Адамчук Н. Г. - Теория и практика страхования
Настоящее учебное пособие разработано кафедрой Страхования МГИМО (У) МИД РФ в соответствии с планами учебной подготовки студентов по дисциплинам «Страхование в РФ и за рубежом», «Страховое право», «Организация деятельности страховой компании». Содержание учебного пособия дает глубокое современное представление о теории и практике страхования в условиях рыночной экономики, содержит современные статистические данные о деятельности российского и международного страхового рынка, учитывает требования российского страхового законодательства, а также основные международные соглашения в области страхования. В материалах учебного пособия нашли отражение различные аспекты организации страхового дела на макроэкономическом уровне, а также описаны бизнес-процессы в страховой организации.
Учебное пособие предназначено для студентов и научных работников при изучении учебных дисциплин по страхованию, руководителям и сотрудникам страховых организаций, сотрудникам органов государственного управления.
Глава 1. Роль и место страхования в национальной экономике
Современная мировая экономика в значительной мере подвержена рискам, наступление которых неизбежно влечет значительные экономические потери. Зачастую экономические потери — следствие технического усложнения машин и оборудования, технологий и процессов, используемых в производстве, высокой концентрации дорогостоящих объектов и сооружений в крупных городских конгломерациях, высокой стоимости имущественных благ, принаждлежащих отдельным лицам. Экономические убытки национальных экономик стран мира из-за различных стихийных бедствий исчисляются десятками и сотнями миллионов долларов США. Так, по оценкам специалистов, экономические последствия от землетрясения в Индии в провинции Герат в январе 2001 года составили более 3,5 млрд. долл. США, штормы и наводнения на юге Англии в октябре — декабре 2001 года причинили совокупный ущерб стоимостью более 3,3 млрд, евро, наводнения в Японии в сентябре этого же года стали причиной экономических убытков более 1,3 млрд. долл. США. Не менее катастрофическими становятся и последствия аварий и катастроф на промышленных предприятиях: экономический ущерб от взрыва 21 сентября 2001 г. на нефтеперерабатывающем заводе в Тулузе. Франция, оценивается в сумме, превышающей 2,0 млрд, долл США; стоимость уничтоженной взрывом нефтяной платформы в Бразилии в марте того же года превышает 580,0 млн. долл. США,— перечень таких убытков чрезвычайно длинен. В то же время причины существенных экономических потерь также претерпевают изменения. Достаточно вспомнить последствия террористических актов в Нью-Йорке, США, 11 сентября 2001 года, в результате которых погибло более 3 тыс. чел., а стоимость экономических последствий оценивается в сумме 40—70 млрд. долл. США. *Так же, как и многие десятки и сотни лет тому назад, общество вынуждено решать проблему защиты от экономических последствий стихийных бедствий, промышленных аварий и катастроф, обеспечения интересов семей и отдельных граждан при наступлении непредвиденных неблагоприятных последствий.
Страхование — важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий. Совокупный оборот современного мирового страхового рынка превышает 2,4 трлн. долл. США. Имея давнюю историю, страхование в современной экономике играет роль стабилизатора и основного гаранта непрерывности общественного воспроизводства, обеспечивая выплаты пострадавшим, в совокупности составляющие более триллиона долларов США ежегодно. Ми-6
ровой рынок страхования давно перестал быть простой совокупностью национальных страховых рынков. Имея доступ на рынки других стран в системе Всемирной торговой организации, используя международное перестрахование, страховщики различных стран мира выполняют экономическую функцию сохранения и восполнения накопленного общественного богатства во всех странах мира. Зачастую при наступлении крупных убытков в отдельных странах мира в выплате страхового возмещения участвуют страховщики и перестраховщики, зарегестрированные в других странах и на других континентах.
Исследователи считают, что ранние формы современного страхования появились в период позднего рабовладельческого строя. Различные коллегии, объединявшие лиц различных профессий и деятельности, в Древнем Риме выполняли и цели вспоможения семьям погибших. Исторические источники свидетельствуют: при внесении обязательного вступительного взноса в размере 100 сестерций и уплате ежемесячных взносов в 5 ас семья умершего члена профессиональной коллегии ремесленников имела право на получение возмещения в сумме 300 сестерций . В римских военных коллегиях сумма, выплачиваемая семье погибшего воина, составляла 500 денариев . Сохранившиеся до нашего времени исторические источники свидетельствуют, что наиболее активно коллегии были распространены во 2—3 веках нашей эры. -
Полностью утраченную практику коллективного несения риска восстановили лишь спустя несколько столетий в профессиональных ремесленных объединениях средневековья. Торговые гильдии не только занимались обеспечением взаимопомощи семьям погибших, но и активно использовали методы передачи риска при организации морских и торговых путешествий. В средние века в Ломбардии и Франции морское страхование было широко распространено. Самый древний из известных договоров, содержащих современные признаки страхования, подписан в Генуе 23 октября 1347 года*. Этот договор оформлен в форме заемного письма на сумму 107 фунтов серебра, которую получатель займа обещался возвратить, если корабль «Санта Клара» не прибудет в течение 6 месяцев из Генуи на Майорку. Получатель займа лично выступал страховщиком, письменно указав, что «я лично беру на себя риск и ответственность за вышеуказанную сумму денег, пока названное судно не прибудет на Майорку». В составленном в Руане, Франция, в 1761 г. сборнике установлений, относящихся к мореплаванию и морской торговле, приведен текст использовавшегося в те времена во Франции текста договора страхования. Считается, что условия и форма этого договора совпадают с текстами, использовавшимися в Англии, и точно воспроизводят устоявшиеся правила морского страхования, появившиеся в Италии еще в XIV веке. Известно, что первая удачная попытка систематизации страхового права относится к 1681 году, когда во Франции во времена правления Людовика XIV появился специальный указ (ордонанс), устанавливающий правила морского страхования. Позднее часть его положений использована при подготовке Торгового кодекса Наполеона I, 1807 г., воспроизведенного другими европейскими странами в национальных законах как образец страхового права.
Современная история морского страхования связана с созданием Ллойд’с — старейшего в мире специализированного страховщика в его современном понимании, созданного специального для целей страхования. Совершавшиеся ежедневно в одном из лондонских кафе, упоминания о котором известны с 1688 года, сделки по морским торговым перевозкам и их страхованию приняли системный характер. Это и послужило причиной появления практики «подписания» (принятия на страхование) отдельными лицами доли риска, которая и сегодня является основой страховых операций британского Ллойд’с. В 1774 году подписчики (т.е. индивидуальные лица, принимавшие риск, связанный с морскими перевозками) Ллойд’с объединились в ассоциацию. В соответствии с законом, принятым британским Парламентом в 1871 году, она получила официальный статус корпорации страховщиков с правом проводить операции по морскому страхованию, защищать интересы членов корпорации в области судоходства, грузов и фрахта, собирать и распространять информацию и сведения по судоходству. Современые законы о деятельности Ллойд’с претерпели существенные изменения в связи с формированием единого страхового рынка в Европейском Союзе. Однако до сих пор Ллойд’с — уникальное юридическое лицо, объединяющее индивидуальных граждан и корпорации, которые выступают каждый самостоятельно и в совокупности, как самостоятельные страховщики.
В США первые страховщики, как самостоятельные юридические лица, созданные для целей страхования, появились в 1720 году. Период первоначального освоения США в области страхования связан с появлением большого числа компаний-однодневок, становившихся банкротами и сеявших панику среди потребителей. Это привело к решению Парламента о монополии страховых операций по страхованию корпоративных интересов двумя страховщиками The London Assurance Corporation и The Royal Exchange Assurance Corporation, проводящими операции по страхованию в США и поныне. В значительной мере в то время проведением страхования на североамериканском континенте занимались филиалы и отделения страховщиков из Великобритании. Однако потребности, определяемые экономическим ростом национальной экономики, привели к созданию и национальных страховщиков. В 1752 г. Б. Франклин выступил соучредителем одной из первых страховых компаний по страхованию от огня в Филадельфии — The Philadelphia Contributionship. Первое страховое общество, учрежденное в форме акционерного общества, появилось в 1794 г., первое специализированное общество по страхованию жизни учреждено в 1759 г.
В России первые упоминания о страховании относятся еще ко временам Русской правды (XI век н.э.). Признаки страхования были присущи так называемой дикой вире, призванной обеспечить компенсацию за погибшего княжеского воина. Страхование в его современном понимании связывают с появлением в Риге первого взаимного общества страхования от огня в 1765 г., хотя исторические сведения о распространении его деятельности не сохранились. Многие исследователи полагают, что официальной датой российского страхования следует считать 1786 г., когда согласно манифесту Екатерины II при Государственном Заемном банке учреждена Страховая экспедиция, обладавшая государственной монополией на ведение страховых операций в империи до 1822 года. Первое акционерное общество, учрежденное в 1827 году, называлось Российское страховое от огня общество*, также получившее монопольное право на проведение страховых операций вплоть до 1847 года. В 1834 г. при участии А.Бенкендорфа и А.Хитрово учреждено Второе Российское страховое от огня общество. В 1835 г. учреждено первое общество по страхованию жизни — «Российское общество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежных капиталов».
Приведенный краткий исторический обзор показывает, что страхование в его современной форме отвечало потребностям быстро развивающегося капиталистического рыночного производства середины XIX века, а также получило массовое распространение благодаря своеобразному «изобретению» раннего капитализма — объединению капитала для несения риска путем образования акционерных обществ.
Если в первые годы развития страхования основным видом страховых операций было страхование от огня, то с появлением таблиц смертности и развитием актуарной математики стало возможным страхование жизни. Оно предоставляло возможность обеспечить интересы семей в случае гибели кормильца или на случай утраты трудоспособности, в том числе и при выходе на пенсию.
Современное страхование все в большей мере связано с «общественными рисками» — страхованием различных видов ответственности, когда получателем страхового возмещения становится потерпевший. К числу наиболее распространенных видов страхования относят страхование ответственности автовладельцев, страхование ответственности товаропроизводителей, работодателей, страхование ответственности за причинение вреда окружающей природной среде и другие виды. Эти виды страхования появились в начале 30-х годов XX века и вскоре получили массовое распространение. Изменяющийся характер рисков, таким образом, порождает и новые виды страхования.
Перечисленные выше обстоятельства показывают: страхование как метод управления риском, при котором риск, присущий торговой или производственной операции, жизнедеятельности, передается другому лицу, учрежденному для этих целей в форме специализированной организации, имеет довольно непродолжительную историю, хотя страховые операции с признаками пеоедачи риска другому лицу имеют давнюю, многовековую историю в различных европейских странах.
Современные ученые в области страхования разделяют теорию проф. Маслоу, предложенную им в 1954 г. По теории Маслоу потребность в безопасности — одна из основных в пирамиде потребностей как отдельно взятого человека, так и группы лиц9 (см рисунок).
Страхование, таким образом, отвечает одной из основных потребностей, присущих человеческому обществу, привнося необходимый элемент стабильности в систему общественных отношений.
 |
| 9 Маслоу, Мотивация и личность, Харпер, Нью-Йорк, 1954. |
Если первоначально страхование было призвано обеспечить материальные интересы, связанные преимущественно с владением различными видами имущественных объектов и благ, то к концу XIX века страхование все в большей мере становится элементом государственных концепций управления социальными рисками. Государственное обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (в России введено в 1907 году) стало первым массовым видом личного страхования. Постепенно в системе государственного социального страхования стали появляться пенсионное страхование и медицинское страхование, а также социальное страхование на случай временной нетрудоспособности. Несмотря на то, что в различных странах мира по-разному осуществляется государственное вмешательство и государственное регулирование проведения этих видов страхования, трудно представить современное экономически развитое государство, в котором управление социальными рисками общества осуществлялось бы иначе, чем с помощью страхования. Последние тенденции развития стран Европейского Союза показывают: если в начале XX века преобладающими являлись государственные системы социального страхования, то современные экономики в силу различных причин все в большей степени ориентированы на развитие частных систем страхования социальных рисков. Проводимые реформы государственного пенсионного страхования и медицинского страхования в Германии, Великобритании, Франции, Испании и других странах однозначно демонстрируют усиление роли частного страхования в системе общественного управления социальными рисками.
Страхование как уникальная отрасль экономики, профессионально связанная с управлением рисками, влияет на развитие безопасности производства и жизнедеятельности. Стоимость страхования оказывается тем выше, чем в меньшей степени на предприятиях или в хозяйствах уделяют внимание превентивным мероприятиям по снижению степени риска наступления основных неблагоприятных событий. Перечень таких мер и мероприятий достаточно широк и связан с особенностями производства и профессиональной деятельности в различных отраслях производства и сферы услуг. Противопожарные мероприятия, противопаводковые меры, массовые вакцинации населения на случай эпидемических заболеваний и иные подобные меры существенно снижают вероятность массовых экономических потерь. Появление этих методов снижения риска и последующий контроль за рисками во многом обязаны страхованию.
Повсеместное развитие страховых операций — особенно появление долгосрочных видов страхования жизни, сосредоточение в управлении страховыми организациями огромных по размеру капиталов — стали причиной появления в страховании и иной общественно значимой функции -институционального инвестора. В силу инверсии производственного цикла в страховании страховщики для обеспечения исполнения обязательств по договорам страхования формируют страховые резервы. Совокупные размеры последних только в странах европейской экономической интеграции составляют более 3,0 трлн, евро, более 80% из которых приходится на страховщиков, проводящих операции по страхованию жизни. В дополнение к формированию страховых резервов, которые должны быть обеспечены соответствующими активами, страховщики обязаны иметь и довольно высокую сумму свободных активов. Согласно последним изменениям в требованиях к платежеспособности в странах Европейского Союза минимальный размер гарантийного фонда не может быть менее чем 2,0 млн. евро у одной отдельно взятой страховой организации. Особенность инвестиционных активов страховых организаций состоит в долгосрочности возможных вложений. Именно поэтому многие считают, что только благодаря страховщикам стало возможным осуществление таких масштабных инвестиций, как создание Манхэттена в Нью-Йорке и проведение других дорогостоящих строительных программ. Таким образом, роль страховых организаций состоит и в организации движения («перелива») средств на рынке капитала объединением незначительных средств, уплачиваемых каждым страхователем в отдельности по договорам страхования, в колоссальные по размерам инвестиционные фонды капиталов.
Долгосрочное страхование жизни имеет важное значение в системе общественных экономических отношений как способ сбережений индивидуальных граждан. Это позволяет: говорить об особенной социальной и экономической функции страхования как формы организации индивидуальных накоплений населения; в значительной мере переложить бремя экономической заботы о гражданах престарелого возраста, нетрудоспособных, да и здоровых граждан, на плечи страховщиков. Стабильность страховых компаний, проводящих операции по страхованию, их платежеспособность — предмет особого контроля со стороны государства, поскольку банкротство страховщика означает не только прекращение договора страхования, но и потерю всех сбережений, инвестированных страхователем в уплату страховых взносов по долгосрочному договору страхования жизни.
В развитых странах сектор частного страхования обеспечивает работой большое число занятых. Только в США число занятых в страховании, включая страховых посредников, составляет более 2,2 млн. чел., в европейских странах - во Франции более 220,0 тыс. чел., в Германии - более 250,0 тыс. чел., в Великобритании - более 350,0 тыс. чел.. В совокупности общее число занятых в страховании в мире не менее 3,5 млн. человек.
Однако несмотря на широкое развитие страхования, общество не может переоценивать возможности страховщиков по принятию рисков на страхование. Возможность принятия рисков на страхование определяется капитализацией страховых компаний, природой риска и опустошительностью последствий его проявления. Если вероятность наступления риска не может быть оценена с помощью математических правил законов больших чисел или если ожидаемые убытки могут оказаться чрезвычайно большими для страховых организаций, страховщики окажутся не в состоянии исполнить обязательств по договорам страхования, что приведет к массовым банкротствам страховых организаций. Поэтому несмотря на широкое использование страхования как метода управления рисками, его нельзя рассматривать как единственное и исключительное средство покрытия экономических убытков общества. Хорошо известно, что для покрытия потенциальных убытков от наступления рисков, имеющих катастрофический характер (террористические акты; ядерные риски; риски, связанные с загрязнением окружающей природной среды, и другие подобные виды рисков), государство активно влияет на формирование страховых пулов, а зачастую выступает и гарантом их операций.
Страховые рынки стран переходного периода, к которым относится и рынок страхования в России, находятся в стадии формирования. Приведенные выше функции страхования реализуются в неодинаковой степени. Это может быть объяснено как низкой покупательской способностью основных потребителей страховых услуг, так и определенными макроэкономическими характеристиками состояния экономического развития: ограниченное право собственности, недобросовестные собственники, не вполне развитая система государственного регулирования, отсутствие экономических стимулов к разитию страхования, в том числе и крайне ограниченное число социально необходимых видов обязательного страхования и другие причины. Неразвитые рынки страхования, основной проблемой которых является недостаточная капитализация страховщиков и отсутствие опыта и знаний в проведении массовых видов рыночного страхования, требуют более активного государственного регулирования. Вместе с тем динамика стран Центральной и Восточной Европы убедительно доказывает, что взвешенная государственная политика позволяет страхованию достаточно быстро обеспечить выполнение этих общественно значимых функций.
Контрольные вопросы к Главе 1
1. Что послужило причиной широкого развития страхования в середине XIX века?2. Какие основные функции выполняет страхование в экономически развитых странах?
3. Является ли частное страхование конкурентом социального страхования, проводимого государством?
4. Почему для страховых рынков стран переходного периода государственное регулирование должно быть более активным, чем в экономически развитых странах?
5. Как можно оценить значение страхования для национальной экономики отдельно взятого государства?
6. Как можно оценить значение страхования для мировой экономики в целом?
7. Согласны ли вы с высказыванием «чем более развита экономика, тем большую роль в ней играет частное страхование»?
Глава 2. Управление рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Сірахование в системе управления рисками
Страхование как система экономических общественных отношений связана с категорией риска. Однако не каждый риск может быть принят на страхование. Множественность рисков, присущих хозяйственной, социальной жизни общества, экономической и личной жизни человека, вносит элемент неопределенности, связанный с ожиданием возможных убытков, являющихся проявлением негативного воздействия рисков. Вместе с тем ведению предпринимательской деятельности, совершению разного рода торговых, инвестиционных сделок также внутренне присущ определенный коммерческий риск. Так, инвестиции в определенные виды рискованных ценных бумаг могут обернуться для их владельца убытком, однако не исключено, что такого рода инвестиции могут принести и значительные прибыли.
Различные характеристики рисков — вероятность, опустошительность, возможность получения прибыли или убытка, распространенность, источник происхождения, а также способы минимизации потерь в результате негативного влияния рисков изучает наука риск-менеджмента, или управления рисками. Риск — это потенциальная возможность нежелательного или менее желательного результата в настоящем или будущем. Хотя объектом теории риска могут быть различные типы рисков - от демографических и математических до финансовых — в настоящем учебнике мы рассматриваем только типы рисков, могущих иметь экономические, финансовые последствия.
Обыкновенно риском называют неопределенное событие, не зависящее от воли сторон, часто опасное и приводящее к убыткам и создающее поэтому интерес к страхованию. Под риск-менеджментом понимают процесс управления, связанный с выявлением, анализом и экономическим контролем за рисками, которые могут угрожать активам или доходам производителя товаров, работ или услуг. В более общем смысле эта формулировка справедлива и может быть распространена на экономические интересы, присущие физическим лицам.
В системе риск-менеджмента выделяют четыре основные этапа управления рисками:
— идентификация, или распознание рисков
— оценка потенциальных последствий наступления риска
— собственно управление риском, т.е. выбор определенных методов, позволяющих оптимизировать последствия наступления риска
— администрация, или контроль за рисками.
Первый этап управления рисками - идентификация риск — предполагает детализацию происхождения и классификацию рисков, присущих деятельности или существованию субъекта риск-менеджмента. Таким субъектом может выступать государство, хозяйствующий субъект (частный предприниматель или юридическое лицо) и, наконец, человек. Очевидно, что с учетом особенностей субъекта риск-менеджмента набор рисков и их характеристики не могут быть одинаковыми.
Масштабность задач государственного управления, необходимость обеспечить достаточный уровень социального обеспечения граждан, наконец, высокая вероятность экстренной необходимости в средствах для преодоления масштабных стихийных бедствий определяют выбор методов управления такими рисками.
Точно так же предприниматели, осуществляющие деятельность в различных отраслях экономики, должны принимать во внимание особенности отрасли экономической деятельности, индивидуального состава рисков, отражающего техническое состояние и состав основных средств, особенности производственного цикла, состав и географию потребляемого сырья, географическое расположение объектов производства, валюту сделок, состав поставщиков и покупателей, их кредитную историю, и так далее.
Разница в доходах и имущественном положении граждан, особенности рисков, присущие лицам различных профессий, состав семей и другие факторы определяют необходимость индивидуализации риск-менеджмента в отношении каждого взятого в отдельности лица или коллектива лиц.
В широком смысле под объектом риск-менеджмента понимают комплекс имущественных интересов, связанных с деятельностью субъекта управления. Комплекс имущественных интересов могут характеризовать активы и обязательства субъекта управления, финансовые потоки и финансовые результаты. В целом имущественные интересы, как объект риск-менеджмента, можно классифицировать следующим образом:
— имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом и имущественными правами, которые включают основные и оборотные средства субъектов хозяйствования, домашнее имущество и индивидуальные владения, нематериальные активы, находящиеся в собственности субъекта управления. Помимо собственно имущества, это понятие включает ожидаемые доходы от производственной и иной деятельности. Например, помимо гибели основных и оборотных фондов, товаров на складе в результате пожара субъект хозяйственной деятельности может столкнуться со значительными убытками в результате прекращения нормального производственного процесса. К ним можно отнести потерю рыночной доли в результате невозможности исполнения договорных обязательств по поставке продукции, отсутствие источников для оплаты полученных кредитов, обязательства перед бюджетом и органами социального страхования в связи с необходимостью уплаты обязательных налоговых и иных платежей и т.п.;
— имущественные интересы, возникающие из юридических обязательств, как связанных с владением, распоряжением и пользованием имуществом и имущественными правами, так и в результате причинения вреда имущественным интересам третьих лиц, связанные с неисполнением договорных обязательств или в результате определенных действий или бездействия (в юриспруденции такого рода обязательства называют деликтами). Для владельца автотранспортного средства такие обязательства могут возникать из виновных или неосторожных действий, повлекших дорожно-транспортное происшествие, в результате которого были повреждены транспортные средства или имущество, принадлежащее другим владельцам, или были причинены травмы и произошла гибель других лиц.
— имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением физических лиц. Такого рода имущественные интересы присущи самим гражданам и могут быть связаны, например, с утратой способности осуществлять профессиональную деятельность в результате травмы или заболевания, которая потребует других денежных источников средств существования как самого пострадавшего, так и членов его семьи, или смерть кормильца семьи, которая, помимо моральных страданий, влечет за собой и ухудшение финансового положения нетрудоспособных членов семьи и иждивенцев. Одновременно такого рода имущественные интересы возникают и у других субъектов риск-менеджмента: государства и частных субъектов хозяйствования. Государство в силу Конституции обязано обеспечить имущественные интересы граждан и зависящих от них лиц при наступлении неблагоприятных событий для их жизни и здоровья, то же самое справедливо и в отношении рабочих и служащих, занятых в производственном процессе.
Подробнее природа имущественных интересов, их правовое положение и формы рассмотрены в главе 6 раздела 2 настоящего учебника.
В основу идентификации риска положены различные классификации рисков. Так, по признаку происхождения рисков А. К. Шихов выделяет:
— обусловленные природно-естественными явлениями (наводнения, землетрясения, ураганы и пр.);
— связанные с техногенной и бытовой средой;
— связанные с предпринимательской, финансовой деятельностью;
— связанные с гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам;
— политические риски.
Приведенная классификация представляется недостаточно структурированной. Например, политические риски неизбежно оказываются частью предпринимательских рисков, а риски, связанные с гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам, могут иметь в качестве непосредственной причины наступления убытков риски, связанные с особенностями технологического цикла в определенных отраслях промышленности. Трудности построения всеобъемлющей классификации рисков можно объяснить различием в природе происхождения рисков, продолжительностью их воздействия, возможностями субъекта управления влиять на сам риск и его последствия и так далее. Множественность факторов требует построения классификаций рисков, основанных на различных классификационных признаках.
Для целей риск-менеджмента необходимо разделить риски по признаку природы рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски могут повлечь за собой только наступление убытков, с точки зрения субъекта управления такие риски могут иметь два исхода: наступление убытка или его отсутствие, но не получение дохода как результата наступления риска. Под спекулятивными рисками понимают такие из них, наступление которых может повлечь за собой как получение прибыли, так и убытка: классический пример таких рисков — игра в казино.
Спекулятивные риски, как правило, связаны с волевым решением субъекта риск-менеджмента, и поэтому в значительной мере носят субъективный, а не объективный характер. Это влечет за собой существенные трудности, а зачастую и невозможность измерения объективной вероятности наступления рисков, что определяет и набор методов управления спекулятивными рисками.
Чистые риски могут иметь две формы проявления: причинение убытков или отсутствие убытков. Субъект риск-менеджмента не может ожидать от чистых рисков какой бы то ни было прибыли, и их наступление не зависит от волеизъявления субъекта риск-менеджмента. К таким рискам относят пожары, стихийные бедствия, взрывы и подобные или связанные с ними риски.
Разделение рисков на чистые и спекулятивные имеет существенное значение для страхования, так как в большинстве видов страхования договор заключается на случай наступления чистых рисков.
По источникам происхождения для субъекта риск-менеджмента риски можно подразделить на внешние и внутренние. Внутренние риски связаны с организационно-функциональной структурой объекта риск-менеджмента: внутренними производственно-хозяйственными связями, типом производства, структурой производственных и финансовых потоков, численностью персонала и другими индивидуальными характеристиками объекта. Возможность принятия активных мер управления в отношении внутренних рисков велика, так же как велика степень субъективного воздействия со стороны субъекта риск-менеджмента на состояние объекта управления и структуру рисков. К примеру, продажа непрофильных активов существенно снижает риск убытков в результате непрофессионального управления ими, или осуществление расчетов за реализованную продукцию в одной валюте существенно снижает валютные риски.
Внешние риски, напротив, связаны с влиянием природной, экономической, включая технологическую, и политической среды, в которой осуществляет деятельность субъект риск-менеджмента.
По степени распространенности риска можно выделить фундаментальные и частные риски. Под фундаментальными рисками понимают такие риски, появление которых не зависит от волеизъявления каких бы то ни было субъектов, чаще всего они носят объективный характер. Последствия наступления таких рисков затрагивают интересы всех субъектов риск-менеджмента. Они (риски) крайне обременительны, и их преодоление требует значительных экономических и финансовых расходов. Более того, перечень инструментов, которые могут быть использованы для управления такими рисками, крайне ограничен именно в силу широчайшего охвата пострадавших негативными последствиями. Достаточно часто к таким рискам относят стихийные бедствия — тайфуны, землетрясения, наводнения. Однако одновременно к такого рода рискам относят и политические риски, под которыми в широком смысле понимают риски изменения политических режимов, социальные волнения и беспорядки, войны и связанные с ними последствия.
Частные риски, в противоположность фундаментальным, достаточно локальны, как по природе происхождения, так и по подверженности последствиям таких рисков.
Провести четкую грань, разделяющую фундаментальные и частные риски, достаточно сложно. Однако главным критерием должна являться не столько природа риска, сколько подверженность риску субъектов риск-менеджмента. Например, пожар может стать причиной повреждения или полной гибели домашнего имущества отдельно взятого домовладельца, в то же время лесной пожар может стать причиной выгорания лесов на огромных территориях, уничтожения сотен частных владений и гибели множества людей.
Точно так же следует подходить к выбору инструментов управления рисками. Нельзя согласиться с тем, что в отношении фундаментальных рисков «ответственность за их последствия должно нести все общество», а страхование как инструмент риск-менеджмента неприменимо. Достаточно распространенным является страхование на случай стихийных бедствий. Однако страховщик и перестраховщик заинтересованы в контроле за риском и ограничивают предоставление возможной защиты максимальными страховыми суммами и числом договоров страхования. Все большее распространение получает секьюритизация страховых обязательств на случай наступления стихийных бедствий, позволяющая привлекать для покрытия таких страховых рисков капиталы фондовых рынков.
То же самое справедливо и в отношении политических рисков и методов управления ими. В конечном счете в выборе инструментов управления риска субъект риск-менеджмента ограничен экономическими и финансовыми возможностями, которые предоставляет страховой, фондовый и другие рынки, и затратами, которые он готов понести в этих целях.
По размерам и частоте возникновения риски можно подразделить на четыре группы:
(1) регулярные мелкие убытки — такие убытки часто достаточно предсказуемы, и не представляют серьезной угрозы для субъекта риск-менеджмента;
(2) регулярные крупные убытки — создают серьезную угрозу для существования субъекта риск-менеджмента. Регулярная повторяемость крупных убытков ставит под сомнение «выживаемость» субъекта риск-менеджмента, требует критического переосмысления принципов хозяйственной или профессиональной деятельности, если только такие убытки не являются следствием стихийных бедствий или катастроф, маловероятных с точки зрения вероятности их наступления;
(3) разовые крупные убытки — могут стать серьезным испытанием для субъекта риск-менеджмента. В силу малой вероятности решения об управлении такими рисками зачастую не принимаются своевременно или не принимаются вовсе;
(4) разовые мелкие убытки — наиболее легкий тип убытков с точки зрения управления ими. Достаточно часто такие убытки не требуют серьезных управленческих решений со стороны субъекта риск-менеджмента.
По типу статистического распределения последствий рисков наиболее типичной является закономерность, при которой для убытков с высокой вероятностью (или частотой) наступления характерны относительно небольшие размеры убытков. Типичное распределение убытков может быть представлено треугольником Хайнриха (см. рисунок). Треугольник Хайнриха иллюстрирует
поведение рисков и связанные с ними убытки: на каждое крупное повреждение на производстве приходится тридцать небольших и триста аварий, которые не привели к повреждениям (1:30:300).
Инструментами идентификации рисков могут служить: физическое обследование, проверочные листы, схемы процессов, причинно-следственные диаграммы, модели организационного устройства субъекта риск-менеджмента, индикаторы риска, анализ финансовых результатов и другие приемы. В конечном счете задача индентификации рисков преследует цель максимально полного выявления рисков, присущих деятельности субъекта риск-менеджмента и построение конкретной классификации рисков отдельно взятой компании.
В качестве примера приведем классификацию рисков телекоммуникационной компании, построенной «Swiss Re New Markets»:
(1) операционные риски
1.1 риск контроля за операционной деятельностью компании - контроль за структурой издержек, отсутствие сбоев в основных бизнесс-процессах, правильное ведение бухгалтерской отчетности и т.п.;
1.2 риск отношений с сотрудниками — компенсация, выплачиваемая сотрудникам, обучение персонала, единая корпоративная культура, подходы к управлению персоналом;
1.3 риск информационных систем — неаторизованный доступ к информационным системам компании, восстановление утраченных данных, правильность расчета биллинговых систем и т.п.;
1.4 риски «сети» - достаточность емкости сети, использование сети в преступных целях, незапланированный моральный износ оборудования и т.п.
(2) бизнес-риски
2.1 риски непредвиденных событий — возникновение новых технологий, нарушение процесса производства, ухудшение репутации компании и т.п.;
2.2 риски объединения конкурентов - управление альянсом, качество услуг, концентрация компаний, предоставляющих те же услуги;
2.3 кредитные риски — изменение кредитного рейтинга, банкротство клиентов и т.п.;
2.4 правовые риски — ответственность за исполнение обязательств по договорам, профессиональная ответственность, ответственность за качество товаров и услуг и т.п.;
(3) рыночные риски
3.1 риск капитала - взаимоотношения с акционерами, дивидендная политика, стратегические инвестиции, капиталовложения и т. п.;
3.2 риск предлагаемых товаров и услуг - сложность товаров или услуг, их моральный износ, разработка новых товаров и услуг и т. п.;
3.3 финансовые риски - изменение процентных ставок за пользование кредитами, изменение валютных курсов, налоговые платежи, управление финансовыми потоками и наличными средствами;
3.4 риск конкуренции - ценообразование, изменение доли рынка, спектр услуг и т.п.
Более общие классификации рисков неизбежно предполагают большую абстракцию,
нежели чем в приведенном выше примере. Так, стратегические консультанты компании McKinsey&Co. рекомендуют следующую классификацию рисков, в основу которой положена частота проявления того или иного риска, построенная на основе анализа большого числа финансовых и промышленных компаний:
(1) Внешние, нерегулярно повторяющиеся риски
К данной группе рисков относятся риски юридической и финансовой ответственности за вред, причиненный здоровью, и экологический ущерб, который наносят табачное и химическое производства, авиа- и морские перевозчики; ущерб, связанный с нарушением авторских прав, в таких отраслях, как производство программного обеспечения, в области биотехнологии, в фармацевтической промышленности, в области приборостроения. Сюда же отнесены риски информационных технологий - проблема 2000 года, компьютерные вирусы и т.п. риски. Либерализацию ценообразования и регулирования рынков, изменение законодательства и стандартов бухгалтерского учета — относят к рискам, связанным с регулирующими органами и властями, т.е. правовым и политическим рискам. К рискам нарушения коммерческого процесса относят окончание жизненного цикла товара, потерю важных контрактов.
(2) Периодически повторяющиеся рыночные риски
В первую очередь таковыми считаются риски колебания спроса и предложения в нефтяной промышленности, цветной металлургии, деревоперерабатывающей промышленности и отраслях, зависящих от погодных условий. Колебания прибыльности бизнеса - риск, с которым сталкиваются все компании, и который может быть вызван несовпадением жизненных циклов различных товаров, производимых компанией. Ценовые войны, как и жизненные циклы развития новых технологий, авторы относят к рискам конкуренции. Проблемы с поставщиками, связанные с рисками оплаты услуг и продукции, их качеством, объединены в категорию рисков, связанных с изменением участников технологической цепочки производства.
На этапе анализа или оценки рисков главной задачей риск-менеджмента является измерение последствий наступления выявленных рисков. Индентификация и оценка рисков позволяет составить матрицу рисков, с которыми связана деятельность субъекта риск-менеджмента, характеризующую источники (причины) и проявления рисков, с одной стороны, и последствия (убытки) рисков, с другой. Не менее важным является выявление и полный учет объекта риск-менеджмента, которому угрожают установленные на этапе идентификации риски.
На этапе оценки риска используют различные методы количественного и качественного анализа последствий риска. В этих целях часто применяются математические и статистические модели поведения риска, оценки вероятности и сценарии той или иной опустошительности последствий в результате наступления риска.
Например, развитие медицины и повышение уровня жизни в некоторых европейских странах привели к существенному увеличению продолжительности жизни. С другой стороны, одновременно с этим процессом происходит и снижение рождаемости. Построенные на основании анализа потенциальной динамики демографических процессов модели позволили понять, что современная система государственного пенсионного обеспечения может столкнуться в ближайшие годы с серьезными трудностями при исполнениии обязательств по выплате государственной пенсии, которая должна выплачиваться пожизненно после выхода на пенсию. Это потребовало изменения систем пенсионного обеспечения, которое включает различные способы предотвращения полного коллапса государственной системы пенсионного обеспечения: повышение пенсионного возраста, сокращение государственного участия в выплате пенсий и привлечение в большей мере средств работодателей и самих работающих при введении льготного налогообложения средств на эти цели, повышение размера обязательных платежей в государственную пенсионную систему и иные действия.
Другой пример — наблюдения за землетрясениями позволили выявить наиболее опасные с сейсмической точки зрения зоны земной поверхности, построить модели опустошительности последствий землетрясений для этих территорий при их различной силе по шкале Рихтера. Такое же моделирование используется для прогнозирования последствий наводнений, тайфунов и других стихийных бедствий.
Выявление статистических закономерностей развития рисков и связанных с ними убытков — один из ключевых элементов анализа риска. Для построения таких закономерностей необходимо проведение статистических наблюдений в течение ряда лет. Это позволяет построить функции нормального распределения риска и отклонений от него. Такого рода функции положены в основу расчета страховых тарифов при проведении операций по страхованию. Период, в течение которого проводятся статистические наблюдения, в страховании называют тарифным периодом. Чем длительнее период наблюдений и полнее учет факторов риска и связанных с ними убытков, тем более обоснованными становятся ставки страховых тарифов, используемые при заключении договоров страхования. Анализ развития убытков позволяет также прогнозировать важные для страховщиков показатели: резерв произошедших, но не заявленных убытков; резерв колебаний убыточности и резерв катастроф. Одновременно спектр статистических наблюдений должен быть достаточно широк, чтобы стало возможным использование законов распределения больших чисел и теории вероятности для построения функций распределения рисков и убытков.
Невозможность выявления статистических закономерностей развития риска и убытков достаточно часто становится причиной невозможности использования страхования для целей управления рисками. Например, большинство страховых обществ отказываются от проведения страхования на случай заболевания СПИДом, в том числе и по причине отсутствия статистически обоснованных вероятностей этого нового заболевания.
В некоторых случаях теория вероятности допускает моделирование и применение по аналогии полученных функций распределения убытков при отсутствии статистически достаточных или достоверных наблюдений новых рисков или известных рисков, но исследуемых на новой территории или для иного субъекта исследования. Известно, что в основу расчета страховых тарифов положена эквивалентность между ожидаемой величиной убытков, происходящих на данной территории за страховой период и вызванных определенными рисками, и размером страховых тарифов. Из этого положения следует несколько выводов:
— сделанные на основании статистического наблюдения выводы верны и могут быть использованы только на обследованной территории (или выборке рисков);
— обоснованность расчетов может быть проверена только за тот же тарифный период в будущем, который был положен в основу предварительного расчета.
Вероятность отклонений фактического распределения риска и убытков от расчетных показателей также велика, поскольку характеристики анализируемых объектов могут изменяться. Так, по оценкам специалистов, ураган Эндрю в США, ставший причиной совокупного ущерба в 1992 году в сумме 15,0 млрд. долл. США, мог бы причинить сегодня ущерб в современной стоимости в 6 раз больше. Только этот пример показывает необходимость текущего мониторинга изменения подверженности рискам объектов, в отношении которых осуществляется риск-менеджмент.
Важный элемент оценки риска — прогноз максимально возможного убытка в результате наступления риска. Введение такого понятия позволяет оптимизировать затраты, связанные с управлением риском. Гипотеза максимально возможного убытка, определяющего максимальную степень повреждения объекта в результате наступления риска, возникла в имущественном страховании. Предполагается, что в результате наступления риска при существующей системе превентивных мер и мероприятий произойдет не полная гибель объекта, а лишь его части. Для оценки максиально возможного убытка (maximum probable loss) используются планы объекта, изучается система противопожарной безопасности, системы блокирования и нераспространения пожара в другие помещения, анализируется горимость используемых в производстве и при построении зданий и сооружений материалов и другие факторы. При общей эффективности такого подхода отметим, что фактический убыток может превысить рассчитанный максимально возможный убыток. Так, при страховании Всемирного торгового центра в Нью-Йорке (теракт 11.09.2001) при заключении договора страхования одно из зданий оказалось незастрахованным, поскольку оценка максимально возможного убытка была построена на гипотезе невозможности одновременной конструктивной гибели двух зданий.
Таким образом, процесс анализа риска и расчета убытков в процессе риск-менеджмента — сложный процесс, основанный на математической оценке и моделировании поведения рисков и причиняемых ими убытков.
Первые два этапа риск-менеджмента: идентификация и анализ рисков позволяют субъекту риск-менеджмента получить необходимую информацию для принятия стратегических решений о методах управления риском. Традиционно выделяют следующие основные методы управления рисками:
(1) контроль за риском, направленный на уменьшение вероятности наступления убытков и их размера, который может включать:
1.1 отказ от риска путем прекращения деятельности или владения активами, связанных
с возможными убытками. Предприниматель может отказаться от покупки транспортного средства и пользоваться автомобилем, взятым в аренду, что позволит ему избежать риска кражи имущества. Риск причинения травмы в результате занятий горнолыжным спортом может быть существенно уменьшен изменением привычного хобби. Предприятие может прекратить производство химически активных веществ в целях избежания потенциальных убытков, связанных с причинением вреда жизни и здоровью потребителей, и причинения вреда окружающей природной среде.
1.2 диверсификация деятельности, активов и других подверженных риску объектов. Расположение зданий на значительном расстоянии друг от друга позволит существенно уменьшить их одновременную гибель в результате пожара. Регулярное копирование информации, хранящейся на жестких дисках, и отдельное их складирование в несгораемых помещениях уменьшает риск гибели и утраты информационных файлов. Осуществление перевозок ценностей не связанными между собой партиями и различными перевозчиками уменьшает риск гибели имущества. Запрет в рамках корпоративной политики одновременных перелетов лиц, занимающих высшие менеджерские посты, существенно снижает риск одновременной утраты ключевых лиц в компании.
1.3 проведение превентивных мероприятий. Классическими примерами превентивных мероприятий является проведение противопожарных мероприятий, включающее повсеместную установку огнетушителей, использование мебели из негорючих материалов, обязательное размещение спринклеров и иные подобные действия, направленные на уменьшение последствий возможных рисков. Но сама по себе установка спринклеров не решает проблемы уменьшения потерь при наступлении страхового случая. К примеру, на КамАЗе спринклеры были расположены на высоте более 10 м и могли сработать только при почти полном сгорании расположенного на уровне пола оборудования, в результате (в том числе по ряду других причин) убытки в результате полной гибели завода в 1994 году составили более 100,0 млн. долл. США.
(2) удержание риска, предполагающее, что потенциальные убытки будут покрываться из собственных средств субъекта риск-менеджмента
2.1 создание целевых резервов и фондов. Формирование таких резервов может осуществляться как в денежной, так и в натуральной форме. Обыкновенно средства могут направляться на цели создания резервов из прибыли после налогообложения, если иное не предусмотрено законодательством. Обычно целевой характер таких фондов - на случай покрытия убытков — не указывается при их образовании, и, как правило, «страховой» характер сформированных фондов и резервов проявляется при наступлении неблагоприятного события (событий). Помимо этого, сформированные в бухгалтерском балансе фонды и резервы представлены неликвидными или низколиквидными активами, и при наступлении страхового случая не могут быть быстро реализованы для получения необходимых денежных средств для устранения возникших потерь. Вместе с тем такая форма управления рисками в значительной мере присуща государственным органам и организациям, поскольку макрориски могут требовать как выделения значительных сумм на покрытие последствий природных катастроф, так и техногенных аварий. Как правило, при формировании государственных резервов «страховой» характер направленности их использования подразумевается, но тем не менее эти средства могут быть направлены и на иные цели — помощь определенным министерствам и ведомствам, финансирование социальных программ и иные цели.
2.2 самострахование. Специалисты считают, что использование самострахования целесообразно только в том случае, если субъект риск-менеджмента имеет дело с небольшими по размеру, часто повторяющимися убытками, что позволяет определить вероятность потенциальных убытков и их последствий. Эти риски должны быть одинаковыми по своей природе и возможным последствиям. Самострахование также имеет свою цену. Например, если субъект для целей самострахования зарезервировал сумму в 1,0 млн. долл., составляющую эквивалент стоимости здания, это предполагает, что сумма изъята из хозяйственного оборота и цена такого самострахования будет соответствовать как минимум показателю нормальной доходности, полученной при размещении средств на срочном депозите в банке в течение года.
Применение самострахования ограничено, так как связано с отвлечением из нормального хозяйственного оборота средств субъекта риск-менеджмента в специальные фонды. Чем больше размер потенциального ущерба, тем более значительным должно быть такое отвлечение. Необходимость самострахования может быть объяснена двумя главными причинами: невозможностью обеспечить организацию страховой защиты иными способами, чем страхование, или спецификой рисков, ущерб, наносимый которыми, должен быть компенсирован. К примеру, рисков, в отношении которых невозможно рассчитать вероятность наступления страхового случая, или рисков, распределение которых отличается от нормального. .
Выделяя как самостоятельные формы удержания риска создание целевых фондов и резервов (2.1), и самострахование (2.2), мы разграничиваем их по признаку цели выделения субъектом риск-менеджмента средств из нормального денежного или хозяйственного оборота. Во втором случае именно цели «страхования» становятся определяющими, в первом ~ использование средств на покрытие страховых убытков зависит от наличия убытка и остатка сформированного резерва на дату наступления убытка. Однако возможность формирования различных по целям образования резервов не всегда допускается законодательством. В частности, российское законодательство в налогообложении и бухгалтерском учете не позволяет формировать целевые резервы для целей «самострахования».
2.3 кэптивное страхование. Мы выделяем кэптивное страхование как форму удержания риска, а не передачи риска, поскольку сущность кэптивного страхования предполагает учреждение дочерней компании в рамках финансово-промышленной группы для управления рисками, присущими исключительно данной группе хозяйственных организаций. Как правило, кэптивные страховщики учреждаются в странах с благоприятным налоговым законодательством (Бермуды, Гибралтар, о. Мэн, Кипр и некоторые другие страны и территории, называемые оффшорными зонами), что позволяет дополнительно экономить затраты, связанные с риск-менеджментом, для группы компаний в совокупности. Число кэптивных страховых компаний в мире значительно — более 1000. Достаточно часто кэптивные страховщики, специализирующиеся на страховании определенных рисков (например, авиационных), объединяются в пулы в целях взаимного перестрахования и совместного ведения бизнеса. Потенциальные преимущества использования кэптивных страховщиков могут быть связаны со следующими факторами: налоговые преимущества; экономия на перестраховании; лучший контроль со стороны компании, учредившей кэптивного страховщика, за финансовыми потоками в группе, потенциальная прибыль. Вместе с тем нельзя забывать и о недостатках такой формы риск-менеджмента: высокие первоначальные затраты, связанные с учреждением и финансированием деятельности кэптивного страховщика, возможные неблагоприятные изменения налогового законодательства, необходимость в перестраховании в значительных размерах, недооценка потенциальных рисков и опасностей, присущих основному бизнесу финансово-промышленной группы.
2.4 участие в несении риска. В большинстве видов страхования участие субъекта страхования в несении риска является не только желательным, но по условиям страхования во многих страховых компания?: — обязательным. Участие в риске может иметь форму условной или безусловной франшизы. И если в предыдущие годы франшизы использовались в договорах страхования личного имущества, автотранспорта, морского страхования, то в последние годы эта форма участия заинтересованного страхователя в риске используется и в договорах промышленного страхования, в том числе и в форме агрегатной франшизы по страховому случаю, в договорах медицинского страхования, кредитного страхования и других видах.
Участие в несении риска в дополнение к заключаемому договору страхования существенно снижает цену договора страхования, повышает заинтересованность субъекта управления в контроле за рисками и состоянием застрахованных объектов страхования.
(3) передача риска, предполагающая, что на определенных, заранее установленных условиях потенциальные убытки будут компенсированы третьими лицами
3.1 страхование. Страхование — наиболее типичный и часто используемый метод передачи рисков в процессе риск-менеджмента. Определение страхованию может быть дано с экономической, юридической, социальной, математической и других точек зрения. Даже экономические определения страхования, предлагаемые различными специалистами, существенно отличаются друг от друга. «Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых премий (взносов) специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов этих участников (страхователей) при страховых случаях». Богатый набор определений, выработанных учеными в начале двадцатого столетия, приведен в книге КХ.Воблого «Основы экономии страхования». Он придерживался точки зрения, что «страхование - вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе с тем статистически уловимого события». Некоторыми авторами страхование определяется как «создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для компенсации ущербов, возникающих от неожиданно наступающих случайных по своей природе событий».
Юридическое определение, данное в законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», понимает под страхованием «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Подчеркнем важность этого определения, поскольку именно оно является основанием для многочисленных применяемых в законодательстве норм, регулирующих страховые операции, в том числе налоговых, финансовых, гражданско-правовых.
Страхование предполагает передачу риска и связанных с ним убытков от субъекта риск-менеджмента другому лицу, которым выступает специально созданная для этих целей организация. Юридически такая «передача риска» может быть осуществлена на основании договора или предписана законом. Однако страхование возможно только в том случае, если передача риска осуществляется множеством заинтересованных в этом лиц. Эго условие, основанное на требованиях законов больших чисел и теории вероятности, означает, что убытки, происходящие у отдельно взятых участников страхования (субъектов риск-менеджмента), должны покрываться за счет страховых премий, уплачиваемых всеми участниками страхования. Этот механизм общий для всех известных форм страхования (глава 3 раздела 1). С другой стороны, его конкретная организация во многом зависит от волеизъявления (решения) субъекта риск-менеджмента, масштабности и опустошительности рисков, на случай наступления которых проводится страхование.
Общие признаки страхования:
— передача риска другому лицу;
— возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков;
— ограниченный и однородный перечень рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков;
— убытки оплачиваются только участвующим в страховании субъектам и только в отношении застрахованных имущественных интересов;
— наличие специализированной организации, созданной в целях страхования.
Страхование, как особый вид экономической деятельности, связано с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими получение страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.
Под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого из страхователей «раскладывается» на всех, и, как следствие, каждый из страхователей становится участником компенсации фактически наступившего ущерба. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков — случайных событий, наступление которых влечет за собой причинение вреда жизни и здоровью граждан или ущерба имуществу, имущественным интересам граждан и предпринимателей, для наступления которых характерны одновременно случайность и вероятность их наступления.
Ключевой момент в таких отношениях — уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса. Однако это нисколько не должно означать, что при недостатке собранных страховых взносов страховщик свободен от компенсации ущерба, возникшего у хозяйствующего субъекта. Именно это обстоятельство вносит дополнительный риск - предпринимательский — в страхование. Именно поэтому в законодательстве большинства стран установлено, что обязательным условием проведения специализированными организациями деятельности по страхованию является обладание достаточно крупным капиталом.
3.2 кредит. Использование открытых кредитных линий или наличие открытых банковских гарантий может существенно облегчить получение необходимых дополнительных средств для покрытия наступивших убытков. Кредитные ресурсы могут быть ограничены, период их использования ограничен сроками кредитного договора, что в совокупности существенно снижает эффективность использования кредитных средств для целей покрытия убытков. Цена за пользование кредитом должна быть принята во внимание при использовании этого метода управления рисками. Вместе с тем возможность отнесения таких затрат и процентов за пользование кредитом в полной мере на себестоимость работ и услуг может в конечном счете сделать эту форму управления определенными рисками более привлекательной, чем другие, - например, самострахование или создание специальных фондов из прибыли.
3.3 иные методы, чем страхование (хеджирование, секьюритизация). Хеджирование предполагает заключение срочных сделок или опционов для избежания риска в повседневных операциях. Например, для предприятия, добывающего или перерабатывающего нефть, изменение цен на нефть и нефтепродукты может повлечь или незапланированное получение прибыли, или неожиданных убытков. Если производитель заключит контракт с определнным сроком действия, зафиксировав цену на весь срок договора, это позволит внести известную определенность и прогнозируемость в деятельность нефтеперерабатывающего предприятия. Понятно, что при этом производитель может не получить дополнительные доходы в случае, если произойдет неожиданное повышение мировых цен на нефть. Поэтому субъекту риск-менеджмента приходится выбирать между привнесением стабильности в организацию бизнеса или возможным получением неожиданных (как положительных, так и отрицательных) результатов.
Изложенные выше методы управления рисками не являются взаимоисключающими. Кроме того, чем сбалансированней и разнообразней становится система управления рисками, тем более предсказуемым и эффективным становится результат ее применения.
Заключительный этап риск-менеджмента — администрация или контроль за рисками. Именно на этом этапе обеспечивается внедрение принятых решений о методах управления рисками во все подразделения и функции компании. Мониторинг конкретных действий, связанных с управлением рисками, контроль за стоимостью этих действий предоставляют возможность подготовки своевременной информации руководству о результатах и при необходимости внесения изменений в принятые решения на основе практического опыта.
Контрольные вопросы к Главе 2:
1. Приведите общее понятие риска и виды классификаций рисков. Почему страхование возможно только в отношении так называемых чистых рисков?
2. Приведите определение и опишите структуру риск-менеджмента.
3. Обоснуйте утверждение, что «объектом риск-менеджмента» является комплекс имущественных интересов субъекта управления рисками.
4. Каковы основные методы идентификации и оценки рисков?
5. Приведите основные виды классификации рисков.
6. Каковы причины использования самострахования в процессе риск-менеджмента?
7. Что такое страхование?
8. Как вы понимаете выражение «передача риска»?
Глава 3. Теория страхового фонда
Теория страхового фонда — основополагающая категория современной российской теории страхования. Необходимость формирования общественного страхового фонда обоснована К. Марксом: «... постоянный капитал (основные средства производства. - Прим, авторов учебника) подвергается во время процесса производства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, которые могут его уменьшить... Вследствие этого часть прибыли ... служит страховым фондом. При этом дело не изменяется от того, управляется ли этот страховой фонд страховым обществом как отдельное предприятие или нет», и, касаясь распределения совокупного общественного продукта, в качестве экономически необходимой составляющей он выделял «резервный, или страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр.».
В дальнейшем советские экономисты, в частности Ф.В.Коныиин, указывали: «Возможны три основные формы организации страхового фонда: самострахование, централизованная форма и страхование». Одновременно в качестве основного критерия выделения страхования как самостоятельной экономической категории выделялось участие в формировании централизованного страхового фонда: «Страхование является одним из методов формирования централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных».
Определение страхового фонда в учебнике «Страховое дело» под редакцией профессора Л. И. Рейтмана можно считать общепризнанным: «... экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов». Или: «... в современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих».
Профессор В.В. Шахов отмечает: «Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями». Страховые фонды могут иметь различные организационные формы: фонды социального страхования (государственные); фонды самострахования; фонды страховых компаний.
В той же мере понятие «страхового фонда» как основного для определения отношений по страхованию использовано и юридической наукой: «...существует определенная группа общественных отношений, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий (и некоторых других факторов) за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц».
Страхование, являясь частью финансовой системы национальной экономики, должно было повторять и признаки экономической категории «финансы», выделявшиеся советскими экономистами. В частности, финансы рассматривались как целевые денежные фонды, формирующиеся государством, предприятиями и организациями. Финансы выполняют в социалистическом хозяйстве две основные функции: распределительную и контрольную. Естественно, что признаки и функции страхования, как части финансовой системы, повторяли общие признаки и функции финансов, одновременно функции страхования были дополнены предупредительной функцией, связанной с принятием мер по предупреждению наступления страховых случаев и минимации их разрушительных последствий.
Общее для рассматриваемых взглядов то, что страховой фонд выступает как некий огромный общественный склад средств и услуг: резервы, и запасы, и сбережения, и социальное обеспечение, и страхование. Все формы и виды натуральной и денежной помощи народному хозяйству и населению аккумулируются в такого рода «страховых» фондах. Такой подход, возможно, и имел объяснение, но только в условиях общегосударственной собственности, при которой все убытки и ущербы возмещались согласно решениям, носившим директивный характер, т.е. исходящим из единого экономического и политического центра.
В условиях многоукладной экономики, основу которой составляет предпринимательская деятельность хозяйствующих субъектов различных форм собственности, управленческие функции государства в сфере страхования и организации страховой защиты ограничены и проявляются в управлении социальными общественными рисками, определении порядка, форм и условий регулирования деятельности страхового рынка. В случае управления рисками, присущими и связанными с имущественными интересами по поводу государственной (федеральной и муниципальной) собственности и других сходных имущественных интересов, государство выступает как хозяйствующий субъект. Поэтому в национальной экономике, основанной на рыночных методах управления, выделении частной собственности и обособленности самостоятельных субъектов хозяйствования, проблема управления рисками, возмещения убытков и ущербов становится делом самостоятельных субъектов хозяйствования.
Понятие общенационального страхового фонда может иметь два толкования. Во-первых, как совокупность всех страховых фондов и резервов, сформированных в обществе; во-вторых, как совокупность средств, формируемых в целях обеспечения страховой защиты методом страхования.
Признаки страхования как метода управления рисками и метода формирования страхового фонда подробно рассмотрены нами во второй главе настоящего учебника. Такими экономическими признаками являются: (1) передача риска другому лицу; (2) возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков; (3) ограниченный перечень рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков; (4) замкнутый характер распределения убытков; (5) эквивалентность во времени и в пространстве между страховыми взносами и страховыми выплатами; (6) уплата страховых премий и выплата страховых компенсаций в денежной форме; (7) наличие специализированной организации, созданной в целях страхования.
В качестве специализированной организации в страховании могут выступать внегосу-дарственные страховые фонды (фонды социального и пенсионного страхования), коммерческие страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых основана на следовании принципам страхования. Финансовые основы деятельности перечисленных выше организаций существенно различны. Финансовая ответственность за исполнение обязательств по страховым выплатам внегосударственных страховых фондов обеспечена государством. В основу деятельности обществ взаимного страхования положен принцип солидарной ответственности за результаты проведения страхования между участниками общества взаимного страхования: при недостатке собранных средств для выплаты страхового возмещения или страховых сумм участники общества взаимного страхования обязаны внести дополнительные средства для покрытия недостатка средств страхового фонда для полной оплаты наступивших убытков, или сумма выплачиваемой компенсации снижается пропорционально среди всех потерпевших в пределах имеющихся средств страхового фонда.
Коммерческие страховые организации — самостоятельные субъекты предпринимательской деятельности и потому в полной мере ответственны за исполнение обязательств перед страхователями, гарантируя страховые выплаты всем имеющимся у них имуществом. Эти основания существенно изменяют понятие страхового фонда страховой организации. Действительно, независимо от того, достаточно ли средств в виде страховой премии (страховых взносов) получено страховой организацией от страхователей, заключивших договоры страхования, обязательства по страховым выплатам должны быть исполнены в полном объеме и в сроки, установленные договорами страхования. При невозможности исполнения обязательств страховая организация будет объявлена банкротом. С учетом важнейшей социальной и экономической роли страховых организаций в обеспечении непрерывности общественного воспроизводства государство устанавливает обязанность для учредителей страховых организаций инвестировать значительный по размеру первоначальный капитал, который должен служить обеспечением страховых выплат застрахованным. Более того, государство связывает возможность проведения страховой деятельности с необходимостью наделения страховой организации значительными денежными средствами, осуществляя контроль за достаточностью имеющихся средств при лицензировании страховых организаций.
Размер первоначального страхового капитала зависит от степени риска страховых операций, на проведение которых страховая организация получает государственное разрешение в виде специальной лицензии. Так, российское законодательство устанавливает, что размер уставного капитала вновь учрежденных страховых организаций при получении лицензии на право проведения видов страхования иных, чем страхование жизни, должен быть не менее 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; страхования жизни - 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; перестрахования - 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда. В странах Европейского Союза минимальный размер гарантийного фонда, которым должна обладать страховая организация, установлен директивами по страхованию и составляет для видов страхования иного, чем страхование жизни: не менее 300,0 тыс. экю при страхованиии от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400,0 тыс. при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200,0 тыс. при страховании юридических расходов. Схожие требования установлены и в отношении первоначального минимального капитала страховых организаций при лицензировании операций по проведению различных видов страхования жизни. Состояние платежеспособности страховых организаций в условиях роста стоимости рисков, сращивания страховых, банковских и финансовых операций путем создания разветвленных финансовых компаний и другие факторы заставляют органы страхового надзора увеличивать требования к размеру минимального уставного, или гарантийного, капитала страховщиков. Готовящиеся в настоящее время директивы ЕС предполагают увеличение требования к размеру минимального капитала до 1,5 млн. евро.
Таким образом, развитие современной страховой экономики вносит существенные изменения в теорию страхового фонда, и потому форма организации страховых отношений влияет на содержание понятия «страховой фонд» в зависимости от вида субъекта, обеспечивающего исполнение общественной функции управления рисками.
Образование страхового фонда только для выполнения обязательств страховой организацией перед страхователем является реализацией основного интереса лишь одной стороны страхового отношения - страхователя. Цель последнего понятна: за определенную плату он получает гарантию компенсации ущерба, условия предоставления которой установлены договором страхования. Поэтому страхователь и участвует в образовании страхового фонда -именно в гарантиях страховщика его основной интерес. Именно этот интерес - интерес страхователя — является абсолютной доминантой в формулировке Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», определяющей, что «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридиических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».
Часть страхователей получит значительно больше средств в виде страховой выплаты, чем составят размеры их взносов; другая часть страхователей получит значительно меньше, чем размер их оплаты страхования; третья часть страхователей может вообще ничего не получить, если их объекты страхования не подвергались рискам, приводящим к наступлению страховых случаев. Однако для последних вовсе не означает, что они потерпели убытки от страхования на том основании, что опасности их миновали. Во время страхового периода они имели (имеют) уверенность, что при наступлении страхового события они могут рассчитывать на удовлетворение соответствующих требований страховщиком.
Для страховщика осуществление страховой деятельности, назначение которой состоит в принятии рисков многочисленных субъектов страховых отношений и оплате страховых выплат, является формой предпринимательства. Изначально страховщиками становились люди, которые научились понимать риск, измерять его и оценивать последствия; они тем самым превратили деятельность в условиях риска в один из важнейших ускорителей прогресса современного общества. Их достижения изменили отношение к риску и направили страсть человека к игре и обогащению в русло экономического роста, подъема благосостояния и научно-технического прогресса.
Как правило, люди стремятся избежать риска, наступление которого может принести им ущерб. Осознание сколько-нибудь серьезной вероятности столкнуться с убытками подвигает человека к страхованию. «Страх перед ущербом должен быть пропорционален не только величине ущерба, но и вероятности его нанесения». Другими словами, гражданин, как и субъект хозяйственной деятельности, принимая деловые, социальные и личные решения, учитывает как вероятность неблагоприятного события, так и его возможные последствия.
Соединение объективных фактов и субъективных представлений служит основой для принятия решения о страховании. Чтобы человек или предприниматель стал страхователем, страховщик должен решить задачу, в которой объективные результаты измерения риска и его субъективные оценки оказались бы важны для клиента и не рассматривались им в отрыве друг от друга. В результате решения данной задачи возникает интерес к страхованию в обмен на обещание страховщика исполнить свои обязательства.
Однако основной интерес страхователя — обеспечение себя надежной страховой защитой — не может стать основным интересом страховщика, хотя и порождает соответствующий интерес последнего. Не следует забывать, что страховая организация - это коммерческое предприятие, а страхование - это вид предпринимательства, суть которого (т.е. бизнеса вообще) состоит в том, как отмечал П. Самуэльсон, «что вы вкладываете деньги сейчас, чтобы получить больше в дальнейшем. Здесь вы — заложник неопределенного будущего. Но, чтобы выиграть, нужно уметь рисковать».
Рисковать ради прибыли: этот важный аспект страхования не нашел отражения в приведенных определениях страхового фонда и страхования. Ведь желание рисковать, инвестировать капитал в страховую организацию, проводить операции по страхованию возникает тогда, когда собственник страхового капитала уверен, что можно получить прибыль от проведения страховой деятельности. Именно в получении прибыли в результате проведения страховых операций - основной интерес страховщика.
Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений: страхователь уплачивает взнос в обмен на обещание получить выплату в случае наступления страхового события, страховщик аккумулирует денежные средства в уставном капитале компании с расчетом на его дальнейшее приумножение.
Другими словами, страхователь рассчитывает на деньги страховщика, аккумулированные в уставном капитале, предполагает достаточный уровень профессионализма для управления ими и надеется (за плату) на выполнение обещания о страховой выплате при наступлении страховых случаев. Страховщик же рассчитывает на деньги страхователей, составляющих важную часть его активов, предполагает минимизацию рисков и потерь при проведении страхования и надеется на прирост управляемого им капитала.
Противоречие между основными интересами страхователя и страховщика разрешается образованием страхового фонда. Страховая компания не выделяет в страховом фонде доли каждого из страхователей на случай наступления застрахованного риска. Страховой фонд служит всем страхователям данной компании: его целью является выплата по любому наступившему застрахованному риску.
Другая цель создания страхового фонда — стремление участников к его увеличению. Дисбаланс целей основных участников страховых отношений может привести к снижению или даже утрате интереса к страхованию как к важной форме компенсации ущерба, так и к
виду предпринимательской деятельности. Поэтому требуется сбалансированная политика в отношении образования и использования страхового фонда на основе понимания и учета интересов основных его участников. .
Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:
— уставный капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей (акционеров) страховой компании;
— поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
— доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
— иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенной законодательством.
Страховой фонд страховщика формируется за счет денежных вкладов как самого страховщика, так и страхователей; поэтому и те и другие заинтересованы в эффективном его использовании. Но для страхователей страховой фонд - это прежде всего гарантия выполнения обязательств страховщиком по выплате при страховых случаях, и это во-первых; и только во-вторых, формируется интерес по поводу количественного роста самого страхового фонда. Напротив, для страховщика страховой фонд - это, во-первых, капитал, с помощью которого он может осуществить его прирост и получить прибыль; и только во-вторых, это — средство для выполнения обязательств перед страхователями. Интерес обеих сторон страховых отношений уравновешен: одни получают возможность за сравнительно небольшие деньги компенсировать предполагаемые потери, другие - заработать на привлеченных денежных средствах.
Различие приоритетов, безусловно, свидетельствует о наличии противоречий в процессе функционирования страхового фонда. Однако данное противоречие разрешается применением основного диалектического закона единства и борьбы противоположностей. Чтобы страховой фонд служил интересам основных его участников в равной мере, последние должны быть заинтересованы и в его приумножении, и в исполнении страховых обязательств.
В самом деле, понимание страхователем интереса страховщика в приумножении страхового фонда видится в создании им системы управления застрахованным риском, при которой вероятность наступления страхового случая существенно снижается. В свою очередь, страховщик стремится как можно быстрее исполнить требования страхователя, чтобы или не допустить сколько-нибудь долгого перерыва в производстве из-за наступившего страхового случая, или своевременно и в полном объеме получить компенсацию за причиненный ущерб или убыток. Одновременно и та, и другая сторона объективно заинтересованы в наиболее эффективном инвестировании своих активов в экономику. Тем самым обе стороны имеют положительный результат: с одной стороны, снижаются частота и размеры страховых выплат в результате мероприятий по управлению застрахованным риском, с другой стороны, снижаются убытки из-за сокращения перерыва производства в результате квалифицированных действий страховщика, а также растут доходы от инвестиций.
Таким образом, разрешение противоречий между интересами страховщика и страхователя приобретет рациональную форму, если они осознают, что удовлетворение, получаемое от каждого последующего приращения страхового фонда, меньше, чем от первого, то ущерб от наступившего застрахованного риска будет всегда превышать полезность от равного по размерам дохода от инвестиций.
Теоретическое осмысление понятия «страховой фонд» имеет большое практическое значение, поскольку во многих ранее рассматриваемых определениях понятия «страхование» его сущностью как раз и выступает страховой фонд. В свою очередь, неоднозначность понимания страхового фонда — серьезное препятствие развития страхования в России. Правильное определение сущности страхового фонда страховщика не только позволит четко представить интересы его учредителей, но и сделает его развитие объектом активной государственной политики.
Если принять структуру страхового фонда как совокупность запасных, резервных и прочих фондов, то всякое государственное решение по такой сложной структуре потребует значительно большей осторожности и времени, что серьезно замедляет процесс принятия решений. Кроме того, возникает также путаница как в понятии «страхование» и производных от него слов, так и в понятиях «резервный фонд» или «запасной фонд». Последние фонды все чаще стали именоваться страховыми фондами, подменяя тем самым возможности самих резервов и запасов страхованием. Резервные и запасные фонды существуют сами по себе и выполняют свойственные только им функции. Кроме того, резервные и запасные фонды могут выступать и нередко выступают в натуральной форме, тогда как страховой фонд - в денежной форме.
Попытка расширительного понимания страхового фонда, в который вкладывают все необходимые государственные и общественные расходы, приводит к расплывчатому пониманию этой важной категории страхования. Например, понятие «запас» характеризует количество товарной и денежной массы, предназначенных для обеспечения непрерывности производства и сбыта. Здесь речь не идет о серьезных сбоях, потерях на производстве. Запасы формируются для обеспечения нормального течения процесса производства и сбыта, предполагающего как увеличение, так и уменьшение последних: при изменении конъюнктуры рынка продавцы вбрасывают дополнительные товары на рынок либо их изымают для поддержания соответствующей цены.
Понятие «резерв» характеризует количество товарной и денежной массы, предназначенных для ее использования в непредвиденных случаях, для дополнительных расходов, которые не предусматривали использования запасов. Здесь речь идет как раз о возможных серьезных сбоях в производстве, при которых резервов может оказаться даже недостаточно, чтобы быстро компенсировать потери. Однако они должны иметься в наличии, как говорится, «на всякий случай». Например, при стихийных бедствиях необходимо возмещение потерь, средства на которые берутся из соответствующих резервов государства и хозяйствующих субъектов.
Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике используется в различных значениях: (1) как совокупность государственных резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов социального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций; (2) как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования и, наконец,
(3) страховой фонд частной коммерческой организации.
Использование одного и того же понятия для обозначения трех различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности.
Понятие общенационального страхового фонда можно использовать при анализе макроэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определения источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.
Единый подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхования, позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рисками субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты применяют один и тот же метод управления рисками — страхование, возможно на основе оценки эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском. Так, при необходимости управления небольшими однородными рисками заинтересованные субъекты могут учредить общество взаимного страхования, аналогичное решение может быть принято и при выборе модели управления рисками, природа которых и последствия наступления делают их непривлекательными для коммерческих страховых организаций.
Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязательного государственного социального страхования может принять решения о передаче управления определенными рисками коммерческим страховым организациям — пример того активные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Федерации, так и во многих зарубежных странах.
Понятие «страхового фонда» коммерческой страховой организации новое для российской экономики страхования. В его трактовке находит отражение диалектика развития экономической категории «страхового фонда» в новых экономических условиях, когда, во-первых, государством разрешено участие в деятельности по страхованию коммерческих страховых организаций; во-вторых, требование о финансовой устойчивости страховых операций требует инвестирования средств в уставный капитал страховых организаций. Наконец, узкие рамки понимания того, что средства страхового фонда формируются исключительно за счет страховых взносов страхователей, приводят к искажению действительных отношений по управлению риском и оценки роли коммерческих страховых организаций в важнейшем экономически объективном процессе сохранения непрерывности общественного воспроизводства.
Контрольные вопросы к Главе 3:
1. Почему понятие «страховой фонд» ключевое к пониманию принципов страхования?
2. Назовите основные источники формирования страхового фонда страховой организации.
3. В чем состоят основные отличия толкования страхового фонда общества от страхового фонда страховой коммерческой организации?
4. Обоснуйте необходимость формирования страхового фонда общества и приведите основные способы его формирования.
5. Почему нельзя отождествлять понятия страхового фонда общества и страхового фонда страховой организации?
Глава 4. Формы организации страховых отношений
Страхование — универсальная и наиболее часто используемая форма управления рисками в том случае, если: '
(1) число участников страхования (страхователей) достаточно велико, во всяком случае велико настолько, чтобы вероятность наступления страхового случая и связанных с ним убытков могла быть оценена с использованием законов больших чисел;
(2) убытки носят случайный характер и подчиняются законам распределения больших чисел, что позволяет с определенной достоверностью оценить вероятность их наступления;
(3) система отношений, связанных с распределением убытков, носит замкнутый характер: страховые премии уплачивают только участники страховых отношений, и право на получение страховых выплат имеют также только участвующие в страховании лица или лица, специально установленные ими;
(4) обеспечивается эквивалентность между поступающими страховыми премиями и страховыми выплатами во времени и пространстве в течение определенного страхового периода;
(5) управление (перераспределение) рисками в системе страховых отношений обеспечивает специализированный субъект хозяйственной деятельности;
(6) гарантированность страховых выплат определяется установлением государственного (или общественного) контроля за деятельностью специального субъекта страховых отношений, обеспечивающего деятельность по страхованию.
Экономические и социальные отношения в обществе в целом, в пределах отдельно взятого хозяйствующего субъекта или гражданина и его семьи сталкиваются с различными по степени и широте воздействия, источникам и разрушительности рискам. Перечисленные критерии предопределяют использование различных форм организации страховых отношений (форм проведения страхования). Сочетание различных форм проведения страхования в целях управления рисками на макро- и микроэкономическом уровнях обеспечивает целостность национальной системы страхования.
Под формой организации страховых отношений понимают организационно-правовые условия, установленные государством для управления различными по масштабам, опустошительности и социальной значимости рисками. Такие условия, закрепленные национальным законодательством, включают:
— обязательность или добровольность заключения договоров страхования;
— охват страхованием;
— установление условий страхования и страховых тарифов;
— перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить страховую выплату;
— назначение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное разрешение на проведение страховых операций.
Основываясь на выделенных критериях, можно обосновать следующую систему форм организации страховых отношений в национальной экономике:
Схема формы организации страховых отношений.
— обязательное государственное страхование
— обязательное негосударственное страхование
— страхование имущества
— страхование ответственности
— страхование предпринимательских рисков
— страхование жизни
— страхование от несчастного случая и болезней
— медицинское страхование
— страхование пенсий (рент, аннуитетов)
— медицинское страхование
— страхование от несчастного случая на производстве
— пенсионное страхование
— и др.
По нашему мнению, в основе проведения социального и иных видов страхования лежат выделенные нами выше основные признаки страхования, без присутствия и учета которых организация страховых отношений становится невозможной. Предложенная классификация показывает, что между принципами организации социального страхования и коммерческого страхования не должно и не может быть сущностных различий, — поскольку различные формы объединены общим признаком - управление риском на основе страхования. Вместе с тем степень государственного вмешательства в организацию страхования и выбор формы организации страховых отношений становится главным критерием в приведенной классификации. Это положение находит свое подтверждение в том, что многие виды обязательного государственного социального страхования, проводимые в России, в других странах, также являясь видами обязательного страхования, организованы иначе — с участием коммерческих страховых организаций. Например, субъектом обязательного социального страхования от несчастных случаев, введенного в Российской Федерации в 1996 году, является федеральный фонд социального страхования. Условия страхования и страховые тарифы устанавливаются федеральными законами. В ряде зарубежных стран такое страхование проводят частные страховые организации, основываясь на обязательности к заключению договора страхования, установленной законами и законодательными актами.
Рассмотрим подробно характерные черты каждой из выделенных форм организации страховых отношений:
(1) обязательное социальное страхование - представляет собой форму проведения страхования, связанную с управлением макроэкономическими социальными и демографическими рисками в обществе.
Государство устанавливает обязательность участия всех работодателей в государственном социальном страховании, обеспечивая всеобщность социального страхования в обществе путем широкого спектра контрольных методов и механизмов (штрафы, санкции, безусловное списание задолженности по взносам в системе обязательного страхования, преимущественное удовлетворение требований по взносам обязательного страхования в случае ликвидации юридических лиц и др.). Одновременно устанавливаются размеры страховых тарифов в соответствующих процентах от фонда оплаты труда на предприятиях, в организациях и других хозяйствующих субъектах, перечень страховых случаев (оснований), при наступлении которых возникает право на получение страховых выплат, также установлен размер страховых выплат или порядок их определения при наступлении предусмотренных оснований. Важнейшая составляющая государственного социального страхования — выделение специального субъекта - государственного фонда, уполномоченного обеспечить бесперебойное проведение социального страхования. Предметом управления являются так называемые социальные риски, на рассмотрении которых мы остановимся ниже.
Основньщ признаки обязательного социального страхования:
— всеобщность, предполагающая полный охват страхованием как страхователей, обязанных участвовать в уплате страховых премий на установленных правовых основаниях, так и застрахованных и выгодоприобретателей;
— публичный (общественный) контроль за поступлением и использованием страховых средств, выражающийся в установлении специализированной страховой организации, наделенной публичными полномочиями (например, принудительно взимать страховые взносы), и имеющий органы управления, сформированные из представителей страхователей, застрахованных, органов государственного управления;
— некоммерческий характер страхования.
(2) добровольное социальное страхование — форма проведения страхования, предусмотренная ст. 39 Конституции Российской Федерации (до настоящего времени в научных классификациях эта форма проведения страхования остается неучтенной).
Общим критерием для выделения приведенных выше форм социального страхования является их использование в отношении управления социальными рисками. В соответствии с п. 7 Руководящих принципов, входящих в Рекомендации Международной организации труда, такими стандартными социальными рисками являются: болезнь, материнство, инвалидность, старость, смерть кормильца, безработица, расходы в связи с чрезвычайными обстоятельствами, производственная травма.
Европейский Кодекс социального обеспечения, являющийся частью Европейской социальной хартии, принятой в 1961 году государствами — членами Совета Европы, относит к социальным рискам, требующим государственного регулирования и предоставления в обязательном порядке гражданам стран-участниц: медицинские услуги, компенсацию при болезни, пособия по безработице, пособия по старости, пособия при несчастных случаях на работе, пособия семьям, пособия по материнству, пособия по инвалидности и пособия в случае потери кормильца.
Одновременно негативные последствия наступления этих же рисков — объект страхования в различных видах личного страхования, проводимого многочисленными страховыми организациями (см. главу 6 раздела 2). Это позволяет сделать вывод: риски социального страхования и личного страхования имеют единую природу и связаны с защитой имущественных интересов граждан в связи с постоянной или временной утратой трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, достижением пенсионного возраста, расходами по оплате медицинского лечения (здоровья), с обеспечением определенного уровня благосостояния семей (жизни). Прямое государственное вмешательство в управление социальными рисками путем установления видов обязательного социального страхования и назначение субъектов, обеспечивающих организацию страховой защиты граждан и выплату страховых сумм, имеет целью обеспечить необходимый и единый уровень социальной страховой защиты в обществе. Вместе с тем дифференцированность потребности в страховой защите, объясняемая различиями в уровне потребления и доходов различных семей и-граждан в обществе, объективно требует дополнения различными способами установленного государством минимума. В этом смысле добровольное социальное страхование, отличающееся от обязательного по следующим признакам: добровольность для заинтересованных лиц в участии в страховых отношениях, негосударственный субъект, управляющий средствами страхового фонда, добровольное установление участниками страховых отношений оснований для выплаты и размеров страховых сумм, следует рассматривать как личное страхование в широком смысле, проводимое страховыми организациями.
(3) обязательное страхование иное, чем социальное — представляет собой форму проведения страхования, связанную с управлением макроэкономическими социальными рисками в отдельных областях общественной жизни.
Используя эту форму организации страховых отношений, государство, устанавливая обязательность и всеобщность страхования для определенных категорий граждан или хозяйствующих субъектов, определяя основные условия страхования и основания для выплаты страховых сумм, тем не менее возлагает организацию страховых отношений на широкий круг страховых организаций, которые отвечают требованиям, также установленным государством (в частности, лицензии на право проведения определенного вида обязательного страхования).
Перечень видов обязательного страхования иного, чем социальное, может существенно различаться в разных национальных экономиках. Так, во Франции перечень видов обязательного страхования включает более 40 видов и распространяется на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, обязательное страхование гражданской ответственности медицинских работников, архитекторов, охотников и иных лиц, профессиональная или иная деятельность которых может причинить вред имущественным интересам, жизни и здоровью других лиц. Именно этот критерий - необходимость принятия гарантий в обществе для защиты имущественных интересов потерпевших граждан— является побудительным мотивом для вмешательства государства в организацию страховых отношений путем установления обязательности того или иного вида страхования.
В Российской Федерации перечень видов обязательного страхования достаточно широк
- более 40 федеральных законов и законодательных актов устанавливают в той или иной форме обязательность определенных видов страхования, важнейшими среди них являются обязательное страхование военнослужащих, обязательное страхование государственных служащих при исполнении служебных обязанностей, обязательное страхование судей, обязательное страхование' профессиональной ответственности при осуществлении нотариальной деятельности, обязательное личное страхование пассажиров. Особенность государственного регулирования в области обязательного страхования иного, чем социальное страхование, установлена Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции от ноября 1999 года) и состоит в том, что обязательность того или иного вида страхования может быть введена только федеральным законом страны, устанавливающим в том числе условия и порядок проведения любого вида обязательного страхования (ст. 3 Закона). Это требование государства предполагает, что обязательные виды страхования не могут быть введены в действие иным образом, нежели чем принятие федерального закона, что одновременно предполагает распространение принятого закона на всех определенных законом граждан или юридических лиц. Не менее важно и то, что федеральный закон о виде обязательного страхования должен не только декларировать его обязательность, но содержать также основные условия страхования (перечень подлежащих страхованию имущественных интересов, минимальные размеры страховых сумм, перечень страховых рисков, на случай наступления которых проводится страхование, порядок и условия выплаты страхового возмещения и страховых сумм при наступлении страховых случаев, основные права и обязанности сторон, а также условия доступа страховых организаций к проведению этого вида обязательного страхования). Именно по этой причине из большого числа законов и законодательных актов практически применяются лишь некоторые из перечисленных выше.
Общие основы обязательного страхования установлены Гражданским кодексом РФ (ст.ст. 935
— 937). Федеральные законы об обязательном страховании устанавливают обязанность поименованных в них лиц заключить договор страхования установленных имущественных интересов от определенного переченя страховых рисков. Как правило, законы об обязательных видах страхования устанавливают минимальный размер страховой суммы, размер или порядок определения страховых тарифов, перечень страховых рисков и другие существенные условия договоров страхования.
Гражданским законодательством Российской Федерации установлено, что объектами обязательного страхования могут выступать жизнь, здоровье, имущество третьих лиц, а также риск гражданской ответственности страхователя. Общая концепция гражданского законодательства в отношении обязательного страхования устанавливает, что обязательность страхования является инструментом защиты имущественныхх интересов иных лиц, чем сам страхователь. В обоих общих основаниях объектом страхования становятся имущественные интересы третьих лиц: застрахованных, если договор страхования заключен о страховании их имущественных интересов, связанных с их жизнью, здоровьем или имуществом; или выгодоприобретателей, если объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением обязательств по компенсации причиненного им вреда третьим лицам. Одновременно установлено, что обязательность заключения договора страхования жизни или здоровья не может быть возложена на граждан.
При установлении возможности проведения в обязательном порядке страхования имущества, являющегося государственной или муниципальной собственностью, законодатель отступает от общего правила, приведенного выше. Во-первых, предусмотрено, что договор обязательного страхования может быть заключен в отношении имущества самого страхователя; во-вторых, такая обязанность к заключению договора страхования может возникнуть не только на основе федерального закона, но и в порядке, установленном федеральным законом, т.е. обязанность к заключению договора страхования федерального или муниципального имущества может возникнуть из норм Указа Президента, постановления Правительства и других законодательных актов, если такой порядок предусмотрен федеральным законом.
В то же время закон разграничивает обязательность страхования, вытекающую из норм федерального законодательства, и требования о заключении договора страхования, основанные на положениях других договоров: например, требование о заключении договора страхования арендуемого имущества, вытекающее из договора аренды, или требование о заключении договора страхования в отношении имущества, являющегося предметом залога, обеспечивающего исполнение кредитного договора, и т.п.
Обязательность страхования, предусмотренного нормами федерального законодательства, предполагает и законные пути защиты и гарантии соблюдения этих требований, в частности, ст. 937 ГК РФ устанавливает, что застрахованное лицо или выгодоприобретатель, имеющие законный интерес к заключению или исполнению в их пользу доіовора страхования, имеют право требовать в судебном порядке заключения такого договора обязательного страхования. Более того, если договор обязательного страхования не заключен, или его условия поставили застрахованное лицо или выгодоприобретателя в худшие условия, чем предусмотрено федеральным законом об обязательном страховании, страхователь обязан компенсировать причиненный вред интересам застрахованного лица, выгодоприобретателя, в суммах, предусмотренных законом. Одновременно в качестве санкции за неисполнение обязанности к заключению договора страхования, установленной федеральным законом, страхователь обязан по иску страхового надзора уплатить в государственный бюджет сумму, соответствующую величине страхового взноса.
Юридические способы защиты интересов заинтересованных лиц в связи с обязанностью заключить договор страхования, вытекающей из требований другого договора, не предусмотрены законом, а потому в полной мере являются частью договора, устанавливающего обязанность одной из сторон к заключению договора страхования. Перечень таких способов обеспечения обязательств не может выходить за рамки, предусмотренные гражданским законодательством.
Самостоятельным институтом в системе обязательного страхования является государственное обязательное страхование (ст. 969 ГК РФ). Государственным обязательным страхованием называют обязательное страхование, при котором страховые взносы уплачиваются из средств бюджетов министерств, ведомств или иных органов государственной исполнительной власти. Объектом страхования при государственном обязательном страховании выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем или имуществом государственных служащих определенных категорий. Такого рода страхование может осуществляться на основе законов или иных правовых актов. Договоры обязательного государственного страхования могут заключаться страхователями - министерствами и ведомствами, на которые распространяются требования закона об обязательном страховании или иного правового акта, с государственными страховыми организациями, прямо установленными в законодательных актах, или со страховщиками, имеющими право на проведение соответствующего вида обязательного страхования.
Национальная система обязательного страхования имеет чрезвычайно важное значение для.обеспечения защиты интересов потерпевших граждан независимо от их материального положения. Мы уже обращали внимание ранее на принципы использования обязательного страхования за рубежом, и этому же посвящено содержание принципов обязательного страхования в Российской Федерации, — большинство видов обязательного страхования связано со страхованием ответственности страхователя за причинение вреда имущественным интересам третьих лиц, их жизни, здоровью или имуществу, или страхованием жизни и здоровья в пользу третьих лиц (например, страхование рабочих и служащих от несчастных случаев за счет средств работодателей). Таким образом, основное назначение национальной системы обязательного страхования - поддержание социального благополучия в обществе и благосостояния граждан и их семей.
Для стран с переходной экономикой значение обязательного страхования чрезвычайно велико. Это объясняется изменением принципов и форм государственной поддержки граждан при наступлении неблагоприятных событий. Сокращение государственных расходов на цели социальной поддержки населения неизбежно порождает необходимость замены прямой государственной денежной помощи потерпевшим за счет других источников. Таким источником становится система обязательного страхования, которая, обеспечивая участие в страховании множества страхователей, обеспечивает защиту интересов потерпевших и страховые выплаты в пределах сумм, установленных законами об обязательном страховании. Вместе с тем система обязательного страхования, основанная на участии частных коммерческих организаций, может функционировать бесперебойно только в том случае, если страховые тарифы, как правило, установленные в законах об обязательном страховании, рассчитаны с учетом реальной оценки принимаемых на страхование рисков и предусмотренных страховых сумм, исходя из которых рассчитываются суммы страховых выплат.
(4) добровольное страхование иное, чем социальное — представляет собой форму управления микроэкономическими рисками, присущими экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, а также деятельности и жизни граждан в обществе.
Добровольность в страховании означает, что в основе передачи риска от страхователя страховщику в соответствии с условиями договора страхования происходит на основании свободного волеизъявления сторон и полного согласования ими существенных условий договора страхования.
Если для страхователя единственным ограничением к заключению добровольного страхования является полная гражданская дееспособность, то у страховщика право на заключение договора страхования возникает как следствие специальной правоспособности страховщика, определенной государственной лицензией. Такая специальная правоспособность возникает для проведения каждого в отдельности вида страхования, поименованного в лицензии.
Добровольное волеизъявление сторон о передаче риска на основе заключенного договора страхования должно быть оформлено в соответствии с требованиями гражданского законодательства к договору страхования, особенно в отношении императивных, обязательных норм. К примеру, установлено, что договор страхования может быть заключен только в простой письменной форме (ст. 940 ГК РФ), или что договор страхования ответственности за неисполнение обязательств по гражданско-правовому договору может быть заключен только в том случае, если такое страхование разрешено специальным федеральным законом (ст. 932 ГК РФ), и иные нормы.
Помимо ограничений и требований правового характера к заключению договора добровольного страхования, существуют и ограничения экономического происхождения. Не каждый риск может быть застрахован в силу природы риска - такими исключениями являются: риски терроризма, в значительной мере - политические риски, военные риски, коммерческие риски и прочие нестраховые риски. В равной мере на возможность заключения договора страхования оказывает влияние возможность оценки страхового риска, полнота информации о принимаемом на страхование объекте, величина страховой суммы и размеры максимально возможного убытка и так далее. Окончательное решение о возможности заключения договора страхования является результатом процесса андеррайтинга в страховой организации. Единственный вид добровольного страхования, в заключении которого страховщик не имеет права отказать страхователю, — договор личного страхования. Гражданский кодекс РФ установил (ст. 927), что договор личного страхования является публичным, т.е. страховщик не имеет права отказать в заключении договора страхования жизни, договора страхования от несчастных случаев и договора медицинского страхования. Условия страхования, особенно существенные условия договора страхования, определенные гражданским законодательством, подлежат взаимному согласованию сторонами, но страховщик, имеющий право на проведение того или иного вида личного страхования, не имеет права отказать страхователю в заключении договора страхования даже в том случае, если индивидуальные характеристики риска являются крайне неблагоприятными: пожилой возраст, наличие хронических заболеваний, высокая предрасположенность к определенному заболеванию и иные.
Таким образом, формы организации страховых отношений являются производными от характеристики и последствий рисков, подлежащих управлению в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и обеспечения социальной стабильности общества. Для обеспечения гармонизации национальной системы страхования формы организации страховых отношений должны взаимно дополнять друг друга.
