Попов А. А. - Интеграция хозяйствующих субъектов в рыночной экономике
Актуальность темы исследования. Процесс формирования и развития рыночных отношений в России требует углубленного изучения теоретических и методологических аспектов фундаментальных проблем экономической теории, одна из которых интеграция хозяйствующих субъектов.В современных условиях создание интегрированных структур обеспечивает снижение трансакционных издержек, оптимизацию организационной структуры бизнеса, диверсификацию деятельности, возможность привлечения необходимых финансовых ресурсов и концентрации на приоритетных направлениях производства и перспективных НИОКР для экспансии на новые сегменты рынков и другие преимущества. В рамках интегрированных структур с большей эффективностью решаются задачи повышения конкурентоспособности продукции.
В то же время отсутствие концепции экономического развития в области интеграции хозяйствующих субъектов, отказ государства от принятия действенных мер по сохранению сложившихся хозяйственных связей и сепаратизм региональных властей привели к резкому усилению центробежных тенденций в экономике России. Неготовность сложившихся в условиях командноадминистративной экономической системы крупных производственных объединений к функционированию в новых экономических условиях предопределила их распад.
В сочетании с сокращением государственной поддержки такое положение вызвало проблему деградации ресурсного потенциала большинства отраслей, появление технологической и экономической несбалансированности субъектов хозяйствования. Восстановление производственного потенциала России, необходимость радикального преобразования предприятий реального сектора экономики требуют выработки новых подходов к интеграции хозяйствующих субъектов, способствующих преодолению структурной раздробленности промышленных отраслей и комплексов, созданию стабильных устойчивых интеграционных взаимодействий между предприятиями.
Проводимые в настоящее время исследования в этой области в большей степени нацелены на решение практических задач. В этой связи актуальным и необходимым представляется разработка действенной теоретической концепции интеграции хозяйствующих субъектов, определение направлений повышения эффективности интеграции российских предприятий реального сектора экономики.
Степень разработанности проблемы. Анализ научной литературы позволяет выделить в рамках экономической теории различные методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов, что объясняется сложностью и многокомпонентностью изучаемого предмета.
Значительный вклад в разработку теоретических основ интеграции как общенаучной категории внесли А.Н. Аверьянов, Г.Н.
Богачева, А.А. Богданов, Г. Гегель, Б.А. Денисов, Б.М.
Кедров, Т.П. Коротков, Г. Павельциг, Г. Спенсер, Ю.В. Шишков, В. А. Энгельгардт, И.П.
Яковлев и другие авторы, работы которых составляют методологическую основу исследования проблемы.
Осмысление интеграции как экономического феномена отечественными учеными началось в 50-60-х гг. XX в. Существенное внимание в работах советских экономистов Л.Я. Берри, В.Я.
Ельмеева, А.А. Зворыкина, Я.А.
Кронрода, Г.И. Самборского, Г.Г. Шишкова, И.Я. Ягодкиной и других ученых уделяется характеристике интеграции с точки зрения ее взаимосвязи с конечной ступенью развития процессов концентрации и дифференциации производства.
В 70-е гг. XX в. интеграция широко представлена в характеристике внешнеэкономической деятельности и межгосударственных связей, пространственной интеграции в рамках СЭВ, анализ которых осуществлен в работах М.П. Алампиева, И.В.
Голубева, И.В. Дудинского, М.М. Максимовой, М.В. Сенина, С. Сударева, Я.А.
Певзнера, И. Фаминского, В. Шенаева, Ю.С. Ширяева и других авторов. В экономических исследованиях в 70-80-х гг. XX в. актуализована проблема разграничения уровней экономической интеграции.
В частности Ю.А. Лавриков, Ф.М. Русинов, В.И. Чумаков, И.С.
Шарапов исследуют интеграцию в экономике с точки зрения основного хозяйственного звена социалистического производства; И.А. Киршин, М.П.
Василенко с позиции отрасли; О.Г. Белорус, Т.Л.
Когарян, Ю.В. Шишков на уровне народного хозяйства, экономической системы в целом. Формирование крупных межотраслевых и межгосударственных промышленных объединений в 80-90-х гг. XX в., появление новых форм их реализации потребовало более глубокого исследования интеграции прежде всего на уровне субъектов хозяйствования.
Наиболее распространенная точка зрения основывалась на взаимосвязи интеграции хозяйствующих субъектов с функциональными и уровневыми формами обобществления производства. В работах Л.И.
Абалкина, Г.В. Горланова, А. Мокроносова, И.П. Николаевой,
5
В.Н. Овчинникова, И.С. Шарапова, А.Ф. Шишкина, В. Яковлева и других представлена комплексная научная характеристика обобществления в его взаимосвязи с процессами функциональных и уровневых форм организации производства, исследованы его закономерности, движущие силы, факторы развития и эффективность, определено соотношение интеграции и различных форм обобществления (разделения труда, кооперации, специализации, концентрации, централизации, комбинирования и прочих).
Интеграция хозяйствующих субъектов определяется в сравнении с функциональными формами организации производства (В.Н. Овчинников, И. А. Киршин, И.П. Николаева,
Н.В. Шишкина, А.В. Улезько и др.) или как экономический феномен качественно и количественно иного порядка (А. Мокроносов, И.С.
Шарапов, Е.М. Коростышевская, В.В.
Курченков и др.).
В отечественной экономической литературе намечены подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов: информационно-финансовый (А.Г. Мовсесян); маркетинговый (О.П. Иванова, Г.Д. Антонов и др.); основанный на теории экономической власти (В.
Е. Дементьев); теории финансового капитала (И.Ю. Беляева, М.А.
Эскиндаров, Я.Ш. Паппэ и др).
Значительный вклад в исследование экономического содержания интеграции хозяйствующих субъектов внесли М.И. Бакланова, Е.Ф. Герштейн,
A. А. Мануйлова, С.А. Мещерякова, И.Ф.
Суханова, О.Ю. Челнокова и др., рассматривающие логику развертывания интеграции в экономике с позиций системно-эволюционного подхода.
В работах Ю.Б. Винслава, И.Г.
Владимировой, М.М. Вороновицкого,
B. Е. Дементьева, Е.Л. Драчевой, О.П.
Ивановой, А.М. Либман, А.С. Плещин-ского, В.И. Токмакова, М.А.
Эскиндарова, Ю.В. Якутина и других рассмотрены экономические формы интеграции хозяйствующих субъектов, систематизированы показатели оценки эффективности, предложены меры по улучшению результативности интегрированных структур в российской экономике.
В зарубежной экономической науке проблема интеграции хозяйствующих субъектов получила разработку в трудах неоклассиков (Р. Борк, Р. Блэйр, Д. Ка-зерман, Дж. Викерс, Р. Винтер, Х. Марвел, Дж. Спенглер и др.) и представителей неоинституционального направления (Р.
Коуз, К. Эрроу, Д. Норт, О. Уильямсон, А. Алчайн, Х. Демсетц и др.). Теоретический материал, накопленный в западной экономической науке, предоставляет определенную возможность оценки современных тенденций интеграции хозяйствующих субъектов в эко-
номике России, что нашло отражение в работах С.Б. Авдашевой, P.M.
Качалова, Г.Б. Клейнера, В.Л.
Тамбовцева и других, исследующих стимулы к интеграции хозяйствующих субъектов и ее последствия.
В то же время уровень изучения интеграции хозяйствующих субъектов в рыночной экономике недостаточен. В экономической литературе не раскрыто содержание интеграции хозяйствующих субъектов как экономической категории; отсутствует единая общепризнанная типология интегрированных структур; не представлен комплекс факторов и направлений повышения эффективности; требует разработки научно-методический аппарат оценки результативности интеграции хозяйствующих субъектов.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в исследовании сущности и экономического содержания интеграции хозяйствующих субъектов, определении основных направлений повышения ее эффективности в рыночной экономике.
Для реализация поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:
- систематизировать теоретико-методологические подходы к исследованию интеграции в экономике, основанные на различных экономических теориях;
- выявить основные методологические принципы интеграции хозяйствующих субъектов;
- раскрыть сущность и экономическое содержание интеграции хозяйствующих субъектов;
- охарактеризовать функции интеграции хозяйствующих субъектов на микро-, мезо- и макроэкономическом уровнях;
- выделить виды, формы и методы (способы) интеграции хозяйствующих субъектов реального сектора экономики, определить их особенности, провести сравнительную характеристику, выявить взаимосвязь и взаимообусловленность;
- проанализировать состояние и специфику интеграции хозяйствующих субъектов реального сектора российской экономики в современных условиях, выявить специфические противоречия как движущие силы ее развития;
- выявить и систематизировать факторы, оказывающие влияние на эффективность формирования и функционирования интегрированных структур;
- разработать методологический аппарат оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов;
- определить основные направления повышения эффективной интеграции хозяйствующих субъектов в рыночной экономике с учетом российской специфики.
Область исследования. 1.1. Политическая экономия; взаимодействие производительных сил, экономических форм, методов хозяйствования и институциональных структур; эффективность общественного производства.
1.4. Институциональная и эволюционная экономическая теория; институциональная теория фирмы.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования является совокупность экономических отношений по поводу интеграции хозяйствующих субъектов.
Объектом исследования выступают действующие и формирующиеся в реальном секторе экономики России интегрированные структуры.
Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания, в первую очередь, диалектический и историко-логический, предусматривающие системный подход к решению организационных и социальноэкономических проблем, исследование экономических явлений в развитии, во взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применяется концепция экономической синергетики, структурный и функциональный подходы к изучению интеграции хозяйствующих субъектов, методы научной абстракции, анализа и синтеза, анализа общественной практики, расчетные, экономикостатистические и др.
Эмпирическая база исследования представлена законодательными и нормативными актами правительственных структур, регламентирующими процессы организационно-структурного развития экономики, официальными данными Государственного комитета РФ по статистике, материалами, опубликованными в монографиях отечественных и зарубежных исследователей, статьях в периодической печати, а также результатами хозяйственной практики крупнейших российских компаний.
Концепция диссертационного исследования. Интеграция хозяйствующих субъектов представляет специфическую совокупность организационноэкономических отношений, возникающую на определенном уровне развития производительных сил и находящуюся под влиянием системы экономических отношений общества.
Исследуемая экономическая категория выступает в особой специфической форме, зависящей от реальных социально-экономических условий. Сложность структуры интеграции хозяйствующих субъектов обуславливает необходимость ее рассмотрения в статическом, основанном на выделении бытия свойства (явления); динамическом (генетическом), предполагающем исследование развития (генезиса) явления; категориальном, означающем исследование конституирующих исследуемую экономическую категорию сущностных признаков, аспектах.
Комплексное изучение данных аспектов интеграции хозяйствующих субъектов позволяет выявить факторы и обосновать направления повышения ее эффективности в рыночной экономике.
Научная новизна результатов диссертационного исследования характеризуется следующими основными положениями:
- определены принципы интеграции хозяйствующих субъектов в рыночной экономике универсальность и полиморфичность, неразрывная связь процесса и результата, диалектическая взаимообусловленность интеграции и дифференциации, органическое единство целого и его частей;
- разработан концептуальный подход к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов, суть которого состоит в раскрытии ее как экономической категории, свойства социально-экономической системы, экономического процесса;
- раскрыта сущность интеграции хозяйствующих субъектов как экономической категории, которая выражает совокупность организационноэкономических отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами по поводу установления повторяющихся устойчивых взаимодействий в процессах организации производства, труда и управления, обмена результатами производства с целью гармонизации экономических интересов и достижения синергетического эффекта;
- интеграции хозяйствующих субъектов рассмотрена как свойство социально-экономической системы, проявляющееся в укреплении связи между элементами системы, объединения их в одно целое, возникновения структурной и функциональной форм организации производства, которые характеризуются единой системой целей, экономических интересов, связей и функций; выявлены основные ее системные качества: устойчивость связей, нелинейность развития, целостность и структурность;
- раскрыто содержание интеграции хозяйствующих субъектов как экономического процесса, представляющего циклическую последовательность смены основных этапов развития системы и предполагающего движение включенных в него элементов хозяйствующих субъектов к количественно и качественно новому состоянию; выделены основные стадии цикла интеграции, отражающие ее специфику на каждом этапе развития системы;
- определены и охарактеризованы функции интеграции хозяйствующих субъектов: согласующая, организационная, стимулирующая, средство разрешения противоречий, воспроизводственная;
- раскрыты специфические для экономики России противоречия интеграции хозяйствующих субъектов, представляющие внутренний источник развития интеграции между тенденцией к объединению и относительной обособленностью хозяйствующих субъектов, развитием интеграции вглубь и расширением состава участников интегрированной структуры, частными интересами отдельных хозяйствующих субъектов и их общим экономическим интересом и другие;
- предложена типология интегрированных структур в рыночной экономике, включающая их классификации по видам, формам и методам (способам); представлена матрица классификаций, позволяющая проводить сравнительный анализ при формировании интегрированных структур с учетом российской специфики;
- выявлены факторы эффективности интеграции хозяйствующих субъектов внутренней экономической среды, обусловленные собственным потенциалом субъектов хозяйствования, а также внешней экономической среды, связанные с воздействием макро- и мезоэкономического окружения интегрированной структуры, что позволило расширить представление об имеющихся направлениях и резервах повышения эффективности интеграции;
- предложен методологический подход к оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, суть которого заключается в определении суммарной результативности частных мероприятий, предусмотренных в рамках программного сценария интеграции, в разрезе функциональной, технологической, экономической, институциональной, бюджетной, экологической и других составляющих эффективности;
- обоснованы основные направления повышения эффективности интегра
ции российских хозяйствующих субъектов, дифференцированные по группам: технико-экономические, производственно-экономические, финансовоинвестиционные, экономико-географические, институциональные, научнотехнические, рыночной конъюнктуры, экономической политики.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость выполненного исследования заключается в том, что предложенная автором концепция может послужить методологической основной для дальнейших научных исследований в данной области.
Практическая значимость исследования выражается в возможности использования основных выводов и предложений, обоснованных в диссертации, государственными органами при формировании экономической политики в процессе совершенствования законодательства в отношении интегрированных структур, а также хозяйствующими субъектами при поиске направлений развития и повышения эффективности интеграции как на этапе ее планирования, так и в процессе функционирования интегрированной структуры.
Ряд положений диссертации может быть использован в учебном процессе в высших учебных заведениях при преподавании учебных курсов Экономическая теория, Институциональная экономика, Микроэкономика и других; в учебно-методической работе; системе повышения квалификации специалистов и руководителей предприятий и организаций различных отраслей экономики.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались на международной научнопрактической конференции Современные проблемы экономической теории (Воронеж, 2003), Всероссийских научно-практических конференциях Современные проблемы экономической теории (Воронеж, 2003), Актуальные проблемы политической экономии (Воронеж, 2004), Актуальные проблемы роста и развития российской экономики (Воронеж, 2004), Онтология эволюции экономической системы АПК России (Воронеж, 2004), Современные социально-экономические проблемы труда (Воронеж, 2005) и других.
Основные положения диссертационной работы внедрены в практику преподавания базового курса Экономическая теория Воронежского государственного университета.
Результаты научных исследований опубликованы в 9 работах общим объемом 13,07 п.л., в том числе доля автора 12,74 п.л.
Деятельность российских интегрированных структур
Применительно к деятельности российских интегрированных структур, занимающихся глубокой переработкой сырья, производством наукоемкой и экспортоориентированной технической продукции, необходимо использовании стимулирующих режимов экономической политики; определение государственных приоритетов внешнеэкономической политики в предоставлении льгот таким структурам для привлечения иностранных инвесторов; использование конкурсных процедур допуска зарубежных компаний к нашим сырьевым ресурсам, предполагающих получение гарантии по их экономически выгодному для государства использованию. Иные, в том числе ограничительные, режимы госрегулирования целесообразны для стратегических интегрированных структур, функционирующих в сфере извлечения и потребления минеральносырьевых и других национально-значимых ресурсов.Разделяя точку зрения Ю. Винслава, считаем необходимым применение следующих государственных мер: квотирования добычи и экспорта сырья интегрированными структурами с учетом разрабатываемых на государственном уровне концепций и прогнозов развития соответствующих отраслей, требований энергетической безопасности, и т.п.; введения специальных режимов налогообложения, препятствующих присвоению интегрированными структурами сверхприбылей. Таким образом, при формировании интегрированных структур воздействие государства сводится к проведению многосторонней политики в области антимонопольного законодательства, налогообложения, внешнеэкономической деятельности, создании конкурентной рыночной среды, определяющих условия функционирования интегрированных структур.
5. Направления, связанные с воздействием технико-экономических факторов (наличие производственно-технологических связей, последовательных стадий обработки сырья, взаимодополняющих специализаций; технологические условия производства ритмичность поставок ресурсов, непрерывность производства, производственные мощности; структура потребляемых сырья и материалов, комплектующих; синхронность и ритмичность воспроизводственных процессов):
- повышение загрузки и эффективности использования производственных мощностей; сокращение числа посредников во всех фазах процесса воспроизводства;
- повышение ритмичности производства;
- сокращение операционного цикла;
- повышение технологического уровня участников
Основными мероприятиями, направленными на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики в рамках данных направлений являются следующие:
¦ внедрение систем логистики, оптимизация товарно-финансовых потоков участников интегрированной структуры;
¦ разработка планов совместной деятельности, реализация тактики и стратегии планирования в рамках интегрированной структуры, разработка и согласование по объемам и срокам операционных, финансовых и инвестиционных планов
¦ реализация интеграционного взаимодействия по жизненному циклу продукции (НИОКР, производство, финансовая и инвестиционная деятельность, маркетинг)
¦ налаживание тесных производственных связей и синхронизация объемов и сроков производства, закупок и поставок
¦ постоянное поддержание процесса планирования потоков материалов, при котором учитываются все изменения в рыночной конъюнктуре, отслеживается информация о наличии запасов. Возможность контролировать всю технологическую цепочку позволяет вносить оперативные изменения в производство на каждой стадии
¦ организация единой информационной системы, маркетинговой службы, снабженческо-сбытовой сети
¦ инвестирование средств в модернизацию, реконструкцию, техническое перевооружение, новое строительство
¦ использование единого научно-технического центра для разработки и внедрения новых видов продукции, товаров или услуг
¦ мониторинг технологической целесообразности состава интегрированной структуры, постоянный пересмотр состава участников
Интеграция промышленных предприятий позволяет оптимизировать движение товарных и финансовых потоков от одной стадии производства к другой за счет разработки планов совместной деятельности, включающий разработку совместной политики в области снабжения, движения сырья, деталей и комплектующих, а также готовой продукции. Синхронизация работы участников интегрированной структуры позволяет осуществлять поставки продукции на каждую последующую стадию в строго необходимом количестве, требуемого качества, в нужное время.
Снижается необходимость в хранении, складировании дополнительных запасов (использование системы точно в срок, момента возобновления заказа, планирования потребности в материалах).
6. Направления, обусловленные воздействием производственноэкономических факторов (экономия, связанная с эффектом масштаба; структура и специфика производственных, управленческих и коммерческих издержек; оптимальность структуры активов и источников их формирования; нормы запасов ресурсов; характеристики производственных, инвестиционных, финансовых, маркетинговых и прочих стратегий; жизненные циклы продуктов, отраслей):
- экономия в связи с ростом масштабов производства, проявляющаяся в снижении долговременных средних издержек производства на единицу продукции (эффект агломерации);
- сокращение постоянных затрат в производстве, обусловленное масштабами деятельности, улучшением управляемости
- диверсификация; снижение или компенсация отраслевых рисков
- упрощение взаимных расчетов
- облегчение содержания и развития социальной инфраструктуры
- применение консолидированной отчетности, являющейся условием снижения операционного цикла и финансовой стабилизации участников интегрированной структуры.
Основными мероприятиями, направленными на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики в рамках данных направлений являются следующие:
¦ создание новых мощностей за счет перераспределения загрузки между участниками интегрированной структуры
¦ снижение затрат на проведение НИОКР за счет использования единого научно-технического центра для разработки и внедрения новых видов продукции, товаров или услуг
¦ снижение стоимости приобретения производственных запасов за счет внедрения механизма трансфертных цен, внутрифирменных расчетов, трансфертного финансирования; неплатежей; давальческих (толлинговых) схем; механизмов перекрестного владения собственностью
¦ снижения операционного цикла и финансовая стабилизация вследствие ведения консолидированного учета участниками интегрированной структуры,
¦ внедрение эффективной системы управления, централизация снабжения, создание сбытовой сети, формирование единого информационного пространства
¦ управление ассортиментом (расширение ассортимента, отказ от неконкурентоспособных продуктов, разработка новых продуктов); поиск новых рынков сбыта, нового применения продуктов (на основе маркетинговых исследований, в том числе изучения жизненного цикла продукции)
¦ создание целевых фондов в рамках интегрированной структуры, реализация стратегических программ развития социальной инфраструктуры
¦ экономический анализ участников интегрированной структуры, постоянный пересмотр их состава
В российских условиях важным является возможность ведения консолидированной отчетности участников, позволяющей исключить изъятие денежных средств на оплату продукции при передаче с одной стадии на другую, переносить оплату налогов на заключительную стадию, устранить взаимную кредиторскую и дебиторскую задолженность между предприятиями, находящимися вдоль технологической цепочки. Это является важнейшим условием снижения операционного цикла и потребности отдельных компаний в дополнительном финансировании. Ведение консолидированной отчетности представляет широкие возможности для оптимизации финансовых потоков всех участников интегрированной структуры, ведения общего финансового планирования и бюджетирования, что позволяет своевременно предупредить разрыв ликвидности, осуществлять взаимное финансирование предприятий на выгодных условиях.
Своевременное восполнение недостатка ликвидных ресурсов зависит также от степени вовлечения банков в процессы кредитования предприятий.
7. Направления, обусловленные воздействием экономико-географических факторов (территориальная близость месторасположения смежных производств, территориальная структура хозяйствующих субъектов в интегрированной структуре, масштабы и степень концентрации производства в регионе):
- координация деятельности хозяйствующих субъектов в составе интегрированной структуры
- доступ к новым продуктам, патентам, рынкам, каналам сбыта (сбытовой сети)
- увеличение доли рынка сбыта интегрированной структуры в результате создания единой сбытовой сети или специализированной сбытовой организации
- устранение негативных последствий неправильного распределения власти и ответственности
Основными мероприятиями в рамках данных направлений, направленными на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики являются:
¦ территориальное структурирование компании; совершенствование системы управления, внедрение системы бюджетирования; централизация производства, финансов, управления, учета, маркетинга, создание единой снабженческо-сбытовой, транспортной сетей в рамках интегрированной структуры
¦ проведение маркетинговых исследований и реализация других функций единой маркетинговой структурой компании
¦ четкое структурное разграничение функций, власти, полномочий ответственности субъектов хозяйствования; структурирование, формирование управляющих центров
¦ анализ и обоснование территориального (отраслевого) состава участников интегрированной структуры, постоянный пересмотр состава участников
8. Направления, связанные с воздействием финансово-инвестиционных факторов (инвестиционный климат, инвестиционный потенциал интегрированной структуры; достаточность величины собственных оборотных средств; степень финансового благополучия; изменение деловой репутаций):
- минимизация необходимой суммы оборотных средств в результате централизации финансовой сферы
- консолидация инвестиционных ресурсов; оптимизация материальных и финансовых потоков
- развитие различных видов финансирования, в т.ч. иностранного
- решение проблем интенсификации расширенного воспроизводства; наращивание инвестиционного потенциала
- повышение кредитоспособности интегрированной структуры; укрепление платежной дисциплины участников
- возможность маневрирования денежными потоками, использования ценовой конъюнктуры в разных регионах
В рамках данных направлений считаем возможным выделение ряда мероприятий, направленных на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики:
¦ оптимизация инвестиционной программы, последовательная концентрация ресурсов на приоритетных направлениях, определяемых в том числе фактором НТП и рыночной конъюнктурой
¦ разработка политики привлечения инвестиций на федеральном и местном уровнях, обеспечение контроля над иностранными инвестициями в приоритетные отрасли, снятие барьеров к развитию данного вида финансирования, приведение валютного и таможенного законодательства в соответствие с международными нормами, требованиями к регистрации компаний
¦ применение механизма трансфертного финансирования (внутригруппового коммерческого кредитования); внедрение механизма равновесных трансфертных цен; реализация системы давальческих (толлинговых) контрактов идр.
¦ создание сбытовой сети в межрегиональном пространстве
¦ расширение круга потенциальных инвесторов
¦ анализ деятельности и обоснование состава интегрированной структуры, постоянный пересмотр состава участников
¦ реализация мер финансового оздоровления и реструктуризации отдельных хозяйствующих субъектов
¦ применение консолидированной отчетности, позволяющей переносить оплату налогов на заключительную стадию; исключить изъятие денежных средств на оплату продукции при передаче с одной стадии на другую; снизить потребность отдельных хозяйствующих субъектов в дополнительном финансировании
Предлагаются следующие источники повышения финансовой мобильности и инвестиционного потенциала участников российских интегрированных структур:
- использование лизинга, при котором устраняется потребность поиска средств для закупки основных производственных фондов. Оборудование можно вернуть по истечении срока аренды; дает возможность погашения кредита не только в денежной, но и в товарной форме; затраты по лизингу могут включаться в себестоимость; для предприятий, являющихся участниками интегрированной структуры, могут быть установлены более выгодные условия лизингового кредита.
- применение бартерных сделок, позволяющих достигнуть положительного эффекта от экономии оборотного капитала и выражающегося в повышении инвестиционного потенциала (В. Л. Макаров, Г. Б. Клейнер, П. Кузнецов и др.). Однако при чрезмерном применении бартерных сделок возможно существенное снижение эффективности экономики, что обусловлено институциональными и макроэкономическими особенностями этого способа взаимодействия.
Перспективным, на наш взгляд, направлением преодоления негативных последствий бартера является разработка альтернативных инструментов интеграции хозяйствующих субъектов, снижающих издержки за счет более эффективного использования оборотного капитала и выгодных участникам интегрированной структуры и государству.
- использование практики неплатежей как способа покрытия разрыва ликвидности (С. М. Гуриев, И. Г. Поспелов, А. А. Петров и др.). Хозяйствующим субъектам выгодно интегрироваться, когда солидарная ответственность по обязательствам участников интегрированной структуры понимается как переход от ограничений кредитоспособности для каждого субъекта хозяйствования к соответствующему консолидированному условию достаточности выручки от продаж для оплаты исходных продуктов внутри интегрированной структуры.
Однако использование неплатежей и неденежных расчетов в промышленности России в 90-х XX столетия стали одной из наиболее острых макроэкономических проблем. Значительная часть неплатежей была ложной, обусловленной своеобразной системой размещения доходов и уклонения от уплаты налогов в промышленности. Масштабы распространения ложных неплатежей отражали высокое доверие, на которое опирались связи внутри интегрированных структур, в том числе не базировавшиеся на формальных контрактах. С другой стороны, далеко не всегда контрагенты в цепочках оправдывали оказываемое им доверие.
В конце концов осознанная опасность оппортунистического поведения партнеров по группе, руководствовавшихся очень жесткими индивидуалистическими нормами, привела к повышению ожидаемых затрат на иерархическую координацию внутри формально разобщенной группы. Вместе со снижением налоговых ставок (что означало уменьшение выигрыша от формального разобщения компонентов единой интегрированной структуры) это привело к уменьшению масштабов использования неплатежей.
- применение давальческих (толлинговых) схем (С. Б. Авдашева, Н. М. Розанова). При использовании такого инструментария идентичные производители конечной продукции конкурируют посредством выбора объема выпуска, они используют модель Курно для максимизации прибыли.
Единственный производитель промежуточной продукции поставляет ее перерабатывающим предприятиям в рамках давальческого контракта, условия которого одинаковы для всех перерабатывающих предприятия. В течение 1990-х годов XX столетия из давальческого сырья в России производилась самая разная про- дукция от сахара до цветных металлов .
- внедрение механизма равновесных трансфертных цен (МРТЦ) как формы денежных расчетов, в которой трансфертная цена ниже рыночной означает инвестиции одного участника интегрированной структуры в оборотный капитал другого с целью получения дополнительной прибыли за счет эффекта от экономии оборотного капитала (А. С. Плещинский) . Инвестиции сопровождаются компенсацией в виде денежного трансферта с определенным процентом. МРТЦ обобщает ряд экономических и организационно-правовых форм взаимодействий хозяйствующих субъектов в рамках ФПГ, холдинга.
Его особенностью является отсутствие негативных экономических последствий интеграции хозяйствующих субъектов для государственного бюджета.
- использование механизма трансфертного финансирования. На основе обобщения существующего способов эффективной интеграции хозяйствующих субъектов нами разработана модель организационно-финансового взаимодействия производственных экономических агентов в условиях механизма трансфертного финансирования.
Описаны показатели экономической эффективности функционирования стратегически устойчивой интегрированной структуры, предлагается экономико-математический и компьютерный инструментарий для их расчета.
Практическая реализация указанных мероприятий в рамках выделенных направлений позволит, по нашему мнению, повысить результативность интеграции хозяйствующих субъектов и на этой основе обеспечить стратегическое развитие российских интегрированных структур реального сектора экономики.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование теоретических и методологических основ интеграции хозяйствующих субъектов и ее эффективности в реальном секторе рыночной экономики позволяет сделать ряд выводов.
1. Принципы и методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов
Интеграция есть сторона развития, связанная с объединением в целое некогда разрозненных частей. Она является своеобразной реакцией на процессы дифференциации, происходящие во всех сферах бытия и познания. Восстановление единства происходит путем преобразования составляющих элементов, наделения их новыми качествами.
Степень и интенсивность этих преобразований во многом определяются внутренними возможностями элементов интеграции, а также целевыми установками, определяющими границы ее функционирования и развития.
Исследование теоретических основ интеграции хозяйствующих субъектов в экономике позволило выявить ее принципы универсальность и полимор-фичность, неразрывная связь процесса и результата, органическое единство целого и его частей (элементов), диалектическая взаимообусловленность интеграции и дифференциации.
В рамках различных направлений и школ экономической теории выделены различные методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов и представлены их обобщающие характеристики:
- марксистская школа политической экономии исследует интеграцию хозяйствующих субъектов в рамках следующих подходов: а) производственнотехнологический подход, связывающий исследуемое понятие с конечной ступенью развития процессов концентрации и дифференциации производства интеграцией процессов производства и специальностей, процессом восстановления органического единства всего производственного процесса на высшем уровне, связанным, с одной стороны, с тенденцией углубления разделения труда, с другой с необходимостью взаимодействия между специализированными субъектами хозяйствования; б) мирохозяйственный подход, ориентированный в первую очередь на исследование интеграции в экономике с позиции объединения национальных экономик, переплетения воспроизводственных процессов, постепенного всестороннего сближения, а затем и слияния различных элементов национальных экономик соответствующих стран в едином хозяйственном комплексе в результате роста уровня концентрации, углубления и расширения международной специализации и кооперирования производства и научно-технических исследований; в) структурно-функциональный подход, основанный на взаимосвязи интеграции хозяйствующих субъектов с процессами обобществления производства; интеграция хозяйствующих субъектов рассматривается как высшая сложная функциональная и уровневая форма организации производства; развитие простых функциональных форм обобществления ведет к перерастанию интеграции в структурообразующую форму организации производства и возникновению уровневых форм интеграции; г) уровневый подход, уделяющий значительное место проблеме разграничения уровней интеграции в экономике; сущностной чертой интеграции является характер связей на различных уровнях локальном, региональном (межрегиональном, в рамках объединений регионов отдельных государств), национальном (федеральном), межгосударственном (транснациональном, многонациональном, международном, многострановом), глобальном;
- неоклассическое направление экономической теории анализирует интеграцию хозяйствующих субъектов как элемент структуры рынка, существенно влияющий на его эффективность; основными путями исследования интеграции в неоклассической традиции служат изучение, во-первых, результатов нейтрализации отрицательных внешних эффектов и, во-вторых, последствий усиления рыночной власти (конкурентных преимуществ), в том числе путем создания барьеров входа на рынки; альтернативный подход неоклассического направления с позиций теории финансово-промышленного капитала, анализирующей движение и эволюцию форм финансово-промышленного капитала как экономической основы функционирования интегрированных структур;
- неоинституциональное направление экономической теории отталкивается от различия возможных путей решения проблемы координации в экономических системах и исследует интеграцию в контексте минимизации трансакционных издержек, проблем агентских отношений и влияния на них распределения прав собственности; содержательной стороной интеграции являются экономические взаимозависимости, связанные с сокращением трансакционных затрат при замене рынка внутренней организацией; преимущества интеграции связаны с гармонизацией интересов, уменьшением риска, существенной экономией, получаемой за счет сокращения информационных потоков; альтернативный подход направления основан на теории экономической власти; достоинством его является учет волевого компонента в действиях субъектов; посредством интеграции хозяйствующие субъекты концентрируют разнообразные ресурсы экономической власти, активно применяя их; создается специфическое властное пространство, в котором центральный элемент интегрированной структуры контролирует основные аспекты деятельности всех экономических агентов;
- подходы конкретных экономических наук: а) маркетинговый подход основан на анализе и оценке состояния и перспектив развития спроса, предложения, цен, конкуренции на рынке, где функционируют хозяйствующие субъекты и предполагается создание интегрированной структуры; учете влияния и роли стратегии маркетинга при ее формировании и функционировании; анализе возможных преимуществ и проявлений недостатков интеграции;
б) информационно-финансовый подход связан с изучением влияния информационных составляющих на воспроизводственный процесс, с одной стороны, и информационно-финансовых взаимодействий между субъектами хозяйствования, с другой; сущность его заключается в утверждении главенствующей роли информационного и финансового факторов в развитии интеграции;
- системно-эволюционный подход, основанный на общенаучной концепции синергетики, исследует интеграцию хозяйствующих субъектов как систему, основные понятия которой элементы (субъекты хозяйствования), состояния связанности элементов и их отношения; система выступает составной частью более общей системы национального хозяйства; постоянно изменяется, эволюционирует в соответствии с целью существующей системы хозяйствования; представляет самоорганизующееся целое, возникающее в результате движения и взаимодействия элементов и связей; обладает интегральными свойствами, не присущими отдельным элементам хозяйствования, имеет устойчивые внутренние связи между этими элементами, преобладающие над их внешними связями.
2. Сущность и экономическое содержание интеграции хозяйствующих субъектов
Сложность экономического феномена интеграции хозяйствующих субъектов обуславливает необходимость применения комплексного подхода, предусматривающего ее рассмотрение в категориальном, статическом и динамическом (генетическом) аспектах.
В категориальном аспекте, означающем выделение конституирующих исследуемую экономическую категорию сущностных признаков, интеграция хозяйствующих субъектов представляет совокупность организационноэкономических отношений между хозяйствующими субъектами как элементами, взаимодействующими в составе интегрированной структуры как интегративного целого, на координационных или субординационных началах по поводу установления повторяющихся устойчивых взаимодействий в процессах организации производства, труда и управления, обмена результатами производства, с целью гармонизации экономических интересов, достижения синергетического эффекта при совместной деятельности.
Диалектическая взаимообусловленность структурных уровней
- целостность и структурность характеризуют интеграцию хозяйствующих субъектов как определенную синтезирующую закономерность, выражающую качественный результат проявления всех функциональных и уровневых форм организации производства. Закономерность заключается в формировании целостной системы, в качестве признаков которой можно отметить установление общего темпа развития составляющих ее частей и увеличение скорости развития и эффективности функционировании.Для целостных систем свойственно то, что элементы приобретают в ходе развития новые черты, не присущие им до вхождения в систему. В то же время они вынуждены ограничивать свои свойства, трансформировать качество.
В обобщенном виде интеграция хозяйствующих субъектов как синтезирующая закономерность представлена на рис. 3. В основе данной схемы диалектическая взаимообусловленность структурных уровней и функциональных форм интеграции хозяйствующих субъектов, которая предопределяет ее целостность и наличие эмерджентных свойств. Указанные формы и уровни, выступая некой целостностью, воплощаются, как указывает И. Шарапов, в едином механизме обобществления.
Диалектическая взаимообусловленность структурных уровней и функциональных форм интеграции хозяйствующих субъектов предопределяет ее целостность и наличие эмерджентных свойств. Это позволяет сделать вывод о том, что интеграция хозяйствующих субъектов не является однопорядковой наряду с другими известными формами и уровнями организации производства.
Функциональные формы организации производства сами по себе, т.е. взятые в отдельности, как правило, не имеют организационного оформления и четких границ и характеризуют первичный уровень обобществления. Качественное их развитие создает предпосылки интеграции, а в эпоху НТР детерминирует этот процесс. Не подменяя содержание каждого компонента рассматриваемой совокупности функциональных форм организации производства, она есть качественное обобщение их сущности.
Именно поэтому общественное разделение труда, специализация, концентрация, кооперирование и комбинирование производства, наряду с уровневыми формами воплощаются в системе интеграции как целостность.
В динамическом (генетическом) аспекте, предполагающем исследование развития (генезиса) явления, интеграция хозяйствующих субъектов представляет процесс системного преобразования, развертывающийся в едином информационном пространстве в условиях современной экономики. Это не застывшее, раз и навсегда данное образование, которое можно измерять, искать условия существования, а динамичный процесс с присущим ему сменой форм, становлением и распадом, имеющий свое начало и завершение, и поэтому должен быть рассмотрен именно во всей совокупности фаз своего развития.
В частности М. Портер, установил, что интеграционные процессы происходят циклически, причем на каждой фазе цикла экономические мотивы и формы интеграции различны. В процессе циклического движения повышается степень зрелости конкретных организационно-экономических форм интеграции, что, в частности, определяется развитием материально-технической базы общества, разделением труда.
Необходимо выделять два вида циклов развития интеграции хозяйствующих субъектов как экономического процесса: а) цикл количественнокачественных преобразований и б) цикл качественных преобразований; первый характеризуется распространением интеграции вширь, включением в процесс интеграции новых элементов (хозяйствующих субъектов), означает появление сложного структурного и функционального уровней организации производства, характеризующихся высокоразвитыми формами воспроизводственных процессов; качественный цикл предполагает развитие интеграции вглубь, трансформацию субъектов хозяйствования, способствует переходу их в новое качество. Первоначально, когда объединяется некоторое количество дифференцированных хозяйствующих субъектов, большее значение имеет переход количественных изменений в качественные, поскольку ... слияние обособленных производств в единое производство приводит к появлению большего потенциала, чем сумма потенциалов отдельных производств.
Е. Герштейн предлагает выделять четыре ступени развития интеграции: 1) установление связей между ранее разрозненными производственнохозяйственными единицами; 2) углубление, усиление, придание систематического характера существующим связям; 3) увеличение количества связей и установление новых; 4) появление новых интегративных (целостных) свойств в системе, согласование связей между производственными элементами, изменение структуры системы. Представляется, что особого внимания заслуживает четвертая ступень преобразования связей, которая представляет собой результат интеграции участников производственной деятельности возникновение эмерджентных свойств системы.
Поскольку на интегрированную структуру действуют внешние и внутренние факторы и сама по себе она является динамичной, считаем, что подобно физико-химическим системам она способна испытывать на себе такие явления как флуктуации (локальное возмущение угрожающее общему равновесию системы) и полифуркации (разрушение, распад системы в результате нарушения общего равновесия. Интеграция хозяйствующих субъектов, пишет В. Токмаков, всегда рассматривалась с точки зрения объединения, но никогда с позиции распада, и это не что иное, как одностороннее теоретизирование, поскольку в экономической действительности эти явления тесно сопряжены, становление и распад элементы, составляющие одного единого процесса, одной экономической реальности.
Предполагается судить об элементах целостной равновесной системы исходя из этапов развития последней. В упрощенном варианте простая линейная система собирается из однородных элементарных соединений, являющихся частями этой системы в период устойчивого целостного состояния между периодами становления и распада, на эти элементарные соединения она и распадается.
