1С Бухгалтерия 7.7. Общая характеристика типовой конфигурации

Аккредитив

Для ввода аккредитива выберите пункт «Аккредитив» из подменю «Платежные документы» меню «Документы». В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.
Форма ввода аккредитива аналогична формам других банковских документов.
Если включен флажок «с акцептом», необходимо заполнить реквизит «ФИО уполномоченного лица…», в который следует ввести фамилию, имя, отчество и данные паспорта уполномоченного лица покупателя.
Если оформляется покрытый аккредитив, то тогда в поле «Счет № пост.» указывается номер банковского счета, который вам должен предварительно сообщить ваш контрагент. В случае непокрытого аккредитива это поле недоступно для ввода и в печатной форме прочеркивается.
В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать	для формирования и печати аккредитива;
«OK»	для сохранения документа в журнале;
«Закрыть»	для отказа от ввода документа или от сделанных изменений;
	для вызова правовой справки.

Обращаем внимание, что в поле «N счета поставщика» печатной формы аккредитива данные подставляются из справочника «Контрагенты».

Акт инвентаризации кредиторской задолженности

Акт инвентаризации кредиторской задолженности формируется для обобщения информации о наличии сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности. Общий срок исковой давности – три года (статья196 Гражданского кодекса РФ). Течение срока исковой давности начинается на следующий день после даты погашения обязательства в соответствии с условиями договора (статья 191 Гражданского кодекса РФ), но может прерываться (статья 203 Гражданского кодекса РФ), и после перерыва течение срока начинается заново.
Суммы кредиторской задолженности налогоплательщика перед бюджетами разных уровней в данном регистре не отражаются.

Амортизационная группа

Отнесение объекта к конкретной амортизационной группе производится в соответствии со статьей258 НК РФ.
Значение показателя – реквизит «Амортизационная группа» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Аналитический учет

Для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам в 1С:Бухгалтерии 7.7 используются виды субконто. Виды субконто вводятся в конфигурацию для того, чтобы предоставить возможность назначать бухгалтерским счетам свойства ведения аналитического учета с использованием определенных типов данных.
 Состав видов субконто, используемых в типовой конфигурации, определяется, с одной стороны, требованиями Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, а с другой стороны, возможностью получения бухгалтерских итогов в разрезе объектов аналитики как для составления отчетности, так и для внутренних целей предприятия.
 Если в списке счетов перед субконто присутствует условное обозначение «(об.)», то по субконто для данного счета ведется учет только оборотов.

По некоторым количественным счетам аналитический учет в отдельных разрезах ведется только по количеству. В списке счетов после таких субконто указано «(К)».

Виды субконто в данной конфигурации могут быть типа перечисление, справочник или документ.

Анализ счета по датам

Часто необходимо получить обороты и остатки по счету на каждую дату определенного периода. Это может потребоваться, например, для анализа изменения во времени средств или обязательств организации, для проверки соответствия введенных в информационную базу данных данным, указанных в банковских выписках, и т.д. Нужную информацию можно получить из отчета «Анализ счета по датам».
Для получения этого отчета выберите пункт «Анализ счета по датам» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров вывода анализа счета по датам.
Настройка вывода анализа счета по датам. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать отчет;

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят);

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по каждой валюте).

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.
Просмотр анализа счета по датам. Отчет представляет собой таблицу, где на каждую дату, в течение которой проводились операции со счетом, содержатся обороты счета с другими счетами, суммарные обороты, остатки на начало и на конец периода.
Если анализ счета по датам выводится по конкретной валюте, то в нем отображаются только сведения об операциях с данной валютой.
Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором корреспонденции счетов.
На экран будет выведен отчет по журналу операций, содержащий все проводки за данную дату (если курсор установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами), или все проводки за данную дату с указанной выбранной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на строку с корреспонденцией счетов).

Анализ счета по субконто

Отчет «Анализ счета по субконто» содержит итоговые суммы корреспонденций данного счета с другими счетами за указанный период, а также остатки по счету на начало и на конец периода в разрезе объектов аналитического учета. Этот отчет может быть сформировано только для счетов, по которым ведется аналитический учет.
Для получения данного отчета выберите пункт «Анализ счета по субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров вывода данного отчета.
Настройка вывода анализа счета по субконто. В запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать анализ счета по субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен анализ счета по субконто за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать отчет;

Замечание. По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «По корр. субсчетам и аналитике» установлен) или только по счетам в целом (флажок «По корр. счетам и аналитике» снят);

выводить ли сводные проводки учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам), или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать	отчет в разрезе значений субконто данного вида;
Отбирать	отчет по одному значению субконто данного вида;
Не учитывать	не разворачивать и не отбирать.

включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен);

указать детализацию отчетного периода: день, неделя, месяц, квартал, год или за период без детализации (установлено по умолчанию).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто 1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто 2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором – вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.



По кнопке «Настройка» открывается диалог « Настройка вывода итогов по субсчетам и субконто».

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр анализа счета по субконто. Для каждого субконто в отчете указываются: остаток на начало периода, итоговые суммы корреспонденций со всеми синтетическими счетами, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода.

Если по счету ведется количественный учет, то для каждого субконто выводится также и количественное выражение оборотов и остатков.

Если по счету ведется валютный учет, то выводятся и данные в валюте.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.

Если курсор был установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции по счету с данным субконто за отчетный период.

Если же курсор был установлен на строку с корреспонденцией счетов, то на экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки за отчетный период по счету с указанной корреспонденцией счетов.

Анализ счета

Отчет «Анализ счета» содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, а также сальдо на начало и на конец периода.
Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Анализ счета» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров анализа счета.
Настройка параметров отчета. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать отчет;

выводить ли обороты по субсчетам и субконто (флажок «По субсчетам и субконто» установлен) или только по счетам в целом (флажок «По субсчетам и субконто» снят);

выводить ли обороты по корреспондирующим счетам и субконто (флажок «По корр. субсчетам и субконто» установлен) или по корреспондирующим счетам в целом (флажок «По корр. субсчетам и субконто» снят);

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по каждой валюте).

По кнопке «Настройка» открывается диалог «Настройка вывода итогов по субсчетам и субконто».
Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.
Просмотр анализа счета. Анализ счета представляет собой таблицу, в которой содержатся обороты счета с другими счетами за указанный период, а также сальдо на начало и на конец периода. Если анализ счета приводится с учетом валют, то отдельно выводятся данные по каждой валюте.
Детализация показателей анализа счета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором корреспонденции счетов. На экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий проводки с данной корреспонденцией счетов. Если курсор при детализации был установлен на строки сальдо на начало или конец периода, то результатом детализации будет карточка счета за указанный в параметрах отчета период.

Анализ состояния бухгалтерского учета

Вообще говоря, этот отчет обычно входит в комплект регламентированной отчетности (меню «Отчеты» – «Регламентированные») и периодически обновляется. Однако, по своему назначению он является сервисным отчетом, призванным ускорить диагностику состояния бухгалтерского учета перед составлением бухгалтерской отчетности.
В частности, данный отчет выполняет следующие контрольные функции:

анализ рабочего плана счетов на предмет его отличий от типового плана счетов, рекомендованного фирмой «1С»; разумеется, вносить изменения в конфигурацию не запрещается, однако отдельные стандартные средства при этом могут не работать (например, не будут автоматически заполняться или будут заполняться неверно формы регламентированных отчетов);

анализ счетов, подлежащих закрытию, на предмет наличия на них сальдо;

анализ бухгалтерских итогов на предмет технических ошибок (например, отрицательных сальдо, неуказания объектов аналитического учета по счетам, где такое указание предусмотрено, и т. п.);

анализ бухгалтерских проводок с целью выявления всех записей, на которые нужно обратить повышенное внимание в связи с высоким риском ошибок.

Анализ состояния налогового учета

Данный отчет (меню «Налоговый учет») предназначен для облегчения сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета и выявления возможных ошибок при ведении налогового учета. Расхождение данных бухгалтерского и налогового учета может быть обусловлено объективными факторами, а может являться следствием ошибок, поэтому при наличии расхождений в отчете предусмотрена возможность вывода краткой информации о наиболее вероятных объективных причинах расхождений.

Отчет предназначен для выявления возможных ошибок данных налогового учета. Отчет рекомендуется использовать, когда данные бухгалтерского учета выверены, а данные налогового учета сформированы.
Анализ проводится методом сопоставления данных налогового и бухгалтерского учета по следующим показателям, сгруппированным на различных закладках отчета по экономическому содержанию.

Анализ субконто

Для видов субконто, связанных с несколькими синтетическими счетами, с помощью оборотно-сальдовой ведомости по какому-то одному счету нельзя получить полной информации об оборотах и итогах по субконто. В таких случаях следует воспользоваться отчетом «Анализ субконто». В нем для каждого субконто (объекта аналитического учета) выбранного вида приводятся обороты по всем счетам, в которых используется это субконто, а также развернутое и свернутое сальдо.
Для получения данного отчета выберите пункт «Анализ субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров вывода анализа субконто.
Настройка параметров анализа субконто. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать анализ счета по субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

виды субконто;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать	отчет в разрезе значений субконто;
Отбирать	отчет по одному значению;
Не учитывать	не разворачивать и не отбирать.

включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета.
Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.
Просмотр анализа субконто. В графах анализа субконто указывается наименование субконто, сальдо на начало периода, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода. Для каждого субконто приводятся остатки (сальдо) и обороты по всем синтетическим счетам, для которых это субконто используется.



По счетам, на которых ведется количественный учет, для каждого субконто выводятся и денежное и количественное выражение оборотов и остатков.

Для валютных итогов в отчет включаются строки по каждой валюте (в валюте и в рублевом эквиваленте).

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.

Если курсор был установлен на строку с наименованием субконто или с итогами, то на экран будет выведена карточка субконто, содержащая все операции с конкретным объектом аналитического учета за отчетный период.

Если же курсор был установлен на строку с наименованием счета, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции за выбранный период по счету для данного объекта аналитического учета.

Авансовый отчет

Для ввода в информационную базу авансового отчета в типовой конфигурации предназначен документ «Авансовый отчет». Документ формирует бухгалтерские проводки и имеет печатную форму установленного образца.
Документ «Авансовый отчет» имеет форму, заполняемую на двух закладках.
На первой закладке «Лицевая сторона» указывается информация, которая в авансовом отчете отражается на лицевой стороне. На второй закладке «Оборотная сторона» заполняется табличная часть, соответствующая оборотной стороне авансового отчета.

Прежде всего, на первой закладке нужно установить тип авансового отчета – «рублевый» или «валютный». В зависимости от этого суммы выдаваемых средств и суммы расходов указываются в рублях или в иностранной валюте. При этом дополнительно запрашивается валюта, в которой выдавался аванс.
Реквизит «Сотрудник» заполняется выбором из справочника «Сотрудники».
Если предоставляется авансовый отчет о расходовании полученных денежных средств, то в реквизите «Назначение аванса» указывается, на какие цели был выдан аванс.
На закладке «Лицевая сторона» указывается также сумма выданного аванса, количество приложенных к авансовому отчету оправдательных документов. Если расчеты с сотрудником по предыдущему авансовому отчету полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчету. Ее можно ввести вручную или с помощью кнопки «Показать». Во втором случае в документе будет показано состояние расчетов с сотрудником по данным бухгалтерского учета (сальдо на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами»).
Закладка «Оборотная сторона» диалога позволяет ввести данные в табличную часть документа.

В ней нужно указать:

дату совершения расходов;

номер документа;

выбрать корреспондирующий счет и объекты аналитического учета;

указать общую сумму расходов на указанные цели согласно представленным оправдательным документам или по расчету (суточные);

сумму НДС.

Для печати авансового отчета в форме документа следует нажать кнопку «Печать».



Авансовый отчет можно напечатать на одной стороне листа целиком, для этого в закладке «Оборотная сторона» следует отключить флажок «Печатать оборотную сторону с новой страницы».

Если вы хотите получить двусторонний документ, флажок «Печатать оборотную сторону с новой страницы» следует установить.

Заполненную форму нужно сохранить и провести (кнопка «OK»).

При проведении документа по каждой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (субсчет 71.1 и 71.11) и дебету счета, на который списываются затраты данного наименования.

Для «рублевых» авансовых отчетов используется субсчет 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами в рублях».

Для «валютных» авансовых отчетов используется субсчет 71.11 «Расчеты с подотчетными лицами в валюте».

Если аванс использован на приобретение материально-производственных запасов (МПЗ) – основных средств, нематериальных активов или материалов – или на оплату услуг, то в качестве корреспондирующего счета следует указать счет расчета с контрагентами (например, счет 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»). В реквизите «Сумма» следует указать сумму, выплаченную поставщику. Реквизит «В том числе НДС» заполнять не следует. Операции, отражающие поступление ценностей, рекомендуется оформлять предусмотренными для этого документами конфигурации: «Поступление материалов», «Услуги сторонних операций» и т. д.

Тем не менее, если в табличной части документа указать счет учета МПЗ или счет затрат, то при проведении будет сформирована проводка отражающая поступление ценностей или получения услуг. Данная возможность используется для случаев, когда поставщик не предоставил счет-фактуру. Сумму НДС следует указать в реквизите «В том числе НДС» (Данный реквизит предусмотрен именно для таких случаев). При проведении документ сформирует проводки на сумму без НДС. Для списания с подотчетного лица оставшейся задолженности и отнесении ее на счет 19 «НДС по приобретенным ценностям» используется документ «Счет-фактура полученный».

Одновременно при необходимости могут быть сформированы записи по налоговому учету – в части признания расходов либо факта приобретения имущества, работ, услуг и прав (подробности в гл. 10 «Справочная информация по конфигурации», параграф «Формирование записей по налоговому учету»).

Автоматическое заполнение документа «Расходы на оплату труда»

Автоматическое формирование документов осуществляется из формы документа по кнопке «Заполнить». При автоматическом заполнении документов используются данные бухгалтерского учета за месяц, при этом строки табличной части формируются по отдельным бухгалтерским проводкам с кредита счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», за следующим исключением:

Если у проводки счет дебета:

44.1.2 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, облагаемую ЕНВД»;

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;

Если проводка сформирована документом «Начисление зарплаты», у которого установлен режим отнесения расходов по заработной плате к расходам на продажи, облагаемые ЕНВД;

Если счет дебета проводки не 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» или проводка сформирована документом «Начисление зарплаты», у которого установлен режим отнесения расходов по заработной плате к расходам, подлежащим распределению, то для целей налогового учета признается расходом только та часть начисленной заработной платы, которая распределится на продажи, не облагаемые ЕНВД. Распределение начисленной заработной платы выполняется в момент автоматического заполнения пропорционально распределению месячной выручки на выручку от продаж, облагаемых ЕНВД, и выручку от продаж, не облагаемых ЕНВД.

Заполнение реквизитов документа из данных проводки осуществляется следующим образом:

«Сотрудник» – значение субконто «Сотрудники» кредита проводки;

«Вид персонала» – значение реквизита «АУП», отражающее принадлежность сотрудника к административно-управленческому персоналу;

«Наименование расхода» – «пп.1 ст.255»;

«Сумма» – часть суммы проводки, соответствующая доле прибыли в месяц, отраженной на счете 90 «Продажи», не облагаемой ЕНВД. В том случае, если организация не уплачивает ЕНВД, то данный реквизит принимает значение, равное сумме всей проводки.

Вид расхода устанавливается в соответствии со счетом дебета проводки. Объект налогового учета заполняется в соответствии со значением субконто счета дебета. Полный список соответствий приведен в таблице:

Счет дебета	Вид расхода	Субконто Дт, служащее источником объекта налогового учета
08.1 «Приобретение земельных участков»; 08.2 «Приобретение объектов природопользования»; 08.3 «Строительство объектов основных средств»; 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»	Связанные с приобретением (строительством) основных средств	Объекты внеоборотных активов
08.5 «Приобретение нематериальных активов»	Связанные с приобретением нематериальных активов	Объекты внеоборотных активов
10 «Материалы»	Связанные с приобретением сырья и материалов	Материалы
15.1 «Заготовление и приобретение материалов»	Связанные с приобретением сырья и материалов	Объект налогового учета указывается вручную
15.2 «Приобретение товаров»	Связанные с приобретением товаров
41 «Товары»	Связанные с приобретением товаров	Номенклатура
20 «Основное производство»	Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов	Вид номенклатуры
*25 «Общепроизводственные расходы»; *26 «Общехозяйственные расходы»; *44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД»; *44.1.3 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, подлежащие распределению»; *44.2 «Коммерческие расходы»; *44.3 «Расходы на продажу в организациях, осуществляющих заготовление и переработку сельскохозяйственной продукции»	Другие расходы, включаемы в состав косвенных расходов	Для этого вида расхода объект налогового учета не указывается
91.2 «Прочие расходы»	«Внереализационные расходы»
97 «Расходы будущих периодов»	«Расходы будущих периодов»	Расходы будущих периодов

Строки, помеченные символом *, относятся к тем проводкам, для которых реквизит «Вид расходов» дебетового субконто, отражающего статью затрат или статью издержек обращения, соответствует значению «Оплата труда».

Во всех остальных случаях, не отраженных в предыдущей таблице, реквизиты «Вид расхода» и «Объект» автоматически не заполняется и указывается вручную.

Автоматическое заполнение реквизитов на перечисление налогов

Теперь обратимся непосредственно к документу "Платежное поручение". В нем для облегчения заполнения реквизитов на уплату налогов и иных обязательных платежей предусмотрена кнопка "Перечисление налога", по которой открывается диалог заполнения реквизитов налоговых платежей. После указания вида налога ряд специальных реквизитов (код бюджетной классификации, код ОКАТО, статус составителя) заполнится автоматически, если соответствующая информация имеется в справочнике "Налоги и отчисления" (рис. 2). Однако при этом они остаются доступными для редактирования в диалоге.

Далее необходимо указать сведения о том, за какой период производится платеж (в приведенном примере указывается квартал и год), а также вписать дату подписания соответствующей налоговой декларации (расчета).
Если перечисляется авансовый платеж по налогу, то дата декларации, естественно, не указывается (поскольку декларация за соответствующий период еще не составлялась) - в платежном поручении в нужном поле автоматически будет проставлен "0".
Нужно убедиться, что все эти реквизиты заполнены правильно, особенно код бюджетной классификации - ведь именно по этому коду налоговые органы собираются определять, какой налог уплачен. Кроме того, многие коды БК внешне очень похожи, и вероятность ошибки от этого только возрастает. В случае неправильного указания кода БК может оказаться, что реально будет уплачен, например, налог на прибыль в федеральный бюджет (код БК 1010101) вместо налога на прибыль в местный бюджет (код БК 1010110). В результате недоимка по налогу на прибыль в местный бюджет приведет к начислению пени и принудительному взысканию, а с переплатой налога в федеральный бюджет придется разбираться отдельно. Ведь зачеты между бюджетами различных уровней не допускаются, а кто из практиков не знает, как не просто бывает вернуть деньги, излишне уплаченные в бюджет?
Если все в порядке, можно по кнопке "ОК" перейти в основное диалоговое окно документа "Платежное поручение", где большинство реквизитов будут уже заполнены.





Останется указать только сумму и назначение платежа ( в этом поле можно снова писать обычный текст, например, "Налог на имущество за 2 квартал 2003 г."). Для авансового платежа по налогу (значение реквизита "Тип платежа" - "АВ") реквизиты "Номер" и "Дата" можно не заполнять. А вот если, например, перечисляется сумма задолженности по налогу в соответствии с требованием об уплате налога, полученным из налоговой инспекции, то в реквизитах "Номер" и "Дата" указываются соответственно номер и дата этого требования.

Конечно, можно не пользоваться кнопкой "Перечисление налога" и заполнять все реквизиты вручную. В этом случае нужно сначала выставить флаг "Перечисление налога", тогда состав видимых и доступных для редактирования реквизитов изменится (изначально, когда флаг "Перечисление налога" не выставлен, окно редактирования данных платежного поручения выглядит несколько иначе, чем показано на рис. 3 - см. далее рис. 5). И только затем ввести остальную информацию, включая коды БК и ОКАТО (данные справочника "Налоги и отчисления" при этом автоматически не подставляются).

База для расчета

База для исчисления налога за последний месяц (квартал) отчетного периода. В случае заполнения по данным документа «Начисление налогов» значение показателя определяется соответствующим реквизитом его табличной части. При заполнении по проводкам с кредита счета Н04.11 база для исчисления налога определяется соответствующим реквизитом статьи расхода будущих периодов, который указывается на закладке «Начисленные налоги с ФОТ».

Базовая стоимость нематериального актива

Данный показатель заполняется в случае использования организацией нелинейного метода начисления амортизации (см. закладку «Налоговый учет» справочника «Нематериальные активы»).
Базовая стоимость формируется в отчетном периоде, когда остаточная стоимость объекта амортизируемого имущества достигнет 20% первоначальной (восстановительной). Базовая стоимость используется при начислении амортизации, начиная со следующего месяца до истечения периода полезного использования.
Значение показателя – реквизит «Базовая стоимость» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Базовая стоимость основного средства

Базовая стоимость основного средства формируется в случае использования организацией нелинейного метода начисления амортизации в отчетном месяце, когда остаточная стоимость объекта амортизируемого имущества достигнет 20% первоначальной (восстановительной) стоимости (с учетом амортизации, реконструкции, технического перевооружения, частичной ликвидации). Базовая стоимость используется при начислении амортизации, начиная со следующего месяца до истечения периода полезного использования.
Значение показателя – реквизит «Базовая стоимость» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль

Начиная с бухгалтерской отчетности за 2003 год, организации должны формировать в бухгалтерском учете и отражать с бухгалтерской отчетности информацию о расчетах по налогу на прибыль в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль ПБУ 18/02, утвержденным приказом Минфина РФ от 19.11.2002 года №114н. Исключение могут составлять субъекты малого предпринимательства, для которых применение указанного ПБУ 18/02 не является обязательным.
Для отражения в бухгалтерском учете операций по начислению налога на прибыль в порядке, предусмотренном ПБУ 18/02, в рабочем плане счетов предусмотрены следующие счета:

счет 09 «Отложенные налоговые активы»;

счет 77 «Отложенные налоговые обязательства»;

субсчет к счету 99 «Прибыли и убытки» - 99.2 «Налог на прибыль».

К субсчету 99.2 «Налог на прибыль», в свою очередь, предусмотрены 3 субсчета второго уровня:

99.2.1 «Условный расход по налогу на прибыль»;

99.2.2 «Условный доход по налогу на прибыль»;

99.2.3 «Постоянное налоговое обязательство».

Остальные прибыли и убытки, подлежащие учету на счете 99, подлежат учету на субсчете 99.1 «Прибыли и убытки». На этом же субсчете отражается начисление налога на прибыль организациями, не применяющими ПБУ 18/02 (а их представители при чтении настоящего руководства могут пропустить изложенное далее в настоящем параграфе).
В соответствии с ПБУ 18/02, при наличии бухгалтерской прибыли за отчетный период в бухгалтерском учете подлежит отражению условный расход по налогу на прибыль. Его сумма равна произведению бухгалтерской прибыли на ставку налога на прибыль, действующую в отчетном периоде в соответствии с налоговым законодательством. Сумма начисленного условного расхода по налогу на прибыль за отчетный период отражается в бухгалтерском учете по дебету счета учета прибылей и убытков (субсчет 99.2.1 по учету условных расходов по налогу на прибыль) в корреспонденции с кредитом учета расчетов по налогам и сборам.
В случае, если сумма условного расхода по налогу на прибыль за отчетный период (например, за полугодие) меньше, чем сумма условного расхода за предыдущий отчетный период того же года (например, за 1-ый квартал), то признается условный доход по налогу на прибыль. Сумма начисленного условного дохода по налогу на прибыль за отчетный период отражается в бухгалтерском учете по дебету счета учета расчетов по налогам и сборам и кредиту счета учета прибылей и убытков (субсчет 99.2.2 по учету условных доходов по налогу на прибыль).



Далее необходимо провести анализ причин расхождения данных о суммах налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации за отчетный (налоговый) период, и данных об условном расходе (доходе) по налогу на прибыль. В этом вам, в частности, может помочь отчет «Анализ состояния налогового учета» (подробное описание см. в главе 7 «Сервисные функции», параграф «Анализ состояния налогового учета»).

Анализ причин следует начать с выверки постоянных разниц (в терминах ПБУ 18/02) – то есть доходов и расходов, формирующих бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода и исключаемое из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов.

В случае, если постоянные разницы приводят к увеличению суммы налоговых платежей отчетного периода (например, при непринятии части расходов для целей налогообложения), то на величину постоянного налогового обязательства, равную произведению постоянных налоговых разниц на ставку налога на прибыль, действующую в отчетном периоде, делается запись на счете учета прибылей и убытков (субсчет 99.2.3 «Постоянное налоговое обязательство») в корреспонденции с кредитом счета учета расчетов по налогам и сборам.

Далее анализируются временные разницы – доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль – в другом или в других отчетных периодах. Фактически временные разницы возникают вследствие различий в оценке активов и обязательств в бухгалтерском и налоговом учете.

Если в текущем отчетном периоде вследствие временной разницы прибыль по данным бухгалтерского учета оказалась больше, чем в налоговой декларации, то это означает, что условный расход по налогу на прибыль мы уже показали в текущем отчетном периоде, а налог реально будем обязаны уплатить в одном из следующих отчетных (налоговых) периодов. Следовательно, можно вести речь об отложенном налоговом обязательстве перед бюджетом (или о погашении ранее признанного отложенного налогового актива – см. ниже). Отложенное налоговое обязательство отражается в бухгалтерском учете по кредиту счета учета отложенных налоговых обязательств (счет 77) в корреспонденции с дебетом счета учета расчетов по налогам и сборам.

Напротив, если в текущем отчетном периоде вследствие временной разницы прибыль по данным бухгалтерского учета оказалась меньше, чем в налоговой декларации, то соответствующий условный расход по налогу на прибыль мы не показали в текущем отчетном периоде, а налог реально будем обязаны уплатить. Но в одном из последующих налоговых периодов, при наличии прибыли, будем платить налог в меньшем размере. Следовательно, можно вести речь об отложенном налоговом активе перед бюджетом, если увеличение платежей в бюджет текущего периода не связано с погашением отложенных налоговых обязательств. Отложенный налоговый актив отражается в бухгалтерском учете по дебету счета учета отложенных налоговых активов (счета 09) в корреспонденции со счетом учета расчетов по налогам и сборам.

Цена единицы списания

Средняя цена одной единицы товара. Рассчитывается как отношение стоимости товара к его количеству в соответствии с учетной политикой организации – либо как среднее за месяц, либо на момент совершения хозяйственной операции.

Цена единицы списания

Формируется для каждой единицы учета товаров отгруженных расчетным путем в соответствии с учетной политикой для целей налогообложения (либо в среднем за месяц, либо на момент списания отгруженного товара).

Цена единицы списания

Зависит от учетной политики организации для целей налогового учета (определяется путем деления суммы остатка материала данного вида на величину этого остатка в натуральном выражении либо в целом за месяц, и остаток определяется без учета расхода, либо на момент проведения операции списания).

Цена единицы списания

Средняя цена одной единицы товара на дату операции. Рассчитывается, как отношение стоимости товара к его количеству (расчет цены может выполняться в среднем за месяц или на момент проведения операции списания, в зависимости от учетной политики организации).
Учет товаров на складах и товаров отгруженных ведется раздельно, и цена единицы списания для них может быть различной.

Цена единицы списания

Средняя цена одной единицы продукции на дату списания. Рассчитывается, как отношение стоимости продукции к ее количеству. Цена единицы списания (в отличие от аналогичного показателя для покупных товаров, где имеется выбор одного варианта из двух) определяется один раз в месяц.
Учет продукции на складах и товаров отгруженных ведется раздельно, и цена единицы списания для них может быть различной.
По этой причине стоимость для продукции на складе – это ее стоимость на начало месяца, увеличенная на сумму понесенных в течение месяца прямых расходов на выпуск этой продукции. Количество продукции на складе определяется как ее количество на начало месяца, увеличенное на количество продукции, поступившей в течение месяца.
Для товаров отгруженных (в части готовой продукции, отгруженной без перехода права собственности) стоимость определяется как результат сложения стоимости на начало месяца и суммы отгрузки без перехода права собственности за месяц, а количество – это сумма аналогичных натуральных показателей.

Цена единицы списания

Средняя цена единицы списания материала. Рассчитывается, как отношение стоимости материала к его количеству либо на момент отражения операции в налоговом учете (скользящая оценка), либо в целом за месяц.

Цена продажи (погашения)

Цена реализации (погашения) права требования, которая рассчитывается как кредитовый оборот по счету Н06.07 «Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг».
Итоговое значение показателя используется для заполнения строки 070 приложения №1 к листу 02 Декларации.

Цена реализации объекта

Показатель отражает выручку от реализации объекта амортизируемого имущества, признаваемого в качестве дохода в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ.
Цена реализации объекта рассчитывается как кредитовый оборот по счету Н06.05 «Выручка от реализации основных средств» для объекта основных средств или по счету Н06.06 «Выручка от реализации нематериальных активов» для объекта нематериальных активов.
Итоговое значение показателя используется для заполнения строки 060 приложения №1 к листу02 Декларации.

Дата фактического перечисления

Дата выписки банка, подтверждающей факт перечисления суммы начисленного налога в бюджет. Показатель определяется датой отражения операции перечисления в бухгалтерском учете.

Дата формирования записи

Дата формирования записи соответствует дате отнесения части платежа по добровольному страхованию работников к текущему периоду. Дата определяется датой документа «Регламентные операции по налоговому учету», который сформировал проводку в дебет налоговых счетов Н03.05, Н03.06, Н03.07 – обычно это конец месяца.

Дата формирования записи

Дата формирования записи соответствует дате конца месяца, в котором часть платежа по добровольному страхованию работников отнесена к текущему периоду.

Дата формирования записи

Дата формирования записи соответствует дате перечисления страхового платежа и определяется датой документа «Расход денежных средств», который сформировал проводку в дебет налоговых счетов Н04.05, Н04.06, Н04.07. Аналогичная информация должна быть отражена в регистре учета расхода денежных средств.

Дата инвентаризации кредиторской задолженности

Дата инвентаризации кредиторской задолженности соответствует последней дате отчетного периода, в котором проводится инвентаризация (дата документа «Корректировка задолженности» (Вид корр. «Списание кредиторской задолженности»).

Дата начала прекращения начисления амортизации

Начислять или нет амортизацию по данному объекту, устанавливается в форме элемента справочника «Основные средства» (закладка «Основные средства») флажком «Начислять амортизацию». При этом начисление амортизации (начислять или нет) за конкретный месяц зависит от состояния этого флажка на конец этого месяца. Таким образом, дата начала прекращения начисления амортизации – это дата, когда был снят флажок «Начислять амортизацию».

Дата начала применения понижающего коэффициента

Дата установки и изменения понижающего коэффициента.

Дата начала применения специального коэффициента

Дата установки и изменения специального коэффициента.

Дата начала учета в составе прочих расходов / расходов на оплату труда

По данному показателю отражается дата включения в состав прочих расходов текущего периода суммы расходов будущих периодов, подлежащих учету в составе расходов данного периода. Показатель автоматически заполняется на основании данных поля «Дата начала списания» элемента справочника «Расходы будущих периодов».

Дата начисления штрафных санкций

Определяется условиями договора и заполняется на основании соответствующего реквизита выбранного договора.
Примечание.
В Комплексной конфигурации дата начала начисления штрафных санкций определяется значением соответствующего реквизита документа «Начисление штрафных санкций.

Дата начисления

Дата начисления налога. При формировании регистра дата начисления определяется датой налогового документа «Начисление налогов».

Дата окончания прекращения начисления амортизации

Дата окончания прекращения начисления амортизации – это дата, когда был установлен, ранее снятый флажок «Начислять амортизацию».

Дата операции

Дата совершения организацией расхода соответствует дате первичных документов, подтверждающих операцию получения права собственности на приобретенное имущество, результатов выполненных работ, приобретения услуги. При формировании регистра дата операции определяется датой проводки.

Дата осуществления (начисления) налога

Дата начисления налога. При формировании регистра дата начисления определяется датой налогового документа «Начисление налогов» или датой проводки с кредита счета Н04.11.

Дата поступления

Дата поступления денежных средств на расчетный счет организации или в кассу –соответствует дате первичных документов (выписка со счета, приходный кассовый ордер). При формировании регистра дата поступления определяется датой проводки.

Дата прекращения действия договора

Дата прекращения действия договора по добровольному страхованию соответствует условиям договора и определяется датой окончания списания, указанной в справочнике «Расходы будущих периодов». Статья расходов будущих периодов определяется как объект аналитического учета, указанный в проводке по дебету налоговых счетов Н04.05, Н04.06, Н04.07.

Дата прекращения начисления санкций

Указывается момент прекращения штрафных санкций при исполнении условий договора или по другим основаниям. Заполняется на основании соответствующего реквизита выбранного договора.

Дата приобретения

Показатель – дата признания имущества в качестве амортизируемого.
Заполняется значением реквизита «Дата приобретения» справочника «Нематериальные активы».

Дата приобретения

Дата признания имущества в качестве амортизируемого. Заполняется значением реквизита «Дата приобретения» справочника «Основные средства».

Дата признания объекта учета

Дата признания соответствующих расходов (доходов) в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ. Значение показателя определяется из реквизита «Основание» проводки.

Дата признания понесенных налогоплательщиком расходов

В качестве даты указывается дата признания понесенных налогоплательщиком расходов (убытков) расходами будущих периодов в целях налогообложения. Информация берется из реквизита «Дата признания расходов» элемента справочника «Расходы будущих периодов».

Дата расхода

Дата осуществления (начисления или выплаты) расхода, связанного с оплатой труда для конкретного сотрудника. Значение показателя – это дата документа «Расходы на оплату труда», отражающего факт расхода или дата проводки с кредита счета Н04.10.

Дата расхода

Дата расхода денежных средств с расчетного счета организации или из кассы соответствует дате первичных документов (выписка со счета, расходный кассовый ордер). При формировании регистра дата расхода определяется датой проводки.

Дата снятия объекта с учета

Дата снятия объекта с учета формируется на основании документов, подтверждающих утрату права собственности на объект нематериальных активов связи с истечением срока, на который он был получен, или его реализацией.
Значение показателя – реквизит «Дата выбытия» элемента справочника «Нематериальные активы».

Дата совершения операции

Дата операции изменения первоначальной (восстановительной) стоимости.

Дата совершения операции

Дата изменения признака принадлежности объекта к основным средствам, непосредственно участвующим при производстве товаров, работ, услуг.

Действия с документами

Формы всех документов включают кнопку «Действия». Данная кнопка открывает меню действий, которые можно выполнить с документом, выбранным в журнале.
Структура подчиненности. При выборе этого пункта открывается окно, содержащее дерево структуры подчиненности, в которую включен документ.
Структура подчиненности может иметь несколько уровней. Для документов указывается наименование, номер, дата и сумма.
Отчет о движениях документа для проведенного документа формирует отчет, содержащий список сформированных документом бухгалтерских проводок.
Ввести на основании. Этот пункт меню кнопки «Действия»
предназначен для формирования других документов на основании данного документа. Следует учесть, что «ввод на основании» возможен только на основании записанного документа. Поэтому при использовании этого режима из формы нового документа его необходимо предварительно записать (кнопка «Записать»).

Диаграмма

Отчет «Диаграмма» представляет собой мощное средство визуального анализа счетов в форме различного вида диаграмм.
Для получения данного отчета выберите подпункт «Диаграмма» пункта «Дополнительные» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров отчета. Форма запроса заполняется на двух закладках.
На закладке «Данные» следует указать:

за какой период необходимо построить диаграмму. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужна диаграмма за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету построить диаграмму;

по какой валюте формировать диаграмму;

вид итогов, используемые при построении диаграммы. Диаграмму можно построить по остаткам на начало выбранного периода, оборотам за период и остаткам за конец периода. Дополнительно можно указать, какие остатки и обороты использовать: по дебету счета, по кредиту счета или и по дебету, и по кредиту. Для счетов с признаком валютного учета можно построить диаграмму по валютной сумме, для счетов с признаком количественного учета – в количественном измерителе, для остальных счетов в диаграмме используются суммовые итоги в рублях

На закладке «Диаграмма» следует указать вид диаграммы из предложенного перечня:

гистограмма;

многоярусная;

круговая;

график;

областями;

какие серии диаграмм выводить.

Можно составлять серии:

по субсчетам;

Режим используется, если на закладке «Данные» выбран счет, на котором учет ведется в разрезе субсчетов, например, 68 «Расчеты с бюджетом»;

по валютам;

Режим используется, если на закладке «Данные» выбран счет с признаком валютного учета и за указанный период имелись остатки или обороты в нескольких валютах;

по периодам;

При выборе данного вида серии можно в пределах указанного на закладке «Данные» периода задать степень детализации построения диаграммы: день, неделя, декада, месяц, квартал, год;

по субконто;

Режим используется, если на закладке «Данные» выбран счет, на котором ведется аналитический учет. Если аналитический учет на счете ведется по нескольким видам субконто, то следует указать вид субконто, по которому формируется серия. Если необходимо вывести серию по конкретному субконто или нескольким субконто, то в поле ввода с помощью кнопок  и  следует ввести интересующие объекты.

по каким точкам выводить данные по горизонтали. В зависимости от вида диаграммы и исходных данных в отчете предусмотрены различные варианты масштабирования горизонтальной шкалы. Например, если выбран вид диаграммы «График», то точки можно вывести по периодам с детализацией: день, неделя, декада и т.д.;

количество серий. Если в диаграмме выводятся итоги по нескольким десяткам или сотням объектов, то диаграмму целесообразно разбивать на части. Оптимальным является количество серий, равное 8.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует диаграмму и выведет ее для просмотра.

Добавление банков из «Классификатора банков РФ»

При нажатии в форме справочника «Банки» кнопки «Добавить банки из Классификатора банков РФ»
открывается диалог выбора из классификатора.
В диалоге располагается таблица со списком банков, управляющий элемент для выбора способа сортировки банков в списке, а также кнопки для выбора банка и обновления классификатора.

Список банков двухуровневый: на первом уровне содержатся регионы РФ, на втором – банки. Для открытия списка банков нужного региона надо дважды щелкнуть мышью на строке с наименованием региона. Для возвращения на верхний уровень классификатора необходимо дважды щелкнуть мышью на наименовании региона в верхней строке списка.
Для выбора банка необходимо дважды щелкнуть на нем мышью или выбрать его в списке и нажать кнопку «Выбрать». Если выбранный банк отсутствовал в справочнике банков, то он будет добавлен, при этом, если в справочнике «Банки» отсутствует и группа, соответствующая региону выбранного банка, то в справочнике будет автоматически создана такая группа.
За один «сеанс» работы с классификатором можно добавить несколько банков.
Классификатор банков можно регулярно обновлять с диска «Информационно-технологическое сопровождение «1С:Предприятие» (начиная с выпуска за октябрь 2000 года) или с web-сайта РИА «РосБизнесКонсалтинг» (www.rbc.ru).
Для обновления классификатора следует нажать кнопку «Обновить». При нажатии на нее вызывается режим «Обновление классификатора». Если классификатор банков пустой, то эта обработка будет вызвана автоматически.

Документ «Доверенность»

Документ предназначен для формирования печатной формы доверенности на получение товарно-материальных ценностей и может также использоваться для ввода на его основании документов на получение ТМЦ. В документ вносятся данные о доверенном лице (путем выбора собственных сотрудников организации из справочника «Сотрудники») и о поставщике, у которого будут получены ценности.

Заполнение табличной части может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа, тогда наименование можно вводить с клавиатуры;

способом множественного подбора наименований. Для этого нажмите кнопку «Подбор». Сначала предлагается выбрать вид справочника, из которого предполагается осуществлять подбор: «Номенклатура», «Материалы» и т. п. Далее, в открывшемся окне соответствующего справочника можно выбирать и вносить в документ произвольное число наименований (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей Enter). Все выбранные наименования записываются в табличную часть документа. Количество, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого наименования.

По нажатию кнопки «Печать» формируется печатная форма доверенности с отрывным корешком.

 Документ «Инвентаризация ТМЦ»

Документ «Инвентаризация ТМЦ» предназначен для отражения в бухгалтерском и налоговом учете результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ТМЦ), включая основные средства, оборудование к установке, материалы, товары, готовую продукцию и полуфабрикаты собственного производства (меню «Документы» - «Общего назначения»).
В диалоговом окне документа видны 3 закладки – «Вид ТМЦ», «Инвентаризация» и «Прочее».

Документ «Корректировка задолженности» (прежнее название «Зачет взаимных требований»)

Документ «Корректировка задолженности» (прежнее название «Зачет взаимных требований») (меню «Документы» – «Общего назначения») предназначен для автоматизированного проведения сложных зачетов взаимных требований.
С помощью данного документа теперь можно отразить в учете операции не только по зачету взаимных требований, в том числе в сложных случаях (более двух участников взаимозачета и т.д.), но и произвести списание дебиторской и кредиторской задолженности (в бухгалтерском и в налоговом учете), а также операции, связанные с переносом задолженности на другие счета бухгалтерского учета.
Как известно, в соответствии со статьями 410-412 Гражданского кодекса РФ, обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, если такой зачет не противоречит законодательству.
На практике могут встретиться случаи не только простых двусторонних зачетов (когда требования существуют только между двумя организациями, например, если по одному договору первая организация приобрела у второй оборудование, а по другому договору продала этой организации товар), но и сложных многосторонних.
Для организации отражение многостороннего взаимозачета приводит к возникновению в бухгалтерском учете записей по счетам расчетов, где в качестве контрагентов указывается не одна, а две стороны.
Пример. Пусть подписано соглашение меду тремя организациями о зачете взаимных требований, суть которого состоит в следующем:
1. ООО «Наша организация» считает оплаченной (уменьшает) задолженность ЗАО «Фирма А» в сумме 240000 руб., возникшую по следующим основаниям:

По договору №12 от 25.10.2002 года за поставленный металлолом – в сумме 144000 руб., в т.ч. НДС 20% – 24000 руб.;

По договору №1/2003 ль 15.01.2003 года за поставленную трубу – в сумме 96000 руб., в т.ч. НДС 20% – 16000 руб.

2. ЗАО «Фирма А» считает оплаченной (уменьшает) задолженность ОАО «Топливная компания Б» за поставленное оборудование по договору №14 от 12.10.2002 года в сумме 240000 руб., без НДС.



3. ОАО « Топливная компания Б» считает оплаченной (уменьшает) задолженность ООО «Наша организация» на сумму 240000 руб., в том числе:

за поставленное топливо по договору №2Т от 29.10.2001 года в сумме 72000 руб., в т.ч. НДС 20% – 12000 руб.;

задолженность за поставленные смазочные материалы по договору №13М от 14.12.2002 года в сумме 168000 руб., в т.ч. НДС 20% – 28000 руб.

В бухгалтерском учете ООО «Наша организация» нужно отразить погашение задолженностей по счету 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)" по расчетам с ЗАО «Фирма А» на сумму 144000 руб. и 96000 руб., а по счету 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» по расчетам с ОАО «Топливная компания Б» – в сумме 72000 руб. и 168000 руб.

С учетом того, что суммы задолженностей не равны, отражать задолженности прямыми проводками по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» и кредиту счета 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)" неудобно – приходится дробить суммы на более мелкие (72000 руб., 24000 руб. и 144000 руб.), в результате чего понижается прозрачность, «читабельность» этих учетных записей (ведь сумма задолженности в 24000 руб. не указана в соглашении о зачете взаимных требований). Такое же неудобство может возникнуть и при осуществлении двустороннего зачета, если у каждой из сторон требования возникли по нескольким разным основаниям.

Для оформления операций, связанных с зачетом взаимных требований поставщиков и покупателей, списанием дебиторской (кредиторской) задолженности, а также переносом задолженности на иные счета бухгалтерского учета в конфигурации предназначен документ «Корректировка задолженности».



В шапке документа при помощи выбора одного из значений реквизита «Вид корректировки» («Вид корр.»):

взаимозачет;

перенос дебиторской задолженности;

перенос кредиторской задолженности;

списание дебиторской задолженности;

списание кредиторской задолженности

устанавливается один из возможных режимов работы с документом.



При оформлении взаимозачета осуществляется погашение задолженностей поставщика (кредитора) и покупателя (дебитора).

В качестве кредитора указывается контрагент, перед которым у предприятия существует задолженность.

В качестве дебитора указывается контрагент, за которым числится дебиторская задолженность.

В качестве дебитора и кредитора может указываться один и тот же контрагент. По умолчанию при выборе дебитора значение реквизита «Кредитор» устанавливается в то же значение, что и реквизит «Дебитор» – для удобства отражения двусторонних зачетов, когда дебитор и кредитор являются одним и тем же лицом.

Флаг «Использовать вспомогательный счет» определяет методику отражения в учете операций по зачету взаимных требований и указывает, что проводки будут формироваться не непосредственно со счетов дебиторской задолженности на счета кредиторской, а с использованием вспомогательного счета.

Если он установлен, то в документе становится доступной группа реквизитов «Вспомогательный счет», где можно указать, на какие счета и объекты аналитического учета следует списывать дебиторскую и кредиторскую задолженность при проведении документа («буферные» счета; обычно в таком качестве выступает счет 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)»).

Если флаг не установлен, то при проведении документа проводки будут формироваться без использования вспомогательных счетов с возможным дроблением сумм, указанных в табличной части документа.

В табличной части:

Вид задолженности в табличной части может принимать одно из следующих значений: «Дебиторская», «Кредиторская»;

«Счет» – счет учета дебиторской / кредиторской задолженности;

«Договор» – указываются договора дебитора / кредитора, по которым велись взаиморасчеты;

«Вид расчетов» – указывается вид расчетов с покупателями. Заполняется только в том случае, когда в качестве счета учета задолженности указан счет 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)";

«Кред. сумма" – указывается сумма зачитываемой кредиторской задолженности;

«Деб. сумма" – указывается сумма зачитываемой дебиторской задолженности.

Под табличной частью показывается справочная информация об итоговых суммах дебиторской и кредиторской задолженности, отраженной в табличной части документа. Для проведения зачета взаимных требований необходимо, чтобы эти суммы были равны.

Надпись «ВЗАИМОЗАЧЕТ» появляется в диалоговом окне документа только в том случае, если итоговые суммы дебиторской и кредиторской задолженности, указанные в табличной части документа, совпадают.

По кнопке «Заполнить» вызывается процедура автоматического заполнения табличной части документа, в ходе которой анализируются все задолженности по счетам расчетов с контрагентами, указанными в реквизитах «Кредитор» и «Дебитор» (соответственно, в таблицу включаются все кредиторские задолженности по расчетам с кредитором и все дебиторские задолженности по расчетам с дебитором). В дальнейшем полученные результаты можно, при необходимости, скорректировать вручную.

По кнопке «Печать» имеется возможность печати окта взаимозачета. Правда, полноценным данный акт будет только в случае проведения двустороннего взаимозачета, о чем при необходимости выдается соответствующее предупреждение. Иначе печатная форма может быть использована только как образец (см. рисунок).



По кнопке «Провести» выполняется проведение документа (при условии, что общая сумма дебиторской и кредиторской задолженности совпадают).

В режиме «Перенос дебиторской задолженности» указывается счет, на который нужно перенести указанные в табличной части дебиторские задолженности. Это должен быть один из счетов расчетов. Аналогичным образом документ работает и в режиме «Перенос кредиторской задолженности».

В режиме «Списание дебиторской задолженности»

предлагается ввести статью расходов – объект аналитического учета по счету 91.2 «Прочие расходы», по которой будут учтены расходы по списанию задолженности.

В табличной части, помимо общей величины задолженности, подлежащей списанию, нужно указать, какая сумма списания при этом должна учитываться для целей налогового учета – реквизит «Сумма в НУ» (она может быть меньше, чем общая величина задолженности, если вся задолженность или ее часть возникли в связи с деятельностью, облагаемой ЕНВД). На эту сумму будет признан внереализационный расход в налоговом учете.



При проведении документа дебиторская задолженность будет списываться, в первую очередь, за счет резервов сомнительных долгов, а при их недостаточности, – на убытки.



В режиме «Списание кредиторской задолженности» заполнение документа аналогично, но в табличной части необходимо указать дополнительно суммы НДС, подлежащие списанию в бухгалтерском и в налоговом учете (реквизиты «НДС в БУ» и «НДС в НУ») одновременно со списанием кредиторской задолженности.



Следует обратить внимание на особенности в заполнении некоторых реквизитов табличной части:

«Сумма в НУ» – указывается размер подлежащей списанию кредиторской задолженности для целей налогового учета; эта сумма будет равна величине внереализационного дохода, признаваемого в налоговом учете. Значение реквизита будет отличаться от значения реквизита «Сумма в БУ» в меньшую сторону в случае, если хотя бы часть задолженности возникла в связи с деятельностью, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.

«НДС в БУ» – указывается сумма налога на добавленную стоимость, приходящаяся на списываемую задолженность в бухгалтерском учете.

«НДС в НУ» – указывается сумма налога на добавленную стоимость, приходящаяся на списываемую задолженность в налоговом учете. Значение реквизита будет отличаться от значения реквизита «НДС в БУ» в меньшую сторону в случае, если хотя бы часть задолженности возникла в связи с деятельностью, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.

По кнопке «Заполнить»

табличная часть документа заполняется данными о задолженностях, по которым истек общий срок исковой давности (3 года с даты исполнения обязательства по договору, которая указывается в реквизите «Дата погашения обязательства» соответствующих элементов справочника «Договоры»).

Однако автоматическое заполнение не может обеспечить получение полных и достоверных данных о суммах кредиторской задолженности, подлежащих списанию, поскольку в информационной базе в соответствии с предназначением типовой конфигурации не имеется полной информации для принятия решения о списании задолженности (например, не хранятся сведения об исключении кредитора из государственного реестра организаций, поскольку они сами по себе носят нефинансовый характер). Поэтому перед проведением документа при необходимости должны быть внесены исправления.



При проведении документа в режиме « Списание кредиторской задолженности» формируются следующие проводки по каждой строке документа:

по дебету счета расчетов, указанного в реквизите «Счет учета» и кредиту счета 91.1 «Прочие доходы» на сумму, указанную в реквизите «Сумма в БУ», при условии, сто соответствующая сумма кредиторской задолженности числится на указанном счете учета;

по дебету счета 91.2 «Прочие расходы» с кредита счета учета НДС (счет 19 «НДС по приобретенным ценностям», различные субсчета, или счет 76.АВ «НДС с авансов полученных» на сумму, указанную в реквизите «НДС в БУ», при условии, что соответствующая сумма НДС числится на одном из счетов учета НДС;

по кредиту забалансового счета Н08 «Внереализационные доходы» без указания корреспондирующего счета на сумму, указанную в реквизите «Сумма в НУ»;

по дебету забалансового счета Н09 «Внереализационные расходы» без указания корреспондирующего счета на сумму, указанную в реквизите «НДС в НУ».

Документ «Незавершенное производство»

Для отражения стоимости незавершенного производства в бухгалтерском учете в типовой конфигурации предназначен документ «Незавершенное производство».
Документ относится к так называемым регламентным документам и вызывается выбором пункта «Незавершенное производство» из подменю «Регламентные» меню «Документы» главного меню программы.
Стоимостная оценка незавершенного производства по видам деятельности и статьям затрат рассчитывается в соответствии с нормативными документами и указывается в табличной части формы документа «Незавершенное производство», при этом для каждой статьи затрат по одному виду деятельности вводится отдельная строка.

После заполнения табличной части документ следует сохранить с помощью кнопки «OK». Этот документ не формирует проводок, но значения, приведенные в табличной части, учитываются при проведении документа «Закрытие месяца». Это те затраты, которые должны остаться на счете 20 «Основное производство» на начало следующего месяца.
Если в течение месяца введено несколько документов «Незавершенное производство», то при закрытии счета 20 «Основное производство» документом «Закрытие месяца» сумма незавершенного производства будет просуммирована по всем документам.

Документ «Операция по расчетному счету»

Все вновь поступившие документы (все входящие документы и исходящие документы, если они не были изначально созданы в 1С:Бухгалтерии) заносятся в специальный документ «Операция по расчетному счету». Этот документ предназначен только для хранения поступающей из «Клиента банка» информации, его нельзя ввести или изменить вручную.

В шапке документа фиксируется плательщик и получатель платежа и их расчетные счета. В зависимости от направления платежа в качестве и плательщика, и получателя могут выступать и наша организация, и сторонний контрагент. Если обработке «1С:Предприятие – Клиент банка», производящей загрузку операций, удалось идентифицировать плательщика, получателя, их расчетные счета, эти реквизиты будут заполнены. Если реквизиты не заполнены автоматически – плательщика, получателя и их расчетные счета можно выбрать и указать вручную.
Кнопки «Добавить контрагента в справочник» позволяют создать нового контрагента и его расчетный счет и выбрать их в качестве плательщика или получателя автоматически, на основании информации, содержащейся в загруженном документе.
В табличной части документа показываются значения реквизитов, полученных из «Клиента банка». Реквизиты могут быть полезны при «разноске» загруженной операции по счетам бухгалтерского учета.

Документ «Прямые расходы незавершенного производства»

Этот документ предназначен для отражения данных о прямых расходах незавершенного производства в налоговом учете, в соответствии с нормами ст.319 НК РФ.
Режим использования документа задается заполнением реквизита «Способ расчета ст. 319 НК РФ», который может принимать одно из четырех значений:

Переработка сырья;

Выполнение работ и услуг;

Прочие услуги;

Произвольное задание НЗП.

В любом случае, документ непосредственно в учете не проводится, но его данные используются в дальнейшем при проведении документа «Регламентные операции по налоговому учету».

Рассмотрим особенности заполнения табличной части документа в разных режимах.

Документ «Счет»

Документ «Счет»
предназначен для выписки счетов на оплату. В торговой деятельности счета не являются обязательными для исполнения документами. Основное назначение документа «Счет» в данной конфигурации – формирование печатной формы документа и выписки на его основании (режим «Ввод на основании») расходной накладной.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.
В шапке указываются:

«Заказчик» - элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор» - договор, по которому оформляется счет. При нажатии кнопки «Новый» текущий документ будет занесен в справочник «Договора» в качестве нового элемента;

«Плательщик» - элемент справочника «Контрагенты».

Заполнение табличной части счета может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа;

способом множественного подбора товаров непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор». В открывшемся окне справочника «Номенклатура» можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей Enter). Все выбранные товары записываются в табличную часть документа. Количество товара, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого вида товара.

Форма заполнения документа имеет дополнительный элемент управления кнопку «Печать». По нажатию этой кнопки формируется печатная форма счета, которую можно вывести на принтер.

Документ «Счет» не проводится и не формирует бухгалтерских проводок.

Документ «Сторно»

Документ «Сторно» не предназначен для регистрации в бухгалтерском учете каких-либо фактов хозяйственно деятельности и служит лишь для сторнирования документов, введенных ранее.
Для ввода нового документа «Сторно» необходимо выбрать пункт «Сторно» из меню «Документы» главного меню программы.

В поле «Сторнируемый документ» необходимо сначала выбрать вид сторнируемого документа, а затем – сам сторнируемый документ.
При проведении документ «Сторно» повторяет проводки сторнируемого документа со знаком минус. Сторнирующие проводки формируются на дату документа «Сторно». Таким образом может быть сторнирован документ прошлого отчетного периода с сохранением итогов на конец этого периода.
Документ «Сторно» можно ввести также из журнала операций. Для этого надо установить курсор на сторнируемый документ и воспользоваться кнопкой «Сторно».

Документ «Запись книги покупок»

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг).
В типовой конфигурации для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ строке в книге покупок.

Документ «Запись книги покупок» можно также вводить на основании проведенных документов:

«Выписка»;

«Поступление товаров»;

«Поступление материалов»;

«Поступление ОС»;

«Поступление НМА»;

«Расходный кассовый ордер»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Документ «Запись книги продаж»

Документ «Запись книги продаж» предназначен для ввода записей к книгу продаж. Ввод записей в книгу продаж может потребоваться:

для организаций с учетной политикой «по оплате» – при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре;

при сторнировании счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя;

в других случаях, предусмотренных регламентирующими документами.

Документ «Запись книги продаж» может быть введен на основании документов:

«Счет-фактура выданный»;

«Выписка»;

«Продажа в розницу»;

«Суммовые разницы».

Для ввода нового документа выберите пункт «Запись книги продаж» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Если учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму частичной оплаты.
При проведении документ формирует необходимые проводки по кредиту счета 68 «Налоги и сборы» и по дебету счета 76.Н «Отложенные налоги» или 76.АВ «НДС с авансов полученных» соответственно при поступлении оплаты за ранее произведенную отгрузку или при сторнировании аванса.

Документ «Записи книги покупок»

Предназначен для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц).
При нажатии кнопки «Заполнить» производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка, с точки зрения содержимого, представляет собой аналог документа «Запись книги покупок» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

В реквизите «Дата и номер с/ф» указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для заполнения соответствующей графы книги покупок.
В реквизите «Контрагент» указываются поставщик (подрядчик), выставивший соответствующий счет-фактуру (элемент справочника «Контрагент»).
 В реквизите "Всего" указывается общая сумма покупок, включая НДС (переносится затем в графу "Всего покупок, включая НДС" книги покупок).
Реквизит "Счет-фактура" должен содержать документ, с помощью которого осуществлена регистрация счета-фактуры полученного в информационной базе (например, документ "Поступление материалов").
Реквизит "Документ оплаты" должен содержать документ, с помощью которого в бухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре.
Реквизит "Приходный документ" должен содержать документ, с помощью которого отражена операция приобретения ценностей.
Реквизит "Страна происхождения и номер ГТД" представляет собой текстовое поле для ввода информации о странах происхождения и номерах ГТД по товарам, которые приобретены по указанному счету-фактуре. Содержание этого поля переносится в одноименную графу книги покупок.
В реквизите "Без НДС 20%" указывается сумма покупок, облагаемых НДС по ставке 20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 8а книги покупок).
В реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая вычету (переносится в графу 8б книги покупок).



Аналогичное назначение имеют реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" – для указания покупок, облагаемых НДС по ставке 10% (графы 9а и 9б книги покупок соответственно).

В реквизите "НДС 0%" указывается сумма покупок, по которым в счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 10 книги покупок), а в реквизите "Без НДС" – сумма покупок, не облагаемых НДС (графа 11 книги покупок).

При проведении документа в учете формируются следующие записи:

по дебету счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" с кредита счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" – на сумму НДС, предъявленную к вычету – если речь идет о вычете сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных поставщиками;

по дебету счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" с кредита счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" – если речь идет о предъявлении к вычету НДС, ранее исчисленного с полученных авансов;

по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК "НДС к уплате поставщикам", различных субсчетов – на сумму покупок и НДС по ним, учтенных для формирования книги покупок за текущий месяц (соответственно, не подлежащие учету в дальнейшем).

Документ «Записи книги продаж»

Предназначен для автоматизированного формирования книги продаж за определенный период времени (месяц) в условиях, когда организация утвердила в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мер поступления денежных средств.
При нажатии кнопки «Заполнить» производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка, с точки зрения содержимого, представляет собой аналог документа «Запись книги продаж» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга продаж». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

В реквизите "Дата и номер с/ф" указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для заполнения соответствующей графы книги продаж.
В реквизите "Контрагент" указывается покупатель (заказчик), которому был выставлен соответствующий счет-фактура (элемент справочника "Контрагенты").
В реквизите "Всего" указывается общая сумма продаж, включая НДС (переносится затем в графу "Всего продаж, включая НДС" книги продаж).
Реквизит "Счет-фактура" должен содержать документ "Счет-фактура выданный".
Реквизит "Документ оплаты" должен содержать документ, с помощью которого в бухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре.
В реквизите "Без НДС 20%" указывается сумма продаж, облагаемых НДС по ставке 20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 5а книги продаж).
В реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая уплате в бюджет (переносится в графу 5б книги продаж).
Аналогичное назначение имеют реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" – для указания продаж, облагаемых НДС по ставке 10% (графы 6а и 6б книги продаж соответственно).
В реквизите "НДС 0%" указывается сумма продаж, по которым в счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 7 книги продаж), а в реквизите "Без НДС" – сумма продаж, не облагаемых НДС (графа 8 книги продаж).
При проведении документа в учете формируются следующие записи:
по кредиту счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" и дебету счета 76.Н.1 "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" – на сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, если речь идет о суммах налога на добавленную стоимость, полученных от покупателей (заказчиков) за ранее отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
по кредиту счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" и дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» – на сумму НДС, начисляемую с полученных авансов;
по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПР "НДС к получению от покупателей", различных субсчетов – на сумму покупок и НДС по ним, учтенных для формирования книги продаж за текущий месяц (соответственно, не подлежащие учету в дальнейшем).

Фактическая сумма платежа (взноса)

Показатель отражает сумму платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.05.
Учет норматива по таким расходам в соответствии со статьей255 НК РФ (12% от суммы расходов на оплату труда) производится в дальнейшем в регистре «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода».



Показатель отражает сумму платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.06.
Учет норматива по таким расходам в соответствии со статьей 255 НК РФ (3% от суммы расходов на оплату труда) производится в дальнейшем в регистре «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода».



Показатель отражает сумму платежа (взноса) по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.07.
В соответствии с рекомендациями МНС по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отражаются суммы в размере, не превышающем 10 тысяч рублей в год на одного застрахованного работника. Таким образом, в регистре отражается сумма с учетом норматива по таким расходам в соответствии со статьей255 НК РФ.



Показатель отражает сумму платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.05.



Показатель отражает сумму платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.06.



Показатель отражает сумму платежа (взноса) по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.07.
В соответствии с рекомендациями МНС по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отражаются суммы в размере, не превышающем 10 тысяч рублей в год на одного застрахованного работника. Таким образом, в регистре отражается сумма с учетом норматива по таким расходам в соответствии со статьей255 НК РФ.

Форма ввода документа

Для ввода данных в документ используется форма ввода документа. Она содержит набор реквизитов, переключатели, флажки и кнопки.
Каждый документ имеет обязательные реквизиты – номер
и дату. При открытии нового документа ему автоматически присваивается очередной порядковый номер, который может быть изменен пользователем. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы, но также может быть изменена.
Для документов, которые создаются вне организации (например, платежные поручения контрагентов, накладные поставщиков и т.д.), указанные выше реквизиты – номер и дата – фактически указывают номер и дату регистрации этих документов в организации. Тем не менее, для формирования ссылок на такие документы, понятных без дополнительных пояснений внешним пользователям учетной информации, нужно хранить данные о дате создания документа и его номере, которые указанны непосредственно в документе. Для такой информации в необходимых случаях в формах ввода предусмотрены соответствующие дополнительные реквизиты.
Кроме номера и даты, каждый документ содержит реквизит «Комментарий», который имеет тип «Строка» и служит для записи в документ произвольной дополнительной информации.
Номер и дата в совокупности с другими реквизитами – полями ввода, флажками и переключателями – образуют так называемую шапку документа.
Некоторые документы также имеют многострочную табличную часть, или таблицу, содержащую список объектов бухгалтерского учета, к которым данный документ применяется, и свойств этих объектов. Например, документ «Поступление материалов» содержит список поступивших материалов, причем, для материала указаны количество, цена, сумма и НДС. В документе «Начисление заработной платы» табличная часть содержит список сотрудников, которым начисляется заработная плата, и их оклады.
Способ заполнения табличной части, если таковая в документе имеется, определяется для каждого документа по-своему и приводится в описании документа (см. далее). Заполненные графы таблицы можно редактировать.
По данным, введенным в форму документа, формируется печатная форма документа и / или проводки документа.

Форма ввода и редактирования операции

Форма операции в типовой конфигурации содержит поля для ввода реквизитов операции и проводок, относящихся к этой операции.

Значения объектов аналитического учета (субконто) располагаются справа от кода счета дебета и кредита. Для счетов с многомерной аналитикой значения субконто располагаются вертикально друг под другом в порядке, определенном в плане счетов (Субконто1, Субконто 2, Субконто 3).
Для записи операции в информационную базу используются кнопки «OK» и «Записать».
Кнопка «OK»
позволяет записать операцию и закрыть окно формы операции.
Если необходимо записать операцию без закрытия окна формы операции, то можно воспользоваться кнопкой «Записать».
При нажатии кнопки «Закрыть» происходит закрытие окна. Если введена новая операция или внесены изменения в ранее введенную операцию, то при нажатии кнопки «Закрыть» предлагается записать операцию.
Операции, содержащие проводки, в 1С:Бухгалтерии 7.7 можно ввести вручную и документами.
Проводки и реквизиты операции, введенной вручную, можно отредактировать в форме ввода операции.
Чтобы изменить операцию, сформированную документом, следует внести изменения в форму документа и перепровести документ.
В форме ввода операции присутствуют кнопки вызова видеокурса и «1С:Гарант. Правовая поддержка» для просмотра нормативных актов по ведению учета на счетах, участвующих в проводке.
По кнопке вызова видеокурса открывается фрагмент, посвященный вводу операций вручную.
Если установить курсор в строку с проводкой и нажать на кнопку вызова системы правовой поддержки, можно просмотреть документы, регламентирующие ведение учета на счетах данной проводки.

Формирование отчета

После того, как необходимые параметры будут указаны, для формирования отчета следует нажать кнопку «Сформировать»
или кнопку «OK». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать.
При использовании кнопки «OK»
после формирования отчета окно диалога настройки параметров отчета закрывается.
При использовании кнопки «Сформировать»
окно диалога настройки параметров отчета остается открытым, что позволяет изменить параметры настройки и вновь сформировать отчет.
Для того чтобы отказаться от формирования отчета и закрыть окно диалога настройки параметров отчета, следует нажать кнопку «Закрыть»
или воспользоваться стандартным способом закрытия окна – кнопкой .

Формирование проводок по счетам налогового учета

При проведении документа формируются проводки на сумму графы «Сумма» по вспомогательным забалансовым счетам в зависимости от значения реквизита «Вид расхода». В следующей таблице приведено соответствие формируемых проводок видам расходов, а также указаны реквизиты документа, определяющие объекты аналитического учета проводок:

«Вид расхода»	«Счет дебета»	Аналитика
		Субконто	Значение
Связанные с приобретением товаров	Н02.02 «Поступление и выбытие товаров»	Номенклатура	Объект
Связанные с приобретением сырья и материалов	Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»	Материалы	Объект
Связанные с приобретением (строительством) основных средств	Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов»	Объекты внеоборотных активов	Объект
	Н01.02 «Учет стоимости оборудования»	Оборудование	Объект
Связанные с приобретением нематериальных активов	Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов»	Объекты внеоборотных активов	Объект
Расходы будущих периодов	Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда»	Расходы будущих периодов	Объект
		Сотрудники	Сотрудник
На НИОКР	Н01.03 «Формирование расходов на НИОКР»	Нет
По освоению природных ресурсов	Н01.04 «Формирование расходов по освоению природных ресурсов	Нет
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов	Если объект указан, то: Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства»	Группы (виды) расходов	Элемент «Оплата труда» перечисления «Группы (виды) расходов»
		Виды номенклатуры	Объект
	Если объект не указан, то: Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению»	Группы (виды) расходов	Элемент «Оплата труда» перечисления «Группы (виды) расходов»
Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов	Н07.04 «Косвенные расходы»	Группы (виды) расходов	Элемент «Оплата труда» перечисления «Группы (виды) расходов»
На реализацию основных средств	Н07.07 «Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией»	Основные средства	Объект
На реализацию нематериальных активов	Н07.08 «Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией»	Нематериальные активы	Объект
Внереализационные расходы	Н09 «Внереализационные расходы»	Внереализационные расходы	Элемент «Прочие внереализационные расходы» перечисления «Внереализационные расходы»

Если в качестве вида расхода указано «Расходы будущих периодов», то при проведении документа для статьи расхода будущих периодов, которая указана в поле «Объект», будут установлены (записаны) указанные в документе вид начисления (пункт статьи 255 НК РФ) и сумма расхода.

Формирование реестра документов

Перед выполнением каких-либо действий с документами рекомендуется построить реестр документов, чтобы убедиться в том, что указанные вами условия отбора позволяют получить именно те документы, которые нужны.
Для построения реестра следует в поле «Обработка» выбрать из списка возможных действий строку «Печать реестра (краткая форма)» или «Печать реестра (с комментарием)» и нажать кнопку «Выполнить». Сформированный отчет будет содержать список документов за указанный период в соответствии с установленными условиями отбора.
Для каждого документа выводится дата, вид документа, номер документа, общая сумма документа, а также дополнительная информация, характеризующая документ. Дополнительная информация зависит от вида документа. При печати реестра с комментариями для каждого документа будет выводиться содержимое реквизита «Комментарий».

Порядок строк в реестре соответствует хронологическому порядку документов.

Формирование регистра без учета реализации отгруженной продукции*

В данном режиме регистр составляется по операциям поступления готовой продукции на склады организации и ее отгрузки со складов организации.

Формирование регистра без учета реализации товаров отгруженных*

В данном режиме регистр составляется по операциям поступления товаров на склады организации и отгрузки со складов организации.

Формирование регистра по отгруженной продукции*

При выборе режима «По продукции отгруженной» в регистре будут отображены движения отгруженной готовой продукции (отгрузка без перехода права собственности и реализация ранее отгруженной продукции).

Формирование регистра по товарам отгруженным*

При выборе режима «По товарам отгруженным» в регистре будут отображены движения товаров отгруженных (отгрузка без перехода права собственности и реализация ранее отгруженных товаров). Далее под термином «товар» будет пониматься товар, отгруженный без перехода права собственности.

Общая характеристика типовой конфигурации

Данная типовая конфигурация реализует стандартную методологию учета для хозрасчетных организаций в соответствии с текущим законодательством Российской Федерации.
Конфигурация включает:

план счетов, содержащий типовые настройки аналитического, валютного и количественного учета (в том числе для целей ведения налогового учета);

справочник валют, используемый при ведении валютного учета;

набор справочников для формирования первичных документов и ведения списков объектов аналитического учета;

набор перечислений для организации аналитического учета с регламентированным набором значений;

набор документов, предназначенных для ввода, хранения и печати первичных документов и для автоматического формирования бухгалтерских проводок;

набор констант, используемых для настройки общих параметров ведения учета в конкретной организации;

набор стандартных отчетов, позволяющих получать данные бухгалтерского учета в различных разрезах по любым счетам, любым объектам аналитики;

специализированные отчеты по конкретным разделам бухгалтерского учета;

набор регламентированных отчетов (налоговых, бухгалтерских и др.) и механизм их обновления;

специальные режимы обработки документов и операций, выполняющие сервисные функции.

План счетов в типовой конфигурации настроен практически для всех разделов бухгалтерского учета и налогового учета.
Набор документов, автоматизирующих отражение хозяйственных операций в учетной системе, рассчитан на ведение наиболее важных разделов учета:

учет операций по кассе;

учет операций по банку;

учет основных средств;

учет нематериальных активов;

учет материалов;

учет товаров;

учет затрат на производство и незавершенного производства;

учет полуфабрикатов;

учет издержек обращения;

учет выпуска продукции;

учет реализации (в том числе по посредническим договорам);

учет взаиморасчетов с поставщиками и покупателями;

учет договоров;

учет оплаты труда;

учет расчетов с подотчетными лицами;

учет финансовых результатов.

Настройка механизмов автоматизации формирования учетных записей в типовой конфигурации выполнены исходя из предположения, что:

для целей налогообложения по налогу на прибыль организация признает доходы и расходы методом начисления;

для целей налогообложения по НДС момент определения налоговой базы может быть либо по мере отгрузки, либо по мере поступления денежных средств;

списание стоимости материально-производственных запасов (материалов, товаров, готовой продукции и полуфабрикатов) производится либо по средней стоимости, либо по стоимости единицы запасов (как в бухгалтерском, так и в налоговом учете);

организация может одновременно использовать специальный налоговый режим, предусматривающий уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) по определенным видам деятельности, и общий режим налогообложения по остальным видам деятельности.

Документы можно проводить одновременно как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету.
Конфигурация также содержит специальные документы, с помощью которых автоматизированным способом выполняется расчет необходимых показателей в конце отчетного периода (расчет себестоимости продукции, работ и услуг, реализованной торговой наценки, расчет стоимости остатков незавершенного производства в налоговом учете и т. д.) с последующим автоматическим отражением в учете полученных результатов.
В конфигурации предусмотрено автоматизированное формирование книги продаж и книги покупок.

Ведение бухгалтерского и налогового учета

Данная глава посвящена ведению учета в типовой конфигурации «1С:Бухгателтерия7.7», начиная с первого запуска в новой информационной базе. В ней описываются возможности отражения в бухгалтерском и налоговом учете информации о хозяйственной деятельности предприятия по различным участкам учета, предоставляемые «1С:Бухгалтерией 7.7». Рассматриваются различные (по степени автоматизации) способы ввода данных: от операций, вводимых вручную до документов, автоматически формирующих записи по счетам бухгалтерского и налогового учета.
Прежде чем вести бухгалтерский и налоговый учет с помощью программы «1С:Бухгалтерия», необходимо настроить конфигурацию на ведение учета конкретного предприятия и ввести начальные остатки счетов.

Стандартные отчеты

1С:Бухгалтерия 7.7, как и все программы системы 1С:Предприятие, имеет единый механизм построения отчетов и работы с ними. Он подробно описан в книге «Руководство пользователя». Состав отчетов и их назначение определяется в конфигурации.
В типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерии включен набор стандартных отчетов, предназначенных для получения данных по бухгалтерским итогам и бухгалтерским проводкам в самых различных разрезах.
Стандартные отчеты рассчитаны на работу с любым планом счетов, вне зависимости от набора и свойств конкретных счетов (наличия субсчетов, настроек аналитического, количественного и валютного учета). Стандартные отчеты могут применяться для получения итоговой и детальной информации по любым разделам бухгалтерского учета. Они оперируют такими общими понятиями, как «Счет», «Субконто», «Валюта» и т. д.
В данной главе описываются общие принципы работы со стандартными отчетами, их состав, назначение и способы использования.

Регистры налогового учета

Система регистров налогового учета, реализованная в данной типовой конфигурации, разработана на основе рекомендаций Министерства РФ по налогам и сборам, опубликованных в декабре 2001 года, с учетом последовавших в 2002 году изменений в главе 25 Налогового кодекса РФ.
Условно все регистры можно разделить на 4 группы:

регистры учета хозяйственных операций – предназначены для регистрации всех хозяйственных операций в налоговом учете в хронологическом порядке и их первичной группировки;

регистры учета состояния единицы налогового учета – для обобщения информации обо всех объектах налогового учета (имуществе, обязательствах, доходах и расходах);

регистры промежуточных расчетов – в этих регистрах содержатся все сведения о показателях, получаемых расчетным путем и в дальнейшем используемых как промежуточные для подготовки отчетных данных;

регистры формирования отчетных данных – служат для окончательного определения показателей декларации по налогу на прибыль.

Часть регистров формируются в виде отдельных отчетов (меню «Налоговый учет»). Другая часть регистров (это относится к отдельным регистрам промежуточных расчетов) может быть сформирована непосредственно по завершении соответствующих регламентных процедур, которыми производятся расчеты промежуточных показателей (см. выше параграф «Закрытие месяца» главы 3 настоящего руководства).

Регламентированные отчеты

В комплект поставки 1С:Бухгалтерии входит набор регламентированных отчетов. Это, прежде всего, налоговые и бухгалтерские отчеты, предназначенные для предоставления налоговым органам, а также отчеты, предназначенные в различные фонды.
Данный набор регламентированных отчетов ежеквартально обновляется фирмой «1С» и распространяется среди зарегистрированных пользователей программы.
Получить обновленные отчеты вы можете на ежемесячном компакт-диске Информационно-технологического сопровождения (ИТС) системы программ «1С:Предприятие».

Особенности базовой версии «1С:Бухгалтерии»

Базовая версия 1С:Бухгалтерии 7.7 поставляется с типовой конфигурацией, недоступной для изменения ее пользователем.
Пользователю оставлена возможность редактирования печатных форм первичных документов.
Печатные формы первичных документов поставляются в виде отдельных файлов, имеющих формат табличных документов 1С:Предприятия. Файлы записываются в отдельный каталог PrnForms, который расположен в каталоге ExtForms информационной базы.
Для внесения изменений в печатные формы предназначен встроенный табличный редактор системы программ 1С:Предприятие. Работа с этим редактором описана в Руководстве пользователя.
В поставку конфигурации базовой версии входит своего рода интерфейс редактирования печатных форм и позволяющий открывать выбранную форму в окне табличного редактора. Чтобы вызвать этот внешний отчет, выберите из меню «Файл» пункт «Открыть», в диалоге открытия файлов установите тип файла «Внешний отчет (обработка)» и из каталога \ExtForms выберете файл 1cprn.ert.
В открывшемся окне представлен список файлов печатных форм.

По кнопке «Описание»
открывается список поставляемых печатных форм.
По кнопке «Просмотр»
шаблон выбранной курсором печатной формы открывается только для просмотра.
По кнопке «Редактировать» шаблон печатной формы открывается для редактирования.

II. Применение понижающего коэффициента

Понижающий коэффициент заполняется в случае принятия решения о применении понижающего коэффициента к объекту нематериального актива в соответствии с пунктом10 статьи 259 НК РФ. Понижающий коэффициент используется для определения сумм амортизационных отчислений.
В регистре отражается информация об изменении данного показателя за указанный в диалоге отчета период.

II. Принадлежность к основным

Показатель первоначально формируется в момент введения основного средства в эксплуатацию (при выполнении иных условий принадлежности имущества к амортизируемому) на основании документа, подтверждающего связь его эксплуатации непосредственно с технологическим процессом изготовления и реализации продукции (хранения и реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг) или обслуживанием аппарата управления организацией.
Используется при оценке принадлежности сумм начисленной в отчетном месяце амортизации к прямым или косвенным расходам (пункт1 статьи 318 НК).
С течением времени значение указанного показателя может изменяться.
В регистре отражается информация об изменении данного показателя только за указанный период.

III. Применение специального коэффициента

Формируется при вводе объекта в эксплуатацию в соответствии с положениями пунктов7, 8, 9, 10 статьи 259 НК РФ на основании распоряжения руководителя организации об учетной политике в целях налогообложения по конкретному объекту основных средств.
Отражает размер специального коэффициента, применяемого в отношении конкретного объекта основных средств. Используется при определении суммы амортизации.
В регистре отражается информация об изменении данного показателя за указанный период.

III. Суммы начисленной амортизации и количество месяцев полезного использования

Количество месяцев полезного использования определяется в целях определения периода прекращения начисления амортизации по объекту нематериальных активов в целях налогообложения. Величина показателя «Количество месяцев полезного использования (начисления амортизации)» увеличивается на единицу по каждому факту ежемесячного начисления амортизации по объекту нематериальных активов.

Индивидуальная настройка конфигурации

Обработка «Индивидуальная настройка конфигурации» предназначена для настройки конфигурации на рабочем месте и актуальна только при наличии нескольких пользователей. Обработка вызывается из меню «Сервис».

Обработка имеет вид таблицы. В колонке «Наименование» перечислены константы, значения которых можно настроить для данного пользователя.
В колонке «Значение для рабочего места» можно установить значение константы, дважды щелкнув «мышкой» в соответствующей строке. Можно также воспользоваться кнопками «Изменить значение» и «Очистить значение».
В колонке «Общее значение» для справки выводится общее значение константы.
Установленные в средней колонке значения констант будут использоваться на рабочем месте, только если переключатель диалога установлен в положение «Значение для рабочего места». В противном случае будут использоваться общие значения констант.
Флажок «Комментировать выполняемые действия» включает и выключает режим, в котором документы при проведении выводят в окно сообщений информацию о ходе проведения. Это важно, в первую очередь, для тех данных, которые нельзя напрямую получить из проводок: средняя стоимость единицы товара на складе, складской остаток, общая сумма полученного (выданного) аванса на момент проведения и др.
Флажок «Открывать журнал при вводе документа» включает и выключает режим, при котором после ввода документа будет открываться соответствующий журнал, и курсор будет спозиционирован на вновь введенном документе.
При включенном флажке «Запрашивать подтверждение при выходе из программы» соответствующий запрос будет выводиться на экран при завершении работы с программой.
Для запоминания установленных параметров следует по окончании настройки нажать кнопку «OK».

Инкассовое поручение

Для ввода инкассового поручения (распоряжения) выберите пункт «Инкассовое поручение» из подменю «Платежные документы» меню «Документы». В результате на экране откроется окно диалога для ввода документы.

Заполнение формы инкассового поручения аналогично заполнению формы платежного требования, но в ней отсутствуют реквизиты «С акцептом», «Срок для акцепта» и «Условия оплаты».
В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать	для формирования и печати инкассового поручения;
«OK»	для сохранения документа в журнале;
«Закрыть»	для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.

Интернет-поддержка пользователей

Конфигурация «1С:Бухгалтерия 7.7» включает в себя блок Интернет-поддержки пользователей программ системы 1С:Предприятие 7.7.
Для использования Интернет-поддержки необходимо, чтобы компьютер имел доступ в Интернет – по модему, по выделенной линии или через локальную сеть.
Интернет-поддержка предназначена для упрощения взаимодействия пользователей с отделом технической поддержки фирмы «1С», для оперативного получения различной технологической информации, необходимой для ведения учета в системе 1С:Предприятие, а также предоставляет возможность отправки по электронной почте мнений о программах системы 1С:Предприятие.
Комплекс включает ряд современных решений, предназначенных для получения различных Интернет услуг. Состав «Интернет-поддержки» будет в дальнейшем расширяться.
В данной редакции используются следующие функциональные возможности:
1. Подготовка и отправка на фирму «1С» мнения об использовании программ семейства 1С:Предприятия 7.7;
2. Подготовка и отправка на фирму «1С» обращения в отдел технической поддержки;
3. Получение сведений о пользователе программы, номеров релизов конфигурации и программы, наименовании конфигурации, данных о компьютере, на котором установлена программа;
4. Получение и просмотр ответов от отдела технической поддержки;
5. Получение курсов валют с сервера РИА «РосБизнесКонсалтинг» (www.rbc.ru);
6. Получение сведений о наличии обновлений (выход новостей на специализированном Интернет-ресурсе для бухгалтеров BUH.1C.RU, новой версии или релизов конфигурации и регламентированных отчетов);
7. Получение комплекта регламентированных отчетов;
8. Получение обновления конфигурации;
9. Получение справочника БИК РФ;
10. Настройка Интернет-поддержки для автоматического получения курсов валют и сведений о наличии обновлений;
11. Быстрый переход на наиболее интересные разделы сайта фирмы «1С»;
12. Получение и просмотр дополнительной информации (календарь бухгалтера, производственный календарь, различная нормативная и справочная информация).

Использование документа «Регламентные операции по налоговому учету»

Документ «Регламентные операции по налоговому учету» (меню «Налоговый учет» - «Регламентные операции») также вводится один раз в месяц. Его функция в налоговом учете аналогична предназначению документа «Закрытие месяца» в бухгалтерском учете. Точно так же, как и в документе «Закрытие месяца», можно выбирать конкретный перечень регламентных процедур для выполнения, однако при этом нельзя забывать про определенную очередность выполнения таких процедур (см. выше подраздел «Типовой порядок отражения завершающих операций»).

Рассмотрим содержание регламентных операций по налоговому учету.

Использование документа «Закрытие месяца» в бухгалтерском учете

Документ «Закрытие месяца»
относится к так называемым регламентным документам (подменю «Регламентные» меню «Документы» главного меню). Вводить его нужно один раз в месяц. В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.
В форме документа выводится перечень действий, которые могут быть выполнены при проведении документа. Действия, которые должны быть выполнены при проведении документа, следует пометить соответствующими флажками.

После выбора выполняемых действий следует нажать кнопку «OK». При проведении документ производит расчет необходимых сумм и формирует проводки.
Введенный документ при необходимости можно перепровести. При этом ранее сформированные проводки автоматически удаляются и формируются новые. Для того, чтобы перепровести документ «Закрытие месяца», его нужно найти в журнале регламентных документов (пункт «Регламентные документы» меню «Журналы» главного меню программы), щелкнуть на нем дважды мышью, проверить перечень выполняемых действий и нажать на кнопку «OK».

Использование регламентированных отчетов

Для вызова режима работы с регламентированными отчетами выберите пункт «Регламентированные отчеты» из меню «Отчеты» главного меню программы. На экран выдается окно формы режима «Регламентированные отчеты».

В верхней части окна располагается поле для выбора группы отчетов. В поставочный комплект включена только одна группа регламентированных отчетов, то есть отчеты за один период. После получения и загрузки новых форм отчетности за следующие кварталы в этом списке будут появляться новые группы.
Ниже располагается список отчетов. Для обращения к конкретному отчету следует выбрать нужную группу и установить курсор в списке на нужный отчет. После этого следует нажать кнопку «Открыть» или дважды щелкнуть мышью в списке отчетов в нужной строке. При этом открывается форма регламентированного отчета.
Состав параметров настройки конкретных регламентированных отчетов зависит от их назначения и принципов работы.
Так как регламентированные отчеты ежеквартально изменяются, в этом руководстве не приводится описание работы с конкретными отчетами. В каждой группе регламентированных отчетов поставляется инструкция, содержащая описание состава отчетов, их использования и условий применения. Доступ к этой инструкции выполняется также из списка отчетов. Кроме того, в каждом окне под заголовком имеется панель инструментов с кнопкой , при нажатии на которую можно получить подробные инструкции по использованию данного конкретного регламентированного отчета.

Источники информации для регистра

Остатки по счету Н02.04.1 «Отгруженные товары»;

Проводки по счету Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Источники информации для регистра

Проводки по дебету счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – количество и стоимость поступившей продукции, рассчитываемая при проведении документа «Регламентные операции по налоговому учету» («Расчет стоимости продукции (работ, услуг)»);

Проводки по кредиту счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – количество и стоимость списанной готовой продукции;

Остатки по счету Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – для получения остатков (количество и сумма) для каждой единицы учета продукции на дату начала формирования регистра.

Источники информации для регистра

Остатки по счету Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» (количество и сумма);

Проводки Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» – отражают количество отгрузки продукции без перехода права собственности и списания ранее отгруженной продукции.

Источники информации для регистра

Остатки и проводки по счету Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

Источники информации для регистра

Проводки по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (далее проводки).

Источники информации для регистра (данные налогового учета)

Остатки по счету Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – остатки продукции, находящейся на складах на дату начала формирования регистра;

Остатки по счету Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» – остатки готовой продукции, ранее отгруженной без перехода права собственности, на дату начала формирования регистра;

Проводки по дебету счета Н02.03 – количество и стоимость поступившей продукции;

Проводки по кредиту счета Н02.03 – количество и стоимость списанной продукции.

Источники информации для регистра

Источниками информации для регистра являются начальные остатки и проводки по счету Н02.02 «Поступление и выбытие товаров».

Итого по страхованию

Итог расходов по страхованию, учитываемый в текущем отчетном периоде в составе расходов на оплату труда (производственного и непроизводственного персонала). Данный показатель рассчитывается как сумма трех, описанных выше показателей:

Сумма платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитываемого для целей налогообложения;

Сумма платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающего оплату страховщиками медицинских расходов;

Сумма платежа (взноса) по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности.

Итого за период заполнения регистра

Указывается итоговая сумма расходов на оплату труда по всем работникам (в разрезе вида персонала) за отчетный период данного регистра. В связи с тем, что возможны два варианта вида персонала, то итоги отражаются двумя строками:

Расходы на оплату труда управленческого персонала – это сумма показателей «Сумма» данного регистра, у которых в той же строке показатель «Вид персонала» имеет значение «АУП».

Расходы на оплату труда производственного персонала – сумма показателей «Сумма» не относящихся к расходам на оплату труда управленческого персонала.