Введение обязательного страхования, связанное с принуждением страхователя к заключению договора страхования, невозможностью изменения основных условий страхования, установлением обязательности участия страхователя в страховых отношениях, в том числе и в части уплаты страховой премии, возможно только на основании и в силу федеральных законов Российской Федерации. В силу этого выбор формы организации страховых отношений, связанных с управлением теми или иными рисками, является одной из функций государственного регулирования страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 4:
1. Приведите классификацию форм страховых отношений.
2. Обоснуйте признаки, положенные в основу классификации форм страховых отношений.
3. Что понимают под социальными рисками, каковы формы социального страхования?
4. Объясните смысл и назначение государственного принуждения к участию в страховании при проведении обязательного социального и иных видов обязательного страхования.
5. Назовите формы и виды обязательного страхования. В чем состоят основные принципы государственного регулирования обязательного страхования?
6. Каковы санкции, предусмотренные законодательством, за нарушение законодательства об обязательном страховании?
Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка
Государственное вмешательство в свободное предпринимательство в страховании и свободу страхового рынка преследует достижение общественно значимых целей, связанных с обеспечением непрерывности и целостности общественного воспроизводства. Принимая на себя важнейшую роль предоставления страховой защиты населению и предпринимательским структурам, страховые организации должны располагать достаточными финансовыми средствами и знанием страховых технологий для того, чтобы обеспечить своевременные и достаточные для устранения наступивших убытков и потерь страховые выплаты. Степень и формы публичного государственного вмешательства в страховые отношения определяются как общими основами экономики страны, так и задачами экономического развития. В качестве двух абсолютно противоположных подходов государственного регулирования страхового рынка можно привести государственную монополию на страхование, с одной стороны, и свободный от государственного регулирования национальный страховой рынок.
После начала экономических реформ в социалистических странах и странах бывшего СССР государственная монополия на страхование, как форма государственного вмешательства в организацию страховых отношений, перестала существовать в системе мирового страхового хозяйства. То же справедливо и в отношении свободного от какого бы то ни было государственного регулирования национального рынка страхования, который остался в прошлом, соответствуя начальному этапу развития капиталистических отношений в государствах Европы и США.
Государственное регулирование страховых отношений направлено на решение задач поддержания социальной стабильности общественных отношений, что предполагает принятие государством системы мер по поводу управления социальными рисками в обществе. К социальным рискам относятся риски, связанные с пенсионным обеспечением, трудоспособностью работающих, безработицей, медицинским обеспечением, защитой материнства и детства, и другие виды социальных рисков. Значение решения проблемы, связанной с социальной защитой населения, настолько велико, что в современном мире их определение, как и выбор форм государственной гарантии защиты прав граждан при наступлении социальных рисков, стали предметом регулирования международными организациями и соглашениями (Международная организация труда, Декларация прав человека) и являются неотъемлемой частью подлежащих защите государством прав человека в силу норм междуна-42
родного права. Задача государства — обеспечить минимально гарантированный уровень защиты социальных интересов граждан путем введения или системы обязательного социального страхования и/или обеспечения, или разграничения сфер публичного регулирования обязательного страхования и частного страхования, предполагающего участие в обязательном социальном страховании частных страховых организаций.
При определении основных направлений системы управления рисками государственное регулирование определяет формы организации страховых отношений и устанавливает обязательность участия страхователей в обязательном социальном страховании и иных видах обязательного страхования.
Для стран переходного периода введение обязательных видов страхования имеет существенное значение. Это объясняется следующими причинами. Для экономики переходного периода характерно сокращение прямого государственного участия в оказании социальной помощи населению и предоставлении компенсаций при утрате по различным причинам имущества как предприятиями и организациями, так и населением. Тем не менее объективно необходимо обеспечить формирование системы, замещающей предоставлявшиеся ранее государственные гарантии, основанной при этом на рыночных принципах функционирования экономики в целом. Введение обязательного страхования, особенно видов социального страхования и обязательного страхования ответственности, назначение которых состоит в компенсации вреда, причиненного имущественным интересам граждан, связанных с их жизнью и здоровьем, позволяет создать внегосударственные источники компенсации пострадавшим.
Однако передача коммерческим страховым организациям важнейших общественных функций, связанных с социальной защитой населения, требует формирования системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций. В большинстве зарубежных стран, как и в России, причиной принятия первых законов и законодательных актов о страховом надзоре явилось банкротство страховых организаций. Именно это обстоятельство послужило причиной для установления государством общих и единых правил для осуществления страховой деятельности частными страховыми обществами.
Особенностью страховых операций является инверсия эксплуатационного никла: уплачивая страховую премию, страхователь получает от страховщика обязательство оплатить страховую выплату при наступлении страхового случая. Таким образом, продажа страховой услуги и заключение договора страхования — лишь начало производственного процесса, а не его завершение. Окончательная стоимость страхового обязательства станет известна лишь при наступлении страхового случая. Это существенно отличает страхование от других видов производственной деятельности, где продажа товара или оказание услуги происходит одновременно с ее оплатой потребителем. По этой причине государство требует наделения страховой организации значительными средствами, которые являются гарантией исполнения страховщиком обязательств о страховых выплатах по договорам страхования. Проверка финансовой состоятельности будущей страховой организации, а также другие обязательные условия осуществления страховой деятельности являются предметом финансового и административного контроля со стороны государства. Общие требования к возникновению специальной правоспособности на проведение страховой деятельности составляют основы лицензирования страховых организаций. В дальнейшем государство контролирует соблюдение страховщиками требований финансовой устойчивости и платежеспособности, которые основаны на регулировании государством порядка формирования и инвестирования страховщиками средств страховых резервов, оценки резерва платежеспособности страховщика и другие параметры финансового благополучия страховой организации.
В целях обеспечения государственного надзора за деятельностью страховых организаций государство наделяет определенный орган государственной исполнительной власти специальными властными полномочиями по обеспечению соблюдений требования страхового законодательства, регулирующих деятельность страховых организаций. В международной практике функции страхового надзора в различных странах исполняют различные органы государственной исполнительной власти, которыми могут выступать самостоятельный орган исполнительной власти, Министерство финансов, Министерство внутренних дел, Центральный банк и иные.
Основные задачи органов страхового надзора:
— лицензирование страховой деятельности
— регистрация и лицензирование деятельности страховых посредников
— контроль за формированием и инвестированием средств страховых резервов
— контроль за наличием маржи (резерва) платежеспособности
— контроль за соблюдением условий обязательных видов страхования, если это предусмотрено законодательством (за соблюдением условий страхования и размерами страховых тарифов).
В связи с развитием международной торговли страховыми услугами все большее значение приобретает унификация методов государственного регулирования страховой деятельности в различных странах. В этих целях в рамках Международной ассоциации органов страховых надзоров, учрежденной в 1994 году, положено начало выработке международных стандартов регулирования торговли страховыми услугами, цель которых состоит в выборе пруденциальных методов страхового надзора, которые составляли бы основу национальной политики страхового надзора в различных странах. Решение этой задачи предполагает установление основных количественных и качественных параметров требований страхового надзора в области финансового и административного регулирования, к числу которых можно отнести: требования к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций, порядок расчета маржи (резерва) платежеспособности страховщиков, формирование страховых резервов, инвестирование средств страховых резервов, регулирование перестраховочных операций, требования к деятельности страховых посредников и другие методы. Выработка и принятие таких стандартов в значительной мере облегчит задачу страхового надзора за деятельностью страховщиков, как национальных, так и иностранных, допущенных к проведению страховой деятельности на национальном рынке, сделает транспарентными и единообразными минимальные стандартные требования, предъявляемые мировым страховым хозяйством к деятельности страховщиков по предоставлению страховых услуг.
В последнее время в связи с конвергенцией страховой и банковской деятельности, сращиванием финансовых, банковских и страховых институтов обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций во многом зависит от финансовой устойчивости банков, инвестиционных компаний и других финансовых организаций. Это вносит изменения в приоритеты и методы осуществления страхового надзора, введение дополнительных требований к расчету маржи платежеспособности, запрещение совмещения банковской и страховой деятельности одним субъектом и другие методы. В некоторых странах для решения этой задачи формируются органы надзора, наделенные одновременно полномочиями контроля за банковской, страховой деятельностью и деятельностью операторов на фондовом рынке.
Всемерная глобализация мирового страхового хозяйства, расширение трансграничной торговли страховыми и перестраховочными услугами, включение страховых услуг в перечень видов услуг, международную торговлю которыми регулируют нормы и правила Всемирной торговой организации, дополняет задачи государственного регулирования национального страхового рынка вопросами, связанными с формулированием условии деятельности иностранных страховых организаций, перестраховщиков, страховых посредников и других организаций, оказывающих аффилированные к страхованию услуги, на национальной территории. Регулирование доступа иностранных компаний должно соответствовать требованиям Всемирной торговой организации, которые предполагают отсутствие дискриминации доступа на рынки для иностранных операторов из различных зарубежных стран, а также способствуют устранению дискриминационных ограничений для деятельности иностранных компаний на национальном рынке по сравнению с национальными страховщиками. В соответствии с правилами ВТО к числу таких дискриминационных ограничений относятся: запрещение учреждения дочерних страховых компаний и/или ограничение доли участия иностранных компаний в определенном проценте, не позволяющем установить полный контроль над учрежденной компанией; запрещение на проведение определенных видов страхования (например, страхование жизни, обязательные виды страхования и т.п.); запрещения или дискриминационные ограничения на деятельность иностранных перестраховщикрв; установление государственной монополии на проведение страхования и перестрахования, установление обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании и другие меры.
Вместе с тем государственная политика в области регулирования доступа иностранных компаний на национальный страховой рынок должна обеспечивать надежность предоставления страховой защиты, финансовую устойчивость иностранных операторов и соответствие их деятельности требованиям национального законодательства в целях защиты интересов национальных потребителей страховых услуг - страхователей.
По мере развития рыночных отношений все большее значение в системе мер государственного регулирования приобретает антимонопольный контроль за деятельностью страховых организаций, а также других заинтересованных лиц при проведении страховых операций. Конкуренция — один из важнейших инструментов саморегулирования развития страхового рынка. Однако учитывая технические особенности страхования и важность этого сектора экономики для полноценного и бесперебойного общественного воспроизводства, тенденция к образованию монополий на страховом и перестраховочном рынке велика. Их появление может быть связано как со стихийной тенденцией страхового рынка к выработке единых условий страхования, уста-ношіению единых (картельных) страховых тарифов и т.п., так и с определенными мерами государственного регулирования, выражающимися в унификации условий страхования, введении обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании, которая обеспечивает дальнейшую передачу страховых рисков зарубежным перестраховщикам, введение государственной монополии на проведение определенных видов (как правило, социально значимых) страхования. Учитывая приведенные выше основания, государственное регулирование конкуренции на страховом рынке является сложной и неоднозначной проблемой.
Основными формами государственного регулирования конкуренции на страховом рынке является недопущение каких бы то ни было соглашений между страховщиками, ограничивающими конкуренцию (в частности, устанавливающими дискриминационные условия для других страховщиков для проведения некоторых видов страхования среди определенного круга потребителей страховых услуг, или устанавливающими монопольно высокие или монопольно низкие страховые тарифы на проведение определенных видов страхования), недопущение контроля одним страховщиком и аффилированными с ним страховыми организациями контроля за определенной долей страхового рынка (как правило, допустимое значение ограничивается 25—30% получаемых страховых премий на национальной территории, полученной всеми страховщиками при проведении определенного вида страхования), недопущение приобретения одной страховой организацией контрольных пакетов других страховщиков, проводящих те же виды страхования, что и страховщик-покупатель.
Согласно выводам зарубежных специалистов в области теории конкуренции основные преимущества свободной конкуренции на страховом рынке состоят в следующем:
Свободная конкуренция
Жесткое регулирование
услуги, ориентированные на потребности рынка и удовлетворяющие реальные нужды клиентов
стандартизованная бюрократическая и техническая продукция
нововведения
закостенелое давление с чрезвычайно ограниченными нововведениями
конкурентоспособные цены
выгодные и стабильные цены, конкуренция лишь в оказании услуг .
отсутствие стандартизации услуг, значительный недостаток информации для потребителя
транспарентность рынка
опасность деструктивной ценовой конкуренции и нестабильность
высокостабильный рынок
Чем более либеральной становится система государственного регулирования, тем в большей мере к такому подходу должены быть готовы потребитель, система законодательства и инфраструктура страхового рынка, обеспечивающие соблюдение его интересов. Именно поэтому даже в наиболее либеральных системах государственного регулирования существуют юридические и организационные механизмы, направленные на поддержание стабильности страхового рынка, К их числу могут быть отнесены саморегулируемые организации страхового рынка — ассоциации страховщиков или страховых посредников, для членов которых становится обязательным следование совместно установленным правилам, регулирующим взаимоотношения субъектов на страховом рынке (кодексы поведения). Значительную роль выполняют также и организации Омбудсмана, которым отведены функции внесудебного рассмотрения споров по договорам страхования. Такие организации учреждаются профессиональными участниками страхового рынка, их деятельность финансируется за счет средств учредителей, а вынесенные решения становятся обязательными для страховщика, с действиями которого была связана претензия застрахованного. Одновременно государство «встраивает» в систему либерального страхоюго рынка дополнительные финансовые средства для защиты интересов потребителей на случай банкротства страховщиков. Источником таких средств становятся специальные фонды, формируемые страховщиками на условиях, установленных национальным законодательством, в определенной доле от полученных страховых премий. Средства фондов могут бьпъ использованы только в том случае, если активов обанкротившегося страховщика недостаточно для исполнения обязательств по страховым выплатам.
Поощрение спроса на страхование с помощью налоговых льгот также можно считать одним из методов государственного регулирования страховых отношений. Формирование налоговых стимулов может стать дополнительным фактором, с помощью которого государство инициирует формирование частного спроса на страхование. При регулировании страховых отношений между частными страховщиками и предпринимателями государство способствует формированию спроса на страховые услуги путем признания страховых премий общественно необходимыми затратами и включением таких расходов в затраты на производственную деятельность. В противном случае расходы по страхованию было бы возможно уплачивать только за счет чистой прибыли страхователя. До принятия Налогового кодекса Российской Федерации право на включение расходов на страхование в себестоимость продукции, работ и услуг распространялось только на премии по обязательным видам страхования; по страхованию имущества, грузов, некоторых видов страхования ответственности и добровольному медицинскому страхованию - в пределах 3% себестоимости продукции, работ и услуг. Современная налоговая система Российской Федерации содержит достаточно налоговых стимулов для заключения договоров страхования хозяйствующими субъектами: помимо платежей по видам социального и обязательного страхования, в затраты могут быть включены в полном объеме расходы по основным видам имущественного страхования, а также в определенном размере по добровольному медицинскому страхованию, страхованию от несчастных случаев и страхованию жизни.
Большое значение для формирования национальной системы пенсионного обеспечения имеет создание государством налоговых стимулов к заключению гражданами долгосрочных договоров страхования жизни, обязательства по которым приурочены к достижению страхователем и/или застрахованным пенсионного возраста. Поскольку сбережения по договорам страхования пенсий (аннуитетов) и страхование на случай смерти в трудоспособный период стабилизируют индивидуальный доход страхователя и членов его семьи, в большинстве зарубежных стран государство распространяет налоговые льготы на страховые премии, уплачиваемые по договорам страхования. Современное законодательство Российской Федерации не содержит таких налоговых льгот, предоставленных гражданам, которые позволили бы уменьшить на установленную величину ежегодного страхового взноса по договорам долгосрочного страхования жизни величину налогооблагаемого годового дохода. Вместе с тем система пенсионного страхования и обеспечения в РФ находится в стадии активных преобразований, которые, возможно, затронут и вопросы, связанные с налогообложением страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни.
Государственное регулирование страховых отношений направлено на формирование целостной и взаимодополняющей системы страховой защиты общественных экономических отношений и социальных интересов граждан. Основу государственного регулирования в области страхования составляют:
— определение социально значимых рисков и выбор формы организации страховых отношений, призванных обеспечить защиту интересов граждан при их наступлении;
— формирование полноценного регулируемого страхового рынка, основанного на сочетании предпринимательских интересов страховщиков и обеспечении их финансовой устойчивости и платежеспособности для бесперебойного осуществления страховых выплат по заключенным договорам страхования;
— определение полномочий и функций государственного органа страхового надзора и наделение его системой властных полномочий для обеспечения соблюдения страхового законодательства всеми субъектами страхового рынка;
— формирование системы антимонопольного регулирования в целях защиты конкуренции на страховом рынке и недопущения использования монопольного положения его отдельных субъектов для получения необоснованных коммерческих преимуществ;
— установление налоговых стимулов к развитию страховых отношений в приоритет
ных для экономической и социальной стабильности видах страхования.
Государственное регулирование национального страхового рынка реализуется на основе национальной системы страхового права путем принятия правовых норм общего и специального действия, которые содержатся в Конституции Российской Федерации, федеральных законах, постановлениях Правительства и указах Президента Российской Федерации, а также достаточно развитой системы ведомственных нормативных актов. В своей совокупности нормы страхового права могут бытъ сгруппированы по признаку предмета регулирования. Это позволяет выделить в национальной системе права как самостоятельные подсистемы право о договоре страхования, право страхового надзора, антимонопольное право и налоговое право.
Российская система государственного регулирования страхового рынка находится в стадии активного формирования. Принятые в последнее десятилетие основные законы в области страхования, специальные положения Гражданского кодекса, Кодекса торгового мореплавания, Калового кодекса, нормативные акты федерального органа по надзору за страховой деятельностью создают основу для развития российского страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 5с
1. Почему национальная система страхования подлежит государственному регулированию?
2. В чем состоит государственная монополия на страхование? Какие формы может принимать государственная монополия на страхование?
3. Почему страхование считают отраслью экономической деятельности, объективно тяготеющей к монополии?
4. Каковы основные элементы системы государственного регулирования национального страхового рынка?
5. На основании каких мер государство осуществляет государственную политику в области страхования?
6. В чем состоит налоговое стимулирование развития страховых отношений?
7. Назовите основные виды саморегулируемых организаций на страховым рынке. Какие цели преследует деятельность саморегулируемых организаций?
Раздел 2.
Основы теории страхования
Глава 6. Имущественный интерес как объект страховой защиты
Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного лица — ключевое для возникновения отношений по страхованию, поскольку именно имущественные интересы, имеющие различный предмет, являются в соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектом страхования.
Закон устанавливает, что объектом страхования могут являться:
— в личном страховании: имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица);
— в страховании имущества: имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом;
— в страховании ответственности: имущественные интересы, связанные с возникновением обязанности страхователя компенсировать ущерб, причиненный его действиями имущественным интересам третьих лиц.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), вступивший в силу с 1 марта 1995 года, установил специальные ограничения на интересы, страхование которых не допускается. К таким интересам относятся противоправные интересы, а также не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари и расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Между понятиями объекта страхования, приведенными в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Гражданском кодексе Российской Федерации, содержатся существенные различия. Так, в ст. 929 Гражданского кодекса установлено, что по договору имущественного страхования компенсируются убытки в застрахованном имуществе или убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя. Под имущественными интересами (ч. 2 ст. 929 ГК РФ) понимается риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда, риск гражданской ответственности и риск убытков от предпринимательской деятельности.
По договору личного страхования (ст. 932 ГК РФ) выплачиваются суммы в случае причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события. 50
Сама по себе категория «интереса», помимо экономической оценки, имеет и юридическую квалификацию, поскольку в страховании наличие или отсутствие имущественного интереса определяет возможность или невозможность заключения договора страхования.
В началах гражданского законодательства Российской Федерации установлено, что гражданские права реализуются гражданами и юридическими лицами (субъектами гражданского оборота) своей волей и в своем интересе. Одновременно содержание гражданских прав связывается с правом собственности, другими вещными правами, а также договорными и иными обязательствами и иными имущественными отношениями, основанными на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников. Таким образом, предметом волеизъявления и интереса участников гражданского оборота являются имущественные права: их возникновение, изменение и прекращение.
Это позволяет квалифицировать имущественный интерес как интерес лица (гражданина или юридического лица), связанный с нравом собственности, иными вещными правами и обязательствами. Интерес при этом предполагает волеизъявление лица, направленное на возникновение или прекращение соответствующих гражданских прав и обязанностей. Поэтому возможно двойственное толкование имущественного интереса лица. С одной стороны, имущественный интерес имеет свой предмет и связан с имуществом, имущественными правами (вещные и обязательственные права), а с другой стороны, интерес не может быть воспринят иными участниками гражданского оборота иначе, чем волеизъявление лица, связанное с предметом интереса.
Взаимосвязь между субъектом страхования и предметом страхового интереса
Понятно, что в условиях товарно-денежных отношений имущественный интерес всегда будет иметь стоимостное, денежное выражение.
С учетом вышеизложенного содержание статьи 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляется следующим.
Под имущественными интересами юридических лиц понимают интересы собственника (а также владельца или пользователя) имущества, связанные с владением им, распоряжением и пользованием; гражданской ответственностью, связанной с владением,, распоряжением и пользованием имуществом, а также имущественный интерес в связи и по поводу различного рода источников дохода хозяйствующего субъекта.
Под имущественными интересами граждан следует понимать интерес, направленный на сохранение и обеспечение жизни, здоровья, трудоспособности, а также в той степени, в которой они являются собственниками (или обладают иными имущественными правами) различных видов имущества, — имущественные интересы по поводу обеспечения соответствующих имущественных прав и ответственность, связанную с имуществом и действиями граждан.
Следует обратить внимание на особенности имущественного интереса граждан, связанного с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью. Понятно, что в гражданском обороте не участвует ни один из указанных предметов — жизнь, здоровье или трудоспособность. Однако установление гражданским законодательством общих оснований ответственности за причинение вреда предусматривает обязанность его возмещения в полном объеме причинителем, независимо от того, причинен ли вред имуществу или личности гражданина. Под объемом вреда, причиненного личности и подлежащего возмещению, то есть жизни и здоровью потерпевшего, понимают утраченный в результате причинения вреда доход (в том числе заработок), который потерпевший имел либо определенно мог иметь, дополнительные расходы, связанные с восстановлением здоровья, а также в случае смерти потерпевшего — расходы по содержанию его иждивенцев в случае и в порядке, предусмотренном гражданским законодательством (см. ст.ст. 1084 — 1094 ГК РФ). Размер вреда и убытка, причиненного личности, исчисляется в денежной форме, несмотря на то, что связан этот убыток с жизнью, здоровьем и трудоспособностью граждан, которые, как указывалось, не являются предметами гражданского оборота. Обязанности лиц по возмещению вреда, причиненного личности граждан, являются неотъемлемой и важнейшей составляющей обязательственных прав и поэтому в приведенной выше классификации порождают правомерные имущественные интересы страхователя.
Вполне закономерно предположить: если такого рода обязанности, связанные с обеспечением исполнения обязательств вследствие причинения вреда личности, порождают законные имущественные интересы страхователя, то и имущественные интересы самого потерпевшего, связанные с причинением вреда его личности, имеют законные основания для их учета в волеизъявлении субъектов и самом гражданском обороте.
Имущественный интерес всегда имеет привязанность, персонифицированность, принадлежность к лицу, имеющему и выражающему такой интерес. Для страхования эта взаимосвязь может быть рассмотрена и с другой точки зрения: только носитель — лицо, обладающее имущественным интересом, — может явиться стороной в договоре страхования, иначе содержание имущественного интереса утрачивает в договоре всякий смысл.
Страхование связано с вероятностью и возможностью (риском) нанесения ущерба или вреда имущественным интересам страхователя (или застрахованного). Нанесение ущерба имущественным интересам лица может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего (а также находящегося в распоряжении или пользовании) ему имущества, возникновении у собственника непредвиденных финансовых обязательств, вытекающих из факта владения таким имуществом или деятельностью по его использованию, а также в связи с утратой дохода (прибыли) по непредвиденным обстоятельствам.
В личном страховании возникновение такого ущерба или вреда связывают с утратой доходов лица или возникновением непредвиденных расходов, связанных с его жизнью и здоровьем. Такого рода ущерб в медицинском страховании может быть оценен как расходы, связанные с лечением заболевшего застрахованного, в страховании от несчастных случаев — в размере разницы между доходами пострадашего застрахованного до несчастного случая и после него.
В страховании жизни в денежном выражении оценить реальный ущерб и упущенную выгоду, причиненные имущественным интересам застрахованного лица в случае его смерти, не представляется возможным. В связи со смертью лица утрачивается необходимая составляющая имущественного интереса — само лицо и его волеизъявление. Однако понятно, что при заключении договора страхования на случай смерти имущественные интересы страхователя связаны с обеспечением интересов выгодоприобретателя по договору. Такой подход оправдан, поскольку обеспечение имущественных интересов, например, совместно проживающего супруга и несовершеннолетнего ребенка или престарелых родителей является гражданской обязанностью совершеннолетнего лица. Следовательно, имущественные интересы страхователя связаны не только с его личными потребностями, но и с потребностями семьи в целом.
Дискуссионным в теории личного страхования и особенно страхования жизни является установление имущественного интереса как объекта страхования. Именно отражением этой дискуссии является определение договора личного страхования, данное Гражданским кодексом Российской Федерации 1995 года. Отдельные исследователи придерживаются той точки зрения, что в личном страховании именно имущественный интерес, так же как и в любом другом договоре страхования, является ключевым понятием при установлении возможности заключения договора страхования. Другие, полагая, что страхование есть форма возмещения убытков, считают, что в договорах страхования жизни при отсутствии компенсации убытков страховщиком имущественный интерес не может быть признан объектом страхования.
Представляется бесспорным, что во всех договорах страхования жизни: на случай смерти, дожития с выплатой ренты при выходе на пенсию, страхования от несчастных случаев на случай постоянной утраты трудоспособности с выплатой пенсии по инвалидности, — страховщиком компенсируется именно ущерб (вред), причиненный имущественным интересам самого страхователя или выгодоприобретателя. Вместе с тем не представляется возможным проведение прямой аналогии со страхованием имущества в той части, которая связана с ограничением размера страховой выплаты величиной реального ущерба в пределах действительной стоимости застрахованного имущества (имущественного интереса).
В страховании жизни при заключении договора страхования невозможно проведение прямой оценки стоимости имущественного интереса, и в этом с личным страхованием схоже страхование ответственности. В самом деле, оценка принимаемого на страхование имущественного интереса при заключении договора страхования имущества достаточно проста и соответствует действительной стоимости имущества. Размер страховой выплаты не может превышать страховой стоимости имущества и страховой суммы. Однако оценить величину имущественного интереса при заключении договора страхования жизни или договора страхования ответственности невозможно.
Рассмотрим договор страхования ответственности нотариуса. Понятно, что при заключении договора страхования невозможно оценить потенциальный ущерб, который может быть нанесен имущественным интересам третьих лиц нотариальными действиями: его величина зависит и от стоимости имущества по сделкам, которые удостоверяются нотариусом, и от суммы ущерба, причиненного действиями нотариуса, которая устанавливается в судебном порядке. Поэтому если ограничение размера страховой суммы не предусмотрено законом, то она устанавливается в договоре страхования, и именно в пределах страховой суммы страхователю будут компенсированы его расходы (ущерб), связанные с компенсацией вреда, причиненного им имущественным интересам третьих лиц. Однако отсутствие действительной оценки «стоимости» имущественного интереса в договоре страхования ответственности не может являться доказательством того, что предметом договора страхования является нечто иное, чем имущественные интересы нотариуса, связанные с обязательствами по возмещению вреда, причиненного нотариальными действиями третьим лицам.
Такого же подхода следует придерживаться при квалификации имущественного интереса как предмета договора в личном страховании, в том числе в страховании жизни. При заключении договора страхования, например, на случай постоянной утраты трудоспособности оценить действительный размер имущественного интереса лица невозможно. Основанием для этого является то, что такая оценка должна основываться на гипотезе подсчета будущих доходов страхователя (заработной платы, прочих доходов, связанных с выполнением разного рода работ, услуг и иных доходов) на момент наступления страхового случая. При этом компенсации страховщиком подлежала бы та часть неполученных доходов за весь период жизни застрахованного после установления утраты постоянной трудоспособности, которая была бы связана с последствиями утраты трудоспособности. Понятно, что такая сложная конструкция договора требует учета многих условных факторов, таких, как возраст страхователя, изменение размера его доходов и тому подобное. Более того, и оценка ущерба в соответствии, например, с Законом РФ об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве носит достаточно условный характер и зачастую не включает всех видов доходов, которые получал застрахованный до установления инвалидности.
По изложенным причинам в договоре личного страхования оценка имущественного интереса приобрела превращенную форму — страховой суммы, взаимосвязь которой с реальными доходами страхователя на момент заключения договора страхования реализуется через размер страхового взноса, подлежащего уплате по договору страхования. В самом деле, чем больше доходы (имущественные интересы) страхователя, тем большую их часть он может направить на уплату страхового взноса, и тем, следовательно, выше может быть размер страховой суммы. В свою очередь, размер страховой выплаты в определенной мере будет соответствовать размеру снижения доходов страхователя. Однако превращенность формы, на наш взгляд, нисколько не изменяет содержания имущественного интереса при заключении договора личного страхования.
И наконец, наиболее сложен с точки зрения квалификации объекта страхования имущественный интерес в договоре страхования жизни с условием дожития застрахованного до возраста или срока, установленного договором. К числу таких страховых обязательств относятся договоры, по условиям которых обязанность страховщика произвести страховую выплату застрахованному лицу возникает при достижении им возраста или срока, установленного договором. Такие страховые выплаты могут быть произведены в виде единовременной выплаты или в рассрочку в виде страховой ренты, при этом период выплаты страховой ренты устанавливается договором страхования.
Большое число исследователей исходит из абсолютного различия между страхованием жизни с условием дожития с остальными видами страхования, особенно страхования имущества. «Страхованием лиц обозначается целая группа сделок, не имеющих по своей юридической природе ничего общего со страхованием имущества... Как ни почтенна задача страхования лиц, как ни свидетельствует она о высокой степени культуры, направленной к устранению влияния случайностей на жизнь человеческую, но все же с юридической точки зрения эти договоры не могут быть объединены под понятие страхования. Их связь и единство обусловливаются сосредоточением тех и других сделок в руках одних и тех же обществ; а также тем общим для них экономическим, но не юридическим началом, которое заключается в обеспечении материальных интересов человека от действия случайности. Страхование лиц отличается от страхования имущества весьма существенными с юридической точки зрения признаками:
a) По договору страхования имущества страхователь приобретает право на возмещение понесенного ущерба, тогда как в страховании лиц такого ущерба может и не быть. Если можно еще назвать ущербом смерть или болезнь главы дома, доставляющего семье все средства существования, то в других видах личного страхования, например, приданого или стипендии, даже этих признаков нет...
b) Соответственно этому в страховании имущества страховая сумма определяется только в момент происшедшего несчастья. Напротив, в страховании лиц отсутствие ущерба делает лишним выжидание несчастного события, и страховая сумма определяется в момент заключения договора...
c) Соответственно этому страхование осуществляется не непременно в пользу всех лиц, существование которых с материальной стороны стояло в зависимости от застрахованного лица, а в пользу одного из них или в пользу произвольно избранного постороннего лица, помимо всех ближе заинтересованных лиц.
d) Страхование имущества представляет собой условное обязательство, под условием всегда положительным. Страхование лиц является обязательством срочным, так как наступление возраста определяется календарным днем, а наступление смерти, хотя и неизвестно, когда оно наступит, но известно, что оно вообще наступит.
e) Вторичное страхование имущества будет недействительно, поскольку оно превышает ценность застрахованной вещи, тогда как при личном страховании нет никакого юридического препятствия к заключению последовательного ряда страховых договоров».
В приведенной цитате в известной мере отражены наиболее часто встречающиеся основания, по которым страхование жизни критически воспринимается некоторыми исследователями. Широта взглядов отрицания договора страхования жизни как действительно договора страхования определяется следующими полярными точками зрения: в договоре страхования жизни отсутствует ущерб как основной элемент возникновения обязательства страховщика по страховой выплате, соотношение реального ущерба и размера страховой выплаты не связаны между собой, что не позволяет квалифицировать такие договоры как договоры страхования.
В целях установления оснований для квалификации договора страхования жизни рассмотрим этимологию его развития. Неверно считают отдельные исследователи, что появление страхования связано исключительно с развитием торговли и мореплавания. Известно, что еще в римской армии выплаты семьям погибших носили страховой характер, хотя и не были организованы специально создаваемой в этих целях организацией-страховщи-ком. О полноте причиненного семье погибшего вреда исторические факты не приводят достаточных подтверждений.
Однако реальным страхование жизни с условием выплаты страховой суммы в случае смерти страхователя или его дожития до окончания срока страхования стало возможным после расчета в конце восемнадцатого века таблиц смертности и вероятности дожития лиц определенного возраста до окончания установленного срока.
Поэтому, на наш взгляд, имущественный интерес страхователя, связанный с обеспечением его личных интересов и интересов его семьи, существовал всегда, однако отсутствие необходимой страховой техники, связанной с оценкой вероятности наступления страхового случая, делало невозможной оценку риска и исчисление соответствующей платы за страхование в виде страхового взноса. Защита таких имущественных интересов обеспечивалась главным образом самострахованием.
С учетом ранее приведенных доводов можно утверждать: во всех договорах страхования жизни, за исключением страхования жизни на дожитие, связанного с единовременной выплатой страховой суммы или ее выплатой в рассрочку в виде выплаты ренты, начинающейся со срока до достижения страхователем (или застрахованным, лицом) пенсионного возраста, основания для квалификации договора страхования жизни как реального договора страхования, основанного на имущественном интересе и компенсации ущерба, причиненного случайным событием, практически бесспорны.
В пользу признания именно имущественного интереса, связанного с обеспечением доходов застрахованного как основания и предмета договора страхования на дожитие, аргументы были приведены выше. При этом объектом страхования не может являться ни собственно жизнь застрахованного или страховая сумма, т.к. это лишь одни из ряда существенных условий договора страхования. Действительно, без определения в договоре страхования этих условий заключение его невозможно. Однако оно также невозможно и без установления даты вступления договора в силу, срока его действия, размера страховой премии и тому подобное. Поэтому иная трактовка, нежели чем «имущественный интерес, связанный с жизнью застрахованного», не может отражать реального объекта страхования.
Что касается того факта, что при страховании на дожитие выгодоприобретателю в отдельных случаях (например, при заключении договора страхования на пятилетний срок до окончания трудоспособного возраста) не компенсируется ущерб в том смысле, в котором его понятие установлено для договоров имущественного страхования, объясняется особым характером имущественных интересов, связанных с жизнью застрахованного, и расчетом вероятности, а следовательно, и оценкой страхового риска в таких договорах. В самом деле, отдельно взятый риск (вероятность) дожития застрахованного до окончания срока действия, например, пятилетнего договора страхования, крайне высок, и чем меньше срок страхования, тем вероятность наступления страхового случая — дожития застрахованного — становится выше. Однако, если в договор страхования не включены иные условия, например, выплаты страховой суммы в случае смерти застрахованного, то при наступлении такого события у страховщика, страховое обязательство которого связано только с выплатой страховой суммы при дожитии застрахованного до возраста или срока, установленного договором, его обязанность осуществить страховую выплату не наступает. Выгодоприобретатель по договору имеет право только на уплаченные страховые взносы (относительно высокий размер которых объясняется высокой вероятностью наступления предусмотренного договором события), если такое условие предусмотрено договором страхования.
С другой стороны, при заключении договора страхования с условием выплаты страховой ренты при достижении пенсионного возраста не вызывает сомнения тот факт, что предметом договора страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные с прекращением его трудоспособности. Предположим, что срок начала выплат установлен за три года до прекращения трудовой деятельности, или что после достижения возраста, связанного с выходом на пенсию и дающего права на получение страховой ренты, застрахованный продолжает трудовую деятельность. Будет ли это означать, что у него не возникло право требовать от страховщика исполнения страхового обязательства? Или означать, что такое страховое обязательство не имеет права быть оформленным договором страхования?
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни («insurable interest» — интерес, который может быть застрахован) связано со следующим. Прежде всего такой интерес, связанный с собственной жизнью, неограничен. Одновременно общие нормы законодательства обыкновенно требуют у страхователя наличия интереса к жизни застрахованного лица. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство обеспечения возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника.
Особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанный на его неограниченности, позволяет реально оценить содержание ранее проанализированных договоров страхования жизни. И эта характеристика имущественного интереса в страховании жизни позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного в договоре страхования, именно как страховую и соответствующую как признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Представляется вполне обоснованным наличие взаимосвязи между страховым интересом и законодательно установленными обязанностями различных субъектов в гражданском праве. Так, ст.ст. 210, 211 ГК РФ устанавливают обязанность собственника в сохранности принадлежащего ему имущества, ст. 1085 ГК РФ устанавливает обязанность причинителя вреда компенсировать имущественный и иной вред, причиненный жизни, здоровью, имуществу потерпевшего, а в случае его смерти — его наследникам, ст. 1084 специальным образом регулирует установление обязательства и порядок компенсации вреда, причиненного работодателем работнику при исполнении последним служебных обязанностей, ст. ст. 85 — 89 Семейного кодекса РФ устанавливают обязанность родителей заботиться о несовершеннолетних детях и, наоборот, детей о престарелых родителях. Для страхования юридические основания страхового интереса имеют существенное значение, поскольку являются доказательством законности имущественного интереса, подлежащего страхованию.
Итак, страховой интерес лица есть следствие двух обстоятельств:
— имущественного интереса (различного по предметам, субъектам и правовым основаниям) лица, а также
— риска нанесения ущерба или вреда имущественным интересам лица.
Страховой интерес всегда связан с уже имеющимся правоотношением: например,
собственности на недвижимость, или обязательством по возмещению вреда, которое определяет предмет имущественного интереса лица (страхователя) и требует его волеизъявления по обеспечению страховой защиты такого имущественного интереса.
Таким образом, отсутствие страхового интереса у страхователя следует считать основанием для признания договора страхования недействительным как не соответствующего требованиям закона (ст. 4 Закона «Об организации страхового дела... »). Действующее российское законодательство (ст. 942 Гражданского кодекса Российской Федерации 1995 года) о страховании устанавливает, что в числе существенных условий в договоре имущественного страхования представлено определенное имущество или иной имущественный интерес, являющийся объектом страхования, а в договоре личного страхования это требование ограничивается указанием застрахованного лица. Такое определение существенно отличается от того, как определен объект страхования в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела...», а также от того, каким определением пользовалось российское законодательство в начале века, ибо отсутствует главное — юридическая связь между объектом страхования и субъектом договора страхования (имущественным интересом, предполагающим наличие имущества и интереса в нем лица — страхователя, заключающего договор страхования), а следовательно, и юридическая мотивация возникновения страхового интереса лица в связи с объектом страхования — интереса, связанного с сохранностью имущества.
Продолжительность дискуссий на тему о предмете или объекте страхования заставляет оценить данный вопрос как неоднозначный и спорный, с одной стороны, а с другой, — имеющий конкретные и разные при каждом подходе юридические последствия. Понятно, что содержание имущественного интереса значительно шире, чем просто имущество. Приведем пример. В результате пожара на промышленном предприятии сгорела часть конвейера. Прямой ущерб имущества определяется стоимостью ремонта или замены поврежденного участка производства. Однако в результате остановки производства реальный убыток может существенно превысить сумму прямого ущерба на величину упущенной выгоды, штрафов со стороны кредиторов за непоставленную продукцию и тому подобное. Это доказывает, что имущественный интерес и имущество не синонимы, и между стоимостью имущества и размером имущественного интереса нельзя ставить знак равенства.
Контрольные вопросы к Главе 6:
1. Сформулируйте понятие «имущественного интереса» в договоре страхования.
2. Какие правовые доказательства необходимы для признания законным имущественного интереса в договоре страхования (а) недвижимости, (б) аренды?
3. Приведите правовые основания квалификации имущественного интереса в договоре страхования жизни с условием выплаты страховой ренты после достижения застрахованным пенсионного возраста.
4. Что такое «объективность» и «субъективность» имущественного интереса в договоре страхования?
Глава 7 Основные понятия и принципы страхования
Основные понятия
Страховому делу присуща специфическая терминология, отражающая ключевые понятия, обозначения, категории.
Одним из ключевых понятий в страховании является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск» или «риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих специалистов страхового дела, признается как наиболее удачное. Оно содержит многие значения данного понятия, встречающиеся в литературе и практике страхования.
Страховая теория и практика выделяет критерии, по которым можно судить о том, поддается ли риск страхованию. К таким критериям относятся:
а) риск как событие является предполагаемым и вероятным, однако его наступление должно носить объективно случайный характер;
б) факт наступления страхового риска как события должен быть неизвестен в пространстве и во времени;
в) в отношении риска должна существовать совокупность однородных рисков, что позволит применять к нему закон больших чисел и принцип страховой компенсации;
г) последствия реализации страхового риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение;
д) причиной фактического наступления страхового риска не могут быть действия страхователя (застрахованного) или выгодоприобретателя, то есть субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
е) риск как событие не должен иметь отношения к интересам, страхование которых не допускается по закону;
ж) риск должен носить субъективный характер как в части влияния на субъекта, имущественные интересы которого он затрагивает, так и по последствиям реализации.
С точки зрения применения понятия «страховой риск» в действующем российском законодательстве можно утверждать, что и понятие «страховой случай» определяется через понятие «страховой риск» (пункт 2 статьи 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Фактически страховой случай — это наступившее событие, на случай которого проводится страхование, иными словами, это наступивший страховой риск.
Следующим основополагающим понятием в страховании является объект страхования. Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных последствий в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения или кражи и т. д. Объектами страхования согласно статье 4 выступают три группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
б) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности);
в) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование).
Гражданский кодекс РФ выделяет более общие группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование) - статья 934 ГК РФ; и
б) имущественные интересы, связанные с возможными убытками в застрахованном имуществе либо убытками в связи с иными имущественными интересами страхователя - статья 929 ГК РФ, в рамках которого, в частности, выделяет договоры страхования имущества, страхования ответственности, страхования предпринимательского риска.
Страховое правоотношение — это обязательство, в силу которого одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплаченную другой стороной (страхователем), предоставить страховую защиту имущественных интересов последнего, в силу чего выплатить ему страховое возмещение (обеспечение) в случае наступления события, предусмотренного договором страхования.
Субъектами страхового правоотношения являются страховщики, страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.
Страховщик — это профессиональный субъект страхового рынка, сторона в страховом правоотношении, которая за определенную плату предоставляет страховую защиту имуще -60
ственных интересов другой стороны по договору и тем самым обязуется предоставить страховое возмещение (обеспечение) в случае реализации застрахованных опасностей (рисков). Страховщик осуществляет страховую деятельность в качестве основной и исключительной.
Страхователь — это субъект страховых правоотношений: сторона, которая заключила со страховщиком договор страхования и обязуется уплатить страховщику стоимость страховой защиты ее имущественных интересов и иные действия по договору страхования, против чего обретает право требовать предоставления страхового возмещения (обеспечения) при наступлении застрахованной опасности (риска).
Застрахованное лицо является участником определенных видов страховых правоотношений, а значит, и договоров страхования, а именно договора личного страхования и договора страхования гражданской ответственности за причинение вреда. Застрахованным лицом может выступать юридическое или физическое лицо.
Выгодоприобретатель — это третье лицо, в пользу которого заключен договор страхования и которому выплачивается страховое возмещение (обеспечение) по договору. В зависимости от вида страхования и формы его осуществления выгодоприобретателя назначает либо страхователь, либо застрахованное лицо, либо он назначается по закону.
Страховая защита - это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.
Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).
Формы страхования — организационно-правовые способы его осуществления, посредством которых реализуются страховые потребности субъектов страхования. Законодательство выделяет добровольное и обязательное страхование.
Страховая деятельность — это деятельность по защите имущественных интересов юридических лиц, населения и государства с использованием методов страхования.
Андеррайтер - это специалист в области страхования, обладающий полномочиями оценивать степень риска, принимать на страхование риск, определять тарифные ставки и иные условия принятия риска на страхование исходя из экономической целесообразности, экономической и страховой политики страховщика и основываясь на нормах страхового законодательства и обычного права. Есть и второе значение термина «андеррайтер» — это член страховой корпорации Ллойд’с, который уполномочен в рамках синдиката или самостоятельно подписывать страховые полисы.
Андеррайтерская политика страховой организации в узком понимании - это технология оценки степени рисков, принимаемых на страхование, в широком - это еще и должное юридическое оформление такого принятия на страхование, иными словами, это юридическая техника принятия рисков на страхование с учетом технологии оценки степени риска. Юридическая техника, помимо типовых условий страхования (например, существенные условия договора страхования, без которых он не может быть признан легитимным документом), включает в себя много дополнительных, специальных условий и оговорок, большая часть из которых является «зеркальным» отражением особенностей принимаемого на страхование риска, а значит, в конечном итоге — степени этого риска.
Страховое поле - это наибольшее число объектов, которые могут быть охвачены страхованием.
Страховой портфель - это число застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.
Страховой фонд — это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.
Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно новая, восстановительная, действительная, рыночная, балансовая, остаточная стоимость.
Страховая сумма - это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.
Страховой тариф (тарифная ставка) — страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования.
Страховой взнос - сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя.
Страховой рынок - это система экономических отношений, в процессе реализации которых формируется спрос и предложение на страховые услуги и объектом купли-продажи выступает страховая защита. Государство осуществляет надзорные и регулирующие функции, а в некоторых случаях — участвует в страховых отношениях в качестве субъекта рынка, обеспечивающего страховую защиту определенных государственных интересов (например, обязательное страхование военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, судей и судебных приставов и т.д.). В сфере страховых правоотношений, регулируемых нормами гражданского права, государственное воздействие проявляется лишь в той мере, в какой это необходимо для обеспечения рыночных основ, а именно добросовестной конкуренции, защиты прав потребителей, антимонопольной политики.
Страховые посредники представляют собой профессиональных участников рынка, чья деятельность направлена на продвижение страховой услуги к потребителю. Среди страховых посредников выделяют страховых агентов и страховых брокеров.
Страховыми агентами являются физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Основополагающие принципы страхования
Роль основополагающих принципов страхования сводится, с одной стороны, к определению объективных возможностей объекта быть застрахованным, а с другой — к установлению качественных и количественных пределов страховой ответственности.
В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений.
А) К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:
1) Принцип наличия страхового интереса;
2) Принцип страхуемости риска;
3) Принцип эквивалентности,
1) Принцип наличия имущественного интереса
В страховании действует основополагающий принцип — «без интереса нет страхования». Иными словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. Для определения, существует ли страховой интерес в каждом конкретном случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на один вопрос: существуют ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу. Если ответ на вопрос положительный, а значит, существует реальная возможность причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует, и страховая защита в отношении такого интереса может быть предоставлена. К примеру, в пункте 2 статьи 930 Гражданского кодекса РФ законодатель указывает на обязательность существования интереса у страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений. Кроме того, из указанной статьи следует, что при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении застрахованного имущества, выгодоприобретателем по договору страхования.
Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех видах страхования, кроме страхования грузов) либо заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен (например, гибель имущества по причинам иным, чем наступление застрахованных событий — пункт 1 статьи 958 ГК РФ). В этом случае согласно статье 958 ГК РФ договор страхования прекращается, но страховая премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении периода действия договора страхования, в течение которого существовал и был защищен страховой защитой страховой интерес, страховщик нес ответственность в полном объеме, и в любой момент мог реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной части, так и в объеме 100% ответственности по договору страхования.
Статья 928 Гражданского кодекса РФ содержит перечень интересов, в отношении которых не допускается страхование. К интересам, страхование которых не допускается, относятся:
(1) противоправные интересы; при толковании имущественного интереса как противоречащего закону следует также основываться на положениях статьи 10 Кодекса, согласно которой не допускаются действия физических и юридических лиц, если они осуществляются исключительно с намерением причинить ущерб (вред) другому лицу, а также если это намерения злоупотребить правом в иных формах;
(2) убытки от участия в играх, лотереях и пари; этот запрет вытекает из статьи 1062 Гражданского кодекса, согласно которой требования граждан и юридических лиц, связанные с организацией игр и пари или с участием в них, как правило, не подлежат судебной защите;
(3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Кроме того, объектом страхования не может выступать риск ответственности за нарушение договора, если это не риск самого страхователя (пункт 2 статьи 932 Гражданского кодекса РФ), предпринимательский риск лица, который не является страхователем (статья 933 Гражданского кодекса РФ), а также риск утраты (повреждения, уничтожения, исчезновения) имущества при отсутствии у страхователя интереса в сохранении данного имущества.
В отношении договоров страхования жизни указанный принцип введен законодательно в Англии во второй половине XVIII века. То время характеризовалось зарождением основ страхования жизни, и в Англии были широко распространены страховые пари по поводу тех или иных событий: болезни, смерти известных людей, избрания в парламент и т.д. В целях прекращения подобных спекулятивных действий на страховании английский парламент принял акт, запретивший страхование жизни лица или какого-нибудь события, в котором страхователь не имел никакого интереса (Gambling Act).
2) Принцип страхуемости риска
Риск лежит в основе страхования, и в самом общем виде определяется как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекает из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т.д.
Неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. Так, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут проявляться в результате:
• проявлений в природной среде — наводнения, землетрясения, сели, извержения вулканов, цунами, бури и прочие природные опасности и катастрофы;
• проявлений в технологической и (или) техногенной среде - аварии в системах жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения), аварии в системах обеспечения безопасности различных производств и, как результат этого, выбросы загрязняющих веществ и их компонентов, и прочие аварии технологического и техногенного свойства;
• проявлений в общественной (социальной) среде - действия властей, изменения законодательства, недовольство населения социальными и экономическими условиями жизни, которые могут проявляться локально либо всеобще в виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и т.п.;
• проявлений в рыночной среде - воздействия на формирование отрицательного имиджа предприятия, проявление принципов конкуренции, отзывы продукции с рынка в силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию потребителями и т.п.
Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков (неполноты, недостоверностинеоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями субьектау может проявляться в вероятностном распределении возможных результатов принятия решений, отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата.
Риск как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение вероятностей неблагоприятных результатов, может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в страховании. Так, отклонение фактического результата от ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в результате перерыва процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате принятых хозяйственных решений, и т.д. Иными словами, все указанные проявления есть не что иное, как ущерб для предпринимателя, который поддается экономической оценке. Таким образом, риск в узком понимании сводится к вероятностному распределению ущербов (см. Главу 2).
Из вышеизложенного вытекают общие критерии страхуемости рисков:
а) случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба;
б) возможность экономической оценки риска;
в) однозначность выделения (идентификации) риска;
г) однородность и множественность рисков;
д) субъективность риска.
а) Случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба
Это первостепенный критерий в принятии решения страховщиком о том, поддается ли рассматриваемый риск страхованию. Случайный характер проявляется в неизвестности самого факта (например, в страховании имущества, ответственности) и (или) времени возникновения ущерба, либо проявления события, влекущего негативный результат (например, в страховании жизни). Следует четко различать случайность как неизвестность факта и времени возникновения негативных проявлений страхового события, и возможность их наступления. Случайность не отрицает существование возможности.
Случайность - это и неопределенность в отношении величины возможного ущерба. В соответствии с теорией распределения ущербов, которая проявляется в форме убывающей кривой, мелкие и средние ущербы встречаются гораздо чаще, чем крупные. В теории и практике страхования исследуют и иные проявления ущербов, например, периодичность, с которой в том или ином виде страхования проявляются именно крупные ущербы, характерные или нехарактерные для данного вида страхования. Это тем не менее не означает, что если крупный ущерб в страховании, например, от огня или сопутствующих рисков в среднем (конечно, это зависит от типа объекта, принятого на страхование, а также от иных факторов риска) проявляется один раз в пять-шесть лет, то он не может наступить как в последний год такого условно выделенного периода, так и в первый год принятия отдельно взятого риска на страхование. В этом смысле также можно говорить о случайности и неопределенности проявления риска в отношении величины возможного ущерба.
Случайность означает и отсутствие воли страхователя, направленной на наступление события, влекущего негативные последствия. В этом случае речь идет о преднамеренных, осознанных действиях страхователя, направленных на наступление события, застрахованного по страховому полису. А убытки, вызванные преднамеренными действиями, являются основанием освобождения страховщика от обязанности возмещать такие убытки (статья 963 ГК РФ). В российской правоприменительной практике это единственный случай проявления воли страхователя, который не обладает признаками случайности. Небрежные действия страхователя в этом смысле относятся к категории случайных проявлений, если только законом не предусмотрено иное. И действительно, довольно часто ущербы, возникшие в результате проявления небрежных действий страхователя, возмещаются страховщиками согласно условиям страхового покрытия (например, страхование автогражданской ответственности, страхование ответственности врачей и т.п.). Было бы несправедливо утверждать, что и зарубежная практика столь однозначно относится к понятию небрежности в страховании в смысле проявления принципа случайности событий, влекущих возникновение ущерба. Так, законодательства многих стран (в частности, Германии, Нидерландов, Дании) в этом смысле проводят различия между небрежностью и грубой небрежностью. Грубая небрежность довольно часто приравнивается к неслучайным преднамеренным действиям (в качестве примера может служить страхование строительно-монтажных работ).
б) Возможность экономической оценки риска
Данный критерий предполагает то, что последствия реализации риска должны быть объективно измеримы. Должна существовать возможность определения количественной характеристики вероятностного распределения ущерба, с одной стороны, а также возможность оценить максимально возможный ущерб от реализации риска, — с другой.
Важно учитывать, что установление количественной характеристики вероятностного распределения ущерба носит весьма условный характер, так как довольно часто качество информации о риске неоднородно. И вообще сама информация о риске преимущественно носит субъективный характер. Более того, чем выше степень новизны риска (например, в фармакологии, в генетике, в космической промышленности и т.п.), тем ниже качество принимаемых оценок.
Количественный показатель вероятности распределения ущербов проявляется в установлении максимально возможного ущерба. В практике страхования используются различные критерии (базы) определения величины максимально возможного ущерба. Это и критерий «максимально возможного ущерба», и «максимально вероятного ущерба», и «максимально допустимого ущерба», и многие другие. Крупные единичные ущербы встречаются нечасто, однако их последствия для страховой организации могут быть разорительными. Поэтому установление максимально возможного ущерба относится скорее к технике страхования, а наряду с ней и к критерию страхуемости риска с точки зрения субъективных -финансовых - возможностей каждого конкретного страховщика. Таким образом, помимо объективных оснований выбора той или иной базы установления максимально возможного ущерба, учитываются и субъективные особенности портфеля страховщика, его структуры и качественного наполнения, структуры и качества перестраховочной защиты и многих других факторов.
в) Однозначность выделения (идентификации) риска
Данный критерий страхуемости риска предполагает, что риски (опасности), принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования. Конечно, такая идентификация может быть достигнута за счет формирования структуры страховой защиты как на основе «поименованных опасностей», так и на основе страхования «от всех рисков».
Так, концепция «поименованных опасностей» предполагает, что покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования, например, в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков - это может быть базовое покрытие «FLExA» (английская аббревиатура от F-ire, L-ightning, Explosion, A-ircraft, что означает «огонь, удар молнии, взрыв, падение летательного объекта или его частей»), залив водопроводной водой, наводнение, землетрясение и т.п. Идея второй концепции в том, что страховая защита предопределяется в отношении «всех опасностей», кроме тех, которые составляют существо исключений, согласованных в договоре страхования. Применение второй концепции формирования страховой защиты все же не означает, что страховщик принимает на страхование совокупно без идентификации все риски, характерные для деятельности страхователя. Ее особенность состоит лишь в том, что указанная идентификация достигается за счет подробных исключений из объема страхового покрытия.
Именно этот критерий обеспечивает страховщику возможность отклонять требования страхователя о возмещении ущерба, необоснованные с точки зрения неопределенности причины возникновения такого ущерба. Этот же критерий лежит в основе классификации в страховании (см. главу 8).
г) Однородность и множественность рисков .
Страхование как механизм распределения убытков одного субъекта между множеством
других субъектов за счет формирования специального фонда из средств, уплачиваемых каждым из данного множества субъектов, позволяет выделить такой критерий, как однородность и множественность рисков. Так, чтобы риск поддавался страхованию, крайне важно, чтобы его можно было отнести к какой-либо категории однородных рисков. Именно этот фактор позволяет применять теорию и практику вероятностного распределения ущербов. В то же время немаловажно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности, т.е. чтобы к ней был применим закон больших чисел. Именно это служит предпосылкой, с одной стороны, оценки вероятности наступления события, а с другой, — позволяет облечь такие оценки в механизм страхования, в частности, определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый страховщиком на страхование. Если множественность однородных идентифицированных рисков достаточна, это позволяет установить приемлемую для потребителя стоимость страховой защиты. В противном случае модель страховой защиты в отношении рисков, не соответствующих данному критерию, может стать идеальной, но не востребованной потребителем по причине высокой стоимости такой защиты.
д) Субъективность риска
Применительно к данному критерию можно говорить и о субъектности риска, т.е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска еще не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события. Такая реализация риска должна затронуть интересы конкретного страхователя. И если сам риск носит объективный характер, то результат его проявления, который поддается страхованию, всегда субъективен, иными словами, субъектен, и проецируется в виде отрицательных последствий на конкретного страхователя.
3) Принцип эквивалентности
Принцип эквивалентности гласит: по результатам определенных отрезков времени либо выделенных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.
Б) В доктрине и практике реализации страховых правоотношений выделяют следую
щие фундаментальные принципы:
1) Принцип наивысшего доверия сторон
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка
3) Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, его вызвавшего
4) Принцип контрибуции
5) Принцип суброгации
1) Принцип наивысшего доверия сторон (Utmost Good Faith) известен еще как правовая доктрина uberimae fidei.
Принцип наивысшего доверия сторон, или принцип предельной честности,— основополагающий принцип любого договора страхования.
Содержание данного принципа состоит в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение. В 1928 году английский судья Scrutton сказал по делу Rozanes. V. Bowan: «Так как страховщик ничего не знает об объекте страхования, а приходящий к нему за страхованием знает все, обязанность страхователя состоит в том, чтобы полностью раскрыть страховщику все существенные обстоятельства, даже не будучи спрошенным об этом. Именно это имеется в виду, когда говорят о договоре, основанном на наивысшем доверии сторон».
Таким образом, страхователь, обращаясь за страховым покрытием в отношении того или иного риска, обязан перед заключением договора раскрыть страховщику любое существенное обстоятельство, которое ему известно в отношении риска, передаваемого на страхование.
По общему праву страхователя считают осведомленным в любом обстоятельстве, которое в обычном ходе дел он должен знать.
При этом любое обстоятельство является существенным, если оно может повлиять на суждение благоразумного страховщика при назначении размера премии или принятии решения о том, страховать ли вообще риск, предлагаемый страхователем.
Принцип наивысшего доверия сторон проявляется также в «институте гарантий» (Warranties). В английском законодательстве положения договора традиционно подразделяются на условия и гарантии. Гарантии — относительно менее важные (иными словами -дополнительные) положения договора страхования, налагающие на страхователя обязанность сохранять определенное положение вещей, предпринимать или не предпринимать какие-либо действия в течение периода действия договора страхования.
В российском законодательстве принцип наивысшего доверия нашел свое отражение в статье 944 Гражданского кодекса: при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые определенно оговорены страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
Таким образом, согласно статье 944 Гражданского кодекса при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени страхового риска, а также размера возможных убытков от его наступления, если такие обстоятельства не известны или не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые четко и однозначно обозначены (запрошены) страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе. Этим письменным запросом, как правило, является письменное заявление (заявление-вопросник) на страхование, заполняемое страхователем до заключения договора страхования. Как правило, такие стандартные формы заявлений-вопросников разрабатываются страховщиком по каждому из видов страхования, учитывая его особенности.
Если говорить о международной практике применения заявлений-вопросников, то существует два основных подхода в определении его правового статуса. Первый состоит в том, что информация, представленная страхователем в порядке заполнения указанного заявления, лишь дополняет сведения, которые страхователь обязан сообщить страховщику в порядке выполнения своей обязанности о сообщении всех обстоятельств, имеющих или могущих иметь существенное значение для принятия страховщиком решения о страховании такого риска или отказе в предоставлении страховой защиты. Второй предполагает, что страховщик, приняв от страхователя заявление-вопросник, содержащий информацию о риске, вправе ссылаться лишь на те обстоятельства как на существенные, которые обозначены в заявлении-вопроснике. Второй подход мотивирует страховщика формулировать как можно более подробные формы заявлений-вопросников, причем очень часто положения вопросника отражают в вопросительной форме все существенные и дополнительные условия страхования, которые страховщик впоследствии отражает в договоре страхования.
Письменный запрос страховщика, составленный и подписанный страхователем, — как правило, составная часть договора страхования. Однако встречаются случаи, когда при заключении договора страхования страховщик включает в текст договора положение о том, что заключением договора страхования все документы, направлявшиеся сторонами друг другу до заключения договора, утрачивают силу.
Правовые последствия нарушения принципа наивысшего доверия в российском праве сводятся к следующему: если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 Гражданского кодекса о признании договоров недействительными.
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка гласит: выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т.е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.
3) Наличие причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба важно для решения вопроса о страховой выплате. Событие, на случай наступления которого проводится страхование, является одним из существенных условий договора страхования жизни. Особенно важна четкая формулировка причины, вызвавшей наступление страхового события, а также разделение фактической и непосредственной причины его наступления.
На практике для определения, является ли произошедшее событие страховым или нет, рассматривается фактическая причина его возникновения. Например, одним из наиболее часто встречающихся исключений из страхового покрытия по договору страхования жизни является смерть застрахованного в результате самоубийства или попытки самоубийства (в течение определенного периода действия полиса). Так, если застрахованный погибает в автомобильной катастрофе, то непосредственной причиной его смерти является травма, полученная в результате дорожно-транспортного происшествия, что подпадает под определение страхового случая, и страховое обеспечение должно выплачиваться. Однако в дальнейшем может выясниться, что застрахованный неоднократно пытался покончить с собой и в данном случае намеренно выехал на встречную полосу, чтобы расстаться с жизнью. Таким образом, фактической причиной его смерти явилось стремление к самоубийству, и в этом случае страховое обеспечение выплачиваться не будет.
4) Принцип контрибуции является естественным развитием принципа выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка, призванного воспрепятствовать страхователю в извлечении выгод от страхования. Он призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию.
Действие принципа контрибуции подчиняется общеправовым нормам, которые сводятся к следующему. Чтобы говорить о применимости принципа контрибуции, должно существовать по меньшей мере два полиса, защищающих:
• один и тот же страховой интерес,
• в отношении одного и того же предмета страхования,
• от одной и той же опасности.
Статья 951 Гражданского кодекса РФ также закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
5) Принцип суброгации, или перехода к страховщику, выплатившему возмещение, права требования (в пределах выплаченной суммы возмещения), которое страхователь имеет к виновному в убытках лицу, предполагает следующее.
Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
В рамках осуществления указанного права страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства, а также сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
Отказ от передачи документов, доказательств, сведений и т.п., либо, если осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), влечет за собой освобождение страховщика от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей его части, иными словами, страховщик вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Данный принцип можно еще назвать продолжением принципа наивысшего доверия сторон договора страхования.
Основополагающие принципы страхования в целом и реализация страховых правоотношений нашли свое законодательное закрепление в российском законодательстве. К таковым можно отнести:
а) принцип наличия страхового интереса (статья 929 Гражданского кодекса содержит понятие имущественного интереса как объекта страхования);
б) принцип предоставления полной и всеобъемлющей информации о риске в широком толковании этого принципа (содержится в статье 944 Гражданского кодекса) или иными словами — модифицированный принцип наивысшего доверия;
в) принцип пропорционального возмещения (статьи 949 и 951 Гражданского кодекса);
г) принцип наличия причинно-следственной связи между страховым событием и убытком, причиненным предмету страхования (статьи 929 и 934 Гражданского кодекса);
д) принцип суброгации (статья 965 Гражданского кодекса) и некоторые другие.
Контрольные вопросы к Главе 7:
1. Что такое андеррайтерская политика страховой организации?
2. Назовите основополагающие экономические принципы страхования.
3. В чем проявляется принцип страхуемости риска? Охарактеризуйте критерии страхуемости риска.
4. В чем проявляется принцип эквивалентности?
5. Назовите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
Глава 8.
Классификации в страховании
Классификация в страховании имеет важное теоретическое и практическое значение. Классификация — это иерархически подчиненная система однородных предметов, объектов, явлений, объединенных в разряды (звенья) по одному или нескольким общим для них признакам (форма, цели, содержание, свойства и т.д.). Таким образом, создается определенная система (единое целое), в рамках которой выделяют подсистемы (части единого целого), а в них и следующие звенья, которые обладают как сходными, соподчиненными, взаимосвязанными чертами с предыдущим звеном, так и теми свойствами, которые позволяют их обособить и выделить в самостоятельную подсистему.
Классификация в страховании имеет принципиальное значение для:
— формирования страховых резервов;
— формирования адекватной статистики;
— формирования структуры рынка;
— осуществления надзора и контроля за деятельностью страховых организаций и пр.
Классификация в страховании осуществляется на основе различий объектов страхования и различий в объеме страховой защиты.
В зависимости от совокупности обстоятельств, с которыми страхователь связывает защиту имущественного интереса, можно выделить отраслевую и неотраслевую классификацию.
1) Отраслевая классификация
Выделение отраслей, подотраслей и видов страхования можно отнести к первому уровню классификации.
Под отраслью страхования при этом понимается обособленная сфера страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, которая управляется особыми принципами и методами страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве отраслей страхования в Российской Федерации выделяют личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.
Проводя аналогию с международной практикой страхования, а также учитывая характер страховых обязательств и особенности формирования резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, как в российском, так и в зарубежном законодательстве и практике более обоснованным представляется выделение в качестве отраслей страхования - страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) — это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей), руководствуясь характерными для них условиями и видами страховой защиты и формирования страховых резервов.
Так, в отрасли страхования жизни можно выделить такие подотрасли, как собственно страхование жизни, пенсионное страхование и др.
Под видом страхования понимают страхование однородных, одинакового происхождения имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков (опасностей), связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, руководствуясь единообразными условиями, видами, особенностями страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве примера вида страхования можно привести личное страхование пассажиров, страхование на случай смерти, страхование граждан, выезжающих за рубеж, - в личном страховании, или страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование средств наземного транспорта — в страховании имущества, либо страхование ответственности перевозчика, страхование профессиональной ответственности врачей, страхование ответственности производителя - в страховании ответственности.
Согласно действующему российскому законодательству выделяют три отрасли страхования и 16 видов страховой деятельности, лицензируемых в рамках этих отраслей. Если строго следовать приведенным выше определениям отрасли, подотрасли и вида страхования, то следовало бы говорить о двух отраслях - личном страховании как страховании жизни, и имущественном страховании - как страховании ином, чем страхование жизни. А затем следовало бы выделить подотрасли страхования в указанных отраслях. В частности, к отрасли страхования иного, чем страхование жизни, следовало бы отнести страхование имущества и страхование ответственности. Учитывая особенности и противоречия российского законодательства, здесь скорее уместно говорить о лицензируемых видах страховой деятельности и о видах страхования.
Российская отраслевая классификация выделяет:
I) Личное страхование, включающее:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
II) Имущественное страхование, включающее:
4) страхование средств наземного транспорта;
5) страхование средств воздушного транспорта;
6) страхование средств водного транспорта;
7) страхование грузов;
8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7);
9) страхование финансовых рисков.
III) Страхование ответственности, включающее:
10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
11) страхование гражданской ответственности перевозчика;
12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
13) страхование профессиональной ответственности;
14) страхование ответственности за неисполнение обязательств;
15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10), (11), (12), (13), (14).
16) Перестрахование.
Отраслевая классификация согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ приведена ниже.
Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ выделяются следующие виды личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование. Необходимо отметить, что по данной классификации добровольное медицинское страхование включено в отрасль личного страхования, хотя по своей сути не принадлежит к ней (см. раздел 6).
При этом по Условиям лицензирования страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика:
а) по страховой выплате в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
б) по страховой выплате в случае смерти застрахованного лица;
в) по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором страхования. Это может быть и окончание периода действия договора страхования, и достижение застрахованным лицом определенного возраста, и смерть застрахованного лица, и постоянная утрата трудоспособности, и некоторые иные события, влекущие обязанность страховщика производить периодические выплаты.
Страхование от несчастных случаев и болезней согласно Условиям лицензирования представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, если такие расходы вызваны наступлением страхового случая.
В соответствии с действующими Условиями лицензирования добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Для всех видов имущественного страхования характерно то, что объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением определенным имуществом, или предметом страхования. Понятие предмета страхования наряду с категорией объекта страхования страховая практика и доктрина выделяет для более детальной конкретизации и структурирования страхового правоотношения в целях заключения договора страхования. В этой связи под предметом страхования понимается конкретный предмет имущества, вещь или нематериальное благо, с которыми связываются вероятность и случайность нарушения имущественного интереса. Например, при страховании имущества это конкретный вид имущества, конкретные его предметы (автомобиль, дом, предметы домашнего обихода и т. п.).
Среди видов имущественного страхования Условия лицензирования выделяют также страхование финансовых рисков, под которыми понимают совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам, в полном объеме или частично, возмещения потери доходов или дополнительных расходов страхователя (выгодоприобретателя), вызванных следующими событиями:
а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
б) потеря работы (для физических лиц);
в) банкротство; *
г) непредвиденные расходы;
д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки); а также иные события.
Практика лицензирования позволила выделить два вида страхования гражданской ответственности:
(1) страхование общей гражданской ответственности и
(2) страхование профессиональной ответственности, что в целом соответствует глобальной классификации видов страхования ответственности в международной страховой практике.
К страхованию общегражданской ответственности относят страхование ответственности физических и юридических лиц за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц при осуществлении ими деятельности (производственная деятельность, эксплуатация объекта недвижимости и т.п.), не связанной непосредственно с наличием у них конкретной профессии.
К страхованию профессиональной ответственности относят страхование ответственности за вред, причиненный в результате осуществления профессиональной деятельности страхователя, при этом определение состава элементов страхового случая (страхового события, последствий этого события и причинно-следственной связи между ними) играет крайне важную роль.
Страхование профессиональной ответственности — это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по возмещению, в полном объеме или частично, ущерба, нанесенного объекту страхования, и расходов, связанных с причинением такого ущерба. При этом под объектом страхования Условия лицензирования понимают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением им профессиональной деятельности, а именно:
а) нотариальной деятельности;
б) врачебной деятельности;
в) иных видов профессиональной деятельности.
Подобное разделение страхования ответственности на страхование общей гражданской ответственности и профессиональной ответственности в международной практике произошло довольно давно, когда страховщики осознали специфику различных видов профессиональной деятельности и особенности рисков, вытекающих из нее.
Наряду с указанными видами страхования ответственности выделены и специальные, такие, как страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, и другие.
Кроме того, Условия лицензирования в качестве отдельного, особого вида страховой деятельности выделяют перестрахование.
2) Неотраслевые классификации.
Критериев для построения различных неотраслевых классификаций довольно много, и многие из них зависят от экономической и правовой доктрины, взглядов и толкований специалистов. Выделим в этой связи лишь некоторые из них:
а) по наличию свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения (обязательное и добровольное страхование);
б) по соотношению объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск (авиационное страхование, морское страхование и т.д.);
в) по роду застрахованных опасностей (страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от наводнения и т.д.);
г) по кругу потребителей страховой услуги (индивидуальное и коллективное страхование).
а) Наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения.
В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закреплены такие организационно-правовые способы осуществления страхования, как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной форме страхования содержится также в статье 927 Гражданского кодекса РФ.
При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного волеизъявления сторон — граждан, их коллективов или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в которых закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность. Конкретные условия страхования в случае с каждым определенным страхователем устанавливаются в договоре страхования, заключаемом между страхователем и страховщиком.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий — источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование — это страхование в силу закона.
Обязательное страхование как форма организации страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Она позволяет включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобы субъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.
Помимо названных выше статей Гражданского кодекса и Закона «Об организации страхового дела в РФ», отношения по обязательному страхованию регулируются также статьями 935 и 969 Кодекса, которые позволяют выделить три вида обязательного страхования:
(1) обязательное страхование в силу закона;
(2) обязательное страхование в силу договора;
(3) обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (пункт 1 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно статье 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате нотариус обязан заключить договор страхования своей профессиональной ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. -
Обязательное страхование в силу договора — это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора (пункт 4 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (статья 31 Федерального закона о залоге недвижимости (ипотеке)). Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан и в силу статьи 343 Гражданского кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иных положениях Гражданского кодекса (статья 637 для договоров аренды транспортного средства с экипажем, статья 742 для договоров строительного подряда и т.д.).
Иногда в этой связи еще говорят о так называемом вмененном страховании как еще одной разновидности страхования в силу договора. Так, закон лишь создает предпосылку, правовую среду для обязанности застраховать имущественный интерес. Например, Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Федеральный закон «Об использовании атомной энергии», Федеральный закон «О континентальном шельфе Российской Федерации» и другие в качестве предпосылки для предоставления разрешения (лицензии) на осуществление деятельности по использованию опасных промышленных объектов либо атомных электростанций выдвигают требование о наличии страховой гарантии - страхового полиса с определенными ее параметрами — объемом ответственности страховщика.
Обязательное государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некоторые специфические черты. Среди них:
а) цель такого страхования — обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства;
б) объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;
в) источник финансирования — обязательное государственное страхование осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного федерального органа исполнительной власти, которые являются страхователями по данному виду страхования (пункт 1 статьи 969 Гражданского кодекса).
Например, обязательному государственному страхованию за счет средств федерального или других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны и другие категории работников.
Среди законодательных актов, посвященных регулированию обязательного страхования, можно назвать следующие:
(1) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ;
(2) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей среды», статья 23;
(3) Закон РФ «О милиции», статья 29;
(4) Закон РФ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации», статья 43;
(5) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации», статья 19;
(6) Закон РФ «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании», статья 22;
(7) Закон РФ «О донорстве крови и ее компонентов», статья 8;
(8) Закон РФ от 14 июля 1992 г. № 3297-1 «О закрытом административно-территориальном образовании», статья 7;
(9) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации», статья 20;
(10) Закон РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности», статья 25;
(11) Закон РФ от 8 мая 1994 г. № З-ФЗ «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», статья 21;
(12) Закон РФ от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии», статья 18;
(13) Закон РФ от 25 августа 1995 г. №153-Ф3 «О федеральном железнодорожном транспорте», статья 25;
(14) Закон РФ от 14 марта 1995 г. № ЗЗ-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях», статья 34;
(15) Основы законодательства Российской Федерации об охране труда от 6 августа 1993 г. № 5600-1, статья 9;
(16) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «Об обязательном личном страховании
пассажиров» (в редакции Указа Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»);
(17) Постановление Правительства РСФСР от 4 ноября 1991 г. № 581 «О государственном обязательном бесплатном личном страховании граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском» и другие.
Дальнейшее развитие обязательного страхования и его упорядочение связывают с созданием и принятием соответствующего Федерального закона об обязательном страховании. Аналогичный закон существует во многих странах (например, в Германии). И именно на основе такого закона впоследствии создаются специальные законодательные акты об отдельных видах обязательного страхования.
Схематично неотраслевую классификацию по критерию «наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения» можно представить следующим образом.
Классификация по критерию наличия свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения:
б) Соотношение объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск.
Данный критерий неотраслевой классификации основывается на понятии «объекта страхования» и некоторых понятиях страхового правоотношения.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения, кражи и т.д. Объектами страхования согласно статье 4 Закона «Об организации страхового дела в РФ» выступают три вида имущественных интересов, а именно:
(1) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование). Страховая защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, осуществляется посредством договоров страхования имущества (статья 930 Гражданского кодекса), при этом для договоров страхования имущества определен перечень рисков (объектов), покрываемых данными договорами (пункт 2 статьи 929 Кодекса).
(2) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности). Страховая защита имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем вреда, причиненного им личности или имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного юридическому лицу, осуществляется посредством договоров страхования ответственности (статья 929 Гражданского кодекса), при этом выделяют два вида договоров страхования ответственности — договоров страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, и договоров страхования риска ответственности по договорам (статьи 931 и 932 Кодекса).
(3) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование). Защита имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется посредством договоров личного страхования (статья 934 ГК).
В статье 929 Гражданского кодекса РФ устанавливается, что по договору имущественного страхования может быть застрахован имущественный интерес, связанный с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, т.е. объектом страхования является риск. Защита имущественного интереса является для страхователя целью страхования. Но объектом страхования, объектом конструирования страхового правоотношения между страхователем и страховщиком является именно риск, так как от существования или отсутствия риска, от его реализации в период действия страховой защиты зависят взаимоотношения между страхователем и страховщиком и осуществление их целей от вступления в такие правоотношения.
При страховании гражданской ответственности объектом страхования является риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, и риск ответственности за нарушение договора (статьи 931 и 932 Гражданского кодекса РФ).
При личном страховании может быть застрахован риск причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, риск достижения застрахованным лицом определенного возраста либо риск наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного договором события (статья 934 Гражданского кодекса РФ).
При перестраховании согласно статье 967 Гражданского кодекса РФ может быть застрахован риск выплаты страхового возмещения или обеспечения, принятый страховщиком по договору страхования.
Гражданский кодекс РФ ввел также понятие «предпринимательского риска» (статья 933). Это новый вид страхования, вызывающий много полемики, в том числе и мнения о том, что такого страхования не существует, поскольку у любого предпринимателя все риски предпринимательские. При страховании предпринимательской деятельности объектом страхования выступает риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или риск убытков в случае изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая риск неполучения ожидаемых доходов (статья 933 Гражданского кодекса РФ). Страхование предпринимательского риска часто комплексный вид страхования. Он может включать в себя, например, страхование риска утраты имущества, риска неполучения запланированного дохода, риска непредвиденных расходов и другие. Предпринимательский риск может быть связан как с внешними факторами, влияющими на предпринимательскую деятельность, так и с внутренними факторами самого предпринимательского производства.
Все перечисленные виды объектов страхования, а с ними и виды имущественных интересов могут реализовываться в различных сферах деятельности — авиационной, космической, морские перевозки и судостроение и т.д. В этой связи в практике страхования критерий соотношения объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск, нашел свое проявление и закрепление в том, что страховщики создают виды условий страхования или даже комплексные условия страхования, которые отражают особенности именно определенного вида деятельности (производственной, коммерческой и т.п.) и лишь затем отражают особенности реализации страховой защиты по отдельным видам страхования.
Так, появилось авиационное страхование, страхование космических рисков, страхование строительно-монтажных работ, транспортное страхование и другие. Каждый из указанных видов страхования может включать в себя элементы страхования имущества, ответственности, личного страхования, страхования различных видов непредвиденных расходов.
в) Род застрахованных опасностей.
Данный критерий неотраслевой классификации в определенном смысле основывается на определении концепции страхового покрытия, которая в страховании имеет в равной степени и теоретическое и практическое значение.
Концепция страхового покрытия предполагает перечень опасностей или событий, в результате воздействия или возникновения которых на объект страхования (страховой интерес) имеет место страховой случай, а значит, возникает обязанность страховщика предоставить по нему страховое возмещение. Кроме того, такая концепция предполагает набор исключений и оговорок, ограничивающих ответственность страховщика либо предполагающих освобождение страховщика от ответственности.
В широком смысле существуют две концепции покрытия: концепция «поименованных опасностей» (named perils coverage) и концепция «от всех рисков» (all risks coverage).
По критерию рода застрахованных опасностей выделяют такие виды страхования, как страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от градобития, страхование от кражи со взломом, страхование от бури, страхование боя стекла (витрин), страхование от стихийных бедствий и другие.
Схематично данный критерий может быть представлен следующим образом.
Классификация по критерию «род застрахованных опасностей»:
В связи с рассмотрением данного критерия целесообразно обратиться к соотношению понятий «риск» и «опасность», поскольку в теории и практике страхования они часто используются в качестве синонимов. Так, специалисты страхового дела в равной мере применяют понятие «страхование от всех рисков (опасностей)» и «страхование на базе поименованных опасностей (рисков)».
В теории страхования одним из ключевых понятий является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих правоведов, признается как наиболее удачное по сравнению со многими другими значениями данного понятия, встречающимися в литературе и практике страхового дела.
Обращаясь к зарубежной практике использования понятия «риск», можно привести правило, которым пользуются немецкие страховщики, а именно «риск застрахован от опасности» (Risiken sind gegen Gefahren versichert). Согласно указанному правилу под риском понимается объект страхования, а под опасностью — событие, с наступлением которого связывается причинение вреда (ущерба) страхователю или застрахованному лицу.
г) Круг потребителей страховой услуги
По признаку «круг потребителей страховой услуги» выделяют коллективное и индивидуальное страхование. Данный критерий более важен скорее для формирования различных маркетинговых решений страховой организации. Так, например, она может создать отдельные условия страхования по коллективному страхованию жизни, индивидуальному страхованию от несчастного случая, страхованию домашнего имущества, страхованию гражданской ответственности домовладельца, индивидуальному страхованию жизни с выплатой аннуитетов и другие.
Классификация по критерию «круг потребителей страховой услуги»: 
Теория классификации - мировая практика:
Классификация
.........——-^
" Отрасли
—>
.........-хі
-1
- Подотрасли
-4_-
......L
1-
- Виды
-Г-
К применению термина «страховой продукт» нет однозначного отношения, в особенности если говорить о страховании как разновидности финансовой услуги. Используя здесь понятие «продукт», преследуется цель отразить рыночную ориентированность услуги, маркетинговую стратегию, которую реализует страховщик. В этом смысле продукт представляет собой четко описанные и стандартизованные условия страхования, закрепляемые в виде полиса (договора страхования), созданные на основе какого-либо вида страхования и ориентированные на определенный сегмент потребителя страховой услуги. Так, на основе общих правил смешанного страхования жизни может быть создан продуктовый ряд, или набор различных страховых «продуктов», ориентированных на различные группы потребителей. Например, на студентов, на людей со средним достатком, на представителей малого и среднего бизнеса, на группу лиц, являющихся единственными кормильцами в своей семье, на родителей, желающих обеспечить определенный уровень образования своему ребенку, и т.д. В этом смысле рамочные (общие) условия страхования будут одинаковы для всех групп, а специальные условия, к которым можно отнести требования, предъявляемые страховщиком при принятии риска на страхование, страховые суммы, страховые тарифы, дополнительные условия страхования будут различны. Однако и эти специальные условия, равно как и документооборот, с помощью которого документируются и учитываются страховые операции, стандартизуются, унифицируются страховщиком с учетом потребностей, мотивации, особенностей каждого сегмента потребителей страховых услуг.
Принципиальным все же является то, что строго отраслевой классификацией можно считать только наиболее общую из них, принятую в Европейском Союзе и проводящую различия между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни.
Отраслевая классификация - ЕС: 
В качестве одной из наглядных моделей отраслевой классификации в страховании приводим классификацию, принятую Первой директивой ЕС от 24 июля 1973 года по координации законодательных, регламентационных и административных положений, касающихся доступа к деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни, и ее осуществления (73 / 239 / СЕЕ) — с изменениями, внесенными последующими директивами. В приложении (А) к указанной Директиве приведена Классификация классов страхования, на основе которой выделяются соответствующие виды страхования для целей лицензирования, а также формируются комбинированные виды страхования:
1) Несчастные случаи (в том числе несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания):
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
г) транспортировка лиц.
2) Заболевания:
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
3) Наземные транспортные средства (за исключением железнодорожных транспортных средств):
любой ущерб, нанесенный:
а) самоходному наземному транспортному средству;
б) несамоходному наземному транспортному средству.
4) Железнодорожные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный железнодорожному транспорту.
5 ) Воздушные транспортные средства:
любой ущерб, нанесенный воздушному транспорту.
6) Морские, озерные и речные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный:
а) речному транспортному средству;
б) озерному транспортному средству;
в) морскому транспортному средству.
7) Грузовые перевозки (в том числе груз, багаж и иное имущество):
— любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
8) Пожары и стихийные бедствия:
— любой ущерб, причиненный имуществу (за исключением имущества, поименованного в №№ 3, 4, 5, 6 и 7):
а) пожаром;
б) взрывом;
в) ураганом;
г) стихийным бедствием иным, чем ураган;
д) ядерной энергией;
е) просадкой грунта.
9) Иной ущерб имуществу:
— любой ущерб, причиненный имуществу (кроме того, что поименовано в №№ 3, 4, 5, 6 и 7), если такой ущерб нанесен в результате градобития или заморозков, либо любого иного события, такого, как кража, за исключением событий, поименованных в № 8.
10) Гражданская ответственность владельцев наземного механизированного транспорта:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией наземных механизированных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
11) Гражданская ответственность при перевозке воздушным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией воздушных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
12) Гражданская ответственность при перевозке морским, озерным и речным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией речных, озерных и морских транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
13) Общая ответственность:
— любая ответственность, чем та, что упомянута в №№ 10, 11 и 12.
14) Кредит:
а) общая платежеспособность;
б) экспортный кредит;
в) рассроченные платежи;
г) ипотечный кредит;
д) сельскохозяйственный кредит.
15) Залоги:
а) прямой залог;
б) косвенный залог.
16) Различные финансовые убытки:
а) риск безработицы;
б) недостаточность дохода (общая);
в) неблагоприятные погодные условия;
г) неполучение прибыли;
д) неснижение накладных расходов;
е) непредвиденные коммерческие расходы;
ж) утрата продажной стоимости;
з) потеря поступлений от аренды или доходов;
и) косвенные коммерческие убытки, помимо упомянутых выше;
к) некоммерческие финансовые убытки;
л) прочие финансовые убытки.
17) Юридическая защита (юридические расходы):
— расходы, связанные с правовой защитой, а также судебные издержки и расхсды.
18) Помощь (ассистанс):
— помощь лицам, оказавшимся в затруднительном положении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства.
При этом риски, включенные в один из видов, не могут быть отнесены к другому, за исключением тех случаев, которые прямо предусмотрены в Директиве (а это Приложение (С) к Директиве).
Директива предусматривает определенные наименования лицензии, выдаваемой на право осуществлять несколько видов страхования одновременно. В тех случаях, когда лицензия выдается одновременно:
1) по видам №№ 1 и 2 она выдается под наименованием «Страхование от несчастных случаев и болезней».
2) по видам №№ 1 г), 3, 7 и 10 она выдается под наименованием «Страхование автотранспортных средств».
3) по видам №№ 1 г), 4, 6, 7 и 12 она выдается под наименованием «Морское и транспортное страхование».
4) по видам №№ 1 г), 5, 7 и 11 она выдается под наименованием «Авиационное страхование».
5) по видам №№ 8 и 9 она выдается под наименованием «Страхование от пожара и нанесения иного ущерба имуществу».
6) по видам №№ 10, 11, 12 и 13 она выдается под наименованием «Страхование ответственности».
7) по видам 14 и 15 она выдается под наименованием «Страхование кредитов и залогов».
8) по всем видам она выдается под наименованием, определяемым заинтересован -
ным государством — членом ЕС, о котором сообщается другим государствам-членам и Комиссии.
Для целей классификации и лицензирования Директива оперирует понятием «основной риск» и «дополнительный риск». Предприятие, получающее разрешение на страхование основного риска, относящегося к одному или нескольким видам, вправе одновременно страховать риски, относящиеся к другому виду, без получения на это отдельного разрешения в тех случаях, когда эти риски:
а) связаны с основным риском;
б) относятся к объекту, который застрахован от основного риска;
в) гарантируется договором, по которому покрывается основной риск.
Директива вводит ограничения в отношении ряда рисков, которые не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Так, риски, поименованные за №№ 14, 15 и 17, не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Вместе с тем риск, включенный в № 17 (страхование юридической защиты), может рассматриваться как дополнительный риск № 18 в тех случаях, когда выполняются условия, изложенные в первом абзаце, и когда основной риск относится лишь к помощи, оказываемой лицам, находящимся в затруднительном положении при нахождении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства. Страхование юридической защиты может также рассматриваться в качестве дополнительного риска на условиях, изложенных в первом абзаце, в тех случаях, когда оно охватывает споры или риски, связанные с использованием морских судов.
Делая выводы относительно концепции выделения отдельных «классов» страхования в практике Европейского Союза, важно отметить следующее. В европейской практике первоначальное отраслевое деление осуществляется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Об этом, в частности, свидетельствует и практика принятия отраслевых директив по страхованию.
Это разделение имеет значение с точки зрения лицензирования страховой деятельности, а также для осуществления надлежащего государственного страхового надзора, требования которого различны применительно к компаниям, осуществляющим исключительно страхование жизни, и компаниям, проводящим исключительно страхование иное, чем страхование жизни. Указанные различия основаны на экономической природе обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования, с особым порядком формирования страхового резерва, с особенностями администрирования бизнеса. В зависимости от указанного деления, как и в России, в ЕС к страховщикам, проводящим исключительно страхование жизни, и страховщикам, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни, предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению резервов, минимального гарантийного фонда, обеспечения иных показателей платежеспособности.
Указанные различия учтены и в Классификации страховых услуг, принятой в рамках Генерального соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации (ВТО).