На наш взгляд, в реальной экономической действительности процессы интеграции хозяйствующих субъектов носят сложный нелинейный характер. Элементы, из которых слагается сложная интегрированная структура на этапе становления, те, из которых она состоит функционально на этапе уравновешенной стабильности и на которые она распадается в период полифуркации, не идентичны, не являются одними и теми же и их нельзя описать линейно предполагается их качественно-количественное преобразование.
Элементы социально-экономических системна каждом этапе отличаются друг от друга по размерам, характеру поведения, физическому смыслу и мотивам поведения. Несмотря на то что каждая система в своем процессе развития представляет собой законченное целое, тем не менее части не в состоянии описать ее состояние в едином инвариантном пространстве: система слагается из одних частей, в пе-
риод стабильности состоит из других, а распадается на третьи. Поэтому мы сделали вывод о непредсказуемости ее в функционально-субстанциональном смысле. На наш взгляд, можно лишь вероятностно, статистически определить метаморфозы составляющих ее элементов и взаимодействие части и целого (рис.
4).
Рис. 4. Метаморфозы элементов системы в процессе развития интеграции Процесс реальной динамики, указывает Н. Кондратьев, один. Но он не прямолинеен, он не представляет собой простой восходящей линии. Наоборот, он совершается неравномерно, толчками, колебаниями . Мотивы на этапе соединения не должны вменяться мотивам в периоды стабильности и поли-фуркации.
Изменение качественного статуса элементов хозяйствующих субъектов на каждом этапе преобразования свидетельствует об органической целостности интеграции, ее стратегической устойчивости.
Всякая система представляет собой взаимодействие частей и целого. Из поведения частей слагается общая характеристика целого. Действительно, в части отражается целое, причем ориентация на целое ярче всего проявляется, по мнению И. Пригожина, в период полифуркации. В равновесии молекула видит только своих непосредственных соседей и общается только с ними.
Вдали же от равновесия каждая часть системы видит всю систему целиком. Можно сказать, что в равновесии материя слепа, а вне равновесия прозрева- ет .
Считаем, органическая целостность интеграции не предполагает, что целое при всех своих фазах развития одинаково будет определять свои части. Элементы, из которых слагается система, из которых состоит в период стабильного функционирования и на которые в последствии распадается, совершенно различны по масштабу, характеру и мотивам поведения, по экономическому смыслу в целом и месту в экономических отношениях.
Функционирование интеграции хозяйствующих субъектов как процесса системного преобразования с позиции динамического (генетического) аспекта описывается схемой, представляющей циклическую последовательность смены основных этапов развития системы
Связь как исходная ступень интеграции хозяйствующих субъектов характеризуется односторонней направленностью, несистематичностью проявления. Процесс интеграции производства, как нам представляется, начинается с установления взаимосвязи между отдельными обособленными хозяйствующими субъектами. Соответственно, взаимосвязь предполагает появление многосторонних отношений между компонентами интеграции. Данные связи определяют условия и факторы становления интеграции хозяйствующих субъектов.
На данной стадии интеграция носит характер простой тенденции дальнейшего объединения. Взаимосвязь между хозяйствующими субъектами предполагает их обособленное, но не раздельное существование.
Характер многих установленных связей на данной стадии несистематический, отношения складываются под воздействием случайных факторов таким образом, отсутствует единство между хозяйствующими субъектами как производственными элементами системы.
На стадии взаимосвязи экономические связи между обособленными хозяйствующими субъектами могут разрываться и вновь возобновляться, то есть носят независимый характер. Однако именно в этих связях и заключен зародыш интеграции. Необходимо отметить, что постоянный разрыв и возобновление связей между предприятиями не нарушает обшей тенденции интеграции. Далее происходит изменение взаимосвязи, наступает стадия взаимодействия, которая предполагает углубление и расширение существующих отношений, перевод их на более высокую ступень партнерства.
Взаимодействие отражает меняющийся характер отношений между производителями, ...это взаимное действие друг на друга отдельных производителей, которое приводит к изменению производственной связи. При переходе к данной стадии недетерминированные связи между хозяйствующими субъектами сменяются детерминированными причинно-следственными связями, формируются связи синхронизации.
Интеграция перестает существовать просто как тенденция и превращается в объективную экономическую закономерность, состоящую в том, что .изменяющиеся связи во времени создают то движение, которое в историческом масштабе называется развитием. Взаимопроникновение выражает момент стыковки взаимодействующих начал, возникновения интеграционных узлов, воедино стягивающих необходимые элементы для данного вида синтеза. В случае противодействия между хозяйствующими субъектами в процессе развития интеграции производственная система попадает в критическое состояние, поведение ее становится неустойчивым.
Это означает, что система под воздействием самых незначительных факторов может резко изменить свое состояние. .Когда части целого становятся различными в своей организации, . дезорганизующий момент перевешивает силу дополнительных связей между частями и ведет к разрыву этих связей, к общему нарушению организации целого, и в результате к преобразованию структуры или к простому распаду. При этом проявляется отрицательный синергетический эффект, заключающийся в сходе системы с линейной траектории при резком уменьшении эффективности.
В процессе прогрессивного развития интеграции стадию взаимопроникновения сменяет стадия объединенного действия. На данной стадии хозяйствующие субъекты уже не функционируют обособленно, наблюдается единый производственный процесс.
Иными словами, на данной стадии труд отдельных производителей функционирует как труд объединенный. Функционирование интегрированного образования переходит на качественно новый уровень, его эффективность возрастает, поскольку совокупность интегративных системных качеств больше простой суммы потенциалов отдельных частей или производственных единиц, что проявляется в достижении положительного синергетического эффекта. Развитие интеграционных отношений на стадии объединенного действия приводит к появлению органического синтеза.
Это завершающий этап цикла качественно-количественных преобразований процесса интеграции, важнейшим признаком которого служит появление принципиально новой целостности, не сводимой к сумме своих составляющих. Отметим, что с течением времени эффекты взаимодействий могут исчерпываться (затухать).
В этом случае интегрированная структура изменит качественное состояние в противоположном направлении.
Нами представлена только одна из возможных схем развертывания интеграции хозяйствующих субъектов как экономического процесса В рамках приведенной парадигмы допустимы различные варианты. Например, далеко не всегда взаимодействие ведет к появлению интегрированной целостности.
При переходе от одного качественного уровня на другой не все производственные системы выживают, некоторые из них терпят крах, поскольку преобразование элементов системы чревато появлением новых направлений интеграции, выходящих за рамки сложившейся системы. В этом случае вполне возможен распад (полифуркация) интегрированной структуры под влиянием более сильных контактов с внешней средой.
Интеграция хозяйствующих субъектов является экономической категорией, сущность которой до настоящего времени недостаточно раскрыта. Это, на наш взгляд, обусловлено двумя основными причинами: во-первых, значительное время данная категория не использовалась при анализе экономических процессов; во-вторых, интерес к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов как экономической категории обнаружился тогда, когда понятийный аппарат общей экономической теории в основном уже сложился.
В категориальном аспекте, означающем выделение сущностных признаков, конституирующих исследуемую экономическую категорию, интеграция хозяйствующих субъектов представляет совокупность организационноэкономических отношений между хозяйствующими субъектами (как элементами), взаимодействующими в составе интегрированной структуры (как интегративного целого) на координационных или субординационных началах по поводу установления повторяющихся устойчивых взаимодействий в процессах организации производства, труда и управления, обмена результатами производства; с целью гармонизации экономических интересов, достижения синергетического эффекта при совместной деятельности и взаимоотношений с внешними контрагентами, включая государственные органы. Данная совокупность организационно-экономических отношений определяется уровнем развития производительных сил, находится под влиянием системы экономических отношений общества и выступает в особой специфической форме, зависящей от реальных социально-экономических условий.
В экономической литературе рассматриваются организационноэкономические отношения. В вопросах содержания категории организационно-экономических отношений мы исходим из убеждения, что они ... являются результатом взаимодействия производительных сил и производственных отношений и находятся на их стыке.
Эти отношения возникают по поводу организации производства и труда, обмена результатами производства и находятся под влиянием производственных отношений. Такой подход позволяет выделять организационно-экономические отношения как самостоятельную подсистему экономических отношений, в основе которой лежат организационные формы развития производства. Но она отражает в то же время и экономические результаты, и направления развития производительных сил.
Поэтому мы считаем, что данную подсистему экономических отношений правомерно назвать организационно-экономическими отношениями. Таким образом, если организационноэкономические отношения это ... категория, характеризующая глубинные, сущностные отношения, то интеграция хозяйствующих субъектов как экономическая категория отражает не только экономическую сущность явления, но и учитывает влияние надстроечных отношений.
Это находит выражение в формировании и развитии конкретных форм и уровней интеграции хозяйствующих субъектов.
Интеграция хозяйствующих субъектов обладает всеми признаками экономической категории и должна занимать определенное место в системе других экономических категорий. Следует подчеркнуть, что .определение категорий вне их системы является бессмысленным делом, приводящим к чисто словесным ухищрениям. Определить содержание какой-либо категории это значит выявить ее место в общей системе, отношение данной категории к другим, ибо только в этих отношениях она приобретает свое содержание. Мы согласны с точкой зрения В. Агеева о том, что ...эта система представляет такое сочетание экономических категорий, которые взаимосвязаны как единое образование со свойственным ему взаимодействием составляющих его элементов.
Без взаимной зависимости и взаимосвязи таких элементов в рамках единого целого нет системы экономических категорий.
К сожалению, до сих пор вопрос научной классификации экономических категорий не решен. Экономисты выделяют всеобщие, общие, специфические экономические категории.
В. Агеев рассматривает все три вида категорий, причем под всеобщими экономическими категориями он понимает абстракции, которые имеют место во всех социально-экономических системах. Общие экономические категории присущи нескольким способам производства. Специфические категории имеют место лишь в одной экономической системе или на ее отдельных этапах и отражают его исторически конкретную определенность .
Я. Пицур, Д. Трифонов отмечают деление категорий только на общие и специфические, которое основано на принципе историзма: общие категории характерны для всех общественно-экономических систем, частные для некото- рых .
Существуют и другие критерии классификации категорий: степень интенсивности, статичности, гибкости, динамичности. В экономической литературе часто встречается деление экономических категорий на категории производства, распределения, обмена и потребления.
Так, М. Гермогентова считает, что система категорий может быть построена на базе методологических подходов: исходя из состава финансовых отношений; исходя из стадий процесса общественного воспроизводства; на базе субъектов отношений; исходя из стадий производственного цикла хозяйствующего субъекта.
Исходя из рассмотренных признаков, экономическая категория это понятие, выражающее в абстрактной, логической, теоретической форме реальные исторические общественно-производственные отношения, складывающиеся между субъектами по поводу объекта, который является основой воспроизводства. Мы исходим из убеждения, что рассматриваемая категория интеграция хозяйствующих субъектов является общей категорией, поскольку она характерна для нескольких экономических систем.
Это динамичная категория, так как предполагает учет особенностей каждой экономической системы. Исследуемую категорию можно назвать вторичной, поскольку первичными являются категории, выражающие функциональные и уровневые формы организации производства.
Как объективно обусловленное взаимодействие всех составных частей процесса воспроизводства, интеграция хозяйствующих субъектов обеспечивает его системное единство и целостность, выступает закономерностью развития производительных сил и производственных отношений, выступает формой существования организационно-экономических отношений и определяется уровнем их развития. Следовательно, между ними существует четкая субординация. Считаем, что интеграция хозяйствующих субъектов как экономическая категория представляет собой более поверхностный слой, выражающий совместную экономическую деятельность субъектов хозяйствования, более подвижный, изменчивый, чем организационно-экономические отношения, поскольку зависит от субъективного фактора, состояния организационных, управленческих, политических, правовых и других общественных отношений в большей степени, чем организационно-экономические отношения, ... характеризующие внутреннюю структуру общества, которая стабильна в пределах формации.
Поэтому и содержание интеграции имеет иное соотношение объективного и субъективного, чем содержание организационно-экономических отношений.
Являясь совокупностью организационно-экономических отношений, интеграция выражает отношения хозяйствующих субъектов, свойства которых определяются степенью познания и уровнем использования основных экономических закономерностей. Она предстает в качестве системы отношений между взаимодействующими в составе группы субъектами хозяйствования; иными словами, имея объективное начало, интеграция хозяйствующих субъектов отражена в сознании субъектов и соответствующим образом организована посредством определенных хозяйственных актов; включает элементы управленческой и административной деятельности, организационные и правовые отношения.
Как экономическая категория интеграция хозяйствующих субъектов взаимодействует с системой экономических интересов хозяйствующих субъектов. Как отмечает Н. Калашникова, .в экономических отношениях между производственными звеньями проявляются не обособленные, а общественные коллективные интересы. Однако рыночные преобразования изменили коллективный интерес, поскольку изменился его носитель.
На хозяйственной сцене появились новые интегрированные промышленные структуры с агрессивными интересами, которые вытеснили или поглотили интересы трудовых коллективов. Их трансформирующий интерес состоял в том, чтобы перераспределить в свою пользу контроль над ресурсами, производством, торговлей (в том числе экспортно-импортной), налогами и расходами бюджета.
В силу этих обстоятельств общественный коллективный интерес перестал быть единым, а потому потерял свое значение и утратил присущую ему роль в общей системе экономических интересов.
Формальная консолидация капитала
| Продолжение таблицы 3 | |
| 1 | 2 |
| А. Либман) | 8.2. Формальная консолидация капитала в размере, необходимом для регистрации центральной компании в том или ином правовом статусе. |
| 9. Степень глубины отработки и реализации принципов корпоративного управления (Ю. Якутин, Е. Драчева, А. Либман) |
9.1. Фактически реализующие корпоративные планы (программы) совместной деятельности, основанные на единых информационноаналитических и учетных процедурах и экспертизе со стороны органов управления объединением в целом; 9.2. Выполняющие лишь отдельные функции (элементы) интегрированного управления, которые, как правило, не охватывают деятельность всех участников объединения и совокупности его задач; 9.3. Руководствующиеся на деле общекорпоративными планами (программами). |
| 10. Различие типов координации отношений участников (С. Авдашева, В. Дементьев, Я. Паппэ) |
10.1. Классические холдинги, основанные на отношениях головного и дочерних обществ; контрольный пакет формальных прав собственности которых сосредоточен в руках материнской компании 10.2. Распределенные холдинги, возглавляемые сложной сетью переплетенных компаний и аффилированных лиц; 10.3. Перекрестные холдинги, основанные на системе взаимоучастия в капитале; в такой группе отсутствует материнская компания как единый центр принятия стратегических решений; 10.4. Управленческие (нехолдинговые), основанные на централизации ресурсов 10.5. Централизация снабжения и сбыта, в т.ч. бартерные цепочки и давальческие схемы 10.6. Координация с помощью кредитов, финансово-инвестиционных, страховых и лизинговых услуг 10.7. Структуры, созданные на основе регулирования доступа к информационным ресурсам, конкурентоспособным и новейшим технологиям 10.8. Координация распределения получаемых от государства льгот и лоббирование мер государственной поддержки; 10.9. Управленческие (нехолдинговые), основанные на соглашениях между участниками (предоставление центральным элементом интегрированной структуры полного комплекса управленческих услуг) 10.10. Передача ряда функций некоторым исполнительным органам (простое товарищество, договор об управлении, центральные компании ФПГ, менеджмент-компании, управляющие компании, домицильные общества и др.) 10.11. Совместное учреждение и использование недостающих рыночных структур (бирж, инвестиционных, торговых, лизинговых компаний и т.д.) 10.12. Управление снабжением и сбытом |
| 11. Различия в географии (масштабах) | 11.1. Локальные 11.2. Региональные |
| деятельности (О. Челнокова) | 11.3. Межрегиональные (в рамках объединений регионов отдельных государств, возникающих, например, в ЕС, могут превращаться и в транснациональные); 11.4. Национальные (федеральные) 11.5. Межгосударственные (транснациональные, многонациональные, международные, многострановые) 11.6. Глобальные |
| 12. Различия в классах объединения (Ю. Масленчиков, Ю. Тронин) |
12.1. Банковские группы 12.2. Промышленные группы 12.3. Кооперативные группы 12.4. Сырьевые концерны 12.5. Объединения |
| 13. По характеру организационного строения (по отраслевому составу) (О. Челнокова, Е. Драчева, А. Либман) |
13.1. Вертикальная интеграция 13.2. Горизонтальная интеграция 13.3. Конгломератная |
| Продолжение таблицы 3 | ||||||||||||||||||
|
Петров А. А., Шананин А. А. // Экономика и мат. методы. 1999. Т.35. Вып. 1; ДрачеваЕ.Л. Проблемы определения и классификации интегрированных корпоративных структур / Драчева Е.Л., Либ-ман А.М. // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. -4.; Иванова О. П. Формирование межрегиональных интегрированных компаний: маркетинговый подход. - Кемерово: Кузбассвузиздат, 2002. -176с. С. 9, С. 16; Кручинин Л. А. Динамика цен в системе взаимосвязанных предприятий. / Кру-чинин Л. А., Сморгонский А. В. // Экономика и математические методы, 2001, том 37, 1, с.47-55; Кручинин Л. А. О возможных условиях заключения ценовых соглашений в группе взаимосвязанных предприятий./ Кручинин Л. А., Сморгонский А. В. // Экономика и математические методы, 2003, том 39, 1, с.23-32); Макаров В. Бартер в России: институциональный этап / Макаров В. Л., Клейнер Г. Б. // Вопросы экономики. 1999. 4. с. 79-101; Макаров В. Л. Бартер в экономике переходного периода: особенности и тенденции / Макаров В. Л., Клейнер Г. Б. // Экономика и математические методы. 1997. Т. 33. Вып. 2; Масленчиков Ю.С. Финансово-промышленные корпорации России / Масленчиков Ю.С., Тронин Ю.Н. - М.: ДеКа, 1999. - С.3-4; Мовсесян, А. Информационно финансовый подход к экономической интеграции / А. Г. Мовсесян // Вопросы экономики. 1997. 7. С. 87-96.; Паппэ Я. Ш. Олигархи: Экономическая хроника 1992-2000. - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - С.29; С.353; С.175; Паппэ Я. Ш. Финансово-промышленные группы и конгломераты в экономике и политике современной России. М.: ЦПТ, 1997, с.175-185; Холл Р.Х. Организации: Структуры, персонал, результаты. - СПб.:
Питер, 2001. - С.353; Челнокова О. Ю. Интеграция хозяйствующих субъектов в российской экономике // Автореферат дис. на соиск. уч. степ. канд. экон. наук: 08. 00. 01. Волгоград, 2004. 25 с. C. 22-23; Шиткина И. С. Предпринимательские объединения: Учеб.-практ. пособие / И. С. Шиткина.-М.: Юристъ, 2001.- 382 с. с. 16-18; Яковлев А. О причинах бартера, неплатежей и уклонения от уплаты налогов в российской экономике // Вопросы экономики. 1999. 4; Якутин Ю. Еще раз к анализу эффективности становящихся российских корпораций.//Российский экономический журнал. - 1998. - 9-10. - С.33-34; Якутин Ю. Корпоративные структуры: вариант типологизации и принципы анализа эффективности // Российский экономический журнал. 1998. 4. с. 28-34. С. 30.
Более подробная классификация интегрированных структур в современной российской экономике приводится в приложении (см. Приложение 3).
Проведенный анализ литературных источников выявляет отсутствие однообразного подхода в классификации, что убеждает в необходимости разработки и использования единой типологии интеграции хозяйствующих субъектов. Предлагаемая типология характеризует комплексную взаимообусловленность свойственных современной российской экономике видов, форм и методов (способов) интеграции хозяйствующих субъектов и в обобщенном виде позволяет выявить возможные направления её осуществления. Поскольку хозяйствующий субъект в рыночной экономической системе может выбирать любые организационно-экономические формы интеграции, в диссертационной работе уделено внимание определению особенностей каждой из них; проведению сравнительной характеристики; выявлению достоинств и недостатков.
Основные логические формы, используемые при разработке типологии интеграции хозяйствующих субъектов вид, форма и метод. В некоторых источниках понятия тип, вид и форма отождествляются, однако мы
разграничиваем данные понятия и согласны со следующей интерпретацией:
- вид рассматривается как понятие, которое образуется посредством выделения общих признаков в индивидуальных понятиях и само имеет общие признаки с другими видовыми понятиями, как основная структурная и классификационная единица ;
- форма рассматривается как внешнее очертание, наружный вид, контуры предмета, внешнее выражение какого-либо содержания, а так же и ... внутреннее строение, структура, определенный и определяющий порядок предмета или порядок протекания процесса .
- метод рассматривается как способ достижения определенной цели, совокупность приемов или операций практического или теоретического освоения действительности;
Типологию интеграции хозяйствующих субъектов в экономике целесообразно рассмотреть, начиная с видов, как наиболее общих признаков в индивидуальных понятиях, затем форм, как внешнему проявлению интеграции хозяйствующих субъектов на поверхности общества и остановиться на отдельных методах, т.е. способах, приёмах осуществления интеграции хозяйствующих субъектов.
Экономистами предложены многие критерии классификация типов (видов) интеграции. Считаем, что критерием разграничения типов интеграции субъ-ектов хозяйствования является степень централизации производственнохозяйственных и управленческих функций, добровольности участия предприятий и организаций в объединении, наличие или отсутствие хозяйственной самостоятельности:
- децентрализованная интеграция взаимодействие субъектов хозяйствования основано на доверии контрагентов, их деловой репутации и реализуется, как правило, без обращения к правовой системе, посредством заключения контрактов, системы хозяйственных договоров; в случае объединения (поглощения или слияния) интеграция субъектов хозяйствования ... может проистекать из конвенций, ограничивающихся объединением (централизацией) лишь некоторых технических, финансовых и коммерческих функций;
- частично централизованная интеграция взаимодействие, основанное на рыночной координации или иерархической субординации, соединяет средства и усилия ряда хозяйствующих субъектов и обязывает их к выполнению решений органов управления не по всему спектру деятельности, а только по заранее оговоренной, зафиксированной в специальном договорном соглашении и строго ограниченной им части деятельности каждого участника; адекватна ситуации, когда хозяйствующие субъекты взаимодействуют не по всему объему своей деятельности, а лишь по некоторой его части; объединения такого типа позволяют разрешить противоречие между необходимостью тесной интеграции хозяйствующих субъектов с целью повышения совокупной эффективности их деятельности и невозможностью интеграции по всему спектру деятельности;
- централизованная интеграция взаимодействие, основанное на жесткой иерархии и субординации, централизации большинства или всех функций и сфер деятельности. Свобода выбора хозяйствующими субъектами каналов взаимосвязей с поставщиками и потребителями жестко ограничивается центром, который разрушает рыночные структуры, обладая исключительным правом принимать решения о создании или ликвидации предприятий, их размере, оснащении факторами производства, масштабах и формах их деятельности, устанавливать цены на произведенную продукцию.
Особый интерес в современных условиях представляют интегрированные структуры частично централизованного типа. Частичная централизация интеграции адекватна ситуации, когда хозяйствующие субъекты взаимодействуют не по всему объему своей деятельности (продукции, услуг), а лишь по некоторой его части. А. Барышников указывает: Именно децентрализованные объединения позволяют разрешить противоречие между необходимостью тесной интеграции хозяйствующих субъектов с целью повышения совокупной эффективности их деятельности и невозможностью полного включения в эту интеграцию по всему спектру своей деятельности . Как известно, такие ситуации
весьма нередки и в особенности при межотраслевом взаимодействии.
Принципиальный вывод о возможности и целесообразности объединений с частичной централизацией сделан О. Лацисом: ... объединение возникает там, где появляется хотя бы общность некоторых экономических связей (например, совместный сбыт продукции) группы предприятий, остающихся независимыми во всех остальных отношениях . Иногда он оспаривается на том основании, что торгово-сбытовое единство обязательно должно дополняться производственным. Конечно, эволюция интеграции субъектов хозяйствования от взаимодействия в торгово-сбытовой сфере к производственному единству и на этой основе перерастание децентрализованных типов интеграции в частично и полностью централизованные возможно. Тем не менее такое понимание перспективных направлений развития децентрализованных типов интеграции, на наш взгляд, не является полным. Не исключая возможности данного направления, нельзя не учитывать и принципиально иной путь. Речь идет о стабильности и даже расширении условий целесообразности частичной интеграции предприятий. Дело в том, что в современных условиях предметом такой интеграции может быть далеко не только торговая, коммерческая деятельность. Эффективно использование многообразных форм частичной интеграции, в ее сферу могут включаться разные этапы и стадии воспроизводственного цикла в самых разных сочетаниях: НИОКР, бизнес-планирование, подготовка кадров, внешнеэкономические связи, экологические мероприятия и др.
Далее нам представляется важным исследовать организационные формы интеграции хозяйствующих субъектов, значительно различающиеся в зависимости от направления и глубины интеграции, делегирования полномочий и ответственности отдельных участников, степени самостоятельности субъектов хозяйствования в объединении, целям сотрудничества, характеру хозяйственных отношений. Обоснована классификация и проведена сравнительная характеристика форм, выражающих экономическое содержание интеграции субъектов хозяйствования: картели, синдикаты, тресты, конгломераты, концерны, консорциумы, пулы, стратегические альянсы. Границы между некоторыми из них достаточно расплывчаты, что можно объяснить переплетением многочисленных интегрированных структур между собой, разрывами между законодательством и экономической сущностью явлений. В то же время выявление классификации организационных форм интегрированного взаимодействия субъектов хозяйствования и их наиболее важнейших черт является важнейшей предпосылкой исследования эффективности интеграции хозяйствующих субъектов.
Исторически первой формой интеграции хозяйствующих субъектов, сложившейся и самостоятельно воспроизводящейся на монополистической основе, является картельное соглашение. Определения картеля, содержащиеся в экономической литературе, не отличаются разнообразием, поскольку основаны на едином понимании экономистами этой формы интеграции субъектов хозяйствования. Наиболее полное, на наш взгляд, определение картеля как формы интеграции хозяйствующих субъектов представлено в юридической энциклопедии: картель понимается как договорная форма соглашения хозяйствующих субъектов, участники которого, сохраняя статус юридического лица, финансовую, производственную и коммерческую самостоятельность, определяют общую сбытовую политику и ценообразование с целью расширения сферы влияния на товарных рынках. Целью образования картеля является получение в общих интересах
участников прибыли путем устранения или регламентации конкуренции между участниками картеля, а также путем подавления внешней конкуренции .
Картели представляют собой соглашения или согласованные действия именно горизонтального характера, поскольку заключаются между субъектами хозяйствования, действующими на одном товарном рынке. В данном случае конкуренты согласовывают свое поведение и фактически выступают на рынке как один продавец (покупатель). При наличии соглашения в совокупности значительной доли на рынке они могут существенно влиять на состояние конкуренции, приобретать рыночную власть и использовать ее в традиционных для монополистической деятельности целях получения дополнительной прибыли, ограничения объема продаж, ценового диктата, вытеснения конкурентов .
Картельные соглашения, как правило, попадают под действие антимонополистических законов. Цель картельного соглашения, пишет Р. Барр, добиться монополии на рынке. Монополия устанавливается картелем; этим актом он выражает желание усмирить и стабилизировать рынок. Если же ему не удается создать монополию, он немедленно расформировывается. В соответствии с антимонопольным законодательством в большинстве стран картельные соглашения запрещены, исключая отдельные отрасли (прежде всего, сельское хозяйство), и установлен разрешительный порядок их деятельности при наличии особых условий. Как правило, законодательно запрещаются картели, связанные с фиксированием цен, делением рынка и ограничением выпуска продукции и производственных мощностей, т.е. те согласованные меры, которые направлены на искажение или ограничение конкуренции. Важно, что для российского законодательства и правоприменительной практики незаконными являются не картельные соглашения вообще, а картельные соглашения, имеющие незаконные цели, ограничивающие конкуренцию, положительный эффект от деятельности которых в социально-экономической сфере ниже, чем негативные последствия для соответствующего товарного рынка.
Анализ позиций различных авторов позволяет выделить характерные признаки картеля как формы интеграции хозяйствующих субъектов: 1) это форма сговора группы производителей с целью полного или частичного уничтожения конкуренции между ними и получения монопольной прибыли; 3) как правило, объединение горизонтального характера ряда хозяйствующих субъектов одной отрасли; 4) децентрализованный тип объединения; 3) сохранение права собственности участников картеля на свои предприятия и обеспечиваемая этим хозяйственная, финансовая и юридическая самостоятельность; 5) совместная маркетинговая деятельность, которая может распространяться в определенной степени и на ее производство; 6) наличие системы принуждения, включающей выявление нарушений и санкции к нарушителям.
Считаем, что интеграция хозяйствующих субъектов в форме картелей нежелательна на рынках с высокой концентрацией производства и однородностью продукции. Исходя из экономических законов развития, картели не являются стабильными объединениями. У каждого участника картеля появляется стимул явно или тайно нарушить картельное соглашение. Помимо возможности нарушения условий картельного соглашения на устойчивость этой формы интеграции влияют антимонопольные запреты и опасность привлечения к ответственности за их нарушение.
К числу монопольных форм интеграции субъектов хозяйствования наряду с картелями относятся синдикаты. Прежде всего следует отметить период становления и активизации функционирования синдикатов в советской экономике 20-х годов XX столетия. В энциклопедическом юридическом словаре представлено наиболее удачное, на наш взгляд, определение синдиката как объединения однородных промышленных субъектов хозяйствования, созданное в целях сбыта продукции через общую сбытовую организацию, созданную в форме особого торгового общества или товарищества (акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и т.п.), с которой каждый из участников синдиката заключает одинаковый по своим условиям договор на сбыт своей продукции, которая также осуществляет для участников синдиката закупки сырья. Некоторые экономисты определяют синдикат через родовое понятие картель. С точки зрения Т. Кашаниной, синдикат такое объединение корпораций, где последние теряют только свою коммерческую самостоятельность. При этом главная цель создания синдиката решение вопросов сбыта, для чего в его структуре создается одно, а чаще всего целая сеть торговых товариществ. Созданные для решения проблем сбыта, эти товарищества могут вести любую хозяйственную деятельность.
Синдикаты могут существовать в таких правовых формах предпринимательских объединений, как финансово-промышленные группы, холдинговые компании. Синдикаты, являющиеся разновидностью монополистических объединений картельного типа, предмет правового регулирования антимонопольного законодательства.
Следует особо подчеркнуть одну характерную особенность такой формы интеграции, а именно выполнение синдикатами определенных частей, этапов воспроизводственного процесса. Вначале это коммерческие, сбытовые функции, но затем постепенно сюда входят другие функции: инновационные, внешнеэкономические, и другие . Это развитие, как указывает А. Барышников, прерывается в результате реорганизации управления на рубеже 20-30-х гг. двадцатого столетия, однако сам факт расширения функций синдикатов весьма примечателен .
Исходя из приведенных характеристик, выделим особенности синдиката как формы интеграции хозяйствующих субъектов: 1) образование предпринимательского объединения монопольного характера; 2) сохранение участниками синдиката юридической, финансовой, производственной, но ограничение коммерческой самостоятельности; 3) организация через синдикатскую сбытовую контору или сбытовое общество сбыта продукции участников и снабжения их материально-техническими ресурсами; 4) в состав синдиката в силу специфики его снабженческо-сбытовых функций, как правило, входят хозяйствующие субъекты одной отрасли; 5) централизация сбыта продукции, организация сбыта продукции его участников через единый сбытовой орган; функции централизованного сбыта продукции участников синдиката могут быть также поручены одному из его участников; в зависимости от условий соглашения через единый сбытовой орган может сбываться не вся, а только определенная часть продукции участников синдиката; 6) возможность сохранения участниками синдиката собственной сбытовой сети, которая тесно связана с синдикатской сбытовой конторой или обществом.
Функции интеграции хозяйствующих субъектов
В аспекте статики, предполагающем выделение бытия (свойства) явления, интеграция хозяйствующих субъектов представляет свойство социальноэкономической системы состояние целостности, упорядоченного функционирования ее элементов. Отмечается, что понятие система и интеграция неразрывно связаны, в основе любой системы лежит интеграция. Диалектика их взаимодействия такова, что, с одной стороны, исходным признаком системы, характеризующим ее становление и развитие, является интеграция, с другой только возникновение зрелых системных форм свидетельствует о выходе интеграции на качественно новую ступень развития. Показана системообразующая роль интеграции хозяйствующих субъектов с точки зрения укрепления связи между элементами системы, объединения их в одно целое, возникновения структурной и функциональной форм организации производства, характеризующихся единой системой целей, экономических интересов, связей и функций.Выявлены основные системные качества интеграции хозяйствующих субъектов: нелинейность развития; устойчивость связей; целостность и структурность.
В динамическом (генетическом) аспекте, предполагающем исследование развития (генезиса) явления, интеграция хозяйствующих субъектов представляет экономический процесс циклическую последовательность смены основных этапов развития системы, предполагающую движение включенных в него компонентов хозяйствующих субъектов к количественно и качественно новому состоянию. Это не застывшее, раз и навсегда данное образование, которое можно измерять, искать условия существования, а динамичный процесс с присущим ему сменой форм, становлением и распадом, имеющий свое начало и завершение, и поэтому должен быть рассмотрен именно во всей совокупности фаз своего развития.
В процессе циклического движения повышается степень зрелости конкретных организационно-экономических форм интеграции, что, в частности, определяется развитием материально-технической базы общества, разделением труда.
Обосновано выделение двух видов циклов развития интеграции как экономического процесса. : а) цикл количественно-качественных преобразований и б) цикл качественных преобразований; первый характеризуется распространением интеграции вширь, включением в процесс интеграции новых элементов (хозяйствующих субъектов), означает появление сложного структурного и функционального уровней организации производства, характеризующихся высокоразвитыми формами воспроизводственных процессов; качественный цикл предполагает развитие интеграции вглубь, трансформацию субъектов хозяйствования, способствует переходу их в новое качество.
Поскольку на интегрированную структуру действуют внешние и внутренние факторы и сама по себе она является динамичной, считаем, что подобно физико-химическим системам она способна испытывать на себе такие явления как флуктуации локальное возмущение, угрожающее общему равновесию системы, а также полифуркации разрушение, распад системы в результате нарушения общего равновесия.
3. Функции интеграции хозяйствующих субъектов
Интеграция хозяйствующих субъектов как экономическая категория выполняет следующие функции, представляющие собой форму выражения общественного ее назначения: согласующую; организационную; стимулирующую; средство разрешения противоречий агентов интеграции; воспроизводственную. Данные функции позволяют раскрыть различные уровни, специфику и отразить основные свойства интеграции хозяйствующих субъектов.
От того, насколько эффективно они реализуются, зависит эффективность интеграции хозяйствующих субъектов.
4. Типология интегрированных структур реального сектора рыночной экономики
Представленная в диссертации типология характеризует комплексную взаимообусловленность свойственных современной российской экономике видов, форм и методов (способов) интеграции хозяйствующих субъектов.
Виды интеграции классифицированы по степени централизации производственно-хозяйственных и управленческих функций, в соответствии с чем выделяются: а) децентрализованная интеграция взаимодействие субъектов хозяйствования основано на доверии контрагентов, их деловой репутации и реализуется посредством заключения контрактов, системы хозяйственных договоров, без официальной регистрации организационно-правовой формы объединения; может проистекать из конвенций, ограничивающихся централизацией лишь некоторых функций; б) частично централизованная интеграция взаимодействие, основанное на рыночной координации или иерархической субординации, соединяет средства и усилия ряда хозяйствующих субъектов и обязывает их к выполнению решений органов управления не по всему спектру деятельности, а только по заранее оговоренной, зафиксированной в специальном договорном соглашении и строго ограниченной им части деятельности каждого участника;
в) централизованная интеграция взаимодействие, основанное на жесткой иерархии и субординации, централизации большинства или всех функций и сфер деятельности участников.
Формы интеграции значительно различаются в зависимости от направления и глубины интеграции, делегирования полномочий и ответственности отдельных участников, степени самостоятельности субъектов хозяйствования в объединении, целям сотрудничества, характеру хозяйственных отношений, что можно объяснить переплетением многочисленных интегрированных структур между собой, разрывами между законодательством и экономической сущностью явлений. Обоснована классификация и проведена сравнительная характеристика форм, выражающих экономическое содержание интеграции субъектов хозяйствования: а) картели, б) синдикаты, в) тресты, г) конгломераты, д) концерны, е) консорциумы, ж) пулы, з) стратегические альянсы.
Обоснована необходимость разделения форм, выражающих экономическое содержание интеграции субъектов хозяйствования и организационно-правовых форм, относящихся к сфере хозяйственной политики: а) объединения в форме ассоциаций и союзов, б) некоммерческие партнерства; в) объединения, основанные на договоре простого товарищества; г) объединения в форме акционерных обществ с дочерними и зависимыми обществами; д) холдинговые компании и финансовые холдинговые компании; е) финансово-промышленных группы.
Методы (способы) интеграции определены на основе обобщения российского и зарубежного опыта и хозяйственной практики, в соответствии с чем предложено различать: а) объединения (слияния или поглощения) в результате которого образуется единая экономическая единица из ранее существовавших структур; основное различие понятий слияние и поглощение проходит по критерию добровольности или принудительности объединения; б) соглашение (союз) организационно-экономическое единство субъектов хозяйствования, сохраняющих юридическую самостоятельность и сотрудничающих с целями модификации внутренних расчетных цен, установления порядка распределения дохода, соединения средств и усилий для выполнения отдельных проектов; формальным признаком соглашения (союза) является наличие определенных органов управления собрания уполномоченных, совета объединения, дирекции.
На основе типологии разработана матрица классификаций видов, форм и методов (способов) интеграции хозяйствующих субъектов, характеризующая их взаимосвязь и взаимообусловленность. Практическая значимость матричного анализа заключается в возможности качественного системного анализа потенциальных видов, форм и методов (способов) интеграции и их взаимосвязи при построении интегрированной структуры с учетом специфических целей объединения.
5. Специфика и противоречия интеграции хозяйствующих субъектов в реальном секторе российской экономики
Формирование интегрированных промышленных структур является важнейшей тенденцией развития хозяйственных связей в современной экономике России, определяемой с одной стороны наследственностью плановоадминистративной экономической системы, с другой общей интеграционной тенденцией в мировой экономике; значительная потребность в них характерна не только для начала реформ, но также на современном этапе развития российской экономики. Российские крупные интегрированные структуры по размеру многократно уступают своим зарубежным конкурентам; во многих случаях масштабы российского рынка недостаточны для эффективных национальных компаний; в то же время крупные интегрированные промышленные структуры способны повысить эффективность реального сектора российской экономики, укрепить конкурентоспособность отечественных предприятий на мировых рынках, оказывать положительное влияние на развитие регионов, инфраструктуры, создавать новые технологии, увеличивать занятость, то есть решить комплекс острых проблем, накопившихся в экономике нашей страны.
Основные преимущества, обусловливающие интеграцию хозяйствующих субъектов в российской промышленности: сохранение сложившихся производственно-технологических связей и уменьшение последствий трансформационного спада; гарантирование самодостаточности хозяйствующих субъектов для реализации крупных инвестиционных проектов; обеспечение благоприятных стартовых условий с точки зрения конкурентоспособности на мировых рынках (возможности конкурировать с ведущими корпорациями мира); достижения управляемости в плане поддержания ядра стабильности в переходный период; преодоление неэффективности двусторонней монополии; устранение двойной надбавки; повышение рыночной власти; увеличение размеров компании и приобретение возможности нарастить выпуск до минимально эффективного объема; повышение финансовой устойчивости в рамках интегрированной структуры; обеспечение мобильности и динамичности реализации инновационных процессов и прочие.