IV. Изменение первоначальной стоимости

Изменение первоначальной стоимости объекта основных средств отражается в одноименной таблице, которая заполняется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации и по иным аналогичным основаниям (пункт 2 статьи 257 НК РФ).
Информация об изменении первоначальной стоимости в регистре отражается только за указанный в диалоге отчета период.
Колонки таблицы:

Изменение окладов сотрудникам

Для тех случаев, когда требуется изменить оклады всем или группе сотрудников, в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ об изменении окладов».
Ввод нового документа «Приказ об изменении окладов» выполняется выбором соответствующего пункта из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы. Этот же документ можно вызвать также из справочника «Сотрудники» с помощью кнопки «Новый приказ». Если в константе «Учет зарплаты во внешней программе» установлено значение «Да», ввод документа будет невозможен. При этом на экран будет выдано соответствующее предупреждение.

В поле ввода даты документа следует ввести дату, начиная с которой сотрудникам устанавливаются новые оклады.
Для ввода элемента в табличную часть документа можно воспользоваться клавишей Insert.
Если оклады изменяются всем или большинству сотрудников, то можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». При этом в табличную часть выводится список всех сотрудников, работающих на данный момент в организации. Этот список можно скорректировать, удалив из него тех сотрудников, которые отсутствуют в приказе. Для этого следует установить курсор в строке с удаляемым сотрудником и нажать клавишу Del.
Для формирования списка сотрудников сразу с новыми окладами можно воспользоваться кнопкой «Подбор». При этом открывается справочник «Сотрудники», а после выбора сотрудника – вызывается дополнительное диалоговое окно для ввода нового оклада. После ввода оклада справочник не закрывается, ожидая выбора следующего сотрудника. После завершения формирования списка окно справочника «Сотрудники» следует закрыть обычным образом.
 После заполнения документ следует сохранить и провести (кнопкой «OK»). При проведении документа для всех сотрудников, указанных в документе, в справочнике «Сотрудники» в реквизите «Оклад» устанавливаются новое значение.

Карточка счета

В отчет «Карточка счета» включаются все проводки с данным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета – наименованию материала, организации-поставщику и т.д. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.
Для вывода карточки счета следует выбрать пункт «Карточка счета» меню «Отчеты» главного меню программы. На экран будет выведен запрос параметров формирования корточки счета.
Настройка вывода карточки счета. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

указать детализацию отчетного периода: по дням, неделям, месяцам, кварталам, годам или «за период» (без детализации);

по какому счету формировать отчет;

Замечание. При выборе счета, имеющего субсчета, в карточке будут приведены проводки по всем субсчетам этого счета.

выводить ли проводки по счету по одной конкретной валюте или по всем валютам.

Если для указанного счета ведется аналитический учет, вы можете вывести карточку, отражающую проводки по данному счету только с конкретными объектами аналитического учета (субконто). Для отбора проводок в карточке по конкретным объектам аналитического учета следует выбрать значение субконто того вида, по которому нужно получит отбор, и установить флажок «Отбирать» напротив того вида субконто, по значению которого будут отираться проводки. Если флажок «Отбирать» стоит для нескольких видов субконто, карточка будет содержать только проводки, отвечающие всем условиям отбора по субконто.
Фактически, при использовании карточки счета с отбором по конкретным объектам аналитического учета отчет позволяет получать карточки складского учета, карточки взаиморасчетов с контрагентами и т.д.
Просмотр карточки счета. Отчет содержит графы: «Дата», «Операции» (описание операций по данному чету), «Дебет (корреспондирующие счета и суммы операций по дебету выбранного счета), «Кредит (корреспондирующие счета и суммы операций по кредиту выбранного счета) и «Текущее сальдо» (Д – дебетовое, К – кредитовое). Для операций, выражаемых также и в количестве, в карточке счета приводится количество.
Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При этом курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

Карточка субконто

Если необходимо получить максимально полную картину операций по объекту аналитического учета (субконто) или группе субконто, можно вывести «Карточку субконто». Этот отчет содержит все операции с конкретным объектом аналитического учета (субконто) в хронологической последовательности с указанием реквизитов проводок, остатков по субконто после каждой операции, на начало и конец периода.
Обороты и остатки выводятся в денежном выражении, а при ведении количественного учета – также и в натуральном выражении. При ведении валютного учета по тем счетам, для которых выбран данный вид субконто, в отчет включается информация и о валюте.
Для получения карточки субконто выберите пункт «Карточка субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров вывода данного отчета.
Настройка вывода карточки субконто. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

указать детализацию отчетного периода: день, неделя, месяц, квартал, год или за период без детализации (установлено по умолчанию);

вид субконто;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

производить ли отбор субконто. Если этот флажок установлен, то проводки, включаемые в карточку, будут отбираться по указанному значению субконто;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте).

Вы можете вывести карточку, отражающую проводки по конкретному объекту аналитического учета (субконто). Для этого следует выбрать в списке нужный вид субконто и значение субконто этого вида, установить флажок «Отбирать» и (по завершении установки всех параметров настройки) нажать кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK».



Если флажок «Отбирать» установлен по нескольким видам субконто, карточка будет содержать только проводки, отвечающие всем условиям отбора по субконто.

Просмотр карточки субконто. Карточка субконто содержит графы:

«Дата»;

«Документ»;

«Операции» (описание проводок по данному субконто);

«Дебет» (счета и суммы проводок, в которых данное субконто было задействовано по кредиту проводки);

«Кредит» (счета и суммы проводок, в которых данное субконто было задействовано по кредиту проводки);

«Текущее сальдо» (обозначения: Д – дебетовое сальдо, К – кредитовое сальдо).

При наличии исходных данных выводится также количественное и / или валютное выражение оборотов и остатков.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При этом курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

Кассовая книга

Все поступления и выдачи наличных денег организации учитывают в кассовой книге по типовой форме №КО-4 (код по ОКУД 0310004).
В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира в 2-х экземплярах, один из которых с приходными и расходными кассовыми ордерами и приложениями передает главному (старшему) бухгалтеру, а второй после его подписи главным (старшим) бухгалтером оставляет у себя. Собранные за отчетный период отчеты кассира прошиваются в установленном порядке.
Для составления отчета кассира в типовой конфигурации предназначен отчет «Кассовая книга».
Для составления отчета следует выбрать пункт «Кассовая книга» в меню «Отчеты» главного меню и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Кроме того, кассовую книгу можно сформировать из журнала кассовых документов по кнопке «Кассовая книга».
Обращаем внимание, что кассовый отчет в типовой конфигурации формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер».
В соответствии с установленным порядком, на каждый кассовый день оформляется отдельный вкладной лист кассовой книги (отчет кассира).
Флажок «Пересчитать номера листов с начала года» задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерация листов за указанный период начинается с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа «Номер листа кассовой книги».
При установке флажка «Выводить основания кассовых ордеров» в графе кассовой книги "От кого получено или кому выдано" будет выводиться содержание полей "Принято от" и "Основание" приходного кассового ордера или "Выдано" и "Основание" расходного кассового ордера.
Переключатель «Последний лист» устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период.
Если переключатель находится в положении «Обычный», то последний лист не отличается от предыдущих.
Если переключатель установлен в положение «Последний в месяце», то на последнем листе будет указано количество листов книги за последний месяц, который входит в заданный в отчете период.
Если же последний день кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то, помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год.
Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевых и валютных кассовых ордеров, при этом в кассовую книгу также попадают также записи о переоценке наличных валютных средств.
Если в организации ведется касса в валюте, то в листах кассовой книги остатки на начало и конец периода будут показаны развернуто по каждой валюте.

Классификация хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете

Для автоматизированного формирования проводок по налоговому учету при проведении документов в конфигурацию встроен механизм классификации хозяйственных операций в бухгалтерском и в налоговом учете. Этот механизм работает следующим образом.
В качестве исходной информации о хозяйственной операции используются данные об ее отражении в бухгалтерском учете, вводимые пользователем (бухгалтерские счета и объекты аналитического учета по ним, т. е. субконто). Далее по встроенным в программу (соответствующие функции глобального модуля) правилам определяется, по какому счету и по какому объекту аналитического учета должна быть сделана запись в налоговом учете.

Клавиши редактирования формы

При заполнении бланка отчета вы может использовать следующие клавиши:
Enter
– начало ввода в ячейку формы и завершение редактирования ячейки;
Tab / Shift+Tab
– переход по тем ячейкам бланка отчета, которые предназначены для ввода данных;
Home / End
– переход курсора в начало/конец таблицы;
PgUp / PgDn
– постраничное пролистывание формы вверх / вниз;
F6 – переключение между диалогом и редактированием печатной формы (другими словами, между верхней и нижней частями окна отчета).
Стрелки (вверх, вниз, вправо, влево) – перемещение по ячейкам таблицы.
Для редактирования данных в большинстве ячеек можно вызвать калькулятор (для ввода чисел) или календарь (для ввода дат), нажав клавишу F4 или кнопку выбора в редактируемой ячейке.

Книга покупок

Для формирования книги покупок в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия" служит отчет «Книга покупок». Он формируется на основании введенных ранее документов «Запись книги покупок» (каждый документ соответствует отдельной строке в книге покупок» или строк документа «Записи книги продаж».
Для формирования отчета выберите пункт «Книга покупок» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга покупок» в журнале «Полученные счета-фактуры».
На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода).
Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (квартал, месяц, полугодие, 9 месяцев), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .
После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

Книга продаж

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия" служит отчет «Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранее документов «Счет-фактура», «Запись книги продаж», «Записи книги продаж».
Строки книги продаж заполняются на основании документов конфигурации «Счет-фактура выданный» и «Запись книги продаж», а также строк документа «Записи книги продаж».
«Счет-фактура выданный» образует строку в книге продаж, если это счет-фактура на отгрузку и в качестве счета начисления НДС выбран счет 68, или счет-фактура на аванс. Счета-фактуры, отражающие отгрузку, облагаемую НДС по ставке 0% в книгу продаж не включаются.
«Запись книги продаж» образует строку книги продаж при условии, если она отражает поступление частичной оплаты от покупателя при принятой учетной политике «по оплате» или подтверждает оплату отгрузки, облагаемой НДС по ставке 0%.
Строка документа «Записи книги продаж» образует строку книги продаж аналогично документу «Запись книги продаж».
Для оформления отчета выберите пункт «Книга продаж» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга продаж» в журнале «Выданные счета-фактуры».
На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода).
Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (квартал, месяц, полугодие, 9 месяцев), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .
После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

Коэффициент

В соответствии с пунктом10 статьи 259 НК РФ, применение понижающего коэффициента является элементом учетной политики, и организация имеет право изменения решения о применении понижающего коэффициента или изменения его величины с начала следующего налогового периода.
Значение показателя – периодический реквизит «Понижающий коэффициент» элемента справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Коэффициент

В соответствии с пунктами7, 8, 9 и 10 статьи 259 НК РФ налогоплательщики вправе применять специальные коэффициенты в размерах и по основаниям, указанным в данных пунктах. Применение таких коэффициентов является элементом учетной политики для целей налогообложения.
В соответствии с пунктом 10 статьи 259 НК РФ налогоплательщик может начислять амортизацию по нормам, ниже установленных статьей 259 НК РФ (вправе применять понижающий коэффициент). В соответствии с указанным пунктом применение понижающего коэффициента является элементом учетной политики, и организация-налогоплательщик имеет право изменения решения о применении понижающего коэффициента или изменения его величины с начала следующего налогового периода.
Значение показателя – периодический реквизит «Специальный коэффициент» элемента справочникам «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Количественный учет

В данной конфигурации установлен режим ведения количественного учета только по аналитике. Это означает, что количественный учет ведется только на тех счетах, для которых установлен режим ведения аналитического учета (указаны виды субконто). Соответственно, количественные итоги будут выводиться только по объектам аналитики.
В данной конфигурации количественный учет установлен по следующим счетам бухгалтерского учета:

07	«Оборудование к установке»;
08	«Вложения во внеоборотные активы» (субсчет 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»);
10	«Материалы»;
21	«Полуфабрикаты собственного производства»;
41	«Товары»;
43	«Готовая продукция»;
45	«Товары отгруженные»;
002	«ТМЦ на ответственном хранении»;
003	«Материалы, принятые в переработку»;
004	«Товары, принятые на комиссию»;
006	«Бланки строгой отчетности».

Видам субконто «Материалы» и «Номенклатура» соответствуют одноименные справочники, имеющие реквизитом единицу измерения. Поэтому, указав для объекта количественного учета единицу измерения, вы сможете делать проводки и получать отчеты по количественному учету в заданных единицах измерения.
В справочнике «Бланки строгой отчетности» реквизит «Единица измерения» отсутствует. Учет бланков ведется в штуках.
Для значений количества в проводках и итогах установлено 10 знаков целой части и 3 знака дробной части.
Количественный учет на счетах 07, 10, 41, 43. На счетах 07, 10, на некоторых субсчетах счета 41 и на счете 43 учет ведется в разрезе материальных ценностей и в разрезе мест хранения (складов). Причем, если учет в разрезе материальных ценностей ведется как в суммовом, так и в количественном выражении, то учет в разрезе мест хранения ведется только в количественном выражении. Это обусловлено разделением бухгалтерского и складского учета.
Стоимость материально-производственных запасов при списании определяется исходя из общей их стоимости не предприятии, и не зависит от конкретного склада, с которого они списаны.

Количество

Отражается количество выбывшего имущества одного наименования. Значение показателя определяется количеством, указанным в проводке.

Количество

Количество списанного материала. В строке, отражающей итог по группировке (материал, направление использования или объект учета), выводится общее количество списанного материала по всем операциям, входящим в эту группировку.

Количество

Количество списанного товара. В строке, отражающей итог по группировке (товар, направление использования или объект учета), выводится общее количество списанного товара по всем операциям, входящим в эту группировку.

Количество

Количество списанной продукции. В строке, отражающей итог по группировке (продукция, направление использования или объект учета), выводится общее количество списанной продукции по всем операциям, входящим в эту группировку.

Количество месяцев действия договора

Показатель соответствует количеству полных месяцев действия договора страхования с месяца осуществления платежа (включая месяц осуществления платежа) до месяца, в котором договор прекращает действие включительно и определяется датами начала и окончания списания статьи расходов будущих периодов, соответствующей данному договору страхования.

Количество месяцев фактического списания суммы расходов

Данный показатель отражает количество месяцев, прошедших с момента, отраженного в показателе «Дата начала учета в составе прочих расходов» до момента, отраженного в показателе «Дата операции».

Количество месяцев полезного использования на дату начала регистра

Количество месяцев на дату начала регистра, в которых должно быть произведено начисление амортизации по данному объекту.
Рассчитывается как сумма месяцев на начало регистра, в которых кредитовый оборот по счету Н05.04 отличен от нуля.

Количество месяцев полезного использования на дату начала регистра

Количество месяцев на дату начала регистра, в которых должно быть произведено начисление амортизации по данному объекту. Месяцем полезного использования считается месяц, на последнюю дату которого установлен флажок «Начислять амортизацию».

Количество

Отражает количество приобретенного имущества одного наименования. Значение показателя определяется количеством, указанным в проводке.

Константы

Константы в системе 1С:Бухгалтерия предназначены для хранения информации общего характера, которая либо совсем не изменяется в процессе эксплуатации системы, либо изменяется достаточно редко. Например, в константе хранится юридический адрес организации, который, как правило, не изменяется.
Значения констант используются в типовой конфигурации при вводе документов, автоматическом формировании операций, формировании различных отчетов.
Часть констант является периодическими. Их значения задаются на разные даты, т. е. константа хранит историю изменения значения.
Для вывода списка используемых в типовой конфигурации констант следует выбрать пункт «Константы» в меню «Операции» главного меню. Список включает следующие константы (периодические константы помечены признаком «Пер.» в графе «Свойства»):

Код константы в списке	Что указывается в константе	Свойства
Дата регистрации	Дата регистрации организации по регистрационному свидетельству.
Наименование организации	Наименование организации для первичных документов.
Официальное наименование организации	Полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.
Юридический адрес	Юридический адрес организации.
ИМНС организации	Наименование налоговой инспекции, в которой организация стоит на учете.
Код ИМНС	Код налоговой инспекции.
ИНН	ИНН организации.
Почтовый адрес	Почтовый адрес организации.
Телефоны организации	Телефоны организации по юридическому адресу и месту фактического местонахождения.
Руководитель	ФИО руководителя.	Пер.
Гл. бухгалтер	ФИО главного бухгалтера.	Пер.
Кассир	ФИО кассира.	Пер.
Основной вид деятельности по учредительным документам	Основной вид деятельности организации в соответствии с учредительными документами.
Код ОКОНХ	Код отрасли по ОКОНХ.
Код ОКДП	Код по ОКДП основного вида деятельности.
Организационно-правовая форма	Организационно-правовая форма организации по Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов.
Код ОКОПФ	Код организационно-правовой формы организации по Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов.
Код ОКФС	Код формы собственности по ОКФС.
Код ОКПО	Код организации по ОКПО.
Орган управления госимуществом	Наименование органа, на который возложены обязанности по координации и регулированию государственного или муниципального унитарного предприятия.
Код ОКПО органа управления	Код по ОКПО органа, на который возложены обязанности по координации и регулированию государственного или муниципального унитарного предприятия.
Исполнитель	Фамилия и инициалы исполнителя.	Пер.
Телефон исполнителя	Телефон исполнителя.
Метод определения выручки	Метод определения выручки для целей налогообложения («по отгрузке» или «по оплате»).	Пер.
База распределения косвенных расходов	Константа учетной политики, используется документом «Закрытие месяца» при закрытии счетов 25 и 26 (списание затрат на счет 20).	Пер.
Директ-костинг	Константа учетной политики, управляющая порядком списания общехозяйственных затрат. Константа может принимать значения «Да» или «Нет».	Пер.
Директ-костинг. Виды продукции	Константа учетной политики, использующаяся документом «Закрытие месяца» при закрытии счета 26 (списание затрат на счет 90.8 – «Директ-костинг»): 1 – распределять только по видам номенклатуры, связанным с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг; 2 – распределять по всем видам номенклатуры.	Пер.
Директ-костинг. База распределения	Константа учетной политики, использующаяся документом «Закрытие месяца» при закрытии счета 26 (списание затрат на счет 90.8 – «Директ-костинг»): 1 – распределять по видам номенклатуры пропорционально себестоимости; 2 – распределять по видам номенклатуры пропорционально выручке.	Пер.
Использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН	Константа определяет порядок использования регрессивной шкалы ставок единого социального налога. Константа может принимать значения «Да» или «Нет». При выбранном значении «Нет» расчет сумм отчислений в фонды производится на основании ставки первого предела регрессивной шкалы.	Пер.
Предел вычетов	Первый предел для определения размера предоставляемого вычета при расчете налога на доход.	Пер.
Районный коэффициент	Константа используется документом конфигурации «Начисление зарплаты» для автоматического пересчета окладов работников в соответствии с установленным районным коэффициентом.
Основная валюта	Валюта, используемая по умолчанию в документах, которые могут быть оформлены в разных валютах.
Основной склад	Наименование склада по умолчанию.
Основной банковский счет	Банковский счет по умолчанию.
Основное подразделение	Наименование подразделения по умолчанию.
Основная ставка НДС	Ставка налога на добавленную стоимость по умолчанию.
Основная ставка НП	Ставка налога с продаж по умолчанию.
Основная единица измерения	Единица измерения по умолчанию.
Основной вариант расчета налогов в документах поступления	Ставки налогов и порядок включения этих налогов в суммы приходных документов, значение подставляется в  новые документы.
Основной вариант расчета налогов в документах отгрузки	Ставки налогов и порядок включения этих налогов в суммы расходных документов, значение подставляется в новые документы.
Номер листа кассовой книги	Хранит номера листов кассовой книги, используется при построении кассовой книги.	Пер.
Ставка рефинансирования	Ставка рефинансирования ЦБ РФ	Пер.
Процент обязательной продажи валюты	Процент обязательной продажи валютной выручки	Пер.
Использовать список корректных проводок	Значение константы используется при выборе счета в диалогах документов конфигурации: «Да» – выбирать корреспондирующий счет из списка корректных проводок; «Нет» – выбирать корреспондирующий счет из полного плана счетов.
Все документы помещать в журнал операций	«Да» – в журнал операций помещать все документы; «Нет» – в журнал операций помещать только документы, формирующие бухгалтерские проводки.
При изменении количества в приходных документах	Режим пересчета сумм и сумм налогов (1 – менять сумму и налоги, 2 – менять цену).
Дата запрета редактирования	Документы в равной или меньшей датой открываются в режиме просмотра. Установкой данной константы следует «закрывать» от изменения периоды, для которых выполнена выверка результатов работы, и которые не предполагается корректировать.
Префикс ИБ	Префикс информационной базы (для работы с распределенными информационными базами).
Не применять префиксы ИБ	1 – отключение использования префиксов информационных баз.
Номер релиза	Служебная константа (не редактируется пользователем).
Учет з/пл по внешней программе	Учет зарплаты во внешней программе.
Учет договоров в валюте	Учет договоров в валюте и условных единицах.
Пересчитывать покупную цену	Значение константы используется в приходных документах: «Да» – пересчитывать цену, указанную в справочнике в соответствии с вариантом расчета налога в документе; «Нет» – подставлять из справочника без пересчета.
Основной вариант отпускной цены	Значение константы используется для новых элементов справочника «Номенклатура».
Организация является плательщиком ЕНВД	Организация является плательщиком единого налога на вмененный налог.
Организации предоставлена льгота по ЕСН	Организации предоставлена льгота, согласно п.1.2 ст.239 НК РФ.	Пер.
Порядок исчисления ЕСН	1 – согласно приказу МНС РФ от 1.02.2002 г.
Учитывать покупную стоимость товаров	Если «Да», то при распределении расходов между видами деятельности пропорционально выручке для торговли (под «выручкой» понимается валовый доход), если «Нет» – то товарооборот.	Пер.
Территориальные условия	Территориальные условия для исчисления льготного стажа по классификатору ПФР.
Использовать регрессивные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	«Да», если организация имеет право использования.	Пер.
Организация является плательщиком налога на прибыль	Организация является плательщиком налога на прибыль.	Пер.
Ответственный за составление регистров налогового учета	«Одновременно с бухгалтерским учетом» – по методике, описанной в настоящем Руководстве; «Отдельными налоговыми документами» – по методике, применявшейся в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.2».	Пер.
Способ учета готовой продукции и полуфабрикатов	«По фактической стоимости» – по методике, описанной в настоящем Руководстве»; «По плановой стоимости» – по методике, применявшейся в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.2».	Пер.

©1er, 23.06.2003

Корректировка отгрузки

В тех случаях, когда после отгрузки товаров, облагаемых налогом с продаж, меняется форма оплаты с безналичной на наличную, проводки расходной накладной следует скорректировать. Для этого в типовой конфигурации предназначен документ «Корректировка отгрузки». Документ вводится на основании документов:

«Отгрузка товаров, продукции»;

«Реализация отгруженной продукции»;

«Оказание услуг»;

«Выполнение этапа работ»;

«Передача НМА»;

«Передача ОС»;

«Отгрузка материалов на сторону».

В документе необходимо заполнить следующие реквизиты:

«Документ отгрузки» – при выборе данного реквизита все остальные реквизиты могут быть заполнены автоматически;

«Покупатель» – выбирается из справочника «Контрагенты»;

«Договор» – выбирается из справочника «Договоры»;

«Вид реализации» – выбирается из выпадающего списка, имеет два значения:

Продажа (счет 90);

Прочие расходы (счет 91).

В табличной части необходимо указать:

Вид номенклатуры;

Ставку НДС;

Сумму;

Ставку налога с продаж;

Сумму налога с продаж;

Сумму всего;

Комитента;

Договор комиссии.

Последние два реквизита заполняются, если отгружается товар, принятый на комиссию.
При проведении документа будут сформированы корректирующие проводки.

Корректировка средней стоимости списания товаров

Алгоритм и назначение этой процедуры по отношению к счету 41 «Товары» аналогичны алгоритму и назначению процедуры «Корректировка средней стоимости списания материалов».
Если организация учитывает товары на складах (счет 41.1) по стоимости приобретения, а в розничной торговле (счет 41.2) – по розничным ценам, то процедура корректировки средней стоимости списания товаров может быть в принципе применена только по отношению к списанию товаров со склада.
 Однако, кроме корректировки данных о списании товаров с кредита счета 41 «Товары», при выполнении данной процедуры еще выполняется корректировка средней стоимости списания товаров отгруженных (счет 45).
Особенность алгоритма корректировки средней стоимости товаров отгруженных состоит в том, что расчет средневзвешенной стоимости единицы товара в данном случае производится раздельно по каждому контрагенту и договору.

Корректировка средней стоимости списания материалов

Эта процедура необходима, если в учетной политике организации предусмотрено списание материалов исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка), в расчет которой включаются количества и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за месяц (отчетный период). В течение месяца в расходных документах при списании стоимости материалов используется скользящая оценка. При этом средняя себестоимость материальных ценностей определяется на момент их отпуска (т.е. на момент проведения документа по расходу). Если в течение месяца имело место приобретение материалов по ценам, отличным от средней себестоимости остатков по соответствующим позициям, то скользящая оценка при списании дает несколько другие результаты, чем взвешенная.
Замечание. Термины «взвешенная оценка» и «скользящая оценка»
введены в практику «Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов», утвержденных приказом Минфина РФ от 28.12.2001 г. №119н.
Пример.
Пусть на 1.05.2003 г. на складе ООО «Наша организация» числилось 100 кг гвоздей на сумму 2400 руб.
4.05.2003 г. было отпущено 10 кг гвоздей. Стоимость их составила 240 руб. (2400:100*10). Остаток на складе после этой операции – 90 кг на сумму 2160 руб.
13.05.2003 г. оприходовано на склад 20 кг гвоздей по цене 30 руб. за 1 кг на сумму 600 руб.
20.05.2003 г. отпущено 10 кг гвоздей, их стоимость при скользящей оценке составит (2160+600)+(90+20)*10=250,91 руб.
Таким образом, всего списано 20 кг гвоздей на сумму 490,91 руб. (240+250,91).
При взвешенной оценке стоимость списанных гвоздей составит (2400+600):(100+20)

*20=500 руб.
Разница между двумя методами оценки существует (500-490,91=9,09 руб.). Если бы отпуск первых 10 кг гвоздей произошел после поступления приобретенной партии на склад, то разница была бы равна нулю.
Процедура «Корректировка средней стоимости списания материалов» производит дополнительные записи в бухгалтерском учете таким образом, чтобы списание было в конечном итоге (за месяц в целом) произведено по методу средневзвешенной себестоимости.
Конкретный алгоритм следующий:

рассчитывается среднемесячная себестоимость по каждому материалу для каждого субсчета счета 10 (кроме субсчета 10.7 «Материалы, переданные в переработку организациям»);

по каждому из счетов (и объектов аналитического учета по ним, т. е. субконто), на которые происходило списание рассматриваемого материала, вычисляется сумма корректировки. Она равна разнице между тем, что должно было быть списано при методе среднемесячной себестоимости (произведение среднемесячной цены материала на его количество, списанное в рамках данной корреспонденции счетов) и фактически списанной суммой;

производится запись на сумму корректировки.

Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры

Данная процедура выполняется, если учетной политикой для целей налогообложения предусмотрена взвешенная оценка средней стоимости при списании товаров и материалов (в частности, только такую учетную политику следует предусмотреть, если Вы собираетесь загружать данные из типовой конфигурации «Торговля и Склад»).
По общим принципам работы эта процедура полностью аналогична процедуре «Корректировка стоимости материалов» документа «Закрытие месяца» (только вместо счетов бухгалтерского учета используются счета налогового учета). Поэтому здесь мы отсылаем читателя, который желает уяснить эти принципы, к описанию процедуры «Корректировка стоимости материалов».

Корректные проводки

В данной типовой конфигурации поддерживается механизм корректных проводок, который позволяет не только проверить правильность корреспонденций введенных проводок, но и обеспечить корректность проводок на этапе ввода документов и операций.
При вводе операций вручную, а также при работе с отдельными документами приходится вводить корреспонденцию счета, причем выбирать их можно как из плана счетов (тогда для выбора открывается весь вписок счетов конфигурации), так и из списка корректных проводок, где для каждого счета перечислены только допустимые корреспонденции.
Для управления способом выбора корреспонденций в типовой конфигурации имеется константа «Использовать список корректных проводок», которая может принимать следующие значения:

«Да»	выбирать корреспондирующий счет из списка корректных проводок
«Нет»	выбирать корреспондирующий счет из полного плана счетов.

При первом запуске конфигурации эта константа принимает значение «Нет»
Управление значением этой константы и, соответственно, управление использованием списка корректных проводок выполняется в режиме «Общая настройка конфигурации» (меню «Сервис» главного меню программы, пункт «Общая настройка», закладка «Режимы работы»).

Лицо, в пользу которого была произведена выплата

Указываются фамилия, инициалы застрахованного физического лица (работника), а также его табельный номер. Эти данные берутся из справочника «Сотрудники». Сотрудник определяется как объект аналитического учета, указанный в проводке по дебету налоговых счетов Н04.05, Н04.06, Н04.07.

Лицо, в пользу которого произведена выплата

Указываются фамилия, инициалы застрахованного физического лица (работника), а также его табельный номер. Эти данные берутся из справочника «Сотрудники». Сотрудник определяется как объект аналитического учета, указанный в проводке по дебету налоговых счетов Н03.05, Н03.06, Н03.07.

Лицо, в пользу которого произведено начисление

Указывается Фамилия И.О. физического лица, которому произведено начисление расходы на оплату труда. Для заполнения этого показателя используется информация реквизита документа «Сотрудник», в случае расходов будущих периодов значение показателя – это значение субконто «Сотрудники» проводки с кредита счета Н04.10.

Материал

Показатель содержит наименование единицы учета сырья / материалов.

Месяц, год начисления амортизации

Указывается месяц совершения операции начисления амортизации.
Информация о месяце, годе начисления амортизации в регистре отражается только за указанный в диалоге отчета период.
Если объект нематериальных активов принят к учету после 1января 2002 года, то датой начала начисления амортизации считается дата принятия к учету. Если ранее 1 января 2002 года, то тогда датой начала начисления амортизации принимается 1 января 2002 года.
Значение показателя – месяц, за который была начислена амортизация (кредитовый оборот по счету Н05.04).

Месяц, год начисления амортизации

Указывается месяц совершения операции начисления амортизации.
Если объект основных средств принят к учету после 1января 2002 года, то датой начала начисления амортизации считается дата принятия к учету. Если ранее 1 января 2002 года, то тогда датой начала начисления амортизации принимается 1 января 2002 года.
Значение показателя – месяц, за который была начислена амортизация (кредитовый оборот по счету Н05.02). Стоит отметить, что в том случае, если на конец месяца значение реквизита объекта «Начислять амортизацию» не соответствует счету Н05.02, то будет выведено предупреждение.

Месяц, год

Месяц и год, за который сформированы данные о прямых расходах на производство продукции (работ, услуг) и их распределении.

Месяц полезного использования

Месяц полезного использования – это месяц, в котором начислялась амортизация.
Данный показатель формируется в целях определения периода прекращения начисления амортизации по объекту основных средств в целях налогообложения. Величина показателя увеличивается на 1 единицу по каждому факту ежемесячного начисления амортизации по объекту основных средств (кредитовый оборот по счету Н05.02).
В случае применения организацией нелинейного метода начисления амортизации, он используется также для определения количества месяцев расчета амортизации линейным методом до истечения периода полезного использования.

Метод директ-костинг

Если предусмотрено списание общехозяйственных расходов, в качестве условно-постоянных, прямо на счет учета расходов на продажу (директ-костинг), то вся сумма, подлежащая распределению, относится с кредита счета 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счета 90.8 «Управленческие расходы».
Замечания.
Применение метода «Директ-костинг» определяется учетной политикой предприятия и задается одноименной константой (если она имеет значение «Да», то метод директ-костинг применяется). Установка константы осуществляется либо через специальную обработку (меню «Сервис» - «Учетная политика», закладка «Общая»), либо непосредственно в списке констант («Операции» - «Константы»).
Для нужд налогоплательщиков, уплачивающих единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и применяющих директ-костинг, в типовой конфигурации к счету 90.8 «Управленческие расходы» предусмотрены 2 субсчета – 90.8.1 «Управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД» и 90.8.2 «Управленческие расходы по деятельности, облагаемой ЕНВД». При отсутствии ЕНВД второй субсчет не используется, но удалять его из плана счетов не рекомендуется.
Если Вам требуется обоснованное распределение общехозяйственных расходов внутри счета 90.8, то нужно обратить внимание на константы «Директ-костинг. База распределения» и «Директ-костинг. Виды продукции».
Первая константа может принимать одно из двух значений – себестоимость или выручка от продаж.
Вторая константа определяет, будет ли база распределения (себестоимость либо выручка) собираться по всей номенклатуре, включая товары, или только по продукции (работам, услугам) собственного производства.
Распределение расходов внутри счета 90.8 «Управленческие расходы» по субсчетам и аналитике (субконто) производится в соответствии с установленными на конец месяца значениями упомянутых выше затрат.

Метод начисления амортизации

Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей259 НК. Метод начисления амортизации устанавливается в момент ввода объекта в эксплуатацию и в дальнейшем изменению не подлежит. Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Метод начисления амортизации

Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей 259 НК РФ. Метод начисления амортизации определяется в момент ввода объекта в эксплуатацию и в дальнейшем изменению не подлежит.
Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Метод начисления амортизации

Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей 259 НК. Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Метод начисления амортизации

Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей259 НК РФ. Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Многостраничные отчеты (Дополнительные группы строк)

Если количество строк в отчете не оговорено заранее, то при составлении отчета может получиться так, что все данные не умещаются в стандартный бланк, и для формирования отчета могут потребоваться дополнительные экземпляры стандартного бланка. Для таких отчетов в диалоге предусмотрены специальные элементы управления созданием отчета.
Реквизит «Бланк» показывает номер страницы формы «неопределенной» длины. Обычно при открытии отчета этот реквизит показывает, что редактируется первая страница формы.
Реквизит «Бланк» обычно сопровождается кнопками «Добавить»
- для добавления в отчет новой страницы, «Удалить» - для удаления из отчета текущей страницы и ,  – для переключения между экземплярами бланка.
В качестве примера рассмотрим форму отчета «Справка о дебиторах».

Эта форма содержит список предприятий-дебиторов, число которых для разных организаций заранее неизвестно. Заполнив текущий бланк и обнаружив, что требуется дополнительный, следует нажать на кнопку «Добавить», и в окне редактирования откроется новый «чистый» бланк того же вида.
Лишнюю страничку всегда можно удалить, воспользовавшись кнопкой «Удалить».

Начисление амортизации

Амортизационные начисления по объекту нематериальных активов начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением прав собственности или иного вещного права.
Для ежемесячного начисления амортизации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Начисление амортизации». Для ввода документа следует выбрать пункт «Начисление амортизации» из подменю «Регламентные» меню «Документы».

Для обработки документа следует указать дату проведения операции (обычно это последний день месяца). Для начисления амортизации следует нажать кнопку «OK».
Для начисления износа нематериальных активов используется реквизиты, расположенные на закладке «Начисление амортизации» справочника «Нематериальные активы».
Если выбран линейный способ амортизации, способ уменьшаемого остатка или по количеству лет полезного использования, то для расчета суммы амортизации используется значение реквизита «Срок полезного использования».
Если выбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита «Фактический объем продукции (работ) за месяц» за текущий месяц.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Отчет о суммах начислений амортизации по нематериальным активам можно сформировать, выбрав пункт «Отчет по группам НМА» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы.

С помощью данного отчета можно оценить сумму амортизации, исчисленную за определенный временной интервал или одним конкретным документом «Начисление амортизации».
Для получения отчета по какой-либо группе нематериальных активов, в поле «Группа НМА» следует выбрать конкретную группу, а поле «НМА» оставить пустым (если поле заполнено, то его можно очистить с помощью кнопки «По всем»).
Чтобы получить отчет по единице нематериальных активов, необходимо интересующее вас нематериальный актив указать в поле «НМА».

Начисление амортизации

Амортизационные начисления по объекту основных средств начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта, либо списания этого объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением права собственности или иного вещного права.
Для ежемесячного начисления амортизации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Начисление амортизации ОС и НМА». Для ввода документа следует выбрать пункт «Начисление амортизации» из подменю «Регламентные» меню «Документы». Указанный документ позволяет начислять амортизацию как для целей бухгалтерского, так и налогового учета.

Для обработки документа следует указать дату проведения операции (обычно это последний день месяца).
Для начисления амортизации следует нажать кнопку «OK».
Начисление амортизации (износа) выполняется для тех основных средств, для которых в справочнике «Основные средства» установлен флажок «Начислять амортизацию (износ).
Для основных средств, не подлежащих амортизации, но износ на которые начисляется, начисление износа производится один раз в год документом «Начисление амортизации», введенным декабрем.
При начислении амортизации для каждого объекта основных средств анализируются реквизиты, сохраненные в справочнике «Основные средства». Во-первых, определяется алгоритм расчета:

Если выбран линейный способ амортизации, способ уменьшаемого остатка или по количеству лет полезного использования, то для расчета суммы амортизации используется значение реквизита «Срок полезного использования».

Если выбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита «Фактический объем продукции (работ) за месяц» за текущий месяц.

Для основных средств, учитываемых на счете 01.1, проводки формируются по кредиту счета 02.1 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01» в корреспонденции с указанным для объекта счетом затрат. Если учет основных средств ведется на субсчетах 03.1, 03.2, 03.3 или 03.4, то проводки будут сформированы по кредиту счета 02.2 «Амортизация имущества, учитываемого на счете 03».



Сумма начисленной амортизации для целей налогообложения отражается по кредиту вспомогательного забалансового счета Н01.2 «Амортизация основных средств».

Расчет суммы и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться. При этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.

Отчет о суммах начислений амортизации по основным средствам можно сформировать выбрав пункт «Отчет по группам ОС» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы.



С помощью данного отчета можно оценить сумму амортизации, исчисленную за определенный временной интервал или одним конкретным документом «Начисление амортизации».

Чтобы включить в отчет объекты, принадлежащие определенной группе основных средств, в поле «Группа ОС» следует выбрать группу, а поле «ОС» оставить пустым (если поле заполнено, то его можно очистить с помощью кнопки «По всем»).

Чтобы получить отчет по единице основных средств, необходимо интересующее вас основное средство указать в поле «ОС».

Начисление налогов с фонда оплаты труда

Данную процедуру следует выполнять, если зарплата сотрудников рассчитывается непосредственно в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет». С ее помощью производится начисление ЕСН, взносов на обязательное пенсионное страхование и взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний от фонда оплаты труда текущего месяца (кроме случаев, когда налоги начисляться не должны).
Если вы вносите в бухгалтерский учет записи по расчету заработной платы и начисляемых на нее налогов из другой программы (например, из отдельно установленного пакета фирмы «1С» «Зарплата и Кадры») или рассчитываете все вручную, то не стоит устанавливать соответствующий флаг в документе «Закрытие месяца».
Процедура выполняется, исходя из следующих предположений:

все начисления по оплате труда за текущий месяц уже отражены в бухгалтерском учете;

если по каким-либо видам деятельности организация переведена на уплату единого налога на вмененный доход, но осуществлялись и другие виды деятельности, по которым применяется общий режим налогообложения, то предполагается, что вся выручка от реализации товаров, работ и услуг по всем видам деятельности отражена в бухгалтерском учете;

реквизиты справочников «Сотрудники» и «Налоги и отчисления» заполнены корректно.

В результате выполнения процедуры произойдет начисление налогов по каждому сотруднику из тех, кому в текущем месяце начислялась заработная плата, с отнесением затрат на те же источники, за счет которых начислена зарплата. Кроме того, будут сформированы проводки по вспомогательному счету НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом», который необходим для формирования налоговых карточек по ЕСН в конце года.

Начисление штрафных санкций

Для облегчения расчета и ведения автоматизированного бухгалтерского и налогового учета начисления штрафных санкций за нарушение условий хозяйственных договоров в конфигурации предусмотрен документ «Начисление штрафных санкций» (меню «Налоговый учет» – «Регламентные операции»).

В шапке заполняется реквизит «Статья доходов или расходов» - указывается объект аналитического учета, по которому будут учтены доходы или расходы по начислению штрафных санкций в бухгалтерском учете по счету 91 «Прочие доходы и расходы».
В табличной части документа заполняются следующие реквизиты:
«Контрагент» - указывается контрагент, по расчетам с которым подлежат отражению сумма начисляемых штрафных санкций;
«Договор» - указывается наименование договора, на основании которого начисляются штрафные санкции;
«Признак дохода и расхода» - выбирается одно из двух значений: «Доход» или «Расход»;
«Наименование операции» - текстовое поле, куда вводятся сведения о характере операции (например, «Пени за просрочку платежа»);
«Начало» - дата начала периода начисления штрафных санкций;
«Окончание» - дата окончания периода начисления штрафных санкций;
«База» - указывается сумма, на которую начисляются штрафные санкции (например, сумма просроченной задолженности);
«Ставка» - указывается ставка начисления санкций согласно условиям договора;
«Временная единица расчета» - период, за который предусмотрено начисление санкций (день, рабочий день, неделя или месяц);
«Сумма» - сумма начисленных штрафных санкций; в случае заполнения реквизитов «Начало», «Окончание», «База», «Ставка» и «Временная единица расчета» рассчитывается автоматически.
По кнопке «Заполнить» производится поиск и внесение в табличную часть данных по тем договорам, по которым:

имеются непогашенные обязательства (дебиторская или кредиторская задолженность);

предусмотрено начисление штрафных санкций (в соответствующих элементах справочника «Договоры» заполнены реквизиты, касающиеся начисления штрафных санкций: «Дата начала начисления», «Дата прекращения начисления», «Ставка, %» и «Временная единица расчета»).

Любую информацию в табличной части документа после автозаполнения можно редактировать.
При проведении документа (кнопка «OK») формируются следующие записи на основании данных по каждой строке документа:
в бухгалтерском учете – по дебету счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» и кредиту счета 91.1 «Прочие доходы» на сумму санкций, подлежащих получению, либо по дебету счета 91.2 «Прочие расходы» и кредиту счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» на сумму санкций, подлежащих уплате;
в налоговом учете – по кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы» (санкции к получению) или по дебету счета Н09 «Внереализационные расходы» (санкции к уплате).

Начисление заработной платы

Для автоматического начисления заработной платы в типовой конфигурации предназначен документ «Начисление зарплаты».
Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Начисление зарплаты» из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы.

Внешний вид документа зависит от положения переключателя «Использовать счет…».
Если переключатель установлен в положение «Использовать счет ведомости», то в форме становится доступным для заполнения реквизит «Счет». Наименование и состав реквизитов, для выбора объектов аналитики, зависит от выбранного счета. В этом затраты по начислению заработной платы будут отнесены в дебет выбранного счета.
Если переключатель установлен в положение «Использовать счета справочника», то проводки по начислению заработной платы будут сформированы с использование счетов, указанных для каждого сотрудника в справочнике «Сотрудники».
Данные следует вводить в следующем порядке:

Указать дату начисления заработной платы. Как правило, дата начисления должна приходиться на последний рабочий день месяца, за который начисляется заработная плата;

Выбрать из справочника «Подразделения» структурное подразделение, для сотрудников которого начисляется заработная плата. Если вы хотите рассчитать заработную плату по всем сотрудникам организации, данный реквизит заполнять не следует;

Если начисления по данной ведомости не облагаются НДФЛ, то следует включить флажок «Не облагается НДФЛ»;

Заполнить табличную часть (Вы можете сформировать список самостоятельно или воспользоваться режимом автоматического заполнения).

Для ввода элемента в табличную часть документа щелкните мышью в первой строке колонки «Сотрудники» и из открывшегося справочника «Сотрудники» выберите требуемый элемент. Для ввода следующей строки установите курсор в колонку с порядковым номером и нажмите клавишу Ins.
Для автоматического заполнения списка нажмите на кнопку «Заполнить». Документ внесет в табличную часть всех сотрудников выбранного подразделения (или всех сотрудников организации, если подразделение не выбрано) и заполнит графу «Начислено» согласно окладу, указанному для сотрудника в справочнике «Сотрудники». Сумму к начислению в размере оклада следует скорректировать вручную, если она не совпадает с той, которую сотруднику следует начислить фактически. Например, при приеме сотрудника на работу не с начала месяца оплате подлежит фактически отработанное время исходя из дневной тарифной ставки за количество отработанных рабочих дней.



При проведении документа « Начисление ЗП» будет автоматически создана операция с проводками по:

начислению заработной платы;

удержанию налога на доходы физических лиц.

При начислении заработной платы для каждого работника формируется проводка по дебету счета учета затрат на оплату труда и кредиту счета 70 «Расчеты по оплате труда». Счет затрат определяется по каждому работнику из справочника «Сотрудники» (включен переключатель «Использовать счета справочника») или для всех сотрудников используется счет, указанный в документе (включен переключатель «Использовать счет ведомости»).

При исчислении налога на доходы физических лиц по каждому работнику формируется проводка по дебету счета 70 «Расчеты по оплате труда» и кредиту счета 68.1 «Налог на доходы физических лиц». Сумма проводки исчисляется на основании ставки налога, предела и размера налоговых вычетов. Ставка налога устанавливается в справочнике «Налоги и отчисления». Сумма ежемесячных отчислений рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Размер предоставляемого вычета устанавливается по каждому работнику отдельно в справочнике «Сотрудники». Дополнительно к указанному вычету может предоставляться вычет на содержание детей. Чтобы этот вычет учесть, следует ввести количество детей работника в справочнике «Сотрудники».

Значение предела вычетов хранится в соответствующей константе конфигурации. При достижении совокупного дохода работника размера предела вычетов, вычеты сотруднику, в общем случае, предоставляться перестают. В конфигурации определены вычеты-исключения, на которые данный порядок не распространяется.

Проводки по начислению единого социального налога и взносов в фонд социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний формируются в конце месяца документом «Закрытие месяца».

Наименование объекта

Указывается наименование основного средства и его инвентарный номер на основании соответствующих реквизитов справочника «Основные средства».

Наименование объекта

Указывается признак, идентифицирующий объект основного средства. Заполняется значением реквизита «Наименование» справочника «Основные средства».

Наименование объекта

Наименование и инвентарный номер реализуемого объекта основных средств или нематериальных активов.

Наименование объекта нематериальных активов

Указывается признак, идентифицирующий объект нематериального актива (номер или т.п.).
Заполняется значением реквизита «Наименование» элемента справочника «Нематериальные активы».

Наименование объекта (операции)

Отражается информация об объекте учета или операции, расход по которой учитывается в составе прочих расходов в отчетном периоде. Значение показателя – это содержание проводки.

Наименование объекта учета

Показатель указывает наименование выбывшей единицы имущества, выполненной работы, оказанной услуги. Значение показателя определяется из соответствующего субконто проводки.

Наименование объекта учета

Показатель содержит наименование элемента справочника «Расходы будущих периодов». Это должно быть наименование конкретного объекта налогового учета, с которым связаны понесенные налогоплательщиком расходы (договор, объект, связанный с освоением природных ресурсов и др.).
Если рассматриваемая статья расхода относится к расходам на добровольное страхование работников, то данный показатель еще отображает информацию о лице, в пользу которого произведена выплата и вид персонала.
Для налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов дополнительно к наименованию статьи расхода будущих периодов указывается наименование налога.

Наименование объекта учета

Объект учета, с движением которого связан полученный доход.
Если факт дохода отражен документами «Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав» или «Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав» (в случае безвозмездного приобретения), то «Объекту учета» соответствует информация, занесенная в поле «Объект» табличной части этих документов.
В том случае, если доход был отражен операцией, введенной вручную, то наименование объекта учета формируется по наименованиям объектов аналитического учета по счету кредита, указанному в этой операции – субсчету счета Н06 или счету Н08.

Наименование объекта учета

Показатель указывает наименование поступившей единицы имущества, выполненной работы, оказанной услуги. Значение показателя определяется по субконто проводки.

Наименование объекта

Указывается признак, идентифицирующий объект нематериальных активов (номер или т. п.).
Заполняется значением реквизита «Наименование» справочника «Нематериальные активы».

Наименование операции

Отражается информация об операции, расход по которой учитывается в составе прямых расходов в отчетном периоде. Значение показателя – это содержание проводки.

Наименование операции расхода

Информация об операции, которая повлекла за собой появление суммы внереализационных расходов, признаваемых в качестве расходов отчетного периода для целей налогообложения. Значение показателя – это содержание проводки.

Наименование операции

В этом поле указывается вспомогательная информация, служащая для идентификации операции: содержащие операции, ссылка на первичные документ и т. п. Значение показателя определяется, исходя из данных проводки, согласно таблице, приведенной выше.

Наименование расхода

Данный реквизит указывает подпункт статьи255 НК РФ, к которому относится начисленный расход (оплата труда, премии, начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера и др.). Значение показателя берется из поля «Наименование расхода» соответствующей строки документа «Расходы на оплату труда». В случае расходов будущих периодов наименование расхода – это значение одноименного реквизита статьи расходов будущих периодов, которое указывается на закладке «Налоговый учет». Статья расхода будущих периодов является элементом справочника «Расходы будущих периодов», на счете Н04.10 ведется аналитический учет по таким статьям.

Наименование сырья / материала

Показатель содержит наименование единицы учета сырья / материала (из субконто проводки по движению материалов на счете Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»).

Наименование товара

По данному показателю указывается наименование единицы учета приобретенных товаров.

Наименование товара

По данному показателю указывается наименование единицы учета приобретенных товаров.

Налоговый учет расходов на оплату труда

В отличие от большинства других участков, где с помощью документов соответствующие операции одновременно отражаются в бухгалтерском и налоговом учете, расходы на оплату труда в налоговом учете отражаются с помощью налогового документа «Расходы на оплату труда» (меню «Налоговый учет» – «Регламентные операции» – «Расходы на оплату труда»).

В конце каждого месяца этим документом отражаются суммы расходов на оплату труда, предусмотренных статьей 255 НК РФ, за исключением расходов по добровольному страхованию, предусмотренных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ. Все расходы за месяц по оплате труда можно отразить в одном документе.
Документ формирует проводки по отнесению расходов на виды, указанные в графе «Вид расхода».
Также автоматически заполняются остальные графы табличной части документа «Расходы на оплату труда»:

«Сотрудник»
– сотрудник, по которому была произведена выплата заработной платы в данном месяце. Значения данного поля – элементы справочника «Сотрудники».

«АУП»
– поле, отражающее принадлежность сотрудника к административно-управленческому персоналу (АУП):

«+» – сотрудник входит в группу АУП;

«-» – сотрудник не входит в группу АУП.

При выборе сотрудника значение данного поля определяется по подразделению, к которому он относится (у элемента справочника «Подразделение» есть флажок «Административное»). При необходимости можно вручную указать вид персонала.

«Наименование расхода» – информация этого поля отражается в регистрах «Учет расходов по оплате труда» и «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода».

В качестве значения указывается подпункт статьи 255 НК РФ, в соответствии с которым были осуществлены расходы по оплате труда данного сотрудника. Ниже приведен перечень подпунктов данной статьи и их краткая расшифровка:

Подпункт  статьи 255 НК РФ		Расшифровка
пп.1, ст.255 НК РФ		Суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами и системами оплаты труда.
пп.2, ст.255 НК РФ		Начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели.
пп.3, ст.255 НК РФ		Начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.
пп.4, ст.255 НК РФ		Стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за не предоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг).
пп.5, ст.255 НК РФ		Стоимость выдаваемых работникам бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации предметов (включая форменную одежду, обмундирование), остающихся в личном постоянном пользовании (сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам).
пп.6, ст.255 НК РФ		Сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде.
пп.7, ст.255 НК РФ		Расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, предусмотренного законодательством Российской Федерации, расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на иждивении, к месту использования отпуска на территории Российской Федерации и обратно (включая расходы на оплату провоза багажа работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях) в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время, расходы на оплату перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров.
пп.8, ст.255 НК РФ		Денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.
пп.9, ст.255 НК РФ		Начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников налогоплательщика.
пп.10, ст.255 НК РФ		Единовременные вознаграждения за выслугу лет (надбавки за стаж работы по специальности) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
пп.11, ст.255 НК РФ		Надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда, в том числе начисления по районным коэффициентам и коэффициентам за работу в тяжелых природно-климатических условиях, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.
пп.12, ст.255 НК РФ		Надбавки, предусмотренные законодательством Российской Федерации за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в районах европейского Севера и других районах с тяжелыми природно-климатическими условиями.
пп.13, ст.255 НК РФ		Расходы на оплату труда, сохраняемую в соответствии с законодательством Российской Федерации на время учебных отпусков, предоставляемых работникам налогоплательщика.
пп.14, ст.255 НК РФ		Расходы на оплату труда за время вынужденного прогула или время выполнения нижеоплачиваемой работы в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
пп.15, ст.255 НК РФ		Расходы на доплату до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности, установленную законодательством Российской Федерации.
пп.17, ст.255 НК РФ		Суммы, начисленные в размере тарифной ставки или оклада (при выполнении работ вахтовым методом), предусмотренные коллективными договорами, за дни нахождения в пути от места нахождения организации (пункта сбора) к месту работы и обратно, предусмотренные графиком работы на вахте, а также за дни задержки работников в пути по метеорологическим условиям.
пп.18, ст.255 НК РФ		Суммы, начисленные за выполненную работу физическим лицам, привлеченным для работы у налогоплательщика согласно специальным договорам на предоставление рабочей силы с государственными организациями.
пп.19, ст.255 НК РФ		В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, начисления по основному месту работы рабочим, руководителям или специалистам налогоплательщика во время их обучения с отрывом от работы в системе повышения квалификации или переподготовки кадров.
пп.20, ст.255 НК РФ		Расходы на оплату труда работников-доноров за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемые после каждого дня сдачи крови.
пп.21, ст.255 НК РФ		Расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), за исключением оплаты труда по договорам гражданско-правового характера, заключенным с индивидуальными предпринимателями.
пп.22, ст.255 НК РФ		Предусмотренные законодательством Российской Федерации начисления военнослужащим, проходящим военную службу на государственных унитарных предприятиях и в строительных организациях федеральных органов исполнительной власти, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная служба, и лицам рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, предусмотренные федеральными законами, законами о статусе военнослужащих и об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы.
пп.23, ст.255 НК РФ		Доплаты инвалидам, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
пп.24, ст.255 НК РФ		Расходы в виде отчислений в резерв на предстоящую оплату отпусков работникам и (или) в резерв на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, осуществляемые в соответствии со статьей 324 настоящего Кодекса.
пп.25, ст.255 НК РФ		Другие виды расходов, произведенных в пользу работника, предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором.

/p>

«Вид расхода»

– вид расхода, определяющий, на какие цели отнесены расходы по оплате труда. Возможны следующие варианты видов расхода:

Связанные с приобретением товаров;

Связанные с приобретением сырья и материалов;

Связанные с приобретением (строительством) основных средств;

Связанные с приобретение нематериальных активов;

Расходы будущих периодов;

На НИОКР;

По освоению природных ресурсов;

Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов;

Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов;

На реализацию основных средств;

На реализацию нематериальных активов;

Внереализационные расходы.

«Объект налогового учета» – реквизит отражает объект учета, с которым связано значение поля «Вид расходов», т.е. объект, на который направлены указанные расходы.

Зависимость вида объекта налогового учета от указанного в графе «Вид расхода» значения описано с следующей таблице:

Вид расхода	Вид объекта налогового учета
Связанные с приобретением товаров	Номенклатура
Связанные с приобретением сырья и материалов	Материалы
Связанные с приобретением (строительством) основных средств	Объекты внеоборотных активов, оборудование
Связанные с приобретение нематериальных активов	Объекты внеоборотных активов
Расходы будущих периодов	Расходы будущих периодов
На НИОКР	Не выбирается
По освоению природных ресурсов	Расходы будущих периодов
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов	Виды номенклатуры
Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов	Не выбирается
На реализацию основных средств	Основные средства
На реализацию нематериальных активов	Нематериальные активы
Внереализационные расходы	Не выбирается

«Сумма»

– сумма расходов на оплату труда сотрудников по указанному виду расхода.

Направление использования

Данный показатель отражает направление использования товаров в зависимости от целей их списания. Формируется по данным проводки, исходя из корреспондирующего счета и субконто по этому счету.

Направление использования

Данный показатель отражает направление использования готовой продукции в зависимости от целей ее списания. Формируется по данным проводки (исходя из значения счета и субконто дебета).

Направление использования

Данные показатель отражает направление использования сырья / материалов в зависимости от целей их списания, исходы из корреспондирующего счета (счета дебета) проводки и аналитических данных по этому счету.

Настройка Интернет-поддержки

Пользователи могут настроить программу на получение данных через Интернет.

Для автоматического получения курсов валют необходимо установить флажок «Получать курсы валют каждый день». Если он установлен, то каждый день при запуске программа будет формировать запрос на получение курсов валют, указанных в справочнике «Валюты», начиная с самой ранней даты наличия курса по всем валютам до текущего дня. Если есть курсы за указанный интервал дат, то их значения записываются в базу данных.
Также имеются настройки для формирования запросов на получение информации о наличии новостей и обновлений.

Настройки позволяют запрашивать данные каждый раз при запуске или только каждый день или через указанное число дней.

Настройка общих параметров оборотно-сальдовой ведомости

При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость» на экран будет выдан диалог настройки параметров оборотно-сальдовой ведомости, имеющей две закладки: «Параметры» и «Развернутое сальдо».

На закладке «Параметры» надо указать:

за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период начинается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если необходимо составить оборотно-сальдовую ведомость за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

составлять ли ведомость в целом по счетам (флажок «Данные по субсчетам и субконто» снят) или дополнительно показывать остатки и обороты на субсчетах (флажок «Данные по субсчетам и субконто» установлен);

показывать ли для счетов с признаком валютного учета остатки и обороты только в рублях (флажок «Данные по валютам» снят) или дополнительно по каждой валюте в отдельности (флажок данные по валютам установлен). В первом случае в строках ведомости будет отражаться суммарный рублевый эквивалент валютных сумм, во втором – дополнительно показываться данные в валюте;

формировать ли развернутое сальдо (настройка параметров счетов, для которых будет формироваться развернутое сальдо, описана далее в п. «Развернутое сальдо»);

выводить ли данные по забалансовым счетам (если флажок "Данные по забалансовым счетам" установлен, то в отчет будут включаться забалансовые счета, если флажок снят, то забалансовые счета включаться не будут).

По кнопке «Настройка» открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто.

В данном диалоге настраивается способ раскрытия итогов по счету при формировании таких отчетов как оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета и анализ счета по субконто (для корреспондирующих счетов). В таблице содержится список счетов и способов их раскрытия. Пользователь указывает, нужно ли раскрывать счет по субсчетам или / и по субконто. При выборе с помощью кнопки  опции раскрытия счета по субконто будет показано окно со списком видов субконто для указания, по каким именно субконто следует раскрывать счет.



Например, если пользователю нужно увидеть в отчетах информацию в разрезе расчетных счетов, которые являются субконто на 51 счете, то ему следует добавить в таблицу счет 51 и указать расчетные счета в качестве раскрытия счета.



После этого при формировании отчета с включенным флагом "Данные по субсчетам и субконто", будет выводиться информация по расчетным счетам, как если бы учет по ним велся на субсчетах 51 счета.

Изменения настройки итогов индивидуальны для каждого пользователя.

Установив нужные параметры, нажмите на кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK». Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость и выведет ее для просмотра.

Просмотр оборотно-сальдовой ведомости. Ведомость выводится в виде списка, в котором для каждого счета и субсчета, имеющего ненулевое сальдо или обороты за указанный период, приводятся:

код счета и субсчета;

остаток на начало периода;

обороты за период по дебету и по кредиту счета;

остаток на конец периода.

Для счетов, по которым ведется валютный учет, в оборотно-сальдовой ведомости могут выводиться (если в настройке параметров отчета установлен флажок «Данные по валютам») отдельные строки по каждой валюте. В этих строках в графе «Счет», помимо наименования счета, указывается краткое наименование валюты, а суммы в них выражаются как в валюте, так и в рублевом эквиваленте.

В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам.

Замечание. Если в плане счетов для счета установлен признак «Забалансовый», то данные по этому счету и его субсчетам не будут учитываться при подсчете суммарных остатков и оборотов по всем счетам.

Детализация показателей ведомости. При просмотре ведомости вы можете получить более подробные сведения о показателях по интересующему вас счету. Когда указатель мыши выводится в виде , вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором счету. На экран будет выдано меню, в котором вы должны будете выбрать, кокой именно отчет по счету вас интересует:

карточка счета;

ведомость по счету;

анализ счета;

отчет по проводкам;

обороты счета (главная книга);

журнал-ордер (ведомость) по счету.

Настройка параметров выгрузки

Перед выгрузкой документов необходимо произвести настройку выгрузки. Для этого в открывшемся диалоге необходимо перейти на закладку «Настройка обмена».

На закладке необходимо задать следующие параметры.
Имя файла экспорта платежных поручений – имя текстового файла, в который будут выгружаться платежные документы для загрузки в «Клиент банка». Указанное здесь имя должно совпадать с именем файла, указанного в «Клиенте банка» в качестве файла загрузки.
Название программы – клиента банковской системы идентифицирует программу «Клиент банка», для которой предназначен выгружаемый файл. Название следует ввести вручную в этот реквизит или, нажав кнопку , выбрать нужное название из списка программ, сертифицированных на совместимость с системой программ «1С:Предприятие».
Название записывается в файл выгрузки. «Клиент банка» может при загрузке проверять это название, в этом случае точное название, которое необходимо указать в этом реквизите, должно быть приведено в описании механизма обмена в программе «Клиент банка».
Кодировка – кодировка, в которой записываются файлы обмена. Должна соответствовать кодировке, указанной в программе «Клиент банка». 1С:Предприятие может обмениваться файлами в кодировке DOS и Windows.
Выгружаются документы по расчетным счетам – в списке расчетных счетов необходимо отметить счета, которые обслуживает «Клиент банка».
Внимание! Механизм обмена не позволяет выгружать и загружать операции по валютным счетам.
Выгружаются виды платежных документов – в списке видов документов необходимо отметить те, которые умеет обрабатывать «Клиент банка».
Настройку параметров можно сохранить, выбрав из меню «Действия» главного меню программы пункт «Сохранить настройку». Подробно использование режима сохранения настройки описывается в Руководстве пользователя по программе "1С:Бухгалтерия 7.7".
Если вы используете несколько разных программ «Клиент банка», и для них необходимо формировать отдельные файлы выгрузки, то для каждой программы можно создать отдельную настройку. Тогда при последующих вызовах обработки можно будет выбрать нужную настройку параметров обмена; одна из настроек может восстанавливаться автоматически при открытии.

Настройка параметров загрузки

Перед загрузкой операций по расчетным счетам надо произвести настройку обмена. Для этого в открывшемся окне диалога необходимо перейти на закладку «Настройка обмена» и задать следующие параметры:
Имя файла импорта операций по расчетным счетам – имя текстового файла, из которого будут загружаться операции по расчетным счетам, выгруженные из «Клиента банка». Указанное здесь имя файла должно совпадать с именем файла, указанного в «Клиенте банка» в качестве файла выгрузки.
Кодировка – кодировка, в которой записываются файлы обмена. Должна соответствовать кодировке, указанной в программе «Клиент банка». «1С:Предприятие» может обмениваться файлами в кодировке DOS и Windows.

Настройка различных параметров

Диалоги настройки параметров отчета по своему внешнему виду различаются для разных стандартных отчетов. Однако, при работе с этими диалогами используется ряд общих приемов, о которых будет рассказано ниже.
При настройке параметров отчета, чаще всего, требуется указать счет бухгалтерского учета, выбрать вид субконто или конкретное субконто (объект аналитического учета), а также указать валюту построения отчета, если выбран валютный счет.
Счет бухгалтерского учета можно указать, набрав код счета на клавиатуре» или выбрав его из плана счетов – для этого можно использовать клавишу F4 или кнопку  справа от поля ввода счета.
Часто в диалоге настройки параметров отчета при вводе одного параметра автоматически заполняются значения других параметров. Например, если для формирования отчета требуется указать объекты аналитического учета, то после выбора счета наименования видов субконто этого счета будут автоматически подставлены в соответствующие реквизиты диалога настройки параметров отчета.
Заметим, что при вводе кода счета с клавиатуры автоматическое заполнение других параметров происходит после того, как вы перейдете на другое поле диалога, например, с помощью клавиши Enter.
Для параметров, значения которых задаются только выбором из списка (путем нажатия кнопки выбора), иногда возникает необходимость очистить значение параметра. Для этого в диалоге настройки параметров отчета рядом с полем ввода значения может присутствовать кнопка , при нажатии на которую поле ввода будет очищено.
Кроме того, для очистки таких значений можно использовать пункт «Очистить значение» из меню «Действия» главного меню программы или комбинацию клавиш Shift+ F4.
Совокупность параметров формирования отчета можно сохранить для последующего использования. Для этого следует выбрать пункт «Сохранить настройку» из меню «Действия» главного меню программы или нажать на кнопку , расположенную на панели инструментов диалога настройки параметров отчета, и указать наименование, под которым следует сохранить настройку параметров отчета.
Впоследствии, если возникнет необходимость получения аналогичного отчета, можно не вводить параметры настройки заново, а выбрать пункт «Открыть настройку» из меню «Действия» главного меню программы или нажать на кнопку , после чего выбрать сохраненную ранее комбинацию параметров данного отчета. Этой возможностью удобно пользоваться для получения наиболее часто используемых отчетов.

Настройка вывода итогов по субсчетам и субконто

В диалогах отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость», «Анализ счета» и «Анализ счета по субконто» присутствует кнопка «Настройка», по нажатию которой открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто:

В таблице диалога вы можете указать счета, для которых в отчетах будут выводиться итоги по субсчетам и / или по субконто. Вывод итогов по указанным счетам в соответствии с этой настройкой будет выполняться во всех перечисленных отчетах, независимо от того, из какого отчета именно была сделана эта настройка.
В колонке «Счет» таблицы указывается номер счета.
Чтобы добавить в таблицу новый счет, нажмите кнопку , затем из списка счетов выберите счет (субсчет), по которому вы хотите получать итоги по субсчетам и субконто.
Кнопка  предназначена для удаления строки настройки (счета или субсчета) из таблицы.
В колонке «Субсчета» отображается настройка вывода итогов по субсчетам, а в колонке «Субконто» - по субконто. Значок «Х» означает «разворачивать итоги по субсчетам (субконто)», «-» - не разворачивать.
По кнопке  можно изменить параметры настройки текущей ячейки таблицы, причем, нажатие на эту кнопку аналогично нажатию на клавишу Enter или двойному щелчку мыши в выбранной ячейке таблицы. В колонке «Субсчета» нажатие на кнопку  приведет к установке или снятию значка «Х», но только для счетов, имеющих субсчета. Если счет не имеет субсчетов, изменить значок «-» невозможно.
В колонке «Субконто» нажатие на кнопку  в ячейке, где установлен значок «Х», откроет диалог настройки субконто счета:

Для субконто, по которым осуществляется вывод итогов, флажки включены. Вы можете отключить флажки для тех субконто, вывод итогов по которым вам не требуется.
Замечание. Чтобы получить в отчете итоги, развернутые по субсчетам и субконто, важно не только занести счета в таблицу настройки, но и в диалоге отчета обязательно включить флажок вида «Данные по субсчетам и субконто», в противном случае итоги в отчете будут сформированы для счета в целом.

Новые реквизиты справочника "Налоги и отчисления"

В справочнике "Налоги и отчисления" появились 3 новых реквизита:
1) Статус составителя (01 - налогоплательщик или плательщик сборов, 02 - налоговый агент и т. д.; подробности можно посмотреть в приложении № 5 к Приказу, но пользователям программ "1С" это не обязательно - в диалоге при выборе значения реквизита указываются расшифровки этих значений);
2) Код бюджетной классификации (код БК) - определяется классификацией доходов бюджетов Российской Федерации (приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н); обычно налоговые органы на местах публикуют (вывешивают в общедоступных местах, размещают в Интернете, в прессе и т. д.) список налогов и иных обязательных платежей с указанием кодов БК;
3) Код ОКАТО (также публикуется большинством налоговых инспекций).

Желательно заполнить все реквизиты на перечисление налогов прямо в справочнике - тогда в дальнейшем не придется их заполнять в документах на перечисление налогов (они могут быть подставлены из справочника автоматически).

Об изменениях в других расчетных документах

В настоящей статье подробно были рассмотрены изменения в платежных поручениях, так как именно этот вид документов чаще всего используется для осуществления безналичных расчетов. Однако изменения коснулись также форм и порядка заполнения инкассовых поручений и платежных ордеров - суть их та же, что и для платежных поручений: для перечисления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему в формах документов предусмотрены те же специальные поля (с кодами 101-110). Поэтому эти изменения отдельно не рассматриваются.

Объект основных средств снят с учета

Дата снятия с учета объекта основных средств – формируется на основании документов, подтверждающих утрату права собственности на объект основных средств в связи с его ликвидацией ввиду нецелесообразности (невозможности) использования или реализацией.
Значение показателя – реквизит «Дата выбытия» элемента справочника «Основные средства».

Объект учета

Реквизиты договора, по которому истек срок исковой давности.

Объект учета

По данному показателю отражаются реквизиты договора, с которым связано возникновение задолженности у налогоплательщика.

Объект учета

Данному показателю соответствует объект учета списанных товаров. Направление использования и объект учета тесно связаны (например, товары могут быть списаны на ремонт, строительство, закупку, реализацию объекта учета).

Объект учета

Данному показателю соответствует объект учета списанной готовой продукции. Наплавление использования и объект учета тесно связаны (например, продукция может быть списана на ремонт, строительство, закупку, реализацию объекта учета).

Объект учета (вид расходов), в

Показатель отражает объект учета и вид расхода, с которым связаны расходы на оплату труда. Произведенное начисление расходов на оплату труда имеет отношение к созданию, приобретению объектов учета или осуществлению расходов, указанных в данном реквизите.
Значение показателя определяется, как совокупность реквизитов «Вид расхода» и «Объект налогового учета» соответствующей строки документа «Расходы на оплату труда». Для расходов будущих периодов вид расхода и объект налогового учета – это реквизиты соответствующей статьи расходов будущих периодов, которые указываются на закладке налоговый учет.

Объект учета

По данному показателю указывается объект учета, на который списаны сырье / материалы. Направление использования и объект учета тесно связаны (например, материалы могут быть списаны на строительство, закупку, реализацию объекта учета). Также определяется исходя из корреспондирующего счета (счета дебета) проводки и аналитических данных по этому счету.

Объект

Признаки, идентифицирующие право требования, которое передано на возмездной основе в рамках оказания финансовых услуг.
Значение показателя – это наименование контрагента, у которого вправе требовать долг, и реквизиты договора.

Обеспеченность задолженности залогом, поручительством, банковской гарантией

Данный показатель заполняется по данным бухгалтерского учета как дебетовое сальдо по забалансовому счету 008 на отчетную дату. Если дебиторская задолженность обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией, то соответствующие суммы дебиторской задолженности не участвуют в формировании резерва по сомнительным долгам в соответствии с пунктом 1 статьи 266 НК РФ.

Обновление Классификатора банков РФ

Режим обновления Классификатора банков РФ позволяет поддерживать в актуальном состоянии хранящийся в информационной базе программы «1С:Бухгалтерия 7.7» классификатор банков и информацию о банках, хранящуюся в справочнике «Банки». Классификатор служит для ввода новых банков в справочник «Банки».
Обновление классификатора выполняется с диска «Информационно-технологическое сопровождение «1С:Предприятие», начиная с выпуска за октябрь 2000 года, или с web-сайта РИА «РосБизнесКонсалтинг» (www.rbc.ru).
Режим обновления Классификатора вызывается нажатием кнопки «Обновить»
в диалоге работы с Классификатором. При самом первом вызове Классификатора, когда Классификатор пуст, режим обновления вызывается автоматически и позволяет заполнить Классификатор банков информацией.

Для обновления классификатора установите флажок «Загрузить Классификатор банков РФ» и выберете, откуда следует загружать Классификатор.
Для того, чтобы привести элементы справочника «Банки» в соответствие «Классификатору банков РФ», установите флажок «Обновить элементы справочника «Банки».
Для запуска процесса обновления нажмите кнопку «Выполнить». Процесс обновления занимает некоторое время, ход процесса отображается в строке состояния в нижней части окна программы «1С:Бухгалтерия 7.7».
Если установлен флажок «Обновить элементы справочника «Банки», режим обновления проверит существующие элементы справочника «Банки». Если будут найдены элементы, чьи реквизиты не соответствуют Классификатору банков, или отсутствующие в нем элементы, будет показан список таких элементов, с описанием отличий.

В списке можно снять пометки у тех элементов, которые не нужно обновлять. Для обновления элементов справочника «Банки» следует вновь нажать кнопку «Выполнить».

Обновление комплекта с Web-сервера фирмы «1С»

На web-сервере фирмы «1С» организован архив регламентированных отчетов. Архив за каждый период (квартал) содержит комплект регламентированных отчетов. Таким образом, добавляется возможность получения регламентированной отчетности не только за отчетный период, но и за прошлые периоды.
Подписчики диска информационно-технологического сопровождения 1С:Предприятия имеют возможность получить самый последней комплект регламентированных отчетов, загрузив их с web-сайта фирмы «1С». Для загрузки отчетов с web-сайта необходимо вставить диск ИТС в устройство чтения компакт-дисков вашего компьютера, выйти в сеть Интернет, выбрать период комплекта регламентированных отчетов и нажать кнопку «Обновить» в диалоге «Регламентированные отчеты».

Обновление отчетов

В верхней части окна сформированного отчета располагаются поля: «Обновить» и «Настройка». Это специальные области отчета, расшифровка которых позволяет сформировать отчет заново в том же окне.
При вызове расшифровки в поле «Обновить» выполняется формирование отчета с теми же параметрами, с которыми отчет был построен первоначально. Если в период после первоначального построения отчета в информационную базу введена новая информация, то это найдет свое отражение в обновленном отчете.
При вызове расшифровки в поле «Настройка» открывается диалог настройки параметров отчета, в котором можно изменить отдельные параметры и вновь сформировать отчет.

Обновление регламентированных отчетов

В комплект поставки конфигурации входит набор регламентированных отчетов: это формы налоговой и бухгалтерской отчетности, предназначенные для представления налоговым органам, а также отчеты, предназначенные для предоставления в социальные внебюджетные фонды.
Данный набор регламентированных отчетов ежеквартально обновляется фирмой «1С» и распространяется среди зарегистрированных пользователей программы.
Режим обновления регламентированных отчетов позволяет получать самый последний комплект регламентированных отчетов с web-сайта фирмы «1С». Однако такая возможность предоставляется только подписчикам диска информационно-технологического сопровождения 1С:Предприятия: для получения отчетов последний выпуск диска ИТС должен находиться в дисководе вашего компьютера.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчет называется «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
Для вывода данного отчета следует выбрать пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в меню «Отчеты» главного меню программы.
Настройка параметров отчета. При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» на экран будет выведен запрос параметров ведомости. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужно сформировать отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать ведомость;

Замечание. По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.

виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать	отчет в разрезе значений субконто данного вида
Отбирать	отчет по указанному значению субконто;
Не учитывать	не разворачивать и не отбирать.

включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах настройки отчета будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто 1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто 2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором – вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.



Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотно-сальдовой ведомости по счету. Ведомость представляет собой список по значениям субконто. Каждая строка ведомости содержит наименование объекта аналитического учета (субконто), остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обороты и остаток на конец периода.

В нижней части списка выведены итоговые данные: сальдо по счету в целом, развернутое сальдо (отдельно суммы по дебетовым и кредитовым остаткам) и суммарные обороты.

Если операции с субконто проводились в иностранной валюте, отдельными строками выводятся суммы по каждой валюте и итоговая сумма в рублях.

Для счетов, по которым ведется количественный учет, выводятся данные по количественным остаткам и оборотам.

Детализация показателей ведомости. При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о показателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках ведомости), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором объекту. На экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции с использованием данного объекта аналитического учета за отчетный период.

Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета информацию об остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту за установленный период. Этот отчет (в просторечии – «оборотка») является одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.
Для вывода данной ведомости выберите пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» меню «Отчеты» главного меню программы.
Замечание. Вы можете вывести автоматически обновляемый аналог оборотно-сальдовой ведомости по интересующим вас счетам, используя табло счетов (пункт «Табло счетов» меню «Сервис» главного меню программы).

Обороты между субконто

Чтобы проанализировать обороты между одним или всеми субконто одного вида, и одним или всеми субконто другого вида, можно воспользоваться отчетом «Обороты между субконто». Этот отчет позволяет узнать, например, сколько товаров разного вида купил каждый покупатель, или, наоборот, – для каждого товара узнать суммарные объемы его закупок каждым покупателем.
Для получения данного отчета выберите пункт «Обороты между субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров вывода данного отчета.
Настройка вывода оборотов между субконто. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет по оборотам между субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

виды основных и корреспондирующих субконто;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать	отчет в разрезе значений субконто;
Отбирать	отчет по одному значению;
Не учитывать	не разворачивать и не отбирать.

включать ли в отчет суммарные обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по основным счетам (флажок «Данные по субсчетам» снят);

выводить ли отчет без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте).

Для получения отчета нужно указать хотя бы один вид основного субконто и хотя бы один вид корреспондирующего субконто. Отчет будет анализировать проводки, в которых корреспондируют значения указанных видов субконто. По каждой паре значений субконто будут анализироваться все встретившиеся корреспонденции счетов.
Просмотр оборотов между субконто. Отчет представляется в виде таблицы, в которой приводятся наименования основного и корреспондирующего субконто, а также корреспонденции счетов проводок, в которых встречались пары значений субконто указанный видов. По каждой корреспонденции счетов выводятся обороты в денежном и в натуральном выражении.
Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции. На экран будет выведен отчет по журналу операций, содержащий все проводки за отчетный период с канной парой субконто.

Обороты счета (Главная книга)

Отчет «Обороты счета» используется для вывода оборотов и остатков счета за каждый месяц. Он может быть очень полезен при подведении итогов и составлении отчетности.
Для получения оборотов счета надо выбрать пункт «Обороты счета (Главная книга)» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров формирования оборотов счета.
Настройка вывода оборотов счета. В запросе настройки оборотов счета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужно сформировать отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать отчет. Если счет не указан, отчет формируется по всем счетам в целом без разделения остатков и оборотов по субсчетам;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по счетам» снят).

Кроме того, в этом запросе можно установить, должны ли выводиться остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета.
Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.
Просмотр оборотов счета. Отчет представлен в виде таблицы, каждая строка которой содержит обороты по счетам за месяц. Количество строк в отчете зависит от количества полных и неполных календарных месяцев, вошедших в период отчета. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в этом периоде.
Детализация показателей отчета. При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о показателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции. На экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки по счету за отчетный период (если курсор установлен на ячейку с начальным или конечным сальдо или с оборотами), или все проводки с указанной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на ячейку с данными о корреспонденции счетов).

Обособленный учет НДС с авансов полученных

Для учета сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных с авансов полученных, предназначен специальный субсчет счета 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» (76.АВ). Этот счет введен для того, чтобы в учете и отчетности не искажалась сумма задолженности по авансам полученным (по счету 62.2).

Обособленный учет операций, облагаемых единым налогом на вмененный доход (ЕНВД)

Счета 44.1 «Издержки обращения», 90.1 «Выручка», 90.2 «Себестоимость продаж», 90.7 «Расходы на продажу», 90.8 «Управленческие расходы» содержат субсчета второго уровня. Они предназначены для обеспечения раздельного учета операций по деятельности осуществляемой в рамках специального налогового режима (предусматривающего уплату ЕНВД), и операций по иным видам деятельности. Обособленный учет расходов по оказанию услуг, облагаемых ЕНВД, осуществляется в аналитическом учете по счету 20 (по соответствующим видам номенклатуры).

Обработка документов и операций

Режим «Обработка документов и операций» предназначен для выполнения групповых действий над документами и операциями, а также для формирования реестра документов.
Для вызова режима обработки документов и операций следует выбрать пункт «Обработка документов» из меню «Сервис» главного меню программы.
Особенностью данного режима является возможность выполнить определенные действия сразу над группой документов и операций, в то время, как аналогичные действия в журналах операций и документов могут быть выполнены только для каждой строки в отдельности.

Обращение в отдел технической поддержки фирмы «1С»

Раздел позволяет отправить в адрес линии консультаций фирмы «1С» запрос с описанием проблемы, возникшей у вас при работе с программой.
Перед отправкой обращения необходимо заполнить специальную форму, указав в ней сведения о вашей организации и используемой программе. Форма вызывается двойным щелчком мыши на слове «Сведения» в верхней строке окна раздела.
При обращениях на линию мы просим наших зарегистрированных пользователей обязательно указывать регистрационный номер используемой программы – без этого ваше обращение не будет рассматриваться.
На посланное обращение вам обязательно придет ответ. Если проблема несложная, это будет описание ее решения. Если ответ на обращение требует более длительной подготовки, вам придет сообщение, что ваше обращение зарегистрировано, а описание решения вашей проблемы будет прислано позже. Специалисты линии технической поддержки также могут запросить у вас дополнительную информацию по присланной вами проблеме.

Общая настройка конфигурации

Обработка «Общая настройка конфигурации»
вызывается из меню «Сервис» и предназначена для общей настройки значений констант. Эта настройка будет использоваться в монопольном режиме работы с программой.
Настраиваемые параметры расположены на пяти закладках.

Общая стоимость

Значение показателя – это итоговые значения показателя «Стоимость» по каждой группировке. Рассчитывается как сумма списанных товаров, входящих в данную группировку.

Общая сумма амортизации

Общая сумма амортизации по объектам отраженным в регистре вычисляется раздельно: для основных средств, непосредственно используемых при производстве товаров (работ, услуг), и для основных средств, не используемых при производстве товаров (работ, услуг).

Общая сумма расходов

Данный показатель отражает полную сумму внереализационных расходов и убытков, приравненных к внереализационным расходам, отчетного периода и формируется путем суммирования значений показателя «Сумма» и отражается как его итоговое сальдо.

Общая сумма расходов будущих периодов

Данный показатель отображает данные, указанные в поле «Общая сумма расходов будущих периодов» элемента справочника «Расходы будущих периодов».
Для налогов и сборов показатель заполняется по данным статьи расходов будущих периодов с закладки «Начисленные налоги с ФОТ». На этой закладке либо автоматически при проведении документа «Закрытие месяца», либо вручную для каждого налога указывается общая сумма расходов будущих периодов.

Общая сумма расходов

Показатель рассчитывается как сумма всех расходов, отраженных в графе «Сумма». При соответствующем выборе видов расходов на закладке «Виды расходов» данный показатель является отражением строк приложений №2 и №3 к листу 02 Декларации.

Общая сумма списанной задолженности (Итого)

Данный показатель отражает общую сумму кредиторской задолженности, подлежащей списанию на отчетную дату (дату инвентаризации). Определяется путем суммирования значений показателя «Сумма задолженности» данного регистра. Показатель отражается в итоговой строке сформированного регистра по графе «Сумма задолженности».

Общая сумма

Данный показатель формируется путем суммирования нарастающим итогом полученных в отчетном периоде сумм доходов и отражается как итог по графе «Сумма».

Общая величина расходов, связанных с реализацией объекта

Показатель отражает сумму остаточной стоимости реализуемого объекта и сумму расходов, связанных с его реализацией.
При реализации объекта амортизируемого имущества сумма остаточной стоимости и сумма расходов, связанных с его реализацией относятся проводками в дебет счета Н07.07 «Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией» для объекта основных средств или Н07.08 «Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией» для объекта нематериальных активов. Таким образом, общая величина расходов – это дебетовый оборот по счету Н07.07 или Н07.08.

Общие сведения о работе с документами

Типовая конфигурация «1С:Бухгалтерия 7.7» позволяет автоматизировать ведение учета по различным разделам. Для ведения учета в типовой конфигурации используются документы. В данном разделе главы приводится краткая информация о работе с документами в 1С:Бухгалтерии. Подробно о приемах работы с документами следует читать в книге «Руководство пользователя»
Типовая конфигурация 1С:Бухгалтерии включает широкий набор документов разных видов.
Часть документов предназначена только для ввода, хранения и печати первичных документов, используемых на предприятиях: например, документы «Платежное поручение», «Счет», «Доверенность».
Другая часть документов, помимо ввода данных первичного документа, выполняет автоматическое формирование проводок. Это такие документы, как «Поступление ОС», «Ввод в эксплуатацию ОС», «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер» и другие.
Кроме того, в данной конфигурации существует несколько видов регламентных документов, которые не содержать никаких данных, а используются исключительно для автоматического формирования проводок. Например, документ «Переоценка валюты» выполняет автоматическое формирование проводок по переоценке рублевого покрытия валютных остатков по счетам и объектам аналитики.
Использование документов, автоматически формирующих проводки, позволяет существенно облегчить ведение бухгалтерского учета и подготовку к составлению отчетности, особенно при большом количестве операций.
Ввод документов может производиться из меню «Документы» главного меню программы.

Оказание услуг

Для отражения в бухгалтерском учете факта оказания услуг заказчику в типовой конфигурации предназначен документ «Оказание услуг». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Оказание услуг» из подменю «Учет товаров, реализации, меню «Документы» главного меню программы.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.
Внешний вид документа зависит от выбранного в реквизите «Тип услуги» значения:

Оказание услуг;

Оказание посреднических услуг в торговле.

В первом случае в шапке указываются:

«Заказчик» – элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту.

В случае оказания посреднических услуг в торговле в шапке документа необходимо заполнить следующие реквизиты:

«Комитент» – элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;

«Удерживать комиссионное вознаграждение» – флажок следует включить в том случае, если сумма по данному акту будет удержана в качестве комиссионного вознаграждения.

Для документа также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Заказчик» и табличная часть документа.
В табличной части документа указывается список оказанных услуг, выбранных из справочника «Номенклатура». При выборе видны только те элементы справочника «Номенклатура», для которых указан тип «Услуга» или «Посредническая услуга» (в зависимости от установленного значения в реквизите «Тип услуги»).
Заполнение табличной части документа «Оказание услуг» может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Номенклатура» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Номенклатура» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Номенклатура», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

Сумма НДС (и НП) рассчитывается в графах табличной части автоматически в соответствии со ставками налогов, указанными для выбранных услуг.
При нажатии кнопки «Печать» формируется печатная форма акта об оказании услуг.
При проведении документа формируются проводки по отражению выручки в дебет счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» с кредита счета 90.1 «Выручка». При удержании комиссионного вознаграждения формируется дополнительная проводка в дебет счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» с кредита счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)».
В налоговом учете будет отражена выручка от реализации по кредиту счета Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства» (без НДС и налога с продаж).

Операции и проводки

Простейший способ ввода информации о хозяйственной деятельности предприятия – это ввод операций вручную. Все операции, введенные вручную, отражаются в журнале операций (см. далее параграф «Журналы операций, проводок и документов»). В режиме «Действия – Показывать проводки» видны также все проводки, составляющие операцию.
Кроме того, в меню «Документы» типовой конфигурации предусмотрен пункт «Ввести операцию вручную», при выборе которого открывается форма ввода операции.
Форма ввода операции, а также свойства операций и проводок в «1С:Бухгалтерии 7.7» во многом определяются конфигурацией.