Так, услуги по прямому страхованию, так же как и в европейской Классификации, подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Классификация, принятая в рамках Генерального соглашения о торговле услугами, шире по сравнению с европейской и с точки зрения ее применения более универсальна.
В ней выделяются следующие виды страховой деятельности:
1) прямое страхование (а в нем страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);
2) перестрахование (включая ретроцессию);
3) деятельность страховых посредников (брокеры, агенты);
4) аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Классификация страховых услуг - ВТО:
На практике классификация позволяет решать множество задач. Это и обоснованный расчет страховых премий, а значит, и адекватное определение цены договора страхования. Это и возможность ведения наглядной статистики по различным договорам, группам договоров, классам рисков, видам страхования, а не только портфеля страховой компании в целом.
Классификация важна для проведения маркетинговых исследований рынка страховых услуг, для его сегментации, для построения продуктовых рядов и разработки новых страховых продуктов. Кроме того, с точки зрения организации и управления бизнес-процессами она позволяет рационально структурировать страховую компанию, внедрить оптимальную систему учета различных факторов, влияющих на количественные и качественные показатели осуществления страховых операций.
Классификация позволяет сформировать на рынке эффективную систему лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховых компаний. Она лежит в основе четкого и однозначного конструирования содержания договоров страхования, в особенности в части их существенных условий; позволяет эффективно использовать различные специальные оговорки, ограничивающие или расширяющие страховую ответственность, а также иные страховые технологии, имеющиеся на зарубежных страховых рынках. Классификация — это инструмент для построения эффективной перестраховочной защиты; устраняет двусмысленность и неточности во взаимоотношениях «перестрахователь - перестраховщик», а значит, дает ясное представление о качестве перестраховочной защиты.
Деление страхования на отрасли имеет, например, значение для раздельного ведения учета страховых операций, формирования и размещения страховых резервов, для минимального размера уставного капитала страховщика. Оно также позволяет относить тот или 88 иной вид страхования к соответствующей отрасли независимо от названия правил страхования, которые подаются страховщиком для получения лицензии на страховую деятельность. Классификация позволяет упорядочить предметы и объекты страхования, риски и страховые отношения для обеспечения рациональной организации и планирования страховых операций, учета, контроля, анализа и оценки их эффективности, формирования и реализации стратегии развития страховой деятельности с учетом требований рынка.
Контрольные вопросы к Главе 8:
1. Что такое классификация в страховании?
2. Какова роль классификации для теории и практики страхового дела?
3. Какие критерии классификации можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
4. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Приведите примеры со ссылкой на нормативные акты.
5. Какие группы рисков выделяет действующее российское законодательство? Существует ли различие между понятиями «риск» и «опасность», и если да, то в чем оно состоит?
6. В чем общее и отличное в классификации, существующей в Российской Федерации и в международной практике страхования?
7. В чем содержание комбинированных видов страхования? Как классификация отраслей и видов страхования, принятая в Европейском Союзе, влияет на возможность осуществления комбинированных видов страхования?
8. Сравните Классификацию, принятую в ЕС, и Классификацию, принятую в рамках ВТО.
Глава 9.
Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
Страхователь приобретает страховую услугу за определенную цену, которая существенно влияет на выбор страхования как формы защиты имущественных интересов, а также на объем такой защиты. При этом страховая услуга выделяется рядом важных особенностей:
— «обратный» экономический цикл, при котором страховая услуга оплачивается заранее, а предоставляется потребителю в течение промежутка времени, когда могут сказаться такие факторы, как инфляция и изменение самого застрахованного объекта;
— возможность реализации услуги в неявной форме, не обязательно в форме страховой выплаты, но также в форме потенциального обещания;
— неопределенность количества и размера будущих страховых выплат;
— возможность передачи части обязательств в перестрахование, что может повлиять на цену услуги.
В имущественном страховании страховые выплаты зависят от характера обязательств страховщика, перечня застрахованных рисков, частоты (вероятности наступления) и тяжести проявления риска (соотношения фактического убытка и страховой суммы), которые определяются особенностями объекта страхования. В личном страховании на размер страховых выплат влияют вероятность смерти, инвалидности и заболевания застрахованного, характер обязательств страховщика и размер страховой суммы.
Убытки при страховых случаях зависят от случайных факторов, общие закономерности и статистические характеристики которых удается надежно оценивать только при большой совокупности застрахованных. Размер страховой выплаты является случайной величиной, предельным значением которой является по определению страховая сумма.
Складывающаяся величина страховых выплат по виду страхования формирует стоимость страховой услуги, которая представляет собой статистически определяемое значение. При увеличении числа застрахованных объектов и общей суммы выплат их величина приближается к установившемуся значению, исходя из которого страховщик устанавливает стоимость страховой услуги по конкретному виду страхования. Таким образом, в страховании речь идет о стоимости страховой услуги как о некоторой вероятной величине, которая зависит от многих обстоятельств, в том числе от количества застрахованных объектов, т.е. размера страхового портфеля страховщика. Поэтому оценка стоимости страхования индивидуаль-90
ных рисков (крупных объектов и редких событий) представляет определенные трудности и проводится по сложным моделям оценки.
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, — страховой премией.
Страховая премия (страховой взнос, в практике страхования — страховой платеж) — плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу, оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.
Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика, который служит источником страховых выплат. Размер страховой премии должен быть достаточным для того, чтобы покрыть ожидаемые претензии, финансировать расходы по ведению страховых операций. Поскольку страховая организация является коммерческой организацией, в цену услуги может быть заложена прибыль. На размер страховой премии влияют и такие коммерческие факторы, как темп инфляции в стране, размер процентных ставок, уровень конкуренции.
Часть страховой премии, предназначенная для формирования страхового фонда .(только для страховых выплат), называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на ведение дела, и формирование плановой прибыли — нагрузкой. В совокупности они составляют страховую премию, или брутто-премию.
Нетто-премия составляет часть стоимости страхования, которая зависит только от страховых выплат, тогда как полная стоимость определяется нетто-ставкой и затратными составляющими нагрузки. Нетто-премия представляет собой некоторую вероятную ожидаемую величину доли затрат на покрытие убытков от страховых случаев, которая распределится на данный договор, конечное значение которой в момент его заключения неизвестно, однако может быть оценено на основании страховой статистики предыдущего опыта страхования.
Расходы по ведению страховых операций включают:
— аквизиционные, т.е. первоначальные расходы по заключению новых договоров страхования, основную часть которых составляет комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования;
— ликвидационные расходы по урегулированию страховых случаев;
— инкассационные расходы, связанные с затратами на обслуживание наличного денежного оборота поступающих страховых взносов и выплат;
— административно-хозяйственные (управленческие) и прочие расходы страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещения, зарплата сотрудникам и др.).
Страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями. По рисковым видам страхования страховой фонд формируется только из поступающих страховых премий страхователей. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни (ренты, пенсии), страховой фонд формируется из нетто-взносов страхователей и дохода, полученного страховщиком от временного их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Эта часть дохода учитывается в виде нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые премии.
Величина страховой премии зависит от страховой суммы, особенностей застрахованного объекта и объема страховой ответственности страховщика (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них) и рассчитывается на основании страховых тарифов с единицы страховой суммы либо объекта страхования. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика, и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.
Под влиянием рыночных факторов — спроса и предложения — цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается. Возможно чрезмерное занижение цены и формирование страховщиком страхового фонда, недостаточного для обеспечения необходимых страховых выплат. В этом случае говорят о финансовой неустойчивости страховых операций и низкой платежеспособности страховщика.
Расчет величины страхового фонда, соответствующего страховым обязательствам страховщика, является важнейшей задачей актуарных расчетов страховщика и проводится на основе принципа "эквивалентности обязательств сторон", т.е. предполагается, что должно обеспечиваться равенство между поступающими нетто-премиями страхователей (^ НПР) и страховыми выплатами страховщика (^ В), т.е. выполняется условие:
?НПР=ХВ.
В формировании стоимости страховой услуги участвует нагрузка. По рисковым видам страхования доля нагрузки в страховой премии — f составляет от 15 до 30%, по страхованию жизни она меньше и составляет 5—10%, однако при одинаковых с рисковыми видами страхования страховых суммах это обеспечивает достаточно большие абсолютные суммы из-за значительно больших страховых премий.
Величина страховой премии по договору страхования определяется по формуле:
ПРі = Si *Тб/100 ,
где: Si — страховая сумма по договору страхования;
Тб — брутто-ставка в руб. со 100 руб. страховой суммы или в процентах от страховой суммы.
Окончательная величина страховой премии по договору добровольного страхования определяется соглашением сторон при его заключении.
Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.
При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т.к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срока действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.
Например, при страховании жизни сроком на два года премия, рассчитанная для условно застрахованного в возрасте (х) лет при норме доходности 10% годовых составит 100 тыс. руб. при единовременном взносе, или около 100 тыс. 93 руб. при ежегодных взно-92
сах, т.е. разница составит 93 руб. С увеличением нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, срока страхования и частоты внесения взносов такая разница увеличивается.
Для приведения стоимости страховых услуг в соответствие с действительной степенью риска применяется система скидок и надбавок к базовой премии. Например, при страховании морских судов используется система скидок и надбавок в зависимости от района плавания, года постройки, флага страны приписки и др. Применение скидок и надбавок в зависимости от индивидуальной оценки риска по договору страхования является эффективным приемом, позволяющим страховщику при заключении договора страхования адекватно учитывать особенности принимаемого на страхование риска.
Страховой тариф (в практике страхования — тарифная ставка, или брутто-ставка) — ставка страховой премии (страхового платежа) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Значения страховых тарифов устанавливаются в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме, численно они равны. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет 0,5 — 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно 0,5 — 3% от страховой суммы. В некоторых случаях применяются страховые тарифы с объекта страхования, например, при страховании домашнего скота может быть установлен тариф с единицы поголовья.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.
Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного и имущественного) рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, статистики и финансовой математики и получили название актуарных.
Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априорной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, т. к. закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности.
Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели.
Страховщик проводит расчет страховых тарифов исходя из условия соответствия собранных в страховой фонд взносов страхователей сумме ожидаемых страховых выплат. Поэтому рассчитанные страховщиком тарифные ставки и страховые премии носят обоснованный характер и определяются затратами на страховые выплаты с учетом особенностей застрахованных объектов и объема ответственности страховщика. Чем больше опасностей (рисков) включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф. Так, при страховании имущества предприятия в перечень рисков, от которых оно страхуется, могут быть внесены: опасность пожара, залива водой, воздействие стихии, хищения и др. При страховании имущества предприятия только от риска огня страховой тариф для различных видов имущества может составить от 0,2 до 0,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, тогда как при страховании того же имущества от рисков огня, залива водой и хищения он может составлять от 0,5 до 2 руб. со 100 руб.
При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования используются показатели страховой статистики и расчетные показатели за тарифный период — t, который составляет не менее 1 года, обычно 5 лет, по отдельным видам (страхование сельскохозяйственных культур) — 10 лет.
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится на основе данных демографической статистики по таблицам смертности, составляемым по итогам переписи населения, и ожидаемой нормы доходности, принятой при расчетах страховщиком.
Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.
Методики расчета страховых тарифов по рисковым и по накопительным (относящимся к страхованию жизни) видам страхования существенно отличаются, но в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку.
Страховые нетто- и брутто-тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования, их величина зависит от особенностей объекта страхования и объема страховой ответственности страховщика, изменение которой приводит к изменению страховых тарифов.
Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются на основе убыточности страховой суммы — экономического показателя, определяемого на основе страховой статистики и характеризующего соотношение страховых выплат и принятых страховых обязательств страховщика за определенный — тарифный период. Этот показатель имеет интегральный характер и позволяет в общем виде учитывать многообразие факторов, влияющих на наступление страховых случаев и величину страховых выплат. Например, такой фактор, как погодные условия в отдельные годы, учитывается при автостраховании в показателе убыточности страховой суммы. Рассчитанное значение убыточности принимается в качестве основной части нетто-ставки — То.
Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляют рисковую надбавку —- Тр, которая также рассчитывается страховщиком на основании имеющейся статистики. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам страхования Тн складывается из основной части То — убыточности и рисковой надбавки Тр, т.е.:
Тн = То + Тр.
Долю нетто-премии, соответствующую То, в страховой литературе часто называют рисковой премией, а долю, соответствующую Тр, — гарантийной надбавкой.
Структура тарифа по рисковым видам страхования имеет вид:
БРУТТО-СТАВКА
(виды страхования иные, чем страхование жизни)
НЕТТО-СТАВКА
НАГРУЗКА
Основная часть нетто-ставки
Рисковая
надбавка
Расходы на ведение дела
Плановая
прибыль
Агентское вознаграждение
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни в истории развития страхования получили название актуарных, хотя в настоящее время к актуарным относят все расчеты тарифов, включая и по рисковым видам.
Нетто-ставка по страхованию жизни представляет собой сумму нетто-ставок по рискам, включенным в объем ответственности страховщика. Она складывается из нетто-ставки для выплат по дожитию до установленного договором срока или события и нетто-ставки на случай смерти. Структура тарифа по смешанному страхованию жизни имеет вид:
БРУТТО-СТАВКА
(смешанное страхование жизни)
НЕТТО-СТАВКА
НАГРУЗКА
Нетто-ставки по застрахованным рискам
Расходы на ведение дела
Плановая
прибыль
Дожитие Смерть
Агентское
вознаграждение
Доля нагрузки в страховом тарифе — f зависит от расходов страховщика на ведение дела, включая вознаграждение страховым агентам, и формирование плановой прибыли.
Расчет брутто-ставки при известной нетто-ставке и заданной нагрузке f производится по формулам:
Тб = Тн / (1-0,
Тб = 100 *Тн / (100-0,
где: Тн — нетто-ставка;
f — доля нагрузки в тарифной ставке в относительных единицах (в первой формуле) или в процентах к брутто-ставке (во второй формуле).
По добровольным видам страхования доля нагрузки в тарифной ставке устанавливается страховщиком самостоятельно исходя из соотношения совокупных затрат, связанных с проведением соответствующего вида страхования, и суммы нетто-премий, поступающих за год.
Страховые тарифы по большинству рисковых видов страхования (имущественному, страхованию ответственности) не превосходят 2—3% от страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию они значительно выше и существенно зависят от выбранной застрахованным медицинской программы и лечебных учреждений. Наибольшие значения имеют страховые тарифы по страхованию жизни (накопительным видам страхования), по которым тарифные ставки при единовременной уплате страховой премии и малых сроках страхования могут достигать 80—90% от страховой суммы, в зависимости от условий страхования, объема ответственности страховщика и нормы доходности, принятой при расчете страховых тарифов. При увеличении срока страхования эти значения постепенно уменьшаются.
Различают средние тарифные ставки по виду страхования (однородной группе объектов страхования или группе рисков) и индивидуальные ставки, в максимальной степени соответствующие степени риска по конкретным договорам страхования.
В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, т.е. осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования. Основные принципы тарифной политики страховщика включают:
1. Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, т.е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя.
3. Стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах.
4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
5. Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики.
На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов — тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности. Например, при страховании имущества юридических лиц используются значения страховых тарифов в зависимости от вида имущества (основные и оборотные фонды, материалы и товарные запасы на складе, незавершенное строительство и т.п.) и перечня застрахованных рисков (огонь, вода, противоправные действия третьих лиц и т.д.). Иногда страховые тарифы зависят от стоимости имущества или страховой суммы по договору страхования. Играет роль использование франшизы, ее вид и величина, а также система страховых выплат, принятая страховщиком по страхованию имущества — пропорциональная или «по первому риску».
Если принимаемый на страхование риск отличается от типичного, для которого рассчитывались базовые тарифные ставки, страховщик корректирует тариф по конкретному договору страхования, применяя повышающие или понижающие коэффициенты к базовым ставкам, т.е. использует систему скидок и надбавок к базовой страховой премии. В этих же целях страховой портфель делят на качественно однородные группы — «субпортфели», для каждого из которых устанавливают базовые средние тарифные ставки.
Средняя тарифная ставка применяется в следующих случаях:
— страховщика не интересуют индивидуальные особенности объекта, подлежащего страхованию;
— страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностях объектов, включенных в страховой портфель.
Средние тарифные ставки широко используются по массовым рисковым видам страхования, когда наблюдается однородность как по характеру застрахованных рисков, так и по составу застрахованных объектов, а также достаточно большое их число. Такие ставки целесообразно применять при устойчивом показателе убыточности страховой суммы, т.к. иначе, при росте убыточности, страховые операции будут дефицитными.
Индивидуальные тарифные ставки применяются при страховании крупных объектов и редко встречающихся или нетрадиционных рисков, когда страховщик стремится максимально точно оценить степень риска и обстоятельства, влияющие на стоимость страхования.
Методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования
Основу страхового тарифа составляет нетто-ставка, ее величина определяет долю средств страховой премии, направляемую на страховые выплаты.
Нетто-ставка соответствует степени опасности страхового риска, складывающейся из вероятности его наступления и возможной величины убытка. Одновременно нетто-ставка отражает вероятное значение необходимой доли взноса каждого страхователя в страховой фонд в соответствии с той степенью риска, которую он добавляет своим страхованием в общий фонд исходя из объема ответственности страховщика. Достоверный расчет нетто-ставок является важнейшей задачей страховщика.
Расчет нетто-ставок по рисковым видам страхования проводится на основе страховой статистики по страхованию аналогичных объектов при одинаковых условиях. Основными расчетными показателями являются:
— q — частота ущерба или вероятность наступления страхового случая — это отноше
ние числа объектов, пострадавших при страховых случаях (т), к общему числу застрахованных объектов за тот же (тарифный) период (п), т.е. q = ш / п (если риски независимы, а число страховых случаев на объект не превосходит один). Например, при страховании автомобилей от всех рисков вероятность наступления страхового случая составляет 0,12 — 0,15.
Если возможно наступление нескольких страховых случаев по договору или объекту страхования, вероятность страхового случая рассчитывается как совместная вероятность.
— g — тяжесть ущерба (или отношение рисков) — отношение величины ущерба (убыт
ка), наступившего в результате страхового случая (Sei), к страховой сумме по договору страхования (Si). При страховании имущества следует учитывать, что оно может быть «недостраховано», т.е. страховая сумма установлена меньше, чем действительная стоимость имущества. В любом случае далее под тяжестью ущерба понимается его отношение к той страховой сумме, на которую было застраховано имущество, т.к. с позиции страховщика в этом случае важна не столько действительная стоимость имущества, сколько предел его ответственности перед страхователем, ограничиваемый страховой суммой.
— Yt — убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к сумме страховых сумм по всем действовавшим за определенный (тарифный) период времени договорам страхования:
m 
i=l
где: Sbk — страховое возмещение при страховом случае по к-му договору, к = 1,
2,......, ш;
Si — страховая сумма при заключении і-го договора, і = 1, 2, ....., п;
ш — число страховых случаев по п договорам страхования, или число объектов, пострадавших от событий, охваченных страхованием; п — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени (t) в прошлом, или общее количество объектов, которые были застрахованы.
В качестве минимального тарифного периода принимается один год.
Убыточность страховой суммы можно также рассчитать по формуле:
Yt = То = q * (Sb / Ss),
где: Sb — среднее возмещение (страховая выплата) по договору страхования при наступлении страхового случая;
Ss — средняя страховая сумма по договору страхования.
Значения q, Ss, Sb могут быть оценены по формулам:
q = m/n ;
5>к xsi
Sb = —-;Ss = ——
m n
Расчет страховых тарифов проводится страховщиком:
— при разработке новых страховых продуктов. В случае отсутствия страховой возможно использование нестраховой статистики. Например, вероятность функционального отказа нового типа спутника на орбите возможно оценить только по данным организаций аэрокосмического комплекса, т.к. нет достаточного опыта страхования таких объектов;
— при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам — проверочные расчеты;
— для целей анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения стоимости страхования и повышения конкурентоспособности.
С точки зрения особенностей расчета страховых тарифов можно выделить:
— массовые виды страхования, т.е. страхование большого числа однородных, сходных по характеру реализации риска и тяжести последствий объектов;
— страхование индивидуальных рисков — единичных крупных рисков и редких событий.
К массовым рисковым видам страхования относится, например, страхование от несчастного случая, имущества от пожара, грузов и т.п.
К страхованию индивидуальных рисков относится страхование от ураганов и других природных катастроф, авиационных, космических, ядерных и других специфических рисков.
Для первого типа страхования, т.е. массовых рисковых видов страхования, характерно то, что количество застрахованных объектов (договоров страхования) довольно велико, составляет у крупных страховщиков десятки и сотни тысяч. Для такой совокупности усредненные оценки дают хорошие результаты и в качестве достаточного показателя при расчете тарифных нетто-ставок часто используется убыточность страховой суммы. Однако на практике при расчете страховых тарифов применяют также и сложные математические модели с учетом законов распределения при описании характеристик случайных величин: размеров страховых выплат по отдельным рискам и портфелю в целом, частоты их наступления и других показателей. Например, для характеристики распределения числа выплат по портфелю часто применяют биноминальное и распределение Пуассона, при оценке величины страховых выплат — экспоненциальное, гамма- и распределение Парето и т.д.
При расчетах используется как собственная страховая статистика, так и статистика других страховщиков, которая в развитых странах обычно накапливается специализированными актуарными органами.
Рискам второго типа присуща высокая степень индивидуальности и редкая реализация, что не позволяет использовать усредненные оценки при расчете нетто-ставок. В этом случае используются более сложные законы и модели, например на основе теории подобия, модели индивидуального риска и другие.
В общем случае расчет страховых тарифов относится к сфере деятельности математи-ков-актуариев — специалистов в области страховой и финансовой математики, проводится на основе методов этих дисциплин и является самостоятельным направлением, выходящим за рамки данной работы. Поэтому дальнейшее изложение материала ограничим рассмотрением методики расчета страховых тарифов на основе убыточности страховой суммы, которая используется в практике страховщиков по распространенным, массовым видам страхования и которая нашла отражение, в частности, в Методиках расчета страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования (утверждены Приказом Росстрахнадзора № 02-0336 от 8.07.93).
По рисковым видам страхования брутто-ставка страхового тарифа рассчитывается на основе нетто-ставки Тн, которую принято рассматривать как сумму двух составляющих:
Тн = То + Тр
Основная часть нетто-ставки — То соответствует среднему сложившемуся уровню выплат страховщика, ее величина принимается равной наблюдаемой убыточности страховой суммы по результатам страхования за предшествующий период. В качестве значения То принимают:
— среднее значение убыточности, рассчитанное по результатам страхования за ряд лет;
— ожидаемое значение убыточности на планируемый период, рассчитанное с учетом динамики ее изменения в прошлом. В этом случае фактическая убыточность Yt рассчитывается по каждому году, устанавливается закон ее изменения и рассчитывается значение на перспективу.
Рисковая надбавка Тр предназначена для покрытия возможного отклонения реальных выплат в предстоящий период от их среднего уровня.
Недостатком использования среднеарифметического значения убыточности за ряд лет является то, что оно не отражает развития застрахованного риска во времени. Поэтому удобнее представлять значение убыточности, рассчитанное в динамике по годам. Используя далее выбранный закон аппроксимации, оценивают прогнозируемый уровень убыточности на предстоящий период, например, год. В простейшем случае используется модель линейного тренда, при которой фактические данные об убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения. Полученное значение принимают в качестве основной части нетто-ставки То, а значение рисковой надбавки — Тр оценивается одним из известных методов, например, как среднее квадратическое отклонение от выровненных значений.
Изложенная методика используется для расчета страховых тарифов по видам страхования, по которым имеется надежная страховая статистика и возможно оценить величину и динамику убыточности страховой суммы за ряд, п лет. Предполагается, что портфель договоров страхования не будет подвергаться влиянию опустошительных событий. Точность оценки существенно повышается, если зависимость убыточности от времени близка к линейной. Такой случай иллюстрирует график на стр. 1СЮ. Значения убыточности за период 1996—2001 гг., приведенные на графике, рассчитаны страховщиком по фактическим данным проведения страхования. Убыточность на 2001 г. является прогнозируемым значением, рассчитанным с учетом линейного тренда.
При использовании линейного тренда в качестве закона изменения убыточности страховой суммы расчет тарифных ставок проводится следующим образом.
По имеющимся исходным данным для каждого года рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы Yt.
На основании полученного ряда значений основная часть нетто-ставки То определяется как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная с использованием модели линейного тренда по формуле:
То = Y't = a0 + al* t,
где: Y* t — выровненный показатель убыточности страховой суммы; ао, аі — параметры линейного тренда; t — порядковый номер года.
Динамика убыточности за период 1996 — 2001 гг.:
Изменение убыточности по годам со 100 руб. !
страховой суммы 1
,
1 . _ ___ . _ _____ '
П Q
і
!
U, у
П Я
і
!
і
U,О
П 7
1
и, /
1996
1997
1998 1 1999
2000
2001
| ¦ Убыточи.
0,78
0,85
0,82 і 0,89
0,95
0,97
і
1
Параметры уравнения линейного тренда определяются методом наименьших квадратов решением системы уравнений:
t=i t=i
X (Yt * t) = aO * jr t + al * jr t2
t=l t=l t=l
Для определения рисковой надбавки Тр рассчитывается среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений: где: п — число лет, за которое учитывается убыточность.
K(Y't-Yt)2 ° = ? (п-1)
Рисковая надбавка определяется по формуле:
Тр = /3(у,п) * а,
где: /3(у, п) — коэффициент, зависящий от выбранной гарантии безопасности у (вероятности, с которой собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат) и числа анализируемых лет наблюдений — п, выбирается по таблице.
Таблица
Табличные значения коэффициента гарантии безопасности
n/y
0,8
0,9
0,95
0,975
0,99
3
2,972
6,649
13,640
27,448
68,740
4
1,592
2,829
4,380
6,455
10,448
5
1,184
1,984
2,850
3,854
5,500
6
0,980
1,596
2,219
2,889
3,900
Тн = То + Тр.
Брутто-ставка Тб рассчитывается по ранее приведенным формулам, например:
Тб = Тн / (100 - О,
где: f (%) — доля нагрузки в тарифной ставке, установленная страховщиком (в процентах).
По видам страхования, по которым прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда, составляет величину меньше среднеарифметического фактической убыточности за ряд лет (выровненная убыточность убывает) при расчете нетто-ставки за расчетное значение убыточности принимается большее из значений, т.е. среднеарифметическое значение фактической убыточности. Этим снижается инфляционное влияние и повышается финансовая устойчивость страховых операций.
Если отдельные факторы оказывают особенно заметное влияние на размеры убытков при страховых случаях и возможно их выделить и собрать статистику влияния на страховые выплаты, то при расчете убыточности их выделяют в самостоятельную составляющую. Расчет в этом случае проводят на основе суммы двух значений убыточности: вследствие выделенного фактора и по остальным причинам. Расчет сетки тарифных ставок по виду страхования для различных объектов и рисков проводится аналогичным образом по группам однородных объектов и рисков на основе соответствующей выборочной страховой статистики.
Дифференциация тарифов проводится также путем применения коэффициентов повышения и понижения к рассчитанной базовой тарифной ставке по виду страхования. Например, в Германии по огневому страхованию страховщики применяют нормативные коэффициенты к базовым ставкам, учитывающие разнообразие объектов страхования, видов установок и сооружений, использованных строительных материалов, расположения и т.д.
При расчете страховщиком тарифных ставок с использованием «чужой» страховой статистики должно обеспечиваться ее соответствие страховым рискам и условиям страхования страховщика.
В качестве примера приведем расчет тарифных ставок по страхованию имущества предприятий. Предполагается, что имеется страховая статистика по результатам работы данного страховщика за несколько лет как в целом по виду страхования, так и по отдельным группам имущества и страховым рискам. Оценка значений тарифных ставок проводится на очередной год. Ниже приведен расчет базовой тарифной ставки в целом по виду страхования (все данные отнесены на 100 руб. страховой суммы). *
Основная часть нетто-ставки То определена как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда.
При расчете рисковой надбавки Тр среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений определено при значении коэффициента гарантии безопасности /3(у,п), соответствующего уровню гарантии безопасности у = 0,95 и числу лет наблюдений п = 5. Страховщик устанавливает нагрузку по виду страхования в размере f=30%.
Исходные значения убыточности страховой суммы по виду страхования и промежуточные результаты расчета представлены в таблице.
Таблица
Динамика убыточности страховой суммы за 1996 — 2000 гг.
Год
t
Фактич.
убыточ
ность
(Yt)
Расчетные показатели
(Yt*t)
(t)2
Y’t
(Y’t—Yt)
(Y’t—Yt)2
1996
1
0.78
0.78
1
0.782
-0.002
0.000004
1997
2
0.85
1.70
4
0.820
0.030
0.000900
1998
3
0.82
2.46
9
0.858
-0.038
0.001444
1999
4
0.89
3.56
16
0.896
-0.006
0.000036
2000
5
0.95
4.75
25
0.934
0.016
0.000256
Суммы:
15
4.29
13.25
55
0.000
0.002640
а0 = 0,744; аі = 0,038
Основная часть нетто-ставки равна:
То = Y6 = 0,744 + 0,038 * 6 = 0,97
Рисковая надбавка при у= 0,95, п= 5 и соответствующем значении /3 (у,п) = 2,85 составляет:
'0.002640
(5-1)
Тр = 2,85 *
= 0,07
Нетто-ставка равна :
Тн = То + Тр = 0,97 + 0,07 = 1,04
Брутто-ставка, при нагрузке f = 30% составляет (со 100 руб. страховой суммы):
Тб = Тн 100 / (100—f) = 1,04*100/(100—30) =1,49.
Рассчитанное значение брутто-ставки является базовым значением по виду страхования. Для практической работы аналогичным образом рассчитывают тарифные ставки по группам имущества и видам рисков. Пример результатов такою расчета представлен в таблице.
При заключении договоров страхования в зависимости от степени конкретного риска к базовым ставкам применяются коэффициенты понижения и повышения в диапазоне от 0,5 до 2,0.
Таблица ТАРИФНЫЕ СТАВКИ
по страхованию имущества предприятий (со 100 руб. страховой суммы)
Застрахованное
имущество
Риски
пожар
вода
стихийные
бедствия
механические повреждения
противоправные действия третьих лиц
Здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки
0.34
0.16
0.15
0.19
0.51
Оборудование
0.36
0.19
0.17
0.20
0.57
Продукция, товары, сырье и материалы
0.39
0.23
0.18
0.20
0.67
Инвентарь, мебель
0.35
0.18
0.12
0.21
0,70
— здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки — 0,75 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,05);
— оборудование — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,30);
— продукция, товары, сырье и материалы — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,50);
— инвентарь, мебель — 0,80 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,40).
Тарифные ставки по пакету рисков составляют величину меньше, чем простая сумма ставок по включенным рискам, если их одновременная реализация невозможна, как это часто наблюдается на практике.
При ограниченном объеме страховой статистики (например, только за год) достоверность оценки страховых тарифов существенно уменьшается. Однако для приближенной оценки диапазона разброса значений убыточности может быть использована формула из упоминавшихся методик Росстрахнадзора. В этом случае после расчета То как убыточности страховой суммы на основании имеющейся статистики за год величина рисковой надбавки Тр определяется по следующей приближенной формуле:
Тр = 1,2*То
V п q
где: а(у ) — коэффициент гарантии безопасности, зависит от принимаемой при расчете гарантии безопасности — у того, что собранных средств страхового фонда окажется достаточно для всех страховых выплат. Коэффициент а(у) определяется по таблице:
Таблица
У
0,84
0,90
0,95
0,98
0,9986
а
1,0
1,3
1,645
2,0
3,0
п' — число договоров страхования, планируемое на очередной год.
Значения То и q рассчитываются по имеющимся данным за прошедший год, и’ устанавливается страховщиком в соответствии с перспективным планом работы или бизнес-планом.
Приведенная формула наглядно демонстрирует влияние размера страхового портфеля на величину тарифной ставки, т.е. чем больше договоров страхования и масштабы бизнеса, тем более низкие значения тарифных ставок могут быть использованы страховщиком. Например, при вероятности наступления страхового случая q = 0,2, рассчитанном значении То = 1,0 и уровне гарантии безопасности у = 0,95 в зависимости от планируемого числа договоров п’ = 1000 или и' = 10000 значения рисковой надбавки Тр составляют соответственно 0,125 или 0,039, что дает значения нетто-ставки 1,125 или 1,039. Таким образом, разница значений нетто-ставки составляет более 8%.
Методика расчета страховых тарифов по страхованию жизни
Стоимость страховых услуг по договорам страхования жизни зависит от двух важных их особенностей: длительных сроков страхования, в течение которых изменяются возрастные характеристики застрахованных лиц, и наличия инвестиционной составляющей, участвующей в формировании страхового фонда. Эти особенности определяют специфику расчета страховых тарифов, который проводится с учетом следующих обстоятельств:
— увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, которая оценивается на основании показателей таблиц смертности;
— страховые суммы, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, формируются с участием инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов (уплаченной нетто-премии).
Основными рисками по договорам страхования жизни являются:
— дожитие до даты или события, определенного договором страхования;
— смерть в течение срока действия договора.
Обязательства страховщика по договору страхования жизни, определяющие необходимый размер страхового фонда, складываются из перечня застрахованных рисков, установленных в договоре, страховых сумм по каждому из них, варианта выплаты страховой суммы — единовременно или в рассрочку, наличия дополнительных условий, например, возврата взносов при досрочном прекращении договора страхования. Размер страхового фонда и соответственно величина страховых тарифов зависят также от периодичности внесения страхователем страховых взносов, т.к. формирование страхового фонда (страховых резервов) по страхованию жизни осуществляется с участием инвестиционной составляющей, поэтому различные сроки внесения страховых взносов приводят к различной величине накопленного инвестиционного дохода, участвующего в формировании страхового фонда.
Таким образом, можно определить следующие особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:
— расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории вероятности;
— при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с применением методов финансовой математики;
— тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, включенному в объем обязательств страховщика.
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни проводятся, как уже отмечалось, актуарными методами, т.е. методами, включающими аппарат теории вероятности, демографической статистики и финансовой математики.
Нетто-ставки страховых тарифов по страхованию жизни исчисляются исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете;
6) наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекращении договора и других условий.
Страховое обеспечение (страховая сумма) по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде единовременной выплаты или серии последовательных выплат — ренты (срочной — в течение некоторого срока, или пожизненной).
При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования — срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок либо пожизненно. В договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат.
Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. Страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате. При уплате страховой премии в рассрочку при определении величины страховых взносов используются коэффициенты рассрочки, величина которых определяется как аннуитет для соответствующей периодичности и условий внесения взносов.
Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.
Период страховых выплат — срок, в течение которого страховщик исполняет обязательства по страховым выплатам, устанавливается в договоре страхования. Страховая сумма может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной.
Рента — последовательные выплаты, производимые в сроки, установленные договором страхования, например, ежегодно, раз в месяц и т.п. Различают: немедленную ренту, выплата которой производится с первого года действия договора, и отсроченную, выплата которой начинается после дожития застрахованного до определенного срока. Рента может быть пожизненной — до момента смерти застрахованного, и временной — выплачивается в течение определенного срока или определенное число раз. Рента пренумерандо выплачивается в начале каждого страхового года или другого установленного договором страхования периода, рента постнумерандо выплачивается в конце очередного периода, установленного для страховых выплат.
По размеру выплачиваемой ренты (пенсии) различают условия страхования с постоянной и переменной величиной страховых выплат. В последнем случае размер ренты (пенсии) изменяется во времени, следуя установленной договором страхования закономерности.
Аннуитет — ожидаемая дисконтированная (приведенная на определенный момент действия договора страхования) стоимость последовательности страховых взносов или выплат с учетом доживающего до этого срока числа плательщиков взносов или получателей выплат. Аннуитеты используются в актуарных расчетах для оценки современной или наращенной стоимости ренты (пенсии), а также в качестве коэффициентов рассрочки при определении размера тарифных ставок, уплачиваемых в рассрочку с определенной периодичностью (годичных, месячных и т.п.), применяются также при расчете выкупных сумм, при выплате страхового обеспечения в виде ренты (пенсии) и т.п. Аналогично тому, как принято для ренты, различают аннуитеты пренумерандо и постнумерандо.
Расчет страховых тарифов по страхованию жизни проводится с использованием показателей демографической статистики (по таблицам смертности), характеризующих вероятность застрахованного лица дожить до установленного договором события или срока или умереть, а также с учетом прогнозируемой страховщиком нормы инвестиционной доходности в течение срока действия договора.
Основными показателями, используемыми при расчете страховых тарифов, являются следующие данные таблиц смертности:
— число лиц, доживающих до возраста полных (х) лет — 1х;
— число лиц, умирающих при переходе от возраста (х) к возрасту (х+1) полных лет — dx.
Таблица смертности представляет собой упорядоченную последовательность убывания с возрастом условной группы людей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характеризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертности составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родившихся.
Таблицы смертности составляются по итогам переписи населения и в общем случае могут строиться различным образом: быть общими (универсальными) для всего населения страны или специализированными (селективными), составленными для групп населения с отбором по различным признакам, например, в зависимости от местности проживания или профессии. При расчете тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных специфическими признаками, например, родом деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или местом проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для этих групп, обеспечивает более высокую надежность актуарных расчетов. Фрагмент таблицы смертности представлен ниже.
Таблица
Таблица смертности (по данным Госкомстата РФ, 1994 г.)
Пол: мужчины
Пол: женщины
Возраст, х лет
Число
доживающих, 1х
Число
уми
рающих,
dx
Вероят
ность
смерти за год, qx
Возраст, X
лет
Число доживающих, 1х
Число
уми
рающих,
dx
Вероят
ность
смерти за год, qx
0
100000
2084
0,020840
0
100000
1542
0,015420
1
97916
193
0,001971
1
98458
165
0,001685
2
97723
111
0,001136
2
98293
92
0,000941
18
96291
255
0,002648
18
97469
87
0,000904
. . .
30
91306
604
0,006615
30
96192
142
0,015553
40
83333
1087
0,013044
40
94086
315
0,003780
41
82246
1146
0,013934
41
93771
344
0,004182
42
81100
1208
0,014895
42
93427
379
0,004673
43
79892
1273
0,015934
43
93048
420
0,005257
44
78619
1344
0,017095
44
92628
464
0,005902
45
77275
1419
0,018363
45
92164
509
0,006587
. . .
. . .
60
50142
2101
0,041901
60
80404
1087
0,021678
100
26
26
1,000000
100
129
129
1,000000
(х) — лицо в возрасте полных х лет;
1х — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из наблюдаемой совокупности, доживших до возраста х лет. Значения 1 приводятся в таблице смертности при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таблицы смертности);
dx = Іх — Іх+[ — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умерших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;
nqx — вероятность для лица в возрасте х лет умереть в течение предстоящих п лет.
На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показатели, необходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера страхового фонда, в том числе следующие:
1
пРх ~ Л
— вероятность застрахованного лица, вступающего в страхование в возрасте (х) лет, дожить до возраста (х+п) полных лет;
п—1 
п\Чх — вероятность того, что лицо возраста х лет умрет в возрасте от (х+п) до (х+п+1) лет (отложенная вероятность).
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показатели долгосрочных финансовых расчетов, приведем два из них:
— і — эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в
конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвестировании единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой і через год будет получена сумма, равная (1+і).
? — дисконтирующий множитель за 1 год , определяемый в соответствии с формулой:
? = 1/(1 + і)
Дисконтирующий множитель показывает, какая сумма должна быть инвестирована в начале года с эффективной процентной ставкой і для получения в конце года денежной суммы в размере 1.
Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна величине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за соответствующее число лет:
Р = Svn
Величина ?п называется дисконтирующим за п лет множителем.
Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть постоянной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, переменной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по формуле сложных процентов.
При проведении актуарных расчетов по страхованию жизни используют международную систему актуарных обозначений, в окончательной редакции утвержденную в 1954 году 14-м Международным конгрессом актуариев. Ее важнейшей особенностью является то, что применяемые обозначения отражают основные условия договора страхования и финансовые обязательства сторон. Для этого к каждому основному символу, принятому для обозначения нетто-ставки или другого показателя, добавляют знаки и символы, расположенные в четырех зонах индексов сверху и снизу, слева и справа от основного символа, характеризующие условия исполнения договора. Например, индекс справа внизу (х) характеризует возраст застрахованного на момент заключения договора страхования, а если буквы индекса внизу справа от символа разделены двоеточием, то последний знак (^) в индексе означает срок действия договора страхования или период выплаты ренты (пенсии). Индекс вверху справа от основного символа, заключенный в круглые скобки (ш), предназначен для указания числа периодических выплат ренты и пенсии или уплаты страховых взносов в течение года.
Примеры обозначений:
^х'Ц ~~ единовременная нетто-ставка по договору страхования на срок п лет для лица в возрасте х лет с условием выплаты страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного (черта над символом), если она наступит в течение срока действия договора;
а(т)_
П I X : k I .
— аннуитет постнумерандо для лица в возрасте х лет сроком к лет, с началом выплат через п лет после начала действия договора страхования (индекс слева внизу, отделенный вертикальной чертой) и частотой выплат ш раз в год.
Символом а (с двумя точками сверху) обозначается аннуитет пренумерандо.
Стоимость аннуитета для серии последовательных взносов или выплат рассчитывается следующим образом. Рассмотрим, например, стоимость серии годичных взносов за к лет, уплачиваемых в начале года, приведенную к началу срока действия договора страхования с учетом числа доживающих плательщиков взносов на каждую последующую дату — аннуитет пренумерандо. Такой аннуитет можно представить схемой, из которой видно, что если принять стоимость каждого очередного вносимого взноса равной 1 и учитывать приращение со временем стоимости внесенных средств исходя из нормы доходности за год — і, то стоимость такой серии взносов, приведенную к началу срока действия договора (момент х) и приходящуюся на каждого вступающего в страхование, можно определить следующим образом (см. рисунок на стр. 109).
Стоимость единичных взносов, приведенная к моменту начала договора (х) через коэффициенты дисконтирования, будет складываться как сумма числа доживших, уплачивающих взнос за каждый очередной год, умноженная на единичный взнос — 1 и умноженная на дисконтирующий множитель в степени, соответствующей номеру года внесения взноса минус единица, т.е. последовательно, на множители: ?°,?? vk l.
108 ’ ’
4—I
время
возраст
К-2
—I—
К-1
—I—
к
+-
—н
х+1 х+2
х+к-2 х+к-1 х+к
смерть
1х:КІ
Приведенная стоимость взносов, распределенная на число вступающих в страхование 1х, т.е. аннуитет пренумерандо а^к, равен:
+ lx + к - 1 * *
9
1х + 1х + 1*? + 1х + 2*? +
= x?v(t-x)
t = x
_u
lx
3. х: к I
Здесь для удобства при суммировании введена переменная t. Величина аХ:к| соответствует приведенной на начало действия договора страхования ожидаемой стоимости взносов в размере единичной денежной суммы, уплачиваемой ежегодно в течение срока, установленного договором страхования к лет, в начале каждого страхового года при условии, что застрахованный жив, т.е. уплачивается (k—1) раз. Полученное значение одновременно является коэффициентом рассрочки для перехода от единовременного взноса по договору страхования к ежегодным взносам. Аналогичным образом выводятся формулы для оценки приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости взносов, уплачиваемых с любой периодичностью, стоимости серии выплат ренты, начиная с какого-то момента в будущем и другие.
Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:
— по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем составляющим рискам, рассчитанная с учетом их характера и соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;
— с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
— нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
— брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой страховщиком величины нагрузки с учетом в необходимых случаях характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.
Изложенную методику проиллюстрируем на примере срочного договора страхования жизни на п лет, по условиям которого страховщик обязуется за внесенные страхователем взносы выплатить застрахованному по окончании срока действия договора страховую сумму S либо выплатить выгодоприобретателям такую же страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора. Исходные условия расчета:
— застрахованными рисками (страховыми событиями) являются: дожитие застрахованного до окончания срока действия договора или его смерть в течение этого срока. С наступлением страхового случая страховщик обязуется выплатить установленные договором страховые суммы;
— срок действия договора страхования — п лет;
— взносы вносятся единовременно либо в рассрочку с ежегодной или ежемесячной периодичностью;
— возраст застрахованного на момент заключения договора страхования х полных лет;
— выплата по смерти осуществляется сразу после ее наступления (как вариант — в конце года смерти).
Условия договора иллюстрирует рисунок, приведений ниже.
Тб
x x+1 x+2 x+3 x+n-1 x+n
В соответствии с изложенным порядком расчета определим вначале единовременные нетто-ставки по рискам, включенным в объем ответственности страховщика, и, далее, общую нетто-ставку — как сумму составляющих.
Страховые суммы на дожитие и смерть в общем случае могут быть различными, в данном примере принимаем их одинаковыми, т.е. Sjx = Scm = S.
Нетто-ставка на дожитие определяется как сумма средств страхового фонда, необходимых для выплат страховых сумм всем застрахованным, дожившим до окончания срока действия договора страхования (выплат по дожитию), приведенная (продисконтированная с учетом инвестиционного прироста взносов) на начало действия договора страхования и деленная на всех вступивших в страхование. Если представить, что число застрахованных в момент заключения договора страхования составляет 1х, а согласно таблице смертности до возраста полных п лет доживут только 1х+п человек, то необходимая сумма средств составит:
Фд = 1х+п*?п *S.
Разделив полученное значение на число вступивших в страхование 1х, определим нетто-ставку на дожитие для названных условий страхования при страховой сумме S. С учетом принятого обозначения единовременной нетто-ставки на дожитие — пЕх формула для ее расчета запишется следующим образом:
U * ?"
ПЕХ = Тнд =---* S
Формула расчета единовременной нетто-ставки для выплат на случай смерти выводится сходным образом, если сумму средств, выплачиваемых в связи со смертью застрахованных в течение срока действия договора страхования, рассматривать как сумму средств, выплачиваемых ежегодно по окончании года смерти застрахованных. Тогда формулу для расчета нетто-ставки (пАх) для выплат по смерти можно записать в виде:
А _ ^ dx*v + dx + l*v2 +.....+ dx + n- l*vn*c x+?“1 Jt - х -1) dt * с
nAx - 1HCM - : 5 - 2, v Т~ ^
X t = X **
Если страховая выплата производится сразу же после смерти, то доля средств, причитающаяся для выплат в текущем году, не успеет обеспечить годичный инвестиционный доход, учтенный в приведенной формуле, поэтому фактическая нетто-ставка по смерти должна быть больше рассчитанной по этой формуле. Для практических целей при небольшой величине годового инвестиционного дохода (10%—20%) хорошие результаты дает приближенная формула из «Методики расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни» (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96):
где: б = 1п(1+і).
Полная единовременная нетто-ставка определится как сумма: Тн=пЕх+пАх •
Брутто-ставка при нагрузке, установленной страховщиком, — f составит:
Тб = Тн / (1—f),
„Ax=j*„ Ах =?(Г7Т)*П Ах
О
Для упрощения записи актуарных формул и снижения трудоемкости расчетов, проводимых вручную, используются специальные коммутационные функции: DX,NX,SX,CX,MX,RX, которые представляют собой:
S N = 2 (t - х + 1)D
vx + 1d
M = c +c .
X X X + 1
R = M + M i + - = I M = S (t - x + 1)C
где : w — предельный возраст по таблице смертности.
Используя коммутационные функции и вводя дополнительные множители (подобно тому, как ниже показано для пЕх), приведенные ранее формулы расчета единовременных нетто-ставок на дожитие и смерть можно записать в следующем виде:
1 ?п ?х
1 ?г „Е = х + п
*s = х + п *_
1 X
X Vх
-М
S;
D
-М
D
А
х : п 
-М
D
Формулы для расчета нетто-ставок при уплате взносов в рассрочку приведем далее без вывода, воспользовавшись упомянутой выше методикой.
Коэффициент рассрочки для ежегодных взносов (годичный аннуитет пренумерандо, рассмотренный ранее) определяется по формуле:
Т
„ р _ н
аХ:п|
Коэффициент рассрочки для суммы взносов за год, вносимых с периодичностью раз в месяц, равен:
(1 - vn
(m) 3. х:п|
Годичная сумма нетто-взносов, вносимых ежемесячно, с учетом приведенного значения коэффициента рассрочки составляет:
Р(12)= Т”г,
•• а ежемесячный нетто-взнос равен: І*12?і2
а х: n I
Рассчитаем тарифные ставки (на 1000 руб. страховой суммы) для рассматриваемых условий страхования при следующих численных значениях: х=40, n=5, і=0,06; f=0,05, S=1000. При расчете воспользуемся таблицей смертности, фрагмент которой приведен выше, дисконтирующие множители при норме доходности і=6% годовых приведены в таблице.
Таблица. Дисконтирующие множители при норме доходности і=6%
л, лет
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Vй,
дисконт
0,9434
0,8900
0,8396
0,7921
0,7473
0,7050
0,6651
0,6274
0,5919
0,5584
Таблица
Таблица коммутационных чисел по переписи населения в 1994 г.
Пол: мужчины
Возраст, х лет
Число доживающих, Іх
Число умирающих, dx
Вероят
ность
смерти, qx
Dx
Nx
Мх
0
100000
2084
0,020840
100000,0
1632601,0
7588,54
1
97916
193
0,001971
92373,6
1532601,0
5622,50
2
97723
111
0,001136
86973,1
1440228,0
5450,73
18
96291
255
0,002648
33735,0
513284,0
4681,04
30
91306
604
0,006615
15897,3
218765,0
3514,33
40
83333
1087
0,013044
8101,8
98585,8
2521,41
41
82246
1146
0,013934
7543,5
90484,0
2421,72
42
81100
1208
0,014895
7017,4
82940,5
2322,56
43
79892
1273
0,015934
6521,6
75923,1
2223,95
44
78619
1344
0,017095
6054,1
69401,6
2125,61
45
77275
1419
0,018363
5614,0
63347,5
2028,25
60
50142
2101
0,041901
1520,0
12968,2
785,90
70
28542
2125
0,074452
483,1
3151,0
304,71
100
26
26
1,000000
0,1
0,1
0
Пол: женщины
Возраст, X
лет
Число доживающих,
Іх
Число уми-раю-щих,
dx
Вероят
ность
смерти, qx
Dx
Nx
Мх
0
100000
1542
0,015420
100000
1691632
4246,9
1
98458
165
0,001685
92884,9
1591632
2792,2
2
98293
92
0,000941
87480,4
1498747
2645,3
18
97469
87
0,000904
34147,7
564935
2169,8
30
96192
142
0,015553
16748,0
262927
1865,0
40
94086
315
0,003780
9147,2
133232
1605,4
41
93771
344
0,004182
8600,6
124085
1576,6
42
93427
379
0,004673
8084,0
115484
1546,8
43
93048
420
0,005257
7595,5
107400
1515,8
44
92628
464
0,005902
7133,2
99804,8
1483,5
45
92164
509
0,006587
6695,7
92671,6
1449,8
60
80404
1087
0,021678
2437,4
26647,3
928,7
.. .
100
129
129
1,000000
0,4
0,4
0
Результаты расчета по приведенным формулам с использованием коммутационных чисел представлены в таблице. Как видно из таблицы, тарифные ставки зависят от пола застрахованного, момента выплаты страховой суммы в связи со смертью, принятой частоты уплаты страховых взносов.
Таблица
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни на 1000 руб. страховой суммы (срок страхования: 5 лет, норма доходности і=0,06, нагрузка f=5%)
Показатели
Расчетные формулы
Мужчины
Женщины
Е (5Е40) единовременная нетто-ставка на дожитие
Е _ J45v5 °45
5 40 ” 1 " D
40 и40
692,93
731,99
А (5А40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата сразу после смерти
^ _ М40 " М 45
40:5'| °40
60,87
17,01
пАх(5 А 40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата в конце года смерти
І м -м
^ _ 1 * X х + п
X:n 1 6 Dx
62,67
17,51
Тн — нетто-ставка, выплата сразу после смерти
Тн = 5Е40 + 5 А 40
755,60
749,50
Тн — нетто-ставка, выплата в конце года смерти
Т’н = 5Е40 + 5А40
753,80
749,00
Коэффициент рассрочки ежегодных взносов:
а х : п 1 (а 40 : 5 |)
; _N40-N45
40 : 5 1
4,349
4,434
Рх:п (Р40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата сразу после смерти
Р40:5| = Тн /а 40:5|
173,74
169,03
Р’х:п (Р'40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата в конце года смерти
Р’40:5| = Т’н /а 40:5|
173,33
168,92
Коэффициент рассрочки
ежемесячных взносов:
12 12
а х : п 1 (а 40 : 5 |)
- 2) N.n-N.. 12-1 D.,
а40 *51= 40 45 12 (1 45)
1 D40 24 V D4(T
4,209
4,311
Р(х:п\ (Р(40;5\) ежемесячный
нетто-взнос, выплата сразу после смерти
(12) _ 1 * Тн
*40:5 1 12 (І2) ’
340:5 і
14,96
14,49
Тб — единовременная брутто-ставка, выплата сразу после смерти
T6=TH/(l-f)
795,37
788,95
Тб — единовременная брутто-ставка, выплата в конце года смерти
Т'б= Т’н / (1-0,05)
793,47
788,42
Рб —ежегодная брутто-ставка, выплата сразу после смерти
Рб=(Р40:5) / (1-0,05)
182,88
177,93
Р'б —ежегодная брутто-ставка, выплата в конце года смерти
Р'б=(Р'40:5) / (1-0,05)
182,45
177,81
— ежемесячная брутто-
ставка, выплата сразу после смерти
Р“2)*<2?5|)/<1-0-05>
15,75
15,25
В заключение рассмотрим пример расчета тарифных ставок, связанный со страхованием ренты и, как частного случая, пенсии. Расчет тарифных ставок по такому страхованию при периодической уплате страховых взносов и регулярных страховых выплатах представляет, по сути, оценку двух видов аннуитетов:
— отложенного аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования ожидаемой стоимости регулярных выплат страховых пенсий (обычно — в начале очередного срока) в течение определенного периода, если договором предусмотрена срочная рента (пенсия), или бессрочно, вплоть до смерти застрахованного, если договором предусматривается пожизненная рента или пенсия. Такая приведенная стоимость является единовременной ставкой страхового взноса для соответствующих условий страхования. Если выплату очередной пенсии планируется проводить в конце очередного срока выплаты, то в расчете необходимо использовать аннуитеты постнумерандо;
— аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости регулярных взносов, который представляет собой коэффициент рассрочки по отношению к единовременному взносу и используется для расчета суммы взносов, уплачиваемых за год при любой принятой при расчете частоте уплаты в году.
Рассчитаем тарифные ставки по страхованию пенсии мужчин при ежемесячных страховых взносах и пожизненной, либо на срок к лет, выплате ежемесячной страховой пенсии (выплата в начале срока — пренумерандо), возраст застрахованного в момент заключения договора страхования — х полных лет, начало выплаты пенсии — 60 лет, взносы уплачиваются пренумерандо вплоть до наступления пенсионного возраста. Расчет проведем с использованием формул Методики Росстрахнадзора (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96), ссылки в квадратных скобках указывают номера таблиц методики.
Для названных условий страхования ежемесячные тарифные ставки определятся следующим образом.
Для лица в возрасте х лет стоимость обязательств страховщика по выплате ежемесячной страховой пенсии, пока застрахованный жив, приведенная на начало срока действия договора, представляет собой отсроченный на п=(60—х) лет аннуитет пренумерандо. Значение такого аннуитета представляет собой ставку единовременного взноса, достаточного для исполнения страховщиком своих обязательств, и определяется по формуле [Табл.4]:
(т) п| ах
N (т - 1)D
Х + П 7 х + п
D 2mD
х х
В случае, если договором страхования предусматривается выплата страховой пенсии ежемесячно в течение ограниченного срока, например к лет, сумму обязательств страховщика, приведенную на начало срока действия договора, т.е. ставку единовременного взноса, можно представить отсроченным на п лет срочным аннуитетом пренумерандо, который определяется по формуле [Табл.5]:
(т) п ах : к
(m-l)(D - D J
? х + п х + п + к7
2mD
При использовании этих формул следует учитывать то обстоятельство, что они предполагают ежемесячную выплату в размере (1/т), в данном случае — (1/12), а сумма месячных выплат за год является страховой суммой, равной единице.
Сумма страховых взносов, уплачиваемых раз в месяц, приведенная на начало действия договора страхования, т.е. коэффициент рассрочки для годичной суммы ежемесячных взносов, представляет собой аннуитет пренумерандо [Табл.5]:
.а 2)
ах : п
- N
х + п Dx
12 - 1 * Dx + п 24 v Dx
где: п=(60—х) — период уплаты ежемесячных взносов.
Численный расчет выполним с использованием приведенной выше таблицы коммутационных чисел при следующих значениях: годовая норма доходности і=6%, возраст застрахованного х=30 лет, ежемесячная пенсия 1000 руб., соответственно сумма пенсии за год или страховая сумма на год составляет S=12000 руб., срок срочной пенсии — 10 лет (к=10 лет).
Используя приведенные формулы, последовательно определяем необходимые значения.
Единовременная ставка пожизненной пенсии составляет:
..(12) N.n (12-l)*D.n а = -М. *-^2- * 12000
(60-30)| 30 D30 2*I2*D30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки, которая равна 9263,1 руб.
Единовременная ставка пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет (к=10), составляет:
02)
(60-30) а30: 10
(12-
N - N 1N60 1 70
¦„Ріо*.
^бО
2*12*D
12000
30
30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки для срочной пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет, которая составит 7051,71 руб.
Учитывая, что по условиям страхования взносы вносятся ежемесячно, определим их величину для обоих вариантов страхования. При этом вначале необходимо определить коэффициент рассрочки для годичных взносов при ежемесячной их уплате, который рассчитаем по формуле:
02)
а30 : 30
12~1*П_°30 + 24 D
N30 N30 + 30
30
После подстановки значений коммутационных чисел получим величину коэффициента рассрочки, равную 12,53.
Ежемесячный взнос для пожизненной пенсии составляет:
(12)
1 1 * 301 а30 1 , 9263,1
12 12 (12) 12 12,53 ’
а30 :30 |
Ежемесячный взнос для пенсии, выплачиваемой 10 лет, составляет:
(І2)
30 I а30 : 10 I = 1 , 7051,71 (12) 12 12,53
а30 : 30 I
1
12
1
12
46,90
10
Приведенные примеры расчета страховых тарифов по страхованию жизни и ренты (пенсии) для простых условий страхования показывают, что после оценки риска они сводятся к четкому алгоритму решения и их проведение не составляет больших трудностей. Однако по мере усложнения условий страхования и обязательств сторон по уплате взносов, страховым выплатам, возврату взносов при определенных условиях и т.д. расчет тарифов существенно усложняется. Кроме того, в современных страховых продуктах по страхованию жизни типа Universal Life сроки внесения страховых взносов и их размер могут быть жестко не регламентированы, что существенно затрудняет, а в ряде случаев делает невозможным расчет страховых тарифов без использования соответствующих технических средств и компьютерных программ. Поэтому в практике работы страховых организаций расчет страховых тарифов, так же как и страховых резервов, является областью профессиональной деятельности актуария.
Контрольные вопросы к Главе 9:
1. Приведите понятие экономической сущности страховой премии.
2. Структура страховой премии, назначение отдельных частей.
3. Факторы, влияющие на размер страховой премии.
4. Основные предпосылки и параметры методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
5. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни.
6. Факторы, влияющие на размер нетто-ставки по страхованию жизни.
7. Понятие коммутационных чисел и их применение в актуарных расчетах.
Раздел 3.
Организация страховой деятельности
Глава 10.
Страховой рынок и его профессиональные участники
И в общей теории экономики, и в страховании понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство» — новые для российской страховой науки. Тем не менее можно утверждать, что понятие «страховой рынок» является подкатегорией более общего понятия «страховое хозяйство» и представляет собой систему общественных отношений, связанных с куплей-продажей страховых услуг. Тогда как «страховое хозяйство» представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. В масштабе мирового хозяйства возможно употребление термина «мировое страховое хозяйство». При таком понимании «страховое хозяйство» представляет общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В зарубежной литературе в этом случае употребляют соответственно понятия «страховая экономика» и «мировая страховая экономика».
С точки зрения экономики, современной науки об экономической теории, страховой рынок можно представить как экономическое пространство, или систему, управляемую соотношением спроса покупателей — страхователей, на страховые услуги и предложением продавцов — страховых организаций по предоставлению страховой защиты. Спрос на страховую защиту определяется двумя главными факторами: потребностью в страховании, как элемента риск-менеджмента, хозяйствующего субъекта и отдельно взятого гражданина, а также покупательной способностью страхователей, позволящей удовлетворить спрос на страхование путем приобретения страховой услуги. Риск, как потенциальная опасность, присущая общественному вопроизводству (см. главу 2), предопределяет возрастание спроса на страховые услуги с развитием экономических отношений. Одновременно сокращение страховой защиты, предоставляемой через государственную систему социального страхования и обеспечения, также способствует росту спроса на страховые услуги.
Проблема развитых и развивающихся страховых рынков может состоять в отсутствии необходимой покупательной способности со стороны страхователей. Решение этой проблемы зависит, с одной стороны, от роста покупательной способности населения и финансовой состоятельности субъектов хозяйственной деятельности, с другой стороны - расширение покупательной способности на страховые услуги возможно и за счет определенных мер, предпринимаемых государством на национальном уровне в масштабе макроэкономики страны. Например, разрешение на включение в затраты, вычитаемые из доходов, полученных от производства и реализации товаров, работ и услуг, расходов на имущественное страхование в соответствии с нормами гл. 25 Налогового кодекса РФ, резко расширило возможности предприятий и организаций по приобретению страховых услуг. В той же мере спрос на страховые услуги может быть стимулирован разрешением исключать из налогооблагаемой базы доходов граждан затраты на оплату страховых премий по договорам страхования жизни, медицинского страхования и иных социальных видов страхования. Специалисты обращают внимание и на тот факт, что спрос на страховые услуги носит субъективный характер2, т.е. в значительной мере осознанная потребность в обеспечении страховой защиты может не быть реализована в форме приобретения страховой услуги из-за неосведомленности потребителя о наличии такой услуги, ее потребительских качествах, эффективности, стоимости и др. Это обстоятельство требует от страховщиков проведения маркетинговых мероприятий, направленных на «пробуждение скрытых потребностей в покрытии страхового риска».
Предложение страховых услуг обеспечивается наличием страховых организаций, достаточно профессиональных и финансово устойчивых, способных удовлетворить потребности в страховании потенциальных страхователей. Важными факторами формирования рын-
Показатель комбинированной убыточности страховых операций на мировом страховом рынке 1988 — 2000 гг.
2 Семинар по страхованию КЕС, М., 1992, стр. 71— 72.
Так же как и рынок любых других видов товаров, работ и услуг, страховой рынок подвержен цикличности, экономически закономерным колебаниям в росте и снижении цен на страховые услуги. Приведенная ниже схема иллюстрирует динамику изменения показателя комбинированной убыточности страховых операций мирового страхового рынка за период с 1988 по 2000 г., которые отражают страховые циклы последних лет.
Особенности экономических циклов на страховом рынке определяются следующими факторами:
— привлечение избыточного капитала в страхование в благоприятные годы и как следствие — снижение цены на страховые услуги;
— рост эффективности превентивных мероприятий, способных значительно снизить негативные последствия неблагоприятных последствий, и снижение таким образом спроса на страхование;
— относительное снижение опустошительности последствий неблагоприятных событий в благоприятные годы;
— наступление катастрофических убытков, вызванных как стихийными бедствиями, так и последствиями человеческой деятельности, которые ведут к удорожанию стоимости страховой и перестраховочной защиты.
Цена на страхование резко увеличивается в неблагоприятные годы после наступления опустошительных убытков. Так, по предварительным оценкам специалистов, убытки, являющиеся результатом террористических актов в Нью-Йорке в сентябре 2001 года и которые должны быть оплачены мировым страховым рынком, составляют около 50,0 млрд, долл. США. Это привело к росту цен на страховые услуги - при проведении авиационного страхования до 200% и более, страхования имущества и страхования ответственности -40—60%. Прогнозы ведущих специалистов утверждают, что тенденция к росту цен на страховые услуги сохранится в течение ближайших 3—4 лет.
Структура страхового рынка определяется субъектами рынка:
а) профессиональные участники страхового рынка, к которым относятся страховая организация, перестраховочное общество, страховые посредники;
б) страхователи — потребители страховой услуги;
в) субъекты инфраструктуры страхового рынка (сюрвейеры, актуарии, аудиторы, консультанты и т.д.);
а также основными показателями развития различных видов страховых услуг, совокупностью страховых взносов (премий) и выплат и их динамическими показателями, соотношением указанных показателей по основным отраслям и видам страхования и пр.
Основными показателями, характеризующими уровень развития страховой отрасли, являются: доля страховых услуг в валовом национальном продукте, степень защищенности имущественных интересов страхователей от наиболее распространенных рисков; инвестиционный потенциал страховой отрасли, в том числе размер инвестиций, привлеченных в экономику страны через систему страхования; уровень развития структуры национального страхового рынка, степень его интеграции в систему международного страхового хозяйства; уровень востребованности страхования как инструмента реализации государственных программ, повышения их экономической эффективности; уровень занятости в страховой отрасли и другие.
Современный российский страховой рынок развит недостаточно и недостаточно полно обеспечивает предоставление страховых услуг, связанных с защитой имущественных интересов его субъектов. Значительная часть рисков в экономике страны остается незастрахованной, а средний размер страховой премии, приходящийся на душу населения, существенно ниже аналогичного показателя для развитых стран.
Лишь в последние годы стала проявляться тенденция роста на рынке страховых услуг и можно говорить о положительной динамике развития отрасли.
Так, рост общего объема страховых взносов за пять лет (с 1997 по 2001 г.) составил 1,5 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2,1 раза. Объем страховых выплат населению и организациям за этот же период вырос в 1,3 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2 раза. Рост количества договоров страхования составил 114,6%, при этом большее их число приходится на граждан, что свидетельствует об активизации спроса на страховые услуги среди населения, а также о повышении инвестиционного потенциала страховой отрасли.
Доля страховой отрасли в ВНП страны выросла почти в два раза (с 1,6% в 1998 году до 3,0% в 2001 году), при этом доля добровольного страхования иного, чем страхование жизни, за этот же период увеличилась с 0,6% до 1,1%.
? Страховые премии
консультанты, сюрвейеры и т.п.). Начиная с 1996 года активно создаются и действуют общества взаимного страхования, которых на сегодняшний день насчитывается более 70.
Согласно Государственному реестру страховых организаций за период с 1997 по 2001 г. статистика о страховых организациях характеризуется следующими данными:
Количество компаний на начало
года
Зарегистрировано новых в течение года
Прекращено действие (отозвано лицензий)
1997
2504
123
267
1998
2331
53
496
1999
1867
58
364
2000
1537
ИЗ
434
2001
1272
122
38
Статистика Государственного реестра в части страховых брокеров за период с 1997 по 2001 г. представлена следующим образом:
Количество компаний на
начало года
Зарегистрировано новых
1997
465
28
1998
505
40
1999
581
76
2000
673
92
2001
783
110
Показатель совокупного уставного капитала
—Показатель
совокупного уставного капитала
Динамика капиталоемкости российских страховщиков, представленная ниже (в таблице и на диаграмме), свидетельствует также и о росте числа страховщиков с более высоким уровнем капитализации. Так, если в 1997 году доля страховщиков, уставный капитал которых не превышал 600 тыс. руб., составляла около 70% общего числа страховых компаний, то на начало 2002 года их доля не превышала 13%.
2000 
Шсостоит в Г осударственном реестре
¦ до 50 тысяч рублей
? от 50 до 100 тысяч рублей
? от 100 до 600 тысяч рублей
¦ от 600 до 1000 тысяч рублей
¦ свыше 1000 тысяч рублей
1999
2000
2001
2002
на 1 января соответствующего года
Процессу повышения уровня капитализации способствовало законодательное требование (изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации») об увеличении до 1 января 2000 года размера оплаченных уставных капиталов страховых организаций, в том числе зарегистрированных ранее, до уровня, предусмотренного законом, а именно:
а) для страховых организаций, осуществляющих страхование иное, нежели страхование жизни, — до 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
б) для страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, — до 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
в) для профессиональных перестраховщиков — до 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
Многие российские страховщики имеют право на проведение одновременно как страхования иного, чем страхование жизни, так и страхования жизни. В этом случае минимальный уставный капитал такого страховщика не должен быть ниже 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
В любом случае уровень капитализации российских страховщиков крайне низок по сравнению с аналогичными показателями и требованиями, предъявляемыми в промышленно развитых странах. Так, в Европейском Союзе минимальное требование к размеру собственных средств страховщика — минимальной величине гарантийного фонда — по страхованию иному, чем страхование жизни, составляет от 200,0 до 400,0 тыс. экю в зависимости от класса страхования, осуществляемого страховщиком.
Как следует из вышеприведенных данных, по-прежнему остается довольно большое число страховщиков с уровнем капитализации ниже требований, предъявляемых законодателем. Это позволяет прогнозировать тенденцию к сокращению числа страховых организаций и возможное скорое их слияние и поглощение. Этот процесс, в частности, могут ускорить и очередные изменения, которые предполагается внести в действующее страховое законодательство в части увеличения минимального размера оплаченного уставного капитала страховых организаций до 40—60,0 млн. руб.
Динамические показатели сбора страховых премий за период с 1997 по 2001 г. отражают рост полученных страховых премий российскими страховщиками по всем видам страхования, так и рост показателя сбора премий по добровольным видам страхования.
Структура страховой премии по формам страхования представлена в таблице:
Год
1997
1998
1999
2000
2001
По обязательному медицинскому страхованию (ОМС)
34,3
32,7
20,7
16,3
13,9
По обязательному, кроме ОМС
5
1,9
1,5
1,5
1
По добровольным видам страхования
60,7
65,4
77,8
82,2
85,1
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Увеличение объемов и темпов роста поступлений страховой премии достигнуто прежде всего за счет опережающих темпов роста страхования жизни, , а также определенного роста по страхованию от несчастных случаев и болезней и добровольного медицинского страхования.
Структура страховых премий в период с 1997 по 2001 г. по укрупненным видам страховой деятельности представлена следующим образом:
126
Год
1997
1998
1999
2000
2001
личное страхование
34,3
0
0
0
0
страхование жизни
0
29,5
36,7
46,7
50,3
страхование от нс и болезней,
дмс
0
11,6
9,3
9,3
10,5
страхование имущества
23,2
21
27,2
22,3
21
страхование ответственности
3,2
3,3
4,6
3,9
3,3
обязательное страхование, кроме ОМС
5
1.9
1.5
1.5
1
ОМС
34,3
32,7
20,7
16,3
13,9
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Так, совокупные страховые выплаты с 1997 года (26,5 млрд, руб.) выросли до 171,8 млрд, руб., что характеризуется как общей тенденцией роста, так и последствиями кризиса 1998 года.
? Ffe3Mep выплат
Год
1997
1998
1999
2000
2001
Личное страхование
40,4
-
-
-
- •
Страхование жизни
-
38,8
50,9
62,9
64,7
Страхование от нс и болезней,
ДМС
9,6
7,2
7,1
7,8
Страхование имущества
10,6
9,5
10,6
6,7
5,0
Страхование ответственности
U
0,9
0,8
0,5
0,5
Обязательное страхование, кроме ОМС
4,1
1.2
1,4
1,2
1,0
ОМС
43,8
40,0
29,1
21,6
21,0
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
? Премии, млрд, рублей ¦ Выплаты, млрд, рублей
70 1
......64,6........ 
1997
1998
1999
2000
1998 года, проявившимися, в, резком, сокращении потребителей страховых услуг в 1998 —
1999 гг., а затем постепенным возвращением клиента к страховщику.
Динамика показателей, отражающих основные направления инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, по 100 ведущим страховым организациям, за период с 1998 по 2000 г. свидетельствует в пользу:
1) стабильно высокой доли в структуре инвестиционного портфеля страховщиков банковских вкладов, векселей банков и предприятий — это обусловлено распространенной практикой «вексельного» обращения в страховых организациях как дополнительного инструмента «зарплатных» схем и сложившейся практикой размещения средств уставных капиталов страховых организаций (до настоящего времени в Российской Федерации отсутствуют законодательные требования относительно порядка размещения средств уставных капиталов);
2) стабильно высокой доли перестраховщиков в резервах страховщиков;
3) устойчиво невысокой доли денежных средств, государственных ценных бумаг и прочих разрешенных активов;
4) невысокой доли с тенденцией к снижению инвестиций в недвижимость.
Структура инвестиций -2000 год
В государственные ценные бумаги
В банковские вклады, векселя банков и предприятий
? акции, вклады в уставные капиталы ООО
?доля
перестраховщиков в страховых резервах
В инвестиции в недвижимость
В денежные средства
В прочие разрешенные активы
За период с 1998 по 2000 г. произошло определенное перераспределение долей отдельных направлений вложений в инвестиционном портфеле страховщиков. В частности, снизилась доля инвестиций в государственные ценные бумаги и в банковские вклады, векселя банков и предприятий.
Число занятых в национальной страховой отрасли, по различным оценкам, составляет от 250 до 300 тыс. чел.
Важную роль в развитии страхового дела играют профессиональные союзы и ассоциации страховщиков, объединения страховых брокеров, актуариев.
Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации деятельности их членов, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Объединения, союзы, ассоциации не вправе осуществлять собственно страховую деятельность, являются, как правило, общественными организациями, объединенными по профессиональному признаку - по принадлежности к ней профессиональных участников страхового рынка.
Союзы, ассоциации и иные объединения страховщиков для осуществления своей деятельности должны получить согласие Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Для получения такого согласия объединения страховщиков представляют ходатайство, копии учредительных документов объединения, копии лицензий участников объединения на осуществление страховой деятельности, сведения о показателях своей деятельности и иные документы, предусмотренные действующим законодательством для удовлетворения соответствующего ходатайства.
Для регистрации объединение представляет заявление о регистрации, учредительные документы, сведения о составе участников с указанием регистрационных номеров лицензий на осуществление страховой деятельности, заключение антимонопольного органа, свидетельство об уплате госпошлины. В подтверждение регистрации объединению выдается свидетельство о государственной регистрации.
Российский страховой рынок, являясь частью мирового страхового хозяйства, на настоящем этапе обладает несколькими характерными чертами:
1) относительно невысоким показателем отношения совокупного показателя полученных страховых взносов к валовому национальному продукту, — по сравнению с другими национальными страховыми рынками;
2) закрытостью к иностранным инвестициям в страховой бизнес;
3) низким уровнем капитализации российских страховщиков.
Как свидетельствуют показатели развития страхования в различных странах мира в 2000 году, отношение объемов страховых взносов к валовому национальному продукту в России составило около 3,0%, а в 1999 году — 2,1%, что достаточно средний показатель для стран с переходной экономикой. *
Страна
Взносы, млн. долл. США
Взносы к ВВП, %
США
795 188
8,6
Япония
494 885
11,2
Великобритания
204 893
13,4
Германия
138 829
6,5
Франция
123 113
8,5
Южная Корея
47 929
11,3
Швейцария
33 242
12,8
ЮАР
22 042
16,5
Китай
16 830
1,63
Люксембург
5 724
30,1
Россия
5 700
2,1
Польша
4 525
2,94
ТУРИ™_
2 318
1,26
Чехия
1 807
3,4
Венгрия
1 256
2,6
Словения
734
3,67
Словакия
573
2,91
Украина
282
0,92
Югославия
200
3,07
Несмотря на ранее достигнутые договоренности, изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятые в ноябре 1999 года и вступившие в действие с 4 января 2000 года, установили иной режим доступа иностранных страховщиков на российский страховой рынок. Требование об ограничении доли участия в уставном капитале российской страховой организации в размере 49% формально отменено. Тем не менее поправками к Закону «Об организации страхового дела в РФ» от 1999 года установлены иные количественные и качественные ограничения в отношении участия иностранных инвесторов, как на этапе создания (учреждения) российской страховой организации, так и на этапе осуществления деятельности российской страховой организации с иностранным участием в ее капитале. Указанные изменения предусматривают следующие режимы деятельности страховщика с иностранным участием:
1) национальный режим (предполагает возможность проводить все виды страховой деятельности, допускаемые действующим российским законодательством и предусмотренные соответствующей лицензией на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации):
— для страховых организаций, созданных с участием иностранного инвестора в доле, не превышающей 49% в капитале компании;
— для тех страховых организаций с участием иностранного инвестора, которые были зарегистрированы и получили лицензию на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации до принятия поправок к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
2) протекционистский режим — дополнительные ограничения и требования, предъявляемые к страховым организациям, созданным с участием иностранного инвестора с долей в уставном капитале, превышающей 49%.
В страховое законодательство введено понятие «дочернего» по отношению к иностранной страховой организации общества, и иностранная компания, учреждающая дочернее общество, должна обладать рядом признаков: •
1) опыт работы в стране регистрации не менее 15 лет;
2) опыт работы на российском рынке не менее двух лет (что представляется проблематичным, учитывая то, что без соответствующей лицензии на право осуществления страховой деятельности на территории РФ, которая выдается российскому юридическому лицу, иностранный страховщик не вправе проводить страховые операции на территории России);
3) более высокие требования к уровню уставного капитала таких страховых организаций (не менее 1,0 млн. минимальных оплат труда при проведении операций по страхованию, и 1,5 млн. минимальных оплат труда — при проведении перестраховочных операций);
4) совокупное участие иностранных инвесторов в совокупном уставном капитале российских страховщиков не может превышать установленную законом квоту, которая составляет 15% совокупного уставного капитала российских страховых организаций. Совокупный размер уставного капитала российских страховщиков на начало 2002 года составил 27,3 млрд, руб., соответственно квота в размере 15% соответствует 4,095 млрд, руб., или примерно 128 млн. долл. США. Установленная законом квота по состоянию на начало 2002 года, по данным Департамента страхового надзора Министерства финансов России, исчерпана примерно на 4,5—5%, таким образом, потенциальный объем иностранных инвестиций в страховую экономику может составить около 80 млн. долл. США;
5) для страховых организаций со 100%-ным иностранным участием предусмотрено ограничение на проведение операций по страхованию жизни, обязательному страхованию, в том числе обязательному государственному страхованию.
Указанные ограничения и особые требования к иностранным инвесторам, участвующим в уставном капитале российских страховых организаций, не способствуют в целом притоку иностранных инвестиций в страховую экономику. По-прежнему острой остается проблема капитализации национальных страховщиков. Они подвержены инфляции, а также последствиям отсутствия надлежащих предписаний о порядке размещения средств уставного капитала. Низкий уровень капитализации российских страховщиков отражается на уровне страховых емкостей национального страхового рынка и его значительной зависимости от международного рынка перестрахования.
Объективные предпосылки размещению рисков в перестрахование на международном рынке заложены изменением налогового климата в отношении расходов российских предприятий на страхование различных видов имущества и возможностью принятия указанных расходов в уменьшение налоговой базы в размере фактически понесенных расходов. Это служит мотивацией для предприятия, особенно предприятий активно развивающихся отраслей промышленности, страховать довольно крупные промышленные риски, надежно разместить которые на национальном рынке не представляется возможным.
Интеграция российского страхового рынка в мировое страховое хозяйство тесно связана с проблемой участия Российской Федерации во Всемирной торговой организации (ВТО). Помимо политических аспектов и дискуссий относительно условий такого присоединения, важным является то, что российское законодательство обладает значительными пробелами в:
1) классификации в страховании, как в отношении профессиональных участников страхового рынка, так и в части перечня страховых услуг, подлежащих лицензированию,
2) регулировании вопросов иностранного участия в капитале страховых организаций, ограничения деятельности дочерних страховых организаций иностранных инвесторов на отдельные виды страховых операций,
3) отсутствии единых стандартов качества деятельности страховых посредников (брокеров, агентов), аффилированных к страхованию услуг (аудиторов, актуариев, консультантов и т.п.),
4) отсутствии транспарентной системы бухгалтерского учета.
Присоединение к ВТО, повлечет за собой значительную работу, связанную с совершенствованием российского законодательства в области страхования и повышением стандартов национального страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 10:
1. Что такое страховой рынок и как соотносятся между собой понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство»?
2. Какие основные показатели характеризуют уровень развития страховой отрасли на современном этапе?
3. Какова динамика развития общего объема страховых премий и страховых выплат? Каковы предпосылки такого развития?
4. Раскройте содержание проблемы капитализации российских страховых организаций и ее роли для развития национальной страховой экономики.
5. Каковы особенности и основные показатели инвестиционной деятельности страховых организаций?
6. В чем особенности российского страхового рынка как части мирового страхового хозяйства?
Глава 11.
Страховая организация
Страховщик — один из субъектов страхового правоотношения наряду со страхователем, который принимает на себя риск, т.е. «ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества страхователя (или другого лица) от наступления предусмотренного страхованием события».
Понятие страховщика обобщает в себе страховую организацию как хозяйствующий субъект рынка. Поскольку деятельность страховщика затрагивает большой круг субъектов рынка, сфер деятельности, видов имущественных интересов, в законодательстве и правоприменительной практике уделяется много внимания созданию надлежащих гарантий .исполнения страховой организацией принятых на себя обязательств.
Согласно действующему законодательству страховщиком (статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ») могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством Российской Федерации, — глава 4 Гражданского кодекса «Юридические лица». Аналогичные положения содержатся в статье 938 Гражданского кодекса РФ. Указанная норма ограничивает круг участников на стороне страховщика именно юридическими лицами, иными словами, предприниматели без образования юридического лица, хотя и осуществляющие предпринимательскую деятельность (а страхование - это один из видов предпринимательской деятельности), выступать в качестве страховщика не могут.
Статус юридического лица, признаваемого страховщиком, а значит, профессиональным участником страхового рынка (статьи 6 и 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ»), предполагает, что:
• оно обладает признаками юридического лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ;
• оно создается для осуществления страховой деятельности, которая для него является непосредственной и исключительной, иными словами, единственным видом деятельности;
• имеет лицензию на проведение страховых операций на территории Российской Федерации). При этом отсутствие лицензии означает лишь то, что такое страховое общество не вправе осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации.
Юридические лица, не соответствующие данному критерию, не вправе заниматься страховой деятельностью. -
(П Признаки юридического лица
Гражданский кодекс РФ (часть первая, принятая 30 ноября 1994 года), предусматривает создание страховых организаций в следующих организационно-правовых формах: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, а также финансируемые собственником учреждения; некоммерческие организации. Критерием здесь является то, что учредители (участники) страховщика обладают обязательственными правами в отношении образованных юридических лиц либо вещными правами в отношении имущества юридических лиц. В тех организационно-правовых формах, в правовом содержании которых данный критерий отсутствует (общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц-(ассоциации и союзы)), страховые организации созданы быть не могут и выступать в качестве страховщика не вправе. Особую категорию страховых организаций составляют общества взаимного страхования (более подробно см. главу 12 учебника).
Наиболее распространенными организационно-правовыми формами страховых организаций являются в российской практике акционерные общества (открытые и закрытые) и общества взаимного страхования, относящиеся к категории хозяйственных обществ, тогда как в международной — акционерные общества и общества взаимного страхования в форме некоммерческой организации. Такие формы хозяйственных товариществ, как полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества), представлены незначительно.
Главным общим признаком хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ является то, что и те и другие представляют собой коммерческие организации с уставным (складочным) капиталом, разделенным на доли (вклады) учредителей (участников), а имущество, созданное за счет таких вкладов (долей), а также произведенное и/или приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. Вкладом в имущество хозяйственного товарищества или общества могут быть деньги, ценные бумаги, другое имущество или имущественные права либо иные, в том числе неимущественные, права, имеющие денежную оценку. Главное различие между хозяйственными товариществами и обществами заключается в характере имущественной ответственности учредителей (участников) за результаты финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. В хозяйственных товариществах такая ответственность носит неограниченный солидарный характер, тогда как в хозяйственных обществах она ограничена вкладами учредителей (участников). Многие другие различия проявляются в особенностях, характерных для отдельных их форм. ‘
Хозяйственные товарищества.
Участниками хозяйственных товариществ могут выступать физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического липа, и/или коммерческие организации. При этом выделяют две формы (в международной практике встречается и больше) хозяйственных товариществ: полное товарищество и товарищество на вере (коммандитное). Участниками товарищества на вере не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Полное товарищество — это коммерческая организация, участники которой (полные товарищи) осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества, несут ответственность* по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Условия осуществления такой деятельности закрепляются в соответствующем договоре, заключаемом между товарищами, при этом полный товарищ вправе быть участником только одного товарищества. Особенности ответственности полного товарищества состоят в том, что ответственность несет как само товарищество, выступая в деловом обороте в качестве хозяйствующего субъекта, так и, при недостаточности имущества товарищества, — его участники, которые отвечают по обязательствам товарищества солидарно всем имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание. Вновь вступивший участник полного товарищества отвечает по долгам товарищества наравне с другими, включая и те долги, которые возникли до его вступления в товарищество.
По общему правилу, каждый участник полного товарищества обладает одним голосом, вне зависимости от доли в складочном капитале, хотя полные товарищи в учредительном договоре вправе предусмотреть и иное распределение голосов. Управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников, и связано это прежде всего с тем, что полные товарищи несут неограниченную ответственность всем своим имуществом. Хотя каждый участник полного товарищества вправе действовать от имени товарищества, обычно в договоре, заключенном между участниками, предусматривается совместное ведение дел всеми либо отдельными участниками. Совместное ведение дел предполагает наличие согласия всех полных товарищей на совершение любой сделки, что в отдельных случаях может затруднять процесс принятия решений.
Участник полного товарищества вправе осуществлять иные виды деятельности, выходящие за рамки предмета деятельности полного товарищества, однако он не вправе, без согласия других участников товарищества, совершать от своего имени и в своих интересах либо в интересах третьих лиц сделки, однородные с теми, которые осуществляет товарищество. Нарушение данного требования может повлечь за собой обязанность возместить убытки, причиненные товариществу такой деятельностью, либо передать товариществу все, полученное по таким сделкам.
Товарищество на вере (коммандитное) объединяет два вида участников, а именно полных товарищей (в этом смысле данная форма аналогична полному товариществу) и вклад-чиков-коммандитистов. Товарищество на вере основывается на складочном капитале.
Правовой статус полных товарищей аналогичен тому, что существует в полном товариществе: они осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества на вере, несут ответственность по обязательствам товарищества всем принадлежащим им имуществом, такой участник может быть полным товарищем только в одном товариществе на вере, а участник полного товарищества не может быть полным товарищем в товариществе на вере, и наоборот. Коммандитисты не участвуют в управлении деятельностью товарищества (выступают от его имени лишь по доверенности), отвечают по обязательствам товарищества в пределах вкладов, внесенных ими в складочный капитал, и участвуют в распределении прибыли на вложенный капитал.
Хозяйственные общества.
Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами, как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закрытые акционерные общества. Общей характерной для всех форм особенностью является то, что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без образования юридического лица и юридические лица. Участниками хозяйственных обществ не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколькими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том
числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами (уставом и, по желанию учредителей, учредительным договором). Минимальный размер уставного капитала общества установлен на уровне 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом либо условиями лицензирования соответствующих видов деятельности (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года). _
Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и правовое регулирование его деятельности закреплены в Гражданском кодексе и Федеральном законе №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Законодательство предусматривает ограничение по числу участников общества с ограниченной ответственностью. Число участников общества не может быть более 50, иначе оно в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество. Такое ограничение обусловлено способами реализации имущественных прав участников данной формы хозяйственного общества. Так, участник общества имеет право на долю во всем имуществе общества в соответствии с его долей в уставном капитале. В случае выхода из общества он имеет право получить эту долю деньгами или в натуральной форме. Свобода отчуждения участником общества своей доли третьим лицам может быть ограничена условием получения согласия от других участников общества либо самого общества в лице его органа управления.
Высшим органом управления общества является общее собрание его участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем правления) либо единоличный (генеральный директор) исполнительный орган общества, подотчетный общему собранию участников.
Общество с дополнительной ответственностью является разновидностью общества с ограниченной ответственностью и отличается от него тем, что участники общества с дополнительной ответственностью принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества, вытекающим из осуществляемой им деятельности, в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Доля такой дополнительной ответственности закрепляется в учредительном договоре общества. Дополнительная ответственность наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада в уставный капитал общества (солидарный и субсидиарный характер). При выбытии (банкротстве, например, одного из участников) его доля ответственности по обязательствам общества распределяется между другими участниками пропорционально их вкладам в уставный капитал общества, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен в учредительном договоре.
Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприятия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями общества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закрытом акционерном обществе, во втором — об открытом акционерном обществе. Учредители и акционеры несут ограниченную ответственность по обязательствам общества, и их ответственность ограничена стоимостью принадлежащих им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.
Если сравнивать общее и различное в закрытой и открытой формах акционерного общества, то в закрытом акционерном обществе можно увидеть довольно много схожего с обществом с ограниченной ответственностью (число участников (акционеров), ограниченное право (с согласия других акционеров, обладающих преимущественным правом приобретения) на отчуждение акций третьим лицам и др.). Число членов закрытого акционерного общества не может превышать 50. В случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное общество либо ликвидировано.