Среди недостатков, обуславливающих низкую эффективность российских интегрированных промышленных структур следует выделить: неразвитость принципов организации совместной деятельности; неотлаженность отношений собственности и низкий уровень ее консолидации; дисбаланс в уровнях интеграции производства и концентрации капитала; высокие трансакционные издержки в сделках между независимыми хозяйствующими субъектами; ограниченность инвестиционных возможностей и недостаточность инвестиционного потенциала для реализации крупных проектов модернизации производства; низкое качество корпоративного управления; отсутствие глубокой предварительной проработки внутрикорпоративной стратегии, корпоративных целевых задач и программ их реализации; неэффективность законодательной защиты прав собственности. Решение указанных проблем для российских интегрированных структур позволит существенно повысить результативность интеграции и на этой основе предопределить эффективность народнохозяйственного комплекса в целом.
Уточнены и систематизированы специфические для экономики России противоречия интеграции хозяйствующих субъектов, представляющие внутренний источник развития интеграции: а) между количественной и качественной сторонами процесса развития интеграции хозяйствующих субъектов; б) между тенденцией к объединению производств и относительной обособленностью хозяйствующих субъектов; в) между разделением и интеграцией труда; г) между субъектами хозяйствования крупного и малого бизнеса; д) между частными интересами отдельных производственно-хозяйственных единиц и их общим экономическим интересом; е) между задачами развития конкурентной среды и формирования благоприятных условий для рациональной интеграции хозяйствующих субъектов; ж) между экономической независимостью хозяйствующего субъекта и единством его с другими элементами производственной системы. Противоречия интеграции выступают как содержательная форма взаимодействия несовпадающих интересов различных субъектов производственных отношений.
Особенностью их является неантагонистический характер.
6. Эффективность интеграции хозяйствующих субъектов и факторы, ее определяющие
Эффективность интеграции хозяйствующих субъектов характеризует относительный эффект (результативность), определяемый как отношение результата деятельности интегрированной структуры к расходам по интеграции, обусловившим его получение.
В условиях рыночной экономики эффективность интеграции хозяйствующих субъектов приобретает новые черты и определение только экономической составляющей не отражает действительной результативности необходимо ее рассмотрение в разрезе функциональной, технологической, экономической, коммерческой, институциональной, бюджетной, социальной и экологической и других составляющих.
Разработана классификация факторов эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, в которой выделены следующие основные группы:
- факторы внешней экономической среды, включающие : а) институциональные трансакционные издержки, в т.ч. информационная асимметрия, альтернативные механизмы обеспечения контрактов; б) рыночной конъюнктуры неопределенность структурных условий рынка, степень конкуренции, колебание спроса, изменения предпочтений клиентов; в) научно-технические изменение технологической составляющей производственного процесса; г) экономической политики выработка законодательной базы, определяющей условия и правила интеграции хозяйствующих субъектов, антимонопольное законодательство, налоговая, инвестиционная и таможенная политика, внешнеэкономическая деятельность в части межгосударственного сотрудничества
- факторов внутренней экономической среды, в состав которой входят: а) технико-экономические специфичность активов (наличие производственнотехнологических связей, последовательных стадий обработки сырья, взаимодополняющих специализаций), технологические условия производства (ритмичность поставок ресурсов, непрерывность производства, производственные мощности, структура потребляемых сырья и материалов, комплектующих), синхронность и ритмичность производства; б) производственно-экономические экономия, обусловленная эффектом масштаба, структура и специфика производственных, управленческих и коммерческих издержек, оптимальность структуры активов и источников их формирования нормы запасов ресурсов, характеристики производственных, инвестиционных, финансовых, маркетинговых и прочих стратегий, жизненные циклы продуктов и отраслей; в) финансово-инвестиционные инвестиционный климат, инвестиционный потенциал, достаточность величины собственных оборотных средств, степень финансового благополучия, изменение деловой репутаций; г) экономико-географические близость месторасположения смежных производств, территориальная структура хозяйствующих субъектов в интегрированной структуре, масштабы и степень концентрации производства в регионе.
Определено, что эффективность интеграции хозяйствующих субъектов в решающей степени зависит от уровня развития всех факторов и определяется подготовленностью участников к созданию соответствующих организационноэкономических и хозяйственно-правовых условий их задействования.
7. Методологический подход к оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов
Анализ научной экономической литературы позволил систематизировать подходы к оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов и выделить две группы методик:
- качественной оценки, основанных на: а) анализе среды функционирования (АСФ); б) теории трансакционных издержек; в) оценке достижения конкурентных преимуществ, в) оценке выгоды долгосрочных деловых отношений;
г) теории финансового менеджмента; д) оценке взаимодействий акционеров и управляющих;
- количественной оценки, предполагающих: а) расчет объемных показателей эффективности интегрированной структуры в целом (суммарных величин стоимости чистых активов, объемов продаж за определенный период, валовой прибыли и прочих); б) анализ финансовых коэффициентов, характеризующих ликвидность, финансовую устойчивость, деловую активность, рентабельность, положения на рынке капитала и прочие аспекты деятельности интегрированной структуры в целом и конкретных ее участников; в) оценку индикаторов эффективности в разрезе финансового, инвестиционного, операционного, научноисследовательского, коммерческого и прочих аспектов деятельности интегрированной структуры в целом и конкретных ее участников; г) оценку изменения стоимости компании (интегрированной структуры) в целом и конкретных ее участников с использованием стандартных процедур дисконтирования денежных потоков.
Существующие методики акцентируют внимание на отдельных критериях эффективности интеграции субъектов хозяйствования и вполне применимы при рассмотрении определенных ее сторон при оценке достижения конкурентных преимуществ, характера контроля в интегрированной структуре и других, что должно быть учтено при анализе эффективности российских интегрированных структур реального сектора экономики. Однако существенные различия в концептуальных подходах к исследованию данной проблемы приводят к затруднению при построении обобщений, выводов и методических рекомендаций относительно повышения результативности интеграции субъектов хозяйствования.
Предложенный методологический подход к оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов предполагает ее проведение как на этапе планирования интеграции, позволяя принимать обоснованные и экономически верные решения, так и в процессе функционирования интегрированной структуры, позволяя вырабатывать корректирующие действия, исправляющие недостатки существующей структуры взаимоотношений хозяйствующих субъектов или ошибочные решения, принимаемые в ходе деятельности интегрированной структуры. Суть его заключается в том, что эффективность интеграции определяется суммарно по каждому отдельному из множества допустимых мероприятий, предусмотренных в рамках единого программного сценария интеграции, по всем хозяйствующим субъектам в рамках интегрированной структуры.
Логическая последовательность искомого методологического инструментария включает: а) определение системы общих и частных критериев эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, учитывающих показатели функциональной, технологической, экономической, коммерческой, бюджетной, институциональной, экологической и социальной эффективности, а также показатель качества и показатель внедрения; б) обоснование основных этапов реализации экономического алгоритма оценки эффективности интеграции; в) разработку комплекса частных мероприятий по повышению результативности интеграции хозяйствующих субъектов; г) выработку рекомендации по эффективной реализации экономического алгоритма оценки эффективности интеграции и корректирующим действиям.
В работе предложена методика оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, предусматривающая реализацию следующих основных этапов:
- формирование программных вопросов исследования эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, выработку и адаптацию к конкретной ситуации системы общих и частных критериев эффективности;
- определение состава и структуры взаимодействия участников, систематизацию и представление в единых форматах информации, характеризующей существующую систему взаимоотношений, анализ ее сильных сторон и недостатков;
- обоснование цели и задач интеграции, разработку нескольких возможных сценариев интеграции и установление меры их актуальности; выработку в рамках сценария комплекса необходимых и возможных мероприятий, определение соответствующих каждому мероприятию частных затрат и общих издержек на реализацию сценария;
- количественную оценку эффективности отдельных мероприятий по интеграции, сравнительный анализ их результативности, выбор сценария и соответствующего ему комплекса мероприятий, наилучшим образом отражающих стратегию и тактику развития интегрированной структуры;
- переход от имеющейся структуры взаимоотношений к реализации желаемого сценария посредством поэтапного осуществления предусмотренных сценарием мероприятий; в случае выявления на одном из этапов несоответствия полученных частных результатов (эффектов) принятым критериям происходит корректировка или отклонение конкретного мероприятия;
- разработку системы управления и контроля над деятельностью участников интегрированной структуры.
8. Направления повышения эффективности интеграции хозяйствующих субъектов в рыночной экономике
В соответствии с предложенной классификацией факторов эффективности интеграции хозяйствующих субъектов определены основные направленя повышения ее эффективности в рыночной экономике, дифференцированные по следующим группам:
- институциональные минимизация трансакционных издержек (связанных с поиском информации о контрагентах, ценах и других возможных условиях сделки; ведением переговоров по условиям контракта и заключением сделки; разработкой стандартов, контролем над уровнем качества; по правовому регулированию корпоративной собственности; возникающих в результате нарушений условий контракта; потерь от адаптации); экономия средств, определяемая теснотой информационного взаимодействия, расширением информационной базы, преодолением неопределенности во внешней среде;
- экономической политики внедрение рациональных форм участия российских интегрированных структур в реализации приоритетов промышленной политики; совершенствование способов участия государства в деятельности интегрированных структур на федеральном и региональном уровнях; активизация действий государства как стратегического собственника в интегрированных структурах (важно в отношении интегрированных структур, имеющих принципиальное значение для национальной безопасности России, сохранения ее научно-технологического потенциала); методологическое обеспечение процессов создания и функционирования интегрированных структур по множеству аспектов (консолидированная отчетность, корпоративные финансы, корпоративное планирование, экономический анализ);
- рыночной конъюнктуры повышение мобильности принятия решений; повышение определенности рыночной конъюнктуры; приращение устойчиво контролируемой доли рынка; завоевание новых сегментов рынка; обеспечение лидирующего положения интегрированной структуры в регионе или отрасли; обеспечение гарантированных условий поставок; разрешение сырьевой проблемы; повышение гибкости реакции на запросы потребителей, увязка интересов контрагентов; возможность дифференциации продукции в соответствии с запросами заказчика; обеспечение обратной связи с потребителем, позволяющее совершенствовать механизм ценообразования;
- научно-технические повышение стимулов для совместной реализации инновационных проектов; снижение расходов на НИОКР посредством тесного сотрудничества поставщиков и потребителей, совместного поиска способов улучшения технических характеристик изделий, распределение расходов на НИОКР среди участников; приобретение новых навыков (технологий, отлаженных организационных процессов, эффективных рабочих процедур, высококвалифицированного персонала); поддержание высокого технологического и технического уровня каждого из участников; усиление производственной соподчиненности и тесного экономического сотрудничества между субъектами хозяйствования, объединенными совместным изготовлением технологически сложной продукции и проведением НИОКР; усложнение производственного организма, дифференциация его элементов, функций;
- технико-экономические повышение загрузки и эффективности использования производственных мощностей; сокращение числа посредников во всех фазах процесса воспроизводства; повышение ритмичности производства; сокращение операционного цикла; повышение технологического уровня участников; оптимизация товарно-финансовых потоков участников интегрированной структуры; налаживание тесных производственных связей и синхронизация объемов и сроков производства, закупок и поставок; организация единой информационной системы, маркетинговой службы, снабженческо-сбытовой сети; использование единого научно-технического центра для разработки и внедрения новых видов продукции, товаров или услуг
- производственно-экономические снижение долговременных средних издержек производства на единицу продукции и постоянных затрат в производстве, обусловленное эффектом масштаба; улучшение управляемости; снижение или компенсация отраслевых рисков; упрощение взаимных расчетов; облегчение содержания и развития социальной инфраструктуры; применение консолидированной отчетности, являющейся условием снижения операционного цикла и финансовой стабилизации;
Интеграция хозяйствующих субъектов
и на уровне национальных хозяйств стран, и между предприятиями, фирмами, компаниями, корпорациями, в связи с чем, под экономической интеграцией следует понимать . объединение экономических субъектов, углубление их взаимодействия, развитие связей между ними.Считаем, что ограничение анализа интеграции сферой мирового хозяйства не выявляет в полной мере ее содержания, поскольку не отражает трансформацию качества интеграции на различных уровнях хозяйствования. Мы согласны с В. Тягуненко, подвергнувшим критике подход к исследованию интеграции, согласно которому объект исследования якобы составляет внешнеторговые связи между государствами.
Мы выражаем сомнение в правомерности использования некоторыми экономистами термина интеграция в применении к процессам, протекающим в рамках национальных экономик. Полагаем, что такие процессы можно определить и выразить через другие понятия и категории. На наш взгляд явление экономической интеграции на уровне национальных экономик может быть определено через понятие глобализация как ...растущая экономическая взаимозависимость стран всего мира в результате возрастающего объема и разнообразия трансграничных перемещений товаров, услуг и международных потоков капитала, а также благодаря все более быстрой и широкой диффузии технологий. Глобализация предполагает взаимозависимость структур национального производства и финансов в результате внешних сделок и приводит к появлению нового международного разделения труда, . к тому, что создание национального богатства оказывается во все большей зависимости от экономических субъектов других стран.
Из такого определения следует, что глобализация не абсолютно новое явление, а закономерный результат интеграции. Считаем, что экономическая интеграция на уровне хозяйствующих субъектов лежит в основе интеграции на уровне мировых экономик, последняя, в свою очередь, в основе глобализации.
Усиление интеграционных тенденций в экономике как результата углубления и расширения взаимозависимости субъектов хозяйствования на различных уровнях, а также экономик различных стран, формирование крупных межотраслевых и межгосударственных промышленных объединений с 80-х до начала 90-х годов XX столетия, появление новых форм их реализации потребовало более глубокого исследования интеграции на уровне субъектов хозяйствования. Наиболее распространенная точка зрения основывалась на взаимосвязи интеграции хозяйствующих субъектов с функциональными и уровневыми формами обобществления производства. Необходимость разработки данного теоретического подхода очевидна, поскольку на начальном этапе не были определены собственные качества интеграции субъектов хозяйствования, ее особенности, а также отличие от процессов обобществления и форм его реализации. Данный подход разрабатывался в рамках политической экономии учеными, представляющими комплексную научную характеристику содержания интеграции в ее взаимосвязи с процессами функциональных и уровневых форм организации производства, исследующих движущие силы, факторы развития, закономерности и эффективность на новом историческом этапе и обозначен нами как структурно-функциональный.
Интеграция хозяйствующих субъектов рассматривается как ... проявление процесса обобществления в рамках мирового социалистического хозяйства, ... характеризующегося развитием уровней организации производства. Отмечается, что обобществление .выражается в укреплении хозяйственных связей, на базе которых осуществляется интеграция производственных звеньев в определенные производственноэкономические комплексы.
Проявление уровня обобществления находит выражение в существовании таких функциональных форм организации, как кооперация, специализация, комбинирование, концентрация и других. Но уровне-вые формы организации производства также служат характеристикой процесса обобществления ... возникновение предприятий, отраслей, комплексов есть развитие процесса обобществления.
Следует отметить, что в само понятие обобществление вкладывается различный смысл. В одних случаях оно отождествляется с социалистической национализацией и ограничивается рамками переходного периода от капитализма к социализму. В других оно используется для выражения общественного характера производства или труда и имеет другое значение.
Обобществление усматривается и в том, что ... многие раздробленные процессы производства сливаются в один общественный процесс производства. По сути дела, выявляются несколько аспектов обобществления, которые необходимо разграничить. Применительно к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов мы рассматриваем лишь последний из отмеченных аспектов.
Это наиболее общее, на наш взгляд, понятие обобществления, который В. Ленин представил как процесс слияния разрозненных, мелких, обособленных процессов производства мелких производителей в один общественный производительный процесс. Взаимодействие обобществления с интеграцией не является непосредственным.
Оно осуществляется через сложный комплекс организационно-экономических форм специализацию, концентрацию, кооперирование, комбинирование производства и прочие и находится в диалектическом единстве с материально-вещественной структурой общественного производства.
В работах многих экономистов ведутся дискуссии об определении соотношений интеграции и различных функциональных форм организации общественного производства разделения труда, специализации, концентрации, централизации, комбинирования, кооперации и других. Интеграция хозяйствующих субъектов определяется экономистами в сравнении с функциональными формами организации производства (В. Н. Овчинников, И. А. Киршин, И. П. Николаева, Н. В. Шишкина, А. В. Улезько и др.) или как экономическое явление качественно и количественно иного порядка (А.
Мокроносов, И. С. Шарапов, Е. М. Коростышевская, В. В. Курченков, О. Л. Михеев и др.) Проанализируем и обобщим основные, на наш взгляд, позиции авторов.
На одновременное различие и родство интеграции и функциональных форм организации общественного производства указывает В. Н. Овчинников. Автор определяет, что концентрация, специализация, комбинирование и кооперация выступают формами реализации интеграции, а последняя в свою очередь раскрывается через первые61. Исследуя интеграцию на уровне отраслей, И. А. Киршин отмечает противоречивость генетического и функционального единства интеграции и общественного разделения труда62.
При этом автор отмечает, что взаимодействие общественного разделения и кооперации труда с межотраслевой интеграцией осуществляется через сложный комплекс организационно-экономических форм специализацию, концентрацию, кооперирование и комбинирование производства и находится в диалектическом единстве с материально-вещественной структурой общественного производства . Н. В. Шишкина при исследовании российского АПК приходит к выводу о существовании тесной связи и взаимной зависимости между интеграцией, специализацией и кооперацией, выделяя при этом следующую иерархию данных понятий (рис. 1)64.
А. В. Улезько, рассматривая кооперацию, интеграцию и концентрацию производства как способ достижения сбалансированных ресурсных пропорций хозяйствующих субъектов, разграничивает понятия интеграции и кооперации как вертикальной и горизонтальной концентрации соответственно . На наш взгляд автор, наследуя методологию Р. Барра , подменяет содержательно более широкое определение интеграции хозяйствующих субъектов (которая в зависимости от экономической формы может носить характер как вертикального, так и горизонтального взаимодействия) конкретным понятием кооперации, выступающей одной их функциональных форм организации общественного производства.
Другая точка зрения основана на исследовании интеграции как качественно и количественно отличного от функциональных форм организации производства экономического явления. В частности, А. Мокроносов и В. Яковлев раскрывают содержание интеграции через функциональные и уровневые (или структурообразные) формы организации производства.
К первым относятся концентрация, специализация, комбинирование и кооперация производства. И. С. Шарапов рассматривает интеграцию ... как определенную синтезирующую закономерность, выражающую качественный результат проявления всех форм обобществления труда и процесса производства.
При этом И. С. Шарапов выделяет организационно-экономическую и социальноэкономическую стороны организации общественного производства. Первая означает развитие организационного единства, содержанием которого выступает совокупность форм организации общественного производства. Социальноэкономическая сторона выражает социальный тип этих связей и детерминирована изменениями в отношениях собственности.
Каждую из этих сторон автор соотносит с определенным направлением интеграции: социальноэкономическим, выражающим роль интеграции в реализации общественной собственности и организационно-экономическим, представляющим закономерность развития форм организации общественного производства. О. Л. Михеев, рассматривая видовые различия интеграции, отмечает, несмотря на многообразие проявлений последней, неизменность природы интеграции как формы выражения концентрации .
Исследуя крупномасштабное производство в переходной экономике России, В. В. Курченков приходит к следующим выводам: Концентрация, в ее экономическом смысле, находит свое выражение в создании объединений предприятий, в установлении между отдельными самостоятельными предприятиями стабильных интеграционных взаимосвязей. ... Рост технологической совокупности, определяющий уровень концентрации в современных условиях, с одной стороны, порождает необходимость в развитии интеграции хозяйствующих субъектов, синхронизации технологического обновления производств, с другой стороны, интеграции обеспечивает возможность дальнейшего развития концентрации, открывая резерв специализации. ... В рамках установления интеграционных связей между самостоятельными субъектами хозяйствования, концентрация имеет возможность развиваться далее по пути специализации .
Разделяя позицию второй группы исследователей согласимся, что интеграция хозяйствующих субъектов ... как бы вбирает в себя, охватывает, вырастает из постоянно развивающихся функциональных форм и постепенно перерастает в высшую, функциональную форму организации общественного производства..., то есть становится процессом более высокого порядка. Однако такое определение, на наш взгляд, характеризует интеграцию лишь с одной стороны, поскольку дальнейшее развитие простых функциональных форм ведет к перерастанию интеграции в уровневую форму организации производства и, как следствие, возникновению различных форм интегрированных структур.
Поэтому интеграцию хозяйствующих субъектов в рамках данного подхода следует рассматривать как высшую, сложную функциональную и уровневую форму организации производства, стоящую на порядок выше простых функциональных форм, таких как кооперация, централизация и др.
Таким образом, интеграция на определенном историческом этапе становится условием дальнейшего роста производства, накопления капитала и расширения функциональных связей, сбалансированности и синхронизации воспроизводства индивидуальных капиталов субъектов хозяйствования.
Интеграция, протекающая в различных сферах общества и на различных уровнях стала объектом наиболее активных исследований в отечественной экономической теории со второй половины 70-х годов XX столетия. Значительное место во многих научных исследованиях данного исторического периода уделяется проблеме разграничения уровней экономической интеграции. Ю. Лавриков, Ф. Русинов, В. Чумаков, И. Шарапов рассматривают экономическую интеграцию с точки зрения основного хозяйственного звена социалистического производства, И. Киршин, М. Василенко с позиции отрасли, Т. Когарян, О. Белорус с точки зрения всего народного хозяйства, экономической системы в целом.
В частности, О. Белорус трактует интеграцию как процесс, характеризующий международные производственные отношения; форму общественной организации производства; обобщающее выражение возрастающей целостности экономической системы общества; процесс усиления производственно-технологического, организационно-управленческого и социально-экономического единства общественного производства.
Довольно подробно идея о многоуровневости экономической интеграции
разработана в трудах Ю. Шишкова и Т. Паланкаи. Для проникновения в сущность экономической интеграции, пишет Ю. Шишков, нужно ... прежде всего выделять два уровня интеграции: уровень хозяйственных единиц, непосредственно осуществляющих процесс материального производства, сбыта и распределения созданных ценностей, и уровень национальных хозяйств и политико-правовых надстроек стран-участниц.
Экономическая интеграция на микроуровне выражается в сотрудничестве промышленных, торговых, научноисследовательских, финансово-кредитных и тому подобных компаний, которые непосредственно участвуют в процессе организации производства в международном масштабе. При этом Ю. Шишков указывает, что такого рода интеграцию не следует смешивать с традиционными формами международного сотрудничества хозяйствующих субъектов ... с обычной товарной торговлей, коммерческим кредитованием, портфельными инвестициями, заключением картельных соглашений. В. Шенаев подробно анализирует три основных уровня интеграции, выделяя по степени ее государственного регулирования:
1) микроуровень прямые связи между хозяйствующими субъектами;
2) макроуровень подключение межгосударственных отношений и государственного регулирования; наднациональный уровень.
Исследование уровней интеграции хозяйствующих субъектов отражено в работах В. Курченкова, Д. Дмитриева, В. Токмакова, С. Мещеряковой, Н. Шишкиной и других. Так, С. Мещерякова выделяет следующие уровни интеграции: 1) уровень обособленных хозяйствующих субъектов предполагает интеграцию между собой различных обособленных институциональных субъектов производственных, финансовых, научных центров и др.; 2) региональный уровень предполагает интеграцию между собой регионов отдельного государства, что ведет к формированию крупных экономических образований (или агломераций); 3) международный уровень характеризуется интеграцией национальных хозяйств государств. Данные уровни экономической интеграции, как отмечает С. Мещерякова, представляют иерархическую систему, где каждый последующий уровень является подсистемой более высокого порядка, включающую в себя систему более низкого порядка.
Ядром экономической интеграции выступает интеграция производства, которая, во-первых, является экономической базой территориальной интеграции; во-вторых, при интеграции производителей разных стран, составляет основу интернационализированного воспроизводственного цикла.
Мы придерживаемся подхода, в рамках которого интеграция субъектов хозяйствования рассматривается как многоуровневый процесс системного преобразования, предполагающий качественные изменения на каждом этапе интеграционного роста. Данную точку зрения разделяет также Н. Шишкина, которая, рассматривая процесс интеграции хозяйствующих субъектов в агропромышленном комплексе, отмечает характер иерархического взаимодействия и многоступенчатого развития интеграции.
Считаем, что в соответствии с этим необходимо выделять три основных уровня интеграции хозяйствующих субъектов: 1) уровень фирменного взаимодействия характерен для реализации интеграционных интересов внутри хозяйствующего субъекта; здесь интегрируемые элементы не имеют больших размеров, основные мотивы такой интеграции связаны с реализацией технологической целесообразности; 2) уровень корпоративного взаимодействия представляется вертикальной интеграций, осуществляющихся на субординационно-иерархических началах, для него характерна укрупненность интегрируемых элементов; основные мотивы такой интеграции связаны с критерием стратегической устойчивости; 3) уровень отраслевого взаимодействия это уровень стратегического альянса, предполагающий координационный вид взаимодействия интегрирующихся сторон, для него характерны большие размеры объединяемых элементов, как правило, равных по статусу. Предмет нашего исследования ограничен исследованием интеграции на уровне самостоятельных субъектов хозяйствования.
Исследования интеграции в экономике, получившие разработку в отечественной литературе в 90-е годы XX столетия, связаны с обобщением выводов неоклассического и институционального направлений экономической теории. Неоклассическая традиция нашла свое отражение в исследованиях таких экономистов, как Р. Борк (Bork), Р. Блэйр (Blair), Д. Казерман (Kaserman), Дж. Викерс (Vickers), Р. Винтер (Winter), Х. Марвел (Marvel), П. Рей и
Ж. Тироль (Rey, Tirole), Дж. Спенглер (Spengler) и другие. Значительный интерес к исследованиям неоклассиков вызван, на наш взгляд, тем, что в них представлено научное обоснование стимулов интеграции и ведется дискуссия о последствиях. Важно также, что богатый теоретический материал дает возможность для многосторонней оценки современных тенденций, характерных для интеграции на уровне хозяйствующих субъектов, функционирующих как в российской экономике, так и в развитых странах и государствах с переходной экономикой.
Интеграция хозяйствующих субъектов анализируется как элемент структуры рынка, существенно влияющий на его эффективность, что позволяет не только оценить стимулы к экономической интеграции со стороны различных рыночных структур, но и определить последствия интеграции для общественного благосостояния, оцениваемого как сумма выигрышей продавцов и покупателей. Основными путями исследования интеграции в неоклассической традиции служат изучение, во-первых, результатов нейтрализации отрицательных внешних эффектов и, во-вторых, последствий усиления рыночной власти (конкурентных преимуществ), в том числе путем создания барьеров входа на рынки.
Однако выводы относительно барьеров, создаваемых интеграцией, еще недостаточно систематизированы: ограничение доступа на рынок весьма спорный вопрос у неоклассиков, и, как отмечает Ж. Тироль: ... экономисты еще не до конца понимают его мотивации и эффекты.
Одним из интересных в рамках неоклассической школы представляется подход к исследованию интеграции, основанный на теории финансового капитала Р. Гильфердинга. Анализируется движения и эволюции форм финансовопромышленного капитала как экономической основы функционирования интегрированных структур, разрабатывается новейшая концепция финансовопромышленного капитала . Теория в полной мере позволяет анализировать интеграцию производственных хозяйствующих субъектов и финансовокредитных институтов, рассматривая сложные интегрированные структуры как организационные формы функционирования финансово-промышленного капитала . В рамках данного подхода выделяются четыре основных экономических процесса, обуславливающих интеграцию: концентрация капитала; централизация капитала; концентрация производства; привлечение средств для финансирования деятельности интегрированных хозяйствующих субъектов.
Заключения представителей неоклассической традиции особенно важны для анализа интеграции хозяйствующих субъектов в российской экономике с характерной для нее монополизацией и отсутствием альтернатив выбора рыночных контрагентов.
Подход институциональной экономической теории к определению интеграции отталкивается от различия возможных путей решения проблемы координации в экономических системах и исследует интеграцию в контексте минимизации трансакционных издержек, проблем агентских отношений и влияния на них распределения прав собственности. У истоков представители направления Р. Коуз (СоаБе), К. Эрроу (Arrow), Д. Норт (North), О. Уильямсон (Williamson), А. Алчайн (Alchian), Х. Демсетц (Demsetz) и другие . Исходной теоретической базой анализа интеграции становится при этом контрактная теория фирмы Р. Коуза, указавшего на существование трансакционных издержек как затрат по составлению и исполнению контрактов и выдвинувшего теорию, согласно которой любая фирма существует с целью минимизации трансакционных издержек; а размеры ее зависят от возможности экономии на этих издержках .
О. Уильямсон объясняет содержательную сторону интеграции наличием экономических взаимозависимостей, связанных с сокращением трансакционных затрат при замене рынка внутренней организацией.
В российской экономической науке этот подход разрабатывают Г. Клейнер, Е. Шастико, С. Авдашева, В. Тамбовцева, Р. Качалова и другие. Исследователи, во-первых, анализируют хозяйственные и институциональные реформы, имевшие место как в промышленно развитых странах во второй половине XX столетия, так и в современной экономике постсоциалистических государствах, в частности России; во-вторых, исследуются субъекты хозяйствования современное предприятие, фирма и новейшие организационные структуры в промышленности. В коллективной монографии Г. Клейнера, В. Тамбовцева и Р. Качалова под интеграцией понимается установление таких взаимоотношений между субъектами хозяйствования, которые обеспечивают долгосрочное сближение генеральных целей интегрирующей и интегрируемой сторон.
Отношения чистой конкуренции при интеграции заменяются одним из вариантов сотрудничества; при этом спектр возможностей такого сотрудничества распространяется от слабого взаимодействия до прямого управления, при котором рыночные отношения заменяются внутрифирменными поставками. В. Микрюков полагает необходимым выделить особое теоретическое направление, посвященное анализу интеграции хозяйствующих субъектов и использующее методологию математического моделирования.
С. Авдашева использует в своих исследованиях интеграции неоклассический и институциональный подходы; также большое внимание уделяется гибридным формам интеграции.
Таким образом, институциональная теория рассматривает интеграцию хозяйствующих субъектов как форму минимизации трансакционных издержек, что также не исчерпывает, на наш взгляд, сущности экономической интеграции. Концентрируя внимание на характере контрактных взаимодействий хозяйствующих субъектов, институциональная концепция рассматривает средства производства и их эволюцию лишь как вспомогательный фактор организации производства. Организационно-экономические отношения служат предметом обсуждения постольку, поскольку они институционально оформлены.
Это приводит к определенной статичности рассмотрения интеграции хозяйствующих субъектов.
В рамках институционального направления экономической теории следует выделить подход к исследованию интеграции субъектов хозяйствования, основанный на теории экономической власти. Данная теория разрабатывалась как зарубежными, так и отечественными учеными Дж.
К. Гэлбрейтом, Э. Тоффлером, В. Дементьевым, А. Мовсесяном и другими и развивается посредством соединения неоклассической поведенческой модели рационального выбора, ее модифицированного варианта, представленного в новой институциональной теории с одной стороны, и посылки о социальном, экономическом и политическом неравенстве экономических агентов и особенностях их взаимодействия в условиях неравенства, свойственной неортодоксальным теориям: марксизму, традиционной институциональной теории с другой . В самом общем виде власть в экономической теории рассматривается как определенный аспект в отношениях индивидов, который состоит в способности ... одного человека или целой группы навязывать свои отношения другим . Власть, пишет Э. Тоффлер, неизбежная часть процесса проихводства, и это истина для всех экономических систем. Достоинством подхода, таким образом, является учет волевого компонента в действиях субъектов.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНТЕГРАЦИИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ
Особенности развития российских интегрированных структурреального сектора экономикиОбразование интегрированных промышленных структур является важнейшей тенденцией развития хозяйственных связей в современной экономике России, определяемой с одной стороны наследственностью плановоадминистративной экономической системы, с другой общей интеграционной тенденцией в мировой экономике.
Переход от административно-командной к рыночной экономике потребовал отказа от централизованного планирования, при которой, как отмечают
В. Макаров и Г. Клейнер, невысокая степень интеграции компенсировалась излишней централизацией функций.
Первой попыткой усиления производственно-хозяйственных связей было создание промышленных и производственных объединений. Ряд производственных объединений был образован по принципу вертикальной интеграции, что давало возможность концентрации производства, централизации функций материально-технического снабжения, сбыта продукции, изучения рынка.
Однако их самостоятельность была крайне ограниченной. В частности, В. Н. Петухов указывает, что деятельность многих крупных предприятий в рамках технологических связей была чрезмерно регламентирована, и по своему правовому положению они являлись лишь производственными единицами. Кроме того, производственные объединения подчинялись либо промышленным объединениям, либо министерствам, что также сужало возможность разработки собственной стратегии, совершенствования производства, хозяйственной инициативы .
В условиях централизованного планирования эффективность взаимодействия хозяйствующих субъектов снижалась по причине безальтернативности каналов снабжения, низкой кооперации в развитии совместных инновационных проектов . Кроме того, как указывает Д. Старк, в социалистической экономике взаимодействие поставщиков и потребителей характеризовалось высокими трансакционными издержками, поскольку существовавший дефицит требовал создания неформальных групп, способных заключать сделки с теми, кто имел доступ к снабжению. Дефицит порождал такие проблемы, как несвоевременные поставки сырья и комплектующих, что приводило к остановкам производства, распространявшееся на всю производственную цепочку предприятий.
Следует согласиться с Т. Эггертссоном в том, что в рамках централизованного планирования обеспечить эффективное управление экономикой можно лишь при условиях: 1) преобладания предприятий со значительной экономией от масштаба производства; 2) процесс производства включает ограниченное количество стадий по вертикали; 3) конечная продукция обладает сравнительно малым числом качественных параметров. В то же время набирающий темп технический прогресс требует развития отраслей, для которых характерны более сложные хозяйственные межотраслевые связи, однако централизация управления в плановой экономике ограничивала эффективность и гибкость интеграции хозяйствующих субъектов.
Иерархическая система существенно усложняла координацию большого числа уровней и вызывала значительные издержки. Все это привело к замедлению развития экономики, застою в становлении новых технологически сложных производств.
Интегрированные структуры в командно-административной и рыночной экономической системе различаются радикально, поэтому типичное приватизированное предприятие не могло стать основой эффективной жизнеспособной интегрированной промышленной структуры без преобразования его организационной структуры, пересмотра производственных программ, инвестиционных и финансовых решений. В большинстве случаев для снижения трансакционных издержек и повышения эффективности интеграции хозяйствующих субъектов требовались как выделение из компаний старых подразделений, так и включение в интегрированную структуру новых производств. Проведенное
С. Б. Авдашевой исследование позволило заключить, что в первой половине 1990-х годов преобладали процессы первого типа разделение предприятий, выделение структурных подразделений в дочерние компании, продажа активов, во второй половине десятилетия начали набирать обороты процессы второго типа присоединение компаний, создание интегрированных структур .
С началом реформ у предприятий существенно обострилась проблема хозяйственных связей, обусловленная политическими, экономическими и институциональными причинами распадом СССР и СЭВ, отсутствием управленческого опыта в поиске каналов сбыта и снабжения, запаздыванием формирования институциональной среды, регулирующей деловые отношения предприятий с рыночными контрагентами. Кроме того, дробление крупных предприятий в ходе приватизации приводило к возникновению локальных монополий в цепочке производств, и многие компании не могли противостоять проявлениям рыночной власти отдельных производителей. В этих условиях должны были создаваться интегрированные структуры, способные противодействовать разрушению хозяйственных связей в экономике. С одной стороны, в ходе проведения приватизации эффективным признавалось создание вертикально интегрированных комплексов в виде холдингов.
Однако, как отмечают В. А. Цветков и Е. В. Ленский, этому препятствовала распыленность акций предприятий, отсутствие необходимых финансовых ресурсов для покупки акций других организаций, нежелание руководителей становиться дочерним звеном другой компании, отсутствием закона о холдинговых структурах. Названные препятствия сдерживали начавшиеся реформы и развитие жизнеобеспечивающих производств, поэтому государству требовалось предотвратить остановку важнейших для экономики отраслей, и оно активно использовало собственные крупные пакеты акций для формирования холдинговых структур. Это позволило в достаточно быстрые сроки нормализовать отношения в технологических цепочках и создать такие крупные холдинговые компании, как РАО Газпром, ЛУКойл, Роснефть, РАО ЕЭС России, ЮКОС, Сургутнефтегаз, Связьинвест, Транснефть и др.
Многие из названных холдингов развивались при участии крупных банков, как Менатеп, Инкомбанк, Газпромбанк, Империал, ОНЭКСИМбанк. Данные группы не нуждались в получении статуса официальных финансово-промышленных групп, поскольку создавались по решению государства.
Вместе с тем, для тех предприятий, в приватизации которых государство не принимало участия, цель формирования целостных холдинговых структур была практически недостижима, т.к. для этого требовались значительные финансовые ресурсы, необходимые для закупки акций других участников технологической цепочки. Поэтому государство стимулировало создание финансовопромышленных групп, участники которых могли бы объединяться на основе децентрализованных видов интеграции, используя договорные отношения (консорциум, стратегический альянс, союз).
При этом не ставилось преград для развития различных организационно-правовых форм интеграции, и по Федеральному закону О финансово-промышленных группах от 30.11.1995 г. 190-ФЗ предусматривалось объединение предприятий как на основе собственности (через взаимодействие материнской и дочерней компании), так и на базе добровольного (полного или частичного) объединения капиталов с учреждением центральной компании.
Обобщение современных позиций относительно основных преимуществ, обусловливающих интеграцию хозяйствующих субъектов в отраслях промышленности России, позволяют построить следующую их классификацию:
I) сохранение сложившихся производственно-технологических связей (и минимизации на этой базе издержек исходного периода, уменьшения последствий трансформационного спада); 2) гарантирование самодостаточности хозяйствующих субъектов для реализации крупных инвестиционных проектов; 3) обеспечение благоприятных стартовых условий с точки зрения конкурентоспособности на мировых рынках (возможности конкурировать с ведущими корпорациями мира); 4) достижения управляемости в плане поддержания ядра стабильности в переходный период; 5) преодоление неэффективности двусторонней монополии; 6) устранение двойной надбавки; 7) повышение рыночной власти; 8) увеличение размеров компании и приобретение возможности нарастить выпуск до минимально эффективного объема; 9) повышение финансовой устойчивости в рамках интегрированной структуры; 10) обеспечение мобильности и динамичности реализации инновационных процессов;
II) перемещение накопленного капитала в более перспективные направления деятельности; 12) получение определенных преимуществ в использовании узких сегментов или ниш рынка и проч.
Отраслевая специализация российских интегрированных структур существенно зависит от их размера. Среди более мелких интегрированных структур встречаются и горизонтальные, и вертикальные объединения, специализирующиеся на выпуске небольшого числа близких заменителей.
Крупные интегрированные структуры редко бывают специализированными. Гораздо чаще они имеют конгломератную структуру с доминированием вертикальных связей над горизонтальными.
Горизонтальная интеграция в форме установления контроля над производителями однотипной продукции чаще всего служит результатом поглощения этих компаний поставщиком важнейших наименований промежуточной продукции.
История возникновения интегрированных структур оказывает не столь большое влияние на ее отраслевую специализацию. Компании, вошедшие в переходную экономику как вертикально интегрированные (ОАО Газпром и нефтяные компании), дольше сохраняют четкую отраслевую специализацию, нежели компании, возникшие самостоятельно уже после завершения приватизации (например, Сибирский алюминий / Базовый элемент).
Однако направление развития включение в группу предприятий самой разной отраслевой принадлежности совпадает для разных интегрированных структур независимо от их происхождения.
Типичная крупная российская интегрированная промышленная структура выглядит как экономика в экономике. Формально самостоятельная экономическая единица хозяйствующий субъект представляет лишь одно из ее звеньев . Она включает по крайней мере одно промышленное предприятие, но помимо этого в нее входят организации: 1) продающие продукцию предприятия; 2) закупающие сырье и материалы у поставщиков; 3) организующие расчеты предприятия с поставщиками и потребителями; 4) банки, осуществляющие финансирование деятельности предприятия; 5) страховые компании; 6) негосударственные пенсионные фонды .