Оплата этапа работ

Документ «Оплата этапа работ»
предназначен для отражения в бухгалтерском учете факта оплаты выполненного этапа работ, не оплаченных на момент составления акта. Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.
Этот документ используется, если ранее был введен документ «Выполнение этапа работ» с вариантом выполнения «Выполнение очередного этапа неоплаченных работ (без завершения работ в целом)». Оплата выполненного этапа неоплаченных работ отражается в день оплаты этого этапа, но не позднее завершения работ в целом документом «Завершение работ».
Ввод документа «Оплата этапа работ» рекомендуется делать после отражения поступления денежных средств от заказчика (документы «Выписка», «Приходный кассовый ордер»).

В поле «Акт о выполнении этапа работ» выбирается этап работ, который оплачен (документ «Выполнение этапа работ»).
Оплата этапа работ может вводиться на основании документа «Выполнение этапа работ».
Реквизит «Выполненный этап работ оплачен» показывает, как определить сумму аванса – по договору, указанному в документе «Выполнение этапа работ», или без договора (в этом случае в сумму аванса войдет не только сумма по договору, но и суммы, поступившие от заказчика без указания договора).

Организация работы с регламентированными отчетами

Работа с регламентированными отчетами организована следующим образом. Так как регламентированные отчеты ежеквартально изменяются в соответствии с текущими нормативными документами, они поставляются в виде отдельных файлов – внешних отчетов (имеющих расширение ERT). Эти файлы располагаются в каталоге ExtForms, подчиненном каталогу информационной базы. Все внешние отчеты сгруппированы в каталоги, имена которых определяются периодом отчетности, для которого они разработаны. Например, каталог Rp03q1.grp будет содержать регламентированные отчеты за первый квартал 2003 года. Кроме того, в каталоге, содержащем группу отчетов, располагается текстовый файл RpList.txt, содержащий перечень отчетов данной группы и соответствующие им имена файлов.
Для работы с регламентированными отчетами в 1С:Бухгалтерии 7.7 предусмотрен специальный механизм, который описывается ниже. Кроме этого, пользователь может обращаться к регламентированным отчетам с помощью стандартных средств работы с внешними отчетами, описанными в книге «1С:Бухгалтерия. Руководство пользователя».

Основание для признания объекта учета

Информация, идентифицирующая операцию по формированию стоимости объекта учета. Значение показателя определяется из реквизита «Основание» проводки.

Основание окончания прекращения начисления амортизации

Документ, определяющий основание возобновления начисления амортизации.
Значение показателя – документ, которым был установлен флажок «Начислять амортизацию».

Основание операции

Данный показатель отражает контрагента, которому были отгружены товары, и договор, на основании которого была осуществлена данная операция.
В случае отгрузки товара без перехода права собственности, а также при реализации ранее отгруженного товара информация о контрагенте и договоре берется из проводки – по данным субконто «Основание».

Основание операции

Указываются реквизиты документа, на основании которого производилась приемка или отпуск продукции со склада. В первом случае это будет значение реквизита «Основание» проводки, которой был отражен приход продукции на склад, а во втором – либо наименование контрагента и договора, в рамках которого была произведена отгрузка по данным субконто «Основание» проводки, либо то же, что и при оприходовании продукции на слад.

Основание операции

Данный показатель отражает контрагента, которому была отгружена продукция, и договор, на основании которого была осуществлена данная операция.
В случае отгрузки продукции без перехода права собственности, которая отражается проводкой Дт45 – Кт 43, информация о контрагенте и договоре берется из проводки. Если готовая продукция, ранее отгруженная, реализуется, что отражается документом «Операция выбытия имущества, работ, услуг, прав», то контрагент и договор – это соответствующие реквизиты документа.

Основание операции

Указываются реквизиты документа, на основании которого производилась приемка, списание или возврат сырья / материалов. Если в субконто проводки по налоговому учету движения материалов указано основание, то принимается это значение; в иных случаях указывается значение реквизита «Основание» проводки.

Основание операции

Указываются реквизиты документа, на основании которого производилась приемка, списание или возврат товара – по данным реквизита проводки «Основание».

Основание получения имущества, работ, услуг, прав

Информация о реквизитах договора, в соответствии с которыми осуществлялась данная операция. Значение показателя определяется субконто «Основание» по дебету проводки.

Основание поступления (реквизиты договора)

Показатель отражает реквизиты договора, по которому произошло поступление. Используется для анализа информации об условиях договора. Значение показателя определяется значениями субконто «Контрагент» и «Договор», если по корреспондирующему счету (счету кредита) проводки предусмотрено ведение аналитического учета по контрагентам и договорам. Иначе используется только значение содержания проводки.

Основание прекращения начисления амортизации

Документ, определяющий основание прекращения начисления амортизации.
Значение показателя – документ, которым был снят флажок «Начислять амортизацию».

Основание расхода (реквизиты договора)

Показатель отражает реквизиты договора, по которому производен платеж. Используется для анализа информации об условиях договора. Значение показателя определяется значениями субконто «Контрагент» и «Договор», если по корреспондирующему счету (учету дебета) проводки предусмотрено ведение аналитического учета по контрагентам и договорам. Иначе используется только значение содержания проводки.

Основание снятия с учета

Показатель – документ, которым было отражена утрата права собственности на объект нематериальных активов в связи с истечением срока, на который он был получен, или отражена его реализация. Этим документом для НМА устанавливается состояние – «Списан» (значение реквизита «Состояние» - «Списан»).

Основание выбытия

Наименование, дата и номер документа, являющегося основанием для списания (отгрузки) или иная информация, характеризующая списание (отгрузку). Значение показателя определяется по данным проводки: либо это значение субконто «Основание», либо значение реквизита проводки «Основание».

Основание выбытия

Наименование, дата и номер документа, являющегося основанием для списания (отгрузки) или иная информация, характеризующая списание (отгрузку). Значение показателя определяется по данным проводки: это либо значение субконто «Основание», либо значение реквизита проводки «Основание».

Основание выбытия

Наименование, дата и номер документа, являющегося основанием для списания или иная информация, характеризующая списание. Значение показателя – реквизит проводки «Основание».

Основание

По данному показателю отражается значение реквизита «Основание» проводки по движению задолженности.

Основания снятия с учета

Показатель – документ, которым было отражено выбытие данного основного средства. Этот документ, помимо прочих движений для целей налогового учета, устанавливает значение реквизита «Дата выбытия» для этого ОС.

Основания выбытия (реквизиты операции)

Информация о реквизитах договора, в соответствии с которым осуществляется данная операция. Значение показателя определяется из субконто «Основание» проводки.

Особенности настройки аналитического учета

Ведение аналитического учета предусмотрено таким образом, чтобы с одной стороны, обеспечить выполнение требований нормативных актов по бухгалтерскому учету, а с другой – облегчить внутренний контроль за исчислением налогов и сборов и заполнение необходимых отчетов по налогам.
Например, по счету 90 «Продажи» предусмотрено ведение аналитического учета оборотов по видам номенклатуры. В частности, это позволяет вести раздельный учет и контроль операций, облагаемых по разным ставкам НДС (например, 20% и 10%).

Особенности работы со счетами

Отметим некоторые особенности работы со счетами в данной конфигурации.

В плане счетов установлено 3 знака для кода счета и 2 знака для кода субсчета первого уровня. Если вы работаете только со счетами, код которых имеет 2 знака, то в режиме «Сервис» – «Параметры» – «Бухгалтерия» можете задать параметр «Маска кода счета», указав строку «##.##». Это позволит быстрее набирать код счета, так как программа будет автоматически переходить к вводу субсчета после ввода двух знаков кода счета.
Каждый счет (субсчет) в окне плана счетов имеет пиктограмму в виде буквы «Т» в начале строки. Желтый цвет пиктограммы  означает, что учет по данному счету ведется только в разрезе субсчетов. Попытки указать в проводках операций такого счета в целом будут безуспешными. Другими словами, система попросит обязательно указать конкретный субсчет. Подобный режим запрета установлен для тех счетов, проводки по которым имеют смысл только по субсчетам, например, счета:

60	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
68	«Расчеты с бюджетом»

и другие.
Синий цвет пиктограммы  означает, что этот счет не имеет субсчетов.
Если пиктограмма отмечена красной «галочкой», то это означает, что счет (субсчет) создан и редактируется только в режиме конфигурирования.
Для каждого счета (субсчета) в плане счетов, нажав кнопку «Подробно», можно получить справку о назначении счета и порядке ведения аналитического учета на счете:

Текущий план счетов можно вывести на печать. Для этого следует на экранной форме плана счетов, открываемой из главного меню, нажать кнопку «Печать».

Особенности работы со списком отчетов.

Работа с иерархической структурой списка регламентированных отчетов идентична работе в многоуровневом справочнике (в плане перемещения по дереву).
При закрытии окна диалога, если перед этим пользователем был модифицирован список отчетов, выдается запрос на сохранение модифицированного списка. В случае положительного ответа все изменения в списке отчетов будут сохранены и в последующем открытии диалога будут восстановлены.
При дополнении списка новыми отчетами (например, с web-сервера или с диска ИТС), последние будут вставлены в список с учетом выстроенного порядка следования отчетов и дерева иерархии. Новые группы будут добавлены в конец списка, а элементы групп - с учетом рекомендуемого фирмой «1С» порядка заполнения частей декларации.
Перечислим кнопки управления списком отчетов и их функции:

Стрелки «Вверх»

 / «Вниз»

 – переместить по списку выбранный отчет или группу отчетов. Позволяют выстроить порядок следования отчетов в списке по своему усмотрению. Например, наиболее востребованные отчеты установить в начале списка.

 – Удалить из списка ненужный отчет или группу отчетов. Если удаляемой позицией является группа, то будут удалены также все вложенные отчеты и группы.

«Восстановить исходный список»

 (кнопка с двумя стрелками) – восстановить исходный список отчетов, предоставляемый фирмой «1С». В случае неудачного изменения порядка следования отчетов или случайного удаления отчетов из списка нажатием этой кнопки можно восстановить полный список отчетов, предоставляемый фирмой «1С» с исходным порядком следования отчетов в списке.

«Сохранить настройку»

 (кнопка с изображением дискеты со стрелкой на дискету) – сохранить пользовательские настройки в списке. Позволяет при последующем открытии диалога сохранить модифицированный пользователем список отчетов. При этом будут восстановлены содержание списка и выстроенный порядок следования отчетов.             

«Восстановить настройку»

 (кнопка с изображением дискеты со стрелкой от дискеты) – восстановить пользовательские настройки списка отчетов. Позволяет восстановить модифицированный пользователем список отчетов. При этом будут восстановлены содержание списка и выстроенный порядок следования отчетов.

«Описание изменений»

 (кнопка с латинской буквой «i» от слова «information» – информация) – описание номера версии и даты выхода обновления регламентированных отчетов, а также списка изменений по сравнению с предыдущей версией.

Особенности заполнения документа и проведения в учете по возврату товаров поставщику

Если в реквизите «Вид отгрузки» указать «Возврат поставщику с оптового склада», тогда вид диалогового окна документа несколько изменится (см. рисунок).

В частности, станет доступным реквизит «Документ поступления». Если документ, по которому поступал возвращаемый товар, будет указан, то может быть произведено автоматическое заполнение табличной части накладной на возврат на основании этого документа. После чего останется только удалить ненужные строки и уменьшить количество товара в оставшихся, если возвращается не весь товар, поступивший по указанному документу.
Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» следует установить, если при оприходовании товара такая процедура имела место.
По кнопке «Заполнить» может быть произведено автоматическое заполнение документа, в ходе которого в табличную часть будут внесены данные о всех имеющихся на складе товарах, полученных от выбранного контрагента по указанному основанию.
При проведении документа возвращаемый товар списывается с кредита счета 41.1 «Товары на складах» в дебет счета 76.2 «Расчеты по претензиям». Если сумма НДС не была включена ранее в стоимость товара, то она списывается с кредита счета 19.3 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» в дебет счета 76.2 «Расчеты по претензиям».
В налоговом учете данная операция отражается по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (субконто «Условия поступления и выбытия» принимает значение «Возврат») без указания корреспондирующего счета.
Аналогично заполняется и проводится документ при возврате товара поставщику из розничной продажи. Если учет товаров в розничной торговле ведется в продажных ценах, следует дополнительно вручную сделать запись по дебету счета 42 «Торговая наценка» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле» на сумму наценки, приходящуюся на возвращаемый поставщику товар.

Остаток на конец (количество)

Определяется как величина остатка на начало месяца плюс отгружено за месяц минус списание за месяц (в натуральных измерителях).

Остаток на конец (количество)

Определяется расчетным путем как сумма остатка на начало месяца плюс приход за месяц минус списание и отгрузка за месяц (в натуральных измерителях).

Остаток на конец (сумма)

Показатель определяется как сумма остатка на начало месяца плюс отгружено за месяц минус списание товара за месяц (в стоимостных измерителях).

Остаток на конец (сумма)

Показатель определяется расчетным путем как сумма остатка на начало месяца плюс приход за месяц минус списание и отгрузка товара за месяц (в стоимостных измерителях).

Остаток на начало

По данному показателю отражается остаток продукции, которая была отгружена, но право собственности на нее еще не перешло к покупателю, на начало отчетного месяца.
Все количественные и стоимостные остатки на начало месяца для каждого наименования отгруженной готовой продукции показываются по данным налогового учета по счету Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» в первой для этого товара строке.

Остаток на начало периода (в натуральных измерителях)

По данному показателю отражается остаток товаров, которые были отгружены, но право собственности на них еще не перешло к покупателю.
На начало периода все количественные остатки для каждого товара отгруженного показываются по данным счета Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Остаток на начало периода (в натуральных измерителях)

По данному показателю отражается остаток единицы учета сырья / материалов на начало периода (в натуральных измерителях) по данным счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

Остаток на начало периода (в натуральных измерителях)

По данному показателю отражается остаток единицы учета товаров на начало периода (в натуральных измерителях) – по данным налогового учета по счету Н02.02 «Поступление и выбытие товаров».
Количественный остаток на начало периода для каждого товара отображается в данном показателе в первой для этого товара строке.

Остаток на начало периода (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражается остаток единицы товаров отгруженных на начало периода в стоимостных измерителях.
На начало периода все остатки для каждого товара отгруженного показываются по данным счета Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Остаток на начало периода (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражается остаток единицы учета сырья / материалов на начало дня (в стоимостных измерителях) по данным счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

Остаток на начало периода (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражается остаток единицы товаров на начало периода (в стоимостных измерителях) по данным учета по счету Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в первой для этого товара строке.

Остаток на начало

По данному показателю отражается остаток единицы учета готовой продукции на начало месяца (в натуральных и денежных измерителях).
На начало месяца все стоимостные остатки для каждого вида готовой продукции берутся по данным налогового учета по счету Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» и отображаются в данном показателе в первой для этого вида продукции строке.

Остаток незавершенного производства на начало месяца

Сумма остатка незавершенного производства на начало месяца, указанного в графе «Месяц, год», по соответствующему виду продукции (работ, услуг). Она должна быть равна сумме остатка незавершенного производства на конец предыдущего месяца и определяется дебетовым сальдо счета Н01.05 на начало месяца по этому виду продукции.

Остаток расходов будущих периодов

Показатель отображает информацию об остатке расходов будущих периодов для статьи расхода на конец каждой занесенной в регистр операции, т.е. показатель отображает сальдо конечное по соответствующей статье расхода на счете Н04.
В том случае, если на начало периода формирования отчета по данной статье были расходы будущих периодов, дополнительно отражается значение этого показателя на начало периода.

Остаток товаров на складе на конец месяца

Данный показатель отражает стоимость товаров на складе на конец месяца и формируется путем вычитания стоимости товаров, реализованных в текущем месяце, из суммы остатка товаров на начало месяца и стоимости товаров, приобретенных в данном месяце (графа4 + графа 5 – графа 6).

Отбор документов для обработки

Выборка документов может быть ограничена различными условиями.

Отбор документов по датам. В форме обработки устанавливается интервал, в котором будут выполняться действия над документами и операциями. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода.
Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (квартал, месяц, полугодие, 9 месяцев), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .
Отбор документов по видам. Для отбора видов документов, над которыми нужно выполнить определенные действия, в форме предназначены 2 списка.
В списке «Виды документов для выбора», расположенном справа, выводятся наименования всех видов документов, существующих в конфигурации. В списке «Виды обрабатываемых документов», расположенном слева, указываются виды документов, над которыми необходимо произвести определенные действия. Перенос документов из одного списка в другой производится с помощью кнопок  и  – для переноса конкретного вида документа, или при помощи кнопок  и  – для переноса всех видов документов.
Отбор документов контрагента. Можно обрабатывать не все документы, виды которых помещены в левый список, а только те из них, которые имеют отношения к определенному контрагенту. Для этого в поле «Обрабатывать документы по контрагенту» следует указать конкретного контрагента, выбрав его из справочника «Контрагенты». Для очистки выбранного значения можно воспользоваться кнопкой .
Следует учитывать, что отношение документа к определенному контрагенту проверяется как по реквизитам документа, так и по проводкам, формируемым документом.
Отбор документов по содержанию операции. Можно ограничить обработку, указав строку-фильтр для содержания операции в поле «Содержание операции включает строку». Обрабатываться будут только документы (операции), у которых данная строка является частью содержания операции или в целом содержанием операции. Следует учитывать, что если строка-фильтр заполнена, то документы, не имеющие бухгалтерской операции, обрабатываться не будут.
Отбор документов по комментарию. Для отбора определенных документов можно указать строку-фильтр для комментария документов. Будут отбираться только те документы, у которых указанная строка встречается в реквизите «Комментарий».
Внимание. Наряду с выполнением каких-либо действий над документами, обработка документов позволяет сформировать реестр обрабатываемых документов. Рекомендуется перед выполнением обработки сформировать реестр документов, чтобы убедиться в правильности установленных параметров.

Отчет по проводкам

Отчет по проводкам представляет собой выборку из журнала проводок по некоторым заданным критериям.
Для формирования отчета выберите пункт «Отчет по проводкам» меню «Отчеты» главного меню программы. Не экран выдается запрос параметров вывода данного отчета.
Настройка вывода отчета по проводкам. В запросе настройки отчета надо указать, за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода.
Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .
Включение проводок в отчет может быть ограничено фильтром. Фильтр задается в виде строки. В общем случае фильтр может содержать одну или несколько корреспонденций счетов и (или) символьных строк, разделяемых точкой с запятой «;».
Корреспонденции имеют вид:

n	проводки со счетом n;
n, m	Проводки в дебет счета n с кредита счета m

Здесь в качестве n и m может указываться звездочка («*»), она обозначает любой счет. Например, фильтр «*,51» означает, что в отчет будут включены все проводки с кредита счета 51 «Расчетные счета».
В отчет включаются все записи из журнала операций, удовлетворяющие следующим условиям:

если в фильтре указаны корреспонденции счетов, то проводка должна соответствовать одной из этих корреспонденций;

если в фильтре указаны строки символов, то в проводке должна содержаться хотя бы одна из этих строк – либо в графе «Содержание», либо в наименовании субконто дебета проводки, либо в наименовании субконто кредита проводки.

Примеры:

50	все проводки по счету 50;
50,*	все проводки в дебет 50 счета;
*,51	все проводки с кредита 51 счета;
50,51	все проводки в дебет 50 счета с кредита 51;
50;51	все проводки со счетом 51 или со счетом 52;
90,68.2	все проводки в дебет 90 счета с кредита 68.2;
«бумага»	все проводки, содержащие в описании или в наименовании субконто слово «бумага»;
«бумага»;«картон»	все проводки, содержащие в описании или в наименовании субконто слово «бумага» или слово «картон»;
*,10;«бумага»	все проводки по кредиту 10 счета, содержащие в описании или в наименовании субконто слово «бумага».

/p> В форме настройки параметров отчета предусмотрена возможность сохранения часто используемых фильтров и их последующего использования.

Для сохранения фильтра в списке следует нажать на кнопку «Запомнить».

Для использования ранее сохраненного фильтра его нужно выбрать в списке фильтров и нажать кнопку «Выбрать».

При этом фильтр из списка копируется в поле «Фильтр».

Для удаления фильтра из списка следует его выделить и нажать на кнопку «Удалить».

Проводки в отчет могут быть отобраны по одной конкретной валюте. Для этого следует установить флажок «По валюте» и выбрать нужную валюту.

Проводки могут быть отобраны по конкретному номеру журнала, проставленного в проводках. Для этого следует ввести или выбрать номер журнала.

Просмотр отчета по проводкам. Для каждой включенной в отчет проводки приводятся дата, описание проводки, счета дебета и кредита проводки, сумма проводки и наименования субконто дебета и кредита проводки, если по счетам дебета или кредита проводки ведется аналитический учет. Для проводок, выраженных в валюте, в отчете указываются наименование в валюте, сумма в валюте и курс валюты, по которому была сделана проводка. Порядок записей в отчете соответствует хронологическому порядку проводок в журнале проводок.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При этом курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

Отгружено без перехода права собственности (количество)

Количество отгруженной без перехода права собственности готовой продукции. Показатель формируется на основании данных реквизита «Количество» проводок по дебету счета Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция».

Отгружено без перехода права собственности (в натуральных измерителях)

Количество отгруженных без перехода права собственности товаров по данным проводок в дебет счета Н02.04.1 «Отгруженные товары».



Стоимость отгруженных без перехода права собственности товаров по данным проводок в дебет счета Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Отгружено без перехода права собственности (количество)

Количество отгруженных без перехода права собственности товаров. Показатель формируется на основании данных реквизита «Количество» бухгалтерских проводок (Дт 45 – Кт 43).

Отгружено количество без перехода права собственности (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражается стоимость отгруженных без перехода права собственности товаров. Показатель определяется расчетным путем как произведение количества товара, отгруженного без перехода права собственности, на цену единицы списания.

Отгружено количество без перехода права собственности

Количество отгруженных без перехода права собственности товаров. Значение показателя формируется на основании данных проводок по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров», в которых субконто «Условия поступления и выбытия» имеет значение «Отгрузка без перехода права собственности».

Отгружено продукции (без перехода права собственности) на сумму

По данному показателю отражается стоимость отгруженной без перехода права собственности готовой продукции (в этом случае в проводке счет по кредиту – это счет Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция»). Показатель равен произведению количества продукции, отгруженной без перехода права собственности, на стоимость единицы.

Отгрузка материалов на сторону

В тех случаях, когда организация изменяет свой профиль или прекращает производство продукции, для которой были закуплены, но не израсходованы материалы, остатки этих материалов, как правило, продаются.
Также организация может передавать материалы в переработку организации-подрядчику.
Для отражения в учете операций по продаже материалов, потребности в которых в настоящее время не имеется, а также операций по передаче материалов в переработку в типовой конфигурации предназначен документ «Отгрузка материалов на сторону». Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Отгрузка материалов на сторону» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.
Внешний вид документа зависит от выбранного значения реквизита «Вид отпуска материалов». Возможные варианты:

Продажа;

Передача в переработку на сторону.

Отгрузка товаров и готовой продукции

Для оформления операций, связанных с отпуском товаров и отгрузкой продукции собственного производства покупателям, в типовой конфигурации предназначен документ «Отгрузка товаров, продукции». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Отгрузка товаров, продукции» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

В шапке документа указываются:

«Получатель» – элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;

«Склад» – элемент справочника «Места хранения»;

«Вид отгрузки» – «Продажа (счет 90)», «Отгрузка (счет 45)», «Возврат поставщику с оптового склада» или «Возврат поставщику из розничной продажи». Последние два вида отгрузки, вообще говоря, не относятся к теме учета реализации, однако, поскольку эти случаи относительно редки, рассмотрим их здесь же.

Для документа также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Получатель» и табличная часть документа, остальные реквизиты следует ввести вручную.
Табличную часть накладной следует заполнять элементами справочника «Номенклатура», имеющими тип «Товар» или «Продукция».
Если отгружается товар, полученный на комиссию, то в нижней части формы документа дополнительно запрашиваются сведения о комитенте (контрагенте) и договоре. В документе предусмотрены три режима ввода сведений о контрагенте и договоре:

Автовыбор при проведении	При проведении значения аналитических признаков на счете 004 «Товары, принятые на комиссию» устанавливаются автоматически. Режим рекомендуется использовать, если товары данного наименования поступили в организацию только от одного комитента по конкретному договору.
Подобрать по бухитогам	Предлагается перечень комитентов и договоров, за которыми «числится» товар данного наименования. Рекомендуется использовать, если товары одного наименования поступают от разных комитентов по разным договорам.
Выбрать из справочника	Выбор производится из справочников «Контрагенты» и «Договоры»

/p> Этот документ используется в типовой конфигурации, как для реализации товаров, так и для реализации продукции. Документ по значению реквизита номенклатуры «Тип номенклатуры» сам отслеживает, что отгружается по данной накладной. Если в этом реквизите для отпускаемой номенклатурной единицы установлен тип «продукция», то при проведении документа себестоимость списывается со счета 43 «Готовая продукция». Для номенклатурной единицы с типом «Товары» все зависит от значения реквизита «Тип товара». Если продается товар, принятый на комиссию, то без корреспонденции формируется запись по кредиту забалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию». В остальных случаях себестоимость списывается со счета 41 «Товары». Код субсчета при этом уточняется по значению реквизита «Тип товара».

Документ по кнопке «Печать» формирует печатную форму «Расходная накладная».

Заполненный документ нужно сохранить и провести (кнопка «OK»). При проведении автоматически формируются проводки, состав которых зависит от типа номенклатуры, типа товара и вида отгрузки.

Если оформляется накладная на продажу продукции, то формируются следующие проводки:

1. По дебету счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» и кредиту счета 90.1 "Выручка" на сумму, подлежащую оплате.

2. По дебету счета 90.2 "Себестоимость продаж" и кредиту счета учета. Сумма проводки рассчитывается как произведение средней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции.

 Если в договоре с покупателем предусмотрено, что переход права собственности на продукцию наступает не в момент отгрузки, то в форме документа следует установить вид отгрузки «Отгрузка (счет 45)» В этом случае при проведении будет сформирована проводка по дебету счета 45 «Товары отгруженные» и кредиту счета 43 «Готовая продукция». Сумма проводки рассчитывается как произведение средней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции.

Если формируется накладная на отгрузку товаров (кроме принятых на комиссию), то при проведении формируются те же проводки, что и приведенные выше, но вместо счета 43 «Готовая продукция» используется счет 41.1 «Товары на складах». Конкретный субсчет устанавливается по значению реквизита «Тип товара» элемента справочника «Номенклатура».



Если в форме документа выбран вариант отгрузки «Продажа (счет 90.2)» и до отгрузки от покупателя был получен аванс (предоплата), то формируется проводка по зачету аванса по дебету счета 62.2 «Расчеты по авансам полученным (в рублях)» и кредиту счета 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)".

Если по накладной продается товар, принятый на комиссию, то при проведении документа формируется проводка по дебету счета 62.4 «Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в рублях)» и кредиту счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» на сумму к оплате. Аналитические признаки по дебету устанавливаются для покупателя. Аналитические признаки по кредиту устанавливаются для комитента.

Дополнительно вводится запись по кредиту забалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию» на стоимость товаров по учтенным ценам.

В случае, если за комиссионные товары получен аванс, то будут сформированы проводки по зачету аванса по дебету счета 62.2 «Расчеты по авансам полученным (в рублях)» и кредиту счета 62.4 «Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в рублях)».

В налоговом учете реализация товара, принадлежащего организации, будет отражена следующим образом:

по кредиту счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров» будет отражена сумма выручки без учета НДС и налога с продаж;

стоимость реализованного товара по данным налогового учета будет списана со счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в дебет счета Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

При реализации готовой продукции выручка будет отражена

по кредиту счета Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства» (без учета НДС и налога с продаж).

Стоимость реализованной готовой продукции не будет отражена до выполнения регламентной процедуры «Расчет стоимости продукции (работ, услуг)», выполняемой в конце месяца после подсчета всех прямых расходов на производство. Однако будет произведено списание готовой продукции в натуральном выражении со счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» в дебет счета Н07.01 «Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров».

Если была осуществлена отгрузка без передачи права собственности, то такая операция отразится записью по дебету счета Н02.04 «Отгруженные МПЗ», соответствующего субсчета (в зависимости от типа номенклатуры – для товара это будет субсчет Н02.04.1 «Отгруженные товары») и кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (или иного субсчета счета Н02, в зависимости от типа номенклатуры).

Документ «Накладная» является основанием для ввода документов «Реализация отгруженной продукции» и «Счет-фактура выданный».

Ответы отдела технической поддержки фирмы «1С»

Поступившие от линии консультаций ответы на ваши обращения можно просматривать при помощи режима просмотра ответов. Данный режим позволяет только прочитать ответы линии консультаций. Чтобы принять присланные письма с ответами, необходимо использовать любую установленную у вас программу работы с электронной почтой.

Печать платежного поручения

После заполнения всех реквизитов по кнопке "Печать" можно вывести на экран само платежное поручение - здесь уже никаких особенностей, связанных с уплатой налогов, нет (только в сведениях об организации обязательно должен быть указан КПП - в отличие от предпринимателей без образования юридического лица, у которых КПП отсутствует).
Единственное, что надо сделать, чтобы напечатать "платежку" на новом бланке - выбрать печатную форму "Платежное поручение (форма 2003 г.)" из меню, которое появляется по нажатию на кнопку выбора печатной формы (сама кнопка расположена слева от кнопки "Печать", на ней изображена маленькая стрелка). Образец поручения на уплату авансового платежа по налогу на имущество приведен на следующем рисунке:

Печать регламентированного отчета

В общем случае, печать отчета можно выполнить, выбрав в меню «Файл» главного меню программы пункт «Печать». На печать выводится таблица, которая видна в окне редактирования.
Пункт «Печать» в меню «Файл» будет доступен только в том случае, если окно редактирования бланка активно. Чтобы сделать его активным, следует щелкнуть в этом окне «мышью».
Чтобы напечатать страницу формы «неопределенной длины» (многостраничного бланка), следует предварительно установить номер этой страницы в реквизите «Бланк». Для печати всех страниц такой формы достаточно нажать на кнопку «Печать» – «Печатать сразу».
Кроме того, существуют отчеты, которые состоят из нескольких печатных форм. Страницы таких отчетов отличаются как внешним видом и составом информации, так и ориентацией бумаги при печати. В таких формах реализована специальная процедура печати.

Для печати отчета используется кнопка "Печать", расположенная в диалоге управления отчетом. При ее нажатии из выпадающего меню можно выбрать одно из следующих действий:

«Печатать сразу» – печать отчета сразу на принтере, без предварительного показа.

«Показать бланк» – вывод отчета в отдельном окне в виде табличного документа, с целью предварительного просмотра и редактирования. Отредактированный табличный документ можно сохранить на диске.

«Открыть последний бланк» – вывод документа, который был отпечатан или отредактирован и сохранен на диске последним. Открытый документ может быть вновь отредактирован и отпечатан.

«Напечатать пустой бланк» – печать пустого бланка, без введенной в него информации. Бланк можно заполнить вручную в табличном редакторе или в предварительно отпечатанной бумажной форме.

На печать выводится текущая страница отчета (та, которая видна в окне редактирования бланка).
Если в отчете присутствуют дополнительные группы строк, установленные в реквизите «Дополнительные группы строк», то его печать имеет некоторые особенности.
Отчеты с дополнительными группами строк делятся на два вида:
1) отчеты, у которых группы строк находятся в теле документа;



2) отчеты представляют из себя бланки, количество которых не оговорено заранее (например «Налог на добычу полезных ископаемых: Приложение А»).

Если дополнительные группы строк присутствуют в теле отчета, то эти группы строк будут распечатаны автоматически.

Если отчет представляет собой набор листов, то на печать будет выведен только текущая форма - находящая в данный момент на экране.

Для печати других листов отчета их следует выбирать с помощью кнопок «<»

и «>»

в группе «Дополнительные группы строк», и печатать отдельно каждый лист.

Внимание! Если добавлено слишком много дополнительных строк, то отчет при печати может не уместится на бланке формата А4. Программа автоматически не разбивает такие отчета на листы – обязанности по компоновке таких отчетов ложатся на пользователя.

Предварительный просмотр и печать любого отчета можно выполнить, используя соответствующие пункты меню "Файл" главного меню программы. В этом случае на печать будет выводиться только то, что видно в окне отчета.

Действия, связанные с выводом отчета на печать (печать, предварительный просмотр и настройка параметров страницы), будут доступны только в том случае, если окно редактирования бланка активно. Чтобы сделать его активным, следует нажать клавишу F6 или щелкнуть в этом окне мышью.

Для печати отчета следует выбрать в меню "Файл" пункт "Печать". Параметры страницы следует установить самостоятельно, используя пункт "Параметры страницы" из меню "Файл".

Для предварительного просмотра отчета на экране нужно в меню "Файл" выбрать пункт "Просмотр".

Печать списка контрагентов

Информацию, содержащуюся в справочнике «Контрагенты», можно вывести в виде табличного документа системы 1С:Предприятие – для просмотра или последующего вывода на печать.
Для печати списка следует в форме справочника «Контрагенты» нажать кнопку «Печать списка» или в меню «Отчеты» главного меню программы выбрать пункт «Специализированные» – «Список контрагентов» и в открывшемся диалоге указать параметры печати:

Для вывода на печать одной группы справочника или конкретного элемента их следует указать в реквизите «Печать группы (элемента)». Если реквизит не заполнен – печатается весть справочник.
При печати список контрагентов можно упорядочить по кодам контрагентов или наименованиям, для этого следует установить соответствующий переключатель в группе «Упорядочить отчет».
Флажки «Показывать договоры» и «Показывать расчетные счета» позволяют выводить вместе с информацией о контрагентах, информацию об их расчетных счетах (информация извлекается из справочника «Расчетные счета»), договорах и счетах на оплату этого контрагента.
Группа элементов «Отбор элементов справочника по значению реквизита» служит для отбора контрагентов по значению одного из реквизитов справочника. Наименование реквизита следует указать в поле «Отбор по реквизиту», а значение отбора следует ввести в соответствующее поле диалога.
После установки всех параметров, для вывода отчета следует нажать кнопку «Сформировать».

Печать списка номенклатуры

Информацию, содержащуюся в справочнике «Номенклатура», можно вывести в виде табличного документа системы 1С:Предприятие – для просмотра или последующего вывода на печать.
Для печати списка следует в форме справочника «Номенклатура» нажать кнопку «Печать списка» или в меню «Отчеты» главного меню программы выбрать пункт «Специализированные» – «Список номенклатуры», и в открывшемся диалоге указать параметры печати:

Для вывода на печать одной группы справочника или конкретного элемента их следует указать в реквизите «Печать группы (элемента)». Если реквизит не заполнен – печатается весь справочник.
При печати список номенклатурных единиц можно упорядочить по кодам или наименованиям, для этого следует установить соответствующий переключатель в группе «Упорядочить отчет».
Группа элементов «Отбор элементов справочника по значению реквизита» служит для отбора номенклатурных единиц по значению одного из реквизитов справочника. Наименование реквизита следует указать в поле «Отбор по реквизиту», а значение отбора следует ввести в соответствующее поле диалога.
После установки всех параметров, для вывода отчета следует нажать кнопку «Сформировать».

Пени

Сумма пени, начисленная по каждому факту недоимки, выявленной по установленному законодательством сроку уплаты налога. Показатель рассчитывается автоматически при формировании регистра, в соответствии с порядком, установленным статьей 75 НК РФ.
Общая перечисленная сумма пени определяется путем суммирования данных показателей.

Перечисленная сумма налога

Сумма налога, перечисленная в бюджет, по каждому факту такого перечисления. Показатель определяется по дебетовому обороту счетов бухгалтерского учета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению». В регистре отражаются обороты по субконто «Налоги: начислено / уплачено» или «Взносы: начислено / уплачено».
Общая перечисленная сумма налога определяется путем суммирования данных показателей.

Передача готовой продукции на склад

Для оформления операций, связанных с передачей готовой продукции на склад, в типовой конфигурации предназначен документ «Передача готовой продукции на склад». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Передача готовой продукции на склад» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.

В шапке документа необходимо указать склад (элемент справочника «Места хранения»), где хранится готовая продукция.
При установке флага «Автосписание в производство по нормативам» при проведении документа будет осуществлено списание в производство материалов по нормативам, предусмотренным на изготовление передаваемой на склад продукции. Нормативы хранятся в справочнике «Нормативы расходов», подчиненном справочнику «Номенклатура» (подробное описание справочника «Нормативы расходов»
см. в главе 10 «Справочная информация по конфигурации», раздел «Справочники»).
Заполнение табличной части данного документа может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа;

способом множественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор». В открывшемся окне справочника «Номенклатура» можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранной продукции или клавишей Enter). Все выбранные элементы записываются в табличную часть документа. Количество продукции, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого элемента.

При проведении документа автоматически формируется бухгалтерские проводки по дебету счета 43 «Готовая продукция» и кредиту счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг) по плановой стоимости.
В налоговом учете формируется запись по дебету счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» с кредита счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» только в натуральном выражении.
Этим же документом оформляется и передача на склад полуфабрикатов собственного изготовления. В бухгалтерском учета такая операция отражается записью по дебету счета 21 «Полуфабрикаты собственного производства» по плановой себестоимости, а в налоговом учете – по дебету счета Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов» в натуральном выражении.
В конце месяца регламентными процедурами производится расчет стоимости готовой продукции и полуфабрикатов как в бухгалтерском, так и в налоговом учете (см. раздел

«Завершающие операции отчетного периода» настоящей главы).

Передача материалов (полуфабрикатов, готовой продукции) в производство

Если материалы передаются в производство, то заполнение документа происходит в следующем порядке.

В шапке документа следует указать, с какого склада отпускаются материалы и на какой счет списывать стоимость материалов при проведении документа. В зависимости от счета затрат запрашиваются дополнительные аналитические признаки (субконто).
Заполнение табличной части требования-накладной может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Материалы» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Материалы» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Материалы», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

В графе «Затребовано» указывается количество затребованного материла, а в графе «Отпущено» – количество фактически отпущенного материала. Значение первой графы используется для заполнения печатной формы, а второй – и для заполнения печатной формы, и для формирования бухгалтерских проводок.
После заполнения формы документа следует сформировать и распечатать требование-накладную по типовой форме №М-11 (кнопка «Печать»).
Печать требования-накладной имеет некоторые особенности. Для непроведенного документа не заполняются графы «Цена» и «Сумма», о чем выдается сообщение в верхней части окна печатной формы (это сообщение на принтер не выводится).
Если необходимо получить печатную форму документа с заполненными графами «Цена» и «Сумма», следует сразу провести документ, нажав кнопку «Провести»
в форме документа, а затем – распечатать требование-накладную. Если же печатная форма требуется после отпуска материалов со склада, следует нажать кнопку «OK»
и ответить «Нет» на запрос «Провести документ?».
Для проведения ранее сохраненного документа «Передача материалов в производство» его следует найти в журнале «Учет материалов в производство», перейти в режим редактирования (дважды щелкнуть мышью на документе), проверить правильность заполнения графы «Отпущено», сохранить и провести документ.
 При проведении будут сформированы проводки по кредиту счета 10 «Материалы» в корреспонденции со счетом, указанным в шапке документа.
Конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в проводках определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» конкретного элемента справочника «Материалы».
Сумма каждой проводки определяется исходя из средней собственности единицы материала на дату проведения операции и количества отпущено материала.
Этим же документом в аналогичном порядке может оформляться передача в производство полуфабрикатов и готовой продукции.

Передача оборудования в монтаж

Документ «Передача оборудования в монтаж» предназначен для включения стоимости оборудования и комплектующих, требующих монтажа, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объектов основных средств.

В реквизите «Объект внеоборотных активов» выбирается объект внеоборотных активов, в первоначальную стоимость которого необходимо включить стоимость оборудования и комплектующих. Выбор производится из справочника «Объекты строительства».
В реквизите «Статья затрат на строительство» указывается статья учета затрат на монтаж объекта основных средств из справочника «Статьи затрат на строительство».
В реквизите «Склад» выбором из справочника «Места хранения» указывается склад, откуда списываются требуемые для монтажа оборудование и комплектующие.
Табличная часть документа заполняется номенклатурой и количеством переданных в монтаж оборудования и комплектующих.
После проведения по кнопке «Печать» можно сформировать печатную форму «Акта о приемке оборудования» по типовой межотраслевой форме №ОС-15.
При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчета 08.2 («Строительство объектов основных средств») и кредиту счета 07 («Оборудование к установке») на сумму средней стоимости выбранного количества оборудования в организации.
Документ вводится в момент передачи оборудования в монтаж.

Передача основного средства

 При продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный (складочный) капитал или безвозмездной передаче в типовой конфигурации следует использовать документ «Передача основного средства».
В верхней части экранной формы указываются номер (реквизит «Акт передачи основных средств №») и дата (реквизит «от») акта на выбытие основного средства с учета.
Документ имеет две закладки.

Передача в переработку на сторону

В форме ввода документа необходимо указать:

номер и дату оформления накладной;

получателя и основание расчетов (договор);

склад, с которого отгружаются материалы.

В табличной части документа выбираются конкретные материалы, указывается количество, которое надлежит отпустить и количество, которое реально отпущено.
При проведении по каждой строке документа будет сформирована следующая проводка:
По дебету субсчета 10.7 «Материалы, переработанные в переработку» в корреспонденции с соответствующим субсчетом счета 10 «Материалы» (конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в кредите проводки определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» элемента справочника «Материалы»).
Сумма каждой проводки определяется исходя из средней себестоимости единицы материала на дату проведения операции и количества отпущенного материала.

 Перемещение материалов

По мере необходимости материалы передаются в производство. Отпуск материалов со склада производится по требованиям-накладным.
Для оформления операций, связанных с передачей материалов в производство и складским перемещением, в типовой конфигурации предназначен документ «Перемещение материалов». Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Перемещение материалов» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.
Внешний вид документа зависит от установки реквизита «Вид перемещения», который может принимать два значения:

Передача в производство;

Складское перемещение.

Перемещение основных средств

В процессе эксплуатации основные средства могут передаваться из одного подразделения в другое, менять свое назначение (производственное на непроизводственное и наоборот) и т. д.
Для автоматизации этой учетной операции в типовой конфигурации предназначен документ «Перемещение ОС». Он вызывается выбором пункта «Перемещение ОС» из подменю «Учет ОС» меню «Документы» главного меню программы.
В реквизите табличной части «Основные средства» указываются основные средства, реквизиты которых необходимо изменить.

Значения реквизитов основных средств на момент до перемещения можно посмотреть на закладках «Перемещение», «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет». Тут же нужно установить новые значения этих реквизитов после перемещения ОС.


После заполнения реквизитов экранной формы документа следует распечатать акт (кнопка «Акт ОС-1») и сохранить документ (кнопка «OK»). Данный документ не формирует никаких проводок, он лишь изменяет значение периодических реквизитов «Подразделение», «Счет затрат», «Производственное» и «Начислять амортизацию» и др.
Следует заметить, что в соответствии с установленным порядком акт по форме ОС-1 оформляется не только при поступлении основных средств, но и при перемещении и выбытии. Поскольку они должны иметь сквозную нумерацию, в соответствующих документах «1С:Бухгалтерии» используется единый нумератор.

Перемещение товаров

Для перемещения товаров между складами, а также из оптовой торговли в розничную и обратно в типовой конфигурации предназначен документ «Перемещение товаров».

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Перемещение товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» в меню «Документы».
Для оформления документа необходимо заполнить следующие реквизиты:

Вид перемещения – заполняется выбором одного из возможных значений:

Опт-опт (складское перемещение);

Опт-розница (передача со склада в торговую точку);

Розница-розница (складское перемещение);

Розница-склад (передача из торговой точки на склад);

Отправитель – склад, с которого перемещается товар;

Получатель – склад, на который перемещается товар.

При перемещении из розницы в оптовую торговлю и из оптовой торговли в розницу становится доступен флажок «НДС включать в стоимость». В этом случае для каждого перемещаемого товара следует указать полученный счет-фактуру, в соответствии с которым НДС ранее был выделен из стоимости товара.

В табличной части документа указывается перемещаемый товар и его количество.
При проведении документа по каждой строке формируются проводки. Если документом оформляется складское перемещение, то в проводках указывается только количество товара. Если документом оформляется перемещение товара из оптовой торговли в розничную или из розницы в оптовую торговлю, в проводках указывается также и сумма.

Перенос корректных проводок

Обработка «Перенос корректных проводок» предназначена для загрузки корректных проводок из указанного текстового файла в конфигурацию, а также для выгрузки существующего в конфигурации списка корректных проводок в указанный текстовый файл. Обработка вызывается из подменю «Обмен данными» меню «Сервис» главного меню программы.

Для ввода имени файла, содержащего список корректных проводок, можно воспользоваться кнопкой выбора.
Кнопки «Просмотр проводок» и «Открыть текст» позволяют просмотреть список корректных проводок в табличном и текстовом виде соответственно.
Переключатель задает режим загрузки корректных проводок (выполняется по кнопке «Загрузить»): добавляются только новые проводки в существующий список или же текущий список корректных проводок очищается и заново формируется из указанного текстового файла.
По кнопке «Выгрузить» список корректных проводок записывается в текстовый файл с заданным именем.

Переработка сырья

Значение «Переработка сырья» устанавливается, если в документе предполагается задать исходные данные для распределения суммы прямых расходов на остатки НЗП для номенклатуры продукции, производство которых связано с обработкой и переработкой сырья.
В табличной части документа при этом для каждого вида номенклатуры продукции (реквизит «Вид номенклатуры») вводятся данные об остатках сырья в незавершенном производстве в натуральном выражении (реквизит «Кол. НЗП») и размере технологических потерь сырья за месяц (реквизит «Технопотери»), также в натуральном выражении. Данные о том, какой именно материал считается сырьем для производства продукции, хранится в реквизите справочника «Виды номенклатуры».

Данные о количестве исходного сырья в целом не вводятся, так как они уже имеются в информационной базе.

Период формирования отчетов

Во всех отчетах можно указать период, за который будут выдаваться данные бухгалтерского учета. Период задается начальной и конечной датой, которые необходимо ввести в соответствующие реквизиты диалога настройки параметров отчета.
Наиболее часто используемые периоды (месяц, квартал, полугодие) удобно задавать в специальном диалоге, который вызывается нажатием кнопки  рядом с реквизитами для ввода периода.
При открытии диалога настройки параметров отчета в качестве периода формирования отчета автоматически устанавливается период, указанный на закладке «Бухгалтерские итоги» в режиме настройки параметров системы (пункт «Параметры» меню «Сервис» главного меню программы). Этот же период используется при построении отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость», «Шахматка» и «Сводные проводки», если эти отчеты вызываются нажатием кнопки панели инструментов (см. выше п. «Вызов отчета»).
Для удобства работы можно установить в параметрах системы тот период бухгалтерских итогов, который планируется использовать чаще других. Например, при подготовке годовой бухгалтерской отчетности или составлении расчетов налогов за год целесообразно установить этот период в параметрах системы и в последующем формировать отчеты, не тратя время на установку периода.

Период составления отчета

Комплекты форм отчетности выпускаются фирмой «1С» ежеквартально, кроме этого, комплекты могут обновляться или дополняться новыми отчетными формами. Рекомендуется использовать комплект отчетности для того квартала, для которого он был выпущен. Тем не менее, в каждом отчете существует возможность выбрать период, за который будет составляться отчет.
В зависимости от конкретного отчета, можно устанавливать периоды:

за месяц;

за квартал;

за год.

В некоторых отчетах существует возможность выбора ежеквартального или ежемесячного составления отчетности. Эта возможность присутствует в отчетах с реквизитом «Сдача отчета: <...> за <...>». В зависимости от этого можно выбирать период составления отчета: за квартал или за месяц. Значения периодов необходимо выбирать из предложенных программой. Часто для этого можно использовать кнопки  или .
Для отчетов, которые заполняются вручную, информация, введенная в реквизитах «За период», «Сдача отчета: <...> за <...>» или «Сдача отчета за», задает только период, за который отчет составляется.
Для автоматически заполняемых отчетов, эти реквизиты задают также период построения отчета – период извлечения бухгалтерских итогов.

Период, за который производится начисление штрафных санкций

Указывается временной период начисления санкций.

Периодические элементы справочников

Некоторые элементы справочников являются периодическими. Значения таких реквизитов зависят от даты ввода этих значений. Если периодические реквизиты используются при вводе документов, то, как правило, используются значения таких реквизитов, актуальные на дату документа.
Например, в справочнике «Сотрудники» одним из периодических реквизитов является реквизит «Оклад», в котором хранится должностной оклад сотрудника. При вводе нового документа по расчету заработной платы (для этого используется документ «Начисление зарплаты») оклад сотрудника будет извлекаться из справочника на дату расчета зарплаты.
В типовой конфигурации, начиная с редакции 4.2, для работы с периодическими реквизитами справочников, дополнительно к стандартным средствам 1С:Предприятия (см. книгу «1С:Предприятие 7.7. Руководство пользователя» или «1С:Бухгалтерия 7.7. Руководство пользователя»), разработан специальный механизм, предоставляющий дополнительные возможности и делающий работу с периодическими реквизитами проще и удобнее.

Первоначальная (остаточная, базовая) стоимость объекта

Значение данного показателя определяется используемым методом начисления амортизации по данному объекту:
1. Первоначальная стоимость объекта, если начисление амортизации выполняется линейным методом. Показатель заполняется по данным налогового учета, накопленным на счете Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» (сумма сальдо дебетового на начало соответствующего месяца и дебетового оборота за этот месяц).
2. Остаточная стоимость, если начисление амортизации выполняется нелинейным методом и остаточная стоимость не достигла 20% от первоначальной стоимости объекта. Остаточная стоимость вычисляется по данным налогового учета как разность первоначальной стоимости (рассчитано в пункте 1) и суммы начисленной амортизации (сальдо кредитовое на начало месяца по счету Н05.02).
3. Базовая стоимость отражается в данном показателе в том случае, если начисление амортизации выполняется нелинейным методом и остаточная стоимость достигла предела 20% от первоначальной стоимости объекта. Базовая стоимость для объекта основных средств указывается в реквизите «Базовая стоимость» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Первоначальная (остаточная, базовая) стоимость объекта

По данному показателю указывается в зависимости от используемого метода начисления амортизации по данному объекту:
1. Первоначальная стоимость объекта, если начисление амортизации выполняется линейным методом. Показатель заполняется по данным налогового учета, накопленным на счете Н05.03 (сумма сальдо дебетового на начало соответствующего месяца и дебетового оборота за этот же месяц).
2. Остаточная стоимость, если начисление амортизации выполняется нелинейным методом и остаточная стоимость не достигла предела 20% первоначальной стоимости объекта. Остаточная стоимость вычисляется по данным налогового учета как разность первоначальной стоимости (рассчитано в пункте 1) и суммы начисленной амортизации (сальдо кредитовое на начало месяца по счету Н05.04).
3. Базовая стоимость отражается в данном показателе в том случае, если начисление амортизации выполняется нелинейным методом, и остаточная стоимость достигла предела 20% первоначальной стоимости объекта. Базовая стоимость для объекта нематериальных активов указывается в реквизите «Базовая стоимость» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Первоначальная стоимость

Заполняется значением реквизита «Первоначальная стоимость» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Первоначальная стоимость

Показатель отражает первоначальную стоимость реализуемого объекта амортизируемого имущества с учетом изменений первоначальной стоимости, предусмотренных Налоговым кодексом.
Первоначальная стоимость объекта амортизируемого имущества, принятого к налоговому учету, отражается по дебету счета Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» для объекта основных средств или по счету Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов» для объекта нематериальных активов. При списании объекта основных средств или нематериальных активов формируется проводка, которая списывает первоначальную стоимость.
Значение показателя – это сумма списанной первоначальной стоимости, которая определяется как кредитовый оборот по счету Н05.01 или Н05.03.

Первоначальная стоимость объекта основных средств

Первоначальная стоимость объекта основных средств с учетом изменений (сальдо дебетовое по счету Н05.01 на конец операции изменения стоимости).

Первоначальная стоимость

Заполняется значением реквизита «Первоначальная стоимость» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Первый запуск. Сведения об организации.

При самом первом запуске конфигурации выводится сообщение о том, что выполняется первый запуск, и производятся некоторые начальные действия: установка значений констант, начальное заполнение некоторых справочников (в основном нормативно-справочной информацией), добавление в план счетов полных наименований счетов и др. Обычно эти действия занимают некоторое время. В процессе их выполнения в окне сообщений, расположенном в нижней части программы, выдается информация о выполняемых действиях.
После этого открываются два окна – окно путеводителя по конфигурации (о том, как им пользоваться, рассказано выше в главе 2 «Встроенная помощь и поддержка») и окно «Совет дня» (там содержатся полезные советы по работе с конфигурацией). По мнению разработчиков конфигурации, соответствующая информация полезна, и в первую очередь для тех, кто только недавно приступил к работе с «1С:Бухгалтерией 7.7». Но если Вы считаете, что это не так, можете просто закрыть эти окна и продолжить работу.
Первый шаг, который нужно сделать для первоначальной настройки информационной базы – это внесение данных об организации.
Обработка «Сведения об организации» вызывается из меню «Сервис» и предназначена для настройки значений констант, в которых хранятся данные, относящиеся к организации. Обработка имеет шесть закладок.

План счетов и виды субконто

План счетов является главной составляющей типовой конфигурации. Состав счетов и их свойства определяют методологию учета, реализованную в данной конфигурации, и влияют практически на все части конфигурации, имеющие отношение к бухгалтерскому учету.

План счетов

Большинство счетов включены непосредственно в конфигурацию, и их изменение возможно только в режиме конфигурирования. Это объясняется тем, что значительная часть документов, входящих в конфигурацию, специализированные отчеты и поставляемые с конфигурацией регламентированные отчеты ориентированы на определенные свойства конкретных счетов.
К свойствам счетов, определенным в конфигурации, относятся:

состав субсчетов;

настройка аналитического учета;

настройка количественного учета;

настройка валютного учета;

признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;

признаки забалансовых счетов.

Наиболее важными свойствами среди перечисленных являются состав субсчетов и настройки аналитического учета. Заметим, что их изменение пользователем в конфигурации может потребовать существенных изменений в алгоритмах формирования проводок документами конфигурации. Кроме того, изменение свойств счетов, входящих в конфигурацию, может повлиять на формирование регламентированных отчетов, поставляемых фирмой «1С».
Тем не менее, некоторые действия по изменению плана счетов можно выполнять без вызова Конфигуратора. Так, вы можете вводить в план счетов новые счета и добавлять к уже имеющимся счетам новые субсчета.
В поставляемой конфигурации план счетов может изменяться в соответствии с последними нормативными документами.

Платежное поручение, введенное с 1.06.2003 г.

С 1 июня 2003 года вступает в силу новая редакция "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 03.10.2002 № 2-П (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У), в которой предусмотрено изменение форм расчетных документов. В частности, изменилась форма платежных поручений.
В соответствии с п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей ряд полей заполняются с учетом правил, установленных МНС России, Минфином России и ГТК России в приказе от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/ 197/22н (зарегистрирован в Минюсте России 19.03.2003 № 4289, далее - Приказ).
Это относится к полям "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа", "ИНН" (плательщика и получателя), а также специально предусмотренным полям (имеющим официальные номера 101 - 110): КПП плательщика (если есть) и получателя, код бюджетной классификации (КБК), код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) и т. д.
Общая характеристика изменений такова: правила в целом очень похожи на существовавшие ранее, только ориентированные на машинную обработку информации и потому не слишком удобные для человеческого восприятия коды теперь проставляются не в поле "Назначение платежа", а в специально предусмотренные для этих кодов поля. Это позволило повысить уровень автоматизации заполнения платежных документов в программных продуктах, в том числе в экономических программах фирмы "1С".

Платежное поручение

Платежное поручение – поручение организации банку о перечислении соответствующей суммы с ее расчетного счета на расчетный счет получателя. Организация-плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.
Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).
Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предназначен документ «Платежное поручение». Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Платежное поручение» из меню «Документы» главного меню программы.
Форму документа необходимо заполнять в следующем порядке:

1. Выбрать расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства. По умолчанию документ использует тот расчетный счет, который был выбран как основной при заполнении основных сведений об организации. Если вы хотите сделать перечисление со второго (третьего и т. д.) расчетного счета, то вам нужно нажать на кнопку  и выбрать счет из справочника «Банковские счета».
2. Указать номер платежного поручения. По умолчанию, платежные поручения нумеруются автоматически в порядке возрастания выписанных с помощью этого документа платежных поручений.
3. Выбрать с помощью календаря дату платежного поручения. По умолчанию платежное поручение выписывается с датой, установленной в «1С:Бухгалтерии» в качестве рабочей.
4. Заполнить выбором из справочника «Контрагенты» реквизит «Получатель». Если получатель в справочнике отсутствует, вы можете внести о нем информацию в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения.
Если вы оформляете платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов, то для выбора получателя следует нажать кнопку «Перечисление налога». При этом откроется окно справочника «Налоги и отчисления», в котором следует выбрать вид налога и дважды щелкнуть на нем мышью. Если для выбранного налога в справочнике «Налоги и отчисления» указаны получатель и расчетный счет (это необходимо сделать заранее), большинство реквизитов платежного поручения будет заполнено автоматически. В частности, в поле «Сумма» будет выведена текущая сумма задолженности (сальдо на соответствующем субсчете) по выбранному налогу.



5. В реквизит « Счет получателя» при выборе контрагента автоматически заносится счет, стоящий первым в списке расчетных счетов контрагента в справочнике «Расчетные счета». Если необходимо указать другой расчетный счет, нажмите клавишу F4 и выберите из справочника «Расчетные счета», по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства. Справочник «Расчетные счета» подчинен справочнику «Контрагенты», поэтому в открывающемся окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю.

6. Заполнить выбором из справочника «Договоры», на каком основании производится перечисление. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внести о нем информацию в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения. Данный реквизит заполнять не обязательно, но его значение будет использовано при заполнении документа «Выписка».

7. Указать сумму к перечислению (реквизит «Сумма»).

8. Если вы производите оплату за товарно-материальные ценности, работы и услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо указать либо ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести сумму налога (реквизит «НДС»). Для платежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должны быть равны нулю.

9. Указать назначение платежа (реквизит «Назначение платежа»). Если для выбранного расчетного счета в справочнике «Расчетные счета» указан текст для подстановки в поле «назначение платежа», реквизит «Назначение платежа» будет заполнен автоматически, но, при необходимости, его можно отредактировать.

10. Выбрать вид платежа: почтой, телеграфом, электронной почтой. Если платеж производится в пределах одного расчетно-кассового центра, реквизит не заполняется. Чтобы очистить реквизит, следует нажать кнопку , расположенную справа от поля ввода.

11. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, срок платежа в платежных поручениях не заполняется до указаний Банка России.

12. В реквизите «Очередность платежа» указать номер группы очередности платежа, в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.

13. Выбрать вариант подстановки в назначения платежа суммы платежа и НДС.

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное поручение (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «OK»).

Платежное требование

Расчеты между организациями могут осуществляться оформлением платежных требований.
Для ввода платежного требования выберите соответствующий пункт из подменю «Платежные документы» меню «Документы» главного меню программы. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Форма платежного требования заполняется аналогично форме платежного поручения, но имеет следующие особенности.
Если установлен флажок «С акцептом», необходимо указать срок для акцепта. В этом случае в поле «Условия оплаты» печатной формы документа будет проставлено «С акцептом».
Если этот флажок отключен, тогда в поле «Условия оплаты» печатной формы документа будет проставлено «Без акцепта» и добавлен текст, который вы введете в поле «Условие оплаты» экранной формы документа. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, при списании средств без акцепта плательщика делается ссылка на законодательный акт или договор с указанием даты, номера и пункта.
В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать	для формирования и печати платежного требования;
«OK»	для сохранения документа в журнале;
«Закрыть»	для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.

Подготовка к передаче основного средства

Если сделка по передаче основного средства подлежит государственной регистрации, то перед тем, как продать основное средство, передать в виде вклада в уставный (складочный) капитал или передать его безвозмездно, в типовой конфигурации следует ввести документ «Подготовка к передаче основного средства».

Выбывающие объекты выбираются из справочника «Основные средства» (реквизит табличной части «Основные средства»).
При этом в одном документе следует указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т. д. В противном случае для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.
Если нажать на кнопку «Показать», то справочно показываются балансовая стоимость и сумма амортизации по объекту.
При проведении документа по каждой строке будут сформированы проводки:

по доначислению амортизации, если это необходимо;

по списанию амортизационных начислений в дебет счета 02 «Амортизация основных средств» с кредита счета 01.2 «Выбытие основных средств»;

в дебет счета 01.2 «Выбытие основных средств» с кредита счета 01.1 «Основные средства в организации».

После того, как необходимые регистрационные документы получающей стороной получены, вводится документ «Передача основного средства».

Покупка валюты

Обычно покупка валюты представляет собой следующие хозяйственные операции:
1. Организация перечисляет рублевые денежные средства на покупку валюты банку, через который осуществляется сделка.
Эту операцию предлагается отражать в бухгалтерском учете записью по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в рублях», а в качестве объекта аналитического учета (субконто) указывать банк и договор на покупку валюты. (Альтернатива – использование счета 57.1 «Переводы в пути в рублях» – представляется менее удачной, если одновременно производится несколько операций покупки валюты в разных банках или по разным договорам, потому что на счете 57.1 не предусмотрено ведение аналитического учета). В налоговом учете эта операция не отражается.
2. На валютный счет организации в день покупки зачисляется купленная валюта. К выписке банка обычно прилагаются документы, в которых указывается курс покупки валюты.
В бухгалтерском учете эта операция отражается записью по дебету счета 52 «Валютные счета» и кредиту счета 76.5 «Расчеты в прочими дебиторами и кредиторами в рублях» в валюте и в рублях по курсу ЦБ РФ на дату зачисления средств. Разница между курсом покупки и курсом ЦБ РФ списывается в бухгалтерском учете на счет 91 «Прочие доходы и расходы», в налоговом учете признаются внереализационные доходы (счет Н08) либо расходы (счет Н09).
Пример заполнения документа «Выписка» представлен на рисунке:

Дополнительная колонка табличной части «Курс (покупки / продажи)» становится видимой в окне диалога при выборе в качестве вида движения денежных средств позиции «Поступления, связанные с куплей-продажей валюты». В данном случае туда вносится курс покупки валюты.
Если банк отдельно взимает комиссию за покупку валюты, то эта операция отражается отдельно (например, документом «Услуги сторонних организаций»).
В случае, если зачисление купленной валюты на валютный счет организации производится не в день покупки валюты, то учетная схема становится сложнее, и этот случай подлежит отражению вручную (как в бухгалтерском, так и в налоговом учете).

Получение и просмотр дополнительной информации

Для получения и просмотра дополнительной информации в разделе «Сервис» главного меню программы в подменю «Интернет-поддержка пользователей» выберите пункт «Дополнительная информация» или в форме «Интернет-поддержка» в разделе «Обновления» выберите ячейку «Получение и просмотр дополнительной информации».
На экран выводится диалог, который содержит два раздела, размещенных на различных закладках.

На закладке «Просмотр» расположены список имеющихся на компьютере пользователя файлов с дополнительной информацией. Каждая строка таблицы содержит пиктограмму, которая соответствует типу документа («таблица-календарь» или «таблица-текст»; внешняя обработка; текстовый документ), текстовое название информации и имя файла. Информация распределяется по разделам («Календари», «Информация от фирмы «1С», «Справочная информация.Нормативы» и др.). Над списком расположено поле выбора раздела.
 При нажатии кнопки «Действия» на экран выдается список команд (см. рисунок выше), с помощью которых производится управление списком разделов, перенос информации из раздела в раздел и удаление информации. Удаление раздела производится автоматически при следующем открытии диалога, если раздел пустой.
Кнопка «Восстановить» запускает механизм опроса дополнительной информации, расположенной в каталоге «\ExtForms\Calendar» каталога информационной базы. При опросе последовательно просматриваются файлы, имеющие тип «ert», «mxl» и «txt». Каждый файл дополнительной информации содержит в себе описательную информацию, по которой производится восстановление списка разделов и списка самой дополнительной информации. Восстановление списков может занять некоторое время (в пределах 1 минуты, в зависимости от числа файлов). Списки разделов и дополнительной информации сохраняются при закрытии диалога и восстанавливаются при открытии, поэтому все последующие открытия производятся быстро.
При восстановлении списков разделы, созданные пользователем, теряются, и распределение информации по разделам производится по исходным данным файлов. Если файл был исключен из списка информации, то он восстанавливается в списке.



При обновлении списка новых или обновленных документов на закладке «Получение» выберите источник получения дополнительной информации («сайт BUH.1C.RU», «диск ИТС» или «дискета») и нажмите кнопку «Получить».



Если выбран способ «дискета», то на экран выводится стандартный диалог выбора каталога. Следует указать каталог, в котором расположен комплект файлов с дополнительной информацией. Если выбран «диск ИТС», то необходимо, чтобы в дисковод был вставлен диск ИТС. Программа производит получение списка данных и выводит его в диалог.

Отметьте нужные документы, которые необходимо установить на компьютер. Справа от списка расположены три кнопки, позволяющие быстро отметить все документы, снять отметку или изменить выбор на противоположный. Ниже списка расположены переключатели, задающие режим показа документов в списке. По умолчанию переключатель установлен в состояние "Показывать только новые и обновленные". В этом режиме в список выводится только новые или обновленные табличные документы. Для просмотра всех документов выберите режим "Полный список". Для установки на компьютер отмеченных документов нажмите кнопку "Установить". Программа включает отмеченные документы в состав документов на просмотр (копирует их с указанного источника в каталог «\ExtForms\Calendar»). Для их просмотра перейдите на закладку "Просмотр".

В списке дополнительной информации выберите нужный документ и нажмите кнопку «Открыть». На экран выводится табличная форма.



В верхней строке таблицы выводится наименование документа. В зависимости от типа данных обработка предоставляет разные возможности просмотра (см. Просмотр календарей и Просмотр текстовой дополнительной информации).

В верхнюю часть выводится календарь в виде ячеек с датами.

Если на дату есть хотя бы одно событие, то соответствующая этой дате ячейка (день) будет выделена (дата изображается синим цветом с подчеркиванием).

Если подвести курсор к ячейке с датой, он примет форму перекрестия с увеличительным стеклом . Двойной щелчок мыши по дате выводит список событий на указанную дату.



Показанные по дате данные также могут иметь ссылки (например, правовая справка Гарант, вызов нужных отчетов и форм, а также платежных документов).

Наименование отчета или платежа имеет ссылку на правовую справку Гаранта.

Формы отчетов, расчетов и справок запускаются с помощью двойного щелчка по строкам с наименованием отчета (фон ячеек имеет вид «морская волна»).

Если по указанному налогу необходимо производить платежи, то ссылка имеет светло-желтый фон. Двойной щелчок мыши в этой ячейке открывает форму документа «Платежное поручение».

Под заголовком календаря расположена ячейка «Показать ближайшие события», которая содержит ссылку на запуск обработки в режиме «проверка».

Справа от ячейки «Показать ближайшие события» расположена ячейка-флажок «Сделать этот календарь главным», позволяющий установить данный документ в качестве «Главного календаря». Если какой-либо из календарей выбран в качестве главного, то при выборе в разделе меню «Сервис \ Интернет-поддержка пользователей» пункта «Календарь бухгалтера» или кнопки панели инструментов будет открываться этот документ.

Для получения справки об основных возможностях дважды щелкните мышью ячейку , расположенную в верхней строке таблицы.

Получение курсов валют

Режим получения курсов валют позволяет получать с web-сервера РИА «РосБизнесКонсалтинг» (www.rbc.ru) курсы валют, установленные ЦБ РФ. Данная возможность предоставляется только для пользователей экономических программ фирмы «1С».
Полученные курсы валют автоматически включаются в справочник «Валюты».

Получение обновлений

При помощи этого режима вы можете своевременно получить информацию о выходе новой версии релиза конфигурации или регламентированных отчетов, о появлении новостей на специализированном web-сайте фирмы «1С» и другие данные.

Получение обновления конфигурации

Для получения обновления конфигурации необходимо в форме «Обновления» дважды щелкнуть мышью текст «Получить релиз конфигурации».
Доступ к ресурсу предоставляется по наличию диска ИТС и ограничен сроком действия конкретного диска. Поэтому перед выполнением этой операции необходимо сначала вставить диск ИТС в устройство чтения компакт дисков.
Программа формирует запрос на получение обновления конфигурации, получает его и производит установку обновления. По конечному результату получение обновления эквивалентно обычной установке с любого носителя, например, с диска ИТС. Дальнейшие действия по обновлению конфигурации подробно описаны в файле update.txt, который выводится на экран в конце получения обновления.

Получение справочника БИК РФ

Справочник Банковских Идентификационных Кодов (БИК) на территории Российской Федерации необходим, чтобы безошибочно ввести данные о банковских реквизитах при формировании различных платежных документов.
Для получения справочника необходимо в форме «Обновление» дважды щелкнуть мышью текст «Получить справочник БИК РФ».

Получение сведений о наличии обновлений

Получение сведений о наличии обновлений может производиться автоматически при запуске программы (см. «Настройка Интернет-поддержки») или по запросу пользователя.
Для «ручного» получения сведений в форме «Обновления» дважды щелкните текст «Проверить наличие обновлений».
Полученные сведения позволяют пользователю программы легко определить, надо ли ему начинать получать обновления конфигурации и регламентированных отчетов, т.к. эти обновления имеют большие объемы, или установленное программное обеспечение актуально.

Порядок формирования регистра

При выполнении регламентных операций «Учет фактических платежей по долгосрочному страхованию жизни работников», «Учет фактических платежей по страхованию на оплату медицинских расходов», «Учет фактических платежей по страхованию на случай наступления смерти» формируются проводки по дебету счетов налогового учета Н03.05, Н03.06, Н03.07.
Регистр формируется по проводкам в дебет налоговых счетов Н03.05, Н03.06, Н03.07 нарастающим итогом с начала года (меню «Налоговый учет» – «Регистры промежуточных расчетов» – «Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников»).
Каждая строка сформированного регистра соответствует сумме платежа по добровольному страхованию, отнесенной к текущему периоду.

Порядок формирования регистра

При выполнении регламентных операций «Учет фактических платежей по долгосрочному страхованию жизни работников», «Учет фактических платежей по страхованию на оплату медицинских расходов», «Учет фактических платежей по страхованию на случай наступления смерти» формируются проводки по дебету счетов налогового учета Н03.05, Н03.06, Н03.07.
Регистр формируется по проводкам в дебет налоговых счетов Н03.05, Н03.06, Н03.07 нарастающим итогом с начала года (меню «Налоговый учет» – «Регистры промежуточных итогов» – «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода»).
Порядок формирования регистра аналогичен порядку формирования регистра учета расходов по добровольному страхованию работников. Основным отличием является расчет нормативов в форме регистра и вывод сводной информации без разделения по сотрудникам. Кроме того, в регистре отражаются суммы признанных расходов текущего периода по договорам добровольного страхования работников.
Данные о расходах на оплату труда за налоговый период берутся из налоговых документов «Расходы на оплату труда».

Порядок формирования регистра

Регистр формируется автоматически по данным налогового учета по счету Н01.05 «Формирование прямых расходов основного производства» в разрезе видов номенклатуры продукции, работ и услуг (меню «Налоговый учет» – «Регистры промежуточных расчетов» – «Регистр-расчет стоимости остатков незавершенного производства».
Внимание! Для корректного отражения информации в регистре, регистр необходимо формировать только за тот период, в котором произведено распределение прямых расходов и расчет стоимости продукции (работ, услуг). Эти операции выполняются документом «Регламентные операции по налоговому учету».

Расходы на производство продукции (работ, услуг) каждого вида за каждый месяц показывается отдельными строками. Остаток незавершенного производства на начало месяца, подлежащий включению в состав материальных расходов текущего месяца, согласно ст.319 НК РФ, показывается отдельно для удобства сверки информации с данными регистра учета прямых расходов на производство продукции (работ, услуг) и с данными о стоимости остатков незавершенного производства за предыдущий месяц.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры состояния единицы налогового учета» – «Регистр информации об объекте основных средств».
Регистр формируется на основании реквизитов справочника «Основные средства», а также данных, накопленных на счетах Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» и Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств».

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры состояния единицы налогового учета» – «Регистр информации об объекте нематериальных активов».
Регистр формируется на основании реквизитов справочника «Нематериальные активы», а также данных, накопленных на счетах Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов» и Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов».

Порядок формирования регистра

Регистр можно сформировать, вызвав отчет из меню «Налоговый учет» – «Регистры учета состояния единицы налогового учета» – «Регистр информации о движении приобретенных товаров».

Учет товаров на складах и товаров отгруженных ведется раздельно, и стоимость номенклатурной единицы для них может быть различной. По этой причине предусмотрены два режима формирования регистра по отношению к товарам отгруженным, которые устанавливаются переключателем «Учет в регистре товаров, отгруженных без перехода права собственности»:

Без учета реализации товаров отгруженных;

По товарам отгруженным.

Порядок формирования и некоторые показатели регистра в этих двух режимах отличаются, поэтому далее они будут рассмотрены раздельно.

Порядок формирования регистра

Отчет позволяет отображать информацию, как по выбранному товару, так и по всем товарам за отчетный период, при этом сведения группируются по товарам и датам операций.
В регистре отображаются остатки и движения единицы учета товаров на складах. Каждому факту движения товара соответствует одна строка отчета.

Порядок формирования регистра

Отчет позволяет отображать информацию как по выбранному товару, так и по всем товарам, отгруженным за отчетный период, при этом сведения группируются по товарам и датам операций.
В регистре отображаются остатки и движения единицы учета товаров. Каждому факту движения товара соответствует одна строка отчета. По каждому дню, в котором были перемещения товара, формируется итоговая строка, которая сводно показывает все движения единицы учета товаров за период и рассчитанную среднюю цену в соответствии с учетной политикой организации для целей налогообложения.
При формировании регистра в режиме «По товарам отгруженным» для расчета суммы отгрузки без перехода права собственности конкретного товара параллельно производится тот же расчет, который был описан ранее в режиме «Без учета реализации товаров отгруженных» для показателя «Отгружено без перехода права собственности (в стоимостных измерителях)».

Порядок формирования регистра

Регистр можно сформировать, вызвав отчет из меню «Налоговый учет» – «Регистры учета состояния единицы налогового учета» – «Регистр информации о движении готовой продукции».

Учет готовой продукции на складе и отгруженной без перехода права собственности ведется раздельно, их оценка регулируется п.2 и п.3 ст.319 НК РФ соответственно. Аналогичная ситуация с учетом полуфабрикатов собственного изготовления. По этой причине предусмотрены два режима формирования регистра по отношению к отгруженной продукции, которые устанавливаются выбором переключателя из группы «Учет в регистре продукции и ПФ, отгруженных без перехода права собственности»:

«Продукции, без учета реализации продукции отгруженной»;

«По продукции отгруженной».

и два аналогичных режима по отношению к отгруженным полуфабрикатам (которые отдельно не описываются во избежание дублирования; разумеется, следует иметь ввиду, что при формировании регистра по движению полуфабрикатов вместо данных по счету Н02.04 «Отгруженные МПЗ» будут использоваться данные счета Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов», а вместо счета Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» – счет Н02.04.3 «Отгруженные полуфабрикаты»).
Порядок формирования и некоторые показатели регистра в режимах «Без учета реализации продукции отгруженной» и «По продукции отгруженной» отличаются, поэтому далее каждый режим будет рассмотрен отдельно.
Формировать регистр следует после выполнения регламентной операции «Расчет стоимости продукции (работ, услуг)», включенной в документ «Регламентные операции по налоговому учету».

Порядок формирования регистра

Регистр формируется по бухгалтерским записям (проводкам), отражающим расход денежных средств, т.е. по кредиту счетов учета денежных средств. Каждая строка сформированного регистра соответствует проводке (до конца описания данного регистра под проводкой мы будем понимать проводку по кредиту счетов бухгалтерского учета денежных средств). Для формирования регистра используются данные всех проводок за отчетный (налоговый) период.

Порядок формирования регистра

Отчет позволяет отображать информацию за отчетный период как по всей продукции, так и по отдельным номенклатурным единицам или по отдельным видам продукции. При этом информация в регистре группируется по видам продукции, отдельным наименованиям продукции и месяцам.
В регистре отображаются остатки и движения единицы учета готовой продукции на складах. Каждому факту движения продукции соответствует одна строка отчета. Поскольку стоимость продукции (денежная оценка) определяется только по окончании месяца, данные о движении продукции в течение месяца приводятся только в количественном выражении (в натуральных измерителях).
По каждому месяцу, в котором были перемещения продукции, формируется итоговая строка, которая показывает сводную информацию о всех движениях единицы учета продукции за месяц и рассчитанную среднюю цену за этот месяц.

Порядок формирования регистра

Отчет позволяет отображать информацию за отчетный период как по всей продукции, отгруженной за отчетный период, так и по отдельным номенклатурным единицам или видам продукции. При этом информация в регистре группируется по видам продукции, отдельным наименованиям продукции и месяцам.
В регистре отображаются остатки и движения единицы учета готовой продукции. Каждому факту движения отгруженной продукции соответствует одна строка отчета. По каждому месяцу, в котором были перемещения отгруженной продукции, формируется итоговая строка, которая показывает все движения единицы учета продукции за месяц и рассчитанную среднюю цену на этот месяц.
При формировании регистра в режиме «По продукции отгруженной» для расчета суммы отгрузки без перехода права собственности конкретной продукции параллельно производится тот же расчет, который был описан ранее в режиме «Без учета реализации товаров отгруженных» для показателя «Отгружено без перехода права собственности (количество)».

Порядок формирования регистра

Регистр можно сформировать, вызвав отчет из меню «Налоговый учет» – «Регистры учета состояния единицы налогового учета» – «Регистр информации о движении приобретенного сырья / материалов». Отчет позволяет отображать информацию как по выбранному материалу, так и по всем материалам за отчетный период, при этом сведения группируются по материалам и датам операций движения сырья / материалов.
В регистре отображаются остатки и движения единицы учета материалов. Каждое движение отражается отдельной строкой. В случае, если за период не было произведено ни одного движения по материалу, а на остатках данный материал есть, тогда в отчет будет выведена одна строка, отражающая остатки данного сырья / материала на начальную дату отчета.

Порядок формирования регистра

Регистр формируется по данным счета Н04 «Расходы будущих периодов» за указанный период (меню «Налоговый учет» – «Регистры учета состояния единицы налогового учета» – «Регистр учета расходов будущих периодов»). Возможно формирование как по всем объектам учета, так и по конкретному объекту. Объект учета (статья расхода) – это элемент справочника «Расходы будущих периодов». На счете Н04 ведется аналитический учет в разрезе статей расходов будущих периодов.
Учет по счету Н04 ведется на отдельных субсчетах:

Н04.02 «Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества»;

Н04.03 «Расходы на НИОКР»;

Н04.04 «Расходы на освоение природных ресурсов»;

Н04.05 «Расходы будущих периодов по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников»;

Н04.06 «Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов»;

Н04.07 «Расходы будущих периодов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности»;

Н04.08 «Расходы будущих периодов по страхованию имущества»;

Н04.09 «Прочие расходы будущих периодов»;

Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда»;

Н04.11 «Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов».

На субсчетах Н04.05, Н04.06 и Н04.07, связанных с различными видами добровольного страхования работников, ведется аналитический учет расходов будущих периодов по каждому сотруднику в отдельности, что позволяет отражать как страхование конкретного сотрудника, так и вести учет коллективного страхования. По этой причине в диалоге предусмотрен, при необходимости, режим выбора конкретного сотрудника, что делает возможным вывод информации по статье расхода не только в целом по всем сотрудникам, но и по каждому в отдельности.
Для статьи расходов будущих периодов на добровольное страхование на закладке «Общие сведения» переключатель «Назначение статьи расходов будущих периодов» необходимо установить в положение «Расходы на добровольное страхование».

Порядок формирования регистра

Регистр формируется по данным бухгалтерских счетов учета расчетов, за исключением счетов, на которых не предусмотрено ведение расчетов с контрагентами (меню «Налоговый учет» – «Регистры учета состояния единицы учета» – «Регистр учета операций по движению дебиторской / кредиторской задолженности»). Каждая строка сформированного регистра соответствует отдельной операции по возникновению или погашению задолженности, которые отражаются соответственно записями по дебету или кредиту счетов расчетов. Сведения о движении задолженности группируются по отдельным договорам с дебиторами.
Регистр можно сформировать по всем дебиторам / кредиторам, а также по конкретному договору.
Информация об обеспеченности дебиторской задолженности залогом, поручительством, банковской гарантией выводится в регистр по данным бухгалтерского учета как дебетовое сальдо по забалансовому счету 008 на отчетную дату.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из меню «Налоговый учет» – «Регистры учета состояния единицы налогового учета» – «Регистр учета расчетов с бюджетом».
Регистр формируется для каждого вида налога отдельно и отражает операции начисления налога и перечисления соответствующих сумм в бюджет. Начисление налогов отражается в регистре в соответствии со сформированными ранее документами налогового учета «Начисление налогов». Уплата налогов отражается в регистре в соответствии с оборотами счетов бухгалтерского учета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
Расчет недоимки (переплаты) и суммы пени за несвоевременную уплату налога выполняется автоматически в момент формирования регистра. Для того, чтобы расчет суммы пени был выполнен корректно, при начислении налога должен быть указан срок уплаты, а общая настройка конфигурации должна содержать актуальную ставку рефинансирования ЦБ (меню «Сервис» – «Общая настройка» – «Прочее»).
При начале ведения учета в новой информационной базе следует ввести начальные остатки по недоимкам (переплатам) для каждого вида налогов. Ввод начальных остатков выполняется документом «Начисление налогов». Документ по вводу начальных остатков вводится за последнюю дату предыдущего отчетного (налогового) периода. Введенные остатки не должны расходиться с данными бухгалтерского учета.

Порядок формирования регистра

Для формирования данного регистра необходимо из меню «Налоговый учет» открыть подменю «Регистры состояния единицы налогового учета» и выбрать пункт «Регистр учета расчетов по штрафным санкциям».
Данный регистр формируется на основании данных, веденных документом «Начисление штрафных санкций», для выбранного контрагента и договора.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистр формирования отчетных данных» – «Регистр-расчет амортизации основных средств».
Отчет формируется за произвольный период. Возможна группировка данных по объектам основных средств.

Для отражения в регистре сумм начисленной амортизации по объектам основных средств, относящихся к одной амортизационной группе, необходимо перед формированием регистра в поле «Амортизационная группа» указать эту амортизационную группу. Данная возможность позволяет получить суммы начислений амортизации по амортизационным группам. Эти суммы отражаются в строках с 130 по 230 Приложения 3 к Листу 2 Декларации по налогу на прибыль.
Регистр формируется на основании информации в справочнике «Основные средства», а так же по данным счетов Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» и Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств». Записи в регистре отражают начисление амортизации за отчетный период в разрезе месяцев.

Порядок формирования регистра

Регистр можно сформировать, вызвав отчет из меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр учета стоимости товаров, списанных в отчетном периоде».

Отчет позволяет отображать информацию, сгруппированную по направлениям использования, объектам учета и товарам, причем, порядок группировок одной в другую можно менять или вообще отключать группировки. По каждому элементу группировок выводится итоговая строка. Кроме того, возможно применение фильтра по конкретному товару.
В регистре могут быть отражены как все операции, связанные со списанием покупных товаров, так и отобранные по определенным направлениям использования. На закладке «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора операций, которые устанавливаются на закладке «Направление использования», где указываются направления использования, которым должны соответствовать включаемые в регистр операции.

Каждая строка регистра – это факт списания товара, отраженный в проводке по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров». Внутри группировок строки выстроены в хронологическом порядке, соответствующем списанию товаров.
При формировании отчета необходимо на день списания товара иметь рассчитанную стоимость данной единицы учета товаров, включенной в регистр. По этой причине помимо документов, отражающих списание товаров, необходимо обрабатывать все документы, оказывающие влияние на формирование себестоимости. Расчет себестоимости товаров, находящихся на складах, и товаров, отгруженных без перехода права собственности, ведется отдельно.

Порядок формирования регистра

Регистр можно сформировать, вызвав отчет из меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр учета стоимости продукции, списанной в отчетном периоде».

Отчет позволяет отображать информацию, сгруппированную по направлениям использования, объектам учета и продукции, причем, порядок группировок одной в другую можно менять или вообще отключать группировки. По каждому элементу группировок выводится итоговая строка. Кроме того, возможно применение фильтра по конкретной продукции.
В регистре могут быть отражены как все операции, связанные со списанием готовой продукции, так и отобранные по определенным направлениям использования. На закладке «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора операций, которые устанавливаются на закладке «Направления использования», где указываются направления использования, которым должны соответствовать включаемые в регистр операции.

Каждая строка регистра – это факт списания готовой продукции, отраженной в одном из документов: «Списание материалов, товаров, продукции» и «Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав». Внутри группировок строки выстроены в хронологическом порядке, соответствующем списанию продукции.
При формировании отчета необходимо иметь рассчитанную стоимость единицы учета готовой продукции, включенной в регистр. По этой причине помимо документов, отражающих списание продукции, необходимо обрабатывать все документы, оказывающие влияние на формирование себестоимости. Расчет себестоимости продукции, находящейся на складах, и продукции, отгруженной без перехода права собственности, ведется отдельно.
Для корректного отражения информации в регистре, регистр необходимо формировать только за тот период, в котором произведен расчет стоимости продукции. Расчет стоимости продукции выполняется документом «Регламентные операции по налоговому учету».

Порядок формирования регистра

Для формирования данного регистра необходимо из меню «Налоговый учет» открыть подменю «Регистры учета хозяйственных операций» и выбрать пункт «Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций».
В регистре отражаются записи по каждому начислению штрафных санкций, введенных документом «Начисление штрафных санкций» за указанный период. Значение показателей регистра берется из табличной части документа и соответствующих проводок.

 Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр учета прочих расходов текущего периода».
Регистр формируется на основании проводок в дебет счета Н07.04 «Косвенные расходы», принадлежащих периоду отчета. Каждая такая проводка соответствует строке данного регистра, поэтому в дальнейшем при описании показателей регистра будет иметься в виду проводка, по данным которой сформирована строка.
В регистре могут быть отражены как все прочие расходы отчетного (налогового) периода, так и отобранные по определенным видам. Параметры отбора устанавливаются в диалоге отчета.

На первой закладке «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора, установленное на закладке «Виды расхода». На закладке «Виды расхода» указываются виды расхода, которым должны соответствовать включаемые в регистр записи.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества».
Реализация объектов основных средств и нематериальных активов для целей налогового учета отражается документом «Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав».
Каждая запись в регистре соответствует операции реализации амортизируемого имущества, произведенной в отчетном периоде. Записи располагаются в хронологическом порядке.
При формировании регистра используются данные по следующим налоговым счетам:

Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» и Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов», по дебету которых отражается первоначальная стоимость объектов;

Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» и Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов», по кредиту которых отражаются суммы начисленной амортизации;

Н06.05 «Выручка от реализации основных средств» и Н06.06 «Выручка от реализации нематериальных активов», кредитовый оборот по которым – это выручка, полученная при реализации амортизируемого имущества;

Н07.07 «Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией» и Н07.08 «Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией», по дебету которых отражается остаточная стоимость реализованных объектов и расходы, связанные с их реализацией.