Количество участников открытого акционерного общества не ограничено. Его участники вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать свою финансовую отчетность, тогда как закрытое несет такую обязанность только в случаях, предусмотренных законом (например, если такое общество осуществляет страховые операции).
Управление закрытым акционерным обществом (и в части функционирования высшего органа управления, и в части его исполнительного органа) очень сходно с управлением обществом с ограниченной ответственностью, тогда как в открытом акционерном обществе в полной мере реализуется принцип управления «одна (обыкновенная) акция — один голос» в высшем органе управления и более характерным является коллегиальный исполнительный орган управления. Существует и ряд других особенностей открытого акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной формой для компаний, осуществляющих долгосрочные виды страхования. К таким особенностям можно отнести также наличие целого ряда контрольных, наблюдательных органов общества, систему исключительной компетенции отдельных органов и распределения полномочий среди них и др.
Все это лежит в основе такого основополагающего принципа страхового законодательства многих зарубежных стран, что страхованием жизни могут заниматься лишь те компании, которые созданы в форме открытых акционерных обществ. Сравнительно небольшие размеры уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, ограниченный характер ответственности его участников по обязательствам общества делают эту организационно-правовую форму менее предпочтительной с точки зрения финансовой надежности страховой организации.
Акционерная форма деятельности страховых компаний позволяет также создать полноценную холдинговую корпоративную страховую структуру, что особенно актуально для страховых организаций, занимающихся развитием своей региональной политики.
Так, акционерные общества, участвуя в капитале других организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (обществ). Восприятие категорий дочернего и зависимого общества особенно интересно сквозь призму сравнительного анализа российского и зарубежного (международного) законодательства.
Так, по российскому законодательству (статья 105 ГК РФ) общество «признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом».
Согласно статье 106 ГК РФ общество признается зависимым, если «другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью».
Седьмая директива ЕС о формировании консолидированной отчетности от 13 июня 1983 года (83/349 EEC) для закрепления требований, предъявляемых к консолидированной отчетности, выделяет понятие материнской (по аналогии с нашим законодательством -основной) и аффилированной (зависимой) компании. Она, в частности, гласит, что, если материнской компанией в группе компаний является страховая организация, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с положениями Директивы по отчетности в страховании. Если материнская компания не страховая, но является финансовой холдинговой компанией, которая имеет полный или существенный пакет участия в аффилированном (зависимом) предприятии и использует его для извлечения прибыли, и если эти аффилированные предприятия только или в основном являются страховыми организациями, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с Директивой по отчетности в страховании.
Указанная директива выделяет также четыре случая, при существовании которых презюмируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом:
а) материнская (головная) компания обладает большинством голосов — статья 1 О) (а);
б) материнская (головная) компания вправе назначать или отзывать большинство членов Совета директоров — статья 1(1) (Ь);
в) материнская (головная) компания вправе осуществлять определяющее (доминантное) воздействие на деятельность предприятия, в силу того, что такое право закреплено в соответствующем договоре либо в положениях учредительных документов — статья 1(1) (с);
г) материнская (головная) компания самостоятельно осуществляет контроль над предприятием — согласно договору, от имени и по поручению участников (акционеров), обладающих большинством голосов - статья 1(1) (d) (bb).
По двум первым случаям дополнительно регулируется вопрос о количестве голосов и объеме прав (статья 2(2)): «Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие аффилированному по отношению к материнскому предприятию, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании... Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие отдельному лицу, действующему от собственного имени, но по поручению материнской компании, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании».
И положения статьи 2 (3) гласят: «Общее число голосов в аффилированном предприятии должно быть уменьшено на то число голосов, которое принадлежит собственно аффилированному предприятию, иному аффилированному предприятию либо лицу, действующему от собственного имени, но по поручению таких аффилированных предприятий».
Участие в капитале в размере 50% не всегда квалифицируется как наличие большинства голосов (или majority interest). Участие в капитале (или «participating interest») определено в статье 17 Директивы как «право обладания частью капитала иного предприятия (подтвержденное или не подтвержденное соответствующим сертификатом), которое, в силу длительного вложения, позволяет извлекать прибыль от деятельности такого предприятия. Обладание частью капитала презюмируется в смысле наличия участия в капитале (или «participating interest»), если такое участие превышает процентную долю, установленную национальным законодательством страны-участницы, но не превышает 20%».
Однако участие в капитале в размере, меньшем 50%, может иногда квалифицироваться как наличие большинства голосов (или majority interest), если к существующим у материнской компании голосам добавляются другие, что составляет более 50% голосов от общего их числа.
В этих и многих других положениях мы можем найти как общее, так и различное в понимании категорий дочернего и зависимого общества с точки зрения российского и зарубежного законодательства.
(2) Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность стра
ховщика.
Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельности должны быть отражены в уставе страховой организации.
При этом целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоятельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (платежей, премии) и выплаты сумм страховых возмещений (обеспечений) по страховым обязательствам.
Страховая деятельность страховщика как непосредственная и исключительная также предполагает, что существуют виды деятельности, которыми страховая организация не вправе заниматься в силу предписаний закона. Так, статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает, что юридическое лицо, наделенное правом осуществлять страховую деятельность, не вправе одновременно заниматься торгово-посреднической, производственной или банковской деятельностью. В указанной норме проявляется стремление законодателя оградить страховую организацию, а значит, и потребителя страховых услуг от рисков, присущих иным видам деятельности.
В то же время страховая организация вправе осуществлять иные виды деятельности, непосредственно связанные со страхованием и (или) вытекающие из него. Так, страховщик вправе оказывать консультационную поддержку страхователям в связи с теми видами страховых услуг, которые он предоставляет страхователю. Страховая организация может осуществлять функции сюрвейера при наличии, конечно, в ее штате соответствующих специалистов.
(3^ Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхования и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на страховую деятельность. Проведение страховых операций без лицензии является нарушением и может быть квалифицировано в качестве осуществления незаконного предпринимательства.
В этой связи очень важно учитывать специфику лицензирования страховой деятельности. Она состоит в том, что согласно действующему законодательству (Гражданскому кодексу, часть вторая, и Закону «Об организации страхового дела в РФ» — существует ряд различий) выделяется несколько групп имущественных интересов, согласно которым строится первый уровень классификации отраслей страхования (более подробно см. главу 7 данного учебника): обязательное страхование, добровольное страхование жизни и иные виды личного страхования, добровольное имущественное страхование, добровольное страхование ответственности, перестрахование. Затем, на втором уровне классификации, выделяются отдельные виды страхования. Особенность лицензирования согласно действующему страховому законодательству РФ заключается в том, что разрешение на проведение страховых операций предоставляется в отношении видов страхования, то есть второго уровня классификации (отражается в соответствующем перечне к лицензии). Эта означает* что указание в лицензии права страховщика осуществлять добровольное имущественное страхование еще не означает, что страховщик вправе осуществлять именно страхование имущества предприятий от огня и сопутствующих рисков или грузов и т.д. Если у такого страховщика по указанной отрасли страхования ^лицензированы правила страхования средств наземного транспорта, воздушных судов и средств водного транспорта* то именно эти виды страхования, а никак не страхование грузов или имущества предприятий, и может проводить страховая организация согласно выданному разрешению. Таким образом, страховая организация вправе осуществлять только те виды страховой деятельности* которые прямо обозначены в Перечне видов страхования, являющемся неотъемлемой частью самого разрешения (лицензии).
Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной организационно-правовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйственную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме страхования. Для осуществления страховых операций ей необходимо предварительно получить соответствующее разрешение (лицензию) органа страхового надзора. Только после получения такого разрешения страховая организация становится страховщиком в смысле норм действующего российского законодательства.
Территорией действия разрешения (лицензии) является территория Российской Федерации. Действующее российское законодательство ограничивает возможности создания на территории Российской Федерации страховых организаций иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами (Постановление Верховного Совета РФ от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании», Приказ №50-н Министерства финансов РФ и др.). В пункте 5 поименованного Постановления установлено, что иностранные юридические лица и иностранные граждане вправе создавать на территории Российской Федерации страховые организации только в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, при этом доля участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховой организации в совокупности не может превышать 49 процентов. Указанное ограничение введено с целью защиты страхового рынка Российской Федерации, и подобные ограничения не являются чем-то новым для международных страховых рынков. Практике известно много примеров принятия протекционистских мер в пользу национального страхового рынка.
Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой деятельности может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии». '
Основные принципы данного правила сводятся к следующему:
а) ‘ лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной
на территории всех стран Союза;
б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осуществление страховой деятельности;
в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей деятельности лицензией, полученной их головной страховой организацией.
Указанное правило содержит также единые требования, предъявляемые к заявителю на получение первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), и это прежде всего требования о порядочности собственника и требование о надежности управления.
Лицензирование страховой деятельности тесно связано с понятием классификации в страховании (см. главу 7).
В российском законодательстве понятие «классов» отсутствует, более привычным является понятие вида страхования. Российская система лицензирования страховой деятельности построена по принципу выделения отраслей страхования, а затем и видов страховой деятельности. Европейская система лицензирования страховой деятельности основывается на понятии «класс страхования», т.е. на отраслевом делении страхования на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Единая классификация видов страхования, принятая в Европейском Союзе, в соответствии с природой покрываемых рисков насчитывает 18 классов (среди них один вид скорее относится к вспомогательной услуге — ассистанс), а в личном страховании — 4 класса. Одновременно Директивы ЕС предусматривают возможность дополнения (расширения) указанной классификации за счет специфических национальных видов страхования, принятых в странах — членах ЕС.
В связи с подписанием Российской Федерацией Соглашения с Европейскими Сообществами и намерениями вступить в ВТО актуальными стали вопросы «открытия» страхового рынка либо формирование либеральных условий вхождения страховых организаций с иностранными инвестициями и деятельности иностранных, со 100-процентным иностранным участием, страховщиков.
Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одновременное осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осуществлять либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мотив такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило, долгосрочности. Проводя подобное разделение, законодатель стремится достичь определенного уровня гарантий для полисодержателей, основная масса которых — это индивидуальные потребители страховых услуг. Говоря о таком потребителе, следует понимать, что полисы долгосрочного страхования жизни представляют собой один из основополагающих элементов социальной защиты и общей системы социального обеспечения населения. Вот почему в целях защиты интересов значительного числа индивидуальных потребителей страховых услуг законодатель ограждает этот вид страховой деятельности от воздействия экономических показателей и факторов прохождения иных видов страхования, в особенности тех, для которых характерны высокие и/или с небольшим временным диапазоном уровни убыточности (автострахование, авиационное страхование и т.п.).
Такому положению вещей есть и ряд технологических страховых объяснений, основные из которых сводятся к следующему. Особенности формирования страховых резервов в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни, также различаются. Кроме того, следуя принципу адекватности объектов инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, содержанию страховых обязательств (краткосрочные обязательства - краткосрочные, ликвидные объекты инвестирования, долгосрочные обязательства - долгосрочные высоконадежные объекты инвестирования), и инвестиционная политика страховой организации, осуществляющей операции по страхованию жизни, отличается от той, которую предпринимает компания, занимающаяся страхованием иным, чем страхование жизни.
Российское законодательство все же проводит определенные различия между компаниями, проводящими операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, в части обеспечения финансовой устойчивости таких организаций. Так, согласно статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федераций» различные требования в отношении размера уставного капитала (одно из средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика) предъявляются к страховым организациям, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. В то же время российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, пока не предъявляет особых (строгих) требований в отношении порядка размещения средств уставного капитала страховых организаций. Вот почему довольно часто уставный капитал многих российских страховых организаций представляет собой лишь «бумажное» отражение финансового ресурса.
Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, каким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впервые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельности и т.д.
Так, если страховая организация предполагает осуществлять различные виды добровольного страхования и впервые обращается за получением, она наряду с правилами страхования по соответствующим видам страхования, расчетом и экономическим обоснованием страховых тарифов, бизнес-планом, планом по перестрахованию и т.п. «страховой» документацией направляет в орган страхового надзора учредительные документы, свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговом и иных государственных органах, подтверждение оплаты (ста процентов) уставного капитала, информацию о руководителях организации и опыте их деятельности в страховании и т.д.
Если страховая организация обращается за получением лицензии в целях расширения перечня видов деятельности, она предоставляет преимущественно «страховую» документацию для этих видов деятельности, а также финансовые (в том числе бухгалтерские) документы, которым уделяется большое внимание с точки зрения выполнения действующим страховщиком требований законодательства, предъявляемых к соответствию соотношения активов и обязательств страховщика установленным нормативным значениям, наличия достаточных свободных от обязательств активов страховой организации, позволяющих ей расширять страховую деятельность. В этой связи объем таких свободных активов обусловливает возможность получения разрешения на тот или иной вид страховой деятельности: так, их может оказаться достаточно для того, чтобы осуществлять «простые» (с точки зрения возможного объема и структуры обязательств страховщика по отдельному риску) виды страхования, однако совсем недостаточно для того, чтобы заниматься емкими (комплексными, комбинированными) видами страхования.
Есть специальные требования, предъявляемые к страховой организации, предполагающей осуществлять обязательные виды деятельности (например, в капитале таких организаций не должно присутствовать иностранных инвестиций, она должна обладать опытом работы в определенной области страхования), либо к организации, предполагающей осуществлять исключительно перестраховочные операции.
Осуществление страховой деятельности без соответствующего на то разрешения (лицензии) недопустимо. Однако когда имеет место все же заключение договора страхования в отсутствие у сзрахошй оршнизаіщи лицензии, встает вощрос ? том, кж гражданское законодательство квалифицирует такие дейсжия страховщика и каковы их правовые последствия. Гражданский кодекс РФ предусматривает различные шжшанмя признан™ договоров недействительными стшш 166—80. Норма статьи 168 гласит, что «сделка, ж соответствующая требованиям закона или иных правовых .актов, интимна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных іюсждствий нарушения». Казалось бы, действие страховой организации без лицензии есть не что иное, как действие, не соответствующее требованиям закона, и с этой позиции договор, заключенный с таким нарушением, должен был бы быть признан ничтожным. Российская судебная практика, однако, исходит из положений статьи 173 Гражданского кодекса, которая говорит о том, что «сделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, может бытъ признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности». Таким образом, договоры, заключенные страховой организацией в отсутствие у нее лицензии, являются оспоримыми, а не ничтожными.
Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица, осуществляющего страховую деятельность.
Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Так, статья 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закрепляет, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставнош капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, должен быть:
(а) не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни,
(б) не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, и
(в) не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Законодательство допускает участие иностранных инвестиций в капитале российских страховых организаций.
Приказом № 50н от 16 мая 2000 года «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций» утверждены требования и порядок, применяемые к страховым организациям с иностранными инвестициями.
Страховые резервы имеют строго целевое назначение. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, а также для реализации собственных предпринимательских целей страховщики инвестируют и иным образом размещают активы, покрывающие страховые резервы (см. главу 20).
Платежеспособность страховщика — это финансовая возможность страховой организации выполнить принятые на себя страховые обязательства, т.е. вытекающие из заключен-
ных договоров страхованмя, я также обязательства перед акционерами, налоговыми органами и др. Платежеспособность является одним из основных показателей деятельности страховщика для органа государственного страхового надзора. Возможность выполнения страховых обязательств достигается прежде всего соблюдением жормашвнвдх соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. -
Методики расчета нормативного размера соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами в настоящее время нет. Одаако действует Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденная приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. N® 02-1)2/20. Согласно этой Инструкции для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика должен соответствовать нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страховщика, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования участников (акционеров) страховой организации.
Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, — это сумма собственного капитала (включающая в себя оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль прошлых лет и отчетного года, фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления), уменьшенная на величину нематериальных активов (за вычетом стоимости отдельных квартир) и непокрытых убытков.
Для расчета нормативного и фактического размера свободных активов используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков.
Как отмечалось выше, средством обеспечения финансовой устойчивости страховщика является также перестрахование.
Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Закону РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нормы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных действий финансовых организаций. Указанный Закон запрещает органам исполнительной власти (федеральным, субъектов Федерации, местного самоуправления), Центральному банку РФ препятствовать деятельности финансовых организаций, устанавливать нормы, ограничивающие возможность выбора потребителем финансовой услуги организаций, в которых он может приобрести такую услугу, необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций. Аналогичный запрет установлен и в отношении действий самих финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке соответствующих финансовых услуг. Закон содержит указание на те виды действий, которые могут быть квалифицированы в качестве использования финансовой организацией своего доминирующего положения на рынке: установление необоснованно высокой или низкой цены на услуги при заключении договора, включение в договор дискриминирующих условий, ставящих организацию в неравное положение по сравнению с другими, затруднение доступа на рынок других организаций и др.
Особые положения о банкротстве страховых организаций содержатся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)».
Глава VIII «Банкротство страховых организаций» содержит нормы, закрепляющие приоритетное удовлетворение требований кредиторов-страхователей. Среди кредиторов, отнесенных Законом (статья 106) и Гражданским кодексом (статья 64) к пятой очереди («другие кредиторы в соответствии с законом»), установлена внутренняя очередность удовлетворения требований кредиторов:
а) к первой очереди относятся требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;
б) ко второй очереди относятся требования кредиторов, вытекающие из иных договоров обязательного страхования;
в) к третьей очереди отнесены требования кредиторов, вытекающие из прочих договоров страхования,
г) к четвертой - требования всех прочих кредиторов, отнесенных Законом и Гражданским кодексом к пятой очереди.
Кроме того, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет право требования страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) по тем страховым случаям, которые наступили до признания страховой организации несостоятельной (статья 146). А поскольку с признанием страховой организации несостоятельной те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются, то в силу пункта 3 статьи 958 Гражданского кодекса страхователь также имеет право требования о выплате ему части страхового взноса за неистекший период действия договора страхования.
По российскому законодательству, равно как и по законодательствам других стран, приобрести портфель страховой организации, признанной несостоятельной, может только страховая организация. В случае такого приобретения (а на ведущих зарубежных страховых рынках может прекратить свое существование страховая компания, но не ее обязательства перед страхователями) к новому приобретателю переходят не только права на имущество такой организации, но обязательства перед страхователями по договорам страхования, заключенным компанией-банкротом, но по которым страховой случай не наступил (статья 145 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Контрольные вопросы к Главе 11:
1. В чем заключается совокупность условий признания предприятия страховой организацией?
2. В каких организационно-правовых формах может осуществлять свою деятельность страховая организация? Какие аргументы можно привести в пользу предпочтений, отдаваемых той или иной организационно-правовой форме?
3. В чем проявляется непосредственный и исключительный характер страховой деятельности?
4. В чем общее и отличное системы лицензирования страховой деятельности, применяемой в Российской Федерации, и системы лицензирования страховой деятельности, принятой в странах Европейского Союза?
5. Какие требования предъявляются к заявителю на получение лицензии на осуществление страховой деятельности?
6. Приведите примеры норм нестрахового законодательства, учитывающих специфику страховых операций.
Глава 12.
Общества взаимного страхования как профессиональный участник страхового рынка
Страховой фонд страховой организации может иметь две формы организации, которые имеют различную экономическую и правовую природу: это страховой фонд общества взаимного страхования и страховой фонд коммерческого страховщика.
Взаимное страхование — наиболее «идеологически чистая» форма страхования — это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.
Необходимость взаимного страхования определяется:
— потребностью страхователей в экономичной страховой защите, которая достигается за счет целевого использования страхового фонда и раскладки убытков между членами общества взаимного страхования,
— тем, что существует большое число рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм, поведенческие особенности рисков и т.п.
Взаимное страхование отражает правоотношения участников общества взаимного страхования, которые выступают одновременно и членами общества, и страхователями. Собственно страховые отношения между обществом взаимного страхования и его членами напоминают отношения фонда самострахования на ассоциированном уровне, при этом все и каждый принимают на себя обязательства возместить убытки посредством их раскладывания, распределения между всеми. Организация фонда и распределение убытков происходит без посредников. Тогда как формирование и использование страхового фонда коммерческого страховщика происходит при участии посредника-предпринимателя — коммерческой страховой организации, целью которой является извлечение прибыли в результате осуществления профессионального и исключительного для нее вида деятельности — страховой деятельности.
Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества на основе взаимности путем объединения необходимых для этого средств. Поскольку члены общества взаимного страхования выступают одновременно и членами общества и страхователями, это служит экономической предпосылкой, чтобы страховая защита предоставлялась членам общества по оптимальным (минимальным) ценам.
Организационный принцип взаимного страхования элементарен и состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества. С юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и его совладельцем. Документом, дающим право на владение капиталом, является не акция, а сам страховой полис, при этом происходит так называемая предыдущая раскладка убытков, когда сначала создается страховой фонд, из которого средства расходуются по мере наступления убытков. Риск возможного несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков может быть устранен двумя способами: риск неадекватности величины страхового фонда фактическим убыткам может быть возложен или на страхователей (взаимное страхование), или на третьих лиц (коммерческое страхование). В этом заключается основное различие между акционерными и взаимными страховыми компаниями — право собственности на страховой фонд.
В случае превышения размера страхового фонда над размером убытков сумма превышения является для страховщика прибылью, которой он распоряжается по своему усмотрению, тогда как в обществах взаимного страхования такое превышение является собственностью страхователей и распределяется между ними или же остается в обществе. Это является отражением принципа о бесприбыльности или некоммерческом характере взаимного страхования.
И еще одной важной отличительной особенностью взаимного страхования является однородность состава участников общества — исторически сложилось так, что взаимное страхование осуществлялось среди представителей схожих профессий или видов деятельности.
Некоммерческая форма осуществления страхования обществом взаимного страхования не предполагает извлечение прибыли. Возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами, а также полученный обществом инвестиционный доход направляются:
а) на снижение стоимости страхования и (или)
б) на повышение уровня платежеспособности и финансовой устойчивости,
а излишек, образующийся после указанных действий:
а) распределяется между членами общества, либо
б) зачисляется в счет уплаты премии за очередной страховой период, либо
в) оставляется в распоряжении общества.
Возможны ситуации, при которых в случае накопления обществом взаимного страхования значительных фондов общество на определенный период времени может освободить своих членов от уплаты страховых взносов (такая возможность заложена в порядок деятельности большинства зарубежных обществ взаимного страхования, однако случаи использования такой возможности достаточно редки). Однако в том случае, если размер убытков превышает страховые фонды и инвестиционный доход общества, члены общества осуществляют дополнительные взносы.
Таким образом, стоимость страхования в коммерческой страховой организации, как правило, выше, чем в обществе взаимного страхования, поскольку в коммерческой страховой организации стоимость страхования, помимо расходов на ведение дела, включает іэде и определенный доход как источник дивиденда для акционеров (участников) коммерческой страховой организации.
Общества взаимного страхования могут различаться:
• по географическому охвату - региональные, национальные, международные;
• по специализации — специализированные или многопрофильные;
• по объему операций — от небольших компаний взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования в США и Японии.
Однако у взаимного страхования есть и слабые стороны, иногда побуждающие потенциального страхователя обращаться к акционерному обществу, а не к взаимному. Необходимо упомянуть изменчивость премий. Убытки взаимного страхования вместе с расходами по организации и управлению распределяются между членами данного страхового общества. Доля, приходящаяся на каждого члена, и составляет его взнос в кассу общества. И естественно, что размер этой доли будет колебаться в зависимости от страховых убытков взаимного страхового общества. В акционерном же страховании — твердый размер премий, каждый страхователь уплачивает строго определенную норму взноса. При недостаточном размере этих взносов для покрытия страховых убытков потери покрываются за счет акционерного капитала.
Эта солидарная ответственность страхователей во взаимном страховании, особенно обременительная в первые годы существования общества, когда страховой портфель еще небольшой, отпугивает потенциальных страхователей, предпочитающих акционерное страхование, которое обходится дороже, но страхователь уплачивает взносы по твердой ставке и застрахован от каких-либо неожиданностей. Поэтому общества взаимного страхования ввели ограниченную ответственность по уплате дополнительных взносов, обязывая своих членов к доплате только определенной суммы (например, не превышающей трехкратной или шестикратной нормы обычного взноса). Такое ограничение солидарной ответственности ведет и к ограничениям в сумме страховых выплат — часто взаимные страховые общества обязуются возмещать страховой убыток не полностью, а в определенной пропорции, например, 75 — 80% потерянной ценности, а иногда — настолько, насколько позволяют средства. Эти ограничения заставляют страхователей заключать договоры с акционерными обществами, где выплаты производятся полностью.
Изменчивость премий, неполное возмещение убытка встречается в обществах взаимного страхования в начальные годы его существования, пока не собран резервный капитал, не сформирована широкая клиентура, не организовано перестрахование. В дальнейшем общества взаимного страхования крепнут настолько, что хотя указанные организационные особенности и закреплены в уставах, на практике они не встречаются.
Трудность организации взаимного общества и в особенности трудность его сохранения в первые годы деятельности ложится на учредителей и членов первого состава. Они не только несут труды по организации нового дела, но и большую материальную ответственность. Подобного не наблюдается в акционерных обществах, где наличие складочного капитала дает возможность легко пережить начальный период деятельности страховой организации.
Идея равноправного прямого перераспределения убытков между заинтересованными лицами находит практическое воплощение и развитие в обществах взаимного страхования, обособленных от создавших их страхователей, что вносит коррективы в теорию взаимного страхования:
необходимость первоначального капитала для создания общества взаимного страхования;
наличие специализированной управляющей компании, в функции которой входит практическое осуществление перераспределительных страховых операций в силу отсутствия у страхователей практических навыков в этой области. Данная компания может быть как внутренней, создаваемой самим обществом и ему принадлежащей, и внешней, нанимаемой на коммерческих началах;
непостоянство членства в обществе взаимного страхования. Постоянно меняющееся число участников общества — выход одних и вступление других находит отражение в неэквивалентности в суммах страховых взносов и суммах, подлежащих возврату членам общества, т.к. расчет все время производится для разного количества членов;
необходимость перестрахования. При страховании коммерческих рисков, величина которых может быть существенной, зачастую необходима передача части рисков в перестрахование другим обществам или на коммерческий рынок, что в определенной мере нарушает принцип взаимности.
Преимущества взаимной формы страхования предопределили широкое распространение обществ взаимного страхования в мировой практике страхования. Шесть из десяти крупнейших страховых компаний в мире являются обществами взаимного страхования. На пяти крупнейших национальных рынках страхования (Великобритания, Германия, Франция, США, Япония), на которые в 1997 году приходилось 75% всех мировых страховых операций, доля премий по операциям взаимного страхования составила примерно 42% всех страховых премий.
Для наглядности приведем некоторые статистические данные. Так, по итогам 1997 года из десяти крупнейших страховых компаний мира шесть являются обществами взаимного страхования.
Таблица
Крупнейшие страховые компании мира по итогам 1997 года
Место в 1997 г.
Компания
Страна
Активы, 1997 г., в млрд.
долл.
Организационноправовая форма
1
АХА7
Франция
407,9
Акционерное общество (АО)
2
Nippon Life
Япония
323,3
Общество взаимного страхования (ОВС)
3
Allianz8
Германия
293,7
АО
4
Prudential Insurance Company
США
259,5
ОВС
5
Zenkyoren
Япония
245,4
ОВС
6
Dai-Ichi Mutual Life Insurance
Япония
219,6
ОВС
7 Акционерное общество АХА проводит большинство операций группы АХА. По состоянию на 31 декабря 1998 г. 24% акций, выпущенных компанией, находились в распоряжении АХА — взаимное страхование, что обеспечивало 38% голосов. Цифра активов отражает слияние с UAP.
8 Данные по активам отражают приобретение в 1998 г. французской компании Assurances Gene rales.
7
Metropolitan
Life
США
201,9
овс
American Inter-
8
national Group
США
194,4
АО
(A1G)
9
Sumitomo Life
Япония
182,6
ОВС
10
Prudential
Великобри
тания
178,9
АО
По данным, опубликованным в «Special Report: World Business» (Wall Street Journal, 28 сентября 1998 года), из 50 крупнейших страховщиков, обладавших в 1997 году активами в 6 трлн, долл., что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами взаимного страхования являются 21 компания с совокупными активами в 2,6 трлн, долларов. Восемь из девяти крупнейших страховых компаний в Азии являются обществами взаимного страхования, и все — японские. Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного страхования и 12 — акционерные общества. В Европе только одна компания из семнадцати, размер активов которых превышает 50 млрд, долларов, является обществом взаимного страхования.
На долю пяти стран приходится 75% общемирового объема страховых премий: США, Япония, Великобритания, Германия и Франция. Хотя по отношению друг к другу они могут занимать разные позиции в зависимости от вида деятельности, в мировом масштабе они занимают первые пять строк как в страховании жизни, так в видах иных, чем страхование жизни. В совокупности на долю этих стран приходится 77% премий по страхованию жизни и 73% премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Таким образом, определив долю рынка обществ взаимного страхования в этих странах, можно лучше понять важность обществ взаимного страхования и в мировом масштабе.
Несмотря на значительные колебания доли обществ взаимного страхования по странам, на каждом из национальных рынков их доля значительна. На трех крупнейших европейских рынках доля обществ взаимного страхования колеблется от 17% во Франции до 25% в Великобритании. В США она составляет примерно 33%, а в Японии — почти 75%. В целом на долю обществ взаимного страхования приходится 42% страховых премий, собранных в 1997 году на пяти крупнейших национальных рынках. Таким образом, если измерять долю взаимного страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она приблизительно составит 40%.
Правовой статус общества взаимного страхования в Российской Федерации предопределяется, с одной стороны, родом осуществляемой деятельности — страховой, а с другой, — формой организации осуществляемой страховой деятельности.
Страховщик, являясь субъектом страхового правоотношения и стороной в договоре страхования, обобщает в себе категорию юридического лица, созданного для осуществления определенного вида деятельности и обладающего вытекающей из этого правоспособностью.
Согласно действующему российскому законодательству страховщики могут выступать в форме коммерческих и некоммерческих организаций. Так, в статье 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» говорится: «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования)...»
Таким образом, страховщиком могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством РФ.
Это означает, что страховщиком может выступать как коммерческая организация, так и некоммерческая. Последний случай дополнительно уточнен в пункте 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, в которой говорится, что «Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями».
Обращаясь к статьям 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», мы удостоверимся в том, что нормы этих статей ничего не говорят о том, идет ли речь в них об обществах взаимного страхования, созданных в виде коммерческих организаций, или созданных в виде некоммерческих организаций. В этом смысле также не проводится каких-либо различий с точки зрения общих правовых критериев, характерных для такой категории, как «страховщик». К таким общим критериям можно отнести наличие регистрации в качестве юридического лица, наличие лицензии в установленном законом порядке и осуществление страхования в качестве исключительного вида деятельности. Применительно к последнему критерию важно также учитывать особенности правоспособности страховщика.
Общая правоспособность для некоммерческих организаций установлена в части 2 пункта 1 и абзаце 2 пункта 3 статьи 50 ГК РФ. Она также уточнена статьей 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Следуя смыслу статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
Абзац 2 пункта 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает, что «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность». Однако страховщик наряду с банковскими и иными кредитными учреждениями вправе выступать гарантом по банковской гарантии (статья 368 ГК РФ). Страховщик вправе осуществлять посредническую деятельность, связанную с реализацией страховых услуг на условиях договора агентирования.
Тем не менее закон вносит принципиальное различие в решение вопроса регулирования деятельности обществ взаимного страхования, являющихся коммерческими организациями, то есть осуществляющими страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и граждан и юридических лиц, не являющихся членами общества (пункт 5 статьи 968 ГК РФ). В этом случае закон говорит о необходимости соответствия таких обществ признакам коммерческой организации, осуществляющей страховую деятельность:
а) такая деятельность должна быть предусмотрена учредительными документами общества,
б) общество должно быть образовано в виде коммерческой организации,
в) оно должно иметь разрешение на осуществление страхования соответствующего вида и
г) соответствовать иным требованиям, установленным законом об организации страхового дела (пункт 5 статьи 968 ГК РФ).
Невозможно отрицать, что здесь имеются определенные противоречия между нормами статьи 968 ГК РФ и статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Однако из предыдущих трех абзацев прямо следует, что если закон не предусматривает для обществ взаимного страхования, созданных в виде некоммерческой организации, обязанность получить лицензию на осуществление страховой деятельности, то такое общество взаимного страхования вправе осуществлять свою деятельность по страхованию без получения указанной лицензии.
Таким образом, согласно действующему российскому законодательству общества взаимного страхования могут быть созданы в форме некоммерческой организации, основанной на членстве, при условии, что сфера его деятельности распространяется на страхование имущества и имущественных интересов собственных членов. Общества взаимного страхования, предметом деятельности которых служит страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и лиц, не являющихся членами общества, должны быть созданы в форме коммерческой организации. Согласно действующему законодательству общества взаимного страхования являются страховщиками именно в силу характера деятельности, которую они осуществляют.
Законодатель прямо допускает существование организационно- правовой формы некоммерческой организации, которая может осуществлять свою деятельность в качестве страховщика.
Позиция законодателя на этот счет состоит в том, что перечень организационно-правовых форм, в которых могут создаваться коммерческие организации, закрытый (пункт 2 статьи 50 ГК РФ), в то время как в отношении некоммерческих организаций действует открытый перечень организационно-правовых форм (пункт 3 статьи 50 ГК РФ).
Так, некоммерческие организации могут создаваться «в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений)... а также в других формах, предусмотренных законом».
Деятельность некоммерческих организаций регулируется также Законом РФ «О некоммерческих организациях». Так, согласно пункту 2 статьи 1 указанный Закон применяется в отношении всех некоммерческих организаций, созданных или создаваемых на территории РФ, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом или иными федеральными законами. Закон содержит ограничение относительно потребительских кооперативов, на которые сфера его регулирования не распространяется (пункт 3 статьи 1).
Потребительские кооперативы — еще одна из организационно-правовых форм некоммерческих обществ взаимного страхования, которая предусмотрена действующим российским законодательством, и которая наиболее «привычна» содержанию общества взаимного страхования (статья 116 ГК РФ).
Согласно Федеральному закону «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации на основе членства могут создаваться в виде общественных организаций, религиозных организаций, некоммерческих партнерств, объединений юридических лиц (ассоциаций, союзов) - статьи 6, 8, 11 Закона.
Если строго следовать букве закона, а именно пункту 1 статьи 968 ГК РФ, то «Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... путем объединения в... ». С одной стороны, объединение в целях страхования имущества и имущественных интересов не противоречит статье 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Приведем правовую регламентацию в обоснование выбора организационно-правовых форм, в которых согласно действующему законодательству могут создаваться общества взаимного страхования.
Согласно абзацу 1 пункта 2 статьи 968 ГК РФ общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Таким образом, общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов только своих членов, должны создаваться в форме некоммерческой организации, основанной на членстве.
Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 968 ГК РФ особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и законом о взаимном страховании.
В Федеральном законе от 26 января 1996 года №15-ФЗ «О введении в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации» и в самом Гражданском кодексе РФ не содержится норм, запрещающих создание обществ взаимного страхования до принятия федерального закона о взаимном страховании.
Таким образом, вопросы организации, деятельности, реорганизации и ликвидации обществ взаимного страхования урегулированы главой 4 «Юридические лица» § 5 «Некоммерческие организации» Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «О некоммерческих организациях».
Согласно пункту 2 статьи 1 Федеральный закон «О некоммерческих организациях» применяется ко всем некоммерческим организациям, созданным или создаваемым на территории Российской Федерации, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом и иными федеральными законами. Согласно пункту 3 статьи 1 действие указанного закона не распространяется на потребительские кооперативы. Других ограничений на этот счет федеральное законодательство не содержит. .
Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных целей, в целях охраны здоровья граждан, удовлетворения нематериальных потребностей граждан, защиты прав и законных интересов граждан и организаций, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Страхование, являясь одной из форм социальной защиты, направлено на защиту здоровья граждан, а также защиту прав и не противоречащих закону интересов граждан и организаций. Эти права могут быть нарушены самым разным образом, но те проявления, для которых характерны случайность, вероятность, независимость от воли человека, а также иные признаки категории «риск», могут быть защищены с помощью механизма страхования.
Согласно статьям 6, 8 и 11 Федерального закона «О некоммерческих организациях» на основе членства могут создаваться следующие виды некоммерческих организаций:
а) общественные организации;
б) религиозные организации;
в) некоммерческие партнерства;
г) объединения юридических лиц (ассоциации, союзы).
Учитывая положения пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса, а также исходя из целей организации и деятельности некоммерческой организации согласно нормам Федерального закона «О некоммерческих организациях», общества взаимного страхования могут быть созданы только в форме некоммерческого партнерства.
§ 5 Гражданского кодекса РФ предусматривает еще одну форму некоммерческой организации, основанной на членстве, на создание и деятельность которой не распространяются положения Федерального закона «О некоммерческих организациях». Это потребительский кооператив (статья 116 Гражданского кодекса РФ).
Из пунктов 1 и 3 статьи 116 Гражданского кодекса, пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, а также статьи 2 Закона РФ № 3085-1 от 19 июня 1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах и союзах) в Российской Федерации», что потребительские кооперативы, создаваемые для целей защиты имущественных интересов граждан и организаций с помощью инструментов страхования, должны иметь наименование организационно-правовой формы потребительский союз.
Итак, согласно действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:
а) некоммерческие партнерства;
б) потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.
При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого партнерства, создается и функционирует в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях». А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116.
Важным вопросом регулирования и дискуссии является вопрос отнесения операций, которые осуществляет общество взаимного страхования, к страховым операциям или отрицание указанного утверждения.
Так, согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... в обществах взаимного страхования...». Согласно пункту 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...общества взаимного страхования осуществляют страхование... ». Согласно пункту 3 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...страхование обществами взаимного страхования ...осуществляется...». Письмо Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года гласит: «Общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики)». Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 30 Гражданского кодекса РФ некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это соответствует целям и служит достижению целей, ради которых они созданы.
Исходя из вышеперечисленных аргументов, можно утверждать, что некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют именно страховые операции. Страховые операции, осуществляемые обществами взаимного страхования, по своей сути ничем не отличаются от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховщиками. Общества взаимного страхования определяют условия (правила) страхования, заключают договоры страхования (выдают страховые полисы), получают по договорам страхования (страховым полисам) страховые взносы, формируют необходимые страховые технические резервы и иные фонды, осуществляют страховые выплаты согласно условиям заключенных договоров страхования (страховых полисов), предоставляют членам общества — страхователям льготы по уплате страховых взносов, финансируют превентивные мероприятия и т.д.
Единственное отличие страховых операций, осуществляемых некоммерческими обществами взаимного страхования, от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховыми организациями, заключается в том, что некоммерческие общества взаимного страхования не формируют прибши от осуществления страховых операций.
Страховые операции в некоммерческих обществах взаимного страхования являются некоммерческими страховыми операциями.
Некоммерческие общества взаимного страхования вправе осуществлять предпринимательскую (коммерческую) деятельность лишь постольку, поскольку:
а) это служит достижению целей, ради которых они созданы, и
б) соответствует указанным целям, а именно для осуществления взаимного страхования членов общества взаимного страхования.
Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров страхования (страховых полисов).
Согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица на взаимной основе (путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств) могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ.
Согласно пункту 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ «по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933)»:
Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса «правила, предусмотренные главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными обществом взаимного страхования правилами страхования.
Согласно письму Минфина России № 19-05/106 от 25 ноября 1999 года:
«В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса Российской Федерации правила, предусмотренные главой 48 Кодекса, к обществу взаимного страхования применяются постольку, поскольку иное не предусмотрено в учредительных документах или правилах страхования этого общества. Таким образом, ...если правила страхования, установленные обществом, предусматривают осуществление страхования иных, чем указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса Российской Федерации имущественных интересов, то это не будет противоречить требованиям статьи 968 Гражданского кодекса».
Согласно абзацу 2 пункта 5 статьи 968 ГК по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными Главой 48 «Страхование», обществами взаимного страхования осуществляется страхование только интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования.
Из сказанного следует, что не только Законом о взаимном страховании, но также и учредительными документами соответствующего общества, или установленными им правилами взаимного страхования, может быть разрешено обществу осуществлять операции по личному страхованию и иные операции, не предусмотренные пунктом 2 статьи 929 Гражданского кодекса.
Таким образом, некоммерческие общества взаимного страхования могут осуществлять виды страхования, которые предусмотрены их учредительными документами или правилами страхования, утвержденными обществом. Они могут осуществлять страхование как предусмотренное, так и не предусмотренное главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», как в соответствии с правилами (положениями) главы 48 Гражданского кодекса, так и без учета правил (положений) главы 48. Применение или неприменение при этом положений главы 48 ГК должно быть предусмотрено учредительными документами общества взаимного страхования или установленными им правилами страхования.
Что касается проведения операций перестрахования, то согласно статье 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Статья 967 Гражданского кодекса предусматривает, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним (последними) договору перестрахования.
У некоммерческого общества взаимного страхования, принимающего на страхование риски членов общества, может возникать необходимость застраховать такие риски у других страховых организаций, то есть передать риски общества взаимного страхования в перестрахование. Однако принимать риски в перестрахование некоммерческое общество взаимного страхования не может, поскольку это будет нарушать положения пунктов 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, и к такому обществу будут применимы положения пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ. Иными словами, для того, чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.
Действующее российское законодательство предъявляет четкие требования к правовому статусу страховщика, в частности наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, поэтому важно рассмотреть вопрос о применении этих требований к необходимости лицензирования деятельности, осуществляемой обществами взаимного страхования.
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страховой деятельности по соответствующему виду (видам) страхования и отвечает иным требованиям, установленным Законом «Об организации страхового дела в РФ».
Пункт 1 статьи 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» гласит: страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. '
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Любое толкование пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса не может противоречить норме статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». И необходимость установления разрешительной системы деятельности обществ взаимного страхования (лицензирования, аккредитации) по страхованию имущества и имущественных интересов его членов обосновывается тем, что должны быть созданы условия, обеспечивающие государственный контроль за их деятельностью.
Однако в настоящее время законом не установлен порядок (следуя букве нормы пункта 5 статьи 968 ГК РФ) для получения некоммерческими обществами взаимного страхования разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905 от 21 октября 1999 года Министерство финансов РФ в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет лицензирование только коммерческих организаций, изъявивших желание осуществлять страховую деятельность.
Таким образом, решая вопрос о необходимости лицензирования страховой деятельности, осуществляемой обществом взаимного прахования, вышеперечисленные выдержки из действующего законодательства и официального его толкования свидетельствуют в пользу того, что лицензию органа исполнительной власти по страховому надзору (Министерства финансов РФ) на осуществление страховой деятельности должно иметь только общество взаимного страхования, созданное в форме коммерческой организации. Противоречий между пунктом 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и пунктом 5 статьи 968 ГК нет. Гражданский кодекс уточнил вид и форму обществ взаимного страхования, для деятельности которых требуется разрешение (лицензия) на осуществление страховой деятельности. Таким обществом является коммерческое общество взаимного страхования. Обществу взаимного страхования, созданному в форме некоммерческой организации, разрешение (лицензия) органа исполнительной власти по страховому надзору не требуется.
Что же касается поднадзорное™ деятельности обществ взаимного страхования, то, по мнению большинства специалистов» на общества взаимного страхования должны распространяться функции органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Кроме того, еще раз обратимся к пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, согласно которому общество взаимного страхования в качестве страховщика может осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».
Согласно пунктам 1, 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, письму Министерства финансов Российской Федерации № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно подпунктам г) и е) пункта 3 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
Подпункт а) пункта 4 статьи 30 устанавливает права федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Так, он вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получатъ необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;
Таким образом, согласно действующему законодательству коммерческие общества взаимного страхования подлежат страховому надзору, как и любой страховщик, а общества взаимного страхования, созданные в форме некоммерческой организации, могут подлежать частичному государственному страховому надзору, при принятии указанным органом соответствующих актов, в рамках полномочий, предоставленных указанному органу пунктами 3 и 4 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В остальной части Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» на некоммерческие общества взаимного страхования не распространяется.
В силу вышесказанного некоммерческие общества взаимного страхования вправе:
а) самостоятельно определять условия (правила) взаимного страхования, заключения, оформления и исполнения договоров страхования с членами общества,
б) самостоятельно определять тарифную политику; .
в) самостоятельно устанавливать показатели своей финансовой устойчивости и платежеспособности.
Наиболее противоречивыми остаются вопросы налогообложения в связи с деятельностью некоммерческих обществ взаимного страхования.
Согласно пункту 10 статьи 1 Закона РФ от 27 декабря 1991 г. «О налоге на прибыль предприятий и организаций» бюджетные учреждения и другие некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с получаемой от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами.
Согласно пункту 2.12 Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 15 июня 2000 г. № 62:
«...Некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с полученной от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами. Такие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей; ради которых они созданы, и соответствующую этим целям. Порядок исчисления сумм превышения доходов над расходами производится аналогично порядку, установленному для исчисления налогооблагаемой прибыли предприятия».
«В составе доходов и расходов некоммерческих организаций не учитываются доходы, образующиеся в результате целевых отчислений на содержание указанных организаций, поступившие от других предприятий и граждан, членские вступительные взносы, долевые {паевые и целевые вклады участников этих организаций) и расходы, произ-водимые за счет этих средств. Ведение учета доходов и расходов указанных средств, а также сумм доходов и расходов от предпринимательской деятельности производится раздельно».
Согласно письму Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой, организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над расходами, получаемой от предпринимательской деятельности. Выручка, получаемая некоммерческими обществами взаимного страхования от предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению на общих основаниях, установленных для предприятий и организаций, уплачивающих налог на прибыль. А доходы общества взаимного страхования в виде целевых паевых платежей (взносов), целевых страховых платежей (взносов) и иных платежей (взносов), вносимых членами общества на уставные цели, образующееся в результате страховых операций превышение страховых платежей (взносов), а также расходы, производимые обществом взаимного страхования на страховые выплаты, управленческие и хозяйственные расходы, расходы по использованию образующегося превышения страховых платежей (взносов) и иные расходы, связанные с осуществлением взаимного страхования членов общества, — являются доходами и расходами от некоммерческих операций.
Уставными целями некоммерческого общества взаимного страхования являются осуществление страховой защиты членов общества и финансирование расходов, необходимых для обеспечения функционирования общества.
В составе доходов и расходов обществ взаимного страхования, подлежащих налогообложению, доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются. Некоммерческий характер страховых операций, осуществляемых обществами взаимного страхования, означает, что в результате страховых операций (страхования членов общества) не формируется прибыль. Иными словами, общество взаимного страхования от операций по страхованию своих членов не образует прибыли и не распределяет прибыль между членами общества.
Согласно п.п.7) п.З ст.149 ч.ІІ Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаются от налогообложения) «оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями... ».
Основная цель деятельности обществ взаимного страхования — предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества, поэтому некоммерческие общества взаимного страхования создаются исключительно для осуществления страхования только своих членов — для объединения целевых страховых платежей (взносов) на взаимной основе, т.е. являются специализированными организациями и рассматриваются как взаимные страховщики.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые компании, т.е. осуществляют именно страховую деятельность, но на взаимной и некоммерческой основе.
Поскольку некоммерческим обществам взаимного страхования лицензия (разрешение) Минфина России на осуществление страховой деятельности не требуется (пункт 5 статьи 968 ГК РФ; письмо Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года), то подпункт 6 статьи 149 части II Налогового Кодекса РФ, устанавливающий освобождение от налогообложения при наличии у налогоплательщиков соответствующих лицензий на осуществление деятельности, лицензируемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, к обществам взаимного страхования неприменим.
Таким образом, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
~ Поскольку определение налогооблагаемой базы по налогу с продаж производится аналогично налогу на добавленную стоимость, вышеприведенные аргументы применимы в отношении налога с продаж.
Следовательно, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом с продаж.
Что касается вопроса о применении налогового законодательства в части уплаты страховых взносов и осуществления страховых выплат, то согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно пункту 1 статьи 213 Налогового кодекса РФ «...при определении налоговой базы по доходам физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев... по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц...».
В пункте 4 статьи 213 Налогового кодекса РФ определено, что по добровольному имущественному страхованию (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества, увеличенной на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Таким образом, общие выводы в этой связи таковы:
а) выплаты, производимые обществами взаимного страхования членам общества — гражданам и организациям во исполнение взятых перед ними страховых обязательств, являются страховыми выплатами;
б) страховые выплаты, произведенные, в частности, физическому лицу обществом взаимного страхования, облагаются налогом в порядке и на условиях, установленных статьей 213 Налогового кодекса РФ;
в) такие выплаты, производимые юридическим лицам, зачисляются в доход юридических лиц в соответствии с установленными требованиями.
Пожалуй, наиболее неоднозначным в дискуссиях специалистов остается вопрос о включении в себестоимость продукции (работ, услуг) целевых страховых взносов, уплачиваемых юридическими лицами — членами общества взаимного страхования — по страхованию своих имущественных интересов.
Согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации № 552 от 5 августа 1992 года:
— себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
В соответствии с подпунктом р) пункта 2 вышеназванного Положения в себестоимость продукции (работ, услуг) включаются платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности, а также платежи по заключенным в пользу своих работников договорам страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования.
Целевые страховые платежи (взносы), уплачиваемые юридическими лицами в общества взаимного страхования, представляют собой плату за страхование своих имущественных интересов, которую страхователь, член общества взаимного страхования, вносит в установленном порядке.
Право юридических лиц относить на себестоимость продукции (работ, услуг) платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию не может зависеть от характера деятельности страховой организации, формы проведения страхования (коммерческое или некоммерческое). Единственным критерием при решении вопроса о возможности отнесения расходов по страхованию (уплачиваемых коммерческим или некоммерческим страховщикам) на себестоимость продукции (работ, услуг) является увязка имущественных интересов, являющихся объектами страхования, с уставной деятельностью юридического лица с точки зрения формирования себестоимости как стоимостной оценки расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг).
Соответственно и расходы, производимые обществом взаимного страхования в связи с наступлением страхового события, являются страховыми выплатами и имеют общий режим налогообложения, как и выплаты, производимые коммерческими страховыми организациями.
При этом суммарный размер отчислений на добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности не может превышать 2 процентов, а суммарный размер отчислений на страхование работников от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование —1 процента объема реализуемой продукции (работ, услуг) (подпункт р) пункта 2 Положения).
Контрольные вопросы к Главе 12:
1. В чем преимущества организационной формы общества взаимного страхования перед акционерной формой организации страховой компании?
2. Чем продиктована рыночная целесообразность существования обществ взаимного страхования?
3. В чем особенности взаимоотношений между владельцами (собственниками)- менеджерами и менеджерами-страхователями в обществе взаимного страхования по сравнению с аналогичными отношениями в акционерной страховой компании?
4. В чем сущность теории представительства?
5. В чем особенности правового регулирования создания обществ взаимного страхования в РФ?
6. Можно ли отнести операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, к страховым с точки зрения действующего российского законодательства?
7. Требуется ли разрешение (лицензия) для осуществления деятельности обществами взаимного страхования?
8. В чем особенности порядка осуществления страхового надзора за деятельностью обществ взаимного страхования?
9. Может ли общество взаимного страхования осуществлять активные и пассивные операции перестрахования?
10. В чем особенности налогообложения деятельности обществ взаимного страхования?
Глава 13.
Страховые посредники
Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых услуг от страховой компании к потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора страхования. Учитывая ключевые функции страховых посредников - продвижение страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, — можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществления деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников — агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика.
Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:
— в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-пра
вового и организационно-правового устройства:
1) Гражданским кодексом РФ, часть 1, введенная в действие с 01.01.1995 года;
2) Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 года, либо Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 года в ред. федеральных законов № 65-ФЗ от 13.06.1996 года и № 101-ФЗ от 24.05.1999 года, иными законодательными актами, в зависимости от организационно-правовой формы, выбранной учредителями;
3) Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» № 4-15-1 от 27.11.1992 года в редакции Федерального закона № 157-ФЗ от 31.12.1997 года;
4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу
ществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным Прика-
зом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 09.02.95 № 02-02/03;
— в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т.п.):
5) Гражданским кодексом РФ, часть 2, введенная в действие с 01.03.1996 года;
— в части налогообложения:
до принятия главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:
6) Законом «О налоге на прибыль»;
7) Инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке исчис
ления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— по всем выше перечисленным вопросам: ,
8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам, Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.
Страховыми агентами выступают физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства заключаются в следующем:
— страховой агент выступает как представитель конкретного страховщика, то есть действует исключительно от его имени и на основании специального акта (например, доверенности, договора агентирования и т.п.);
— страховой агент действует только в пределах полномочий, предоставленных ему
страховой организацией. При этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых представителем договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки; -
— права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но если агент при заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается заключенным от имени и в интересах самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой договор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные при посредничестве страхоюго агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным с органом исполнительной власти по страховому надзору.
Деятельность страховых посредников подчинена выполнению двух основных функций - продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю и консультационное сопровождение потребителя. Учитывая правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнением именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по страхованию жизни страховой агент наряду с посредническими функциями исполняет и консультационные. При этом в практике организации продвижения страховых продуктов по страхованию жизни привычным является применение понятия страховой консультант, при этом по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консультирование, в процессе которого он при должном профессиональном уровне способен выяснить потребности и мотивы потенциального потребителя в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходящий для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модификации) и прекращения договора страхования.
Страховые агенты — юридические лица — это чаще всего либо компании, осуществляющие в качестве основного вида деятельности иную, нежели страховое посредничество, однако обладающие собственной клиентской базой и предлагающие наряду с собственными товарами, работами, услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В качестве примера первого вида компаний, выступающих агентами - юридическими лицами, справедливо назвать туристические агентства, автосалоны и авторемонтные мастерские (автосервисы), нотариальные конторы, юридические (адвокатские) бюро и другие. Второй вид компаний - это юридические лица, организованные в определенной организационноправовой форме, предусмотренной законодательством страны его местонахождения (инкорпорации), которое создано именно для целей оказания страховым компаниям страховых посреднических услуг агентирования.
Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных страховых услуг.
В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации:
а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контролирует деятельность всех и каждого агента, кроме того, страховая компания организует для агентов обучение и постоянное консультирование силами штатных сотрудников страховщика;
б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и более уровней субагентов. В практике встречается использование 4 — 7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень, тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к более низким уровням агента в продаже полисов, поскольку система, построенная под ним, работает на него;
в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.
На практике встречаются два вида агентов, так называемые «связанные», или «зависимые», агенты и независимые агенты. Первые представляют интересы только одного страховщика, а вторые — могут представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных страховых организаций.
Первый вид агентов свойственен европейской практике продвижения страховых услуг через страховых агентов, а второй — американской. «Зависимый» агент (tied agent) является традиционным каналом сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европейская Директива о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международно-правовым актам в области страхования, предварившим первое поколение директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учреждения и свободы осуществления посреднической деятельности агентов и брокеров в Европейском Союзе. Однако в литературе, касающейся правового регулирования страховой деятельности ЕС, часто отмечается такая современная тенденция, как желание многих страховых компаний отказаться от данного канала сбыта, при этом мотивами такого желания являются:
а) высокий уровень расходов по содержанию агентской сети;
б) негибкость агентов как во взаимоотношениях со страховой компанией, так и во взаимоотношениях с потребителями страховых услуг.
Кроме того, отмечается довольно ограниченный консультационный и экспертный потенциал агентов, а это особенно важный фактор, в частности, в продвижении страховых продуктов по страхованию жизни, где данный канал сбыта наиболее распространен.
Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финансовыми институтами.
Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.
Реализация банковской стратегии распространения страховых продуктов осуществляется с помощью следующих основных инструментов:
а) так называемое bancassurance - банкострахование, или метод, позволяющий банку привлечь дополнительные кредитные ресурсы и те специфические услуги, которые он сам не предоставляет, подходит для реализации полисов страхования рисков, вытекающих из ипотечного кредитования, полисов страхования жизни, в частности, кредитного страхования жизни, полисов страхования от несчастных случаев и других;
б) так называемый assurfinance - ассюрфинанс, или инструмент, предполагающий предоставление страховщиком финансовых услуг;
в) комбинированная стратегия — совмещение инструментов банкострахования и ассюрфинанс, именуемая allfinanz и как нельзя лучше отражающая современную тенденцию размывания границ как между банками и страховыми компаниями, так и между всеми субъектами, предоставляющими финансовые услуги.
Существуют и другие формы взаимодействия банков и страховых компаний: включение страховых услуг в банковские продукты, использование инструментов страхового фундированного траста, страхового депозитного вклада, включения услуг страховщика в кредитные программы банка для физических лиц и другие.
Таким образом, банк (или иные финансовые институты) и страховая компания совместно способны разрабатывать и продвигать на рынок финансовый продукт, наиболее удовлетворяющий запросам населения и по объему предоставляемых услуг по данному продукту, и по его стоимости.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица. Страховой брокер — физическое лицо, должен быть зарегистрирован в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателя, и брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.
По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Российской Федерации запрещена (пункт 4 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на территории Российской Федерации страховые агенты и страховые брокеры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толкования действующего законодательства, данная запретительная норма не распространяется на договоры перестрахования.
Международная практика в отличие от российского законодательного регулирования (статья 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ») проводит довольно четкое различие между страховым агентом и страховым брокером. Страховой агент является представителем страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхователя, именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее выгодных условий принятия риска на страхование.
Тем не менее создается определенная иллюзия, что брокер может представлять интересы как страхователя, так и страховщика, — именно эта иллюзия закралась в определение статуса брокера в статье 8 Закона. Да, действительно, брокер может представлять интересы и страховой компании, но в ее взаимоотношениях с перестраховщиком, т.е. в отношениях перестрахования. С точки зрения конструкции этих правоотношений страховщик является стороной, схожей со страхователем, он и называется перестрахователем. Если брокер обслуживает и страхователей в их взаимоотношениях со страховщиками и перестрахователей в их взаимоотношениях с перестраховщиками, такого брокера называют многопрофильным, или страховым и перестраховочным, брокером. Однако такая широкая специализация никак не означает столкновения интересов с точки зрения субъектности представительских полномочий брокера.
Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнадзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 года.
Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:
он не имеет свидетельства о внесении его в государственный реестр страховых брокеров;
посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;
его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;
он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.
Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (например, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по которому требуется предоставление страховой защиты).
С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер в связи с осуществлением посреднической деятельности в области страхования, брокер не только посредник, он еще и консультант страхователя, перестрахователя, а по действующему российскому законодательству — и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу по тому или иному виду страхования, проверить программы страхования, предложенные страховщиками, на предмет их эффективности и выбрать наиболее оптимальную с точки зрения объема страхового покрытия, стоимости страхования, географии покрытия и т.д. Он может участвовать в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании страховых требований страхователя, в проведении различного рода экспертиз, он может организовать привлечение к процессу урегулирования убытков аварийного комиссара, сюрвейера и иных экспертов.
Важной чертой деятельности большинства национальных брокеров пока является практика посредничества «в чистом виде»: размещение риска без предоставления глубокой консультационной поддержки.
Как в России, так и за рубежом полемизируется вопрос о существовании или отсутствии ответственности брокера при оказании им посреднических услуг. Например, брокер длительное время согласовывал условия возобновления договора страхования клиента, затянул с этими согласованиями, возник небольшой период времени, в течение которого прежнее страховое покрытие закончилось, а новое отсутствовало, и именно в этот промежуток времени наступило событие, повлекшее серьезный имущественный ущерб у потребителя страховой услуги. Или такой пример: страхователь перечислил премию, причитающуюся по договору страхования, на счет брокера для последующих расчетов со страховщиком, брокер же, проявив халатность, не перечислил премию своевременно и, поскольку моментом вступления договора страхования в силу являлся момент уплаты страховой премии в виде поступления ее на счет страховщика, страховая защита в отношении имущественных интересов страхователя не действовала. Именно в этот период и наступило событие, покрываемое по договору страхования, повлекшее материальный ущерб.
Существует мнение, что брокер несет лишь моральную ответственность, как в узком, таи и в широком смысле этого слова. Однако это не совсем так. Брокер действует на основе договора, заключенного между ним и страхователем, и такой договор может содержать соответствующие положения об ответственности брокера за нарушение им договорных обязательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги, брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка, выступающий в качестве посредника между страхователем и страховщиком. Таким образом, брокер может заключить и договор страхования своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, которые он может допустить в процессе осуществления посреднической страховой деятельности и которые повлекут возникновение ущерба у клиента. Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхованию в России крайне низок и не соответствует тем размерам возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти брокер какую-то ошибку.
В то же время степень моральной, а не только материальной ответственности, которую несут западные страховые и перестраховочные брокеры, столь высока, и для них это прежде всего вопрос деловой репутации, а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования, что многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может своевременно оплатить очередной страховой взнос. Конечно, такая взаимовыручка не предполагает злоупотреблений со стороны страхователя, иначе и его репутация как добросовестного страхователя может пострадать.
Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем, по поручению которого он действует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в надежных страховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информации и неразглашение сведений, составляющих коммерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхования и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т.п. Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового надзора.
Для приобретения правоспособности брокер должен выполнить следующие действия, а также должен удовлетворять следующим требованиям:
1) страховой брокер должен зарегистрироваться в установленном порядке для ведения предпринимательской деятельности. Подтверждением факта регистрации является свидетельство о регистрации в качестве юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица.
2) в уставе организации должна быть предусмотрена брокерская деятельность по страхованию, которую нельзя совмещать с другими видами предпринимательской деятельности.
3) страховой брокер обязан также направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департамент страхового надзора) извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должны быть приложены следующие документы: копия свидетельства (решения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя (требование пункта 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»); нотариально заверенная копия устава; сведения о размере уставного фонда; сведения о руководителях и т.п.
4) если брокером выступает предприниматель без образования юридического лица, то такой предприниматель должен удовлетворять требованиям законодательства в части его права на осуществление посреднической деятельности в области страхования. Это означает, что согласно пункту 3.1 Временного положения о ведении реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, брокеры — физические лица обязаны представить в Департамент страхового надзора краткие сведения о себе, а также представить ряд иных документов.
5) по итогам осуществления пунктов 3) и 4) Департамент страхового надзора в месячный срок выдает страховому брокеру Свидетельство о внесении в государственный реестр либо направляет ему письменный отказ в регистрации.
Брокер должен удовлетворять следующим требованиям:
— в отношении профессионального уровня брокеров — физических лиц и руководителей брокерских организаций: наличие высшего образования или среднего специального экономического или юридического образования при стаже работы в области финансовой или страховой деятельности не менее 3 лет;
— страховой брокер не может выступать учредителем или акционером страховой компании;
— брокер не может быть учрежден страховой организацией или ее сотрудником;
— сотрудник брокерской организации не может вести брокерскую деятельность по страхованию как частный предприниматель;
— брокер обязан иметь страховую гарантию в отношении своей ответственности, которую он несет, выступая в качестве профессионального участника рынка;
— брокерская деятельность в области страхования является исключительным видом деятельности и не может быть совмещена с иными видами предпринимательской деятельности.
Тем не менее в учредительных документах брокер может предусмотреть довольно широкий спектр деятельности. Например, поиск и привлечение клиентуры по страхованию; подготовка и оформление документов, необходимых для заключения договора страхования; подготовка и оформление документов для получения страховой выплаты; размещение страхового риска по договорам страхования или сострахования по поручению клиента; предоставление экспертных и консультационных услуг; оценка страховых рисков; организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат и другие.
Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.
Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкретных страховщиков). Либо подбирает подходящую страховую услугу конкретному страхователю (конкретным страхователям).
Корпоративное налогообложение брокера, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных особенностей от налогообложения прибыли юридического лица.
Основные нормативные акты, регламентирующие налогообложение предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность и извлекающих из нее прибыль на территории Российской Федерации, следующие:
— Инструкция МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 г. № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц»;
— Инструкция МНС РФ № 59 от 4 апреля 2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий»;
—
Глава 24 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый социальный налог (взнос)»;
— Инструкция ГНИ по г. Москве от 21 декабря 1992 г. № 1 «О порядке исчисления и уплаты налога на рекламу в г. Москве».
Брокер — юридическое лицо,, являющееся субъектом малого бизнеса и перешедшее на упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком НДС. При этом Федеральным законом № 222-ФЗ определены следующие критерии отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства:
а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предшествующих кварталу, в котором производится переход на упрощенную систему налогообложения, не должен превышать 100.000-кратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), и
б) численность наемных работников, в том числе работающих по договорам агентирования, подряда и другим договорам гражданско-правового характера, не должна превышать 15 человек.
Контрольные вопросы к Главе 13:
1. Каким образом регулируется деятельность страховых агентов и страховых брокеров в
Российской Федерации? -
2. В чем отличие правового статуса страхового агента и страхового брокера?
3. В чем особенность правового статуса страхового брокера в зарубежной практике по сравнению с российской?
4. В чем отличие функций, осуществляемых страховым агентом и страховым брокером?
5. Какие модели организации агентских сетей существуют? В чем их особенности?
6. Что такое «зависимый» агент и «независимый» агент?
7. Какие альтернативы агентским сетям существуют для развития системы продаж страховых услуг?
8. В чем состоит сущность метода прямых продаж?
Глава 14.
Инфраструктура страхового рынка
Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура.
Понятие инфраструктуры происходит от латинских слов «infra» - под и «structura» — структура и означает взаиморасположение, строение. В общенаучных словарях можно найти несколько толкований данному понятию (это и «совокупность отраслей экономики, обслуживающих основное производство и население», и «комплекс производственных и непроизводственных отраслей, обслуживающих определенную отрасль...», и другие). Здесь, однако, для раскрытия инфраструктуры страхового рынка используется то из общих определений, которое под «инфраструктурой» подразумевает «структуру видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию определенной отрасли хозяйственной деятельности».
Деятельность страховой организации по обслуживанию потребителей страховых услуг предполагает определенный цикл, включающий в себя, помимо общей хозяйственной деятельности страховщика, как хозяйствующего субъекта, следующие стадии:
а) сбор информации о риске, который предполагается принять на страхование, оценка степени риска и иные подготовительные мероприятия, связанные с вынесением решения о принятии риска на страхование,
б) заключение договоров страхования,
в) сопровождение договоров страхования (внесение дополнений, изменений, прекращения и т.п.),
г) исполнение договоров страхования — урегулирование требований, вытекающих из договоров страхования (выплата страхового возмещения/обеспечения).
Все они отражают различные стадии реализации договора страхования, и многие из них предполагают участие специалистов различных отраслей и специализаций, в том числе и тех, которых у страховой компании нет — по объективным (например, в силу специальных требований к лицензированию деятельности, как у аудиторов) либо субъективным (экономически нецелесообразно) причинам.
Таким образом, инфраструктура страхового рынка предполагает систему отношений и взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структуру таких видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг.
Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосредственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его элементов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказанию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцессию), деятельность страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Таким образом, основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты. К инфраструктуре страхового рынка следовало бы также отнести андеррайтеров — в том смысле, в каком андеррайтер понимается с точки зрения практики и обычаев делового оборота Лондонского страхового рынка.
Аварийный комиссар (от фр. commissaire d’avaries) - это доверенное физическое или юридическое лицо, обладающее соответствующими знаниями и опытом, к услугам которого прибегают страховые компании для организации одного из важнейших элементов технологии урегулирования претензий (убытков) - организации процедур документального оформления страхового случая, оценки ущерба, подготовки материалов для обоснования и доказывания страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая.
В Инструкции Государственного арбитража СССР от 15 октября 1990 года «О порядке и сроках приемки импортных товаров по количеству и качеству, составления и направления рекламационных актов», в пунктах 6 и 7 говорится: «Приемка товаров по количеству, качеству и комплектности осуществляется получателем с участием эксперта организаций Торгово-промышленной палаты... или аварийным комиссаром.
При невозможности осуществления приемки товаров с участием эксперта или аварийным комиссаром приемка производится получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации... не входящей в одну систему с получателем, полномочия которого должны подтверждаться документом, выданным организацией, направившей представителя». И далее: «Доказательства отказа Торгово-промышленной палаты.,, от выполнения заявки на проведение экспертизы товаров или обоснование невозможности вызова эксперта представляются вместе с актом приемки. По результатам приемки составляется рекламационный акт в форме акта экспертизы Торгово-промышленной палаты... или аварийного сертификата страховой организации, или акта приемки, составленного получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации».
Таким образом, из приведенной выше выдержки из нормативного акта можно дополнительно вынести суждение о некоторых из функций аварийного комиссара, а также о правовой силе документов, составляемых аварийным комиссаром.
Аварийный комиссар действует в соответствии с инструкциями страховщика. Он проводит осмотр застрахованного имущества, затронутого последствиями наступления страхового события, устанавливает причины, характер и размер ущерба, понесенного страхователем, определяет наличие стороны, виновной в причинении ущерба, составляет и выдает аварийные сертификаты. По поручению страховщика он может также осуществлять розыск пропавшего имущества (например, пропавшего груза), оплачивать убытки за счет страховщика в пределах полномочий (лимитов), предоставленных ему страховщиком, и пр. Правовую основу закрепления правоотношений между аварийным комиссаром и страховой организацией, как правило, составляет договор поручения.
Среди важнейших факторов, влияющих на качество предоставления услуг аварийного комиссарства, имеют значение территориальный и профессиональный аспекты.
Поскольку застрахованное имущество часто удалено от места расположения страховой компании или ее подразделения, компании довольно сложно срочно направить своего специалиста в район нахождения поврежденного имущества, и, кроме того, не исключено, что знаний такого специалиста будет недостаточно для решения задач по урегулированию убытков, то очень важно, чтобы был партнер, качественными и профессиональными услугами которого можно было бы воспользоваться в месте возникновения ущерба. Аварийные комиссары, как правило, располагают обширным географическим присутствием и(или) значительными партнерскими (агентскими) отношениями со своими коллегами по всему миру.
Что касается профессионального аспекта, то не каждая страховая компания в силах позволить себе иметь в штате высококвалифицированных и высокооплачиваемых специалистов, обладающих обширными знаниями, опытом и навыками в различных областях жизнедеятельности. В структуре профессионального аварийного комиссара, как правило, трудятся люди самых разных профессий с богатейшим опытом деятельности в своей основной профессии: капитаны судов, высококлассные инженеры, строители и т.д. Однако даже их знаний и опыта порой недостаточно, чтобы ответить на поставленные страховщиком вопросы. В этом случае они прибегают к услугам специалистов и экспертов, в частности, к услугам сюрвейеров.
Порой самого аварийного комиссара называют сюрвейером, не отмечая различий между этими, пусть и близкими, категориями субъектов рынка. Да, действительно, нередко они выполняют сходные функции, тем не менее особенности их деятельности различны.
Сюрвейеры — это эксперты, осуществляющие осмотр судов, грузов, имущества предприятий и иных объектов и предоставляющие страховщику или, по запросу аварийного комиссара — аварийному комиссару заключения:
а) о состоянии указанных объектов, об особенностях объектов, о факторах,.могущих повлечь наступление страхового события, или о субъективных рисках — на стадии проведения предстраховой экспертизы, т.е. перед заключением договора страхования, либо
б) о причине наступления страхового случая, характере и размере повреждений — на стадии урегулирования убытков.
Сюрвейер может быть приглашен как страховщиком, так и страхователем. В некоторых видах страхования проведение сюрвейерского осмотра объекта по запросу страхователя является непременным условием возможности рассмотрения вопроса о принятии риска на страхование (например, комплексное страхование банковских рисков, страхование от электронных и компьютерных преступлений и т.п.).
По итогам проведения осмотра сюрвейер составляет акт осмотра объекта, который может быть использован на любом этапе осуществления договора страхования, в том числе для разрешения возможных споров в судебных инстанциях.
Диспашеры (average adjusters) - это эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками морского предприятия. Расчет по распределению общей аварии, составляемый диспашером, именуется диспаша (average statement).
В Российской Федерации вопросы распределения общей аварии регулируются статьями 155 — 159 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ от 7 марта 2001 года (№24-ФЗ), статьями 305 — 309 Кодекса торгового мореплавания РФ 30 апреля 1999 года (№ 81-ФЗ).
Так, в статье 155 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ говорится, что «по заявлению заинтересованных лиц наличие общей аварии устанавливается и расчет по ее распределению (диспаша) составляется лицами, обладающими знаниями и опытом в области внутреннего водного транспорта (диспашерами)».
Согласно статье 156 лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует. Срок для подачи заявления составляет 12 месяцев со дня окончания общего предприятия. В случае, если такое заявление не подано в указанный срок либо вообще не поступило после запроса о таком заявлении, диспашер вправе составлять диспашу на основе имеющейся у него информации; при этом диспаша может оспариваться только на том основании, что она является явно неправильной.
Кодекс торгового мореплавания РФ также предусматривает регулирование вопросов составления диспаши при общей аварии.
Так, статья 306 предполагает, что сторона, требующая распределения общей аварии, обязана доказать, что заявленные убытки действительно должны быть признаны общей аварией. Кроме того, лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, аналогично положениям статьи 155 Кодекса внутреннего водного транспорта, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует, в течение двенадцати месяцев со дня окончания общего морского предприятия.
И Кодекс внутреннего водного транспорта и Кодекс торгового мореплавания предусматривают процедуру составления, оспаривания и внесения изменений в диспашу. -
Так, при возникновении во время составления диспаши вопросов, требующих для их разрешения специальных знаний (в области судовождения, судостроения, ремонта судов, оценки судов и грузов и других), диспашер вправе поручить подготовить соответствующее заключение назначенному им эксперту. Такое заключение оценивается диспашером наряду с другими доказательствами. Материалы, на основании которых составляется диспаша, должны быть открыты для ознакомления, и диспашер по требованию заинтересованных лиц обязан за их счет выдавать им заверенные копии данных материалов (статья 156 Кодекса внутреннего водного транспорта и статья 306 Кодекса торгового мореплавания).
Ошибки в расчетах, обнаруженные в диспаше после ее регистрации в реестре диспаш, могут быть исправлены диспашером по своей инициативе или по заявлению лиц, между которыми распределена общая авария, посредством составления дополнения к диспаше (аддендума), являющегося ее составной частью (статья 158 Кодекса внутреннего водного транспорта, статья 308 Кодекса торгового мореплавания).
Лица, между которыми распределена общая авария, могут оспорить диспашу в суде в течение 6 месяцев со дня получения диспаши или аддендума к ней с обязательным извещением об этом диспашера посредством направления ему копии искового заявления. Диспашер вправе или, если потребуется, обязан принять участие в рассмотрении спора о диспаше в суде и дать объяснения по существу дела. Суд, рассматривающий спор о диспаше, может оставить диспашу в силе, внести в нее изменения или отменить ее и поручить диспашеру составить новую диспашу в соответствии с решением суда.
В международно-правовой практике основополагающим документом, регламентирующим вопросы общей аварии, являются Йорк-Антверпенские правила, впервые изданные в Ливерпуле в 1890 году как плод кропотливой работы Международной ассоциации права по унификации обычаев делового оборота по вопросам общей аварии (в настоящее время действует редакция, принятая в 1994 г. на конференции Международного морского союза в Сиднее).
Несмотря на богатый опыт и основательность правовых норм об общей аварии, разнообразие встречающихся на практике видов общеаварийных убытков, наличие на судне грузов большого числа разных владельцев служат причинами довольно трудоемкого процесса распределения общей аварии, а значит, требуют специальных знаний и опыта.
К лицам, занимающимся данным видом деятельности, предъявляются довольно жесткие и высокие требования. Они должны обладать знаниями в области международного права, морского права, морского страхования, международного транспорта, валютного регулирования, международных обычаев торгового мореплавания.
В России функции по назначению диспашеров лежат на Президиуме Торгово-промышленной палаты. Диспашеры действуют на основании Положения об Ассоциации диспашеров и порядке составления диспаш.
При осуществлении своих функций российский диспашер руководствуется Кодексом торгового мореплавания Российской Федерации, Положением об Ассоциации диспашеров.
Согласно норме статьи 285 Кодекса торгового мореплавания РФ, если это специально предусмотрено соглашением сторон, диспашер должен применять нормы соответствующей редакции Йорк-Антверпенских правил об общей аварии. В том случае, если подлежащий применению закон содержит пробелы, диспашеру надлежит руководствоваться другими международными обычаями торгового мореплавания, в том числе Йорк-Антверпенскими правилами, даже если в соглашении сторон отсутствует ссылка на это.
Актуарии представляют одну из тех профессий, которую иногда понимают в узком смысле этого слова, иногда наделяют человека с актуарными знаниями и опытом и более широкими функциями и полномочиями. Чтобы обозначить сферу деятельности актуария, достаточно вспомнить по меньшей мере два ключевых критерия возможности принятия риска на страхование: это вероятность и случайность наступления события, влекущего возникновение ущерба.
Актуарии, имея дело с законом вероятности и законом больших чисел, а также со статистическим материалом проявления тех или иных опасностей и результатом таких проявлений, призваны рассчитывать стоимость страхования для отдельных видов страхования, страховых продуктов. Наиболее привычно видеть актуария в страховании жизни, где он, основываясь на богатейшем статистическом материале (Таблицы смертности и т.п.), осуществляет расчет и экономическое обоснование тарифных ставок. Однако это лишь узкое осмысление роли актуария. Не менее важной представляется роль актуария и в отраслях страхования иных, чем страхование жизни.
К этому существуют как законодательные, так и рыночные предпосылки. Обращаясь к законодательным предпосылкам, можно в качестве примера привести требования действующего российского законодательства в части лицензирования страховой деятельности (как в части получения лицензии на страховую деятельность впервые, так и последующего расширения перечня видов страховой деятельности, развития комбинированных и/или комплексных видов страхования и т.д.). Так, представление ставок страховых тарифов, а также расчета и экономического обоснования страховых тарифов является непременным условием принятия документов страховой организации к рассмотрению для выдачи разрешения (лицензии) — Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года. Если говорить о рыночном аспекте, то актуарии участвуют в разработке и пакетировании страховых продуктов, расчете их экономической эффективности, создании продуктовых рядов и т.п.
Современная зарубежная практика осуществления страхования относится к актуарной деятельности более широко. Актуарии вовлечены в процесс осуществления финансового анализа деятельности страховой компании, стратегическое планирование, анализ структуры и качества действующего портфеля и прогнозирование его развития в будущем, как по отдельным отраслям и видам страхования, так и в целом по компании. Актуарии участвуют в оценке структуры, качества и эффективности перестраховочной защиты и многих других бизнес-процессах деятельности страховщика.
Привычной стала практика зарубежных страховых организаций, когда финансовую отчетность страховщика удостоверяет наряду с иными уполномоченными представителями страховщика и актуарий.
Страховые аудиторы. Результаты аудиторской проверки служат основой принятия многих управленческих решений. Кроме того, они отражают интересы различных групп субъектов рынка. В силу этого основы осуществления аудита, а также аудиторские стандарты довольно жестко регулируются в большинстве стран мира. И хотя здесь много специфики, тем не менее можно выделить два основных подхода в регулировании этого вида профессиональной деятельности. Первый состоит в том, что именно государство устанавливает нормы и стандарты осуществления аудита, проводит регистрацию аудиторов и аудиторских компаний, а также осуществляет контроль за их деятельностью. Второй заключается в том, что все перечисленное выше находится в сфере регулятивных полномочий общественных профессиональных аудиторских организаций. Примером первому образцу могут служить Франция, Россия, а второму — Великобритания, США.
В Российской Федерации правовые основы осуществления аудиторской деятельности определены Федеральным законом об аудиторской деятельности № 119-ФЗ от 7 августа 2001 года (с изменениями от 14 декабря 2001 года), а государственное регулирование осуществляется Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации.
Так, указанный закон в качестве цели аудита выделяет: «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации». Для целей указанного закона под достоверностью понимается «степень точности данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, которая позволяет пользователю этой отчетности на основании ее данных делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении аудируемых лиц и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения» (статья 1 Закона).
Требования к профессиональному уровню аудитора, порядок проведения аттестаций, формирование аттестационных комиссий, уровень оплаты за аттестацию, а также порядок лицензирования аудиторской деятельности утверждаются Правительством Российской Федерации по представлению Комиссии по аудиторской деятельности. Лицензирование на право осуществления аудиторской деятельности проводится в соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года, а также соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации.
Во многих странах существуют также независимые аудиторские палаты, главная задача которых состоит в разработке стандартов аудиторской деятельности. Они также контролируют качество работы аудиторов, определяют этические нормы их поведения в обществе, устанавливают критерии и меру ответственности к лицам, нарушающим эти нормы.
На международном уровне действует Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), которая разрабатывает международные стандарты, касающиеся различных аспектов аудиторской деятельности. Среди таких стандартов следующие:
а) международные стандарты учета;
б) международные нормативы аудита и сопутствующих работ;
в) общепринятые аудиторские стандарты проверки финансовой отчетности;
г) международные положения бухгалтерского образования и этики и другие.
Эти стандарты играют очень важную роль, они признаваемы в мире, поскольку позволяют наиболее объективно отражать аудиторское мнение относительно соответствия финансовой отчетности общепринятым принципам ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности. Они устанавливают единые критерии и стандарты качества аудиторской деятельности; выделяют критерии сравнимости результатов аудиторских проверок, что особенно важно в условиях великого множества методик, применяемых в аудиторской практике.
На практике выделяют три группы аудиторских стандартов:
а) международные;
б) национальные;
в) внутрикорпоративные.
Разработкой стандартов на международном уровне занимаются:
а) Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), созданная в 1977 году;
б) Международный комитет по аудиторской практике (International Auditing Practices Committee), который работает в рамках Международной федерации бухгалтеров на правах постоянно действующего автономного комитета;
в) Комитет международных стандартов учета (International Accounting Standards Committee), который был создан бухгалтерскими органами ведущих западных государств для совершенствования и гармонизации бухгалтерских инструкций, стандартов и процедур, относящихся к предоставлению финансовой отчетности в различных областях деятельности.
Международный комитет по аудиторской практике издает Международные стандарты по аудиту (International Auditing Guidelines - LAG). С точки зрения правовой силы, эти стандарты было бы неверно назвать приоритетными по отношению к национальным нормам, регламентирующим аудиторскую деятельность. Однако во многих странах их используют в качестве основы для разработки собственных — Голландия, Бразилия, Австралия и другие. В некоторых странах они целиком и полностью имплементированы и стали национальными стандартами — Кипр, Шри-Ланка, Малайзия, Нигерия и другие.
В ряде ведущих государств, где разработаны национальные стандарты, международные принимаются к сведению профессиональными организациями и служат ориентиром тенденций развития аудиторских стандартов - Великобритания, США, Канада и другие.
В России подготовкой и принятием аудиторских стандартов занимается Комитет по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации. В феврале 1996 года Комиссия одобрила первый стандарт «Аудиторское заключение». Всего в России предполагается ввести 39 стандартов аудиторской деятельности.
Лицензирование аудиторской деятельности в РФ осуществляет Министерство финансов РФ, при этом лицензии выдаются сроком на один, два или три года. По истечении указанного срока лицензия не продлевается, но может быть выдана новая лицензия при условии отсутствия фактов неоднократного неквалифицированного проведения аудиторских проверок или оказания аудиторских услуг.
К соискателям на получение лицензии предъявляются следующие требования:
а) аудиторская компания не может быть создана в организационно-правовой форме открытого акционерного общества;
б) ее уставный капитал должен составлять не менее 100-кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на момент государственной регистрации аудиторской компании;
в) доля в уставном капитале, принадлежащая аттестованным аудиторам или аудиторским фирмам, получившим лицензии на осуществление аудиторской деятельности, должна быть 51% и более;
г) в штат аудиторской компании должны входить по меньшей мере два аттестованных аудитора с действующими квалификационными аттестатами.
Министерство финансов Российской Федерации, являясь лицензирующим органом, осуществляет надзор за соблюдением лицензионных требований и условий.
Орган страхового надзора устанавливает требования и рекомендации к содержанию и объему аудита страховых организаций и обществ взаимного страхования. Так, например, в Письме № 168р/22 от 20 марта 1995 года закреплены следующие стандарты проведения аудиторской проверки страховщика. Проверкой должны быть установлены:
а) наличие и соответствие действующему законодательству Российской Федерации документов, подтверждающих право на осуществление страховой деятельности (учредительных документов; свидетельства о государственной регистрации; лицензии на осуществление страховой деятельности),
б) соответствие осуществляемой деятельности требованиям действующего законодательства,
в) соответствие проводимых видов страхования разрешенным лицензией на осуществление страховой деятельности на территории РФ,
г) полнота и своевременность формирования уставного капитала, ‘
д) наличие, правильность оформления и соблюдение принятой на год учетной политики, правильность применения Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций,
е) правильность составления, юридического оформления и учета договоров страхования, сострахования и перестрахования; правильность осуществления и учета операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию,
ж) обоснованность и своевременность осуществления страховых выплат, обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах,
з ) обоснованность формирования страховых резервов; соответствие размещения страховых резервов условиям, предусмотренным действующим законодательством,
и) правильность учета долгосрочных инвестиций;
к) правильность оформления, ведения и отражения в учете кассовых операций; соответствие установленному порядку осуществляемых расчетно-платежных операций, расчетов с дебиторами и кредиторами, расчетов по оплате труда, расчетов со страховыми агентами и страховыми брокерами, правильность и полнота расчетов по обязательным отчислениям в государственные внебюджетные социальные фонды,
л) соблюдение валютного законодательства,
м) правильность формирования финансовых результатов, правильность определения налогооблагаемых баз для расчетов налогов, полнота исчисления налогов и т.д.
Аудиторское заключение состоит из аналитической части и итоговой части.
Результаты проведенной проверки отражаются в аналитической части аудиторского заключения. В ней описывается проверенная финансовая информация, период, за который проводилась проверка, в общем виде описывается ход проверки. Кроме того, отражаются факты ограничения доступа аудитора к информации, если таковые были. Указываются факты выявленных в ходе аудиторской проверки существенных нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, влияющих на ее достоверность, нарушений действующего законодательства при совершении хозяйственно-финансовых операций, которые нанесли или могут нанести ущерб интересам собственников, страхователей и государства. Аудитор подтверждает также соответствие ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности общепринятым принципам Российской Федерации, соответствие финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.
Итоговая часть аудиторского заключения — это краткая и однозначная для толкования формулировка, отражающая состояние финансовой отчетности. Она должна содержать мнение аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации.
Если страховщик в ходе проведения проверки не устраняет существенные нарушения в ведении бухгалтерского учета, составлении соответствующей отчетности и соблюдении законодательства, отмеченные аудитором, то аудитор в итоговой части заключения делает запись о невозможности подтверждения достоверности финансовой отчетности. Если аудитор не может вынести суждение о достоверности финансовой отчетности, то в заключении четко и определенно указываются причины невозможности сделать вывод.
Важно отметить, что для всех вышеперечисленных субъектов инфраструктуры страхового рынка характерно объединение в профессиональные ассоциации (Профессиональная ассоциация брокеров, Ассоциация диспашеров и др.).
Специализированные и многопрофильные консультанты. В качестве специализированных или многопрофильных консультантов выступают, как правило, юридические и физические лица, вовлеченные в сферу оказания консультационных услуг в самых разных областях деятельности и обладающие необходимыми знаниями, навыками и опытом как в страховании, так и в смежных и (или) иных отраслях. В качестве таких консультантов могут выступать консультационные бюро, адвокатские конторы, аудиторские фирмы и т.д.
Некоторые из законов прямо предусматривают оказание консультационных услуг в качестве сопутствующих в различных видах деятельности. Так, например, Закон об аудите в статье 1 закрепляет, что под сопутствующими аудиту услугами понимается оказание аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами следующих услуг: «...бухгалтерское консультирование; налоговое консультирование... финансовое консультирование; управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций; правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам... оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью».
Согласно Общероссийскому Классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004—93 (в редакции изменений 1/94, 2/95, 3/96 ОКДП; 4/2001 ОКДГТ, утвержденных Госстандартом РФ 01.02.2002, с изменениями, внесенными Постановлением Госстандарта РФ от 06.11.2001 № 454-ст) выделяются следующие виды услуг из перечисленных выше и отнесенных к инфраструктуре страхового рынка:
а) группа № 672 «Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к страхованию и пенсионному обеспечению» — эта группа включает виды деятельности, относящиеся к управлению страхованием и пенсионным обеспечением или тесно связанные с ними, кроме финансового посредничества, в том числе деятельность страховых агентов, диспашеров и специалистов по оценке убытков (сюрвейеры, аварийные комиссары. — Прим, авт.), актуариев и распорядителей спасательными работами. Исключения: Спасательные работы на море классифицированы в подгруппе №632 («Деятельность вспомогательная транспортная прочая»);
б) подгруппа № 7412 «Деятельность в области составления счетов, бухгалтерского учета и ревизий, консультации по вопросам налогообложения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с регистрацией коммерческих операций для предприятий, подготовкой финансовых счетов, анализом этих счетов и подтверждением их точности, аудиторской деятельностью... а также ...связанные с этим консультативные услуги и представительство (кроме юридического представительства) от имени клиентов перед налоговыми управлениями;
в) подгруппа № 7413 «Исследование конъюнктуры рынка; деятельность по выяате-нию общественного мнения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с маркетингом в части исследования конъюнктуры рынка (анализ на каждый текущий момент соотношения спроса и предложения), и т.д. (консультирование в области исследования рынка, в том числе страховых услуг);
г) подгруппа № 7414 «Консультации по вопросам управления коммерческой деятельностью» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с предоставлением консультаций, руководством и практической помощью коммерческим предприятиям, арбитражем и арбитражным примирением и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 14:
1. Назовите основных субъектов инфраструктуры страхового рынка.