При этом организационная структура большинства крупных российских промышленных интегрированных структур децентрализована. Она характеризуется не только разделением центра управления пакетами акций, центра оперативного руководства промышленными предприятиями, центра управления финансовыми потоками, но и зачастую отсутствием единого подразделения, которое бы осуществляло соответствующие функции.
Интегрированные структуры на протяжении десяти лет преобразований развивались по пути усложнения организационной структуры. Помимо централизации собственно функций оперативного управления и производства, создавалась иерархия координации рыночного поведения.
Примечательно, что новые подразделения, как правило, выделялись из структуры основной компании . Интегрированные структуры начинали развитие, как правило, с очень нечеткой организационной структуры, в рамках которой осуществление не только оперативного, но и стратегического руководства включенными в нее компаниями было под вопросом. Способом интеграции сферы управления но отраслевому принципу часто служит создание отраслевых субхолдингов, которым передаются в управление пакеты акций предприятий, производящих однотипную про- дукцию .
Децентрализация организационной структуры обусловливает чрезвычайно высокие издержки, сопряженные с трансакциями между фактически независимыми экономическими агентами. Одновременно при отсутствии четкой структуры иерархического контроля в российских интегрированных структурах чрезвычайно велика роль персональных отношений и персонального доверия.
Как показывают исследования Всемирного Банка, в развивающихся странах и государствах с переходной экономикой крупные интегрированные промышленные структуры широко распространены и играют важную роль в преодолении отсталости и стимулировании экономического роста. Анализируя 32 отраслевых рынка, объем продаж на которых составляет около % всех продаж российской промышленности и сопоставляя структуру этих рынков в начале 1992 и 2002 гг., эксперты Всемирного Банка подчеркивают заметно возросшую степень их концентрации.
При этом авторы отмечают, что ... в последние годы интеграция и слияния были основной движущей силой реструктуризации предприятий в России. Также признается, что ... масштабы концентрации производства на российских фирмах вопреки ожиданиям существенно уступают соответствующим показателям в развитых странах . Как было показано в ряде публикаций А. Яковлева и других , данные выводы не новы и отмечались еще в начале 1990-х годов, а позднее были подтверждены на широком массиве данных по советской промышленности .
По данным Государственного комитета Российской Федерации по статистике на 2003 г. в российской промышленности высокий уровень концентрации характерен для нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей отраслей, черной и цветной металлургии (см. табл. 7).
Таблица 7
Концентрация производства по отраслям в российской промышленности
| Удельный вес объема промышленной продукции, выпускаемой крупными организациями процентов | ||||||||||||||||
| 3 организациями | 4 организациями | 6 организациями | 8 организациями | |||||||||||||
| 9661 | 2000 | 2001 | 2002 | 9661 | 2000 | 2001 | 2002 | 9661 | 2000 | 2001 | 2002 | 9661 | 2000 | 2001 | 2002 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 1. Электроэнергетика | 16,0 | 12,4 | 15,6 | 15,2 | 18,9 | 15,0 | 16,7 | 18,5 | 24,4 | 19,9 | 24,2 | 23,9 | 29,6 | 24,6 | 29,3 | 28,6 |
| 2. Топливная промышленность | 14,9 | 28,6 | 30,7 | 26,5 | 18,8 | 31,7 | 34,1 | 29,4 | 25,8 | 36,9 | 39,0 | 34,5 | 31,6 | 41,3 | 43,2 | 38,7 |
| 3. Нефтедобывающая | 29,8 | 43,1 | 42,9 | 38,6 | 37,8 | 47,8 | 47,6 | 42,7 | 51,0 | 55,5 | 54,5 | 49,4 | 59,6 | 60,9 | 59,9 | 53,5 |
| 4. Нефтеперерабатывающая | 37,7 | 31,8 | 36,5 | 31,8 | 45,0 | 40,1 | 44,3 | 39,4 | 57,5 | 52,7 | 57,8 | 50,4 | 69,0 | 63,0 | 67,7 | 60,1 |
| 5. Черная металлургия | 32,5 | 38,4 | 38,0 | 33,3 | 39,5 | 43,5 | 43,0 | 38,6 | 49,3 | 51,7 | 51,3 | 47,2 | 57,0 | 560 | 57,5 | 53,9 |
| 6. Цветная металлургия | 31,8 | 29,4 | 37,6 | 31,6 | 37,1 | 33,2 | 40,9 | 34,4 | 43,6 | 38,9 | 45,1 | 38,9 | 49,1 | 43,0 | 48,6 | 42,2 |
| 7. Химическая и нефтехимическая промышленность | 11,9 | 11,4 | 12,6 | 11,4 | 14,1 | 13,8 | 15,0 | 13,8 | 17,9 | 17,6 | 19,2 | 18,0 | 21,6 | 20,6 | 22,9 | 21,1 |
| 8. Машиностроение и металлообработка |
15,0 | 18,0 | 15,0 | 14,3 | 16,6 | 19,0 | 16,4 | 15,6 | 18,6 | 20,7 | 17,9 | 17,1 | 20,2 | 21,9 | 19,1 | 16,3 |
| 9. Легкая промышленность | 3,8 | 4,2 | 5,0 | 4,6 | 5,0 | 5,3 | 6,2 | 35,9 | 6,5 | 7,3 | 8,3 | 7,6 | 6,0 | 8,2 | 10,1 | 9,6 |
| 10. Пищевая промышленность | 2,2 | 5,1 | 4,9 | 5,4 | 2,9 | 6,5 | 6,1 | 6,0 | 4,1 | 8,9 | 84 | 9,0 | 5,2 | 10,9 | 10,5 | 10,7 |
Применительно к формированию и развитию интегрированных структур в промышленности России наиболее важными представляются положения Закона РСФСР 948-1 от 22.03.1991 г. О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках, которыми установлен государственный контроль над созданием, реорганизацией, ликвидацией коммерческих организаций и их объединений (ст. 17) и за соблюдением антимонопольного законодательства при приобретении акций (долей) в уставном капитале коммерческих организаций (ст.
18).
Во исполнение закона О конкуренции ... постановлением Правительства Российской Федерации от 19 февраля 1996 г 154 утвержден порядок формирования и ведения Реестра хозяйствующих субъектов, имеющих на рынке определенного товара долю более 35 процентов. Система показателей, характеризующая деятельность организаций, включенных в Реестр, позволяет оценить изменение доли отдельных интегрированных промышленных структур на конкретных товарных рынках (см. табл.8).
Таблица 8
Хозяйствующие субъекты, занимавшие доминирующее положение в соответствующей
отрасли российской промышленности в 2002 г.
| Число хозяйствующих субъектов (без учета субъектов малого предпринимательства) | Удельный вес, процентов | Число хозяйствую-щих субъектов (без учета субъектов малого предпринимательства) | Удельный вес, процентов | ||||
| объема их продукции в общем объеме производства | продукции, по которой организации включены в Реестр, в общем объеме их производства |
объема их продукции в общем объеме производства | продукции, по которой организации включены в Реестр, в общем объеме их производства | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Вся промышленность | 243 | 15,9 | 28,0 | ||||
| в том числе | машиностроение и металлообработка | 121 | 24,7 | 57,6 | |||
| топливная промышленность | 6 | 4,3 | 1,8 | лесная, деревообрабатывающая и целлюлознобумажная промышленность | 10 | 17,1 | 9,5 |
| черная металлургия | 26 | 68,6 | 10,6 | промышленность строительных материалов | 4 | 2,1 | 78,1 |
| цветная металлургия | 24 | 12,0 | 31,6 | легкая промышленность | 1 | 0,5 | 0,3 |
По оценкам экспертов Всемирного Банка, 22 крупнейшие российские интегрированные структуры каждая с объемом продаж свыше 700 млн. долл. в год или с численностью работников свыше 20 тыс. человек сосредоточили в своих руках почти 39% реализации промышленной продукции и около 20% занятых в промышленности. В целом вклад крупнейших интегрированных структур в ВВП России оценивается в диапазоне от 10 до 19% ВВП.
На предприятия крупнейших интегрированных структур приходится 25-30% кредитов и займов, полученных реальным сектором российской экономики (а с учетом госмонопо-лий около 40-50%), что свидетельствует о большей доступности для них заемных средств. Поэтому раздробление интегрированных структур привело бы к нарушению процесса капиталообразования и ухудшению доступности заемногокапитала для предприятий .
С целью оценки результатов деятельности российских интегрированных промышленных структур, выявления влияния различных факторов на выбор типа (вида), формы и метода интеграции, определяющих в конечном итоге результативность их функционирования, эффективность и проблемы деятельности, автором исследованы российские промышленные компании: ОАО Газпром, РАО Норильский никель, ОАО Сибирский алюминий, ОАО НК Сибнефть, ОАО НК Лукойл, ОАО НК ЮКОС, ОАО Сургугнефтегаз, ОАО Тюменская нефтяная компания, ОАО Татнефть, Трубная металлургическая компания, Объединенная металлургическая компания, ОАО Новолипецкий металлургический комбинат, ОАО Северсталь, ОАО СУАЛ-Холдинг, ОАО АКРОН, АК Сибирско-Уральская нефтегазохимическая компания, Агрохимпромхолдинг, холдинговая компания Амтел. Выбор обоснован тем, что, во-первых, данные промышленные группы достаточно успешно развиваются; во-вторых, имеют многочисленный и разнообразный состав субъектов хозяйствования.
Завершение основного этапа приватизации способствовало созданию условий для повышения текущей эффективности, измеряемой прежде всего ростом прибыли исследуемых интегрированных промышленных структур. В течение 2001 - 2004 гг. уровень текущих производственных издержек в исследуемых российских интегрированных промышленных структурах устойчиво и ощутимо снижается, что становится одним из факторов их инвестиционной привлекательности.
Компании ОАО НК ЮКОС и ОАО НК Сибнефть в результате предпринятых усилий по интенсификации добычи нефти добились того, что их текущие затраты в течение ряда лет находятся на уровне ниже 2 долл. за баррель, в то время как точка безубыточности при текущих объемах добычи достигается даже при 6,5 8,5 долл. Такое снижение издержек позволило данным компаниям обеспечить чистую прибыльность на уровне 25-30%. По итогам 2002 г. совокупные текущие и капитальные издержки составили: в ОАО НК ЮКОС 3,53 долл., в ОАО НК Сибнефть 4,51 и в ОАО ЛУКойл 5,75 долл. за баррель.
Реализация программ по сокращению текущих издержек обеспечивается сформированной в российских вертикально интегрированных нефтяных компаниях с централизованной структурой управления.
Развитие организационной структуры Газпрома демонстрирует две противоположные тенденции, С одной стороны, происходит централизация полномочий и укрепление иерархических инструментов координации. В 1999 г. входящие в РАО Газпром предприятия газовой промышленности (до тех пор имевшие уникальную организационно-правовую форму, которая отличалась сохранением определенной но крайней мере формальной независимости) были преобразованы в общества с ограниченной ответственностью, учрежденные РАО Газпром.
С другой приобретение пакета акций компаний других отраслей производителей минеральных удобрений синтетического каучука, шинной промышленности, предприятий черной металлургии сопровождается созданием специальных управляющих компаний и, следовательно, усложнением системы иерархического, управления.
Группа Сибирский алюминий, созданная в 1997 г., за пять лет существования превратилась в один из крупнейших промышленных конгломератов России. Организационная структура группы СибАл развивалась путем последовательного создания ряда: отраслевых холдингов, сопровождавшегося приобретением пакетов акций компаний другой специализации. В марте 2000 г, группой СибАл совместно с Сибнефтью была создана компания Русский алюминий (РусАл), которая включала около 20 промышленных предприятий, охватывающих полный цикл от добычи сырья до переработки алюминия, и занимала по объему производства алюминия второе место в мире.
В декабре 2000 г. оформился отраслевой холдинг РусПромАвто, управляющий Горьковским автомобильным заводом и примерно десятью другими предприятиями автомобилестроения и производителями различных комплектующих. На начало 2002 г. группа СибАл включала еще два отраслевых холдинга СоюзМе-таллРесурс (горнодобывающая, угольная, машиностроительная, промышленность) и Авиаресурсхолдинг (авиастроение).
Происходит увеличение добычи нефти (ОАО НК Лукойл, ОАО НК ЮКОС, ОАО Сургутнефтегаз и др.), возрастают объемы продаж, прибыль, доли рынков сбыта. Многие из исследованных интегрированных промышленных структур увеличивают свои размеры, приобретая новые активы. Компании создают совместные предприятия, продолжающие вертикальные технологические цепочки, например, производство смазочных материалов совместное предприятие Тюменской нефтяной компании и нефтяной компании ТЕКСАКО (США), приобретение предприятий, производящих химволокна и шины Сибур, Амтел).
Есть компании, которые включают в свой состав кроме производств, продолжающих технологическую цепочку вверх (например, НК Лукойл после нефтедобычи нефтепереработка) или вниз (например, совместное строительство глиноземного завода алюминиевыми компаниями СУАЛ-Холдинг и РусАл), фирмы, которые занимаются маркетингом и сбытом (НК Сибнефть, НК ЮКОС). Росту конкурентоспособности за счет проведения НИОКР и внедрения новшеств способствует создание совместного предприятия, специализирующегося на внедрении передовых технологий нефтедобычи (Татнефть).
Классификация концептуальных подходов
В. Улезько, приводит к ситуации, когда в процессе концентрации производства возникает дефицит того или иного ресурса, преодолеть который система за счет внутренних резервов не в состоянии. В этом случае положительный эффект роста масштабов может быть достигнут лишь при консолидации активов нескольких хозяйствующих субъектов.Считаем, такой процесс успешно реализуется посредством интеграции субъектов хозяйствования, в ряде случаев способом поглощения или слияния. То есть интеграции хозяйствующих субъектов по своей экономической сущности есть способ достижения оптимальных ресурсных пропорций в рамках социально-экономических систем различного уровня.
Рис. 8. Удельные производственные и трансакционные издержки и их влияние на степень интеграции и размеры интегрированной структуры
Как показано на рис. 8, рост размеров интегрированной структуры и степени ее интеграции вначале ведет к снижению удельных производственных издержек, определяемому влиянием эффекта масштаба, и снижению трансакционных издержек.
После превышения оптимальных масштабов и степени интеграции удельные производственные и трансакционные издержки продолжают снижаться, но общие издержки интегрированной структуры начинаю возрастать под влиянием роста внутренних управленческих издержек. В таком случае эффективность интеграции начитает снижаться.
Учет финансово-инвестиционных факторов внутренней экономической среды имеет особое значение при решении проблем интенсификации расширенного воспроизводства, где важна независимость хозяйствующего субъекта в финансовом и инвестиционном аспекте. Разделяя точку зрения А. Г. Мовсесяна, мы считаем, что собственные финансовые и инвестиционные ресурсы являются необходимой составляющей целостной интегрированной структуры. В противном случае корпорация присоединяется к экономической системе, которая способна к самофинансированию воспроизводства.
В самом деле, экономические системы, которые не способны осуществлять расширенное воспроизводство за счет собственных ресурсов, интегрируются с более развитой экономической системой, обладающей такой способностью. Таким образом, наличие собственных финансовых и инвестиционных ресурсов (в частности, собственных оборотных средств) важный фактор, определяющий целостность интегрированной структуры.
Наличие таких ресурсов у одного хозяйствующего субъекта и отсутствие их у другого может привести к заключению соглашения или их объединению (слиянию / поглощению).
Представленная классификация факторов эффективности интеграции хозяйствующих субъектов может быть распространена применительно к централизации различных сфер деятельности в разрезе целей и мотивов интеграции (см. Приложение 5).
Эффективность интеграции хозяйствующих субъектов при централизации различных сфер деятельности, как показано в приложении, в решающей степени зависит от воздействия системы факторов внешней и внутренней экономической среды и определяется подготовленностью хозяйствующих субъектов к восприятию факторов и возможностью создания соответствующих экономических, организационных и правовых условий для их развертывания.
В последнее время в научной литературе высказано немало предложений по улучшению результативности деятельности интегрированных структур. В то же время комплексный научно-методический аппарат оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов отсутствует.
В этой связи представляется актуальным обобщение представленных в экономической литературе и апробированных в мировой практике подходов к оценке эффективности интеграции, выявление возможностей адаптации их к условиям российской экономики.
Существующие подходы к оценке интеграции хозяйствующих субъектов, на наш взгляд, могут быть разделены, на две самостоятельные группы качественные и количественные (стоимостные).
Анализ позиций отечественных и зарубежных экономистов (В. Е. Дементьев, Ю. В. Якутин, А. С. Плещинский, О. П. Иванова и др.)322 позволил выделить следующие концептуальные подходы к качественной оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов: основанные на: 1) анализе среды функционирования (АСФ); 2) теории трансакционных издержек; 3) оценке достижения конкурентных преимуществ, 4) оценке выгоды долгосрочных деловых отношений; 5) теории финансового менеджмента; 6) оценке взаимодействий акционеров и управляющих (см. табл.
10).
Представленные в таблице концептуальные подходы к оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов акцентируют внимание на отдельных критериях эффективности интеграции субъектов хозяйствования и вполне применимы при рассмотрении отдельных сторон интеграции субъектов хозяйствования при оценке достижения конкурентных преимуществ, характера контроля в интегрированной структуре и других. Ряд положений рассматриваемых концепций должен быть учтен при анализе эффективности российских интегрированных структур реального сектора экономики.
322 См.: Дементьев, В. Е. Интеграция предприятий и экономическое развитие / В. Е. Дементьев. - М.: ЦЭМИ РАН, 1998; Иванова О. П. Эффективность интеграции: методы оценки / О. П. Иванова. - Кемерово: Кузбассвузиздат, 2002. - С. 6-8; Плещинский, А. С. Оптимизация межфирменных взаимодействий и внутрифирменных управленческих решений / А. С. Плещинский. - М.: Наука, 2004. - С. 1319, 205; Уткин О. Определение эффективности работы корпораций: применение технологии анализа среды функционирования // Российский экономический журнал. - 2001. - 5-6; Якутин Ю. Концептуальные подходы к оценке эффективности корпоративной интеграции // Российский экономический журнал. 1998. 5. - С. 71-81; Banker R., Charnes A., Cooper W. Some Models for Estimating Technical and Scale Efficiency in Data Envelopment Analysis // Management Science. - 1984. - Vol.
30. - 9; Charnes A., Cooper W., Rhodes E. Measuring of Efficiency of Decision Making Units // European Journal of Operational Research. - 1978. - Vol. 2.
| Классификация концептуальных подходов к качественной оценке эффективности _интеграции хозяйствующих субъектов_ | ||||||||||||||||
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 3. Оценка достижения конкурентных преимуществ | Интеграционные решения органов управления компаний должны быть императивно нацелены на достижение долгосрочных конкурентных преимуществ. При этом потенциал конкурентоспособности не отождествляется с показателями текущей прибыли, а рассматривается как комплекс показателей, гарантирующих долгосрочные преимущества фирмы на товарных рынка: 1) качество (потребительские характеристики) и цена продажи изделий; 2) инновационный потенциал, достаточность производственных и сбытовых мощностей; 3) наличие долгосрочной стратегии деятельности, обеспечивающей сохранение или рост объемов продаж. Важнейший показатель конкурентоспособности доля продаваемых корпорацией товаров в общем объеме продаж аналогичной продукции. Значение данного показателя во многом зависит от способности компании гибко и оперативно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры | Во-первых, следует в каждом случае выявлять, создание каких конкретно конкурентных преимуществ (на каких рынках, среди каких конкурентов) выступает в качестве целевых задач формирования интегрированной структуры. Во-вторых, в центре внимания должна находиться доля продаж соответствующих изделий на товарных рынках (ее важно фиксировать и до, и после создания интегрированной структуры). В-третьих, исследование взаимодействующих технологических цепочек должно быть достаточно полным (в связи с наличием в корпоративной практике взаимодействия по поставкам, производству, сбыту, сервисному обслуживанию) и предметным, т.е. направленным на выявление в каждой цепочке как наиболее, так и наименее ценных компонентов (с точки зрения перспективной стратегии корпорации и обеспечения ее конкурентных преимуществ). В-четвертых, рассмотрение эффективности интеграции целесообразно ориентировать на сопоставление характеристик изучаемой функционирующей (или проектируемой) корпорации и других компаний, присутствующих на родственных рынках, в аспектах: качества и цен изделий важнейшей номенклатуры, инновационного потенциала (наличия научного задела, собственных НИОКР); технологического уровня производства и других | Проблема выбора конкурентных преимуществ в качестве целевых задач. Трудность выявления наиболее и наименее ценных компонентов в технологической цепочке для обеспечения Не учитывается негативное влияние отрицательных последствий интеграции |
| 4. Оценка взаимовыгодных долгосрочных деловых отношений | Признаки эффективной интеграции: 1) развитие системы взаимных поставок внутри интегрированной структуры, основанной на доверительных принципах и обеспечивающих экономию трансакционных издержек; 2) общая сбытовая сеть; 3) широкий и интенсивный обмен финансовыми, кадровыми, информационными ресурсами в рамках общей системы деловых отношений (помощь отдельным предприятиям, испытывающим финансовые затруднения, ротация управленческих кадров и т.п.); 4) привлечение крупных за | Во-первых, оценивается развитие реальных внутрифирменных связей, включая обмен ресурсами (что должно эмпирически фиксироваться через объемы взаимных кооперационных поставок). Во-вторых, наличие общей системы внутрикорпоративного планирования и количественно определенных целевых задач для участников корпорации. В-третьих, развитие системы перекрестного владения акциями внутри группы. | Не учитывается негативное влияние отрицательных последствий интеграции. Подразумевает наличие централизованного типа интеграционного взаимодействия, четкой организации. Не учитываются внешние факторы |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| емных средств с использованием в необходимых случаях солидарного залога предприятий группы; 5) устойчивость финансового положения банка группы, проведение им политики долгосрочного инвестирования (хотя инвестиции этого банка не обязательно преобладают в инвестиционных ресурсах предприятий группы); 6) следование приоритетам высокой жизнеспособности и стабильности в долгосрочном плане, готовность к снижению рисков функционирования за счет определенного снижения уровня рентабельности группирующихся предприятий; 7) придание важной координирующей роли клубу президентов (президентскому совету), состоящему из руководителей предприятий-участников группы; 8) гармонизация внутрикорпоративных трудовых отношений на основе разумной дифференциации доходов внутри корпорации | В-четвертых, упор не на уровень и динамику текущей прибыли участников группы, а на наращивание инвестиционного потенциала (в том числе из заемных источников) и на поддержание в конкурентоспособном состоянии производственного аппарата. В-пятых, оптимизация роли банка в группе (она должна быть в целом подчиненной по отношению к основным товаропроизводителям; доля же долгосрочных промышленных инвестиций в кредитном портфеле банка должна иметь тенденцию к росту). | ||
| 5. Основана на теории финансового менеджмента |
Эффекты интеграции определяются в зависимости от мотивов объединения: основных мотивов объединения и совместной деятельности, главные среди которых таковы. 1) Синергетический эффект, состоящий в том, что общий результат превосходит сумму сложенных эффектов (при синергическом слиянии стоимость укрупненной компании превосходит сумму стоимостей сливающихся компаний). 2) Операционная экономия на основе устранения дублирования управленческих функций, их централизации и сокращения затрат на сбыт продукции. 3) Экономия в связи с ростом масштабов производства: его концентрация приводит к снижению издержек, более эффективному использованию ресурсов. 4) Экономия на налоговых платежах связанная с: интеграцией с фирмой, имеющей налоговые льготы; ростом амортизационных отчислений при слияниях (что уменьшает налогооблагаемую базу). 5) Покупка активов по рыночной цене, значительно меньшей, чем их восстановительная стоимость. Очевидно, что экономия на слиянии становится ощутимой, если руководство базовой фирмы находит эффективные способы использования новых активов. 6) Обретение возможности использования временно свободных денежных фондов при дефиците привлекательных инвестиционных |
Основой для определения эффективности интеграции является учет слагаемых будущей синергии. Критериями эффективности признаются: 1) ожидаемый чистый выигрыш, равный разности между дисконтированной стоимостью будущих доходов и затратами на интеграцию; 2) рост прибыли в расчете на одну акцию акционеров интегрируемых субъектов хозяйствования; Что касается предлагаемых теорией критериев собственно финансовой эффективности интеграции, то возможно выделить следующие четыре основных момента. Во-первых, при операционных слияниях основой для определения эффективности является учет комплекса слагаемых будущей синергии с использованием логики: производственно-хозяйственные составляющие синергии финансовый результат интеграции. Во-вторых, обобщающим критерием эффективности признается ожидаемый чистый выигрыш, равный разности между дисконтированной стоимостью будущих доходов и ценой, уплачиваемой за приобретаемую компанию. В |
Эффекты интеграции рассматриваются в упрощенном виде, применительно к варианту объединения двух субъектов. Не учитывается то, что может иметь место сочетание эффектов, их наложение, взаимное усиление или ослабление. Между тем крупные интегрированные структуры (в том числе российские ФПГ) часто образуются множеством участников, причем при этом могут иметь место сочетание эффектов, их наложение, взаимное усиление или ослабление. В любом случае факт множественности участников при создании интегрированной корпорации подлежит тщательному анализу. Оценка интеграции субъектов хозяйствования проводится по интегрируемых компании. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| возможностей. 7) Диверсификация, которая сама по себе не ведет к росту стоимости компании, но обеспечивает снижение корпоративных рисков и направлена на завоевание долговременных конкурентных преимуществ. 8) Выигрыш от привлечения заемных средств, способный существенно увеличить стоимость компании. 9) Переход выгоды заключающийся в том, что: а) компания-кредитор при слиянии с ком-панией-должником извлекает выгоду в связи с приобретением активов должника и более жестким регулированием финансовых потоков с целью обеспечения оплаты долгов; б) слияние с целью снижения инвестиций в бывшую самостоятельную компанию-кредитора и ориентация на дополнительное стимулирование акционеров обеспечивают переход выгоды от владельцев долговых обязательств к акционерам (т.е. акционеры по сути присваивают активы предприятия, сокращая объем выплат по долгам). | соответствии с данным подходом компания-инициатор должна определить свободные потоки денежных средств (разность между прогнозируемым объемом выручки и издержками) после слияния. Считается, что использование данного критерия предпочтительно для оценок долговременных эффектов слияния. В-третьих, коль скоро слияние производится на основе обмена обыкновенными акциями, то критерием эффективности считается рост прибыли в расчете на одну акцию для акционеров обеих интегрируемых компаний. В-четвертых, при оценке эффективности интеграции тщательному учету подлежат издержки, которые несет поглощающая компания |
аналогии с любым проектом инвестиций. Безусловно, наибольшую сложность представляет собой оценка будущих потоков денежных средств | |
| 6. Оценка с учетом влияния взаимодействия акционеров и управляющих | Центральная проблема данного концептуального подхода: как уложить действия управляющих корпораций в русло интересов акционеров. Оценивается 1) тип интеграционного взаимодействия с точки зрения направленности контроля (контроль управляющей материнской компании сверху; взаимный контроль при перекрестном владении акциями), и в плане соотношения крупных и мелких акционеров; 2) функциональная роль центральной компании в интегрированной структуре, а также ее генерального директора (функциях, правах, ответственности, взаимодействии с советом директоров и советом управляющих); 3) мера удовлетворенности участников интегрированной структуры деятельностью центральной компании (определяемая такими компонентами, как: способность руководства центральной компании вырабатывать и реализовывать общекорпоративную стратегию деятельности; обладание центральной компанией наиболее ценными управленческими технологиями и их реальное использование в интересах участников группы и прочие); 4) система контроля и ответственность руководства центральной компании перед субъектами хозяйствования участниками интегрированной структуры | Применение подхода целесообразно в условиях неразвитости российского фондового рынка и высокой мотивации отечественных управляющих к захвату акций предприятий (в том числе путем перераспределения акционерной собственности в свою пользу) рассматриваемый аспект анализа эффективности корпораций особо значим. Он тем более важен применительно к регулированию в рамках единой финансовопромышленной корпорации взаимоотношений между центральной (управляющей) компанией и остальными юридическими лицами-участниками ФПГ. | Не учитываются негативное влияние отрицательных последствий интеграции и внешние факторы. Не производится сопоставления эффектов, достигаемых в результате интеграции и затрат на достижение этих эффектов; сопоставления эффектов и убытков, обусловленных отрицательным влиянием интеграции субъектов хозяйствования |
К числу работ, посвященных проблеме количественной оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов относятся исследования А. С. Пле-щинского, А. Г. Грязновой, И. Н. Богатой, Н. В. Игнатовой, Т. Коупленда, Т. Колера, Дж. Мурина и других.
Анализ экономической литературы позволил систематизировать используемые при исследовании результативности интеграции хозяйствующих субъектов методы определения стоимости компаний (см. табл.11).
Проблема оценки стоимости компаний при объединении (слиянии или поглощении) компаний хорошо разработана зарубежными авторами применительно к деловой практике западных стран. В то же время в российской экономической литературе недостаточно освещен вопрос возможности использования западных методик при оценке эффективности планируемой интеграции.
Следует подчеркнуть, что простая экстраполяция данных методик не всегда приводит к положительным результатам.
Основные методы определения стоимости компаний при количественной оценке эффективности интеграции хозяйствующих субъектов
| Наименование метода | Характеристика | Недостатки |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Затратный метод (оценка стоимости чистых активов) |
В основе подхода критерий стоимости чистых активов. Суть подхода заключается в том, что рыночная стоимость предприятия (соответственно его акционерного капитала) определяется тем, насколько велика имущественная ценность его активов. Оперирует точными ретроспективными данными бухгалтерской отчетности. Понятие чистые активы вводится в ст. 35 ФЗ Об акционерных обществах. Положения по оценке чистых активов утверждены Приказом Минфина РФ и ФКЦБ. Стоимость чистых активов акционерного общества величина, определяемая путем вычитания из суммы активов акционерного общества, принимаемых к расчету, суммы его пассивов, принимаемых к расчету. Показатель чистых активов отражает стоимость имущества, которая останется после выполнения всех принятых на себя обязательств. Она отражает действительную стоимость имущества, не обремененного обязательствами | Не представляет собой полноценную оценку стоимости компаний, поскольку ретроспективные данные о затратах не позволяют точно прогнозировать будущие доходы. Величина чистых активов не отражает сложившейся конъюнктуры рынка и не характеризует будущую прибыль. Бухгалтерская отчетность не отражает всей ценности компании (в частности, стоимостную оценку деловой репутации). Традиционный баланс всегда отражает положение предприятия в прошлом. Дает представление только о ресурсном потенциале предприятия, т. е. представляет статическую оценку. При планировании интеграции может дать неверную оценку, т. к. предприятие, имеющее большой объем чистых активов, может быть оценено выше, но приносить существенно меньшую прибыль и даже быть убыточным |
| 2. Рыночный метод | Один из методов рыночного подхода метод замещения, который используется при составлении нулевого баланса. Показатель оценки чистая стоимость замещения актива. Оценка активов по альтернативной стоимости величине, равной стоимости замены активов на открытом рынке для функционирующего субъекта хозяйствования | Не отражает способность активов приносить прибыль. Замена конкретных видов активов на отдельном рынке затруднительна. Могут возникнуть трудности даже при замене основных средств, поскольку приходится делать выбор между оценкой новых или бывших в употреблении средств с тем же сроком службы и оценкой стоимости замены технологически эквивалентными активами. Сумма отдельных активов предприятия, как правило, не равна стоимости предприятия в целом. Трудоемкость в связи с необходимостью привлечения дополнительных данных о рыночной стоимости активов |
| 3. Метод нулевого (фиктивного | Показатель оценки стоимости хозяйствующего субъекта нулевая стоимость, характеризующая величину остатка денежных средств после фиктивной ликвидации предприятия, т. е. ту часть собственности в | Необходимость информации о рыночных ценах. Не отражает прибыль, которую может получить предприятие в будущем. Не показывает время окупаемости (поглощения или инвестиций). Не связан с результатами работы предприятия текущими и о ожидаемыми |
Основные характеристики российских интегрированных структур
Эффективной показала себя и политика временных альянсов Татнефти с НК Лукойл, НК Норси и Московской Центральной топливной компанией. Некоторые (например, Сургутнефтегаз) планируют увеличивать производительность труда, а не размеры объединения путем горизонтальной интеграции или количество переделов путем вертикальной интеграции.Централизация управления и планирования в Трубной металлургической компании, Объединенной металлургической компании обусловила положительные результаты работы.
Основные характеристики исследуемых российских интегрированных промышленных структур в разрезе централизации сфер деятельности, характера интеграции, мотивов и целей интеграции представлены в табл. 9.
Основные характеристики российских интегрированных структур
| реального сектора экономики | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 7 | Трубная металлургическая компания (ТМК) Холдинг | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Горизон тальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | Волжский, Северский трубные заводы и Торговый дом ТМК, через который проводятся все торговые операции предприятий. Помимо них в холдинг входят ОАО Кузнецкие ферросплавы, поставщик сырья ЗАО Вторчер-мет и др. |
| 8 | Объединенная металлургическая компания (ОМК) | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Горизон тальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | в состав входят около 20 предприятий, среди которых Выксунский металлургический (ВМЗ) и Челябинский трубопрокатный (ЧТПЗ) заводы - практически основные поставщики труб для нефте- и газопроводов в регионах Крайнего Севера. |
| 9 | ОАО Новолипецкий металлургический комбинат |
Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Горизон тальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | Информация не представлена |
| 10 | РАО Норильский никель | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Верти кальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | В состав РАО Норильский никель входят дочерние акционерные общества: Норильский горно-металлургический комбинат, комбинаты Североникель и Печенганикель, Оленегорский механический завод и НИИ Ги-проникель, 638 работников |
| 11 | ОАО Северсталь Холдинг | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Горизон тальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологи- | Численность персонала 44 800 чел. |
| 12 | ОАО СУАЛ-холдинг | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Верти кальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | 18 предприятий в 8 регионах страны. В холдинге работают 62 тыс. человек. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 13 | ОАО АКРОН Холдинг | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Горизон тальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | ПО Азот и АО Дорогобуж, среднее число сотрудников компании 10,25 тыс. человек |
| 14 | Сибирско-Уральская нефтегазохимическая компания (АК Сибур) | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Верти кальная |
Цель - организация управления ресурсами легкого углеводородного сырья и производства нефтехимической отрасли России | Свыше 90 предприятий. На предприятиях Си-бура занято свыше 1 00 000 человек. |
| 15 | Холдинговая компания Агрохимпром-холдинг Холдинг |
Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Верти кальная |
Целью холдинга является полная загрузка производственных мощностей предприятий сырьевыми ресурсами, налаживание эффективной схемы реализации и маркетинга азотных удобрений | НАК Азот (Новомосковск), Минеральные удобрения (Пермь), Азот (Березники), Кирово-Чепецкий химкомбинат и Череповецкий Азот, Кропоткинский химзавод |
| 16 | Холдинговая компания АМТЕЛ Холдинг | Сбыт, финансы, учет, бизнес-планирование | Верти кальная |
Обеспечение гарантированных условий поставок сырья и сбыта продукции, повышение уровня загрузки производственных мощностей, компенсация бизнес-рисков, уменьшение затрат на выпуск единицы продукции, повышение технологического уровня | Обеспечивает рабочими местами 25 тыс. человек |
Результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что в перспективе компании стремятся достичь конкурентоспособности на мировых рынках (половина из исследованных компаний заявляет об этом), увеличить долю на внутреннем рынке, сформировать эффективную систему стратегического управления комплексом предприятий.
Проведенный анализ позволяет сделать выводы о важных преимуществах интегрированных промышленных структур реального сектора российской экономики. Многие группы достигли целей, которые они ставили при своем создании, как восстановление разрушенных хозяйственных связей и повышение устойчивости новых, снижение давления крупных поставщиков-монополистов, предотвращение оппортунистического поведения в условиях низкой контрактной дисциплины. На первых этапах переходного периода интеграция предприятий позволяла решить многие трудности, связанные с несовершенствами системы плановой экономики.
Централизация управления снижала мотивацию хозяйствующих субъектов развивать и совершенствовать связи, осуществлять совместную разработку новой продукции. Кроме того, плановая система была эффективна при преобладании в экономике крупных компаний со значительной экономией на масштабе.
Однако по мере роста требований к техническому совершенствованию товаров, усложнения производственных процессов, увеличения числа стадий в технологических цепочках координация экономики из одного центра становилась неэффективной. Поэтому, когда предприятия получили самостоятельность, появилась потребность в создании и укреплении новых хозяйственных связей. Вследствие характерного для трансформационной экономики монополизма было необходимо противодействовать диктату отдельных поставщиков и потребителей. Важно также, что поскольку прежний правовой порядок утратил свою силу, а создание нового требовало времени, то предприятия оказались в правовом вакууме.
Возможности судебной системы по защите интересов рыночных контрагентов также были ограничены. Кроме того, отсутствие развитого рынка акций как источника получения инвестиционных ресурсов делало необходимым развивать сотрудничество с банками.
Значительная потребность в крупных интегрированных промышленных структурах характерна не только для начала реформ, но также на современном этапе развития экономики. В качестве аргументов необходимости их создания можно выделить следующие:
1) Интеграция хозяйствующих субъектов способствует преодолению многих структурных проблем переходной экономики России. Согласно исследованиям российских рынков нефтепродуктов, лесопромышленного комплекса и других, отсутствие формальных интегрированных структур приводит к осуществлению на этих рынках вертикального контроля благодаря внедрению посреднических структур. При этом возникающая форма монопольной власти может быть хуже, чем монопольное влияние предприятия, объединяющего последовательные стадии технологической цепочки;
2) Интеграция хозяйствующих субъектов позволяет участникам восполнить существующие провалы рынка за счет создания внутреннего рынка капитала, общей инфраструктуры; повышения качества используемой информации для участников группы; снижения трансакционных затрат; повышения качества управления; лоббирования общих интересов;
3) Развитие и укрепление интеграции позволяет снизить вероятность оппортунистического поведения участников, диктата цен со стороны смежников, способствует финансовому оздоровлению входящих в интегрированные структуры предприятий, снижает остроту нехватки ликвидных средств;
4) Крупные интегрированные промышленные структуры способны повысить эффективность реального сектора российской экономики, укрепить конкурентоспособность отечественных предприятий на мировых рынках, оказывать положительное влияние на развитие регионов, инфраструктуры, создавать новые технологии, увеличивать занятость, то есть решить комплекс острых проблем, накопившихся в экономике нашей страны. В то же время отечественные компании по размеру многократно уступают своим зарубежным конкурентам.
В данной связи справедливо высказывание Я. Паппэ: Россия это большая страна, но маленькая экономика. Из него логически вытекает, что во многих случаях масштабы российского рынка просто недостаточны для эффективных национальных компаний, а измерение степени концентрации внутреннего рынка подчас уже просто не имеет смысла;
5) Интеграция делает возможным оказание помощи тем убыточным предприятиям, которые незаменимы в общей технологической цепочке. Это приводит к тому, что число убыточных предприятий в экономике снижается. Рост производства российских интегрированных структур происходил, в основном, за счет расширения загрузки мощностей, что является важным фактором мобилизации дополнительных инвестиционных ресурсов для экономического разви- тия
6) Мировой опыт показывает, что наиболее революционные, новаторские инновации осуществляются малым и средним бизнесом. Однако они становятся движущей силой экономики тогда, когда их внедрением начинает заниматься крупный бизнес, который концентрирует в своих руках и преобладающую долю частных расходов на НИОКР.
В российских условиях на фоне скудного государственного финансирования науки крупный капитал, в том числе олигархический, начинает увеличивать расходы на НИОКР и обновление технологий. Государство должно не пугать бизнес деконцентрацией, а поощрять как крупный, так и средний капитал реализовывать долгосрочные инвестиции и инновации и помогать снижать их риски;
7) Интеграция хозяйствующих субъектов способствовала преодолению разрушения хозяйственных связей, позволив российским интегрированным структурам лучше справиться с кризисом 1998 г. Высокие адаптационные возможности структур с развитыми кооперационными связями достигаются в том числе за счет согласованного сотрудничества между предприятиями, а также распределения риска между ними. За счет сохранения развитых и устоявшихся технологических связей могут преодолеть дефицит ресурсов, который возникает в кризисных ситуациях, сходных с 1998 г., когда многие фирмы теряют своих поставщиков или потребителей, поскольку те вынуждены были покидать рынок или цены на их продукцию существенно возрастают .