Для расчета показателей регистра используются обороты за отчетный период по выше перечисленным счетам налогового учета.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр-расчет остатка транспортных расходов» и отображает состояние транспортных расходов на конец каждого месяца, входящего в отчетный период, в котором было движение товаров.
Транспортные расходы, относящиеся к остаткам товаров на складе, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1. Определяется сумма транспортных расходов (прямых расходов), приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца и осуществленных в текущем месяце. Рассчитывается как дебетовое сальдо на начало месяца по счету Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров» и дебетового оборота по этому же счету.
2. Определяется сумма стоимости товаров, реализованных в текущем месяце ( с учетом реализации товаров, ранее отгруженных без перехода права собственности), и стоимости остатка товаров на конец месяца (с учетом товаров отгруженных). данные берутся со счетов Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» и Н02.04 «Отгруженные МПЗ».
3. Средний процент транспортных расходов, включаемых в состав расходов текущего периода, определяется как отношение рассчитанной суммы транспортных расходов к рассчитанной стоимости товаров.
4. Умножением среднего процента на стоимость остатка товаров на конец месяца определяется сумма прямых расходов, относящихся к остатку товаров на складе.
Регистр должен формироваться только после проведения документов «Регламентные операции по налоговому учету» (операции «Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры») за период формирования регистра, т. к. списание товаров в суммовом выражении может корректироваться данным документом в конце месяца.
Необходимо отметить, что данный регистр только отражает информацию об остатках транспортных расходов. Включение же транспортных расходов в состав расходов текущего периода (отражение на вспомогательных забалансовых счетах, используемых для налогового учета) производится документом «Регламентные операции по налоговому учету» (операция «Учет транспортных расходов»).

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр учета внереализационных расходов текущего периода».
Регистр формируется на основании проводок в дебет счета Н09 «Внереализационные расходы» за отчетных период. Каждая такая проводка соответствует строке данного регистра, поэтому в дальнейшем при описании показателей регистра будет иметься в виду проводка, по данным которой сформирована строка. Расходы, связанные с операциями по финансовым инструментам, не обращающимся на организованном рынке, в регистре не отражаются.
Отчет предусматривает вывод информации как в целом по всем видам внереализационных расходов, так и по каждому виду расходов.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр-отчет финансового результата от реализации прав».
Каждая запись в регистре соответствует факту реализации права требования, приобретенного ранее с целью его погашения или дальнейшей продажи. Регистр формируется за произвольный период и операции выстроены в хронологической последовательности.
При формировании регистра используются следующие налоговые счета:

Н06.07 «Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг», по кредиту этого счета отражается сумма выручки, полученной от реализации права требования как реализации финансовых услуг;

Н07.09 «Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг», по дебету счета отражается стоимость реализованного права требования.

Для расчета показателей регистра используются обороты за отчетный период по выше перечисленным счетам налогового учета.

Порядок формирования регистра

Регистр формируется по проводкам с кредита счетов Н06, Н08 за указанный период (меню «Налоговый учет» – «Регистры формирования отчетных данных» – «Регистр учета доходов текущего периода»).
Учет по налоговому счету Н06 ведется по субсчетам:

Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства»;

Н06.02 «Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования»;

Н06.03 «Выручка от реализации прочего имущества»;

Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров»;

Н06.05 «Выручка от реализации основных средств»;

Н06.07 «Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг»;

Н06.08 «Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа»;

Н06.09 «Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа»;

Н06.10 «Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы»;

Н06.11 «Выручка от реализации ценных бумаг».

Каждый субсчет этого счета соответствует виду дохода, отраженному в отдельной строке налоговой декларации, исключение составляют счета Н06.05 и Н06.06, которые объединены в один вид дохода «Выручка от реализации амортизируемого имущества», отраженный в отдельной строке декларации.
Доход, отраженный по кредиту счета Н08, выделен в отдельный вид – «Внереализационные доходы». Следует учесть, что по данному счету ведется аналитический учет по отдельным видам внереализационных доходов (перечисление «Внереализационные доходы»), и не все виды внереализационных доходов отражаются в регистре. Виды внереализационных доходов, которые не должны попадать в регистр, так как отражаются в отдельных строках декларации:

Проценты по государственным ценным бумагам;

Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%;

Долевое участие в иностранных организациях;

Операции с финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке.

В регистре могут быть отражены как все операции получения доходов отчетного (налогового) периода, так и отобранные по определенным видам доходов. Параметры отбора операций устанавливаются в диалоге отчета.

На первой закладке «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора операций, установленное на закладке «Виды дохода». На закладке «Виды дохода» указываются виды дохода, которым должны соответствовать включаемые в регистр операции.

Каждая строка сформированного регистра соответствует отдельному факту признания дохода в целях налогообложения.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из меню «Налоговый учет» – «Регистры учета хозяйственных операций» – «Регистр учета расходов по оплате труда».
Формируется по данным не помеченных на удаление документов «Расходы на оплату труда» и проводкам по кредиту счета Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда», принадлежащих отчетному периоду. По кредиту счета Н04.10 отражаются расходы будущих периодов, которые включены в состав расходов текущего периода. Кредит счета Н04.10 обслуживается регламентной операцией «Учет расходов будущих периодов на оплату труда» (документ «Регламентные операции по налоговому учету»).
В регистре не отражаются суммы расходов на оплату труда, отнесенные в документе «Расходы на оплату труда» к виду расхода «Расходы будущих периодов».
Одной записи регистра соответствует строка указанного документа или проводка с кредита счета Н04.10.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из меню «Налоговый учет» – «Регистры учета хозяйственных операций» – «Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов».
В регистре отражаются суммы начисленных налогов, отнесенных к прочим расходам на производство и реализацию. Для формирования регистра используются данные документов «Начисление налогов» и проводки с кредита счета Н04.11 «Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов» за отчетный (налоговый) период. По кредиту счета Н04.11 отражаются налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов, которые включены в состав расходов текущего периода. Кредит счета Н04.11 обслуживается регламентной операцией «Учет налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов» (документ «Регламентные операции по налоговому учету»).
В регистре не отражаются суммы налогов, отнесенные в документе «Начисление налогов» к виду расхода «Не принимаемые для целей налогообложения» и к расходам будущих периодов.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры учета хозяйственных операций» – «Регистр учета прямых расходов».

Регистр формируется в одном из трех режимов:

«Прямые расходы текущего периода» – данные о расходах, отраженных по дебету счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства», без учета расходов, распределенных с кредита счета Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению»;

«Прямые расходы с учетом распределения» – включаются данные о расходах, отраженных по дебету счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства», в том числе распределенные со счета Н01.06;

«Прямые расходы, подлежащие распределению» – включаются данные о расходах, отраженных по дебету счета Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению».

Регистр формируется на основании проводок в дебет счета Н01.05 или счета Н01.06 (в зависимости от выбранного режима), принадлежащих периоду отчета. Каждая такая проводка соответствует строке данного регистра, поэтому в дальнейшем при описании показателей регистра будет иметься в виду проводка, по данным которой сформирована строка.
Отчет позволяет отображать информацию, сгруппированную по месяцам, видам номенклатуры производимой продукции (выполняемых работ, оказываемых услуг) и видам прямых расходов, причем, порядок группировок одной в другую можно менять или вообще отключать группировки. По каждому элементу группировок выводится итоговая строка (ниже приведен пример заполнения регистра со всеми группировками, правда, только для одного вида номенклатуры).

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из пункта меню «Налоговый учет» – «Регистры промежуточных расчетов» – «Регистр-расчет амортизации нематериальных активов».

Отчет формируется за произвольный период. Возможна группировка данных по нематериальным активам.
Для отражения в регистре сумм начисления амортизации по объектам нематериальных активов, относящихся к одной амортизационной группе, необходимо перед формированием регистра в поле «Амортизационная группа» указать эту амортизационную группу. Данная возможность позволяет получить суммы начислений амортизации по амортизационным группам. Эти суммы отражаются в строках с 130 по 230 Приложения3 к Листу 2 декларации по налогу на прибыль.
Регистр строится на основании информации справочника «Нематериальные активы», а также по данным счетов Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов» и Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов». Записи в регистре отражают начисление амортизации за отчетный период в разрезе месяцев.

Порядок формирования регистра

Регистр можно сформировать, вызвав отчет из меню «Налоговый учет» – «Регистры промежуточных расчетов» – «Регистр-расчет стоимости сырья / материалов». Отчет позволяет отображать информацию, сгруппированную по направлениям использования, объектам учета и материалам.

Параметры отчета (наличие группировок, их порядок) задаются в диалоге. Например, можно задать параметры отчета таким образом, чтобы получить информацию, сгруппированную по направлениям использования в разрезе материалов, а можно сформировать отчет с группировкой по материалам в разрезе направлений их использования. При любых вариантах группировки существует режим вывода информации отфильтрованной по конкретному материалу. По каждому элементу группировок выводится итоговая строка.
В регистре могут быть отражены как все операции, связанные со списанием сырья / материалов, так и отобранные по определенным направлениям использования.
На закладке «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора операций, которые устанавливаются на закладке «Направления использования», где указываются направления использования, которым должны соответствовать включаемые в регистр операции.

Каждая строка регистра – это факт списания материалов, отраженный записью по кредиту счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов». Внутри группировок строки регистра располагаются в хронологическом порядке, соответствующем списанию материалов.
При формировании отчета необходимо на день списания материала иметь рассчитанную стоимость данной единицы учета материалов, включенной в регистр. Если учетной политикой организации для целей налогообложения предусмотрено, что при списании материалов используется взвешенная оценка средней стоимости, то регистр нужно формировать после выполнения регламентной процедуры «Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры» (см. главу3 настоящего руководства, параграф «Использование документа «Регламентные операции по налоговому учету»).

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из меню «Налоговый учет» – «Регистры промежуточных расходов» – «Акт инвентаризации кредиторской задолженности на отчетную дату» и формируется по данным документов «Корректировка задолженности» (Вид корр. «Списание кредиторской задолженности»).

Порядок формирования регистра

Регистр формируется по записям на счетах налогового учета имущества (в части выбытия имущества, не связанного с реализацией) и счета учета доходов от реализации (в части реализации имущества, работ, услуг и прав). Каждая строка сформированного регистра соответствует проводке по одному из этих счетов (далее – проводка). Для формирования регистра используются данные всех проводок по названным счетам налогового учета за отчетный (налоговый) период.
В регистре могут быть отражены как все операции выбытия имущества, работ, услуг, прав, так и отобранные по определенным условиям выбытия и видам дохода. Параметры отбора операций устанавливаются в диалоге отчета.

На первой закладке диалога «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора операций, установленных на двух других закладках.

На закладке «Условия выбытия» указываются условия выбытия имущества, которым должны соответствовать включаемые в регистр операции.

На закладке «Виды дохода», соответственно, указываются виды дохода, которым должны соответствовать операции.

Порядок исчисления санкции (база)

Указывается базовый стоимостный или количественный показатель, являющийся, в соответствии с условиями договора или решением суда, исходным для исчисления штрафных санкций по договору (сумма, недопоставленная к сроку продукция в натуральном измерении и т.п.).

Порядок исчисления санкции (ставка)

Указывается величина начислений на единицу измерения базы (в денежном измерении или в процентах) в соответствии с условиями договора или решением суда.

Порядок начисления санкции (временная единица расчета)

Указывается временной показатель, на единицу значения которого, в соответствии с условиями договора или решением суда, увеличивается сумма штрафных санкций.

Порядок начисления санкций (база)

Указывается базовый стоимостной или количественный показатель, являющийся, в соответствии с условиями договора или решением суда, исходным для исчисления штрафных санкций текущего периода (сумма, недопоставленная к сроку продукция в натуральном измерении и т.п.).

Порядок начисления санкций (ставка)

Указывается величина начислений на единицу измерения базы (в процентах) в соответствии с условиями договора или решением суда.

Порядок расчетов*

По данному показателю отражается валюта, в которой установлены цены в договоре (рубли РФ, условные единицы, иностранная валюта). Если цены договора установлены в иностранной валюте, то дополнительно указывается и валюта оплаты. При формировании регистра эта информация берется из соответствующих реквизитов справочника «Договоры».

Последовательность заполнения справочников

Справочники можно заполнять как предварительно, так и в процессе ввода операций и документов. Тем не менее, некоторые справочники целесообразно заполнять заранее.
Рекомендуем до начала работы с документами занести банковские реквизиты вашей организации в справочник «Банковские счета».
Справочник «Валюты» в других справочниках и документах доступен как список значений только для выбора, поэтому его также рекомендуется заполнить заранее.
Остальные справочники можно заполнять в произвольном порядке.

Поступление материалов из переработки

В организацию могут также поступать материалы, переданные ранее подрядчику в переработку. Для учета таких хозяйственных операций необходимо в реквизите «Вид поступления» выбрать значение «Поступление из переработки». В этом случае в форме документа становятся доступны две закладки: «Поступление» и «Счет затрат».

Поступление материалов от поставщика

Если материалы поступают от поставщика, документ заполняется в следующем порядке.
Реквизит «Поставщик» заполняется выбором поставщика материалов из справочника «Контрагенты». Если сведения о поставщике в справочнике отсутствуют, то нужно выбрать пункт «Новый» в меню «Действия» и заполнить форму элемента справочника. Порядок заполнения реквизитов нового контрагента в справочнике «Контрагенты» описан в главе «Справочники».
Для выбора поставщика из справочника «Контрагенты» его нужно выделить курсором в форме списка и дважды щелкнуть мышью.
В реквизите «Договор» следует указать полученный от поставщика счет на оплату или договор. Порядок заполнения реквизитов нового счета или договора описан в главе «Справочник «Договоры».
В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указывается наименование материала; количество; цена за единицу; сумма без налогов или с налогами – в зависимости от варианта расчета налогов, выбранного в реквизите «Налоги» (см. «Вариант расчета налогов»); суммы налогов. Общая сумма (в колонке «Всего») вычисляется автоматически в зависимости от выбранного варианта расчета налогов.
Для заполнения табличной части используется справочник «Материалы». Форма списка этого справочника выдается на экран при вводе в табличную часть новой строки (пункт «Новая строка» меню «Действия»). Если от поставщика поступают материалы, информация о которых в справочнике отсутствует, то новый материал нужно сначала описать, открыв форму элемента справочника «Материалы» (пункт «Новый» меню «Действия»), а после сохранения нового элемента выбрать его в форме списка, дважды щелкнув мышью.
Заполнение табличной части документа «Поступление материалов» может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Материалы» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Материалы» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Материалы», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

Если в справочнике «Материалы» у поступающего материала заполнен реквизит «Цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части следует указывать цену поставщика.

В реквизите «НДС» указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате поставщику по конкретному материалу. Она указывается в соответствии с документами поставщика.

При поступлении в организацию материалов оформляется приходный ордер по типовой межотраслевой форме №М-4. Чтобы его сформировать и распечатать, нужно нажать кнопку «Печать».

После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «OK». При проведении документа автоматически формируются проводки. Документ становится объектом аналитического учета на счете 19.

Конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в проводках определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» конкретного элемента справочника «Материалы».

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то, в зависимости от значения реквизита «Зачет аванса», дополнительно может формироваться проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.

Одновременно в налоговом учете будут сформированы записи по дебету счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав», субсчет Н02.02 «Поступление и выбытие материалов».

Поступление материалов

Для учета поступающих в организацию материалов используется счет 10 «Материалы».
По способу использования и назначения в производственном процессе различают:

сырье и материалы;

покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали;

топливо;

тара и тарные материалы;

запасные части;

прочие материалы;

материалы, переданные в переработку на сторону;

строительные материалы;

инвентарь и хозяйственные принадлежности.

Для каждой категории материалов на счете 10 «Материалы» открывается отдельный субсчет.
Поступление материалов может осуществляться в виде:

приобретения у поставщика (за плату и по товарообмену);

получения от подрядчика ранее переданных материалов для переработки;

приобретения за счет подотчетных сумм;

отходов производств и ликвидации основных средств;

вклада в уставный (складочный) капитал;

возврата материалов от покупателя;

безвозмездного получения материалов.

Кроме того, материалы могут быть приняты на ответственное хранение или получены ля переработки в качестве давальческого сырья.
Для отражения в учете операций, связанных с оформлением поступления в организацию материалов в типовой конфигурации предназначен документ «Поступление материалов».

В шапке документа указывается номер приходного ордера, дата, поставщик, договор и склад, на который принимаются материалы.
Внешний вид документа зависит от значения, выбранного в реквизите «Вид поступления», который может принимать два значения:

Поступление от поставщика;

Поступление из переработки.

Поступление нематериальных активов

Для учета нематериальных активов, числящихся на балансе организации, используется счет 04 «Нематериальные активы».
Учет затрат по приобретению и созданию нематериальных активов ведется на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», субсчет 08.5 «Приобретение нематериальных активов».
По мере постановки нематериальных активов на учет первоначальная стоимость объекта отражается в бухгалтерском учете записью в дебет счета 04 «Нематериальные активы» с кредита субсчета 08.5 «Приобретение нематериальных активов».

Поступление оборудования

Документ «Поступление оборудования» предназначен для отражения в учете операций, связанных с оформлением поступления в организацию оборудования, требующего монтажа, приобретенного за плату у поставщика.

В шапке документа указывается номер акта о приемке оборудования, дата, поставщик, основание и склад, на который принимается оборудование.
Реквизит «Поставщик» заполняется выбором поставщика из справочника «Контрагенты».
В реквизите «Договор» следует указать реквизиты накладной и счета-фактуры поставщика, по которой получено оборудование. Они вводятся из справочника «Договоры», который подчинен справочнику «Контрагенты».
В реквизите «Склад» выбором из справочника «Места хранения» указывается склад, на который принимается оборудование.
В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указывается наименование оборудования, количество, цена за единицу, сумма, суммы налогов и общая сумма.
Если указанное оборудование поступало в организацию ранее, то для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Подбор», расположенной в нижней части формы ввода. При этом открывается справочник «Оборудование», в котором следует выбрать наименование оборудования и указать полученное количество.
По кнопке «Печать» формируется «Акт о приемке оборудования» по типовой межотраслевой форме №ОС-14. После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «OK».
При проведении документа автоматически формируются проводки.
Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то в зависимости от значения реквизита «Зачет аванса», дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.

Поступление основных средств

Для учета основных средств, зачисляемых на баланс организации, используется счет 01 «Основные средства». Вместе с тем, отражение в учете факта поступления основных средств и зачисления их на баланс организации зависит от того, каким образом они приобретены.
Среди наиболее распространенных вариантов поступления основных средств в организацию можно выделить:

приобретение за плату у других организаций;

строительство хозяйственным или подрядным способом;

вклад в уставный (складочный) капитал;

в обмен на другие ценности по договору мены;

получение в безвозмездное пользование.

Каждый из перечисленных вариантов имеет свои особенности, которые регулируются Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (утверждено приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. №26н).
Чаще всего основные средства приобретаются за плату у других организаций или вводятся в эксплуатацию законченным строительством. В этом случае моменту зачисления основных средств на баланс предшествует определение первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ 6/01 и Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, утвержденных Минфином России 30 декабря 1993 г. №160.
В Плане счетов для учета затрат в долгосрочные инвестиции предусмотрен балансовый счет 08 «Вложения во внеоборотные активы». По дебету счета собираются затраты, с кредита счета списывается первоначальная стоимость объекта при передаче его в эксплуатацию, а также сумма затрат, покрываемых за счет источников инвестиций.
Для отражения вложений во внеоборотные активы на счете 08 открываются субсчета:

08.1	«Приобретение земельных участков»;
08.2	«Приобретение объектов природопользования»;
08.3	«Строительство объектов основных средств»;
08.4	«Приобретение отдельных объектов основных средств».

Затраты, собираемые по дебету счета 08.3 «Строительство объектов основных средств», подразделяют на затраты, включаемые в первоначальную стоимость объектов основных средств, и затраты, не включаемые в первоначальную стоимость.



Затраты, не включаемые в первоначальную стоимость основных средств, в свою очередь, делятся на предусмотренные в сводных сметных расчетах стоимости строительства и не предусмотренные в расчетах.

К первым относятся:

затраты на подготовку эксплуатационных кадров для основной деятельности строящихся предприятий;

расходы перспективного характера, связанные со строительством объектов, в случае невозможности их включения в дальнейшем в стоимость строительства объектов;

средства, передаваемые на строительство объектов в порядке долевого участия, если построенные объекты будут приняты в эксплуатацию в собственность другими организациями;

расходы, связанные с возмещением стоимости строений и посадок, сносимых при отводе земельных участков под строительство.

К затратам, не предусмотренным в сводных сметных расчетах стоимости строительства, относятся:

расходы по оплате процентов по кредитам банков сверх учетных ставок, установленных Центральным банком Российской Федерации;

расходы по сносу, демонтажу и охране объектов, прекращенных строительством;

расходы, связанные с уплатой процентов, штрафов, пени и неустоек за нарушения в финансово-хозяйственной деятельности и др.

Для определения разряда затрат на счете 08.3 ведется аналитический учет в разрезе объектов и видов затрат.

Если необходимо отразить в бухгалтерском учете процесс поступления отдельных частей инвентарного объекта, а затем их комплектацию, то необходимо последовательно использовать документа «Поступление оборудования» и «Передача оборудования в монтаж»

Поступление товаров

Для отражения в учете операций, связанных с поступлением в организацию товаров, в типовой конфигурации предназначен документ «Поступление товаров». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

В верхней части экранной формы документа указываются: номер и дата документа на поступление в организацию товаров, информация об условии поступления, о поставщике, складе, на который товар принят, и назначении товара.
В реквизите «Вид поступления» указывается одно из следующих значений:

от поставщика на оптовый склад;

от поставщика в розничную торговлю;

возврат ранее отгруженных (сч. 45);

возврат от покупателя на оптовый склад;

возврат от покупателя в розничную продажу.

Рассмотрим поступление товара от поставщика.
В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), от которого получены товары по данной накладной. Для выбора контрагента нужно нажать на кнопку  справа от поля ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника «Контрагенты».
Если сведения о поставщике имеются в справочнике, то нужно его выбрать, дважды щелкнув на нем мышью.
Если сведения о поставщике отсутствуют (первая хозяйственная операция с данным поставщиком), то их можно ввести в справочнике непосредственно на данном этапе.
В реквизите «Договор» следует указать полученный от поставщика счет на оплату или договор. Порядок заполнения реквизитов нового счета или договора описан в главе 10 «Справочная информация по конфигурированию», параграф «Справочник «Договоры».
В реквизите «Склад» указывается склад организации, на который приняты товары. Для выбора склада нужно нажать на кнопку  справа от поля ввода склада. При этом на экране откроется окно справочника «Места хранения МПЗ». Для выбора нужно записи из справочника щелкните на ней дважды мышью.
Если поставщиком предъявлен счет-фактура, то следует установить флаг «Счет-фактура» и ввести соответствующие реквизиты счета-фактуры. Это же следует сделать и при импорте товара – роль счета-фактуры будет выполнять таможенная декларация (ГТД). При установлении флага «Счет-фактура» в табличной части документа становится доступным реквизит «ГТД».



Для заполнения табличной части используется справочник «Номенклатура». Форма списка этого справочника выдается на экран при вводе в табличную часть новой строки (пункт «Новая строка» меню «Действия»). Если от поставщика поступают товары, информация о которых в справочнике отсутствует, то новый товар нужно сначала описать, открыв форму элемента справочника «Номенклатура» (пункт «Новый» меню «Действия»), а после сохранения нового элемента – выбрать его в форме списка, дважды щелкнув мышью.

Заполнение табличной части документа может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Номенклатура» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Номенклатура» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Номенклатура», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

Если в справочнике «Номенклатура» у поступающего товара заполнен реквизит «Учетная (покупная) цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части документа следует указывать цену поставщика.

Для импортных товаров необходимо в реквизит «ГТД» ввести дату и номер грузовой таможенной декларации. Графа «ГТД» документа, становится видимой и доступной для заполнения, если документ выполняет функции регистрации полученного счета-фактуры. В типовой конфигурации товар считается импортным, если в справочнике «Номенклатура» для него указана страна происхождения отличная от России. Заполнение графы «ГТД» выполняется выбором из соответствующего справочника.

После заполнения формы документ следует сохранить и провести (кнопка «OK»).

При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Для каждой строки табличной части формируется как минимум одна проводка (запись):

если товар имеет тип «на комиссии», то формируется проводка по дебету забалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию» без корреспонденции;

если товар имеет тип «собственный» и приходуется от поставщика на оптовый склад, то формируется проводка по дебету субсчета 41.1 «Товары на складах» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» (либо кредиту субсчета 60.11 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте», если в договоре указано, что оплата будет осуществляться в валюте);

если товар имеет тип «собственный» и приходуется в розничную торговлю, то формируется проводка по дебету субсчета 41.2 «Товары в розничной торговле» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» (либо кредиту субсчета 60.11 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте», если в договоре указано, что оплата будет осуществляться в валюте);

если товар имеет тип «тара», то формируются проводки по дебету субсчета 41.3 «Тара под товаром и порожняя» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» (либо кредиту субсчета 60.11 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте», если в договоре указано, что оплата будет осуществляться в валюте);

если товар имеет тип «покупные изделия», то формируются проводки по дебету счета 41.4 «Покупные изделия» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» (либо кредиту субсчета 60.11 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте», если в договоре указано, что оплата будет осуществляться в валюте).

В случае, если реквизит «ГТД» заполнен, то дополнительно к проводке по субсчету счета 41 также формируется проводка по дебету забалансового счета ГТД «Учет импортных товаров по ГТД» без корреспонденции.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата) и реквизит «Зачет аванса» не принимает значение «не учитывать», то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Расчеты по авансам выданным (в рублях)» на сумму зачтенного аванса. По товарам, принятым на комиссию, такой зачет не проводится.

Одновременно в налоговом учете производятся записи по дебету счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров».



Теперь рассмотрим пример заполнения документа в случае возврата товара от покупателя на оптовый склад (допустим, ранее товар был реализован, но покупатель предъявил обоснованную претензию и вернул товар).



В этом случае в шапке становится видимым и доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать. В этом случае все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа, в том числе реквизиты на закладках «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») – программа автоматически находит в базе нужные данные. Остается только при необходимости изменить количество товара (если покупатель возвращает часть товара) и / или удалить строки с тем товаром, который был отгружен, но не возвращен покупателем. Соответствующие суммовые показатели будут пересчитаны на всех закладках.



В случае, если документ отгрузки недоступен, следует заполнить показатели табличной части документа на закладках «Себестоимость в БУ» и «Себестоимость в НУ». В частности, нужно указать себестоимость единицы товара каждого наименования в реквизите «Себестоимость (руб.)», сумма в реквизите «Всего себестоимость (руб.)» будет подсчитана автоматически путем умножения себестоимости на количество товара.

В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Если товар имеет тип «собственный», тогда для каждой строчки табличной части формируются записи в бухгалтерском учете:

сторно выручки от реализации товара – по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в рублях» (76.55 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в валюте», если оплата по договору была предусмотрена в валюте) и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;

сторно списания стоимости реализованных товаров – по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах»;

сторно списания стоимости товара по забалансовому счету «ПС».

Кроме того, в налоговом учете производятся следующие записи:

сторно выручки от реализации товара без НДС, акцизов и налога с продаж с кредита счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров»;

оприходование товара на счет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в корреспонденции со счетом Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

Сходным образом заполняется и проводится документ в случае возврата товара в розничной торговле, Однако здесь имеется два варианта.

Если покупатель возвращает товар не в день покупки, то схема проводок аналогична приведенной выше схеме для возврата товара на оптовый склад, за исключение того, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле», а сама запись по сторнированию списания реализованного товара проводится в продажных ценах. Аналогия схемы проводок связана с тем, что возврат денег покупателю в данном случае предусмотрено по расходному кассовому ордеру из основной кассы предприятия, а не из кассы в торговом зале. Заполнение реквизита «Поставщик» на закладке «Стоимость реализации» (куда вносится наименование покупателя, возвращающего товар) для этого случая обязательно.

Если покупатель возвращает товар в день покупки, то выдача денег производится прямо из кассы в торговом зале. Соответственно, нет необходимости указывать в документе покупателя, от которого мы принимаем возвращаемый товар, а записи в бухгалтерском учете будут выглядеть следующим образом:

сторно выручки от реализации товара – по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемая ЕНВД»;

сторно списания стоимости реализованных товаров – по дебету счета 90.1.2 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».

В налоговом учете записи производятся одинаковым образом для всех перечисленных случаев возврата товара от покупателей (как для оптовой, так и для розничной торговли).

В случае возврата товара, ранее отгруженного без перехода права собственности, при проведении документа в бухгалтерском учете будет сделана запись по дебету 41.1 «Товары на складах» с кредита счета 45 «Товары отгруженные» – на сумму, равную себестоимости товаров в бухгалтерском учете.

В налоговом учете эта операция отражается записью по дебету счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в корреспонденции со счетом Н02.04 «Отгруженные МПЗ», субсчет Н02.04.1 «Отгруженные товары» на сумму, равную стоимости товара в НУ.

Посылка мнения на фирму «1С»

Раздел посылки мнений позволяет отослать в адрес фирмы «1С» ваше мнение о работе программы. Перед отправкой мнения необходимо заполнить специальную форму, указав в ней сведения о вашей организации и используемой программе. Форма вызывается двойным щелчком мыши на слове «Сведения» в верхней строке окна раздела. Не забудьте указать регистрационный номер используемой программы.
Обращаем внимание, что в отличие от запросов, отправляемых в отдел технической поддержки (см. ниже), обычно ответы на присланные мнения не высылаются. Однако, специалисты фирмы «1С» могут запросить у вас дополнительную информацию по присланному вами мнению.

Прекращение срока действия нематериальных активов

При выбытии нематериальных активов в связи с истечением срока полезного использования применяется документ «Прекращение срока действия НМА».

В форме документа указываются:

объект, списываемый с учета;

статья прочих доходов и расходов, которая выбирается из соответствующего справочника.

При проведении документа (кнопка «OK») автоматически формируются проводки:

по доначислению амортизации за месяц списания;

по списанию амортизационных начислений с кредита счета 04 «Нематериальные активы» (применяются, если в соответствии с учетной политикой для учета амортизационных начислений использовался счет 05);

по списанию остаточной стоимости НМА на счет 91.2 «Прочие расходы».

Прием сотрудника на работу

Для ввода в справочник «Сотрудники» нового сотрудника в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ о приеме работника на работу».
Для ввода нового документа следует выбрать пункт «Приказ о приеме на работу» в подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню или нажать кнопку «Новый приказ» в форме списка справочника «Сотрудники». Если в константе «Учет зарплаты во внешней программе» установлено значение «Да», ввод документа будет невозможен. При этом на экран будет выдано соответствующее предупреждение.
Документ имеет те же закладки, что и форма элемента справочника «Сотрудники».
После внесения в закладки документа всей необходимой информации следует сформировать и распечатать приказ по форме №Т-1 (кнопка «Печать»), а документ сохранить и провести (кнопка «OK»).
При проведении документа информация о сотруднике из документа переносится в справочник «Сотрудники».
Далее рассмотрим особенности ввода данных на закладках данного документа.

Приход (количество)

По данному показателю отражается количество поступившей готовой продукции. Показатель формируется на основании данных бухгалтерского учета (проводки по дебету счета 43).

Приход (в натуральных измерителях)

По данному показателю отражается количество поступивших сырья / материалов. Показатель формируется на основании данных проводок по дебету счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

Приход (в натуральных измерителях)

По данному показателю отражается количество поступивших товаров. Показатель формируется на основании данных проводок по дебету счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» за период формирования отчета.

Приход (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражается стоимость поступивших сырья / материалов. Показатель формируется на основании данных проводок по дебету счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

Приход (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражаются расходы, связанные с приобретением товаров. Показатель формируется на основании данных проводок по дебету счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» за период формирования отчета.

Приходный кассовый ордер

Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам по форме №КО-1 (код по ОКУД 0310001), подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя организации.
Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Приходный кассовый ордер».
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств. В этой связи с документом «Приходный кассовый ордер» работают дважды: сначала его заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем, в конце рабочего дня или начале следующего, после получения от кассира отчета, проводят (формируют проводки).
Для выписки приходного кассового ордера заполняется экранная форма документа.

Прежде всего, следует в реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11).
Если выбран тип кассы «валютная», то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер.
В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.
Заполнение реквизита «Движение денежных средств» производится выбором из соответствующего справочника.
В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора  в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».
В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например, «оплата за отгруженные товары по накладной №23».
Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».
В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.



В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим «Указать в тексте НДС» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»). Сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим «Учитывать налог с продаж» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НП»). Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога в печатной форме ордера.

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать», распечатать приходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.



Заполненную экранную форму нужно сохранить, для этого следует нажать на кнопку «OK». При этом на вопрос «Провести документ?» следует ответить «Нет».

После этого приходный кассовый ордер подписывается главным (старшим) бухгалтером и передается кассиру. Кассир проверяет правильность составления ордера, получает денежные средства, расписывается в получении и ставит штамп «Получено» на квитанции с указанием числа, даты, года. Квитанция остается у лица, которое внесло денежные средства.

При получении денежных средств из банка квитанция прикладывается к выписке.

Бухгалтер при обработке отчета кассира должен найти записанный документ «Приходный кассовый ордер» в журнале «Касса», открыть его для редактирования, дважды щелкнув мышью, и сохранить с проведением. Для этого следует нажать кнопку «OK» и ответить «Да» на вопрос «Провести документ?».

В тех случаях, когда бухгалтер, выписывающий приходный кассовый ордер, выполняет в организации функции кассира, для упрощения допускается приходный кассовый ордер проводить непосредственно в момент выписки.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.2 «Касса организации в валюте», и кредиту счета, выбранного в форме документа. Кроме того, если необходимо, будет сформирована запись по налоговому учету (алгоритм формирования аналогичен таблице, приведенной для поступления денежных средств на расчетный счет).

Документом поддерживается автоматическое отражение суммовых разниц при поступлении денежных средств в счет расчетов по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах. Подробно его работа описана ниже в разделе «Учет расчетов», параграфе «Учет суммовых разниц».

Применение понижающего коэффициента

Заполняется для отражения информации о применении понижающего коэффициента к нормам амортизации по объекту нематериальных активов в соответствии с пунктом 10 статьи 259 НК РФ.
Значение показателя – значение периодического реквизита «Понижающий коэффициент» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет») на последнюю дату соответствующего месяца начисления амортизации.

Применение специального коэффициента

Показатель отражает применение специального коэффициента на каждый месяц, в котором было начисление амортизации (за период отчета).
Значение показателя – значение на последнюю дату соответствующего месяца периодического реквизита «Специальный коэффициент» (закладка «Налоговый учет»).

Принадлежность к основным средствам

Показатель может принимать одно из двух значений:

Да – объект принадлежит к основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг);

Нет – объект не принадлежит к основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг).

Значение показателя зависит от вида расхода, который для объекта основных средств определяет отнесение расходов по начисленной для целей налогового учета амортизации. Вид расхода указывается на закладке «Налоговый учет». Если вид расхода – «Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов», то значение показателя – «Да», иначе – «Нет».

Принятие нематериальных активов к учету

Для отражения в типовой конфигурации принятия объекта нематериальных активов к учету предназначен документ «Принятие к учету НМА».
Форма ввода документа имеет три закладки: «Общие сведения», «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет».

Приобретение нематериальных активов

Приобретение за плату является наиболее распространенным вариантом поступления нематериальных активов в организацию.
Для отражения поступления нематериального актива в типовой конфигурации предназначен документ «Приобретение НМА за плату». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление НМА» в подменю «Учет НМА» меню «Документы» главного меню программы.

В верхней части экранной формы документа указываются номер и дата документа на поступление в организацию нематериального актива и информация о том, от кого получено и по какому основанию.
В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), у которого приобретен нематериальный актив. Для выбора контрагента нужно нажать на кнопку  справа от поля ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника «Контрагенты».
Если сведения о поставщике отсутствуют (первая хозяйственная операция с данной организацией), то их можно ввести в справочник непосредственно на данном этапе.
Теперь нужно ввести сведения о нематериальном активе как объекте вложений во внеоборотные активы. Для этого заполняется табличная (многострочная) часть документа «Приобретение НМА за плату». Она всегда содержит колонки «Объект внеоборотных активов», «Стоимость» и «Всего»; наличие колонок для сумм налогов зависит от указанного варианта расчета налогов. В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог для проверки соответствия с документами поставщика (накладной).
Наименование объекта вложений во внеоборотные активы в табличной части задается выбором из справочника «Объекты внеоборотных активов». Если в данный объект уже имели место вложения, то его нужно найти в справочнике и дважды щелкнуть мышью. Для ввода нового объекта внеоборотных активов нужно нажать клавишу Ins, ввести его наименование, а затем выбрать этот объект.
Остальные реквизиты табличной части заполняются в соответствии в накладной поставщика в режиме редактирования строки табличной части. Для редактирования доступны колонки «Стоимость» и колонки сумм налогов, сумма в колонке «Всего» вычисляется автоматически.
После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «OK». При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчета 08.5 «Приобретение нематериальных активов» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)».

Прирост (+), уменьшение (-) первоначальной стоимости объекта основных средств

Сумма изменения первоначальной (восстановительной) стоимости объекта основных средств, которая отражается для него по счету Н05.01.

Признак дохода и расхода

Определяет учет сумм начисленных санкций в составе доходов или прочих расходов текущего периода. Определяется условиями договора.

Признак дохода или расхода

Определяет учет сумм начисленных санкций в составе доходов или прочих расходов текущего периода.

Признак операции в иностранной валюте

Заполняется при осуществлении платежа в иностранной валюте. Значение показателя определяется валютной суммой и валютой проводки.

Признак операции в иностранной валюте

Заполняется при получении средств в иностранной валюте. Значение показателя определяется реквизитами: валютной суммой и валютой проводки.

Признак принадлежности (Да / Нет)

Значение показателя зависит от вида расхода, который для объекта основных средств определяет отнесение расходов по начисленной для целей налогового учета амортизации. Вид расхода указывается на закладке «Налоговый учет». Если вид расхода – «Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов», то значение показателя – «Да», иначе – «Нет».

Прочие случаи

Для налогоплательщиков, у которых производство продукции не связано с обработкой и переработкой сырья («прочих налогоплательщиков»), статьей319 НК РФ предусмотрен порядок распределения прямых расходов пропорционально доле прямых затрат в плановой (нормативной, сметной) стоимости продукции. В этом случае необходима информация о том, какова плановая стоимость остатков незавершенного производства (реквизит «Сумма НЗП») по каждому виду продукции (реквизит «Номенклатура»).

Продажа нематериальных активов

При продаже нематериальных активов в типовой конфигурации следует использовать документ «Передача НМА».

В верхней части экранной формы указываются номер и дата документа.
Выбывающий объект выбирается из справочника «Нематериальные активы» (реквизит «Нематериальный актив»).
Необходимо также выбрать из соответствующих справочников статью прочих доходов и расходов, покупателя, договор, указать финансовые условия сделки.
В реквизите «Цена реализации» нужно указать договорную цену.
После заполнения всех необходимых реквизитов формы документ нужно сохранить (кнопка «OK»). При проведении документа автоматически формируются проводки

по доначислению амортизации за месяц списания;

по списанию амортизационных начислений с кредита счета 04 «Нематериальные активы» (применяется, если в соответствии с учетной политикой для учета амортизационных начислений использовался счет 05);

 по списанию остаточной стоимости НМА на субсчет 91.2 «Прочие расходы»;

по учету выручки с дебета счета 62. 1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях) в кредит счета 91.1 «Прочие доходы»;

по зачету аванса (в случае выбора соответствующего реквизита «Зачет аванса» и наличии в системе информации об авансе).

Продажа в розницу

Для отражения в бухгалтерском учете операций по продаже в розницу товаров в типовой конфигурации предназначен документ «Продажа в розницу».
Форма документа имеет следующий вид:

В реквизите «Склад» необходимо указать склад, с которого отпускаются товары или продукция.
В реквизите «Движение денежных средств» необходимо выбрать вид движения денежных средств из соответствующего справочника.
Флаг «Продажа облагается ЕНВД» необходимо включить, если данная продажа подлежит обложению единым налогом на вмененный доход.
При проведении документа будут сформированы проводки по поступлению выручки в кассу и списанию себестоимости реализованных в розницу товаров.
Если в документе указан налог с продаж, то будут сформированы проводки по начислению налога с продаж.
После предварительной записи документа (кнопка «Записать») надо воспользоваться кнопкой «Действия…» и ввести на основании документа «Продажа в розницу»

документ «Запись книги продаж» для отражения в учете сумм НДС, начисленных с операции по реализации в розницу;

документ «Приходный кассовый ордер» (перед проведением которого необходимо снять флаг «Формировать проводки») для отражения в кассовой книге выручки, полученной от покупателей.

Если не установлен флаг «Продажа облагается ЕНВД», тогда наряду с бухгалтерскими проводками будут сформированы записи в налоговом учете:

по кредиту счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров» будет отражена сумма выручки без учета НДС и налога с продаж;

стоимость реализованного товара по данным налогового учета будет списана со счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в дебет счета Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

Продажа валюты

Данные сделки также обычно включают в себя две основные операции:
1. Списание валюты с валютного счета на продажу.
В бухгалтерском учете отражается по дебету счета 57.11 «Переводы в пути в валюте» и кредиту счета 52 «Валютные счета». В налоговом учете не отражается.
2. Зачисление рублевых средств от продажи валюты на расчетный счет предприятия в день продажи. В этот же момент становится известно, по какому курсу реально была осуществлена продажа валюты.
Эта операция влечет за собой запись по дебету счета 51 «Расчетный счет» в корреспонденции со счетом 91.1 «Прочие доходы», поскольку в соответствии с п.7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» поступления от продажи иностранной валюты относятся к операционным доходам. Одновременно стоимость проданной валюты относится с кредита счета 57.1 «Переводы в пути в валюте» в дебет счета 91.2 «Прочие расходы».
В налоговом учете отражается внереализационный доход (по кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы») или расход (по дебету счета Н09 «Внереализационные расходы»), возникающий из-за разницы курса продажи иностранной валюты от курса ЦБ РФ на дату продажи.
Как видно из приведенного описания, помимо суммы, поступившей от продажи валюты, нужно ввести информацию о курсе продажи, проданной валютной сумме. Ввод осуществляется в реквизиты дополнительных колонок табличной части документа «Выписка» («Валюта (проданная)», «Сумма», «Курс (покупки / продажи)»), которые становятся видимыми при выборе в качестве вида движения денежных средств позиции «Поступления, связанные с куплей-продажей валюты».

Если зачисление денежных средств от продажи валюты на расчетный счет организации производится не в день продажи, то пользователь должен отразить финансовые результаты сделки вручную.

Продажа

В форме ввода документа необходимо указать:

номер и дату накладной;

получателя и дату оформления накладной;

склад, с которого отгружаются материалы.

Реквизит «Статья прочих доходов и расходов» определяет объект аналитического учета для счета 91.
В табличной части всегда указывается:

наименование материала;

количество материала, которое надлежит отпустить;

фактически отпущенное количество материалов;

отпускная цена за единицу;

сумма отпущенных материалов;

общая сумма (со всеми налогами).

Значение графы «Надлежит отпустить» используется для заполнения печатной формы, а значение графы «Отпущено» – для формирования бухгалтерских проводок.
Заполнение табличной части документа может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Материалы» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Материалы» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Материалы», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

После заполнения формы документа следует сформировать и распечатать накладную по типовой форме №М-15 (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «OK»).
Проведение документа необходимо производить после того, как материалы будут фактически отпущены со склада.
Для проведения ранее сохраненного документа «Отгрузка материалов на сторону» его следует найти в журнале «Учет материалов и готовой продукции», перейти в режим редактирования (дважды щелкнуть мышью на документе), проверить правильность заполнения графы «Отпущено» и сохранить документ с проведением.
При проведении будут сформированы следующие проводки:
1. По дебету субсчета 91.2 «Прочие расходы» в корреспонденции со счетом 10 «Материалы» – для каждого материала.
Конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в проводках определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» элемента справочника «Материалы».
Сумма каждой проводки определяется, исходя из средней себестоимости единицы на дату проведения операции и количества отпущенного материала.
2. По кредиту субсчета 91.1 «Прочие доходы» в корреспонденции со счетом 62.1 «Расчеты с покупателями» на общую сумму по графе «Всего».
Если до отгрузки от покупателя был получен аванс (предоплата), то формируется проводка по зачету аванса по дебету счета 62.2 «Расчеты по авансам полученным (в рублях)» и кредиту счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)».

Произвольное задание НЗП

Если расчет прямых расходов незавершенного производства уже выполнен, можно ввести уже готовые результаты в документ, чтобы при выполнении регламентной процедуры расчета стоимости готовой продукции, работ и полуфабрикатов эти суммы были учтены.

Просмотр и редактирование справочников, имеющих периодические реквизиты

Значения периодических реквизитов в формах списков и в формах элементов справочников всегда отображаются на определенную дату. В таких формах всегда присутствует информационная строка «Значения периодических реквизитов указаны…».
Дату, на которую отображаются значения периодических реквизитов, можно менять. Для этого в формах элементов и списков справочников рядом с информационной строкой присутствует кнопка . По нажатию этой кнопки открывается диалог выбора новой даты. После ввода новой даты будут обновлены отображаемые значения периодических реквизитов.

Внимание! Если вы изменили значение периодического реквизита в форме элемента справочника, то перед сменой даты просмотра значений периодических реквизитов необходимо записать элемент справочника.

Просмотр истории значений

В конфигурации предусмотрен удобный режим просмотра истории значений периодических реквизитов элемента справочника. Для этого в формах элементов и списков справочников, имеющих периодические реквизиты, предусмотрена кнопка «История», по нажатию которой будет вызван диалог просмотра истории значений всех периодических реквизитов.
В формах элементов некоторых справочников предусмотрены также кнопки , по нажатию которых будет вызван диалог просмотра истории значений группы периодических реквизитов, рядом с которыми расположена такая кнопка.
Помимо просмотра, в этом режиме можно также удалять значения периодических реквизитов.
История значений периодических реквизитов отображается в таблице, имеющей следующие колонки:

«Дата»		в этой колонке отображаются даты, на которые устанавливались значения периодических реквизитов
«Документ»		эта колонка появляется при просмотре истории значений периодических реквизитов, которые могут изменяться документами. В ней отображается документ, которым были установлены значения. Если периодические реквизиты справочника не могут изменяться документами, эта колонка не видна.

В остальных колонках таблицы выводятся значения периодических реквизитов. Название реквизита выводится в заголовке колонки. Если ячейка пустая, это означает, что на дату, указанную в первой колонке, значение соответствующего периодического реквизита не изменялось.
Важно: чтобы отличать пустые ячейки от пустых значений периодических реквизитов, последние помечаются особым образом: пустая дата отображается как «…» (без кавычек « »), остальные пустые значения отображаются как «<…>» (без кавычек « »).
Дважды щелкнув по строке справочников, можно открыть сам элемент справочника для просмотра и редактирования значений периодических реквизитов на соответствующую дату. При щелчке по колонке «Документ» открывается соответствующий документ.
Под таблицей расположен ряд кнопок:

«Открыть»

– по нажатию этой кнопки будет открыт элемент справочника или документ – так же, как если бы вы дважды щелкнули по текущей строке таблицы

/p> Важно: Если значения реквизитов установлены документом, удалять их вручную нельзя.

Важно: В некоторых случаях значения периодических реквизитов взаимосвязаны, и их нельзя удалять независимо друг от друга. В этом случае в меню, открывающемся по кнопке «Удалить…», предлагаются для выбора только два пункта: «Удалить все значения на дату» и «Очистить историю».

«Период…»	– по нажатию этой кнопки можно ограничить период просмотра значений реквизитов. Это облегчает просмотр истории, содержащей большое количество значений периодических реквизитов. Если период просмотра значений реквизитов ограничен, в первой строке таблицы отображается значения периодических реквизитов на начало периода. Для очистки периода можно воспользоваться кнопкой «Х», расположенной справа.
«Реквизиты…»	– по нажатию этой кнопки открывается окно, в котором можно отобрать периодические реквизиты, отображаемые в таблице. Это облегчает просмотр истории справочников, имеющих большое количество периодических реквизитов. Для отображения всех периодических реквизитов можно воспользоваться кнопкой «Х», расположенной справа.

Важно: В некоторых случаях значения периодических реквизитов взаимосвязаны, и их нельзя удалять независимо друг от друга. В этом случае кнопка «Реквизиты» недоступна.

«Обновить»	– по нажатию этой кнопки будет обновлена история значений периодических реквизитов, отображаемая в таблице. Это позволяет увидеть изменения, внесенные в информационную базу во время просмотра истории.
«Закрыть»	– по нажатию этой кнопки окно истории значений периодических реквизитов будет закрыто.

Просмотр значений субконто

В форме списка плана счетов имеется кнопка «Субконто» для просмотра значений субконто (справочников и перечислений).
Выберите курсором счет и нажмите кнопку «Субконто». Если счет имеет только один субконто, окно просмотра открывается сразу.
Если выбранный счет имеет более одного субконто, то при нажатии на кнопку «Субконто»
открывается выпадающее меню, содержащее список субконто этого счета.

После выбора из этого меню требуемого субконто открывается список объектов аналитического учета (форма списка справочника, список значений перечисления или журнал документов).

Если выбранное субконто – справочник или документ, то его можно здесь же отредактировать.
Если же выбранное субконто является перечислением, его можно только просмотреть.

Проверка приближающихся сроков платежей и отчетности

Режим «проверка» может выполняться автоматически при запуске программы или при запуске пользователем этого режима при просмотре табличного документа типа «календарь» из ячейки «Показать ближайшие события». На экран выводится форма:

Интервал дат для просмотра задается в верхней строке формы в виде числа дней (от текущей даты). Если необходимо, чтобы при каждом запуске программа формировала список всех событий, попадающих в этот интервал, то необходимо установить флажок в ячейке «проверять при запуске».

Путеводитель

Путеводитель предназначен для самостоятельного изучения типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» начинающими пользователями. Путеводитель запускается автоматически при первом запуске программы:

Страницы Путеводителя содержат описание объектов типовой конфигурации с точки зрения их использования для отражения хозяйственных операций организации в программе «1С:Бухгалтерия 7.7».
При первом запуске рекомендуется ознакомиться с разделом «Как пользоваться Путеводителем?».
Информация в Путеводителе структурирована по разделам учета, таким как «Учет основных средств», «Учет материалов», «Учет кассовых операций» и т. д. С помощью Путеводителя пользователь не только ознакомится с основными элементами типовой конфигурации по конкретным разделам учета (справочниками, документами, журналами, отчетами), но и может тут же щелчком мыши перейти в нужный режим.
Для запуска Путеводителя из меню «Помощь» главного меню программы выберите пункт «Путеводитель».
Путеводитель имеет режим «Показывать при запуске», который может быть отключен пользователем.
Панель инструментов 1С:Бухгалтерии 7.7 включает кнопку вызова Путеводителя . Кроме того кнопки вызова Путеводителя в типовой конфигурации расположены в различных формах (журналов документов, справочников и т. д.).

Рабочий план счетов

Рабочий план счетов, содержащий необходимые для работы синтетические и аналитические счета (субконто), является частью учетной политики организации. Однако, мы описываем его отдельно, ввиду его большого значения для дальнейшего ведения учета.
В типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерии 7.7 включен План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. № 94н.
Кроме того, в рабочем плане счетов содержатся также вспомогательные счета, предназначенные в основном для ведения налогового учета. Поскольку они не предусмотрены в нормативных документах, а являются частью методики ведения учета в данной типовой конфигурации, подробное описание счетов налогового учета приведено в главе 10 «Справочная информация по конфигурации». С этим описанием Вы можете познакомиться сразу, чтобы получить общее представление о системе налогового учета, либо постепенно, по мере знакомства с описанием отдельных вопросов учета.
Большинство счетов включены непосредственно в конфигурацию, и их изменение возможно только в режиме конфигурирования. Это объясняется тем, что значительная часть документов, входящих в конфигурацию, специализированные отчеты и поставляемые с конфигурацией регламентированные отчеты ориентированы на определенные свойства конкретных счетов.
К свойствам счетов, определенным в конфигурации относятся:

состав субсчетов;

настройка аналитического учета;

настройка количественного учета;

настройка валютного учета;

признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;

признаки забалансовых счетов.

Наиболее важными свойствами среди перечисленных являются состав субсчетов и настройки аналитического учета. Заметим, что их изменение пользователем в конфигурации может потребовать существенных изменений в алгоритмах формирования проводок документами конфигурации. Кроме того, изменение свойств счетов, входящих в конфигурацию, может повлиять на формирование регламентированных отчетов, поставляемых фирмой «1С».
Тем не менее, некоторые действия по изменению плана счетов можно выполнять без вызова Конфигуратора. Так, вы можете вводить в план счетов новые счета и добавлять к уже имеющимся там новые субсчета.
В поставляемой конфигурации план счетов может изменяться в соответствии с последними нормативными документами.
Рассмотрим краткое описание особенностей рабочего плана счетов, предусмотренного в типовой конфигурации.

Работа с Интернет-поддержкой

Для обращения в отдел технической поддержки фирмы «1С», отсылки мнений и результатов опроса необходимо, чтобы на компьютере была установлена программа работы с электронной почтой, например, Microsoft Outlook, Microsoft Outlook Express, Netscape Messenger.
Чтобы вызвать Интернет-поддержку, необходимо в меню «Сервис» главного меню программы выбрать пункт «Интернет-поддержка» или с помощью кнопки  панели инструментов. На экран выводится форма:

При первом вызове Интернет-поддержки на экран будет выдана краткая справка по работе с ней. Прочитайте справку прежде, чем продолжать работу.
Переход к нужному разделу Интернет-поддержки выполняется двойным щелчком мыши по названию раздела в строке меню окна Интернет-поддержки (это самая верхняя строка).
Использование Интернет-поддержки не представляет особого труда. Все необходимые пояснения по работе с тем или иным разделом приводится в окне этого раздела.

Работа с программой «Клиент банка»

В типовой конфигурации 1С:Бухгалтерии 7.7 реализован механизм обмена информацией с программами типа «Клиент банка». Данный механизм позволяет:

выгружать введенные платежные документы в программу «Клиент банка» для передачи в банк;

загружать из «Клиента банка» информацию, поступившую из банка, – операция по расчетным счетам.

Данные экспортируются в программу «Клиент банка» и импортируются оттуда в виде текстового файла определенного формата: программа «Клиент банка» должна уметь загружать и выгружать данные в таком формате.

В этом параграфе приведены основные сведения, необходимые для использования программы «Клиент банка» совместно с 1С:Бухгалтерией 7.7. Подробно об обмене информацией в системах типа «Клиент банка», формате файла обмена данными рассказывается на диске информационно-технологического сопровождения (итс).

Работа с видеокурсом и системой правовой поддержки «Гарант»

Панель инструментов 1С:Бухгалтерии 7.7 включает кнопки запуска мультимедийного компьютерного видеокурса  и системы правовой поддержки «1С:Гарант»  .
Кнопка вызова видеокурса по 1С:Бухгалтерии 7.7 в типовой конфигурации расположены в различных формах (справочников, документов, журналов документов и т.д.). При этом также допускается подключение и использование в конфигурации видеокурса по 1С:Бухгалтерии 7.5.
Кнопки вызова системы правовой поддержки «1С:Гарант» также присутствуют в формах типовой конфигурации.
Кнопки вызова видеокурса и правовой поддержки видны, только если соответствующие компоненты установлены на ваш компьютер. Обычно они располагаются правее кнопки «Закрыть». Вызовы видеокурса и системы правовой поддержки «1С:Гарант» включены в меню «Помощь».
Информацию о том, как выполнить подключение видеокурса и системы правовой поддержки к «1С:Бухгалтерии 7.7», вы найдете в Руководствах по использованию видеокурса и правовой поддержки «1С:Гарант».

Расчет и корректировка стоимости

При выполнении данной процедуры производится попередельное (попроцессное) калькулирование фактической себестоимости готовой продукции и полуфабрикатов.
Предполагается, что к началу выполнения процедуры соблюдены следующие условия:

Все операции по движению готовой продукции и полуфабрикатов собственного производства отражены в бухгалтерском учете.

Все фактические расходы основного производства отражены по дебету счета 20 «Основное производство».

Имеются данные об остатках незавершенного производства на конец отчетного периода (в информационную базу введены документы «Незавершенное производство»).

В рамках одного вида номенклатуры и подразделения не ведется учет затрат на производство полуфабрикатов и готовой продукции, для производства которой используются данные полуфабрикаты.

В ходе выполнения процедуры на первом этапе анализируется, по каким видам номенклатуры и подразделениям в течение месяца были факты списания полуфабрикатов и / или готовой продукции в производство, а также был ли выпуск этих полуфабрикатов и / или готовой продукции в текущем месяце.
Исходя из результатов этого анализа выстраивается очередность калькулирования фактической себестоимости по различным этапам производства (видам номенклатуры и подразделениям).
Далее для каждого вида номенклатуры и подразделения производится определение фактической себестоимости выпушенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) и полуфабрикатов и производятся корректировочные записи по счетам 43 «Готовая продукция» и 21 «Полуфабрикаты собственного производства». Стоимость выполненных работ (оказанных услуг) списывается в дебет счета 90.2 "Себестоимость продаж", соответствующих субсчетов (в зависимости от того, каким образом была отражена выручка от реализации этих видов работ и услуг).

Расчет реализованной торговой наценки

Данная процедура выполняется при условии ведения учета товаров в розничной торговле по продажным ценам.
В этом случае расчет торговой наценки производится по каждому торговому подразделению (месту хранения товаров в розничной торговле) в соответствии с порядком, указанным в «Методических рекомендациях по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли» (утв. письмом Комитета РФ по торговле от 10.07.96г. №1-794/32-5):

Определяется остаток товара на конец месяца и стоимость реализованного товара за месяц;

Определяется размер торговой наценки, приходящейся на весь товар (сальдо по счету 42 «Торговая наценка» на начало месяца складывается с кредитовым оборотом по этому счету и вычитается дебетовый оборот);

Рассчитывается средний процент торговой наценки;

Величина торговой наценки, приходящейся на остаток товара на конец месяца, определяется как произведение остатка товара на средний процент торговой наценки, деленное на 100%;

Разница между наценки на весь товар и наценкой на остаток товара представляет собой реализованную торговую наценку.

Поскольку на счете 90 «Продажи» предусмотрен аналитический учет по видам номенклатуры, то при формировании проводок происходит еще и распределение реализованной торговой наценки по видам номенклатуры реализованных товаров – пропорционально стоимости реализованных товаров каждого вида.

Расчет стоимости продукции (работ, услуг)

Данная процедура реализует алгоритм расчета суммы прямых расходов, приходящихся на остатки незавершенного производства, готовую продукцию, полуфабрикаты собственного изготовления, работы и услуги в соответствии со статьей319 НК РФ.
Предполагается, что к моменту начала выполнения процедуры соблюдены следующие условия:

все прямые расходы на производство продукции (работ, услуг) отражены по дебету счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства», включая расходы, распределенные со счета Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению»;

все операции по движению готовой продукции и полуфабрикатов собственного изготовления отражены в налоговом учете (в натуральном выражении); обычно это условие выполняется автоматически, если все операции отражались в учете с помощью соответствующих документов, и проведение этих документов в налоговом учете не было отключено;

учет прямых расходов по счету Н01.05 организован таким образом, чтобы расходы на производство полуфабрикатов и готовой продукции, при производстве которой используются эти полуфабрикаты, велся раздельно (по разным видам номенклатуры);

в информационной базе должны содержаться необходимые данные, позволяющие произвести расчет суммы прямых расходов незавершенного производства на конец текущего месяца по каждому виду номенклатуры продукции (работ, услуг), либо уже рассчитанные суммы таких расходов (заполненные документы «Прямые расходы незавершенного производства» за текущий месяц).

В ходе процедуры предварительно определяется порядок расчета по отдельным видам номенклатуры продукции, работ и услуг. Вначале расчет производится для тех видов номенклатуры, при производстве которых не использовались полуфабрикаты, затем для остальных.
В ходе расчета для каждого вида номенклатуры выполняются следующие операции.
Определяется сумма прямых расходов на остаток незавершенного производства на конец месяца. Если в документе «Прямые расходы незавершенного производства» указана готовая сумма таких расходов, то расчет не производится. Если готовая сумма не указана, то выполняется расчет в соответствии со ст. 319 НК РФ в зависимости от типа номенклатуры. При этом основной для расчета служат данные документа «Прямые расходы незавершенного производства» за текущий и за предыдущий месяц (для работ и услуг в упомянутой статье НК РФ предусмотрен только один метод расчета, для готовой продукции и полуфабрикатов – два, из них выбирается один в зависимости от того, указан ли основной материал для производства данного вида номенклатуры).



Далее определяется сумма прямых расходов, приходящаяся на выпуск готовой продукции и полуфабрикатов (работ, услуг) данного вида по формуле: всего прямых расходов (остаток на счете Н01.05 на момент проведения расчета) за вычетом ранее рассчитанной суммы прямых расходов на остаток незавершенного производства на конец месяца.

Сумма прямых расходов, приходящаяся на выполнение работ (оказание услуг) текущего месяца, списывается с кредита счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» в дебет счета Н07.02 «Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ».

Сумма прямых расходов, приходящаяся на выпуск готовой продукции и полуфабрикатов, распределяется по конкретным видам (номенклатуре) готовой продукции и полуфабрикатов, пропорционально плановой себестоимости.

Сумма прямых расходов, приходящихся на готовую продукцию определенного вида, списывается с кредита счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» в дебет счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции».

Далее, по каждому наименованию готовой продукции (полуфабрикатов), по которому уже подсчитана стоимость выпуска в текущем цикле расчета, производятся следующие операции.

Сумма прямых расходов, приходящихся на полуфабрикаты собственного производства определенного вида, списывается с кредита счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» в дебет счета Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов».

Далее определяется, на какие счета налогового учета и на какие объекты аналитического учета производилось списание стоимости готовой продукции (по средневзвешенным оценкам пропорционально количеству) на эти счета и объекты аналитического учета с кредита счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции».

Аналогичная процедура производится по отношению к полуфабрикатам (так корректируются кредитовые обороты счета Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов»).

В случае, если готовая продукция (или полуфабрикаты собственного производства) отгружались в текущем месяце без перехода права собственности, то производится корректировка по списанию отгруженной готовой продукции (полуфабрикатов) со счета Н02.04 «Отгруженные МПЗ», соответствующих субсчетов.

После этого начинается расчет стоимости по следующему виду номенклатуры.

Расчеты с подотчетными лицами

Подотчетными лицами являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные и командировочные расходы. При этом подотчетные лица должны состоять с организацией в трудовых отношениях, регулируемых Трудовым кодексом РФ.
В «1С:Бухгалтерии» учет расчетов в подотчетным лицами ведется на балансовом счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе субсчетов:

71.1	«Расчеты с подотчетными лицами в рублях»;
71.11	«Расчеты с подотчетными лицами в валюте».

Для отражения в учете операций по выдаче из кассы наличных денежных средств в рублях под отчет или возмещения перерасхода в типовой конфигурации используется документ «1С:Бухгалтерии» «Расходный кассовый ордер». Возврат неиспользованных денежных средств, полученных сотрудником под отчет на хозяйственные нужды или при командировке, производится с помощью документа «1С:Бухгалтерии» «Приходный кассовый ордер». Описание работы с документами «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» приведено в разделе «Учет кассовых операций».

Расходный кассовый ордер

Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам по форме №КО-2 (код по ОКУД 0310002) или другим надлежащим образом оформленным документам (платежным ведомостям, расчетно-платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.), на которых ставится специальный штамп, заменяющий реквизиты расходного кассового ордера.
Для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации с использованием расходного кассового ордера в типовой конфигурации предназначен документ «Расходный кассовый ордер».
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, расходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для выдачи наличных денежных средств.

Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа в следующем порядке:
1. В реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет кредитуемый счет (50.1 или 50.11). Если выбран тип кассы «валютная», то следует выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер.
2. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будет корреспондировать счет 50 при проведении документа.
3. Реквизит «Движение денежных средств» заполняется выбором из одноименного справочника.
4. Заполнить значение реквизита «Выдать». Если выдача денежных средств производится сотруднику организации, то с помощью кнопки выбора  в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».
5. В текстовом реквизите «Основание» указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы.
6. Если имеются дополнительные документы, то заполнить реквизит «Приложение».
7. Заполнить реквизит «По документу». Если денежные средства выдаются сотруднику организации, то в этом поле выводятся паспортные данные сотрудника из справочника «Сотрудники». Для иных лиц в поле следует указать данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств.



8. Указать сумму получаемых из кассы денежных средств.

Как правило, при проведении документа «Расходный кассовый ордер» необходимо сформировать проводки. Вместе с тем, если проводки по выплатам из кассы были введены другими документами или вручную, то с помощью флажка «Формировать проводки» можно установить режим проведения документа: если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

Как уже отмечалось, выплата из кассы денежных средств может производиться по расходным кассовым ордерам по форме №КО-2 или иным документам. Например, выплата заработной платы может производиться по платежной ведомости по форме Т-53 (код по ОКУД 0301011) с выпиской одного расходного кассового ордера на общую сумму после выдачи по ведомости денежных средств. Реквизиты этого расходного кассового ордера указываются на платежной ведомости после ее закрытия. Поскольку проводки по выплате заработной платы формируются при проведении документа «Выплата заработной платы из кассы», то при выписке расходного кассового ордера в этом случае в форме ввода следует снять флажок «Формировать проводки».

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать», распечатать расходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.



Заполненную экранную форму нужно сохранить, для этого следует нажать на кнопку «OK». При этом на вопрос «Провести документ?» следует ответить «Нет».

После этого расходный кассовый ордер подписывается руководителем и главным (старшим) бухгалтером организации и передается кассиру. Кассир проверяет правильность составления ордера, проверяет документы получателя, выдает денежные средства и предлагает последнему расписаться в их получении в расходном кассовом ордере. После выдачи денег кассир расписывается в расходном кассовом ордере и ставит штамп «Оплачено» и указывает день, месяц, год.

Бухгалтер при обработке отчета кассира должен найти записанный документ «Расходный кассовый ордер» в журнале «Касса», открыть его для редактирования, дважды щелкнув мышью, и сохранить с проведением. Для этого следует нажать кнопку «OK» и ответить «Да» на вопрос «Провести документ?».

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по кредиту счета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.11 «Касса организации в валюте», и дебету субсчета, выбранного в экранной форме документа. При необходимости также будут автоматически произведены записи по налоговому учету (алгоритм аналогичен приведенному в таблице для расхода денежный средств с расчетного счета).

Документом поддерживается автоматическое отражение суммовых разниц при выдаче денежных средств в счет расчетов по обязательствам, выраженным в условных единицах. Подробно его работа описана ниже в разделе «Учет расходов», параграфе «Учет суммовых разниц».

Расходы на оплату труда будущих периодов

Документом так же отражаются расходы на оплату труда будущих периодов, которые включаются в состав расходов в последующие периоды.
Для каждого случая отнесения расходов на оплату труда сотрудника к расходам будущих периодов следует создавать отдельную статью расходов будущих периодов (справочник «Расходы будущих периодов»). Если к расходам будущих периодов относятся расходы на оплату труда нескольких сотрудников, то для каждого из них следует создать отдельную статью расходов будущих периодов. Для каждой такой статьи расходов на закладке «Общие сведения» необходимо, чтобы переключатель «Назначение статьи расходов будущих периодов» стоял в положении «Расходы на оплату труда». Так же на этой закладке следует указать сумму дохода, начисленного сотруднику, дату регистрации этого начисления в учете и календарный период, в течение которого данное начисление должно быть полностью включено в состав расходов.

На закладке «Налоговый учет» следует указать вид расхода для целей расчета базы налога на прибыль и соответствующий этому виду расхода объект налогового учета или элемент расхода.

Заполнять закладку «Начисленные налоги с ФОТ» следует в том случае, если по сотруднику, к которому относится данная статья расходов, налоги с ФОТ начисляются вручную, без применения документа «Закрытие месяца». На закладке указываются суммы ЕСН, страховых взносов в ПФР и взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, начисленные по данной операции. В случае, если для начисления налогов с ФОТ используется документ «Закрытие месяца», то суммы налогов на данной закладке автоматически заполняются при проведении этого документа.

Расходы, связанные с реализацией объекта

По данному показателю отражаются суммы расходов, связанных с реализацией конкретного объекта. Например, демонтаж реализуемого объекта.
Сумма расходов, связанных с реализацией объекта, рассчитывается как разность значений показателя графы 7 «Общая величина стоимости соответствующего объекта амортизируемого имущества, которая определяется как разность граф 4 «Первоначальная стоимость» и 5 «Сумма начисленной амортизации».

Раскрытие показателей отчета

Некоторые формы позволяют раскрыть алгоритм формирования значения для выбранной ячейки нажатием кнопки "Раскрыть (F5)". Эта функция доступна для форм, которые могут быть заполнены автоматически по данным бухгалтерского учета (в диалоге управления таких форм присутствует кнопка "Заполнить").
Кнопка "Раскрыть (F5)" становится доступной после нажатия кнопки "Заполнить".
Если для выделенной ячейки можно получить расшифровку, после нажатия этой кнопки будет выдан табличный документ, содержащий описание алгоритма заполнения ячейки.
Если для выделенной ячейки расшифровку получить нельзя (это ячейки, которые заполняются вручную, значения, которых рассчитываются по данным других ячеек или нечисловые ячейки), будет выдан запрос на получение расшифровки сразу для всех ячеек формы. При ответе "Да" будет сформирован табличный документ, содержащий расшифровку всех ячеек формы.

Распределение прямых расходов

Под распределением прямых расходов понимается распределение расходов текущего месяца, признанных прямыми в соответствии со статьей 318 НК РФ, по видам номенклатуры (выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг) в конце месяца в том случае, если такие расходы не могли быть отнесены к конкретному виду номенклатуры в течение месяца.
Прямые расходы, подлежащие распределению, в течение месяца отражаются по дебету счета Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению», на котором ведется аналитический учет по группам (видам) расходов.
В результате распределения счет Н01.06 списывается полностью в дебет счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства».
Распределение прямых расходов производится по каждой группе (виду) расходов пропорционально базе распределения прямых расходов для целей налогового учета (меню «Сервис» - «Учетная политика», закладка «Налоговый учет» или «Операции» - «Константы» - «База распределения прямых расходов для целей налогового учета»). Предусмотрены следующие возможные варианты базы распределения:

Пропорционально сумме прямых затрат: база определяется как сумма затрат (расходов), отнесенных в дебет счета Н01.05 в течение месяца по каждому виду номенклатуры;

Пропорционально выручке от реализации товаров (работ, услуг): база определяется как выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, сгруппированная по видам номенклатуры;

Пропорционально плановой себестоимости: база определяется как объем выпуска товаров собственного производства, выполнения работ, оказания услуг, сгруппированный по видам номенклатуры, где объем выпуска определяется как произведение плановой себестоимости (на конец месяца) отдельных номенклатурных единиц на количество выпущенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг), выраженное в натуральных измерителях.

При распределении формируются проводки:

Кт. Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению» по группам (видам) расходов;

Дт. Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» по группам (видам) расходов и видам номенклатуры.

Расшифровки отчетов

Одной из наиболее удобных возможностей системы отчетов 1С:Бухгалтерии является возможность детализации (расшифровки) отчетов. Детализация отчета вызывается при просмотре сформированного отчета двойным щелчком мыши на ячейке отчета, на которой курсор принимает форму .
Стандартные отчеты в данной конфигурации 1С:Бухгалтерии представляют собой фактически целостную систему, которая позволяет формировать одни отчеты на основании других, детализируя данные отчета. При самом нижнем уровне детализации выполняется переход к конкретной проводке операции.

Расширенный анализ субконто

Расширенный анализ субконто применяется только для счетов, на которых ведется аналитический учет по субконто. В нем для каждого вида субконто, по которому ведется аналитический учет на счете, приводятся дебетовые и кредитовые обороты по субконто, также развернутое свернутое сальдо на начало и конец выбранного периода. При этом в форме настройки параметров отчета можно установить различные режимы отбора и сортировки субконто.
Для получения данного отчета выберите подпункт «Расширенный анализ субконто» пункта «Дополнительные» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров формирования отчета.
Настройка параметров анализа субконто. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать анализ субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать анализ субконто. Флажок «По всем счетам» включает в отчет итоги по всем счетам;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида. Отчет можно сформировать по всем субконто данного вида или только по отдельным субконто или группам субконто. Для выбора следует в окно ввода с помощью кнопок

 и

 ввести интересующие объекты. Отчет формируется, если задано не менее двух субконто;

вариант использования субконто:

Разворачивать	отчет в разрезе значений субконто;
Разворачивать по группам	отчет в разрезе групп субконто;
Отбирать	отчет по одному значению;
Не учитывать	не разворачивать и не отбирать.

режим сортировки данных при выводе в отчет. Записи в отчете можно сортировать стандартным способом (режим «Стандартная») или по значению любого реквизита субконто (код, наименование и т.д.) в порядке возрастания или убывания значений исходя из типа реквизита. Например, для кода записи сортируются в порядке возрастания номеров, и, наоборот, для реквизитов типа «строка» записи сортируются в алфавитном порядке от «А» до «Я» и наоборот и т.д.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр анализа субконто. В графах анализа субконто указывается наименование субконто, сальдо на начало периода (свернутое и развернутое), обороты по дебету и кредиту и сальдо на конец периода (свернутое и развернутое).

По счетам, на которых ведется количественный учет, для каждого субконто выводятся и денежное и количественное выражение оборотов и остатков.

Для валютных итогов в отчет включаются строки по каждой валюте (в валюте и в рублевом эквиваленте).

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.

Если курсор был установлен на строку с наименованием субконто или с итогами, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции с конкретным объектом аналитического учета за отчетный период.

Раздел "Анализ баланса счетов".

Анализируются бухгалтерские итоги на конец отчетного периода.
Если счета, подлежащие закрытию на конец отчетного периода, имеют сальдовые остатки, выдается информация о таких счетах.

Раздел "Анализ рабочего плана счетов".

Проверяются свойства синтетических счетов, задействованных в бухгалтерском учете пользователя. В случае некорректного отнесения счета к стороне бухгалтерского баланса (активный счет, пассивный счет, активно-пассивный счет) выдается сообщение об ошибке.
Если в диалоге установлен флажок "Структура аналитического учета", будет также проверяться структура аналитического учета на счетах, задействованных в алгоритмах составления форм регламентированной отчетности.

Раздел "Бухгалтерские итоги".

Выявляются:

ошибочные остатки на бухгалтерских счетах (выделяются красным);

ошибки ведения количественного учета (отсутствие сальдо по количеству или по сумме у соответствующих счетов);

ошибки переоценки валютных средств на конец отчетного периода (для корректной работы данного раздела, необходимо установить курс валют на последний день года).

Раздел "Бухгалтерские проводки".

Отчет проверяет наличие недопустимых или некорректных бухгалтерских проводок, способных повлечь за собой искажение налогооблагаемой базы при автоматизированном заполнении налоговых деклараций.
Проверка бухгалтерских проводок выполняется только если в диалоге отчета установлен флажок "Анализ бухгалтерских проводок"
Внимание! При значительном количестве проводок в журнале операций проверка может выполняться длительное время.

Развернутое сальдо

На закладке «Развернутое сальдо» следует выбрать счета, по которым будет сформировано развернутое сальдо, и для этих счетов настроить параметры. Правила формирования развернутого сальдо задаются в строках таблицы.

В колонке «Счет» отображается код счета (субсчета), по которому будет сформировано развернутое сальдо. Чтобы добавить счет в список счетов, следует нажать кнопку . По этой кнопке открывается план счетов, из которого можно выбрать счет.
По кнопке  можно изменить параметры настройки текущей строки таблицы.
Кнопка  предназначена для удаления строки настройки из таблицы.
В колонке «Субсчета» устанавливается признак формирования сальдо, развернутого по субсчетам: «Х» - разворачивать, «-» - не разворачивать.
В колонке «Субконто» устанавливается признак формирования сальдо, развернутого по аналитике: «Х» - разворачивать, «-» - не разворачивать.
Если выбран счет-группа, то для него можно сформировать сальдо, развернутое только по субсчетам (для счетов-групп сальдо по аналитике не разворачивается, поэтому в колонке «Субконто» автоматически устанавливается знак «-»). Чтобы сальдо было развернуто по субсчетам, в колоне «Субсчета» следует щелчком мыши поставить знак «Х».
Если выбран счет, не являющийся группой, по нему автоматически отключается настройка формирования развернутого сальдо по субсчетам (признак «-» в колонке «Субсчета»). Если по этому счету разрешено вести аналитический учет, то, щелкнув мышью в колонке «Субконто», можно установить признак формирования развернутого сальдо по аналитике. Если счету в плане счетов назначено более одного субконто, появится диалог, в котором можно указать, по каким субконто следует разворачивать сальдо:

Пример: Развернутое сальдо по 76 счету.

Счет	Вариант разворота	Разворачивать по субконто
76.1	Субконто	Контрагенты
76.2	Субконто	Контрагенты

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НЕЛЬЗЯ явно указывать правило для счета, если заданы правила хотя бы для одного из его субсчетов. Можно при этом НЕ вводить правила для ВСЕХ субсчетов, ограничившись только необходимыми. Тогда по остальным субсчетам будет вычислено обычное сальдо.
Изменения настройки развернутого сальдо автоматически сохраняются при закрытии формы отчета и восстанавливаются при открытии, индивидуально для каждого пользователя.
Настроив правила формирования развернутого сальдо, можно сформировать отчет, в котором для указанных счетов будет сформировано развернутое сальдо:

Реализация отгруженной продукции

Если при отгрузке продукции и товаров использовался счет 45 «Товары отгруженные», то для отражения в учете операций по реализации следует использовать документ «Реализация отгруженной продукции».
Документ вводится в момент получения документов, подтверждающих факт перехода права собственности на отгруженную продукцию (товары) к покупателю (отчет комиссионера, поступление оплаты за реализованный товар и др.).

Состав реквизитов документа «Реализация отгруженной продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» и «Вид отгрузки»). Все реквизиты документа «Реализация отгруженной продукции заполняются автоматически.
При проведении документа для каждой единицы товара, указанной в табличной части документа, формируются бухгалтерские проводки, состав которых аналогичен проводкам, которые формируются в документе «Отгрузка товаров, продукции» для вида отгрузки «Продажа (счет 90.2)». При этом вместо счета 43 «Готовая продукция» и 41.1 «Товары на складах» в проводках указывается счет 45 «Товары отгруженные».
В налоговом учете реализация товаров, отгруженных ранее без перехода права собственности, отражается записью с кредита счета Н02.04 «Отгруженные МПЗ» (субсчета второго уровня, зависящего от типа МПЗ) в дебет счета Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

Реформация баланса

К реформации баланса относится списание сальдо счета 99 «Прибыли и убытки» в дебет (кредит) счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Реформация баланса производится при выполнении одноименной регламентной процедуры в документе «Закрытие месяца». Возможность выполнить такую процедуру предоставляется только в том случае, если документ «Закрытие месяца» проводится в последнем месяце года – декабре (в иных случаях в диалоговом окне документа строка с названием этой процедуры не показывается).
Следует отметить, что в данной типовой конфигурации реализована определенная методика работы со счетом 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Суть методики состоит в следующем.
Если предприятием по результатам работы за год получена прибыль, то в результате выполнения процедуры реформации баланса производится запись по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» и кредиту счета 84.1 «Прибыль, подлежащая распределению». Действительно, чистая прибыль организации подлежит распределению в соответствии с решением ее собственников (или вышестоящей организации, если речь идет о государственных или муниципальных унитарных предприятиях). Поэтому дальнейшие записи по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» могут быть сделаны только на основании такого решения, поэтому во время реформации не производятся.
Если предприятием по результатам работы за год получен убыток, то делается запись по дебету счета 84.2 «Убыток, подлежащий покрытию» в корреспонденции с кредитом счета 99 «Прибыли и убытки». Определение источников его покрытия тоже является вопросом, подлежащим решению собственниками организации (или вышестоящей организацией), поэтому до вынесения такого решения, делать какие-либо дальнейшие записи, нет оснований.

Регистр информации о движении готовой продукции, учитываемой по методу средней себестоимости

Регистр информации о движении готовой продукции, учитываемой по методу средней себестоимости, формируется для обобщения информации о наличии и движении готовой продукции и полуфабрикатов собственного изготовления.
Регистр отражает операции по движению продукции и полуфабрикатов с учетом средней стоимости списанной продукции и полуфабрикатов на конец месяца.

Регистр информации о движении приобретенных товаров, учитываемых по методу средней себестоимости

Регистр информации о движении приобретенных товаров, учитываемых по методу средней себестоимости, формируется для обобщения информации о наличии и движении приобретенных (полученных) товаров.
Регистр отражает операции по движению товаров, исходя из формирования средней стоимости в соответствии с учетной политикой предприятия для целей налогообложения. Если при формировании средней стоимости используется взвешенная оценка (т.е. средняя стоимость определяется за месяц), то регистр нужно формировать после выполнения регламентной процедуры «Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры».

Регистр информации о движении

Регистр информации о движении приобретенного сырья / материалов, учитываемых по методу средней себестоимости, формируется для обобщения информации о наличии и движении приобретенного (полученного) сырья / материалов.
Регистр отражает операции по движению сырья / материалов, исходя из формирования средней стоимости списанного сырья / материалов на день списания.

Регистр информации об объекте нематериальных активов

Регистр информации об объекте нематериальных активов предназначен для отображения информации о наличии и движении имущества организации, признаваемого в целях налогообложения нематериальными активами в составе амортизируемого имущества.
Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен статьей256 НК РФ.
Состав нематериальных активов определен пунктом 3 статьи 257, пунктом 3 статьи 262 и пунктом 1 статьи 325 НК РФ.

Регистр информации об объекте основных средств

Регистр информации об объекте основных средств
предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации, признаваемого в целях налогообложения основными средствами в составе амортизируемого имущества.
Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен статьей256 НК РФ.
Состав основных средств определен пунктом 1 статьи 257 НК РФ.

Регистр-расчет амортизации нематериальных активов

Регистр-расчет амортизации нематериальных активов предназначен для отражения сумм амортизационных отчислений по нематериальным активам, учитываемых в составе прочих расходов для целей налогообложения текущего отчетного (налогового) периода.
Регистр обеспечивает возможность группировки информации (сумм амортизации) по нематериальным активам.

Регистр-расчет амортизации основных средств

Регистр-расчет амортизации основных средств
формируется для отражения суммы амортизации отчислений по объектам основных средств, необходимой при формировании прямых и прочих расходов, признаваемых в текущем (налоговом) периоде для целей налогообложения. Порядок начисления амортизации описан в статье 259 НК РФ.
Регистр обеспечивает возможность группировки информации о суммах амортизации по объектам основных средств.

Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества

Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества формируется для обобщения информации об операциях реализации амортизируемого имущества и формирования суммы убытка от реализации амортизируемого имущества, признаваемого в целях налогообложения в качестве расходов будущих периодов.
В соответствии с пунктом 3 статьи 268 НК РФ, если остаточная стоимость амортизируемого имущества с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, то разница между этими величинами признается убытком, учитываемым в целях налогообложения в следующем порядке: полученный убыток включается в состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации.

Регистр-расчет финансового результата

Регистр-отчет финансового результата от реализации прав формируется для обобщения информации о порядке исчисления финансового результата от реализации (прекращения) права требования в рамках операции по оказанию финансовых услуг с целью проведения корректировки показателя величины принимаемых в целях налогообложения в текущем периоде расходов (пункт 3 статьи 279 НК РФ).
Итоговые значения показателей регистра участвуют в заполнении соответствующих строк приложения 2 к листу 2 Декларации по налогу на прибыль.

Регистр-расчет остатка транспортных расходов

Налогоплательщики, осуществляющие оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, к прямым расходам относят суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика – покупателя товаров, в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров (статья 320 НК РФ).
Регистр-расчет остатка транспортных расходов формируется для обобщения информации о порядке исчисления суммы транспортных расходов по торговым операциям, относящейся к остатку товаров на конец месяцы, с целью формирования прямых расходов по торговым операциям отчетного периода.

Регистр-расчет стоимости остатков незавершенного производства

Регистр-расчет стоимости остатков незавершенного производства формируется для обобщения информации о составе и размере расходов, подлежащих распределению на остатки незавершенного производства на конец месяца и на выпуск продукции (выполнение работ, оказание услуг) в текущем месяце, и о результатах произведенного распределения.

Регистр-расчет стоимости сырья / материалов, списанных в отчетном периоде

Регистр-расчет стоимости сырья / материалов, списанных в отчетном периоде, формируется для обобщения информации о списании сырья / материалов, в нем обеспечивается возможность группировки информации о стоимости списанных в течение отчетного периода сырья / материалов отдельно по направлениям их использования, объектам учета и по единицам учета материалов.

Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период

Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период формируется для обобщения информации о сумме штрафных санкций, причитающихся налогоплательщику или причитающихся к выплате контрагенту в виде штрафов, пени и других санкций за нарушение договорных обязательств, начисляемых по признанию должника или по решению суда, вступившему в силу.

Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода

Регистр формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на добровольное страхование работников в понимании подпункта 16 статьи 255 НК РФ.
В регистре отражаются расходы по добровольному страхованию работников, признанные расходами текущего периода в сумме, не превышающей установленных нормативов в соответствии со статьей 255 НК.

Регистр учета договоров на добровольное страхование работников

Регистр учета договоров на добровольное страхование работников формируется для обобщения информации о договорах на добровольное страхование в понимании подпункта16 статьи 255 НК РФ. Для целей налогового учета различают следующие виды договоров на добровольное страхование:

долгосрочное страхование жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде ренты и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица) в пользу застрахованного лица;

пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения (при этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии);

добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;

добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.

Регистр учета доходов текущего периода

Регистр учета доходов текущего периода
формируется для обобщения информации об операциях получения доходов отчетного (налогового) периода с целью выявления сумм доходов, в том числе внереализационных, используемых при заполнении Декларации по налогу на прибыль организаций.
Регистр обеспечивает возможность расшифровки доходов, отраженных в строках 010 – 100 приложения №1 к листу 02 налоговой декларации и в строке 030 листа 02 налоговой декларации.

Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов

Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов, формируется для обобщения информации о начисленных налогах, включаемых на основании статьи264 НК РФ (пп. 1 пункта 1) в состав прочих расходов, а также о начисленном едином социальном налоге. Регистр отражает каждый факт начисления налогов и обеспечивает возможность группировки показателей по видам налогов.

Регистр учета операций по движению дебиторской и кредиторской задолженности*

Регистр учета операций по движению дебиторской и кредиторской задолженности формируется для обобщения информации от операциях по движению дебиторской задолженности с целью выявления сумм сомнительных долгов, учет которых необходим при формировании налогоплательщиком резерва сомнительных долгов, и сумм безнадежных долгов, которые учитываются в составе расходов налогоплательщика в порядке, установленном главой 25 НК РФ (подпункт 7 пункта 1 статьи 265 НК РФ, подпункт 2 пункта 2 статьи 265 НК РФ, а также статья 266 НК РФ), а также об операциях по движению кредиторской задолженности с целью выявления долгов, подлежащих списанию, например, в связи с истечением срока исковой давности, с признанием внереализационных доходов.

Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав

Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав формируется для обобщения информации об операциях приобретения и формирования стоимости приобретаемого имущества, работ, услуг, прав, которые в дальнейшем учитываются в качестве доходов и расходов, уменьшающих сумму полученных доходов, при определении налоговой базы налога на прибыль.
Регистр формируется по записям (проводкам) на счетах налогового учета приобретенного имущества, работ, услуг и прав (фактически на счетах налогового учета имущества, имущественных прав и расходов). Каждая строка сформированного регистра соответствует проводке по одному из названных счетов (далее – проводка). Для формирования регистра используются данные всех названных счетов за отчетный (налоговый) период.
В регистре могут быть отражены как все операции приобретения имущества, работ, услуг, прав за период, так и отобранные по определенным условиям получения и видам расхода. Параметры отбора устанавливаются в диалоге отчета.

На первой закладке «Параметры» всегда отражается общее состояние условий отбора операций, установленные на двух других.

На закладке «Условия получения» указываются условия получения имущества, которым должны соответствовать включаемые в регистр операции.