2. В чем особенности деятельности аварийного комиссара и сюрвейера? В чем различия?
3. Кто может выступать сюрвейером? По чьему поручению действует сюрвейер?
4. В чем особенности деятельности страхового актуария?
5. Какими нормативными актами руководствуется диспашер в своей деятельности?
6. Какими международно-правовыми документами регламентируется деятельность аудиторов и профессиональных бухгалтеров?
Раздел 4. Основы страхового права
Глава 15.
Система и источники страхового права
Общественные экономические отношения, возникающие в связи с предоставлением страховыми организациями страховых услуг по страховой защите имущественных интересов физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий, называют страховыми правоотношениями. Совокупность страховых правоотношений неоднородна по своему составу и включает как отношения, возникающие при заключении и исполнении договора страхования, так и отношения, возникающие в связи с регулированием государством деятельности страховых организаций и других субъектов страхового рынка: страхователей, страховых посредников, перестраховщиков, сюрвейеров, актуариев и других аффилированных к страховой деятельности лиц. Юридическая природа таких правоотношений также различна. Правоотношения, возникающие из договора страхования, складываются между равноправными участниками гражданского оборота — за исключением договоров обязательного страхования, — при этом страхователь и страховщик свободны в формулировании условий договора стррахования, основываясь лишь на общих императивных нормах законодательства, имеющих прямое отношение к регулированию конкретных видов договоров страхования (договор личного страхования, договор страхования имущества, договор страхования ответственности, договор страхования предпринимательского риска, договор перестрахования). В то же время правоотношения между государством в лице органа страхового надзора и юридическим лицом, осуществляющим страховую деятельность, основаны не на равенстве субъектов гражданского оборота и предполагают обязанность следования страховой организации, других субъектов страхового рынка нормам и предписаниям, установленным в законах и подзаконных актах, регулирующих страховую деятельность. В той же мере это справедливо и в части правоотношений, складывающихся между государством и страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем, при уплате налогов в связи с проведением страхования: налог на страховую премию, налог на прибыль страховых организаций, порядок включения расходов на страхование в затраты юридических лиц и формирование налогооблагаемой базы юридических лиц, порядок и условия налогообложения страховых выплат и т.п. В последние годы наблюдается активное формирование правоотношений между государством и страховыми организациями по поводу ограничения монопольного положения отдельных страховщиков на финансовом рынке.
При всей разнородности перечисленных правоотношений: по их субъектному составу и источникам возникновения — они едины в том, что своим происхождением обязаны существованию сложной системы организации и предоставления страховыми организациями услуг по страховой защите гражданам и юридическим лицам и функционированию страхового рынка. Впервые необходимость выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права была обоснована известным российским юристом В. К. Райхером, который указывал на то, что «страховое право регулирует общественные отношения, возникающие в процессе страховой охраны производительных сил общества и материального благосостояния граждан. В процессе этой охраны возникают разные по своему характеру, хотя и объединенные указанными признаками общественные отношения, которые относятся к различным отраслям права. Они образуют в своей совокупности комплексную отрасль права. Такая отрасль, с одной стороны, состоит из элементов, отнсящихся к различным предметам регулирования, к различным отраслям (гражданскому, финансовому, административному и др.), и в этом смысле имеет смешанный, комплексный характер. Но с другой стороны, указанная отрасль права обладает единством уже в ином аспекте взятого, по другому признаку очерченного предмета правового регулирования, и в этом смысле является внутренне единой, несмотря на комплексную структуру, отраслью права». Проф. М. Я. Шиминова отмечает, что для страхового права определяющее предметное единство состоит в том, что оно регулирует «общественные отношения, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий... за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц». Такой же точки зрения придерживается ряд современных исследователей в области страхового права.
Структура предмета страхового права может быть представлена следующим образом:
(1) гражданские правоотношения между страховщиком и страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования;
(2) административные правоотношения между страховыми организациями, страховыми посредниками и органами страхового надзора, органами антимонопольного контроля и другими государственными органами по поводу осуществления страховой деятельности;
(3) финансовые правоотношения между страховыми организациями и органами страхового надзора, налоговыми органами по поводу формирования и использования страховых резервов, получения страховой премии и осуществления страховых выплат.
Одновременно нельзя забывать, что страховые правоотношения могут быть связаны и с участием иностранных физических и юридических лиц, оторые могут выступать как в роли страхователя или страховщика, так и других субъектов страхового рынка, например, стороной договора страхования может выступать иностранный страховщик или перестраховщик. В таких случаях страховые правоотношения будут регулироваться с участием международного частного права и национальных особенностей его применения.
Все в большей мере Российская Федерация участвует в международных соглашениях, которые в той или иной степени оказывают влияние на деятельность российских страховых организаций по предоставлению страховых услуг российским и иностранным страхователям. В первую очередь такого рода соглашения устанавливают порядок и условия предоставления страховых услуг российским страхователям иностранными страховщиками как на территории страны, так и за ее пределами. Достаточно часто такие соглашения в качестве существенных элементов содержат новые для российского страхового права определения и понятия и неизбежно влекут за собой необходимость развития и переосмысления системы страхового права. Достаточно вспомнить о намеченном на 2003 — 2004 гг. присоединении России к Всемирной торговой организации, которое неизбежно потребует принятия нашей страной и обязательств в области доступа на российский страховой рынок иностранных продавцов страховых услуг. Юридическое определение страховой услуги в рамках Генерального соглашения о торговле услугами ВТО значительно шире принятого толкования в Российской Федерации (см. главу 40), что неизбежно повлечет за собой изменение внутреннего законодательства страны. Это показывает рост влияния международного публичного права на развитие российского страхового права. Очевидно, что по мере глобализации мирового рынка страхования и участия российских страховщиков (страхователей) в предоставлении (потреблении) страховых услуг международное публичное право будет оказывать все большее влияние на страховые правоотношения.
Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляет собой страховое право.
Основу страхового права в условиях рыночной экономики составляют законодательство о страховом договоре, о государственном страховом надзоре за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, а также национальное и международное законодательство, регулирующее взаимоотношения между национальным и международным страховыми рынками, а также национальными и зарубежными субъектами страхового рынка.
Страховые правоотношения являются неоднородными и объединяют в том числе отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и страховщиком по поводу имущественных обязательств, связанных с договором страхования; отношения между государством и страховыми организациями по поводу лицензирования, финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков и иные отношения. Комплексность и неоднородность страховых правоотношений предопределяет сложную структуру их правового регулирования. Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права и международного права.
Гражданское право, регламентирующее заключение, исполнение и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию, основано на следующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданском кодексе РФ, Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года с последующими изменениями и дополнениями, Кодексе торгового мореплавания, Основах гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик 1991 года и некоторых других.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций и регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью): Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года, Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года, Правилах формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, Правилах размещения страховых резервов от 20 июня 1999 года, Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 19 июня 1995 года, Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от 2 ноября 2001 года, Временном положении о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года, Положении по бухгалтерскому учету финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкции по его применению и ряде других документов.
Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти. Основными источниками страхового права являются: Конституция РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Указ Президента РФ от 14 августа 1996 года «О системе федеральных органов исполнительной власти» №1167, Указ Президента РФ «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года, постановления Правительства РФ и другие нормативные акты.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей. Основными источниками страхового права являются: Налоговый кодекс РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Минфином России, и другие нормативные акты, принятые органами страхового надзора.
Международное частное право находит применение в случаях, когда страховые право-отошения возникают при участии гражданского права, которое в Российской Федерации в области страхования претерпело существенные изменения в течение последних лет в связи с принятием главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации «Страхование». Страховое обязательство состоит в том, что при уплате страхователем установленной страховой премии страховщик обязан осуществить страховую выплату в порядке и на условиях, предусмотренных договором страхования. Обязательства по договорам страхования сводятся к двум типам правоотношений: связанных с оплатой убытков (имущественное страхование, страхование ответственности, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев) или предполагающих выплату страховой суммы при наступлении установленного договором страхования события (страхование жизни, страхование от несчастных случаев).
Страховые правоотноошения по договору страхования возникают по поводу страховой защиты имущественных интересов страхователя. Имущественные интересы, являющиеся объектом страхования, основаны на имеющихся у страхователя имущественных правах или обязательствах, а также его обязанностях, возникающих из трудовых или семейных отношений. Закон устанавливает, что имущественные интересы, застрахованные по договору, должны быть правомерными.
Страховое обязательство связано с категорией страхового риска. Под страховым риском понимают случайное, неблагоприятное событие, наступление которого повлечет за собой неблагоприятные последствия для страхователя. Страховой риск должен обладать признаками вероятности и случайности, не зависеть от воли сторон договора или других заинтересованных лиц. Страховое обязательство характерно сложным субъектным составом: страхователь, страховщик, а также третьи лица (застрахованный, выгодоприобретатель).
По признаку объекта страхования выделяют страховые обязательства по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Каждое из них имеет особенности, связанные с субъектным составом; объектом страхования (имущественные интересы); перечнем страховых рисков, принимаемых на страхование (иногда употребляют понятие «объем страховой ответственности страховщика»); установлением страховой суммы, формой выплаты и порядком определения страховой выплаты (страховое возмещение — в имущественном страховании, страховое обеспечение — в личном страховании). Перечисленные понятия составляют существенные условия договора страхования.
Страховые правоотношения возникают из договора страхования, заключенного между страхователем и страховщиком. Договор страхования в силу требований закона должен быть заключен в простой письменной форме.
Как правило, договор страхования основан на свободе волеизъявления сторон — участников сделки. Однако государство на основании федерального закона имеет право принудить граждан или юридических лиц к заключению договоров страхования определенного вида (обязательное страхование). Введение обязательного страхования в Российской Федерации возможно только на основании федерального закона, устанавливающего порядок и условия проведения обязательного страхования.
По мнению большинства экспертов стран Европейского Союза, в странах переходного периода необходимо установление законодательно закрепленной обязанности к заключению договора страхования, особенно в случаях, когда страхование связано с защитой имущественных интересов потерпевших в результате причинения вреда страхователями, в том числе источниками повышенной опасности. В частности, страхование гражданской ответственности автовладельцев, страхование ответственности товаропроизводителей, страхование ответственности работодателей за причинение вреда жизни и здоровью работников, страхование ответственности при выполнении определенного рода профессиональной деятельности (медицинских работников, нотариусов). Появление таких видов обязательного страхования направлено на обеспечение защиты имущественных интересов потерпевших, поскольку независимо от финансового состояния причинителя вреда позволяет осуществить страховую выплату и компенсировать в размерах, установленных законом, причиненный ущерб.
В имущественном страховании и страховании ответственности законодательно закреплен принцип возмещения прямого ущерба, страховая выплата ограничена величиной страховой суммы и не может превышать размера причиненного убытка. В личном страховании страховое обеспечение выплачивается в размере страховой суммы или установленных процентах от нее и не зависит от выплат по социальному страхованию, обеспечению или сумм, полученных в порядке компенсации вреда.
Административное право призвано обеспечить эффективный государственный контроль (в страховании используют термин «надзор») за деятельностью страховых организаций. Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых государственным органом страхового надзора, установлены в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих основных контрольных функций: лицензированием страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов; установлением порядка формирования страховых резервов; установлением правил размещения страховых резервов (активов, покрывающих страховые резервы); приостановление и отзыв лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Орган страхового надзора устанавливает формы и сроки предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрирует и ведет единый Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
Государственная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии.
Финансовое право в области страхования регулирует порядок образования, инвестирования и движения страховых резервов страховыми организациями, порядок ведения бухгалтерского учета страховыми организациями, порядок определения финансовых результатов деятельности страховой организации, составления финансовой отчетности и ее предоставления органам страхового надзора, а также порядок налогообложения страхователей и страховщиков в связи с проведением страховых операций.
Начиная с 1 января 2002 года в налоговом законодательстве страны произошли важные изменения. Нормами Налогового кодекса разрешено отнесение расходов по страхованию иному, чем страхование жизни, на затраты страхователей - юридческих лиц, таким образом, расходы на страхование признаны общественно необходимыми, и это позволит в значительно большей мере использовать страхование как метод управления рисками. В частности, ст. 255 и ст. 263 Налогового кодекса допускают включение в состав затрат страхователей — юридических лиц в размере фактических расходов уплаченные страховые премии по обязательным видам страхования, добровольному страхованию средств транспорта, грузов, основных средств производственного назначения, нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства, строительно-монтажных работ, товарно-материальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных, страхование ответственности за причинение вреда. При уплате страховой премии по договорам страхования жизни, предусматривающим выплату страхового обеспечения при наступлении пенсионных оснований и сроке действия договора не менее 5 лет, допускается отнесение на затраты сумм, не превышающих 12% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам добровольного медицинского страхования - не превышающих 3% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам страхования от несчастных случаев за счет средств работодателя допускается включение в затраты юридических лиц сумм страховых взносов в расчете 10 тысяч рублей на одного застрахованного.
Одновременно внесены существенные изменения и в порядок налогообложения подоходным налогом страховых взносов и страховых выплат по договорам, заключенным работодателем в пользу работников. Во-первых, страховые выплаты при наступлении страховых случаев отнесены к доходам физических лиц (ст. 208 НК РФ), независимо, от российской или иностранной страховой организации они получены. В то же время указанное общее положение не относится (ст. 213 НК РФ) к страховым выплатам, связанным с наступлением страховых случаев:
— по обязательным видам страхования,
— по долгосрочному (на срок не менее 5 лет) страхованию жизни и пенсионному страхованию при наступлении пенсионных оснований, при этом в налогооблагаемую базу страхователей (застрахованных) не включаются страховые выплаты в пределах сумм страховых взносов, уплаченных страхователями и увеличенных страховщиками на сумму инвестиционного дохода, рассчитанную исходя из ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора страхования,
— медицинскому страхованию (если страховая выплата не осуществляется непосредственно страхователю или застрахованному), *
— по добровольному имущественному страхованию, включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, — в пределах рыночной стоимости утраченного или поврежденного застрахованного имущества, определенной на дату заключения договора страхования или на дату наступления страхового случая.
Порядок применения и основные положения норм финансового права, связанных с формированием страховых резервов в страховых организациях, порядком ведения бухгалтерского учета и определением финансовых результатов страховых организаций, рассмотрены в главе 19 настоящего учебника.
В совокупности нормы страхового права исполняют функцию регулятора общественных экономических отношений по поводу страхования. Эффективность такого регулирования тем выше, чем более взаимно увязаны нормы различных отраслей права, оказывающие влияние на регулирование страховых правоотношений. Так, например, действующее законодательство РФ лишь в одном законодательном акте содержит юридическое определение «страхования жизни» — подотрасли страхования, на долю которой приходится более 50% поступающей страховой премии на российском рынке страхования. Отсутствие такого юридического определения и характеристик существенных условий различных видов страхования, относящихся к страхованию жизни, затрудняет гражданско-правовое регулирование условий страхования и договора страхования, делает невозможным точное применение норм финансового и административного права. Такого рода «белые пятна» в законодательстве неизбежно порождают противоречивое толкование имеющихся норм различными субъектами страховых правоотношений и могут привести к конфликтам, которые требуют вмешательства и решения судебных органов.
Контрольные вопросы к Главе 15:
1. Что понимают под системой страхового права?
2. Приведите основания выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права.
3. В чем состоит объект страхового права как самостоятельной отрасли права? Обоснуйте его структуру.
4. В чем состоят основные методы регулирования страховых правоотношений?
5. Назовите основные источники страхового права.
Глава 16.
Гражданско-правовое регулирование договора страхования
Гражданско-правовые отношения составляют наиболее значительную часть страховых правоотношений. Они включают всю совокупность отношений между страхователем (и третьими лицами на его стороне) и страховщиком по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования. Кроме этого, гражданско-правовые отношения возникают между страхователем, страховщиком, перестраховщиком и страховыми брокерами в связи с размещением страховых рисков на страховом рынке и осуществлением страховой выплаты.
Как мы отмечали ранее, основной особенностью правоотношений между субъектами по социальному страхованию является почти полное регулирование их нормами публичного права, не оставляющего места свободе волеизъявления сторон. При проведении социального страхования, в частности, обязательного медицинского страхования, обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве между субъектами социального страхования возникает большое число споров по поводу исполнения обязанностей, установленных законодательством по этим видам социального страхования. Разрешение споров в соответствии с нормами применимых федеральных законов, законодательных актов органов государственного управления происходит в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, если одной из сторон правоотношения выступает гражданин Российской Федерации.
Страховым обязательством называют правоотношение, согласно которому одна сторона - страхователь — обязана своевременно уплатить другой стороне - страховщику — страховую премию (страховые взносы), сообщить страховщику обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска и страховой выплаты, а страховщик обязан выплатить страхователю (выгодоприобретателю) сумму страхового возмещения (обеспечения). Страховое обязательство возникает из договора страхования, зак-
люченного между сторонами на основе свободного волеизъявления сторон или по принуждению, вытекающему из федерального закона об обязательном страховании. Права и обязанности сторон составляют содержание страхового обязательства.
К числу основных элементов страхового обязательства следует отнести его субъектный состав, предмет страхового обязательства, права и обязанности сторон. Достаточно специальны в страховом обязательстве и понятия, зачастую определенные правовыми нормами, такие, как страховой риск, страховая сумма, страховыя премия, страховая выплата и некоторые другие, составляющие особенность страхового обязательства. Учитывая существенное значение указанных правовых понятий для страховых правоотношений, а также для регулирования этих отношений путем установления общих и специальных норм, в Законе «Об организации страхового дела...» и главе 48 Гражданского кодекса установлены правовые определения большинства из них.
Субъектами страхового правоотношения выступают участники страховых обязательств. Содержание страхового правоотношения в соответствии с требованиями, установленными в страховом законодательстве, определяют стороны договора страхования: оно всегда связано с условиями принятия риска на страхование страховщиком и исполнения обязательства по страховой выплате при наступлении страхового случая.
Возникновение страхового обязательства всегда связывают с наступлением юридических фактов: в добровольном страховании и в большей части обязательного страхования -договоры страхования, в отдельных же видах государственного обязательного страхования - сочетание нескольких факторов: наличие правовых норм, определяющих условия обязательного страхования, и фактических обстоятельств, позволяющих распространить указанные в законе права и обязанности на конкретные лица (на страхователя и страховщика).
Важнейшей категорией страхового права является риск — случайности и опасности, на случай наступления которых и устанавливаются отношения по страхованию. Риск определяет возможность совершения страховой сделки и собственно существования страхового правоотношения: договор страхования, в котором отсутствует элемент риска, ничтожен (ст. 9 Закона «Об организации страхового дела...»). Из всех гражданско-правовых институтов наибольшими и серьезнейшими исследованиями теория риска обязана страхованию, так как именно в страховании риск приобретает значение существенного и центрального элемента страхового правоотношения. В силу такой исключительной значимости понятия риска для страхования страховой договор относили к числу договоров алеаторных («рисковых»), рассматривали принцип риска как необходимую точку опоры страхового договора, а также подчеркивали, что само назначение страхования связывается с задачами устранения последствий риска7.
Риск в страховом праве характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, его предусмотренностью в законе или договоре, возможностью его проявления при наступлении страхового случая. Риск — это сама опасность или случайность, от которой проводится страхование. Вместе с тем можно считать, что риск — это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления. Страховой риск определяется и оценивается отдельно для каждого обязательства по страхованию: в законе для обязательных видов страхования или в конкретном договоре страхования при добровольном страховании. При заключении конкретного договора страхования из всех условий, названных в качестве существенных или необходимых для договоров данного вида (ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ), едва ли не решающее значение придается достижению сторонами соглашения о риске.
С точки зрения страховщика, риск представляет собой существенное условие страхования, а оценка риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование и плату за предоставление страховой услуги. Оценка риска на стадии заключения договора страхования имеет настолько важное значение, что предопределяет законодательно закрепленную обязанность страхователя сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования (ст. 944, п. 4 ст. 951 ГК РФ). Степень риска продолжает сохранять свое существенное значение для договора страхования и в период его действия (ст. 959 ГК РФ). Страхователь несет обязанность информировать страховщика об изменении степени риска в период действия договора страхования под угрозой расторжения договора страховщиком и компенсации понесенных им убытков.
Юридическое определение страхового риска приведено в ст. 9 Закона об организации страхового дела — это событие или действие, на случай наступления которого заключается договор страхования. Однако не всякое наступившее событие из числа предусмотренных договором страхования можно рассматривать как страховой случай, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату. Именно поэтому законодатель разделяет понятия «страховое событие» и «страховой случай». Страховое событие означает, что страховой риск, из числа предусмотренных договором страхования, наступил. Например, застрахованное строение оказалось в зоне паводка, или застрахованное транспортное средство оказалось вовлеченным в дорожно-транспортное происшествие. Юристы называют страховой случай юридическим фактом со сложным юридическим составом. Это означает, что для квалификации события в качестве страхового случая, влекущего за собой обязательство о страховой выплате, должно одновременно состояться несколько дополняющих друг друга элементов. Первое было названо ранее — страховой риск должен быть предусмотрен условиями договора страхования. Во-вторых, наступивший страховой риск должен повлечь за собой убытки, причиненные застрахованному имущественному интересу. В-третьих, причина наступления убытка должна находиться в причинно-следственной связи со страховым риском. Предположим, договор страхования заключен на случай возникновения убытков в результате противоправных действий третьих лиц. Страховое событие связано с замыканием электропроводки при попытке проникновения в служебные помещения неустановленных лиц и последовавшим за этим пожаром, ставшим причиной ущерба. В этом случае причиной ущерба следует считать пожар, который не включен в перечень страховых рисков по договору. В-четвертых, на наступившее событие не должны распространяться исключения, предусмотренные договором страхования. Так, например, договор страхования заключен на случай убытков в результате противоправных действий третьих лиц за исключением терроризма. Если убытки связаны с осуществленным терактом или его попыткой, то такое событие нельзя назвать страховым случаем. Наконец, размер убытка должен превышать установленную в договоре страхования франшизу и соответствовать иным условиям определения размера страховой выплаты. С учетом множества оснований и элементов страхового правоотношения не представляется возможным привести исчерпывающий перечень обстоятельств, совместное исследование которых должно быть положено в основу квалификации страхового случая при наступлении страхового риска. Такого рода обстоятельства устанавливаются договором страхования и являются существенными для обеих сторон договора, а также других участников страхового правоотношения.
Наступление страхового случая является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при страховом случае с имуществом - страховое возмещение, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — страховое обеспечение (п. 3 ст. 9 Закона об организации страхового дела) страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Присущая страховому случаю неопределенность его наступления или ненаступления придает неопределенность и обязанности страховщика произвести соответствующие выплаты, не превращая в то же время само страховое правоотношение в условную сделку.
Субъектами страхового обязательства являются: страхователь, страховщик и так называемые третьи лица. Правовое положение лиц в договоре страхования, их основные права и обязанности регулируются нормами права. Страхователем называют лицо, которое, являясь стороной договора страхования или руководствуясь иными правовыми основаниями, обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату либо выплат ее выгодоприобретателю, если страхование производится в пользу третьего лица.
Правовое положение страхователя определяется ст.ст. 927, 930, 934 ГК РФ и ст. 5 Закона об организации страхового дела. При этом страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица (ГК использует термин «граждане»), заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Застрахованное лицо — это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование) либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование). Понятие «застрахованное лицо» используется при регулировании отношений, возникающих в личном страховании (ст. 934, 963 ГК РФ), а также в отношении договоров страхования ответственности за причинение вреда (ч. 1 ст. 955 ГК РФ).
В отношении договоров личного страхования установлено, что застрахованное лицо либо его наследники в случае его смерти являются выгодоприобретателями, если в договоре не установлено иное. Если договор личного страхования заключен о страховании застрахованного лица, то страхователь не вправе без его письменного согласия назначить или заменить выгодоприобретателя либо назначить себя для получения страховой суммы. При отсутствии согласия застрахованного лица договор страхования может быть признан недействительным по его иску либо его наследников в случае его смерти. Замена выгодоприобретателя также невозможна без согласия застрахованного лица.
Замена застрахованного лица в договорах личного страхования, в том случае если оно прямо названо в договоре, также не может происходить без его согласия. Очевидно, что в том случае, когда застрахованное лицо иным образом индивидуализируется в договоре, его замена может происходить и без его согласия. Например, если в договоре личного страхования работодателем застрахованы работники определенных категорий, с переходом на другую работу или при увольнении работника для его замены не требуется его согласия8.
В договорах страхования ответственности за причинение вреда страхователь вправе, если иное не предусмотрено договором, заменить лицо, ответственность которого застрахована по другому договору, письменно уведомив об этом страховщика.
Если рассматривать термин «застрахованное лицо» в широком смысле как лицо, имущественные интересы которого застрахованы, в имущественном страховании при несовпадении застрахованного лица и страхователя застрахованное лицо всегда является выгодоприобретателем, так как именно ему принадлежит страховой интерес. И его правовое положение будет определяться еио правами выгодоприобретателя.
В договорах имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу только при условии наличия имущественного интереса, например в сохранности застрахованного имущества у третьего лица (п. 2 ст. 930 ГК РФ). В морском страховании зачастую используется правило: страхование производится в пользу лица, которое оплачивает перевозку. В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе и возможность его замены, а также поворота исполнения в пользу страхователя. Страховщик может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.
Договор страхования ответственности за причинение вреда может заключаться только в пользу выгодоприобретателя — лица, которому причинен вред, даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключается (ст. 931 ГК РФ). Таким образом, законодатель не только обязывает использование в договоре условия страхования в пользу третьего лица, но и прямо устанавливает, кто может быть выгодоприобретателем в договорах страхования ответственности за причинение вреда, индивидуализируя выгодоприобретателя тем, что это — лицо, жизни, здоровью и имуществу которого может быть причинен вред действиями страхователя либо иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена (и страхование ответственности которого прямо предусмотрено договором).
В то же время договор страхования предпринимательского риска не может быть заключен в пользу третьего лица. Право требования страхового возмещения принадлежит только страхователю.
Все договоры личного страхования9, использующие конструкцию договора в пользу третьего лица, следует подразделить на две большие категории: договоры, заключаемые на случай смерти застрахованного лица, и все иные договоры. Если договор заключен о страховании в пользу третьего лица, то на случай его смерти также должен быть назначен выгодоприобретатель, т.е. в этом случае имеют место две очереди выгодоприобретателей. Соответственно ч. 2 ст. 934 ГК РФ для таких случаев установлено, что если не назван иной выгодоприобретатель, им становятся наследники застрахованного лица. В том случае если договор заключается страхователем на случай своей смерти, то ему принадлежит и право назначения выгодоприобретателя. Следует обратить внимание и на то, что согласно ст. 10 Закона об организации страхового дела страховое обеспечение по договору личного страхования не входит в состав наследственного имущества, и поэтому прямое назначение выгодоприобретателя в договоре страхования дает ему право на получение страховой выплаты даже в том случае, если он не явлется наследником страхователя.
Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования — это соглашение (сделка) между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.
Для заключения договора страхования необходимо взаимное согласие сторон. Соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в требуемой законодателем форме. Существенными условиями договора страхования являются условия, без которых в силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования. Ст. 924 ГК РФ установлено: при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Юридическое значение существенных условий состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок. Без сомнения, к числу существенных следует отнести и определение в договоре страхования размера страховой премии и порядка ее уплаты. Возмездность является одним из признаков страхования, вступление договора страхования в силу и возникновение страхового обязательства также связано с уплатой страховой премии, поэтому отсутствие цены в договоре влечет за собой его недействительность.
Договор страхования, как любая сделка, должен отвечать общим условиям действительности сделок, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации. Российское законодательство устанавливает специальные требования к форме договора страхования: он должен быть заключен письменно (ст. 940 ГК РФ) под угрозой недействительности договора (за исключением договоров обязательного государственного страхования). Это означает, что договор страхования может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК РФ). Письменная форма договора считается соблюденной также и в том случае, если на письменное предложение страховщика заключить договор страхователь уплатил страховую премию. Такие действия будут считаться согласием заключить договор (акцептом) (ч. 3 ст. 434, ст. 438 ГК РФ).
При заключении договора страхования могут быть использованы полисы (страховые свидетельства, сертификаты), которые тем не менее должны отвечать требованиям, предъявляемым к содержанию и форме договора страхования. Страховые полисы, как правило, являются документами строгой отчетности страховщика, или специальными бланками с различными степенями защиты. В отдельных видах страхования страховой полис является единственным документом, свидетельствующим о заключении договора страхования, например, договоры страхования багажа, страхование муниципального жилья и т.п. Различный подход к формам заключения договора страхования объясняется особенностями видов страхования и организации страхования. В любом случае, какими бы ни были комбинации всех вышеуказанных документов, договор страхования будет считаться заключенным только тогда, когда стороны достигли соглашения по всем существенным условиям договора и выразили его в требуемой законом форме.
При заключении договора страхования страховщик может использовать индивидуальные правила страхования, которые в составе других документов являются основанием для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, или стандартные правила страхования объединений страховщиков. В этом случае договор страхования может содержать ссылку на соответствующие правила. Законодатель предусматривает (ст. 943), что условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в договор страхования независимо от формы его исполнения, обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре. Если правила страхования не излагаются в договоре страхования, а в договоре отсутствует запись о вручении правил страхователю, в соответствии с ч.2 ст. 943 ГК РФ это может расцениваться как необязательность выполнения страхователем (выгодоприобретателем) установленных правилами обязанностей. Но в целях защиты своих интересов страхователь (выгодоприобретатель) может ссылаться на правила страхования, даже если такие правила в силу изложенных выше положений (ч. 2 ст. 943 ГК РФ) для него необязательны.
Вступление договора страхования в силу законодатель связывает с исполнением страхователем обязательства об уплате страховой премии или первого страхового взноса, если стороны договорились об уплате страховой премии в рассрочку (ст. 957 ГК РФ). Таким образом, если страхователь по каким-либо причинам не смог уплатить страховую премию (страховой взнос) сразу после заключения договора либо договорился со страховщиком об уплате страховой премии в рассрочку, то в договоре страхования следует предусмотреть, что он вступает в силу с момента его заключения, — без такой оговорки все страховые риски до момента уплаты страхователем страховой премии (либо первого страхового взноса) несет он, а не страховщик.
В соответствии с законодательством страховой договор прекращается в случаях: истечения срока действия; гибели застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение ведения страхователем застрахованной предпринимательской деятельности; исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки; ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом (кроме случаев, когда права страхователя переходят к иным лицам); ликвидации страховщика; принятия судом решения о признании договора страхования недействительным, а также в других случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.
Кроме того, договор страхования может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон. В таком соглашении стороны оговаривают условия досрочного расторжения договора, которые могут быть самыми различными (возврат части страховой премии и т.п.). Согласно ст. 958 ГК РФ страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа договор страхования не прекратил свое действие вследствие гибели застрахованного имущества или прекращения предпринимательской деятельности лица, застраховавшего свою связанную с такой деятельностью ответственность либо предпринимательский риск. В этом случае уплаченная страховщику страховая премия не возвращается страхователю (за исключением случаев досрочного прекращения договора по причинам, указанным в ч. 1 ст. 958 ГК РФ, когда страхователю возвращается часть страховой премии, пропорциональная неистекшему сроку страхования).
Страховой договор, как и любая сделка, может быть признан недействительным, если согласно действующему законодательству Российской Федерации имеются основания признать его таковым: договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам; договор заключен с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности; договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным) гражданином либо под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.п. (о недействительности сделок см. ст. 166—181 ГК РФ).
Помимо установленных законом общих оснований признания сделок недействительными, законодательством о страховании установлены следующие специальные основания признания недействительным страхового договора:
а) недействительным может быть признан договор личного страхования; если он был заключен в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, без согласия на то самого застрахованного лица. Недействительным такой договор признается по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица — по иску его наследников (ст. 934 ГК РФ);
б) страховщик вправе потребовать признания страхового договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что при заключении договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), когда эти обстоятельства не были известны (и не должны были быть известными) страховщику. Однако страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали;
в) страховщик может потребовать признать договор страхования недействительным, если вследствие обмана со стороны страхователя в договоре была указана завышенная страховая сумма (в том числе когда превышение - результат двойного страхования: страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков). Кроме того, страховщик вправе требовать возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).
Является недействительным (ничтожным) договор страхования в той части страховой суммы, которая превышает страховую (действительную) стоимость по договорам страхования имущества или предпринимательского риска (ч. 1 ст. 951 ГК РФ), в том числе если такое превышение явилось следствием двойного страхования. В таких случаях излишне уплаченная часть страховой премии не возвращается страхователю. Если в соответствии с договором страхования страховая премия уплачивалась в рассрочку и к моменту выявления указанного превышения страховой суммы над страховой стоимостью премия внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы. •
Основные обязанности сторон страхового обязательства установлены Гражданским кодексом Российской Федерации.
Основными обязанностями страхователя являются:
(1) своевременная уплата страховщику страховой преми (страховых взносов). Невыполнение этой обязанности страхователем влечет невступление договора страхования в силу или его досрочное прекращение.
(2) при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки вероятности превращения страхового риска в страховой случай (для оценки степени риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.
(3) страхователь обязан предоставить страховщику полную информацию, позволяющую судить об объекте страхования и о возможности наступления страхового случая. Обоснованность заявленной страховой суммы он может подтвердить в необходимых случаях имеющимися у него документами и иными доказательствами. Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проверить наличие и состояние объектов страхуемого интереса на момент заключения договора страхования, а также достоверность сообщаемых страховщику сведений. При заключении договора личного страхования страхователь обязан, если этого требует страховщик, пройти обследования для оценки фактического состояния здоровья. При заключении договора страхования имущества страхователь должен предоставить это имущество страховщику для осмотра, а при необходимости — для проведения экспертизы с целью установления действительной стоимости имущества. Сообщение страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхового интереса может являться основанием для признания договора страхования недействительным (ч. 3 ст. 944 ГК РФ).
(4) страхователь, заключив договор страхования, не освобождается от обязанности заботиться о сохранности имущества, интерес в отношении которого застрахован (при имущественном страховании). Страхователь обязан соблюдать общепринятые правила и нормы эксплуатации (пользования) и хранения застрахованного имущества, правила техники безопасности и т.п. Если застрахована ответственность страхователя, договор страхования не освобождает страхователя от обязанности строго соблюдать все необходимые нормы и правила (при страховании ответственности, связанной с деятельностью, представляющей собой повышенную опасность для окружающих, страховании профессиональной ответственности и т.п.), предпринимать все разумные и необходимые действия для надлежащего выполнения своих обязанностей, в связи с которыми был заключен договор страхования.
(5) страхователь обязан также предпринимать необходимые меры в целях предотвращения ущерба и уменьшения его размера при страховом случае (ст.ст. 961, 962 ГК РФ). Гражданским кодексом установлено: при наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, страховщик освобождается от обязанности возмещения убытков, возникших вследствие такого непринятия мер страхователем.
(6) обязанностью страхователя является также своевременное уведомление страховщика о наступлении страхового случая. Если договором предусмотрен срок и (или) способ такого уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом (в договорах личного страхования срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней). Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение (ч. 1 ст. 961 ГК РФ).
Поступившая вовремя информация о страховом случае позволит страховщику установить причину наступления и характер обстоятельств, необходимых для признания события (или действия) страховым случаем.
Неисполнение обязанности об уведомлении страховщика дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения. Однако если будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение, обязанность выплатить страховое возмещение со страховщика не снимается (ч. 2 ст. 961 ГК РФ).
(7) страхователь в течение срока действия страхового договора обязан сообщать страховщику обо всех ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска, и об обстоятельствах, изменяющих степень риска. Значительными во всяком случае признаются изменения, предусмотренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования (ч. 1 ст. 959 ГК РФ).
(8) в соответствии со ст. 960 ГК РФ лицо, к которому перешли права на имущество, должно сообщать страховщику о перемене собственника (владельца) застрахованного имущества в период действия договора страхования. Такое сообщение должно быть сделано незамедлительно в письменной форме. Страхователю следует сообщить об этой обязанности лицу, принявшему застрахованное имущество. К этому лицу права и обязанности по договору страхования имущества переходят без согласия страховщика (до принятия нового Гражданского кодекса Закон о страховании допускал переход прав и обязанностей страхователя к иному лицу только с согласия страховщика, за исключением случаев смерти страхователя).
(9) в случае страхования на основании генерального полиса страхователь обязан о каждой партии имущества (груза, товара и т.п.), подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не оговорен, немедленно после их получения.
Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
(10) страхователь обязан обеспечить страховщику возможность предъявления требований к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате имущественного страхования, — суброгацию. В соответствии со ст. 965 ГК РФ к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требовать возмещения ущерба, которое имеет к такому лицу страхователь (либо выгодоприобретатель). Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, либо по его вине для страховщика стало невозможным осуществление этого права (пропущены претензионные сроки и т.п.), страховщик полностью (или в соответствующей части) освобождается от выплаты страхового возмещения. Если же возмещение уже выплачено, страховщик вправе потребовать его возврата (либо возврата излишне выплаченной суммы).
Основными обязанностями страховщика являются:
(1) страховщик обязан произвести своевременную страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица) при наступлении страхового случая. Страховщик обязан, помимо возмещения ущерба, причиненного страховым случаем, возместить расходы, произведенные страхователем для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу.
Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или произведены для выполнения указаний страховщика, также должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными. Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму (ст. 962 ГК РФ).
В личном и имущественном страховании страховая выплата именуется по-разному: при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения (ст. 9 Закона об организации страхового дела).
Гражданский кодекс РФ устанавливает основания освобождения страховщика от обязательства произвести страховую выплату. Так, основаниями для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:
а) умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая (п. 1 ст. 963), за исключением обязательств по договорам страхования гражданской ответственности, если вред причинен жизни и здоровью потерпевшего, а также договоров личного страхования, если причиной страхового случая стало самоубийство застрахованного после истечения 2 лет действия договора страхования;
б) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (п. 3 ст. 944);
в) получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
г) неуведомление или несвоевременное уведомление страхователем о наступлении страхового случая (п. 2 ст. 961);
д) если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок, а также от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (ст. 964 ГК РФ).
Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.
Если страховщик не усматривает в наступившем событии факта наступления страхового случая, он должен направить страхователю отказ в страховой выплате. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ страховщика произвести старховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или третейский суд;
(2) страховщик обязан не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации; страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За разглашение тайны страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 139 или 150 ГК РФ;
(3) при досрочном прекращении договора страхования в связи с тем, что отпали обстоятельства наступления страхового риска или застрахованное имущество погибло по нестраховым причинам, страховщик обязан вернуть страхователю часть страховых взносов пропорционально неистешему сроку действия договора страхования (ст. 958 ГК РФ). В иных случаях досрочного прекращения договора страхования премия возрату страхователю не подлежит;
(4) страховщик обязан по письменному уведомлению (требованию) страхователя заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом. Напомним, что замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица (ст. 956 ГК РФ).
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы;
(5) в соответствии со ст. 955 ГК РФ страховщик по письменному уведомлению страхователя обязан заменить в договоре страхования ответственности за причинение вреда лицо, чья ответственность застрахована (когда застрахована ответственность лица иного, чем страхователь), если договором не установлено иное. Если же страхователь пожелает заменить застрахованное лицо в договоре личного страхования, такая замена возможна лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика;
(6) в соответствии со ст. 927 ГК РФ договор личного страхования является публичным договором. Это означает, что к традиционным обязанностям страховщика прибавилась еще одна: обязанность заключить договор личного страхования в отношении каждого лица, которое обратится в страховую компанию. Отказ страховщика от заключения такого договора при наличии возможности предоставить соответствующие услуги не допускается (п. 3 ст. 426 ГК РФ): лицо, которому отказано в заключении договора, вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возместить убытки, причиненные необоснованным уклонением страховщика (ч. 4 ст. 445 ГК РФ).
Правилами и договором страхования могут быть предусмотрены и другие, кроме перечисленных, обязанности и корреспондирующие им права сторон страхового правоотношения.
Контрольные вопросы к Главе 16:
1. Назовите источники правового регулирования гражданских правоотношений в страховании. Почему государство определяет основные требования к содержанию и форме договора страхования?
2. Что понимают под страховым правоотношением в гражданском праве? Назовите признаки страхового правоотношения.
3. С чем связывают возникновение страхового обязательства? Приведите основные условия возникновения страхового обязательства.
4. Что такое существенные условия договора страхования? В чем состоят существенные условия договора личного и имущественного страхования?
5. Назовите основные права и обязанности сторон по договору страхования, установленные в гражданском законодательстве Российской Федерации.
6. Почему страховой случай называют юридическим факюм со сложным составом? Обоснуйте соотношение понятий «страховой риск», «страховое событие», «страховой случай».
7. Назовите основания, предусмотренные страховым законодательством, отказа страховщика в страховой выплате по договору страхования.
Глава 17.
Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в зарубежных странах называют правом страхового надзора. Объектом регулирования правом страхового надзора являются правоотношения по поводу возникновения специальной правоспособности страховых организаций на право осуществления страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством, и т.п. Формирование полноценного и всестороннего права страхового надзора является одной из задач российского государства по формированию рыночной экономики. Цель права страхового надзора установлена в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):
— Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;
— Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;
— Правила размещения страховых резервов от 14 июня 1999 года с изменениями и дополнениями;
— Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года;
— Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;
— Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;
— Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.
Государственное право регламентирует правовую форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на: Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента Российской Федерации «О системе федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1996 года, Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные акты:
— Налоговый кодекс Российской Федерации;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года.
Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:
— лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
— установление порядка формирования страховых резервов;
— установление правил размещения страховых резервов (точнее — активов, покрывающих страховые резервы);
— установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
— установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
— регистрация страховых брокеров;
— ведение реестра страховщиков;
— приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
Можно определить три стадии осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций; предварительный, текущий и последующий.
На предварительной стадии надзор может быть эффективно осуществлен при принятии решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В соответствии с директивами Европейского Союза стадия предварительного контроля яри лицензировании страховой деятельности имеет различную регламентацию процедуры и состава документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов страховщика, их покрывающих.
В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком как страхования жизни, так и других видов страхования. '
Особенно следует остановиться на нормах, регулирующих учреждение страховой организации и получение лицензии на право осуществления страховой деятельности. Российское законодательство предусматривает 2 ступенчатую процедуру «появления» страховой организации как потенциального субъекта гражданских правоотношений по договору страхования. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права — получение лицензии на право осуществления страховой деятельности, которые находятся в глубоком противоречии между собой и не обеспечивают необходимого контроля со стороны органов надзора за добросовестностью учредителей при учреждении организации, ее реальной платежеспособностью и тому подобное. Во многих странах регистрация и лицензирование страховой организации сосредоточены в едином органе страхового надзора, что обеспечивает необходимый уровень и степень государственного контроля за источниками капитала страховой организации и компетентностью ее руководителей.
В непосредственной связи с этим вопросом следует обратить внимание и на специальную процедуру в гражданском и административном праве, связанную с ликвидацией страховой организации, особенно в случае ее банкротства. По действующему законодательству Российской Федерации функции государственного надзора прекращаются после принятия решения об отзыве лицензии на право осуществления страховой деятельности. Дальнейшая процедура ликвидации страховщика и удовлетворения интересов кредиторов, в том числе страхователей и выгодоприобретателей по неоплаченным суммам страховых выплат, а также в связи с прекращением действующих договоров страхования определяется общими нормами Гражданского кодекса и закона «О несостоятельности (банкротстве)». При этом активы страховщика, в том числе та их часть, которая непосредственно связана с осуществлением страховой деятельности и представляющая страховые резервы, включается в общую массу ликвидируемого имущества, из которого удовлетворяются требования кредиторов в очередности, установленной законодательством, в которой страхователи и выгодоприобретатели отнесены к пятой очереди и фактически не имеют оснований первоочередного удовлетворения требований к обанкротившемуся страховщику.
Действующее гражданское законодательство не оставляет места для осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный размер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. Абсолюный размер минимального капитала составляет для страховых организаций, подающих документы для получения лицензии на право проведения страхования жизни, — 25,0 тыс. МРОТ; на право проведения страхования иного, чем страхование жизни, - 35,0 тыс. МРОТ; на проведение перестрахования - 50,0 тыс. МРОТ. Несмотря на введенные поправки к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», требования к минимальному размеру уставного капитала существенно ниже, чем принятые в странах ЕС: для страхования кредитов — 1 400 000 экю, для страхования ответственности - 400 000 экю, для страхования имущества - 300 000 экю, для страхования жизни - 800 000 экю.
Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за:
— наличием достаточной суммы активов у страховщика;
— условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства;
— обоснованностью страховых тарифов;
— соответствием правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, установленным законодательными требованиями;
— бизнес-планом.
Выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Последующее расширение перечня видов страхования (приложение к лицензии), вновь требует прохождения процедуры лицензирования, однако дополняется контролем со стороны надзора за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами (резервом платежеспособности).
Структура видов страховой деятельности, принятая в целях лицензирования страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни, основана на принципе классификации имущественных интересов, которые могут быть объектами страхования, и содержится в приложении к Условиям лицензирования. Законодательно выделено 16 самостоятельных видов страховой деятельности и отдельно - перестрахование. Классификация приводит существенные признаки каждого из выделенных видов страховой деятельности: например, под страхованием от несчастных случаев и болезней понимают «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страховая выплата может быть осуществлена при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
В законодательстве РФ в условиях лицензирования приведено определение понятия «страхование жизни», однако детальная классификация отсутствует, что приводит к существенным затруднениям и спорам при осуществлении последующего контроля за страховой деятельностью как со стороны органов страхового надзора, так и иных государственных органов исполнительной власти (налоговых органов, органов валютного регулирования и валютного контроля и т.д.).
Одним из существенных недостатков современной системы лицензирования, принятой в Российской Федерации, в отличие от норм Директив по страхованию ЕС является невозможность надзора на стадии учреждения компании за учредителями компании, прямыми и опосредованными, имеющими большинство акций, на предмет происхождения капитала и наличия реальных денежных средств и активов, передаваемых в уставный капитал. То же необходимо отметить и в отношении основных исполнительных лиц в компании. В отличие от стран ЕС в случае сомнительности со стороны надзора в репутации указанных лиц, основанной на результатах их предшествующей деятельности, российский федеральный орган по надзору за страховой деятельностью не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Текущий контроль за деятельностью страховщика осуществляется как органами государственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом является ведение страховщиками финансовых операций, в том числе связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, их покрывающих, обеспечение наличия свободных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие деятельности выданной лицензии.
Установлено, что страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, формируются на тех же принципах, что приняты в странах ЕС (резервы незаработанной .премии и резервы убытков), за исключением резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также резерва колебаний убыточности и резерва катастроф.
В нормативном порядке не установлены принципы и порядок расчета резервов по страхованна© жизни (что в соответствии с положением о федеральном органе по надзору является его прялкам -компетенцией). Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется страховщиками самостоятельно при получении одобрения от органа надзора и разрешения на его использование. Такой порядок приводит к разногласиям между страховщиками и налоговыми органами при определении финансового результата деятельности страховщика (прибыли или убытка) и при расчете базы для уплаты налогов. Отсутствие единых правил формирования страховых резервов по страхованию жизни в отсутствие системы деятельности независимых актуариев ставит под сомнение достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствие их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни. Можно привести в качестве примера создание необходимой системы надзора за формированием страховых резервов по страхованию жизни в Польше. Несмотря на неоднократные попытки в России по подготовке закона о независимых актуариях, установления требований к лицензированию актуарной деятельности, подотчетности и обязательности получения подтверждения независимого аудитора при предоставлении годового баланса страховой организации, занимающейся проведением страхования жизни, сколько-нибудь заметных изменений в законодательстве не происходит.
Размещение средств страховых резервов регламентируется специальными правилами в соответствии с принципами, принятыми в странах ЕС. Очевидно, необходимо установление более общих, но вместе с тем исключительно поименованных групп разрешенных активов и соотношений между ними в целях соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности.
Платежеспособность страховых организаций контролируется на основе наличия в необходимых размерах свободных активов страховщика. В этих целях применяется расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами, основанный на тех же принципах, что и надзор за исчислением маржи платежеспособности, принятый в странах ЕС: 16% от объема поступления страховой премии по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом поправки на коэффициент, учитывающий участие перестраховщиков, или 23% от среднего за последние три щда показателя страховых выплат, также скорректированных с учетом участия перестраховщиков в страховых выплатах; и 5% от суммы резервов взносов по страхованию жизни.
Последующий надзор осуществляется на основании проверки финансовой «отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерского отчета, принципы бухгалтерского учета и план счетов соответствуют в целом требованиям, принятым в странах ЕС. Страховщики обязаны опубликовать годовую отчетность «о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности приведенных в них сведений независимыми аудиторами. Следует отметить, что в Российской Федерации сформирован институт независимых страховых аудиторов, основанный на специальном лицензировании их деятельности, проверке квалификации и знаний страхового законодательства.
Одним из важных инструментов надзора является контроль за надежностью перестраховочных операций, особенно если перестраховщиком по договору перестрахования выступает зарубежная страховая или перестраховочная организация. В страховом законодательстве России отсутствуют какие-либо нормы, регламентирующие контроль за международным перестрахованием. В мировой практике для достижения этой цели используются различные подходы, однако в большинстве случаев право выбора надежного перестраховщика предоставлено страховщику, передающему риски в перестрахование. Страховой надзор при этом имеет право в случае, если зарубежный перестраховщик не считается финансово устойчивым, потребовать изменения в организации перестраховочной защиты. В странах переходного периода (Украина, Белоруссия) были введены ограничения на перестрахование у зарубежных перестраховщиков, что в условиях неразвитости национальных рынков привело к резкому ухудшению финансовой устойчивости страховых организаций и невозможности динамичного развития страхового рынка. '
Однако вполне закономерно в условиях формирующегося страхового рынка установление более общих требований к операциям международного перестрахования, например, разрешение на операции по перестрахованию жизни только у страховых и перестраховочных организаций, имеющих международный рейтинг «Standard & Poor’s» не ниже «А», а по иным видам перестрахования — не ниже «ВВВ». Такая мера обеспечит предсказуемость при осуществлении перестраховочных операций, их финансовую устойчивость и надежность, транспарентность национального законодательства.
В целях повышения эффективности надзора возможно использование принятой в ряде стран (США, Германия) системы «раннего предупреждения» финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного, с технической точки зрения, и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим, с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости, отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия.
В Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложняет эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования.
Одним из направлений контроля, применяемого в странах ЕС и ряде стран ОСЭР, является контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного владения акциями друг друга участниками групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.
Единственным инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии, которые, взятые вместе и в отдельности, связаны с соблюдением длительной и малоэффективной административной процедуры. Вместе с тем в административном праве применяются и иные санкции, например, штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других. Кроме того, неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении.
Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:
— использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации;
— своевременность и полнота надзора;
— действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.
Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек в центральном аппарате и почти столько же на местах; .для сравнения: в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 человек, из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.
Перечисленные основные «проблемные зоны» в организации надзора могут быть устранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации.
Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяют место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.
С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:
— стабильность системы органов надзора;
— стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
— соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
— обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти в целях совершенствования законодательства и, при необходимости, применения к страховым организациям санкций иных, чем предусмотрено страховым законодательством;
— неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.
Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система (финансирования изменялись четыре раза, что в конечном счете привело к ослаблению контрольного органа, неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества.
Сложившееся положение может быть поправлено исключительно принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования, закрепляющего основные положения осуществления предварительного, текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям.
Такие законы специального действия или соответствующие разделы в других общих законах приняты практически во всех странах ЕС.
В Российской Федерации современная система надзора за страховой деятельностью опирается на Департамент страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации, который, помимо лицензирования страховой деятельности и последующего контроля за деятельностью страховщиков, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие. Структуры органов страхового надзора в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, общей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора и сложности исполняемых им функций. Однако практически повсеместно страховой надзор организован на следующих принципах:
— финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;
— уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложившийся в отрасли;
— орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган государственного управления;
— надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых организации «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции);
— надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за установленные правонарушения, в том числе за несвоевременно представленную или недостоверную отчетность, за несоблюдение нормативных требований;
— функция надзора, как правило, отделена от функции подготовки и принятия нормативных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих;
— функция лицензирования, а также отзыва лицензии обыкновенно исполняется вышестоящим органом (Франция, Германия - министерством финансов, при котором, но не в структуре которого действует страховой надзор) или совещательным органом при органе страхового надзора, действующим в рамках полномочий, установленных для него законодательными документами (Португалия);
— в своей деятельности надзор опирается на сформировавшиеся системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью:
— страховых актуариев, обеспечивающих контроль за обоснованностью расчета страховых резервов и соответствием их размера принятым по договорам страхования обязательствам;
— профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуляцию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страхователей — специальная организация, учрежденная страховщиками для рассмотрения жалоб страхователей на действия страховщиков по договорам страхования, решения которой являются обязательными для учредивших ее или являющихся ее участниками страховщиков);
— независимых аудиторов, подтверждающих достоверность записей в бухгалтерских книгах и финансовые результаты.
Контрольные вопросы к Главе 17:
1. В чем назначение и принципы права страхового надзора?
2. Почему в условиях рыночной экономики государство формирует систему страхового надзора за деятельностью страховых организаций и других субъектов страхового рынка?
3. Что понимают под специальной правоспособностью страховых организаций на проведение страховых операций? Выделите основные принципы лицензирования страховой деятельности в Российской Федерации.
4. В чем состоит назначение Классификации видов страховой деятельности в Российской Федерации и Европейском Союзе? Сравните принципы классификаций, выделите общее и особенное в каждой из них.
5. Назовите источники права страхового надзора. Почему в условиях формирующегося страхового рынка значительная часть источников права страхового надзора представлена ведомственными нормативными актами?
6. Какие действия, факты являются основанием для отзыва лизенции на право осуществления страховой деятельности?
7. В чем состоят права и обязанности федерального органа Российской Федерации по страховому надзору? Почему законодатель устанавливает права страховых организаций обжаловать в судебном порядке решения федерального органа по надзору за страховой деятельностью?
Глава 18.
Антимонопольное законодательство в области страхования
Для большого числа стран переходного периода (страны СНГ, страны Центральной и Восточной Европы, государства Прибалтики и некоторые другие) формирование национального антимонопольного законодательства является одной из важнейших задач развития рыночной экономики. Механизм предоставления и потребления товаров и услуг в условиях рынка основан на состязательности продавцов в производстве, распределении, ценообразовании, обслуживании и сервисе покупателей. Для большинства указанных государств до начала рыночных преобразований в 90-х гг. прошлого столетия в экономике в целом и в том числе в секторе страхования была характерна государственная монополия на проведение страховых операций. Это означало, что только государство, единолично, используя властные, административные полномочия, устанавливало не только порядок и условия организации страховых отношений в области социального страхования, но в той же мере этот порядок распространялся и на остальные виды страхования, в которых за страхователем сохранялось право выбора и окончательного решения о заключении договора страхования.
Государственная монополия на проведение страховых операций в Российской Федерации была введена 28 ноября 1918 года в соответствии с Декретом Совета народных комиссаров «Об организации страхового дела в Российской Республике», в соответствии с которым все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые, взаимные) подлежали ликвидации. Только за кооперативными организациями сохранялось право на самостоятельное ведение страховых операций путем взаимного страхования недвижимости и товаров, такая практика была прекращена в 1931 году.
Страхование как звено финансовой системы не могло быть организовано на принципах рыночных отношений в условиях полной и безусловной централизации финансовых отношений при административно-командной системе экономических отношений. Цель государственной монополии в области страхования преследовала установление контроля за движением финансовых потоков, связанных с проведением страховых операций. ‘
Вместе с тем нельзя не отметить, что основы экономики страхования в значительной степени содержат предпосылки для централизации страховых операций. Чем большее число страхователей принимает участие в страховых отношениях, тем в большей мере это отвечает основным принципам страховой экономики, основанной на применении действия законов больших чисел. Значительное число ученых экономистов и юристов и в дореволюционной России и в наше время склонны рассматривать страхование как отрасль, для которой характерна естественная олигополия или монополия, т.е. такие сферы экономики, где конкуренция и рыночное ценообразование не являются оптимальными. Более того, основываясь на государственной монополии на проведение страховых операций, проф. Ф. Коньшин делал вывод о чрезвычайно высокой финансовой устойчивости страховых операций и отсутствии необходимости в перестраховании обязательств, принимаемых Госстрахом по договорам страхования . Однако в условиях административно-командной экономики страхованием не были охвачены промышленность, строительство, государственная торговля, т.е. практически все отрасли экономики, находившиеся в государственной собственности. Исключение составляли только сельское хозяйство и деятельность промысловой кооперации, которые были обязаны, как совхозы и колхозы, участвовать в сіраховании или могли заключать договоры страхования в целях защиты своих имущественных интересов. В этих условиях состав принимаемых на страхование рисков был достаточно однороден, страховые суммы относительно невелики, требование о формировании внутренних страховых резервов Госстраха, сходных со случаями резервов на случай катастрофического покрытия, создавали возможности не использовать систему перестрахования принимаемых на страхование рисков.
Страхование выполняло функции управления риском в основном в сфере личных интересов населения: личное имущество, жизнь и трудоспособность граждан, при этом страховые суммы, принимаемые на страхование, были достаточно однородны. Советская система страхования не охватывала и страхование ответственности, и способами защиты интересов потерпевших были государственное обеспечение и получение компенсации от виновных на основании судебных решений.
В то же время российские внешнеторговые операции, связанные с международной торговлей, страхованием российских интересов за рубежом, проведением строительных работ российскими организациями, и иные аналогичные виды рисков подлежали страхованию в акционерной государственной организации Ингосстрахе, учрежденной в 1947 году и имевшей несколько дочерних страховых организаций и представительств в Западной Европе, на Ближнем Востоке и в Юго-Восточной Азии. Более того, для целей страхования и перестрахования за рубеж российским правительством в 1925 году в Лондоне было учреждено акционерное страховое общество «Блэкбалси», а в 1927 году - в Германии страховое общество «Софаг», которые после учреждения «Ингосстраха» стали ее дочерними обществами за рубежом1*5. С учетом специфики рисков и объектов, примаемых на страхование, Ингосстрах активно использовал перестрахование у зарубежных перестраховщиков для обеспечения фиансовой устойчивости проводимых операций.
Государственная монополия на страхование в СССР была отменена в 1988 году в связи с принятием закона «О кооперации», допускавшего учреждение страховых кооперативов для страхования имущества кооперативных организаций. Законом РФ «О страховании» (в более поздней редации Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), принятым в 1992 году, впервые в новейшей истории в России было установлено, что при осуществлении страховых операций на территории страны должны соблюдаться требования антимонопольного законодательства. Аналогичные законодательные акты по отмене государственной монополии на проведение страхования были приняты и в других странах бывшего СССР.
В соответствии со статьей 31 Закона об организации страхового дела антимонопольное регулирование осуществляется антимонопольными органами на страховом рынке на основании антимонопольного законодательства. Контроль за соблюдением антимонопольного законодательства возложен на Государственный комитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур, его целью в соответствии с законом является предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. В настоящее время эти функции исполняет Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства.
Источниками антимонопольного законодательства Российской Федерации можно считать следующие законодательные акты:
1) Конституция Российской Федерации,
2) Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 года,
3) Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 года,
4) указы Президента Российской Федерации,
5) постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации,
6) нормативные правовые акты федерального органа антимонопольного надзора,
7) нормативные правовые акты федерального органа исполнительной власти, осуществляющего регулирование на рынке страховых услуг (органа страхового надзора).
Нормальное функционирование рынка, в том числе и рынка страховых услуг, предполагает конкуренцию между продавцами товаров, работ и услуг. Единый рынок Российской Федерации является конституционным институтом, что предопределяет-необходимость принятия государством мер по поддержке конкуренции и ограничению монополистической деятельности. Обязанность государства по осуществлению подобных мер является следствием не только конституционности института единого рынка. Существует прямое указание Конституции Российской Федерации на необходимость поддержки конкуренции и недопущения экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.
Подобное поведение государства имеет своей целью контроль «...за использованием частной экономической власти...». Действительно, осуществлением экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, кроме упомянутых выше конституционных норм, нарушается еще и общая норма Конституции, запрещающая такое осуществление прав и свобод человека и гражданина (в нашем случае это осуществление, в частности, права на предпринимательскую деятельность), которое нарушает права и свободы других лиц (в нашем случае, в частности, других предпринимателей).
Конституция Российской Федерации не устанавливает в сфере своего применения исключений для страховой деятельности, и поэтому по общему правилу в сфере страхования государством должна поддерживаться конкуренция и не допускаться деятельность, направленная на монополизацию данной сферы.
Основные положения о целях и формах государственного антимонопольного регулирования в области страхования установлены Федеральным законом РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Прежде всего закон устанавливает принадлежность страхования к национальному рынку финансовых услуг (ст. 1 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), наряду с банковскими услугами, услугами на рынке ценных бумаг, услугами по финансовой аренде и доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами. Цель антимонопольного регулирования состоит в поддержании справедливых условий конкуренции для всех участников рынка, создании условий для развития экономически наиболее эффективных субъектов финансового рынка и продаже на рынке высококачественных услуг в интересах страхователей. Основными инструментами по поддержанию конкуренции на национальном рынке являются: (1) недопущение доминирующего положения одной отдельно взятой компании, включая аффилированные компании; (2) запрет на заключение соглашений между страховщиками в целях раздела рынка, установления монопольных цен на продажу страховых услуг; контроль за формированием страховых групп, основанный на приобретении контрольных пакетов акций (или паев) других страховых организаций, в целях получения монопольного положения на рынке. Предметом антимонопольного регулирования является также порядок выбора страховой организации для страхования, осуществляемого за счет средств государственного бюджета. Законодателем установлено, что (ст. 14 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) выбор страховащика для проведения страхования за счет бюджетных средств (обязательное государственное страхование, страхование бюджетных организаций и органов государственного управления и т.п.) должен проводиться на конкурсной основе, с тем чтобы ни один из участников не имел преимущественного права на участие в конкурсе, а также на заключение договоров страхования и получение средств. Под «конкуренцией» в сфере страхования понимается состязательность между страховыми организациями, при которой их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждой из них воздействовать на общие условия предоставления страховых услуг на рынке страхования. Под «недобросовестной конкуренцией» законодательство понимает действия, направленные на получение преимуществ при осуществлении страховой деятельности, заключении соглашений или ведении согласованных действий с другими страховщиками, государственными органами или иными лицами, которые противоречат законодательству Российской Федерации и могут причинить убытки конкурентам или нанести ущерб их деловой репутации. К такого рода действиям относят: распространение ложной информации о конкурентах, их финансовом положении, получение и использование информации, составляющей служебную и коммерческую тайну.
Настоящий закон устанавливает нормы и основы антимонопольного регулирования только в отношении страховых услуг, предоставляемых страховыми организациями. Если обратиться к Классификатору ГАТС Всемирной торговой организации, то, помимо собственно страховых услуг, к страхованию следует также относить и услуги по перестрахованию, посреднические услуги по страхованию, а также аффилированные к страхованию услуги. До тех пор пока Российская Федерация не подписала Соглашений о присоединении к ВТО, нераспространение действия антимонопольного законодательства на перечисленные подсектора страхового рынка можно рассматривать как внутреннее ограничение распространения предмета законодательного регулирования. Однако законодательное закрепление за Россией статуса страны — члена ВТО неизбежно потребует расширения применения действия закона об антимонопольном регулировании и на предоставление услуг по перестрахованию и другие виды страховых услуг.
Основными элементами антимонопольного регулирования являются контроль за ограничением доли страховой премии, полученной каждой в отдельности страховой организацией в соответствующем секторе страховых услуг, — доминирующее положение страховой организации (ст. 4 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) и контроль за концентрацией страхового капитала (ст. 16 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг).
Доминирующее положение страховой организации определяется в границах рынка предоставления соответствующих страховых услуг, независимо от фактического места регистрации или места фактического расположения страховой организации. Фактическая оценка в целях определения доминирующего положения страховой организации производится на основании расчета доли страховой организации на рынке страховых услуг исходя из суммы полученных страховых премий (оборот по определенному виду финансовых услуг) в сравнении с общим объемом полученной страховой премии всеми страховыми организациями в установленных территориальных границах страхового рынка.
Порядок определения доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг определяется на основании показателей, утвержденных Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (далее — МАП РФ) совместно с Министерством финансов РФ, в оответствии с приказом от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении порядка определения доминирующего положения страховых организаций на рынке страховых услуг», в соответствии с которым доминирующим считается положение страховщика, получающего более 10% федерального страхового рынка, или 25% — на региональном страховом рынке.
Доминирующее положение устанавливается как на страховом рынке в целом, так и в отдельных видах страховой деятельности, определенных в соответствии с Классификацией видов страховой деятельности в целях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Классификация выделяет 16 видов страховой деятельности, в том числе: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств (в соответствии с нормами ст. 932 страхование ответственности за исполнение обязательств по заключенным гражданско-правовым договорам разрешается только в случаях, прямо установленных федеральными законами Российской Федерации), страхование иных видов гражданской ответственности и перестрахование. Вместе с тем в целях определения доминирующего положения страховой организации в перечисленных секторах страховых услуг во внимание принимаются только страховые премии (взносы), полученные по всем видам страхования, за исключением государственного обязательного страхования, т.е. тех взносов, которые уплачены за счет средств государственного бюджета.
В методике определения доминирующего положения при определении факта доминирования по результатам деятельности за год в расчет принимаются не только показатели деятельности самой страховой организации, но и аффилированных с ней страховых организаций. Действующее российское законодательство не разъясняет термина «аффилированное лицо», лингвистическое толкование этого термина позволяет распростанить понятие «аффилированного лица» на дочерние и зависимые общества. К таким организациям относятся страховщики, в уставном капитале которых доля страховщика-учредителя превышает 20% заявленного уставного капитала (зависимые общества), или те, в которых доля страховщика-учредителя в уставном капитале является преобладающей.
Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не квалифицируется нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотребления этим положением. Законодательство зарубежных стран является существенно более строгим, в частности, превышение страховщиком максимальной доли рынка в определенном виде страховых услуг является основанием для принятия решения органом антимонопольного контроля о прекращении продаж новых договоров страховых услуг или продаже части бизнеса другому страховщику.
Государственный контроль за приобретением активов или акций (долей в уставном капитале) страховых организаций осуществляется в случаях, если физическое или юридическое лицо в результате одной или нескольких сделок приобретает более 20 процентов акций или 10 процентов акций страховой организации, размер уставного капитала которой превышает 10,0 млн. руб. Установленное требование распространяется в том числе и на иностранные юридические и физические лица, которые могут выступать инвесторами российских страховщиков. Сделки, отвечающие этим требованиям, требуют получения предварительного согласия со стороны МАП. В разрешении на совершение сделки может быть отказано, если слияние страховых организаций или приобретение другой страховой организации может привести к возникновению или усилению доминирующего положения участников сделки и ограничению конкуренции на рынке финансовых услуг. Вместе с тем согласие МАП на совершение сделки может быть, если участники смогут доказать, что положительный эффект превысит негативные последствия на рынке финансовых услуг или что приобретение акций в доле, превышающей установленный норматив, связано исключительно с получением дохода по ним, а не для использования доминирующего положения в целях дальнейшей концентрации капитала и получения большей доли рынка.
Государственный орган антимонопольного надзора наделен широкими полномочиями для применения к страховщикам и другим вовлеченным в действия или сделки организациям (в том числе и государственным органам), нарушающим антимонопольное законодательство, широкий перечень мер и санкций (ст. 23 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), в том числе МАП имеет право (1) направлять в Правительство РФ и другие государственные органы предложения об отмене законодательных и нормативных актов, препятствующих конкуренции на страховом рынке; (2) давать страховым организациям обязательные для исполнения предписания, связанные с нарушением антимонопольного законодательства; (3) направлять в Министерство финансов (орган страхового надзора) представления о прекращении действия лицензий у страховых организаций; (4) налагать штрафы на страховые организации, должностных лиц федеральных органов государственной исполнительной власти и органов местного самоуправления; (5) обращаться в суд или арбитражный суд о признании недействительными сделок по приобретению, слиянию страховщиков и договоров между ними и договоров с третьими лицами, нарушающими требования антимонопольного законодательства; (6) направлять материалы о нарушении антимонопольного законодательства в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел против руководителей страховщиков и иных лиц по признакам преступлений, связанных с нарушениями антимонопольного законодательства и иных правовых актов; и другие меры.
Одно из направлений деятельности органов государственного антимонопольного регулирования связано с недопущением различного рода соглашений между субъектами страхового рынка, направленных на установление единых условий продажи страховых услуг, единых недопустимо высоких или низких цен на страховые услуги, а также соглашений о разделе рынка между страховщиками. Вместе с тем практика страхования достаточно часто делает необходимым заключение временных или постоянных соглашений между страховщиками, позволяющих увеличивать их совместную емкость (капитализацию) для принятия на страхование дорогостоящих или могущих привести к крупным и очень крупным убыткам рисков. Для проведения страхования на таких условиях страховщики образуют страховые пулы. Основу деятельности страхового пула составляют соглашения между участвующими в нем страховщиками, которые определяют совокупное собственное удержание пула (размер страховой суммы или максимально возможного убытка - в зависимости от условий страхования), общие и особенные условия страхования, размер страхового тарифа, перечень принимаемых на страхование рисков, порядок урегулирования убытков. Достаточно часто одним из элементов такого соглашения о страховом пуле становится назначение администратора пула, которым может выступать одна из страховых организаций — участниц пула, или специально назначенное лицо, не являющееся страховой организацией, роль которого состоит в ведении дел страхового пула, заключении договоров от имени пула и урегулировании убытков.
Общие основы закона устанавливают, что не подлежат запрету (ст. 7 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) соглашения между страховщиками, которые имеют своей целью: унификацию стандартов деятельности, проведение совместных научных исследований и разработок, совместную закупку технических средств и использование единых программных и технических средств для осуществления основной деятельности. Любые иные соглашения между страховщиками, предусматривающие установление единых цен и тарифов, раздел рынка по территориальному или любому иному признаку, установление ограничения доступа другим участникам и другие признаки, не допускаются и признаются недействительными в порядке, предусмотренном российским законодательством. Однако, как мы отметили выше, образование страховых пулов в известной мере необходимо в страховании, — широко известны зарубежные пулы, осуществляющие страхование ядерных рисков, страхование рисков, связанных с причинением вреда окружающей природной среде и третьим лицам, страхование последствий террористических актов. Для регулирования подобной практики предусмотрено обязательное уведомление МАП о достигнутых соглашениях. В случаях, если заключение соглашения между страховщиками может иметь целью дальнейшее развитие страхового рынка, МАП имеет право при условии, что такое соглашение не ограничивает конкуренции в соответствующем секторе страхового рынка, разрешить действия страхового пула.
Такой же порядок предусмотрен и для согласования с МАП соглашений между страховщиками о создании объединений страховщиков (союзы, ассоциации и другие объединения). Законодательством предусмотрено, что создание таких объединений возможно только при условии предварительного согласования с МАП учредительных документов. В целях проведения государственной регистрации объединения страховщиков, предусмотренной ст. 6 Закона об организации страхового дела, согласие МАП на регистрацию объединения направляется в федеральный орган страхового надзора (Минфин РФ).
Нормы антимонопольного законодательства Российской Федерации, являясь формой государственного регулирования страховой деятельности, оказывают существенное влияние на свободу деятельности субъектов страхового рынка. Это выражается в ограничении их правоспособности на осуществление определенного рода сделок, заключение соглашений, которые препятствуют или могут препятствовать свободной конкуренции при осуществлении страховых операций. Во избежание злоупотреблений со стороны органов государственного регулирования закон предусматривает возможность обжалования принятых МАП решений в течение общего срока исковой давности, предусмотренного законодательством, в суде или арбитражном суде с целью признания их полностью или частично недействительными. Такое право предусмотрено как для федеральных или местных органов государственной власти, так и страховщиков и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.
Законодательство Европейского Союза в области антимонопольного регулирования обязано своим появлением основополагающему документу - Римскому Договору 1957 года об учреждении Европейского Сообщества. Основные нормы права ЕС о конкуренции содержатся в разделе VI Договора об учреждении ЕС. Право конкуренции ЕС запрещает антиконкурентные соглашения и злоупотребление доминирующим положением на общем рынке (ст. 85 и 86 Договора). Контроль за слияниями и поглощениями осуществляется на основании Регламента № 4064/89, принятого в 1989 году. Кроме этого, Договор устанавливает необходимость контроля за государственными (публичными) предприятиями, а также предприятиями, наделенными специальными или исключительными правами, т.е. реализующими государственную монополию в определенной сфере экономической деятельности (ст. 90 Договора об учреждении). Антимонопольное законодательство носит общий характер и применимо в отношении субъектов любых видов предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории ЕС. Вместе с тем, учитывая особый характер страховой деятельности, в декабре 1992 года Европейская Комиссия приняла групповые изъятия для страховых операций из общих правил, регулирующих конкуренцию. В частности, установлено, что нарушением правил конкуренции не являются действия страховщиков, предполагающие установление стандартных условий страхования, совместное покрытие некоторых видов рисков (страховые пулы), совместное испытание и использование средств превентивного характера и некоторых других. В странах ЕС антимонопольное законодательство имеет следующие основные цели:
— недопущение установления монопольно высоких или низких цен на страховые услуги, установления разделов рынка на основе соглашений об этом между страховщиками;
— недопущение получения страховщиком, включая и аффилированные структуры с ним, страховой премии в определенном секторе страхового бизнеса, более 30% (или иного уровня) страховой премии;
— недопущение приобретения одним лицом более, чем установленного максимума акций (по стоимости) страховой организации;
— недопущение юридической монополии какого-либо страховщика на проведение какого-либо вида страхования.
Европейская Комиссия является органом, принимающим решения, предписывающие прекращение установленных нарушений правил конкуренции ЕС. В предусмотренных случаях Комиссия имеет право налагать санкции за нарушение антимонопольного законодательства27. Эти штрафы могут достигать 1 млн. экю или 10% от оборота предыдущего года компаний, нарушающих законодательство о конкуренции28.
Применяемые меры на национальном уровне имеют крайне широкий спектр, начиная от согласования, например, условий деятельности страховых пулов с соответствующими органами (полномочия по осуществлению антимонопольного законодательства в различных странах исполняют различные организации, от специально учрежденных органов до отделов в Министерстве экономики или Министерстве финансов отдельных стран) до штрафов и принудительного прекращения продажи полисов определенного вида страхования, а также продажи части акций страховых организаций или отдельных страховых организаций, входящих в юридически зависимые финансовые или страховые группы.
В США положения антимонопольного законодательства и соответствующих судебных решений едины для всех участников рынка29. Страховые организации обязаны соблюдать нормы данных источников права, а также законодательство о страховании. Его образуют законы, инкорпорированные в 15-ю главу U.S. Code «Коммерция и торговля», раздел 88 -«Страхование» и иные. Систему источников антитрестовского права можно изобразить следующим образом.
21 Европейское право, под редакцией Л'. М. Энтина, М., НОРМА, стр. 423.
28 А. Орехов, Антимонопольное регулирование в странах Европейского Союза, Страховое право, N.92, 2001, стр. 21.
29 Анализ антимонопольного законодательства США приводится на основании данных, приведенных А. Сеидовым в статье «Принципы антимонопольного регулирования страхования в США», Страховое право М2, 2001, стр. 23— 36.
• Sherman Act;
• sections of the Wilson Tariff Act;
• Expediting Act;
• Federal Trade Commission Act;
• Clayton Act;
• Robinson—Patman Antidiscrimination Act;
• Antitrust Civil Process Act;
• Antitrust Procedures and Penalties Act or the Tunney Act;
• Hart—Scott Rodino Antitrust Improvements Act;
• Webb—Pomerene Act;
• Capper—Volstead Act;
the International Antitrust Enforcement Assistance Act of 1994.
• U.S. DOJ & FTC by-laws
Federal Judicial Decisions
• Supreme Court: Recent Antitrust Decisions
• U.S. Circuit Courts of Appeals: Recent Antitrust Decisions
Традиционно под антитрестовским законодательством в США понимаются законы и принятые в соответствии с ними нормативные акты в целях борьбы с монополиями (трестами) и иными способами подавлять и сдерживать конкуренцию. Антимонопольное право запрещает коммерческую деятельность, которая неоправданно лишает потребителя преимуществ конкуренции, в результате способствуя повышению цен на товары и услуги.
Нарушением антимонопольного права признается:
— ограничение или попытка ограничить торговлю между штатами;
— монополизация или попытка монополизировать рынок или его часть;
— иные способы ограничения и сдерживания конкуренции.
Sherman Act 1890 года стал первой законодательной мерой, принятой Конгрессом США с целью запрета трестов. По закону Шермана «любой договор, объединение (в форме треста или иное) или сговор в целях ограничения торговли между штатами и другими государствами признается незаконным». Штраф в размере до $5.000 и лишение свободы на срок до одного года были предельными мерами наказания за нарушение этого закона. В последующем антимонопольное законодательство развивалось и дополнялось новыми нормативными актами федерального уровня.
Ведущую роль в разработке и определении основных направлений торговли и экономической политики как внутри страны, так и вне ее играет Федеральная торговая комиссия (далее ФТК). Ее деятельность регламентирована одноименным законом от 1914 года (Federal Trade Commission Act, 1914). Основная функция ФТК — контроль за слиянием и поглощением страховщиков. В определенных случаях при слиянии и присоединении юридических лиц предусматривается уведомительно-разрешительный порядок. Подача заявления необходима, если:
— лицо, чьи ценные бумаги или активы приобретаются, или лицо, их приобретающее, занимаются коммерческой деятельностью или иной деятельностью, оказывающей влияние на торговлю,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли-продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 10.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 100.000.000 ам. долл, или более,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли, продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 100.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 10.000.000 ам. долл, или более;
— в результате такого присоединения лицо-доминант обладало бы 15% или более голосующих ценных бумаг или активов; или совокупная сумма голосующих ценных бумаг и активов «поглощаемого» лица составляла бы более 15.000.000 ам. долл.
В иных случаях «ни одно лицо не вправе приобретать, прямо или через посредников, голосующие ценные бумаги или активы другого лица» без подачи заявки согласно вышеуказанным правилам.
Уведомление подается в ФТК (Premerger Notification Office) и заместителю Генерального атторнея Антитрестовского отдела Министерства юстиции США. Последние посредством совпадающей резолюции вправе запрашивать дополнительную информацию или необходимые документы, публиковать в прессе намерения юридических лиц, налагать предварительные запреты на поглощение компаний, назначать слушания и совершать иные действия при обнаружении нарушений норм антимонопольного права.
Наибольшее значение в области регулирования деятельности страховых организаций и, в частности, антимонопольного регулирования их деятельности имеет McCarran— Ferguson Act 1945 года. Во-первых, закон устанавливает, что регулирование страхового бизнеса подпадает под юрисдикцию штатов. Во-вторых, доходы от налогообложения страховой индустрии направляются в соответствующие бюджеты штатов.
Согласно закону «ни одно лицо не вправе осуществлять страховую деятельность в штате в качестве принципала или агента, пока не получило от администрации штата необходимую на то лицензию в соответствии со страховым правом штата».
Каждый штат вправе:
— собирать, пересматривать информацию и принимать решения (включая одобрение и неодобрение) в отношении заявлений или иных документов или материалов, касающихся любого намеченного поглощения страховщика, изменения в структуре компании страховщика, пролонгации контроля над любым страховщиком, домицилированным в данном штате;
— использовать полномочия, предоставленные им в соответствии с законодательством, для сбора информации о любом намеченном поглощении, структурном изменении или пролонгации контроля над страховщиком, осуществляющим страховую деятельность в данном штате и квалифицируемым как страховщик по праву данного штата, в течение 60-дневного срока до намеченного поглощения, структурного изменения или пролонгации контроля, при условии, что действия штата к депозитному учреждению, его филиалу или дочерней компании не могут носить дискриминационный характер;
— требовать от лица, намеревающегося получить контроль над. страховщиком, домицилированным в данном штате, поддержание или следование необходимым условиям деятельности страховой организации по законодательству данного штата;
— ограничивать изменения в собственности акционерного капитала страховщика или иной компании, созданной с целью получения контроля над данным страховщиком, после изменения юридического статуса страховщика, при условии, что данное ограничение не является следствием дискриминации, намеренной или неумышленной, в отношении депозитного учреждения, его филиала или дочерней компании.
Закон предусматривает определенные изъятия для страховой индустрии из федеральных антитрестовских законов. Закреплено положение, что законы Шермана, Клейтона и закон о ФТК должны применяться к бизнесу страхования только в части, не урегулированной нормами права штатов. В отдельных штатах действуют собственные антимонопольные законы, как правило, повторяющие федеральные. В области антимонопольного регулирования деятельности страховых организаций значительное место занимает институт реорганизации юридических лиц как потенциальный инструмент влияния на уровень конкуренции на соответствующем рынке. При получении лицензии на право осуществления страховой деятельности страховщик предоставляет следующую информацию о «контролирующей компании»:
— копию учредительных документов (учредительный договор, устав); -
— о личностях главных акционеров, сотрудников, директоров и «контролируемых» лиц;
— о структуре капитала, финансовом положении (бухгалтерские книги прилагаются), а также описание главных сфер деятельности.
Любой страховщик обязан сообщать любую информацию или предоставлять необходимые документы относительно деятельности «контролирующего лица», если она может существенно ухудшить деятельность, управление и финансовое положение страховщика. Если у страхового ведомства имеются основания предполагать данную возможность, посредством соответствующего постановления в отношении контролирующего лица или контролируемого страховщика могут быть проведены расследования.
Любые сделки и договоры, заключаемые страховщиками, должны отвечать следующим условиям:
— условия сделок должны быть честными и справедливыми;
— платежи и сборы должны быть обоснованы и разумны;
— возникшие расходы и полученные платежи должны быть распределены и в отношении страховщика по принципу справедливости (on equitable basis) в соответствии с обычно применяемой практикой бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерские книги, счета и записи каждой из сторон по данным сделкам должны оформляться таким образом, чтобы полно и ясно отражать природу и детали сделки, включая необходимую информацию об отчетности для определения разумности платежей и сборов.
Предварительного одобрения страхового ведомства штата требуют:
— сделки купли-продажи, обмена, займа или предоставления кредита, или с вложением капитала в размере 5% или более от величины разрешенных активов (по данным на последний год);
— перестраховочные договоры или соглашения;
— предоставление услуг на регулярной или систематической основе;
— любая существенная сделка, которая по определению страхоюго ведомства штата может негативно сказаться на интересах держателей страховых полисов или акционеров.
Ни одно лицо — за исключением уполномоченных федеральными исполнительными органами или штатов страховщиков - не может получить контроль над внутриштатным страховщиком посредством приобретения его ценных бумаг или иным образом, если:
— в 20-дневный срок не уведомило страховое ведомство о своем намерении
— и не получило предварительного одобрения данного ведомства.
Отказ в одобрении применяется, если определяется, что данная мера - получение контроля — необходима для защиты интересов населения штатов. При принятии данного решения учитываются, в частности:
— финансовое состояние потенциального «контролирующего лица» и страховщика;
— степень доверия к первому или любому из его сотрудников или директоров;
— план будущих надлежащих и эффективных действий страховщика;
— источник средств или активы для потенциального получения контроля;
— могут ли последствия получения контроля существенно ослабить конкуренцию в одном секторе страховой индустрии или вести к созданию монополии в нем;
— степень риска и защищенности держателей страховых полисов и акционеров и др..
Законодательство штата Нью-Йорк регулирует и институт недобросовестных методов
ведения конкурентной борьбы и закрепляет за страховым ведомством штата полномочия проверять и расследовать деятельность любого лица на предмет недобросовестности его деятельности.
За нарушение норм антимонопольного права предусмотрена как гражданско-правовая, так и уголовная ответственность. Привлекать к ответственности уполномочены только суды.
Согласно Antitrust Procedures and Penalties Act (or Tunney Act) любое лицо, заключающее договор, вступающее в объединение или сговор, признанные незаконными, считается виновным в фелонии, и в случае признания таковым судом должно быть наказано штрафом, не превышающим 10.000.000 ам. долларов для юридических лиц и 350.000 - для физических лиц, которые также могут быть подвергнуты наказанию в виде лишения свободы сроком не более трех лет. Возможно применение одновременно обеих мер наказания по усмотрению суда.
Любое лицо, монополизирующее или пытающееся монополизировать торговлю, вступающее в объединения или сговор с другими лицами с этой же целью, несет закрепленную в ст. 1 ответственность.
Любое лицо, понесшее ущерб в процессе предпринимательской деятельности или собственности которого ущерб был причинен в результате нарушения положений антитрестовского законодательства другим лицом, вправе обратиться в окружной суд США, в округе которого ответчик или его агент постоянно проживают, имеют юридический адрес или занимаются профессиональной деятельностью. Независимо от цены иска истец вправе потребовать возмещения фактических убытков и судебных издержек.
Срок исковой давности для такого рода дел установлен в 4 года. В целях обеспечения средства судебной защиты физических лиц право подачи иска о возмещении ущерба в пользу потерпевшего закреплено также за Генеральным прокурором и Генеральным атторнеем соответствующего штата.
Что касается недобросовестных мер ведения конкуренции, то за них установленахо-всем иная мера ответственности. Нарушитель признается виновным в мисдиминоре, наименее тяжком преступлении, граничащем с деликтом, и подвергается штрафу не более 5.000 ам. долларов или тюремному заключению не более 1 года. В случае фелонии и мисдиминора суд вправе применить обе меры наказания одновременно.
Контрольные вопросы к Главе 18:
1. В чем состоят назначение и принципы государственного антимонопольного регулирования в области страхования?
2. Почему контроль за соблюдением принципов антимонопольного регулирования на страховом рынке возложен на иной орган государственной исполнительной власти, чем федеральный орган страхового надзора?
3. Приведите источники и принципы антимонопольного регулирования на страховом рынке.
4. Назовите полномочия государственного органа антимонопольного контроля. В чем состоят основные виды санкций за нарушение антимонопольного законодательства?
5. Приведите общее и различное в методах антимонопольного регулирования на страховом рынке в Российской Федерации, Европейском Союзе и США.
6. Почему государство контролирует приобретение страховых организаций на страховом рынке? В чем состоит опасность формирования картельных соглашений для функционирования рынка?
7. Почему страхование относят к отраслям, которым по экономической природе деятельности присуще стремление к монополии или олигополии?
Раздел 5. Экономика
страховой деятельности
Глава 19.
Финансовый результат деятельности страховой организации
Статьей 2 Федерального закона № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Из определения следует, что источниками исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями являются специальные фонды (страховые резервы), которые необходимо формировать в размере неисполненных страховых обязательств.
Экономическая сущность страхования состоит в формировании целевых фондов к их использовании для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. Характерным признаком страхования является замкнутая, солидарная раскладка ущерба во времени и в пространстве. С макроэкономических позиций страхование выступает стабилизатором социально-политической жизни общества, обеспечивая спокойствие и уверенность хозяйствующим субъектам и гражданам страны.
Страхованию присуща эквивалентность финансовых взаимоотношений: при верно рассчитанном страховом тарифе и сбалансированном количественно и качественно страховом портфеле за тарифный период сумма собранных страховых премий (в доле нетто-ставки) эквивалентна сумме произведенных страховых выплат. Это означает, что накопление и расходование средств страхового фонда происходит не одномоментно, а в течение определенного периода времени.
Раскрытие принципов формирования финансовых результатов деятельности страховой организации осуществляется через понимание состава доходов и расходов страховщика. При изучении этого вопроса следует помнить, что страховая организация может как передавать риски в перестрахование другим страховщикам или профессиональным перестраховщикам, так и принимать в перестрахование риски от партнеров (страховщиков или профессиональных перестраховщиков), то есть страховщик одновременно может быть и перестрахователем (цедентом), и перестраховщиком. Это ведет к тому, что одна операция (например, приобретение цедентом перестраховочной защиты) будет отражаться как расход у цедента и как доход у перестраховщика.
Второй аспект специфики доходов и расходов страховщика связан с формированием страховых резервов, которые необходимы для осуществления будущих страховых выплат.
Эта операция не является расходом с точки зрения движения денежных средств, однако влияет на финансовый результат деятельности компании. С прекращением страховых обязательств у страховщика связана операция по возврату ранее сформированных страховых резервов. Это не доход в смысле притока финансовых ресурсов, но эта операция увеличивает финансовый результат деятельности страховщика.
Доходы страховщика складываются из доходов, полученных от осуществления страховой деятельности по всем разрешенным видам страхования, инвестиционных доходов, а также доходов от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности.
Согласно статье 6 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность».
Бухгалтерская прибыль (убыток) представляет собой конечный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации и оценки статей баланса.