Вместе с тем проведенный анализ приводит к следующим выводам об основных проблемах развития российских интегрированных промышленных структур, обуславливающих их низкую эффективность :
1) Неразвитость принципов организации совместной деятельности участников интегрированной структуры:
- во-первых, такие важные направления деятельности интегрированных структур, как организация и планирование финансовых потоков, оптимизация логистических схем, маркетинговая политика, стратегия развития зависят от согласованности действий, общего механизма принятия решений. В российской практике многие вопросы организации и стратегии интегрированной структуры рассматриваются после ее организации и регистрации, что не обеспечивает принятия согласованных решений, особенно по спорным вопросам.
- во-вторых, во многих интегрированных структурах не сложились устойчивые связи между предприятиями, что не позволяет разрабатывать совместную маркетинговую политику, вести консолидированную финансовую отчетность. Возникают сложности в принятии решений и неоднородность позиционирования предприятий на рынке препятствовали внедрению общей торговой марки группы;
- в-третьих, большинство российских интегрированных структур не смогли внедрить схемы трансфертного ценообразования, налогового маневрирования, которые могли бы дать существенные преимущества группам. Основной причиной является отсутствие единства по этому вопросу в законодательстве.
Кроме того, со стороны интегрированных структур признавалось, что факторами, осложняющими их развитие, были нестабильность государственной экономической политики (60 %), отсутствие и несовершенство законодательной базы (54,8%).
2) Неотлаженность отношений собственности, низкий уровень консолидации активов участников. Эффективное функционирование интегрированной структуры немыслимо вне рациональных отношений собственности.
В этих условиях одно из главных направлений действий по изменению ситуации централизация капитала в управляющей компании, причем принципиальным ориентиром является превращение последней в основное для других участников интегрированной структуры общество. Один из первых шагов на пути их выстраивания регистрация официальной организационно-правовой формы объединения, предусмотренной законодательством (финансово-промышленной группы, холдинговой компании, акционерного общества с системой дочерних и зависимых обществ и прочих). Прецеденты высокой централизации контроля ресурсов в рамках интегрированных структур встречаются как среди сформированных государством холдингов, так и среди создаваемых банками фактических ФПГ.
При этом укрепление связей внутри интегрированных структур достигается как через выстраивание имущественных вертикалей (холдингов), так и через взаимоучастие в капитале (перекрестное владение собственностью). Актуальной для многих интегрированных структур задачей является достижение рациональной тесноты внутренних связей;
3) Дисбаланс в уровнях интеграции производства и концентрации капитала. При относительно высокой степени интеграции производственных мощностей отдельных субъектов хозяйствования концентрация капитала в российской экономике еще не достигла уровня, позволяющего финансировать крупномасштабные инвестиционные проекты, программы НИОКР В этих условиях для всех более или менее успешно действующих интегрированных структур, созданных банками, финансовыми и торговыми компаниями, необходимо стремление к разумному паритету финансовой и промышленной составляющей;
4) Ограниченность инвестиционных возможностей; недостаточность инвестиционного потенциала для реализации крупных проектов модернизации производства наблюдается даже в группах, сформированных вокруг ведущих российских банков. Причина этого, помимо дисбаланса в степени интеграции производства и концентрации капитала, хроническая недооценка акций российских эмитентов, огромная зависимость принимаемых инвестиционных решений от политических факторов (административного ресурса), несовершенство соответствующей нормативной базы. В данных условиях необходимы:
- упор на экономически оправданные технологические связи и на производственный потенциал;
- стимулирование территориальных органов власти в деле формирования и поддержки региональных интегрированных структур, активизация ресурсных возможностей основных учредителей интегрированных структур, местных элит;
- наличие внутри рассматриваемых структур (или вне их в качестве привилегированных партнеров) крупных успешно действующих промышленных предприятий, имеющих серьезный экспортный потенциал. В настоящее время таковыми могут быть нефтяные компании, металлургические заводы, комбинаты, производящие минеральные удобрения, предприятия ВПК, авиа- космической или судостроительной специализации .
5) Низкое качество корпоративного управления; отсутствие глубокой предварительной проработки внутрикорпоративной стратегии, корпоративных целевых задач и программ их реализации. Долгосрочная контрактация совместной деятельности пока не получила должного распространения, а учредительные документы многих интегрированных структур носят общий характер и не оговаривают конкретные обязательства взаимодействующих сторон. В этих условиях необходима функция корпоративного стратегического контроля со стороны управляющих компаний, предполагающая: выработку долгосрочных целей по объемам продаж, рентабельности и инвестициям; учет стратегии конкуренции в рамках финансового планирования; систематический анализ на уровне корпорации в целом и входящих компаний таких аспектов, как структура баланса, рациональность финансовых потоков, реальная потребность в финансировании программ технического перевооружения. Разработка интеграционной стратегии должна осуществляться в тесном единстве с подготовкой основных положений корпоративной инвестиционной программы.
Способность обеспечить реализацию эффективной инвестиционной стратегии критериальная основа для оценки качества интеграции хозяйствующих субъектов. Состав крупных интегрированных структур и распределение в них имущественных прав призваны, особенно на первом этапе, активизировать использование имеющихся производственных ресурсов;
6) Тарифная политика естественных монополий, негативно сказывающаяся на эффективности российских интегрированных структур, особенно повышение цен со стороны топливно-энергетического комплекса, а также организаций транспорта, что особенно завышает издержки производства на предприятиях металлургической отрасли, препятствует аккумуляции необходимых финансовых источников для обновления технологий, ввода новых производственных мощностей.
Решение указанных проблем для российских интегрированных структур является важным вопросом, поскольку может существенно повысить эффективность интеграции, а поскольку большинство интегрированных структур являются крупными компаниями, это в конечном итоге предопределить эффективность народнохозяйственного комплекса в целом.
2.2. Эффективности интеграции хозяйствующих субъектови методология ее оценки
Интеграционные процессы в экономике активизируются, но часто интеграция хозяйствующих субъектов и функционирование интегрированных структур неэффективны, что приводит к необходимости изменения состава участников, разрушению или распаду интегрированной структуры в результате нарушения общего равновесия. В этих условиях необходимо исследование факторов, влияющих на эффективность интеграции хозяйствующих субъектов и создание на этой основе комплексной методики оценки эффективности функционирования интегрированных структур в зависимости от централизации различных сфер деятельности.
В общественном сознании термин эффективный имеет следующее значение: Эффективный дающий эффект, действенный . Мы согласны со следующим определением экономической эффективности: это экономическая
категория, характеризующая соотношение результатов хозяйственной деятель- ности и связанных с их достижением затрат .
Исходя из этого определения, эффективность интеграции хозяйствующих субъектов характеризует относительный эффект (результативность) интеграции, определяемые как отношение эффекта (результата) деятельности интегрированной структуры к расходам по интеграции, обусловившим получение данного эффекта. Считаем, что эффективность интеграции хозяйствующих субъектов на современном этапе экономического развития приобретает новые черты определение только экономической эффективности интеграции хозяйствующих субъектов не отражает действительной результативности на народнохозяйственном уровне.
В дальнейшем при обосновании системы критериев, эффективность интеграции хозяйствующих субъектов будет рассматриваться в разрезе ее функциональной, технологической, экономической, институциональной, бюджетной, социальной и экологической и других составляющих.
Эффективность интеграции хозяйствующих субъектов, предполагающая в своем развитии изменение количественных и качественных характеристик, в решающей степени зависит от воздействия различных факторов. В некотором смысле факторы эффективности интеграции выступают в качестве производных ее сущностных характеристик: если последние обусловливают потенциальную возможность интеграции хозяйствующих субъектов, то факторы способны непосредственно определять результативность ее развития.
Основные направления повышения эффективности интеграции
В случае выявления на одном из этапов несоответствия полученных частных эффектов принятым критериям эффективности происходит корректировка или отклонение конкретного мероприятия. В конечном итоге производится выбор сценария и комплекса мероприятий, наилучшим образом соответствующего стратегии и тактике развития интегрированной структуры.Заключительным этапом является принятие решения об организации взаимодействий хозяйствующих субъектов в условиях принятого сценария и осуществление предусмотренных мероприятий. Разрабатывается система управления и контроля над деятельностью участников интегрированной структуры.
При реализации предлагаемой комплексной методики оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов должны быть учтены следующие положения:
- показатели результативности частных мероприятий необходимо рассматривать в динамике, совокупности и взаимосвязи в целях получения полной картины эффективности интеграции с учетом возможных вариаций, когда достигаемый эффект реализации какого-либо одного мероприятия может быть элиминирован отрицательным действием другого;
- при сопоставлении эффектов и затрат следует учитывать экономическую неравноценность осуществляемых затрат и получаемых результатов в различные моменты времени; инфляцию, неопределенность и риски, оказывающие влияние на принятие решений, поэтому соотнесение эффектов и затрат следует осуществлять в сопоставимых оценках;
- при оценке эффективности отдельных мероприятий по повышению эффективности интеграции хозяйствующих субъектов возможно использование не связанных в единую систему частных показателей, но должно соблюдаться максимальное соответствие каждого показателя целевой ориентации проводимого мероприятия и полнота отражения достигаемого эффекта;
- для качественной реализации предложенной методики субъекты хозяйствования должны иметь высокий управленческий потенциал, но лучшим решением представляется создание управляющей компании, централизующей функции стратегического планирования, производства, управления, маркетинга, снабжения, сбыта и НИОКР. В данной ситуации повышение управленческого потенциала определяет эффективность интеграции хозяйствующих субъектов;
- исследование взаимодействующих хозяйствующих субъектов должно быть достаточно полным и предметным, т.е. направленным на выявление в каждой цепочке как наиболее, так и наименее ценных компонентов (с точки зрения перспективной стратегии развития и обеспечения конкурентных преимуществ);
- при выборе индикатора стратегического развития интегрированной структуры следует делать упор не на уровень и динамику текущей прибыли участников группы, а на наращивание инвестиционного потенциала (в том числе из заемных источников) и поддержание в конкурентоспособном состоянии производственного аппарата;
- в зависимости от выбранного метода интеграции степени централизации в интегрированной структуре горизонт и шаг прогнозирования показателей эффективности должен дифференцироваться. При оценке эффективности соглашений целесообразно осуществлять планирование на период не менее 1 года; объединений (слияний или поглощений) на период не менее 5 лет;
- развитие интеграции должно сопровождаться созданием общей системы планирования и количественно определенных целевых задач для участников интегрированной структуры;
- при разработке комплекса критериев эффективности следует учитывать анализ среды функционирования интегрированной структуры; необходимо ориентироваться на сопоставление характеристик изучаемой функционирующей (или проектируемой) интегрированной структуры и других компаний, присутствующих на родственных рынках, в частности в аспекте технологического уровня производства, достаточности производственных мощностей и сбалансированности их отдельных элементов;
- включение в состав интегрированной структуры предприятий, имеющих неудовлетворительное финансовое состояние, оказывает негативное воздействие на конечную эффективность интеграции; во-первых, сосуществование благополучных и кризисных субъектов хозяйствования усложняет начальный этап становления интегрированной структуры; во-вторых, в процессе ее функционирования может вызвать флуктуацию или полифуркацию системы; желательно добиваться финансового оздоровления предприятий до вступления их в интегрированную структуру.
Рассмотренная методика оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов представляет попытку комплексного решения проблемы повышения результативности интегрированных промышленных структур в российской экономике. Она может быть применима как на этапе планирования интеграции, позволяя принимать обоснованные и экономически верные решения, так и в процессе функционирования интегрированной структуры, позволяя вырабатывать корректирующие действия, исправляющие недостатки существующей структуры взаимоотношений хозяйствующих субъектов или ошибочные решения, принимаемые в ходе деятельности интегрированной структуры.
Корректирующими действиями в данном случае могут быть либо вывод слабого звена хозяйствующего субъекта, не обеспечивающего эффективность деятельности интегрированной структуры в целом, его замена, либо разработка и реализация мероприятий по приведению характеристик участника (функциональных, технологических, экономических, технических, маркетинговых, финансовых, институциональных, социальных, экологических и прочих) к требуемому для достижения целей интегрированной структуры уровню.
Представленный экономический алгоритм позволяет получить результаты анализа, необходимые для выработки решений по совершенствованию состава интегрированной структуры и создать практический инструментарий, включающий разнообразные методы и способы повышения результативности интеграционных взаимодействий субъектов хозяйствования.
2.3. Основные направления повышения эффективности интеграции хозяйствующих субъектов в рыночной экономике
При определении направлений повышения эффективности интеграции хозяйствующих субъектов нами используется система факторов внутренней (микроэкономической) и внешней (макроэкономической) среды функционирования субъектов хозяйствования. Это предопределяет наличие основных групп направлений повышения эффективности интеграции, общих для рыночных экономических систем.
При этом в каждой из групп направлений выделены мероприятия, являющиеся специфическими для российской экономики.
1. Направления, обусловленные воздействием фактора научнотехнического прогресса (изменения технологической составляющей производственного процесса, научно-техническое развитие):
- приобретение новых навыков (технологий, отлаженных организационных процессов, эффективных рабочих процедур, высококвалифицированного персонала с навыками в разных областях, в т.ч. управлении);
- углубление разделения труда и его специализации, усиление производственной соподчиненности и тесного экономического сотрудничества между субъектами хозяйствования, объединенными совместным изготовлением технологически сложной продукции и проведением НИОКР;
- поддержание высокого технологического и технического уровня каждого из участников;
- усложнение производственного организма, дифференциация его элементов, функций, отраслевой, организационной и территориальной структуры.
Развитие научно-технического потенциала связано с целым комплексом работ, как проведение исследований, разработка, проектирование, подготовка к внедрению в производство. Для успешного воплощения результатов НИОКР необходимо опытное производство, проведение технологических усовершенствований, которые требуют взаимодействия с производителями и поставщиками в технологической цепочке.
Маркетинговая служба оценивает возможности внедрения продукта на определенные рынки, его характеристики, объемы производства. Вместе с тем, отработка технологий производства, внедрение новых моделей зависит от слаженной работы предприятий, находящихся на последовательных стадиях производства.
В рамках данных направлений считаем необходимыми ряда мероприятий, направленных на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики:
¦ проведение НИОКР и внедрение их результатов в производственную деятельность и управление; разработка инновационных стратегий и планов
¦ своевременная модернизация, техническое перевооружение, разработка и реализация мероприятий по повышению качества продукции и снижению себестоимости
¦ анализ деятельности и обоснование состава интегрированной структуры, постоянный пересмотр состава участников
¦ создание рабочих групп специалистов предприятий-участников для обмена опытом и решения различных задач; проведение совместных семинаров; обмен работниками; наставничество
¦ повышение стимулов для совместной реализации инновационных проектов.
¦ снижение расходов на НИОКР посредством тесного сотрудничества поставщиков и потребителей, совместного поиска способов улучшения технических характеристик изделий, распределение расходов на НИОКР среди участников
¦ совместное освоение новых образцов, вследствие чего каждое предприятие может вносить свой вклад в улучшение качества изделий. Головная компания может предоставлять поставщикам научно-техническую информацию, консультирует ведущих специалистов и инженеров, оказывают поддержку в покупке нового оборудования и автоматизации производства
¦ включение в состав интегрированной структуры финансовых институтов, что может способствовать привлечению средств для финансирования НИОКР на более выгодной основе.
При реализации указанных мероприятий в рамках данных направлений следует учитывать российскую специфику интегрированных структур:
- синхронная перестройка работы при реализации инноваций признается одной из самых сложных даже для 45% успешных российских предприятии.
- многие интегрированные структуры испытывают ряд проблем в развитии новых технологий. Часто предприятия не стремятся разрабатывать и производить сложные детали и комплектующие, а закупают их у зарубежных производителей.
Для осуществления инноваций требуется обновление технологий, оборудования. Большинство используемых основных фондов устарели, достаточно высоки энергозатраты производства, что требует массовой замены оборудования, а, следовательно, значительных инвестиций.
Однако большинство российских предприятий развивают инновационную деятельность за счет самофинансирования, и эти вложения имеют довольно ограниченные размеры.
- замедление развития новых технологий приводит к снижению конкурентоспособности продукции российских интегрированных структур перед западными ТНК. Например, слабые технические характеристики продукции машиностроительных компаний заставляют предприятия переключаться на закупку импортного оборудования;
- ограниченность инвестиционных ресурсов как правило не позволяет российским компаниям осуществлять крупные научно-технические проекты, поскольку нет точной уверенности в том, что эти новшества окупятся. В развитых странах проблемами разработки ноу-хау часто занимаются малые фирмы, которые поддерживаются крупными предприятиями.
В России предложение услуг подобного рода со стороны инновационных компаний еще не сложилось, или они не всегда устойчивы. Вместе с тем, есть и положительные результаты сотрудничества в области НИОКР.
2. Направления, связанные с воздействием институциональных факторов (трансакционные издержки; информационная асимметрия; альтернативные механизмы обеспечения контрактов):
- минимизация трансакционных издержек (связанных с поиском информации о контрагентах, ценах и других возможных условиях сделки;
- ведением переговоров по условиям контракта и заключением сделки; разработкой стандартов, контролем над уровнем качества; по правовому регулированию корпоративной собственности; возникающих в результате нарушений условий контракта (издержки оппортунистического поведения); потерь от адаптации);
- снижение производственных и сбытовых издержек посредством более тесного сотрудничества с контрагентами;
- экономия средств, определяемая теснотой информационного взаимодействия, расширением информационной базы, преодолением неопределенности во внешней среде, порождаемой неравномерным размещением информации между хозяйствующими субъектами.
В рамках данных направлений считаем необходимыми ряда мероприятий, направленных на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики:
¦ исследование рынков сырья, характеристик производителей, выбор и обоснование включения в состав интегрированной структуры тех или иных поставщиков; формирование специализированных служб снабжения и сбыта в интегрированной структуре
¦ применение альтернативных механизмов обеспечения системы внутренних контрактов (законодательно закрепленных или основанных на деловой репутации контрагентов)
¦ заключение, оптимизация организационно-экономической структуры, выработка единой тактики и стратегии развития (организационные и экономические меры)
¦ создание единого информационного пространства, общей информационной системы, позволяющей своевременно устранять информационные разрывы; единых стандартов сбора, систематизации и анализа информации
¦ создание современных коммуникаций; разработка адаптированных к особенностям участников операционных пакетов программ, применение их во всех подразделениях интегрированной структуры
¦ снижение расходов на маркетинг посредством создания единой маркетинговой и рекламной службы, что окажет воздействие не только на спрос на конечной стадии производства, но и снизит необходимость в рекламных расходах на предшествующих стадиях производства
¦ развитие системы взаимных поставок и общей сбытовой сети участников; формирование единой маркетинговой службы
¦ изучение характеристик потребителей, заказчиков, их потребностей, разработка и реализация мероприятий формирования спроса и стимулирования сбыта
¦ анализ деятельности и обоснование состава интегрированной структуры, постоянный пересмотр состава участников
3. Направления, обусловленные воздействием факторов рыночной конъюнктуры (неопределенность структурных условий рынка; степень конкуренции; колебание спроса; изменения предпочтений клиентов):
- повышение мобильности принятия решений;
- повышение определенности рыночной конъюнктуры для субъектов хозяйствования;
- приращение устойчиво контролируемой доли рынка, рост ценовой конкурентоспособности продукции;
- завоевание новых сегментов рынка;
- обеспечение лидирующего положения интегрированной структуры в отрасли; обеспечение гарантированных условий поставок;
- разрешение сырьевой проблемы; повышение гибкости реакции на запросы потребителей, увязка интересов контрагентов;
- дифференциация продукции в соответствии с запросами заказчика;
- обеспечение обратной связи с потребителем, позволяющее совершенствовать механизм ценообразования;
- увеличение доли рынка (монополистической мощи) при установлении ценовой политики.
Основными мероприятиями, направленными на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики в рамках данных направлений являются следующие:
¦ перестройка взаимоотношений между производителями и потребителями, предполагающая переход от крупносерийного производства к быстрому и гибкому реагированию на конъюнктуру рынка
¦ поддержание высокого технологического и технического уровня каждого из участников посредством своевременной модернизации, технического перевооружения, внедрения новшеств, разработки и реализации инноваций, мероприятий по повышению качества продукции и снижению себестоимости
¦ организация единой снабженческой сети и формирование единой маркетинговой службы
¦ внедрения системы внутрифирменных расчетов; применение механизмов трансфертного финансирования (внутригруппового коммерческого кредитования); системы трансфертных цен; реализация системы давальческих (толлинго-вых) контрактов
¦ формирование единой информационной сети
¦ проведение совместных исследований рынка и внедрение их результатов в производственную деятельность и управление; разработка производственных, финансовых, инвестиционных, маркетинговых и др. стратегий и планов
¦ постоянный мониторинг рынков продукции для каждого из участников;
разработка и реализация на базе анализа результатов вариативного и индикативного плана производства, постоянный анализ состава интегрированной структуры, выявление слабых звеньев
¦ вывод из состава интегрированной структуры неэффективных (неконкурентоспособных) участников
При реализации указанных мероприятий следует учитывать проблемы, вызванные неопределенностью экономической среды в России. При возрастании спроса на продукцию компания должна увеличивать инвестиции в запасы, и для стимулирования спроса предоставлять более выгодные условия коммерческого кредитования.
Это вызовет рост объема оборотных активов, следовательно, и потребность в капитале (собственном или заемном). При снижении спроса производство частично сворачивается, что приводит к сокращению мощностей, и компания продает свои активы. В результате часть оборотных и внеоборотных средств высвобождается, и нужно найти им выгодное вложение.
В этих условиях создание общей информационной системы и интеграция финансового планирования всей технологической цепочки позволяет своевременно устранять финансовые и кассовые разрывы на предприятиях, восполнять недостатки платежных ресурсов.
4. Направления, связанные с воздействием факторов экономической политики (выработка законодательной базы, определяющей условия и правила интеграции хозяйствующих субъектов; антимонопольное законодательство, налоговая, инвестиционная и таможенная политика; внешнеэкономическая деятельность в части межгосударственного сотрудничества):
- внедрение рациональных форм участия российских интегрированных структур в реализации приоритетов промышленной политики;
- совершенствование способов участия государства в деятельности интегрированных структур на федеральном и региональном уровнях;
- активизация действий государства как стратегического собственника в интегрированных структурах в условиях дефицита стратегических частных собственников (особенно в отношении интегрированных структур, имеющих принципиальное значение для национальной безопасности России, сохранения ее научно-технологического потенциала);
- методологическое обеспечение процессов создания и функционирования интегрированных структур, подготовка пакетов рекомендательных документов по множеству аспектов (консолидированная отчетность, корпоративные финансы, корпоративное планирование, экономический анализ).
Считаем возможным выделение в рамках данных направлений ряда мероприятий, направленных на повышение эффективности интеграции хозяйствующих субъектов с учетом российской специфики:
¦ построение взаимоотношений государства и интегрированных структур на основе консенсуса экономических интересов сторон в целях наиболее эффективной реализации стратегических целей интеграции субъектов хозяйствования;
¦ внесение изменений и дополнений в антимонопольное законодательство (для реализации более дифференцированного и нюансированного подхода к определению корпоративных монопольных эффектов)
¦ одна из серьезных проблем формирования интегрированных структур связана с необходимостью акционирования унитарных предприятий в качестве потенциальных участников корпоративного объединения. Предусмотренная действующим приватизационным законодательством процедура акционирования сложна, требует серьезных организационно-временных затрат и ориентирована преимущественно на последующую продажу акций создаваемого обще-ства. Поэтому представляется необходимым законодательно регламентировать резкое упрощение этой процедуры
¦ формирование единой информационной системы базирующейся на тщательно отработанных формах государственной статистической отчетности о деятельности крупнейших интегрированных структур
¦ уточнение положения статьи 105 ГК РФ: Основное общество (товарищество), которое имеет право давать дочернему обществу, в том числе по договору с ним, обязательные для него указания, отвечает солидарно с дочерним обществом по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний. Участники (акционеры) дочернего общества вправе требовать возмещения основным обществом (товариществом) убытков, причиненных по его вине дочернему обществу, если иное не установлено законами о хозяйственных обществах. Для того чтобы дочерние и зависимые общества обрели правовую защиту, необходима более детальная регламентация их прав, как это имеет место в законодательстве некоторых стран
¦ улучшение законодательных и нормативных основ функционирования акционерных обществ, нацеленное на защиту прав акционеров и противодействие недобросовестному ведению участниками объединений хозяйственной деятельности. Статья 106 ГК РФ содержит положение о том, что пределы взаимного участия хозяйственных обществ в уставных капиталах друг друга и число голосов, которыми одно из таких обществ может пользоваться на общем собрании участников или акционеров другого общества, определяются законом. Пока такие пределы нормативно не фиксированы, компании, практикующие взаимное участие в капитале, подвергаются рискам
¦ регламентация контроля основного (материнского) общества над распределением прибыли и управленческими решениями дочерних и зависимых обществ. Необходима дозировка права основного общества в соответствии с долей его участия в капитале.
Так, при владении более 50 % акций права основного общества могут ограничиваться распоряжением частью прибыли дочернего общества в пределах дивидендов. Оправданным представляется и законодательное закрепление права последнего как самостоятельной фирмы иметь посторонние источники финансирования и формирования производственных про- грамм .
¦ резкая активизация действий государства как стратегического собственника в интегрированных структурах в условиях дефицита стратегических частных собственников. Особенно актуально это в отношении интегрированных структур, имеющих принципиальное значение для национальной безопасности России, сохранения ее научно-технологического потенциала
¦ учитывая структурообразующую роль крупнейших российских интегрированных структур в экономике, необходимо внедрение рациональных форм их участия в реализации приоритетов промышленной политики. Последние должны четко регламентироваться документами принятой системы регулирования экономики на макроэкономическом уровне, в том числе президентскими бюджетными посланиями. При этом применительно к интегрированным структурам, работающим на приоритетных направлениях, представляется возможным использование децентрализованных типов и методов индикативного пла- нирования
¦ введение единого государственного реестра интегрированных структур. Это позволит соответствующим федеральным органам обеспечивать планомерный экономический мониторинг интеграции хозяйствующих субъектов и деятельности интегрированных структур
¦ утверждение специальных форм отчетности о деятельности интегрированных структур, обеспечивающих ее прозрачность. Отсутствие должного кон- троля государства над деятельностью интегрированных структур, обладающих огромным финансовым и промышленным потенциалом, чревато тяжелыми экономическими последствиями.
¦ создание информационной системы, позволяющей отслеживать перелив капитала внутри интегрированных структур, что облегчит для них уход от налогообложения и вывоз капитала из страны.
¦ разработка общепринятой информационно-методологической базы типологии интеграции хозяйствующих субъектов, что в значительной степени облегчит задачи по формированию эффективных управленческих схем и алгоритмов
¦ важно продолжить работу федеральных органов управления по методологическому обеспечению процессов создания и функционирования этих структур, подготовить пакеты рекомендательных документов по множеству аспектов внутрикорпоративного управления (консолидированная отчетность, корпоративные финансы, корпоративное планирование, экономический анализ)
Показатели эффективности интеграции хозяйствующих субъектов
| 1 | 2 | 3 |
| ликвидационного) баланса32 | денежном выражении, которая останется после фиктивной ликвидации, предполагающей продажу активов по рыночным ценам и выплату долгов | |
| 4. Сравнительный метод (метод коэффициентов) | Оперирует данными о сходных компаниях или сходных сделках | Не отражает полностью стоимость субъектов хозяйствования, участвующих в интеграции, поскольку практически нельзя найти полностью идентичные компании и полностью идентичные сделки соглашений или объединений (слияний / поглощений) |
| 5. Доходный метод (метод дисконтирования денежных потоков) | Начинается с подготовки прогноза движения денежных средств и расчета денежных поступлений, остающихся в распоряжении инвесторов (акционеров, кредиторов и др.). Прогнозируемые будущие денежные потоки приводятся к дате оценки путем дисконтирования с учетом доходности капитала и риска. Таким образом вычисляется чистая приведенная стоимость (NPV). Предполагается, что, чем выше NPV, тем более привлекательно предприятие для инвестиций или поглощения . Стоимость компании определяется как сумма дисконтированных операционных денежных потоков за минусом стоимости ее долга. | Значительная доля неопределенности, поскольку метод строится на прогнозных данных о денежных потоках. Основные препятствия для российской практики: отсутствие у большинства российских предприятий стабильной дивидендной истории, на основании которой можно было бы прогнозировать размер денежных выплат акционерам; вуали-рованность российской бухгалтерской отчетности. Неспособность метода адекватно рассматривать активы, не генерирующие аннуитеты (стабильные денежные потоки), но представляющие тем не менее ценность из-за потенциала повышения стоимости предприятия (например, продуктовые патенты). Метод не представляет рекомендаций по действиям в тех или иных условиях в будущем и не учитывает возможности изменения плана действий, если условия изменятся. Он основан на допущении, что в течение всего срока прогнозирования руководство будет механически действовать в соответствии с разработанным на дату оценки прогнозом движения денежных средств. Редко учитывается управленческая гибкость руководства, его способность вносить изменения в планы при получении новой информации |
| 1 | 2 | 3 |
| 6. Опцион- ~ 330 ный метод |
Рассматривает интегрированную структуру или инвестиционный проект как систему опционов. Инвестиции в таком случае рассматриваются как покупка опциона, дающего право на участие в результатах последующего развития интегрированной структуры. Базируется на принципах дисконтирования, но учитывает управленческую гибкость. Собственный (акционерный) капитал компании может быть представлен как опцион call на лежащую в основе компанию при ее ликвидации (и выплате долга), создающий эквивалент исполнения. Метод наиболее подходит для предприятий, имеющих большую вероятность банкротства. Преимущества заключаются в том, что результатом оценки является адаптивный план управления | Метод имеет некоторые ограничения: во-первых, один из входных параметров стоимость активов предприятия; во-вторых, может преувеличивать стоимость собственного капитала. Недостатками также являются высокая трудоемкость и сложность, определяющие соответствующие требования к квалификации исполнителей. |
Кроме того существуют определенные различия в концептуальных и методологических подходах к исследованию данной проблемы, чем определяются существенные различия в обобщениях, выводах и методических рекомендациях относительно результативности интеграции субъектов хозяйствования.
В условиях переходной российской экономики, где формирование корпоративной культуры находится в начальной фазе, исключительно важен учет наработок зарубежных исследователей, особенно относительно императивных требований сокращения трансакционных издержек, наращивания конкурентных преимуществ, оптимизации взаимодействия управляющих и акционеров.
Продемонстрированная выше определенная эклектичность концептуальных подходов убеждает в целесообразности разработки методологического инструментария оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, логическая последовательность которого предусматривает:
а) определение системы общих и частных критериев эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, учитывающих показатели функциональной, технологической, экономической, коммерческой, бюджетной, институциональной, экологической и социальной эффективности, а также показатель качества и показатель внедрения;
б) обоснование основных этапов реализации экономического алгоритма оценки эффективности интеграции;
в) разработку комплекса частных мероприятий по повышению результативности интеграции хозяйствующих субъектов;
г) выработку рекомендации по эффективной реализации экономического алгоритма оценки эффективности интеграции и корректирующим действиям.
Обобщение работ М. А. Эскиндарова, В. Е. Дементьева, Ю. В. Якутина, О. П. Ивановой, Н. В. Игнатовой и других позволяет нам систематизировать
показатели результативности интеграции субъектов хозяйствования.
Считаем, что в современных условиях в каждой конкретной производственной ситуации оценка эффективности интеграции субъектов хозяйствования должна производиться с учетом показателей функциональной, технологической, экономической, институциональной, социальной, экологической эффективности и прочих. Содержание показателей должно отражать реализацию тех аспектов интеграции, которые обусловливают конечную эффективность совместной деятельности хозяйствующих субъектов (см. табл.
12).
Таблица 12
Показатели эффективности интеграции хозяйствующих субъектов
| Показатель оценки |
Содержание |
| 1 | 2 |
| 1. Показатель функциональной эффективности |
Характеризуется степенью соответствия образуемой интегрированной структуры целевому назначению |
| 2. Показатель технологической эффективности |
Характеризует степень использования в интеграционных связях необходимых для производства ресурсов; определяется как отношение нормативно предусмотренных ресурсов к фактически потребленным |
| 3. Показатель экономической эффективности |
Может быть рассчитан, во-первых, как прибыль интегрированной структуры или отдельных субъектов хозяйствования, отнесенная к соответствующей величине собственного (авансированного) капитала; по Марксу, это модифицированная стоимость цена производства; во-вторых, как отношение чистого дохода к сумме заработной платы это немодифицированная общественная стоимость товаров или услуг |
| 4. Показатель эффективности продаж |
Характеризует эффективность продаж и учитывает операционные, финансовые и инвестиционные результаты. Определяется спросом на производимую продукцию |
| 5. Показатель качества |
Определяется соответствием качества продукции, производимой интегрированной структурой, нормативам или договорным показателям, а также отслеживается, удовлетворен ли покупатель таким товаром или услугой |
| 6 Показатель налогового бремени | Характеризует изменение (уменьшение) доли налоговых выплат в общей сумме затрат интегрированной структуры или отдельных субъектов хозяйствования, отражает степень налоговой экономии при интеграции субъектов хозяйствования, выражающейся в реализации механизмов трансфертного финансирования, применения бартерных схем, внутрифирменного ценообразования, системы давальческих (толлинговых) контрактов; консолидированной отчетности |
| 7 Показатель институциональной эффективности | Характеризует степень соответствия хозяйствующих субъектов внутренней организации интегрированной структуры; соблюдение внутренних норм, степень их соответствия правовым нормам, правилам и обычаям общества |
| 8. Показатель социальной эффективности | Характеризует степень удовлетворенности трудового коллектива условиями своего труда на производстве; определяется посредством проведения социологических исследований, особенно важна его динамика. Определяется на основе расчета показателей, выявляющих проблемы занятости, поддержки социальной инфраструктуры, величину инвестиций в человеческий капитал. Как отмечает В. Е. Дементьев, мотивация работников требуют повышенного |
| 1 | 2 |
| внимания, поскольку человеческий капитал один из важнейших активов | |
| 9. Показатель внедрения | Характеризует потенциал развития, перспективы повышения конкурентоспособности интегрированной структуры; учитывает такие структурные |
| достижений НТП |
характеристики, как удельный вес расходов на НИОКР, доля ежегодно обновляемой продукции, возрастная структура оборудования |
| 10. Показатель экологической эффективности | Характеризует состояние окружающей среды, соблюдение экологических норм. Позволяет обосновать расходы на природоохранные мероприятия, на создание и реализацию экологических программ. |
- перспективность с точки зрения методических возможностей использования в систематическом анализе государственными органами исполнительной власти стратегически значимых интегрированных промышленных структур, входящих в рейтинговые перечни крупнейших компаний и накопление на этой основе репрезентативной информационной базы, способной послужить основой адекватных долговременных прогнозов динамики развития;
- обеспечение возможности сопоставления показателей эффективности интеграции хозяйствующих субъектов между собой и во времени;
- при органическом соединении показателей, характеризующих различные аспекты интеграции, достигается соответствие принципов максимизации производства при учете характеристик технологической, социальной, экологической, институциональной результативности и других.
Реализация сценариев интеграции предполагает выдвижение основных мероприятий в рамках каждого программного сценария и установление меры их актуальности. Система возможных мероприятий в соответствии с выявленными факторами, реализация которых, на наш взгляд, определяет конечную результативность интеграции хозяйствующих субъектов и показатели оценки их эффективности представлены в таблице (см. табл.