На закладке «Виды расхода», соответственно, указываются виды расхода, которым должны соответствовать операции.

Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав

Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав формируется для обобщения информации об операциях выбытия имущества и формирования сумм соответствующих доходов от реализации, подлежащих включению в состав налоговой базы налога на прибыль предприятий.

Регистр учета поступления денежных средств

Регистр учета поступления денежных средств формируется для обобщения информации о поступлении в организацию денежных средств, влияющем на расчет налоговой базы в текущем отчетном (налоговом) периоде или в будущих периодах.
Регистр формируется по проводкам, отражающим поступление денежных средств (т.е. по дебету счетов бухгалтерского учета денежных средств). Каждая строка сформированного регистра соответствует проводке (до конца описания данного регистра под проводкой будем понимать проводку по дебету счетов бухгалтерского учета денежных средств). Для формирования регистра используются данные всех проводок за отчетный (налоговый) период.

Регистр учета прямых расходов на производство продукции, работ, услуг

Регистр учета прямых расходов на производство продукции, работ, услуг формируется для определения общей суммы прямых расходов на производство продукции (работ, услуг), а также сумм конкретных сумм видов прямых расходов, учитываемых в дальнейшем при распределении на остатки незавершенного производства, готовую продукцию на складе и отгруженную, но нереализованную в отчетном (налоговом) периоде, продукцию.
При этом в данном регистре отражаются расходы, признаваемые прямыми расходами текущего периода в соответствии со статьей318 НК РФ.

Регистр учета прочих расходов текущего периода

Регистр учета прочих расходов текущего периода формируется для определения общей суммы прочих расходов, учитываемых в качестве расходов отчетного периода, а также сумм конкретных видов прочих расходов.
При этом в качестве прочих расходов в данном регистре отражаются расходы, признаваемые прочими расходами текущего периода в соответствии со статьями 260, 263, 264 и 324 НК РФ, а также расходы будущих периодов, признаваемые в качестве прочих расходов отчетного периода в соответствии со статьями 261, 262, 268, 323, 325 НК РФ.
Регистр является расшифровкой 070-170 строк приложения №2 и 010-080 приложения №3 к листу 02 Декларации.

Регистр учета расчетов по штрафным санкциям

Регистр учета расчетов по штрафным санкциям формируется для обобщения информации о договорах, содержащих условия о начислении штрафных санкций, причитающихся налогоплательщику или причитающихся к выплате контрагенту в виде штрафов, пени и других санкций за нарушение договорных обязательств, начисляемых на основании их признания должником или по решению суда, вступившего в силу, а так же информации об учете в целях налогообложения сумм начисленных санкций.

Регистр учета расчетов с бюджетом

Регистр учета расчетов с бюджетом формируется для обобщения информации о состоянии расчетов с бюджетом. Ведение регистра обеспечивает возможность определения сумм недоимки (переплаты) и начисления пени за несвоевременную уплату налогов.

Регистр учета расхода денежных средств

Регистр учета расхода денежных средств формируется для обобщения информации о расходе организацией денежных средств, влияющем на расчет налоговой базы в текущем отчетном (налоговом) периоде или в будущих периодах.

Регистр учета расходов будущих периодов

Регистр учета расходов будущих периодов формируется для обобщения информации о расходах, подлежащих включению в состав расходов для целей налогообложения в последующие периоды в порядке, установленном Налоговым кодексом.
В соответствии с требованиями главы25 НК РФ аналитический учет ведется отдельно по каждому объекту (объект основных средств, договор на выполнение НИОКР и т. д.), с которым связаны понесенные налогоплательщиком расходы (убытки), и по каждому виду расходов (убытков), признаваемому в целях налогообложения расходом будущих периодов в соответствии со статьями 255 (в части расходов по страхованию работников), 261, 262, 263, 268, 323, 325 НК РФ.

Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников

Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на добровольное страхование работников в понимании подпункта16 статьи 255 НК РФ.
В регистре отражается факт отнесения части платежа по добровольному страхованию работников к текущему периоду, который признается в порядке, принятом для расходов будущих периодов.
Расходами текущего периода признается сумма платежа по добровольному страхованию работников, относящаяся к текущему периоду и не превышающая установленные нормативы в соответствии со статьей 255 НК РФ. Нормативы установлены в зависимости от вида договора по добровольному страхованию работников.

Регистр учета расходов по оплате труда

Регистр учета расходов по оплате труда формируется для обобщения информации о составе в размере расходов на оплату труда в понимании статьи255 НК РФ. В регистр не включаются расходы по добровольному страхованию, предусмотренные в подпункте 16 статьи 255 НК РФ.

Регистр учета стоимости продукции, списанной в отчетном периоде

Регистр учета стоимости продукции, списанной в отчетном периоде, формируется для обобщения информации о списании готовой продукции. Обеспечивается возможность определения общей стоимости списанной продукции в разрезе единиц учета, направлений из использования и объектов учета, с которыми связаны расходы по списанию данной продукции.
Необходимо отметить, что в регистр также включается списание готовой продукции без перехода права собственности и реализация продукции, ранее отгруженной без перехода права собственности.

Регистр учета стоимости товаров, списанных в отчетном периоде

Регистр учета стоимости товаров, списанных в отчетном периоде, формируется для обобщения информации о списании покупных товаров. Обеспечивается возможность определения общей стоимости списанных товаров в разрезе единиц учета товаров, направлений их использования и объектов учета, с которыми связаны расходы по списанию данных товаров.
Необходимо отметить, что в регистр также включается списание товара без перехода права собственности и реализация товаров ранее отгруженных без перехода права собственности.

Регистр учета внереализационных расходов текущего периода

Регистр учета внереализационных расходов текущего периода формируется для определения общей суммы внереализационных расходов, учитываемых в качестве расходов отчетного периода.
Состав внереализационных расходов и убытков, которые в целях налогообложения приравниваются в внереализационным расходам, определен статьей 265 НК РФ.
Регистр обеспечивает возможность вывода информации как по всем, так и по отдельному виду внереализационных расходов, что позволяет произвести детальную расшифровку строк 040, 041 листа 02 Декларации и строк приложения №7 к листу 02.

Регистрация счета-фактуры от поставщика

Для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков, в типовой конфигурации используется документ «Счет-фактура полученный». Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. Кроме того, этот документ можно ввести на основании документов:

«Авансовый отчет»;

«Поступление материалов»;

«Поступление НМА»;

«Поступление ОС»;

«Поступление товаров»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Документ следует использовать, когда счет-фактура поставщика или заменяющий его документ, поступает в организацию раньше или позже самих ценностей. Данный прием позволяет в нужных случаях разделить оборот МПЗ и налоговый учет, обеспечив правильность последнего. Исключение составляет использование «Счета-фактуры полученного» совместно с документом «Авансовый отчет».
При регистрации документа в качестве его номера указывается номер счета-фактуры поставщика, а в качестве даты – дата его поступления в организацию. Следующей строкой вводится дата и номер счета-фактуры поставщика так, как они будут выведены с книгу покупок.
Документ имеет три закладки: «Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары».

Регистрация счета-фактуры поставщика в приходных документах

Во всех приходных документах можно указать реквизиты счета-фактуры, предъявленного поставщиком. Это избавляет от необходимости отдельной регистрации полученного счета-фактуры.
Если в поле «Дата и номер счета-фактуры поставщика» указаны данные полученного счета-фактуры, то при проведении документа в проводке по дебету счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» приходный документ является объектом аналитического учета.
Если счет-фактура в момент оприходования приобретенных ценностей от поставщика не получен, то НДС относится в дебет счета 19 по «пустому субконто». Позже, после предъявления поставщиком счета-фактуры, следует использовать документ конфигурации «Счет-фактура полученный». При этом сумма НДС на 19 счете будет перенесена с «пустого субконто» на введенный счет-фактуру, который станет объектом аналитического учета на счете19.
Новый счет-фактуру удобно заполнять, используя режим ввода документов «на основании».

Реквизиты договора

Заполняется на основании информации о контрагенте и реквизитов договора.

Реквизиты договора

Наименование контрагента и номер договора, по которому произведено начисление штрафных санкций.

Реквизиты настройки отчета

Перечисленные ниже реквизиты настройки отчета могут присутствовать в форме, если они необходимы для формирования именно этого отчета.
«Дополнительные группы строк» – установка дополнительного количества строк в отчете. Необходимы, когда количество строк в отчете не оговорено заранее и могут потребоваться дополнительные их группы в бланке. Данная функция присутствует не во всех отчетах, а только в тех, где в этом может возникнуть необходимость. Дополнительную информацию вы можете найти в разделе "Дополнительные группы строк", который расположен ниже.
«Дата сдачи» – редактирование даты подписи отчета, присутствующей на бланке
«Разделять задолженность» – Если установлен этот флажок, при автоматическом заполнении баланса дебиторская и кредиторская задолженность будет разделяться на долгосрочную и краткосрочную. Если флажок снят, вся задолженность будет считаться краткосрочной. Следует иметь в виду, что при развитом аналитическом учете анализ задолженности может занимать продолжительное время.         
Кроме перечисленных, в отдельных формах составления отчета могут присутствовать и другие реквизиты и кнопки диалога, созданные специально для конкретного отчета, например, кнопка запроса дополнительной информации и т.д.

Счет Н01 «Формирование стоимости объектов учета»

Счет Н01 «Формирование стоимости объектов учета» предназначен для обобщения информации о расходах организации на объекты, которые впоследствии будут приняты к налоговому учету в качестве основных средств, нематериальных активов, а также о прямых расходах на производство и реализацию товаров, работ и услуг в соответствии со ст.315 и 320 НК РФ. Расходы принимаются в оценке, предусмотренной главой 25 НК РФ.
К счету Н01 «Формирование стоимости объектов учета» открыты субсчета:

Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов»;

Н01.02 «Учет стоимости оборудования»;

Н01.03 «Формирование расходов на НИОКР»;

Н01.04 «Формирование расходов по освоению природных ресурсов;

Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства»;

Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению»;

Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров»;

Н01.08 «Формирование стоимости объектов нематериальных активов»;

Н01.09 «Расходы на строительство объектов основных средств».

На субсчете Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов» учитываются расходы по приобретению организацией объектов основных средств, а также расходы, связанные с их доставкой и доведением до состояния, в котором они пригодны к использованию. Аналитический учет по данному счету ведется по каждому объекту внеоборотных активов.
Расходы на приобретение объектов основных средств (а также расходы, связанные с их доставкой и доведением до состояния, в котором они пригодны к использованию) отражается по дебету счета Н01.01.
В случае, если объект принимается в дальнейшем к налоговому учету в качестве амортизируемого имущества, сформированная стоимость такого объекта относится с кредита счета Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов» в дебет счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчет Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств».
Если объект не относится к амортизируемому имуществу, то его стоимость списывается на счета налогового учета расходов либо иных источников (например, целевого финансирования).



Субсчет Н01.02 « Учет стоимости оборудования» предназначен для обобщения информации о наличии и движении технологического, энергетического и производственного оборудования (включая оборудование для мастерских, опытных установок и лабораторий), требующего монтажа и предназначенного для установки в строящихся (реконструируемых) объектах. Этот счет используется организациями-застройщиками. Аналитический учет ведется по отдельным наименованиям оборудования (видам, маркам и т. д.).

Стоимость оборудования, сданного в монтаж, списывается со счета Н01.02 «Учет стоимости оборудования» в дебет счета Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов».

Субсчет Н01.03 «Формирование расходов на НИОКР» предназначен для обобщения информации о расходах, связанных с выполнением научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, принимаемых в дальнейшем к налоговому учету в порядке, предусмотренном ст.262 НК РФ. По дебету данного субсчета отражаются фактические расходы на проведение таких работ.

Если в результате произведенных расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки организация-налогоплательщик получает исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пункте 3 статьи 257 НК РФ, данные права признаются нематериальными активами, которые подлежат амортизации. Соответственно, стоимость нематериальных активов списывается с кредита счета Н01.03 «Формирование расходов на НИОКР» в дебет счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчет Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов».

В иных случаях расходы списываются в дебет счета Н04 «Расходы будущих периодов», субсчет Н04.03 «Расходы на НИОКР». Если разработки не дали положительного результата, то сумма, списываемая в дебет счета Н04.03 «Расходы на НИОКР», не должна превышать 70 процентов фактически осуществленных расходов (п.2 ст.262 НК РФ).

На субсчете Н01.04 «Формирование расходов по освоению природных ресурсов» отражаются расходы налогоплательщика на геологическое изучение недр, разведку полезных ископаемых, проведение работ подготовительного характера, в соответствии со ст.261 НК РФ.



По завершении (прекращении) работ по освоению природных ресурсов сумма расходов списывается с кредита счета Н01.04 «Формирование расходов по освоению природных ресурсов» в дебет счета Н04 «Расходы будущих периодов», субсчет Н04.04 «Расходы на освоение природных ресурсов».

Субсчет Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» предназначен для обобщения информации о прямых расходах производства, продукция (работы, услуги) которого явилась целью создания данной организации.

В частности, в соответствии со ст.318 НК РФ по дебету субсчета Н01.05 отражаются:

материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 254 НК РФ – с кредита счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав», субсчета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»;

расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг – с кредита счета Н14 «Расходы на оплату труда»;

суммы единого социального налога, начисленного на указанные суммы расходов на оплату труда – с кредита счета Н15 «Налоги и отчисления»;

суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг – с кредита счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчета Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств».

Любой из перечисленных выше видов расходов может отражаться также записью по дебету счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» с кредита счета Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению», если предварительно эти расходы были учтены по дебету этого счета.

Сформированная сумма прямых расходов основного производства в конце месяца списывается со счета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства»:

в дебет счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – в части прямых расходов, приходящихся на выпуск готовой продукции текущего месяца;

в дебет счета Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов» – в части прямых расходов, приходящихся на выпуск полуфабрикатов текущего месяца;

в дебет счета Н07.02 «Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ» – в части прямых расходов, приходящихся на выполненные работы (оказанные услуги).

Сальдо по дебету субсчета Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» на конец каждого месяца равно сумме прямых расходов, приходящихся на остаток незавершенного производства.

На субсчете Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства» предусмотрено ведение аналитического учета по видам расходов и по видам номенклатуры продукции, работ и услуг.

Субсчет Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению» предназначен для отражения прямых расходов основного производства, которые не могут быть непосредственно отнесены к конкретным видам номенклатуры продукции, работ или услуг.

По дебету данного субсчета, так же как и по дебету субсчета Н01.05, отражаются:

материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 254 НК РФ – с кредита счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав», субсчета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»;

расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг – с кредита счета Н14 «Расходы на оплату труда»;

суммы единого социального налога, начисленного на указанные суммы расходов на оплату труда – с кредита счета Н15 «Налоги и отчисления»;

суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг – с кредита счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчета Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств».

В конце отчетного месяца величина расходов, учтенная на субсчете Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению», подлежит списанию в дебет счета Н01 «Формирование стоимости объектов учета», субсчет Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства».



Аналитический учет на субсчете Н01.06 ведется по видам расходов.

Субсчет Н01.07 « Транспортные расходы по доставке покупных товаров» предназначен для обобщения информации о суммах расходов на доставку (транспортных расходов) покупных товаров до склада налогоплательщика-покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров.

Расходы, учтенные по дебету субсчета Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров», в конце текущего месяца распределяются между товарами, реализованными в текущем месяце, и остатком товара на конец месяца, в соответствии с нормой ст.320 НК РФ. Сумма расходов, приходящаяся на реализованные товары, списывается в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.03 «Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю».

Субсчет Н01.08 «Формирование стоимости объектов нематериальных активов»

предназначен для обобщения информации о расходах по приобретению или созданию организацией объектов нематериальных активов, а также расходы, связанные с их доведением до состояния, в котором они пригодны к использованию.

Произведенные организацией фактические расходы, принимаемые в дальнейшем к налоговому учету в составе стоимости нематериальных активов, отражается по дебету субсчета Н01.08 «Формирование стоимости объектов нематериальных активов».

В случае, если объект принимается в дальнейшем к налоговому учету в качестве амортизируемого имущества, сформированная стоимость такого объекта относится с кредита счета Н01.08 «Формирование стоимости объектов нематериальных активов» в дебет счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчет Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов».

Если объект не относится к амортизируемому имуществу, то его стоимость списывается на счета налогового учета расходов либо иных источников (например, целевого финансирования).

На субсчете Н01.09 «Расходы на строительство объектов основных средств» отражаются суммы расходов, связанные со строительством (сооружением) объектов основных средств.



По дебету субсчета Н01.09 « Расходы на строительство объектов основных средств», в частности, могут быть отражены следующие расходы:

стоимость работ, выполненных подрядчиками, и иных аналогичных услуг сторонних организаций – без указания корреспондирующего счета;

суммы налогов на оплату труда работников, занятых на строительстве объекта основных средств – с кредита счета Н14 «Расходы на оплату труда»;

суммы налогов и отчислений, связанных со строительством объекта основных средств – с кредита счета Н15 «Налоги и отчисления»;

материальные расходы по строительству объекта основных средств – с кредита счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав», субсчета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

По окончании строительства и принятии построенного объекта к налоговому учету в качестве амортизируемого имущества сформированная стоимость объекта относится с кредита счета Н01.09 «Расходы на строительство объектов основных средств» в дебет счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчет Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств».

Аналитический учет по субсчету Н01.09 «Расходы на строительство объектов основных средств» ведется по объектам строительства.

Для построения регистров налогового учета необходимо также ведение аналитического учета оборотов по условиям приобретения и основаниям приобретения (оборотные субконто) на всех субсчетах счета Н01 «Формирование стоимости объектов учета», за исключением субсчетов учета прямых расходов основного производства (Н01.05, Н01.06).

Счет Н02 «Движение имущества и имущественных прав»

Счет Н02 «Движение имущества и имущественных прав»
предназначен для обобщения информации о поступлении и выбытии имущества (за исключением внеоборотных активов, остатков незавершенного производства и издержек обращения, приходящихся на остаток товара) и имущественных прав в налоговом учете.
К счету Н02 «Движение имущества и имущественных прав» открыты субсчета:

Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»;

Н02.02 «Поступление и выбытие товаров»;

Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции»;

Н02.04 «Отгруженные МПЗ»;

Н02.05 «Поступление и выбытие ценных бумаг»;

Н02.06 «Приобретение прав в рамках оказания финансовых услуг»;

Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов».

Субсчет Н02.01 «Поступление и выбытие материалов» предназначен для обобщения информации о наличии и движении сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря и хозяйственных принадлежностей, тары и т. п. ценностей организации (в том числе находящихся в пути и переработке).
Материалы учитываются на субсчете Н02.01 «Поступление и выбытие материалов» в оценке, предусмотренной в главе 25 НК РФ.
Поступление материалов учитывается по дебету, а выбытие – по кредиту названного субсчета. Стоимость материалов при их использовании в рамках деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, должна списываться без указания корреспондирующего счета, поскольку учет расходов в рамках такой деятельности главой 25 НК РФ не предусмотрен.
Аналитический учет на субсчете Н02.01 «Поступление и выбытие материалов» ведется по отдельным наименованиям (видам, сортам, размерам и т. д.) материалов.
Субсчет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» предназначен для обобщения информации о наличии и движении товарно-материальных ценностей, приобретенных в качестве товаров для продажи. Этот счет используется в основном организациями, осуществляющими торговую деятельность, а также организациями, оказывающими услуги общественного питания.
Товары учитываются на субсчете Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в соответствии с нормами ст.320 НК РФ, то есть без учета дополнительных расходов на приобретение (расходов налогоплательщика-покупателя товаров на доставку этих товаров в случае, если такая доставка не включается в цену приобретения товаров по условиям договора, складских расходов и иных расходов текущего месяца, связанных с приобретением товаров).



Стоимость реализованных товаров списывается в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

Стоимость товаров, отгруженных без перехода права собственности, списывается на счет Н02.04 «Отгруженные МПЗ», субсчет Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Стоимость товаров, реализуемых в рамках деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, списывается без указания корреспондирующего счета, поскольку учет таких товаров для целей главы 25 НК РФ не предусмотрен.

Аналитический учет на субсчете Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» ведется по отдельным наименованиям (видам, сортам, размерам и т. д.) товаров.

На субсчете Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» ведется учет движения готовой продукции.

В течение месяца поступление готовой продукции отражается записями по дебету субсчета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции», а выбытие – по кредиту этого субсчета, в обоих случаях без указания стоимостной оценки (только в натуральном выражении). Исключением является отражение операций по приходу готовой продукции, отгруженной покупателям в одном из прошлых месяцев и возвращенной на склады организации, когда денежная оценка продукции известна в момент совершения операции. В конце месяца по результатам расчета суммы прямых расходов, приходящихся на выпуск готовой продукции в текущем месяце, производятся записи по дебету и кредиту субсчета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» в денежном выражении.

Аналитический учет по субсчету Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» ведется по номенклатуре выпускаемой готовой продукции.

Субсчет Н02.04 «Отгруженные материально-производственные запасы (МПЗ)» предназначен для обобщения информации о прямых расходах по товарам (включая готовую продукцию, полуфабрикаты, материалы), отгруженным без перехода права собственности на них (например, в связи с особыми условиями договора поставки или при передаче для продажи на комиссионных началах).



К субсчету Н02.04 « Отгруженные МПЗ» открыты субсчета второго уровня по типам номенклатуры отгруженного имущества:

Н02.04.1 «Отгруженные товары»;

Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция»;

Н02.04.3 «Отгруженные полуфабрикаты»;

Н02.04.4 «Отгруженные материалы».

Введение таких субсчетов необходимо ввиду различного порядка определения стоимости отгруженного имущества в зависимости от его типа.

По дебету субсчета Н02.04 «Отгруженные МПЗ», соответствующих субсчетов второго уровня, отражается отгрузка:

товаров – в корреспонденции со счетом Н02.02 «Поступление и выбытие товаров»;

готовой продукции – с кредита счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции»;

полуфабрикатов – с кредита счета Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов»;

материалов – с кредита счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»;

товаров при транзитных поставках, когда право собственности переходит от поставщика к организации по факту отгрузки поставщиком в адрес покупателя – без указания корреспондирующего счета.

С кредита субсчета Н02.04 «Отгруженные МПЗ», соответствующих субсчетов второго уровня, в частности, производится списание стоимости:

реализованных товаров – в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров»;

реализованной готовой продукции и полуфабрикатов – в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.01 «Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав»;

реализованных материалов – в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.06 «Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией»;

товаров, материалов, готовой продукции и полуфабрикатов, возвращенных на склады организации – в дебет счетов налогового учет соответствующего имущества.

Аналитический учет по субсчет Н02.04 «Отгруженные МПЗ» ведется по наименованиям (сортам, размерам и т. д.) отгруженных запасов.



Субсчет Н02.05 «Поступление и выбытие ценных бумаг» предназначен для обобщения информации о движении ценных бумаг в оценке, определяемой главой 25 НК РФ.

По дебету данного субсчета отражается приобретение ценных бумаг (без указания корреспондирующего счета).

Списание стоимости реализованных ценных бумаг с кредита субсчета Н02.05 «Поступление и выбытие ценных бумаг» осуществляется в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.14 «Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг».

Аналитический учет на субсчете Н02.05 «Поступление и выбытие ценных бумаг» ведется по ценным бумагам, являющимся объектами налогового учета.

Субсчет Н02.06 «Приобретение прав в рамках оказания финансовых услуг»

предназначен для обобщения информации о расходах на приобретение имущественных прав, предназначенных для дальнейшей уступки.

По дебету данного субсчета отражается стоимость приобретаемых прав требования в оценке, предусмотренной главой 25 НК РФ, без указания корреспондирующего счета.

Списание реализуемых (переуступаемых) прав требования производится с кредита субсчета Н02.06 «Приобретение прав в рамках оказания финансовых услуг» в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.09 «Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг».

На субсчете Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов» ведется учет движения полуфабрикатов собственного изготовления.

Порядок отражения операций по движению полуфабрикатов аналогичен порядку, предусмотренному для учета движения готовой продукции (см. выше описание субсчета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции»).

Аналитический учет по субсчету Н02.07 «Поступление и выбытие полуфабрикатов» ведется по номенклатуре полуфабрикатов.

Для построения регистров налогового учета необходимо также ведение аналитического учета оборотов по условиям поступления (приобретения) и основаниям приобретения (оборотные субконто) на всех субсчетах счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав».

Счет Н03 «Нормируемые расходы»

Счет Н03 «Нормируемые расходы» предназначен для обобщения информации о расходах, признаваемых в качестве расходов текущего отчетного (налогового) периода для целей налогообложения в ограниченных количествах. К таким видам расходов, в частности, относятся отдельные вида расходов на рекламу, представительские расходы, расходы на добровольное страхование работников и имущества.
По дебету счета Н03 «Нормируемые расходы» отражается фактическая величина расходов, произведенных в отчетном (налоговом) периоде.
С кредита счета Н03 «Нормируемые расходы» в дебет счетов учета расходов текущего периода списывается сумма расходов в пределах установленных нормативов.
К счету Н03 «Нормируемые расходы» открыты следующие субсчета:

Н03.01 «Расходы на гарантийный ремонт и обслуживание»;

Н03.03 «Представительские расходы»;

Н03.04 «Расходы на рекламу»;

Н03.05 «Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников»;

Н03.06 «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов»;

Н03.07 «Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности»;

Н03.08 «Резервы по сомнительным долгам».

Аналитический учет на субсчетах по учету расходов на добровольное страхование работников организации ведется по каждому работнику.
Для построения регистров налогового учета необходимо также ведение аналитического учета оборотов по условиям приобретения и основаниям приобретения услуг, стоимость которых принимается в качестве нормируемых расходов (оборотные субконто) на всех субсчетах счета Н03 «Нормируемые расходы», кроме субсчета Н03.08 «Резервы по сомнительным долгам».

Счет Н04 «Расходы будущих периодов»

Счет Н04 «Расходы будущих периодов» предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном (налоговом) периоде, но относящихся к будущим отчетным (налоговым) периодам в соответствии с нормами главы 25 НК РФ.
К счету Н04 «Расходы будущих периодов» предусмотрены следующие субсчета:

Н04.02 «Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества»;

Н04.03 «Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки (НИОКР)»;

Н04.04 «Расходы на освоение природных ресурсов»;

Н04.05 «Расходы будущих периодов по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников»;

Н04.06 «Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов»;

Н04.07 «Расходы будущих периодов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности»;

Н04.08 «Расходы будущих периодов по страхованию имущества»;

Н04.09 «Прочие расходы будущих периодов»;

Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда»;

Н04.11 «Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов».

Аналитический учет по счету Н04 «Расходы будущих периодов» ведется по видам расходов будущих периодов, а на субсчетах, предусматривающих учет расходов на добровольное страхование работников, – также и по каждому застрахованному работнику.
Для построения регистров налогового учета необходимо также ведение аналитического учета оборотов по условиям приобретения и основаниям приобретения услуг по страхованию, стоимость которых принимается в качестве нормируемых расходов (оборотные субконто), на соответствующих субсчетах счета Н04 «Расходы будущих периодов».

 Счет Н05 «Амортизируемое имущество»

Счет Н05 «Амортизируемое имущество» предназначен для обобщения информации о наличии основных средств и нематериальных активов организации, признаваемых таковыми в соответствии с нормами статей 256 и 257 НК РФ, а также о суммах начисленной амортизации указанного имущества для целей налогового учета.
К счету Н05 «Амортизируемое имущество» открыты следующие субсчета:

Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств»;

Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств»;

Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов»;

Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов».

Субсчет Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств организации в оценке, предусмотренной ст.257 НК РФ. Объекты основных средств, числившиеся в организации на дату ввода в действие главы 25 НК РФ (на 1 января 2002 года), принимаются к учету по остаточной стоимости на указанную дату, остальные объекты – по первоначальной стоимости.
На субсчете Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» подлежат отражению суммы амортизации основных средств, начисленные в соответствии с нормами ст.259 НК РФ.
При выбытии объекта основных средств начисленная по этому объекту сумма амортизации (включая сумму амортизации за месяц, в котором отражается выбытие объекта) сначала списывается с кредита субсчета Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» в дебет субсчета Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств». Затем остаточная стоимость выбывающего объекта с кредита счета Н05 «Амортизируемое имущество», субсчет Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» относится в дебет следующих счетов:

счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.07 «Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией» – в случае реализации объекта основных средств;

счета Н09 «Внереализационные расходы» – в случае ликвидации объекта основных средств.

Аналитический учет по субсчетам Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» и Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» ведется по объектам основных средств.
Для ведения налогового учета нематериальных активов предназначены субсчета Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов» и Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов» Учет по ним ведется по аналогии с учетом основных средств на счетах Н05.01 «Первоначальная стоимость основных средств» и Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» соответственно. Аналитический учет по субсчетам Н05.03 «Первоначальная стоимость нематериальных активов» и Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов» ведется по объектам нематериальных активов.

Счет Н06 «Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав»

Счет Н06 «Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав»
предназначен для обобщения информации о доходах, признаваемых доходами от реализации в соответствии со статьей 249 НК РФ.
По кредиту этого счета отражается, в частности, доход от реализации:

готовой продукции и полуфабрикатов собственного производства;

работ и услуг промышленного и непромышленного характера;

покупных изделий (приобретенных для комплектации);

товаров;

строительных, монтажных, проектно-изыскательских, геологоразведочных, научно-исследовательских и т. п. работ;

услуг по перевозке грузов и пассажиров;

транспортно-экспедиционных и погрузочно-разгрузочных операций;

услуг связи;

предоставления за плату во временное пользование (временное владение и пользование) своих активов по договору аренды (когда это является предметом деятельности организации);

предоставления за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности (когда это является предметом деятельности организации);

участия в уставных капиталах других организаций (когда это является предметом деятельности организации) и т. п.;

иных видов работ и услуг, признаваемых таковыми в соответствии со ст.38 НК РФ;

прочего имущества (материалов, основных средств и нематериальных активов, объектов незавершенного строительства и т. д.);

имущественных прав (прав требования и т. п.).

В соответствии с нормой п.1 ст.248 НК РФ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с НК РФ налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
К счету Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства» открыты следующие субсчета по видам доходов от реализации:

Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства»;

Н06.02 «Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования»;

Н06.03 «Выручка от реализации прочего имущества»;

Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров»;

Н06.05 «Выручка от реализации основных средств»;

Н06.06 «Выручка от реализации нематериальных активов»;

Н06.07 « Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг»;

Н06.08 «Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа»;

Н06.09 «Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа»;

Н06.10 «Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы»;

Н06.11 «Выручка от реализации ценных бумаг».

На субсчете Н06.07 «Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг» учитывается выручка от уступки права требования налогоплательщиком, купившим это право требования.

На субсчете Н06.08 «Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа» отражается выручка это уступки права требования налогоплательщиком-продавцом товаров (работ, услуг) третьему лицу до наступления срока платежа, предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг).

На субсчете Н06.09 «Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа» отражается выручка от уступки прав требования налогоплательщиком-продавцом товаров (работ, услуг) третьему лицу после наступления срока платежа, предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг).

Сальдо счета Н06 «Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав» на конец налогового периода подлежит списанию, при этом корреспондирующий счет не указывается.

Аналитический учет по счету Н06 «Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав» ведется по реализуемому имуществу, работам, услугам и правам, а также по условиям и основаниям выбытия имущества, работ, услуг и прав.

Счет Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав»

Счет Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав» предназначен для обобщения информации о расходах на производство и реализацию, признаваемых таковыми в соответствии с нормами главы 25 НК РФ.
К счету Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав» открыты следующие субсчета:

Н07.01 «Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров»;

Н07.02 «Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ»;

Н07.03 «Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю»;

Н07.04 «Косвенные расходы»;

Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров»;

Н07.06 «Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией»;

Н07.07 «Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией»;

Н07.08 «Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией»;

Н07.09 «Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг»;

Н07.10 «Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.1 статьи 279 НК до наступления срока платежа»;

Н07.11 «Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.2 статьи 279 НК после наступления срока платежа»;

Н07.12 «Суммы процентов, которую налогоплательщик уплатил бы по статье 279 НК п.1, исчисленных в соответствии со статьей 269»;

Н07.13 «Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг)»;

Н07.14 «Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг».

По окончании налогового периода (года) накопленные суммы расходов по всем субсчетам счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав» списываются с кредита этих субсчетов без указания корреспондирующего счета.
Аналитический учет косвенных расходов на субсчете Н07.04 ведется по видам расходов, а учет расходов, связанных с реализацией имущества и имущественных прав – по объектам реализуемого имущества и прав.

Счет Н08 «Внереализационные доходы»

Счет Н08 «Внереализационные доходы» предназначен для обобщения информации о доходах организации, признаваемых внереализационными доходами отчетного периода в соответствии со ст.250 НК РФ.
По кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы» в течение отчетного периода находят отражение, в частности, следующие доходы:

поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации (если такие поступления не признаются доходами от реализации);

поступления, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности (если такие поступления не признаются доходами от реализации);

поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций, а также проценты и иные доходы по ценным бумагам;

прибыль, полученная организацией по договору простого товарищества;

проценты, полученные (подлежащие получению) за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации;

штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, полученные или признанные к получению;

поступления, связанные с безвозмездным получением активов (в корреспонденции со счетами налогового учета соответствующих активов);

поступления в возмещение причиненных организации убытков;

прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;

прочие доходы, признаваемые внереализационными.

По окончании налогового периода (года) накопленные суммы доходов по счету Н08 «Внереализационные доходы» списываются без указания корреспондирующего счета.
Аналитический учет на счете Н08 «Внереализационные доходы» ведется по видам доходов, а также по основаниям их получения.

Счет Н09 «Внереализационные расходы»

Счет Н09 «Внереализационные расходы» предназначен для обобщения информации о расходах организации, признаваемых внереализационными расходами отчетного периода в соответствии со ст.265 НК РФ.
По дебету данного счета отражаются, в частности, следующие расходы:

расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу);

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком с учетом особенностей, предусмотренных статьей 269 НК РФ;

отрицательные курсовые и суммовые разницы;

расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на формирование резервов по сомнительным долгам;

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, включая суммы недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации;

затраты на аннулированные производственные запасы, а также затраты на производство, не давшее продукции;

расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба;

расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным товарно-материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде;

убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году;

иные расходы, признаваемые внереализационными.

По окончании налогового периода (года) накопленные суммы расходов списываются с кредита счета Н09 «Внереализационные расходы» без указания корреспондирующего счета.
Аналитический учет на счете Н09 «Внереализационные расходы» ведется по видам расходов, а также по условиям и основаниям их получения.

Счет Н10 «Убытки прошлых лет обслуживающих производств»

Счет Н10 «Убытки прошлых лет обслуживающих производств»
предназначен для обобщения информации об убытках прошлых лет, возникших в связи с деятельностью по использованию объектов обслуживающих производств и хозяйств.
По дебету счета Н10 «Убытки прошлых лет обслуживающих производств» показывается фактическая величина убытков прошлых лет в связи с деятельностью по использованию объектов обслуживающих производств и хозяйств, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии со статьей 275.1 НК РФ.
Сумма убытков прошлых лет, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом периоде, списывается с кредита счета Н10 «Убытки прошлых лет обслуживающих производств».
Списанию подлежит также сумма убытков, которая не может быть в дальнейшем принята в уменьшение прибыли в связи с утерей такого права согласно ст.275.1 НК РФ.

Счет Н11 «Убытки прошлых лет»

Счет Н11 «Убытки прошлых лет» предназначен для обобщения информации об убытках прошлых лет, которые могут быть перенесены на будущее в порядке, изложенном в статье 283 НК РФ (за исключением убытков в связи с деятельностью по использованию объектов обслуживающих производств и хозяйств).
К счету Н11 «Убытки прошлых лет» открываются субсчета по периодам возникновения убытков.
Сумма убытков прошлых лет, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом периоде, списывается с кредита счета Н11 «Убытки прошлых лет».
Списанию подлежит также сумма убытков, которая не может быть в дальнейшем принята в уменьшение прибыли в связи с утерей такого права согласно ст.283 НК РФ.

Счет Н12 «Учет целевого финансирования»

Счет Н12 «Учет целевого финансирования» предназначен для обобщения информации о получении и использовании средств целевого финансирования и целевых поступлений.
Суммы денежных средств или стоимость иного имущества, полученных в рамках целевого финансирования или целевых поступлений, отражаются записями по кредиту счета Н12 «Учет целевого финансирования».
По дебету счета Н12 «Учет целевого финансирования» отражается величина использованных средств целевого финансирования и целевых поступлений.
Если средства целевого финансирования или целевых поступлений использованы не по целевому назначению, то сумма таких средств относится на внереализационные доходы организации.

Счет Н14 «Расходы на оплату труда»

Счет Н14 «Расходы на оплату труда» предназначен для обобщения информации о расходах на оплату труда, принимаемых к налоговому учету. Расходы на оплату труда по видам деятельности, по которым предприятие переведено на уплату единого налога на вмененный доход, на данном счете не отражается.
К счету Н14 «Расходы на оплату труда» открыты субсчета:

Н14.01 «Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала»;

Н14.02 «Расходы на оплату труда прочего персонала».

По окончании налогового периода (года) накопление суммы расходов на оплату труда списывается со счета Н14 «Расходы на оплату труда» без указания корреспондирующего счета.
Аналитический учет по счету ведется по каждому работнику и виду начислений.

Счет Н15 «Налоги и отчисления»

Счет Н15 «Налоги и отчисления» предназначен для обобщения информации о суммах начисленных налогов и иных обязательных отчислений, принимаемых в качестве прочих расходов организации. Налоги по видам деятельности, по которым предприятие переведено на уплату единого налога на вмененный доход, на данном счете не отражаются.
В течение налогового периода суммы налогов и отчислений отражаются по кредиту данного счета в дебет счетов учета расходов на уплату налога (как правило, в дебет счета Н07.04 «Косвенные расходы»).
Аналитический учет по счету Н15 «Налоги и отчисления» ведется по каждому виду налогов, сборов и иных обязательных отчислений.

Счет Н16 «Недостача и порча ценностей»

Счет Н16 «Недостача и порча ценностей» предназначен для обобщения информации о суммах недостач и потерь от порчи материальных и иных ценностей, выявленных в процессе их заготовления, хранения и продажи, независимо от того, подлежать они отнесению на счета учета расходов на производство и реализацию или на виновных лиц.
По дебету счета Н16 «Недостача и порча ценностей» отражается стоимость недостающего или испорченного имущества в оценке, по которой это имущество числилось в налоговом учете организации.
С кредита счета Н16 «Недостача и порча ценностей» стоимость имущества списывается:

в дебет счета Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав», субсчет Н07.04 «Косвенные расходы» – если недостачи и потери произошли при хранении и транспортировке материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

в дебет счета Н09 «Внереализационные расходы» – недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены, а факт отсутствия виновных лиц документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти; потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций;

без указания корреспондирующего счета – в случае установления виновных лиц.

Счета-фактуры, книги продаж и покупок

Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. №914 утверждены правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж пре расчетах по налогу на добавленную стоимость. Указанное постановление обязывает плательщиков НДС при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг) составлять счета-фактуры и вести журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок по установленным формам.
С целью реализации требований указанного постановления типовая конфигурация содержит документы: «Счет-фактура выданный», «Запись книги продаж», «Счет-фактура полученный» и «Запись книги покупок».

Шахматка

Шахматка – это отчет, содержащий табличное представление оборотов между счетами за некоторый выбранный период. Шахматка часто используется бухгалтерами, так как дает наглядное представление о движении средств и обязательств организации.
Для вывода шахматки выберите пункт «Шахматка» меню «Отчеты» главного меню.
Настройка параметров шахматки. Перед построением шахматки на экран будет выведен запрос параметров построения отчета. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать шахматку. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужно сформировать отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

выводить ли шахматку без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят).

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует шахматку и выведет ее для просмотра.
Просмотр шахматки. Шахматка представляет собой таблицу, в которой строки соответствуют дебетуемым счетам, столбцы – кредитуемым счетам, а в ячейках (клетках) на их пересечении выводятся суммы оборотов за выбранный период в дебет счета, указанного в заголовке строки, с кредита счета, указанного в заголовке столбца. Слева и сверху в шахматке отображаются номера счетов дебета и кредита, а справа и снизу – обороты по этим счетам.
Детализация показателей шахматки. Когда указатель мыши выводится в виде  (на ячейках отчета с данными), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором корреспонденции счетов. На экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий проводки с данной корреспонденцией счетов.

Складское перемещение материалов, готовой продукции, полуфабрикатов

Если с помощью документа оформляется складское перемещение, то заполнение документа производится в следующем порядке.

В шапке документа необходимо указать склад, с которого осуществляется отпуск МПЗ и склад-приемник, на который эти МПЗ приходуются.
В табличной части необходимо выбрать вид МПЗ (материалы или готовая продукция), а затем выбрать конкретный материал или продукцию из соответствующих справочников. Остальные реквизиты табличной части заполняются аналогично порядку, описанному ранее.
При проведении документа будут сформированы проводки по кредиту и дебету одного и того же субсчета 10 «Материалы» (определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала»), но по различным объектам аналитики «Места хранения».
В случае складского перемещения готовой продукции в дебете и кредите проводки будет указан счет 43 «Готовая продукция», а при перемещении полуфабрикатов собственного изготовления – счет 21 «Полуфабрикаты собственного производства».
Сумма каждой проводки будет равна 0, в проводках будет указано только количество перемещаемых МПЗ.

Содержание операции

По данному показателю отражается содержание операции, приводящей к движению задолженности, соответствующее содержанию проводки по счету расчетов.

Сохранение и восстановление данных отчета

В процессе составления отчета может потребоваться сохранить частично или полностью заполненную форму для возможности ее восстановления в дальнейшем. Для этого в программе присутствуют специальные функции сохранения и восстановления данных отчета.
Для того чтобы сохранить текущую форму отчета, необходимо нажать на кнопку «Сохранить». Форма сохраняется для текущих значений реквизитов «За период» («Сдача отчета:<...> за <...>», «Сдача отчета за») и «Фирма». Для конкретных значений реквизитов, перечисленных выше, можно сохранить только один вариант отчета. Для сохранения нескольких вариантов, необходимо использовать функцию «Вариант» (см. описание кнопки «Вариант»).
Для того чтобы восстановить ранее сохраненную форму, необходимо нажать на кнопку «Восстановить». При ее нажатии из выпадающего меню можно выбрать для восстановления один из сохраненных отчетов. В выпадающем меню содержатся сохраненные отчеты для текущего значения реквизита "Фирма" и с разными значениями реквизита «За период» («Сдача отчета:<...> за <...>», «Сдача отчета за»).

Состав данных операции

Для операции в типовой конфигурации используются стандартные реквизиты «Номер операции», «Дата операции», «Содержание операции» и «Сумма операции».
Все операции нумеруются автоматически в порядке возрастания.
По умолчанию, дата операции соответствует рабочей дате. Дату операции можно задать с помощью встроенного календаря (кнопка в поле ввода даты) или вручную.
В поле «Содержание операции» следует указывать информацию, характеризующую всю операцию в целом.
Способ заполнения реквизита «Сумма операции» вы можете определить самостоятельно в режиме «Сервис – Параметры – Операции».
Проводка, как и операция, характеризуется набором реквизитов. В состав реквизитов проводки типовой конфигурации, помимо основных реквизитов (корреспондирующие счета, субконто, валюта, количество, сумма и сумма в валюте), включены реквизиты «Содержание проводки», «Основание» и «Номер журнала».
Реквизит «Содержание проводки» («Сод. Пров.») предназначен для указания текстовой информации (до 25 символов), кратко характеризующей конкретную проводку операции.
Реквизит «Основание» предназначен для указания ссылки на первичный документ, явившийся основанием для проводки, в виде текста (до 25 символов).
Для записей (проводок) по счетам налогового учета значение этого реквизита используется в дальнейшем при заполнении регистров налогового учета, поэтому информацию рекомендуется размещать кратко и четко.
Реквизит «Номер журнала» («NЖ») предназначен для ввода в каждой проводке буквенно-числового номера до 2-х знаков. По номеру журнала удобно производить отбор проводок в журнале проводок и в отчетах по проводкам.
Данный реквизит проводки может заполняться пользователем произвольно. Рекомендуется выработать некоторый принцип, по которому проводки будут разделяться по номерам журналов и в дальнейшем его придерживаться. Целесообразно использовать небольшое количество номеров журналов.

Состав Интернет-поддержки

Интернет-поддержка включает в себя несколько разделов. Ниже приведены описания назначения и возможностей этих разделов.

Составление регламентированного отчета

Составление регламентированных отчетов в 1С:Бухгалтерии основано на способности таблиц «1С:Предприятия 7.7» работать в режиме так называемых «электронных таблиц». При вводе данных в определенную ячейку таблицы значения других ячеек таблицы, алгоритмически связанных с редактируемой ячейкой, автоматически пересчитываются. Это позволяет складывать или вычитать суммы по колонкам или столбцам бланка отчета, а также производить более сложные действия.
Форма для составления регламентированного отчета содержит бланк отчета, то есть таблицу 1С:Предприятия, работающую в режиме ввода данных (нижняя часть формы), а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета (верхняя часть формы).
Форма составления отчета зависит от типа отчета; тем не менее, все формы имеют общие кнопки и реквизиты диалога.
Рассмотрим форму, предлагаемую для составления «Отчета о прибылях и убытках» (форма 2)».

В верхней части расположен диалог, управляющий формированием отчета. Здесь можно, например, задать единицу изменения и точность представления данных в печатной форме. В некоторых формах могут присутствовать и другие реквизиты, например, реквизит «Период», определяющий временной интервал, за который формируются и вводятся данные (квартал или месяц, см. п. «Период составления отчета»).
Поясним назначение кнопок, которые, как правило, имеются во всех диалогах регламентированных отчетов.
«Сохранить»
– содержимое ячеек запоминается. Более полную информацию об использовании данной функции смотрите в разделе «Сохранение и восстановление данных отчета», который расположен ниже. Чтобы вернуться к сохраненным данным, достаточно нажать на кнопку «Восстановить».
«Очистить»
– все ячейки формы, заполненные ранее, будут очищены.
«Восстановить»
– запись в форму ранее сохраненных значений. Более полную информацию об использовании данной функции смотрите в разделе «Сохранение и восстановление данных отчета», который расположен ниже.
«Закрыть»
– завершение работы с формой, при этом программа предложит сохранить последнее состояние формы.



«Печать»

– печать отчета. Более полную информацию об использовании данной функции смотрите в разделе «Печать отчета», который расположен ниже.

Перечисленные выше кнопки присутствуют во всех формах составления отчетности.

«Текст»

– формирование отчета в виде текстового файла. Эта функция присутствует не во всех отчетах.

«Заполнить»

– заполнение бланка отчета на основании данных бухгалтерского учета. При этом все ячейки бланка предварительно очищаются. Эта кнопка может появиться только в том случае, если бланки отчета заполняются в программе системы 1С:Предприятие 7.7, используемой для ведения бухгалтерского учета. Кнопка «Заполнить» появляется в тех формах отчетности, для которых возможно автоматическое заполнение по данным бухгалтерского учета. В этом случае вы можете заполнить форму как вручную, так и автоматически (данными из информационной базы), нажав кнопку «Заполнить».

«Раскрыть (F5)» – Эта кнопка становится доступной после нажатия кнопки

«Заполнить». Если форма позволяет раскрыть алгоритм формирования значения для выбранной ячейки, то при нажатии этой кнопки откроется окно с его описанием. Эта функция доступна для форм, которые могут быть заполнены автоматически по данным бухгалтерского учета (в диалоге управления таких форм присутствует кнопка «Заполнить»). Более подробно об этом читайте в разделе «Раскрытие показателей отчета», который расположен ниже.

«Вариант»

- ведение нескольких вариантов отчета. Эта функция присутствует не во всех отчетах. Более подробную информацию смотрите ниже, в разделе «Ведение нескольких вариантов отчета».

«За период», «Сдача отчета: <...> за <...>» или «Сдача отчета за» – временной интервал, за который формируются и вводятся данные. Более подробно об этом читайте в разделе «Период составления отчета», который расположен ниже.

«Фирма»

– название организации, для которой данная форма создается. Если в информационной базе не поддерживается учет по нескольким фирмам, то этот реквизит отсутствует. Более подробно о заполнении этого реквизита читайте в разделе «Заполнение сведений об организации», который расположен ниже.



Реквизиты «Период» и «Фирма» определяют состав показателей формы отчетности, которые в данный момент вводятся. Форма отчетности может хранить данные по нескольким фирмам и нескольким периодам. Действия кнопок «Сохранить», «Очистить», «Восстановить», «Заполнить»

относятся к текущим данным, введенным для выбранной организации и установленного периода. Например, можно очистить содержимое формы для выбранной фирмы за указанный период. При этом информация, введенная за остальные периоды и для других фирм, останется нетронутой.

«Един. изм.» - задает способ представления сумм, используемых в форме. Возможны следующие варианты вывода: в рублях, в тысячах рублей или в миллионах рублей.

Внимание! Независимо от установленной единицы измерения, вводить суммы следует в рублях. Показ введенных сумм будет выполняться в зависимости от представления, выбранного в реквизите «Един. изм.».

«Точность» – задает количество знаков после запятой для сумм, используемых в форме. Для учета копеек необходимо в "Един. изм." выбрать "рубли", а точность – "2". В этом случае суммы следует вводить в рублях с копейками.

В нижней части диалога расположен бланк отчета, который представляет собой таблицу 1С:Предприятия, работающую в режиме ввода данных. Эта таблица содержит ячейки желтого и зеленого цвета.

Ячейки, окрашенные желтым цветом, предназначены для ввода и редактирования данных.

Ячейки, выделенные зеленым цветом, вычисляются на основе данных в ячейках желтого цвета и не редактируются вручную. Это, как правило, суммирующие строки или столбцы бланка; для вычисления значений могут применяться и более сложные алгоритмы.

Вы можете заполнить форму, указав все необходимые данные вручную и затем напечатать отчет, выбрав в меню «Файл» пункт «Печать». На печать будет выведена таблица, которая видна в окне редактирования диалога составления отчета.

Подробнее опишем приемы заполнения и печати отчета.

Составление счетов-фактур

Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой конфигурации предназначен документ «Счет-фактура выданный». Для ввода нового счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Счет-фактуру также можно вводить на основании следующих документов:

«Выписка»;

«Выполнение этапа работ»;

«Оказание услуг»;

«Передача НМА»;

«Передача ОС»;

«Приходный кассовый ордер»;

«Расходная накладная»;

«Реализация отгруженной продукции»;

«Отпуск материалов на сторону».

Экранная форма документа «Счет-фактура выданный», в общем случае, состоит из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр. счет и номер ГТД».

Создание нескольких вариантов отчета

В программе имеется возможность составления нескольких вариантов отчета. Данная функция присутствует не во всех отчетах.
Для создания и сохранения нового варианта отчета необходимо:
1) нажать на кнопку «Вариант»
и из выпадающего меню выбрать «<создать новый...>»;
2) в открывшемся диалоге ввести название нового варианта и нажать «OK»;
3) заполнить форму отчета;
4) нажать кнопку «Сохранить».
Для возвращения к ранее сохраненному варианту отчета необходимо нажать на кнопку «Вариант» и из выпадающего меню выбрать название варианта отчета.
Для удаления ненужного варианта отчета необходимо:
1) нажать на кнопку «Вариант»
и из выпадающего меню выбрать название удаляемого варианта отчета;
2) нажать на кнопку «Вариант»
и из выпадающего меню выбрать «<удалить текущий >».
Внимание! Для отчетов, состоящих из нескольких внешних отчетов, варианты отчета определяются на титульном листе, а на других листах – только выбираются.

Списание (количество)

Показатель отражает количество реализованной готовой продукции, отгруженной ранее без перехода права собственности. Значение показателя формируется на основании данных реквизита «Количество» по кредиту счета Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция».

Списание (количество)

Показатель отражает количество списанной по документу готовой продукции. Значение показателя формируется на основании следующих документов:

«Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав»;

«Списание материалов, товаров, продукции».

Списание общехозяйственных расходов на счет 26 «Общехозяйственные расходы»

При этом методе расходы с кредита счета 26 «Общехозяйственные расходы» относятся в дебет счета 20 «Основное производство».
Распределение сумм расходов между объектами аналитического учета по счету 20 «Основное производство» (подразделениями, видами номенклатуры) зависит от учетной политики предприятия и аналогично распределению счета 25 «Общепроизводственные расходы», описание которого дано выше.
Единственным и важным отличием является то, что общехозяйственные расходы распределяются на все подразделения и виды номенклатуры (по счету 25 «Общепроизводственные расходы» расходы конкретного подразделения относились только на виды номенклатуры, выпускаемые этим подразделением).

Списание основных средств

При выбытии основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией следует использовать документ «Списание ОС».
Документ позволяет оформить акт на списание по форме ОС-4 и отразить данную хозяйственную операцию в бухгалтерском учете.

В форме документа указывается объект, списываемый с учета, выбирается причина списания и статья прочих доходов и расходов.
Если нажать на кнопку «Показать», то справочно выводится балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 01.1) и сумма начисленной амортизации (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия.
При списании основного средства необходимо оформить акт по форме ОС-4. Для этого следует нажать на кнопку «Акт ОС-4».
При проведении документа (кнопка «OK») автоматически формируются проводки по списанию.
При списании с учета всех основных средств формируются проводки:

по доначислению амортизации, если это необходимо;

по дебету счета 01.2 «Выбытие основных средств» стоимости выбывающего объекта;

списание остаточной стоимости объекта по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» (если причина списания «В связи с чрезвычайными обстоятельствами») или по дебету счета 91.2 «Прочие расходы» (причина списания «Списание по прочим причинам»).

Списание (в натуральных измерителях)

Показатель отражает количество реализованных товаров, отгруженных ранее без перехода права собственности по данным проводок кредита счета Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Списание (в натуральных измерителях)

По данному показателю отражается количество списываемых по первичному документу сырья / материалов. Показатель формируется на основании данных проводок по кредиту счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов», у которых субконто «Условия поступления и выбытия» принимает значение, отличное от значения «Возврат».

Списание (в натуральных измерителях)

Показатель отражает количество списанных по документу товаров. Значение показателя формируется на основании данных проводок по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров», в которых субконто «Условия поступления и выбытия» имеет значение иное, чем «Возврат» и «Отгрузка без перехода права собственности».

Списание (в стоимостных измерителях)

Стоимость реализованных товаров, отгруженных ранее без перехода права собственности. Показатель определяется расчетным путем как произведение показателей «Списание (в натуральных измерителях)» и «Цена единицы списания».

Списание (в стоимостных измерителях)

По данному показателю отражается стоимость списываемых сырья / материалов. Показатель определяется как произведение показателей «Списание (в натуральных измерителях)» и «Цена единицы списания».

Списание (в стоимостных измерителях)

Стоимость списанных товаров за день. Показатель определяется расчетным путем как произведение показателей «Списание (в натуральных измерителях)» и «Цена единицы списания».

Справочник «Банки»

Справочник «Банки» предназначен для хранения списка банков, которые используются при указании банковских реквизитов нашей организации, и банковских реквизитов контрагентов, хранящихся в справочнике «Контрагенты». В справочнике хранятся только сведения о банках, но не сведения о банковских счетах – для этого предназначены справочники «Банковские счета» и «Расчетные счета» (см. ниже). Информация из справочника используется для подстановки банковских реквизитов в печатные формы документов.

Справочник организован двухуровневым, что позволяет объединять банки в произвольные группы.
При нажатии кнопки «Новый» открывается пустой диалог для ввода элемента справочника. В этот диалог следует вручную внести сведения о новом банке: его наименование, местонахождение, корреспондентский счет и БИК (эти сведения используются для подстановки в документы), а также почтовый адрес и телефон (используются при построении справок о банковских счетах).

Справочник «Банковские счета»

Для хранения информации о банковских счетах организации предназначен справочник «Банковские счета». Информация из справочника используется для подстановки банковских реквизитов в печатные формы документов.
Кроме этого, справочник используется для ведения аналитического учета на счетах:

51	«Расчетные счета»
52	«Валютные счета»
55.1	«Аккредитивы (в рублях)»
55.3	«Депозитные счета (в рублях)»
55.4	«Прочие специальные счета (в рублях)»
55.11	«Аккредитивы (в валюте)»
55.33	«Депозитные счета (в валюте)»
55.44	«Прочие специальные счета (в валюте)»

Это позволяет вести учет наличия и движения денежных средств на нескольких банковских счетах.

С помощью кнопок, расположенных в форме списка справочника, можно напечатать «Справку о рублевых счетах» или «Справку о валютных счетах» вашей организации, представляемую ежеквартально налоговым органам по месту регистрации налогоплательщика.
Для ввода информации о новом банковском счете необходимо открыть форму для ввода нового элемента справочника, выбрав пункт «Новый» из меню «Действия» главного меню программы. Для редактирования ранее введенной информации нужно дважды щелкнуть мышью на соответствующем элементе справочника.
Форма элемента справочника имеет две закладки – «Реквизиты счета» и «Дополнительно».

Справочник «Бланки строгой отчетности»

Данный справочник предназначен для ведения списка бланков строгой отчетности и используется для ведения аналитического учета на забалансовом счете:

006	«Бланки строгой отчетности»

В справочник заносится список видов бланков строгой отчетности, таких как квитанционные книжки, бланки удостоверений, дипломов, различные абонементы, талоны, билеты, бланки товарно-сопроводительных документов и т.п.

Справочник «Ценные бумаги»

Данный справочник предназначен для ведения списка ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, и используется для ведения аналитического учета на счетах:

58.2	«Долговые ценные бумаги»;
59	«Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги».

Элементами справочника являются конкретные виды ценных бумаг, например, «вексель ВГ №345617», «акции АООТ «ГУМ» и т.д.
Для каждого элемента справочника (вида ценной бумаги) указывается наименование, дата принятия к учету и дата предполагаемой продажи.

Справочник «Договоры»

В данном справочнике хранится информация о счетах на оплату, выставленных контрагенту, счетах на оплату, полученных от контрагента и договорах длительного действия с контрагентом. Элементы справочника являются объектами аналитического учета на тех же счетах, на которых ведется аналитический учет по субконто вида «Контрагенты».

10	«Материалы» (субсчет 10.7 «Материалы, переданные в переработку на сторону»);
41	«Товары» (субсчет 41.5 «Товары, переданные в переработку»);
45	«Товары отгруженные»;
46	«Выполненные этапы по незавершенным работам»;
58	«Финансовые вложения» (субсчета 58.3 «Предоставленные займы», 58.4 «Вклады по договору простого товарищества» и 58.5 «Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг»;
60	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
62	«Расчеты с покупателями и заказчиками»;
63	«Расчеты по сомнительным долгам»;
66	«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
67	«Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;
75	«Расчеты с учредителями» (субсчета 75.1, 75.2);
76	«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчета 76.1, 76.2, 76.5, 76.11, 76.22, 76.55);
79	«Внутрихозяйственные расчеты» (субсчет 79.3);
98	«Доходы будущих периодов» (субсчет 98.1);
004	«Товары, принятые на комиссию»;
009	«Обеспечения обязательств и платежей выданные»;
ПС	«Покупная стоимость товаров».

Справочник «Договоры» является подчиненным справочнику «Контрагенты». Это значит, что каждое значение этого справочника относится к конкретному элементу справочника «Контрагенты».
Для заполнения справочника «Договоры» следует открыть справочник «Контрагенты», выбрать нужный элемент, а затем нажать на кнопку «Договоры», которая расположена в нижней части формы ввода элемента справочника «Контрагенты». В результате откроется справочник «Договоры», в котором будут показаны основания для расчетов с данным контрагентом.

Заполнение данного справочника определяется практикой ведения аналитического учета по бухгалтерским счетам, на которых учитываются расчеты. Для счетов по учету взаиморасчетов указываются номера счетов, например, «Счет №3 от 05.02.2003г.». Для счетов по расчетам с поставщиками – счета, выставленные покупателям, договора длительного действия.

Реквизиты «Дата возникновения обязательств» и « Дата погашения обязательств» не влияют на аналитический учет, а используются для разделения задолженности на долгосрочную, краткосрочную и просроченную задолженность при составлении регламентированной отчетности.

При вводе значений субконто в проводках по перечисленным выше счетам сначала запрашивается контрагент, а затем из списка договоров по заданному контрагенту выбирается требуемое значение субконто «Договоры» (то есть элемент справочника «Договоры»).

В документах после выбора контрагента реквизит «Договор» заполняется реквизитом «Основной договор» из справочника «Контрагенты». Это значение можно изменить, выбрав другой элемент из справочника «Договоры». Обратите внимание, форма справочника «Договоры», предназначенная для выбора, отличается от формы, в которой выполняется редактирование справочника:



Элементы справочника «Договоры» удобно создавать непосредственно при выборе договора, используя кнопку «Создать по счету».

Служебный элемент «Без договора…» предназначен для оформления полученного или выданного аванса без указания конкретного договора и используется документами конфигурации для автоматического зачета авансов в режиме «Без указания договора» Создать его можно при выборе договора, используя кнопку «Без договора (служебный; для…)» (см. также п. «Зачет авансов»).

При заключении договора цены в нем могут указываться в валюте или условных единицах. Для подключения возможности регистрации в конфигурации таких договоров необходимо в константе «Учет договоров в валюте» выбрать значение «Да» (меню «Сервис» – «Общая настройка», закладка «Режимы»). В этом случае каждый элемент справочника «Договоры» будет открываться для редактирования в диалоге. При этом будут доступны дополнительные реквизиты «Цены в договоре» и «Оплата договора».



Если переключатель в группе «Цены в договоре» установлен в положение «в рублях», то и оплата договора возможна только в рублях. Если же указанный переключатель установлен в положение «в валюте», то появляется возможность выбрать валюту договора и способ оплаты договора. Договор может быть оплачен в рублях или в валюте договора.

Справочник «Доходы будущих периодов»

Данный справочник предназначен для ведения перечня (списка) видов доходов, полученных в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В типовой конфигурации справочник используется для ведения аналитического учета на субсчете:

98.1	«Доходы, полученные в счет будущих периодов».

Для каждого вида дохода в справочнике указывается наименование и период (Содержание
и период), в течение которого доход, полученный в счет будущих периодов, будет равномерно списываться на счет 91.1 «Прочие доходы».

В реквизите «Наименование» по мере возникновения указывается наименование вида дохода. К доходам будущих периодов относятся:

полученная арендная и квартирная плата за будущие периоды;

плата за коммунальные услуги вперед;

выручка за перевозки по месячным и квартальным билетам;

абонементная плата за пользование средствами связи, полученная вперед;

оплата послегарантийного обслуживания и т. д.

В реквизитах «Начало» и «Окончание» указываются дата начала и дата окончания списания доходов с субсчета 98.1 «Доходы, полученные в счет будущих периодов» в кредит счета 91.1 «Прочие доходы». Например, при получении организацией-арендодателем в течение 1 квартала 2003 г. авансом арендной платы за 2 квартал 2003 г. в этих реквизитах следует указать соответственно «01.04.2003» и «30.06.2003».

Справочник «Движения денежных средств»

Данный справочник используется для ведения учета движений денежных средств по их видам. Такой учет является одним из требований для автоматического заполнения формы №4 регламентированной отчетности.
В типовой конфигурации справочник используется для ведения аналитического учета на счетах:

50	«Касса» (субсчета 50.1 и 50.11);
51	«Расчетные счета»;
52	«Валютные счета»;
55	«Специальные счета в банках».

Каждый вид движения денежных средств описывается в справочнике значениями реквизитов:

Наименование;

Вид движения;

Разрез деятельности.

В реквизите «Наименование» указывается название вида движения, удобное при оформлении документов (выписки, кассового ордера). В реквизитах «Вид движения» и «Разрез деятельности» выбираются соответствующие определяемому виду движения показатели регламентированной отчетности (данные показатели уже предопределены в конфигурации).

В форме элемента справочника имеется возможность указать счет, который будет корреспондировать со счетами учета денежных средств. При вводе документов, отражающих то или иное движение денежных средств, указанное значение будет подставляться автоматически в соответствующие реквизиты документа. Следует отметить, что счет задается «не жестко» и в документах при необходимости имеется возможность изменить значение заполненного по умолчанию реквизита.

Кроме того, для движения денежных средств можно заполнять указанный реквизит, если относится к следующим видам движения:

«Выручка по обычным видам деятельности»;

«Приобретение товаров, продукции, услуг»

В этом случае программа (документ «Выписка») сможет автоматически определять состояние взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками и автоматически распределять получаемые или перечисляемые суммы между авансами и платежами.

Справочник «Грузовые таможенные декларации»

Справочник «Грузовые таможенные декларации (ГТД)» содержит список номеров ГТД, которые указаны в счетах-фактурах, сопровождающих поступление импортных товаров. Для каждого номера ГТД в справочнике предусмотрено поле комментария.

Справочник «Грузовые таможенные декларации» используется для ведения аналитического учета на вспомогательном забалансовом счете:

ГТД	«Учет импортных товаров по ГТД».

Справочник «Классификатор ЕНАОФ»

Справочник «Классификатор единых норм амортизации основных фондов (ЕНАОФ)» содержит классификацию основных фондов по группам и видам. Справочник поставляется вместе с конфигурацией в заполненном виде и предназначен для хранения норм амортизации для начисления износа по тем основным средствам, по которым амортизация не начисляется, но начисляется износ.

Для автотранспорта используются нормы амортизационных отчислений в графе «НормаАвто», а для всех остальных групп основных средств – в графе «НормаАморт», поэтому в классификаторе заполнена одна из колонок норм амортизационных отчислений: либо «НормаАморт», либо «НормаАвто», каждая из которых используется при расчете амортизации соответствующего вида основного средства
Если для конкретного инвентарного объекта основных средств действующим законодательством предусмотрено применение повышенной или пониженной нормы, по сравнению с той, которая приведена в Единых нормах амортизационных отчислений, то значение нормы амортизации можно скорректировать в форме этого объекта.

Справочник «Контрагенты»

Справочник «Контрагенты» содержит информацию о контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах:

03	«Доходные вложения в материальные ценности» (субсчета 03.2…03.4);
19	«НДС по приобретенным ценностям» (субсчета 19.1…19.4);
41.5	«Товары, переданные в переработку»;
45	«Товары отгруженные»;
46	«Выполненные этапы по незавершенным работам»;
58	«Финансовые вложения»;
59	«Резервы под обесценивание вложений в ценные бумаги»;
60	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
62	«Расчеты с покупателями и заказчиками»;
63	«Расчеты по сомнительным долгам»;
66	«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
67	«Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;
75	«Расчеты с учредителями» (субсчета 75.1, 75.2);
76	«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчета 76.1…76.3, 76.5, 76.11, 76.22, 76.55, 76.АВ);
76.Н	«Отложенные налоги» (субсчета 76.Н.1, 76.Н.2, 76.Н.4);
79	«Внутрихозяйственные расчеты» (субсчет 79.3);
80	«Уставный капитал»;
98	«Доходы будущих периодов» (субсчет 98.1);
001	«Арендованные основные средства»;
002	«Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»;
003	«Материалы, принятые в переработку»;
004	«Товары, принятые на комиссию»;
007	«Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов»;
008	«Обеспечения обязательств и платежей полученные»;
009	«Обеспечения обязательств и платежей выданные»;
011	«Основные средства, сданные в аренду»;
ПС	«Покупная стоимость товаров».

Иерархическая структура справочника «Контрагенты» может содержать до 3-х уровней.

Эту возможность следует использовать по своему усмотрению, создавая группы контрагентов, – это может облегчить поиск нужного контрагента при работе с документами. Например, создав в справочнике группу «Бюджеты и фонды», можно создать в ней подгруппы «Федеральные» и «Территориальные» и использовать их для хранения банковских реквизитов различных налоговых платежей.
В форме списка справочника имеются кнопки «Договоры» и «Расчетные счета», которые предназначены для открытия одноименных справочников, подчиненных выбранному контрагенту.
При заполнении справочника «Контрагенты» рекомендуется соблюдать следующее несложное правило: о контрагенте следует вводить столько информации, сколько ее необходимо для заполнения реквизитов первичных бухгалтерских документов.
Редактирование сведений о контрагенте выполняется в диалоге – форме элемента справочника «Контрагенты».
Диалог организован в виде картотеки: сведения о контрагенте объединены в группы. Доступ к той или иной группе выполняется выбором соответствующей закладки.

Справочник «Материалы»

Справочник «Материалы» предназначен для хранения списка поступающих в организацию материалов и используется как для выписки первичных документов, так и в качестве объектов аналитического учета на тех счетах, на которых ведется аналитический учет по субконто вида «Материалы»:

10	«Материалы»;
002.1	«Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»;
003	«Материалы, принятые в переработку».

С справочнике «Материалы» типовой конфигурации предусмотрен двухуровневая структура. Это позволяет при необходимости объединять материалы в произвольные группы по видам материалов, например, «Сыпучие материалы», «Краска», «Отделочные материалы» и т.д.

При вводе в справочник нового материала в форме элемента предлагается ввести наименование, единицу измерения и вид материала.

В реквизите «Наименование» указывается наименование материала. Как правило, для заполнения данного реквизита используют наименование материала согласно документам поставщика. Вместе с тем, организация может использовать свою собственную внутрифирменную классификацию материалов.
В реквизите «Единица измерения» выбором из справочника «Единицы измерения» указывается единица измерения материала согласно Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 (ОКЕИ) (установлен постановлением Госстандарта РФ от 26 декабря 1994 г. №366).
В реквизите «Учетная (покупная) цена» указывается сумма фактических затрат по приобретению без НДС в расчете на единицу материала. При использовании документов типовой конфигурации значение этого реквизита подставляется из справочника в документ.
Реквизит "Вид материала" указывает, на каком субсчете счета 10 "Материалы" учитывается данный материал. Он используется для формирования проводок по движению материалов при проведении документов типовой конфигурации. Значение реквизита выбирается из списка субсчетов счета 10. При этом в качестве счета учета материалов не может быть выбран субсчет 10.7 "Материалы, переданные в переработку", для оформления передачи материалов в переработку используется документ "Отгрузка материалов на сторону" в режиме "Передача в переработку на сторону".

Справочник «Места хранения МПЗ»

Справочник предназначен для ведения списка мест хранения материально-производственных запасов (МПЗ) и используется при выписке первичных документов и для ведения аналитического учета на счетах:

07	«Оборудование к установке»;
10	«Материалы» (кроме субсчета 10.7 «Материалы, переданные в переработку на сторону»);
21	«Полуфабрикаты собственного производства»;
41	«Товары» (кроме субсчета 41.5 «Товары, переданные в переработку»);
43	«Готовая продукция»;
002	«Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»;
003	«Материалы, принятые в переработку»;
006	«Бланки строгой отчетности».

Справочник организован в виде списка мест хранения. Каждый элемент характеризуется кодом, наименованием места хранения (склада) и материально-ответственным лицом.

В реквизите «Наименование» указывается наименование места хранения: склада, открытой территории, торговой точки, кладовой и т. п.
В реквизите «МОЛ» указывается сотрудник, ответственный за сохранность ценностей. Таким образом, при ведении учета в разрезе мест хранения автоматически ведется учет в разрезе материально-ответственных лиц.

Справочник «Налоги и отчисления»

В справочнике «Налоги и отчисления» содержится список налогов и фондов, используемый при расчете заработной платы и при составлении регламентированной отчетности. В справочнике содержится информация о каждом виде отчислений и налогов: регистрационный номер налогоплательщика, срок уплаты, ставка, банковские реквизиты и балансовый счет по учету расчетов. Данная информация используется при расчете сумм налога и оформлении банковских документов.

Справочник поставляется заполненным отдельными видами налогов, взносов и сборов, для каждого из которых указаны:

условный буквенный код;

наименование;

ставка налога или тариф страховых взносов;

счет бухгалтерского учета расчетов по данному налогу (взносу) и объекты аналитического учета для указанного счета.

Перед использованием данный справочник необходимо отредактировать, приведя его в соответствие с требованиями учета на предприятии. Кроме перечисленных выше в форме диалога элемента справочника «Налоги и отчисления» также используются следующие реквизиты:

регистрационный номер плательщика;

срок уплаты;

статус составителя платежного документа на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей (в диалоге при выборе значения реквизита указываются расшифровки этих значений: 01 - налогоплательщик или плательщик сборов, 02 - налоговый агент и т. д.);

код бюджетной классификации доходов РФ (код БК) – определяется классификацией доходов бюджетов Российской Федерации (приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н); обычно налоговые органы на местах публикуют список налогов и иных обязательных платежей с указанием кодов БК;

код ОКАТО сборщика платежей (также публикуется большинством налоговых инспекций);

получатель платежа (для заполнения платежного поручения);

очередность платежа (для заполнения платежного поручения);

расчетный счет (для заполнения платежного поручения);

периодичность уплаты налога.

Внимание! Буквенный код у существующих элементов справочника («ПрибРесп», «ПФР_нак» и т. п.) изменять не рекомендуется, так как он используется для идентификации конкретных видов налогов и отчислений документами конфигурации.



Для налогов (например, «Налог на имущество», «Налог на прибыль») ставка налога – фиксированная и хранится в периодическом реквизите «Ставка». Перед тем, как редактировать значения ставок, рекомендуется ознакомиться с параграфом «Периодические реквизиты справочников».

Следует отметить, что способ формирования ставок отчислений в фонды, составляющие единый социальный налог, отличается от способа формирования ставок прочих налогов.

Единый социальный налог представлен в справочнике четырьмя элементами, по числу относящихся к нему фондов:

Пенсионный фонд (ПФР);

Фонд социального страхования (ФСС);

Фонд обязательного медицинского страхования федеральный (ФФОМС);

Фонд обязательного медицинского страхования территориальный (ТФОМС).

Принадлежность элемента справочника к ЕСН определяется по его буквенному коду. При расчете сумм ЕСН, реквизит «Ставка» не учитывается. Для хранения ставок по каждому фонду предусмотрена регрессивная шкала. Посмотреть или отредактировать данную шкалу можно, используя кнопку «Ставки» в форме элемента справочника или при помощи кнопки панели инструментов открыть соответствующий подчиненный справочник «Ставки налогов».



При наличии оснований для применения регрессивной шкалы единого социального налога следует установить флаг «Использовать регрессивную шкалу ЕСН». Тогда константе «Использовать регрессивную шкалу» будет присвоено значение «Да», начиная с даты, определенной в форме списка справочника в поле «Ставки налогов и отчислений на дату».

Если шкала ставок не используется, то в качестве ставки налога будет использоваться первый элемент шкалы.

Внимание! Категорически не рекомендуется менять ставку взносов ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный бюджет (в 2003 г. – 28%), если это не вызвано изменениями в законодательстве,  т.к. она непосредственно используется для автоматического расчета соответствующих вычетов, осуществляемого документом «Закрытие месяца» (опция «Начисление налогов с фонда оплаты труда»). В данном документе задействован алгоритм, когда сначала рассчитывается ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный бюджет: Дебет счетов учета затрат – Кредит 69.2.1, а суммы страховых взносов вычитаются из суммы начисленного ЕСН: Дебет 69.2.1 – Кредит 69.2.2 (страховой ПФ) и Дебет 69.2.1 – Кредит 69.2.3 (накопительный ПФ).



Внимание! По счетам учета взносов на социальное страхование аналитический учет ведется, в том числе, по виду субконто 2-го уровня «(об.) Сотрудники». Это означает, что система хранит сведения об оборотах взносов, начисленных отдельно по каждому сотруднику, но не хранит сведения о начальных и конечных остатках в разрезе сотрудников. Если нужно сделать обобщающую операцию, например, при уплате взносов по всей организации, то субконто 2 можно не заполнять, т.к. по виду субконто «Сотрудники» допускается аналитический учет по «пустому» субконто.

В группе «Платежные реквизиты» следует указать статус составителя, код БК, код окато, наименование и расчетный счет получателя налога (взноса), а также очередность платежа. Данная информация будет использоваться при оформлении платежных поручений на уплату налогов.

Желательно заполнить все реквизиты на перечисление налогов прямо в справочнике – тогда в дальнейшем не придется их заполнять в документах на перечисление налогов (они могут быть подставлены из справочника автоматически).

В документе «Платежное поручение» для облегчения заполнения реквизитов на уплату налогов и иных обязательных платежей предусмотрена кнопка «Перечисление налога», по которой открывается диалог «Заполнение реквизитов налоговых платежей». После указания вида налога ряд специальных реквизитов (код бюджетной классификации, код ОКАТО, статус составителя) заполнится автоматически, если соответствующая информация имеется в справочнике «Налоги и отчисления», однако при этом они остаются доступными для редактирования в диалоге. Здесь же необходимо заполнить дополнительные реквизиты: «Основание платежа», «Показатель налогового периода», «Дата декларации (расчета)…», «Тип платежа».

Справочник «Нематериальные активы»

Справочник предназначен для ведения списка объектов нематериальных активов (НМА) и используется при выписке документов, для ведения аналитического учета по отдельным объектам нематериальных активов на счетах:

04	«Нематериальные активы»;
05	«Амортизация нематериальных активов»;
Н04	«Нематериальные активы».

В типовой конфигурации справочник «Нематериальные активы» имеет двухуровневую структуру. То есть, элементы можно объединить в группы по какому-либо общему признаку.

Предусмотрена возможность формирования непосредственно из формы справочника инвентарной карточки НМА-1, отчета «Отчет по группам НМА» и отчета «Анализ субконто «Нематериальные активы».
Информация о каждом объекте нематериальных активов размещается в форме элемента справочника на трех закладках: «Общие сведения», «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет».

Справочник «Номенклатура»

Для хранения перечня выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг и товаров для перепродажи предназначен справочник «Номенклатура». Справочник используется при выписке первичных документов: счетов, накладных, счетов-фактур и т.д., а также для ведения аналитического учета на счетах:

21		«Полуфабрикаты собственного производства»;
41		«Товары»;
43		«Готовая продукция»;
45		«Товары отгруженные»;
002		«ТМЦ на ответственном хранении» (субсчет 002.2);
004		«Товары, принятые на комиссию».

В справочнике предусмотрена поддержка трехуровневой иерархии, т. е. номенклатуру можно объединять в произвольные группы и подгруппы. Например, в группе товаров «Одежда» могут быть такие подгруппы товаров: «Мужская одежда», «Женская одежда», «Детская одежда». А уже в подгруппах указываются конкретные номенклатурные единицы.

Если в списке справочника выбрана номенклатурная единица (не группа), то в нижней части окна отображается общий остаток данной единицы по всем складам.
По кнопке «Анализ» – «Анализ субконто «Номенклатура»
можно построить отчет «Анализ субконто» как для группы справочников, так и для отдельно взятой номенклатурной единицы.
По кнопке «История» можно просмотреть и изменить значения периодических реквизитов выбранной номенклатурной единицы.
Каждая номенклатурная единица описывается набором реквизитов, заполняемых в форме элемента справочника.

Для товаров в форме элемента предусмотрены поля для ввода значений следующих реквизитов: тип товара, наименование, вид, единица измерения, учетная (покупная) цена, ставка НДС, ставка НП, оптовая цена (без налогов, без НП, включая НП), валюта, в которой указываются цены, страна происхождения и полное наименование с основными характеристиками.
Реквизит «Тип» определяет тип номенклатурной единицы. Значением этого реквизита может быть одно из значений, задаваемых в перечислении «Типы номенклатуры»:

Товар;

Продукция;

Услуга;

Работа;

Посредническая услуга (в торговле).

В форме списка справочника «Номенклатура» предусмотрена возможность установить отбор по значению этого реквизита.

В реквизите «Тип товара» указывается тип товара. В конфигурации все товары разделяют на следующие типы:

Собственный;

На комиссии;

Тара;

Покупные изделия.

Тип товара «Собственный» устанавливается для тех товаров, которые учитываются на счете 41.1 «Товары на складах» или на счете 41.2 «Товары в розничной торговле». Право собственности на эти товары, как правило, переходит к организации при получении товаров от поставщиков.

Если организация реализует товары третьих лиц по договору комиссии или поручения, то право собственности на эти товары к организации-комиссионеру не переходит. Такие товары учитываются на забалансовом счете 004 «Товары, принятые на комиссию». В справочнике «Номенклатура» для таких товаров устанавливается тип «На комиссии». Для товаров с одинаковым наименованием, но разным типом («Собственные» и «На комиссии») в справочник следует вводить разные элементы, при этом, чтобы отличать такие товары, в наименование следует вводить отличительные признаки. Это позволит избежать путаницы при их продаже.

Особый тип товара представляет тара, которая поступает вместе с товаром. Если в документах поставщика тара выделена отдельной строкой, то в бухгалтерском учете она также учитывается обособленно на субсчете 41.3 «Тара под товаром и порожняя».

Тип товара «Покупные изделия» устанавливается в том случае, если производственное предприятие для комплектации своей продукции приобретает готовые покупные изделия. Например, завод по производству автомобилей включает в комплект набор ключей, аптечку, магнитолу и т. д. В бухгалтерском учете такие покупные изделия учитываются промышленными предприятиями обособленно на субсчете 41.4 «Покупные изделия».

В реквизите «Вид номенклатуры» указывается вид продукции, работ и услуг, характеризующий данную номенклатурную единицу. Реквизит используется для определения объектов аналитического учета на счетах:

20	«Основное производство»;
28	«Брак в производстве»;
40	«Выпуск продукции»;
90	«Продажи» (кроме субсчета 90.9 «Прибыль / убыток от продаж»).

Данный реквизит также используется при оформлении операций с номенклатурой. Значения реквизита выбираются из справочника «Виды продукции (работ, услуг)».

В реквизите «Учетная (покупная) цена» указывается покупная цена товара, сформированная по правилам бухгалтерского учета. При заполнении документа типовой конфигурации «Поступление товаров» графа документа «Цена» будет заполнена согласно значению, указанному в справочнике.

Значения реквизитов «Оптовая цена», «Цены указаны…», «Ставка НДС», и «Ставка НП» используются при оформлении продажи товаров документами типовой конфигурации.

 Для товаров, перепродажа которых является объектом обложения налогом на добавленную стоимость, для целей правильного формирования продажной цены в реквизите «Ставка НДС» следует указать ставку налога.

Для товаров, перепродажа которых является объектом обложения налогом с продаж, для правильного формирования продажной цены в реквизите «Ставка НП» следует указать ставку налога с продаж по этому товару независимо от того, возникнет ли объект налогообложения фактически или нет.

Организации розничной торговли в реквизитах группы «Оптовая цена» указывают розничные цены.

Для товаров предусмотрен дополнительный реквизит – «Страна происхождения». Реквизит используется при печати выданных счетов-фактур, а также для идентификации товара как «импортный» документами конфигурации.

Реквизит «Полное наименование, основные характеристики» – многострочное поле, в котором указывается полное наименование товара, его артикул, краткие характеристики. Содержимое этого поля выводится в графе «Наименование» в печатных формах счета, счета-фактуры, расходной накладной. Если реквизит «Полное наименование» не заполнен, будет использоваться реквизит «Наименование».



Для готовой продукции в форме элемента предусмотрены поля для ввода значений следующих реквизитов: тип товара, наименование, вид, единица измерения, плановая себестоимость, ставка НДС, ставка НП, отпускная цена (без налогов, без НП, включая НП), валюта, в которой указываются цены, полное наименование с основными характеристиками.



Все реквизиты заполняются в том же порядке, что и для товаров.

В реквизите «Плановая себестоимость» указывается плановая себестоимость изготавливаемой товарной продукции. Значение этого реквизита используется при оприходовании готовой продукции на склад и при оформлении реализации готовой продукции документами типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии». При изменении плановой себестоимости новое значение вводится в режиме редактирования справочника «Номенклатура» после того, как будут сформированы все документы со старым значением плановой себестоимости.

По кнопке «Нормативы» вызывается диалог справочника «Нормативы расходов».

Для выполняемых работ в форме элемента справочника «Номенклатура» предусмотрены поля для следующих реквизитов: наименование, вид, единица измерения, стоимость работ (без налогов, без НП, включая НП), валюта, в которой указываются цены, ставка НДС, ставка НП и полное наименование.

Все реквизиты заполняются в том же порядке, что и для продукции.

Для оказываемых услуг в форме элемента справочника «Номенклатура» предусмотрены поля для следующих реквизитов: наименование, вид, единица измерения, стоимость услуг (без налогов, без НП, включая НП), валюта, в которой указываются цены, ставка НДС, ставка НП и полное наименование.

Все реквизиты заполняются в том же порядке, что и для продукции.

Для посреднических услуг порядок заполнения реквизитов аналогичен порядку, описанному для услуг.

Справочник «Нормативы расходов»

Данный справочник предназначен для хранения информации о нормативах расходов материальных ценностей на производство (продукции, полуфабрикатов).

Для каждого элемента данного справочника можно указать следующие реквизиты:

Вид элемента;

Элемент;

Норма;

Количество продукции.

Реквизит «Вид элемента» позволяет выбрать, какой именно вид материальных ресурсов используется при производстве: материал, полуфабрикат или готовая продукция.
Соответственно, реквизит «Элемент» выбирается из справочника «Материалы» или «Номенклатура» (в последнем справочнике отбираются элементы с типом номенклатуры «Полуфабрикаты» или «Готовая продукция»).
Реквизит «Норма» – норма расхода выбранного в реквизите «Элемент» ресурса на производство продукции (полуфабриката). Периодический реквизит.
В реквизите «Количество продукции» указывается количество продукции, на выпуск которого рассчитана норма расхода материального ресурса. Данный реквизит также является периодическим.

Справочник «Объекты внеоборотных активов»

Данный справочник предназначен для ведения списка объектов внеоборотных активов и используется для ведения аналитического учета на счете:

08	«Вложения во внеоборотные активы».

Справочник «Оборудование для монтажа»

Данный справочник предназначен для ведения списка оборудования, требующего монтажа, и используется для ведения аналитического учета на счетах:

07	«Оборудование к установке»;
005	«Оборудование, принятое для монтажа».

Для каждого элемента данного справочника можно указать следующие реквизиты:

Наименование;

Цена за единицу;

Описание.

Код присваивается программой автоматически при вводе нового элемента.
В данный справочник необходимо заносить также составные элементы, из которых будут комплектоваться основные средства.

Справочник «Основные средства»

Справочник предназначен для ведения списка объектов основных средств (ОС) и используется при выписке документов, расчете сумм амортизации (износа) и для ведения аналитического учета по отдельным объектам на счетах;

01	«Основные средства»;
02	«Амортизация основных средств»;
03	«Доходные вложения в материальные ценности»;
83.1	«Прирост стоимости имущества по переоценке»;
98.2	«Безвозмездные поступления (ОС)»;
001	«Арендованные основные средства»;
010	«Износ основных средств»;
011	«Основные средства, сданные в аренду»;
Н01	«Основные средства».

Список основных средств может иметь двухуровневую структуру, т.е. в справочнике можно объединять основные средства в произвольные группы. Например, в отдельные группы целесообразно выделить основные средства, полученные по договору аренды, и основные средства, сданные в аренду.

Предусмотрена возможность формирования непосредственно из формы справочника инвентарной карточки ОС-6, отчета «Отчета по группам ОС» и отчета «Анализ субконто «Основные средства».
Если курсор установлен на элементе справочника, не являющегося группой, то для текущего (выбранного в списке) объекта основных средств в нижней части формы будет указана сумма вложений во внеоборотные активы, его балансовая стоимость, сумма начисленной амортизации и остаточная стоимость объекта. Дата актуальности данных показывается в нижней части формы списка справочника.
Информация о каждом объекте основных средств размещается в форме элемента справочника на трех закладках.

Справочник «Подразделения»

Справочник «Подразделения» используется для ведения аналитического учета в разрезе подразделений на счетах:

20	«Основное производство»;
23	«Вспомогательное производство»;
25	«Общепроизводственные расходы»;
26	«Общехозяйственные расходы»;
28	«Брак в производстве»;
29	«Обслуживающие производства и хозяйства»;
79	«Внутрихозяйственные расчеты» (субсчета 79.1 и 79.2).