До принятия главы 25 части второй Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций» конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период определялся согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. № 552, с учетом Положения об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденного Постановлением правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491. С 1 января 2002 года принципы и порядок формирования финансового результата деятельности страховой организации установлен: в целях бухгалтерского учета Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным приказом Минфина России от 31 октября 2000 года № 94н, с учетом дополнений и особенностей его применения для страховых организаций, утвержденных приказом Минфина России от 4 сентября 2001 года № 69н; в целях налогообложения: главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций».
Прибыль (убыток) страховой организации исчисляется как разность между доходами и расходами страховщика за отчетный период. При этом доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов собственников. Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению собственников.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды, и доли в них перестраховщиков. Операции по начислению и возврату страховых резервов не отвечают критериям, установленным для доходов и расходов, и потому не являются таковыми. При этом отчисления в страховые резервы уменьшают финансовый результат деятельности страховщика, а возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущих отчетных периодах, его увеличивает.
Доходы страховой организации могут быть подразделены на три группы:
— доходы от страховых операций;
— доходы от других сделок, связанных со страховой деятельностью;
— доходы от иных сделок.
В состав доходов от страховых операций включаются:
1) страховые взносы по договорам прямого страхования, сострахования и по рискам, принятым в перестрахование. При этом страховые премии по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) полученные вознаграждения и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование. Перестраховочное вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком цеденіу, предназначено для покрытия аквизиционных расходов прямого страховщика. Отражается в составе доходов в размере, определенном соглашением сторон. Тантьема является особой формой вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует;
3) возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование. Перестраховщик участвует в убытках страхователя в части, соответствующей условиям договора перестрахования, а также несет свою долю расходов по урегулированию убытка. Поскольку ответственным перед страхователем в полном объеме является прямой страховщик, перестраховщик обязан возместить цеденту свою долю в страховых выплатах;
4) суммы возврата (уменьшения) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков. До определения финансового результата страховщик на основании специального расчета производит отчисления в страховые резервы, а также возврат страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды;
5) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование. Если условиями договора перестрахования предусматривалось депонирование у цедента всей либо части страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, то по окончании срока действия договора, при его безубыточном прохождении, сумма депонированной премии перечисляется перестраховщику вместе с начисленными на нее процентами;
6) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб.
К доходам от других сделок, связанных со страховой деятельностью, относятся доходы в виде:
1) вознаграждений, полученных за оказание услуг страхоюго агента, сюрвейера и аварийного комиссара. Страховщики могут оказывать друг другу агентские услуги, оказывать содействие в оценке страхового риска, определении страховой стоимости имущества, оценке последствий страховых случаев и урегулировании страховых выплат;
2) доходы от инвестиционной деятельности. К ним относятся: доходы, полученные , от долевого участия в других предприятиях, дивиденды по акциям и паям, дохо-
ды по облигациям, депозитным сертификатам, векселям, находящимся в распоряжении страховой организации, доходы от передачи за плату имущества во временное пользование. Основной источник инвестиционных ресурсов страховой организации — полученные страховщиком страховые премии, трансформированные в страховые резервы. Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного периода времени (от поступления до востребования на выплату страхового возмещения или страховой суммы), эти средства в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы.
Особое значение инвестиционная деятельность имеет для страховщика, осуществляющего страхование жизни. Заключая договор страхования жизни на длительный период (в российской практике — от 1 года до 10 лет, за рубежом — от 10 лет и пожизненно), страховщик заранее, на этапе расчета тарифной ставки, включает потенциальный инвестиционный доход в свои обязательства перед страхователем путем дисконтирования страхового взноса. Поэтому страховщик обязан инвестировать активы, покрывающие страховые резервы по страхованию жизни, с доходностью не меньше расчетной. Если фактически полученные инвестиционные доходы превышают необходимый уровень, страховщик может направить это превышение на выплату страхователям инвестиционных бонусов. В последние годы отмечаются тенденции усиления роли инвестиционной составляющей в страховых продуктах по страхованию жизни. Разработаны страховые планы, учитывающие инвестиционные предпочтения страхователя, предлагающие гарантированный инвестиционный доход либо зависящий от результатов инвестиционной активности страховщика.
Доходы страховой организации от иных сделок могут включать:
1) доходы от продажи основных средств, материальных ценностей и иных активов, отличных от денежных средств;
2) штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
3) поступления в возмещение причиненных страховой организации убытков;
4) суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности;
5) курсовые разницы, возникающие при переоценке в установленном порядке имущества и обязательств, выраженных в иностранной валюте;
6) чрезвычайные доходы: поступления, возникшие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности, в том числе стихийного бедствия, пожара, аварии.
Последняя группа доходов страховой организации, как правило, занимает невысокую долю в общем объеме доходов страховой организации.
Расходы страховой организации могут быть подразделены на две группы:
— расходы, связанные с несением страхового обязательства,
— расходы по ведению страховой деятельности.
К расходам страховщика, связанным с несением страхового обязательства, относятся:
1) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2) суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
3) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
4) возврат части страховых премий, а также выплата выкупных сумм по договорам страхования (сострахования, перестрахования), в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
5) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о
страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Расходы по ведению страховой деятельности представляют собой затраты, понесенные страховой организацией в связи с заключением, ведением и исполнением договора страхования (сострахования, перестрахования), а также административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы.
В состав расходов по ведению страховой деятельности, связанных с обеспечением страховой защиты имущественных интересов страхователей и застрахованных, включаются:
1) вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхоюго агента и страхоюго брокера;
2) оплата услуг специалистов (экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов, адвокатов и других), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
3) оплата инкассаторских услуг;
4) оплата услуг организаций по выдаче справок, заключений, статистических данных и т.п.;
5) оплата услуг актуариев;
6) оплата услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), квитанций, бланков строгой отчетности и иных подобных документов;
7) помимо перечисленных выше расходов по оплате услуг сторонних организаций, в состав расходов, связанных с обеспечением страховой защиты, включаются также расходы по оплате труда работников подразделений страховой организации, прямо связанных с заключением, поддержанием и исполнением договоров страхования (сострахования, перестрахования).
Административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы страховой организации практически не отличаются от аналогичных расходов, присущих иным хозяйствующим субъектам. Так, к административно-управленческим расходам относятся расходы по оплате труда (включая начисленный единый социальный налог) работников административно-управленческого аппарата;
• оплата консультационных и информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;
• расходы на публикацию бухгалтерской отчетности;
• расходы на содержание зданий и помещений, оборудования и инвентаря;
• другие расходы, связанные с уставной деятельностью страховой организации.
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые взносы по прямым договорам страхования.
• Перестраховочная премия по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная комиссия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Инвестиционные доходы.
• Доходы от реализации права требования страхователя к виновному лицу.
• Доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности.
РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые выплаты по прямым договорам страхования.
• Возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная премия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Расходы на ведение дела.
• Прочие расходы страховой организации.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов и доли перестраховщиков в них, отчисленных в предыдущие периоды.
Если в отчетном периоде отчисления в страховые резервы — нетто-перестрахование больше, чем возврат страховых резервов - нетто-перестрахование, сальдо изменения резервов списывается в убыток отчетного периода.
Если в отчетном периоде начисления страховых резервов — нетто-перестрахование меньше, чем возвращено резервов — нетто-перестрахование, сальдо изменения страховых резервов относится на прибыль страховщика в данном отчетном периоде.
Контрольные вопросы к Главе 19:
1. В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?
2. Перечислите основные виды доходов страховой организации.
3. Перечислите основные виды расходов страховой организации. -
4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовый результат деятельности страховой организации?
Глава 20.
Страховые резервы: формирование и размещение
Понятие страховых резервов определено в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ». Статья 26 гласит: «для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности...».
Наличие в составе обязательств страховщика специальных страховых резервов определяется особым характером страховых отношений. Основываясь на теории страхового фонда как объема финансовых ресурсов, необходимых страховщику для исполнения страховых обязательств, можно сказать, что размер страховых резервов соответствует объему необходимого страхового фонда.
Деятельность страховых организаций отличает инверсия «производственного цикла» — продажа страхового полиса является не завершением процесса оказания страховой услуги, а его началом. Этот процесс будет продолжаться в течение всего периода действия договора страхования, и окончательные расходы по договору определятся либо по окончании срока действия договора (при безубыточном прохождении), либо после завершения процедуры урегулирования страховой претензии. *
Страховые резервы являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем, и в этом смысле страховые резервы отражают сумму «отложенных» страховых выплат на конкретную дату.
Учитывая предназначение страховых резервов, отчисления на их формирование исключаются из налогооблагаемой базы страховщика.
В экономическом смысле страховые резервы — это средства не страховщиков, а страхователей (однако не конкретного страхователя, а замкнутой совокупности страхователей, участвовавших своими денежными взносами в формировании страхового фонда), и предназначены для осуществления страховых выплат согласно обязательствам по неисполненным или неоконченным на отчетную дату договорам страхования. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по договорам страхования и перестрахования (по рискам, принятым в перестрахование). Определение их размеров является результатом тщательного анализа операций страховщика, результаты и надежность которого в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства.
Из вышесказанного можно было бы сделать вывод о том, что чем больше размер страховых резервов страховой организации, тем она надежнее и финансово устойчивее. Это не так. Сам размер страховых резервов еще ни о чем не говорит, поскольку резервы по своему характеру прежде всего являются кредиторской задолженностью страховщика. Их увеличение означает рост обязательств. Аналогично снижение объемов страховых резервов или их отсутствие в балансе страховщика (при соблюдении всех необходимых условий и требований к их расчету) означает лишь то, что на отчетную дату он рассчитался по всем имевшимся у него обязательствам.
Таким образом, понятие достаточности страховых резервов означает их соответствие по размеру и структуре принятым страховщиком страховых обязательств на дату расчета.
В обязательном порядке страховые резервы рассчитываются на отчетную дату, перед составлением бухгалтерской отчетности, но в принципе могут быть рассчитаны на любую календарную дату.
Страховые резервы представляют собой оценку неисполненных страховых обязательств на дату расчета. Определение основных принципов формирования страховых резервов — компетенция органа страхового надзора. Страховщик разрабатывает конкретные методы оценки, применяемые им в зависимости от структуры страхового портфеля и характера рисков.
По общему правилу, расчет резервов производится отдельно по каждому договору страхования, однако органом государственного страхового надзора может быть в определенных случаях разрешено применение статистических методов оценки страховых резервов.
Как определено в ст. 56 Директивы ЕС Об отчетности страховых организаций, размер технических резервов должен быть достаточным для исполнения страховой организацией любых обязательств по договорам страхования, насколько их можно реально предвидеть. Указывается, что следует избегать как недостаточного резервирования, так и намеренного формирования резервов с избытком.
Англоязычное обозначение страховых технических резервов — «technical provision», что еще раз подчеркивает их предназначенность для обеспечения страховых выплат.
Принципы оценки страховых резервов по договорам страхования жизни и по договорам страхования иным, чем страхование жизни, существенно различаются в силу принципиальных отличий страховых рисков, методологии расчета тарифных ставок, характера исполнения страховых обязательств.
Страховые резервы по договорам страхования иным, чем страхование жизни, включают в себя:
— резервы премий,
— резервы убытков,
— стабилизационные резервы.
Различные группы резервов имеют разные предпосылки к их формированию.
Необходимость формирования резервов премий вытекает из рассроченного характера обязательств страховщика по страховым выплатам: договор страхования вступает в силу после оплаты страховой премии или первого ее взноса. С этого момента начинается ответственность страховщика по страховым выплатам, которая истекает по окончании срока действия договора или после прекращения договора. Отсюда: уплаченная страховая премия (первый ее взнос) не может быть признана в полном объеме доходом страховщика. Часть премии должна быть зарезервирована под будущие страховые выплаты в той доле, которая соответствует характеру страхового риска. В составе резервов премий могут быть выделены резерв незаработанной премии'(«provision for unearned premium») и резерв неистекших рисков («provision for unexpired risks»)'.
Резерв незаработанной премии представляет собой часть страховой брутто-премии, относящейся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода. В качестве базы расчета резерва незаработанной премии принимается базовая страховая премия, которая определяется вычитанием из страховой брутто-премии начисленного вознаграждения за заключение договора страхования и отчислений, предусмотренных в составе нагрузки в структуре страхового тарифа (например, отчислений в резерв предупредительных мероприятий, в фонд пожарной безопасности и т.п.).
Для расчета резерва незаработанной премии может быть использован как метод «от договора к договору», иначе называемый метод «pro rata temporis», так и статистические методы, как, например, пропорциональный метод, или метод «неизменной ставки». Расчет резерва незаработанной премии отдельно по каждому договору более трудоемок, однако он дает и более точные результаты. При его применении незаработанная премия по каждому договору определяется в размере части базовой премии, приходящейся на неистекший срок действия договора.
Незаработанная премия определяется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях):
НПі = Тбі
m - mi ni
где: НП i - незаработанная премия по і-му договору,
Тбі - базовая страховая премия по і-му договору, пі — срок действия і-го договора в днях,
mi — число дней с момента вступления і-го договора в силу до отчетной даты.
Пусть, например, брутто-премия по договору страхования, сроком действия с 1 января 2002 г. по 31 декабря 2002 г., составляет 1000 ден. ед.; вознаграждение, начисленное страховому посреднику за заключение договора, - 150 ден. ед. Тогда размер незаработанной премии на 30 июня 2002 г. составит:
НП = (1000 - 150) / [(365 - 181) / 365] = 428,5 ден. ед.
В вышеприведенном расчете:
365 - срок действия договора страхования (в днях);
181 — число дней, прошедшее со дня вступления договора страхования в силу до отчетной даты;
(365 - 181) - неистекший срок действия договора страхования.
По методу «неизменной ставки» незаработанная премия определяется умножением базовой премии по виду страхования или группе договоров на определенный процент. Например, при страховании риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя (предпринимательский риск) страховое событие может наступить только в конце срока действия договора страхования (который, как правило, принимается равным сроку предпринимательского договора), поэтому целесообразно применять для расчета резерва незаработанной премии «неизменную ставку», равную 100%.
При применении пропорциональных методов договоры страхования группируются по срокам действия и месяцу (кварталу) вступления в силу. Незаработанная премия определяется умножением сумм базовой премии по каждой группе договоров на коэффициенты, отражающие неистекший период действия договоров страхования, входящих в данную группу.
К числу пропорциональных методов относятся метод «одной двадцать четвертой», «одной двенадцатой», «одной восьмой» и т.п.
Применение пропорционального метода проиллюстрируем на примере метода «одной восьмой». Для этого в одну группу объединяют договоры сроком действия один год (четыре квартала) и условно принимают, что страховая премия, начисленная по этим договорам в отчетном квартале, начислена 15 числа второго месяца квартала. Тогда незаработанная премия на последний день квартала равна 7/8 суммы базовой премии по всем договорам, входящим в группу. В следующем квартале незаработанная премия равна 5/8 суммы базовой премии, затем 3/8 и в последнем квартале - 1/8.
Для краткосрочных договоров страхования (страхование грузов, страхование путешественников и т.п.) срок действия договора принимается равным одному кварталу, и незаработанная премия равна 1/2 суммы базовой страховой премии по всем договорам, включенным в группу.
Формирование резерва неистекших рисков российским законодательством не установлено. Однако статьями 26 и 58 Директивы ЕС по отчетности страховых организаций определено, что этот резерв рассчитывается на основе убытков и административных расходов, могущих возникнуть после окончания финансового года по договорам страхования, заключенным до отчетной даты, если их размер может превысить сумму резерва незаработанной премии и дебиторской задолженности страхователей по этим договорам страхования. Национальным законодательством может быть разрешено добавление резерва неистекших рисков к резерву незаработанной премии.
Если часть риска по договору страхования была передана в перестрахование, страховщик рассчитывает долю перестраховщиков в страховых резервах. В резерве незаработанной премии она может быть рассчитана пропорционально отношению премии, переданной в перестрахование, за вычетом полученного вознаграждения по договору перестрахования к базовой страховой премии по данному договору страхования.
К числу резервов убытков («provision for claims outstanding») относятся резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков. Необходимость формирования резервов убытков определяется тем обстоятельством, что между моментом наступления страхового события и датой фактической оплаты убытков всегда лежит промежуток времени, необходимый для урегулирования страховой претензии (изучения причин наступления события, оценки размера убытков и т.п.). Если начальная и конечная точки этого временного отрезка относятся к разным отчетным периодам, то страховщик для обеспечения исполнения страховых обязательств по произошедшим страховым событиям формирует специальные страховые резервы, резервы убытков. Несмотря на общие предпосылки, принципы, применяемые при оценке названных видов резервов убытков, различны.
Расчет резерва заявленных, но не урегулированных убытков производится по каждой неурегулированной претензии, и его размер определяется в суммарном размере не урегулированных на дату расчета обязательств страховщика, увеличенном на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от суммы не урегулированных претензий. Таким образом, основанием для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков является поступившее в компанию заявление о страховом событии, зафиксированное в Журнале учета убытков.
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется в размере доли ответственности перестраховщика, подлежащей возмещению в соответствии с условиями договора перестрахования. Это означает, что по пропорциональным договорам перестрахования (квотным и договорам эксцедента суммы) доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется пропорционально переданной доле ответственности. Например, если заключен договор квотного перестрахования и в перестрахование передано 40% ответственности, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по каждому из таких договоров составит 40% от брутто-резерва, сформированного прямым страховщиком. В том случае, если риск перестрахован по договору непропорционального перестрахования (эксцедента убытка или эксцедента убыточности), то доля перестраховщика в резерве заявленных убытков формируется только по тем договорам, заявленный размер убытка по которым превышает приоритет (собственное удержание) страховщика, и в том размере, в котором в соответствии с условиями договора перестрахования перестраховщик будет участвовать в страховой выплате. Например, если заключен договор перестрахования на базе эксцедента убытка с приоритетом страховщика 100 000 денежных единиц, то по убыткам, заявленный размер которых меньше 100 000, доля перестраховщика не начисляется; а если заявленный размер убытка выше 100 000 денежных единиц, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков формируется в сумме, превышающей 100 000, но не выше лимита ответственности перестраховщика.
Резерв произошедших, но не заявленных убытков («incurred but not reported reserve») формируется для обеспечения исполнения страховых обязательств в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых не было заявлено страховщику на отчетную дату. Этот резерв определяется на основе страховой статистики за ряд лет о количестве страховых событий, их разрушительности, продолжительности периода от наступления страхового события до его урегулирования (период развития убытка). Исчисляются относительные показатели, характеризующие долю неоплаченных убытков от заработанной премии отчетного периода (заработанная премия представляет собой страховую премию, начисленную в отчетном периоде, скорректированную на изменение резерва незаработанной премии за данный период) по каждой группе договоров или виду страхования. Резерв произошедших, но не заявленных убытков отчетного периода равен произведению заработанной премии отчетного периода на полученный показатель. При отсутствии достоверной статистики об оплаченных убытках для расчета резерва произошедших, но не заявленных убытков может использоваться метод «постоянной ставки». Например, в Российской Федерации резерв произошедших, но не заявленных убытков продолжительное время исчислялся в размере 10 процентов от базовой страховой премии отчетного квартала и трех кварталов, предшествующих отчетному. Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков определяется в порядке, аналогичном для расчета доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии.
Стабилизационный резерв («equalization provision») предназначен для выравнивания колебаний убыточности страховой суммы или обеспечения исполнения обязательств по определенным рискам (имеющим низкую частотность, но высокую разрушительность).
Накапливаясь в благоприятные для страховщика годы, он становится источником осуществления страховых выплат при превышении фактической убыточности над расчетной величиной или реализации страхового риска, требующего крупномасштабной страховой выплаты. В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до установленного срока, возраста или наступлении в его жизни определенного события либо смерти застрахованного. Страховая выплата может быть произведена единовременно либо производиться периодически, в форме аннуитетов. Расчет тарифных ставок производится на основании таблиц смертности, и при расчете учитывается норма доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Предполагаемый инвестиционный доход, который получит страховщик в течение длительного срока действия договора страхования жизни, заранее закладывается в цену страховой услуги, и на его размер уменьшается (дисконтируется) страховая премия. А это означает, что страховщик должен формировать страховые резервы по страхованию жизни (как оценку неисполненных страховых обязательств) с учетом инвестиционного дохода, включенного в расчет тарифной ставки. В России в настоящее время отсутствуют общеустановленные правила формирования страховых резервов по договорам страхования жизни, поэтому страховые организации самостоятельно разрабатывают методику оценки страховых резервов, закрепляя ее в Положении о порядке формирования страховых резервов по страхованию жизни. При отсутствии в компании специального положения органом страхового надзора рекомендована следующая формула:
РЖ =РЖН + пн _
100 100
где: РЖ — размер резерва по страхованию жизни на отчетную дату;
РЖн — размер резерва по страхованию жизни на начало отчетного периода;
Пн — страховая нетто-премия по страхованию жизни, поступившая (начисленная) за отчетный период;
і — годовая норма доходности в процентах, учтенная при расчете страхового тарифа;
В — сумма страховых выплат по страхованию жизни и выкупных сумм, выплаченных за отчетный период.
В зарубежной практике резервы по страхованию жизни рассчитываются, как определено Директивой ЕС по отчетности страховых организаций, «признанными актуарными методами». Директива не содержит ясных определений, какие же методы являются признанными, оставляя это в компетенции органов страхового надзора стран — членов ЕС. Третья координационная Директива Европейского Союза по страхованию жизни «Единая лицензия» (Directive 92/96/ЕЕС) установила основные принципы, которым должны удовлетворять применяемые методы:
— резерв должен быть рассчитан с применением достаточно «благоразумных» актуарных расчетов, основанных на ожидаемых событиях, в основе которых лежит предполагаемый объем будущих премий и учитывается объем обязательств по каждому существующему договору, включая сумму гарантированных выплат, бонусы, вознаграждения посредникам, иные расходы по договорам страхования;
— ретроспективный подход или подход, основанный на прошедших событиях, может использоваться, только если метод, основанный на будущих событиях, нельзя применить для конкретного договора; недостатком ретроспективного подхода является его базирование на прошлых событиях, без учета информации о будущих премиях и выплатах;
— осторожная оценка предполагает включение определенной надбавки для учета влияния неблагоприятных факторов, т.е. прогноз должен быть не самый оптимистичный;
— применяемый метод оценки должен быть связан с методами, применяемыми для оценки активов, покрывающих резервы;
— резервы по страхованию жизни должны быть рассчитаны на индивидуальной основе, т.е. по каждому договору, но использование приближений и обобщений допускается, когда получаемый результат приблизительно равен показателям индивидуальных расчетов. Установлено, что резерв для покрытия некоторых общих рисков может рассчитываться с использованием приблизительных показателей, т.к. это было бы затруднительно сделать на основе индивидуального полиса;
— резерв по страхованию жизни всегда должен быть не ниже выкупной стоимости, гарантированной при расторжении договора.
Произвольные изменения и дополнения не должны вноситься в расчет резерва в течение года. Расчет должен производиться таким образом, чтобы можно было определить метод распределения прибыли на протяжении действия каждого договора.
В экономике страховой организации важную роль играет инвестиционная деятельность. Аккумулируя денежные средства, страховщики их инвестируют в различного рода активы (ценные бумаги, банковские вклады и депозиты, недвижимость и т.п.), получая при этом инвестиционный доход.
Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлеченные ресурсы, среди которых особым образом выделяются средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов. Поскольку страховые резервы формируются страховщиком для обеспечения выплат страхователям при наступлении страхового события, орган государственного страхового надзора (в целях защиты прав и интересов страхователей и застрахованных лиц) регулирует и контролирует состав и структуру активов, покрывающие резервы. Требования государства состоят в том, что в покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только часть из них, называемая «разрешенными активами». Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 1999 года № 16н были утверждены Правила размещения страховщиками страховых резервов.
Установлено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в уставный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра;
20) недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в уставном капитале страховщиков.
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
Государство предъявляет жесткие требования к качеству активов, покрывающих страховые резервы. Так, вклады (депозиты) могут производиться в банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций; ценные бумаги должны пройти государственную регистрацию; проспект эмиссии паевых инвестиционных фондов зарегистрирован ФКЦБ. В покрытие страховых резервов принимается дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев; доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, но имеющих представительство на территории РФ.
Для соблюдения принципа диверсификации установлены определенные структурные соотношения активов и резервов, одна часть которых носит сочетательный характер, например, стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных бумаг не должна превышать 30% суммарной величины страховых резервов, а другая имеет своей целью ограничить вложения страховщика в один объект, например, максимальная стоимость одного объекта недвижимости не должна превышать 10% от суммарной величины страховых резервов.
Такая система регулятивных мер в достаточной степени адекватна европейским требованиям к размещению активов, покрывающих страховые резервы.
Статьями 20 — 22 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию иному, чем страхование жизни (92/49/ЕЕС), и статьями 20 - 24 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию жизни (92/96/ЕЕС) установлены основные принципы, относящиеся к разрешенным активам, а также категории допустимых активов. Определено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны быть сформированы в соответствии с принципами безопасности, доходности и ликвидности, должны быть надлежащим образом диверсифицированы.
В покрытие страховых резервов могут приниматься следующие виды активов:
а. Инвестиции:
1. долговые обязательства, облигации и иные инструменты фондового рынка;
2. займы;
3. акции и другие ценные бумаги с переменной доходностью;
4. доли участия в предприятиях в порядке совместного инвестирования, паи в инвестиционных фондах;
5. земля, здания и права на недвижимое имущество.
б. Долговые требования и претензии:
6. задолженность перестраховщиков, включая долю перестраховщиков в страховых резервах;
7. задолженность цедентов, включая депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
8. задолженность страхователей, страховых посредников;
9. дебиторская задолженность по суброгационным претензиям;
10. налоги к возмещению;
в. Иные активы:
11. основные средства, кроме земли и зданий;
12. денежные средства в кассе и на счетах в банке, депозиты;
13. отложенные аквизицонные расходы;
14. начисленные проценты и ренты, иной начисленный доход.
Приведенный перечень не означает, что все эти активы автоматически принимаются в
качестве разрешенных активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Государство, в котором расположена страховая организация, должно выработать более детальные правила инвестирования, включив в них наиболее надежные ценные бумаги.
Директивами Европейского Союза установлены ограничения по вложению средств страховых резервов в один инвестиционный объект. Так, например, рекомендованный размер вложений в один земельный участок или одно здание не должен превышать 10 процентов от общего размера технических резервов; не более 3 процентов общего размера страховых резервов рекомендовано держать в денежной форме; не более 10 процентов - в акциях и иных ценных бумагах, не обращающихся на фондовом рынке; и др.
При этом определено, что государство — член ЕС не должно предъявлять требования к страховой организации в отношении инвестирования в определенные виды активов.
Контрольные вопросы к Главе 20:
1. Какими экономическими причинами объясняется необходимость формирования страховой организацией страховых резервов?
2. Состав страховых резервов, формируемых по договорам страхования иным, чем страхование жизни.
3. В чем состоят особенности формирования страховых резервов по договорам страхования жизни?
4. Поясните приведенную формулу для расчета резерва по страхованию жизни.
5. Поясните условия, которым должны удовлетворять активы, принимаемые в покрытие страховых резервов - диверсификацию, возвратность, прибыльность, ликвидность.
6. Сравните требования, предъявляемые к разрешенным активам, в России и ЕС.
Глава 21.
Финансовая отчетность страховой
организации
Предоставление прозрачной и полезной информации о хозяйствующих субъектах и совершаемых ими сделках является необходимым условием эффективной рыночной экономики. В настоящее время минимальные требования к раскрытию информации определяют качество и количество информации, которую следует представлять участникам рынка и обществу в целом. Регулирующие органы также рассматривают качество финансовой информации, раскрываемой субъектом хозяйствования, как приоритетную характеристику положения его на рынке.
Сказанное выше в полной мере относится к страховым организациям, которые принимают на себя финансовые обязательства перед широким кругом страхователей, физических и юридических лиц. Кроме того, используя механизм перестрахования, страховщик участвует во вторичном распределении страхового риска и страхового фонда и, следовательно, вступает в обязательственные отношения с партнерами по перестрахованию. Отсюда тот значительный интерес, который проявляют пользователи к финансовой отчетности страховщика.
Целью финансовой отчетности является представление информации о финансовом положении (бухгалтерский баланс), финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) и изменениях в финансовом положении (отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала) компании. Прозрачность финансовой отчетности достигается посредством полного раскрытия и достоверного представления полезной информации, необходимой широкому кругу пользователей при принятии ими экономических решений.
Основными качественными характеристиками финансовой отчетности являются:
— уместность. Уместная информация влияет на экономические решения пользователей, помогая им оценивать прошлые, настоящие и будущие события, подтверждать или исправлять прошлые оценки. На уместность информации влияет ее характер и существенность;
— надежность. Надежная информация исключает наличие существенных ошибок и искажений. В ее основе лежит: правдивое представление информации, преобладание сущности над формой, нейтральность, осмотрительность, полнота;
— сопоставимость. Информация должна быть представлена так, чтобы пользователи имели возможность сопоставлять финансовую отчетность компании за различные периоды и сравнивать отчетность различных компаний;
— понятность. Информация должна быть доступной для понимания пользователей, обладающих достаточными знаниями в сфере деловой и экономической деятельности, бухгалтерского учета.
Как уже было отмечено, финансовая отчетность позволяет получить представление о финансовом положении компании и результатах ее деятельности.
Элементами, непосредственно связанными с измерением финансового положения компании, являются:
— активы. Это ресурсы, контролируемые компанией, которые образовались в результате событий прошлых периодов и от которых компания ожидает экономические выгоды в будущем;
— обязательства. Это текущая задолженность компании, которая образовалась в результате событий прошлых периодов, погашение которой приведет к оттоку из компании ресурсов, содержащих экономическую выгоду;
— капитал. Активы компании за вычетом ее обязательств.
Элементами, имеющими отношение к оценке результатов деятельности компании, являются:
— доходы. Приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов либо сокращения обязательств, что выражается в увеличении капитала (отличного от увеличения, связанного с вкладами собственников);
— расходы. Сокращение экономических выгод в виде выбытия активов или исчерпания ресурсов либо в виде увеличения обязательств, ведущих к уменьшению капитала (отличного от уменьшения, связанного с распределением капитала между собственниками).
Исторически в каждой стране складывались собственные правила и требования к бухгалтерскому учету и отчетности, однако с развитием процессов глобализации и интернационализации рынков возникла потребность в гармонизации финансовой отчетности компаний различных стран. Это привело к созданию в 1973 году Комитета по международным стандартам финансовой отчетности (КМСФО) - неправительственной, некоммерческой организации, насчитывающей свыше 140 членов в более чем 100 странах мира. Основной целью Комитета является разработка и публикация международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), которые получили широкое распространение в последнее время. Так, руководство Европейского Союза объявило о полной совместимости МСФО с Европейскими Директивами; многие фондовые биржи принимают для листинга отчетность, составленную в соответствии с МСФО; мультинациональные компании применяют МСФО для консолидированной отчетности.
Однако целый ряд международных стандартов финансовой отчетности не распространяется на страховые организации в силу специфики их деятельности, особенностей отражения в бухгалтерском учете и отчетности страховых операций.
В декабре 1999 года КМСФО опубликовал «Исходный документ по страхованию», созданный в рамках деятельности по разработке международного стандарта «Учет страховой деятельности», работа над которым пока не завершена. В ноябре 2001 года Комитетом были систематизированы предложения и замечания специалистов, полученные в рамках обсуждения исходного документа; в дальнейшем предполагается выработка общепринятых принципов признания доходов^ и расходов, движения денежных средств в рамках страховой деятельности.
В России в настоящее время реализуется Программа реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, задачи которой заключаются в том, чтобы сформировать систему стандартов учета и отчетности, обеспечивающих полезной информацией пользователей, в первую очередь инвесторов; обеспечить увязку реформы бухгалтерского учета в России с основными тенденциями гармонизации стандартов на международном уровне. В рамках реализации Программы принято 15 общероссийских стандартов бухгалтерского учета (положений по бухгалтерскому учету), изменяются требования к подготовке бухгалтерской отчетности, оценке статей бухгалтерского баланса и отчета прибылях и убытках. На страховые организации распространяются не все принятые положения по бухгалтерскому учету: в тексте ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» определено, что правила, установленные данными документами, не распространяются на страховые организации. Однако впоследствии приказом Министерства финансов от 12 января 2001 г. № 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций» было уточнено, что при составлении и представлении бухгалтерской отчетности страховым организациям необходимо руководствоваться также и ПБУ 9/99 и 10/99, кроме отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов от договоров страхования, сострахования и перестрахования.
Происходящие преобразования применительно к страховым организациям означают приближение правил и порядка составления бухгалтерской отчетности российских страховых организаций к требованиям, существующим в Европейском Союзе.
Для уяснения основных принципов формирования бухгалтерской отчетности страховых организаций в ЕС с целью выделения общих и отличительных признаков в сравнении с отчетностью российских страховых организаций рассмотрим структуру Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках страховой организации.
Страховые организации стран — членов ЕС представляют отчетность в соответствии с требованиями, установленными Директивой об отчетности страховых организаций (Directive 91/674 EEC: Insurance Accounts Directive). Данная Директива базируется на нормах и положениях Четвертой (Fourth Council Directive of 25 July 1978, 78/660 EEC) и Седьмой (Seventh Council Directive of 13 June 1983, 83/349 EEC) директив ЕС. В Директиве об отчетности страховых организаций учитываются особенности страховой деятельности и рассматриваются отклонения от правил, установленных Четвертой и Седьмой директивами.
Директивой об отчетности страховых организаций определена форма Бухгалтерского баланса, структура Отчета о прибылях и убытках, установлены специальные требования, касающиеся оценки отдельных статей отчетности, содержания пояснений к отчетности. Директивой определен круг вопросов, входящих в компетенцию национального законодательства, т.е. тех аспектов, в отношении которых национальным законодательством стран — членов ЕС могут вводиться специальные правила и требования.
Особое внимание в Директиве уделено оценкам статей отчетности, связанных со страховыми резервами.
В Бухгалтерском балансе они отражаются в абсолютном выражении на начало и конец отчетного периода: в пассиве баланса отражается брутто-размер резервов, начисленных на полный объем риска, принятого страховщиком, в активе - доля перестраховщиков в страховых резервах (Директивой допускается отражение в пассиве баланса страховых резервов в нетто-оценке, при этом в активе доля перестраховщиков не отражается).
В Отчете о прибылях и убытках отражается изменение размера страховых резервов за отчетный период (в брутто- и нетто-оценках). Разные виды страховых резервов (резервы премий, резервы убытков, стабилизационные резервы) должны отражаться отдельно.
Согласно Директиве об отчетности страховых организаций Бухгалтерский баланс страховщика имеет следующую структуру:
АКТИВЫ
Неоплаченная часть капитала (выпущенного по подписке) Нематериальные активы Инвестиции
Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Дебиторы Прочие активы
Предоплата и начисленный доход Убытки отчетного года
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Капитал и резервы
Субординированные обязательства Технические резервы Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Резервы предстоящих расходов и платежей Депозиты, полученные от перестраховщиков Кредиторы
Начисленные расходы и доходы будущих периодов
Прибыль отчетного года
Раскроем далее содержание отдельных разделов и статей баланса. Структуры Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках, установленные для российских страховых организаций, приведены в конце данной главы, поэтому можно провести сравнительный анализ, установив общие и отличительные черты.
Капитал и резервы. Прибыль и убыток.
Включает в себя следующие статьи и разделы Бухгалтерского баланса:
А. Капитал и резервы (в Пассивах)
I. Выпущенный по подписке акционерный капитал
II. Эмиссионный доход
III. Резерв переоценки
IV. Резервы
V. Прибыль или убыток прошлых лет
VI. Прибыль или убыток отчетного года
А. Выпущенный по подписке, но не оплаченный капитал (в Активах)
E. IV. Дебиторы: Выпущенный по подписке капитал, объявленный, но не оплаченный (в Активах)
F. III. Прочие активы: Собственные акции
H. Убыток отчетного года (в Активах) - национальным законодательством может быть предусмотрено требование отражать убытки отчетного года в пассиве баланса, в статье А (VI).
I. Прибыль отчетного года (в Пассивах).
Содержание статей, учитываемых при оценке капитала страховой организации, не имеет принципиальных отличий от аналогичных статей предприятий и организаций иных видов деятельности и, как видно, имеет достаточно много общего со статьями бухгалтерской отчетности российских страховых организаций.
Инвестиции
Раздел Инвестиции Бухгалтерского баланса страховщика состоит из следующих подразделов и статей:
С. Инвестиции (в Активах)
Земля и здания
Инвестиции в аффилированные предприятия
1. Акции аффилированных предприятий
2. Долговые бумаги и займы, предоставленные аффилированным предприятиям
3. Доли участия в аффилированных предприятиях
4. Долговые бумаги и займы, предоставленные предприятиям, с которыми страховая организация связана участием
Прочие финансовые инвестиции
• Акции и иные ценные бумаги с переменной доходностью и юниты в юнит-трастах
• Долговые ценные бумаги и иные ценные бумаги с фиксированной доходностью
• Участие в инвестиционных пулах
• Займы, гарантированные закладными
• Иные займы
• Депозиты в банках и иных кредитных учреждениях
• Прочие инвестиции
• Депозиты у цедентов
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах)
Директивой ЕС об отчетности страховых организаций предусмотрено достаточно подробное представление информации о структуре инвестиционного портфеля в силу наличия специальных требований к размещению активов, покрывающих страховые резервы. Как и в отчетности российских страховых организаций, среди инвестиций выделяют: земельные участки и здания (в этих статьях данные объекты отражаются лишь в том случае, если они используются для извлечения дохода путем предоставления за плату во временное пользование), инвестиции в аффилированные организации (дочерние и зависимые общества), прочие финансовые инвестиции, депозиты у цедентов (в российской отчетности - депо премий у перестрахователей).
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах), включают в себя: инвестиции, вложенные в инвестиционные фонды (в соответствии с инвестиционным планом, согласованным со страхователем) и служащие источником дохода для страхователя; инвестиции для исполнения страховых обязательств по полисам; инвестиции, размещенные в пользу участников тонтинных выплат и предназначенные для распределения среди них.
В российской отчетности аналога такой статьи нет.
Технические резервы
Включает в себя следующие статьи:
С. Технические резервы (в Пассивах)
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Эквилизационный (стабилизационный) резерв
6. Другие технические резервы
D. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе
Согласно статье 24 Директивы по отчетности в страховании, страны — члены ЕС могут потребовать или разрешить отражать долю перестраховщиков в технических резервах в активе баланса. В этом случае она отражается в активе, в статье D (а) в таком же разрезе, как и резервы брутто.
D (а). Доля перестраховщиков в технических резервах.
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Другие технические резервы
6. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск
лежит на страхователе
Как видно из вышеприведенной расшифровки статей баланса, относящихся к страховым резервам, их структура во многом схожа с аналогичными требованиями по представлению отчетности российскими страховыми организациями.
Выделяются различные виды резервов. В статью «Неоплаченные убытки» включаются как суммы, зарезервированные под выплаты, по заявленным страховым событиям (в российской практике - резерв заявленных, но не урегулированных убытков), так и предполагаемый объем страховых выплат по событиям происшедшим, но не заявленным страховщику, и расчет которого производится на основе прошлого опыта страховщика по оплате убытков, произошедших в периоды, предшествующие отчетному (резерв произошедших, но не заявленных убытков в российской практике).
Директивой предусматривается выделение в составе резервов специального резерва для выплаты бонусов и ребат. Понятие бонусов и ребат дано в ст. 39 Директивы по отчетности страховых организаций. Под бонусами понимаются суммы, предназначенные для выплаты страхователям, застрахованным либо выгодоприобретателям как через увеличение обязательств страховщика, так и снижением размера предстоящих страховых взносов, сформированные в порядке распределения прибыли компании или в зависимости от финансовых результатов отдельного сегмента деятельности (например, вида страхования). Ребаты представляют собой суммы, зарезервированные для возврата части страховых премий, в зависимости от результатов прохождения отдельных договоров страхования (применяется в некоторых видах страхования, например, долгосрочном медицинском страховании).
Дебиторы и кредиторы
E. Дебиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия, в разрезе подстатей:
I. Дебиторы по прямым операциям
1. Страхователи
2. Посредники
XL Дебиторы по перестраховочным операциям Щ. Прочие дебиторы
Г?. Капитал, выпущенный по подписке, но не оплаченный
G- Кредиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия в разрезе подстатей:
I. Кредиторы по прямым операциям
II. Кредиторы по перестраховочным операциям
ИІ. Долговые обязательства, с выделением конвертируемых обязательств
IV. Задолженность перед банками
V. Прочие кредиторы, включая налоги и социальное обеспечение
Состав статей дебиторской и кредиторской задолженности страховой организации в ЕС и подход к их оценке не имеет принципиальных отличий от российской практики. Отдельно отражается дебиторская и кредиторская задолженность по прямым и перестраховочным операциям, а в составе дебиторов по прямым операциям также выделяется задолженность страхователей и страховых посредников перед компанией. В бухгалтерской отчетности также необходимо отразить состояние расчетов1 с дочерними и зависимыми обществами.
Предоплата я начисленный доход.
Начисленные расходы и доходы будущих периодов.
G. Предоплата и начисленный доход (в Активах)
I. Начисленные проценты и рентные платежи И. Отложенные аквизиционные расходы
III. Прочие цредоплаты и начисленный доход
H. Начисленные расходы и доходы будущих периодов (в Пассивах)
Это очень важные статьи, позволяющие реализовать в полном объеме принцип соотнесения доходов и расходов. В бухгалтерской отчетности компании должны найти отражение все доходы и расходы, относящиеся к данному отчетному периоду, независимо от факта получения доходов или оплаты расходов.
В активе баланса отражаются начисленные доходы, проценты и рентные платежи, подлежащие получению по сроку. В статье G II. Отложенные аквизиционные расходы отражается часть аквизиционных расходов, приходящаяся на срок действия договора страхования, выходящий за пределы отчетного периода (данная статья аналогична по смыслу и методике оценки резерву незаработанной премии, рассчитанному методом «pro rata temporis»). В российской практике сумма уплаченного (начисленного) вознаграждения за заключение договора страхования одномоментно учитывается в составе расходов на ведение дела в том периоде, в котором оно было выплачено (начислено), что (при значительной доле договоров страхования, заключенных с участием страховых посредников) может исказить финансовые результаты отчетного периода.
Материальные и нематериальные активы
В. Нематериальные активы Отдельно отражаются:
— организационные расходы
— деловая репутация (goodwill)
Иные активы
I. Основные средства и материальные запасы
II. Наличные в банке и в кассе
III. Собственные акции (с указанием номинальной стоимости или учетной стоимости)
IV. Прочие
Статьи бухгалтерского баланса, отражающие стоимость материальных и нематериальных активов, принадлежащих страховой организации, практически совпадают с аналогичными статьями российского бухгалтерского баланса.
Отчет о прибылях и убытках
Процесс формирования финансового результата деятельности страховой организации имеет ряд принципиальных особенностей, отличающих его от формирования финансового результата предприятий и организаций иных видов деятельности. Поэтому и структура Отчета о прибылях и убытках страховой организации, отражающая этот процесс в отдельных статьях, также имеет серьезные отличия от аналогичных форм бухгалтерской отчетности иных хозяйствующих субъектов.
Согласно Директиве ЕС об отчетности страховых организаций Отчет о прибылях и убытках страховой организации состоит из трех разделов:
— технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни;
— технический результат по страхованию жизни;
— нетехнический результат.
Форма Отчета о прибылях и убытках, утвержденная для российских страховщиков, имеет по смыслу те же разделы, но с несколько иными названиями.
Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
1. Заработанные премии, нетто-перестрахование:
(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии (+/ —)
(d) изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии (+/ —)
2. Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата
3. Иной технический доход - нетто-перестрахование
4. Состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
(b) изменение резервов убытков (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
5. Изменения других технических резервов — нетто-перестрахование (+/ —)
6. Бонусы и ребаты - нетто-перестрахование
7. Операционные расходы - нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
8. Другие технические расходы - нетто-перестрахование
9. Изменение эквилизационного (стабилизационного) резерва (+/ —)
10. Промежуточный итог (технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни)
Как видно из приведенной схемы, формирование технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, производится через выделение отдельных видов доходов и расходов, основными из которых являются: заработанная премия, состоявшиеся убытки, операционные расходы. Термин «нетто-перестрахование» означает, что данный показатель скорректирован на сумму перестраховочных операций (переданных в. перестрахование премий, полученной от перестраховщика доли возмещений в убытках и т.п.).
Заработанная премия - очень важный показатель деятельности страховой организации. Она рассчитывается путем суммирования подписанной страховой премии за отчетный период и изменения резерва незаработанной премии за данный период. Отражает размер страховой премии, относящийся к отчетному периоду.
Состоявшиеся убытки - также расчетный показатель. Он получается сложением суммы оплаченных убытков и изменения резерва убытков. Отражает размер страховых выплат, относящихся к данному отчетному периоду.
Статья «Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата» включает суммы, включенные в расчет технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, в порядке распределения инвестиционного дохода, полученного страховой организацией в отчетном периоде. Источником инвестиционных ресурсов (и получения инвестиционного дохода) являются страховые резервы (по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни) и иные временно свободные денежные средства страховой организации. Из системных учетных регистров невозможно получить информацию о размерах инвестиционных доходов, полученных в результате инвестирования каждого из выделенных источников, при этом считается, что инвестиционный доход участвует в формировании технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, и существенно влияет на технический результат по страхованию жизни. Поэтому компании, проводящие виды страхования иные, чем страхование жизни, осуществляют перевод «из нетехнического результата» в «технический результат», а компании, занимающиеся страхованием жизни, наоборот, переводят часть инвестиционного дохода из «технического результата» в «нетехнический результат».
2. Технический результат по страхованию жизни
1. Заработанные премии - нетто-перестрахование:
(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии — нетто-перестрахование (+/ —)
2. Инвестиционный доход:
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
3. Нереализованные доходы по инвестициям
4. Иной технический доход — нетто-перестрахование
5. Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки
(b) изменение резервов убытков
6. Изменение других технических резервов - нетто-перестрахование (+/ —)
(a) резерв по страхованию жизни - нетто-перестрахование
(b) иные технические резервы — нетто-перестрахование
7. Бонусы и ребаты — нетто-перестрахование
8. Операционные расходы — нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
9. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
10. Нереализованные убытки от инвестиций
11. Иные технические расходы — нетто-перестрахование
12. Доход от размещения инвестиций, переведенный в нетехнический результат (—)
13. Промежуточный итог (технический результат по страхованию жизни)
Формирование технического результата по страхованию жизни имеет ряд существенных особенностей. Отдельными позициями выделяются доходы и расходы по инвестициям, а часть инвестиционного дохода переводится в нетехнический результат (строка 12). Однако в целом логика построения аналогична техническому результату по страхованию иному, чем страхование жизни. '
3. Нетехнический результат
1. Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
2. Технический результат по страхованию жизни
3. Инвестиционный доход
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
4. Доход от размещения инвестиций, переведенный из технического результата по страхованию жизни
5. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
6. Доход от размещения инвестиций, переведенный в технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни (—)
7. Прочие доходы
8. Прочие расходы, включая уценку активов
9. Налог на прибыль или убыток от обычной деятельности
10. Прибыль или убыток от обычной деятельности после налогообложения
11. Экстраординарные доходы
12. Экстраординарные расходы
13. Экстраординарные прибыли или убыток
14. Налог на экстраординарную прибыль или убыток
15. Иные налоги, не отраженные в предыдущих статьях
16. Прибыль или убыток отчетного года
Третий раздел Отчета о прибылях и убытках страховой организации называется «Нетехнический результат», однако в первых двух строках приводятся результирующие показатели по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни. К ним добавляются инвестиционные доходы и расходы, прочие доходы и расходы, экстраординарные доходы и расходы, и определяется конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период. В этом же разделе отражается сумма начисленных налогов, и выводится чистая прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода. Показатель, отраженный в стр. 16 данного раздела, служит основой для исчисления дохода от участия в капитале страховщика (дивидендов).
Источником информации для заполнения данных статей финансовой отчетности являются аналитические и синтетические регистры бухгалтерского учета. В целях систематизации и накопления информации о страховых и перестраховочных операциях, проводимых страховой организацией, для адекватного формирования финансовой отчетности в бухгалтерском учете страховой организации предусмотрены специальные синтетические счета по учету страховых премий (взносов), учету выплат по договорам страхования и перестрахования, учету финансовых вложений, учету страховых резервов, учету прочих доходов и расходов, учету общехозяйственных расходов страховой организации. Для ведения аналитического учета вводятся субсчета и подразделы (по видам страховой деятельности, категориям страхователей, застрахованным объектам и т.п.).
В бухгалтерском учете страховой организации отдельно отражаются:
• доходы от страховых премий по прямым договорам и рискам, принятым в перестрахование;
• полученные вознаграждения в связи с передачей рисков в перестрахование;
• полученные (причитающиеся к получению) возмещения перестраховщиками доли в убытках по рискам, переданным в перестрахование;
• инвестиционные и иные доходы от страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
В составе расходов, подлежащих обособленному учету, можно выделить:
• страховые выплаты по прямому страхованию и по рискам, принятым в перестрахование;
• страховые премии, переданные в перестрахование;
• уплаченные вознаграждения в связи с принятием рисков в перестрахование;
• расходы на ведение дела страховой организации и иные расходы, необходимые для осуществления страховой деятельности.
Отдельно рассчитываются страховые резервы по каждому виду резервов, формируемых страховой организацией, доля перестраховщиков в них.
В конце отчетного периода каждый бухгалтерский счет (субсчет), на котором были отражены соответствующие доходы или расходы, участвует в формировании финансового результата деятельности страховой организации за данный период, и все суммы, отраженные в течение отчетного периода, в полном объеме переносятся на счета учета финансового результата.
Раздельно учитываются операции по прямому страхованию и перестрахованию, по видам страховой деятельности, по договорам страхования и перестрахования. При этом страховщику необходима нарастающим итогом с начала года информация по всем видам доходов и расходов в нужном разрезе. _
С 1 января 2002 года страховые организации России перешли на новый План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, с учетом дополнений и особенностей, утвержденных для страховых организаций Приказом Минфина России от 4 сентября 2001 г. № 69н. Для страховых организаций России это означает серьезное изменение принципов признания доходов и расходов по договорам прямого страхования, поскольку нормами бухгалтерского законодательства, действовавшими с 1992 по 2001 год включительно, предписывалось доходы и расходы по операциям прямого страхования отражать в бухгалтерском учете (и отчетности) кассовым методом (т.е. по факту поступления или списания денежных средств), а по операциям перестрахования - методом начисления (т.е. в момент возникновения у страховой организации права на получение доходов или обязанности понести расходы). Новым Планом счетов установлен единый метод признания доходов и расходов - метод начисления. Установлено, что бухгалтерская запись по отражению информации о страховой премии производится в тот момент, когда возникает право страховой организации на получение от страхователя страховой премии, вытекающее из конкретного договора страхования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату страхователем страхового взноса).
Переход к единообразному подходу в признании доходов и расходов, как по операциям прямого страхования, так и по перестрахованию, позволит повысить достоверность финансовой отчетности страховых организаций.
Страховые организации России составляют и представляют бухгалтерскую отчетность в порядке, предусмотренном Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. N° 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 12 января 2001 г. N° 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций».
В состав бухгалтерской отчетности страховых организаций включаются:
а) Бухгалтерский баланс страховой организации — форма № 1 — страховщик;
б) Отчет о прибылях и убытках страховой организации — форма № 2 — страховщик;
в) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках:
— Отчет об изменениях капитала страховой организации — форма N° 3 — страховщик;
— Отчет о движении денежных средств страховой организации — форма N° 4 — страховщик;
— Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации — форма N° 5 — страховщик;
— пояснительная записка;
г) Итоговая часть аудиторского заключения.
В состав отчета, представляемого в порядке надзора в Министерство финансов Российской Федерации, включаются:
— Отчет о платежеспособности страховой организации — форма № 6 — страховщик;
— Отчет о размещении страховых резервов — форма № 7 — страховщик;
— Отчет о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни - форма № 8 — страховщик;
— Отчет об использовании средств резерва предупредительных мероприятий — форма № 9 — страховщик;
— Отчет об операциях перестрахования — форма № 10 — страховщик.
Формы бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, а также указания по их составлению и представлению утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 ноября 2000 г. N° 105н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора».
Страховая организация представляет бухгалтерскую отчетность в налоговые органы в порядке и в сроки, установленные налоговым законодательством (квартальная отчетность
- не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала, годовая отчетность - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным).
В орган страхового надзора представляется полный комплект отчетности, включающий бухгалтерскую отчетность, отчетность в порядке надзора, пояснительную записку, аудиторское заключение. Отчетность представляется на бумажных и магнитных носителях. Предельные сроки представления отчетности зависят от организационно-правовой формы страховой организации, поскольку отчетность должна быть утверждена акционерами (участниками) страховой организации. Сроки проведения годовых собраний определены законодательно: для акционерных обществ — не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 6 месяцев после окончания отчетного года, для обществ с ограниченной ответственностью
- не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 4 месяца после окончания отчетного года.
Представляемая отчетность должна удовлетворять требованиям полноты, существенности, нейтральности, сопоставимости.
Годовая бухгалтерская отчетность страховой организации подлежит обязательной публикации не позднее 1 июня следующего за отчетным года. Публикацией признается объявление страховой организацией бухгалтерской отчетности в средствах массовой информации для всеобщего сведения.
Публикации в обязательном порядке подлежат Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках.
Публикация бухгалтерской отчетности должна включать полное наименование общества, включая указание на его организационно-правовую форму; отчетную дату и/или отчетный период; валюту и формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности; полные наименования должностей лиц, подписавших бухгалтерскую отчетность, их фамилии и инициалы; дату утверждения бухгалтерской отчетности общим собранием акционеров или участников (если она не указана в иных документах, публикуемых вместе с бухгалтерской отчетностью); место нахождения (полный почтовый адрес, телефон и факс) исполнительного органа общества, в кото-
ром заинтересованный пользователь может ознакомиться с бухгалтерской отчетностью и получить ее копию в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также сведения об органе государственной статистики, в который общество представило обязательный экземпляр бухгалтерской отчетности, составленной по типовым формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для отчетности за отчетный год.
Вместе с бухгалтерской отчетностью должна публиковаться информация о результатах аудита бухгалтерской отчетности, проведенного независимым аудитором (аудиторской фирмой), включающая полное наименование аудитора (аудиторской фирмы), вид и номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности, дату аудиторского заключения.
Публикация должна содержать мнение (оценку) независимого аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности бухгалтерской отчетности (безусловно положительное, условно положительное, отрицательное, отказ от выражения мнения).
В орган государственного страхового надзора наряду с финансовой отчетностью страховая организация также представляет статистическую отчетность, в том числе:
1) Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь
— _ (нарастающим итогом) - форма № 1—С;
2 ) Сведения о деятельности страховой организации за год — форма № 2—С.
Форма № 1—С является формой срочной оперативной статистической отчетности, представляется страховыми организациями ежеквартально, в срок не позднее 5 числа первого месяца, следующего за окончанием квартала. В ней необходимо указать сведения о страховых премиях и страховых выплатах за отчетный период по прямым договорам страхования. Показатели отражаются в разбивке:
Добровольное страхование - всего в том числе: страхование жизни
страхование иное, чем страхование жизни:
— личное (кроме страхования жизни)
— имущественное
— ответственности.
Обязательное страхование.
Годовая статистическая отчетность (форма № 2—С) представляется в орган страхового надзора до 15 мая года, следующего за отчетным, в бумажной форме и на магнитных носителях. Форма № 2—С содержит сведения об операциях страхования и перестрахования, проводимых страховой организацией в отчетном году, а также сведения о деятельности и численности страховых агентов и страховых брокеров и состоит из следующих разделов:
1. Общие показатели
2. Добровольное личное страхование
3. Добровольное имущественное страхование
4. Добровольное страхование ответственности
5. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)
6. Факультативное перестрахование
7. Облигаторное перестрахование.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (форма № 1 — страховщик)
АКТИВ ПАССИВ
Раздел
Статьи актива
Раздел
Статьи пассива
I.
Активы
И.
Капитал и резервы, в том числе:
Нематериальные активы
Уставный капитал
Инвестиции, в том числе:
Добавочный капитал
земельные участки
Резервный капитал
здания
Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток
Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации
III.
Страховые резервы, в том числе:
Иные инвестиции
Резервы по страхованию жизни
Депо премий у перестрахователей
Резерв незаработанной премии
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни
Резервы убытков
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
Иные страховые резервы
Доля перестраховщиков в резервах убытков
ГУ.
Обязательства, в том числе:
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
Задолженность по депо премий перед перестраховщиками
Прочая дебиторская задолженность
Займы и кредиты полученные
Основные средства
Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
Запасы
Прочая кредиторская задолженность
Денежные средства
Доходы будущих периодов
Иные активы
Резервы предстоящих расходов
БАЛАНС
БАЛАНС
Наименование показателя
Наименование показателя
I. Страхование жизни
II. Страхование иное, чем страхование жизни
Страховые премии - нетто-перестрахование
Страховые премии - нетто-перестрахование
Доходы по инвестициям
Изменение резерва незаработанной премии - нетто-перестрахование
Оплаченные убытки (страховые вы-
Оплаченные убытки (страховые выпла
платы) — нетто-перестрахование
ты) — нетто-перестрахование
Изменение резервов по страхованию
Изменение резервов убытков — нетто-
жизни — нетго-перестрахование
перестрахование
Расходы по ведению страховых опера-
Изменение других технических резервов
ций — нетто-перестрахование
Расходы по инвестициям
Расходы по ведению страховых операций
— нетто-перестрахование
Результат от операций по страхованию
Результат от операций страхования ино
жизни
го, чем страхование жизни
ГО. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II
Доходы по инвестициям
Расходы по инвестициям
Управленческие расходы
Операционные доходы
Операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года)
Контрольные вопросы к Главе 21:
1. Назовите основные качественные характеристики финансовой информации.
2. Перечислите и раскройте основные элементы финансовой отчетности.
3. Структура бухгалтерского баланса страховой организации.
4. Отчет о прибылях и убытках страховой организации.
5. Бухгалтерская отчетность страховщика.
6. Статистическая отчетность страховщика.
Глава 22.
Платежеспособность страховой организации
Платежеспособность, как способность хозяйствующего субъекта своевременно выполнить принятые на себя обязательства, является важной характеристикой финансового состояния организации.
Страховая организация имеет как внешние финансовые обязательства (страховые и нестраховые), так и внутренние (перед собственниками, сотрудниками и т.д.). Главная роль, безусловно, принадлежит страховым обязательствам, поскольку через них реализуется страховая защита полисодержателей и по своему объему они значительно превышают все иные обязательства страховщика.
В основе страховой услуги лежит категория страхового риска, что предполагает неопределенность оценки объема обязательств страховщика в каждый момент времени.
На объем страховых обязательств оказывают влияние величина и структура страхового портфеля компании, система перестраховочной защиты, конъюнктура рынка и т.п.
Для безусловного выполнения страховщиком денежных обязательств, обусловленных законом или договором, страховая организация должна иметь так называемую «маржу платежеспособности», т.е. превышение активов над обязательствами.
По своему экономическому содержанию маржа платежеспособности — это финансовая гарантия выполнения обязательств, которая дополняет гарантии страховые: адекватные обязательствам страховщика страховой тариф и страховые резервы. Финансовой гарантией платежеспособности признан собственный капитал страховой организации.
Согласно принятому в странах ЕС порядку платежеспособность страховой организации оценивается путем сравнения фактического резерва платежеспособности с расчетной величиной, нормативным размером.
Концепция Европейского сообщества о платежеспособности страховых организаций согласно Первой координационной Директиве Совета ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 г. обязывает каждую страховую организацию иметь:
1. Технические резервы, соответствующие принятым по договорам обязательствам. Объем этих резервов и правила их размещения определяются страной-участницей самостоятельно.
2. Резерв (маржа) платежеспособности как дополнительную финансовую гарантию. Резерв должен быть свободен от каких бы то ни было обязательств. В Директиве отмечается, что с целью определения взятых обязательств на основе объективных критериев, ставящих в равные, с точки зрения конкуренции, условия страховые предприятия одинакового размера, необходимо предусмотреть, чтобы этот резерв соответствовал общему объему сделок предприятия и определялся согласно двум индексам надежности, основанным в одном случае на поступивших премиях, в другом — на выплаченных страховых суммах.
3. Гарантийный фонд, состоящий из свободного от обязательств имущества в объеме до 1/3 резерва платежеспособности. Этот фонд создается для того, чтобы резерв платежеспособности не мог в процессе деятельности опуститься ниже порога, представляющего опасность для финансовой устойчивости страховой организации.
Этот фонд необходим также для того, чтобы с момента создания страховые организации располагали достаточными средствами.
Рассмотрим расчет резерва платежеспособности по методике, принятой в странах ЕС. Для этого необходимо вначале рассчитать фактический резерв платежеспособности, затем требуемый (нормативный) уровень. Превышение фактического резерва платежеспособности над нормативным означает наличие у страховой организации определенного «запаса прочности» и свидетельствует о финансовой устойчивости страховщика.
В директиве ЕС резерв платежеспособности определяется как имущество, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования его участников (акционеров).
Он включает в себя:
— оплаченный уставный капитал;
— резервы, не связанные обязательствами;
— будущую прибыль;
— по просьбе страховщика и после достаточного обоснования, с согласия органов страхового надзора, — доходы от недооценки отдельных статей пассива.
Нормативный размер резерва платежеспособности равен наибольшему из следующих двух результатов:
— первый рассчитывается на основе поступивших взносов. Брутто-премия по прямым договорам страхования, увеличенная на сумму премий по рискам, принятым в перестрахование по видам страхования иным, чем страхование жизни, распределяется на две части: 10 млн. евро и вся оставшаяся часть. От первой части необходимо взять 18%, от второй — 16%, и полученные величины сложить. В настоящее время рассматривается предложение повысить часть страховых премий, от которой в целях исчисления маржи берется 16%, до 50 млн. евро. Данное решение приведет к серьезному повышению нормативного размера маржи платежеспособности, что может отразиться на мелких и средних страховых компаниях.
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
— второй результат рассчитывается на основе объема страховых выплат. Сумма выплат по прямым договорам, а также по рискам, принятым в перестрахование и ретроцессию по видам страхования иным, чем страхование жизни, скорректированные на изменение резервов убытков, складываются за три последних года, и итог делится на три. Выделяется часть этой суммы в размере 7 млн. евро и оставшаяся часть. От первой необходимо взять 26%, от второй — 23%, и полученные величины сложить (аналогично показателю, рассчитываемому на базе страховых премий, в расчет данного показателя также предполагается внести изменения — нижний уровень убытков, от которых берется 26%, поднять до 35 млн. евро).
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
Эта методика легла в основу Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной законодательством Российской Федерации, то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которых предполагается реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
Платежеспособность представляет собой важнейший качественный показатель страховой организации: способен страховщик рассчитаться по принятым страховым обязательствам или нет. В процессе страховой деятельности возникает ряд факторов, оказывающих влияние на эту способность, которые можно подразделить на технические, инвестиционные и бизнес-риски.
В группу технических рисков включаются риски, связанные с «техникой» страхования, проведением страховых операций. Можно выделить риск недостаточности тарифов, риск отклонения фактической убыточности от расчетного значения, риск неверной оценки (недооценки) страховых резервов, риск перестрахования, риск операционных расходов, кумулятивный и катастрофический риск.
Инвестиционные риски связаны с инвестиционной активностью страховщика. Поскольку основная часть инвестиционных активов - это активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, то при формировании инвестиционного портфеля страховщик должен соблюдать, принципы возвратности, доходности, ликвидности и диверсификации. Однако и соблюдение вышеназванных принципов не в полной мере гарантирует сохранение стоимости активов. К числу инвестиционных рисков можно отнести риск неверной оценки активов, риск обесценения активов во время нахождения на балансе страховщика, риск недостаточной ликвидности активов, риск несоответствия структуры активов по доходности и срокам погашения структуре страховых обязательств по тем же характеристикам, риск использования производных финансовых инструментов (деривативов), риск доходности активов, покрывающих резервы по страхованию жизни (получение доходности ниже расчетного уровня, заложенного в страховой тариф).
Бизнес-риски присущи любым хозяйствующим субъектам, однако их реализация в страховой компании может сопровождаться финансовыми потрясениями, значительно более сильными, чем потеря платежеспособности иной организации. К бизнес-рискам относятся: управленческий риск (риск принятия неверного управленческого решения из-за недостаточной квалификации персонала или его криминализации), риск неполучения средств от страховых посредников, потери платежеспособности вследствие исполнения нестраховых обязательств, риск неблагоприятных для страховой деятельности изменений во внешней среде (политических, экономических, законодательных и т.п.).
Органы страхового надзора стран — членов ЕС уделяют серьезное внимание контролю состояния платежеспособности, поскольку финансовая устойчивость страховой организации оказывает влияние и на устойчивость рынка в целом, стабильность экономического развития.
Общие принципы контроля платежеспособности страховой организации изложены в ст. 20. Первой координационной Директивы ЕС:
1. Если какая-либо страховая организация не соблюдает требований Директивы Совета по формированию технических резервов, то орган надзора может наложить запрет на свободное использование активов.
2. В целях восстановления финансового положения страховой организации, резерв платежеспособности которой более не достигает установленного минимума, страховой надзор требует составления и представления программы корректировочных мер.
3. Если резерв платежеспособности не достигает более размеров минимального гарантийного фонда, орган страхового надзора требует от страховой организации составления плана краткосрочного финансирования, который должен быть представлен на его одобрение. Надзор может также ограничить или запретить свободное использование активов страховой организации. *
4. В случаях, предусмотренных в пунктах 1 — 3, органы надзора могут, кроме того, принимать любые меры, способные защитить интересы страхователей.-
Статья 20 Первой Директивы ЕС регулирует также порядок контроля финансового состояния зарубежных страховых организаций, действующих на территории данной страны.
Контрольные вопросы к Главе 22:
1. Дайте определение понятию «платежеспособность страховщика».
2. Концепция платежеспособности по методике ЕС.
3. Как рассчитывается соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности в России?
4. Какие риски угрожают нарушить платежеспособность страховой организации?
5. Какие меры может предпринять орган страхового надзора при возникновении угрозы платежеспособности?
Глава 23.
Налогообложение в страховании
В России происходит кардинальная реформа системы налогообложения. Принята и вступила в силу с 1 января 1999 года первая часть Налогового кодекса РФ, в которой даны наиболее важные определения понятий и терминов, необходимых для исчисления налогов, регламентирован порядок установления налогов, взаимоотношения между сторонами налогового правоотношения, дано понятие налогового правонарушения и прописана ответственность за его совершение. С 1 января 2001 года вступили в силу отдельные главы части второй Налогового кодекса РФ: глава 21 «Налог на добавленную стоимость», глава 22 «Акцизы», глава 23 «Налог на доходы физических лиц», глава 24 «Единый социальный налог (взнос)». Принята и с 1 января 2002 года начала действовать глава 25 «Налог на прибыль организаций».
В настоящей главе рассматриваются особенности налогообложения страховых организаций, а также налогообложение страхователей - юридических и физических лиц.
Страховые организации являются плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством.
В Налоговом кодексе РФ (часть первая, статья 8) дано определение налога.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
— объект налогообложения
— налоговая база
— налоговый период
— налоговая ставка
— порядок исчисления налога
— порядок и сроки уплаты налога.
В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
— федеральные налоги и сборы
— налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы)
— местные налоги и сборы.
К федеральным налогам и сборам, плательщиком которых является страховая организация, относятся: '
1) налог на добавленную стоимость;
2) налог на прибыль организаций;
3) подоходный налог с физических лиц;
4) взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;
5) государственная пошлина;
6) таможенная пошлина и таможенные сборы.
К региональным налогам и сборам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) дорожный налог.
К местным налогам и сборам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на рекламу.
Рассмотрим особенности определения страховыми организациями налоговой базы по отдельным видам налогов.
Налог на прибыль.
До вступления в силу главы 25 Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций», принятой Федеральным законом от 6 августа 2001 года № 110-ФЗ, страховые организации исчисляли налоговую базу в соответствии с Законом РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций», Инструкцией МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций», а также Постановлением Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491 «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками». Начиная с 1 января 2002 года исчисление налоговой базы по налогу на прибыль производится страховщиками в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций».
Согласно статье 247 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций является прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью в целях налогообложения признается полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов, определяемых в соответствии с нормами налогового законодательства.
В целях исчисления налога на прибыль к доходам страховой организации относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:
1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
3) вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;
4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
8) суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
11) другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.
К расходам страховых организаций в целях исчисления налога на прибыль относятся следующие расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности:
1) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
. 2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахова
ния. В целях настоящей главы к страховым выплатам относятся выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования;
3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование. Положения настоящего подпункта применяются к договорам перестрахования, заключенным российскими страховыми организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами;
4) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
5) суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:
• услуг актуариев;
• медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком;
• детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат;
• услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
• услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;
• услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;
• услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов;
• инкассаторских услуг;
10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
Состав доходов и расходов страховой организации, учитываемых при определении прибыли, подробно описан в Главе 23 настоящего учебника. Однако балансовая прибыль не идентична налогооблагаемой прибыли. Отталкиваясь от суммы прибыли, сформированной по правилам бухгалтерского учета, организация корректирует ее в сторону увеличения и (или) уменьшения. Так, балансовая прибыль уменьшается на сумму доходов, полученных страховой организацией по государственным ценным бумагам, поскольку для такого рода доходов установлена специальная налоговая ставка - 15%, а увеличивается, например, на сумму сверхнормативных затрат, произведенных страховой организацией по представительским расходам, оплате процентов по заемным средствам и т.п.; убыток, полученный от реализации амортизируемого имущества, списывается в уменьшение доходов не одномоментно, а в течение нескольких налоговых периодов.
Ставка налога на прибыль страховой организации составляет 24 процента, в том числе: зачисляемого в федеральный бюджет — в размере 7,5 процента, в бюджеты субъектов РФ - 14,5 процента, в местные бюджеты - 2 процента.
Отдельно следует остановиться на исчислении налога на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения (филиалы и представительства).
Налоговый кодекс признает в качестве налогоплательщика организацию - юридическое лицо, а обособленные подразделения организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов по месту своего нахождения.
Страховая организация, имеющая сеть филиалов и представительств, рассчитывает налогооблагаемую базу по прибыли на основании консолидированной отчетности (включающей финансовые показатели структурных подразделений), а затем распределяет часть прибыли, зачисляемую в бюджеты субъектов Российской Федерации по месту нахождения структурных подразделений, пропорционально доле среднесписочной численности (фонду оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов каждого структурного подразделения в среднесписочной численности (фонде оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов соответственно всей организации, с учетом структурных подразделений. Организация вправе самостоятельно выбрать, какой показатель -численность работающих или фонд оплаты труда — принять за базу расчета.
Таблица
Пример расчета суммы налога на прибыль, зачисляемую в бюджеты субъектов РФ
Показатель
Консолиди-
В том числе
рованные
данные
Г оловная организация
Филиал №1
Филиал № 2
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
10 000
5 000
1 000
4 000
Среднесписочная численность:
человек
200
120
20
60
доля в консолидиров.
1,0
0,6
0,1
0,3
Стоимость основных производственных фондов: тыс. руб.
доля в консолидиров.
500 000
1,0
400 000
0,8
20 000
0,04
80 000
0,16
Доля налога
(0,6 + 0,8)/2 =
(0,1+0,04)/2 =
(0,3 + 0,16)/2=
на прибыль
1.0
= 0,7
= 0,07
=0,23
Сумма налога на при
10 000 *
1 650* 0,7 =
1 650 * 0,07 =
1 650 * 0,23 =
быль (ставка 16,5%)
*0,165 = 1650
=1 155
=115,5
=379,5
Налог на добавленную стоимость.
Страховые организации являются плательщиками налога на добавленную стоимость. При этом согласно ст. 149 п. 3 п.п. 7) главы 21 «Налог на добавленную стоимость» части второй Налогоюго кодекса РФ не подлежат налогообложению операции по оказанию услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию, в результате которых страховая организация получает:
• страховые платежи (вознаграждения) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, включая страховые взносы, выплачиваемую перестраховочную комиссию (в том числе тантьему);
• проценты, начисленные на депо премий по договорам перестрахования и перечисленные перестрахователем перестраховщику;
• страховые взносы, полученные уполномоченной страховой организацией, заключившей в установленном порядке договор сострахования от имени и по поручению страховщиков;
• средства, полученные страховщиком в порядке суброгации от лица, ответственного за причиненный страхователю ущерб, в размере страхового возмещения, выплаченного страхователю.
Поскольку основные операции страховой организации не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, для нее установлен особый порядок учета налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг). Налог на добавленную стоимость, уплаченный при приобретении имущества, работ, услуг, включается в полном объеме в состав расходов на ведение дела.
При совершении страховой организацией операции, подлежащей налогообложению налогом на добавленную стоимость, вся сумма полученного налога подлежит уплате в бюджет.
Страховые организации, имеющие территориально обособленные структурные подразделения, рассчитывают сумму налога, подлежащую уплате по месту нахождения этого подразделения, по методике, аналогичной рассмотренной выше при расчете налога на прибыль.
Налоги в дорожные фонды.
Закон Российской Федерации от 18 октября 1991 года N° 1759-1 «О дорожных фондах в Российской Федерации» утрачивает силу с 1 января 2003 года. В период с 1 января 2001 года (вступление в силу части второй Налогового кодекса РФ) по 31 декабря 2002 года страховые организации уплачивают налог на пользователей автомобильных дорог по ставке 1% от налоговой базы, рассчитываемой следующим образом:
а) поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;
б) суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды;
в) вознаграждения и тантьемы по договорам, переданным в перестрахование;
г) вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового агента, сюрвейера и аварийного комиссара;
д) возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование;
е) доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств;
ж) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
з) суммы, полученные в порядке реализации права требования страхователя по страхованию имущества к лицу, ответственному за причиненный ущерб;
и ) прочие доходы от осуществления страховой деятельности.
При этом имеются определенные ограничения по включению инвестиционного дохода в облагаемую базу.
По ценным бумагам налог уплачивается от суммы разниц между выручкой от продажи ценных бумаг, с одной стороны, и учетной стоимостью, процентами по проданным облигациям, начисленными с момента их последней выплаты, расходами по продаже в виде комиссионных, вознаграждений, с другой стороны.
Не включаются в налогооблагаемую базу дивиденды по акциям, проценты по ценным бумагам и по счетам банковских вкладов.
Не включаются в налогооблагаемую базу доходы, определенные эмитентом в условиях выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и ценных бумаг органов местного самоуправления. По государственным ценным бумагам, условиями обращения которых предусмотрено получение владельцем дохода в зависимости от времени нахождения ценной бумага на его балансе, настоящее положение применяется в отношении дохода, начисленного пропорционально сроку владения; доходы, полученные в виде процентного (купонного) дохода по облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом, а также в виде разницы между ценой погашения и учетной стоимостью (дисконта) государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
Страховые организации также уплачивают налог с владельцев автотранспортных средств, размер которого зависит от вида и мощности автотранспортного средства, находящегося на балансе страховщика.
Налог иа имущество.
Исчисление и уплата налога на имущество регулируются Законом Российской Федерации от 13 декабря 1991 года № 2030-1 «О налоге на имущество предприятий», Инструкцией Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 года № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».
Налогооблагаемой базой является среднегодовая стоимость имущества страховой организации.
Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) определяется путем деления на 4 суммы, полученной от сложения половины стоимости имущества на 1 января отчетного года и на первое число следующего за отчетным периодом месяца, а также суммы стоимости имущества на каждое первое число всех остальных кварталов отчетного периода.
Например, среднегодовая стоимость имущества страховой организации за полугодие рассчитывается следующим образом: (1/2 стоимости имущества на 01.01 + стоимость имущества на 01.04 + 1/2 стоимости имущества на 01.07) : 4
Для исчисления среднегодовой стоимости имущества принимается остаточная стоимость основных средств, нематериальных активов, материалов, а также данные по статье «Расходы будущих периодов».
Ставки налога на имущество устанавливаются законодательными органами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2% от налогооблагаемой базы.
Страховая организация является плательщиком единого социального налога (взноса), а также выступает в роли налогового агента при удержании и перечислении в бюджет налога на доходы физических лиц. Поскольку мы не ставим задачу рассмотрения всего круга вопросов, связанных с исчислением налогов и сборов страховыми организациями, остановимся на особенностях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и единого социального налога при осуществлении страховых операций. Иными словами, определим налоговое бремя физического лица, участника страхового правоотношения.
Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации.
По основным видам доходов налоговая ставка устанавливается в размере 13%, однако некоторые виды доходов подлежат обложению налогом по повышенной ставке. В частности, по ставке 35% облагаются следующие доходы:
— стоимость выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх в целях рекламы товаров, работ, услуг и превышающие 2 000 рублей;
— процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
— страховые выплаты по договорам страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, в части превышения суммы выплат над суммой внесенных взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования.
По ставке 30% облагаются дивиденды, а также доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от российской организации, согласно ст. 208 части второй Налогового кодекса РФ признаются доходами от источников в Российской Федерации.
Законодательство определяет особенности определения налоговой базы по договорам страхования.
При определении налоговой базы не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев по обязательному страхованию, осуществляемому в пордцке, установленном действующим законодательством, по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц, а также доходы в виде страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховщиками, и (или) доходы в виде выплат по договорам добровольного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, в случае, если такие выплаты осуществляются при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Суммы страховых выплат, полученные по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы таких страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами в виде страховых взносов, увеличенных страховщиками на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты по ставке 35%.
В случае досрочного расторжения договора добровольного долгосрочного страхования жизни до истечения пятилетнего срока его действия (за исключением случаев досрочного расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с Правилами страхования и условиями договора выплате при досрочном расторжении договора страхования, а также в случае изменения условий указанного договора в отношении срока его действия полученный доход, за вычетом суммы внесенных физическим лицом взносов, учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
• гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
• повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).
Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);
3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).
При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.
При определении налоговой базы учитываются суммы страховых (пенсионных) взносов, если эти суммы вносятся за физических лиц из средств организаций или иных работодателей, за исключением случаев:
когда страхование работников производится работодателями в обязательном порядке в соответствии с действующим законодательством, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных физических лиц и (или) оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам;
заключения работодателями договоров добровольного пенсионного страхования (договоров о добровольном негосударственном пенсионном обеспечении) при условии, что общая сумма страховых (пенсионных) взносов не превысит двух тысяч рублей в год на одного работника.
Единый социальный налог (взнос).
Единый социальный налог (взнос) зачисляется в государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации — и предназначен для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Налогоплательщиками налога признаются работодатели, производящие выплаты наемным работникам.
Объектом налогообложения признаются:
• выплаты и иные вознаграждения, начисляемые работодателями в пользу работников по всем основаниям, в том числе:
• вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским и лицензионным договорам;
• выплаты в виде материальной помощи и иные безвозмездные выплаты в пользу физических лиц, не связанных с налогоплательщиком трудовым договором^ либо договором гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), либо авторским или лицензионным договором.
Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных работодателями за налоговый период в пользу работников.
При определении налоговой базы учитываются любые выплаты и вознаграждения, начисленные работодателями работникам в денежной или натуральной форме или полученные работником от работодателя в виде иной материальной выгоды.
Налогоплательщики определяют налоговую базу отдельно по каждому работнику с начала налогового периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом.
Налоговая шкала носит регрессивный характер, т.е. с увеличением налоговой базы на каждого работника нарастающим итогом с начала года налоговые ставки падают.
При расчете налоговой базы выплаты и иные вознаграждения, полученные в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), учитываются как стоимость этих товаров (работ, услуг) на день их получения, исчисленная исходя из их рыночных цен (тарифов).
Таблица
Налоговые ставки единого социального налога (взноса)
Налогова база на каждого работника нарастающим
итогом с начала года
Федеральный бюджет Российской Федерации
Фонд социального
страхования
Российской
Федерации
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования
Территориальные фонды обязательного медицинского
страхования
Итого
1
2
3
4
5
6
До 100 000 рублей
28,0%
4,0%
0,2%
3,4%
35,6%
100 001 -300 000 руб.
28 000 руб.+ 15,8% с суммы, превышающей 100 000 руб.
4 000 руб. + 2,2% с суммы, превышающей 100 000 руб.
200 руб. + 0,1% с суммы, превышающей
100 000 руб.
3 400 руб. + 1,9% с суммы, превышающей
100 000 руб.
35 600 руб.
+ 20,0% с суммы, превышающей
100 000 руб.
300 001 -600 000 руб.
59 600 руб. + 7,9% с суммы, превышающей
300 000 руб.
8 400 руб. + 1,1% с суммы, превышающей 300 000 руб.
400 руб. + 0,1% с суммы, превышающей
300 000 руб.
7 200 руб. + 0,9% с суммы, превышающей
300 000 руб.
75 600 руб.
+ 10,0% с суммы, превышающей 300 000 руб.
Свыше
600 000 руб.
83 300 руб. + 2,0% с суммы, превышающей
600 000 руб.
11 700 руб.
700 руб.
9 900 руб.
105 600руб.
+ 2,0% с
суммы, превышающей
600 000 руб.
• материальная выгода от оплаты (полностью или частично) работодателем приобретаемых для работника и (или) членов его семьи товаров (работ, услуг) или прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах работника;
• материальная выгода от приобретения работником и (или) членами его семьи у работодателя товаров (работ, услуг) на условиях, более выгодных по сравнению с предоставляемыми в обычных условиях их продавцами, не являющимися взаимозависимыми с покупателями (клиентами);
• материальная выгода в виде экономии на процентах при получении работником от работодателя заемных средств на льготных условиях;
• материальная выгода, получаемая работником в виде суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования в случаях, когда страховые взносы полностью или частично вносились за него работодателем, за исключением сумм страховых платежей (взносов) по обязательному страхованию работников, осуществляемому работодателями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных работников и оплаты страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам.
Нормами главы 25 «Налог на прибыль организаций» установлен различный порядок включения в расходы хозяйствующего субъекта сумм страховых платежей (взносов) по личному и имущественному страхованию.
Согласно статье 255 Налогового кодекса РФ в состав расходов на оплату труда включаются суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации.
В случаях добровольного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) указанные суммы относятся к расходам на оплату труда по договорам:
• долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пята лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица;
• пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии;
• добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
• добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов, признающихся подлежащими налогообложению с момента изменения расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 3 процентов от суммы расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Статья 263 Налогового кодекса РФ регулирует порядок уменьшения доходов юридического лица на расходы по обязательному и добровольному страхованию имущества. Установлено, что расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного страхования имущества:
1) добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией;
2) добровольное страхование грузов;
3) добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);
4) добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;
5) добровольное страхование товарно-материальных запасов;
6) добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и животных;
7) добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;
8) добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством Российской Федерации либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.
Расходы по обязательным видам страхования (установленные законодательством РФ) включаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федерации и требованиями международных конвенций. В случае если данные тарифы не утверждены, расходы по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по добровольному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Очевидно, что отнесение расходов по страхованию к налоговым вычетам при формировании налоговой базы по прибыли предприятия, признание страховых платежей (взносов) общественно необходимыми затратами существенно расширит социально-экономическую базу страхования, даст дополнительные стимулы владельцам и менеджерам к заключению договоров страхования, построению страховой защиты имущественных интересов, связанных с персоналом предприятия, его активами и обязательствами.
Контрольные вопросы к Главе 23:
1. В чем состоят особенности исчисления страховщиками налоговой базы по прибыли?
2. Как рассчитывается налог на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения?
3. Налог на имущество страховых организаций: налоговая база, налоговая ставка.'
4. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц участниками страхового отношения.
5. Единый социальный налог (взнос): порядок исчисления, особенности расчета при оплате работодателями страховых взносов в пользу работников.
6. По каким видам страхования страховые взносы включаются в себестоимость продукции (работ, услуг)?
Раздел 6. Основные виды страхования
Глава 24.
Страхование жизни
История личного страхования насчитывает более двадцати столетий. В древней Индии существовали денежные фонды для благотворительных целей. У древних иудеев были коммунальные учреждения, аккумулировавшие фонды для целей взаимной помощи. Такие фонды создавались в виде коллегий и в Римской империи, из них оказывалась материальная помощь членам коллегии в затруднительных случаях жизни и для поддержания родственников умершего.
Организации, подобные римским коллегиям, существовали и в эпоху средних веков. Они возникали как цеховые объединения ремесленников, которые оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни или смерти. Размер ущерба и сумма помощи раскладывались между членами объединения. Не существовало еще страховых платежей, которые регулярно вносились бы членами цехов в общую кассу, не было и заранее сформированных страховых фондов, не были организованы особые специализированные страховые компании. Один и тот же коллектив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив страхователей, и как страховщиков.
В XVII веке впервые стали использоваться статистические методы оценки риска и были сделаны первые попытки построения таблиц смертности. Исследование таблиц смертности и развитие теории вероятности позволили организовать общества страхования жизни на научных началах, которые получили название актуарной науки, как части финансовой математики. В то же время появляются аннуитеты как форма ежегодно получаемого дохода в виде процента, или интереса, начисляемого на банковский вклад, и страхование, которое преследовало те же цели — то есть страхование ежегодного дохода как форма страхования на дожитие. Это послужило стимулом к созданию страховых организаций, специализированных на проведении операций по страхованию жизни.
Огромную роль в развитии личного страхования сыграли страховые общества Англии. Первое страховое общество было организовано в 1698 году в Лондоне. Первое крупное общество страхования жизни возникло также в Англии в 1706 году под названием «Эми-кебл» — дружеский. Они первопроходцы в этих видах страхования и отрабатывали основные элементы и методы страхования жизни, которые используются и в настоящее время. Например, впервые составлены договоры, предусматривавшие выплату страховых сумм в фиксированном размере в случае смерти страхователя.
Несколько позже общества страхования жизни возникают и в других странах. Во Франции первое общество появилось в 1829 году, в Германии - в 1827 году, в США - в 1830 году. К концу XIX века страхование жизни получило распространение во всех европейских государствах.
В России в 1846 году было учреждено страховое общество «Саламандра», которое первым стало проводить страхование жизни. Учрежденное в 1881 году страховое акционерное общество «Россия» проводило три вида страхования жизни:
1) страхование на случай смерти;
2) страхование на дожитие;
3) смешанное страхование, которое объединяло в условиях как страхование на случай смерти, так и страхование на дожитие.
В дальнейшем в системе страхования жизни получило развитие страхование рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, страхование пенсионного обеспечения и т.д. К 1918 году российские страховые общества считались одними из ведущих в области страхования жизни. В советское время страхование жизни проводилось в рамках государственной монополии на страхование. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов. Вплоть до начала 90-х годов виды долгосрочного страхования жизни были достаточно популярны в СССР: договоры имелись у более чем 70% работающего населения. В экономически развитых странах на страхование жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных договоров страхования. Резервы по личному страхованию, и особенно долгосрочному страхованию жизни, являются одним из основных источником внутренних национальных инвестиций в экономически развитых странах. По этой причине страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, относят к числу основных институциональных инвесторов. Так, активы страховых компаний США превышают 2,5 трлн. долл, и составляют 1/3 от активов всех институциональных инвесторов страны.
Личное страхование — это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудоспособности, здоровью. В Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства объектами личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. В зарубежной практике понятие личного страхование (personal insurance) имеет иное наполнение, чем в традиционном понимании российского страхователя и страхового рынка. Оно объединяет всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного, его имуществом и гражданской ответственностью гражданина. К числу таких видов страхования относят страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индивидуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответственности и т. п.
Можно выделить три основных источника спроса на страховую защиту по договорам личного страхования в Российской Федерации. Прежде всего это корпоративный сектор, который предъявляет спрос главным образом на договоры коллективного страхования работников от несчастных случаев, договоры добровольного медицинского страхования, договоры пенсионного страхования. Вторым источником спроса является работающее население страны. В условиях, когда государство снимает с себя обязанность материального обеспечения интересов трудящихся и неработающего населения при наступлении социальных рисков, возрастает потребность в различных формах личного страхования, которое в состоянии гарантировать материальное обеспечение старости, финансовую поддержку семьи в случае потери кормильца, предоставление качественных медицинских услуг и т. д. Третий источник связан с реформой жнлищно-коммунального хозяйства и инвестициями в жилищное строительство, которые финансируются ипотечным кредитом и гарантируются страхованием жизни заемщика в пользу кредитора.
Страхование жизни — важнейшая составляющая в системе страховой защиты интересов граждан. Совокупность видов страхования жизни призвана обеспечить страховые выплаты при наступлении социальных рисков (см. Главу 4) и в первую очередь — в связи с утратой общей трудоспособности, пенсионным обеспечением и потерей кормильца семьи. Перечисленные страховые интересы к заключению договора страхования определяют назначение страхования на случай инвалидности, страхования пенсий и страхования на случай смерти. Условия договоров страхования жизни весьма разнообразны. Базовый договор может иметь множество модификаций, которые сочетают различные риски в индивидуально составленном договоре. В промышленно развитых странах ЕС и США получила распространение система так называемого финансового планирования (financial planning), которая непосредственно связана со страхованием жизни и позволяет не только построить индивидуальную схему страховой защиты, но и оптимизировать всю систему управления личными финансовыми активами.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:
• дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
• смерти застрахованного.