13). Система частных мероприятий по повышению результативности интеграции хозяйствующих
субъектов и критерии оценки их эффективности
| Планируемое мероприятие | Критерий оценки эффективности мероприятия | Частный результат от реализации мероприятия (? і) | Частные затраты на реализацию мероприятия (? і) | Относительные показатели оценки эффективности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Защита от монополизма поставщиков (интеграция назад, в первые переделы) | 1.1. Максимизация нормы прибыли 1.2. Решение сырьевых проблем |
Прибыль; прибыль на единицу продукции; рентабельность Количество поставщиков сырья; цены на приобретаемое сырье; простои по причине отсутствия сырья; запасы сырья на складах; ритмичность производства |
Затраты на проведение интеграции (создание системы управления, единых стандартов управления. Издержки, связанные с управлением крупной интегрированной структурой | Прибыль к общим затратам. Прибыль к приросту управленческих затрат. Прирост управленческих затрат на единицу продукции и прочие |
| 2. Обеспечение лидерства по издержкам в отрасли | 2.1. Снижение издержек производства на единицу продукции | Издержки производства на единицу продукции | Затраты на создание и управление единой сбытовой сети | Издержки сбыта к затратам по созданию единой сбытовой сети и прочие |
| 3. Решение сбытовых проблем (интеграция вперед (маркетинг, сбыт), создание единой сбытовой сети). | 3.1. Снижение сбытовых издержек 3.2. Снижение риска нереализации продукции и несвоевременной оплаты за отгруженную продукцию 3.3. Рост объемов производства, эффективное использование производственных мощностей |
Издержки сбыта, обращения на единицу продукции; число покупателей; число посредников; затраты на рекламу; затраты на маркетинговую деятельность; затраты на информацию; затраты на коммуникации Запасы готовой продукции на складах; простой подвижного состава; соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей; соотношение задолженности покупателей и задолженности поставщикам; ритмичность производства; новые потребители; доля на рынках сбыта Объем производства; коэффициент загрузки производственных мощностей; ритмичность производства; простои |
Затраты на создание и управление единой сбытовой сети. Затраты на организацию единой маркетинговой службы, централизацию коммерческой деятельности | Издержки сбыта к затратам по созданию единой сбытовой сети. Процент снижения издержек сбыта к проценту прироста затрат на создание единой маркетинговой и сбытовой служб и прочие |
| 4. Снижение затрат на поиск поставщиков и потребителей | 4.1. Снижение управленческих расходов, потерь от адаптации, затрат на поиск выгодных партнеров 2. Снижение трудоемкости и экономия средств на проведение маркетинговых исследований |
Снижение расходов на содержание управленческого персонала посредством централизации выполнения ряда управленческих функций; маркетинговую деятельность; информационное обеспечение; юридические услуги (в том числе судебные издержки) | Затраты на осуществление интеграции | Расходы на содержание управленческого персонала, расходы на маркетинговую деятельность к общим затратам на осуществление интеграции и прочие |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 5. Решение проблемы нехватки оборотных средств для приобретения сырья, проблемы неплатежеспособности (интеграция с применением давальческих контрактов, бартерных схем, МРТЦ, механизма трансфертного финансирования и других инструментов эффективной интеграции) | 5.1. Уменьшение требуемой величины оборотных средств. 5.2. Снижение цен приобретения сырья 5.3. Упрощение взаимных расчетов |
Сумма оборотных средств, оборотные средства на единицу продукции Цены на сырье, доля цен на сырье в себестоимости продукции Доля реальных денежных расчетов в общей сумме расчетов |
Затраты на реализацию МРТЦ, механизма трансфертного финансирования и других инструментов эффективной интеграции | Соотношение суммы снижения объема оборотных средств и общих затрат или затрат на внедрение указанных схем и механизмов и прочие |
| 6. Решение финансовых, инвестиционных проблем (аккумуляция финансовых, инвестиционных средств для реализации проектов в рамках интегрированной структуры) | 6.1. Снижение риска роста кредиторской задолженности (перед бюджетом по налогам и сборам; по товарным операциям; перед персоналом по оплате труда) 6.2. Возможность инвестирования, модернизации, инноваций, нового строительства, реконструкции |
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей; коэффициент покрытия собственных оборотных средств и др. Размер инвестиций, капиталовложений, в том числе на единицу продукции (в месяц, квартал, год); размер инвестиций на каждый передел (вид производства), каждого участника и в по интегрированной структуре в целом | Затраты на осуществление интеграции | Соотношение общей суммы дебиторской задолженности (кредиторской задолженности, инвестиций, капиталовложений и прочих) и затрат на интеграцию и прочие |
| 7. Внедрение легитимных схем минимизации налогов в рамках консолидированного учета интегрированной структуры | 7.1. Снижение налогового бремени 7.2. Снижение НДС по внутреннему обороту за счет снижения добавленной стоимости |
Абсолютная величина налоговых выплат; Сумма налогов на единицу продукции; Доля налогов в затратах, в том числе в затратах на единицу продукции |
Затраты на создание и реализацию легитимных схем налогообложения (в том числе на регистрацию фирм-посредников, предприятий в оффшорных зонах). Затраты на реализацию МРТЦ, механизма трансфертного финансирования и других инструментов эффективной интеграции. |
Соотношение величины снижения налоговых выплат и повлекших их снижение затрат и прочие |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Затраты на создание единой системы бухгалтерского учета, отчетности, финансов | ||||
| 8. Преодоление информационной асимметрии участников (создание единого информационного поля внутри интегрированной структуры) | 8.1. Снижение трудоемкости и экономия средств на проведение исследований рынка | Количество сотрудников в маркетинговой и информационной службе каждого отдельного предприятия и их доля в штате управленческого персонала; Снижение затрат на осуществление маркетинговой деятельности и НИОКР; снижение затрат на информацию, коммуникации; Снижение затрат на услуги сторонних организаций, выполняющих информационные, маркетинговые услуги |
Затраты на реорганизацию на каждом предприятии (на формирование единой службы маркетинга, информационной сети и прочие) | Соотношение количества сотрудников сов от-ветствующей службы в каждом предприятии-участнике интегрированной структуры и затрат на реорганизацию. Соотношение суммы снижения затрат на информацию, маркетинг и затрат на реорганизацию Снижение затрат на услуги сторонних организаций, выполняющих информационные, маркетинговые услуги и затрат на реорганизацию |
| 9. Использование благоприятной конъюнктуры верхних переделов (при вертикальной интеграции вперед) | 9.1. Максимизация нормы прибыли | Абсолютная величина прибыли; рентабельность; прибыль на единицу продукции; цена реализации; доля интегрированной структуры на рынке | Затраты на интеграцию | Соотношение прибыли и затрат на интеграцию и прочие |
| 10. Расширение рынков сбыта (в географическом аспекте) Возможность маневрирования продажами в разных регионах (выход на рынки сбыта в регионы с лучшей ценовой конъюнктурой) | 10.1. Объемы продаж на региональных рынках сбыта и в межрегиональном пространстве 10.2. Доля на территориальных и межрегиональных рынках сбыта |
Увеличение объема продаж; доли на территориальных рынков сбыта; цены реализации; абсолютная величина прибыли; прибыль на единицу продукции; рентабельность; доля интегрированной структуры на рынках сбыта; количество конкурентов на региональных рынках | Затраты на интеграцию | Соотношение роста объемов продаж и затрат на интеграцию. Соотношение прибыли и затрат на интеграцию. Соотношение увеличения доли рынков сбыта и затрат на интеграцию и прочие |
| П | родолжение таблицы 13 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 11. Устранение конкуренции (соглашение или объединение с конкурентами) | 11.1. Увеличение доли рынка. Снижение удельных издержек на разработки, производство и продвижение | Доля рынка (объем продаж в % от общего объема продаж на данном рынке). Себестоимость на единицу продукции. Стоимость НИОКР на единицу продукции. Издержки обращения на единицу продукции | Затраты на интеграцию, реорганизацию на каждом предприятии, на создание информационной и маркетинговой служб, на разработку, производство и продвижение новых видов продукции | Соотношение роста объема продаж новой продукции и соответствующих затрат по реализации мероприятия и прочие |
| 12. Минимизация упущенной выгоды. Диверсификация производства | 12.1. Получение дополнительной прибыли при существенных колебаниях рыночной конъюнктуры, облегчение возможности переключаться на производство пользующейся спросом продукции, снижение рисков, возникающих при изменении рыночной конъюнктуры | Абсолютная величина прибыли; Изменение ассортимента, структуры выпускаемой продукции; Количество потребителей; цены; количество рынков сбыта (отраслевых, региональных) |
Управленческие затраты. Затраты на интеграцию, реорганизацию производства, формирование единой службы маркетинга, информационной сети и прочие | Прирост прибыли к приросту управленческих затрат. Прирост управленческих затрат на единицу продукции и прочие |
| 13. Диверсификация, создание новых производств, поиск альтернативных путей использования основных производственных фондов и производимой продукции |
13.1. Создание новых продуктов, обеспечение конкурентоспособности, освоение новых перспективных рынков новых продуктов за счет удовлетворения новых потребностей, роль пионера в отрасли | Объем и доля производства новой продукции; цена на новые продукты; отходы производства и их новое применение; доля на новых рынках; число конкурентов на новых рынках; затраты на НИОКР на единицу продукции; срок освоения нового продукта | Затраты на создание единой системы НИОКР в интегрированной компании. Общие затраты на интеграцию | Соотношение объема производства новой продукции и общих затрат на интеграцию (затрат на создание единой системы НИОКР в интегрированной компании) и прочие |
| 14. Консолидация ресурсов на НИОКР, разработку новой продукции |
14.1. Возможность более быстрого внедрения новых технологий и освоения новых продуктов | Затраты на НИОКР на единицу продукции; срок освоения нового продукта (от этапа разработки до реализации) | Затраты на создание единой системы НИОКР в интегрированной компании. Общие затраты на интеграцию | Соотношение затрат на НИОКР и затрат на создание единой системы НИОКР и прочие |
Частными могут выступать затраты на формирование единой транспортной сети; специализированной сбытовой организации, реализующей продукцию всей интегрированной структуры; единого информационного поля или коммуникационной системы; проведение НИОКР и прочие (см. табл. 20).
Во-вторых, можно сопоставлять частные эффекты от реализации конкретного из множества мероприятий (?¦) с общими затратами (С, ? ?) на интеграцию. Общими затратами при планировании интеграции выступают: 1) затраты на проработку организационного проекта (сценария) и на его согласование с экспертами и ведомствами; 2) на формирование управляющей компании (связанные с ее укомплектованием кадрами и оборудованием); 3) на развертывание коммуникационной корпоративной системы (в связи с налаживанием дополнительной отчетности и механизма текущего информационного обмена, участием в органах управления интегрированной структуры и т.п.); 4) на государственную регистрацию, учреждение новой организации интегрированной компании; 5) связанные с реорганизацией, внедрением новой системы стандартов, отчетности, управления.
На стадии функционирования интегрированной структуры подобного рода индикаторами можно считать: расходы на содержание управленческого персонала интегрированной структуры; на выполнение ряда текущих общекорпоративных функций и прочие.
Алгоритм оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов представлен на рис. 9.
Подготовительным этапом является формирование программных вопросов исследования. Вырабатывается и адаптируется к конкретной ситуации система общих и частных показателей, характеризующих результативность взаимодействия участников интегрированной структуры при совместной деятельности.
На третьем этапе необходимо обоснование цели и задач интеграции хозяйствующих субъектов. Результатом является разработка нескольких возможных сценариев и установление меры их актуальности сценариев, характеризующих возможные варианты формирования хозяйствующих субъектов в сложившейся ситуации.
Рис. 9. Алгоритм оценки эффективности интеграции хозяйствующих субъектов
Они включают в себя подробный перечень хозяйствующих субъектов, описание конкретных целей и задач, которые требуется решить в процессе их взаимодействия, выбор типа (вида), формы, метода (способа) интеграционного взаимодействия. В рамках выбранного сценария вырабатывается комплекс необходимых и возможных мероприятий, определяются соответствующие каждому мероприятию и общие затраты на реализацию сценария им затраты.
На четвертом этапе осуществляются возможные мероприятия по интеграции в соответствии с рассматриваемым сценарием, отвечающим стратегии участников интегрированной структуры. Происходит переход от имеющейся структуры взаимоотношений к реализации желаемого сценария посредством поэтапный осуществления мероприятий с оценкой частных эффектов.
Степень централизации сфер деятельности
Считаем, что к числу главных преимуществ этой формы интеграции относятся разделение затрат и рисков, связанных с освоением новых видов продукции, технологий и рынков. Объединение и перераспределение заказов на однородную продукцию позволяет полнее загрузить мощности и реализовать экономию на масштабе.Сокращается продолжительность научнопроизводственного и маркетингового цикла, облегчается доступ к зарубежным рынкам и каналам сбыта продукции. Условиями эффективного стратегического альянса являются долгосрочное планирование, координация политики, укрепляющие доверие партнеров, и стремление к сотрудничеству высшего и среднего менеджмента.
Среди недостатков стратегических альянсов следует отметить сложность координации деятельности самостоятельных хозяйствующих субъектов. Будучи в значительной степени независимыми, партнеры в состоянии принимать решения, неоптимальные в плане интересов стратегического альянса в целом. Его участники постоянно вынуждены находить формы разрешения противоречий между задачами, стоящими перед стратегическим альянсом в целом и отдельными его партнерами.
И. Петрова в этой связи отмечает: ... альянс как неполный отношенческий контракт характеризуется постоянно меняющимися условиями взаимодействия с одной стороны. Крайне сложно установит результат взаимодействия, реальную ценность вклада каждого из партнеров, что опосредует высокие трансакционные издержки последующей адаптации и разграничения прав собственности
Рассмотренные разновидности объединений не являются специфическими организационно-правовыми формами предпринимательской деятельности; различие между ними лежит в экономической плоскости в зависимости от направления и глубины интеграции, централизации производственнохозяйственных и управленческих функций, делегирования полномочий и ответственности отдельных участников, в зависимости от целей интеграции и сроков создания объединения.
Экономические формы интеграции субъектов хозяйствования реализуются, как следует из российского законодательства, путем создания нескольких правовых форм объединений юридических лиц: объединений в форме ассоциаций и союзов (ст. 121-123 ГК РФ), некоммерческих партнерств (ст. 11-12 Федерального закона О некоммерческих организациях); объединений, основанные на договоре простого товарищества (ст.
1041 ГК РФ), в том числе негласные товарищества (ст. 1054 ГК РФ); объединений в форме акционерных обществ с дочерними обществами (п. 1 ст.
6 Федерального закона Об акционерных обществах); холдинговых компаний и финансовых холдинговых компаний (Указ Президента РФ О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий); финансовопромышленных групп (ст. 1 Федерального закона О финансовопромышленных группах);
Основные аспекты экономико-правового регулирования в российской экономике указанных правовых форм предпринимательских объединений, особенности их создания и функционирования проанализированы в приложении (см. Приложение 4).
Проведенный анализ позволяет представить сравнительную характеристику экономических форм интеграции хозяйствующих субъектов (см. табл. 4, 5).
Таблица 4
Сравнительная характеристика основных форм интеграции хозяйствующих субъектов
| Классифи кационный признак |
Картель | Синди кат |
Трест | Конг ломерат |
Кон церн |
Пул | Консор циум |
Страте гиче ский альянс |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. По степени юридической самостоятельно- сти |
сохра нение |
сохра нение |
потеря | воз- можнос ть как сохранения так и потери |
воз- можнос ть как сохранения так и потери |
сохра нение |
сохра нение |
сохра нение |
| 2. По наличию производственной общности | наличие | наличие | наличие | отсутст вие |
наличие | не является обязательной | не является обязательной | не является обязательной |
| 3. По степени централизации сфер деятельности | инте грация отдель ных сфер |
инте грация отдель ных сфер |
инте грация боль шинства сфер |
инте грация отдель ных сфер |
инте грация боль шинства сфер |
инте грация отдель ных сфер |
инте грация отдель ных сфер |
инте грация отдель ных сфер |
| Таблица 5 Матрица взаимосвязи централизуемых сфер деятельности и экономических форм интеграции хозяйствующих субъектов Экономическая ________ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
- по продолжительности в зависимости от целей интеграции субъектов хозяйствования: а) временная (краткосрочная), при которой определяющим моментом является спекулятивный характер интеграции пул (ринг), консорциум, спекулятивный конгломерат; б) постоянная (долгосрочная), приобретающая стратегический характер, повышение стабильности интегрированной структуры, ее адаптации к изменяющимся условиям хозяйствования, развитие инноваций производства, сохранение и увеличение доли на рынках картель, синдикат, трест, концерн, устойчивый конгломерат;
- по способу реализации в зависимости от типа экономической системы:
а) командно-административная осуществляется органами государственной власти путем навязывания сверху партнеров по производственнохозяйственной деятельности, не всегда учитывая экономическую целесообразность данного объединения . Свобода выбора хозяйствующими субъектами каналов взаимосвязей с поставщиками и потребителями, как указывает Е. Данилова, жестко ограничивается центром, который разрушает рыночные структуры, обладая исключительным правом принимать решения о создании или ликвидации предприятий, их размере, оснащении факторами производства (так называемая карточная система материально-технического снабжения), масштабах и формах их деятельности, устанавливать цены на произведенную продукцию ; характерна для стран с командно-административной системой;
б) рыночная осуществляется путем интеграции снизу, то есть поиск партнера по интеграции осуществляется самостоятельно хозяйствующим субъектом на рынке; государство использует административные и экономические меры в основном с целью недопущения монопольного положения тех или иных интегрированных образований на рынке; интеграция осуществляется под влиянием
рыночных факторов; характерна для экономически развитых государств;
- по наличию положительного синергетического эффекта: а) формальная обуславливает выгоды для всех сторон, участвующих в интеграции, но при этом не ставится задача стратегического сотрудничества или не удается достичь синергетического эффекта; б) реальная приводит к возникновению положительных синергетических эффектов при совместном функционировании хозяйствующих субъектов в интегрированной структуре или сопряженных систем хозяйствующих субъектов и системы более высокого уровня;
- по характеру оформления интеграции субъектов хозяйствования: а) институциональная завершается созданием юридического лица, сопровождается увеличением размеров производства, его концентрацией и диверсификацией, налаживанием разнообразных связей в крупных производственнохозяйственных комплексах; связи из внешних становятся внутренними, более активно регулируемыми; квазиинтеграция (от лат. quasi - как будто) не столь ярко выраженная, как институциональный; предприятия, не производящие конечную продукцию и не имеющие поэтому достаточной самостоятельности на рынке, работают на заказ по заданию крупных фирм, превращаясь тем самым в своеобразные придатки крупных корпораций. Такая форма интеграции субъектов хозяйствования получила название квазиинтеграция .
Каждая из рассмотренных экономических форм интеграции может быть осуществлена различными методами. В российской и зарубежной специальной литературе исследуются в основном объединения (слияния или поглощения) и соглашения (союзы) методы (способы) как методы (способы) образования ин- тегрированных структур .
Крупное предприятие, пишет Р. Барр, может быть порождено поглощением одного или нескольких предприятий другим или же слиянием нескольких предприятий, в результате чего создается новое предприятие. Во всех этих случаях создатели крупного предприятия оперируют уже существующими средствами производства, оборудованием, производственными помещениями. Им предстоит рационализировать производственный аппарат, перераспределить производительные силы, осуществить концентрацию или решить проблемы специализации.
- под слиянием понимается любое объединение хозяйствующих субъектов, в результате которого образуется единая экономическая единица из двух или более ранее существовавших структур; вновь созданная компания берет под свой контроль и управление все активы и обязательства входящих в нее хозяйствующих субъектов, после чего последние распускаются. Если компания А объединяется с компаниями В и С, то в результате на рынке может появиться новая компания D (D = А + В + C), а все остальные ликвидируются;
- поглощение рассматривается как форма слияния, предполагающая, что поглощающая фирма остается юридическим лицом, а поглощаемая ликвидируется, передавая при этом первой все имущество, обязательства, долги. Чаще всего поглощение происходит принудительно. Происходит прекращение деятельности одного или нескольких хозяйствующих субъектов с передачей всех их прав и обязанностей обществу, к которому они присоединяются (А = А + В + С). Таким образом, основное различие этих понятий проходит по критерию добровольности или принудительности объединения.
Однако существуют определенные различия в толковании данных понятий в российском законодательстве и зарубежной теории и практике. В соответствии с российским законодательством под слиянием понимается реорганизация юридических лиц, при которой права и обязанности каждого из них переходят ко вновь возникшему юридическому лицу в соответствии с передаточным ак-том. Следовательно, необходимым условием оформления сделки слияния хозяйствующих субъектов является появление нового юридического лица, при этом новая компания образуется на основе двух или нескольких прежних фирм, утрачивающих полностью свое самостоятельное существование. Новая компания берет под свой контроль и управление все активы и обязательства перед клиентами компаний своих составных частей, после чего последние распускаются. В соответствии же с общепринятыми за рубежом подходами под слиянием подразумевается любое объединение хозяйствующих субъектов, в результате которого образуется единая экономическая единица из двух или более ранее существовавших структур, в результате которого одна из них выживает, а остальные утрачивают свою самостоятельность и прекращают существование. В российском законодательстве этот случай попадает под термин присоединение, подразумевающий, что происходит прекращение деятельности одного или нескольких юридических лиц с передачей всех их прав и обязанностей обществу, к которому они присоединяются (А = А + В + С)
- соглашение (союз) представляет собой особое организационноэкономическое единство ряда субъектов хозяйствования, сотрудничающих ради определенной цели и договорившихся между собой о модификации внутренних расчетных цен, особом порядке распределения конечного дохода, о соединении части своих средств и усилий для выполнения отдельных проектов и т. п. Формальным признаком договорного объединения является также наличие определенных органов управления: собрание уполномоченных, совет объединения, дирекция . Характерен вывод о специфике соглашения как попытки ... наиболее рационально воспроизвести внутрифирменные связи вне формальных организационных рамок концерна . В ходе такого сотрудничества
нередко осуществляется в той или иной мере подавление организационноэкономической самостоятельности контрагентов, формально остающихся независимыми: жесткие ограничения по сбыту продукции, введение трансфертных цен, контроль технологии и т. п.
Необходимость использования наряду с традиционными методами интеграции хозяйствующих субъектов, основанными на полном организационном слиянии (поглощении), других способов соглашений (союзов) осознается отечественными экономистами в 80-х гг. XX столетия. Так, Л. Абалкин пишет о возможности разных типов добровольных объединений, ассоциаций производителей для выполнения совместных функций. В работах Ю. Субоцкого и
Ю. Ширяева сделан вывод о развитии концентрации и путем создания объединений, и путем развития кооперации, т.е. создания связей на основе соглашений кооперации, в том числе межотраслевых. И. Буздалов отмечает расширяющийся процесс включения в различные формы совместной деятельности целых коллективов предприятий, в том числе государственных. Разрабатываются методы управления научно-техническими программами, обеспечивающими создание и практическую реализацию системы договорных отношений (генеральных соглашений, многосторонних договоров), в том числе с существенными полномочиями головной организации (централизованное соглашение). Мы согласны с Р. Барром в том, что ... тенденция к объединению путем соглашения между предприятиями, которые, однако, сохраняют свою юридическую и экономическую независимость ... является характерным феноменом производственных структур в современной экономике. Исторический опыт подтверждает тенденцию развития таких нетрадиционных методов интеграции субъектов хозяйствования, причем усиление этой тенденции, как указывает
А. Барышников, обычно совпадало с расширением применения экономических методов управления экономикой. Считаем, что создание объединения методом заключения соглашения инспирируется главным образом стремлением к максимальной эффективности, которая может быть достигнута либо увеличением производительности на предприятиях, участвующих в интегрированной структуре посредством соглашения (союза), либо мощным воздействием на рынок, либо тем и другим вместе.
Каким же образом тогда можно понимать сохранение самостоятельности интегрируемых субъектов хозяйствования, которое хотя и не специфическим, но обязательным признаком соглашения (союза)? На наш взгляд, вступая в любое объединение, предприятие в принципе не может сохранить свою самостоятельность абсолютно такой же, как и до этого вступления. Входя при соблюдении необходимых демократических процедур в любое объединение, в том числе в основанное на соглашении децентрализованного типа, предприятие передает ему решение части этих вопросов и тем самым изменяет свою самостоятельность. Следует учитывать, что постепенное усиление административных методов (централизации) выхолащивает демократические основы деятельности соглашений (союзов) хозяйствующих субъектов, но не мешает их функционированию как объединений участников частично централизованного или централизованного типа . Вместе с тем понятно, что добровольность объединения не может реализовываться вне принципов демократического централизма. Решения, пишет А. Барышников, принятые большинством голосов на собрании уполномоченных договорного объединения, обязательны для всех его членов, включая и несогласных с этими решениями .
Построенные классификации позволяют с известной долей условности выявить взаимосвязь организационно-экономических форм интеграции субъектов хозяйствования в зависимости от типа (вида) интеграции, метода (способа) их образования; продолжительности функционирования в зависимости от целей интеграции (постоянные или временные) (см. табл. 6).
Таблица 6
Матрица взаимосвязи основных методов, типов (видов) и организационных форм интеграции субъектов хозяйствования
| Метод интеграции | |||||||
| Соглашение (союз) |
Объединение (слияние или поглощение) | ||||||
| Тип интегрированного взаимодействия | Децентра лизованное |
Частично централизованное (гибридное) | Центра лизован ное |
Децентра лизован ное |
Частично централизованное (гибридное) | Централи зованное |
|
| Экономическая форма интеграции | Временная (краткосрочная) |
(1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) |
| Пул | Консорциум Стратегический альянс |
Спекуля тивный конгломе рат |
Спекулятивный конгломерат с частичным пе- рераспреде лением средств |
||||
| Постоянная (долгосрочная) |
(7) | (8) | (9) | (10) | (11) | (12) | |
| Картель | Синдикат | Трест | Децентра-лизованный концерн | Устойчивый конгломерат |
Концерн |
Полная централизация означает централизацию всех функций в трестах (9), включая управление производством концернах (12), частичная (гибридная) централизацию отдельных функций: сбыта в синдикатах (8), финансов в сравнительно прочно организованных (устойчивых) конгломератах (11), в которых происходит административное перераспределение финансовых ресурсов между подразделениями на безвозмездной основе. В конгломератах, носящих сугубо спекулятивный характер и не ставящих задачей сохранение интеграции как таковой (4), происходит изъятие в виде рентных платежей части прибыли у входящих в состав объединений хозяйствующих субъектов. Такие конгломераты отнесены нами к числу временных (краткосрочных) форм интеграции, в данном случае операций с ценными бумагами. Временное объединение централизованного типа (вида) (6), по-видимому, невозможно, поскольку централизация требует стабильности.
В то же время гипотетически возможно временное соглашение (союз) (3), хотя при современном законодательстве развитие экономических форм интеграции явно не пошло по этому пути. Возможно и частично централизованное временное объединение (5), например спекулятивный конгломерат с частичным перераспределением средств. В ячейку (11) наряду с относительно устойчивыми конгломератами попадают и реально существующие концерны, в которых допускается внутренняя конкуренция (при отсутствии, скажем, у отделений производственных планов в натуральном выра-жении).
Наконец, перспективной представляется модель постоянного объединения с децентрализованной структурой (10). Это может быть, к примеру, концерн, входящие в состав которого подразделения отчисляют часть прибыли в общий фонд, причем расширение их производства осуществляется на кредитной основе за счет средств данного фонда, т. е. концерн, допускающий, насколько возможно, децентрализацию.
Описанные взаимосвязи типов (видов), экономических форм и методов (способов) интеграции хозяйствующих субъектов в зависимости от целей интеграции (постоянные или временные объединения) отражают особенности современной динамики экономического развития, характеризующегося ускорением НТП, интенсификацией производства, изменчивостью спроса на основную продукцию, возрастанием неустойчивости в отношениях между регионами. Экономические формы интеграции дополняют друг друга, дают возможность реализовать преимущества современного производства, обеспечить целостность технологического процесса и гибкость при адаптации к изменениям российской экономики.
Сущность и экономическое содержание интеграции хозяйствующих субъектов
Посредством интеграции хозяйствующие субъекты концентрируют разнообразные ресурсы экономической власти, активно применяя их. В рамках интегрированных структур отношения власти включают в себя четыре компонента: организационную власть менеджмента в каждом из субъектов хозяйствования, входящих в состав интегрированной структуры; власть центрального элемента интегрированной структуры над прочими ее составными частями; власть интегрированной структуры на рынке, т.е. рыночную власть; власть интегрированной структуры в экономической и общественной системах в целом, ее влияние на политические и социальные явления.При этом создается специфическое властное пространство, в котором центральный элемент интегрированной структурыконтролирует основные аспекты деятельности всех экономических агентов.
Считаем, что основные характеристики интеграции хозяйствующих субъектов, составляющие ее внутренние содержательные основы и вытекающие из неоклассического и институционального направлений экономической теории, состоят в следующем: 1) интеграция основана на согласовании цели, действий, экономическом интересе хозяйствующих субъектов, на осознании необходимости, выгодности объединения; 2) это внутренняя организация субъектов хозяйствования, тесное сотрудничество, развертывающееся в форме контрактов, частично замещающих или полностью вытесняющих ценовой механизм рынка; 3) сложные интегрированные структуры являются организационными формами функционирования финансово-промышленного капитала; 4) снижение трансакционных издержек при интеграции хозяйствующих субъектов в решающей степени зависит от институциональной среды взаимодействия предприятий, законодательной поддержки осуществляемых сделок, уровня доверия экономических агентов.
Нами также выделены несколько подходов к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов с позиции функциональных экономик маркетинговый, информационно-финансовый. Предметом исследования каждой из конкретных экономических наук выступает изучение лишь отдельных сторон интеграции хозяйствующих субъектов, опирающееся на факты реальной практики хозяйствования.
О. Иванова, В. Смоляго, Г. Антонов и другие отмечают важность маркетингового подхода к интеграции хозяйствующих субъектов в решении проблемы построения эффективных и конкурентоспособных интегрированных струк-тур. Подход основан на анализе и оценке состояния и перспектив развития спроса, предложения, цен, конкуренции на рынке, где функционируют хозяйствующие субъекты и предполагается создание интегрированной структуры; учете влияния и роли стратегии маркетинга при ее формировании и функционировании; анализе возможных преимуществ и проявлений недостатков интеграции. Важнейшим этапом маркетингового подхода является аналитическая проработка вариантов интеграции хозяйствующих субъектов и оценка перспектив развития рынка, на котором планирует функционировать новая структура. Появление на рынке нового агента интегрированной группы, пишет Г. Антонов, влечет изменение характеристик самого рынка.
Изменяется расстановка сил, уровень конкуренции, размеры занимаемых различными участниками ранка сегментов, рыночная конъюнктура. Маркетинг становится инструментом ...мерила качества состава интегрированной компании в соответствии с требованиями рынка, ... разработки комплекса мер по повышению качества состава объединения и отдельных его элементов.
Использование маркетингового подхода при создании и в деятельности интегрированных компаний позволяет сформировать эффективную структуру и оптимальный состав субъектов хозяйствования.
Перспективным подходом к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов, является информационно-финансовый, связанный с изучением влияния информационных составляющих на воспроизводственный процесс, с одной стороны, и информационно-финансовых взаимодействий между субъектами хозяйствования, с другой. Сущность его заключается в утверждении главенствующей роли информационного и финансового факторов в развитии интеграции.
Предлагаемый информационно-финансовый подход к анализу интеграции, пишет А. Мовсесян, можно рассматривать как элемент общей синтетической концепции, лежащей в русле институциональной, эволюционной и информационной теорий.
Считаем, что сближение и переплетение информационных и финансовых процессов, обеспечивающих взаимосвязи разных хозяйствующих субъектов, входящих в воспроизводственные циклы в различных отраслях экономики, является одной из важнейших предпосылок интеграции на современном этапе, многократно увеличивая взаимосвязанность и взаимозависимость этих субъектов и становясь важнейшей составляющей интеграции.
Большинство исследований последнего десятилетия по проблеме интеграции хозяйствующих субъектов основываются на системно-эволюционном подходе, исходящем из универсального общенаучного содержания интеграции.
Представители системно-эволюционного подхода исследуют интеграцию хозяйствующих субъектов одновременно как процесс объединения отдельных элементов единое органическое целое, характеризующееся формированием целостной структуры с единой системой и как явление результат процесса объединения и сплочения дифференцированных хозяйствующих субъектов в единое целое, состояние их гармонической уравновешенности и упорядоченного функционирования. Акцентируется внимание на системных свойствах интеграции: целостности, целесообразности развития, структурности и в особенности синергетического эффекта. На этой основе уточняется содержание интеграции хозяйствующих субъектов ... совокупности многократно повторяющихся взаимодействий обменного, передаточного, конкурентного и объединительного типа, обуславливающей образование системы . , обладающей более высокой устойчивостью и эффективностью функционирования..
Делаются выводы о том, что системные качества интеграции определяют ее как . синтетическую категорию, отражающую устойчивые причинноследственные связи, присущие различным системам производственных отношений, отличающихся достаточно высокой степенью развития общественного характера производства.
Рис 2. Методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов
В соответствии с системно-эволюционным подходом интеграция хозяйствующих субъектов: 1) представляет собой систему, основные понятия которой элементы (субъекты хозяйственного комплекса страны: отраслевые объединения, промышленные предприятия, финансовые компании, коммерческие фирмы), состояния связанности этих элементов и их отношения; 2) выступает составной частью более общей системы национального хозяйства, представляя собой конкретную систему, открытую, с одной стороны, для связи с другими конкретными системами и противостоящую им с другой стороны; 3) постоянно изменяется, эволюционирует в соответствии с целью существующей системы хозяйствования; 4) является следствием целостного воспроизводственного процесса; 5) представляет самоорганизующееся целое, возникающее в результате движения и взаимодействия ее элементов и связей, обладает интегральными свойствами, не присущими отдельным элементам хозяйствования, имеет устойчивые внутренние связи между этими элементами, преобладающие над их внешними связями.
Рассмотренные методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов могут быть классифицированы с точки зрения областей наук и научных направлений следующим образом (рис. 2).
Несмотря на достоинства рассмотренных методологических подходов нельзя не констатировать, что уровень изучения интеграции в целом, во всей полноте экономического содержания явно недостаточен. Само понятие интеграция хозяйствующих субъектов в исследованиях встречается редко.
Сложилась такая ситуация, когда научные работы по частным направлениям опережают осмысление, анализ, разработку общих вопросов, раскрывающих сущность и экономическое содержание интеграции хозяйствующих субъектов и многообразия видов и форм ее проявления. Это свидетельствует о необходимости экономического исследования интеграции хозяйствующих субъектов как сложного системного, многомерного и многоуровневого экономического феномена.
1.3. Сущность и экономическое содержание интеграции хозяйствующих субъектов
Интеграция хозяйствующих субъектов самостоятельная, требующая углубленного анализа проблема. Значимость выбора хозяйствующего субъекта в качестве объекта исследования реализации интеграции обусловлена следующими обстоятельствами:
- реализуя в себе социально-экономическое, организационноэкономическое и технико-экономическое содержание, хозяйствующие субъекты находятся в фокусе всех аспектов интеграционных связей экономической системы;
- непосредственная интеграция производственных хозяйствующих субъектов в современных условиях служит воспроизводственной базой социальноэкономического и научно-технического прогресса государства, сердцевиной интеграции различных сфер (производства, маркетинга, НИОКР, финансовой сферы и прочих), международного промышленного сотрудничества, глобализации мировой экономики;
- на базе интеграции хозяйствующих субъектов в сфере производства возможно ускорение структурной перестройки промышленности, ее отраслевых и межотраслевых комплексов на новой технологической основе, могут быть решены задачи реструктуризации российской экономики;
- отношения между хозяйствующими субъектами, основанные на усилении взаимозависимости и сотрудничестве, составляют базу межгосударственной интеграции, выражающейся в создании международных интеграционных группировок.
Очевидно, исследование сущности интеграции хозяйствующих субъектов как может быть осуществлено как со стороны содержания, так и формы. Однако, как указывают А. Покрытан и С. Новиков: ... не анализ форм экономических процессов, а исследование их через сущностные связи может отобразить реальный механизм осуществления этих процессов Наибольшая заслуга классической политэкономии состоит как раз в том, что не от форм экономических процессов к их обобщению, а от наиболее общей основы к формам шла она в своих исследованиях. В. Ленин, анализируя Капитал, отметил, что ... таков же должен быть метод изложения (respective изучения) диалектики вообще.
Попытка идти другим путем может привести к блужданию в кругу поверхностных явлений. Применительно к исследованию экономического содержания интеграции хозяйствующих субъектов это означает, что не от исследования видов, форм и методов интеграции субъектов хозяйствования к выделению их общих свойств, а от определения сущностных и категориальных характеристик к конкретным фактам действительности должно идти исследование, . к тем причинно-следственным закономерностям, которые бы позволили их объяснить....
Исходным пунктом в исследовании экономического содержания интеграции хозяйствующих субъектов, несомненно, является представление о наличии и взаимодействии хозяйствующих субъектов ее носителей. Интеграция по своей социальной природе есть результат взаимодействия экономических субъектов.
Следовательно, если мы хотим зафиксировать это общественное явление, необходимо прежде всего определить наличие его взаимодействующих сторон, его носителей, что первоначально можно рассматривать как некую эмпирическую данность.
Известно, что экономическую науку субъективный фактор интересует не вообще как таковой, а в меру его участия в экономической жизни, его роли субъекта производственных отношений. В этой связи, на наш взгляд, следует различать субъект вообще и субъективный фактор в частности: хозяйствующий субъект выступает как носитель определенных свойств и потенциальных возможностей, в частности интеграционных, а субъективный фактор действие, целеполагающая деятельность этих субъектов.
В экономической литературе до сих пор нет четкого определения понятия хозяйствующий субъект. Но в то же время исследователи солидарны в том, что хозяйствующий субъект является тем фокусом, где сходится все многообразие экономических отношений.
Главное предназначение хозяйствующих субъектов обеспечение постоянного функционирования объектов (процессов) экономической системы, поэтому хозяйствующий субъект является базовой ячейкой экономической системы любой страны.
Понятие хозяйствующий субъект рассматривается в узком и широком смысле. Так, А. Богатко представляет хозяйствующий субъект в узком смысле как сложную систему, причинность развития которой подчинена одной идее. Поскольку система хозяйствующего субъекта является подсистемой всей экономической системы в целом, то в широком смысле хозяйствующий субъект рассматривается ... как система, входящая в систему как общегосударственных, так и международных отношений.
Одни экономисты под хозяйствующими субъектами понимают только предприятия, производящие продукцию и выступающие на рынке как продавцы. Другие вкладывают в это понятие более широкий смысл, включая помимо предприятий финансово-кредитные учреждения, государство, государственные учреждения, общественные институты, отдельные физические лица (предпринимателей, инвесторов, вкладчиков, акционеров, работников по найму и др.). Интересной представляется позиция французских ученых И. Бернара и Ж.-К. Колли, отмечающих ... среди хозяйствующих субъектов двоякого рода различия по статусу (резиденты и нерезиденты, национальные и ненациональные) и по функциям (нефинансовые предприятия, семьи, административные учреждения и финансовые учреждения).
При этом авторы уточняют понятие хозяйствующего субъекта: Это либо предприятия, занятые однородной производственной деятельностью, то есть исключительно производством определенного товара или группы товаров (для описания движения средств в рамках производственного процесса), либо институциональная единица с . автономией в принятии решений по выполнению своей главной функции (для описания движения средств, связанного с распределительными и финансовыми операциями).
На наш взгляд, следует согласиться с теми российскими и зарубежными исследователями, которые используют агрегированные параметры и различают следующие хозяйствующие субъекты, как в производственной, так и в непроизводственной сферах: домашние хозяйства, отечественные и зарубежные организации (предприятия), занимающиеся предпринимательской деятельностью в России, а также государство.
В дальнейшем основное внимание нами будет уделено промышленным предприятиям крупного бизнеса, поскольку именно эти хозяйствующие субъекты являются наиболее значимыми в деле формирования эффективных и конкурентоспособных интегрированных структур.
Хозяйствующие субъекты выступают активным самостоятельным началом интеграции. Как нам представляется, взаимодействие между различно объективированными субъектами единственно возможная форма проявления интеграции хозяйствующих субъектов. При этом субъекты производственных отношений и есть субъекты интеграции, а экономические категории как абстракции производственных отношений одновременно выступают и как категории интеграции.
В самом деле, по определению К.Маркса, ... экономические категории суть лишь абстракции этих экономических отношений и являются истинами лишь постольку, поскольку существуют эти отношения. Другими словами, экономические категории выражают общественные экономические отношения или процессы и не существуют вне последних. Это первый признак экономической категории. Стало быть, и интеграция хозяйствующих субъектов явление, имеющее политико-экономическую природу.
Такой подход дает возможность обеспечить целенаправленную реализацию собственно политикоэкономического исследования интеграции хозяйствующих субъектов, исключить подмену его конкретно-историческим.
В экономической науке сущностные характеристики интеграции хозяйствующих субъектов рассматривают с различных позиций, вследствие чего выделяют различные аспекты этого понятия. И. Суханова среди сущностных признаков интеграции хозяйствующих субъектов выделяет более высокую степень сотрудничества, когда достигается органическая согласованность в осуществлении воспроизводственных процессов отдельных сторон.
Е. Герштейн отмечает, во-первых, повышение интегрированности, сопровождаемое увеличением размеров, концентрацией, часто диверсификацией и налаживанием новых более разнообразных, менее жестких связей в крупных производственнохозяйственных комплексах, где связи из внешних становятся внутренними, более активно регулируемыми; во-вторых, установление новых связей между хозяйственными единицами.
Подход к проблеме различен у разных исследователей, но можно отметить одну общую черту исследование интеграции хозяйствующих субъектов неразрывно связано с теорией организации систем. В научной экономической литературе прочно утвердился тезис о том, что интеграция есть системное образование, постоянно функционирующая единая система, справедливо поднимаются вопросы о связи понятия интеграция с такими, как целостность, системность, комплексность. Высказываются мнения по вопросу о том, как происходит возникновение и развитие интеграции как системного, целостного образования. Отмечается, что понятия система и интеграция неразрывно связаны.
В основе любой системы лежит интеграция. Интегральная целостность или интегральное единство является атрибутивным свойством системного образования.
Однако большинство исследователей представляют это как само собой разумеющееся и не стремятся дать анализ данной системе, предпосылок ее появления, основных характеристик.
Считаем, что диалектика взаимодействия системы и интеграции такова, что, с одной стороны, исходным генетическим признаком системы, характеризующим ее становление и развитие, является интеграция, с другой только возникновение зрелых системных форм свидетельствует о выходе интеграции на качественно новую ступень развития, позволяющую проводить ее всесторонний анализ. Поэтому в качестве основного методологического принципа изучения интеграции должен быть взят системный метод.
Системный метод исследования исходит из того, что отдельные элементы интеграции хозяйствующие субъекты в процессе взаимодействия образуют единое целое, выполняющее определенную функцию. Элемент в отдельности выполнить эту функцию не в состоянии.
Это целое является системой. Каждая система в свою очередь является составным элементом, подсистемой более крупной системы.
Задача системного анализа ... выяснить взаимосвязи и взаимозависимости отдельных элементов внутри системы и отношения системы с внешней средой, т.е. с более крупной системой.
К. Маркс дает следующие определение системы: .система как совокупное целое имеет свои предпосылки, и ее развитие в направлении целостности состоит именно в том, чтобы подчинить себе все элементы . или создать еще недостающие в ней органы. Таким путем система в ходе исторического развития превращается в целостность. Становление системы такой целостностью образуют моменты ее, системы, процесса, ее развития. Ссылаясь на это известное определение К. Марксом органической системы, М. Туровский четко трактует идею понимания системы как целого: ...