Таким образом, справочник позволяет вести учет затрат на местах производства работ (цех №1, цех №2) и по местам концентрации хозяйственных функций (дирекция, бухгалтерия). Подразделения также используются в ряде документов по учету основных средств.

Флаг «Административное» (признак «АУП») позволяет определить принадлежность персонала подразделения к административно-управленческому персоналу.

Справочник «Прочие доходы и расходы»

Данный справочник предназначен для ведения списка прочих доходов и расходов, и используется для ведения аналитического учета по счету:

91	«Прочие доходы и расходы».

Каждый элемент справочника описывается значениями реквизитов:

Наименование;

Вид дохода или расхода.

В реквизите «Наименование» указывается название вида прочих доходов или расходов, удобное для ведения учета и оформлении соответствующих документов.
В реквизите «Вид» выбираются соответствующие определяемому виду дохода или расхода показатели регламентированной отчетности. Данные показатели уже предопределены в конфигурации и могут принимать следующие значения:

Поступления и расходы по активам, переданным в пользование;

Поступления и расходы по предоставленным правам по НМА;

Поступления и расходы от участия в уставных капиталах;

Прибыль от совместной деятельности;

Поступления и расходы от выбытия ОС;

Поступления и расходы от выбытия НМА;

Поступления и расходы от выбытия иных активов;

Проценты к получению;

Проценты к уплате;

Расходы по оплате услуг кредитных организаций;

Прочие операционные доходы и расходы;

Штрафы, пени неустойки за нарушение условий договоров;

Активы, полученные безвозмездно;

Поступления в возмещение убытков;

Возмещение организацией причиненных убытков;

Прибыль и убытки прошлых лет;

Списанная кредиторская и депонентская задолженность;

Списанная дебиторская задолженность;

Курсовые разницы;

Дооценка или уценка активов;

Прочие внереализационные доходы или расходы.

Справочник «Прочие объекты учета»

Данный справочник предназначен для ведения списка прочих объектов учета, и используется для организации ведения аналитического учета по счетам, введенным не в конфигураторе, а имеющим признак «Введен в режиме пользователя».
При необходимости организации ведения дополнительного аналитического учета по таким счетам, к ним можно прикрепить субконто «Прочие объекты». Например, если на счете 68 «Расчеты с бюджетом» необходимо расширить перечень налогов, то для этого можно на субсчете 68.10 «Прочие налоги и сборы» организовать ведение расчетов по дополнительным налогам и сборам с помощью указанного субконто. Перечень конкретных дополнительных налогов, уплачиваемых организацией можно ввести в справочник «Прочие объекты учета».
В типовой конфигурации для справочника «Прочие объекты учета» предусмотрена трехуровневая структура, элементы в справочнике можно объединять в произвольные группы и подгруппы, т. е. различные виды прочих объектов учета можно сгруппировать в различные группы.

Справочник «Расчетные счета»

Справочник «Расчетные счета» содержит список расчетных счетов выбранного контрагента:

Данные в этот справочник вводятся так же, как и в справочник «Банковские счета».

Справочник «Расходы будущих периодов»

Данный справочник предназначен для ведения списка расходов, относящихся к будущим периодам, и используется для ведения аналитического учета по счету:

97	«Расходы будущих периодов».

Для каждой статьи расходов в справочнике указывается наименование и период (начало и окончание), в течение которого расход, произведенный организацией в счет будущих периодов, будет включаться в себестоимость продукции, работ и услуг или в издержки обращения и производства.

В реквизите «Наименование» по мере возникновения указывается наименование вида расхода. К расходам будущих периодов относится:

арендная плата за аренду отдельных объектов основных средств, внесенная в счет будущих периодов;

расходы по подписке на периодические издания для служебного пользования;

расходы, связанные с рекламой товаров;

расходы по неравномерно производимому ремонту основных средств (если организация не создает резерв для ремонта основных средств);

расходы по приобретению лицензий сроком до 1 года и т. д.

В реквизитах «Дата начала списания» и «Дата окончания списания» вручную или с помощью встроенного календаря указывается дата начала и дата окончания списания расходов со счета 97 «Расходы будущих периодов» в дебет счетов по учету затрат на производство и издержек обращения. Например, при уплате организацией – арендатором в 1 квартале 2003 г. авансом арендной платы за 2 квартал 2003 г. в этих реквизитах следует указать соответственно «01.04.03» и «30.06.03». В реквизите «Дата признания расхода» указывается дата признания понесенных налогоплательщиком расходов.
Для каждой статьи расходов на закладке «Общие сведения» следует указать назначение статьи расходов будущих периодов:

Расходы на оплату труда;

Расходы на добровольное страхование;

Прочие расходы.

Порядок заполнения реквизитов статьи расходов будущих периодов, отражающей расходы на оплату труда, следующий.
Для каждого случая отнесения расходов на оплату труда сотрудника к расходам будущих периодов следует создавать отдельную статью расходов будущих периодов. Если к расходам будущих периодов относятся расходы на оплату труда нескольких сотрудников, то для каждого из них следует создать отдельную статью расходов будущих периодов.



На закладке « Общие сведения» следует указать сумму дохода, начисленного сотруднику, дату регистрации этого начисления в учете и календарный период, в течение которого данное начисление должно быть полностью включено в состав расходов.

На закладке «Бухгалтерский учет» следует указать счет отнесения затрат на оплату труда и соответствующие объекты аналитического учета. Если расходы на оплату труда должны быть отнесены на один из счетов учета производственных затрат или на счет учета издержек обращения, то следует дополнительно указать статьи учета затрат на уплату ЕСН и прочих налогов и сборов.

На закладке «Налоговый учет» следует указать вид расхода для целей расчета базы налога на прибыль и соответствующие этому виду расхода объект налогового учета или элемент расхода. После включения расходов будущих периодов, отраженных по данной статье, в расходы очередного месяца эти сведения будут использованы для отражения произведенного расхода в регистрах налогового учета и налоговой декларации.

Заполнять закладку «Начисленные налоги с ФОТ» следует в том случае, если по данной операции налоги с ФОТ начисляются вручную, без применения документа "Закрытие месяца". На закладке указываются суммы ЕСН, страховых взносов в ПФР и взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, начисленные по данной операции. В случае, если для начисления налогов с ФОТ используется документ "Закрытие месяца", то суммы налогов на данной закладке автоматически заполнятся при проведении документа.

Если статья расходов будущих периодов связана с формированием расходов на добровольное страхование, то переключатель «Назначение статьи расходов будущих периодов» должен быть установлен в положение «Расходы на добровольное страхование».

Для целей налогового учета различают три вида таких договоров (пп.16, ст.255 НК РФ):

Договоры по добровольному долгосрочному страхованию жизни работников, пенсионному страхованию, негосударственному пенсионному обеспечению работников;

Договоры по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов;

Договоры по добровольному личному страхованию, заключенному исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности.

Расходы будущих периодов по договорам добровольного страхования распределяются пропорционально расходам на оплату труда.

Для других статей расходов будущих периодов переключатель «Назначение статьи расходов будущих периодов» устанавливается в положение «Прочие расходы». В этом случае требуется явное указание, к какому виду расходов относятся расходы по статье расходов будущих периодов для включения их в расходы текущего отчетного периода.



Списание расходов будущих периодов с кредита счета 97 «Расходы будущих периодов» в дебет счета отнесения затрат выполняется документом «Закрытие месяца». В качестве счетов затрат используются счета, указанные для конкретных расходов в форме диалога элемента справочника.

Справочник «Резервы»

Данный справочник предназначен для ведения списка образуемых организацией резервов предстоящих расходов и платежей и используется для ведения аналитического учета на счете:

96	«Резервы предстоящих расходов».

Для каждого образуемого резерва в справочник заносится наименование и вид резерва.
Каждому новому резерву программа автоматически присваивает внутренний учетный код.
В реквизите «Наименование» указывается конкретная статья резерва, например, резерв на оплату отпуска рабочих цеха №1, резерв на капитальный ремонт автотранспорта в 2003 году и т. д.
Ввиду того, что резерв предстоящих расходов и платежей формируется за счет себестоимости продукции (работ, услуг) и издержек обращения, то законодательство ограничивает перечень видов резервов, которые может образовывать организация. В этой связи в реквизите «Вид резерва» выбором из предложенного перечня указывается, к какому предусмотренному законодательством виду резерва относится образуемый резерв.
 Можно образовать следующие резервы предстоящих расходов и платежей:

на оплату предстоящих отпусков работников;

на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет;

по ремонту основных средств;

на затраты по подготовительным работам в связи с сезонным характером производства;

на предстоящие затраты на рекультивацию земель и осуществление иных природоохранных мероприятий;

на предстоящие затраты по ремонту предметов, предназначенных для сдачи в аренду по договору проката;

на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание;

на покрытие иных затрат по согласованию с Минфином РФ.

Справочник «Сотрудники»

Справочник используется для хранения информации о сотрудниках, указания конкретных физических лиц в качестве реквизитов других объектов конфигурации, а также при начислении заработной платы.
Также справочник используется для ведения аналитического учета на счетах:

69	«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;
70	«Расчеты с персоналом по оплате труда»;
71	«Расчеты с подотчетными лицами»;
73	«Расчеты с персоналом по прочим операциям»;
76.4	«Расчеты по депонированным суммам»;
98.3	«Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы»;
98.4	«Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей».

В типовой конфигурации для справочника «Сотрудники» предусмотрена трехуровневая структура, т.е. сотрудников в справочнике можно объединять в произвольные группы и подгруппы.

В нижней части формы справочника расположены кнопки, позволяющие просмотреть историю периодических реквизитов элемента справочника (сотрудника), получить информацию по выбранному сотруднику или по всем сотрудникам фирмы, оформить документы по учету кадров, а также сформировать ряд форм налогового учета по доходам сотрудника.
Кнопка «Отчет по всем сотрудникам»
позволяет получить отчет по всем сотрудникам, в котором указывается табельный номер сотрудника, ФИО, подразделение, оклад, количество иждивенцев и т. д. Обращаем внимание на то, что поскольку большинство реквизитов справочника являются периодическими, отчет формируется по состоянию на текущую (рабочую дату). Дата актуальности указывается в заголовке формы. Для изменения даты актуальности следует перед составлением отчета установить эту дату в качестве рабочей.

Если в справочнике выбрана не группа сотрудников, а конкретный сотрудник, то по кнопке «Отчет по сотруднику» можно сформировать информационный отчет только по выбранному в справочнике сотруднику. В отличие от отчета, формируемого по всем сотрудникам, в этом отчете отражается история изменения исходных данных для начисления зарплаты от первой записи в справочнике до рабочей даты.



Отчет по сотрудникам имеет кнопки управления «Обновить» и «Настройка». По кнопке «Обновить»

отчет строится заново с теми же параметрами. По кнопке «Настройка» открывается диалог задания параметров отчета:



В реквизите «Сотрудник» вводится элемент справочника «Сотрудники». Для получения отчета по всем сотрудникам следует воспользоваться кнопкой «По всем».

При нажатии кнопки «Новый приказ» в форме списка справочника «Сотрудники» открывается меню документов по учету кадров:

приказ о приеме на работу;

приказ о кадровых изменениях;

приказ об изменениях окладов;

приказ об увольнении.

Документ «Приказ о приеме на работу» позволяет ввести в справочник нового сотрудника.

Документ «Приказ об изменении окладов» предназначен для изменения окладов сотрудников списком.

Остальные документы («Приказ о кадровых изменениях» и «Приказ об увольнении») следует открывать, предварительно выбрав в списке конкретного сотрудника. Тогда в открывшейся форме документа будет стоять фамилия указанного сотрудника.

Подробное описание этих документов вы найдет в главе «Документы».

При нажатии кнопки «Налоги на доходы» в форме списка справочника «Сотрудники» открывается меню форм налогового учета:

Налоговая карточка по учету доходов и НДФЛ (1-НДФЛ);

Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ);

Индивидуальная карточка учета ЕСН.

Подробное описание этих отчетов и порядок их формирования вы найдет в главе «Отчеты».

Форма ввода элемента справочника «Сотрудники» в данной конфигурации реализована с пятью закладками. Количество выводимых на экран закладок зависит от установленного значения константы «Учет зарплаты по программе». Если установлено значение «Да», то закладок будет две, если установлено значение «Нет», то доступны будут пять закладок.

Справочник «Статьи издержек обращения»

Данный справочник применяется для ведения списка видов издержек обращения и используется для ведения аналитического учета на субсчете:

44.1	«Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность».

Номенклатура статей издержек обращения:

транспортные расходы;

расходы на оплату труда;

отчисления на социальные нужды;

расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря;

амортизация основных средств;

расходы на ремонт основных средств;

санитарная и специальная одежда, столовое белье, посуда, приборы, другой инвентарь;

расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных  нужд;

расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров;

расходы на рекламу;

потери товаров и технологические отходы;

расходы на тару;

прочие расходы.

При формировании финансового результата документом «Закрытие месяца» будет произведено списание остатков субсчетов счета 44.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» в дебет счета 90.7 «Расходы на продажу». Остатки по статьям издержек, отмеченным знаком , списываются товаров на конец месяца. Остатки по прочим статьям будут списаны полностью.

Для указания порядка списания издержек используйте установку параметров учетной политики (меню «Сервис» – «Учетная политика»).
Справочник «Статьи издержек обращения» имеет три уровня.

Справочник «Статьи коммерческих расходов»

Данный справочник применяется для ведения списка видов коммерческих расходов и используется для ведения аналитического учета на субсчете:

44.2	«Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность».

Номенклатура коммерческих расходов:

транспортные расходы;

расходы на оплату труда;

отчисления на социальные нужды;

расходы на тару;

комиссионные сборы (отчисления), уплачиваемые сбытовым и другим посредническим организациям;

содержание помещений для хранения продукции в местах ее продажи;

представительские расходы;

прочие расходы.

Справочник «Статьи коммерческих расходов» имеет три уровня.

Справочник «Статьи общехозяйственных затрат»

В справочнике «Статьи общехозяйственных затрат» ведется список видов общехозяйственных затрат организации. Этот справочник используется для ведения аналитического учета на счете:

26	«Общехозяйственные расходы».

Группа «Расходы на управление предприятием»

заработная плата аппарата управления организации;

командировки и перемещения;

содержание военизированной и сторожевой охраны;

прочие расходы.

Группа «Общехозяйственные расходы»

содержание прочего общезаводского персонала;

амортизация основных средств;

прочие расходы.

Группа «Налоги, сборы и отчисления»

налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и расходы.

Группа «Непроизводственные расходы»

потери от простоев;

потери от порчи материалов;

прочие непроизводственные расходы.

Справочник «Статьи общепроизводственных затрат»

Справочник «Общепроизводственные затраты» применяется для ведения списка видов общепроизводственных расходов организации и для ведения аналитического учета на счете:

25	«Общепроизводственные расходы».

Примерная номенклатура общепроизводственных затрат:

содержание аппарата управления цеха;

содержание прочего цехового персонала;

амортизация зданий, сооружений и инвентаря;

содержание зданий, сооружений и инвентаря;

текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря;

испытания, опыты и исследования;

рационализация и изобретательство;

охрана труда;

прочие производственные расходы, не предусмотренные предыдущими статьями;

потери от простоев;

потери от порчи материальных ценностей при хранении в цехах;

потери от недоиспользования деталей, узлов и технологической оснастки;

недостача материальных ценностей и незавершенного производства (за вычетом излишков);

прочие непроизводственные расходы.

Справочник «Статьи расходов на продажу»

Данный справочник применяется для ведения списка видов расходов на продажу и используется для ведения аналитического учета на субсчете:

44.3	«Расходы на продажу в организациях, осуществляющих заготовление и переработку сельскохозяйственной продукции».

Номенклатура расходов на продажу:

операционные расходы;

общезаготовительные расходы;

содержание заготовительных и приемных пунктов;

содержание скота и птицы на базах и в приемных пунктах;

прочие расходы.

Справочник «Статьи расходов на продажу» имеет три уровня.

Справочник «Статьи затрат на производство»

Данный справочник предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на счетах:

20	«Основное производство»;
28	«Брак в производстве».

Справочник «Статьи затрат на производство» имеет трехуровневую структуру, т.е. статьи затрат в справочнике можно объединять в произвольные группы и подгруппы.

Перечень (список) статей затрат в справочнике формируется организацией самостоятельно с любой степенью детализации.
Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизита «Наименование». В реквизите «Наименование» указывается конкретная статья аналитического учета. Примерная номенклатура статей затрат на производство:

сырье и материалы;

возвратные отходы (вычитаются);

покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций;

топливо и энергия на технологические цели;

заработная плата производственных рабочих;

отчисления на социальные нужды;

расходы на освоение и подготовку производства;

общепроизводственные расходы;

общехозяйственные расходы;

потери от брака;

прочие производственные расходы;

коммерческие расходы (расходы на продажу).   

При формировании финансового результата документом «Закрытие месяца» будет произведено списание остатков счетов 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счета 20 «Основное производство» в соответствии с выбранной базой распределения косвенных расходов. Для указания статей затрат, составляющих данную базу, используйте установку параметров учетной политики (меню «Сервис» – «Учетная политика»). В справочнике, статьи затрат, составляющие базу распределения косвенных расходов, будут отмечены галочкой .
Внимание! При использовании метода «Директ-костинг», затраты, отнесенные на счет 26 «Общехозяйственные расходы» списываются в дебет счета 90.8 «Управленческие расходы».

Справочник «Статьи затрат на строительство»

Данный справочник предназначен для ведения списка видов строительных затрат для организаций, осуществляющих капитальные вложения в форме строительства, и используется для ведения аналитического учета на субсчете:

08.3	«Строительство объектов основных средств».

Для каждого элемента в справочнике указывается код и наименование статьи затрат (вида работ) – конкретная статья сметы, например, проектно-изыскательные работы, подготовка строительной площадки, возведение каркаса, подводка канализации и т. д.
Справочник «Статьи затрат на строительство» имеет трехуровневую структуру, т. е. статьи затрат в справочнике можно объединять в произвольные группы и подгруппы.

Справочник «Статьи затрат обслуживающих производств»

Данный справочник предназначен для ведения списка видов затрат обслуживающих производств, деятельность которых не связана с производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг, явившихся целью создания данной организации: пошивочных и других мастерских бытового обслуживания; столовых и буфетов; детских дошкольных учреждений оздоровительного и культурно-просветительного назначения; научно-исследовательских и конструкторских подразделений и т.д.
Справочник «Статьи затрат обслуживающих производств» используется также для ведения аналитического учета на счете:

29	«Обслуживающие производства и хозяйства».

Справочник «Ставки налога с продаж»

Данный справочник предназначен для хранения списка применяемых в организации ставок налога с продаж и используется в качестве реквизита в различных справочниках и документах типовой конфигурации.
 Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизитов «Ставка, %» и «Представление».
В реквизите «Ставка, %» указывается конкретное значение ставки налога с продаж.
В реквизите «Представление» отображается представление ставки налога в символьном виде, например, «Без налога (НП)», «5%».

Справочник «Ставки НДС»

Данный справочник предназначен для хранения списка применяемых в организации ставок налога на добавленную стоимость и используется в качестве реквизита в различных справочниках и документах типовой конфигурации.

Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизитов «Ставка,%» и «Представление».
В реквизите «Ставка, %» указывается конкретное значение ставки налога на добавленную стоимость.
В реквизите «Представление» отображается представление ставки налога в символьном виде, например, «Без налога (НДС)», «10%», «20%».

Справочник «Валюты»

Справочник «Валюты» предназначен для хранения списка валют и истории их курсов, и используются в учете по счетам с признаком валютного учета:

50.11		«Касса организации (в валюте)»;
50.33		«Денежные документы (в валюте);
52		«Валютные счета»;
55.11		«Аккредитивы (в валюте)»;
55.33		«Депозитные счета (в валюте)»;
55.44		«Прочие специальные счета (в валюте)»;
57.11		«Переводы в пути (в валюте)»;
60.11		«Расчеты с поставщиками и подрядчиками по расходам, не принимаемым для целей налогообложения (в валюте)»;
60.22		«Расчеты с поставщиками и подрядчиками по расходам, принимаемым для целей налогообложения (в валюте)»;
62.11		«Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)»;
62.22		«Расчеты по авансам полученным (в валюте)»;
62.44		Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в валюте);
66.11		«Краткосрочные кредиты (в валюте)»;
66.22		«Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)»;
66.33		«Краткосрочные займы (в валюте)»
66.44		«Проценты по краткосрочным займам (в валюте)»;
67.11		«Долгосрочные кредиты (в валюте)»;
67.22		«Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)»;
67.33		«Долгосрочные займы (в валюте)»;
67.44		«Проценты по долгосрочным займам (в валюте)»;
71.11		«Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)»;
76.11		«Расчеты по имущественному и личному страхованию (в валюте)»;
76.22		«Расчеты по претензиям (в валюте)»;
76.55		«Расчеты с дебиторами и кредиторами, расходы не принимаемые для целей налогообложения (в валюте)»;

Справочник имеет одноуровневую структуру. Для каждого элемента справочника указывается код, краткое обозначение валюты, наименование валюты (идентификатор), кратность и курс.

При заполнении первых трех реквизитов необходимо руководствоваться Общероссийским классификатором валют ОК 014-94 (утвержден Постановлением Госстандарта РФ от 26 декабря 1994 го. №365). Для наиболее распространенных валют эти реквизиты представлены в таблице.

Код валюты	Краткое обозначение	Наименование валюты
040	ATS	Австрийский шиллинг
250	FRF	Французский франк
276	DEM	Немецкая марка
756	CPH	Швейцарский франк
810	RUR	Российский рубль
826	GBP	Фунт стерлингов
840	USD	Доллар США

В отличие от других справочников, при вводе нового элемента в справочник «Валюты» программа не присваивает код автоматически, а устанавливает курсор в поле для кода и ожидает ввода. При записи нового элемента программа проверяет уникальность введенного кода.

Реквизиты «Кратность» и «Курс» взаимосвязаны. В реквизите «Кратность» задается количество единиц иностранной валюты, за которое ведется котировка в рублях, а в реквизите «Курс» указывается текущий курс в рублях за указанное в реквизите «Кратность» количество единиц иностранной валюты. Например, котировка по доллару США ведется в рублях за 1 доллар США. Кратность в этом случае составляет единицу. Котировка по итальянской лире ведется в рублях за 1000 итальянских лир. Кратность в этом случае равна 1000.

Реквизиты «Кратность» и «Курс» периодические, то есть каждое их значение вводится на определенную дату и распространяется на все последующие даты, пока не будет введено следующее значение.

При изменении текущего курса валюты, по которой ведутся расчеты с контрагентами, необходимо открыть справочник «Валюты», выбрать курсором строку с нужной валютой и ввести новое значение курса данной валюты. Все предыдущие значения курса сохраняются вместе с датами их изменения и могут быть просмотрены или изменены в специальном окне, которое открывается нажатием кнопки «История» (см. также и «Периодические реквизиты справочников» данной главы).

Если компьютер имеет доступ в Интернет, можно воспользоваться разделом «Загрузка курсов валют» Интернет-поддержки. При нажатии кнопки «Получить курсы валют с сервера www.rbc.ru» открывается диалог загрузки:



Диалог содержит список валют из справочника «Валюты». В списке следует отметить те валюты, курсы которых требуется получить, и указать период, за который следует загружать курсы. Для выполнения загрузки следует нажать кнопку «OK» - курсы валют будут получены с сервера РИА «РасБизнесКонсалтинг» и включены в справочник «Валюты» типовой конфигурации.



Для просмотра курса валюты можно воспользоваться кнопкой «Курсы валют», расположенной в нижней части формы справочника «Валюты», предварительно выбрав курсором интересующую валюту. Отчет о курсах валют формируется за выбранный период вывода бухгалтерских итогов (Сервис > Параметры > Бухгалтерские итоги). Для получения истории курса за любой период нужно в сформированном отчете щелкнуть на кнопке «Настройка», указать интересующий период и нажать на кнопку «Сформировать».



При вводе проводок по счетам, для которых в плане счетов установлен признак ведения валютного учета, программа будет запрашивать конкретную валюту для вычисления суммы проводки в рублях.

Выбор валюты в диалогах операций и документов осуществляется без возможности редактирования. Для редактирования справочника «Валюты» (в том числе, для изменения текущего курса) его следует открыть из главного меню программы.

Справочник «Варианты расчета налогов»

Справочник предназначен для хранения вариантов расчета налогов, то есть наборов сведений о ставках налогов (НДС, налога с продаж) и о порядке включения сумм налогов в суммы документов.

Справочник используется при оформлении приходных и расходных документов конфигурации:

«Поступление товаров»;

«Поступление материалов»;

«Поступление оборудования»;

«Поступление ОС»;

«Поступление НМА»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Отгрузка товаров, продукции»;

«Реализация отгруженной продукции»;

«Акт об оказании услуг»;

«Выполнение этапа работ»;

«Продажа в розницу»;

«Отпуск материалов на сторону»;

«Передача ОС»;

«Передача НМА».

В указанных документах в реквизите шапки «Налоги» можно выбрать один из вариантов, занесенных в справочник.

Код варианта расчета присваивается автоматически при создании нового элемента справочника, но может быть изменен вручную (однако он должен быть уникальным).
Наименование варианта расчета формируется автоматически при создании или редактировании элемента справочника и вручную не редактируется.
Для каждого вида налога (НДС или налог с продаж) можно выбрать ставку налога. При этом можно непосредственно указать ставку налога в реквизите «Использовать ставку», а можно использовать ставку из справочника, указанную для соответствующего объекта ТМЦ. Для этого необходимо переключатель установить в положение «Использовать ставку из справочника».
Для каждого вида налога можно установить флажок «Сумма включает…».
Если флажок установлен, это значит, что сумма приходного (расходного) документа уже включает указанный налог по ставке, выбранной в реквизите «Использовать ставку…» («Использовать ставку из справочника»). Сумма налога будет извлекаться из суммы документа обратным пересчетом. Данная ситуация отражается в наименовании варианта расчета словами «…в сумме…».
Если флажок снят, сумма налога будет начисляться по указанной ставке на сумму без налогов. Данная ситуация отражается в наименовании варианта расчета словами «…сверху…».
Иными словами, если для налога указано, что он «сверху», число в колонке «Сумма» в табличной части приходного документа не включает налог, а число в колонке «Всего» – включает. Если для налога указано, что налог «в сумме», число в колонке «Сумма» уже содержит этот налог и в этом случае равно числу в колонке «Всего».
Наиболее часто используемый вариант расчета налогов можно указать в общей настройке конфигурации (меню «Сервис» главного меню программы, пункт «Общая настройка») на закладках «Приходные документы» и «Расходные документы».
Следует обратить внимание, что если для какого-либо варианта расчета налогов используется значение ставки налога из справочника, то в наименовании этого элемента отсутствует численное обозначение ставки налога, например: НДС сверху, НДС в сумме.

Справочник «Виды продукции (работ, услуг)

Справочник «Виды продукции (работ, услуг)» применяется для ведения аналитического учета на счетах:

20	«Основное производство»;
28	«Брак в производстве»;
40	«Выпуск продукции»;
90.1	«Выручка»;
90.2	«Себестоимость продаж»;
90.3	«НДС»;
90.4	«Акцизы»;
90.5	«Экспортные пошлины»;
90.6	«Налог с продаж»;
90.7	«Расходы на продажу»;
90.8	«Управленческие расходы».

Каждый вид продукции в справочнике описывается значения реквизитов:

код;

наименование;

тип номенклатуры;

основной материал (для продукции и полуфабрикатов).

В реквизите «Наименование» рекомендуется указывать наименование вида продукции (работы, услуги) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОК 004-93, утвержден постановлением Госстандарта РФ от 6 августа 1993 г. №17).
Реквизит «Тип номенклатуры» может принимать одно из указанных ниже значений:

Товар:	виды товаров, приобретенных для перепродажи;
Продукция:	виды продукции, производимой организацией;
Услуга:	виду услуги, оказываемые организацией;
Работа:	виды работы, выполняемые организацией;
Посредническая услуга:	посреднические услуги в торговле, выполняемые организацией;
Услуга (ЕНВД):	услуга, подлежащая налогообложению единым налогом на вмененный доход.

В справочнике предусмотрена возможность отбора элементов по данному реквизиту.
Реквизит "Основной материал" указывается только для продукции и полуфабрикатов. Значение реквизита - это сырье или материал, являющийся основой для производства продукции (полуфабриката) данного вида номенклатуры.

Справочники. Общая характеристика

Справочники конфигурации 1С:Бухгалтерии предназначены для ведения аналитического учета на счетах, а также ввода различной информации в первичные документы.
Справочник «Валюты» используется для поддержки учета на счетах, на которых установлен признак валютного учета.
Справочник представляет собой одноуровневый или многоуровневый список. Уровень иерархии каждого справочника задан в Конфигураторе. Справочники типовой конфигурации имеют вложенность не более 4-х уровней, однако многие справочники представляют собой одноуровневые списки.
Некоторые справочники содержат поля, значениями которых служат элементы других справочников. Например, справочник «Сотрудники» имеет реквизит «Подразделение». При вводе в справочник «Сотрудники» нового элемента значение реквизита «Подразделения» выбирается из одноименного справочника.
Особое место занимает справочник «Договоры», который подчинен справочнику «Контрагенты». Справочник «Договоры» открывается только после выбора конкретного контрагента и содержит перечень документов (договоры, счета и т.п.), относящихся к данному контрагенту.
Если справочник используется для ведения аналитического учета, он соответствует определенному виду субконто. Наименование большинства таких справочников совпадают с названиями соответствующих им видов субконто. В том случае, если эти названия различны, для справочника приводится название соответствующего вида субконто.
Для просмотра и редактирования справочники доступны из главного меню программы. Заполнение и редактирование справочников возможно также в процессе работы с документами и операциями, но для некоторых справочников разрешен только выбор из ранее введенных значений без возможности ввода и редактирования элементов.

Справочники, подчиненные справочнику «Контрагенты»

Справочнику «Контрагенты» подчинены справочники «Договоры» и «Расчетные счета». Это значит, элементы справочников «Договоры» и «Расчетные счета» могут существовать только для выбранного элемента справочника «Контрагенты». Поэтому доступ к этим справочникам возможен только из формы справочника «Контрагенты», а не из меню «Справочники».
Чтобы открыть подчиненный справочник, следует открыть форму списка справочника «Контрагенты», установить курсор на элемент справочника, не являющийся группой, и нажать кнопку «Договоры» или «Расчетные счета».

Средний процент

Данный показатель рассчитывается как отношение суммы прямых расходов, приходящихся на остаток товаров на начало месяца, и транспортных расходов текущего месяца к сумме стоимости товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимости остатка товаров на конец месяца ((графа 2 + графа 3) : (графа 6 + графа 7)).

Средства внутреннего контроля учетных данных

Для данной конфигурации предусмотрено два специальных отчета, предназначенных, прежде всего, для внутреннего контроля.

Срок полезного использования

Значение показателя представляет количество месяцев полезной эксплуатации, определенное в соответствии с пунктом2 статьи 258 НК РФ. Срок полезного использования определяется в момент ввода объекта в эксплуатацию и в дальнейшем изменению не подлежит.
Используется при определении суммы амортизации и даты окончания начисления амортизации.
Значение показателя – реквизит «Срок полезного использования (в месяцах)» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Срок полезного использования

Значение показателя представляет количество месяцев полезной эксплуатации, определенное руководителем организации в пределах сроков, установленных для амортизационной группы, к которой относится вводимый в эксплуатацию объект имущества (пункт 1 статьи 258 НК РФ). Используется при определении суммы амортизации, даты окончания начисления амортизации и срока списания базовой стоимости объекта.
Значение показателя – реквизит «Срок полезного использования (в месяцах)» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Срок (полезный, оставшийся до

Выводится реквизит «Срок полезного использования» (закладка «Налоговый учет») как при начислении амортизации линейным методом, так и нелинейным методом, если остаточная стоимость не достигла предела в 20% первоначальной стоимости объекта.
Если амортизация начисляется нелинейным методом и остаточная стоимость достигла предела в 20% первоначальной стоимости, то значение показателя – количество месяцев, оставшееся до истечения полезного срока использования.

Срок (полезный, оставшийся до

Выводится реквизит «Срок полезного использования» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет») как при начислении амортизации линейным методом, так и нелинейным методом, если остаточная стоимость не достигла предела 20% первоначальной стоимости объекта.
Если амортизация начисляется нелинейным методом и остаточная стоимость достигла предела 20% первоначальной стоимости, то значение показателя – количество месяцев, оставшееся до истечения полезного срока использования.

Срок уплаты

Определяется в соответствии с порядком, установленным налоговым законодательством.

Срок, в течение которого расходы могут быть включены в состав прочих расходов

Порядок и сроки, в течение которых понесенные налогоплательщиком расходы будущих периодов включаются в состав расходов для целей налогообложения, установлены главой25 НК РФ:

статья 262 НК РФ – для расходов на НИОКР;

статьи 261 и 325 НК РФ – для расходов на освоение природных ресурсов;

статьи 268 и 323 НК РФ – для убытков от реализации амортизируемого имущества;

статья 255 НК РФ – для расходов по страхованию работников;

статья 263 НК РФ – для расходов по страхованию имущества.

По данному показателю указывается конкретная дата окончания учета данных расходов в целях налогообложения, т. е. дата, до которой расходы могут быть включены в состав прочих расходов. Показатель заполняется автоматически на основании данных поля «Дата окончания списания» элемента справочника «Расходы будущих периодов».

Ставка налога

Размер ставки налога, установленный законодательством Российской Федерации для соответствующего налога. Значение показателя – это значение реквизита «Ставка» табличной части документа «Начисление налогов» или для расходов будущих периодов показатель определяется соответствующим реквизитом статьи расхода будущих периодов, который указывается на закладке «Начисленные налоги с ФОТ».

Стоимость

Данный показатель формируется по каждому факту списания (отгрузки). Рассчитывается как произведение количества списанного товара на цену единицы списания товара.

Стоимость

Данный показатель формируется по каждому факту списания (отгрузки). Рассчитывается как произведение количества списанной продукции на цену единицы списания продукции.

Стоимость единицы

Формируется для каждой единицы учета продукции отгруженной расчетным путем в конце каждого месяца, за который было движение данной продукции отгруженной, как отношение сальдо на начало месяца плюс отгрузка за текущий месяц в стоимостных измерителях и аналогичных показателей в количественных измерителях.

Стоимость единицы

Средняя цена одной единицы готовой продукции за месяц. Рассчитывается как отношение стоимости продукции к ее количеству. Стоимость продукции определяется как ее стоимость на начало дня, увеличенная на сумму понесенных в течение месяца прямых расходов на выпуск продукции. Количество продукции определяется как ее количество на начало месяца, увеличенное на количество продукции, поступившей в течение месяца.

Стоимость права, не принимаемая в уменьшение облагаемой базы

Показатель рассчитывается как положительная разница между суммой задолженности (значение показателя «Сумма, уплаченная при приобретении задолженности») и ценой продажи (значение показателя «Цена продажи (погашения)»), если эта разность отрицательна, то показатель не заполняется.
Общая стоимость реализованных (погашенных) за отчетный период прав требования, не принимаемая к уменьшению облагаемой базы, отражается как итог по данному показателю и используется при заполнении показателя «Убытки при реализации прав требования как реализация финансовых услуг» приложения 2 к листу 2 Декларации по налогу на прибыль.

Стоимость

Данный показатель формируется по каждому факту списания сырья / материалов путем перемножения количества и цены списания сырья / материалов. В строке, отражающей итог по группировке (материал, направление использования или объект учета), выводится общая стоимость списанного материала по всем операциям, входящим в эту группировку.

Сумма

Суммы дохода (в рублях) для целей налогового учета, полученного при совершении данной операции. Значение показателя определяется суммой проводки.

Сумма

Сумма поступления, включая НДС, соответствует первичным документам, подтверждающим поступление. Показатель определяется суммой проводки.

Сумма

Сумма расхода соответствует первичным документам, подтверждающим платеж. Показатель определяется из суммы проводки.

Сумма

Отражается сумма расходов на оплату труда, принятых к налоговому учету. Значение показателя – значение поля «Сумма» соответствующей строки документа «Расходы на оплату труда» или сумма проводки с кредита счета Н04.10.

Сумма

По данному показателю указывается сумма расходов, включаемая в состав прямых расходов в соответствии с порядком, установленным главой25 НК РФ. Значение показателя – сумма проводки.

Сумма

По данному показателю указывается сумма расходов, включаемая в состав прочих расходов в соответствии с порядком, установленным главой 25 НК РФ. Значение показателя – сумма проводок.

Сумма

По данному показателю указывается сумма понесенных внереализационных расходов. Значение показателя – это сумма проводки в дебет счета Н09.

Сумма

По данному показателю отражается каждая сумма полученного дохода по каждому объекту учета и определяется как сумма проводки по дебету налоговых счетов Н06 и Н08.

Сумма амортизации объекта

Сумма операции по начислению амортизации за указанный период. Формируется по данным налогового учета как кредитовый оборот счета Н05.04 за месяц начисления амортизации. В показателе также отражаются итоговые суммы начисленной амортизации.

Сумма амортизации по объекту

Сумма операции по начислению амортизации за указанный период. Формируется по данным налогового учета как кредитовый оборот счета Н05.02 за месяц начисления амортизации.

Сумма начисленной амортизации

Сумма начисленной амортизации по данному объекту за месяц, указанный в показателе «Месяц, год начисления амортизации». Определяется как дебетовый оборот по счету Н05.04 в данном месяце.

Сумма начисленной амортизации

Показатель отражает сумму амортизации по соответствующему объекту, начисленную на дату его реализации.
В течение срока эксплуатации объекта амортизируемого имущества суммы начисленной амортизации накапливаются по кредиту счета Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» для объекта основных средств или по счету Н05.04 «Сумма начисленной амортизации нематериальных активов» для объекта нематериальных активов. При реализации объекта списывается накопленная амортизация, т.е. формируется проводка в дебет одного из указанных счетов на сумму амортизации, начисленной на день его реализации. Таким образом, значение показателя – это дебетовый оборот по счету Н05.02 или Н05.04.

Сумма начисленной амортизации нарастающим итогом

Учет сумм начисленной амортизации ведется нарастающим итогом в течение всего срока использования нематериального актива.
Величина показателя определяется в конце каждого месяца сложением суммы амортизации по данному объекту на начало регистра с суммой, числящейся на конец предыдущего месяца, и суммой амортизации текущего месяца.

Сумма начисленной амортизации нарастающим итогом

Учет нарастающим итогом ведется в течение всего срока эксплуатации основного средства.
Величина показателя определяется в конце каждого месяца сложением суммы амортизации по данному объекту на дату начала регистра с суммой, числящейся на конец предыдущего месяца, и суммой амортизации текущего месяца.
Используется для определения остаточной стоимости объекта при его реализации.

Сумма начисленной амортизации

Сумма начисленной амортизации по данному объекту за указанный месяц. Определяется как дебетовый оборот по счету Н05.02 «Сумма начислений амортизации основных средств» в разрезе месяцев.

Сумма накопленной амортизации на дату начала регистра

Вычисляется по данным, накопленным для данного объекта нематериальных активов на начало регистра по кредиту счета Н05.04.

Сумма накопленной амортизации на дату начала регистра

Вычисляется по данным, накопленным для данного объекта основных средств на дату начала регистра по счету Н05.02.

Сумма налога

Сумма налога по каждому факту начисления. Показатель определяется соответствующим реквизитом табличной части документа «Начисление налогов».
Общая начисленная сумма налога определяется путем суммирования данных показателей.

Сумма налога

Сумма начисленного налога (сумма прочих расходов). Значение показателя – это значение реквизита «Сумма» табличной части документа «Начисление налогов» или для расходов будущих периодов показатель определяется соответствующим реквизитом статьи расходов будущих периодов, который указывается на закладке «Начисленные налоги с ФОТ».

Сумма НДС по кредиторской задолженности

Показатель отражается на начало и конец периода формирования регистра по данным бухгалтерского учета на счетах 19 «НДС по приобретенным ценностям» и 76.АВ «НДС с авансов полученных».

Сумма НДС по списанной задолженности

Данный показатель отражает общую сумму налога на добавленную стоимость по кредиторской задолженности на отчетную дату (дату инвентаризации), включаемую в состав внереализационных расходов в соответствии с требованиями Налогового кодекса. Определяется путем суммирования значений показателя «Сумма НДС по задолженности» данного регистра. Показатель отражается в итоговой строке сформированного регистра по графе «Сумма НДС по задолженности».

Сумма НДС по задолженности

Показатель отражает сумму налога на добавленную стоимость по непогашенной на отчетную дату кредиторской задолженности, подлежащей списанию, по каждому объекту учета.

Сумма недоимки (переплаты)

Сумма недоимки (переплаты) на отчетную дату и отражается по каждому сроку уплаты.

Сумма остатка незавершенного производства на конец месяца

Показатель отражает совокупную сумму прямых расходов, распределенных на остаток незавершенного производства, на конец месяца по соответствующему виду продукции (работ, услуг). Определяется по сальдо счета Н01.05 на конец месяца по этому виду продукции (работ, услуг).

Сумма платежа по договору страхования

Сумма платежа по договору страхования соответствует сумме авансового платежа по договору страхования (для каждого сотрудника) и определяется как сумма проводки по дебету налоговых счетов Н04.05, Н04.06, Н04.07.

Сумма платежа (взноса) по добровольному

Показатель отражает сумму расходов по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитываемых для целей налогообложения.
Сумма рассчитывается как меньшая из значений показателей «Сумма платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников в пределах установленных норм» и «Фактическая сумма платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников».

Сумма платежа (взноса) по добровольному

Показатель отражает сумму расходов по добровольному личному страхованию, предусматривающего оплату страховщиками медицинских расходов, учитываемых для целей налогообложения.
Сумма рассчитывается как меньшая из значений показателей «Сумма платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающего оплату страховщиками медицинских расходов в пределах норм» и «Фактическая сумма платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающего оплату страховщиками медицинских расходов».

Сумма платежа (взноса) по добровольному

Показатель отражает совокупную сумму платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов и составляющую 3 процента от суммы расходов на оплату труда.

Сумма платежа (взноса) по договорам

Показатель отражает сумму расходов по договорам добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, учитываемых для целей налогообложения.
В связи с тем, что по дебету счета Н03.07 «Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности» отражается сумма расходов после нормирования, значение показателя не будет отличаться от значения показателя «Фактическая сумма платежа (взноса) по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности».

Сумма платежа (взноса) по договорам

Показатель отражает совокупную сумму платежа (взноса) по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, составляющую 12 процентов от суммы расходов на оплату труда.

Сумма прямых расходов, относящихся к остатку товаров на складе на конец месяца

Показатель отражает сумму прямых расходов, относящихся к остатку товаров на конец месяца, и формируется умножением среднего процента на сумму остатка товаров на конец месяца (графа8 * графа 7).

Сумма прямых расходов, относящихся к прямым расходам текущего месяца

Данный показатель формируется как разность суммы прямых расходов, приходящихся на остаток товара на складе на начало месяца, и осуществленных в этом месяце (графа 2 + графа 3) и суммы прямых расходов, относящихся к остатку товаров на конец месяца (графа 9).

Сумма прямых расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца

Сумма транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров на начало рассчитываемого месяца. Рассчитывается как сальдо начальное дебетовое по счету Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров».

Сумма прямых расходов, приходящихся на выпуск готовой продукции (выполнение работ, оказание услуг)

Значение данного показателя определяется как разница между общей величиной прямых расходов текущего месяца на выпуск соответствующего вида продукции (выполнение работ, оказание услуг) и суммой расходов, приходящихся на остаток незавершенного производства, на конец месяца.

Сумма прямых расходов всего

Показатель отражает сумму прямых расходов текущего месяца на производство соответствующего вида продукции (выполнение работ, оказание услуг), включая остаток незавершенного производства на начало месяца.

Сумма прямых расходов за месяц

Показатель отражает сумму прямых расходов на производство соответствующего вида продукции (выполнение работ, оказание услуг), произведенных в текущем месяце, по видам прямых расходов:

материальные
расходы;

расходы на оплату труда работников, занятых в производстве продукции (работ, услуг);

суммы единого социального налога, начисленные на оплату труда этих работников;

расходы на амортизацию основных средств, используемых при производстве соответствующего вида продукции (работ, услуг);

а также итоговую сумму этих расходов.
Расшифровка каждой суммы, включаемой в этот показатель, содержится в регистре учета прямых расходов на производство продукции (работ, услуг).

Сумма расходов на оплату труда текущего периода

Показатель соответствует сумме расходов на оплату труда текущего периода по всем сотрудникам и определяется по данным, указанным в документах «Расходы на оплату труда», нарастающим итогом с начала года. Аналогичные данные отражаются в регистре учета расходов по оплате труда.

Сумма расходов в месяц, подлежащая включению в состав прочих расходов

Сумма расходов будущих периодов, включенных в состав прочих расходов. Значениям данного показателя соответствуют суммы проводок с кредита счета Н04, которые формируются документом «Регламентные операции по налоговому учету». В конце каждой статьи расхода в данной графе выводится итог по колонке, который соответствует сумме расходов, включенных в состав прочих расходов за отчетный период.

Сумма санкций, начисленная по договору

Указывается сумма штрафных санкций, начисленная по договору за каждый период начисления штрафных санкций. Итоговая сумма по графе отражается как сумма дохода или расхода.

Сумма санкций, начисленных за текущий период

Указывается сумма штрафных санкций, вычисленная в соответствии с условиями договора или решением суда при занесении в регистр данной записи. Данная сумма отражается также в регистре учета доходов текущего периода или регистре учета внереализационных расходов текущего периода.

Сумма списания

Стоимость реализованной продукции, отгруженной ранее без перехода права собственности, за месяц. Показатель равен произведению показателей «Списание (количество)» и «Стоимость единицы».

Сумма списания

Стоимость списанной готовой продукции за месяц. Показатель определяется расчетным путем как произведение показателей «Списание (количество)» и «Стоимость единицы».

Сумма списанной (уменьшенной иным образом) задолженности перед бюджетом

Сумма задолженности налогоплательщика перед бюджетами разных уровней, списанная и (или) уменьшенная иным образом в соответствии с законодательством Российской

Федерации. Показатель определяется по дебетовому обороту счетов бухгалтерского учета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в корреспонденции с другими бухгалтерскими счетами, кроме счета 51 «Расчетный счет».

Сумма товаров на складе на начало месяца

Стоимость остатка товаров на складе на начало месяца. Рассчитывается как сальдо начальное дебетовое по счетам Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» и Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Сумма товаров, приобретенных в текущем месяце

Стоимость товаров, приобретенных за рассчитываемый месяц. Определяется как дебетовый оборот по счету Н02.02 за месяц.

Сумма товаров, реализованных в текущем месяце

Показатель отражает стоимость товаров, реализованных в данном месяце. Рассчитывается как кредитовый оборот по счетам Н02.02 и Н02.04, уменьшенный на дебетовый оборот по счету Н02.04.

Сумма транспортных расходов текущего месяца

По показателю отражается сумма транспортных расходов по приобретению товаров, осуществленных в рассчитываемом месяце. Определяется как дебетовый оборот по счету Н01.07 за этот месяц.

Сумма, уплаченная при приобретении задолженности

По данному показателю отражается информация о сумме, уплаченной при приобретении задолженности (на дату реализации, погашения), относящейся к реализуемому (погашаемому) праву требования.
При приобретении права требования, сумма, уплаченная при этом, отражается по дебету счета Н02.06 «Приобретение прав в рамках оказания финансовых услуг». В момент реализации (погашения) формируется проводка в дебет счета Н07.09 «Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг» на сумму расходов по приобретению реализуемого (погашаемого) права требования накопленных в дебете счета Н02.06. Значение показателя определяется как дебетовый оборот по счету Н07.09.
В итоговой строке по данному показателю отражается общая стоимость реализованных (погашенных) за отчетный период прав требования, которая используется при заполнении показателя «Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги» приложения 2 к листу 2 Декларации по налогу на прибыль.

Сумма возникшей дебиторской / погашенной кредиторской задолженности

По данному показателю отражается сумма каждой записи по дебету счета расчетов.

Сумма возникшей кредиторской / погашенной дебиторской задолженности

По данному показателю отражается сумма каждой записи по кредиту счета расчетов.

Сумма задолженности

Данный показатель отражает сумму непогашенной задолженности на дату проведения инвентаризации кредиторской задолженности, списанной.

Сумма

Суммы расхода (в рублях) для целей налогового учета. Значение показателя определяется суммой проводки.

Сводные проводки

Список сводных проводок – это отчет, содержащий обороты между счетами (суммы в дебет одного счета с кредита другого) за указанный период. Для вывода списка сводных проводок выберите пункт «Сводные проводки» меню «Отчеты» главного меню программы.
Настройка параметров отчета. При выборе пункта «Сводные проводки» на экран будет выведен запрос параметров вывода сводных проводок. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет о сводных проводках. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужно сформировать отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

выводить ли сводные проводки без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

сортировать ли сводные проводки в порядке счетов дебета проводки (переключатель «Упорядочить отчет» установлен в положение «По дебетовым счетам») или в порядке счетов кредита проводки (переключатель «Упорядочить отчет» установлен в положение «По кредитовым счетам»);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по основным счетам (флажок «Данные по субсчетам» снят).

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «OK». Программа сформирует список сводных проводок и выведет его для просмотра.
Просмотр списка сводных проводок. Для каждой корреспонденции счетов, для которой в указанном периоде были выполнены какие-либо проводки, в списке сводных проводок выводятся коды и наименования счетов и итоговые суммы корреспонденций между ними. Если список сводных проводок приводится с учетом валют, то для валютных счетов указываются также и сведения по каждой валюте.
Детализация показателей отчета. При просмотре списка сводных проводок можно получить более подробные сведения по конкретному счету. Когда указатель мыши выводится в виде , вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором счету. На экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий проводки с данной корреспонденцией счетов.

Текущий остаток (в натуральных измерителях)

Определяется расчетным путем как величина остатка перед совершением операции плюс отгрузка минус списание (в натуральных измерителях).

Текущий остаток (в натуральных измерителях)

Показатель определяется как сумма остатка на начало проведения операции плюс приход минус возвраты поставщикам, минус списание (в натуральных измерителях).

Текущий остаток (в натуральных измерителях)

Определяется расчетным путем как сумма остатка на начало дня плюс приход за день минус возвраты поставщикам минус списание и отгрузка за день (в натуральных измерителях).

Текущий остаток (в стоимостных измерителях)

Показатель определяется расчетным путем как сумма остатка перед совершением операции плюс отгружено минус списание товара (в стоимостных измерителях).

Текущий остаток (в стоимостных измерителях)

Показатель определяется как сумма остатка на начало проведения операции плюс приход минус возвраты поставщикам, минус списание (в стоимостных измерителях).

Текущий остаток (в стоимостных измерителях)

Показатель определяется расчетным путем как сумма остатка на начало дня плюс приход за день минус возвраты поставщикам за день минус списание и отгрузка товара за день (в стоимостных измерителях).

Тип субконто «Документы»

Виды субконто, имеющие тип «Документы», предназначены для ведения аналитического учета в разрезе документов типовой конфигурации. Например, на субсчетах счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» в качестве объектов учета следует указывать документы, которыми отражается «входной» НДС при поступлении ценностей. В типовой конфигурации такими документами являются:

Счет-фактура полученный;

Поступление товаров;

Поступление материалов;

Услуги сторонних организаций;

Поступление ОС;

Поступление НМА.

Подробное описание всех документов вы найдете в главе 3 «Ведение учета».
В экранных формах операций, отчетов и пр. для выбора объектов учета предусмотрен специальный журнал документов. В этом журнале содержаться документы перечисленных видов, относящихся к определенному контрагенту.

Тип субконто «Перечисление»

Виды субконто, имеющие тип «Перечисление», предназначены для ведения аналитического учета по фиксированному набору значений. Такой вид субконто установлен для тех счетов (субсчетов), для которых аналитический учет ведется по заданному набору значений. Как правило, такой набор значений регламентирован нормативными документами. Например, аналитический учет на субсчете 68.4 «Налог на доходы (прибыль) организаций» ведется в разрезе бюджетов, в который этот налог начисляется: федеральный, республиканский или местный. Поэтому субконто «Бюджеты» имеет тип перечисление «Бюджеты» с указанными значениями.
Для некоторых счетов тип субконто перечисление используется для автоматизированного составления отчетности. Например, на счете 69.1 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» аналитический учет ведется по субконто «Виды платежей» типа перечисление «Виды платежей». Значениями перечисления являются отдельные составляющие расчетов: «взносы: начислено/уплачено», «пени: доначислено/уплачено (самостоятельно)» и т.д.
Изменение набора значений субконто типа перечисление доступно только в режиме конфигурирования. Просмотр значений субконто типа перечисление доступен в окне плана счетов в режиме запуска «1С:Предприятие» (см. далее п. «Просмотр значений субконто»).

Тип субконто «Справочники»

Виды субконто, имеющие тип «Справочник», предназначены для ведения аналитического учета с набором значений, задаваемых пользователем. Набор значений обычно определяется объектами учета конкретного предприятия.
Как правило, справочник имеет наименование, совпадающие с наименованием соответствующего ему вида субконто, например, «Контрагенты», «Материалы», «Основные средства» и т. д.
В ряде случаев наименования справочников отличаются от наименования видов субконто. Полное описание всех справочников вы найдете в параграфе «Справочники».
В данной конфигурации максимальное количество субконто по одному счету аналитического учета установлено равным 3. То есть, данная конфигурация ориентирована на ведение по одному счету аналитического учета максимум по трем видам субконто. Это касается, например, настроек параметров стандартных отчетов.

Типовой порядок отражения завершающих операций

Операции, отражаемые в бухгалтерском и налоговом учете в конце отчетного периода (месяца), должны производиться в определенном порядке. Это объясняется тем, что в ряде операций в качестве исходных данных используются результаты выполнения других операций (например, чтобы начать калькулирование фактической себестоимости продукции, работ и услуг, нужно быть уверенным, что все расходы на ее производство уже отражены в учете).
Ниже приведен перечень завершающих (регламентных) операций бухгалтерского (БУ) и налогового (НУ) в типовой конфигурации в порядке, который обеспечивает их беспрепятственное выполнение.

Содержание операции	Примечание
Операции, связанные с учетом расходов на производство и реализацию.
Начисление амортизации (БУ, НУ)	Должны быть введены все операции с ОС и НМА
Начисление налогов с фонда оплаты труда (БУ, НУ)	Все данные об оплате труда должны быть учтены, а также учтена вся выручка от реализации
Корректировка средней стоимости списания материалов (БУ, НУ)	Все данные о перемещении материалов должны быть учтены
Корректировка средней стоимости списания товаров (БУ, НУ)	Все данные о перемещении товаров должны быть учтены
Расчет реализованной торговой наценки (БУ)	Все данные об операциях по розничной торговле должны быть учтены
Закрытие счета 16 (БУ)	Все данные о перемещениях МПЗ и об отклонениях в их стоимости должны быть учтены
Закрытие счета 97 (БУ)
Закрытие счета Н04 (НУ)
Закрытие счетов 25, 26, 23, 29 (БУ)
Распределение счета Н01.06 (НУ)
Расчет стоимости готовой продукции, полуфабрикатов, работ и услуг
Закрытие счетов 20, 21, 40, 43 (БУ)	Должен быть введен документ БУ «Незавершенное производство»
Закрытие счетов Н01.05, Н02.03, Н02.07	Должен быть введен документ НУ «Прямые расходы незавершенного производства»
Операции, связанные с реализацией
Закрытие счета 44 (БУ)
Расчет транспортных расходов на остаток товара (НУ)
Корректировка счета 45 (БУ)
Корректировка счета Н02.04 (НУ)
Операции по учету финансовых результатов
Начисление налогов (БУ и НУ)
Нормирование расходов (НУ)
Закрытие счетов 90, 91 (БУ)
Расчет налога на прибыль (БУ)	Данные НУ должны быть полностью сформированы
Завершающие операции года
Реформация баланса (БУ)	После формирования бухгалтерской отчетности
Закрытие счетов налогового учета (НУ)	После формирования налоговой отчетности

В таблице операции по бухгалтерскому и по налоговому учету приведены общим списком. Однако, большинство завершающих операций по бухгалтерскому учету могут производиться независимо от операций по налоговому учету и наоборот. Исключение составляют операции по расчету налога на прибыль (которые нельзя выполнить до завершения всех операций по налоговому учету) и завершающие операции года.

Типовые операции

Для отдельных часто применяемых бухгалтерских операций вы можете создать типовые операции.
Для того чтобы ввести созданную вами типовую операцию можно воспользоваться пунктом «Ввести типовую операцию» меню «Документы» или кнопкой с идентичным названием в форме журнала операций. При выборе этого пункта (нажатии на кнопку) открывается список типовых операций, созданных вами.
В форме журнала операций также присутствует кнопка  («Последние использованные типовые операции»). По нажатию этой кнопки выдается список таких типовых операций, из этого списка можно быстро вызвать требуемую типовую операцию, если вы ее уже недавно использовали.
При выборе типовой операции открывается форма ввода операции, в которой уже заполнены отдельные реквизиты. От вас требуется ввести в эту форму недостающие реквизиты и затем записать операцию. Помните, что после ввода типовая операция ничем не отличается от операции, введенной вручную.
Об особенностях ввода информации с помощью типовых операций, а также о том, как создать шаблон новой типовой операции или откорректировать существующие, вы можете прочитать в Руководстве пользователя по «1С:Бухгалтерии 7.7».

Товар

Показатель содержит наименование единицы учета товаров.

Учет фактических платежей по долгосрочному страхованию жизни работников

Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов, учитываются на счете Н04.06 «Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов».
Суммы платежей по добровольному страхованию относятся в дебет счета Н04.06, при этом указывается вид расхода «Взносы по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов», статья расходов будущих периодов, по которой учитываются расходы, и застрахованный работник. Регламентная операция «Учет фактических платежей по страхованию на оплату медицинских расходов» формирует проводки по кредиту счета Н04.06.
Аналитический учет по счету Н04.06 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов» и застрахованным работникам. На закладке «Общие сведения» для статьи расходов будущих периодов на добровольное страхование должно быть указано:

Назначение статьи расходов будущих периодов: «Расходы на добровольное страхование».

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.06 «Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов»;

Дт Н03.06 «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов».

В дальнейшем суммы, отнесенные в дебет счета Н03.06, подлежат нормированию в соответствии с подп. 16 ст. 255 НК РФ.

Учет фактических платежей по страхованию на случай наступления смерти

Расходы будущих периодов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, учитываются на счете Н04.07 «Расходы будущих периодов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности».
Суммы платежей по добровольному страхованию относятся в дебет счета Н04.07, при этом указывается вид расхода «Взносы по добровольному личному страхованию, заключенному исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности», статья расходов будущих периодов, по которой учитываются расходы и застрахованный работник. Регламентная операция «Учет фактических платежей по страхованию на случай наступления смерти» формирует проводки по кредиту счета Н04.07.
Аналитический учет по счету Н04.07 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов» и застрахованным работникам. На закладке «Общие сведения» для статьи расходов будущих периодов на добровольное страхование должно быть указано:

Назначение статьи расходов будущих периодов: «Расходы на добровольное страхование».

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по кредиту счета Н04.07. Одновременно формируется проводка по дебету счета Н03.07 «Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности» на меньшую из сумм: сумма расходов будущих периодов, относящаяся к текущему месяцу, и норматив в соответствии с подп. 16 ст. 255 НК РФ (десять тысяч рублей в год на одного застрахованного работника).

Учет фактических сумм платежей (взносов) по добровольному страхованию работников

Признание расходов на добровольное страхование в пользу работников для целей налогообложения в соответствии с подпунктом 16 статьи 255 НК РФ, имеет одну особенность – такие расходы признаются только в размере фактических платежей (даже при методе начисления).
К таким расходам относятся расходы по договорам:
долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица;
пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии;
добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Далее все упомянутые виды договоров в случае описания их общих черт будут упрощенно называться «договоры добровольного страхования работников».
Под фактической суммой платежа (взноса) по договорам добровольного страхования работников понимается часть платежа, признанная относящейся к текущему периоду.
Если по условиям договора страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) предусмотрена уплата страхового (пенсионного) взноса разовым платежом, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора (пункт 6 статьи 272 НК РФ). Таким образом, относящейся к текущему периоду признается часть платежа, учтенная в порядке расходов будущих периодов.

Учет готовой продукции и полуфабрикатов собственного изготовления

Готовая продукция – это конечный продукт производственного процесса предприятия. Это изделия и продукты, полностью законченные обработкой на данном предприятии, отвечающие требованиям стандартов и техническим условиям, прошедшие сертификацию в установленном порядке и сданные на склад готовой продукции.
Полуфабрикаты собственного изготовления – это промежуточный продукт, который получается при завершении одних стадий производственного процесса и используется в дальнейшем в последующих стадиях.
Фактическая производственная себестоимость готовой продукции может быть рассчитана только после окончания отчетного месяца, практически то же относится и к полуфабрикатам. Вместе с тем, движение продукции и полуфабрикатов происходит ежедневно: изделия (продукты) принимаются на склад из производства и отгружаются со склада: готовая продукция – покупателям и заказчикам, полуфабрикаты – в производство для дальнейшей обработки. В этих условиях для текущего учета используется условная оценка продукции – учетная цена. В качестве учетной цены может быть использована нормативная (плановая) себестоимость, договорная цена и т.п.
Чаще всего в качестве учетной цены выбирают нормативную (плановую) себестоимость. Предприятие рассчитывает ее, исходы из планируемых затрат на производство единицы готовой продукции (полуфабрикатов). В конце месяца по каждой группе продукции определяется сумма и процент отклонений плановой себестоимости от фактической себестоимости.
Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. №34н (с последующими изменениями и дополнениями), допускается отражение готовой продукции в балансе по фактической или плановой (нормативной) производственной себестоимости. Таким образом, в зависимости от учетной политики предприятия по оценке в балансе готовой продукции, эти отклонения по-разному будут отражаться в бухгалтерском учете.
Когда учетная политика предусматривает балансовую оценку готовой продукции по фактической себестоимости, то сумма отклонений учитывается на том же счете, что и готовая продукция (счет 43 «Готовая продукция»). Суммы и проценты отклонений по каждой группе продукции рассчитываются, исходя из остатка продукции на начало месяца и ее поступления за отчетный месяц. Если фактическая себестоимость оказалась выше плановой, то сумма перерасхода списывается записью в дебет счета 43 «Готовая продукция» с кредита счета учета затрат на производство, например, 20 «Основное производство». Если же плановая себестоимость оказалась ниже фактической, то сумма экономии записывается сторно (с минусом) по тем же корреспондирующим счетам.



Второй вариант предусматривает балансовую оценку готовой продукции по нормативной (плановой) себестоимости. В этом случае для учета готовой продукции используют два счета: 43 «Готовая продукция» и 40 «Выпуск продукции (работ, услуг). Оприходование готовой продукции на склад по плановой себестоимости оформляется записью по дебету счета 43 «Готовая продукция» и кредиту счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг»). В конце месяца сумма фактической себестоимости продукции списывается в дебет счета 40. Сопоставлением дебетового и кредитового оборотов по счету 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» на конец месяца определяется отклонение фактической производственной себестоимости выпущенной продукции от нормативной (плановой) себестоимости. Экономия, то есть превышение нормативной (плановой) себестоимости над фактической себестоимостью, сторнируется по кредиту счета 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» и дебету счета 90 «Продажи». Перерасход, то есть превышение фактической себестоимости над плановой, списывается со счета 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» в дебет счета 90.2 «Себестоимость продаж» дополнительной записью. Счет 40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)» закрывается ежемесячно и сальдо на начало следующего месяца не имеет.

В типовой конфигурации имеется возможность вести учет любым из двух перечисленных вариантов.

Однако, чтобы ведение учета соответствовало норме п.5 Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденного приказом Минфина РФ от 9.06.2001 года №44н, в настоящее время нужно выбирать первый вариант.

Для правильной организации учета движения готовой продукции большое значение имеет разработка ее номенклатуры. Номенклатура включает в себя перечень наименований видов изделий, вырабатываемых предприятием. За основу берется классификация готовых изделий по определенным признакам, позволяющим отличать одно изделие от другого (модель, фасон, марка, сорт и т. д.).

Выпущенная готовая продукция переходит из сферы производства в сферу обращения. Этот процесс фиксируется в первичных документах.



На каждый номенклатурный номер открывается карточка складского учета по форме №М-17. По мере поступления и отпуска готовых изделий, на основе документов работник склада (кладовщик) записывает в карточках количество оприходованных и отпущенных готовых изделий и рассчитывает остаток после каждой записи.

На основании карточек складского учета материально ответственное лицо ежемесячно заполняет ведомость учета остатков готовых изделий в разрезе номенклатуры готовых изделий, единиц измерения, количества и передает ее в бухгалтерию. Здесь производится таксировка остатков по учетным ценам и сверка с данными бухгалтерского учета.

Передача готовых изделий из производства на склад оформляется приемо-сдаточными накладными. После приемки изделий и отражения поступления в карточке складского учета, приемо-сдаточные накладные передаются в бухгалтерию для отражения в бухгалтерском учете.

Отпуск готовой продукции и ее отгрузка оформляются приказом-накладной, в который включены два документа: приказ складу и накладная на отпуск. Приказ складу обычно выписывает соответствующая служба на основании условий договора с покупателем. В нем указываются наименование покупателя, ассортимент и количество продукции, срок отгрузки.

Для автоматизации учета готовой продукции в типовую конфигурацию включены документы, предназначенные для отражения операций по передаче готовой продукции на склад и ее реализации покупателям. Документы, предназначенные для отражения операций по реализации, в настоящей конфигурации унифицированы, т. е. они могут использоваться как для готовой продукции, так и для товаров. Поэтому подробно описание работы с этими документами содержится в разделе «Учет реализации товаров, готовой продукции, оказания услуг».

Учет кадров

В «1С:Бухгалтерии» для учета данных о сотрудниках предназначен справочник «Сотрудники»
(подробное описание реквизитов справочника размещено в главе 10 «Справочная информация по конфигурации», раздел «Справочники»).
Поскольку многие реквизиты справочника «Сотрудники» являются периодическими, работа со справочником требует определенной аккуратности. В этой связи в типовую конфигурацию включен набор документов, предназначенных, в частности, для обслуживания справочника «Сотрудники». К ним относятся:

приказ о приеме на работу;

приказ о кадровых изменениях;

приказ об изменении окладов;

приказ об увольнении.

Все документы по учету кадров группируются в журнале «Приказы по кадрам» (пункт «Кадры» меню «Журналы» главного меню программы).
Если для расчета заработной платы и ведения кадрового учета используется другая программа, то в константе «Учет зарплаты во внешней программе» необходимо установить значение «Да». В этом случае ввод документов по кадровому учету будет невозможен, а при попытке их ввода, на экран будет выдаваться соответствующее предупреждение. Кроме того, ряд закладок в форме элемента справочника «Сотрудники» также будут недоступны.

Учет кассовых операций

Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.
Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в «1С:Бухгалтерии» используется счет 50 «Касса».

Учет курсовой разницы

Бухгалтерский учет имущества и обязательств организаций, стоимость которых выражена в иностранной валюте, имеет свои особенности. Они заключаются в том, что стоимость этого имущества и обязательств учитывается и в иностранной валюте, и в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации. При совершении операций с имуществом и обязательствами, стоимость которых выражена в иностранной валюте, производится перерасчет.
Если курс Центрального банка Российской Федерации на дату пересчета отличается от его курса на дату предыдущей операции с данным имуществом и обязательством, то возникают курсовые разницы. Поскольку учет имущества и обязательств ведется на счетах бухгалтерского учета, то, фактически, пересчету подлежат остатки на счетах, на которых учитываются такое имущество и обязательства.
Применительно к типовой конфигурации пересчет предусмотрен для тех счетов, у которых в Плане счетов установлен признак валютного учета, например, 50.11 «Касса организации (в валюте)», 52 «Валютные счета», 57.11 «Переводы в пути (в валюте)» и т.д. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе, средств в расчетах в банках и иных кредитных учреждениях, денежных и платежных документов, краткосрочных ценных бумаг, средств в расчетах (включая по заемным обязательствам) с любым юридическим и физическим лицом, остатков средств целевого финансирования, полученных из бюджета или иностранных источников в рамках технической или иной помощи Российской Федерации в соответствии с заключенными соглашениями (договорами), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату составления бухгалтерской отчетности.
Возникшие курсовые разницы зачисляются в прибыль или убыток организации непосредственно на субсчета счета 91 «Прочие доходы и расходы». Положительные курсовые разницы зачисляются на субсчет 91.1 «Прочие доходы», отрицательные – на субсчет 91.2 «Прочие расходы».
Для автоматического формирования проводок по принятию к учету возникающих курсовых разниц на дату составления отчетности (конец месяца) в типовой конфигурации предназначен документ «Переоценка валюты». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Переоценка валюты» из подменю «Регламентированные документы» меню «Документы» главного меню программы.



Обращаем внимание на то, что этот документ производит пересчет стоимости сразу по всем (!) счетам (в разрезе конкретных объектов аналитического учета), у которых установлен признак валютного учета. Такой пересчет достаточно производить только один раз в конце месяца.

В течение месяца пересчет стоимости в соответствии с нормативными документами должен производиться по тем счетам и объектам аналитического учета, на которых имело место движение имущества и обязательств, стоимость которого выражена в иностранной валюте. Такой пересчет производится рядом документов типовой конфигурации при их проведении. Также пересчет можно выполнять вручную или с помощью типовой операции.

При проведении документа «Переоценка валюты» производится пересчет остатков имущества и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в рубли по курсу, установленному ЦБ РФ для данной валюты. Пересчет производится по каждому объекту аналитического учета на счете.

Возникающая разница между пересчитанной суммой и суммой, учтенной на счете по конкретному объекту аналитического учета (сальдо на момент переоценки), зачисляется на субсчета счета 91 «Прочие доходы и расходы», как это было описано выше.

 Остаток на счетах в валюте в процессе проведения переоценки не изменяется.

Для пересчета используется справочник «Валюты». Для правильного пересчета стоимости имущества и обязательств его нужно поддерживать в актуальном состоянии.

Для проведения документа нужно нажать на кнопку «OK».

Сохраненный документ можно перепровести. При этом ранее сформированные проводки удаляются и формируются новые.

Учет материалов

Материалы относятся к оборотным средствам однократного использования и входят в состав материально-производственных запасов.
Основным документом, регламентирующим порядок учета материалов, является Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденное приказом Минфина РФ от 09 июня 2001 г. №44н.
В процессе бухгалтерского учета материалов можно выделить несколько этапов, имеющих самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование. В частности, это:
1. Поступление материалов.
2. Отпуск материалов в производство.
3. Отпуск материалов на сторону.

Учет налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов

Суммы налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов согласно п.1 статьи 272 НК РФ относятся к следующим отчетным периодам, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты. Такими расходами, например, могут являться налоги и сборы с расходов на сохраняемую во время отпуска оплату труда.
Суммы налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов учитываются на счете Н04.11 «Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов» в разрезе видов налогов и отчислений. В дебет счета расходы относятся документом «Начисление налогов. Регламентная операция «Учет налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов» обслуживает счет Н04.11 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.11 ведется по видам налогов и отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов».
Для каждого случая отнесения расходов на оплату труда сотрудника к расходам будущих периодов следует создавать отдельную статью расходов будущих периодов, которая помимо данных о расходах на оплату труда будет хранить информацию о начисленных на них налогах. Для такой статьи расходов будущих периодов должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Расходы на оплату труда»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета: направление отнесения расходов будущих периодов для целей налогового учета, которое определяется видом расхода, элементом расхода и объектом учета.

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов по сотруднику, сумма начисленных налогов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.11 «Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов»;

Дт Счет отнесения расходов будущих периодов.

Учет нематериальных активов

Каждая организация в своей хозяйственной деятельности сталкивается с объектами, не имеющими вещественного наполнителя. Их называют нематериальными активами.
Нематериальные активы – обобщающее понятие, применяемое для группы активов, имеющих для организации стоимость, но не имеющих физического содержания. Основными свойствами нематериальных активов являются: долговременность (свыше года) использования в хозяйственном обороте организации и способность приносить организации доход.
В процессе бухгалтерского учета нематериальных активов можно выделить несколько этапов, имеющих самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование. Такими этапами являются:
1. Поступление нематериальных активов и принятие их к учету.
2. Начисление амортизации.
3. Передача и выбытие нематериальных активов.

Учет операций на валютном счете

Учет валютных средств ведут на активном балансовом счете:

52	«Валютные счета»

Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания средств по валютному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка». Для ввода нового документа выберите пункт «Выписка» из меню «Документы» главного меню и в качестве расчетного счета выберите валютный счет.

Документ заполняется так же, как и при вводе выписки по рублевому счету (см. параграф «Выписка по расчетному счету»). Дополнительно следует ввести валюту, в которой будут производиться расчеты.
Заполнение реквизитов строки валютной выписки производится в том же порядке, что и для выписки из расчетного счета.

Учет операций по договорам, составленным в иностранной валюте

Заполнение реквизитов справочника «Договора» подробно описаны в разделе «Справочник «Договоры».
Если цены в договоре указаны в валюте, то в форме документа становится доступен реквизит «Курс», а суммы в табличной части документа считаются выраженными в валюте договора. Реквизит «Курс» заполняется значением текущего курса валюты договора, однако его можно изменить вручную. Значение курса, установленное в указанном реквизите, сохраняется в документе.
Если оплата договора производится в рублях, то суммы проводок рассчитываются на основании сумм, указанных в табличной части документа и валютного курса.
Если оплата договора также указана в валюте, то в проводках по расчетам с поставщиками будут использованы счета с признаком ведения валютного учета и заполнены валютные реквизиты (валюта, валютная сумма) проводок. Рублевые суммы проводок будут рассчитаны по значению курса, установленному в реквизите «Курс».

Учет операций по расчетному счету

В процессе хозяйственной деятельности любой организации особую роль играют денежные средства, поскольку являются наиболее ликвидной частью ее активов.
Денежные средства в валюте Российской Федерации – рублях – хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. При этом организация самостоятельно выбирает обслуживающий ее банк.
На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д.
С расчетного счета производятся, как привило, все денежные платежи: поставщикам товарно-материальных ценностей, налоги и взносы в бюджетные и внебюджетные фонды, возврат кредитов, выдача наличных для выплаты зарплаты, материальной помощи и т. д.
Для оформления платежей в конфигурацию включены платежные документы:

Платежное поручение;

Платежное требование;

Аккредитив;

Инкассовое поручение.

Все платежные документы группируются в журнале «Платежные документы» (пункт «Платежные документы» меню «Журналы» главного меню программы).
Указанные документы не изменяют финансово-хозяйственное состояние организации и, следовательно, не формируют проводок и не отражаются на счетах бухгалтерского учета.
Для регистрации информации на счетах бухгалтерского учета и на вспомогательных счетах налогового учета о зачислении или списании денежных средств по расчетному (валютному) счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».

Учет основных средств

В хозяйственной деятельности организации особая роль принадлежит основным средствам.
Основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг, либо для управления организацией, в течение периода, превышающего 12 месяцев.
В процессе бухгалтерского учета основных средств можно выделить несколько этапов, имеющих самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование. Такими этапами являются:
1. Отражение поступления основных средств и их зачисление на баланс организации.
2. Начисление амортизации.
3. Перемещение основных средств.
4. Передача и списание основных средств.
В соответствии с Планом счетов и Инструкцией по его применению, а также для целей налогового учета, для обобщения информации об основных средствах в типовой конфигурации предназначены счета:

01	«Основные средства»;
02	«Амортизация основных средств»;
03	«Доходные вложения в материальные ценности»;
83.1	«Прирост стоимости имущества по переоценке»;
98.2	«Безвозмездные поступления (ОС)»;
001	«Арендованные основные средства»;
010	«Износ основных средств»;
011	«Основные средства, сданные в аренду»;
Н01	«Основные средства».

Для ведения учета основных средств в типовой конфигурации предназначены документы:

Поступление ОС;

Поступление оборудования;

Передача оборудования в монтаж;

Ввод в эксплуатацию ОС;

Перемещение ОС;

Списание ОС;

Подготовка к передаче ОС;

Передача ОС;

Начисление амортизации.

Учет отрицательного результата

На дату совершения операции налогоплательщик определяет в соответствии с пунктом3 статьи 268 НК РФ прибыль (убыток) от реализации амортизируемого имущества.
Прибыль, полученная налогоплательщиком, подлежит включению в состав налоговой базы в том отчетном периоде, в котором была осуществлена реализация имущества.
Убыток, полученный налогоплательщиком, отражается в аналитическом учете как прочие расходы налогоплательщика в соответствии с порядком, установленном статьей 268 НК РФ.
Таким образом, расходы, понесенные при реализации объекта амортизируемого имущества, включаются в целях налогообложения в состав расходов будущих периодов (пункт 3 статьи 268 НК РФ и статья 323 НК РФ).
Срок, в течение которого такие расходы могут быть включены в состав внереализационных расходов, учитываемых при формировании налоговой базы, определяется в месяцах и исчисляется в виде разницы между количеством месяцев срока полезного использования этого имущества и количеством месяцев эксплуатации имущества до момента его реализации, включая месяц, в котором имущество было реализовано.
Расходы будущих периодов, связанные с отрицательным результатом от реализации амортизируемого имущества, учитываются на счете Н04.02 «Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества». Регламентная операция «Учет отрицательного результата от реализации амортизируемого имущества» обслуживает счет Н04.02 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.02 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов». Для статьи расходов будущих периодов, связанной с отрицательным результатом от реализации амортизируемого имущества, должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Прочие расходы»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета:

Вид расхода: «Внереализационные расходы»;

 Элемент расхода: «Прочие внереализационные расходы».

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.02 «Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества»;

Дт Н09 «Внереализационные расходы», вид внереализационных расходов «Прочие внереализационные расходы».

Учет поступления, перемещения товаров

Под товарами понимается часть материально-производственных запасов организации, приобретенная или полученная от других юридических и физических лиц и предназначенная для продажи или перепродажи без дополнительной обработки.
При учете товаров следует руководствоваться Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01, утвержденное приказом Минфина РФ от 09 июня 2001 г. №44н) и Методическими рекомендациями по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (утверждены письмом Роскомторга от 10 июля 1996 г. №1-794/32-5).
Для учета товаров, которые организация приобрела для перепродажи, предназначен балансовый счет 41 «Товары».
Для учета товаров, реализуемых по договору комиссии или поручения, предназначен Забалансовый счет 004 «Товары, принятые на комиссию».
В «1С:Бухгалтерии» синтетический учет собственных товаров ведется на счете 41 «Товары» в разрезе субсчетов:

41.1	«Товары на складах»;
41.2	«Товары в розничной торговле»;
41.3	«Тара под товаром и порожняя»;
41.4	«Покупные изделия»;
41.5	«Товары, переданные в переработку».

Торговая наценка учитывается на счете:

42	«Торговая наценка».

Аналитический учет ведется в разрезе номенклатуры в количественном и стоимостном измерителях, а также в разрезе мест хранения в количественном измерителе.
Учет товаров, принимаемых для продажи по договору комиссии, ведется на забалансовом счете:

004	«Товары, принятые на комиссию».

Аналитический учет ведется в разрезе номенклатуры (субконто вида «Номенклатура»), комитентов (субконто вида «Контрагенты») и договоров (субконто вида «Основание») в количественном и стоимостном измерениях.

Учет представительских расходов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода

В соответствии с пунктом 2 статьи 264 НК РФ, к представительским расходам относятся расходы налогоплательщика на официальный прием и (или) обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного руководящего органа налогоплательщика, независимо от места проведения этих мероприятий. К представительским расходам относятся расходы на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия) для указанных лиц, а также официальных лиц организации-налогоплательщика, участвующих в переговорах, транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения представительского мероприятия и (или) заседания руководящего органа и обратно, буфетное обслуживание во время переговоров, оплата услуг переводчиков, не состоящих в штате налогоплательщика, по обеспечению перевода во время проведения представительских мероприятий.
К представительским расходам не относятся расходы на организацию развлечений, отдыха, профилактики или лечения заболеваний.
Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.

Представительские расходы учитываются на счете Н03.03 «Представительские расходы». Эти расходы подлежат нормированию, т. е. учету в составе прочих расходов текущего периода. По дебету этого счета отражаются суммы, подлежащие нормированию, по кредиту – уже нормированные (отнесенные к прочим расходам). Проводки в дебет формируются документом «Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав», если в поле «Вид расхода» установлено «Представительские расходы», и при расчете стоимости материалов, товаров, продукции, использованных на эти цели (документ «Регламентные операции по налоговому учету»). Регламентная операция «Учет представительских расходов» обслуживает счет Н03.03 по кредиту.



Сумма учитываемых в этом месяце данной операцией прочих расходов текущего периода определяется как сумма, не превышающая 4 процентов от расходов на оплату труда, в соответствии со статьей 255 НК РФ, с начала текущего года. Сумма расходов на оплату труда, используемая для расчета предельных значений представительских расходов – это сумма следующих показателей:

Расходы, отраженные в документах «Расходы на оплату труда» с начала года (учитываются только проведенные документы);

Расходы по договорам добровольного страхования, предусмотренные в подпункте 16 статьи 255 НК РФ, с начала года, которые складываются из кредитового оборота с начала года по следующим счетам:

Н03.05 «Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников»;

Н03.06 «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов»;

Н03.07 «Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности».

На рассчитанную таким образом сумму прочих расходов текущего периода документом «Регламентные операции по налоговому учету» формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н03.03 «Представительские расходы»;

Дт Н07 «Косвенные расходы», группа (вид) расходов «Представительские расходы».

Учет приобретения отдельных объектов ОС

Приобретение за плату отдельных объектов основных средств является наиболее распространенным вариантом поступления ОС в организацию.
Для регистрации поступления в организацию отдельных объектов основных средств в «1С:Бухгалтерии 7.7» предназначен документ «Поступление ОС за плату». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление ОС» в подменю «Учет ОС» меню «Документы» главного меню программы.

В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), у которого приобретено данное основное средство. Для выбора контрагента нужно нажать кнопку  в поле ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника «Контрагенты».
Основание поступления ОС указывается в реквизите «Договор» выбором из справочника «Договоры».
Для ввода сведений об основных средствах как объектах вложений во внеоборотные активы необходимо заполнить табличную (многострочную) часть документа «Приобретение ОС за плату». Она всегда содержит колонки «Объект внеоборотных активов», «Стоимость» и «Всего»; наличие колонок для сумм налогов зависит от указанного варианта расчета налогов. В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итого для проверки соответствия с документами поставщика (накладной).
Наименование объекта вложений во внеоборотные активы в табличной части задается выбором из справочника «Объекты внеоборотных активов». Если в данный объект уже имели место вложения, то его нужно найти в справочнике и дважды щелкнуть мышью. Для ввода нового объекта внеоборотных активов нужно нажать клавишу Ins, ввести его наименование, а затем выбрать этот объект.
Остальные реквизиты табличной части заполняются в соответствии в накладной поставщика в режиме редактирования строки табличной части. Для редактирования доступны колонки «Стоимость» и колонки сумм налогов, сумма в колонке «Всего» вычисляется автоматически.
После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «OK». При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчета 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)».
Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируется проводка по дебету 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Расчеты по авансам выданным (в рублях)» на сумму зачтенного аванса.

Учет прочих расходов будущих периодов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода

К прочим расходам будущих периодов относятся расходы, которые удовлетворяют следующим условиям:

расходы не могут быть учтены в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были фактически произведены;

расходы включаются в состав расходов следующих отчетных (налоговых) периодов в течение нескольких месяцев (лет) равномерно (равными долями);

в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ, для таких расходов не предусмотрен особый порядок учета (как для расходов на НИОКР, освоение природных ресурсов и др.).

Прочие расходы будущих периодов учитываются на счете Н04.09 «Прочие расходы будущих периодов». Регламентная операция «Учет прочих расходов будущих периодов» обслуживает счет Н04.09 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.09 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов». Для статьи расходов будущих периодов по освоению природных ресурсов должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Прочие расходы»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета: направление отнесения расходов будущих периодов для целей налогового учета, которое определяется видом расхода, элементом расхода и объектом учета.

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.09 «Прочие расходы будущих периодов»;

Дт Счет отнесения расходов будущих периодов.

Учет расчетов

В настоящем разделе отражены отдельные особенности ведения бухгалтерского и налогового учета расчетов с контрагентами – покупателями, поставщиками и т. д. – в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.4».

Учет расходов будущих периодов на оплату труда

К расходам будущих периодов на оплату труда относятся расходы, описанные в статье255 НК РФ, которые согласно п.1 статьи 272 НК РФ относятся к следующим отчетным периодам, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты. Такими расходами, например, могут являться отпускные, начисленные за следующие месяцы.
Расходы будущих периодов на оплату труда учитываются на счете Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда». Регламентная операция «Учет расходов будущих периодов на оплату труда» обслуживает счет Н04.10 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.10 ведется по сотрудникам и отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов». Для каждого случая отнесения расходов на оплату труда сотрудника к расходам будущих периодов следует создавать отдельную статью расходов будущих периодов. Если к расходам будущих периодов относятся расходы на оплату труда нескольких сотрудников, то для каждого из них следует создать отдельную статью расходов будущих периодов. Для статьи расходов будущих периодов должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Расходы на оплату труда»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета: направление отнесения расходов будущих периодов для целей налогового учета, которое определяется видом расхода, элементом расхода и объектом учета.

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов (по сотруднику), дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда»;

Дт Счет отнесения расходов будущих периодов.

Сформированные проводки участвуют в формировании регистра учета расходов по оплате труда.

Учет расходов на рекламу в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода

К расходам организации на рекламу, в соответствии с пунктом4 статьи 264 НК РФ, относятся:

расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе: объявления в печати, передача по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети;

расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;

расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о работе и услугах, выполняемых и оказываемых организацией, и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявшие свои первоначальные качества при экспонировании.

Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных компаний, а также расходы на иные виды рекламы, не указанные выше (в абзацах втором – четвертом пункта 4 статьи 264 НК РФ), осуществленные им в течение отчетного (налогового) периода, для целей налогообложения признаются в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 НК РФ.
Расчет расходов на рекламу, которые должны быть включены в состав прочих расходов в размере, не превышающем одного процента выручки от реализации, и их включение в расходы текущего периода выполняется операцией «Учет расходов на рекламу (Н03.04)».
Расходы на рекламу, подлежащие нормированию, учитываются на счете Н03.04 «Расходы на рекламу». По дебету данного счета отражаются суммы нормируемых фактических расходов на рекламу, по кредиту – расходы на рекламу, учтенные в составе прочих расходов текущего периода. Счет Н03.04 дебетуется при проведении документа «Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав» и «Списание материалов, товаров, продукции», если в реквизите «Вид расхода» указан вид «Расходы на рекламу (по нормативу)». Документом «Регламентные операции по налоговому учету» формируются проводки по кредиту счета Н03.04.



Сумма нормируемых расходов на рекламу за налоговый период, учитываемая в составе прочих расходов текущего налогового периода, не должна превышать одного процента от выручки с начала года, которая отражается как кредитовый оборот по счету Н06 «Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав». Поэтому сумма нормируемых расходов на рекламу, оказывающая влияние на налоговую базу, - это меньшая из сумм: суммы фактических нормируемых расходов на рекламу (сальдо конечное дебетовое по счету Н03.04) и одного процента от выручки (кредитового оборота по счету Н06). Таким образом, данная регламентная операция отражает нормируемые расходы на рекламу в размере, не превышающем норматив, по кредиту счета Н03.04.