Страховые выплаты по договорам страхования жизни в случаях, предусмотренных договором страхования, могут быть произведены выгодоприобретателю, или наследнику, или самому застрахованному в виде периодических страховых выплат - аннуитетов (пенсий, рент) или в виде единовременной страховой выплаты. Одновременно в законодательном порядке установлено, что срок действия договоров страхования жизни не может быть меньше одного года, а при расчете страховых тарифов и формировании страховых резервов должны быть использованы таблицы смертности.
Это определяет особенности страхования жизни, принципиально отличающие его от иных видов страхования.
Если в видах страхования иных, чем страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления страхового случая в течение, как правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом страхования становится риск, присущий жизни человека. Это заставляет страховщика подвергнуть анализу вероятность дожития страхователя (или застрахованного) до возраста или срока, установленного в договоре страхования. По этой причине в основу анализа страхового риска при страховании жизни положены критерии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжительность жизни и вероятность дожития до определенного возраста. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя составляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые формируются в течение срока действия конкретного договора страхования, который может составлять 10, 15 и большее количество лет. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязательства выплатить страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п. — и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода. Как правило, при расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни предполагаемый размер дохода в виде процента - так называемый дисконтирующий множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса (см. Главу 9), который страхователь должен уплатить или единовременно при заключении договора страхования, или уплачивать в течение срока действия договора страхования, или в течение установленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.
При наступлении страхового случая страховые выплаты производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования жизни. Выплаты по договорам страхования жизни производятся страховщиками независимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в порядке компенсации причиненного вреда. Это положение, закрепленное в законодательстве большинства стран мира, существенно отличает страхование жизни от иных видов страхования, цель которых - обеспечить компенсацию прямого и косвенного имущественного ущерба, причиненного интересам страхователя (застрахованного лица).
В условиях договоров страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования. Множественность отличительных характеристик, а также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государственного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозможности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни.
В России до настоящего времени страховые организации имеют право в соответствии с выданной лицензией на заключение как договоров страхования жизни, так и договоров страхования иного, чем страхование жизни. При этом операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, учитываются раздельно, и в финансовой отчетности страховщика отдельно отражается технический (андеррайтерский) результат по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.
Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон, страховщик, принимает на себя обязательство выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем. Как видно из определения, договор страхования жизни связан с жизнью определенного человека - застрахованного, следовательно, застрахованный должен быть определен в договоре, чтобы можно было оценить вероятность его смерти в течение срока действия договора. Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования жизни третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в жизни застрахованного. Допустимо наличие большего числа застрахованных при условии, что у страхователя присутствует такой страховой интерес (особенности определения страхового интереса в страховании жизни изложены в Главе 6 настоящего учебника).
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни связывается прежде всего с собственной жизнью страхователя (или застрахованного лица) и не ограничено. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника. Именно особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанного на его неограниченности, позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного договором страхования, как страховую и соответствующую признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Участниками обязательства по страхованию могут быть третьи лица — выгодоприобретатель и застрахованное лицо.
Выгодоприобретатель (бенефициар) - физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни. Наличие такого интереса прямо закреплено для договоров страхования имущества, для договоров страхования жизни наличие такого интереса необязательно. По мнению Шерше-невича Г. Ф., если страхование не имеет своей целью возмещение ущерба, то, очевидно, нет никакого основания делать различие между лицами, в пользу которых предназначается выплата страхового обеспечения. Это тем более, что заинтересованность одного лица в судьбе другого трудно поддается определению, например, это может быть незаконная дочь страхователя, не желающего обнаруживать перед другими такое обстоятельство.
С назначением выгодоприобретателя ни страховщик, ни страхователь не выбывают из договора страхования. Это связано с тем, что приобретенное непосредственно из договора право выгодоприобретателя носит секундарный характер. Для того чтобы оно трансформировалось в субъективное, способное к защите право, выгодоприобретатель должен выразить на то свою волю. В противном случае носителем соответствующего права продолжает оставаться страхователь.
Наличие выгодоприобретателя позволяет рассматривать соответствующий договор страхования в качестве разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), однако не укладывающегося в классическую модель, поскольку согласно п. 2 ст. 939 ГК РФ страховщик вправе возложить на выгодоприобретателя, предъявившего требования о страховой выплате, исполнение отдельных не выполненных страхователем обязанностей.
Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В договоре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахованным лицом. При отсутствии такого согласия" договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.
Согласно статье 956 ГК РФ страхователь вправе по своему усмотрению заменить названного в договоре страхования выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. В том случае, когда выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о страховой выплате, его замена невозможна.
Законодательство не обязывает страховщика информировать выгодоприобретателя о заключенном в его пользу договоре страхования. Поэтому страхователь и выгодоприобретатель сами должны это сделать и разъяснить, когда, на каких условиях и при предъявлении каких документов выгодоприобретатель может получить страховую выплату.
Застрахованное лицо - еще один участник договора страхования жизни. Им признается физическое лицо, с нематериальными благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, застрахованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобретателю) страховую сумму.
Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обязательстве, если страхователем является юридическое лицо. Например, предприятие (работодатель) может заключить договор со страховой компанией о страховании жизни и здоровья своих сотрудников. В этом случае оно выступит как страхователь, а его работники - как застрахованные
Как отмечалось выше, условия конкретных договоров страхования жизни могут предусматривать как самостоятельную фигуру застрахованного лица (занимающего в этом качестве положение третьего лица), так и совпадение застрахованного лица с самим страхователем и (или) выгодоприобретателем. Страхователь вправе заключить договор страхования в свою пользу, являясь в этом случае одновременно застрахованным лицом и выгодоприобретателем. Возможна также ситуация, когда страхователь, выгодоприобретатель и застрахованное лицо представлены тремя различными лицами. Например, сын (страхователь) с согласия пожилой матери (застрахованное лицо) может застраховать ее жизнь на случай смерти в пользу ее дочери, своей сестры, которая становится выгодоприобретателем по договору страхования. Эта ситуация вполне жизненна: допустим, дочь ухаживает за немощной матерью, а брат в такой форме обеспечивает ее содержание после смерти матери.
Так же как в отношении страхователей, так и в отношении застрахованных лиц страховщиком могут быть введены ограничения по возрасту или состоянию здоровья на момент заключения сделки, которые составляют основу процесса андеррайтинга в страховании жизни.
Основные виды договоров страхования жизни
В теории и практике страхования жизни различают три группы (класса) договоров страхования, могущие существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:
1. Срочное страхование жизни.
2. Страхование на дожитие.
3. Пожизненное страхование.
Срочное страхование жизни предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае, если смерть застрахованного лица наступит в течение определенного периода времени, установленного по договору, который меньше, нежели период жизни застрахованного лица. Страхование на дожитие, подобно срочному страхованию, предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы в случае смерти застрахованного лица в период времени, установленный по договору, однако дополнительно предполагает также, как правило, выплату застрахованному лицу установленной по договору страховой суммы, если он доживет до срока, установленного по договору. И, наконец, пожизненное страхование предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае смерти застрахованного лица, безотносительно от того, когда смерть наступила. По общему правилу, для срочного страхования жизни нехарактерна «лицевая стоимость полиса» (cash value), тогда как в страховании на дожитие и пожизненном страховании она, как правило, есть.
К отдельной группе (классу) договоров страхования жизни относят страхование с выплатой аннуитетов. Аннуитеты представляют собой, как правило, ежемесячные выплаты лицу, установленному по договору страхования в качестве получателя этих выплат (выгодоприобретателю, который в английской терминологии в данном классе договоров страхования жизни именуется annuitant). Аннуитеты в практике страхования жизни представляют собой накопительный инструмент, реализуемый первоначально через аккумуляцию аннуитетного фонда с условием его последующего регулярного использования на протяжении определенного количества лет.
Приведенная выше общая классификация договоров страхования жизни актуальна и сегодня, хотя в отдельно взятых случаях порой не всегда удается четко установить, к какому именно классу или типу договоров страхования жизни следует отнести тот или иной полис. Ниже отражены особенности каждого вида договоров страхования более подробно. Они, в частности, позволяют убедиться в том, насколько велика степень «подвижности» и возможность преобразования одного типа (класса) договора в другой в течение периода его действия.
1. Срочное страхование жизни на случаи смерти (term life insurance). Срочное страхование жизни предполагает, что страховая компания принимает на себя обязательство выплатить выгодоприобретателю установленную договором сумму при наступлении смерти застрахованного, а страхователь принимает на себя обязательство регулярно уплачивать компании страховые взносы. Договор заключается на определенный срок, но содержит положения, позволяющие продлевать его действие. Однако страховщик оставляет за собой право пересмотреть некоторые положения договора по прошествии этого периода и заключить его, при согласии страхователя и застрахованного, на следующий период на других условиях. Чаще всего пересмотр затрагивает определение величины тарифа. Компания, как правило, предлагает таблицу тарифов, рассчитанную на несколько категорий застрахованных, разделенных по полу и возрасту, основой для которой являются таблицы смертности населения данной половозрастной группы. Здесь действует принцип: чем выше риск смерти той или иной категории граждан, тем дороже страхование. Договор срочного страхования жизни может быть заключен с правом возобновления его страхователем, т. е. страхователь может продлевать договор на указанное первоначально количество лет (период возобновления) до тех пор, пока возраст застрахованного не превысил предельный. Для страховщика в таком договоре предусмотрен гарантийный период, в течение которого страховщик перезаключает договор на следующий год по тарифам, указанным в первоначальном договоре.
Для привлечения клиентов компании могут предложить в дополнение к простому виду страхования жизни еще и выплачивать держателям полиса периодические бонусы, которые зависят от итогов работы компании за год. Как правило, величина бонуса пропорциональна страховой сумме по договору срочного страхования жизни. Компания может предложить разные варианты использования этой дополнительной денежной суммы: направить ее на уменьшение страховых взносов в будущие периоды, оставить бонус для инвестирования компании, направить бонус на увеличение страховой суммы без увеличения страховых взносов.
Условия этого вида страхования жизни не предусматривают выплаты выкупной суммы страхователю (выгодоприобретатею). Еще одной отрицательной стороной этого договора для страхователя является постоянное увеличение страхового взноса при каждом возобновлении срока действия договора страхования, и в силу этого страховое обеспечение может быть очень дорого к концу срока действия договора, поэтому со временем договор срочного страхования жизни становится выгодно конвертировать в договор пожизненного страхования или на дожитие. Договоры, подразумевающие такую возможность, относятся к конвертируемому срочному страхованию.
Среди специальных разновидностей срочного страхования жизни можно выделить страхование с убывающей и возрастающей страховой суммой. Страхование с убывающей страховой суммой предусматривает уменьшение страховой суммы каждый год до нуля в конце срока действия договора. Поскольку срочное страхование может служить гарантией возврата кредита даже в случае смерти заемщика, застрахованный может назначить выгодоприобретателем кредитора и застраховать свою жизнь на сумму займа. Убывание страховой суммы будет соответствовать в таком случае постепенному погашению долга. Срочное страхование с увеличивающейся страховой суммой основано на учете влияния инфляции, которая уменьшает реальную стоимость покрытия.
Страхование семейного дохода, как правило, является дополнением (опцией) к срочному страхованию жизни. Его цель состоит в том, чтобы предоставить выгодоприобретателю гарантированный доход на протяжении определенного периода времени. Так, выгодоприобретателю после смерти застрахованного лица выплачивается не единовременная фиксированная страховая сумма, а рента, замещающая доход умершего члена семьи. Периодичность такой выплаты может быть различной — ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной, и осуществляется такая выплата до окончания срока действия договора страхования. Страхование семейного дохода может предполагать также оговорку об автоматическом увеличении выплат, для осуществления которого используются две основные модели: первая — увеличение дохода в части страхования семейного дохода — осуществляется в период действия договора страхования с момента его вступления в силу и до момента наступления страхового случая, и вторая — увеличение дохода происходит в течение всего периода действия договора страхования. Это положение договора страхования призвано защитить выгодоприобретателя от воздействия фактора инфляции. Предоставляется такое расширение покрытия за дополнительную ставку премии.
2. Страхование на дожитие (endowment). Полисы на дожитие предусматривают выплату страховой суммы в определенный момент времени в будущем или в случае смерти до истечения этого срока. Этот договор содержит в себе все черты договора срочного страхования жизни, но добавляется обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования, и у страхователя появляется право на выкупную сумму.
Страховой взнос по этому виду страхования жизни больше взноса по срочному страхованию на случай смерти потому, что назначение даты окончания действия полиса означает предъявление большинства претензий раньше этого срока и, следовательно, страховые взносы будут собираться в течение меньшего периода времени. «Накопительная составляющая » формируется не только за счет инвестирования страховщиком аккумулированных средств, но и за счет перераспределения средств между застрахованными по этому виду страхования, т. е. все доживающие до окончания действия договора своими периодическими взносами покрывают сумму выплачиваемых обеспечений для тех, кто не дожил до этой даты. Сам тариф по страхованию на дожитие для конкретного лица формируется тремя основными факторами: возрастом застрахованного, прогнозом динамики смертности для всего круга застрахованных в данной компании и инвестиционными возможностями в сложившейся рыночной ситуации. Самая простая форма договора на дожитие — это бездоходный договор на дожитие, при котором ставки страховых премий и страховые выплаты фиксированы.
У страхования на дожитие не очень много дополнительных возможностей, хотя наиболее часто используются недорогие договоры страхования на дожитие (low-cost endowment), являющиеся дополнительным обеспечением к определенному возрасту. Рисковая часть позволяет оплатить некоторые расходы, например, связанные с приобретением недвижимости, кредитованием и т.д. Варианты выплат достаточно разнообразны: это может быть и единовременная сумма, и фиксированная рента, и комбинированный вариант выплат.
Довольно часто данный вид договора страхования жизни используется для страхования детей (к определенному возрасту, событию и т.п.).
Мало кто из страхователей использует возможность получить выкупную сумму, также мало кто пользуется возможностью получить от страховой компании заем на размер страховой суммы на льготных условиях, поскольку страхование на дожитие обычно рассматривается страхователями как способ накопления, а все вышеперечисленные возможности предусматривают ущерб накоплению. По страхованию на дожитие страховщики могут предложить участие в прибыли. Страхователям обычно предлагают распорядиться бонусами так же, как в случае с договором срочного страхования жизни. Основным недостатком договора страхования является тот факт, что при долгосрочном характере договора его условия не могут быть изменены сторонами в течение срока его действия.
3. Пожизненное страхование (whole life insurance). Пожизненное страхование используется в основном для защиты иждивенцев застрахованного на случай его смерти, которая является страховым случаем. Этот тип договоров страхования жизни доминирует на рынках развитых стран. Например, 56% населения ФРГ имеет хотя бы один полис пожизненного страхования. Для застрахованного такая схема ничем не отличается от страхования на дожитие до 100 лет, а для страховщика от срочного страхования — на случай смерти сроком на 100 лет. Типовой договор содержит неизменную на протяжении всего срока действия договора величину страхового обеспечения на случай смерти. По таким договорам страхователь получает право на получение выкупной суммы после первых двух-трех лет уплаты страховых премий.
По типовому договору пожизненного страхования на протяжении установленного договором периода страхователь платит одинаковые страховые взносы. При установлении тарифных ставок страховщик ориентируется на показатели смертности застрахованных, доходность доступных финансовых инструментов, расходы на ведение собственных дел. Не расторгая договора, можно воспользоваться накоплениями, которые в этом случае существуют для страхователя как «лицевая стоимость полиса», и получить заем в компании по льготным ставкам. Эти действия уменьшают выкупную стоимость полиса, но дают возможность страхователю самостоятельно принимать инвестиционные решения и влиять на инвестиционный прирост лицевой стоимости полиса, поскольку бонусы распределяются пропорционально лицевой стоимости полиса и на остальные параметры (страховую сумму и страховой взнос). Рассмотрим отдельные наиболее распространенные модификации договора пожизненного страхования.
A. Пожизненное страхование с ограниченным периодом уплаты взносов (limited-payment whole life)
Страхователь самостоятельно определяет период уплаты взносов: заплатить всю сумму взноса единовременно или платить в течение всей жизни. Период уплаты может выражаться в предстоящем количестве полных лет жизни страхователя (5, 10, 20) или оканчиваться в связи с каким-либо событием (достижение пенсионного возраста). Из-за ограниченности периода уплаты взносов этот вид страхования может быть довольно дорог для страхователя в первые годы.
Б. Инвестиционное пожизненное страхование (interest-sensitive whole life)
Выплата бонусов не предусматривается, а весь инвестиционный доход автоматически направляется на прирост лицевой стоимости. Механизм таков: страхователь уплачивает взнос, из которого вычитаются расходы по управлению договором, остаток прибавляется к накопительному фонду на конец предыдущего года, и на всю сумму начисляется доход из нормы доходности для данного вида страхования у данной компании, затем вычитаются расходы по уплате взноса по страхованию на случай смерти. Остаток и есть лицевая стоимость полиса. В этом случае всегда существует разница между лицевой стоимостью полиса и его выкупной суммой в пользу лицевой стоимости. Выделяют инвестиционное пожизненное страхование с низким и высоким ежегодным доходом. Договор страхования с низким ежегодным взносом предусматривает право страховщика пересмотреть страховой тариф по истечении гарантийного периода. Для заключивших договор с повышенным взносом все колебания тарифа отражаются на лицевой стоимости полиса без участия страхователя.
B. Переменное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
Этот вид договора переменного пожизненного страхования по своему экономическому содержанию и по схеме оборота капитала отличается от всех других. Из суммы взноса вычитаются расходы страховщика на ведение дел, взнос на случай смерти, а остаток инвестируется на индивидуальный накопительный счет страхователя. Страховщик предлагает определенный набор инвестиционных средств, а от успешности инвестирования зависит прирост лицевой стоимости полиса и страховой суммы на случай смерти. При этом все инвестиционные риски несет страхователь, а страховщик гарантирует минимальный размер страховой суммы на случай смерти, которая увеличивается, если активы на накопительном счете растут с определенной нормой доходности. Страховщик не гарантирует относительную величину лицевой стоимости полиса, а весь инвестиционный доход прибавляется к ней, минуя механизм бонусов.
Г. Универсальное пожизненное страхование (universal whole life insurance)
Универсальное пожизненное страхование подразумевает возможность выбора различных схем расчета страховой суммы, гибкую систему уплаты страховых взносов, широкие инвестиционные возможности, за исключением участия страхователя в принятии инвестиционных решений.
Различают 2 методики пересчета страховой суммы на случай смерти. По первой методике сумма не меняется на протяжении всего срока действия договора, но если лицевая стоимость полиса приближается к страховой сумме, то действует положение договора, подразумевающее покупку дополнительных единиц страхования. Это сделано для того, чтобы не дать договору пожизненного страхования превратиться в договор страхования на дожитие. По второй методике страховая сумма постоянно растет на величину прироста лицевой стоимости, т.е. постоянно приобретаются новые единицы страхования на сумму прироста лицевой стоимости. Договор содержит условие о «планируемом периодическом страховом взносе», которое позволяет договору оставаться в силе даже при отрицательной лицевой стоимости. Страховщик обязуется не прерывать договор страхования, если страхователь выплачивает минимально оговоренные суммы. Период действия такого положения ограничен, и затем надо увеличить взносы. Прирост страховой стоимости осуществляется по обычной схеме: страховщик гарантирует минимальную норму доходности, а реальная сумма объявляется по итогам года или зависит от доходности выбранного финансового инструмента.
Полис может включать целый ряд дополнительных условий: индексацию страховой суммы на случай смерти; выплату страховой суммы в случае смерти члена семьи застрахованного; ускоренный прирост страховой суммы на случай смерти; возможность временно перейти на уплату взноса только по срочному страхованию жизни.
Д Переменное универсальное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
К универсальному пожизненному страхованию прибавляется участие страхователя в принятии инвестиционных решений. Покупатели такого полиса рискуют самой лицевой стоимостью полиса. Выигрыш не делится между всеми страхователями, а зачисляется на индивидуальный накопительный счет. Страховщик выступает в большей степени как дилер на фондовом рынке, представляющий интересы страхователя. Такое пожизненное страхование сейчас весьма широко распространено в развитых странах в рамках системы финансового планирования, о которой говорилось выше.
4. Страхование жизни с выплатой аннуитетов
Этот вид страхования еще называют страхованием ренты или пенсионным страхованием. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятельствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой деятельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в договоре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в определенной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени.
Обязательства страховщика по выплате страховой суммы наступают, только когда страховые взносы уплачены страхователем полностью. Исходя из этого выделяют 2 периода действия договора: период уплаты страховых взносов и период уплаты страховых аннуитетов. Иногда между ними может быть еще выжидательный период (период отсрочки). Взносы могут уплачиваться с определенной периодичностью или единовременно.
Обычно страхователю дается право изменять размер аннуитета, периодичность его выплаты, условия накопления резерва взносов. При прекращении договора до установленного срока страхователь имеет право на получение выкупной стоимости. В договоре также устанавливается порядок расчета суммы, на которую могут претендовать наследники, в том числе если смерть страхователя наступит в период страховых выплат.
A. Немедленный пожизненный аннуитет
Страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой выплате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью. Вариантом немедленного аннуитета является гарантированный аннуитет, в котором оговаривается минимальный период выплат. Он будет выплачиваться в течение гарантированного срока или всей жизни страхователя в зависимости от того, что будет длиться дольше. Если он умирает в течение гарантированного периода, то остаток гарантированной суммы будет выплачен наследникам.
Б. Отсроченный пожизненный аннуитет
Страхователь может уплачивать страховые взносы в течение определенного периода или единовременно. Такой вариант предполагает наличие выжидательного периода между окончанием периода уплаты взносов и началом выплаты аннуитетов. Можно установить право наследника на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период.
B. Повременной аннуитет (немедленный или отсроченный)
Страховщик выплачивает аннуитеты только в течение определенного периода времени. В договоре оговаривается срок окончания выплат.
Договор страхования может быть заключен на условиях совместного страхования жизни и аннуитет для последнего пережившего. Такой полис удобен для супружеских пар, когда после смерти одного из супругов выплаты сохраняются полностью или немного уменьшаются. Страховщики также предлагают аннуитеты с возрастающей суммой, чтобы снизить воздействие инфляции.
Этот вид личного страхования пользуется большой популярностью в развитых странах, т. к. является самым доступным из наиболее надежных способов обеспечения пенсии, бонусы по этому виду страхования часто не облагаются налогами, а доходность примерно на 2% выше, чем по другим вложениям. Например, в ФРГ 80% населения считают страхование с выплатой аннуитетов самым безопасным способом обеспечения дохода после выхода на пенсию.
Принципы андеррайтинга в страховании жизни
В любой группе людей определенного пола и возраста одни более подвержены риску смерти или заболевания, чем другие. Так, в связи с профессиональной деятельностью или в силу особенностей социальной жизни у одних людей наблюдается ухудшение здоровья, у других даже предсмертное состояние, тогда как у третьих — вполне хорошее самочувствие (состояние здоровья), хотя только немногие могут считать себя абсолютно здоровыми.
Знание и понимание того, каким образом различные факторы влияют на смертность и заболеваемость, позволяют страховщику классифицировать страхователей по группам с приблизительно одинаковым ожидаемым уровнем смертности и заболеваемости. Нестандартными считаются группы с показателем уровня смертности выше среднего.
Показатель уровня смертности непосредственно влияет на цену страховой услуги и на тщательность андеррайтинга, проводимого страховщиком в связи с заключением договора страхования. Очевидно, что не все застрахованные могут быть приняты на страхование на одинаковых условиях. Классификационная схема может учитывать разницу предполагаемой смертности среди курящих и некурящих людей, а в силу этого и объем медицинского андеррайтинга, а в случае принятия положительного решения о страховании человека и стоимость страхования будут отличаться для курящего и некурящего гражданина.
Компании, осуществляющие страхование жизни, должны определить:
а) пределы, в которых ожидаемая смертность (или заболеваемость), а также стандартные ставки премий будут считаться равными среднему уровню, и
б) пределы, за которыми они будут считаться нестандартными и предполагающими более высокую стоимость и (или) ограничения по перечню рисков в договоре страхования или же и вовсе отказ в принятии риска на страхование.
Так, рассматривая все тот же пример с курящими и некурящими, следует констатировать, что курящие подвержены большей смертности, особенно с возрастом, чем некурящие. По мере обретения опыта все большее количество страховых компаний предпочитают выделять две стандартные группы страхователей (застрахованных), одну — курящие и другую — некурящие люди.
Страховщик учитывает не только объективные обстоятельства риска, принимаемого на страхование, но и мотивы для страхования. Так, решение застраховаться может быть продиктовано тем, что потенциальный страхователь желает обезопасить свою семью от финансовых последствий потери кормильца (в особенности актуально, когда в семье один работающий член семьи) либо он желает обеспечить финансовые возможности для обучения собственного ребенка в высшем учебном заведении. Решение страхователя заключить договор страхования может быть основано на знании или подозрении того, что не может быть известно страховщику об их здоровье.
Главной целью андеррайтинга является обеспечение гарантии того, что страхование осуществляется на таких условиях и с такой премией, которые в точности соответствуют степени принимаемого на страхование риска.
Рисковый (term) андеррайтинг, широко применяемый в страховом бизнесе, подразумевает два основных элемента:
(1) отбор и
(2) классификацию.
Отбор — это процесс, в ходе которого страховщик оценивает заявления клиентов на страхование, чтобы определить степень предложенного на страхование риска. Классификация — это процесс распределения страхователя в соответствующую группу клиентов с приблизительно одинаковой ожидаемой возможностью (вероятностью) наступления страхового случая.
Принципы и факторы, лежащие в основе философии андеррайтинга страховой компании, сводятся к следующему.
Общепринятым принципом является то, что стандартная группа должна включать большой процент страхователей, которые подпадают под средний стандарт в возможности быть застрахованным. Этот принцип основывается на желании страховщика иметь достаточно большую группу со стабильным, предсказуемым уровнем смертности (заболеваемости) и минимизировать административные расходы на большие классы страхователей. В пользу этого принципа свидетельствует тот факт, что 93% текущих заявлений на обычное
страхование принимаются на основании стандартных требований. Из оставшихся 7 процентов только у 3 процентов страхователей риски не принимаются на страхование и для 4 процентов предлагаются нестандартные требования и тарифы.
Слишком жесткие стандарты и процедуры могли бы привести к чрезмерно большому количеству отказов в принятии на страхование и породить множество судебных тяжб. Оценка предполагаемой смертности или заболеваемости не может быть точной ни при каких условиях. Кроме вышеупомянутых практических соображений, нужно учитывать, что чем шире база стандартного риска, тем более стабильна в отношении уровня смертности и заболеваемости будет стандартная группа в целом. Действие этого принципа ограничивается правом справедливости и конкуренцией.
Поскольку важной целью андеррайтинга является обеспечение таких условий, чтобы максимальное количество страховых случаев приходилось именно на стандартную группу, последние изменения в области страхования обусловливают необходимость разделения стандартной группы на два или более класса (по крайней мере курящие и некурящие). Эта тенденция вызвана тем обстоятельством, что многие страховые компании признали повышенную смертность среди курящих и влияние этого фактора на ценовую структуру и процедуру андеррайтинга. Это привело фактически к образованию двух (а в некоторых случаях и более) стандартных классов.
Нестандартные классы или степени риска отражаются на ставках премии страховых компаний для того, чтобы, с одной стороны, снизить количество классификаций, стабилизировать страховые случаи по смертности и заболеваемости, увеличить эффективность административной работы, а с другой стороны, чтобы сохранить определенное количество классификаций для обеспечения разумной справедливости и поддержания конкурентоспособности.
Определившись с рисковыми классификациями, компания должна обеспечить разумный баланс среди страхователей в каждой классификации. Если в определенной группе в рамках каждой классификации уровень смертности приближен к среднему уровню, каждый страхователь, чей уровень смертности ожидается ниже среднего уровня, компенсирует затраты страхователя, чей уровень смертности ожидается выше среднего в рамках данного класса.
Процесс андеррайтинга направлен прежде всего на вычленение страхователей с высокими степенями риска, что не является характерным для всех потенциальных страхователей. Однако подверженность риску, характерная для определенной группы, повышает смертность среди всех других категорий и отражается на общем предполагаемом уровне смертности.
Авиационные перелеты так широко распространены, что смерть или нетрудоспособность в результате аварии на авиационном транспорте является частью общих рисков в страховании жизни и страхуется в рамках общего уровня смертности с соответствующими требованиями. Значительно меньшее число застрахованных являются пилотами частных самолетов, и только дополнительное время в воздухе в процессе управления частным самолетом будет специально учитываться с позиции андеррайтинга. Алдеррайтеры действительно игнорируют некоторые факторы, приводящие к повышенной смертности, но ни один из этих факторов (например, вождение, умеренный избыток веса или умеренное повышенное давление) не приводит к настолько значительному повышению уровня смертности, что риск может быть классифицирован как нестандартный. Те же факторы, однако, не могут не быть учтены, если речь идет о серьезных случаях (плохие данные о вождении, большой избыток веса или значительно повы-
шенное кровяное давление). В результате в процессе андеррайтинга определяются значительные рисковые отклонения, позволяющие отделить определенного страхователя от средневзвешенного участника группы. Там, где конкретный рисковый фактор (например, курение) оказывается присущим значительному количеству людей группы и противопоставляется факторам, присущим другим членам группы, часто требуется отдельная классификация стандартов.
Основные факторы, которые учитывают страховые организации, осуществляющие страхование жизни, при андеррайтинге страхования жизни и здоровья следующие.
Возраст. Ожидаемая в последующие годы смертность во многом зависит от возраста страхователей. Чем старше человек, при прочих одинаковых показателях, тем выше вероятность его смерти.
Возраст является ключевым фактором при определении размера страховой премии. Возраст редко учитывается как фактор отбора, за исключением случаев, когда клиент в престарелом возрасте или (в некоторых видах страхования) очень молод. Некоторые страховщики также могут сослаться на фактор возраста при отказе в заключении договора страхования в некоторых видах страхования людям преклонного возраста (например, тем, кому за 75 лет). Это происходит в тех случаях, когда страховщик считает, что его статистическая база слишком незначительна, чтобы принять риск на страхование на основе стандартной ставки премии. Страховщик в этом случае недостаточно уверен в эффективности своего андеррайтинга при страховании людей преклонного возраста, или существует уверенность со стороны страховщика в том, что ставка премии, по которой он будет нести ответственность, слишком высока, принимая во внимание рыночные цели компании.
Пол. Пол страхователей, как и возраст, редко учитывается в качестве фактора отбора, но этот фактор, как правило, используется как классификационный фактор (при определении ставки премии) в страховании жизни. Ожидаемая в течение года смертность лиц женского пола ниже, чем ожидаемая годовая смертность лиц мужского пола с теми же показателями. В результате страховщики большинства стран предлагают для страхователей женского пола более низкие ставки премии в страховании жизни и повышенные ставки в пенсионном страховании по отношению к мужчинам.
В истории страхования это не всегда было так: несколько десятилетий назад и мужчины, и женщины страховались по одинаковым ставкам премии из-за «хрупкости» женщин и рисков, связанных с деторождением. Возрастающая точность статистики, конкуренция и увеличение разрыва в уровне смертности между мужчинами и женщинами и, следовательно, различие в ставках премии для мужчин и женщин может быть статистически обосновано.
Медицинские аспекты.
(1) Физическое состояние. Физическое состояние страхователя имеет важное значение в андеррайтинге. Физическое состояние определяется, в частности, телосложением. Телосложение подразумевает рост, вес и норму веса. Опыт показывает, что излишний вес обуславливает повышенную смертность в любом возрасте. Умеренный избыток веса может не влиять на ставки премии, связанные с повышенной смертностью, но он может обусловливать некоторые физические заболевания (например, сердечно-сосудистые). Большинство компаний используют таблицы среднего веса по отношению к росту человека, его возрасту и полу. В таблицах указываются отклонения в весе и даются основные стандарты для ожидаемой повышенной смертности.
Важны также и другие характеристики физического состояния страхователя. Из опыта и статистики известно, что ожидаемая смертность будет зависеть в различной степени от отклонений в одной или нескольких важных системах организма: нервной, пищеварительной, сердечно-сосудистой, дыхательной, генетической, желез внутренней секреции. Пороки и дефекты, которые могут быть обнаружены в органах тела, и способы их установления (определения) носят сугубо медицинский характер. Так, дефекты в кровеносной системе могут привести к повышенному кровяному давлению, шумам в сердце или к высокому или нерегулярному пульсу. Указание этих и подобных условий требует дальнейшего медицинского осмотра, прежде чем заявление на страхование будет принято на условиях, удовлетворяющих обе стороны.
Факторы, связанные с риском коронарного шунтирования, учитываются многими компаниями при общих оценках уровня ожидаемой смертности. Такие факторы, как низкий процент холестерина в крови, нормальное кровяное давление и отсутствие привычки к курению, способствуют значительному снижению смертности от сердечно-сосудистых заболеваний.
Синдром приобретенного иммунодефицита важен для страховщиков жизни и здоровья, т.к. он очень быстро распространяется и на сегодняшний день всегда приводит к фатальному исходу. В этой связи страховщики предлагают страхователям медицинское тестирование на присутствие вирусных антител — носителей инфекции. Право тестировать потенциальных страхователей широко обсуждалось и в США и в Европе и в целом было одобрено во всех юридических инстанциях (кроме некоторых штатов США, где оно запрещено). Были разрешены все вопросы, касающиеся дискриминации и конфиденциальности информации о результатах тестов. Страховщики осуществляют тестирование только исходя из таких фактов, применимых к каждому конкретному случаю, как возраст, страховая сумма и история болезни.
(2) История болезни. Страховые компании запрашивают сведения о страхователе, которые могут повлиять на вероятность наступления страхового случая смерти. Страховщик может затребовать для изучения индивидуальные медицинские карты.
Указанные факторы, формирующие стандарты андеррайтинга по страхованию жизни, не являются исчерпывающими, однако остаются основополагающими при принятии страховой компанией решения о страховании и его условиях.
Контрольные вопросы к Главе 24:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования жизни?
2. Назовите и обоснуйте существенные условия договора страхования жизни.
3. В чем состоят особенности имущественного интереса в страховании жизни? Что общего и отличного в определении имущественного интереса в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни?
4. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования жизни?
5. Назовите основные виды договоров страхования жизни и отразите их основные черты и особенности.
6. В чем состоят основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием жизни?
7. Как соотносятся между собой понятия «личное страхование» и «страхование жизни»?
Глава 25.
Страхование от несчастных случаев
и болезней
Страхование от несчастных случаев и болезней — один из традиционных видов страхования. Целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая.
У страхования от несчастных случаев длительная история и традиции. Его появление связывают с требованием, содержавшимся в морском праве Висби 1541 года (Великобритания), о том, что владельцы морских судов должны страховать жизнь капитана от несчастных случаев. В семнадцатом веке в Голландии появился табель (таблица) выплат обеспечения в связи с потерей разных частей тела для солдат-волонтеров. А в восемнадцатом, девятнадцатом, начале двадцатого веков данный вид стал все более распространенным и востребованным (в Германии были созданы союзы взаимопомощи на случай переломов конечностей, в Англии стали учреждаться специализированные компании страхования от несчастных случаев и телесных повреждений, в России был принят закон от 2 июня 1903 г. «О вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской, горной и горно-заводской промышленности», который установил ответственность предпринимателя за профессиональный риск в случае причинения рабочим увечья или их смерти вследствие несчастных случаев на производстве, и т.д.).
Спустя почти столетие, во многом благодаря страховым компаниям Германии, наметилась, а затем и всецело проявилась такая тенденция, как выделение страхования от несчастных случаев в отдельный вид страхования. Это требует некоторых пояснений: ведь на протяжении длительного времени этот вид страховой защиты предоставлялся в рамках страхования жизни - в виде некоей опции, дополнительного покрытия риска смерти. Иными словами, такое покрытие предоставлялось в отношении риска смерти, в том числе в результате несчастного случая. На тот момент можно было назвать лишь одно основание, которое позволяло выделить страхование от несчастного случая в отдельный вид деятельности, и то такое основание было связано не столько с осознанием специфики данного вида страхования, особенностей страховой техники при его осуществлении, а скорее, с формой осуществления данного вида страхования. Это было обусловлено установлением обязательной ответственности определенных категорий предпринимателей за жизнь и здоровье наемных работников. Таким образом, нашли развитие различные виды раннего проявления 294
обязательного страхования от несчастного случая и заболеваний (на производстве, на транспорте и т.п.).
Практика страхования от несчастных случаев показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единообразное социально-экономическое содержание.
Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной форме или на добровольной основе.
Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и распространяется на риски производственных травм и профессиональных заболеваний.
Это довольно ограниченное по перечню страховых рисков и размерам страховых сумм покрытие, которое в случае страхования от несчастных случаев на производстве действует в отношении последствий несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время, включая время следования к месту осуществления служебных функций и следования с места работы домой. Страховые взносы в полном объеме уплачивает работодатель.
Еще одним видом обязательного страхования от несчастных случаев является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими служебных обязанностей. Это военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, судьи, судебные приставы, служащие налоговой полиции, работники учреждений и органов уголовно-исправительной системы и т.п.
Государственное личное страхование покрывает риски смерти, утраты трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении застрахованным служебных обязанностей. Страховое обеспечение устанавливается на основе размера должностного оклада либо на основе размера минимальной месячной оплаты труда.
Основы обязательного государственного страхования различных категорий служащих закреплены в соответствующих нормативных актах:
а) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;
б) Закон РФ «О милиции», Закон «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации»;
в) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации»;
г) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» и другие.
Обязательное страхование от несчастных случаев встречается и на транспорте. Так, обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам, осуществляется в отношении рисков смерти, травмы, телесных повреждений, произошедших в результате несчастного случая, возникшего при следовании каким-либо из перечисленных видов транспорта. Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, закреплена законодательно и составляет 120 минимальных месячных размеров оплаты труда и рассчитывается на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового обеспечения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений или травм. Стоимость страхования включается в стоимость проездного документа.
Условия договора страхования, методика расчета и экономическое обоснование страховых тарифов, а также положение о порядке формирования резервов по обязательному страхованию пассажиров утверждаются органом страхового надзора, а затем тарифы согласовываются с Министерством транспорта и путей сообщения РФ. Выделение обязательного личного страхования пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом, также довольно часто подвергается критике. Многие специалисты полагают, что таким образом типичный риск ответственности самого перевозчика трансформируется в риск самого пассажира, доверившего свою жизнь и здоровье транспортному перевозчику при приобретении проездного документа. Приверженцы указанной точки зрения полагают, что более логичным было бы закрепление обязанности перевозчика страховать свою ответственность за жизнь и здоровье перевозимых пассажиров. Указанная позиция находит свое подтверждение и в международной практике. Так, в зарубежном законодательстве более типичным является закрепление гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами, в связи с чем перевозчику вменяется в обязанность застраховать такую ответственность.
В настоящее время добровольное страхование от несчастных случаев и болезней также имеет несколько моделей реализации (индивидуальное и коллективное) и обеспечивает застрахованным лицам страховую защиту от экономических последствий наступления телесных повреждений, внезапного заболевания, утраты трудоспособности, смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий, квалифицируемых как несчастный случай.
В классификации видов страховой деятельности, приведенной в «Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 19 марта 1994 года, используется именно понятие «страхования от несчастных случаев и болезней». Оно включает в себя: «...совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат)».
Это предполагает, что наряду с собственно риском несчастного случая страховое покрытие может включать и защиту от различных заболеваний, которые в традиционном их понимании, хотя и не являются несчастным случаем, тем не менее вызваны внезапным внешним воздействием на человека. Таким образом, используя такое понимание заболевания в условиях данного вида страхования, страховщики фактически приравнивают к несчастному случаю такие внезапные воздействия на человека, проявившиеся в виде заболеваний.
Так, наиболее распространенное определение несчастного случая сводится к следующему: «Несчастный случай - это любое телесное повреждение либо иное нарушение внутренних или внешних функций организма, идентифицируемое по месту и времени возникновения и не зависящее от воли застрахованного, а также иных других не контролируемых застрахованным причин и факторов, если они вызваны или получены в период действия договора страхования».
Таким образом, принципиальными критериями отнесения случившегося к категории несчастного случая в его широком понимании для целей страхования (собственно несчастный случай и заболевание) являются:
а) внезапность воздействия; при этом внезапность предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему вредоносному воздействию на человеческий организм;
б) воздействие, не зависящее от воли застрахованного; иными словами, говорят также о непредвиденности воздействия, то есть причинение вреда жизни и здоровью страхователя (застрахованного лица) неумышленно, не по воле застрахованного;
в) воздействие носит внешний характер; под внешним воздействием понимаются как действия людей, так и явления природы или механические воздействия, причиняющие вред анатомической и физиологической целостности человека;
г) воздействие, идентифицируемое по времени и месту возникновения; это является крайне важным аспектом для установления самого факта наступления страхового случая;
д) воздействие, проявившееся в нарушении внутренних или внешних функций организма.
Довольно часто страховщики ограничивают свою ответственность только понятием «несчастного случая» в его буквальном смысле, часто приравнивая его к телесным повреждениям и травмам, относя риск заболеваний в результате внезапных воздействий в рамках покрытия по добровольному медицинскому страхованию. Если страховая организация следует широкому толкованию понятия несчастного случая, то в объем покрытия могут попадать также риски, связанные с утратой трудоспособности.
При этом в российской страховой практике довольно сложно приживались традиционные зарубежные толкования понятий утраты трудоспособности и выделение различных видов утраты трудоспособности. Довольно длительное время российские страховые организации оперировали исключительно понятием инвалидности и выделяли различные группы инвалидности, исходя из стандартов медицинских заключений, связанных с назначением социальных пенсий при установлении инвалидности, поскольку важнейшим критерием установления факта наступления страхового случая по данному риску являлось заключение ВТЭК (ныне - это МСЭК). В силу этого страховщик следовал той шкале групп инвалидности (1-я, 2-я и 3-я), которую использовали медицинские органы, осуществлявшие оценку состояния здоровья пациента. С внесением изменений в стандарты медицинских заключений и введением более диверсифицированной шкалы в отношении изменения (ухудшения) состояния здоровья гражданина и у страховщиков появилась возможность приблизить свою практику к международным стандартам и использовать в правилах страхования, в условиях договоров страхования, в стандартах урегулирования заявлений о страховых выплатах понятия различных видов утраты трудоспособности.
Наиболее распространенными определениями утраты трудоспособности, используемыми в практике российских страховых организаций, являются следующие:
Постоянная полная утрата общей трудоспособности — полная и абсолютная нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься какой-либо трудовой деятельностью и которая длится до конца его жизни.
Частичная полная утрата общей трудоспособности — потеря конечностей, зрения, слуха, речи или обоняния. Таким образом, данный вид утраты трудоспособности приравнивается к определенному виду телесных повреждений или иного ухудшения функций организма. Часто в этих случаях страховое покрытие предоставляется в виде страхового обеспечения согласно Таблице размеров страховых выплат (примеры таблиц размеров страховых выплат приводятся ниже).
Временная утрата трудоспособности (болезнь) - определяемая врачом неспособность по состоянию здоровья выполнять работу в течение относительно недолгого промежутка времени - до трех месяцев, по истечении которого больной должен быть направлен на освидетельствование ВТЭК для установления степени утраты общей способности к труду.
Под телесными повреждениями при этом понимают нарушение физической целостности организма или заболевание застрахованного, предусмотренное таблицами размеров страховых выплат, произошедшее в период действия договора страхования вследствие несчастного случая. Тогда как болезнь предполагает любое нарушение состояния здоровья, не вызванное несчастным случаем, впервые диагностированное на основании объективных симптомов после вступления договора страхования в силу. Хотя еще раз необходимо подчеркнуть, что довольно часто страховщики при страховании от несчастных случаев и болезней и сам факт диагностирования болезни связывают с произошедшим ранее и послужившим причиной возникновения (проявления) болезни несчастным случаем.
Довольно часто страховщики также выделяют понятие утраты профессиональной трудоспособности, которая предполагает полную или частичную нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься его профессиональной деятельностью. При этом крайне важно, чтобы осуществление той или иной деятельности носило профессиональный характер, что подтверждается наличием соответствующего образования, квалификации, навыков и т.п.
При использовании понятий различных групп инвалидности для целей осуществления страхования от несчастных случаев и болезней важной категорией является понятие лица, требующего ухода. Лица, требующие постоянного ухода, — это лица, которые в силу объективного состояния здоровья не могут самостоятельно обслуживать физиологические -потребности организма и (или) нуждаются в специальном медицинском (терапевтическом, лечебном, диагностическом) уходе.
В практике страхования используются различные определения (формулировки) инвалидности, хотя и не различающиеся принципиально по содержанию. Так, наиболее распространенные сводятся к следующим:
а) инвалидность — социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким расстройством функций организма, приводящая к ограничению жизнедеятельности и необходимости социальной защиты, либо более общее определение, тем не менее содержащее привязку к оценке (решению) соответствующего медицинского органа, а именно:
б) инвалидность - состояние здоровья, факт и степень которого определяются на основании заключения и в соответствии с требованиями МСЭК.
Группа инвалидности устанавливается в соответствии с требованиями и на основании заключения МСЭК, характеризует степень инвалидности и определяет требования ухода, показания и противопоказания медицинского характера. Требованиями МСЭК предусматривается установление трех групп инвалидности.
Первая группа инвалидности предполагает социальную недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким значительно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к резко выраженному ограничению жизнедеятельности.
Вторая группа инвалидности определяется как социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к выраженному ограничению жизнедеятельности.
И третья группа инвалидности выделяется в отношении социальной недостаточности вследствие нарушения здоровья со стойким незначительно или умеренно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к нерезко или умеренно выраженному ограничению жизнедеятельности.
При страховании детей от несчастных случаев и болезней определенная специфика в формировании страховой защиты проявляется в том, что дети еще не обладают трудоспособностью и к ним в равной мере неприменима шкала групп инвалидности. Применительно к детям можно говорить лишь о таких рисках, поддающихся страхованию, как различные травмы (телесные повреждения), а также сам факт присвоения инвалидности без привязки к определенной группе.
Таким образом, современные тенденции в структурировании страхового покрытия по страхованию от несчастных случаев и болезней сводятся к тому, что такое стандартное покрытие распространяется на классические, традиционные проявления несчастного случая. Однако расширенное покрытие может включать также страховую защиту в отношении:
а) внезапных заболеваний, приравниваемых к несчастным случаям, а также
б) случаев утраты трудоспособности (временной, постоянной, профессиональной) либо на различные группы инвалидности (если страховщик продолжает придерживаться именно российской шкалы оценки степени утраты здоровья гражданина).
Часто страховщики устанавливают более четкую привязку заболеваний, предусмотренных условиями страхования от несчастных случаев, к самому факту наступления несчастного случая, что представляется логичным, учитывая то, что речь идет именно о страховании от несчастного случая. Это означает, что страховщик предоставляет страховую защиту от несчастного случая, а также тех заболеваний, которые проявились в результате несчастного случая, и именно поэтому им свойственны те же критерии внезапности, что и собственно несчастному случаю.
Договор заключается на основе письменного заявления страхователя, которое содержит также вопросы по поводу всех условий и обстоятельств, имеющих существенное значение для принятия риска на страхование, а критериями отбора риска служат субъективные риски, профессия, возраст и здоровье страхователя и др. Договор страхования заключается на основе заявления страхователя.
Профессия до недавнего времени оставалась важнейшим критерием отбора риска, а другие критерии, такие, как, например, занятие определенными видами спорта, дополняли его.
Так, группы страхователей (застрахованных лиц) по данному критерию разграничивают следующими категориями:
а) 1-я категория — сидячие профессии с редкими перемещениями; профессии, связанные с контролем физического и ручного труда; рабочие фабрик малой степени риска (например, агент по недвижимости, страховой агент, воспитатель детского сада, врач-невропатолог, врач-окулист, архивариус, архитектор, балетмейстер, географ и т.п.);
б) 2-я категория — работники ручного труда в мастерских и на промышленных предприятиях (без использования механических средств); работники физического труда (без использования взрывоопасных материалов и травмоопасного оборудования) (например, водопроводчик, агроном, адвокат, актер, врач-психиатр, врач-физиотерапевт, биохимик, водитель городского транспорта и т.п.);
в) 3-я категория — профессии, связанные с физическим трудом или использованием механических средств, взрывоопасных материалов; лица, работающие на высоте более 5 метров (например, артист балета, археолог, врач «Скорой помощи», врач анестезиолог-реаниматолог, автомеханик, ветеринарный врач, гранильщик, монтажник, сборщик, монтер антенн и т.п.);
г) 4-я категория — профессии повышенной степени риска (например, автогонщик/ мотогонщик, военнослужащий, водолаз, вальщик леса, геолог, милиционер, каскадер, пожарный и т.п.).
В последние время, однако, значимость критерия «профессия/род занятий» несколько уменьшилась, главным образом из-за улучшения средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте.
В настоящее время все большее внимание уделяется образу жизни застрахованного, его привычкам, поскольку с ростом возможностей занятия экстремальными видами спорта или доступностью покупки спортивных автомобилей растет число людей, приобретающих определенные привычки или пристрастия, увеличивающие вероятность наступления несчастного случая.
Возраст является достаточно сложным критерием отбора риска, поскольку, с одной стороны, риск несчастного случая увеличивается с возрастом, и процесс восстановления после него длится дольше, но, с другой стороны, старшему возрасту свойственна большая осторожность. Возраст учитывается андеррайтером при определении страховой суммы, которая рассчитывается как произведение годового дохода застрахованного на коэффициент, соответствующий его возрасту. Как правило, коэффициент уменьшается по мере старения. Например, для лиц моложе 25 лет он может составлять 18, а для лиц старше 65 - 421.
Здоровье представляется важным критерием для отбора риска, поскольку может подразумевать медицинское обследование. Учитываются факторы, способствующие приобретению новых заболеваний, увеличивающие затраты на лечение, продлевающие период восстановления, и т. д.
Страхование от несчастных случаев и болезней подразумевает покрытие страховщиком риска того, что страхователь физически пострадает в результате несчастного случая, а не естественных причин. Под естественными причинами применительно к данному виду страхования понимаются внезапно возникшие острые болезни (заболевания), вызвавшие смерть либо потерю трудоспособности. Исходя из этого, страхование от несчастных случаев и болезней можно определить как совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации недополученного дохода страхователя, вызванного наступлением страхового случая.
Договор страхования может заключаться со страховым покрытием на случай наступления следующих событий:
а) смерти в результате несчастного случая или болезни, довольно часто еще именуемой внезапной смертью страхователя (застрахованного лица);
б) постоянной или частичной полной утраты общей трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни;
в) временной утраты трудоспособности (болезнь) страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного случая или болезни;
г) инвалидности страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного слу-
_чая или болезни._
21 Чернова Г. В., Кудрявцева А. А., Хованив Н. В., Андеррайтинг личного страхования. — СПб.: Институт страхования, 1996, с. 47—48.
Договор страхования может быть заключен на случай наступления одного или нескольких событий, перечисленных выше.
Внезапная смерть застрахованного лица, постоянная или частичная полная утрата общей трудоспособности, временная утрата трудоспособности (болезнь), инвалидность страхователя (застрахованного лица) признаются страховыми случаями, если:
а) указанные события явились прямым следствием несчастного случая или болезни, происшедших в период действия договора страхования;
б) указанные события наступили в течение 1 (одного) года со дня наступления несчастного случая (болезни) независимо от действия договора страхования на момент наступления указанных событий;
в) указанные события и несчастный случай (болезнь) подтверждены документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке (медицинские учреждения, МСЭК, ЗАГС, суд и др.).
Как правило, договор страхования и (или) правила страхования содержат также исключения. Например, наиболее распространенные исключения в правилах страхования от несчастных случаев и болезней следующие: события, вызванные профессиональными или общими заболеваниями, имевшими место до момента заключения договора страхования, или произошедшие вследствие совершения застрахованным или выгодоприобретателем умышленного преступления, обусловившего наступление события; нахождение застрахованного в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения; умышленное причинение застрахованным себе телесных повреждений и т. д.
Исключены из страхового покрытия также несчастные случаи, произошедшие в результате войны, интервенции, вооруженных столкновений, иных аналогичных или приравниваемых к ним событий (независимо от того, была объявлена война или нет), гражданской войны, мятежа, путча, иного незаконного захвата власти, бунта, иного народного волнения, а также иного аналогичного события, связанного с применением оружия, боеприпасов, иных орудий, способных причинить вред здоровью; действия ядерной энергии в любой форме.
Стандартным исключением из страхового покрытия являются также травматические последствия и иные проявления несчастного случая, произошедшего в результате:
а) занятия страхователем (застрахованным лицом) различными видами спорта на профессиональном уровне, включая соревнования и тренировки, а также занятия следующими видами спорта на любительской основе: автомотоспорт, любые виды конного спорта, воздушные виды спорта, альпинизм, боевые единоборства, подводное плавание, стрельба и т.п.;
б) участия в авиационных перелетах, за исключением полетов в качестве пассажира авиарейса, лицензированного для перевозки пассажиров и управляемого пилотом, имеющим соответствующий сертификат, а также непосредственного участия в военных маневрах, учениях, испытаниях военной техники или иных подобных операциях в качестве военнослужащего либо гражданского служащего и пр.
Однако по соглашению сторон, закрепленному в договоре страхования, и при наличии такого покрытия в правилах страхования, являющихся неотъемлемой частью лицензии на данный вид страхования, данное изъятие может быть включено в объем страховой ответственности страховщика за дополнительную ставку страховой премии.
Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и его действие распространяется на страхователя, а также может распространяться на членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными — физические лица, являющиеся работниками предприятия, в жизни и здоровье которых страхователь имеет страховой интерес. Договоры коллективного страхования заключаются, как правило, работодателями в пользу своих работников либо различными союзами, обществами, ассоциациями (ассоциации охотников, профессиональные союзы и т. п.) в пользу своих членов.
Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев ограничивается, как правило, периодом профессиональной (служебной, общественной) деятельности, однако, по усмотрению страхователя, может распространяться в определенной мере и на частную жизнь застрахованного лица.
Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев может предполагать страховую защиту на любой период, в отношении любого рода деятельности, в том числе жизнедеятельности человека, и на любой территории (полное страхование от несчастных случаев). Оно может быть краткосрочным, и в этом виде скорее является дополнением к иным видам страхования, например, страхование от несчастного случая на период пребывания за рубежом (в поездке). Кроме того, оно может быть дополнительной опцией к иным видам страхования, осуществляемым, как правило, на годовой основе, например, дополнительное страхование водителя и пассажиров автотранспортного средства от несчастных случаев в полисе комплексного автострахования.
Страхование от несчастных случаев — это также наиболее распространенное дополнительное страховое покрытие в различных видах страхования жизни.
При страховании от несчастных случаев и болезней страховщики используют два подхода к построению страховой защиты:
а) первый основывается на принципах страхования от всех рисков, при этом довольно четко поименовываются (идентифицируются) виды покрываемых застрахованных событий (травма, смерть в результате несчастного случая, временная утрата трудоспособности и т.п.), однако без установления конкретных причин таких последствий, но с выделением перечня исключений (изъятий);
б) второй следует принципу страхования на основе поименованных опасностей, при этом в полисе (правилах страхования) приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются застрахованными и соответственно включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Например, травмы и иные телесные повреждения либо вред здоровью в результате:
• занятий любительским спортом;
• спасения людей или имущества, допустимой самообороны;
• нападения или покушения;
• погружения, утопления;
• аварийного выброса газа или пара;
• удара электротоком;
• попадания инородного тела в дыхательные пути;
• ожогов и иных повреждений;
• укусов животных, змей, жалящих насекомых и т.п.
В случае смерти в результате несчастного случая страховщик выплачивает выгодоприобретателю, указанному в страховом полисе, или наследникам страхователя (застрахованного лица) установленную страховую сумму. При травмах, телесных повреждениях, иных повреждениях здоровью выплата страхового обеспечения осуществляется, как правило, на основе таблиц размеров страховых выплат. Указанные таблицы отражают степень утраты трудоспособности исходя из полной утраты либо утраты (снижения) функциональности различных органов, как правило, на основе статистических данных страховой компании.
Таблицы размеров страховых выплат могут быть либо очень подробными и охватывающими различные аспекты и проявления несчастного случая. Так, классификация последствий, а с ними и размеров страховых выплат (в процентах к страховой сумме, установленной по договору страхования) может осуществляться в привязке к части тела или органу. Например, выделяются:
а) центральная и периферическая нервная система,
б) органы зрения,
в) органы слуха,
г) дыхательная система,
д) сердечно-сосудистая система,
е) органы пищеварения,
ж) мочеполовая система,
з) мягкие ткани,
и) позвоночник,
к) конечности и т.д.
Затем проводится более глубокая классификация по признаку выделения отдельно взятого увечья или иного последствия несчастного случая. Например,
а) для центральной и периферической нервной системы:
Вид увечья (последствия)
Размер выплаты, %
1.
Перелом костей черепа:
А)
перелом наружной пластинки костей свода
5
Б)
перелом свода
15
в)
перелом основания
20
г)
перелом свода и основания
При открытых переломах выплачивается дополнительно 5%
25
2.
Внутричерепное травматическое кровоизлияние:
а)
субарахноидальное
15
б)
эпидуральная гематома
20
в)
субдуральная гематома
25
3.
Размозжение вещества головного мозга
50
4.
Ушиб головного мозга
10
5.
Сотрясение головного мозга, потребовавшее стационарного лечения не менее 10 дней
5
6.
Повреждение спинного мозга на любом уровне, а также «конского хвоста»:
а)
сотрясение
.5
б)
ушиб
10
в)
частичный разрыв, сдавление, полиомиелит
60
г)
полный разрыв
100
7.
Периферическое повреждение черепно-мозговых нервов
10
8.
Повреждение шейного, плечевого, поясничного, крестцового сплетений и их нервов, повреждение сплетений:
а)
травматический плексит
10
б)
частичный разрыв сплетений
40
в)
разрыв сплетений
70
Разрыв нервов:
г)
на уровне лучезапястного, голеностопного сустава
10
д)
на уровне предплечья, голени
20
е)
на уровне плеча, локтевого сустава, бедра, коленного сустава
40
Травматический неврит
5
следующую.
I. Постоянная полная утрата трудоспособности
1. Полная потеря зрения обоих глаз 100%
2. Полное неизлечимое умственное помешательство 100%
3. Потеря обеих рук или обеих кистей 100%
4. Полная двусторонняя глухота вследствие травм 100%
5. Удаление нижней челюсти 100%
6. Потеря речи 100%
7. Потеря одной руки и одной ноги 100%
8. Потеря одной руки и одной стопы 100%
9. Потеря одной кисти и одной стопы 100%
10. Потеря одной кисти и одной ноги 100%
11. Потеря обеих ног 100%
12. Потеря обеих ступней 100%
II. Постоянная частичная утрата трудоспособности
а. Голова
13. Потеря костей черепа
— не менее 6 кв. см 40%
— от 3 до 6 кв. см 20%
— менее 3 кв. см 10%
14. Частичное удаление нижней челюсти, восходящее рассечение полностью или половины верхнечелюстной кости 40%
15. Потеря одного глаза 40%
16. Полная односторонняя глухота 30%
б. Верхние конечности
Правая Левая
17. Потеря одной руки или кисти одной руки 60% 50%
18. Значительная потеря костей руки
(постоянное и неизлечимое повреждение) 50% 40%
19.
Полный паралич верхней конечности
(неизлечимое повреждение нервов)
65%
55%
20.
Полный паралич циркумфлексного нерва
20%
15%
21.
Анкилоз плечевого сустава
40%
30%
22.
Анкилоз локтевого сустава
в благоприятной позиции (15 градусов около прямого угла)25%
20%
в неблагоприятной позиции
40%
35%
23.
Обширная потеря костей предплечья
(постоянное и неизлечимое повреждение)
40%
30%
24.
Полный паралич среднего нерва
45%
35%
25.
Полный паралич лучевого нерва at the torsion cradle
40%
35%
26.
Полный паралич лучевого нерва предплечья
30%
25%
27.
Полный паралич лучевого нерва руки
20%
15%
28.
Полный паралич cubital нерва
30%
25%
29.
Анкилоз лучезапястного сустава в благоприятной позиции
(рука расположена прямо и ладонью вниз)
20%
15%
30.
Анкилоз лучезапястного сустава в неблагоприятной
позиции (рука в согнутом положении или неестественном растяжении или ладонью вверх)
30%
20%
31.
Полная потеря большого пальца руки
20%
15%
32.
Частичная потеря большого пальца руки на уровне
ногтевой фаланги
10%
5%
33.
Полный анкилоз большого пальца руки
20%
15%
34.
Полная ампутация указательного пальца
15%
10%
35.
Ампутация двух фаланг указательного пальца
10%
8%
36.
Ампутация ногтевой фаланги указательного пальца руки
5%
3%
37.
Одновременная ампутация большого и указательного
пальца руки
35%
25%
38.
Ампутация большого пальца и другого,
не указательного пальца
25%
20%
39.
Ампутация двух пальцев руки
(кроме большого и указательного пальцев)
12%
8%
40.
Ампутация трех пальцев руки (кроме большого
и указательного)
20%
15%
41.
Ампутация четырех пальцев руки (включая
большой палец)
15%
10%
42.
Ампутация четырех пальцев (исключая большой палец)
40%
35%
43.
Ампутация среднего пальца
10%
8%
44.
Ампутация безымянного пальца или мизинца
7%
3%
в. Нижние конечности
45.
Ампутация бедренной кости (верхней половины)
60%
46.
Ампутация бедренной кости (нижней половины)
и голени
50%
47.
Полная потеря стопы (тибио-тарзальное расчленение)
45%
48.
Частичная потеря стопы (sub-ankle-bone disarticulation)
40%
49.
Частичная потеря стопы (medio-tarsal disarticulation)
35%
50.
Частичная потеря стопы (tarso-metatarsal disarticulation)
30%
(неизлечимое повреждение нерва) 60%
52. Полный паралич внешнего popliticsciatic nerve 30%
53. Полный паралич внутреннего popliticsciatic nerve 20%
54. Полный паралич двух нервов (poplitic sciatic external
and internal) 40%
55. Анкилоз бедра 40%
56. Анкилоз колена 20%
57. Потеря части бедренной кости или обеих костей голени
(неизлечимое состояние) 60%
58. Потеря части кости коленной чашечки со значительным отделением фрагментов и выраженным затруднением движений
при растягивании ноги 40%
59. Потеря части кости коленной чашечки при сохранении
движений 20%
60. Укорачивание нижней конечности более чем на 5 см 30%
61. Укорачивание нижней конечности от 3 см до 5 см 20%
62. Укорачивание нижней конечности от 1 см до 3 см 10%
63. Полная ампутация всех пальцев ноги 25%
64. Ампутация четырех пальцев ноги (включая большой
палец) 20%
65. Ампутация четырех пальцев 10%
66. Анкилоз большого пальца ноги 10%
67. Ампутация двух пальцев 5%
68. Ампутация одного пальца ноги (кроме большого) 3%
Отдельные таблицы размеров страховых выплат могут применяться к ожогам, потере зрения и т.д. Например:
а) Таблица размеров страховых выплат при ожогах (в процентах от страховой суммы)
Площадь ожога (% поверхности тела)
Степень ожога
I
II
ША
ШБ
IV
до 5
1
5
10
13
15
от 5 до 10
3
10
15
17
20 .
от 11 до 20
5
15
20
25
35
от 21 до 30
7
20
25
45
55
от 31 до 40
10
25
30
70
75
от 41 до 50
20
30
40
85
90
от 51 до 60
25
35
50
95
95
от 61 до 70
30
45
60
100
100
от 71 до 80
40
55
70
100
100
от 81 до 90
60
70
80
100
100
более 90
80
90
95
100
100
Пример. Таблицы размеров страховых выплат при потере зрения:
Острота зрения
Размер страховой суммы,
подлежащей выплате, %
до травмы
после
травмы
0,9
3
0,8
5
0,7
5
0,6
10
1,0
0,5
10
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,8
3
0,7
5
0,6
5
0,5
10
0,9
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,7
3
0,6
5
0,5
10
0,8
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,6
3 '
0,5
5
0,4
10
0,7
0,3
10
0,2
15
0,1
20
ниже 0,1
30
0,0
40
0,5
5
0,4
5
0,3
10
0,6
0,2
10
0,1
15
ниже 0,1
20
0,0
25
0,4
5
0,3
5
0,5
0,2
10
0,1
10
ниже 0,1
15
0,0
20
0,3
5
0,2
5
0,4
0,1
10
ниже 0,1
15
0,0
20
0,2
5
о,з
0,1
5
ниже 0,1
10
0,0
20
0,1
5
0,2
ниже 0,1
10
0,0
20
0,1
ниже 0,1
10
0,0
20
ниже 0,1
0,0
20
а) первая группа инвалидности — с коэффициентом 70 — 90%, иногда при первой группе инвалидности выплачивается страховая сумма в полном объеме;
б) вторая группа инвалидности — с коэффициентом 50 — 70% (в рамках второй группы инвалидности различают также так называемую «рабочую» и «нерабочую»
группы, то есть ту, при которой допускается осуществление определенных видов трудовой деятельности, и ту, при которой это недопустимо);
в) третья группа инвалидности с коэффициентом 25—50%.
Этот метод основывается на данных о проценте общей инвалидности, который рассчитывается медицинскими учреждениями или медико-экспертными комиссиями (МСЭК). Согласно тому, как МСЭК присваивает страхователю (застрахованному лицу) ту или иную группу инвалидности, страховая компания рассчитывает размер страхового обеспечения, подлежащий выплате.
Второй метод основывается на категории «утраты трудоспособности». При различных категориях утраты трудоспособности также используют таблицы размеров страховых выплат (примеры приведены выше). При множественных показателях утраты трудоспособности размер выплаты устанавливается путем сложения коэффициентов, указанных в таблицах выплат, однако при этом совокупный размер выплаты не может превышать 100% утраты трудоспособности для органа, в состав которого входят утраченные члены.
На случай временной утраты трудоспособности (заболевания) может быть предусмотрена такая форма страхового обеспечения, как ежедневное пособие за период лечения и реабилитации, однако в этом случае страховщик стремится ограничить не только сам размер ежедневного пособия (устанавливаемого пропорционально страховой сумме), так и по период, за который страховщик выплатит страховое обеспечение. В качестве максимальной величины пособия принято рассматривать размер среднего ежедневного трудового дохода страхователя (застрахованного лица).
Кроме того, такое страховое покрытие предоставляется, как правило, с применением временной франшизы, выраженной в количестве первых дней утраты трудоспособности, за которые страховое обеспечение не выплачивается (стандартно она составляет первые семь дней).
Страховое покрытие может также предусматривать дополнительное покрытие различных категорий расходов, связанных и (или) непосредственно вытекающих из несчастного случая, например:
а) медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая (расходы на экстренную медицинскую помощь, госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход и т.п.);
б) транспортных расходов (при необходимости транспортировки застрахованного лица в медицинское учреждение, домой и т.п.);
в) расходы на протезирование, косметическую хирургию, реабилитационное (санаторное) лечение;
г) расходы, связанные с транспортировкой тела страхователя (застрахованного лица) к месту, где застрахованное лицо постоянно проживало (репатриация тела);
д) расходы, связанные с пребыванием со страхователем (застрахованным лицом) члена его семьи, и пр.
Размер выплаты страхового обеспечения, как правило, устанавливается в виде процентного ограничения (лимита ответственности) от страховой суммы, установленной по договору страхования. Так, если по основному страховому покрытию страховая сумма установлена в размере 100 единиц, то общий или отдельные лимиты ответственности по различным категориям расходов (дополнительному покрытию) могут быть установлены на уровне не более 15% от страховой суммы, установленной по основному страховому покрытию.
Общая практика страховых компаний, осуществляющих страхование от несчастных случаев и болезней, при установлении размера страховых выплат предопределяется тем, устанавливает ли страховщик единую страховую сумму (как правило, на случай смерти в результате несчастного случая), исходя из которой и осуществляется расчет размера страхового обеспечения, либо страховщик применяет различные страховые суммы для определения каждого из видов страхового покрытия, предоставленного по полису.
Зарубежные страховые компании предлагают два наиболее распространенных варианта страхового покрытия, а именно: тот, который предусматривает выплату страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной отдельно по каждому риску, и тот, который предполагает предоставление страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной в целом по страховому полису.
Страхование от несчастных случаев и болезней зарекомендовало себя в России как достаточно распространенное и востребованное страхование как в форме индивидуального, так и коллективного страхования. Конечно, мотивация в заключении таких договоров страхования в различные периоды развития страхового рынка была различной (от финансового планирования, налоговой оптимизации до реального желания предоставить работникам предприятия надлежащую социальную и экономическую защиту). Произошедшие и предстоящие изменения в налоговом, гражданском, социальном законодательстве позволяют предположить, что данный вид страховой деятельности будет одним из наиболее востребованных, недорогих и динамичных видов страхования.
Контрольные вопросы к Главе 25:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования от несчастных случаев и болезней?
2. В каких формах возможно осуществление страхования от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры.
3. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования от несчастных случаев и болезней?
4. Охарактеризуйте понятие «несчастного случая» в условиях страхования, отразите его основные черты и характеристики.
5. В чем состоят особенности формирования страхового покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры вариантов (моделей) основного и дополнительного покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней.
6. Назовите основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием от несчастных случаев и болезней.
7. В чем состоят особенности установления страховых сумм в страховании от несчастных случаев и болезней?
Глава 26.
Медицинское страхование
Любое заболевание влечет за собой значительные финансовые последствия: расходы на лечение, потерю дохода вследствие временной утраты трудоспособности, расходы на приобретение медикаментов, расходы на реабилитацию и другие. Система страхования и его инструменты позволяют компенсировать полностью или частично указанные расходы.
Заболевания и утрата трудоспособности относятся к числу социальных рисков, которые затрагивают не только интересы отдельных граждан, но и общество в целом, поскольку одним из важнейших достояний любого государства является здоровье его граждан. Формирование принципов страховой медицины как основного механизма финансирования здравоохранения в России началось в 1991 году с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). Права граждан на охрану здоровья закреплены также в пункте 1 статьи 41 Конституции Российской Федерации, в статье 20 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года № 5487-1 (в редакции от 20 декабря 1999 года), в Федеральном законе от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР», в статьях 236, 237 Кодекса законов о труде и некоторых других нормативных актах. Указанные права относятся к базовым ценностям и правам граждан. „
В большинстве стран мира, и Россия в этом смысле - не исключение, расходы граждан, связанные с получением медицинской помощи, возмещаются за счет средств обязательного или/и добровольного медицинского страхования.
Бюджетный источник финансирования участия государства в обязательном медицинском страховании при уплате взносов за определенные категории населения (неработающее население: пенсионеры, дети и некоторые другие) формируется за счет налогов. Средства по этой статье бюджетных расходов аккумулируются в специальном государственном фонде, который распределяет средства среди тех страховых компаний, которые обладают правом на осуществление обязательного медицинского страхования. Страховые компании, в свою очередь, являясь посредниками между государством и медицинским учреждением, занимаются экономической экспертизой медицинских услуг учреждений и решают проблему эффективности использования выделенных средств.
Добровольное медицинское страхование может осуществляться как дополнительное к обязательному страхованию, но на основе договора (т.е. на добровольной основе) либо как самостоятельный вид страхования безотносительно к тому, существует ли в той или иной стране система обязательного медицинского страхования.
Основные отличия обязательного и добровольного медицинского страхования друг от друга состоят в следующем:
а) по классификации отраслей:
— обязательное медицинское страхование - один из видов социального страхования;
— добровольное медицинское страхование — один из видов личного страхования (например, по законодательству Российской Федерации) либо имущественного страхования (например, в большинстве европейских стран, поскольку речь идет именно о страховании расходов);
б) по кругу (охвату) страхователей (застрахованных):
— для обязательного медицинского страхования характерен всеобщий, массовый охват;
— для добровольного медицинского страхования - в силу принципа добровольности заключения договора носит выборочный характер и может проявляться в форме как коллективного, так и индивидуального страхования;
в) по признаку инструментов правового регулирования:
— обязательное медицинское страхование регламентируется законом об обязательном страховании;
— добровольное медицинское страхование регулируется действующим гражданским законодательством и специальным страховым законодательством (например, законом о договоре страхования, как в Германии, или законом об организации страхового дела в РФ, как в России);
г) по субъектному составу:
— обязательное медицинское страхование осуществляется, как правило, государственной организацией и страхователями выступают работодатели;
— добровольное медицинское страхование осуществляется частными страховыми организациями и страхователями выступают юридические лица и граждане по собственному волеизъявлению;
д) по порядку установления условий страхования:
— в обязательном медицинском страховании определяются государством и, как правило, закрепляются в законе об обязательном страховании;
— в добровольном медицинском страховании условия страхования, полисные условия, тарифы и т.п. определяются коммерческими страховыми компаниями по согласованию с органом по надзору за страховой деятельностью;
е) по источнику финансирования:
— в обязательном медицинском страховании - это взносы работодателей, государственный бюджет;
— в добровольном медицинском страховании - источник формируется из личных доходов граждан, прибыли работодателей, и по природе своей это добровольные расходы страхователей;
ж) по объему страхового покрытия:
— обязательное медицинское страхование гарантирует стандартный минимальный объем услуг, при этом программа, как правило, утверждается компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании программа страхования и объем услуг устанавливаются правилами страхования и договором страхования;
з) по применяемым принципам контроля качества медицинских услуг:
— в обязательном медицинском страховании система контроля качества определяется компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании система контроля качества устанавливается договором страхования.
Введение в Российской Федерации новых хозяйственных механизмов в здравоохранении, в том числе за счет использования средств медицинского страхования, обусловило изменение системы финансирования медицинской помощи. В условиях дефицита бюджетных средств лечебно-профилактические учреждения активнее используют дополнительные источники финансирования, такие, как добровольное медицинское страхование, платные услуги.
Возможности указанных методов в определенной степени ограничены. Во-первых, добровольное медицинское страхование успешно развивается лишь в тех регионах, где сконцентрированы значительные ресурсы здравоохранения. Во-вторых, спрос на платные медицинские услуги ограничивается, прежде всего в силу довольно высокой стоимости медицинских услуг, низкими доходами среднего потребителя и высокой стоимостью собственно услуги по добровольному медицинскому страхованию.
Перечень видов медицинской помощи и услуг, которые могут быть предоставлены в соответствии с условиями добровольного медицинского страхования, определен Законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» как дополнительные или иные услуги сверх установленных программой обязательного медицинского страхования. К ним относятся косметологические, гомеопатические услуги, зубное протезирование, услуги, осуществляемые по желанию граждан, и другие услуги, не включенные в Базовую программу обязательного медицинского страхования (приказ Министерства здравоохранения России от 21 июня 1993 года №146). Правила предоставления платных медицинских услуг населению, утвержденные Правительством Российской Федерации от 13 января 1996 года № 27, обязывают медицинские учреждения вести статистический и бухгалтерский учет результатов предоставленных услуг, проводить в установленном порядке расчеты с населением. Стремясь упростить ведение финансовых расчетов и привлечь большее число пациентов, медицинские учреждения вступают в систему добровольного медицинского страхования.
Чтобы более точно уяснить российскую систему добровольного медицинского страхования, ее достоинства и недостатки, обратимся прежде всего к зарубежной теории и практике осуществления данного вида страхования. При этом важно учитывать, что система медицинского страхования в той или иной стране во многом предопределяется системой здравоохранения, то есть является она платной, бесплатной или комбинированной.
В большинстве западноевропейских стран система добровольного и обязательного медицинского страхования образовалась в результате общей необходимости перераспределить бремя финансовых расходов на лечение с отдельных граждан на общество в целом. Такая помощь обеспечивалась исключительно частными, профессиональными организациями и обществами взаимного страхования вплоть до XX века. Затем роль государства в организации и финансировании медицинской помощи стала расти. В большинстве стран под влиянием профсоюзов ремесленники, работники промышленности первыми получали преимущество перед другими группами населения благодаря развитию государственной системы страхования.
В частности, в Германии социальное страхование рассматривается как важнейший механизм перераспределения доходов. При этом обязательным медицинским страхованием охвачено примерно 90% населения. Примерно 10% граждан, располагающих высокими и очень высокими доходами, пользуются только добровольным медицинским страхованием, и еще примерно 5% из числа вовлеченных в систему обязательного медицинского страхования наряду с обязательным пользуются и добровольным медицинским страхованием, позволяющим выбирать другого врача, лучшие условия госпитализации либо получать дополнительную денежную компенсацию при заболевании. С точки зрения формирования источника функционирования каждой из систем в Германии, финансирование здравоохранения обеспечивается на 60% взносами в фонды обязательного медицинского страхования, на 10% средствами коммерческого страхования, примерно на 15% за счет государственных бюджетных ресурсов и примерно на 15% — личными средствами граждан.
Каждое государство, таким образом, приняло на себя ответственность за организацию и финансирование медицинской помощи, создав такую систему социального страхования, которая приспособлена к социальной, экономической и политической ситуации, сложившейся в нем. В то же время развитие системы обязательного страхования, сколь сильной бы она ни была, не остановило появление добровольного медицинского страхования. Напротив, последние двадцать — тридцать лет развития данного вида страхования позволили ему занять важное место в системе социального обеспечения и защищенности граждан. Именно благодаря добровольному медицинскому страхованию стало возможным применение страховых принципов в рамках обязательного (государственного) здравоохранения.
Главной особенностью зарубежной практики, характерной для всех стран, является то, что обе системы медицинского страхования — добровольная и обязательная образуют взаимодополняющую модель, которая позволяет обеспечить покрытие всех или почти всех рисков заболевания и его последствий.
Способы распределения «ответственности» между добровольным и обязательным медицинским страхованием различаются от страны к стране. В одних государствах добровольное медицинское страхование играет второстепенную роль (примером может служить Великобритания) и служит дополнительным источником покрытия расходов на медицинские услуги. Тогда как в других - например, в Германии, Нидерландах, занимает более важное место, так как может заменять обязательное (государственное) страхование. По общему правилу зарубежная практика такова, что при использовании комбинированной системы медицинского страхования (и обязательной и добровольной форм) чем большая часть населения вовлечена в обязательное (государственное) медицинское страхование, тем меньшая его часть обращена к добровольному.
Добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в определенную программу медицинского страхования. Предметом добровольного медицинского страхования является здоровье застрахованного лица, подверженное риску его повреждения в результате неблагоприятных событий или заболеваний застрахованного, вызывающих необходимость обращения в медицинские учреждения за получением медицинской помощи. Объектом добровольного медицинского страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с дополнительными затратами на получение медицинской помощи в связи с обращением в медицинские учреждения. При определении страховой суммы и страховых взносов для страхователя, как и в договоре страхования от несчастных случаев, принимают во внимание такие факторы, как профессия, возраст, состояние здоровья потенциального страхователя. Как правило, на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в психоневрологических, туберкулезных, кожно-венерических диспансерах, ВИЧ-инфицированные, инвалиды I группы и некоторые иные категории граждан.
Страховщик заключает с медицинскими учреждениями соответствующие договоры на оказание услуг по добровольному медицинскому страхованию, а медицинское учреждение обязано предоставлять оговоренные услуги лицам, имеющим договор страхования с данным страховщиком. Медицинское учреждение песет гражданско-правовую ответственность за предоставление страхователю медицинских услуг предусмотренного договором объема и стандартов качества в соответствии с условиями договора, заключенного между ним и страховой организацией. В случае нарушения стандартов страхования страховщик имеет право частично или полностью не оплачивать стоимость медицинских услуг.
Обычно стоимость оказанных медицинских услуг не возмещается страховщиком, если застрахованный получил травму или с ним произошел несчастный случай: в состоянии алкогольного, наркологического или токсического опьянения; в результате совершения застрахованным умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи с повреждением здоровья; в результате покушения на самоубийство, за исключением когда застрахованный не доведен до такого состояния третьими лицами; при умышленном причинении себе телесных повреждений и т. д.
Договор добровольного медицинского страхования часто заключается в форме коллективного страхования, где в качестве страхователя выступают предприятия и организации, заключающие договор со страховщиком о страховании своих работников или иных физических лиц (например, членов семей работников). Ставки страховых взносов по коллективному страхованию обычно ниже, чем по индивидуальному. J
Важными тенденциями, характерными для системы здравоохранения многих зарубежных стран и во многом предопределенными развитием добровольного медицинского страхования, являются уменьшение времени пребывания застрахованных в стационаре и широкое распространение амбулаторной медицинской практики, в том числе и для проведения целого ряда операционных вмешательств. Это, в свою очередь, позволило частным страховщикам более четко структурировать риски, принимаемые на страхование, а также более эффективно управлять рисками, как в рамках отдельного договора или группы договоров, так и_в целом в указанном виде страхования.
^Медицинские услуги, предоставление которых гарантируется в рамках добровольного медицинского страхования, оказывают медицинские учреждения либо врачи общей практики (семейные врачи) и^медицинские специалисты, аккредитованные при определенном медицинском учреждениіуЧасто в полисе и правилах добровольного медицинского страхования, выдаваемых зарубежным частным страховщиком, можно встретить такое ограничение, как: «действие настоящего полиса іх распространяется на возмещение расходов по получению медицинских услуг у частнопрактикующего врача». И связано это не столько с тем, что уровень квалификации частнопрактикующего врача ниже (зачастую он такой же, как и у врачей, работающих в медицинских учреждениях, либо даже выше). Причиной тому служат два фактора. Первый предопределен порядком ценообразования на медицинские услуги: общепринятой практикой является установление каждым медицинским учреждением единообразных цен для всех страховых организаций, чьи клиенты (страхователи) прибегли к медицинской помощи в указанных учреждениях. А второй вызван общим и небезосновательным представлением о том, что финансовая основа ответственности медицинского учреждения за качество предоставления медицинских услуг выше, чем у частнопрактикующего врача, даже при наличии такого равного условия и у того, и у другого, как полис страхования профессиональной ответственности.
Зарубежная страховая компания, как правило, предлагает страхователю (застрахованному лицу) два варианта возмещения медицинских расходов, связанных с получением медицинской помощи:
а) это оплата счетов непосредственно медицинскому учреждению, если у страховщика существуют договорные отношения с таким медицинским учреждением ,либо медицинское учреждение согласилось на оплату оказанных услуг по факту, либо
б) компенсация расходов самому страхователю после того, как он произвел такие расходы, на основе счетов, выставленных медицинским учреждением.
В большинстве зарубежных стран предметом особого внимания государственных надзорных органов и объектом особой регламентации служат вопросы о системе оплаты медицинских услуг и прейскурантах медицинской помощи. Поскольку интересы сторон в таких переговорах противоположны, а страховщик представляет интересы значительных групп населения, эти отношения жестко регламентированы как в отношении самого процесса переговоров, так и регулирования ценообразования, роста стоимости в течение года и прочее. Как отмечалось выше, часто объектом особо пристального контроля является идентичность тарифов на медицинские услуги, предоставляемые одним лечебным учреждением различным страховым компаниям.
Во многих странах добровольное медицинское страхование служит не альтернативой, а дополнением обязательному медицинскому страхованию. При этом оно обеспечивает предоставление медицинских услуг в более комфортных условиях и по более высоким ценам. Этот фактор повлек целесообразность государственного регулирования в отношении квотирования объема (доли) услуг, предоставляемых, в частности, стационарными клиниками в рамках добровольного медицинского страхования. При этом в качестве основных методов оплаты услуг стационарного лечения применяются следующие способы финансирования, каждый в отдельности или комбинированно:
а) по фактически произведенным затратам;
б) по количеству койко-дней на основе фиксированной ставки суточных расходов (издержек);
в) за пролеченного больного по нормативным показателям;
г) путем формирования годового бюджета в отношении договорного объема деятельности стационара.
В результате длительных исследований и сбора статистических материалов, тщательного исследования рынка спроса на услуги добровольного медицинского страхования, а также соотношения между собой системы добровольного и обязательного медицинского страхования частные страховщики разработали определенную структуру полисных обязательств - структуру страхового покрытия, которая позволяет оплачивать широкий спектр медицинских расходов с учетом индивидуальных запросов потребителей.
Для возмещения сумм, израсходованных на лечение, страховщики предлагают договоры страхования, по которым в качестве базовых возмещаются:
а) расходы на госпитализацию и стационарное лечение,
б) расходы на амбулаторное лечение,
в) на стоматологическую помощь, а также
г) на приобретение лекарств.
Предоставление покрытия в отношении двух последних видов расходов имеет определенные особенности. Например, срок действия договора делится на два этапа (периода): первый предполагает частичное покрытие указанных расходов, и в течение периода частичного покрытия расходов на стоматологическую помощь или приобретение медикаментов в аптеке доля участия страховщика увеличивается, а доля собственного удержания страхователя снижается, затем наступает период покрытия указанных расходов в полном размере. Пример описанных условий страхования может выглядеть следующим образом: в первый год страхования участие страховщика в компенсации расходов в связи с получением страхователем стоматологической помощи может составить 30%, тогда как собственное удержание страхователя - 70%, во второй год это соотношение составит 40% к 60%, в третий -50% к 50%, на четвертый год модифицируется до 70% к 30% и лишь с пятого года страхование страховщик начнет возмещать 100% понесенных расходов.
[ По договору, как правило, компенсируются или оплачиваются и те расходы, которые могут потребоваться на реабилитацию излеченного больного, если такие расходы могут быть квалифицированы как расходы, непосредственно связанные с ранее понесенными медицинскими расходами, сама реабилитация предписана показаниями врача и осуществляется в сроки и в порядке, предписанном врачом. Полис может предусматривать также покрытие так называемых «связанных» расходов, т.е. расходов, непосредственно связанных с оказанием медицинских услуг, например, дополнительный (в том числе специальный) уход младшего медицинского персонала, транспортные расходы и т.п.
В качестве дополнительной опции (дополнительного покрытия) договор может также включать покрытие в отношении потери дохода, возникшей в связи с утратой временной трудоспособности по причине болезни. Конечно, в этой связи должен соблюдаться принцип прямой причинно-следственной связи между временной утратой трудоспособности и заболеванием, покрываемым по договору, а также должна существовать возможность обоснования и доказывания объема (размера) потери дохода.
В некоторых странах также допускается возможность включения в договор добровольного медицинского страхования условия о выплате страхового пособия, общий размер которого зависит от числа дней болезни — в случае временной утраты трудоспособности, либо аннуитета (ренты) в случае утраты трудоспособности на длительное время. Здесь важно учитывать, что такая практика не является единообразной: во многих странах вышеназванное покрытие предоставляется по страхованию жизни.
Вариантов комбинирования в структуре покрытия видов медицинских услуг, расходы по которым компенсируются страховщиком, размера, формы и типа возмещения, а также иных факторов — множество. Приводим здесь лишь один пример для иллюстрации сказанного.
По договору страхования расходов на госпитализацию (часто такое страхование именуют еще «Клиника» или «Клиника Плюс» в зависимости от условий страхового покрытия) возмещение расходов может осуществляться в полном размере суммы произведенных расходов, указанной в счете, или частично, либо по твердой ставке за каждый день пребывания в клинике. Страховщик может установить при этом дополнительный лимит ответственности по одному случаю или по одному виду услуг (амбулаторные, стационарные и т.п.), а может указать совокупный (агрегатный) годовой лимит в отношении всех случаев обращения за любой медицинской помощью. В договоре может быть также предусмотрено возмещение расходов, соответствующих минимальному набору медицинских услуг, либо возмещение любых расходов, кроме тех, которые оказаны в связи с заболеваниями, причины которых или которые (сами заболевания) включены в объем исключений по полису. В некоторых случаях в странах, где установлено соотношение между обязательным и добровольным медицинским страхованием, полис может также предусматривать возмещение расходов, связанных с оказанием медицинской помощи, сверх уровня (объема медицине-ких услуг и сумм расходов по ним), гарантированного государством. Распространенной стала также возможность приобретения дополнительной опции в отношении так называемого страхования «смертельных болезней» (dread diseases).
Структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования, помимо видов медицинской помощи (стационарная, амбулаторная и т.п.), возможно, перечня медицинских услуг, видов расходов по ним (только расходы по медицинским услугам или так называемые «связанные» расходы), включает в себя также и перечень исключений. Поскольку российские страховщики, осуществляющие добровольное медицинское страхование, используют довольно стандартный перечень общих исключений, мы рассмотрим его ниже при анализе российской практики добровольного медицинского страхования. А здесь особо подчеркиваем, что зарубежные страховщики в структуре страхового покрытия в части перечня исключений выделяют как общие исключения, так и специальные, характерные для конкретного страхователя.
Рассмотрим упрощенный пример. Потенциальный страхователь незадолго до изъявления своего желания застраховаться перенес операцию коронарного шунтирования. При опеределении условий договора добровольного медицинского страхования для данного страхователя страховая компания включит в полис, наряду с общими исключениями, и исключение следующего содержания: «страховщик не возмещает расходы, связанные с оказанием (любой медицинской помощи, показания которой вызваны заболеванием, повлекшим проведение операции коронарного шунтирования, любыми иными заболеваниями, непосредственно связанными с предыдущим, а также последствиями проведенной операции)». Конечно, данная оговорка может быть более узкой или более широкой, вот почему, демонстрируя данный пример, мы некоторые ее части заключили в скобки.