Целое не есть исходное определение, поскольку, чтобы стать целостностью органическая (развивающаяся) система должна пройти этап становления. Содержанием становления системы в целостность оказывается процесс превращения собственных предпосылок в свои элементы.
Сложность экономического феномена интеграции хозяйствующих субъектов обуславливает необходимость применения комплексного подхода, предусматривающего ее рассмотрение в статическом, динамическом (генетическом), категориальном аспектах.
В аспекте статики, предполагающем выделение бытия (свойства) явления, интеграция хозяйствующих субъектов представляет свойство социальноэкономической системы, состояние целостности, упорядоченного функционирования частей целого. Она пронизывает все стороны экономических отношений на всех стадиях воспроизводственного цикла и всех уровнях иерархии и рассматривается с точки зрения укрепления связи между хозяйствующими субъектами как элементами системы, объединения их в одно целое, возникновения структурной и функциональной форм организации производства.
Основными, на наш взгляд, системными качествами интеграции хозяйствующих субъектов, на наш взгляд, являются: нелинейность развития; устойчивость связей; целостность и структурность и др.
- нелинейность развития обусловлена возникновением синергетического эффекта функционирования системы интегративного целого как результата интеграционного взаимодействия входящих в нее подсистем и элементов, и выражается в том, что ей присущи не только качества каждой из составляющих, которые, включаясь в целое, получают его особенности, но и ряд принципиально новых свойств, системных качеств, порожденных взаимодействием этих частей. Синергетические эффекты, характеризуемые как результаты интеграции хозяйствующих субъектов, приводящие к изменению качества, являются адекватным инструментарием оценки ее эффективности. Поэтому эффект синергии приобретает в исследовании интеграции хозяйствующих субъектов особо важное значение;
Синергетическая концепция результат разработки возникшего в 70-х гг. XX столетия междисциплинарного направления в науке синергетики, в рамках которого осуществляется теоретическая реконструкция самопроизвольных процессов перехода систем различной природы физических, химических, социальных, экономических от неустойчивого состояния к возникновению в них стабильных и организованных структур. Научное и философское обоснование данная концепция получила в трудах зарубежных и отечественных ученых И. Пригожина, И. Стенгерса, С. Капицы и других. Синергетические эффекты, характеризуемые как результаты интеграции хозяйствующих субъектов, приводящие к изменению качества, являются адекватным инструментарием оценки ее эффективности.
Поэтому эффект синергии как понятие взаимного усиления производственных связей приобретает в исследовании интеграции хозяйствующих субъектов особо важное значение. Речь идет об эмерджентных свойствах сложной системы, заключающихся в том, что системы не являются прямой суммой частей ее составляющих, а есть нечто большее, чем совокупность элементов и связей между ними. При этом если синергетический эффект в результате интеграции связан с возникновением эффекта, превосходящего результат отдельного хозяйствующего субъекта, то свойство эмерджентности
проявляется как общий эффект сложной системы .
- устойчивость связей обусловлена, на наш взгляд, существованием сил взаимного притяжения, превышающих предпочтения (преимущества) автономного функционирования субъектов хозяйствования. В результате интеграции хозяйствующих субъектов обеспечивается доминирование эффекта совместного функционирования хозяйствующих субъектов над суммой эффектов их автономной деятельности :
ЭА1 + ЭА2 + ЭАі + - - - + ЭАп Эп , (1)
где ЭА і эффект самостоятельного автономного функционирования хозяйствующего субъекта Аі, і = 1, п;
Эп эффект совместной деятельности субъектов хозяйствования в рамках интегрированной структуры.
Таким образом, синергетический эффект функционирования интегрированной структуры S q измеряется величиной разности:
Sq = Эп -Э2 + Эа, +...+ Эап), Sq 0. (2)
Чем больше синергетический эффект Sq, тем глубже и устойчивее процесс интеграции и тем устойчивее система рассматриваемых хозяйствующих
субъектов; при Sq 0 синергетических эффект отсутствует или отрицателен и система достаточно быстро распадается.
Формула (2) может быть интерпретирована следующим образом: эффект от совместного функционирования хозяйствующих субъектов как целостности, складывается из суммы эффектов их автономного функционирования, скорректированных с учетом возникающих положительных синергетических эффектов.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНТЕГРАЦИИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ
1.1. Теоретические основы и принципы интеграции хозяйствующих субъектовИсследование интеграции хозяйствующих субъектов предполагает прежде всего анализ теоретического ее содержания и общих методологических принципов, обуславливающих интеграцию в экономике. Это, в свою очередь, служит предпосылкой для дальнейшей конкретизации предмета исследования применительно к условиям осуществления интеграции на уровне хозяйствующих субъектов.
Методологическую базу исследования интеграции в экономике составляют работы А. Богданова, Г. Гегеля, Б. Кедрова, Г. Павельцига, П. Сорокина, Г. Спенсера, В. Энгельгардта и других, рассматривающие логикометодологические и общетеоретические проблемы интеграции.
Так, В. Энгельгардт в своей работе Интегратизм путь от простого к сложному в познании явлений предпринял попытку определения природы интеграции. В частности, определены три ступени интеграции частей и целого: возникновение системы связей между частями; утрата частями своих первоначальных идентификационных качеств при вхождении в состав целого; появление у возникающей целостности новых свойств, обусловленных как свойствами~2частей, так и возникновением новых систем межчастных связей .
Основоположник теории организации А. Богданов выделил три фазы, присущие тектологическому переходу форм, то есть фактически интеграции. Первая характеризуется неопределенностью, система здесь находится в стадии становления, объединения; интеграция прямо не выражена. Во второй фазе осуществляется системная дифференциация, то есть поляризация элементов системы, увеличение их разнообразия.
Третья фаза системная консолидация предполагает целостное оформление системы.
Г. Спенсер (Spencer) связывает интеграцию с дифференциацией тканей в процессе эволюции и специализацией функций живой материи. Развитие всех организмов, пишет Г. Спенсер, порождается совокупностью дифференцирований и интеграций.... Данные процессы ... должны быть обобщены и подведены под формулу, выражающую весь процесс развития. ...
Изменения, в силу которых многие вещи становятся одною, должны быть известны настолько же, насколько и перемены, в силу которых одна вещь раздробляется на не-сколько. Подобное закономерное чередование интеграции и дезинтеграции на каждом новом витке общественно-экономического развития именуется инте-гративизмом, при этом некоторые исследователи отмечают, что . универсальная концепция пульсации, или интегративизма, пронизывает ткань любого серьезного научного исследования, делает его более солидным, фундаментальным.. ,.
Содержательный анализ взаимоотношений интеграции и дезинтеграции представлен в работах Ю. Шишкова, Г. Павельцига (Pawelzig) . Многомерное видение интеграции способствует адекватному пониманию роли процессов интеграции и дезинтеграции в экономике. Значительный вклад в понимание сути интеграции хозяйствующих субъектов вносят рассуждения о различных фазах интеграции; взаимодействии понятий интеграция и процесс, интеграция и развитие, интеграция и прогресс.
В научной литературе рассматриваются генетические аспекты интеграции. Наиболее полное выражение они нашли у В. Кедрова, выделяющего три периода развития дифференциации и интеграции: недифференцированный период; период односторонней дифференциации, период истинной интеграции.
В свою очередь второй период включает в себя фундаментальную и техническую, а третий начальную, среднюю и высшую стадии . С некоторыми уточнениями такую периодизацию можно использовать и применительно к развитию интеграции субъектов хозяйствования.
Исследование интеграции раскрывает ее способности иметь в качестве своих общенаучных характеристик ряд инвариантных признаков, совокупность которых образует систему концептуального подхода к политикоэкономическому исследованию проблемы: 1) универсальность и полиморфич-
ность интеграции; 2) неразрывная связь процесса и результата;
3) взаимообусловленность процессов интеграции и дифференциации;
4) органическое единство целого и его частей. Их значимость настолько велика, что они способны выполнять роль закономерностей интеграции в целом и интеграции хозяйствующих субъектов в частности.
- универсальность означает, что интеграция ... феномен всеобщий и универсальный, что в мире просто нет вещей или явлений, которые бы не являлись интегративными связями. Это равно касается и онтологической и гносеологической сторон социально-экономической сферы, где интеграция пронизывает все стороны экономических отношений, на всех стадиях воспроизводственного цикла и на всех уровнях иерархии.
Полиморфичность выражает способность интеграции выступать в различных качествах, иметь различные типы (виды), формы проявления и методы (способы) осуществления на поверхности общества.
- неразрывная связь процесса и результата. В основе данного принципа гипотеза, в соответствии с которой интеграция является системным образованием, объединяющим в себе: 1) интеграцию как процесс слияние в единое целое ранее дифференцированных элементов, приводящее к новым качественным и потенциальным возможностям этой целостности, а также изменениям свойств самих элементов; 2) интеграцию как результат состояние целостности, упорядоченного функционирования частей целого, взаимосвязанность, системное соединение, включение, отражающее момент фиксации полученного в ходе осуществления интеграционного процесса определенного состояния; 3) интегративное целое, представляющее собой синтез процессуальных и результирующих составляющих интеграции, представляющее собой систему отношений и связей между целым и его частями.
В целом можно выделить три позиции в оценке интеграции как процесса и как результата. Согласно первой интеграция рассматривается как процесс становления единого целого. Исследователи, разделяющие данную точку зрения, трактуют понятие интеграции как ... процесс координирования и объединения несоизмеримых элементов в целое; ... процесс или действие, имеющий своим результатом целостность; объединение, соединение, восстановление единства.
В социологическом энциклопедическом словаре понятие системы фиксирует объектную форму целого, а понятие интеграции процесс, ведущий к достижению единства и целостности, согласованности внутри системы, основанной на взаимозависимости отдельных специализированных элементов.
В соответствии со второй позицией интеграция рассматривается как результат. Например, интеграция это ... согласованность, упорядоченность, стабильность системы.
Иногда под интеграцией понимается интегрированность . некоторый результат процесса интеграции, состояние упорядоченного функционирования частей целого.
В соответствии с третьей позицией под интеграцией подразумевается одновременно ... процесс и результат взаимодействия обособленных структурных элементов какой-либо совокупности, приводящий к оптимизации связей между ними и к их объединению в одно целое, т. е. в единую систему, обладающую новым качеством и новыми потенциальными возможностями; ... взаимосвязанность, системное соединение, включение в единое целое и соответственно процесс установления таких связей, а также сближение, объединение организаций, отраслей, регионов или стран и т. п. в противоположность дифференциации; .понятие, означающее состояние связанности отдельных дифференцированных частей и функций системы, организма в целом, а также процесс, ведущий к такому состоянию, ... происходящий наряду с процессами и дифференциации.
На наш взгляд, последняя позиция с наибольшей степенью адекватности отражает сущность интеграции хозяйствующих субъектов. Во-первых, изначально интеграция представляет собой движение, характеризуемое появлением так называемых существенных, интегральных частей, наделенных индивидуальными интегративными качествами.
В этом контексте актуально звучит мысль о том, что . сущность интеграции предстает как двойственный процесс универсализации элементов и гармонизации связей между ними. Во-вторых, невозможно предположить допущение наличия процесса без результата и последнего без процесса: ... не результат есть действенное целое, пишет Г. Гегель, а результат вместе со своим становлением..
В третьих, крайне не желателен механический разрыв между процессом и результатом в области экономической интеграции.
- диалектическая взаимообусловленность интеграции и дифференциации. Интеграция предполагает развитие определенной системы, в которой растет число и интенсивность взаимодействия элементов, уменьшается их относительная самостоятельность по отношению друг к другу. Дифференциация связана с обретением элементами системы все большего разнообразия, мобильности, обособления, расчлененности, специализацией частей на выполнении присущих им функций. Они неотделимы, и в случае доминирования одной из сил вторая выступает либо ее предпосылкой, либо следствием, либо сопутствием.
Взаимосвязь между ними идет по линии роста качественных и количественных характеристик интеграции и усиления дифференциации хозяйствующих субъектов (в частности, предметной, подетальной и технологической специализации). Учет данного принципа важен, поскольку отсутствие в современных условиях сопряженности между интеграцией и дифференциацией приводит к несоразмерности уровней их развития, что в конечном итоге проявляется в неэффективном наращивании производственного потенциала без учета изменившейся структуры общественных потребностей.
- органическое единство целого и его частей. Анализ данного методологического принципа интеграции позволил выявить несколько точек зрения в решении проблемы взаимоотношений целого и его частей: 1) отрицание возможности корреляции между целым и его частями. Например, Н. К. Чапаев отмечает, что .не удается мыслить части в целом и целое в частях..
Представляется, что такая позиция неприменима в экономической науке; 2) позиция целое равно сумме своих частей отражает суммативно-механистический взгляд на взаимоотношения целого и его частей. Данная позиция негласно исходит из положения о том, что качество результата интеграции определяется количеством проводимых мероприятий на каждом этапе, результат интеграции обнаруживается в сумме пройденных этапов; 3) целое больше своих частей и качественно отличается от своих составляющих. Зная все о том, что такое один, замечает В. Энгельгард, и, зная, что один и один составляет два, мы еще не знаем о том, что такое два, ибо тут добавляется еще какое-то И, и надо знать, что этот элемент И вносит с собою. Применительно к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов это означает, что роль и функциональная направленность составляющих образуемой интегрированной структуры определяется не столько их исходными данными, сколько природой связей и отношений между ними; 4) часть больше целого.
В связи с открытиями в области физики микромира ученые столкнулись с фактами существования частей, которые в определенной степени превосходят целое; 5) целое и его части составляют единую органическую целостность ... систему двусторонних причинных связей, образующих сложную сеть. Данная позиция имеет прямое отношение к усилению в последние десятилетия внимания к полифоническим системам, не имеющим единого центра.
Анализ отношений целого и части дает возможность определить внутреннюю структуру развития интеграции, образуемую из связей между: 1) интегрируемыми частями; 2) целым и отдельными частями; 3) целым и совокупностью частей; 4) целым, частями и вновь образуемой и органической целостностью.
Проведенное в диссертации исследование теоретических основ и анализ методологических принципов интеграции в экономике позволяет сделать следующие выводы:
- интеграция есть сторона развития, связанная с объединением в целое некогда разрозненных частей. Она является своеобразной реакцией на процессы дифференциации, происходящие во всех сферах бытия и познания.
Восстановление единства происходит путем преобразования составляющих элементов, наделения их новыми качествами. Степень и интенсивность этих преобразований во многом определяются внутренними возможностями элементов интеграции, а также целевыми установками, определяющими границы ее функционирования и развития;
- методологические принципы, совокупность которых образует систему концептуального подхода к политико-экономическому исследованию проблемы: универсальность и полиморфичность интеграции; неразрывная связь процесса и результата; диалектическая взаимообусловленность интеграции и дифференциации; органическое единство целого и его частей;
- интеграция имеет двуединую природу и представляется, с одной стороны, как процесс, а с другой как результат; интеграция как процесс это слияние в единое целое ранее дифференцированных элементов, приводящее к новым качественным и потенциальным возможностям этой целостности, а также изменениям свойств самих элементов; интеграция как результат состояние целостности, упорядоченного функционирования частей целого, свойство социально-экономической системы, пронизывающее все стороны экономических отношений на всех стадиях воспроизводственного цикла и всех уровнях иерархии следовательно, интеграция представляет собой систему отношений и связей между целым и его частями.
1.2. Методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов
Анализ научной экономической литературы позволяет выделить в рамках направлений и школ экономической теории различные методологические подходы к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов, что объясняется сложностью, многокомпонентностью и взаимообусловленностью составляющих исследуемого предмета. С одной стороны, подходы являются самостоятельными, с другой, дополняют друг друга и в целом позволяют понять качество исследуемого явления
В рамках марксистской школы политической экономии можно выделить следующие подходы к исследованию интеграции в экономике: 1) производственно-технологический, 2) мирохозяйственный, 3) структурно
функциональный, 4) уровневый.
Производственно-технологический подход, получивший свое развитие в 50-60-х гг. XX столетия подход в исследованиях отечественных экономистов Л. Берри, В. Ельмеева, А. Зворыкина, Г. Самборского, Г. Шишковой, И. Ягодкиной и других связывает понятие интеграции с конечной ступенью развития процессов концентрации и дифференциации производства интеграцией процессов производства и специальностей, восстановлением органического единства всего производственного процесса на высшем уровне. Быстрое развитие производительных сил обуславливает бурный рост числа крупных отраслей промышленности. В общей форме на это указывали целый ряд экономистов.
Л. Берри отмечает, что ...формирование и отделение различных отраслей ... определяется развитием и дифференциацией средств производства. Дальнейшая дифференциация и совершенствование, возрастание эффективности средств производства в попредметно специализированных отраслях приводят к необходимости рассредоточения отдельных технологических стадий производства.
На это обстоятельство указывает Г. Самборский: В век автоматизации меняются задачи специализации. Она теперь должна ориентироваться на самую производительную технику. . Но производительность последней настолько велика, что возникают новые, гораздо более высокие требования к концентрации однородного производства.
На первый план выходит детальная спе-циализация. А. Зворыкин пишет, что .на смену принципа упрощения и дифференциации . приходит принцип максимальной концентрации производ-ства.
Таким образом, объективный экономический процесс, связанный, с одной стороны, с отмеченной тенденцией углубления в социалистическом обществе разделения процесса труда, т. е. в целом функционирующего единства самого труда, предметов и средств труда, и с другой стороны с необходимостью взаимодействия между специализированными звеньями, выразился в тенденции к интеграции производственных процессов и отраслей. В настоящее время, писал В. Ельмеев, ... наряду с дальнейшим углублением дифференциации труда начинает усиливаться интеграция как различных видов производственной деятельности, так и отраслей..
С мнением В. Ельмеева пересекаются взгляды И. Ягодкиной, утверждающей, что: Специализация и автоматизация механообрабатывающего оборудования на современном этапе привели к тому, что процесс раздробления специальности на более узкие сменился обратным процессом интеграцией специальности на новой основе.
Наиболее точное, на наш взгляд, в терминологическом отношении определение интеграции в рамках данного подхода представлено в исследованиях Я. А. Кронрода и Г. Г. Шишковой, определяющих интеграцию в сфере производства как процесс, характеризующийся увязкой, слиянием элементов производственной структуры в единый общественный производительный процесс, осуществление необходимых производственных связей между ними посредством совместного, параллельного изготовления продукта (кооперирования) При этом Г. Г. Шишкова отмечает: До определенного периода развитие техники сопровождается усилением единичного разделения труда. Однако это происходит до тех пор, пока процесс производства не разложен, не дифференцирован на мельчайшие операции на основе машинного производства.
Вслед за этим дифференциация сменяется интеграцией ... процессом восстановления органического единства всего производственного процесса на высшем уров-не.
Бесспорность выводов данного подхода очевидна, однако авторы не определили особенности интеграции, ее собственное качество, а также отличие от процессов концентрации и дифференциации производства и других функциональных форм организации общественного производства. Между тем это направление получило дальнейшую разработку в 80-е годы XX столетия.
Среди современных исследователей, рассматривающих интеграцию хозяйствующих субъектов с технологической стороны можно упомянуть В. Васильева, который дает следующее определение: Интеграция начинается с объединения различных функциональных составляющих производства в различные автоматизированные системы управления Интеграция характеризуется непрерывностью технологических линий, уменьшением числа стадий в процессе превращения предмета труда в готовый продукт и непосредственно отражает научнотехнический прогресс.
В 70-е годы XX столетия в развивается подход к исследованию интеграции, основанный на целостном восприятия единого экономического пространства. Мирохозяйственный подход ориентирован в первую очередь на исследование интеграции на уровне всего мирового хозяйства экономической интеграции, однако некоторые его теоретико-методологические положения применимы при исследовании интеграции на уровне хозяйствующих субъектов.
Экономическая интеграция исследуется в рамках совокупности национальных хозяйств как ... новейшая форма интернационализации хозяйственной жизни, выражаемая ... в виде органического сочетания двух факторов взаимного переплетения частных монополий разных стран и проведения согласованной государственно-монополистической политики во взаимных экономических отношениях между этими странами и в отношениях с третьими странами.. С развитием экономических отношений между странами Совета экономической взаимопомощи (СЭВ) понятие интеграция стало использоваться применительно к процессам координации экономической политики этих государств, при этом важной частью хозяйственных реформ стало совершенствование системы регулирования внешнеэкономических связей.
В экономической литературе давалось определение интеграции как сознательно и планомерно регулируемого партиями и правительствами стран-членов СЭВ процесса международного социалистического разделения труда, сближения их экономик, формирования современной высокоэффективной структуры национальных хозяйств.
Ряд авторов рассматривают экономическую интеграцию с позиции объединения национальных экономик, переплетения воспроизводственных процессов. В частности С. Сударев характеризует экономическую интеграцию как ... процесс постепенного всестороннего сближения, а затем и слияния различных элементов национальных экономик соответствующих стран в едином хозяйственном комплексе.
В результате роста уровня концентрации, углубления и расширения международной специализации и кооперирования производства и научно-технических исследований этот процесс создает предпосылки повышения эффективности общественного производства в интегрирующихся странах.
В работах польского исследователя З. Новака экономическая интеграция определяется как процесс образования таких хозяйственных связей, которые ведут к созданию крупного комплекса, представляющего собой единое целое, а также ускоряют развитие, повышают национальный доход. Необходимость экономической интеграции в международной сфере является результатом достигнутого этапа развития производительных сил, что это объективно обусловленный процесс.
М. М. Максимова предлагает определение экономической интеграции ...как объективного и вместе с тем регулируемого процесса взаимного приспособления ... государств с однородной социально-экономической системой, оптимизации их экономических структур в соответствующих международных хозяйственных комплексах. ... Увеличиваются объем, масштабы и интенсивность экономических связей между национальными хозяйствами разных стран и их составными частями. Эти связи приобретают все более устойчивый, длительный характер.
Происходит временное приспособление национальных хозяйств друг к другу.
М. Сенин предложил идею разграничения двух понятий экономической интеграции: интеграции как общеэкономического процесса и интеграции в организованной форме как явления. Выделив интеграцию как генеральный исторический процесс и интеграцию в организованных формах, он характеризует экономическую интеграцию как исторический процесс, в котором в той или иной мере участвуют все страны мира, т. е. происходит определенное отождествление данного процесса с интернационализацией, а организованная форма интеграции рассматривается как его конкретное явление на современном этапе.
Несколько видоизменив эту терминологию, С. Сударев вкладывает в рассматриваемые понятия иное содержание: .интеграция как общеэкономический процесс является определенной ступенью в развитии процесса интернационализации, и в нем участвуют только наиболее развитые страны. С другой стороны, образование того или иного межгосударственного экономического объединения еще не является достаточным свидетельством развития между этими странами интеграции как общеэкономического процесса.
Примером могут служить многочисленные межгосударственные экономические объединения развивающихся стран, где интеграция как общеэкономический процесс из-за низкого уровня развития производительных сил в этих странах практически отсутствует.
Подход, в рамках которого интеграция исследуется преимущественно в области международных экономических отношений и в меньшей в сфере организационно-экономических отношений на уровне субъектов хозяйствования, находит свое отражение в современных источниках. Так, например, в Большом экономическом словаре подчеркивается, что экономическая интеграция ... предполагает сближение и взаимное приспособление отдельных национальных хозяйств ... и обеспечивается концентрацией и переплетением капиталов, проведением согласованной межгосударственной экономической политики. В Экономической энциклопедии под редакцией Л. Абалкина экономическая интеграция также толкуется как . процесс хозяйственно-политического межгосударственного объединения стран на базе развития глубоких устойчивых взаимосвязей и разделения труда между национальными хозяйствами; однако отмечается, что экономическая интеграция происходит .
Типология интеграции хозяйствующих субъектов
Меняются темпы и качество интеграции субъектов хозяйствования, утрачиваются старые хозяйственные связи и формируются новые, изменяется мотивация поведения субъектов, следовательно меняются направления взаимодействия между субъектами в ходе удовлетворения их потребностей, повышается заинтересованность в интеграции, которая придает стабильность, устойчивость, надежность, и вместе с тем увеличивается мера ответственности за прочность связей с партнерами, полноту удовлетворения их потребностей.Любой экономической категории должны быть присущи функции, представляющие собой форму выражения ее общественного назначения. Эти функции выражают то главное, специфическое, что характерно для данной экономической категории.
В социологическом понимании функция ... роль, которую определенный социальный институт или частный социальный процесс выполняет относительно потребностей общественной системы, а в общенаучном плане это ... обязанность, круг действия, назначение.
В экономической литературе раскрываются следующие функции интеграционных связей между предприятиями: 1) средство согласования и объединения усилий в решении задач, представляющих общий интерес партнеров; 2) средство разрешения противоречий между ними; 3) средство совершенствования структуры ассортимента и повышения качества производимой продукции; 4) способ доведения произведенной продукции до предприятия-потребителя; 5) средство, позволяющее полностью задействовать с высокой отдачей имеющийся хозяйственный и научно-технический потенциал;
6) инструмент корпоративного строительства, планирования и управления;
7) рычаг распределения и перераспределения средств производства, труда и капиталов по отраслям и предприятиям; 8) орудие сбалансированности конкретных потребностей заказчика и ресурсных возможностей изготовителей, установления пропорций между производством и потреблением; 9) стимулятор научно-технического прогресса и инновационного потенциала.
Исходя из специфических свойств интеграции хозяйствующих субъектов как экономической категории, нам представляется необходимым уточнить и выделить следующие ее функции и раскрыть их содержание на различных экономических уровнях (см. табл.1).
Таблица 1
| Состав и содержание функций интеграции хозяйствующих субъектов | |||||||||||||||||||||
|
| Окончание табл. 1 | ||||||||||||
|
Существование интеграции хозяйствующих субъектов есть факт существования противоречия. ... Экономическое отношение, отмечает К. Маркс, а значит и категории, его выражающие, заключает в себе противоположности, является противоречием и именно единством противоречий. . Сформулированный К. Марксом вывод имеет всеобщее значение, относится к числу фундаментальных положений материалистической диалектики. Нарушение этого принципа, как указывает Л. Абалкин, не может не тормозить развитие политической экономии. ... Не отбросить одну из сторон, а найти правильное сочетание противоположных моментов, определить объективно необходимую меру этого сочетания в этом и состоит задача . научного обоснования экономических категорий.
Подчеркнем, что экономические противоречия процесса интеграции хозяйствующих субъектов не порождены ошибками в субъективной деятельности. Само же экономическое противоречие, на наш взгляд, выступает как ... содержательная форма взаимодействия несовпадающих интересов различ-
ных субъектов производственных отношений. По существу особое внимание здесь уделено реализации основополагающего принципа материалистической диалектики, согласно которому ... условие познания всех процессов мира в их самодвижении, в их спонтанейном развитии, в их живой жизни, есть познание их как единства противоположностей. Развитие есть борьба противоположностей ... и единство противоположностей (раздвоение единого на взаимоисключающие противоположности и взаимоотношения между ними).
Вопрос о противоречиях интеграции нашел отражение в исследованиях многих экономистов. Рассмотрим и обобщим основные позиции относительно противоречий интеграции хозяйствующих субъектов как экономического процесса.
В качестве ведущего противоречия во внутрипроизводственной интеграции И. Шарапов выделяет противоречие между концентрацией и специализацией производства, проявляющееся . в несоразмерности уровней их развития. Взаимосвязь между ними идет по линии роста количественных характеристик концентрации и усиления предметной специализации производственных предприятий. Это проявляется в неэффективном наращивании производственного потенциала без учета изменившейся структуры общественных потребно-стей.
Рассматривая общие и специфические противоречия отраслевой интеграции производства, И. Киршин к первым из них относит противоречие между центробежными и центростремительными тенденциями. В качестве специфических противоречий интеграции хозяйствующих субъектов исследуются: противоречие между последовательным упрочением межотраслевых связей и объективно существующей производственно-технологической и организационноэкономической обособленностью отраслей; противоречие между межотраслевой интеграцией как экономической системой и отдельными экономическими процессами ее составляющими; противоречие между системой межотраслевой интеграции производства и системой ее управления. Автор подчеркивает, что наиболее рельефно противоречия интеграции проявляются в сфере отношений хозяйствования, где непосредственно сталкиваются интересы субъектов хозяйствования.
С. А. Мещерякова, Н. В. Игнатова на основе исследования производственной интеграции выявляют, что ее развитие происходит в результате разрешения следующих противоречий: между дроблением производственного процесса и усилением его целостности, между разделением и интеграцией труда, между крупными и малыми предприятиями, между частными интересами отдельных производственно-хозяйственных единиц и их общим экономическим интересом, между монополией и конкуренцией, между свободой элемента и единством с другими элементами производственной системы. Если данные противоречия будут разрешены, это, по мнению авторов, будет означать, что система (интегрированное образование) перешло на качественно новый уровень, характеризующийся возросшей степенью единства и целостности составляющих ее частей.
О. Ю. Челнокова выделяет следующие противоречия, присущие интеграционным отношениям: 1) основное (противоречие между обособлением и обобществлением труда и капиталов хозяйствующих субъектов, принимающих участие в интеграции); 2) внутренние (противоречия интеграционных отношений, связанные с разделением труда; противоречия между сегментами интеграционных отношений; противоречия преобразования интеграционных отношений; противоречия личностных взаимоотношений внутри интегрированных структур); 3) внешние (противоречия между отдельными интегрированными структурами, между интегрированными структурами и институтами власти, между членами интегрированных структур и другими группами в обществе).
Рассмотренные аспекты проявления противоречия интеграции хозяйствующих субъектов в трактовках различных авторов классифицированы в приложении (см. Приложение 2).
Считаем, что комплекс специфических для экономики России противоречий интеграции хозяйствующих субъектов как процесса системного преобразования может быть представлен следующим образом (см. табл.2). Таблица 2
Специфические для российской экономики противоречия интеграции хозяйствующих субъектов
| Характеристика противоречия | Содержание |
| 1 | 2 |
| 1. Между количественной и качественной сторонами процесса развития интеграции | Отдельные хозяйствующие субъекты как элементы единого производственного процесса с ростом производительных сил и концентрации производства и капитала стремятся к безграничной диверсификации производственной деятельности, или к выполнению специфических производственных функций. Но данные хозяйствующие субъекты находятся между собой в качественной зависимости. Поэтому интеграция хозяйствующих субъектов определяется не бесчисленным количеством предприятий и диверсификацией производимой ими продукции, а мерой их сопряженности. |
| 2. Между тенденцией к объединению производств и относительной обособленностью хозяйствующих субъектов |
С одной стороны, происходит закономерное дробление производственного процесса на отдельные стадии, появление все более специализированных предприятий по производству деталей, узлов и т.п. С другой стороны, данный процесс способствует укреплению целостности производства, проявляющейся в достижении синергетического эффекта. |
| 3. Между разделением и интеграцией труда |
Выход единичного разделения труда за рамки отдельного хозяйствующего субъекта, его превращение в частное разделение труда приводит к тому, что отдельные операции выполняются отдельными предприятиями. С другой стороны, разрозненные процессы производства представляют собой часть единого производственно-технологического процесса по изготовлению конечного продукта. |
| 4. Между субъектами хозяйствования крупного и малого бизнеса |
Преимущества и недостатки крупных и мелких образований достаточно подробно разработаны в многочисленных публикациях. Существует несколько точек зрения на форму разрешения данного противоречия. Одни |
| экономисты считают необходимым ... постепенное уменьшение удельного веса мелких и неэффективных предприятий, развитие и укрупнение их. ... В условиях научно-технической революции необходимы также небольшие, технологически или подетально специализированные предприятия, выпускающие продукцию небольшими партиями и обеспечивающие высокую эффективность работы за счет применения специального оборудования и прогрессивной технологии. Мы разделяем точку зрения экономистов, подчеркивающих целесообразность и необходимость интеграции малого и крупного бизнеса: С одной стороны крупный и малый бизнес обладают противоположными свойствами. Малые предприятия обладают гибкостью, оперативностью в соответствии с изменяющимися потребностями, удовлетворяют персонифицированный спрос; крупные, напротив, формируют массовые стандарты качествами, крупные и малые предприятия, интегрируясь, придают производству те положительные свойства, которые присущи им самим. |
| Продолжение таблицы 2 | ||||||||||
|
Таким образом, интеграции хозяйствующих субъектов имеет многоаспектную структуру. Все аспекты интеграции хозяйствующих субъектов статический, динамический (генетический), категориальный хотя и перерсекаются, но их смешение недопустимо в силу того, что каждый аспект выражает особую логическую плоскость рассмотрения предмета исследования с соответствующим ему содержанием.
1.4. Типология интеграции хозяйствующих субъектов
Интеграция хозяйствующих субъектов всегда приобретает определенную экономическую форму, в которой она только и может существовать. Таковой, на наш взгляд, служит конкретный, устойчивый закономерный способ организации взаимодействия хозяйствующих субъектов, который обусловлен уровнем развития организационно-экономических отношений и в свою очередь задает в качестве ядра потенциал и границы развития соответствующей подсистемы экономических отношений.
Экономическая форма интеграции улавливает импульсы развития производительных сил, преобразует их и передает той системе отношений, в которую она встроена. Развитие организационно-экономических отношений представляет собой смену одних экономических форм интеграции другими. В основе такой смены лежит процесс развития функциональных и уровневых форм организации производства; через него на поверхности общества реализуется деятельность хозяйствующих субъектов. Но эта форма внутренняя ближе к самому содержанию. Существуют и более поверхностные формы проявления интеграции хозяйствующих субъектов, которые сильно дифференцируются, имея как исторические, так и страновые особенности развития. Широко распространилось мнение, что они субъективны, а потому строятся на волевых актах, а не объективных экономических законах. В ряде экономических исследований формы интеграции хозяйствующих субъектов относят к сфере только хозяйственной политики, либо к правовым отношениям. Здесь мы согласны с точкой
зрения А. Фельдмана, различающего юридическую форму интеграции субъектов хозяйствования и экономическое ее содержание: Методологически правильно разделять экономические механизмы объединения предприятий, выражающие определенные производственные отношения и организационноправовые формы, в которых осуществляется действие этих механизмов.
В отечественной и зарубежной экономической литературе неоднократно ставилась проблема классификации различных видов и форм интеграции субъектов хозяйствования. Анализ отечественных и зарубежных литературных источников показал, что отсутствует единая общепризнанная классификация видов, форм и методов интеграции хозяйствующих субъектов. Авторы трактуют их по-своему, рассматривая лишь отдельные элементы классификаций. В отдельных случаях имеет место, на наш взгляд, некорректное использование терминов. Наиболее часто, как указывает Ю. Якутин, в качестве базового классификационного признака выделяется степень имущественного контроля интегрированной структуры (группы). Необходимо и возможно, однако, применение и других признаков, существенное с точки зрения последующей оценки различных аспектов эффективности интеграции субъектов хозяйствования.
Обобщенная классификация российских интегрированных структур в современной российской экономике в соответствии с различными экономическими критериями представлена в табл.3.
Таблица 3
Классификация интегрированных структур в российской экономике
по определенным признакам
| Классификационный признак |
Содержание признака |
| 1 | 2 |
| 1. Степень проработки, глубины обоснований целесообразности интеграции и ожидаемой эффективности (Ю. Якутин) | 1.1. Не имеющие предварительных концептуальной, маркетинговой и технико-экономической проработок; 1.2. Имеющие (наряду с учредительными документами) проработки ожидаемой эффективности, однако преимущественно формального характера; 1.3. Имеющие достаточно полные и качественные технико-экономические обоснования. |
| 2. Степень централизации капитала (М. Вороновицкий, Е. Драчева, А. Либман, Ю. Якутин) |
2.1. Полностью объединившие свои активы (полное слияние); 2.2. Объединившие свои капиталы под эгидой материнской (холдинговой) компании в объеме контрольного или блокирующего пакета; 2.3. Частично (в относительно незначительной степени) объединившие активы с целью участия в органах управления группой, но без права решающего голоса; |
| Продолжение таблицы 3 | |
| 1 | 2 2.4. Перекрестная собственность как механизм вертикальной интеграции; 2.5. Ведущие совместную деятельность на основе механизмов доверительного управления; 2.6. Использующие координационные виды интеграции без включения механизмов консолидации капиталов 2.7 Частичная интеграция по отдельным функциям или видам деятельности (сбыт, НИОКР и др.); 2.8. Интеграция на основе стратегических альянсов и необязательных соглашений о совместной деятельности; 2.9. Долгосрочные контрактные отношения. |
| 3. Степень взаимосвязи с государством (Ю. Якутин, Е. Драчева, А. Либман,) |
3.1. Государственные 3.2. Сформированные путем директивной передачи части госсобственности в уставной капитал вновь созданного юридического лица; 3.3. Созданные на основе передачи госсобственности в доверительное управление конкретного юридического лица; 3.4. Санкционированные определенными решениями исполнительной власти (федерального или регионального уровня), гарантирующими государственную ресурсную поддержку; 3.5. Аналогичные, но без подобных гарантий. 3.6. С незначительной степенью взаимосвязи с государством |
| 4. Различие целевых установок и ориентиров на конечный результат (И. Шиткина, Ю. Якутин, Е. Драчева, А. Либман) |
4.1. Направленные на ограничение конкуренции; 4.2. Направленные на монополизацию отрасли, вытеснение конкурентов (монопольные объединения могут создаваться в различных организационно-правовых формах: холдингов, ФПГ, простого товарищества, основываться на иных договорных отношениях между участниками и даже существовать в форме устного соглашения (сговора) между участниками, которое выражается в антиконкурентных согласованных действиях; 4.3. Наращивания объемов производства и реализации в рамках сложившейся номенклатуры изделий; 4.4. Реализации диверсифицированной номенклатуры продукции на расширяющихся рынках; 4.5. Увеличения экспорта отечественных товаров или выпуска импортозамещающей продукции; 4.6. Экономии финансовых затрат (в производстве, управлении); 4.7. Реализации заданий федеральных целевых и государственных научнотехнических программ, выполнения поставок для государственных нужд. |
| 5. Различия в источниках ресурсного обеспечения (Ю. Якутин, Е. Драчева, А. Либман) |
5.1. Использование собственных (консолидированных) финансовых ресурсов; 5.2. Привлечение (путем эмиссии ценных бумаг, увеличения залоговой стоимости корпорации, реализации механизмов солидарной ответственности) дополнительных (внешних) финансовых ресурсов; 5.3. Задействование финансового капитала кредитных организаций-участников; 5.4. Получение государственной ресурсной поддержки. |
| 6. Различия механиз мов управления совместной деятельностью (В. Дементьев) |
6.1. Возможности контроля, сопряженные с обладанием титулами собственности объединяемых предприятий 6.2. Рычаги координации совместной деятельности за счет регулирования доступа к отдельным производственным ресурсам 6.3. Добровольная централизация ряда полномочий участниками группы |
| 7. Характер деятельности головной компании (лидирующих субъектов хозяйствования) (Ю. Якутин) | 7.1. Не имеющие явного лидера (вследствие примерного равенства взносов участников в консолидированный капитал); 7.2. Имеющие в качестве лидера базовое промышленное предприятие или конструкторскую организацию; 7.3. Включающие в свой состав лидирующую финансово-кредитную структуру; 7.4. Выдвигающие на роль лидера сбытовую (торговую) организацию. |
| 8. Степень консолидации имущества (Ю. Якутин, Е. Драчева, |
8.1. Реальная консолидация, достаточная для эффективной деятельности центральной компании с точки зрения самофинансирования, гарантирования привлечения внешних инвестиций для совместных проектов, создания необходимой информационной инфраструктуры и т.д.; |
Трансакционные издержки
Само понятие фактор имеет достаточно широкое применение в науке, в том числе при описании объединительных явлений. Например, А. Н. Аверьянов выделяет внутренние и внешние системообразующие факторы.В частности к последним он относит общность природного качества элемента, взаимодополнение, факторы индукции, постоянные, стабилизирующие факторы и прочие.