Документом «Регламентные операции по налоговому учету» формируются проводки:

Кт Н03.04 «Расходы на рекламу»;

Дт Н07.04 «Косвенные расходы», группа (вид) расходов «Расходы на рекламу».

на рассчитанную выше сумму прочих расходов за минусом нормированных расходов на рекламу, учтенных ранее в составе прочих расходов (кредитовый оборот по счету Н03.04 с начала года).

Учет расходов по долгосрочному

К расходам на оплату труда, в соответствии с подпунктом16 статьи 255 НК РФ, относятся суммы расходов по договорам добровольного страхования:

долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица;

пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии.

Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов на оплату труда.
Фактическая сумма платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, отражаются в разрезе сотрудников по дебету счета Н03.05 «Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников».
Сумма фактических расходов по рассматриваемым договорам добровольного страхования рассчитывается как дебетовый оборот по счету Н03.05 за отчетный период. Проводки в дебет счета Н03.05 формируются документом «Регламентные операции по налоговому учету» (операция «Учет фактических платежей по долгосрочному страхованию жизни работников»).
Для определения расходов на оплату труда учитываются документы «Расходы на оплату труда» за отчетный период (с начала года по месяц, соответствующий дате документа «Регламентные операции по налоговому учету»).



В соответствии с подпунктом 16 статьи 255 НК РФ, к налоговому учету может быть принята сумма расходов не превышающая 12% от расходов на оплату труда. На сумму расходов, принятых к налоговому учету, формируется сводная проводка с кредита счета Н03.05 без указания конкретного сотрудника.

Расходы по договорам добровольного страхования, принятые к налоговому учету в текущем периоде, отражаются на вспомогательных забалансовых счетах налогового учета.

Сумма расходов по договорам долгосрочного страхования жизни, принятых в текущем периоде к налоговому учету, распределяется по застрахованным сотрудникам пропорционально отношению фактической суммы платежа по конкретному сотруднику к общей сумме фактических платежей. Сумма расходов по каждому застрахованному сотруднику относится в дебет счетов учета расходов в соответствии с тем, на какие счета были отнесены расходы на оплату труда по сотруднику в этом налоговом периоде. Распределение по счетам производится пропорционально суммам расходов на оплату труда по каждому из видов расходов (счетов налогового учета).

Учет расходов по НИОКР

Расходами на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки признаются расходы, относящиеся к созданию новой или усовершенствованию производимой продукции (товаров, работ, услуг) в соответствии со статьей 262 НК РФ.
Расходы будущих периодов на НИОКР учитываются на счете Н04.03 «Расходы на НИОКР». Регламентная операция «Учет расходов на НИОКР» обслуживает счет Н04.03 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.03 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов». Для статьи расходов будущих периодов на НИОКР должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Прочие расходы»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета:

Вид расхода: «Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов»;

 Элемент расхода: «НИОКР».

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.03 «Расходы на НИОКР»;

Дт Н09 «Косвенные расходы», группа (вид) расходов «НИОКР».

Учет расходов по освоению природных ресурсов

Расходами на освоение природных ресурсов признаются расходы налогоплательщика на геологическое изучение недр, разведку полезных ископаемых, проведение работ подготовительного характера (статья261 НК РФ).
Расходы на освоение природных ресурсов подлежат включению в состав прочих расходов, если источником их финансирования не являются средства бюджета и (или) средства государственных внебюджетных фондов.
Расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 НК РФ, учитываются в порядке, предусмотренном статьей 325 НК РФ.
Расходы будущих периодов на освоение природных ресурсов учитываются на счете Н04.04 «Расходы на освоение природных ресурсов». Регламентная операция «Учет расходов по освоению природных ресурсов» обслуживает счет Н04.04 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.04 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов». Для статьи расходов будущих периодов по освоению природных ресурсов должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Прочие расходы»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета:

Вид расхода: «Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов»;

 Элемент расхода: «Освоение природных ресурсов».

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.04 «Расходы на освоение природных ресурсов»;

Дт Н07.04 «Косвенные расходы», группа (вид) расходов «Освоение природных ресурсов».

Учет расходов по страхованию имущества в составе расходов текущего отчетного налогового периода

Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества, в соответствии со статьей 263 НК РФ, включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного страхования имущества:
Расходы по обязательным видам страхования (установленные законодательством Российской Федерации) включаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федерации и требованиями международных конвенций. В случае, если данные тарифы не утверждены, расходы по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по указанным в статье263 НК РФ добровольным видам страхования включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по обязательному и добровольному страхованию признаются в качестве расхода в том отчетном (налоговом) периоде, в котором в соответствии с условиями договора налогоплательщиком были перечислены (выданы из кассы) денежные средства на оплату страховых взносов.
Если по условиям договора страхования предусмотрена уплата страхового взноса разовым платежом, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора (пункт 6 статьи 272 НК РФ).
Расходы будущих периодов, связанные с расходами на страхование имущества, учитываются на счете Н04.08 «Расходы будущих периодов по страхованию имущества». Регламентная операция «Учет расходов по страхованию имущества» обслуживает счет Н04.08 по кредиту.
Аналитический учет по счету Н04.08 ведется по отдельным статьям расходов будущих периодов – элементам справочника «Расходы будущих периодов». Для статьи расходов будущих периодов по освоению природных ресурсов должно быть указано:

На закладке «Общие сведения» назначение статьи расходов будущих периодов: «Прочие расходы»;

На закладке «Налоговый учет» отнесение расходов будущих периодов для целей налогового учета:

Вид расхода: «Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов»;

 Элемент расхода: «Добровольное и обязательное страхование».

В реквизитах справочника «Расходы будущих периодов» указывается общая сумма расходов будущих периодов, дата начала списания расходов будущих периодов и дата окончания списания расходов будущих периодов. Исходя из этих данных, рассчитывается сумма, подлежащая включению в расходы текущего месяца (за который формируется документ «Регламентные операции по налоговому учету»). На рассчитанную сумму формируются проводки по вспомогательным забалансовым счетам:

Кт Н04.08 «Расходы будущих периодов по страхованию имущества»;

Дт Н07.04 «Косвенные расходы», группа (вид) расходов «Добровольное и обязательное страхование».

Учет расходов по страхованию на

К расходам на оплату труда в соответствии с подпунктом 16 статьи 255 НК РФ относятся суммы расходов по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 3 процента от суммы расходов на оплату труда.
 Фактическая сумма платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающего оплату страховщиками медицинских расходов, отражаются в разрезе сотрудников по дебету счета Н03.06 «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов».
Сумма фактических расходов по рассматриваемым договорам добровольного страхования рассчитывается как дебетовый оборот по счету Н03.06 за отчетный период. Проводки в дебет счета Н03.06 формируются документом «Регламентные операции по налоговому учету» (операция «Учет фактических платежей по страхованию на оплату медицинских расходов»).
Для определения расходов на оплату труда учитываются документы «Расходы на оплату труда» за отчетный период (с начала года по месяц, соответствующий дате документа «Регламентные операции по налоговому учету»).
В соответствии с подпунктом 16 статьи 255 НК РФ, к налоговому учету может быть принята сумма расходов, не превышающая 3% от расходов на оплату труда. На сумму расходов, принятых к налоговому учету, формируется сводная проводка с кредита счета Н03.06 без указания конкретного сотрудника.
Расходы по договорам добровольного страхования, принятые к налоговому учету в текущем периоде, отражаются на вспомогательных забалансовых счетах налогового учета.
Сумма расходов по страхованию на оплату медицинских расходов, принятых в текущем периоде к налоговому учету, распределяется по застрахованным сотрудникам пропорционально отношению фактической суммы платежа по конкретному сотруднику к общей сумме фактических платежей. Сумма расходов по каждому застрахованному сотруднику относится в дебет счетов учета расходов в соответствии с тем, на какие счета были отнесены расходы на оплату труда по сотруднику в этом налоговом периоде. Распределение по счетам производится пропорционально суммам расходов на оплату труда по каждому из видов расходов (счетов налогового учета).



К расходам на оплату труда, в соответствии с подпунктом16 статьи 255 НК РФ, относятся суммы расходов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Нормированная с учетом подпункта 16 статьи 255 НК РФ фактическая сумма взноса по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отражается в разрезе сотрудников по дебету счета Н03.07 «Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности».
Сумма фактических расходов по рассматриваемым договорам добровольного страхования рассчитывается как дебетовый оборот по счету Н03.07 за отчетный период. Проводки в дебет счета Н03.07 с учетом нормирования (в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника) формируются документом «Регламентные операции по налоговому учету» (операция «Учет фактических платежей по страхованию на случай наступления смерти»).
На сумму фактических расходов (дебетовый оборот по счету Н03.07 за отчетный период) формируется проводка с кредита счета Н03.07 без указания конкретного сотрудника.
Расходы по договорам добровольного страхования, принятые к налоговому учету в текущем периоде, отражаются на вспомогательных забалансовых счетах налогового учета.
Сумма расходов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, принятых в текущем периоде к налоговому учету, распределяется по застрахованным сотрудникам пропорционально отношению фактической суммы платежа по конкретному сотруднику к общей сумме фактических платежей. Сумма расходов по каждому застрахованному сотруднику относится в дебет счетов учета расходов в соответствии с тем, на какие счета были отнесены расходы на оплату труда по сотруднику в этом налоговом периоде. Распределение по счетам производиться пропорционально суммам расходов на оплату труда по каждому из видов расходов (счетов налогового учета).

Учет реализации товаров, готовой продукции, оказания услуг

Учет реализации готовой продукции и товаров, приобретенных для перепродажи, в типовой конфигурации ведется с использованием счетов:

41	«Товары»;
43	«Готовая продукция»;
45	«Товары отгруженные»;
62.1	«Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)»;
62.11	«Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)»;
62.2	«Расчеты по авансам полученным (в рублях)»;
62.22	«Расчеты по авансам полученным (в валюте)»;
62.4	«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в рублях)»;
62.44	«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в валюте)»;
90	«Продажи».

Учет результатов инвентаризации

В соответствии с Федеральным законом от 21.11.96г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
В ряде случаев сроки проведения инвентаризации прямо определены законом:

при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

при смене материально-ответственных лиц;

при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества;

в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями и в некоторых других случаях.

В ходе инвентаризации заполняются инвентаризационные описи, а в случаях выявления расхождений данных бухгалтерского учета и фактических данных о наличии имущества – сличительные ведомости. Формы этих документов являются унифицированными (утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. №88, от 27 марта 2000 г. №26).
По результатам инвентаризации выявленные недостачи имущества отражаются по дебету счета 94 «Недостачи и порча ценностей» в корреспонденции со счетами учета имущества, а излишки приходуются по текущим рыночным ценам в корреспонденции со счетом 91.1 «Прочие доходы».
В налоговом учете недостачи отражаются по дебету счета Н16 «Недостача и порча ценностей» в корреспонденции со счетами налогового учета имущества, а излишки – по дебету счетов налогового учета имущества, а излишки – по дебету счетов налогового учета имущества и кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы».

Учет суммовых разниц

При ведении расчетов с контрагентами в условных единицах (далее у.е.) возникают суммовые разницы, если сумма возникших обязательств и требований, исчисленная по установленной соглашением сторон курсу условных денежных единиц на дату реализации (оприходования) товаров (работ, услуг), имущественных прав, не соответствует фактически поступившей (уплаченной) сумме в рублях.
Таким образом, суммовые разницы возникают в момент оплаты приобретенных либо реализованных ценностей.
Суммовые разницы не возникают при осуществлении операций, связанных с возвратом ранее реализованных (полученных) товаров, поскольку при этом не происходит ни факта оплаты, ни факта возникновения обязательств и требований.
В типовой конфигурации в документы, отражающие поступление либо списание денежных средств, встроен механизм автоматизированного определения суммовых разниц по факту поступления (уплаты) денежных средств. Это относится к следующим документам:

выписка;

приходный кассовый ордер;

расходный кассовый ордер.

Во всех этих документа механизм работает одинаковым образом.
Для правильного отражения суммовых разниц необходимо знать:

на какую сумму и по какому курсу условной денежной единицы были реализованы (приобретены) товары, работы, услуги или имущественные права;

по какому курсу условной денежной единицы произошло получение (уплата) сумм за реализованное (полученное) имущество (работы, услуги, права).

В связи с этим все перечисленные выше документы имеют следующие реквизиты:

«Документ поставки» – документ, по которому отражена операция реализации (поступления имущества, работ, услуг и прав;

«Валюта поставки» – валюта, в которой выражены обязательства;

«Курс поставки» – курс условной денежной единицы на дату поставки;

«Курс оплаты» – курс условной денежной единицы на дату получения (уплаты) денежных средств по договору.

Механизм определения суммовой разницы работает по следующему алгоритму.
Сначала определяется, какой сумме в условных денежных единицах соответствует поступившая (уплаченная) сумма денежных средств в рублях (эта сумма делится на значение реквизита «Курс оплаты»).



Затем определяется, какая сумма задолженности в условных денежных единицах подлежит погашению при осуществлении платежа. Для этого сумма задолженности по расчетам с контрагентом в рублях, числящаяся в бухгалтерском учете на момент осуществления этой операции, пересчитывается в условные денежные единицы по курсу поставки и сравнивается с поступившей (уплаченной) суммой. Сумма задолженности, подлежащей погашению, считается наименьшая из двух сравниваемых сумм.

Суммовая разница равна произведению суммы погашаемой задолженности на разницу между курсом оплаты и курсом поставки.

Далее необходимо отразить суммовую разницу в бухгалтерском и в налоговом учете.

Бухгалтерский учет суммовых разниц, возникших в связи с расчетами за реализованные товары (работы, услуги и т. д.), регулируется Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 6.05.99 г. №32н. В соответствии с п.6.6 указанного Положения, доходы от реализации признаются с учетом суммовых разниц, т. е. на величину суммовой разницы делается запись по дебету счета расчетов с покупателями (заказчиками) и кредиту счета продаж.

Бухгалтерский учет суммовых разниц, возникающих в связи с расчетами за приобретаемые товары (работы, услуги и т. д.), регулируется Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 6.05.99 г. №33н. В соответствии с п.6.6 указанного Положения, величина оплаты признается с учетом суммовых разниц, т. е. на величину суммовой разницы делается запись по дебету счета учета имущества и кредиту счета расчетов с поставщиками (подрядчиками).

В налоговом учете положительные суммовые разницы включаются в состав внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ), а отрицательные – в состав внереализационных расходов (ст. 265 НК РФ).

Ведение отдельного налогового учета задолженностей не предусмотрено. Поэтому при отражении суммовых разниц в налоговом учете делаются записи по кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы» (или по дебету счета Н09 «Внереализационные расходы» – для отрицательных разниц) без указания корреспондирующего счета.

Учет транспортных расходов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода

В соответствии со статьей320 НК РФ, налогоплательщики, осуществляющие оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, формируют расходы на реализацию (издержки обращения) с учетом изложенных в статье особенностей. Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные.
Суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика-покупателя товаров, в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров, относятся к прямым расходам.
Сумма прямых расходов, относящаяся к остаткам товаров на складе, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1. Определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца и осуществленных в текущем месяце.
2. Определяется стоимость товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость остатка товаров на складе на конец месяца.
3. Рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1) к стоимости товаров (пункт 2).
4. Определяется сумма прямых расходов, относящихся к остатку товаров на складе, как произведение среднего процента на стоимость остатка на конец месяца.
Транспортные расходы, связанные с доставкой товаров до склада, учитываются по дебету счета Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров», куда относятся вручную. На конец каждого месяца определяется сумма прямых расходов (транспортных расходов), относящихся к остаткам еще не реализованных товаров (сальдо дебетовое по счетам Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» и Н02.04 «Отгруженные МПЗ» для покупных товаров), которая должна остаться на счете Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров» как дебетовое сальдо. Разница того, что есть на счете и того, что должно быть на нем, – это сумма прямых расходов текущего месяца. Порядок расчета суммы прямых расходов, как относящихся к остаткам товаров, так и к расходам текущего периода, соответствует расчету соответствующих показателей регистра налогового учета «Регистр – расчет остатка транспортных расходов».
Последним днем месяца документ «Регламентные операции по налоговому учету» формирует проводки по списанию с кредита счета Н01.07 суммы прямых расходов, относящихся к объему реализованных товаров, и учету этих расходов в составе прямых расходов текущего периода (проводка в дебет счета Н07.03 «Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю»).

Учет услуг сторонних организаций

Для отражения в бухгалтерском учете услуг сторонних организаций в типовой конфигурации предназначен документ «Услуги сторонних организаций».
Форма диалога документа имеет следующий вид:

Реквизит «Тип исполнителя» определяет, по какому счету будут отражены расчеты с исполнителем:

Поставщик (счет 60);

Прочий кредитор (счет 76).

В табличной части документа вводится перечень оказанных услуг, а также информация, необходимая для формирования бухгалтерских проводок.
В графе «Корр. счет» выбором из плана счетов указывается счет учета затрат, на который будут отнесены оказанные услуги.
Графы «Вид субконто 1», «Вид субконто 2» и «Вид субконто 3» заполняются автоматически наименованиями видов субконто, по которым ведется аналитический учет на выбранном корреспондирующем счете. Эти реквизиты не редактируются.
В графах «Субконто 1», «Субконто 2» и «Субконто 3» необходимо указать конкретные объекты аналитического учета.
В графе «Сумма» табличной части указывается стоимость услуг, а в графе «в том числе НДС» – сумма налога на добавленную стоимость.
В графе «Наименование услуг» указывается наименование оказанных услуг.
Если заполнен реквизит «Документ поступления», то графы «Корр. счет» и «Субконто 1», «Субконто 2», «Субконто 3» не заполняются. В этом случае суммы оказанных сторонней организацией услуг относятся в дебет счетов поступления МПЗ.

В налоговом учете записи формируются в следующем порядке.
Если документ поступления не указан, то анализируется содержание граф «Корр. счет», «Субконто 1», «Субконто 2», «Субконто 3» и формируется запись по счетам налогового учета в соответствии с классификацией хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете (подробности см. в главе 10 «Справочная информация по конфигурации», параграф «Классификация хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете»).
Если указан документ поступления, то анализируется вид поступившего имущества, и далее:
если поступившее имущество является товаром для перепродажи, то делается запись по дебету счета Н07.04 «Косвенные расходы»; это связано с тем, что, как правило, дополнительные расходы на приобретение товара (таможенные пошлины и сборы, комиссионные посредникам и т. д.) относятся к косвенным расходам в соответствии со ст. 320 НК РФ, исключение составляют транспортные расходы, которые должны учитываться на счете Н01.07 «Транспортные расходы по доставке покупных товаров»;
если поступившее имущество не является товаром, то делается запись по дебету счета налогового учета этого имущества (например, для поступивших материалов – по счету Н02.02 «Поступление и выбытие материалов»).

Учет выполнения работ

Учет выполнения работ ведется с использованием балансовых счетов:

46	«Выполненные этапы по незавершенным работам»
62	«Расчеты с покупателями и заказчиками»
90	«Продажи»

На счете 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам» аналитический учет ведется по заказчикам (субконто вида «Контрагенты»), договорам (субконто вида «Договоры») и видам работ (субконто вида «Номенклатура»).

Учетная политика

Как известно, в соответствии с действующим законодательством по многим вопросам бухгалтерского учета и налогообложения организации предоставляется возможность выбора одного способа ведения учета из нескольких, предусмотренных в нормативных документах. Совокупность выбранных способов учета является учетной политикой организации.
В типовой конфигурации для установки параметров учета предназначена специальная обработка «Учетная политика». Она открывается выбором одноименного пункта меню «Сервис» главного меню программы. В первую очередь нужно проверить (а при необходимости – установить) дату, на которую будут установлены выбранные настройки.
Обработка имеет четыре закладки.

Условия получения имущества, работ, услуг, прав

Условия получения имущества, работ, услуг, прав отражаются в регистре, в соответствии с отражаемой хозяйственной операцией (поступление оплаченного права, поступление имущества по договору займа и т.д.). Значение показателя определяется субконто «Условия поступления и выбытия» по дебету проводки.

Условия поступления

Для целей налогового учета и в соответствии с рекомендациями МНС РФ различают следующие условия (виды) поступления:

Оплата переданного имущества, работ, услуг, прав;

Аванс под поставки имущества, работ, услуг, прав;

Получение средств, переданных ранее на условиях возврата;

Целевое поступление и финансирование, благотворительность;

Безвозмездное получение;

Иные условия или виды поступлений.

Значение показателя определяется исходя из значения корреспондирующего счета проводки по следующей таблице:

№ п/п	Счета источников поступления денежных средств (счета кредита в проводке на поступление) и объекты аналитического учета	Условия поступления
1	62.1, 62.11, 90, 91.1 / Реализация ОС, НМА, имущ. прав, прочих активов	В счет оплаты за ранее переданное имущество, работы, услуги, права
2	62.2, 62.22	Авансы полученные
3	86	Целевое финансирование и поступления
4	91.1 / Безвозмездно полученные	Безвозмездно
5	58.3	Возврат ранее выданных займов
6	60.2, 60.22	Возврат авансов выданных
7	91.1 / Не принимаемые для налогообложения	Не принимаемые для налогообложения
8	Иные счета расчетов, не упомянутые выше	Иные условия, связанные с движением задолженности
9	Иные счета, не упомянутые выше	Иные условия, не связанные с движением задолженности

Условия расхода

Для целей налогового учета и в соответствии с рекомендациями МНС РФ различают следующие условия расхода:

Оплата полученного имущества, работ, услуг, прав;

Аванс под поставки имущества, работ, услуг, прав;

Предоставление средств на условиях возврата;

Возврат ранее полученных авансов;

Расходование целевых средств.

Значение показателя определяется исходя из значения корреспондирующего счета проводки по следующей таблице:

№ п/п	Счета направлений использования денежных средств (счета дебета в проводке на расход)	Условия расхода	Вид расхода
1	76.1.1		Страхование имущества
2	76.1.2		Долгосрочное страхование жизни
3	76.1.3		Страхование на оплату медицинских расходов
4	76.1.4		Страхование на случай смерти / утраты работоспособности
5	91.2 / Услуги банков		Услуги банков
6	58.3	На условиях возврата
7	60.2, 60.22	Аванс выданный
8	62.2, 62.22	Возврат ранее полученных авансов
9	58.1	Взносы в уставный капитал
10	60.1, 60.11	Оплата ранее полученного имущества, работ, услуг, прав
11	91.2 / Не принимаемые для налогообложения	Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения
12	58.4	Вклады в простое товарищество
13	58.2	Приобретение ценных бумаг
14	58.5	Приобретение имущ. прав
15	68, 69	Обязательные платежи в бюдж. и в внебюдж. фонды
16	70	Оплата труда
17	Прочие счета расчетов, не упомянутые выше	Прочие расходы, связанные с движением задолженности
18	Прочие счета, не упомянутые выше	Прочие расходы, не связанные с движением задолженности

Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав

Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав отражаются в регистре в соответствии с отражаемой хозяйственной операцией (реализация оплаченного товара, возврат поставщику и т.д.). Значение показателя определяется субконто «Условия поступления и выбытия» проводки.

Установка комплекта отчетности

Для установки комплекта отчетности с дискет, диска ИТС или с других источников следует нажать кнопку «Загрузить» и в открывшемся окне диалога выбрать на соответствующем источнике файл обновления отчетов.
Файл обновления отчетов имеет расширение EXE. При выборочной установке, когда загружается не весь комплект отчетности, а только отдельные отчеты, на источнике может находиться несколько файлов обновлений - по одному на каждый вид отчета. В таком случае достаточно выбрать любой из этих файлов.
Кроме того, если комплект файлов обновлений размещен на нескольких дискетах или в разных каталогах, до окончания загрузки всего комплекта последовательно будет выдан запрос на установку остальных дискет или выбора других каталогов. При этом можно вставить дискеты (или выбрать каталоги) в произвольном порядке.
Примечание: в случае неполной загрузки комплекта в силу каких-либо причин (например, потеря дискеты или части(ей) комплекта на других носителях), процесс последовательного запроса остальных частей может быть прекращен нажатием кнопки «Отмена» в диалоге запроса. При этом весь процесс загрузки не прекращается и имеется возможность загрузки обнаруженных (собранных) частей. Отсутствующие части комплекта можно дополнить позже.
По окончании сбора всех файлов обновления откроется диалог «Обновление регламентированной отчетности» со списком собранных (полученных) отчетов. В последнем необходимо пометить те отчеты, которые следует обновить.
По умолчанию помечаются все. Пометить или снять отметку можно одинарным щелчком мыши на выбранной позиции или использовать управляющие кнопки, расположенные справа от списка загружаемых отчетов.
Для загрузки помеченных отчетов следует нажать кнопку «OK».
После окончания процесса загрузки откроется диалоговое окно работы с регламентированными отчетами с обновленным списком отчетных форм.

Установленная дата погашения задолженности

Дата погашения задолженности указывается на основании условий договора. При формировании регистра эта информация берется из реквизита «Дата погашения задолженности» справочника «Договоры».

Увольнение работника

Прекращение трудовых отношений с работником оформляется приказом на увольнение.
Для формирования данного приказа в типовой конфигурации предусмотрен документ «Приказ об увольнении».

Ввод нового документа «Приказ об увольнении» выполняется выбором соответствующего пункта из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы. Этот же документ можно вызвать также из справочника «Сотрудники» с помощью кнопки «Новый приказ». Если перед вводом приказа установить курсор в строку с фамилией увольняемого сотрудника, в форму документа «Приказ об увольнении» будут перенесены данные этого сотрудника.
В форме ввода нужно указать номер и дату приказа, дату увольнения и выбрать увольняемого сотрудника.
Затем нужно сформировать и распечатать приказ по форме №Т-8 (кнопка «Печать»), а документ сохранить и провести (кнопка «OK»).
При проведении документа дата увольнения заносится в реквизит «Дата увольнения» указанного сотрудника в справочнике «Сотрудники».
Если в константе «Учет зарплаты во внешней программе» установлено значение «Да», ввод документа будет невозможен. При этом на экран будет выдано соответствующее предупреждение.

V. Перерывы в начислении амортизации

В зависимости от оснований прекращения начисления амортизации целесообразно выделить ситуации, когда амортизация по объекту основных средств не начисляется ввиду прекращения его использования по основаниям, определенным НК РФ (в том числе при продаже).
Информация о перерывах в начислении амортизации в регистре отражается только за указанный в диалоге отчета период.

В том числе курсовая (суммовая) разница (по возникшей / погашенной задолженности)

Показатель заполняется в случае, если дебиторская (кредиторская) задолженность выражена в иностранной валюте или в условных единицах, и определяется в порядке, установленном законодательством либо условиями договора на основании специального расчета курсовых (суммовых) разниц.
Курсовые разницы определяются на дату переоценки непогашенной задолженности в связи с составлением отчетности и (или) на дату проведения операций с данной задолженностью по соответствующему курсу Центрального банка РФ.
Согласно подпункту 11 статьи 250 НК РФ и подпункту 5 пункта 1 статьи 265 НК РФ под суммовой разницей понимается разница, возникающая у налогоплательщика, если сумма возникших обязательств и требований, исчисленная по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц на дату реализации (оприходования) товаров (работ, услуг), имущественных прав, не соответствует фактически поступившей (уплаченной) сумме в рублях. Суммовые разницы определяются по каждому факту погашения существующей задолженности.
При формировании регистра учитываются курсовые и суммовые разницы, отраженные по счетам Н08 «Внереализационные доходы» и Н09 «Внереализационные расходы».

Валютный учет

В плане счетов типовой конфигурации установлено ведение валютного учета на счетах (субсчетах):

50.11	«Касса организации (в валюте)»;
50.33	«Денежные документы (в валюте)»;
52	«Валютные счета»;
55.11	«Аккредитивы (в валюте)»;
55.33	«Депозитные счета (в валюте)»;
55.44	«Прочие специальные счета (в валюте)»;
57.11	«Переводы в пути (в валюте)»;
60.11	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)»;
60.22	«Расчеты по авансам выданным (в валюте)»;
62.11	«Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)»;
62.22	«Расчеты по авансам полученным (в валюте)»;
62.44	«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в валюте)»;
66.11	«Краткосрочные кредиты (в валюте)»;
66.22	«Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)»;
66.33	«Краткосрочные займы (в валюте)»;
66.44	«Проценты по краткосрочным займам (в валюте)»;
67.11	«Долгосрочные кредиты (в валюте)»;
67.22	«Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)»;
71.11	«Расчеты с подотчетными лицами в валюте»;
76.11	«Расчеты по имущественному и личному страхованию (в валюте)»;
76.22	«Расчеты по претензиям (в валюте)»;
76.55	«Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами в валюте».

Для ведения списка валют и их курса по отношению к национальной валюте Российской Федерации используется справочник «Валюты».
Для редактирования списка валют и ввода курсов следует открыть справочник «Валюты» из меню «Справочники» главного меню 1С:Бухгалтерии. Для просмотра истории изменения курса валюты следует воспользоваться режимом «История» формы списка валют.
При вводе проводок по счетам с установленным признаком валютного учета достаточно указать валютную сумму и выбрать из справочника «Валюты» вид валюты. Сумму проводки в национальной валюте программа вычисляет автоматически как произведение валютной суммы на текущий курс валюты (курс на дату операции).
При формировании стандартных отчетов по счетам с признаком валютного учета остатки и обороты будут показаны как в национальной валюте, так и по каждой валюте в отдельности.
При изменении курса валюты рублевые остатки на счетах с установленным признаком валютного учета пересчитываются. Полученные курсовые разницы списываются на субсчет 91.1 (положительные курсовые разницы) или на субсчет 91.2 (отрицательные курсовые разницы). Переоценка производится при движении на счете, а также в конце каждого месяца.
Расчет курсовых разниц при движении по счету в течение месяца производится при проведении документов, оперирующих с указанными счетами.
Для переоценки счетов в конце месяца следует воспользоваться документом «Переоценка валюты».

Вариант расчета налогов в приходных документах

В приходных документах доступны все варианты расчета налогов, в которых указаны конкретные налоговые ставки:

«Поступление материалов»;

«Поступление оборудования»;

«Поступление ОС»;

«Поступление НМА»;

«Услуги сторонних организаций».

Кроме того, в документе «Поступление товаров» доступны варианты расчета налогов, использующие ставки из справочника «Номенклатура», указанные для расходных документов. Таким образом, облегчается заполнение приходных документов тех случаях, когда налоговые ставки в приходных и расходных документах совпадают.
Основной вариант расчета налогов в приходных документах, используемый для новых документов, определяется константой «Основной вариант расчета налогов в документах поступления» и задается в обработке «Общая настройка конфигурации» («Закладка «Приходные документы»).

Вариант расчета налогов в расходных документах

В расходных документах

«Отпуск материалов на сторону»,

«Передача ОС»,

«Передача НМА»

доступны все варианты расчета налогов, в которых указаны конкретные налоговые ставки.
В расходных документах

«Отгрузка товаров, продукции»,

«Реализация отгруженной продукции»,

«Акт об оказании услуг»,

«Выполнение этапа работ»,

«Продажа в розницу»

доступны только те варианты расчета налогов, в которых используются ставки из справочника «Номенклатура», а также нулевые налоговые ставки.
В том случае, если вариант хранения отпускной цены номенклатурной единицы («Без налогов», «Без налога с продаж», «Включает налог с продаж») совпадает по структуре с вариантом расчета налога в расходном документе, отпускная цена, указанная в справочнике подставляется в документ без пересчета. В противном случае – отпускная цена номенклатурной единицы пересчитывается в соответствии с вариантом расчета налога в расходном документе.
Основной вариант расчета налогов в расходных документах, используемый для новых документов, определяется константой «Основной вариант расчета налогов в документах отгрузки» и задается в обработке «Общая настройка конфигурации».

Вариант расчета налогов

В реквизите «Налоги» приходных и расходных документов типовой конфигурации для автоматического расчета сумм налогов указывается вариант расчета налогов. Используемые варианты расчета налогов задаются в справочнике «Варианты расчета налогов». Формирование вариантов расчета налогов описано в разделе «Справочник «Варианты расчета налогов».
Большинство приходных и расходных документов имеют табличную часть:

в зависимости от варианта расчета налогов становятся доступными для редактирования (или скрываются при использовании нулевой ставки налога) колонки табличной части документов «НДС» и «НП»;

в колонку табличной части «Сумма» включаются налоги, для которых в варианте расчета налога установлен флаг «Сумма включает…»;

колонка табличной части «Всего» недоступна для редактирования и показывает общую сумму поступления или продажи, включая и те налоги, для которых флаг «Сумма включает…» не установлен (налог «сверху»).

Выбранный вариант расчета налогов нужен только для заполнения формы документа и может быть изменен в процессе заполнения табличной части (эта возможность нужна в первую очередь для приходных документов, включающих МПЗ с разными налоговыми ставками). Автоматически рассчитанные в соответствии с выбранным вариантом суммы налогов можно отредактировать вручную. При формировании проводок по документу вариант расчета налогов не анализируется и на состав формируемых проводок не влияет.

Ведомости по начислению заработной платы

Расчетные и платежные ведомости, а также расчетные листки по начислению заработной платы, в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерии 7.7 можно формировать двумя способами:

из формы документов «Начисление ЗП» и «Выплата ЗП»;

из журнала «Учет заработной платы», который содержит документы «Начисление ЗП» и «Выплата ЗП».

Расчетные ведомости и расчетные листки формируются, если в журнале выбран документ «Начисление ЗП». Расчетные листки и ведомость формируются для всех сотрудников, которые указаны в выбранном документе.
Чтобы получить расчетную ведомость или группу расчетных листков, необходимо установить курсор в журнале в строку с интересующим вас документом «Начисление ЗП» и нажать на одну из кнопок «Ведомость» или «Расчетные листки».

Если в журнале выбран документ «Выплата ЗП», то по кнопке «Ведомость»
формируется платежная ведомость по форме №Т-53. Ведомость формируется для всех сотрудников, которые указаны в выбранном документе.

Величина убытка от реализации, относящаяся к расходам будущих периодов

Данный показатель формируется в соответствии с требованиями статьи 268 НК РФ в случае превышения расходов, связанных с реализацией объекта, над суммой выручки от реализации данного объекта.
Величина убытка, понесенного при реализации объекта амортизируемого имущества, определяется как положительная разность значений графы 7 «Общая величина расходов, связанных с реализацией объекта» и графы 3 «Цена реализации объекта».
Общая величина убытка за отчетный период, понесенного в результате реализации объектов основных средств и нематериальных активов, рассчитывается как сумма убытка по каждому объекту и отражается в регистре как итог по данному показателю и используется при заполнении одной из строк приложения 2 к листу 2 Декларации по налогу на прибыль.

Вид дохода

По данному показателю отражается вид полученного дохода:

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства;

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования;

Выручка от реализации прочего имущества;

Выручка от реализации покупных товаров;

Выручка от реализации основных средств;

Выручка от реализации нематериальных активов;

Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг;

Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа;

Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа;

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы;

Выручка от реализации ценных бумаг;

Внереализационные доходы.

Вид дохода

Для доходов, отражение которых требует уточнения вида выбывающего имущества, работ, услуг, прав, заполняется показатель «Вид дохода». Значение показателя определяется на основании данных проводки в соответствии со следующей таблицей:

Счета налогового учета по кредиту проводки	Вид дохода
Н06.01	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
Н06.02	Выручка от реализации имущественных прав
Н06.03	Выручка от реализации прочего имущества
Н06.04	Выручка от реализации покупных товаров
Н06.05	Выручка от реализации ОС
Н06.06	Выручка от реализации НМА
Н06.07	Выручка от реализации прав требования
Н06.08	Выручка от уступки права до наступления срока платежа
Н06.09	Выручка от уступки права после наступления срока платежа
Н06.10	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств
Н06.11	Выручка от реализации ЦБ
иные	показатель не заполняется

Вид налога

Вид начисленного налога. Показатель определяется соответствующим реквизитом табличной части документа «Начисление налогов». При заполнении данного показателя на основании проводки с кредита счета Н04.11 вид налога определяется значением кредитового субконто «Налоги и отчисления» проводки.

Вид персонала

Вид персонала, к которому относится застрахованный сотрудник, определяется в соответствии с подразделением, в котором он работает. Подразделение указывается в справочнике «Сотрудники». Если на дату формирования записи флаг «Административное» (периодический реквизит) для этого подразделения установлен, то значение этого показателя «АУП», иначе – «Прочие».

Вид персонала

Вид персонала застрахованного сотрудника определяется в соответствии с подразделением, в котором он работает. Подразделение указывается в справочнике «Сотрудники». Если на дату формирования записи флаг «Административное» (периодический реквизит) для этого подразделения установлен, то значение этого показателя «АУП», иначе – «Прочие».

Вид персонала

Вид персонала («АУП» / «Прочие») определяется по данным, указанным в документах «Расходы на оплату труда». Сумма признанных расходов текущего периода указывается раздельно по видам персонала.

Вид персонала

Отражает принадлежность сотрудника к виду персонала. Показатель может принимать два значения:

АУП;

Прочие.

Показатель принимает значение «АУП», если в соответствующей строке документа «Расходы на оплату труда» в поле «АУП» указано «+». Если строка регистра сформирована по данным проводки с кредита счета Н04.10, то вид персонала определяется подразделением, к которому относится сотрудник.

Вид продукции (работ, услуг)

Наименование вида продукции (работ, услуг), к которому относятся прямые расходы на производство.

Вид расхода

Для целей налогового учета и в соответствии с рекомендациями МНС РФ различают следующие виды расхода:

Взносы, вклады и иные обязательные платежи;

Расходы на оплату услуг кредитных организаций;

Взносы по добровольному долгосрочному страхованию жизни работников, пенсионному страхованию, негосударственному пенсионному обеспечению работников;

Взносы по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов;

Взносы по добровольному личному страхованию, заключенному исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности;

Иные виды расходов.

Значение показателя определяется из проводки согласно приведенной выше таблице.

Вид расхода

По данному показателю указывается вид прямых расходов организации в соответствии в классификацией, приведенной в ст.318 НК РФ. Заполняется в соответствии с указанной в проводке по дебету группой (видом) расходов (субконто счета Н01.05 или Н01.06).
Вид расхода может принимать следующие значения:

Материальные расходы;

Оплата труда;

ЕСН;

Амортизация.

Вид расхода

По данному показателю указывается вид прочих расходов организации. Заполняется в соответствии с указанной в проводке по дебету группой (видом) расходов (субконто счета Н07.04).
Вид расхода может принимать следующие значения:

Оплата труда;

Материальные расходы;

Амортизация;

Добровольное и обязательное страхование;

ЕСН;

Налоги и сборы;

Пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности;

Расходы на командировки;

Представительские расходы;

Расходы на рекламу;

Информационные услуги;

Изучение конъюнктуры рынка;

Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда;

Гарантийный ремонт и обслуживание;

Подготовка и переподготовка кадров;

Охрана имущества;

Услуги по управлению;

Аудиторские услуги;

Предоставление работников сторонними организациями;

НИОКР;

Освоение природных ресурсов;

Социальная защита инвалидов;

Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения;

Не принимаемые для целей налогообложения.

Вид расхода

Показатель отражает вид внереализационных расходов.
Значения показателя – элементы перечисления «Внереализационные расходы». Возможны следующие значения показателя «Вид расхода»:

Содержание имущества, переданного в аренду;

Проценты по долговым обязательствам;

Услуги банков;

Штрафы, пени, неустойки;

Убытки прошлых лет;

Долги, нереальные к взысканию;

Курсовые разницы;

Суммовые разницы;

Купля-продажа иностранной валюты;

Переоценка имущества;

Формирование резервов по сомнительным долгам;

Убыток от уступки права требования;

НДС по списанной кредиторской задолженности;

Операции с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;

Отрицательная разница от переоценки имущества;

Прочие внереализационные расходы.

При формировании проводки в дебет счета Н09, отражающей внереализационные расходы, принятые к налоговому учету, в качестве значения дебетового субконто указывается вид внереализационных расходов, к которым относится данный расход. Указанный в проводке вид расхода и отражается в данном показателе.

Вид расхода (убытка)

Виду расхода соответствует полное наименование субсчета счета Н04, на котором ведется учет данной статьи расхода.

Вид расхода

Для расхода на приобретение имущества, работ, услуг, прав, заполняется показатель «Вид расхода». Значение показателя определяется исходы из того, по дебету какого счета налогового учета сделана запись, отражающая факт приобретения, согласно следующей таблице:

Счета налогового учета, в дебет которых сделана запись	Вид расхода	Наименование операции
Н01.01	На приобретение основных средств	Поступление основных средств
Н01.02	На приобретение оборудования, требующего монтажа	Поступление оборудования к монтажу
Н01.03	На НИОКР	Расходы на НИОКР
Н01.04	На освоение природных ресурсов	Расходы на приобретение природных ресурсов
Н01.07	Транспортные расходы	Транспортировка
Н01.08	На приобретение нематериальных активов	Поступление нематериальных активов
Н01.09	На строительство основных средств	Расходы на строительство
Н02.01	На приобретение материалов	Поступление материалов
Н02.02	На приобретение товаров	Приобретение товаров
Н02.05	На приобретение ценных бумаг	Приобретение ценных бумаг
Н02.06	На приобретение прав требования	Приобретение прав требования
Н03.01	Расходы на гарантийный ремонт	Приобретение для гарантийного ремонта
Н03.03	Представительские расходы	Представительские расходы
Н03.04	Расходы на рекламу нормируемые	Реклама (нормируемая)
Н04.05	На долгосрочное страхование жизни	Долгосрочное страхование жизни
Н04.06	Страхование на оплату медицинских расходов	Страхование на оплату медицинских расходов
Н04.07	Страхование на случай смерти и утраты трудоспособности	Страхование на случай смерти и утраты трудоспособности
Н04.08	На страхование имущества	Страхование имущества
Н04.09	Прочие РБП	Принятие к учету РБП
Н07.04	Косвенные расходы	Субконто 1 по дебету проводки
Н07.06	Расходы на реализацию прочего имущества	Расходы на реализацию прочего имущества
Н07.07	Расходы на реализацию ОС	«Связано с реализацией ОС» + наименование объекта, указанного в Субконто 1 по дебету проводки
Н07.08	Расходы на реализацию НМА	«Связано с реализацией НМА» + наименование объекта, указанного в Субконто 1 по дебету проводки
Н07.13	Расходы обслуживающих производств	Расходы обслуживающих производств
Н07.14	Расходы, связанные с приобретением ЦБ	«Расход на приобретение ЦБ» + наименование объекта, указанного в Субконто 1 по дебету проводки
Н09	Расходы по безвозмездной передаче; Расходы по оплате услуг банков; Не принимаемые для налогообложения	Расходы по безвозмездной передаче; Расходы по оплате услуг банков; Не принимаемые для налогообложения

Вид страхования

Вид страхования записи соответствует условиям заключенного договора и определяется по тому, на каком из налоговых счетов учитываются расходы будущих периодов по добровольному страхованию:
Н04.05 – «Долгосрочное страхование жизни работников, пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение работников»;
Н04.06 – «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов»;
Н04.07 – «Добровольное личное страхование, заключаемое исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности».

Виды обработки документов и операций

Вид обработки указывается в реквизите «Обработка». Предусмотрены следующие обработки:

включить или выключить проводки;

пометить на удаление или отменить пометки на удаление;

провести или сделать непроведенными.

Включение / выключение проводок операций. В некоторых случаях возникает необходимость временно не учитывать в подсчете бухгалтерских итогов суммы отдельных проводок. Для этого в 1С:Бухгалтерии имеется режим выключения проводок операций. Для повторного включения предусмотрен режим включения проводок операций. Для выполнения обработки по выключению проводок операций следует установить необходимые параметры условий выборки документов, выбрать в поле «Обработка» вариант «Выключить проводки» и нажать кнопку «Выполнить».
Для повторного включения в поле «Обработка» следует указать вариант «Включить проводки».
Пометка документов (операций) / отмена пометки. При необходимости отдельные документы и операции можно помечать на удаление. В журналах документов и операций это можно сделать только для каждого документа (операции) в отдельности. Обработка позволяет пометить на удаление сразу группу документов. Для этого следует установить необходимые параметры условий выборки документов, выбрав в поле «Обработка» вариант «Пометить на удаление» и нажать кнопку «Выполнить».
Если в поле «Обрабатывать документы» установлено значение «Не помеченные на удаление», то документы в выборке, уже помеченные на удаление, при обработке будут пропускаться.
Для отмены пометки на удаление в поле «Обработка» следует указать «Отменить пометку на удаление».
Если в поле «Обрабатывать документы» установлено значение «Помеченные на удаление», то уже документы в выборке, не имеющие пометку на удаление, при обработке будут пропускаться.
Обращаем внимание, что непосредственное удаление помеченных на удаление объектов из информационной базы производится в пункте «Удаление помеченных объектов» меню «Операция» главного меню.
Проведение документов / отмена проведения. Для выполнения проведения или отмены проведения группы документов следует установить необходимые параметры условий выборки документов, выбрать в поле «Обработка» вариант «Провести» или «Сделать непроведенными» и нажать кнопку «Выполнить».
Обработка с вариантом «Провести» выполняет последовательное проведение документов в выбранном интервале в соответствии с установленными условиями выборки.
Если в поле «Обрабатывать документы» установлено значение «Непроведенные», то ранее проведенные документы в выборке будут пропускаться.
Если в поле «Обрабатывать документы» установлено значение «Проведенные», то ранее проведенные документы в выборке будут перепроводиться.
Обработка «Сделать непроведенными» выполняет отмену проведения ранее проведенных документов, удовлетворяющих условиям выборки.
Если в поле «Обрабатывать документы» установлено значение «Проведенные», то непроведенные документы в выборке будут пропускаться.
Для завершения работы в режиме «Обработка документов» следует нажать кнопку «Закрыть» или закрыть окно стандартным способом.

Включение НДС в стоимость

В тех случаях, когда НДС не принимается к вычету, а относится на увеличение стоимости МПЗ или оказанных услуг, то в приходных документах необходимо установить флажок «НДС включать в стоимость».
Это может быть актуально для организаций, освобожденных от уплаты НДС, а также при отражении поступления товаров, о которых известно, что их продажа облагается единым налогом на вмененный доход.

Внесение кадровых изменений

Для изменения значений периодических реквизитов сотрудника в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ о кадровых изменениях». Его следует использовать:

при переводе работника из одного подразделения в другое;

при изменении количества иждивенцев и типа вычета из доходов;

при изменении месячного оклада и т. п.

Ввод нового документа «Приказ о кадровых изменениях» выполняется выбором соответствующего пункта из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы.
Этот же пункт можно вызвать также из справочника «Сотрудники» с помощью кнопки «Новый приказ». Если перед вводом приказа установить курсор в строку с фамилией того сотрудника, кадровые данные которого вы хотите изменить, в форму нового документа «Приказ о кадровых изменениях» будут перенесены актуальные данные по этому сотруднику.
Если в константе «Учет зарплаты во внешней программе» установлено значение «Да», ввод документа будет невозможен. При этом на экран будет выдано соответствующее предупреждение.
Форма документа имеет три закладки: Общие сведения, Начисление з/пл., Налоги и отчисления. Состав реквизитов документа на этих закладках аналогичен составу реквизитов на одноименных закладках документа «Приказ о приеме на работу».

В форме документа следует указать новые значения только для тех реквизитов, которые изменяются.
После внесения изменений нужно сформировать и распечатать приказ по форме №Т-5 (кнопка «Печать»), а документ сохранить и провести (кнопка «OK»).
При проведении документа в справочнике «Сотрудники» устанавливаются новые значения тех реквизитов, которые изменены в форме документа.

Возвраты поставщикам (в натуральных измерителях)

Количество возвращенного поставщикам сырья / материала. Показатель формируется на основании данных проводок по кредиту счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов», у которых субконто «Условия поступления и выбытия» принимает значение «Возврат».

Возвраты поставщикам (в натуральных показателях)

Количество возвращаемого поставщикам товара. Показатель формируется на основании данных проводок по счету Н02.02 «Поступление и выбытие товаров», в которых субконто «Условия поступления и выбытия» имеет значение «Возврат».

Возвраты поставщикам (в стоимостных измерителях)

Сумма возвращенного поставщикам сырья / материала. Показатель формируется на основании данных проводок по кредиту счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов», у которых субконто «Условия поступления и выбытия» принимает значение «Возврат».

Возвраты поставщикам (в стоимостных показателях)

Сумма возвращенного поставщикам товара. Показатель формируется на основании данных проводок по счету Н02.02 «Поступление и выбытие товаров», в которых субконто «Условия поступления и выбытия» имеет значение «Возврат».

Временная единица расчета

Указывается временной показатель, на единицу значения которого, в соответствии с условиями договора или решением суда, увеличивается сумма штрафных санкций.

Вспомогательные счета налогового учета

Как известно, правила отражения доходов, расходов, активов и обязательств, предусмотренные нормами главы 25 Налогового кодекса РФ, во многих случаях могут отличаться от соответствующих правил, предусмотренных нормативными документами по бухгалтерскому учету. В связи с этим возникает необходимость параллельного отражения хозяйственных операций в бухгалтерском и в налоговом учете.
Для отражения операций в налоговом учете предназначены следующие вспомогательные счета налогового учета:

Код	Наименование счета (субсчета)
Н01	«Формирование стоимости объекта учета»
Н01.01	«Формирование стоимости объектов внеоборотных активов»
Н01.02	«Учет стоимости оборудования»
Н01.03	«Формирование расходов на НИОКР»
Н01.04	«Формирование расходов по освоению природных ресурсов
Н01.05	«Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства»
Н01.06	«Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению»
Н01.07	«Транспортные расходы по доставке покупных товаров»
Н01.08	«Формирование стоимости объектов нематериальных активов»
Н01.09	«Расходы на строительство объектов основных средств»
Н02	«Движение имущества и имущественных прав»
Н02.01	«Поступление и выбытие материалов»
Н02.02	«Поступление и выбытие товаров»
Н02.03	«Поступление и выбытие готовой продукции»
Н02.04	«Отгруженные МПЗ»
Н02.05	«Поступление и выбытие ценных бумаг»
Н02.06	«Приобретение прав в рамках оказания финансовых услуг»
Н02.07	«Поступление и выбытие полуфабрикатов»
Н03	«Нормируемые расходы»
Н03.01	«Расходы на гарантийный ремонт и обслуживание»
Н03.03	«Представительские расходы»
Н03.04	«Расходы на рекламу»
Н03.05	«Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников»
Н03.06	«Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов»
Н03.07	«Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности»
Н03.08	«Резервы по сомнительным долгам»
Н04	«Расходы будущих периодов»
Н04.01	«Первоначальная стоимость нематериальных активов учитывается по счету Н05.03"
Н04.02	«Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества»
Н04.03	«Расходы на НИОКР»
Н04.04	«Расходы на освоение природных ресурсов»
Н04.05	«Расходы будущих периодов по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников»
Н04.06	«Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов»
Н04.07	«Расходы будущих периодов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности»
Н04.08	«Расходы будущих периодов по страхованию имущества»
Н04.09	«Прочие расходы будущих периодов»
Н04.10	«Расходы будущих периодов на оплату труда»
Н04.11	«Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов»
Н05	«Амортизируемое имущество»
Н05.01	«Первоначальная стоимость основных средств»
Н05.02	«Сумма начислений амортизации основных средств»
Н05.03	«Первоначальная стоимость нематериальных активов»
Н05.04	«Сумма начисленной амортизации нематериальных активов»
Н06	«Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав»
Н06.01	«Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства»
Н06.02	«Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования»
Н06.03	«Выручка от реализации прочего имущества»
Н06.04	«Выручка от реализации покупных товаров»
Н06.05	«Выручка от реализации основных средств»
Н06.06	«Выручка от реализации нематериальных активов»
Н06.07	«Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг»
Н06.08	«Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа»
Н06.09	«Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа»
Н06.10	«Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы»
Н06.11	«Выручка от реализации ценных бумаг»
Н07	«Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав»
Н07.01	«Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров»
Н07.02	«Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ»
Н07.03	«Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю»
Н07.04	«Косвенные расходы»
Н07.05	«Стоимость реализованных покупных товаров»
Н07.06	«Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией»
Н07.08	«Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией»
Н07.09	«Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг»
Н07.10	«Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.1 статьи 279 НК до наступления срока платежа»
Н07.11	«Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.2 статьи 279 НК после наступления срока платежа»
Н07.12	«Суммы процентов, которую налогоплательщик уплатил бы по статье 279 НК п.1, исчисленных в соответствии со статьей 269»
Н07.13	«Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг)»
Н07.14	«Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг»
Н08	«Внереализационные доходы»
Н09	«Внереализационные расходы»
Н10	«Убытки прошлых лет по объектам обслуживающих производств»
Н11	«Убытки прошлых лет»
Н11.00	«Убытки за 2000 год»
Н11.01	«Убытки за 2001 год»
Н11.97	«Убытки за 1997 год»
Н11.98	«Убытки за 1998 год»
Н11.99	«Убытки за 1999 год»
Н12	«Учет целевого финансирования»
Н14	«Расходы на оплату труда»
Н14.01	«Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала»
Н14.02	«Расходы на оплату труда прочего персонала»
Н15	«Налоги и отчисления»
Н16	«Недостача и порча ценностей»

Вспомогательные забалансовые счета

Помимо стандартных забалансовых счетов, предусмотренных Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н (с кодами 001-011), в рабочем плане счетов предусмотрены следующие вспомогательные забалансовые счета:

Код	Наименование	Основное назначение
АОС	Амортизация ОС для целей налогообложения	Использовался до 2002 года; оставлен для совместимости с типовой конфигурацией редакции 4.0
ВР	Выполнение работ	Для отражения стоимости выполненных этапов многоэтапных работ, оплаченных заказчиком
ГТД	Учет импортных товаров по ГТД	Для хранения данных об импортных товарах в разрезе грузовых таможенных деклараций на импорт (необходимо для выписки счетов-фактур и заполнения книги покупок)
КМС	Товары, переданные на комиссию	Для учета товаров, переданных на субкомиссию
КН	Корректировка базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)	Для учета сумм доходов физических лиц, не облагаемых НДФЛ
КР	Корректировка реализации	Использовался до 2002 года для целей правильного автозаполнения декларации по налогу на пользователей автодорог; оставлен для совместимости с типовой конфигурацией редакции 4.0
КФ	Корректировка в фонды	Использовался до 2002 года для хранения данных о корректировке базы ЕСН и иных отчислений от фонда оплаты труда (обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний и т.п.) по каждому сотруднику. Оставлен для совместимости с типовой конфигурацией редакции 4.0
НБ	Налоговая база	Для обобщения информации об объектах налогообложения по ЕСН, выплатах, не облагаемых ЕСН и налоговых льготах
ПС	Покупная стоимость товаров	Для учета покупной стоимости товаров, реализованных и оплаченных покупателями; до 1.1.2003 года играл важную роль для определения налоговой базы по налогу на пользователей автодорог при учетной политике «по оплате»
ЗПК	НДС к уплате поставщику	Для обобщения информации о суммах покупок и суммах НДС, подлежащих уплате поставщику, необходимой при автоматизированном формировании книги покупок. Более подробно см. главу 3 «Ведение бухгалтерского и налогового учета», параграф «Счета-фактуры, книги продаж и покупок»
ЗПР	НДС от покупателя	Для обобщения информации о суммах продаж и суммах НДС, подлежащих получению от покупателей, необходимой при автоматизированном формировании книги продаж, если дата реализации для НДС определяется «по оплате». Более подробно см. главу 3 «Ведение бухгалтерского и налогового учета», параграф «Счета-фактуры, книги продаж и покупок»

В приведенной выше таблице не указаны счета, применяемые для ведения налогового учета по налогу на прибыль, поскольку для организаций, не являющихся плательщиками налога на прибыль, их использование не предполагается. Подробная информация об этих счетах имеется в главе 10 «Справочная информация по конфигурации», раздел «Вспомогательные счета налогового учета».

Встроенная помощь при работе с типовой конфигурацией

При работе с конфигурацией пользователь может получить несколько видов помощи и подсказок.
Прежде всего, по клавише F1 можно вызвать на экран справочную систему 1С:Бухгалтерии, которая содержит пояснения по всем режимам работы системы.
Чтобы получить справку по использованию конкретного объекта конфигурации (отчета, справочника, документа и так далее), следует вызвать на экран описание конфигурации. Для этого необходимо выбрать пункт «Описание» в меню «Помощь» главного меню «1С:Бухгалтерии». На экран будет выдан раздел описания, относящийся к выбранному объекту конфигурации.
При работе с конфигурацией для ввода различной информации широко используются формы диалогов. При работе с формой можно вызвать подсказки, поясняющие назначение реквизитов диалога. Чтобы получить краткую подсказку по конкретным полям диалога, следует поместить указатель мыши над нужным полем. Через 1-2 секунды возле указателя появится надпись, поясняющая назначение выбранного поля диалога. Также описание поля диалога можно получить, если нажать на кнопку  на панели инструментов диалога, и затем щелкнуть мышью по интересующему вас полю диалога. На экран будет выдан текст, поясняющий назначение выбранного поля.
Подробно о получении подсказок при работе с системой можно узнать из Руководства пользователя «1С:Бухгалтерии».

является универсальной системой для автоматизации

«1С:Бухгалтерия» является универсальной системой для автоматизации ведения бухгалтерского учета. Она может поддерживать различные системы учета, различные методологии учета, использоваться на предприятиях различных типов деятельности.
В системе «1С:Бухгалтерия» главные особенности ведения учета задаются (настраиваются) в конфигурации
системы. К ним относятся основные свойства плана счетов, виды аналитического учета, состав и структура используемых справочников, документов, отчетов и т. д.
Данная книга представляет собой описание редакции 4.4 типовой конфигурации системы «1С:Бухгалтерия».
В данной типовой конфигурации реализована методология бухгалтерского учета в соответствии с текущим законодательством Российской Федерации для хозрасчетных организаций, а также методология ведения налогового учета в соответствии с требованиями главы 25 «Налог на прибыль» Налогового кодекса Российской Федерации (далее – налоговый учет).
В поставку данной конфигурации входят две информационные базы: основная и демонстрационная.
Демонстрационная информационная база предназначена для того, чтобы продемонстрировать практическую работу описываемой конфигурации и уже содержит набор документов и операций абстрактной организации. Демонстрационную базу целесообразно использовать для освоения программы.
Основная информационная база
предназначена собственно для ведения бухгалтерского учета.
В данном описании приводятся основные принципы практической работы с основной (не заполненной данными) конфигурацией. В случаях, когда необходимо привести пример заполнения данных, документация ссылается на демонстрационную информационную базу.
Данная книга не заменяет Руководства пользователя по программе «1С:Бухгалтерия». Характер изложения данного описания предполагает начальные знания по использованию программы «1С:Бухгалтерия».
Состав конфигурации в значительной мере зависит от текущего законодательства и различных нормативных документов, регламентирующих ведение учета. Из-за изменений законодательства или выхода различных уточнений по методологии ведения бухгалтерского учета сама конфигурация может несколько отличаться от данного описания. В этом случае изменения могут быть отражены в пользовательском описании, поддерживаемом системой 1С:Предприятие, или содержаться в отдельных дополнительных файлах.
В комплект поставки данной типовой конфигурации входит также набор регламентированных отчетов (налоговых, бухгалтерских и др.). Эти отчеты обновляются ежеквартально.

Ввод данных до текущей даты

После ввода начальных остатков следует ввести операции, которые имели место до текущей даты.
Предпочтительнее ввести в журнал операции так, как они происходили, если у вас есть такая возможность. В этом случае вы будете иметь детальные данные во всем счетам и объектам аналитического учета.
Если же данных много, можно ввести перекрестные обороты по счетам, суммируя проводки с одинаковой корреспонденцией и совпадающими значениями субконто и валюты. Это имеет смысл сделать лишь в случае, если у вас уже выведены обороты по всем счетам для каждого объекта аналитического учета, а также по валюте и количественному учету. Если же таких данных у вас нет, проще и надежнее будет ввести операции.
Правильность введенных данных вы сможете проверить, получив отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость», «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», «Анализ счета по субконто», «Анализ субконто», и сверив цифры в отчетах с теми, что имеются у вас в документах.
Помните, что от корректности и полноты введенных данных – констант, справочников, входящих остатков и совершенных ранее операций – зависит удобство вашей дальнейшей работы и, что главное, правильность отражения вашего учета в «1С:Бухгалтерии».

Ввод информации о хозяйственной деятельности предприятия

В данной типовой конфигурации возможен ввод информации следующими способами:

вручную;

с помощью типовых операций;

с помощью документов конфигурации.

В реквизите «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика, который присвоен контрагенту налоговыми органами.

Реквизит «Основной договор» устанавливается выбором элемента из справочника «Договоры», подчиненному данному контрагенту. Этот реквизит можно заполнять только после записи нового элемента (см. далее).

Основной договор используется для подстановки в документы основания для расчетов, заданного «по умолчанию».

Если в качестве контрагента выступает физическое лицо, то при вводе в справочник нового контрагента ему также автоматически присваивается внутренний учетный код и первоначально предлагается заполнить следующие основные сведения: название, фамилию, имя и отчество полностью, адрес, почтовый адрес, телефоны и индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).



В реквизите «Название» (поле со словом «Новый») следует ввести фамилию и инициалы физического лица.

Полностью фамилия, имя и отчество указываются в реквизите «ФИО».

В реквизитах «Адрес», «Почтовый адрес» и «Телефоны» указывается адрес физического лица по месту регистрации, по месту фактического проживания и контактные телефоны. Для физических лиц, являющихся предпринимателями без образования юридического лица, в реквизите «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный налоговыми органами.

Ввод информации о новом контрагенте

При вводе нового контрагента в справочник первоначально заполняется закладка «Общие» с реквизитами для ввода основных сведений о контрагенте. Набор реквизитов зависит от того, к какой категории относится данный контрагент:

«Физическое лицо»;

«Дочернее общество»;

«Зависимое общество»;

«Прочая организация».

Под контрагентом – физическим лицом в 1С:Бухгалтерии понимаются любые физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица, с которыми организация вступает в различного рода гражданско-правовые отношения. Физические лица могут, например, выступать в качестве поставщиков материально-производственных запасов или покупателей товаров, продукции, работ, услуг. Физических лиц, с которыми организация устанавливает трудовые отношения, в справочник «Контрагенты» заносить не следует, для них предназначен специальный справочник «Сотрудники».
Другие категории контрагентов – это организации. Под организациями в 1С:Бухгалтерии понимаются любые предприятия, организации и учреждения (в том числе не являющиеся резидентами Российской Федерации), с которыми организация вступает в различного рода отношения.
В реквизите «Название» (поле со словом «Новый») следует ввести наименование контрагента так, как оно будет выглядеть в различных списках, например, при выборе контрагента в процессе выписки первичных документов. Как правило, в этот реквизит вводится наименование контрагента без кавычек, указания огранизационно-правовой формы и другой дополнительной информации, например: 1С, Сигма, НДС (городской бюджет), Налог на прибыль (федеральный бюджет) и т.д. По значению этого реквизита предусмотрен быстрый поиск нужного контрагента в справочнике.
Официальное название контрагента указывается в реквизите «Полное наименование». Наименование контрагента вводится так, как оно должно выглядеть в первичных документах: платежных поручениях, кассовых ордерах, счетах-фактурах и т.д.
В реквизитах «Юридический адрес», «Почтовый адрес» и «Телефоны» указывается соответствующая информация, если она имеется и если она необходима. Программа допускает, что отдельные реквизиты могут быть не заполнены.

Ввод начальных остатков

До того, как вы начнете регистрировать бухгалтерские операции с помощью программы «1С:Бухгалтерия», необходимо ввести начальные данные – входящие остатки и обороты. (Если предприятие новое и хозяйственных операций еще не проводилось, вводить начальные данные не требуется – можно приступать к ведению учета.)
Для удобства работы остатки рекомендуется вводить на начало отчетного периода – года, квартала или месяца (первое предпочтительнее). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года.
Остатки вводятся операциями, содержащими проводки в корреспонденции со вспомогательным балансовым счетом 00.
Дебетовые остатки счета вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 00.
Кредитовые остатки счета вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 00.
Остатки по счетам, для которых в плане счетов задано ведение аналитического учета, вводятся с указанием субконто. План счетов в данной конфигурации настроен таким образом, что вы не сможете ввести остатки по аналитическим счетам без субконто, равно как не сможете ввести остатки для счета в целом, если задан учет по субконто (см. главу «План счетов»). Подробнее о том, как вводить начальные остатки вы можете прочитать в Руководстве пользователя.
После ввода входящих остатков необходимо проверить их правильность. Для этого необходимо получить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» за период, включающий дату ввода остатков.
Если остатки введены правильно, дебетовый оборот счета 00 будет равен кредитовому обороту.
В случае, если эти обороты не совпадают, необходимо тщательно проверить остатки по каждому счету в разрезе субсчетов и субконто. Для этого можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Проверьте также правильность остатков по валюте и количеству, если такие остатки вводились.
Особым образом вводятся начальные остатки по вспомогательным забалансовым счетам налогового учета (коды Н01-Н14, см. главу 10 «Справочная информация по конфигурации», раздел «Вспомогательные счета налогового учета»). Для этих счетов принцип двойной записи не обязателен, поскольку часто бывают ситуации, когда имущество является объектом налогового учета, а источник, за счет которого оно получено, на налоговую базу не влияет (например, при получении имущества от учредителей в качестве вклада в уставной капитал). Поэтому, в отличие от ввода остатков по бухгалтерским счетам, корреспондирующий счет в записях по вводу начальных остатков налогового учета указывать не нужно. Соответственно, при вводе остатков налогового учета единственным способом проверки правильности введенных начальных остатков является прямая сверка с имеющимися источниками (регистрами налогового учета за прошлый период и т.п.).

Ввод одних документов на основании других

1С:Бухгалтерия 7.7 имеет возможность копировать информацию из документа одного вида в документ другого вида. Для этого при вводе новых документов используется механизм «ввода на основании». Этот механизм позволяет, например, создать расходную накладную, перенеся в нее информацию из ранее выписанного счета.
Для ввода документа на основании другого документа в журнале документов следует установить курсор на документ-основание и выбрать пункт «Ввести на основании» в меню кнопки «Действия» журнала или выбрать пункт «Ввести на основании» в меню «Действия» главного меню программы.
В появившемся списке видов документов необходимо клавишами управления курсором или мышью выбрать нужный и нажать кнопку «OK». После этого будет создан новые документ выбранного вида, реквизиты которого будут заполнены информацией, скопированной из документа-основания.
Новому документу присваивается очередной порядковый номер. В качестве даты документа будет проставлена рабочая дата, установленная в общих параметрах системы (меню «Сервис» – «Параметры»). В любом случае, номер и дату документа, предложенный конфигурацией, можно изменить.
Внимание! Режим «ввода на основании» не устанавливает связи между документом-основанием и новым документом. Это только средство, упрощающее ввод нового документа.

Выгрузка данных в конфигурацию «Финансовое планирование»

Обработка «Выгрузка данных в конфигурацию «Финансовое планирование» предназначена для выгрузки данных для дальнейшего их использования в конфигурации «Финансовое планирование».
Обработка вызывается из подменю «Обмен данными» меню «Сервис» главного меню программы.

Выгрузка данных в конфигурацию «Зарплата+Кадры»

Обработка «Выгрузка данных в конфигурацию «Зарплата+Кадры» предназначена для выгрузки счетов, видов субконто и объектов аналитического учета для дальнейшего их использования в конфигурации «Зарплата+Кадры».
Обработка вызывается из подменю «Обмен данными» меню «Сервис» главного меню программы.

В конфигурации реализована возможность экспорта

В конфигурации реализована возможность экспорта данных в приложение «Диспетчер контактов для малого бизнеса», входящее с состав продукта Microsoft Office 2000.

Выгрузка данных осуществляется с помощью внешней компоненты CmaXcm.dll, которая хранится в каталоге ExtForms.

Для вызова внешнего отчета выберите пункт «Выгрузка данных в Microsoft Office 2000» из подменю «Обмен данными» меню «Сервис».



В диалоге настройки укажите период, за который вы хотите выгрузить данные в «Диспетчер контактов», и имя файла, в который эти данные будут записаны. Нажав кнопку «OK», вы получите файл с заданным вами именем и расширением XCM, записанный в каталог ExtForms.

Далее, запустив «Диспетчер контактов», создайте новую базу данных. В процессе создания новой базы «Диспетчер контактов» покажет список всех файлов с расширением XCM, обнаруженных на вашем компьютере. Выберите нужный файл и продолжите процесс создания базы данных в «Диспетчере контактов».

Выгрузка платежных документов

Если вы используете для связи с банком программу типа «Клиент банка», поддерживающую обмен данными с 1С:Бухгалтерией 7.7 (1С:Предприятием), вы можете вводить платежные документы для передачи в банк как в программе «Клиент банка», так и в «1С:Бухгалтерия 7.7». Платежные документы, введенные в 1С:Бухгалтерии 7.7, для передачи в «Клиент банка» выгружаются в текстовый файл с помощью обработки «1С:Предприятие – Клиент банка».
Обработку можно вызвать из подменю «Сервис» – «Обмен данными» выбором пункта «1С:Предприятие – Клиент банка» или из журнала «Платежные документы» нажатием кнопки «1С:Предприятие – Клиент банка».

Выписка по расчетному счету

Для учета остатка и движения денежных средств организации в обслуживающих банках в «1С:Бухгалтерии» используются балансовые счета:

51		«Расчетные счета»
52		«Валютные счета»
55		«Специальные счета в банках»

Поскольку организация может иметь несколько расчетных (валютных, депозитных и т. д.) счетов в различных банках, то в типовой конфигурации учет на счетах 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55.2 «Чековые книжки») ведется в разрезе субконто вида «Банковские счета» типа справочник «Банковские счета».
Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».
Все введенные выписки группируются в журнале «Банк» (пункт «Банк» меню «Журналы» главного меню программы).
Для ввода нового документа выберите пункт «Выписка» из меню «Документы» главного меню.

В верхней части формы ввода указывается номер и дата выписки.
Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки.
Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле «Тип» показывается тип выписки «Рублевая (по счету 51)».
Если обрабатывается выписка по валютному счету, то в поле «Тип» показывается «Валютная (по счету 52)». Описание работы с валютной выпиской приведено в параграфе «Учет операций на валютном счете».
Выписка содержит одну или несколько операций по зачислению или списанию средств с указанного расчетного счета. Каждая операция или движение по расчетному счету отображается отдельной строкой табличной части документа. Рассмотрим реквизиты табличной части.
Значение реквизита «Движение денежных средств» выбирается из соответствующего справочника и определяет объект аналитического учета на счетах 51, 52:

Если для выбранного элемента справочника «Движения денежных средств» указан счет, то он будет автоматически занесен в реквизит «Корр. счет». При необходимости можно изменить значение заполненного по умолчанию реквизита.



Если в реквизите выбирается один из видов движения денежных средств:

«Выручка по обычным видам деятельности»;

«Приобретение товаров, продукции, услуг»;

и при этом счет не указан, то в этом случае программа (документ «Выписка») автоматически определяет состояние взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками и распределяет получаемые или перечисляемые суммы на авансы и платежи.

Реквизит «Назначение платежа» – это содержание проводки, формируемой по строке выписки.

Реквизит «Корр. счет» предназначен для ввода корреспондирующего счета.

Реквизиты «Вид Субконто 1», «Вид Субконто 2» и «Вид Субконто 3» заполняются автоматически наименованиями видов субконто, по которым ведется аналитический учет на выбранном корреспондирующем счете. Эти реквизиты не редактируются.

В реквизитах «Субконто 1», «Субконто 2» и «Субконто 3» необходимо указать сами объекты аналитического учета.

Реквизиты «Приход» и «Расход» – это поля для ввода получаемой или уплачиваемой суммы. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов (зачисление или списание).

Реквизиты «Дата документа» и «Номер документа» предназначены для хранения ссылок на оригинальные реквизиты первичных документов, послуживших основанием для движения денежных средств. Если документ не создавался в текущей информационной базе, например, платежное поручение нашего покупателя, то эти реквизиты нужно заполнить, чтобы в дальнейшем в отчетах ссылка на первичные документы отображалась корректно (например, в регистрах налогового учета).

Реквизит «Платежный документ» предназначен для отображения или ввода платежного документа, на основании которого выполняется движение по расчетному счету. По двойному щелчку мыши или нажатию клавиши Enter этот реквизит переводится в режим редактирования, а нажатие клавиши F4 открывает для выбора документа журнал «Платежные документы». В этом журнале знаком  отмечаются документы, по которым оплата произведена.

Расположенные в форме документа «Выписка» кнопки «Поступление по документам» и «Подбор по плат. документам» предоставляют дополнительный сервис: они позволяют заполнить строку выписки на основании выбранного документа.



При нажатии на кнопку « Поступление по документам» открывается подменю видов документов:



После выбора документа автоматически сформируются строки выписки, необходимые для оформления операции оплаты.

При нажатии на кнопку «Подбор по плат. документам» открывается диалог для выбора платежных документов:



В верхней таблице диалога вы видите журнал платежных документов. Знаком  отмечаются документы, по которым оплата произведена.

В нижней таблице отображаются документы, выбранные для формирования строк выписки. Чтобы выбрать документ, достаточно дважды щелкнуть мышью в верхней таблице, можно также воспользоваться кнопкой «Заполнить», расположенной в нижней части диалога. По кнопке «Заполнить» в таблицу выбранных документов переносятся документы, по которым оплаты еще не производились или были выполнены частично. Если по выбранному платежному документу уже была проведена частичная оплата, то в колонке суммы отобразится неоплаченная сумма. По кнопке «Удалить»

из таблицы выбранных документов удаляется текущая строка, а по кнопке «Очистить»

таблица очищается полностью.

По кнопке «OK» диалог закрывается, а для выбранных документов формируются строки выписки.

Реквизит «Движение денежных средств» автоматически не заполняется – его значение следует выбрать из справочника вручную.

В нижней части выписки справочно показываются обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетные счета». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Показать остатки».

Если в качестве корреспондирующего счета выбрать счет 50, проводки по этому счету не будут сформированы, но обороты будут учтены при показе оборотов. Для выполнения операций с наличными денежными средствами в типовой конфигурации используются специальные документы (см. далее п. «Учет кассовых операций»).

Записи по счетам налогового учета формируются автоматически, если только пользователем не задана отмена такого формирования. Алгоритм формирования основан на классификации операций, произведенной при вводе информации для целей бухгалтерского учета. Подробности видны в следующей таблице (символом * помечены корреспондирующие счета, которые могут встретиться на практике, тем не менее, такие корреспонденции не стандартны, и их проведение в том виде, который указан в таблице, требует определенной осторожности, прежде всего с точки зрения налогового учета – нужно быть уверенным в отсутствии суммовых разниц и т. п.):

Операция	Корр. счет (бух. учет)	Счет налогового учета
Операции по расходу денежных средств
Перечисление поставщикам, другим контрагентам, выплата зарплаты путем перевода безналичных средств	60, 76 и иные счета расчетов	Нет, т.к. налоговый учет задолженностей отдельно не ведется
Уплата налогов и иных обязательных платежей	68, 69	То же
Поступление оборудования	07*	Н01.02
Поступление ОС	08.4*	Н01.01
Поступление НМА	08.5*	Н01.08
Поступление материалов	10*	Н02.01
Поступление товаров	41*	Н02.02
Расходы	20, 25, 26, 44*	Н07.04
Расходы обслуживающих производств	29*	Н07.13
Товары отгруженные	45*	Н02.04
Приобретение ценных бумаг	58.2*	Н02.05
Приобретение прав требования в рамках оказания финансовых услуг	58.5*	Н02.06
Расходы в рамках целевого финансирования и целевых поступлений	86	Н12
Прочие расходы	91.2	Н09 или Н07 (разные субсчета), в зависимости от выбранной аналитики по счету 91.2
Чрезвычайные расходы	99, аналитика по чрезвычайным расходам	Н09
Операции по поступлению денежных средств
Поступления от контрагентов	62, 76 и другие счета расчетов	Нет, т.к. налоговый учет задолженностей отдельно не ведется
Целевое финансирование и поступления	86	Н12
Прочие доходы	91.1	Н08 и Н06, в зависимости от выбранной аналитики по счету 91.1
Чрезвычайные доходы	99, аналитика по чрезвычайным доходам	Н08

В выписку по расчетному счету также встроен механизм списания суммовых разниц при поступлении (списании) денежных средств в счет расчетов по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах. Подробно его работа описана ниже в разделе «Учет расчетов», параграфе «Учет суммовых разниц».

Выплата заработной платы

Для оформления операций по выплате сотрудникам аванса и заработной платы по платежной ведомости в типовой конфигурации предназначен документ «Выплата зарплаты из кассы».
Документ вызывается из одноименного подпункта пункта «Зарплата» меню «Документы» главного меню.
Документ имеет экранную форму диалога, которую следует заполнить в следующем порядке.

В поле «На выплату» необходимо выбрать вид выплаты: «зарплату» или «аванс».
Если формируется платежная ведомость на выдачу аванса, то в реквизите «в размере» можно задать сумму аванса в процентах от оклада. Тогда при заполнении табличной части с помощью кнопки «Заполнить» сумма аванса будет рассчитана автоматически.
Реквизит «Подразделение» определяет список сотрудников, которым будет выплачена заработная плата по данной платежной ведомости. Если подразделение не выбрано, то ведомость формируется всем сотрудникам организации.
Табличная часть документа имеет следующие графы:

номер строки таблицы;

сотрудник;

к выдаче.

Форма документа имеет дополнительный элемент управления – кнопку «Заполнить». Если формируется платежная ведомость на выдачу заработной платы, то при нажатии этой кнопки в табличной части автоматически формируется список сотрудников, которым начислена, но еще не выдана заработная плата. Графа «К выплате» формируется по данным на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо на дату составления ведомости).
После заполнения формы ввода следует сформировать и распечатать платежную ведомость по форме №Т-53 (кнопка «Печать») и сохранить документ без проведения (формирования проводок) («OK»).
Формирование проводок следует проводить после фактической выплаты по данной платежной ведомости.
Для проведения ранее сохраненной платежной ведомости ее нужно найти в журнале «Зарплата», войти в режим редактирования двойным щелчком мыши и сохранить с проведением.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту субсчета 50.1 «Касса организации в рублях».
Одновременно с помощью документа «Расходный кассовый ордер» следует сформировать и распечатать расходный кассовый ордер. При этом в форме ввода следует отключить режим формирования проводок при проведении документа (реквизит «Формирование проводок»).

Выполнение этапа работ

Для отражения в бухгалтерском учете факта выполнения этапа работ по договору с заказчиком в типовой конфигурации предназначен документ «Выполнение этапа работ». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.
В шапке указываются:

«Заказчик» – элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор (этап)» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;

Выполнение договора (этапа) – переключатель. От положения этого переключателя зависит доступность отдельных реквизитов.

В некоторых случаях возникает необходимость получить сведения как о состоянии отдельного этапа, так и по договору в целом с помощью стандартных отчетов. Для этого рекомендуется создать в подчиненном Заказчику справочнике «Договоры» группу с названием этого договора, а каждый этап вводить в справочник как элемент этой группы. В любом случае, в документе должен быть указан конечный элемент (договор или этап), а не группа.
В документе предусмотрены три варианта выполнения этапа работ:

Выполнение очередного этапа неоплаченных работ (без завершения работ в целом);

Выполнение очередного этапа работ, оплаченных по договору или без указания договора (без завершения работ в целом);

Выполнение этапа и завершение работ (для одноэтапных работ).

В первом и втором случае предполагается, что работа выполняется в несколько этапов и каждому этапу соответствует отдельный документ; в табличной части документа указываются работы, выполненные на оформляемом этапе. Для оплаченных работ документ формирует проводки по дебету счета 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам». По неоплаченным работам проводки не формируются.
Если выбран первый вариант, то в дальнейшем при поступлении оплаты может быть введен документ «Оплата этапа работ».
В третьем случае считается, что работа состоит из одного этапа и факт выполнения этого этапа означает и завершение работ в целом. В этом случае в документе «Завершение работ» нет необходимости, т. к. документ «Выполнение этапа работ» сам сформулирует все необходимые проводки (счет 46 задействован не будет). В этом случае также становится доступным реквизит документа «Зачет аванса», который управляет формированием проводок по зачету аванса.
Для документа также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Заказчик» и табличная часть документа.
В табличной части документа указывается список выполненных работ, выбранных из справочника «Номенклатура». При выборе видны только те элементы справочника «Номенклатура», для которых указан тип «Работа». Сумма НДС (и НП) рассчитывается в графах табличной части автоматически в соответствии со ставками налогов, указанными для выбранных работ.

Выполнение работ и оказание услуг

В случае выполнения работ (оказания услуг) нужно для каждого вида работ ввести данные о стоимости незавершенных (или завершенных, но не принятых заказчиками) заказов на конец месяца по договорным или сметным расценкам (реквизит «Сумма НЗП»). Суммы нужно указывать без учета НДС и налога с продаж, поскольку в дальнейшем данные о стоимости учета выручки от реализации этих работ (услуг) в налоговом учете – тоже без НДС и налога с продаж.

 Выполнение выгрузки

Для выгрузки платежных документов следует перейти на закладку «Экспорт и импорт», выбрать период, за который необходимо выгрузить платежные документы, и нажать кнопку «Выгрузить».

Обработка сформирует текстовый файл выгрузки. Файл можно просмотреть, нажав кнопку «Просмотр». Далее следует загрузить файл выгрузки в программу «Клиент банка».
В случае, если после выгрузки в «Клиент банка» платежные документы были изменены в 1С:Бухгалтерии 7.7, их можно выгрузить повторно. При повторной загрузке документов «Клиент банка» должен изменить имеющиеся в нем ранее загруженные документы. Однако важно понимать, что если документы уже переданы программой в банк, изменять их нельзя.

Выполнение загрузки

Для загрузки операций по расчетным счетам следует перейти на закладку «Экспорт и импорт» и нажать кнопку «Загрузить». Кнопка будет недоступна, если файл загрузки с указанным именем не существует. Файл можно просмотреть, нажать кнопку «Просмотр».
В «1С:Предприятие» загружаются переданные из банка операции по расчетным счетам – платежные документы и результаты их проведения. При этом могут выполняться следующие действия:

при загрузке исходящих платежных документов, которые ранее были введены в «1С:Предприятии» и переданы в «Клиент банка», уточняются реквизиты этих документов. Если документы из «Клиента банка» поступили в измененном виде, они будут исправлены в «1С:Предприятии»;

для регистрации входящих платежных документов, а также исходящих, если исходящие документы в «1С:Предприятии» не оформлялись (оформлялись непосредственно в «Клиенте банка», в «1С:Предприятии» создаются документы специального вида «Операция по расчетному счету» и в них заносятся все реквизиты загружаемых платежных документов;

загруженные документы, проведенные банком по счету, включаются в документ «Выписка». В выписку подставляется сам документ и сумма поступления (списания). Остальные реквизиты (корреспондирующий бухгалтерский счет, субконто и пр.) необходимо указать вручную.

Вызов отчета

Стандартные отчеты вызываются из меню «Отчеты» главного меню программы.
При вызове отчета на экран выдается диалог настройки параметров отчета. В нем нужно задать значения параметров, определяющих состав данных, включаемых в отчет.
Наиболее часто используемые отчеты удобнее вызывать с помощью кнопок панели инструментов:

Для отчетов, выдающих информацию в целом сразу по всем счетам из плана счетов – «Оборотно-сальдовая ведомость», «Шахматка» и «Сводные проводки» – нажатие кнопки позволяет сформировать отчет, не открывая диалог настройки параметров отчета. Для прочих стандартных отчетов нажатие кнопки открывает диалог настройки параметров отчета.

Вызов внешних отчетов и обработок

Для вызова внешних отчетов и обработок, просмотра текстовых и табличных документов (для краткости мы будем далее называть их «внешними документами») предназначена обработка «Дополнительные возможности», которая вызывается из меню «Сервис» главного меню программы.
Диалог обработки содержит таблицу со списком внешних файлов. Каждая строка таблицы содержит текстовое название внешнего файла и имя файла. Список отсортирован по названиям внешних файлов.

Кнопка «Открыть»
открывает выбранные внешний файл.
Если выбранный внешний файл – это отчет (или обработка), он будет запущен на выполнение. Назначение и порядок использования этого отчета (обработки) можно узнать, открыв диалог отчета и ознакомившись с его описание (меню «Помощь», пункт «Описание» или нажать кнопку  на панели инструментов окна отчета (обработки).
Если выбранный файл – текстовый или табличный документ, он будет открыт для просмотра в текстовом или табличном редакторе.
Нажатие кнопки «Обновить» заново заполняет список внешних отчетов (обработок). Кнопку необходимо использовать после установки новых отчетов, например, с диска ИТС.
Кнопка «Изменить»
служит для работы со списком внешних файлов. При нажатии этой кнопки рядом в ней открывается меню из 3-х пунктов: «Изменить название», «Внести в список», «Удалить из списка».
При выборе пункта «Изменить название» текстовое название внешнего файла будет выдано для редактирования в отдельном диалоге. После редактирования новое название внешнего файла появится в списке взамен предыдущего.
Пункт «Внести в список» позволяет добавить в список новый внешний отчет или обработку. При выборе этого пункта будет открыт список файлов внешних отчетов и обработок, находящихся в каталоге ExtForms, но еще не внесенных в список внешних файлов. После выбора требуемого файла откроется диалог для ввода текстового названия внешнего файла. Введенное название будет показано в колонке «Название», а имя файла – в колонке «Файл».
Пункт «Удалить из списка» после дополнительного запроса удаляет из списка строку с описанием внешнего файла. При этом сам файл не удаляется, поэтому впоследствии его можно опять внести в список.
Кнопка «Закрыть» закрывает обработку «Дополнительные возможности».

Зачет аванса от покупателя

Если при вводе документов по реализации материально-производственных запасов не производился автоматический зачет авансов, а необходимость зачета существует, то можно воспользоваться документом «Зачет аванса от покупателя». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Зачет аванса от покупателя» из подменю «Общего назначения» меню «Документы» главного меню программы.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.
В шапке указывается «Покупатель» – элемент справочника «Контрагенты».
Реквизит «Зачет аванса» задает способ определения суммы аванса: только по договору или без указания договора.
Группа переключателей «По расчетам» позволяет указать, по какому типу задолженности должны будут зачитываться авансы.
Табличная часть документа может быть заполнена автоматически с помощью кнопки «Заполнить». Заполнение происходит в соответствии с остатками на счетах:

62.1	«Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)»;
62.2	«Расчеты по авансам полученным (в рублях);
62.4	«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в рублях);
62.11	«Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)»;
62.22	«Расчеты по авансам полученным (в валюте);
62.44	«Расчеты с покупателями по товарам (работам, услугам) комитента (в валюте).

Зачет аванса поставщику

Если при вводе документов по поступлению материально-производственных запасов не производился автоматический зачет авансов, а необходимость зачета существует, то можно воспользоваться документом «Зачет аванса поставщику». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Зачет аванса поставщику» из подменю «Общего назначения» меню «Документы» главного меню программы.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.
В шапке указывается «Поставщик» – элемент справочника «Контрагенты».
Реквизит «Зачет аванса» задает способ определения суммы аванса: только по договору или без указания договора.
Табличная часть документа может быть заполнена автоматически с помощью кнопки «Заполнить». Заполнение происходит в соответствии с остатками на счетах:

60.1	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)»;
60.2	«Расчеты по авансам выданным (в рублях);
60.11	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)»;
60.22	«Расчеты по авансам выданным (в валюте).

Зачет авансов

Документы по поступлению и реализации материально-производственных запасов, работ и услуг могут при проведении автоматически определять и зачитывать аванс, если он поступил от покупателя (или был выплачен поставщику) на момент оформления документа. Для этого в документах предназначен реквизит «Зачет аванса».
Реквизит «Зачет аванса» может принимать одно из следующих значений:
«Не зачитывать» – Проводки по зачету аванса не формируются. При использовании данного режима в документах по поступлению и реализации, зачет аванса следует провести в конце месяца документом «Зачет аванса поставщику».
«Только по договору» – В данном режиме документ при проведении определяет наличие аванса, поступившего или выплаченного только по указанному в документе договору, и, исходя из этой суммы, формирует проводки по зачету аванса.
«Без указания аванса» – В данном режиме документ при проведении сначала определяет наличие аванса, поступившего или выплаченного по указанному в документе договору. Если сумма аванса по договору окажется меньше суммы отгрузки (поступления), будет определена сумма аванса, отраженного по служебному договору – элемент справочника «Договоры» с наименованием «Без договора (служебный; для платежей без указания договора)». Данный элемент можно быстро создать в форме выбора договора, используя соответствующую кнопку.
Если при проведении документа обнаружится ранее выданный поставщику или полученный от покупателя аванс (в соответствии с указанным режимом зачета аванса), то при проведении будут сформированы дополнительные проводки по зачету аванса.

Зачисление основных средств на баланс

Принятие основных средств к бухгалтерскому учету фактически означает ввод их в эксплуатацию и оформляется актом (накладной) приемки-передачи основных средств по типовой форме ОС-1. Для отражения в учете этого факта хозяйственной деятельности в «1С:Бухгалтерии 7.7» предназначен документ «Ввод в эксплуатацию ОС». Его следует использовать для зачисления на баланс организации (по дебету счета 01.1 «Основные средства в организации») основных средств, ввод в эксплуатацию которых оформляется актом по форме ОС-1, независимо от варианта их поступления в организацию.
Документ «Ввод в эксплуатацию ОС» также может использоваться для ввода информации об объекте основных средств в справочник «Основные средства».
Форма документа содержит четыре закладки.

Загрузка данных

Для загрузки данных в информационную базу предназначена универсальная обработка «Загрузка данных». С помощью этой обработки загружаются данные, выгруженные конфигурациями «Зарплата+Кадры» и «Торговля+Склад».
Обработка «Загрузка данных» вызывается из подменю «Обмен данными» меню «Сервис» главного меню программы.

Загрузка данных

Операции по расчетным счетам, переданные из банка в программу «Клиент банка», для передачи в «1С:Предприятие» должны быть выгружены из «Клиент банка» в текстовый файл. Из этого файла затем операции загружаются в «1С:Предприятие» с помощью обработки «1С:Предприятие – Клиент банка».
Обработка вызывается из журнала «Платежные документы» нажатием кнопки «1С:Предприятие – Клиент банка».

Закладка «Амортизируемое имущество»

стоимость амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов);

амортизация.

Закладка «Банк»

На закладке выбирается банковский счет организации, который будет по умолчанию подставляться в соответствующие реквизиты при вводе новых документов. При нажатии кнопки «Редактировать» можно ввести данные о наиболее часто используемом банковском счете (элементе встроенного справочника «Банковские счета», подробное описание реквизитов которого можно найти в главе 10 «Справочная информация по конфигурации»).

Закладка «Бухгалтерский учет»

Эта закладка заполняется для нематериальных активов, стоимость которых погашается через амортизационные начисления для целей бухгалтерского учета. Внешний вид закладки зависит от положения переключателя «Начисление амортизации» на закладке «Общие сведения».
Если нематериальный актив подлежит амортизации, то на закладке «Бухгалтерский учет» доступны реквизиты, заполнение которых определяет порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета.

В реквизит «Первоначальная стоимость» заносится первоначальная стоимость объекта НМА при принятии данного объекта к учету.
В реквизите «Срок полезного использования» указывается срок в месяцах, в течение которого нематериальный актив должен перенести свою стоимость (амортизировать). Для нематериальных активов, относящихся к категории прав, в реквизите указывается срок, на который эти права представлены.
При принятии нематериального актива к учету необходимо указать способ начисления амортизации.
Стоимость приобретенных объектов нематериальных активов погашается посредством начисления амортизации одним из следующих способов (варианты значения реквизита «Способ начисления амортизации»):

Линейный способ;

Способ уменьшаемого остатка;

Пропорционально объему продукции (работ).

При выборе способа начисления амортизации пропорционально объему продукции (работ) предусматривается заполнение двух реквизитов.

В реквизите «Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении» указывается общий объем продукции (работ), который организация вправе произвести (выполнить), используя данный объект.
Реквизит «Фактический объем продукции (работ) за месяц в натуральном выражении» необходимо заполнять за каждый месяц в отдельности.
В реквизите «Счет отнесения затрат по начисленной амортизации» указывается счет, на который относятся затраты по амортизационным отчислениям для данного нематериального актива. При выборе того или иного счета необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, наименование и состав которых зависят от выбранного счета.

Закладка «Бухгалтерский учет»

Эта закладка заполняется для основных средств, стоимость которых погашается через амортизационные начисления. Настройка реквизитов на этой закладке определяет порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка «Начислять амортизацию» на закладке «Общие сведения».

В реквизите «Первоначальная стоимость» – указывается первоначальная стоимость для целей бухгалтерского учета.
Срок полезного использования основного средства равен сроку начисления амортизации и указывается в месяцах.
При вводе основного средства в эксплуатацию необходимо выбрать способ амортизации основного средства.
Стоимость приобретенных объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации одним из следующих способов (варианты значения реквизита «Способ начисления амортизации»):

Линейный способ;

Способ уменьшаемого остатка;

По сумме чисел лет срока полезного использования;

Пропорционально объему продукции (работ);

По единым нормам амортизационных отчислений (для ОС введенных в эксплуатацию до 01.01.1998).

Для начисления амортизации способом уменьшаемого остатка необходимо указать коэффициент ускорения, который по умолчанию принимается равным единице.
При выборе способа начисления амортизации пропорционально объему продукции (работ) предусматривается заполнение двух реквизитов.

В реквизите «Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении» указывается общий объем продукции (работ), который может быть произведен или выполнен при использовании данного объекта основных средств.
Реквизит «Фактический объем продукции (работ) за месяц» необходимо заполнять за каждый месяц в отдельности.
Способ «По единым нормам амортизационных отчислений...» используется для объектов основных средств, которые были введены в эксплуатацию до вступления в силу ПБУ 06/97, т.е. до 01.01.1998.
В реквизите «Счет отнесения затрат по начисленной амортизации» указывается счет, на который относятся затраты по амортизационным отчислениям. При выборе того или иного счета, необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, наименование и состав которых определяются выбранным счетом.
Для начисления износа (на закладке «Общие сведения» флаг «Подлежит амортизации» снят) предлагается заполнить реквизиты «Шифр по ЕНАОФ» и «Норма амортизационных отчислений (годовая)». Шифр выбирается из справочника «Классификатор ЕНАОФ» («Единые нормы амортизации основных фондов»). Вместе с тем, значение нормы можно скорректировать, если действующим законодательством предусмотрено применение повышенной или пониженной нормы, по сравнению с той, которая приведена в Единых нормах амортизационных отчислений.

Закладка «Бухгалтерский учет»

Внешний вид данной закладки зависит от выбранных значений реквизита «Подлежит амортизации», «Списать на затраты на производство (расходы на продажу)» на закладке «Общие сведения».

В реквизите «Срок полезного использования (в месяцах)» указывается полный срок полезного использования основного средства с начала эксплуатации в месяцах.
Если признак «Подлежит амортизации» включен, на указанной закладке доступны для заполнения следующие реквизиты: счет, способ начисления амортизации.
В реквизите «Счет отнесения затрат по начисленной амортизации» указывается счет, на который относятся затраты по амортизационным отчислениям. При выборе того или иного счета, необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, из видов субконто, прикрепленных к выбранному счету.
Для начисления износа (на закладке «Общие сведения» флаг «Подлежит амортизации» сброшен) предлагается заполнить реквизиты «Шифр по ЕНАОФ» и «Норма амортизационных отчислений (годовая)». Шифр выбирается из справочника «Классификатор ЕНАОФ» («Единые нормы амортизации основных фондов»).
Если включен флаг «Списать на затраты на производство», то на закладке доступен для заполнения реквизит счет.
В этом реквизите указывается счет затрат на производство (расходов на продажу) на который будут списаны объекты основных средств при их вводе в эксплуатацию. При выборе того или иного счета, необходимо также выбрать соответствующие объекты аналитического учета, из видов субконто, прикрепленных к выбранному счету.

Закладка «Директ-костинг»

Закладка доступна, если в реквизите «Использовать метод «Директ-костинг» выбрано значение «Да».
Здесь можно установить:

будут ли распределяться общехозяйственные расходы по всем видам номенклатуры (включая товары) или только на продукцию, работы, услуги;

будет ли использоваться в качестве базы распределения общехозяйственных расходов себестоимость или выручка от продаж.

После заполнения реквизитов необходимо нажать кнопку «Установить».
Рекомендуется обработку «Учетная политика» использовать в начале отчетного года и в течение отчетного года установленные параметры не изменять.
Некоторые вопросы учетной политики не вынесены ни на одну из закладок диалогового окна рассмотренной выше обработки. Это касается тех случаев, когда выбор способа ведения учета можно сделать непосредственно при отражении в учете отдельных хозяйственных операций, например, признание выручки для целей налогообложения по НДС («по отгрузке» или «по оплате», см. ниже подраздел «Счета-фактуры, книга продаж и книга покупок») или применение скользящей либо взвешенной оценки при списании МПЗ по средней стоимости (подробности см. в подразделе «Корректировка средней стоимости материалов»). Но есть ряд ограничений, присущих типовой конфигурации (не поддерживаются методы ЛИФО и ФИФО при списании МПЗ как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, автоматизированное ведение налогового учета по налогу на прибыль кассовым методом).

Закладка «Доходы»

выручка от реализации продукции, работ и услуг;

выручка от реализации покупных товаров;

выручка от реализации основных средств;

выручка от реализации нематериальных активов;

выручка от реализации прочего имущества;

выручка от реализации прав требования;

выручка от реализации ценных бумаг;

внереализационные доходы (согласно ст. 250 НК РФ);

Закладка «Дополнительно»

На закладке «Дополнительно» указываются дополнительные сведения о банковском счете организации. Они используются, в основном, при печати справок о банковских счетах.

Поясним назначение некоторых элементов закладки.
При вводе нового счета в справочник для него устанавливается тип «Рублевый счет». Если вводится информация о валютном счете, следует выбрать переключатель «Валютный счет». Тип счета определяет, в какой справке (о рублевых или валютных счетах) будет выводиться информация о счете.
Если указан тип счета «Валютный счет», становится доступным для редактирования реквизит «Номер и дата разрешения ЦБ на открытие счета в иностранной валюте». Такое разрешение выдается при открытии валютного счета в банке, расположенном за пределами Российской Федерации.
В реквизите «Вид счета» указывается вид счета. Этот элемент заполняется в соответствии с требованиями к составлению «Справки о рублевых счетах…». При заполнении этого реквизита можно выбрать вид счета из выпадающего списка, открываемого по нажатию кнопки , или ввести вид счета вручную.
В поле «Дата открытия счета» вручную или с помощью встроенного календаря (который открывается по кнопке  или по клавише F4) указывается дата открытия данного счета.
При закрытии счета заполняется поле «Дата закрытия счета». Сведения о счетах, закрытых в ткущем отчетном периоде, попадают в соответствующие справки.

Закладка «ИМНС»

На закладке вводится наименование и код налоговой инспекции, в которой организация стоит на учете, а также, при необходимости, наименование и код ОКПО органа управления государственным имуществом.

Закладка «Импортные товары»

Если документ оприходования не выбран или содержит товары, для которых указана страна происхождения, то появляется возможность занести в документ информацию об импортных товарах, о номерах таможенных деклараций поступивших импортных товаров, а также о количестве поступивших импортных товаров.

При проведении документ «Счет-фактура полученный» формирует для каждого импортного товара проводку по забалансовому счету ГТД «Учет импортных товаров по ГТД», записывая количество поступившего импортного товара.
Документ «Счет-фактура полученный» используется как основание для ввода документов «Запись книги покупок», их которых впоследствии формируется книга покупок.

Закладка «Инвентаризация»

В табличной части заполняются следующие реквизиты:
«МПЗ» – объект инвентаризируемого имущества;
«Счет» – счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;
 «Количество (учет) – счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;
«Количество (факт)» – информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации;
«Отклонение» – величина отклонения фактического количества от учетных данных (вычисляется автоматически как разница значений реквизитов «Количество (факт)» и «Количество (учет)»;
«Сумма (учет)» – информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;
«Сумма (факт)» – информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации.
Если в последней колонке выбрано значение «Да», то данные об излишках или недостаче по данной строке будут отражены в учете при проведении документа, если «Нет» – то не будет. Наличие такого реквизита связано с тем, что отражение в бухгалтерском и налоговом учете выявленной пересортицы при проведении документа не предусмотрено – в этих случаях напротив соответствующих строк следует указать «Нет».

Закладка «Коды»

На закладке заполняются коды присвоенные организации, вид деятельности и организационно-правовая форма.

Закладка «Корр. счет и номер ГТД»

На закладке «Корр. счет и номер ГТД» выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «Налог на добавленную стоимость», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться счета 90.4 «Акцизы». Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры.
Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информация используется при печати документов и при формировании проводок по счету ГТД «Учет импортных товаров по ГТД».

Закладка «Корреспондирующие счета»

На данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки по зачету НДС из бюджета.
При проведении документа «Запись книги покупок» формируется проводка по выбранным счетам. Проводка формируется на общую сумму НДС (20% и 10%).
В случае использования в непроизводственной сфере товара, по которому в установленном порядке произведен зачет (возмещение) суммы налога на добавленную стоимость, для восстановления НДС, ранее списанного в зачет, следует выписать документ «Счет-фактура выданный» на сумму, подлежащую восстановлению, и зарегистрировать его в книге продаж. В бухгалтерском учете восстановление НДС отражается проводкой по кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость» и дебету счета – источника покрытия НДС. Документ «Запись книги покупок» с корректирующими суммами, указанными со знаком «минус» в реквизите «Всего покупок, включая НДС» и в реквизитах раздела «В том числе…», вводить не следует.

Закладка «Корреспондирующие счета»

На данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки.

При проведении документ формирует проводку по счетам, выбранным на закладке «Корреспондирующие счета». При вводе счета-фактуры на основании документа оприходования или выборе документа оприходования в открытой форме нового документа значение данного реквизита следует установить 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)». Реквизит «Поставщик» используется при формировании документом проводок для определения объекта аналитического учета на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». В качестве субконто типа «Документ» документ укажет самого себя.

Закладка «Начальные данные»

Если работник принимается в данную организацию не с начала года, то на закладке «Начальные данные» указываются данные с предыдущего места работы согласно предоставленной справке: валовой доход с начала года.

Валовой доход с начала года по месяц, предшествующий началу учета в типовой конфигурации, включительно, составляют суммы заработной платы, начисленные сотруднику на текущем месте работы и на предыдущих местах работы.
Для ввода сумм  НДФЛ, ЕСН и соответствующих им налоговых баз, исчисленных за время работы сотрудника на текущем месте работы с начала года, следует использовать карточки налогового учета Налоговая карточка и Индивидуальная карточка. Открыть карточки сотрудника можно в списке сотрудников по кнопке «Налоги на доходы».

Ввод данных о начисленных налогах следует использовать при начале ведения учета в типовой конфигурации не с начала года. В этом случае в качестве даты приема сотрудника на работу (закладка Общие сведения) должна использоваться дата начала ведения учета.

Закладка «Начальные значения»

На закладке «Начальные значения» перечислены константы, которые подставляются в новые документы и операции.

Значения устанавливаются выбором из справочников или перечислений.

Закладка «Начисление з/пл»

В закладке «Начисление з/пл» вводятся данные для начисления сотруднику заработной платы и удержания налога на доходы: месячный оклад, процент северной надбавки, счет отнесения затрат по начислению заработной платы.

Счет затрат выбирается из плана счетов. Для выбранного счета следует ввести необходимые объекты аналитического учета (субконто). Количество объектов аналитики и их названия определяются выбранным счетом.
Если в качестве первого аналитического разреза у выбранного счета прикреплены статьи затрат на производство, статьи общепроизводственных затрат, статьи общехозяйственных затрат, статьи издержек обращения, статьи коммерческих расходов или статьи расходов на продажу, то в форме становится доступными реквизиты «Статья затрат по начисленному ЕСН» и «Статья затрат по отчислению с ФОТ» для выбора соответствующих значений из справочника затрат.

Закладка «Налоги и отчисления»

На закладке «Налоги и отчисления» вводятся данные, необходимые для расчета налога на доходы физических лиц и отчислений по внебюджетные фонды: сальдо по НДФЛ на начало текущего года, тип вычета на сотрудника, количество детей, данные для предоставления в ПФР (за расчетный период), начислять налоги с ФОТ, является ли сотрудник инвалидом.

Реквизит «Сальдо по НДФЛ на начало текущего года» содержит сумму налога на доходы физических лиц для данного сотрудника на начало года.
При исчислении налога на доходы, исходя из совокупного дохода физического лица в соответствии с действующим законодательством, работодатель (налоговый агент) может производить стандартные вычеты. Группа реквизитов «Право на вычеты» включает тип вычета и количество детей.
Остановимся на правилах заполнения реквизита «Тип вычета на сотрудника». В этом реквизите выбором из перечня следует указать тот стандартный вычет, который предоставляется конкретному физическому лицу:

400 руб.;

500 руб.;

3000 руб.;

Вычеты не предоставляются.

При выборе типа стандартного вычета для конкретного сотрудника следует руководствоваться п.1 ст.218 НК РФ.
Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
В случае предоставления работнику стандартного налогового вычета на содержание детей следует заполнить реквизит «Количество детей». В этом случае сотруднику будет также предоставлен вычет в размере 300 руб. на каждого ребенка.
Вычет 400 руб. и вычеты на содержание детей предоставляется, пока размер совокупного годового дохода сотрудника не превысит значения константы конфигурации «Предел вычетов».
Предусмотрена возможность исключить доходы сотрудника из автоматического расчета налогов с ФОТ, выполняемого при проведении документа «Закрытие месяца». Данную возможность следует использовать в случае, если бухгалтер принимает решение рассчитывать налоги с ФОТ для данного сотрудника вручную.



Если установлен флажок «Начислять налоги с ФОТ», то при проведении документа « Закрытие месяца» доходы сотрудника будут включаться в налоговую базу. Если флажок снят, то доходы данного сотрудника не будут включаться в налоговую базу.

В реквизите «Период временной нетрудоспособности» группы «Данные для предоставления в ПФР (за расчетный период)» указывается суммарное время в месяцах и днях периодов временной нетрудоспособности (за расчетный период). Указывать значение следует на последнюю дату расчетного периода.

В реквизите «Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы» указывается суммарное время в месяцах и днях нахождения в отпусках без сохранения заработной платы (за расчетный период). Указывать значение следует на последнюю дату расчетного периода.

Если работник является инвалидом, то для предоставления льгот по инвалидности при исчислении ЕСН необходимо включить флажок «Сотрудник является инвалидом».

Если организация в целом имеет право на освобождение от уплаты единого социального налога в пределах и на основаниях, установленных в п.1.2 ст. 239 Налогового кодекса, то необходимо установить в  константе «Организации предоставлена льгота по ЕСН» значение «Да».

Закладка «Налоги»

На закладке заполняются следующие реквизиты:

«Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход» – возможные значения:

«Да»;

«Нет».

«Организации предоставлена льгота по единому социальному налогу согласно п.1.2 ст.239 НК РФ» – возможные значения:

«Да»;

«Нет».

«Организация является плательщиком налога на добавленную стоимость» – возможные значения:

«Да»;

«Нет».

Закладка «Налоговый учет»

Эта закладка заполняется для нематериальных активов, амортизационные начисления по которым включаются в состав затрат для целей налогового учета. Внешний вид закладки зависит от установки группы переключателей «Начисление амортизации» на закладке «Общие сведения».
Если включен переключатель «Начислять амортизацию по кредиту счета 05» или «Начислять амортизацию по кредиту счета 04», то на закладке «Налоговый учет» доступны реквизиты, заполнение которых определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета.

Порядок определения показателей налогового учета объекта НМА, которые заносятся в реквизиты данной закладки, регламентируется главой 25 Налогового Кодекса Российской Федерации.
В реквизите «Первоначальная стоимость» – указывается первоначальная стоимость для целей налогового учета. Следует обратить внимание, что реквизиты  «Первоначальная стоимость», используемые для целей бухгалтерского и налогового учета, – это разные величины и, в общем случае, могут принимать разные значения.
В реквизите «Срок полезного использования» указывается количество месяцев, в течение которых основное средство должно быть полностью амортизировано для целей налогового учета. Следует обратить внимание, что реквизиты  «Срок полезного использования», используемые для целей бухгалтерского и налогового учета, – это разные величины и, в общем случае, могут принимать разные значения.
В реквизит «Базовая стоимость» вводится базовая стоимость объекта НМА. Данный реквизит используется при начислении амортизации нелинейным способом. Значение этого реквизит будет автоматически рассчитано и записано документом «Начисление амортизации».
Принадлежность объекта НМА к той или иной амортизационной группе выбирается в реквизите «Амортизационная группа».
Способ начисления амортизации для целей налогового учета выбирается в реквизите «Метод начисления амортизации».
Если при начислении амортизации по объекту НМА для целей налогового учета применяется понижающий коэффициент, его значение устанавливается в реквизите «Понижающий коэффициент». Значение коэффициента, равное «1.0», не влияет на сумму рассчитанной амортизации документом «Начисление амортизации».
Реквизитами «Вид расхода», «Элемент расхода» и «Объект» определяется отнесение расходов по начисленной для целей налогового учета амортизации.

Закладка «Налоговый учет»

Настройка реквизитов на этой закладке определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка «Начислять амортизацию» на закладке «Общие сведения».
Если включен флажок «Начислять амортизацию», то на закладке «Налоговый учет» доступны реквизиты, заполнение которых определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета.

Порядок определения показателей налогового учета объекта основных средств, которые заносятся в реквизиты данной закладки, регламентируется главой 25 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Реквизитами "Вид расхода", "Элемент расхода" и "Объект" определяется отнесение расходов по начисленной для целей налогового учета амортизации.
В реквизите «Первоначальная стоимость» – указывается первоначальная стоимость для целей налогового учета. Следует обратить внимание, что реквизиты  «Первоначальная стоимость», используемые для целей бухгалтерского и налогового учета, - это разные величины и, в общем случае, могут принимать разные значения.
В реквизите «Срок полезного использования» указывается количество месяцев, в течение которых основное средство должно быть полностью амортизировано для целей налогового учета. Следует обратить внимание, что реквизиты  «Срок полезного использования», используемые для целей бухгалтерского и налогового учета, - это разные величины и, в общем случае, могут принимать разные значения.
В реквизит «Базовая стоимость» вводится базовая стоимость объекта основных средств. Данный реквизит используется при начислении амортизации нелинейным способом.
Принадлежность объекта основных средств к той или иной амортизационной группе выбирается в реквизите «Амортизационная группа».
Для целей налогового учета стоимость приобретенных объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации одним из двух методов (варианты значения реквизита «Метод начисления амортизации»):

Линейный метод;

Нелинейный метод.

Если в отношении амортизируемого основного средства применяется специальный коэффициент, то его значение можно установить в реквизите «Специальный коэффициент».
Сумма начисленной амортизации для целей налогообложения отражается по кредиту вспомогательного забалансового счета Н05.02.

Закладка «Налоговый учет»

Настройка реквизитов на этой закладке определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка «Начислять амортизацию» на закладке «Общие сведения».
Для определения порядка начисления амортизации для целей налогового учета необходимо заполнить реквизиты: первоначальная стоимость, амортизационная группа, способ начисления амортизации, специальный коэффициент. Порядок заполнения указанных реквизитов, аналогичен порядку заполнения соответствующих реквизитов в справочнике «Основные средства».

Непосредственно из формы документа можно сформировать акт по форме ОС-1.

В соответствии с нормами бухгалтерского учета, акт по форме ОС-1 приобретает статус первичного документа только после его утверждения руководителем, поэтому проводки по документу «Ввод в эксплуатацию ОС» можно сформировать позднее.
После заполнения всех реквизитов документа «Ввод в эксплуатацию ОС» следует распечатать акт по установленной форме, нажав кнопку «Акт ОС-1». Для сохранения документа без формирования проводок следует нажать кнопку «OK»
и ответить «Нет» на запрос «Провести документ?».
Для проведения ранее сохраненного документа его нужно найти в журнале документов по учету основных средств (пункт «Учет ОС» меню «Журналы» главного меню программы), перейти в режим редактирования документа (дважды щелкнуть мышью) и, не внося изменений, сохранить (кнопка «OK») и провести (утвердительно ответить на соответствующих запрос программы).

Закладка «Общая»

Данная закладка содержит следующие реквизиты:

«Метод определения выручки» – определяет метод определения выручки для целей налогообложения. Выбирается одно из двух значений:

По отгрузке;

По оплате.

«База распределения косвенных расходов». Возможные значения:

Зарплата производственных рабочих;

Материальные затраты;

Сумма прямых затрат;

Отдельные статьи прямых затрат. При выборе этого значения в форме становится доступной закладка «Статьи затрат на производство»;

Выручка.

«Использовать метод «Директ-костинг». Возможные значения:

Да – при выборе этого значения становится доступной закладка «Директ-костинг»;

Нет.

Закладка «Общие сведения»

На закладке «Общие сведения» следует выбрать объект внеоборотных активов, нематериальный актив, указать вид (группу) НМА, срок полезного использования, ответственное лицо.

В реквизите «Объект внеоборотных активов» необходимо выбрать объект, который будет принят к учету в качестве нематериального актива.
В реквизите «Нематериальный актив» нужно выбрать объект, принимаемый к учету. Если сведения о нематериальном активе в справочнике отсутствуют, то следует открыть форму ввода нового элемента (пункт «Новый» в меню «Действия»), ввести в нее наименование нового элемента и затем ввести его в документ.
Стоимость, по которой нематериальный актив принимается к учету, указывается в реквизите «Первоначальная стоимость». По кнопке «Объект вложений во внеоборотные активы» его можно заполнить на основании бухгалтерских итогов по счету 08.
В реквизите «Вид (группа) НМА» указывается категория, к которой относится данный нематериальный актив. Значение реквизита используется для автоматического заполнения форм бухгалтерской отчетности (формы №1, формы №5). Перечень категорий описан в Конфигураторе в перечислении «Группа НМА» и включает следующие категории:

Организационные расходы;

Права по авторским договорам;

Права по патентам;

Права «ноу-хау»;

Права на объекты природопользования;

Деловая репутация организации;

Прочие нематериальные активы.

Если нематериальный актив вносится в счет вклада в уставный капитал, получен безвозмездное пользование или по договору мены, то при определении первоначальной стоимости следует руководствоваться ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов».
Положение переключателя «Начисление амортизации» может принимать следующие значения:

Не подлежит начислению амортизации;

Начислять амортизацию по кредиту счета 05;

Начислять амортизацию по кредиту счета 04.

Выбор счета для начисления амортизации (05 или 04) производится в соответствии с учетной политикой, принятой в организации.
При принятии объекта НМА к налоговому учету необходимо на закладке "Общие сведения" установить переключатель «Для целей налогового учета» в положение «Включить в состав амортизируемого имущества».



Для того, чтобы отнести стоимость принимаемого к учету нематериального актива на расходы для целей налогового учета, необходимо переключатель "Для целей налогового учета" установить в положение "Включать в состав расходов", а в поле "Сумма расходов" (закладка "Налоговый учет") указать сумму расходов.

Закладки «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» документа аналогичны одноименным закладкам элемента справочника «Нематериальные активы». Реквизиты на этой закладке следует заполнять в том же порядке, что и в справочнике «Нематериальные активы».



Для получения суммы расходов на приобретение нематериального актива по данным налогового учета (накопленных на счете Н01.01 "Формирование стоимости объектов внеоборотных активов") следует использовать кнопку "Стоимость внеоборотного актива".

На закладке "Налоговый учет" реквизитами "Вид расхода", "Элемент расхода" и "Объект" для объекта нематериальных активов определяется отнесение расходов по начисленной для целей налогового учета амортизации. При списании стоимости внеоборотных активов целиком на расходы, принимаемые к налоговому учету, эти же реквизиты служат для определения отнесения этих расходов.



После заполнения всех реквизитов формы документа его нужно сохранить (кнопка «OK») и провести (утвердительно ответить на соответствующий запрос программы).

Закладка «Общие сведения»

На закладке «Общие сведения» указываются: номер и дата приказа (составления), дата приема на работу, полные фамилия, имя и отчество сотрудника, должность и подразделение.

Кадровые приказы имеют сквозную нумерацию.
Дата документа, в общем случае, может не совпадать с датой оформления приказа о приеме на работу, которая указывается в реквизите «Дата составления».
В реквизите «ФИО» указываются фамилия, имя и отчество (полностью) принимаемого на работу. При заполнении этого реквизита открывается форма списка справочника «Сотрудники», в котором перечислены все сотрудники организации. Для ввода в этот список нового сотрудника нужно выбрать пункт «Новый» меню «Действия» или нажать клавишу Ins, и ввести фамилию, имя и отчество принимаемого на работу.
Порядок заполнения остальных реквизитов документа аналогичен заполнению соответствующих реквизитов справочника «Сотрудники».

Закладка «Общие сведения»

На закладке «Общие сведения» указываются основные сведения о нематериальном активе. К ним относятся: наименование, инвентарный номер, ответственное лицо, вид (группа) НМА, состояние, способ поступления, дата принятия к учету, дата списания, причина списания, порядок начисления амортизации и прочие сведения о нематериальном активе.

В реквизите «Наименование» указывается наименование нематериального актива.
В реквизите «Вид (группа) НМА» указывается категория, к которой относится данный нематериальный актив. Реквизит «Вид (группа) НМА» может принимать следующие значения:

Организационные расходы;

Права по авторским договорам;

Права по патентам;

Права «ноу-хау»;

Права на объекты природопользования;

Деловая репутация организации;

Прочие нематериальные активы.

Значение реквизита используется для автоматического заполнения типовых форм бухгалтерской отчетности (формы №1, формы №5).
«Состояние» – это периодический реквизит справочника, который отражает текущее состояние объекта. По кнопке  можно просмотреть историю изменения состояния НМА. Реквизит «Состояние» может принимать следующие значения:

Поступил;

Принят к учету;

«Списан».

«Способ поступления» – в данном реквизите указывается способ поступления нематериального актива. Данный реквизит заполняется выбором из следующих значений:

Приобретение за плату;

Вклад в уставный капитал;

В обмен на другое имущество;

Безвозмездное поступление;

Иные способы поступления.

«Причина списания» – в этом реквизите указывается причина списания при прекращении срока действия НМА. Реквизит может принимать следующие значения:

Продажа;

Прекращение использования;

Безвозмездная передача;

Вклад в уставный капитал;

Передача по договору простого товарищества;

Иная причина выбытия.

В реквизиты «Дата поступления», «Дата принятия к учету» и «Дата списания» вводятся даты, соответствующие поступлению, принятию к учету и списанию объекта НМА.
Переключатель «Начисление амортизации» определяет счет начисления амортизации. Выбор счета для начисления амортизации (05 или 04) производится в соответствии с учетной политикой, принятой в организации. Если нематериальный актив не подлежит амортизации, то необходимо выбрать положение «Не подлежит начислению амортизации» переключателя «Начисление амортизации».

Закладка «Общие сведения»

На закладке «Общие сведения» указываются основные сведения об объекте основных средств. К ним относятся: наименование, инвентарный номер, вид (группа) ОС, место эксплуатации, тип, ответственное лицо, состояние, способ поступления, дата приобретения, дата ввода в эксплуатацию, дата выбытия, причина выбытия, начисление амортизации.

В реквизите «Вид (группа) ОС» следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:

Здания;

Сооружения;

Передаточные устройства;

Машины и оборудование;

Транспортные средства;

Инструмент;

Инвентарь;

Рабочий скот;

Продуктивный скот;

Многолетние насаждения;

Капитальные затраты по улучшению земель;

Земельные участки;

Объекты природопользования;

Прочие основные фонды.

Реквизит «Тип основного средства» определяет состав реквизитов, доступных для заполнения. Для арендованного основного средства часть реквизитов на закладке «Общие сведения», а также закладках «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» становятся невидимыми, при этом появляются реквизиты «Номер инвентарной карточки арендодателя» и «Получено по лизингу».
В целях оперативного учета для основного средства в реквизите «Место эксплуатации» указывается подразделение, в котором основное средство эксплуатируется. Этот реквизит заполняется выбором из справочника «Подразделения», в котором перечислены все структурные подразделения организации.
«Состояние» – это периодический реквизит справочника «Основные средства», который отражает текущее состояние объекта. По кнопке  можно просмотреть историю изменения состояния основного средства. Реквизит «Состояние» выбирается из выпадающего списка. Он может принимать значения:

В эксплуатации;

В запасе;

На консервации;

На капитальном ремонте;

Передано в текущую аренду;

Выбыло;

Иное.

Реквизит «Способ поступления» заполняется выбором нужного значения из списка:

Приобретение за плату;

Строительство объектов ОС;

Вклад в уставной капитал;

В обмен на другое имущество;

Безвозмездное поступление;

По договору лизинга;

Иной способ поступления.

При выбытии основного средства следует заполнить реквизит «Причина выбытия», выбрав нужное значение из списка:

Продажа;

Списание;

Безвозмездная передача;

Вклад в уставной капитал;

Передача по договору простого товарищества;

Передача в доверительное управление;

Передача в аренду

Иная.

Реквизиты «Вид (группа) ОС», «Состояние» и «Способ поступления» используются при заполнении «Приложения к бухгалтерскому балансу» (формы №5).

В реквизите «Дата ввода в эксплуатацию» указывается дата зачисления основного средства на баланс организации. Она должна совпадать с датой акта (накладной) приемки-передачи основных средств.

В зависимости от назначения в деятельности организации, основные средства подразделяются на основные средства производственного и непроизводственного назначения (периодический реквизит «Производственное»). Если основные средства используются для извлечения прибыли (дохода), то их считают производственными основными средствами, а если используются в социальных целях, то их относят к непроизводственным основным средствам. Следует отметить, что в процессе эксплуатации отдельные основные средства могут переходить из производственных основных средств в непроизводственные и наоборот.

Реквизит «Находится в залоге» также является периодическим и устанавливается на время, пока объект находится в залоге.

Реквизиты «Производственное» и «Находится в залоге» используются при заполнении «Приложения к бухгалтерскому балансу» (формы №5).

Флажок «Подлежит амортизации» определяет, должна ли для данного объекта рассчитываться амортизация. Если флажок «Подлежит амортизации» установлен, то начисление амортизации производится с кредита счета 02 в дебет счета затрат. Если флажок не установлен, то начисление амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, один раз в конце года относится в дебет счета 010.

Флажок «Начислять амортизацию (износ)» также разрешает (запрещает) начисление амортизации (износа). Данный флажок является периодическим и может быть снят на определенное время, например, на период восстановления объекта продолжительностью свыше 12 месяцев.

Закладка «Общие сведения»

На закладке «Общие сведения» отображаются основные данные о сотруднике: табельный номер (он же код), ИНН сотрудника, ФИО, должность, подразделение, даты приема на работу и увольнения.

В реквизите «Должность» указывается должность, на которую принимается работник. Этот реквизит заполняется в том случае, если с работником устанавливаются трудовые отношения.
В реквизите «Подразделение» выбором из одноименного справочника следует указать, в какое подразделение производится прием на работу. Если в вашей организации нет структурных подразделений, то введите в справочник хотя бы одно подразделение, например, с наименованием «Основное».
Для правильного расчета отчислений во внебюджетные социальные фонды и суммы удерживаемого налога на доходы необходимо указать характер отношений с работником (реквизит «Характер работы»). Предусмотрены следующие варианты отношений:

Трудовой договор (если работа в организации является основным местом работы сотрудника);

Договор гражданско-правового характера (если отношения с работником регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации);

Договор гражданско-правового характера с уплатой взносов в ФСС от НС и ПЗ (если с начисленных сотруднику выплат исчисляются взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний);

Трудовые отношения прекращены.

Закладка «Общие сведения»

Данная закладка содержит следующие реквизиты: вид (группу ОС), признаки начисления амортизации или износа, признак использования объекта ОС для производственных целей, признак списания для целей бухгалтерского учета стоимости объекта ОС на затраты при вводе в эксплуатацию, признак включения для целей налогового учета стоимости объекта ОС в состав материальных расходов при вводе в эксплуатацию, прочие сведения об основном средстве.

В поле «Вид (группа) ОС» следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:

Здания;

Сооружения;

Передаточные устройства;

Машины и оборудование;

Транспортные средства;

Инструмент;

Рабочий скот;

Продуктивный скот;

Многолетние насаждения;

Капитальные затраты по улучшению земель;

Земельные участки;

Объекты природопользования;

Прочие основные фонды.

В группе «Начисление амортизации (износа)»:

При установленном флажке реквизита «Подлежит амортизации» амортизация по объекту будет начисляться на счет 02, при снятом – износ
объекта будет начисляться на счет 010;

При снятом флажке реквизита «Начислять амортизацию» начисление амортизации (износа) по данному объекту будет приостановлено.

Если при вводе в эксплуатацию объект основных средств списывается на затраты на производство (расходы на продажу), то для такого объекта необходимо в документе установить флажок «Списать на затраты на производство (расходы на продажу)».
При принятии объекта основных средств к налоговому учету необходимо установить переключатель «Для целей налогового учета» в положение «Включить в состав амортизируемого имущества».

Закладка «Оценка имущества»

стоимость материалов;

стоимость товаров;

стоимость внеоборотных активов;

стоимость оборудования к установке;

величина расходов будущих периодов;

Закладка «Организация»

На закладке заполняются следующие реквизиты:

«Дата регистрации»;

«Название»;

«Полное название»;

«Юридический адрес»;

«Почтовый адрес»;

«Телефоны».

Закладка «Основные средства»

Данная закладка содержит следующие реквизиты: вид вложения во внеоборотные активы, объект внеоборотных активов, первоначальную стоимость.

В верхней части указывается номер (реквизит «Акт ввода в эксплуатацию ОС №») и дата (реквизит «от») акта (накладной) приемки-передачи основных средств.
Кнопка «Объем вложений во внеоборотные активы»
служит для автоматического заполнения реквизита «Первоначальная стоимость» на основании бухгалтерских итогов по счету 08. Для заполнения этого реквизита необходимо предварительно записать документ (кнопка «Записать»).
В табличной части необходимо указать основные средства.
В реквизите «Основные средства» из справочника «Основные средства» нужно выбрать объект, вводимый в эксплуатацию. Если сведения об основном средстве уже занесены в справочник, то большинство реквизитов документа «Ввод в эксплуатацию основного средства» будет заполнено автоматически. Если сведения об основном средстве в справочнике отсутствуют, то можно прямо в списке для выбора добавить новый элемент справочника (пункт «Новый» в меню «Действия»). При этом будет достаточно ввести только наименование объекта и его инвентарный номер. Значения прочих реквизитов автоматически установятся при проведении документа.
В реквизите «Вид вложения во внеоборотные активы» следует указать соответствующий вид вложений:

08.1 (приобретение земельных участков);

08.2 (приобретение объектов природопользования);

08.3 (строительство объектов основных средств);

08.4 (приобретение отдельных объектов основных средств).

Закладка «Ответственные лица»

На закладке из справочника «Сотрудники» выбираются лица, расшифровки подписей которых будет включаться в печатные формы документов (подробное описание процесса работы со справочником «Сотрудники» приведено ниже).

Закладка «Паспорт»

В закладке «Паспорт» вводятся данные паспорта сотрудника: вид документа, удостоверяющего личность, серия и номер паспорта, кем выдан и
дата выдачи, адрес по регистрации, адрес места жительства, место рождения.

Эти данные сотрудника используются при выписке первичных документов, например, расходных кассовых ордеров, а также подготовке отчетности по НДФЛ и взносам в ПФР.

 Закладка «Паспортные данные»

Закладка «Паспортные данные» присутствует в диалоге тогда, когда выбран вид контрагента «Физ. лицо».

В соответствующие поля закладки вводятся данные о номере и серии, дате и месте выдачи паспорта.

Закладка «Передача»

На указанной закладке заполняется ряд реквизитов.

В реквизите «Причина выбытия» выбирается одно из значений:

Продажа;

Безвозмездная передача;

Вклад в уставной капитал;

Передача по договору простого товарищества;

Передача в доверительное управление.

Реквизит «Статья прочих доходов и расходов» заполняется выбором из справочника «Прочие доходы и расходы».
В реквизитах «Покупатель» и «Договор» соответственно указываются покупатель, которому передается основное средство, и договор, по которому осуществляется данная операция.
В группе реквизитов «Стоимость передачи одного объекта» также заполняются ряд реквизитов.
В реквизите «Цена реализации» нужно указать договорную цену.
В некоторых случаях, в соответствии с налоговым законодательством, НДС, уплаченный при приобретении основных средств, не возмещается из бюджета. При продаже таких основных средств уплате в бюджет подлежит разница между суммой налога, предъявленной покупателю при продаже основных средств, и суммой налога, не возмещенной в установленном порядке из бюджета. Для правильности начисления НДС, подлежащего уплате в бюджет, в этом случае в экранной форме следует снять флажок «НДС при постановке на баланс возмещен».
После заполнения всех необходимых реквизитов документа нужно распечатать акт на выбытие (кнопка «Акт ОС-1»), а документ сохранить (кнопка «OK») и после утверждения акта провести.
При проведении документа автоматически формируются проводки по выбытию основных средств.

Закладка «Подготовка к передаче»

Выбывающие основные средства выбираются из справочника «Основные средства» и указываются в реквизите табличной части «Основные средства».

При этом в одном документе следует указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т.д. В противном случае для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.
Если основное средство было подготовлено к передаче документом «Подготовка к передаче основного средства», переключатель «Подготовка к передаче основного средства» следует установить в положение «Произведена документом», после чего выбрать необходимый документ из журнала.
Если документ «Подготовка к передаче основного средства» для данного основного средства не вводился, то переключатель следует установить в положение «Производится при выбытии».
Если нажать на кнопку «Показать», то справочно показывается балансовая стоимость и сумма амортизации по объекту.

Закладка «Поступление»

На закладке «Поступление» заполняются реквизиты «Подрядчик» и «Договор».
В табличной части заполняется наименование переработанных материалов и их количество.

Закладка «Приходные документы»

На закладке «Приходные документы» необходимо указать основной вариант расчета налогов и выбрать один из двух режимов пересчета цены, суммы и налогов, который будет при вводе приходных документов.

Установленные на этой закладке режимы будут влиять на работу с приходными документами конфигурации.
В реквизите «Основной вариант расчета налогов» выбором из справочника «Варианты расчета налогов» задается ставка НДС, которая чаще всего используется в вашей организации при оприходовании товарно-материальных ценностей, и порядок включения суммы этого налога в сумму документа.
В реквизите «Пересчитывать учетную стоимость согласно выбранному варианту расчета налогов» следует выбрать одно из возможных значений:

«Да»;

«Нет».

В группе «Пересчет в строках приходных документов» необходимо выбрать один из двух режимов пересчета цены, суммы и налогов, который будет при вводе приходных документов.
Если выбран переключатель «…пересчитать сумму и налоги», то при вводе приходных документов при изменении количества в уже введенных строках документа будут пересчитываться сумма и налоги, а указанная цена не будет меняться.
Если выбран переключатель «…пересчитать цену», при вводе приходных документов при изменении количества в уже введенных строках будет изменяться цена, а сумма по строке и сумма налогов не будут меняться.

Закладка «Прочее»

На закладке «Прочее» перечислены параметры, значения которых также необходимо настроить перед началом работы с системой.

«На дату» - значения следующих величин будут установлены, начиная с указанной даты.
При многопользовательском режиме работы с программой можно выполнить индивидуальную настройку констант для рабочего места (см. параграф «Индивидуальная настройка»).

Закладка «Прочее»

На этой закладке заполняются вспомогательные реквизиты для оформления документов по результатам инвентаризации.

Документом-основанием для проведения инвентаризации обычно служит соответствующий приказ (распоряжение) руководителя организации (в реквизиты вносятся его номер и дата). Остальные реквизиты («Материально-ответственные лица», «Проверяющий», «Члены комиссии») заполняются путем выбора нужных элементов из справочника «Сотрудники».
После этого нужно приступить к формированию необходимых печатных форм. При нажатии на кнопку выбора  (рядом с кнопкой «Провести») появится меню, из которого можно выбрать один из нескольких доступных для печати отчетов:

«Инвентаризационная опись ИНВ-3»;

«Сличительная ведомость ИНВ-19»;

«Сверка наличия МПЗ (нестандартный отчет)».

Форма инвентаризационной описи выбирается в зависимости от того, какой вид имущества выбран для инвентаризации (например, при инвентаризации основных средств выводится на печать «Инвентаризационная опись основных средств» – форма №ИНВ-1).

Закладка «Расчетные счета»

Контрагент может иметь несколько расчетных счетов для осуществления расчетов в безналичном порядке. Для хранения информации о банковских счетах контрагента в конфигурации существует справочник «Расчетные счета», подчиненный справочнику «Контрагенты». Для удобства работы ввод и редактирование информации о расчетных счетах контрагента может осуществляться при помощи управляющих элементов закладки «Расчетные счета».

На закладке располагаются:

список расчетных счетов контрагента;

кнопки для управления списком счетов: «Добавить», «Изменить», «Удалить».

Кнопка «Добавить» открывает пустой диалог «Сведения о расчетном счете» для ввода информации о новом счете. Назначение управляющих элементов диалога и порядок работы с диалогом – такие же, как и для справочника «Банковские счета».

В нижней части диалога расположено поле «Подставлять в платежные документы в «назначение платежа», в котором можно указать произвольный текст. При подготовке платежного документа данному контрагенту, после выбора контрагента этот текст будет перенесен в реквизит «Назначение платежа» диалога документа.
Кнопка «Изменить»
открывает для редактирования заполненный диалог с информацией о расчетном счете, выбранном в списке. Назначение управляющих элементов диалога и порядок работы с диалогом описаны в п. «Справочник «Банковские счета» данной главы.
Кнопка «Удалить», независимо от установки режима удаления в параметрах системы (пункт «Параметры» меню «Сервис» главного меню программы), удаляет счет из списка счетов закладки «Расчетные счета», но только помечает на удаление этот счет в справочнике «Расчетные счета».
Для отмены пометки на удаление расчетного счета следует открыть справочник «Расчетные счета» и в форме списка снять отметку на удаление.

Закладка «Расходные документы»

На закладке «Расходные документы» необходимо указать основной вариант расчета налогов и выбрать один из трех режимов хранения отпускной цены.

«Основной вариант расчета налогов» - указанный вариант будет автоматически выбран при создании нового приходного документа.
«Порядок хранения отпускной цены» - в справочнике «Номенклатура»
Установленные на этой закладке режимы будут влиять на работу с расходными документами конфигурации.

Закладка «Расходы»

прямые расходы на производство продукции (работ, услуг);

косвенные расходы;

стоимость реализованных покупных товаров;

стоимость реализованного прочего имущества;

стоимость реализованных основных средств;

стоимость реализованных нематериальных активов;

внереализационные расходы (согласно ст. 265 НК РФ).

Закладка «Реквизиты счета»

На закладке «Реквизиты счета» собраны те сведения о банковском счете, которые используются при печати платежных документов.

Поясним назначение некоторых элементов закладки.
Рабочее наименование – это «внутреннее» название банковского счета, например, «Валютный USD», «Главный», «Дополнительный» и т.д. Это название будет выводиться в различных списках, когда требуется выбрать банковский счет.
Банк, в котором открыт расчетный счет, указывается выбором из справочника «Банки». Наименование этого банка выдается в поле «Банк плательщика» («Банк получателя») платежного документа, а если указан «Банк-корреспондент в случае непрямых расчетов» - то в поле «Плательщик» («Получатель»).
Нажатием кнопки «Открыть»
можно открыть диалог для редактирования сведений об указанном банке.
Банк-корреспондент в случае непрямых расчетов.
Если банковский счет вашей организации открыт в филиале головного банка, или расчеты ведутся через другой банк, с которым банк организации поддерживает корреспондентские отношения, в этом реквизите следует указать такой банк-корреспондент, также выбрав его из справочника «Банки».
Если банк-корреспондент указан, то при формировании платежного документа его наименование будет выводиться в поле «Банк плательщика» («Банк получателя») платежного документа.
Нажатием кнопки «Открыть»
можно открыть диалог для редактирования сведений об указанном банке.
Реквизиты корреспондента («плательщик» или «получатель»).
В этой группе реквизитов указываются ИНН и КПП плательщика (получателя) платежа, а также выводится текст, который будет подставляться в поле «Плательщик» («Получатель») платежного документа. По умолчанию текст формируется автоматически из наименования организации, а также банка организации – в случае непрямых расчетов.
Если наименование плательщика (получателя), сформированное автоматически, вас не устраивает – установите флажок «Редактировать реквизиты корреспондента» и отредактируйте реквизиты организации так, как вам необходимо.
Кнопка «Образец».
Нажатие кнопки «Образец» формирует образцовое поручение для проверки правильности указанных реквизитов организации.
Внимание! Не используйте этот образец для подготовки платежных поручений! В 1С:Бухгалтерии 7.7 для этого предназначен документ «Платежное поручение».

Закладка «Режимы»

На закладке «Режимы» следует установить удобные режимы работы.

Запрос параметров для работы с компонентой «Управление распределенными информационными базами» появляется в этом диалоге, если вы используете данную компоненту «1С:Предприятия».

Закладка «Счет затрат»

На закладке «Счет затрат» необходимо указать счет, на котором будут учтены поступившие материалы (например, счет 20) при поступлении переработанных материалов в производство, а также соответствующую аналитику.

По кнопке «Печать» формируется «Приходный ордер» по типовой межотраслевой форме №М-4.
После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «OK».
При этом будут сформированы проводки по дебету выбранного счета затрат в корреспонденции с субсчетом 10.7 («Материалы, переданные в переработку организациям»). Сумма каждой проводки определяется исходя из средней себестоимости единицы материала, находящегося в переработке на дату проведения операции и количества поступившего материала.
В налоговом учете будут сформированы записи по кредиту счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав», субсчет Н02.02 «Поступление и выбытие материалов» и дебету счетов:
Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства», если в реквизите «Счет затрат» указан счет 20 «Основное производство», выбрана статья материальных расходов, а сам материал относится к сырью, основным материалам, покупным полуфабрикатам или комплектующим (т.е. значение реквизита «Вид материала» установлено как счет 10.1 «Сырье и материалы» или 10.2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие»);
Н07.04 «Косвенные расходы», если в реквизите «Счет затрат» указан любой счет учета затрат на производство, кроме счета 20 «Основное производство», либо материал не относится к сырью, основным материалам, покупным полуфабрикатам или комплектующим;
иных счетов, в зависимости от значения реквизита «Счет затрат» и статьи расходов, в соответствии с таблицей, приведенной в главе 10 «Справочная информация по конфигурации», параграф «Классификация хозяйственных операций в бухгалтерском и в налоговом учете».

Закладка «Шапка»

Реквизиты, расположенные на данной закладке, служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включает в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа.
Реквизит «Основание» служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным документом.
Установка флажка «Счет-фактура на аванс» означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок «Счет-фактура на аванс» установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования.
Установите флажок «Сумма НДС определяется расчетным методом», если сумма налога должна определяться расчетным методом в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 164 НК РФ.
По значению флажка «Облагается НДС по ставке 0%» система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной части «Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС» заполнена значениями «0%». Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книги продаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции.
Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка «Без НДС», то в этом случает ценность, указанная в строке будет считаться освобожденной от налога.
Для оформления операций по договорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен реквизит «Валюта». Суммы продаж и налогов, указанные в документе, соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н «Отложенные налоги» для организаций с учетной политикой «по оплате».
При проведении документа предусмотрена возможность формирования проводок по учету НДС и акциза. Документом «Счет-фактура выданный» налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68 «Налоги и сборы» или по кредиту счета 76.Н «Отложенные налоги».

Закладка «Списание издержек»

На данной закладке можно выбрать статьи издержек, которые необходимо списывать пропорционально остатку товаров. Выбранные статьи в форме списка справочника «Статьи издержек обращения» будут отмечены знаком .
При формировании финансового результата документом «Закрытие месяца» (см. п. «Использование документа «Закрытие месяца» в бухгалтерском учете») будет произведено списание остатков субсчета 44.1 «Издержки обращения» в дебет счета 90.7 «Расходы на продажу». Остатки по статьям издержек, отмеченным знаком , будут списаны частично и распределятся между проданными товарами и остаткам товаров на конец месяца. Остатки по прочим статьям будут списаны полностью.

Закладка «Статьи затрат на производство»

Закладка доступна, если в реквизите «База распределения косвенных расходов» на закладке «Общая» выбрано значение «Отдельные статьи прямых затрат».
На данной закладке можно выбрать статьи затрат на производство, которые будут служить базой распределения косвенных расходов. Выбранные статьи в форме списка справочника «Статьи затрат на производство» будут отмечены знаком .
При формировании финансового результата документом «Закрытие месяца» (см. п. «Использование документа «Закрытие месяца» в бухгалтерском учете») будет произведено списание остатков счетов 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счета 20 «Основное производство» в соответствии с выбранной базой распределения косвенных расходов.
Внимание! При использовании метода «Директ-костинг», затраты, отнесенные на счет 26 «Общехозяйственные расходы», списывается непосредственно в дебет счета 90.8 «Управленческие расходы».

Закладка «Суммы»

В реквизите

«Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится счет-фактура,

«Дата» – дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж.

При выборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.
В реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость.
При заполнении реквизитов раздела «В том числе покупки, облагаемые налогом по ставке» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются также обороты, облагаемые по ставке 16,67%, а покупки, облагаемые по ставке 10% – обороты, облагаемые по ставке 9.09%.
При установке флажка «НДС по ст. 0%» все суммы документа, кроме значения реквизита «Всего покупок», будут обнулены и станут недоступными для редактирования. При формировании книги покупок записи, сделанные на основании данного счета-фактуры, попадут в графу книги покупок «Покупки, облагаемые по ставке 0 процентов».
В реквизите «Освобождаемые» необходимо указать сумму, освобождаемую от обложения НДС.
Если флажок «Формировать проводки» включен, то при проведении документа будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке «Корреспондирующие счета».

Закладка «Сведения о покупке»

Каждому документу «Запись книги покупок» автоматически присваивается номер в порядке возрастания.
В реквизите «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится запись книги покупок. При выборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.
В реквизите «Дата» – следует указать дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж.
В реквизите «Дата оплаты» следует указать дату оплаты оприходованных ценностей, услуг, полученных по документу оприходования.
В реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость. При заполнении реквизитов раздела «В том числе покупки, облагаемые налогом по ставке» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67%, а в покупки, облагаемые по ставке 10%, – обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.
В случае частичной оплаты за оприходованные товары (работы, услуги), документ «Запись книги покупок» вводится на каждую оплаченную сумму с указанием в реквизитах «Документ-основание» счета-фактуры по этим оприходованным товарам (работам, услугам) и пометкой «Частичная оплата» в реквизите «Дополнительная информация».
Если флажок «Формировать проводки» включен, то при проведении документа будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке «Корреспондирующие счета».

Закладка «Табличная часть»

Заполнение таблицы на закладке «Табличная часть» документа «Счет-фактура» может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом необходимо сначала выбрать один из справочников: «Номенклатура», «Материалы», «Основные средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранного справочника – необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив;

способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку «Подбор», выбрать из выпадающего меню нужные справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы. Наименования элементов справочника будут переноситься в табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д.

Для каждой позиции документа указываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг – из справочника «Номенклатура», а при вводе прочих активов – на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов.

Закладка «Вид ТМЦ»

На данной закладке определяется состав имущества, подлежащего инвентаризации.

Реквизит «Вид ТМЦ» может принимать одно из двух значений – «ТМЦ на местах хранения» и «Основные средства». В зависимости от выбранного значения этого реквизита заполняется список значений для более конкретного выбора объектов, подлежащих инвентаризации, в левой части окна (в списке перечислены счета бухгалтерского учета ценностей).
В случае выбора инвентаризации на местах хранения:

в списке счетов учета имущества появляются только те счета, по которым в конфигурации предусмотрен учет по местам хранения;

доступен реквизит «Место хранения» - при указании конкретного места данные для инвентаризации будут отбираться только по этому месту;

реквизит «Материально-ответственное лицо» - выбирается сотрудник, являющийся материально-ответственным лицом по инвентаризируемому имуществу (для заполнения печатных форм);

Кнопки «Выделить все», «Очистить все», «Материалы», «Полуфабрикаты», «Продукция» предназначены для удобства управления выбором счетов, на которых учитывается подлежащее инвентаризации имущество.

В случае выбора инвентаризации основных средств перечень реквизитов, доступных для заполнения на закладке, изменяется.

Вместо реквизита «Место хранения» появляется реквизит «Место эксплуатации», становится видимым и доступным реквизит «Арендодатель» - его необходимо заполнить, если проводится инвентаризация основных средств, арендованных у определенного арендодателя. В списке счетов можно выбрать один или несколько счетов, на которых могут учитываться основные средства, в том числе арендованные. Ускорить процедуру выбора счетов призваны помочь кнопки «Выделить все», «Очистить все», «Собственные», «Арендованные» (на рисунке как раз показан вид диалогового окна после нажатия кнопки «Собственные»).
После выбора перечня имущества, подлежащего инвентаризации, можно перейти к следующим закладкам.

Закладка «Задолженности»

дебиторская задолженность;

кредиторская задолженность;

НДС по кредиторской задолженности.

Для получения результатов сопоставления данных по любой из перечисленных выше групп показателей нужно выбрать период, перейти на соответствующую закладку и нажать кнопку «Выполнить анализ».
Наличие расхождений данных налогового и бухгалтерского учета не означает, что допущена ошибка. Однако необходимо выяснить причины имеющихся расхождений, чтобы отличить объективные различия (обусловленные отличием норм главы 25 НК РФ от нормативных документов, регулирующих вопросы бухгалтерского учета) от возможных ошибок в налоговом учете.
На любой из первых трех закладок можно установить флаг «Комментировать разницу» - в этом случае при наличии разницы между данными налогового и бухгалтерского учета в отчете помимо самих показателей показывается краткая справочная информация (пояснения) о вероятных объективных причинах возникновения разницы. Для показателей, входящих в две последние группы («Амортизируемое имущество» и «Задолженности»), комментарии не предусмотрены.
В случае, когда приведенные в отчете данные могут быть расшифрованы (например, в разрезе объектов аналитического учета или проводок), курсор мыши в ячейке с наименованием соответствующего показателя несколько изменит форму. По двойному щелчку мыши показатель будет расшифрован. Для показателей отчета, которые формируются на основании оборотов по счетам бухгалтерского и налогового учетов предусмотрена расшифровка значений этих показателей по проводкам, которыми эти обороты образованы. Повторный двойной щелчок по той же ячейке с названием показателя имеет обратный эффект – расшифровка будет скрыта.

в своей учетной политике положение,

Если предприятие приняло в своей учетной политике положение, что все отклонения в стоимости материально-производственных запасов учитываются на счете 16, то рассматриваемая процедура будет выполняться регулярно.

В типовой конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.4» на счете 16 отражаются суммовые разницы, связанные с приобретением материально-производственных запасов (МПЗ). Это соответствует Инструкции по применению действующего Плана счетов, утвержденной Приказом Минфина от 31.10.2000г. №94н.

При выполнении процедуры происходит списание накопленных на счете 16 отклонений на те счета, куда была отнесена стоимость списанных за отчетный месяц МПЗ, пропорционально стоимости этих МПЗ в общей стоимости переданных МПЗ (отдельно по материалам – закрытие субсчета 16.1 «Отклонения в стоимости материалов», и по товарам - закрытие субсчета 16.2 «Отклонения в стоимости товаров»).

В качестве распределяемой величины расходов

В качестве распределяемой величины расходов берется положительная разница между дебетовым и кредитовым оборотом по счету 25 «Общепроизводственные расходы» за текущий месяц.

Замечания.

Счет 25 «Общепроизводственные расходы» должен закрываться ежемесячно.

Если часть расходов уже распределена к моменту запуска процедуры (например, вручную), то распределяется оставшаяся сумму расходов.

Если, по каким-либо причинам, вручную распределено больше расходов, чем имело место (кредитовый оборот по счету 25 превышает дебетовый), программа не предпринимает никаких действий.

Списание общепроизводственных расходов со счета 25 «Общепроизводственные расходы» производится в дебет счета 20 «Основное производство» по каждому из подразделений в соответствии с методом, предусмотренном учетной политикой предприятия.

База распределения общепроизводственных расходов при выполнении процедуры закрытия счета 25 «Общепроизводственные расходы» определяется одним из следующих значений константы «База распределения косвенных расходов» (меню «Операции» - «Константы»):

Выручка;

Материальные затраты;

Зарплата производственных рабочих;

Отдельные статьи прямых затрат;

Сумма прямых затрат.

Замечание. Константа «База распределения косвенных расходов» является периодической, т. е. может иметь разные значения на различные даты. Документ «Закрытие месяца» использует значение константы на конец закрываемого месяца.

После подсчета базы распределения общепроизводственные расходы каждого из подразделений, подлежащие распределению, относятся на стоимость каждого вида продукции (работ, услуг), выпускаемого этим подразделением – производится запись по дебету счета 20 «Основное производство» и кредиту счета 25 «Общепроизводственные расходы».

Замечание. Если общепроизводственные расходы по какому-либо подразделению имели место в текущем месяце, а выпуска продукции это подразделение не производило, то может получиться, что база распределения по этому подразделению равна нулю. В таком случае расходы по подразделению списаны не будут, а при проведении документа закрытие месяца в окне сообщений появится запись: «База распределения равна нулю. Счет 25 автоматически распределить невозможно.».



В случае распределения пропорционально выручке вначале подсчитывается выручка от реализации продукции (работ, услуг) каждого вида (т. е. по номенклатуре) без НДС, налога с продаж, акцизов и экспортных пошлин и общая сумма выручки от реализации продукции (работ, услуг).

В случае выбора критерия «материальные затраты» по каждому подразделению, а внутри каждого подразделения – по видам номенклатуры выпускаемой продукции (работ, услуг), анализируется сумма оборота по дебету счета 20 «Основное производство» и кредиту счета 10 «Материалы» за текущий месяц. Затем определяется доля материальных затрат по конкретному виду номенклатуры в общей величине материальных затрат.

При выборе способа распределения пропорционально зарплате производственных рабочих производится аналогичный расчет (по подразделениям и видам номенклатуры), но на основе записей по дебету счета 20 «Основное производство» и кредиту счета 70 «Расчеты по оплате труда».

При выборе метода распределения «По отдельным статьям затрат» аналогичным образом (в разрезе подразделений и номенклатуры) подсчитываются дебетовые обороты по счету 20 по тем статьям затрат, которые входят в базу распределения косвенных расходов.

Замечание. Статьи, входящие в базу распределения косвенных расходов, в списке справочника «Статьи затрат на производство» отмечены специальным знаком в графе «Включаются в базу распределения косвенных расходов». Перечень этих статей можно изменить при настройке учетной политики (меню «Сервис» - «Учетная политика», закладка «Статьи затрат на производство»).

При выборе метода распределения по сумме прямых затрат подсчитываются дебетовые обороты по счету 20 в разрезе подразделений и номенклатуры и определяется их доля в общем обороте по дебету счета 20.

Общехозяйственные расходы» зависит от принятой

Способ закрытия счета 26 « Общехозяйственные расходы» зависит от принятой на предприятии учетной политики.

В качестве суммы, подлежащей распределению, принимается положительная разница между дебетовым и кредитовым оборотом счета за текущий месяц на момент проведения распределения.

Эта процедура предназначена для организаций

Эта процедура предназначена для организаций торговли, использовавших в течение месяца счет 44.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность». В ее ходе формируются записи по дебету счета 90.7 «Расходы на продажу» и кредиту счета 44.1.

Вначале выполняется расчет коэффициента списания для тез статей издержек, которые распределяются между остатком товара на конец месяца и реализованным товаром (например, транспортные расходы по доставке товара).

Затем определяется база для распределения издержек обращения по видам номенклатуры (для товаров и посреднических услуг) – выручка от реализации, и происходит списание издержек (либо полностью, либо в части, относящейся к реализованным товарам).

Для нужд организаций-плательщиков ЕНВД и на счете 44.1, и на счете 90.7 предусмотрены два субсчета – один для деятельности, не облагаемой ЕНВД, а другой – для облагаемой.

Издержки из каждого из субсчетов счета 44.1 (44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» и 44.1.2 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, облагаемую ЕНВД») списываются на соответствующий субсчет счета 90.7 (90.7.1 «Расходы на продажи, не облагаемые ЕНВД» и 90.7.2 «Расходы на продажи, облагаемые ЕНВД»).

Издержки, подлежащие распределению (счет 44.1.3 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, подлежащие распределению»), распределяются между указанными субсчетами счета 90.7 пропорционально доле выручки, по видам деятельности, облагаемым ЕНВД и не облагаемым ЕНВД, в общей доле выручки.

Замечание. Статьи издержек обращения, подлежащие распределению на остаток товара на конец месяца, в списке справочника «Статьи издержек обращения» отмечены флагом в графе «Списывать издержки пропорционально остатку товаров».

Списание коммерческих расходов для неторговых

Списание коммерческих расходов для неторговых организаций осуществляется с кредита счета 44.2 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность» в дебет счета 90.7.1 «Расходы на продажи, не облагаемые ЕНВД».

Сумма этих расходов распределяется по объектам аналитического учета (номенклатуре, за исключением товаров и посреднических услуг) на счете 90.7.1 пропорционально доле выручки от реализации каждого вида продукции (работ, услуг) в общей величине выручки от реализации продукции (работ, услуг).

и переработку сельскохозяйственной продукции» производится

Закрытие счета 44.3 «Расходы на продажу в организациях, осуществляющих заготовление и переработку сельскохозяйственной продукции» производится аналогично закрытию счета 44.2 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность».

Данная процедура предназначена для автоматизированного

Данная процедура предназначена для автоматизированного списания расходов будущих периодов со счета 97 «Расходы будущих периодов» в дебет разных счетов (в зависимости от характера соответствующих расходов).

Для корректной работы процедуры необходимо, чтобы для всех необходимых элементов справочника «Расходы будущих периодов» были правильно заполнены реквизиты (на закладке «Общие сведения»):

Общая сумма расходов будущих периодов;

Дата начала списания;

Дата окончания списания;

Счет отнесения затрат для целей бухгалтерского учета и объекты аналитического учета по этому счету.

При проведении процедуры закрытия счета 97 для каждого расхода будущих периодов, подлежащего списанию в текущем месяце, определяется сумма списания пропорционально доле срока списания, приходящегося на отчетный месяц, в общем сроке списания. Если полученная сумма ненулевая и указан счет, на который нужно осуществлять списание, то производится запись в бухгалтерском учете.

в одном разделе, так как

Обе процедуры решено описать в одном разделе, так как алгоритм закрытия этих счетов одинаков и фактически определен Инструкцией по применению действующего Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций.

При закрытии любого месяца года, кроме декабря, производится закрытие счетов 90 «Продажи» (91 «Прочие доходы и расходы») на счет 99 «Прибыли и убытки» через субсчет 90.9 «Прибыль/ убыток от продаж» (91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»). В результате закрытия счет 90 «Продажи» (91 «Прочие доходы и расходы») в целом сальдо не имеет, однако каждый субсчет этих счетов может иметь дебетовое или кредитовое сальдо, в зависимости от назначения субсчета.

Это предусмотрено инструкцией по применению Плана счетов, чтобы всегда видеть отдельные виды доходов и расходов организации нарастающим итогом с начала года (при этом удобнее заполнять отчет о прибылях и убытках).

Закрытие счетов налогового учета

Данная процедура, как и реформация баланса в бухгалтерском учете, выполняется один раз в конце года, перед тем, как приступить к отражению операций следующего налогового периода. Поэтому при открытии документа «Регламентные операции по налоговому учету» за любой другой месяц, кроме декабря, соответствующая строка в окне выбора процедур отсутствует.
Производится закрытие следующих счетов налогового учета:

Н03 «Нормируемые расходы»;

Н06 «Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав»;

Н07 «Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав»;

Н08 «Внереализационные доходы»;

Н09 «Внереализационные расходы».

В результате названные счета сальдо на начало следующего налогового периода (календарного года) не имеют.

Запись информации о новом контрагенте

Прежде чем вводить реквизит «Основной договор» на закладке «Общие», а также заполнять дополнительную информацию о контрагенте, размещенную на закладках «Расчетные счета» и «Паспортные данные», нужно зарегистрировать нового контрагента в справочнике. Это связано с тем, что из справочника «Контрагенты» будут заполняться подчиненные ему справочники «Договоры» (на закладке «Общие») и «Расчетные счета» (на закладке «Расчетные счета»).
Для регистрации нового контрагента нужно после заполнения наименования контрагента на закладке «Общие» нажать на кнопку «Записать».
После этого можно ввести реквизит «Основной договор» и продолжить заполнение реквизитов на дополнительных закладках формы элемента справочника «Контрагенты». Можно также с помощью кнопки «Договоры» открыть подчиненный справочнику «Контрагенты» справочник «Договоры». В этом справочнике, если это необходимо, для контрагента можно вести список оснований для расчетов.

Запись значений периодических реквизитов

Запись значений периодических реквизитов осуществляется одновременно с записью самого элемента справочника – при нажатии кнопок «Закрыть»
и «OK»
в форме элемента справочника или при завершении редактирования строки справочников, редактируемых в форме списка. При этом автоматически вызывается диалог записи значений периодических реквизитов.

В верхней части диалога можно выбрать дату, на которую будут записаны новые значения периодических реквизитов. По умолчанию эта дата просмотра и редактирования значений реквизитов в форме записываемого элемента справочника. При необходимости вы может выбрать другую дату.
Ниже выводится таблица записываемых периодических реквизитов и их значений. В таблице отображаются колонки:

«Реквизит»	название реквизита;
«Новое значение»	значение, которое будет установлено;
«Старое значение»	значение, которое ранее действовало на выбранную дату;
«Назначено»	дата, с которой действует предыдущее значение.

Для реквизитов, значения которых устанавливаются впервые, или которым еще не было назначено значений ранее выбранной даты, колонки «Старое значение» и «Назначено» будут пустыми.
В самой первой колонке галочками отмечаются реквизиты, значения которых будут записаны. По умолчанию отмечаются только те реквизиты, новые значения которых отличаются от ранее действовавших. Вы можете отметить или снять отметки у нужных реквизитов, дважды щелкнув мышью по соответствующей строке таблицы. Также можно установить и снять отметки у реквизитов при помощи кнопок, расположенных под таблицей:

«Вкл. все»	– по нажатию этой кнопки будут отмечены все реквизиты
«Выкл. все»	– по нажатию этой кнопки будут сняты отметки у всех реквизитов
«Вкл. новые»	– по нажатию этой кнопки будут установлены отметки только у тех реквизитов, значения которых отличаются от ранее действовавших

Внимание. В некоторых случаях значения периодических реквизитов взаимосвязаны, и их нельзя записывать независимо друг от друга. В этом случае отметки устанавливаются и снимаются у всех реквизитов одновременно, а кнопка «Вкл. новые» недоступна.
Запись новых значений отмеченных периодических реквизитов происходит по нажатию кнопки «OK». После этого диалог записи значений периодических реквизитов закрывается и происходит запись самого элемента справочника.
Внимание. Для ряда справочников конфигурации первые значения
периодических реквизитов автоматически устанавливаются не на выбранную дату, а на заведомо более раннюю (на 01.01.1980) – для того, чтобы реквизит имел непустое значение на момент начала ведения учета в информационной базе.
Отказ от записи новых значений можно произвести нажатием кнопки «Отмена».
Внимание! При отмене записи новых значений периодических реквизитов отменяются так же и запись самого элемента справочника – будет продолжено его редактирование. Если вы хотите записать элемент справочника, не записывая новых значений периодических реквизитов, снимите отметки у всех реквизитов и нажмите кнопку «OK».

Заполнение "платежек" в других случаях

Если платеж не связан с перечислением налога, сбора или иного обязательного платежа в бюджетную систему, то заполнение платежного поручения происходит намного проще - не заполняются поля, специально предназначенные для платежей в бюджет (КПП плательщика и получателя, коды бюджетной классификации и ОКАТО, и т.д. - поля 101-110, в обозначениях Положения о безналичных расчетах).
Соответственно, диалоговое окно документа "Платежное поручение" в этом случае выглядит почти так же, как и раньше. Флаг "Перечисление налога" должен быть сброшен, кнопка с тем же названием не используется.

Пример новой печатной формы платежного поручения:

Следует обратить внимание на следующие

/p> Следует обратить внимание на следующие особенности:

При перечислении налогов, пени и штрафов по актам проверок период начисления не указывается.

При добровольном погашении задолженности по налогам за прошлые налоговые периоды (код основания платежа - "ЗД"), например, в связи с самостоятельным обнаружением ошибок в исчислении налогов, номер и дата документа не проставляются, в отличие от текущей уплаты налогов и сборов, когда в реквизите "Дата" проставляется дата подписания соответствующей налоговой декларации или расчета.

По одному и тому же налогу могут устанавливаться различные коды бюджетной классификации (не только в связи с зачислением налога в бюджеты разных уровней, но и в зависимости от иных факторов; например, по налогу на доходы физических лиц предусмотрено целых 5 различных кодов бюджетной классификации - см. Приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н). Соответственно, для перечисления одного налога может понадобиться несколько платежных поручений.

Заполнение "платежки" в специальных случаях

Порядок заполнения реквизитов в отдельных случаях приведен в таблице 1.
Таблица 1. Примеры заполнения реквизитов на перечисление налогов и обязательных платежей в бюджетную систему

Вид перечисления (платежа в бюджетную систему)	Статус составителя	Код БК	Основание	Период	Номер документа	Дата документа	Тип платежа
НДС по аренде муниципального имущества за май 2003 года	02	1020101	ТП	МС.05.2003	0	20.06.2003	НС
Налог с доходов иностранного юридического лица (не представительства) от источников в Российской Федерации, кроме дивидендов и процентов по госбумагам, за 2 квартал 2003 г.	02	1010103	ТП	КВ.02.2003	0	15.07.2003	НС
Задолженность по НДС за декабрь 2002 года в связи с самостоятельным обнаружением ошибки, уточненная декларация подписана 15 июня 2003 года	01	1020101	ЗД	МС.12.2002	0	0	НС
Задолженность по налогу на пользователей автодорог за 2001-2002 год - решение ИМНС по акту проверки № 15 от 26.05.2003 г.	01	1400303	АП	0	15	26.05.2003	НС
Пени по налогу на пользователей автодорог - решение ИМНС по акту проверки № 15 от 26.05.2003 г.	01	1400303	АП	0	15	26.05.2003	ПЕ
Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды по заемным средствам за май 2003 года	02	1010204	ТП	МС.05.2003	0	0	НС
Налог на доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, за май 2003 года	02	1010203	ТП	МС.05.2003	0	0	НС
Недоимка по налогу на имущество предприятия согласно требованию № 148 от 2.06.2003 г. - срок уплаты до 5.06.2003 г.	01	1040200	ТР	05.06.2003	148	02.06.2003	НС
Штраф за грубое нарушение правил ведения учета (ст. 120 НК РФ) - решение ИМНС по акту проверки № 15 от 26.05.2003 г.	01	2070311	АП	0	15	26.05.2003	СА
Штраф за нарушение валютного законодательства по решению по акту проверки № 128 от 27.05.2003 г.	01	2070320	АП	0	128	27.05.2003	АШ

<

Заполнение сведений об организации

При первом открытии отчета сведения об организации извлекаются из информационной базы и автоматически заполняют титульный лист. Те сведения, которые не хранятся в информационной базе, следует ввести самостоятельно в предназначенные для этого ячейки желтого цвета. Если в конфигурации существует возможность ведения учета по нескольким фирмам, то при открытии отчета в реквизит "Фирма" автоматически подставляется та фирма, которая была выбрана при последнем закрытии отчета, и в отчет заносятся сведения о ней. В реквизите "Фирма" можно выбрать другую фирму. При этом в отчете автоматически появятся сведения о выбранной фирме, извлеченные из информационной базы.
Внимание! Сведения об организации в отчете можно изменить: отредактировать или дополнить, например, указать те данные, которые в информационной базе не хранятся. В этом случае измененные сведения сохраняются и вновь показываются при следующем открытии отчета. Чтобы вернуться к исходным, хранящимся в информационной базе сведениям об организации, то измененное поле отчета следует очистить и затем сохранить отчет. При последующем открытии отчета поле будет опять заполнено сведениями, извлеченными из информационной базы.

Завершающие операции в конце года

Все операции, которые выполняются исключительно в конце года можно разделить на две группы:

реформация бухгалтерского баланса;

закрытие счетов налогового учета.

Завершение работ

Для отражения в бухгалтерском учете факта завершения работ по договору с заказчиком в типовой конфигурации предназначен документ «Завершение работ». Использование этого документа возможно только в том случае, если выполнение отдельных этапов работ было оформлено документом «Выполнение этапа работ». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Завершение работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части. В шапке указывается «Заказчик» – элемент справочника «Контрагенты». В табличной части документа выбираются документы «Выполнение этапа работ» по этапам закрываемых работ».
Для документа также предусмотрен режим автоматического заполнения табличной части документа по кнопке «Заполнить». В этом случае документ заполняется документами «Выполнение этапа работ» по выбранному Заказчику, при условии, что эти выполненные этапы не были закрыты ранее. При проведении документ «Завершение работ» кредитует счет 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам» в корреспонденции со счетом 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)".
В налоговом учете будет отражена выручка от реализации по кредиту счета Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства» (без НДС и налога с продаж).

Журнал-ордер и ведомость по счету

Отчет «Журнал-ордер и ведомость по счету» по существу представляют собой отчет по движению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям).
Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Журнал-ордер и ведомость по счету» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров отчета.
Настройка параметров отчета. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать отчет;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят);

выводить ли остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета;

вариант детализации отчета:

Проводка	каждая строка отчета соответствует проводке;
Операция	каждая строка отчета соответствует операции;
Дата	каждая строка отчета соответствует дате;
Неделя	каждая строка отчета соответствует неделе;
Декада	каждая строка отчета соответствует декаде;
Месяц	каждая строка отчета соответствует месяцу;
Квартал	каждая строка отчета соответствует кварталу.

показывать ли периоды с нулевыми оборотами (флажок «Периоды с нулевыми оборами» установлен).

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «OK».
Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.
В зависимости от того, установлен режим вывода корреспонденций со счетами по дебету или по кредиту, отчет будет называться «Ведомость» или «Журнал-ордер». Если выбраны оба варианта, то отчет будет называться «Журнал-ордер и Ведомость по счету».



Просмотр отчета. Вид отчета зависит от выбранного варианта детализации. Строки отчета расположены в хронологическом порядке.

Если выбран вариант детализации «Проводка», то в колонках отчета будут также выводиться данные по операции. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в этом периоде.

Детализация показателей отчета. Если отчет сформирован с детализацией по периоду, то при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши, когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), на экран выдается более детальный отчет. Если курсор был установлен на ячейку с начальным или конечным сальдо, или с оборотами, то выводится отчет по журналу проводок, содержащий все проводки по счету за указанную дату. Если курсор был установлен на ячейку с данными о корреспонденции счетов, то отчет содержит все проводки за эту дату с указанной корреспонденцией счетов.

Если в параметрах настройки отчета вы запросили детализацию по проводкам (операциям), то при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши, когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При детализации по проводкам курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

Журнал-ордер счета по субконто

Отчет «Журнал-ордер счета по субконто»
представляет собой отчет по движению на счете в разрезе субконто: начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо.
Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Журнал-ордер счета по субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров отчета.
Настройка вывода журнала-ордера счета по субконто. В этом запросе надо указать:

за какой период необходимо сформировать журнал-ордер счета по субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен журнал-ордер счета по субконто за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода .

по какому счету формировать отчет;

Замечание. По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят);

выводить ли сводные проводки учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать	отчет в разрезе значений субконто данного вида;
Отбирать	отчет по одному значению субконто данного вида;
Не учитывать	не разворачивать и не отбирать.

включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто 1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто 2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором – вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.



Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр журнала-ордера счета по субконто. Для каждого субконто в отчете указываются : остаток на начало периода, итоговые суммы корреспонденций со всеми синтетическими счетами, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода. Отчет выводится в форме журнала-ордера.

Если по счету ведется количественный учет, то для каждого субконто выводится также и количественное выражение оборотов и остатков.

Если по счету ведется валютный учет, то выводятся и данные в валюте.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде  (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойном щелчке мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.

Если курсор был установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции по счету с данным субконто за отчетный период.

Если же курсор был установлен на строку с корреспонденцией счетов, то на экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки за отчетный период по счету с указанной корреспонденцией счетов.

Журналы документов

Введенные документы хранятся в журналах документов.
В конфигурации существует общий журнал документов, в котором регистрируются все введенные документы, а также журналы документов, содержащие сгруппированные по отдельным видам (разделам учета) документы. К любому из журналов можно обратиться, выбрав соответствующий пункт меню «Журналы» главного меню программы.

В журнале документов для каждого документа, помимо общей информации (дата, вид, номер документа), представлена также информация, специфичная для документов конкретных видов (например, организация-контрагент).
Кроме того, введенный документ может быть отображен соответствующей записью в журнале операций. Для управления этим режимом служит флажок «Все документы помещать в журнал операций» в настройке общих параметров конфигурации.
Если флажок установлен, то в журнале операций регистрируются документы всех видов, включая и те, которые не формируют проводок. В противном случае, в журнал операций записываются только те документы, которые формируют проводки.
Открыть уже введенный документ для редактирования или просмотра можно из журнала операций, журнала проводок или из журнала документов, в котором располагаются документы нужного вида.
Печать журнала. Для печати списка документов текущего журнала предназначена кнопка «Реестр» в нижней части окна журнала, формирующая реестр документов, входящих в данный журнал, за период, совпадающий с выбранным интервалом журнала. Аналогичный отчет можно получить, используя режим «Обработка документов», меню «Сервис» (см. п. «Обработка документов и операций»).

Полученный отчет можно вывести на печать.
После выполнения каких-либо действий в журнале документов (например, после ввода нового документа), для приведения реестра документов в актуальное состояние достаточно дважды щелкнуть мышью кнопку «Обновить»
в верхней части окна с реестром документов.
Двойной щелчок мышью на кнопке «Настройка» открывает диалог режима «Обработка документов», в котором уже установлены условия для отбора документов в соответствии с тем состоянием журнала документов, которое было при нажатии кнопки «Реестр», и выбран вид обработки «Печать реестра (краткая форма)» (см. п. «Обработка документов и операций»). В диалоге можно отредактировать условие отбора и переформировать реестр, или выбрать выполнение каких-либо действий над документами.

Журналы операций, проводок и документов

Для удобства просмотра введенных операций и проводок в типовой конфигурации предназначены журнал операций, журнал проводок и журналы документов.
Журнал операций содержит основные сведения об операциях.
Журнал операций в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 7.7 включает все операции, введенные вручную, а также все документы, формирующие операции. Такой режим позволяет просматривать все хозяйственные операции, зарегистрированные в программе, в календарной последовательности.
Кроме того, в режиме «Общая настройка конфигурации»
можно установить флажок «Все документы помещать в журнал операций». В этом случае в журнал операций, помимо операций, введенных вручную, будут включаться все документы – и те, которые формируют бухгалтерские операции, и те, которые таких операций не создают (например, платежные документы, счета).
Журнал проводок включает все проводки, сформированные операциями (введенными вручную или документами типовой конфигурации).
В журнале предусмотрена возможность просмотра как общего списка проводок, так и с разделением проводок по номерам журналов операций. Для включения режима разделения в форме журнала следует установить флажок «Разделять по номерам журналов». При этом в верхней части окна появляются закладки с номерами журналов. Для просмотра проводок в конкретном журнале нужно щелкнуть мышью по закладке с нужным номером. Для переключения между журналами можно использовать клавиши Ctrl+Alt+B, Ctrl+Alt+F.
Отбор по номерам журналов можно включить использованием стандартного режима отбора в журнале проводок.
Проводки, принадлежащие операции, можно видеть и в журнале операций в режиме «Действия – Показывать проводки».
Журналы документов. Операции, введенные документами различных видов, можно просматривать не только в журнале операций, но и в журналах документов.
В типовой конфигурации используются следующие журналы документов:

Наименование журнала	Виды документов
Авансовые отчеты	«Авансовый отчет»
Банк	«Выписка»
Доверенности	«Доверенность»
Заработная плата	«Начисление зарплаты», «Выплата зарплаты из кассы»
Кадры	«Приказ о приеме на работу», «Приказ о кадровых изменениях», «Приказ об изменении оклада», «Приказ об увольнении»
Касса	«Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер»
Платежные документы	«Платежное поручение», «Платежное требование», «Инкассовое поручение», «Аккредитив», «Реестр документов на инкассо», «Операция по расчетному счету»
Поступление материалов	«Поступление материалов», «Передача материалов в производство», «Отгрузка материалов на сторону», «Передача готовой продукции на склад»
Учет ОС	«Поступление ОС», «Ввод в эксплуатацию ОС», «Перемещение ОС», «Списание ОС», «Подготовка к передаче ОС», «Передача ОС», «Поступление оборудования», «Передача оборудования в монтаж»
Учет НМА	«Поступление НМА», «Принятие к учету НМА», «Прекращение срока действия НМА», «Передача НМА»
Регламентные документы	«Начисление амортизации», «Закрытие месяца», «Незавершенное производство», «Переоценка валюты», «Инвентаризация кредиторской задолженности»
Счета	«Счет»
Счета-фактуры выданные	«Счет-фактура выданный», «Запись книги продаж»
Счета-фактуры полученные	«Счет-фактура полученный», «Запись книги покупок»
Товары, реализация	«Отгрузка товаров, продукции», «Реализация отгруженной продукции», «Оказание услуг», «Поступление товаров», «Выполнение этапа работ», «Оплата этапа работ», «Завершение этапа работ», «Продажа в розницу», «Перемещение товаров»
Документы общего назначения	«Суммовые разницы», «Услуги сторонних организаций», «Корректировка отгрузки», «Зачет аванса от покупателя», «Зачет аванса поставщику», «Инвентаризация МПЗ», «Сторно»

Кроме перечисленных журналов, в конфигурации также имеется отдельный журнал для регистрации операций, введенных вручную.
Отбор в журналах. В конфигурации установлено несколько режимов отборов для журнала операций и журнала проводок. Их набор можно просмотреть в списке видов отбора, выбрав в меню «Действия» пункт «Отбор по значению – Отобрать».
Кроме того, о возможности отбора по некоторому значению операции или проводки можно судить по доступности команды «Отобрать по колонке» в подменю «Отбор по значению» меню «Действия» главного меню программы, или соответствующей кнопки в панели инструментов окна журнала операций или журнала проводок.
В журнале операций, журнале проводок и в журнале документов «Общий» предусмотрена возможность отбора документов по организации-контрагенту.






    Бухгалтерия: Автоматизация - Система 1С

• Бухгалтерия
  
• Бухгалтерская отчетность
  
• Автоматизация бухгалтерии
  
• Расчет налогов
  
• Бухгалтерские расчеты
  
  
• Бухгалтерский учет
  
  
• Бухгалтерия в 1С
  
• 1С - конфигурации
  
• 1С версия 7.7
  
• 1С версия 8.0
  
• 1С 8.0 программирование