Обе группы факторов применяют в экономических работах. В частности С. А. Мещерякова, характеризуя факторы интеграции производства, указывает на ряд факторов внешней экономической среды, которые ... непосредственно и объективно влияют на интеграционные взаимоотношения между производителями.
При этом автор разделяет факторы внешней экономической среды хозяйствующего субъекта на три основных блока: 1) структурные условия рынка (доступность материальных и энергетических ресурсов, степень конкуренции, трансакционные издержки), 2) фактор спроса (изменение предпочтений клиентов), 3) фактор изменений технологической составляющей производственного процесса (научно-технический прогресс). И. В. Игнатова при определении факторов и условий образования интегрированных структур в производстве приходит к выводу, что на эффективность функционирования интегрированной структуры значительное влияние оказывают следующие факторы: 1)стоимостные, определяющее стоимость интегрированной структуры (финансовая деятельность интегрированной структуры; управление человеческими ресурсами; информационные технологии, реализованные в данной структуре; отношение с органами государственной и муниципальной власти; умение и готовность предприятия активно проводить инновационную политику; 2) институциональные факторы, определяющие целесообразность формирования новых организационных структур (альтернативные механизмы обеспечения контрактов; трансакционные издержки и прочие).
Анализ позиций различных авторов показывает разнообразие возможных подходов к определению факторов эффективности интеграции хозяйствующих субъектов, но в то же время единой классификации их не сложилось. Одна из проблем связана с выделением внутренней (микроэкономической) и внешней (макроэкономической) среды функционирования субъектов хозяйствования в условиях интеграции.
Любой хозяйствующий субъект, и интегрированная структура не исключение, находится и функционирует во внешней макроэкономической среде. Она отличается тем, что множество входящих в нее элементов являются отдельными субъектами хозяйствования, у которых существует собственное непосредственное окружение; в то же время элементы в интегрированной структуре заменяют друг другу отдельные элементы непосредственного окружения.
Непосредственное окружение нескольких субъектов хозяйствования объединяется в непосредственное окружение интегрированной структуры составляющее мезо-экономическую среду.
Мы согласны с И. С. Лукониным в том, что границы интегрированной структуры размыты и могут включать в себя не только непосредственное окружение, но и некоторые составляющие макросреды. При этом в интегрированной структуре существует центр, в котором принимаются основные решения, накапливается капитал, технологии, процессы, финансовые и информационные потоки .
Экономическая среда функционирования интегрированной структуры может быть представлена следующим образом (рис. 6).
Рис. 6. Внутренняя и внешняя экономическая среда функционированияинтегрированной структуры
Как видно на рис. 6, в случае с интегрированной структурой разделение на внутреннюю и внешнюю экономическую среду достаточно условно и не всегда отражает реального распределения факторов. Многие факторы эффективности интеграции, являющиеся внешними для отдельного хозяйствующего субъекта, в условиях интеграции являются одновременно внутренними, поэтому провести границу между ними достаточно сложно. Но в теоретическом анализе представляется целесообразным относить к внутренним факторы, обуславливающие эффективность интеграции исходя из собственного потенциала субъекта хозяйствования.
К внешним предлагается относить факторы макроэкономической среды интегрированной структуры, а также мезоэкономической среды непосредственного окружения самих интегрированных структур и входящих в структуру субъектов хозяйствования.
Предлагаемая классификация факторов внешней и внутренней экономиче-
ской среды, определяющих эффективность интеграции хозяйствующих субъектов содержательно представлена на рис. 7.
Существенное влияние на эффективность интеграции хозяйствующих субъектов оказывают следующие факторы внешней экономической среды:
- институциональные: 1) трансакционные издержки, в т.ч. информационная асимметрия; 2) альтернативные механизмы обеспечения контрактов;
- рыночной конъюнктуры: 1) неопределенность структурных условий рынка; 2) степень конкуренции; 3) колебание спроса; 4) изменения предпочтений клиентов;
- научно-технического прогресса (изменение технологической составляющей производственного процесса);
- экономической политики (экономическая политика государства в области антимонопольного законодательства, налогообложения, внешнеэкономической деятельности).
Результативность институционального аспекта интеграции хозяйствующих субъектов находит основное отражение в трансакционных издержках. Механизм их воздействия на эффективность интеграции рассмотрен при исследовании методологических подходов к исследованию интеграции хозяйствующих субъектов в рамках неоинституционального направления экономической теории.
Мы согласны с В. В. Дементьевым в том, что в современной теории экономической интеграции повышенное внимание к трансакционным издержкам объясняется логикой анализа интеграции как способа снижения потерь от рыночной (ценовой) координации действий хозяйствующих субъектов. Считаем, что наиболее общепризнанная трактовка и классификация трансакционных издержек представлена в работе Д. Норта, выделяющего следующие их группы: 1) связанные с поиском информации о контрагентах, ценах и других возможных условиях сделки; 2) связанные с ведением переговоров по условиям контракта и заключением сделки; 3) связанные с разработкой стандартов, контролем над уровнем качества и т.д.; 4) по правовому регулированию групповой (корпоративной) собственности; 5) в результате нарушений условий контракта (издержки оппортунистического поведения).
Информационную асимметрию как составляющую трансакционных издержек следует рассматривать прежде всего с точки зрения минимизации затрат на сбор информации о покупателях, поставщиках ресурсов, конкурентах, ценах на продукцию. Данные издержки предназначены в конечном итоге для преодоления неопределенности во внешней среде, порождаемой неравномерным размещением информации между хозяйствующими субъектами. В целом следует согласиться с А. Г. Мовсесяном в том, что ... в экономической сфере информатизация стала за последние десятилетия столь мощным фактором, что привела к созданию в передовых странах нового информационного уклада и способа производства важнейших компонентов информационного общества. ... Информатизация многократно увеличивает взаимосвязанность и взаимозависимость предприятий и рынков.
Однако среди ученых имеются разногласия в сопоставлении затрат, связанных с асимметрией информации (информационных издержек) и управленческих издержек как элементов трансакционных. Так, А. Г. Мовсесян отмечает, что ... информационные издержки можно рассматривать как обобщение понятия трансакционных издержек, включающие кроме трансакционных издержек по Д. Норту издержки на проведение НИОКР, управленческие издержки, затраты на автоматизацию производства, информатизацию финансовой деятельности и другие элементы информационных затрат, необходимых для осуществления воспроизводственных процессов в экономике.
Мы же разделяем точку зрения ученых, которые, напротив, противопоставляют такие издержки управленческим, относя последние ко внутренней среде субъекта хозяйствования. Так, И. Лисиненко отмечает необходимость соизмерения экономии трансакционных издержек во внешних связях хозяйствующих субъектов с ростом издержек, порождаемых усложнением управленческой структуры.
Среди институциональных факторов необходимо выделить также альтернативные механизмы обеспечения контрактов правового (основанного на законе) и частного (основанного на репутации). Считаем, что при прочих равных условиях правовые механизмы обеспечения контрактов играют наиболее важную роль в рамках централизованных типов интегрированных структур в организационно-правовых формах холдингов, менее значимы при интеграции хозяйствующих субъектов в официально зарегистрированные структуры децентрализованного или частично централизованного типа, в частности ФПГ.
Влияние факторов рыночной конъюнктуры (неопределенность структурных условий рынка; степень конкуренции; колебание спроса; изменения предпочтений клиентов) обусловлено наличием конкуренции, динамикой экономических потребностей и усилением их многообразия. Процесс интеграции неразрывно связан со структурными условиями рынка, поскольку интеграция это стратегия, направленная на рынок.
Ориентируясь и приспосабливаясь к рынку, крупная интегрированная структура в то же время сама активно влияет на рыночное окружение, изменяя его, делая динамичным в плане дифференциации продукта. Интеграция обусловлена структурой рынка, которая определяет оптимальный ее уровень, необходимый для стратегической адаптации к условиям рынка.
Излишняя интеграция без учета внешнего фактора рынка, пишет В. В. Токмаков, не приводит к положительным результатам в плане реализации эффективной стратегии. В случае же оптимальной интеграции рынок будет находиться во власти фирмы, ее издержки будут минимальны, а главное, за ней всегда будет новаторство и развитие.
В рыночной экономике хозяйствующие субъекты самостоятельно определяют тип (вид) интеграции и экономическую форму интеграционного взаимодействия, однако характер интеграции вполне закономерно определяется особенностями отраслевых рынков. Происходит переход от крупносерийного производства к быстрому и гибкому реагированию на конъюнктуру рынка, что предполагает перестройку взаимоотношений между производителями и потребителями.
Вертикальный характер интеграционного взаимодействия сменяется горизонтальной интеграцией децентрализованного или частично централизованного типа между субъектами хозяйствования, образующими единую инновационную сеть, опирающуюся на взаимный обмен научно-технической и коммерческой информацией, финансовое обеспечение и организацию рынка сбыта.
Важным фактором рыночной конъюнктуры является степень конкуренции, непосредственно предопределяющая развитие интеграции. Субъекты хозяйствования, производящие недифференцированную продукцию, объединяют свои усилия отчасти для того, чтобы противостоять конкурентам извне.
Разрушительная конкуренция сменяется интеграцией и гармонизацией экономических интересов участников. Конкуренция не исчезает, но продолжает свое существование в новой форме.
Однако в этом случае интеграция, приводящая к заключению соглашений или объединений (в виде слияний или поглощений), порождает свою противоположность монополизацию рынков и отраслей. Поскольку в такой форме существования конкуренции появляется угроза монополизации и подрыва рыночного механизма, необходима выработка комплекса мер, препятствующих перерастанию интеграции в монополию.
Для преодоления таких нежелательных последствий интеграционная стратегия должна, во-первых, выражаться в способности объединять усилия с конкретными субъектами хозяйствования, не нарушая автономий (сохранение гибкости производства) и антимонопольного законодательства; во-вторых, помимо установления тех или иных видов связей должна предусматривать меры по разрыву нежелательных интеграционных взаимодействий. Иными словами, частью интеграционной стратегии хозяйствующих субъектов должна стать дезинтегра-ционная стратегия, направленная на возведение границ между конкурентами.
В этих целях необходимо построение надежных отраслевых барьеров, препятствующих безмерной централизации организации и концентрации капитала и позволяющих сохранить интеграцию хозяйствующих субъектов как форму конкуренции.
Мы согласны с М. Портером, выделяющим основные определяющие факторы высоты отраслевого барьера: 1) достигнутый объем производства и связанная с этим объемом экономия на масштабах производства у производителя в исходном варианте; 2) наличие права собственности на особенности продукта, закрепленное патентами, лицензиями и т.п.; 3) наличие сложившейся репутации предприятия; 4) необходимость дополнительных первоначальных издержек для участников, вступающих в отрасль (в частности, издержек перемещения капитала на новый рынок); 5) имеющийся доступ к каналам распределения и снабжения.
Анализ факторов рыночной конъюнктуры должен проводиться как со стороны непосредственных конкурентов, то есть со стороны предложения, так и со стороны спроса. Интегрированная структура функционирует в определенных границах рыночной среды. Выход за пределы границ этой среды (превышение предложения над спросом) может оказать разрушающее воздействие на интегрированную структуру, вызывая явления флуктуации или полифуркации. При насыщении рынка возникает конкуренция в сбыте товара, в результате которой происходит определенная дифференциация предприятий, приводящая к углублению специализации.
Дальнейшее насыщение рынка и возрастание конкуренции углубляет дифференциацию до такой степени, что многие предприятия начинают осуществлять лишь определенные стадии производства или определенные полуфабрикаты, поставляя их на крупные головные предприятия. Появляется объективная необходимость в интеграции.
Таким образом, неопределенность структурных условий рынка, выражающаяся в наличии конкуренции, многообразии и динамике экономических потребностей, обуславливает гибкость и мобильность производства, приводит к его усложнению и необходимости интеграции субъектов хозяйствования.
Важным фактором интеграции хозяйствующих субъектов в современных условиях является ускорение научно-технического прогресса и развертывающаяся научно-техническая революция. Ускоренное развитие науки и техники, пишет И. П. Николаева, углубляя разделение труда и специализацию производства, создают основу для усиления связей и взаимозависимостей между производителями, вызывает необходимость укрупнения производства314. Технический прогресс приводит к постоянному усложнению производственного организма, дифференциации его элементов, функций, отраслевой, организационной и территориальной структуры. Усложнение технологической структуры производства способствует не только дальнейшему углублению разделения труда и его специализации, но и усилению интеграционных моментов, которые находят свое выражение в интеграции хозяйствующих субъектов.
При этом интеграция выступает как проявление производственной соподчиненности и тесного экономического сотрудничества между субъектами хозяйствования, объединенными совместным изготовлением технологически сложной продукции.
Дестабилизация хозяйственных связей российских предприятий, дробле-
314 Николаева И. П. Развитой социализм: организационные отношения. - М.: Экономика, 1984. - С. 16.
ния их в ходе приватизации особенно негативно отразились на развитии высокотехнологичных комплексов, машиностроении, ВПК, где существенную роль играли технологические связи предприятий по всему циклу наука - техника -производство - сбыт. Возможность по закону о приватизации структурным подразделениям выйти из структуры объединения отрицательно сказалось на научно-исследовательской и опытно-конструкторской базе крупных предприятий и комплексов.
Они лишились государственной поддержки, становились не приносящими прибыль структурными звеньями предприятий, и выводились из состава НПО. В результате устранялись НИИ, опытно-экспериментальные производства, и предприятия ориентировались больше на выпуск простых и низкотехнологичных изделий, осваивали товары массового потребления.
Это привело к снижению технического потенциала ряда важных отраслей, как машиностроение, которое определяет уровень НТП во всем народном хозяйстве, поскольку обеспечивает все отрасли машинами, оборудованием, приборами, а население - предметами потребления.
Вместе с тем, в России для развития НТП есть важные предпосылки: он может базироваться на накопленных в течение многих лет образовательных, культурных, научных знаниях, интеллектуальном капитале, а также использовать уже созданную исследовательскую инфраструктуру. Высокий уровень развития человеческого капитала служит основой для развития и преумножения капиталов компаний.
Важно найти сочетание сферы НИОКР с рыночными функциями компаний, как производство, маркетинг, сбыт, а отсюда, как отмечает С. И. Долгов, обеспечить быстрое превращение знаний в продукцию.
Рассматривая фактор научно-технического прогресса, следует учитывать его действие и при интеграции горизонтально характера с точки зрения разделения технологического процесса на отдельные фазы, приводящего к дифференциации производителей. В этом случае его влияние осуществляется посредством совершенствования используемых средств труда, что в итоге предопределяет конкурентоспособность производителей идентичной продукции.
Воздействие фактора экономической политики (антимонопольной, налоговой, внешнеэкономической) на эффективность интеграции хозяйствующих субъектов обусловлено, на наш взгляд, следующими причинами:
- по отношению к интегрированной промышленной структуре и ее участникам государство выступает как общественно-политическая инстанция, непосредственно влияющая на изменяющая условия и правила, по которым предприятия осуществляют свою деятельность, вступая в интеграционные взаимоотношения между собой (выработка законодательной базы, определяющей правила функционирования хозяйствующих субъектов, антимонопольное законодательство и т.п.);
- государство является экономической организацией, опосредованно определяющей условия осуществления интеграция субъектов хозяйствования, координирующей действия российских интегрированных промышленных структур в наиболее капиталоемких и высокотехнологичных отраслях (антимонопольное законодательство, налоговая и инвестиционная политика, таможенная политика, внешнеэкономическая деятельность в части межгосударственных соглашений о сотрудничестве);
- государство в некоторых случаях может являться участником интеграционных структур на межгосударственном и глобальном уровнях. Крупные интегрированные структуры могут стать реальными партнерами государства в разработке и реализации промышленной политики России.
Воздействие фактора экономической политики должно быть учтено при построении взаимоотношений государства и интегрированных структур на основе консенсуса экономических интересов сторон в целях наиболее эффективной реализации стратегических целей интеграции субъектов хозяйствования. Считаем, что основными принципами государственного регулирования интеграции хозяйствующих субъектов должны быть: 1) взаимодополняемость и единство целей интеграции хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровнях; 2) адекватность принимаемых мер по регулированию интеграции (по имеющимся природным ресурсам, уровню развития техники, потребительского спроса); 3) полиморфизм, выражающийся в обеспечении условий для развития разнообразных форм интеграционного взаимодействия хозяйствующих субъектов); 4) открытость, предусматривающая ликвидацию различных экономических барьеров, что позволяет изменять структуру взаимоотношений хозяйствующих субъектов (переходить от одной формы интеграции к другой) в зависимости от изменения внутренних и внешних факторов; 5) сбалансированность методов косвенного (экономического) и прямого (административного) воздействия государства на интеграцию субъектов хозяйствования (приоритет следует отдавать методам косвенного воздействия с целью создания конкурентной среды, свободы предпринимательства); данный принцип предусматривает также достижение сбалансированности рыночного саморегулирования и методов государственного воздействия.
Основные факторы внутренней экономической среды субъектов хозяйствования, определяющие эффективность интеграции хозяйствующих субъектов:
- технико-экономические: 1) специфичность активов (наличие производственно-технологических связей, последовательных стадий обработки сырья, взаимодополняющих специализаций рабочей силы и сложившейся кооперации в области НИОКР); 2) технологические условия производства (ритмичность поставок ресурсов, непрерывность производства, производственные мощности; структура потребляемых сырья и материалов, комплектующих); 3) синхронность и ритмичность воспроизводственных процессов.
- производственно-экономические: 1) экономия, обусловленная эффектом масштаба; 2) нормы запасов ресурсов; 3) характеристики производственных и маркетинговых стратегий; 4) жизненные циклы продуктов, отраслей; 5) квалификация персонала; 6) структура и специфика производственных, управленческих и коммерческих издержек; 7) оптимальность структуры активов и источников их формирования и прочие);
- финансово-инвестиционные: 1) инвестиционный климат, инвестиционный потенциал; 2) достаточность величины собственных оборотных средств; 3) степень финансового благополучия; 4) деловая репутация;
- экономико-географические: 1) близость месторасположения смежных производств; 2) территориальная структура хозяйствующих субъектов; 3) масштабы и степень концентрации производства.
Одним из основных в группе технико-экономических факторов внутренней экономической среды являются специфические активы. Мы согласны с Ю. Якутиным в том, что специфические активы взаимодействующих субъектов хозяйствования, т.е. конкретные характеристики их ресурсного потенциала, выступают в качестве наиболее важного интеграционного фактора, определяющего в конечном итоге эффективности интеграции. К ним, в частности, относятся: узкая специализация оборудования; близость месторасположения смежных производств; наличие взаимодополняющих специализаций рабочей силы и сложившейся кооперации в области НИОКР.
С нашей точки зрения, данные специфические активы следует рассматривать как некоторую характеристику потенциала интегрирующегося субъекта хозяйствования, обеспечивающую эффективность интеграции.
Действие производственно-экономических факторов внутренней экономической среды обусловлено в большей степени эффектом масштаба. Эффект роста масштабов представляет экономию, обусловленную ростом масштабов производства и проявляется в снижении долговременных средних издержек производства на единицу продукции. При этом выбор необходимого масштаба,
или размера деятельности интегрированной структуры, связан с долгосрочным периодом ее функционирования. Теория предельной полезности объективно доказывает, что приращение одних ресурсов при неизменной величине других приводит к падению эффективности этих приращений вплоть до возникновения ситуации, когда затраты, направленные на рост масштабов производства могут превысить полученный экономический эффект. Ограниченность систем (особенно на микроэкономическом уровне), пишет А.
Трест рассматривался как промышленное предприятие
Волна слияний, которой отмечена эпоха набиравшего силу империализма, привела к образованию трестов и преимущественно одноотраслевых хозяйственных союзов с общим руководством. В 20-е г. XX столетия, как указывает И. Шиткина, практически вся промышленность была трестирована.Трест рассматривался как промышленное предприятие, действующее на началах хозрасчета и широко использующее экономические методы в руководстве входящими в их состав производственными единицами. В экономической литературе приводится определение: треста как объединения, ... в котором входящие в него предприятия сливаются в единый производственный комплекс и теряют свою юридическую, производственную и коммерческую самостоятельность, а руководство их деятельностью осуществляется из единого центра.
Общая прибыль треста распределяется в соответствии с долевым участием отдельных предприятий. Подчеркивается, что в трестах сохраняется долевое распределение прибыли ранее независимых субъектов хозяйствования, что свидетельствует о незавершенности процесса их слияния в одно хозяйственное целое .
Считаем, что несмотря на очевидные достоинства централизации, тресты имеют два существенных недостатка неповоротливость, ведущую при определенных условиях к невосприятию достижений научно-технического прогресса, и высокую вероятность бюрократизации и полной замены экономических отношений на административные (последнее небезопасно в условиях оппортунизма и стремления реализовать частные интересы бюрократии компании в ущерб общефирменным интересам). Преодолеть оба указанных недостатка, как указывают В. Б. Акулов и М. Н. Рудаков, можно только отказавшись от трестовской формы интеграции. На месте трестов стали образовываться концер- ны
Выделим особенности трестов как формы интеграции субъектов хозяйствования: 1) централизованный тип интегрированного взаимодействия хозяйствующих субъектов; 2) объединяются все стороны хозяйственной деятельности предприятий производства, маркетинга и сбыта, финансов, учета, бизнес-планирования; 3) сравнительная производственная однородность, проявляющаяся в специализации; 4) потеря юридической, хозяйственной, производственной и коммерческой самостоятельности субъектами хозяйствования в рамках треста; 5) все объединяемые в трест предприятия подчиняются головной организации, осуществляющей единое оперативное руководство всем производственным комплексом и связанными с ним обслуживающими и торговыми предприятиями.
Считаем, что интеграция хозяйствующих субъектов в форме треста удобна для организации комбинированного производства, т.е. объединения предприятий разных отраслей промышленности, представляющих собой либо последовательные ступени обработки сырья, либо играющих вспомогательную роль при горизонтальном характере интеграции.
В 60-х годах XX столетия, как известно, возникли конгломераты, рост которых осуществлялся преимущественно за счет централизации капитала, чаще всего посредством методов насильственного поглощения существующих предприятий. В юридической энциклопедии представлено следующее определение: Конгломератом признают совокупность организаций, которые не имеют каких-либо общих производственных основ, но объединены организационными или финансовыми связями.
И. Шиткина отмечает, что ... конгломераты являются диверсифицированными корпоративными образованиями, возникающими в результате межотраслевой интеграции хозяйствующих субъектов. . Широкая диверсификация производства конгломерата снижает производственные риски, позволяет целенаправленно распоряжаться финансовыми потоками в том направлении деятельности, которое может принести наибольшую прибыль в данный момент или в перспективе.
Мы согласны со следующим определением конгломерата: как формы интеграции хозяйствующих субъектов, объединяющей под единым финансовым контролем разнородные субъекты хозяйствования и возникающей в результате объединения (слияния или поглощения) вне зависимости от характера интегрированного взаимодействия горизонтального или вертикального без всякой их производственной общности. Основными методами (способами) образования конгломератов являются слияния и поглощения предприятий различной производственной и коммерческой ориентации.
У этой формы интеграции в разных странах существуют свои особенности: так в США не предполагается абсолютно никакой производственной общности между объединяемыми хозяйствующими субъектами, в странах же Западной Европы предприятия должны быть в определенной степени взаимосвязаны в процессе производства.
Наряду с конгломератами чисто спекулятивного характера встречаются и конгломераты с относительно устойчивым хозяйственным положением. Высшее звено управления в таких конгломератах осуществляет преимущественно финансовый контроль за деятельностью отделений.
На основе рассмотренных характеристик выделим основные особенности конгломератов как формы интеграции субъектов хозяйствования: 1) интеграция в рамках данной формы предприятий различных отраслей без наличия производственной общности; объединяемые субъекты хозяйствования не имеют технологического, целевого единства основной сферы деятельности; профилирующее производство в конгломератах принимает расплывчатые очертания или исчезает вовсе; 2) объединяемые предприятия, как правило, сохраняют юридическую и производственно-хозяйственную самостоятельность, но оказываются полностью финансово зависимыми от головного субъекта хозяйствования;
3) конгломерат может существовать в организационно-правовой форме холдинга, при этом не каждая холдинговая компания имеет диверсифицированное производство, т.е. является конгломератом и не каждый конгломерат обязательно существует в организационно-правовой форме холдинга;
4) значительная децентрализация управления; конгломераты пользуются существенно большей свободой и автономией во всех аспектах своей деятельности по сравнению с аналогичными структурными подразделениями традиционных диверсифицированных концернов; 5) в качестве основных рычагов управления конгломератами выступают финансово-экономические методы, косвенное регулирование деятельности подразделений со стороны стоящей во главе конгломерата компанией; 6) в структуре конгломерата формируется особое финансовое ядро, куда помимо головной компании входят крупные финансовые и инвестиционные компании; 7) среди основных мотивов конгломератных поглощений (объединений) следует выделять: получение синергетического эффекта; обеспечение более широкой экономической основы; прогнозирование изменения структуры рынков или отраслей; стремление высшего управленческого персонала повысить свои доходы и имидж компании; ориентация на доступ к новым важным ресурсам и технологиям; спекулятивные возможности.
В 70-е годы XX столетия активная деятельность конгломератов по их диверсификации продолжилась была связана со стремлением приобретения активов в сферах электроники и телекоммуникаций. Но в 80-е годы XX века прибыли конгломератов стали неуклонно снижаться.
Предприятия, входившие в конгломераты, показывали худшие результаты, чем независимые предприятия в тех же отраслях, а новые поглощения приносили лишь колоссальные убытки.
Считаем, что в качестве основных недостатков конгломератов как формы интеграции субъектов хозяйствования, приводящих к падению эффективности, можно выделить: 1) избыточную диверсификацию, в результате чего наблюдается постепенное неуклонное снижение конкурентоспособности; 2) субоптимизацию внутри конгломерата обычно преобладают стремления укреплять интегрированное взаимодействие, несмотря на слабую технологическую общность между хозяйствующими субъектами, входящими в конгломерат; при этом каждый участник стремится устанавливать наиболее выгодную для себя трансфертную цену, в результате продукция на выходе становится очень дорогостоящей и неконкурентоспособной; 3) мотивация управленческого персонала хозяйствующих субъектов, включаемых в конгломерат в порядке их поглощения: на эффективность работы менеджеров может оказать необратимое воздействие смена собственника или превращение их из собственников в наемных работников; 4) значительные средства, требуемые для приобретения мишеней поглощения помимо оплаты рыночной стоимости субъекта хозяйствования требуется выплата премии акционерам за утрату контроля над поглощаемой компанией.
Известно, что ... наиболее устойчивыми оказываются вовсе не конгломераты, а концерны, представляющие собой комплексы предприятий взаимосвязанных отраслей. ... Устойчивость таких хозяйственных объединений обусловлена возрастанием автономии в движении значительной части капитала между различными сферами производства в рамках одного производственнохозяйственного комплекса.
Причем для руководства концерна сохранение его как такового в известном смысле является самоцелью, чего не скажешь о многих конгломератах.
Концерн в советской экономической системе 70-80-х гг. XX столетия рассматривался как добровольное объединение предприятий, обладающее статусом юридического лица и осуществляющее совместную деятельность на основе централизации функций научно-технического и производственного развития, инвестиционной, финансовой, природоохранной, внешнеэкономической и иной деятельности.
Особое место концерны занимали в отраслях, имеющих базовое значение для жизнеобеспечения всей экономики, и в тех отраслях, для которых характерны замкнутые цепочки взаимосвязанных технологических процессов, глубокая внутренняя кооперация при производстве и реализации конечного продукта.
М. Диканский и В. Шильдкрут определяют концерн как ... объединение самостоятельных предприятий, связанных посредством системы участий, договоров об общности интересов, персональных (личных) уний, патентнолицензионных соглашений, финансирования, тесного производственного со-трудничества. Некоторые авторы отождествляют концерн с монополистическим объединением.
Концерн, пишет И. Зенин, наиболее сложная и преобладающая форма монополистического объединения, в котором с помощью финансового контроля связываются в единый комплекс разнородные предприятия. Такой подход представляется нам не совсем верным, поскольку не всякий концерн имеет целью ограничение конкуренции и завоевание участниками монопольного положения; многие концерны объединяют взаимосвязанных технологической цепочкой субъектов хозяйствования от добычи сырья до его глубокой переработки, и в этом случае вряд ли возможно формирование монополии.
Мы согласны с И. С. Шараповым, отмечающим прогрессивность концернов как экономической формы интеграции: Образование концернов позволяет замкнуть все технические, технологические и экономические связи на выпуск конечной продукции, ориентированной на удовлетворение определенной совокупности общественных потребностей. В рамках концернов создается возможность более эффективного решения общих для всех родственных предприятий задач научно-технического прогресса, прогнозирования перспектив развития, социализации и кооперирования, создания совместных заготовительных, инструментальных, вспомогательных производств, информационно-вычислительной базы, ... усиление демократизма хозяйственной деятельности, ориентация на сочетание отраслевых и территориальных форм организации производства.
Концерн, как нам представляется, прежде всего экономическое единство, структура централизованного типа. Единое управление отличительный признак концерна. Организация, которая доминирует в концерне, может быть основным по отношению к другим структурам концерна обществом.
При этом не исключается возможность функционирования концерна в организационно-правовой форме финансово-промышленной группы путем заключения договора о создании ФПГ и учреждения центральной компании. Следует подчеркнуть, что концерн отражает экономическое содержание интеграции, а холдинговые компании, финансово-промышленные группы являются организационно-правовыми формами выражения этого содержания.
В настоящем исследовании концерн понимается как форма организации взаимодействия субъектов хозяйствования путем централизации производственных, научно-технических, внешнеэкономических функций, финансовой и инвестиционной деятельности, а также сервисного, коммерческого обслуживания. Таким образом, интегрированные субъекты хозяйствования с жесткой структурой управления, централизацией производственных, научно-технических функций, регулированием финансовых потоков и инвестиций в экономическом понимании являются концернами.
В зависимости от характера интегрированного взаимодействия хозяйствующих субъектов различают вертикальный и горизонтальный концерн.
Деятельность концерна распространяется, как правило, на одну подотрасль экономики. В него могут входить предприятия одной или нескольких отраслей.
Немногие наиболее крупные концерны охватывают всю отрасль. Концерны, имеющие иностранные отделения, представляют собой международные концерны, при этом капиталовложения международных концернов могут быть как
транснациональными, так и трансконтинентальными.
Сформулируем основные особенности концернов: 1) это централизованный типа интегрированного взаимодействия; 1) концерн обычно является объединением производственного характера; 2) входящие в концерн субъекты хозяйствования номинально остаются самостоятельными юридическими лицами в форме акционерных или иных хозяйственных обществ или товариществ, а фактически подчинены единому центру; 3) в рамках концерна централизовано финансово-экономическое управление, проведение научно-технической политики, ценообразование, использование производственных мощностей, кадровая политика; 4) головная компания концерна организуется в виде холдинга (преимущественно смешанного) или на основе взаимодействия преобладающего и зависимых (ассоциированных) обществ; 5) деятельность концерна ориентирована на производство, поэтому в качестве головной выступает чаще всего производственная компания, которая является держателем контрольных пакетов акций дочерних предприятий; 6) в рамках данной формы полностью контролируется деятельность образующих ее хозяйствующих субъектов.
Добровольной договорной формой интеграции субъектов хозяйствования, распространенной чаще всего в сфере услуг торговых, биржевых, патентных, страховых, транспортных являются пулы. Смысл такого объединения состоит в консолидации средств его участников для совместной эксплуатации определенной части рынка и распределения доходов в заранее определенной пропорции. ... В пулы могут вноситься как все доходы, так и согласованная их часть.
В договоре простого товарищества об организации пула должны быть установлены правила распределения общих расходов и прибыли между участниками пула. Прибыль, получаемая участниками пула, сначала поступает в общую долевую собственность участников, а уже затем распределяется между ними в соответствии с договором простого товарищества.
Наиболее законодательно урегулированными в российской экономике являются страховые пулы. В Положении о страховом пуле последний определяется как добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.
Считаем, что в качестве особенностей пулов можно выделить следующие:
1) принадлежность этой формы интеграции к одной из форм монополистических объединений хозяйствующих субъектов, разновидности картелей;
2) временный характер объединения; 3) установление в рамках пула правил распределения общих расходов и прибыли.
Консорциумом как формой интеграции субъектов хозяйствования признается временное добровольное договорное объединение сохраняющих юридическую самостоятельность участников, объединяющихся с целью осуществления какого-либо финансового или промышленного проекта по контракту с третьим лицом. А. Фельдман определяет консорциум как временное объединение предприятий для решения одной (нескольких) определенной хозяйственной задачи, для чего создаются (на временной основе) единые органы управления с ограниченным набором централизуемых управленческих функций, а также с ограниченным объединением ресурсов. Основная цель создания консорциумов реализация крупномасштабных проектов, программ, выполнение заказа, когда по производственным, финансовым, техническим или иным причинам требуется объединение усилий нескольких коммерческих организаций: промышленных и (или) кредитно-финансовых.
В ряде конкретных целей и задач консорциумов Ю. Б. Винслав, В. Е. Дементьев и другие выделяют осуществление крупных инвестиционных, научно-технических, социальных и экологических проектов, требующих значительных финансовых и экономических ресурсов. Подчеркивается возможность совместного проведения крупных финансовых операций по размещению займов, эмиссии акций.
Консорциум не обладает статусом юридического лица; специальный порядок создания и регистрации объединений в форме консорциумов действующим законодательством не предусмотрен. В российском законодательстве отсутствует правовая регламентация консорциумов, что также характерно, как указывает И. Шиткина, для большинства зарубежных правовых систем.
Европейской экономической комиссией ООН в 1973 и 1979 г. были разработаны руководства по составлению контрактов о создании консорциумов, которые носят рекомендательный характер.
В международной и российской предпринимательской практике различают консорциумы двух видов, один из которых основан на договоре простого товарищества. В консорциуме в форме простого товарищества партнеры соединяют вклады, совместно несут хозяйственные риски от общей деятельности и распределяют полученную от этой деятельности прибыль. Это ассоциативный тип организации консорциума, именуемый также в международной практике гражданским товариществом.
Другой вид консорциума, именуемый простым консорциумом, основан на сугубо обязательственных отношениях между партнерами и каждого из них с заказчиком. Партнеры простого консорциума несут ответственность непосредственно перед заказчиком и получают от него вознаграждение в соответствии с заключенными с ним договорами.
Суть консорциального соглашения заключается в этом случае в управлении как координации действий партнеров для достижения согласованной цели.
На основании изложенного консорциум можно охарактеризовать следующими основными чертами: 1) согласованность цели участников в реализации крупного финансового или промышленного проекта; 2) временный характер создания, определяемый сроком договора или достижением поставленной цели реализация конкретного проекта; 3) договорный характер взаимоотношений между участниками, между консорциумом и заказчиком, а также третьими лицами; 4) отсутствие статуса юридического лица; 5) сохранение партнерами, являющимися субъектами предпринимательской деятельности, юридической самостоятельности; 6) как правило, в рамках консорциума участниками не формируется никаких организационных структур, за исключением небольшого аппарата (например, совета директоров консорциума); 7) субъекты хозяйствования могут одновременно входить в состав нескольких консорциумов, т.к. могут участвовать в осуществлении нескольких проектов; 8) существенной чертой этой формы интеграции хозяйствующих субъектов становится интернационализация; современные консорциумы нередко носят характер межгосударственных (транснациональных); создаются консорциумы нового типа, в которых вкачестве участников выступают целые государства.
Считаем, что интеграция хозяйствующих субъектов в форме консорциума приемлема в случае исполнения срочных и дорогостоящих заказов и проектов, требующих консолидации усилий и средств научно-технических, производственных, обслуживающих и финансовых кропаний, способных совместно решить поставленную задачу; характерным для современных типов консорциумов является совместное проведение НИОКР и геологоразведочных работ.
С 80-х гг. ХХ века получила развитие новая форма интеграции субъектов хозяйствования стратегические альянсы.
Стратегический альянс является формой межфирменного взаимодействия сохраняющих самостоятельность субъектов хозяйствования на основе объединения исключительно взаимодополняемых специфических активов. Речь идет о новом типе интегрированных научно-производственно-финансовых структур, где общая собственность распространяется лишь на нематериальные активы технологии, ноу-хау, маркетинговые сбытовые и лоббистские каналы, где нет ни материнской, ни дочерних компаний. Первоначальным видом стратегических альянсов были консорциумы как временные объединения предприятий для решения конкретных инвестиционных задач в течение определенного периода времени.
До 80-х гг. XX столетия альянсы были наиболее распространены в банковской сфере.
Затем получили распространение научно-технические альянсы устойчивые объединения хозяйствующих субъектов в сфере производства и НИИ для совместного финансирования и проведения НИОКР. Каждый из участников альянса вносит свой вклад в виде материальных и интеллектуальных ресурсов и получает свою долю во вновь созданной интеллектуальной собственности. Управление осуществляется либо одним из ведущих членов альянса, либо специально созданным координационным комитетом. В 90-х гг.
XX столетия стратегические альянсы изменяют сам характер интеграции: они совмещают сотрудничество и партнерство в развитии существующих и формировании новых рынков с ожесточенной конкуренцией в глобальных масштабах. В некоторых работах подчеркивается, что стратегические альянсы создают новую структуру рынков и трансакционных издержек.
Анализ экономической литературы позволяет выделить основные типы стратегических альянсов как прогрессивной формы интеграции субъектов хозяйствования: 1) научно-технические альянсы имеют целью совместное проведение фундаментальных НИОКР, коммерциализацию их результатов, соответствующее разделение рисков и инвестиций, взаимный доступ к новым технологиям; в этих альянсах участвуют как коммерческие, так и некоммерческие организации, главным образом из развитых стран; такие альянсы преобразуют национальную инновационную систему; 2) производственные альянсы имеют целью освоение технологических компетенций других компаний в процессе совместной организации производства новой продукции и выработки общих стандартов и стратегии отбора поставщиков; позволяют получить экономию на масштабах производства, диверсификации продукции, перенять организационную и управленческую культуру ; 3) наибольшее распространение получили маркетинговые альянсы для совместного исследования рынка и организации сбыта продукции; зарубежные ТНК заинтересованы в использовании лоббистских возможностей российских фирм, которые обладают знанием местных рынков и опытом работы в нестабильных социально-экономических усло- виях .
В качестве особенностей стратегических альянсов можно выделить следующие: 1) это соглашения о сотрудничестве, идущие дальше обычных контрактных отношений; 2) основаны на заключении среднесрочных или долгосрочных, двусторонних или многосторонних соглашений; 3) в стратегический альянс могут вступать не только поставщики и клиенты, но и конкуренты; 4) в рамках стратегических альянсов осуществляется совместная координация стратегического планирования и управления участниками деятельности, что позволяет им согласовать их долгосрочные партнерские отношения с выгодой для каждого участника; 5) стратегические альянсы создаются на основе горизонтальной интеграции, а также между хозяйствующий субъектами, занятыми в смежных сферах деятельности и обладающими взаимодополняющими технологиями и опытом; 6) не является самостоятельным юридическим лицом; 7) субъекты хозяйствования могут быть участниками множества стратегических альянсов; 8) достаточно подвижны, свободны для партнеров, более ориентированы в будущее, уменьшают неясность и неопределенность в отношениях партнеров, увеличивают стабильность в обеспечении ресурсами и распределении продукции и услуг; 9) альянсы создаются на определенный срок, они распадаются, когда необходимость в объединении отпадает; 10) альянсы оказывают влияние на конкуренцию: объединившиеся субъекты хозяйствования направляют усилия в большей степени против общих конкурентов, чем против друг друга; 11) наименее ограничиваемая в законодательном порядке форма интеграции.
Государство: Регулирование - Планирование - Бюджет
- Государственное регулирование экономики
- Планирование и государственное регулирование
- Государственное регулирование предприятий
- Государственное регулирование образования
- Государственное регулирование - этапы пути
- Государственная служба и государственное регулирование
- Бюджет
- Доходы бюдджета