Для теории и практики зарубежного добровольного медицинского страхования характерны четыре очень важных базовых элемента, которые отличают ее от российской:
а) так называемая «рисковая» модель страхования - она означает, что страховщик предоставляет страховое покрытие по договору, не требуя прикрепления страхователя к определенному медицинскому учреждению или учреждениям. Страховщик формулирует существенные условия страхования (виды медицинской помощи, перечень услуг, виды расходов и т.п.), в том числе устанавливает годовой лимит ответственности, в рамках которого он будет возмещать указанные расходы. Учитывая сказанное, страховой тариф отражает особенности рисковой модели и колеблется в среднем в пределах 10%. Для сравнения: российская модель добровольного медицинского страхования предполагает возмещение расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи в определенных медицинских учреждениях, поименованных в полисе страхователя (застрахованного), так называемая система прикрепления;
б) срок страхования - как правило, добровольное медицинское страхование является долгосрочным. В некоторых странах, правда, существует законодательное ограничение срока страхования (например, в Германии), однако и в них срок страхования по общему правилу составляет пять, десять, а то и более лет. Указанные ограничения скорее направлены на защиту интересов страховых организаций: они дают возможность по истечении определенного времени еще раз осуществить оценку степени риска, который наверняка изменится по истечении десяти и более лет жизнедеятельности человека;
в) период ожидания - или временная франшиза, устанавливая которую, страховщик может установить в договоре страхования некоторый временной интервал, что будет означать, что любые расходы, возникшие в связи с получением медицинской помощи (медицинских услуг) в указанный период (период ожидания), страхователь возмещает самостоятельно, независимо от того, что причины обращения за медицинской помощью (услугами) покрываются по полису. Как и любая франшиза, период ожидания влияет на стоимость страхования в сторону ее снижения. Как правило, период ожидания в зависимости от вида страхования, опыта страховой компании, индивидуальных особенностей риска, иной раз и мотивов страхования, колеблется 07 30 до 365 дней (с учетом, конечно, длительного периода страхования, характерного для зарубежной практики осуществления добровольного медицинского страхования);
г) момент (возраст) вхождения в договор страхования - как и предыдущее понятие, возраст вхождения в договор тесно связан с особенностями срока страхования в добровольном медицинском страховании. Применение данного условия предполагает, что для каждого конкретного страхователя (застрахованного) в течение всего срока страхования будут применяться тарифы, установленные в момент (в возрасте) его вхождения в договор страхования. Это означает, что чем моложе человек, желающий заключить договор добровольного медицинского страхования, тем выгоднее условия он получит, и при этом - на весь период страхования.
Как отмечалось в начале настоящей главы, начало развитию добровольного медицинского страхованя положено с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). В законе даны определения добровольного медицинского страхования, указаны его виды, названы возможные страхователи, определено содержание договора страхования, дано определение страховой медицинской организации, ее прав и обязанностей, порядка получения лицензий на право осуществления добровольного медицинского страхования, определены источники средств добровольного медицинского страхования и порядок установления размера взносов, тарифов на медицинские услуги.
Как правило, российские страховые компании заключают договоры страхования на год. На российском страховом рынке доминирует практика заключения коллективных договоров. Это прежде всего вызвано такими факторами, как низкая платежеспособность потенциальных индивидуальных страхователей (добровольное медицинское страхование скорее используется как элемент наполнения социального пакета, предоставляемого работодателем своим работникам), невысокой страховой культурой потенциального индивидуального потребителя и, как следствие, — высокой степенью вероятности так называемого «индивидуального» страхового мошенничества.
В российской практике используются условия страхования, предусматривающие прикрепление к медицинскому учреждению или медицинским учреждениям, либо комбинированная (смешанная модель) — рисковая на базе прикрепления, что предопределяет и необычно высокие для страхования тарифы (порой они достигают 70% от размера страховой суммы).
В случае заинтересованности страхователя в заключении договора страхования на крупную страховую сумму зарубежный страховщик обязательно проведет предварительную -предстраховую - экспертизу состояния здоровья потенциального страхователя, российский страховщик не проводит ее вообще.
Российской страховой организации приходится довольно тщательно «планировать» страховые выплаты по договорам добровольного медицинского страхования, в том числе с учетом способа расчетов, предусмотренные по договору между медицинским учреждением и страховой организацией по оказанию медицинских услуг клиентам страховщика. Термин «планирование» здесь вполне уместен, поскольку страховой тариф по данному виду страхования отражает, как правило, уровень предполагаемых расходов, а значит, и уровень страховых выплат, увеличенный на размер расходов страховщика на ведение дела. Конечно, чем большую часть в портфеле страховщика занимают договоры добровольного медицинского страхования, смоделированные на «рисковой» основе (и прежде всего при соблюдении технологии принятия риска на страхование), тем больше страховой тариф объективно отражает математическую вероятность наступления страхового события по данному виду, уровень возможного убытка (т.е. размер расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи) и т.д.
Добровольное медицинское страхование является наглядным примером того, сколь важную роль играет принцип антиселекции рисков. Например, страховщик решил создать соответствующие условия страхования, согласно которым будут заключаться договоры страхования женщин от рака молочной железы. Большую долю клиентов в портфеле указанных рисков составят женщины с уже существующей проблемой либо предрасположенные к ней. Таким образом, предлагая покрытие в отношении медицинских расходов, понесенных в связи с лечением рака молочной железы, в качестве отдельного вида страхования, а не опции к базовому покрытию (более широкому покрытию), которое предоставляется большинству страхователей (без выборки в пользу тех, кто нуждается в покрытии конкретного риска в силу существования предрасположенности к определенному заболеванию), страховщик тем самым создает потенциальную ситуацию, при которой выплаты будут осуществляться большинству застрахованных лиц.
Объектом добровольного медицинского страхования является имущественный интерес лица, о страховании которого заключен договор страхования (застрахованного лица), связанный с дополнительными расходами, вызванными обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования.
Сущность медицинского страхования, в том числе понятие объекта страхования, определена также в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. В частности, установлено, что страховые выплаты по добровольному медицинскому страхованию производятся в форме частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Иными словами, при документировании страховых операций по добровольному медицинскому страхованию наряду с собственно договором страхования (полисами) и Правилами страхования должна применяться также Программа медицинского страхования. Указанная программа согласовывается с органом исполнительной власти по страховому надзору и содержит перечень медицинских услуг, компенсация расходов по которым включена в объем ответственности страховщика по договору страхования.
В свою очередь, неотъемлемой частью договора об оказании медицинских услуг застрахованным, заключенного между страховщиком и медицинским учреждением, являются тарифы (прейскуранты) на медицинские услуги. При получении счета медицинского учреждения об оказанных застрахованному услугах страховщик должен удостовериться в том, что:
а) указанные в счете услуги включены в программу медицинского страхования данного застрахованного лица;
б) тарифы за оказанные услуги соответствуют уровню согласованных тарифов.
Лишь при соблюдении указанных условий, а также при наличии соответствующей
претензионной документации по страховому случаю (заключение врача с диагнозом и пред-
писаниями о лечении, выписки из истории болезни, счет медицинского учреждения с расшифровкой позиций расходов, страховой акт, первичный учетный документ, который надлежащим образом должен быть составлен сотрудником страховой компании, и др.) сумма медицинских расходов, фактически оказанных медицинским учреждением застрахованному лицу, может быть признана страховой выплатой.
Федеральный закон от 28 июня 1991 года №1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ» (в ред. Закона РФ от 02.04.93 № 4741-1; Указа Президента РФ от 24.12.93 № 2288; Федерального закона от 01.07.94 № 9-ФЗ) в статье 2 устанавливает в качестве субъектов медицинского страхования, в частности, медицинское учреждение.
При этом под медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования понимаются: «имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно».
Кроме того, закон в статье 15 закрепляет право страховой организации заключать договоры «на оказание медицинских, оздоровительных и социальных услуг гражданам по добровольному медицинскому страхованию с любыми медицинскими или иными учреждениями».
Этот же закон дает четкую квалификацию требованиям, которые предъявляются к таким медицинским учреждениям, а именно: это должны быть медицинские учреждения, получившие лицензию и(или) аккредитацию на осуществление своей деятельности на территории РФ. Статья 21, в частности, под лицензированием (аккредитацией) медицинской деятельности понимает:
«Лицензирование — это выдача государственного разрешения медицинскому учреждению на осуществление им определенных видов деятельности и услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования. Лицензированию подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Лицензирование проводят лицензионные комиссии, создаваемые при органах государственного управления, городской и районной местной администрации из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, медицинских учреждений, общественных организаций (объединений)».
Под аккредитацией медицинских учреждений понимается «...определение их соответствия установленным профессиональным стандартам. Аккредитации подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Аккредитацию медицинских учреждений проводят аккредитационные комиссии, создаваемые из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, страховых медицинских организаций».
Постановлением Правительства РФ от 25.03.1996 №350 утверждено Положение о лицензировании медицинской деятельности. А Приказом Минздрава РФ от 29.04.1998 №142 утвержден Перечень видов медицинской деятельности, подлежащих лицензированию.
Таким образом, страховые организации, созданные в РФ и действующие на основе законодательства РФ, вправе заключать договоры на оказание медицинских услуг застрахованным лицам с медицинскими учреждениями, обладающими лицензией (аккредитацией) на осуществление их деятельности согласно действующему российскому законодательству.
Страховым случаем по добровольному медицинскому страхованию является событие, предусмотренное правилами страхования каждого конкретного страховщика и произошедшее в период действия договора страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страхового обеспечения в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страховым случаем в зависимости от положений конкретных правил страхования может признаваться обращение страхователя (застрахованного лица) в течение периода действия договора страхования в медицинское учреждение:
а) при остром заболевании;
б) при обострении хронического заболевания;
в) при родах, травме, отравлении и других несчастных случаях;
г) при необходимости проведения реабилитационного лечения за получением:
а) консультативной,
б) лечебной,
в) профилактической,
г) восстановительной и иной помощи, предусмотренной договором страхования. По правилам российских страховых компаний договор страхования может быть заключен на условиях:
а) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь (программа «Амбулаторная помощь»);
б) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в терапевтическом стационаре, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Терапевтический стационар»);
в) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в стационаре с возможностью проведения застрахованному лицу хирургической операции в связи с болезнью, родами или в результате несчастного случая, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Хирургический стационар»);
г) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторную стоматологическую помощь (программа «Стоматологическая помощь»);
д) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь, медицинскую помощь в терапевтическом, хирургическом стационаре, стоматологическую помощь («Комплексная программа»);
е) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Дородовое наблюдение женщин»);
ж) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Оказание акушерской помощи»);
з) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Индивидуальное ведение родов»);
и) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях лечебно-восстановительной терапии, в отделениях реабилитации или санаторно-курортных учреждениях («Восстановление и реабилитация») и другие.
В соответствии с договором страхования страховщик, по общему правилу, принимает на себя обязательство организовать и оплатить медицинские услуги, оказанные страхователю (застрахованному лицу) в лечебных учреждениях по существующим технологиям в соответствии с условиями договора страхования.
Стандартными общими исключениями из страхового покрытия по договору являются обращения за медицинской помощью:
а) по поводу получения травматического повреждения или иного расстройства здоровья, наступившего в связи с совершением действий, в которых судом или следственными органами установлены признаки умышленного преступления;
б) в связи с умышленным причинением себе телесных повреждений, в том числе с покушением на самоубийство;
в) в связи с оплатой услуг, препаратов, лечения, включая любой период пребывания в стационаре или амбулаторного лечения, которые не были рекомендованы, письменно засвидетельствованы личным врачом страховщика или лечащим врачом застрахованного лица в качестве необходимых и разумных мер (мероприятий) по проведению лечения;
г) в случае применения косметической или пластической хирургии, кроме необходимости ее использования после несчастного случая;
д) по поводу коррекции зрения или его исследования с целью назначения линз или очков или их подбора, кроме фактов нарушения зрения в результате несчастного случая;
е) по поводу алкоголизма, токсикомании или наркомании;
ж) в связи с венерическими заболеваниями, заболеваниями любой формой СПИДа или ВИЧ-инфекций в любой стадии.
Основаниями, освобождающими страховую организацию от обязанности произвести страховую выплату, являются обращения за медицинской помощью, вызванные:
а) воздействием ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
б) военными действиями, а также маневрами или иными военными мероприятиями;
в) гражданской войной, народными волнениями всякого рода или забастовками;
г) стихийными бедствиями.
Поскольку добровольное медицинское страхование рассматривается законодательством как вид договора личного страхования, то вопросы регулирования порядка заключения, осуществления и прекращения договора личного страхования закреплены в главе 48 Гражданского кодекса РФ.
Так, согласно статье 934 ГК РФ по договору личного страхования «одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина...».
Статья 942 ГК РФ выделяет существенные условия договора личного страхования, к которым относятся:
а) сведения о застрахованном лице;
б) сведения о характере события, на случай которого проводится страхование (страхового случая);
в) о размере страховой суммы;
г) о сроке действия договора.
Систематизируя основные тенденции развития добровольного медицинского страхования в России, следует отметить, что медицинские и страховые услуги занимают два первых места в списке неудовлетворенных потребностей российского среднего класса**: Основу добровольного медицинского страхования в России составляют комплексные полисы, которые не только включают различные виды базовых медицинских услуг (амбулаторные, поликлинические, стационарной и скорой помощи), но и позволяют выбрать лечебное учреждение. Помимо базовых услуг, предлагаются и услуги круглосуточных диспетчерских служб (например, диспетчерская медицинская служба «ТИМ Ассистанс» компании Ингосстрах), диспансеризация, профилактика. Для дорогих полисов компании используют модульный подход к составлению программ медицинского страхования, который позволяет заключить договор по индивидуальной программе в соответствии с потребностями клиента. Потенциал рынка добровольного медицинского страхования не полностью реализован. В частности, это связано с тем, что сам рынок медицинских услуг только создается. Для решения этой проблемы страховые компании часто инвестируют средства в медицинские учреждения, с которыми они сотрудничают, для улучшения качества обслуживания застрахованных.
Справедливо было бы назвать российскую теорию и практику осуществления добровольного медицинского страхования довольно противоречивой. С одной стороны, в соответствии с действующим российским законодательством оно относится к личному страхованию, и его часто сравнивают со страхованием жизни. А с другой, — многие специалисты справедливо относят его к рисковым видам страхования и сравнивают со страхованием имущества, расходов. Вместе с тем, систематизируя зарубежный опыт, было бы неверным утверждать, что в других странах существует однозначное толкование. В зарубежной практике медицинскому страхованию скорее отводят промежуточное место между страхованием жизни и видами страхования иными, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 26:
1. Какие формы проведения медицинского страхования предусматривает действующее российское законодательство?
2. Назовите основные критерии и проводимые по ним различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием.
3. Какие модели осуществления добровольного медицинского страхования известны зарубежной и российской практике?
4. Какова структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования?
5. Что такое общие и специальные исключения из страхового покрытия?
6. Как определяется количественный объем ответственности страховщика по договору добровольного медицинского страхования?
7. Каковы существенные условия договора добровольного медицинского страхования?
8. Как согласно действующему российскому законодательству регулируются правоотношения между страховой организацией и медицинским учреждением по вопросам предоставления (оказания) медицинских услуг? Каковы особенности зарубежной практики по данному вопросу?
9. Что такое период ожидания в договоре добровольного медицинского страхования?
Глава 27.
Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства
Имущественное страхование является основополагающим в страховании ином, чем страхование жизни. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (статья 929) договор имущественного страхования предполагает, что страховщик за определенную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместит другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). По договору имущественного страхования могут быть застрахованы имущественные интересы, связанные с утратой, гибелью, недостачей, повреждением определенного имущества, неполучением или недополучением ожидаемых доходов, возникновением, ответственности по обязательствам, возникающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам.
К договорам имущественного страхования в полной мере применимы все общепринятые принципы страхования (см. главу 7).
Страхование от огня н-соцутствующих рисков составляет основу шиіущественного страхования и является одним из наиболее распространенных видов стра^ешой защиты в имущественном страховании. Оно служит классическим примером страхования на основе поименованных опасностей. Структура страхового покрытия, формируемого в рамках данного вида страхования, характеризуется выделением:
а) покрываемых видов (групп) имущества;
б) исключаемых из объема ответственности видов (групп) имущества;
в) покрываемых опасностей;
г) исключаемых из объема покрытия опасностей;
д) покрываемых убытков и расходов;
е) исключаемых из объема покрытия убытков и расходов.
Объект страхования
Объектом страхования по договору страхования от огня и сопутствующих рисков являются имущественные интересы страхователя, связанные со следующими объектами (группами объектов) имущества:
а) здания, сооружения, помещения, объекты незавершенного строительства; при этом под зданием понимаются все строительные постройки различного назначения, включая навесы, заборы, соединительные мосты, дворовые и тротуарные укрепления, въезды и выезды, водонапорные башни, резервуары, хранилища и т.п., выполненные из кирпича, камня, бетона и иного материала;
б) рабочие машины, передаточные устройства, силовые установки.
Данная группа имущества включает в себя все производственные и связанные с ними машины, устройства, установки, как механического свойства, так и связанные с распределением или передачей энергии, однако важнейшей особенностью страхования данной категории имущества в рамках страхования от огня и сопутствующих рисков является то, что данное страхование не покрывает убытки (расходы), связанные с поломкой указанных машин, установок, устройств (для такого рода убытков (расходов) предусмотрена иная страховая защита, учитывающая особенности указанной группы имущества - страхование машин и оборудования от поломок), а лишь нацелено на возмещение убытков и расходов, явившихся следствием собственно «огневых» рисков;
в) производственное и иное оборудование; к данной категории имущества относится как заранее встроенное (стационарное), так и нестационарное оборудование, включая его части, фрагменты, детали, в том числе и те, что формируют объекты замкнутого цикла;
г) инвентарь;
д) товарные запасы, сырье, материалы, топливо и т.п.; данная группа имущества включает сырье и иные материалы, объекты незавершенного производства (полуфабрикаты) и готовую продукцию, а также вспомогательные материалы, упаковку и упаковочные средства, горюче-смазочные материалы, строительные материалы, очистители и прочие вспомогательные жидкости, объекты отходов и прочее.
е) мебель и иные предметы обустройства;
ж) домашнее имущество и прочее.
Указанные группы имущества могут быть застрахованы по договору страхования от огня и сопутствующих рисков в полном объеме согласно перечню либо по отдельным вышеназванным позициям. Однако принципы страхования на основе поименованных опасностей (застрахованы лишь те риски (опасности), которые специально поименованы в полисе) в равной мере применимы и к иным элементам страховой защиты, в том числе и в отношении объектов имущества. Таким образом, в договоре страхования четко указываются те объекты (группы) имущества, которые попадают в объем страхового покрытия.
Как правило, может быть застраховано имущество, как принадлежащее страхователю на праве собственности, так и то, которое он получил по условиям перехода права собственности на товар, а также имущество, переданное страхователю на условиях аренды, ответственного хранения, а также на условиях иных обязательств, из которых вытекает заинтересованность страхователя в сохранности указанного имущества.
Не покрываемые по настоящему страхованию объекты (группы) имущества можно разделить на две категории - те, которые не подлежат страхованию ни при каких условиях и являются своего рода абсолютным исключением, и те, которые стандартно исключаются из объема покрытия, однако при наличии особых условий и ссылок на это в договоре страхования могут быть включены в объем страхового покрытия на особых условиях.
Так, первая категория такого имущества включает в себя следующее:
а) имущество, расположенное в зоне, которой постоянно угрожают обвалы, обрушения, оползни, наводнения, иные стихийные бедствия и указанная зона признана таковой компетентными государственными органами;
б) здания, сооружения и т.п., ветхие, находящиеся в аварийном состоянии и содержащие в себе в силу этого внутреннюю угрозу обрушения;
в) модели, образцы, прототипы, выставочные экземпляры и т.п.;
г) акции, облигации и другие ценные бумаги;
д) имущество, находящееся в застрахованном помещении, но которым страхователь не распоряжается на правах собственности (аренды, ответственного хранения и т.п.);
е) животные;
ж) растения;
з) взрывчатые вещества, боеприпасы;
и) имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
к) транспортные средства, обладающие соответствующей государственной регистрацией в органах ГИБДД и предназначенные для следования по дорогам общего пользования;
л) имущество работников страхователя.
Вторая категория имущества включает в себя следующие объекты имущества:
а) российская и иностранная валюта, а также валютные ценности; при соблюдении определенных требований к ее хранению (как правило, указывается в правилах страхования и/или условиях договора страхования) по общему правилу применяется только в отношении наличности в кассе юридического лица (а не в общем объеме домашнего имущества гражданина), а также с применением отдельного лимита ответственности, который часто не превышает 10% от общей страховой суммы по договору страхования. Тем самым страховщик стремится управлять указанным риском внутри самого договора страхования;
б) рукописи, планы, чертежи и иные документы, бухгалтерские и деловые книги; при условии соблюдения определенных требований к их хранению и часто в объеме расходов, необходимых на их восстановление, если их восстановление технически возможно и экономически целесообразно. Так же как и в первом случае, применяется ограничение ответственности страховщика в виде установления отдельного лимита ответственности по данной группе имущества;
в) ювелирные изделия, изделия из драгоценных металлов; драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; драгоценные и редкоземельные металлы в проволоке, слитках, песке, самородках и драгоценные камни без огранки и оправ; применимы те же основы принятия на страхование, что и в случае, описанном в подпункте б);
г) технические носители информации компьютерных и аналогичных систем, в частности, магнитные пленки и кассеты, магнитные диски, блоки памяти и т.д.; при условии, что копия указанных объектов имущества находится в месте ином, нежели территория страхования (это связано с необходимостью обеспечения возможности восстановления информации, находящейся на указанных носителях), как правило, страховщик ограничивает свою ответственность по данной группе имущества расходами, необходимыми на восстановление утраченной информации;
д) антиквариат, коллекции марок, монет, денежных знаков, бонов и другие коллекции, а также рисунки, картины, скульптуры и другие произведения искусства;
е) предметы, закрепленные на наружной стороне зданий и сооружений (мачты, антенны, открытые электропровода и т.д.);
ж) банкоматы, в том числе автоматы, обслуживаемые монетами и жетонами, а также автоматы для размена и выдачи денег.
Указанные ниже объекты защищаются страхованием при условии, что они находятся в запираемых помещениях или хранилищах указанного в договоре страхования типа:
а) наличные деньги;
б) документы, свидетельства, сберкнижки и иные ценные бумаги;
в) почтовые марки;
г) монеты и медали;
д) необработанные благородные металлы, а также изделия из благородных металлов, не включая изделия, служащие для украшения интерьера данного помещения;
е) украшения, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни;
ж) имущество, для которого данный пункт специально согласован.
Контрольные кассовые автоматы, автоматы для выдачи сдачи и автоматы с
монетоприемниками, включая автоматы для размена и выдачи денег, не считаются хранилищами для вышеперечисленных объектов имущества.
Страховое покрытие в отношении движимого имущества предоставляется только на территории страхового покрытия. Данное ограничение не распространяется на имущество, которое в результате наступления страхового случая или непосредственно перед его наступлением устраняется с территории страхового покрытия и в связи с этим событием уничтожается, повреждается или утрачивается.
Территорией страхового покрытия являются перечисленные в договоре страхования здания или помещения в зданиях, а также указанные в качестве территории страхового покрытия земельные участки.
Застрахованные опасности
Структура страхового покрытия с точки зрения застрахованных опасностей (рисков) строится на основе формирования:
а) базового (стандартного) покрытия, включающего в себя риск огня (пожара), удара молнии, взрыва, падения летательного объекта (так называемая FLExA — Fire, Lightning, Explosion, Aircraft);
б) расширенного покрытия, включающего в себя залив водой, в том числе риски, связанные с авариями систем водоснабжения, энергоснабжения, систем канализации, пожаротушения (аварии спринклерных установок) и прочих систем жизнеобеспечения страхователя, иные риски технологического и технического свойства; указанное покрытие может быть также расширено на риски противоправных действий третьих лиц (кража со взломом, грабеж, разбой, поджог и т.п.), наезда транспортных средств, боя оконных стекол, зеркал и витрин и т.п.;
в) дополнительные опасности - покрытие, включающее в себя риски стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, просадка грунта, сель, извержение вулкана, действие подземного огня, бури, вихри, ураганы и пр.);
г) к особым случаям расширения объема ответственности страховщика по страхованию от огня и сопутствующих рисков можно отнести страхование перерыва процесса производственной (иногда коммерческой, торговой) деятельности.
Крайне важной составляющей при формировании страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков являются определения отдельных категорий застрахованных опасностей.^ этой связи следует отметить, что по отдельным видам опасностей применяются устоявшиеся в международной практике страхования и в практике российских страховщиков дефиниции, однако наряду с ними- существуют и те виды опасностей, для которых нет стандартных определений, и в зависимости от традиций того или иного национального рынка используются более узкие или более широкие понятий.
Под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. При этом огонь не обязательно появляется в виде открытого пламени, достаточно тления и горения, накаливания.
Любое из таких определений предполагает также выделение тех условий или критериев, при которых указанное событие не считается событием, застрахованным в смысле указанной страховой защиты. Так, страховая защита не распространяется на:
а) ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки и т.д.);
б) ущерб, причиненный вследствие возгорания бытовых электроприборов, электронной аппаратуры и оргтехники, если данное возгорание не явилось причиной возникновения дальнейшего пожара;
Под ударом молнии подразумевается прямое попадание молнии в застрахованный объект. Это довольно распространенное определение удара молнии как в практике российских, так и многих зарубежных страховщиков, хотя встречается и определение, предполагающее как прямое, так и косвенное попадание молнии в застрахованный объект. Разумеется, в первом случае последствия попадания молнии в застрахованный объект через систему электропередач (если она не попала в круг застрахованных объектов) не будут покрываться страхованием, тогда как во втором этот случай также будет защищен страхованием.
Страхование распространяется на убытки, произошедшие в результате теплового воздействия молнии, включая ущерб от сожжения и обломков, а также вследствие вызванного молнией давления воздуха. Ущербы электрическим установкам, нанесенные молнией, покрываются только в случае, если молния непосредственно перешла на поврежденные при этом электрические установки.
Под взрывом понимается внезапно происходящее проявление энергетической силы от стремления газов или паров к расширению.
Взрыв резервуаров, помп, котлов, трубопроводов считается взрывом в смысле данного вида страхования только тогда, когда стены разрываются в таком объеме, что возникает внезапное уравнение разницы давлений внутри и во внешней среде резервуара. При этом многие зарубежные страховщики применяют дополнительные критерии для понятия взрыва. Например, при взрыве резервуаров, котлов, трубопроводов — это свободная поверхность разрыва, за счет которой возникает уравнение давления. Так, она должна составлять в резервуарах объемом:
— до 100 м3 более чем 30 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— более 100 м3 — более чем 3000 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— в трубопроводах — минимум 350 см2.
Если взрыв внутри резервуара вызван химической реакцией замещения, то нанесенный резервуару ущерб возмещается и в том случае, когда стены резервуара не повреждены.
Падением летательных аппаратов, их частей, обломков, груза являются с точки зрения данного вида страхования столкновение летательных, как правило, пилотируемых (хотя для целей расширенного толкования данного вида опасности иногда применяется понятие как пилотируемых, так и непилотируемых аппаратов) аппаратов (самолеты, дирижабли, аэростаты, космические аппараты), их частей, обломков или груза на их борту. Ущерб от воздействия данной опасности подлежит страхованию независимо от того, идет ли речь об ущербе от пожара, взрыва, столкновения или давления воздуха в результате столкновения (падения) аппарата.
Указанные опасности предполагают то, что страховщик возмещает убытки, возникающие от непосредственного воздействия одной из застрахованных опасностей на застрахованное имущество. Непосредственным воздействием, в частности, считаются такие элементарные сопутствующие явления этих событий, как дым, жар, давление газа или воздуха.
Застрахованными также считаются убытки, которые являются неизбежным следствием застрахованной опасности. Неизбежность предполагает наличие непосредственной причинно-следственной связи между таким ущербом и застрахованной опасностью. Так, страхованием от огня и сопутствующих рисков покрываются убытки и расходы, вызванные тушением пожара, сносом или уборкой территории, на которой произошел пожар, расходы по уменьшению ущерба, расходы, вызванные необходимостью обеспечить соответствующую охрану поврежденной территории или имущества, и пр. Другое дело, что покрываемые убытки и расходы подразделяются в смысле структурирования страхового покрытия на те, которые включены в объем покрытия безусловно и для этого не требуется специальных указаний в полисе:
а) прямой реальный ущерб застрахованному имуществу (гибель, повреждение и т.п.); хотя, конечно, встречаются редкие случаи распространения страховой защиты на определенный вид ущерба, например, только в отношении случаев полной гибели, обычно мотивом такого ограничения объема ответственности в части видов покрываемых убытков (ущербов) является оптимизация стоимости страховой защиты;
б) расходы по тушению пожара;
в) расходы по минимизации ущерба.
Тогда как иные категории расходов (расходы по охране территории страхования, на которой реализовалось застрахованное событие, расходы по сносу (слому) поврежденных конструкций и их частей и т.п.) возмещаются по договору страхования только при условии их непосредственного включения (поименования) в договоре.
Стандартный полис страхования от огня не охватывает многие другие опасности,, представляющие угрозу имущественным интересам страхователя. Поэтому договоры страхования от огня и сопутствующих рисков могут предполагать возмещение ущерба, нанесенного в результате следующих событий:
а) аварии систем водоснабжения;
б) противоправные действия третьих лиц, включая кражи и грабежи;
в) наезд наземных транспортных средств;
г) стихийные бедствия и иные.
Указанные опасности наиболее часто включаются в «огневой» полис, при этом их набор может быть самым различным в зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя.
Страхование по расширенному покрытию и по дополнительным опасностям предполагает как практику страхования на основе единого полиса, так и практику заключения отдельных полисов в отношении расширения и (или) дополнения страхового покрытия по страхованию от огня и сопутствующих рисков. Единственным, пожалуй, исключением является расширение страхового покрытия на риски перерыва процесса производственной деятельности. По общему правилу данное покрытие предоставляется исключительно как дополнение к основному покрытию по страхованию от огня и сопутствующих рисков и на основе единого полиса. В российской же практике можно встретить довольно много примеров существования отдельных правил страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, а также заключения отдельных договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности. В подобных случаях одни страховщики все же следуют той логике, что без полиса страхования от огня и сопутствующих рисков не может быть и полиса страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, таким образом, заключают договор страхования последних только при наличии договора страхования от огня и сопутствующих рисков. Практика других российских страховщиков предполагает возможность заключения договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности без привязки к договору страхования от огня и сопутствующих рисков.
Залив — это событие, явившееся следствием аварий в системах водоснабжения, отопления, канализации, пожаротушения или проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений, не принадлежащих страхователю. При этом страховой защитой не покрываются:
а) ущерб, возникший вследствие влажности внутри помещения, здания (плесень, грибок, отсыревание и т.п.);
б) ущерб в результате воздействия дождевой или талой воды;
в) ущерб, причиненный мерами пожаротушения, применяемыми с целью предотвращения дальнейшего распространения огня, если страховое покрытие по договору страхования не включает риск пожара;
г) ущерб, возникший вследствие затопления имущества, хранящегося в подвальных или иных заглубленных помещениях на расстоянии менее 20 см от поверхности пола;
д) ущерб, причиненный резервуарам, жидконесущим системам и сантехническому оборудованию в результате противоправных действий третьих лиц на территории страхования;
е) ущерб, причиненный вследствие расширения жидкостей от перепадов темпера
туры, а также в результате естественного износа, коррозии, ржавения указанных систем. '
Понятие залива в результате аварий вышеперечисленных систем тесно связано с понятием собственно систем водоснабжения, канализации, пожаротушения и т.п. Так, к элементам указанных систем относятся сами трубы, установки, предназначенные для передачи воды, смычки, точки отбора воды, сборщики и т.п., тогда как промышленные установки, подключенные к таким системам, элементами самих систем, в том числе оборудованием водоснабжения, не являются, поскольку относятся к категории потребляющего оборудования. Таким образом, при толковании указанного события в качестве страхового предполагается, что причина возникновения самого события лежит в авариях водоподводящих и водоотводящих систем, оборудования и их элементов.
Страховое покрытие в связи с данным видом опасности может также распространяться на случаи повреждения, уничтожения имущества страхователя, а также понесенные им расходы, вызванные замерзанием и разрывом труб, которые:
— проложены на территории страхования, хотя и обеспечивают снабжение незастрахованных групп имущества, либо
— проложены за пределами территории страхования и, хотя и не принадлежат страхователю, но которые он обязан поддерживать в надлежащем техническом состоянии.
Противоправные действия третьих лиц — это действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества. При этом страхование не распространяется на убытки, явившиеся следствием действий самого страхователя, выгодоприобретателя и работающих у него лиц.
Крайне важным аспектом при определении опасностей, относящихся к категории противоправных действий третьих лиц, является соотнесение этих определений с терминами и категориями, используемыми в действующем законодательстве. Это связано с тем, что только в этом случае возможна последующая формальная (документарная) идентификация самого факта страхового события, если таковое произойдет. Ведь акт (протокол) о произошедшем будет составлять соответствующий компетентный орган, и руководствоваться он будет, конечно же, нормами и формулировками, закрепленными в действующем законодательстве. Таким образом, игнорируя указанные формулировки, страховщики порой попадают в ситуацию, при которой по формальному признаку произошедшее событие нельзя считать тем, которое было застраховано, так как именуется оно иначе, нежели это установлено согласно соответствующему официальному документу об установлении факта страхового события.
Так, определение кражи закреплено в Уголовном кодексе. В законодательстве различных стран это понятие насчитывает от нескольких до нескольких десятков составов, среди них кража со взломом, с проникновением, с использованием поддельных ключей, с тайным проникновением, с применением силы по отношению к вещи и т.д. В Уголовном кодексе Российской Федерации кража определена как тайное хищение чужого имущества -статья 158.
Для целей страхования страховые компании большинства европейских стран в качестве застрахованного события выделяют кражу со взломом, при этом понимая насильственное и незаконное проникновение вора на территорию страхования с целью совершения кражи. Такое понимание позволяет отсечь случаи проникновения правонарушителя с применением настоящих (неподдельных) ключей, при этом во внимание не принимается то, каким образом вор получил (добыл) неподдельные ключи.
Таким образом, под кражей со взломом понимается такое хищение имущества, когда имеются следы проникновения в закрытое помещение либо иное закрытое хранилище в пределах территории страхования, а также следы ухода из указанного помещения (куда злоумышленник проник обычным путем и где тайно оставался с целью совершения хищения до его закрытия):
— через отверстия, не предназначенные в обычной обстановке для проникновения людей (например, через вентиляционные отверстия);
— посредством проделывания отверстий в перегородках, стенах, крышах и т.д.;
— посредством взламывания дверей, повреждения окон, применения отмычек, поддельных ключей или иных технических средств. Не считаются поддельными ключи, изготовленные их владельцем (либо иными лицами по поручению владельца) на основании оригиналов ключей;
— посредством использования ключей владельцев (оригиналов или дубликатов), похищенных им в результате кражи со взломом, простой кражи или в результате разбоя или грабежа.
В практике российских страховщиков встречались случаи, когда специалист по урегулированию убытков исследовал сам факт проникновения вовнутрь, учитывал сам факт наличия следов взлома (проникновения), однако не учитывал особенности проявления этих следов и не исследовал следы ухода с территории страхования. Таким образом, встречались случаи, когда сымитированный случай проникновения изнутри (разбитое изнутри стекло) по невнимательности принимался за факт проникновения вовнутрь.
Крайне важно не вкладывать в понятие «кража» иные виды преступлений против собственности, которые имеют отдельное регулирование и закрепление в законодательстве.
Так, действующее российское законодательство выделяет: грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство и другие.
Под грабежом согласно статье 161 Уголовного кодекса РФ понимается открытое хищение имущества. Определение грабежа, используемые страховыми организациями для целей формирования страховой защиты, предполагает такое хищение имущества, которое совершается открыто с применением к страхователю либо уполномоченному страхователем в отношении застрахованного имущества лицу насилия, не опасного для жизни или здоровья либо связанного с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
Статья 162 Уголовного кодекса РФ разбой определяет как нападение в целях хищения чужого имущества, совершаемое с применением насилия или с угрозой применения насилия. Страховщики для целей страхования определяют разбой как хищение имущества, когда оно совершается с применением по отношению к страхователю либо уполномоченному им в отношении застрахованного имущества лицу насилия, опасного для жизни или здоровья, либо связано с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
При этом страхованием, как правило, не покрывается:
а) ущерб, возникший в результате воздействия огня от пожара, вызванного поджогом;
б) ущерб, возникший в результате воздействия воды и/или других жидкостей, распространившихся из резервуаров, систем водоснабжения и сантехнической арматуры, поврежденных в результате противоправных действий третьих лиц, и пр.
Наезд транспортных средств - это опасность, связанная с наездом транспортных средств, не принадлежащих страхователю, на объекты имущества, находящиеся на территории страхования.
Бой оконных стекол, зеркал и витрин — это вид опасности, связанный с повреждением предметов и элементов из стекла (витрины, оконные стекла, зеркала, стеклянные стены, прочие аналогичные изделия из стекла). Страховая защита распространяется при этом на:
а) убытки, причиненные поименованным в договоре страхования объектам имущества из стекла или их элементам из стекла;
б) расходы по размещению лесов, креплений и иного арендованного оборудования, необходимых для замены поврежденных объектов имущества из стекла;
в) по демонтажу и монтажу объектов, препятствующих замене поврежденных объектов имущества из стекла и (или) стеклоэлементов — решетки, карнизы, жалюзи и т.п.;
г) иные расходы, необходимые для приведения объектов из стекла в состояние, существовавшее до наступления страхового события.
Не возмещаются страхованием:
а) убытки и расходы, понесенные страхователем в результате оттаивания или размораживания стекол с помощью нагревательных приборов, а также в результате иного разрушительного воздействия отопительных приборов на стекла и элементы из стекол;
б) убытки и расходы, произошедшие в результате разрушительного воздействия на стекла рекламных световых установок и др.
Стихийные бедствия. К стихийным бедствиям относят: ливень, град, если они носят особо опасный характер и являются необычными для данной местности; наводнение; затопление; землетрясение; оползень; обвал; оседание (просадка) грунта; необычное для данной местности действие подпочвенных вод; вихрь, ураган, смерч и иное движение воздушных масс, вызванное естественными процессами в атмосфере.
Как видно из вышеприведенного определения, некоторые ограничения в его толковании уже содержатся в нем (так, это следует из формулировок «...являются необычными для данной местности», «необычное для данной местности действие...»). В определения вводятся и иные ограничения, например, включая в объем покрытия опасность воздействия воздушных масс, вызванную естественными процессами в атмосфере, страховщики также указывают, что они понимают под таким воздействием, например, случаи, когда скорость ветра превышает 80 км/час.
При этом не возмещается ущерб, возникший вследствие проникновения в застрахованное помещение или строение дождя, снега, града и грязи через незакрытые окна, двери, а также отверстия, сделанные преднамеренно или возникшие вследствие ветхости или строительных дефектов.
Довольно много особенностей существует при включении в объем страхового покрытия опасности «буря».
С точки зрения применения страхового понятия «буря», буря возникает при движении воздуха, вызванном погодными условиями, с силой ветра по меньшей мере 8 баллов по шкале Бофорта, что соответствует скорости в 62 — 74 км/ч. При минимальной скорости в 62 км/ч буря еще не наносит каких-либо заметных убытков. Как правило, последствиями ветра такой силы являются только слом особо чувствительных частей зданий и отдельно стоящих сооружений, особенно когда они построены на открытой местности. Серьезные ущербы зданиям, сооружениям и их частям наносятся ветром, сила которого достигает 9 баллов.
Страховщики при этом (особенно скрупулезно проявляется в практике зарубежных страховщиков) различают различные виды и составы последствий воздействия бури, за счет которых они формируют широкое либо узкое покрытие по данному виду опасности. Так, повреждения, разрушения, гибель застрахованного имущества могут проявляться в:
а) непосредственном воздействии бури. Такие убытки проявляются в виде сдвинутых кровельных черепиц, поврежденной (сломанной) кровли из иных материалов, сломанных водосточных желобов, выдавленных (разбитых) оконных стекол, обвалившихся (обрушившихся) зданий, сооружений, опрокинутых объектов имущества, повреждения (гибели) иного имущества, находившегося в застрахованном здании, сооружении;
б) том, что буря опрокидывает части зданий, построек, деревьев, объектов имущества (установок, кранов, мачт и т.п.) на застрахованное имущество или здания, в которых находится застрахованное имущество;
в) прочих убытках, произошедших в непосредственной связи с бурей (возникают чаще всего, когда через треснувшие поверхности крыш и раздробленные оконные стекла проникает дождевая или снеговая вода).
Часто, помимо типичных (по уменьшению ущерба), возмещаемых при страховании от огня расходов, покрываются также расходы, связанные с уборкой, сломом, сносом поврежденных бурей зданий, сооружений, их частей.
Из страхового покрытия в отношении бури исключаются убытки, произошедшие в результате:
а) проникновения дождя, града, снега или грязи в незакрытые окна или другие существующие отверстия, однако такие убытки покрываются, если отверстия возникли под воздействием или в результате бури;
б) пожара, удара молнией или взрыва даже в том случае, если пожар или взрыв был последствием бури;
в) штормового прилива и лавин;
г) землетрясения.
С точки зрения объектов имущества, принимаемых на страхование, как правило, страхование от бури не распространяется на:
а) стекла магазинов и витринных окон;
б) особые виды стекол: стекла с художественной обработкой, стекла церквей, соборов, а также стекла величиной более 3 квадратных метров;
б) расположенное на внешней стороне здания оборудование (вывески, иные объекты, рекламы, антенны);
в) электрические провода, включая мачты, подпорки и т.п.;
г) объекты ограды.
Повреждение. Под повреждением понимается возникновение ущерба в результате внезапного механического воздействия непредвиденных физических сил при отсутствии прямой причинной связи с действиями страхователя, выгодоприобретателя или иных застрахованных событий. При этом страховой защитой не покрывается:
а) ущерб, возникший от падения конструктивных элементов и обломков (частей) объекта страхования, вызванного его частичным разрушением или повреждением вследствие ветхости (износа) этого объекта и/или производственных (строительных) дефектов;
б) ущерб, вызванный проведением страхователем строительных, ремонтных, взрывных работ, выемкой грунта, засыпкой пустот или проведением земленасыпных работ.
Чаще указанный вид опасности включается в объем покрытия при страховании имущества физических лиц, нежели при страховании имущества предприятий.
Систематизируя категории расходов, которые возмещаются в обязательном порядке, могут подлежать возмещению или не подлежат возмещению по договору страхования от огня и сопутствующих опасностей (рисков), необходимо назвать следующие:
Подлежащие возмещению в обязательном порядке:
а) страховщик возмещает расходы, в том числе и безуспешные, которые страхователь счел необходимыми для уменьшения последствий конкретного страхового случая. При страховании в заниженных суммах расходы по уменьшению последствий страхового случая возмещаются независимо от указаний страховщика пропорционально в том же соотношении, что и сами убытки. Эта категория расходов полежит возмещению, даже если на это нет специального указания в договоре страхования;
б) по ликвидации последствий страхового случая (ущерба).
Могут возмещаться при наличии соответствующего условия в договоре страхования:
а) расходы по обнаружению и установлению ущерба. Страховщик возмещает страхователю расходы по обнаружению и установлению размера ущерба, принимая во внимание целесообразность этих расходов;
б) по расчистке территории, на которой возник ущерб, включая слом уцелевших частей застрахованного имущества, транспортировку мусора и прочих остатков на ближайшее место свалки или хранения, хранение или утилизацию (расходы по расчистке и слому); при этом расходы по очистке земли и воды не возмещаются;
в) по тушению пожара; добровольные пожертвования страхователя лицам, принимавшим участие в борьбе с пожаром, возмещаются только в том случае, если это было заранее согласовано со страховщиком;
г) расходы, возникающие вследствие того, что с целью восстановления или реализации застрахованного имущества другое имущество должно перемещаться, изменяться или охраняться (определенный вид расходов по перемещению и охране);
д) расходы по перемещению и охране — это, в частности, расходы по демонтажу и ремонту машин, оборудования и т.п., пролому, слому или восстановлению частей здания или расширению отверстий;
е) по восстановлению актов, планов, бухгалтерских книг, картотек, чертежей, перфокарт, магнитных лент, дискет и прочих носителей данных; если в восстановлении нет необходимости или необходимость точно не установлена в течение двух лет с момента наступления страхового случая, то страховщик выплачивает возмещение в размере расчетной стоимости материалов.
Наиболее типичные исключения из объема покрытия по страхованию от огня и сопутствующих опасностей (рисков), помимо специальных, указанных в привязке к каждой категории опасности, следующие:
а) нагар (опалины), кроме тех повреждений огнем, которые вызваны застрахованной опасностью «пожар»;
б) ущерб, нанесенный механизмам с двигателями внутреннего сгорания при взрывах, возникающих в камерах сгорания, а также убытки от давления газа, возникающего в распределительных устройствах электрических выключателей;
в) убытки от воздействия электрического тока на различные электрические устройства с возникновением пламени или без него (например, в результате перенапряжения, таких нарушений в изоляции, как короткое замыкание, замыкание в обмотке, контакт с телом, заземление, недостаточный контакт), в результате неисправности контактов различных измерительных, регулирующих и предохранительных устройств и иных аварий и неисправностей электротехнического оборудования;
г) любые косвенные убытки;
д) убытки, причиненные застрахованному имуществу, а также расходы, прямо или косвенно связанные с:
— применением или воздействием атомной энергии;
— военными действиями любого рода, военным вторжением, вооруженными столкновениями с объявлением войны или без него, гражданской войной;
— внутренними волнениями, беспорядками, революцией, освободительной войной, восстанием, мятежом, бунтом, путчем, государственным переворотом, заговором;
— конфискацией, реквизицией, национализацией.
Страховая стоимость. Соотношение страховой суммы и стоимости застрахованного имущества.
Проблема определения страховой стоимости является ключевой в страховании имущества, так как именно ее решение влияет на реализацию основополагающего принципа страхования: «страховая сумма равна страховой стоимости». Это идеальное отражение принципа. Разумеется, возможны случаи страхования в завышенных суммах и страхования в заниженных суммах (неполное страхование), при этом как умышленное, так и ошибочное (либо небрежное). Каждый из указанных случаев имеет свои правовые последствия, большая часть которых нашла и свое законодательное закрепление.
Так, статья 947 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования... (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком...» в соответствии со следующими правилами. «При страховании имущества... если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость)». Такой стоимостью для имущества согласно указанной статье является: «...его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования». При этом согласно статье 948 Гражданского кодекса РФ «страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости».
Гражданский кодекс РФ также предусматривает правовые последствия случаев неполного страхования (или страхования в заниженных суммах) и страхования сверх страховой стоимости.
Так, если в договоре страхования имущества страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, а значит, имеет место страхование в заниженных суммах, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю часть понесенных им убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (пункт 1 статьи 949 ГК РФ). При этом договором страхования может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости (пункт 2 статьи 949 ГК РФ).
В то же время, если имущество застраховано лишь в определенной части его страховой стоимости, страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у иного страховщика, но таким образом, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость имущества (статья 950 ГК РФ).
При страховании сверх страховой стоимости, то есть когда страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества, превышает страховую стоимость, договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость (пункт 1 статьи 951 ГК РФ). Правовые последствия при этом сводятся к следующему:
а) уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит;
б) если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств страхования сверх страховой стоимости она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы (пункт 2 статьи 951 ГК РФ);
в) при наступлении страхового события и признания случая страховым размер страхового возмещения не превысит размера действительного ущерба при частичных повреждениях имущества, и страховую стоимость - при полной его гибели.
Указанные последствия страхования сверх страховой стоимости применимы и к тем случаям, когда такая ситуация достигнута за счет страхования одного и того же объекта страхования от одной и той же группы опасностей (рисков) у двух или нескольких страховщиков (двойное или многократное страхование). Наступление страхового события в данном случае влечет за собой то, что сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (пункт 4 статьи 951 ГК РФ).
Если завышение страховой суммы над страховой стоимостью произошло умышленно — явилось следствием обмана со стороны страхователя, — страховщик вправе требовать:
а) признания договора недействительным в полном объеме и
б) возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
Приведенные выше рассуждения и правовые последствия не распространяются на случаи, когда имущество застраховано от разных событий (страховых рисков) как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками (пункт 1 статьи 952 ГК РФ). В этом случае допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью объекта, принятого на страхование.
Таким образом, чтобы ответить на вопрос о том, имеет ли место страхование сверх страховой стоимости (страхование в завышенных суммах), следует проанализировать ситуацию с точки зрения следующих вопросов:
а) застрахованы ли по различным договорам страхования одни и те же объекты имущества, одни и те же группы объектов имущества или же разные объекты или группы объектов;
б) указанные объекты имущества, группы объектов имущества, застрахованные по различным договорам страхования, защищены от одних и тех же рисков, групп рисков, или же объем страхового покрытия по различным договорам страхования предполагает защиту от различных рисков, групп рисков;
в) страхование по различным договорам страхования осуществляется на один и тот же период времени или же период действия каждого из договоров страхования различен.
Если ответы на указанные вопросы положительные в их первой части, при этом страховые суммы по всем договорам страхования совокупно превышают страховую стоимость объекта или группы объектов, принятых на страхование, - то имеет место двойное или многократное (в зависимости от количества участвующих страховщиков) страхование. Если ответы положительные во второй части каждого из поставленных вопросов, то двойное или многократное страхование отсутствует.
Двойное или многократное страхование в страховании ущербов не отрицается, оно и не запрещается законодательно. Другое дело, что последствия его таковы, что страхователь в случае возникновения ущерба в результате застрахованного события не может извлекать выгоду из такого страхования, а потому не вправе получить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же события дважды или многократно. Иными словами, правовые последствия таких ситуаций аналогичны тем, что предусмотрены для страхования сверх страховой стоимости при страховании у одного страховщика (статья 951 ГК РФ).
Все вышесказанное лишний раз подчеркивает, сколь значимым является вопрос верного (адекватного) установления размера страховой суммы при страховании имущества. И одной только формулы «страховая сумма равна страховой стоимости» здесь недостаточно. Ведь основой определения страховой стоимости могут быть самые разные экономические базы. Законодатель в качестве исходной дает нам лишь одну из них - действительную стоимость (статья 947 ГК РФ: «при страховании имущества, ...если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость»).
Приведенная норма диспозитивна. Она допускает, что стороны страхового обязательства вправе выбрать и иную основу установления страховой стоимости объекта, а значит, и страховой суммы по договору страхования. Это может быть и единственно верным с учетом особенностей отдельных групп имущества, принимаемых на страхование по договорам страхования от огня и сопутствующих рисков.
Общая страховая практика, и зарубежная, и российская, сводится к применению следующих видов стоимостей с учетом особенностей объектов имущества, принимаемого на страхование.
Страховой стоимостью зданий является:
а) восстановительная стоимость объекта; восстановительная стоимость — это принятая в данной местности стоимость нового строительства, включая расходы на архитектурные и прочие конструкторские работы, а также на планирование указанного объекта;
б) действительная стоимость, если она составляет менее 50% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости здания, уменьшенной на долю соответствующей степени износа;
в) общая стоимость, если здание подлежит сносу или обесценилось, а также если страхование согласно договору осуществляется только на общую стоимость; обесценение имеет место, в частности, в случае, когда здание в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации здания в определенной местности и в определенный момент времени. Понятие «общей» стоимости наиболее характерно в применении для немецкого страхового рынка. Аналогией ей в других рынках может служить понятие «рыночной» стоимости.
Страховой стоимостью технического и коммерческого оборудования (оснащения) предприятия и иных предметов, находящихся на территории страхования, является:
а) восстановительная стоимость; восстановительная стоимость — это сумма, необходимая для нового приобретения имущества такого же вида, количества и качества или для его изготовления; определяющей при этом является более низкая сумма, установленная на рынке (например, аналогичное оборудование можно приобрести на территории Российской Федерации за 100 единиц, в Канаде за 120 единиц, дополнительно отягощенных еще и транспортными расходами, расходами, связанными с таможенной очисткой и т.п.);
б) действительная стоимость, если она составляет менее 40% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости имущества за вычетом суммы, соответствующей его состоянию, определенному по степени износа;
в) общая стоимость, если имущество в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации имущества в определенной местности и в определенный момент времени.
Страховой стоимостью в отношении следующих категорий имущества:
а) товаров, производимых страхователем, даже если они еще не изготовлены;
б) товаров, которыми торгует страхователь;
в) сырья и
г) натуральных продуктов
— является сумма, необходимая для приобретения имущества такого же вида и качества или для его изготовления в определенной местности и в определенный момент времени; определяющей является более низкая сумма.
Страховая стоимость ограничивается максимально возможной ценой реализации продукта, для полуфабрикатов — максимально возможной ценой реализации готовых изделий.
Страховая стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:
а) для ценных бумаг с официальным курсом — это единый средний курс на день последней котировки всех официальных бирж;
б) для сберегательных книг — сумма, имеющаяся на счете;
в) для прочих ценных бумаг - их рыночная цена.
В исследовании вопроса о стандартах определения страховой стоимости было бы неверным обойти Государственный стандарт Российской Федерации о Единой системе оценки имущества (ГОСТ Р 51195.0.02-98), введенный в действие с 1 января 1999 года. Указанный стандарт разработан и внесен Техническим комитетом ТК 389 «Оценка имущества», введен в действие Постановлением Госстандарта России № 328 от 18 августа 1998 года.
Указанный стандарт устанавливает стандарты определения стоимости различных категорий имущества с учетом особенностей отдельных категорий имущества, а также различных целей его оценки: для отражения в отчетности, для сделок купли-продажи, лизинга, страхования, уступки прав аренды, для проведения торгов, аукционов, конкурсов и т.д.
Указанный стандарт выделяет следующие виды стоимостей, которые могут быть применены и для целей заключения договоров страхования:
а) рыночная стоимость — расчетная денежная величина, по которой продавец, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы продать его, а покупатель, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его приобретать, согласен был бы его приобрести;
б) восстановительная стоимость — стоимость воспроизводства объекта имущества в ценах на дату проведения оценки;
в) стоимость замещения — стоимость объекта, аналогичного тому, который оценивается, в ценах на дату проведения оценки;
г) первоначальная — стоимость создания объекта имущества на момент начала его использования (ввода в эксплуатацию);
д) остаточная стоимость — стоимость имущества, уменьшенная на долю степени износа;
е) стоимость при существующем использовании — рыночная стоимость имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении возможности его продажи на рынке;
ж) страховая стоимость — стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая.
Из вышеприведенного наглядно видно, что не все категории стоимостей, применяемые в названном стандарте, достаточно исчерпывающи и однозначны для целей использования при заключении договора страхования. Наиболее интересным является введение такого понятия, как страховая стоимость, и это именно стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая. Таким образом, и Государственный стандарт в данном определении следует ключевому принципу страхования: «страхователь не может извлекать выгоду из страхования», возмещение должно быть равным размеру понесенного ущерба.
Теория определения и применения различных видов стоимости для целей проведения страхования имущества экстраполируется в различные модели такого страхования. Так, возможны следующие варианты полисов страхования имущества от огня и сопутствующих опасностей (рисков):
а) страхование по фактической стоимости — таким образом, страховой стоимостью объектов имущества, принятого на страхование, является цена восстановления (покупки, замены) по наименьшей из оценок, возникающих из разницы между старой и новой средней стоимостью, а для зданий - обычная для определенных условий, местности и времени стоимость строительства за вычетом суммы, соответствующей степени износа и технического состояния здания;
б) страхование на базе восстановительной стоимости — в промышленности, торговле и т.п. объекты имущества принимаются на страхование без вычета степени износа. При возникновении ущерба страхователь получает возмещение и той части его расходов, которые превосходят фактическую стоимость имущества и связаны с транспортировкой, таможенной очисткой, монтажом, наладкой оборудования и т.п.
Если бы страхования на базе восстановительной стоимости не существовало, то страхователю пришлось бы самостоятельно нести расходы, превосходящие фактическую стоимость, при покупке новых вещей для замены действовавших на момент возникновения ущерба либо необходимых для возведения зданий, сооружений заново.
Условия страхования на базе восстановительной стоимости применимы к зданиям, техническому, коммерческому, промышленному оборудованию. Они, однако, не применяются, как правило, к образцам, прототипам, моделям, типовым производственным приспособлениям, в которых текущая деятельность страхователя более не нуждается;
в) страхование на основе рыночной стоимости — для готовой продукции, проданной по фиксированной, страховой стоимостью считается согласованная цена контракта за вычетом сэкономленных в результате непоставки затрат (транспортные, накладные расходы и т.п.);
г) особые варианты страхования — общее правило таково, что страховая стоимость всегда должна соответствовать стоимости застрахованного имущества, однако для некоторых категорий имущества довольно сложно достичь этого правила, а значит, предусмотренная страховая сумма должна все время корректироваться. Часто это достаточно сложно для страхователя, поскольку он не всегда своевременно получает информацию о случившихся изменениях. На этот случай страховщики (преимущественно зарубежные) предлагают некоторые особые формы страхования, которые во многом предотвращают такие сложности;
— скользящее страхование по восстановительной стоимости
Данная модель применяется, как правило, при страховании зданий, сооружений, помещений и т.п., если за основу определения страховой стоимости выбрана восстановительная стоимость объекта. Благодаря выбору именно скользящей базы для определения восстановительной стоимости договор страхования в части определения страховой суммы автоматически приспособлен к изменениям цен на рынке на строительные материалы, работы и т.п. Приспособление к изменениям цен происходит не за счет частого изменения размера страховой суммы по договору, а за счет соответствующей корректировки страховой премии. В случае возникновения ущерба размер возмещения рассчитывается исходя из обычных для данной местности и данного времени цен на момент возникновения ущерба. Размер возмещения калькулируется на основе стоимости за метр площади для постройки здания, сооружения и т.п. и количества метров, занятых зданиями, включая особые строительные детали;
— страхование на основе оговорки о дополнительной выплате в случае повышения стоимости объекта в течение периода действия договора страхования
Чтобы адекватно оценить данную модель и правильно установить все экономические параметры такой страховой защиты, за основу берутся исходные данные о ценах в период времени, когда осуществлялось возведение объекта либо когда последний раз было существенное увеличение цен. Произошедшие после указанного момента повышения цен учитываются при помощи некоей надбавки к страховой сумме или дополнительной страховой суммы. Страховая премия рассчитывается как базовая премия, увеличенная на надбавку. Если общая страховая сумма (базовая и дополнительная) при наступлении страхового случая оказалась достаточной на момент начала действия договора страхования, а страхование увеличения основных фондов предприятия осуществлялось своевременно, то страховщик возмещает ущерб, как если бы страховая сумма по договору равнялась базовой, увеличенной на двойной размер дополнительной страховой суммы. Тем самым возможный лимит по такому страхованию увеличивается;
— страхование по товарным остаткам
Для товарных запасов характерны значительные колебания по стоимости этих запасов, единовременно находящихся на складе или в ином месте надлежащего хранения на момент возникновения ущерба. Данный фактор также тесно связан и с возможным колебанием цен на товар в определенный момент времени. Таким образом, страхователю, учитывая все это, пришлось бы при определении страховой суммы ориентироваться на максимально возможный размер стоимости продукции, единовременно размещенной на складе, при том на весь период страхования. Это означало бы, что и страховая премия должна была бы рассчитываться из расчета полной страховой суммы в течение всего периода страхования, несмотря на то, что страховая сумма такого размера объективно была бы нужна только в определенные промежутки времени. Данная модель страхования позволяет условно разбить период страхования на промежутки времени, в течение которых и происходит максимальная загрузка склада (например, на недели, месяцы) и в которые и осуществляется детальный контроль за реальными показателями стоимостей на складе и соответствующий расчет премии, подлежащей уплате страховщику.
Определение стоимости страхования - размера страховой премии.
Структурирование страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков на базовое (стандартное), расширенное и по дополнительным опасностям предполагает и некоторые особенности при определении стоимости такого страхования. По общему правилу по базовому (стандартному) покрытию устанавливается единая базовая ставка премии, к исчислению которой страховщик подходит крайне скрупулезно, учитывая все особенности риска, принимаемого на страхование. Так, страховщик выделяет те критерии, которые позволят ему применить скидки и надбавки к так называемому исходному риску, то есть стандартному для данной категории объектов, принимаемых на страхование.
На применение скидок, в частности, влияют следующие критерии:
а) наличие надлежащего оборудования, позволяющего осуществлять мероприятия по обнаружению и сообщению о пожаре;
б) наличие надлежащего оборудования и средств для реализации мероприятий по тушению пожара;
в) возможность организации территории для осуществления временного производства - актуально при расширении страхового покрытия на страхование перерыва процесса производства;
г) наличие (применение) франшизы, размер и вид применяемой франшизы;
д) благоприятное развитие событий в течение последних пяти страховых лет - благоприятная история убытков;
е) соответствующие технические и технологические особенности объектов, принимаемых на страхование (прежде всего зданий), и др.
Например, рассмотрим иллюстрацию тому, как наличие определенных средств и приспособлений для предотвращения и тушения пожара может повлиять на применение скидок к исчисленному страховому тарифу исходя из стандартной степени риска.
1. Обнаружение и оповещение о пожаре.
Оповещение
Сигнализация с непосредственным подключением
Местная система сигнализации
или система сигнализации, подключенная на
пульт, не находящийся под постоянным контролем
на сигнальный пульт локальной пожарной части
на сигнальный пульт регулярной пожарной части
на иной пульт, не контролируемый постоянно
Обнаружение
Скидка в %
Скидка в %
Скидка в %
Скидка в %
1.1. Автоматическая система сигнализации повышенной надежности
20
15
10
2
1.2 Автоматическая система сигнализации
10
8
6
2
1.3. Датчики автоматической системы пожаротушения в помещении
5
5
5
0
1.4. Охрана с обходом территории
каждые:
2 часа
5
5
5
5
4 часа
3
3
3
3
2. Средства пожаротушения.
Виды средств
Скидка в %
2.1. Спринклерные системы 1)2)
До 50
2.2. Водоразбрызгивающие системы 2) 3)
2.2.1. Ручные
До 25
2.2.2. Автоматические
До 45
2.3. С02-системы 2)
2.3.1. Ручные
До 25
2.3.2. Автоматические
До 45
2.4. Галон-системы 2)
2.4.1. Только автоматические
До 35
2.5. Пенные системы 2)
2.5.1. Ручные
До 10
2.5.2. Автоматические
До 20
2.6. Порошковые системы 2)
2.6.1. Ручные
До ю
2.6.2. Автоматические
До 20
2.7. Системы искротушения 2)
2.7.1. Только автоматические
До 15
2.8. Дымо- и тепловыводящие системы
2.8.1. Ручные
2
2.8.2. Автоматические
4
2.9. Собственная пожарная бригада 4)
2.9.1. Производственная пожарная команда преимущественно с профессиональными пожарными
25
2.9.2. Прочие пожарные команды
20
2.9.3. Производственная пожарная команда в постоянной готовности
10
2.9.4. Производственная пожарная команда в непостоянной готовности
5
2.10. Добровольная пожарная дружина
3. Организация противопожарной безопасности.
3
1.4.2. Организация противопожарной безопасности
Макси
мальное
кол-во
баллов
1.4.2.1. Имеются уполномоченные квалифицированные инспекторы по технике противопожарной безопасности. Обнаруженные недостатки устраняются незамедлительно.
Имеется план системы пожарной сигнализации, план действий при пожаре, проводится регулярный (каждые 1—3 года) инструктаж персонала по действиям при пожаре и обращению со средствами пожаротушения.
2
1.4.2.2. Проводятся регулярные (каждые 1—3 года) осмотры предприятий с привлечением представителей и экспертов страховщика. При этом анализируются убытки за последние годы.
1
1.4.2.3. Привлечение представителей и экспертов страховщика при планировании новых и реконструкции старых объектов, а также при изменении производственного назначения.
1
Итого:
1.4.3. Огнеопасные работы и запрещение курения
4
1.4.3.1. Проведение огнеопасных работ (сварка, пайка, резка и т.д.) запрещено вне отведенных для этого мест. При неординарных работах с источниками огня необходимо наличие соответствующих допусков, выданных компетентными органами.
Вышеперечисленные требования распространяются на работы на крыше (высотные работы).
1.4.3.2. Запрещение курения вне оборудованных мест и контроль за соблюдением этого требования
5
Оборудованные места для курения
2
Итого:
1.4.4. Особые меры по предотвращению пожара и взрыва
7
1.4.4.1. Установки для понижения давления при взрыве, по освобождению избыточного давления, инертизирующие и иные установки, не указанные в п. Пожаротушение - и иных разделах.
Данные установки должны проверяться не реже одного раза в год.
7 .
1.4.4.2. Датчики контроля за утечкой из спринклерных установок или не свойственными для данного производства процессами, способными привести к возгоранию или взрыву пыли, газа или паров.
Контроль данных установок должен осуществляться через центральный пункт. Обслуживающий персонал должен находиться в постоянной готовности.
5
Итого:
12
1.4.5. Охрана производственных территорий
1.4.5.1. Постоянный контроль за въездными воротами с помощью сторожевого поста или телекамеры с ее подключением на центральный контрольный пункт.
1
1.4.5.2. Контроль за въездом и выездом, сопровождение посетителей на территории предприятия
1
1.4.5.3. Ограждение производственной территории (высота ограждения не менее двух метров).
3
1.4.5.4. Наличие армированных стекол или решеток на внешних окнах
2
1.4.5.5. Достаточное внешнее и внутреннее освещение производственной территории.
2
1.4.5.6. Наличие систем оповещения с выходом на пульт вневедомственной охраны или других специализированных служб:
— внутреннее наблюдение (фотодатчики в пожароопасных помещениях, центральных проходах, конструкторских бюро, складах и ЭВЦ).
— внешнее наблюдение (окна и двери в пожароопасных зданиях или в зданиях с конструкторскими бюро, складами и ЭВЦ)
2
4
1.4.5.7. Наблюдение за открытыми участками, средства сигнализации на ограждениях.
'3
1.4.5.8 Запрещение складирования огнеопасных материалов в непосредственной близости от внешних ограждений (менее 10 метров) или зданий (менее 5 метров).
2
Итого:
20
1.4.6. ЭВМ для управления производственным процессом, измерительное оборудование, АСУ, а также основные рубильники и источники энергоснабжения. ЭВМ для управления производственным процессом, измерительное оборудование, АСУ, а также основные рубильники должны находиться в помещении, недоступном для огня.
Источники энергоснабжения (основные кабели, рубильники и трансформаторы) должны быть отделены огнесдерживающими стенами.
5
Итого:
5
1.4.7. Расчет скидки:
Для применения необходимо набрать не менее 10 баллов. Максимальное учитываемое количество баллов — 40.
Скидка до
10
Скидка определяется соотношением количества набранных баллов к максимально возможному количеству баллов. Максимальная скидка не превышает 40% к базовой ставке премии.
Если страховая сумма комплекса по производственному оборудованию, запасам сырья и прочих материалов составляет не более определенной, устанавливаемой страховщиком в своих андеррайтерских процедурах суммы, то величина скидки при величине площади огневого отрезка может рассчитываться следующим образом (в качестве примера):
Площадь в кв.м
Скидка
От
До
в %
1600
15
1600
3200
10
3200
5000
5
Площадь измеряется исходя из основной площади:
• здания, умноженной на количество подземных и наземных этажей, и
• складов, находящихся на открытых пространствах.
К этажам относятся также площади крыш или галерей, если они используются для производства или складирования.
Если в одном комплексе находится несколько огневых отрезков, для которых предусмотрены различные скидки, то при калькуляции средней скидки учитывается страховая стоимость здания и оборудования по каждому из них, либо в качестве вспомогательного компонента - площадь здания или складов.
На применение надбавок влияют следующие факторы:
а) наличие источников тепла в производственных помещениях или помещениях, не разделенных огнеупорным материалом;
б) наличие упаковочного или иного опасного с точки зрения возгорания, воспламенения, иной пожаро- или взрывоопасности материала в количестве, большем, чем обычная дневная потребность данного вида производства, деятельности;
в) наличие открытого хранения под крышей, перекрытиями пожаро- или взрывоопасных материалов;
г) наличие производства или иного рода деятельности без применения персонала и без автоматических устройств обнаружения пожара;
д) недостатки в строительной конструкции;
е) наличие мягкой (гибкой) кровли;
ж) наличие официально разрешенного отклонения от предписаний органов контроля деятельности;
з) недостатки оборудования для тушения пожара;
и) наличие препятствий для тушения пожара в виде радиоактивных изотопов;
к) присутствие необычных видов опасностей в непосредственной близости к объекту;
л) отмеченные за последние пять лет случаи ущерба и пр.
Страхование перерыва процесса производства
Производственная, торговая, коммерческая деятельность предприятия может быть внезапно прервана различными причинами. Предприниматель всячески стремится предотвратить возможность влияния неблагоприятных факторов на его деятельность, однако это не всегда бывает возможным, и он сталкивается с несением дополнительных расходов и потерей ожидаемого дохода (прибыли), падением экономической эффективности работы предприятия, порой даже необходимостью закрыть предприятие. Описанная картина трагична. И каким бы ни было намерение создать определенные запасы на такой случай, это практически неосуществимо, учитывая масштабы возможного ущерба. Страхование от перерыва процесса производства (может относиться и к коммерческой, торговой деятельности в равной мере) как раз и призвано защитить страхователя от таких последствий.
Некоторое время тому назад данный вид страхового покрытия именовался страхованием потери прибыли, спустя какое-то время стал именоваться более широко, с учетом того, что структуру его покрытия стали формировать не только собственно ожидаемый, но не полученный в результате наступления страхового случая доход, но и ряд дополнительных расходов, вызванных такими случаями.
Прежде чем рассматривать содержание данного вида покрытия, важно отметить несколько его принципиальных особенностей, относящихся как собственно к данной страховой защите, так и к практике ее осуществления.
1) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства предполагают в качестве базового покрытия покрытие от огня, взрыва, удара молнии.
2) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства распространяются на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование.
3) Общим правилом осуществления страхования от огня и сопутствующих рисков с расширением на страхование перерыва процесса производства является то, что страхование перерыва процесса производства предоставляется как расширенное (дополнительное) покрытие к полису страхования от огня и сопутствующих рисков и, как правило, никогда не предоставляется в качестве отдельной страховой защиты.
4) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — т.н. материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба.
5) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возникший материальный ущерб возможно оценить уже сразу после наступления страхового случая, то в страховании перерыва процесса производства финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем.
Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.
Самой первой и главной предпосылкой того, чтобы событие перерыва процесса производства считалось наступившим, является наступление события, застрахованного по «огневому» полису, которое стало причиной возникновения материального ущерба, что, в свою очередь, повлекло перерыв процесса производства. Эта цепь событий крайне важна для квалификации страхового события по страховому покрытию «страхование перерыва процесса производства»:
— застрахованное событие по страхованию от огня...;
— материальный ущерб в результате застрахованного события по страхованию от огня;
— перерыв процесса производства в результате материального ущерба.
Эта цепь событий должна быть полной, в противном случае, если не хватает одного из звеньев, то произошедшее не может быть квалифицировано как перерыв процесса производства.
Как отмечалось выше, застрахованные опасности, одна из которых должна иметь место, полностью соответствуют тем, что поименованы в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков в части базового (стандартного) покрытия: пожар, взрыв, удар молнии, падение летательного аппарата. Как и в страховании от огня, в страховании перерыва процесса производства применяются те же общие и специальные (применяемые при толковании понятий отдельных видов опасностей) исключения.
Материальный ущерб имеет место, если застрахованное имущество повреждается или уничтожается в результате страхового случая, возмещение по которому должно быть выплачено страховщиком по «огневому» полису.
Материальный ущерб — это разрушение, повреждение или исчезновение застрахованного объекта имущества, используемого в деятельности страхователя, в результате застрахованного события или в результате тушения пожара, слома или уборки территории при одном из застрахованных событий. Указанный объект имущества должен находиться на территории страхования, обозначенной в договоре страхования, в частности как местонахождение производства.
Материальными ущербами не считаются ущербы, состоящие в том, что разрушены, повреждены или исчезли наличные деньги, ценные бумаги, документы, планы, чертежи, перфокарты, магнитные ленты и прочие носители данных, торговые книги или официальные бумаги всех видов.
Убытки от перерыва процесса производства покрываются страхованием также в том случае, если такой перерыв произошел:
а) вследствие повреждения или уничтожения производственного оборудования или иного движимого имущества, не принадлежащего страхователю, но взятого им в пользование на длительный период (свыше 12 месяцев) по договорам аренды, найма или иным образом при условии, что такое оборудование или имущество в момент наступления материального ущерба использовалось страхователем в своей хозяйственной деятельности, а также находилось в пределах одного из мест страхования, указанных в договоре страхования;
б ) вследствие повреждения или разрушения зданий, в которых расположены производственные, хозяйственные или иные используемые страхователем в своей деятельности помещения, указанные в договоре страхования в качестве территории страхования, даже если такие здания не принадлежат страхователю, а используются им по договорам аренды, найма или подобным им договорам, при условии, что в отношении всего остального имущества, находящегося в данной территории страхования в момент наступления страхового случая, существовала страховая защита, покрывающая как материальный ущерб, так и убытки от перерыва процесса производства.
Перерыв процесса производства имеет место тогда, когда соответствующий объект застрахованного имущества, служащий производству, не может выполнять своего целевого назначения в результате материального ущерба, и это влечет за собой нарушение производственного процесса, что влияет отрицательно на хозяйственные результаты. Не имеет значения, в какой форме проявляются эти нарушения. Не проводится также различий между тем, нарушена ли деятельность основного производства или только дополнительного подразделения или определенных отделов (управления, маркетинга, сбыта). Понятие «производство» охватывает, таким образом, все сферы предприятия.
Застрахованный перерыв процесса производства одного из подразделений предприятия может повлиять на результаты деятельности других его подразделений и вызвать приостановление деятельности этих подразделений без непосредственного нанесения им материального ущерба.
Указанные последствия в рамках одного или нескольких производств одного и того же предприятия рассматриваются как взаимосвязанные ущербы и возмещаются, если все соответствующие подразделения предприятия поименованы в договоре страхования в части страхования перерыва процесса производства, хотя и не находятся на одной территории, либо они находятся на одной территории, указанной в договоре страхования.
Хозяйственная деятельность предприятия может зависеть и от чужих производств — поставщиков, подрядчиков и т.п., — и перерыв процесса производства у них может повлечь за собой перерыв застрахованного производства. Такие ущербы именуются как ущербы, имеющие обратное действие, и они обычно не покрываются страхованием, если только об этом нет специальных оговорок и условий в договоре страхования.
Убыток от перерыва в производстве складывается из:
а) текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;
б) потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.
Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:
а) заработная плата рабочих и служащих страхователя;
б) платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;
в) плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;
г) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;
д) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;
е) амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.
Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это та прибыль, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:
а) у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
б) у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;
в) у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.
Страховое покрытие по особому соглашению сторон может быть предоставлено отдельно только в отношении текущих расходов по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности.
Выделяют группы расходов, которые не входят ни в текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности, ни в потерянную прибыль и не являются их частью. К таким расходам относятся:
а) налоги на продажу, с оборота и аналогичные им налоги и сборы, таможенные пошлины, а также чрезвычайные налоги и сборы с капитала и основных фондов;
б) расходы по приобретению сырья, полуфабрикатов и материалов, используемых в хозяйственной деятельности страхователя;
в) выплачиваемые на основе оборота или объема продаж лицензионные и авторские вознаграждения, а также вознаграждения изобретателям и страховые премии;
г) расходы по перевозке товаров, отправляемых страхователем, и связанные с ними расходы;
д) расходы по операциям, не имеющим непосредственного отношения к застрахованной хозяйственной деятельности страхователя, таким, как операции с ценными бумагами, земельными участками или операции со свободными денежными средствами или капиталами, а также прибыль от таких операций;
е) неустойки, штрафы, пени или иные штрафные санкции в денежной форме, которые страхователь в соответствии с заключенными им договорами обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств, в частности, за непоставку в срок, задержку в изготовлении товара или оказании услуг или иных подобных обязательств, если:
— такое невыполнение не явилось непосредственным следствием наступившего перерыва в застрахованной хозяйственной деятельности;
— вышеуказанные санкции предусмотрены договорами, вступающими в силу после возникновения материального ущерба, повлекшего за собой перерыв в производстве.
Страховщик не несет ответственности и не выплачивает возмещение по убыткам, если:
а) во время перерыва процесса производства наступают события, носящие чрезвычайный характер и увеличивающие период перерыва процесса производства — в той мере, в которой наступление таких событий привело к увеличению убытка от перерыва процесса производства;
б) увеличение убытка произошло в связи с расширением или обновлением производства по сравнению с его состоянием непосредственно перед возникновением материального ущерба;
в) имели место чрезвычайные задержки в восстановлении и возобновлении производства, связанные, например, с ведением дел в суде или арбитраже, выяснением отношений собственности, владения, аренды или найма имущества и т.д.;
г) страхователь не смог своевременно восстановить поврежденное или заменить утраченное в результате возникновения материального ущерба имущество или своевременно принять все необходимые меры по возобновлению производства из-за отсутствия или недостатка денежных средств;
д) восстановление имущества или возобновление производства задерживается в связи с тем, что административными органами или иными органами власти накладываются какие-либо ограничения в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя;
е) убыток от перерыва процесса производства увеличивается из-за того, что использование неповрежденной материальным убытком части имущества становится невозможным в результате повреждения, уничтожения или утраты остальной части имущества.
Страхованием покрываются убытки от перерыва процесса производства в течение всего периода такого перерыва, но не свыше, как правило, 12 месяцев (максимальный период ответственности) от даты возникновения материального ущерба, повлекшего за собой такой перерыв. По соглашению сторон максимальный период ответственности может устанавливаться сроком до 6, 9, 18 и 24 месяцев.
При возникновении материального ущерба, повлекшего за собой перерыв процесса производства, размер страхового возмещения определяется на основе величины текущих расходов по осуществлению застрахованной хозяйственной деятельности и прибыли, полученной страхователем от этой деятельности за период в 12 месяцев до даты материального убытка (стандартный период). Если в течение стандартного периода прибыль страхователем не была получена, он не имеет права на получение возмещения убытков от потери прибыли в связи с перерывом процесса производства.
При определении суммы страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана вследствие возникновения материального ущерба.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности и потеря прибыли возмещаются лишь в той мере, в которой они были бы покрыты доходами от застрахованной хозяйственной деятельности за период перерыва в производстве, если бы этот перерыв не наступил.
Возмещение по амортизационным отчислениям на здания, оборудование и прочие основные фонды страхователя выплачиваются только в том случае, если такие отчисления производятся на неповрежденные основные фонды или на оставшиеся неповрежденными их части.
Расчет сумм страхового возмещения по настоящему дополнительному страхованию производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя. Страхователь обязан вести бухгалтерский учет и предоставить по требованию страховщика все бухгалтерские книги или иные документы, необходимые для определения размеров страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние три года таким образом, чтобы исключить их одновременное уничтожение. Невыполнение вышеуказанных обязанностей страхователем дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения.
Расходы, производимые страхователем в целях предотвращения или уменьшения убытка от перерыва в производстве в том случае, если:
а) с их помощью сокращается размер страхового возмещения, подлежащего выплате страховщиком; и
б) они произведены при получении предварительного согласия страховщика; также возмещаются страховщиком.
Не подлежат возмещению расходы:
а) выгоду от которых страхователь получает и по истечении максимального периода ответственности по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
б) компенсирующие издержки страхователя, не покрываемые по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
в) если они в сумме с выплаченным возмещением превышают страховые суммы, установленные по договору страхования, за исключением тех случаев, когда такие расходы производились по письменному указанию страховщика.
Отдельного внимания заслуживает вопрос определения страховой суммы в отношении страхования перерыва процесса производства.
Так, устанавливая страховую сумму, страхователь и страховщик имеют возможность ориентироваться на показатели деятельности страхователя за «лучший» или «худший» период в деятельности страхователя, как правило, за последние три — пять лет. В любом случае такая сумма будет отражать лишь ориентировочный максимальный лимит возмещения, в пределах которого страховщик будет нести ответственность по причиненному ущербу в результате перерыва процесса производства.
Так же, как и в случае страхования от огня и сопутствующих рисков, за страховщиком остается право устанавливать, имело ли место страхование в завышенных суммах или неполное страхование, и применять те же правовые последствия, что предусмотрены в этих случаях для имущественного страхования.
Франшиза
В страховании от огня и сопутствующих рисков франшиза — собственное участие страхователя в возмещении ущерба — играет очень важную роль. Она во многих случаях служит основанием для принятия риска на страхование, а иногда и фактором, влияющим на возможность применения скидки к страховому тарифу.
Как правило, применяется безусловная (вычитаемая) франшиза. Однако установление самого условия применения франшизы еще ничего не значит, если в договоре страхования не отражена база применения указанной франшизы, а именно:
а) от страховой суммы или
б) от размера ущерба.
В первом случае возможны ситуации, в которых страховщик не будет нести ответственность по возникшему ущербу (например страховая сумма равна 1000 единиц, безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от страховой суммы, или 10 единиц, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц...), тогда как во втором случае страховщик всегда будет участвовать в возмещении ущерба (тот же пример, но безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от размера ущерба, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц, таким образом, страхователь поучаствует в возмещении в размере 0,09 единицы, а страховщик - в размере 8,091 единицы).
В части страхования перерыва процесса производства франшиза, как правило, применяется не только в абсолютном или процентном выражении к страховой сумме или размеру ущерба, применяется также временная франшиза, стандартный размер которой составляет семь дней. Иными словами, убытки и расходы за первые семь дней перерыва процесса производства страховщик не возмещает, они остаются на собственном удержании страхователя.
Контрольные вопросы к Главе 27:
1. Каковы особенности структурирования страховой защиты в страховании от огня и сопутствующих рисков?
2. В чем особенность объекта страхования и категорий имущества, принимаемых на страхование? Какие категории имущества могут быть застрахованы?
3. Какие виды опасностей могут быть включены в объем ответственности страховщика? В чем особенность выделения различных видов опасностей (рисков) в структуре страхового покрытия?
4. Что такое стандартное покрытие? Назовите иные виды покрытия, их содержание и основные особенности.
5. Назовите основные факторы, влияющие на формирование стоимости страхования.
6. В чем состоит особенность определения страховой суммы в страховании от огня и сопутствующих рисков? В страховании от перерыва процесса производства?
7. Какие виды стоимостей используются в качестве базы определения страховой стоимости, для страхования каких видов (категорий) имущества они применимы?
8. В чем особенность применения франшизы в имущественном страховании?
9. Назовите структуры убытков и расходов, возмещаемых в рамках страхования перерыва процесса производства, раскройте их содержание.
Глава 28.
Морское страхование
Любое судоходство, как известно, связано с повышенной опасностью. Время года, в которое совершается рейс, тип и техническое состояние судна, род груза, район плавания и другие обстоятельства существенно влияют на сохранность груза и самого судна. В рейсе судно и груз могут быть повреждены или погибнуть в результате шторма, посадки на мель и т.п., что не может быть поставлено в вину судовладельцу.
Кроме того, могут возникнуть конфликтные отношения между судовладельцем и другим лицом (ответственность судовладельца), которому первый нанес материальный или физический ущерб. Ответственность судовладельца во многих случаях ограничена, а значит, не обеспечивает полного возмещения причиненного ущерба. Поэтому судовладельцы испытывают потребность в такой системе охраны своих имущественных интересов.
Морское страхование - первый и наиболее древний вид страхования. Можно считать, что оно в зачаточном виде существовало уже в период Левантийской империи (900 -700 лет до н.э.), а к XII веку сложилось как более или менее развитый институт.
Раннее возникновение морского страхования объясняется тем, что торговля издавна связана с мореплаванием, более всего подверженным воздействию стихии, в то время как морские суда и перевозимые в них грузы отличаются обычно большой ценностью и, следовательно, их гибель или повреждение причиняют владельцам крупные убытки.
Все это вынуждало владельцев грузов и судов искать пути и средства компенсации возможных потерь.
Значительное распространение морское страхование получило в середине XIV века в Италии. Первый дошедший до нас полис, датированный 1347 г., был выдан в Генуе.
В начальный период развития для морского страхования было характерно, что один и тот же полис покрывал как груз, так и судно, на котором он перевозился. Купец чаще всего был собственником груза и судна, а потому понятия грузовладелец и судовладелец совпадали.
С развитием торгового мореплавания и торговли грузы чаще стали перевозиться на судах, принадлежащих другим лицам. Это привело к разделению интересов в сохранности судов и грузов, а следственно, и к выделению в морском страховании:
— страхования судов (КАСКО);
— страхования грузов (КАРГО),
— страхования ответственности судовладельцев.
По мере перемещения центра торговли из Средиземноморья в Европу морское страхование распространилось во Франции, Германии, Англии.
Во Франции была принята первая попытка кодифицировать нормы о морском страховании, условия которого получили отражение в Морском Ордонансе (Ordonance de la marine) 1681 г. Данные условия применялись вплоть до 1967 года.
Со временем наиболее мощным морским страховым рынком стал английский. История развития английского морского страхования связано со словом «Lloyd» (не путать с Lloyd’s Register - классификационное общество, такое же, как Морской Регистр Судоходства и Российский Речной Центр)
Эдуарду Ллойду (XVII век) принадлежало кафе в Лондоне, весьма популярное среди лиц, причастных к морской торговле. Для удобства клиентов Ллойд периодически выпускал бюллетень сведений о движении судов, колебании цен на товары, уровне фрахтовых и страховых ставок (Lloyd’s List).
Контакты между посетителями сначала носили эпизодический характер, постепенно становились все более устойчивыми и в конце концов привели к объединению группы коммерсантов, которые сообща принимали на свою ответственность крупные морские риски за определенную плату. При этом каждый из участников объединения указывал сумму, в пределах которой он соглашался нести ответственность за убытки и подтверждал свое согласие подписью. Отсюда пошло название «андеррайтер» («Underwriter» - в буквальном переводе «подписавший»), в русском понимании - страховщик.
Страховщики Ллойда разработали стандартную форму морского полиса, который и по сей день применяется в морском страховании.
В царской России практически не было своего морского страхования. Русские страховщики предпочитали заимствовать правила, принятые другими государствами.
При Советской власти страхование было объявлено монополией государства. Морским страхованием до 1947 года занималась государственная фирма «Госстрах», а с 17.11.47 года — «Ингосстрах».
В основу правил морского страхования компании «Ингосстрах» были положены Оговорки Лондонского института страховщиков («Institute of London Underwriters»), используемые андеррайтерами Ллойда.
С развалом СССР и образованием большого числа независимых коммерческих страховых компаний появилось большое количество новых правил. Но в большинстве своем они в точности повторяют правила «Ингосстраха».
В заключение можно сказать, что в настоящий момент самыми универсальными и широко используемыми правилами морского страхования (КАСКО) являются правила «Institute of London Underwriters» для судов, ходящих в международных водах.
Совершенно в другом направлении развивались «Protecting and Indi Clubs» — институты страхования ответственности судовладельцев, так называемые «общества взаимного страхования».
Страхование ответственности зародилось и развивалось как дополнительное страхованию судов от гибели и повреждений (КАСКО страхование). -
Морское страхование, единое по экономической сущности, в ходе своего исторического развития в международном морском судоходстве получило воплощение в следующих организационных формах: в форме договорного страхования и в форме взаимного страхования, заключающегося в том, что страхователи (судовладельцы) создают общий имущественный страховой фонд, из которого возмещаются убытки, возникающие у того или иного страхователя.
Если договорное морское страхование (страхование судов на коммерческой основе, то есть страхование не в обществах взаимного страхования, коммерческих страховых компаниях) является первым и наиболее древним из всех видов страхования и возникло фактически вместе с возникновением и развитием морского судоходства, то взаимное морское страхование появилось лишь немногим более ста лет тому назад, как своеобразная реакция судовладельцев на условия морского страхования, оставлявшего без страховой охраны значительный объем ответственности судовладельцев, возникающей в процессе мореплавания и перевозок грузов морем. Таким образом, взаимное страхование представляет собой своего рода средство восполнения договорного страхования, иными словами, способ, с помощью которого судовладельцы обеспечивают себя от убытков, оставляемых «договорными» страховщиками на риске самих судовладельцев. И только лишь после ряда судебных процессов по крупным столкновениям судов английские страховщики, игравшие в то время ведущую в морском страховании роль, стали принимать на страхование риск ответственности за столкновение судов, ограничивая застрахованную у них долю тремя четвертями. Одну четверть, т.е. 25% ответственности, они намеренно оставляли незастрахованной, побуждая тем самым судовладельцев к разумной осторожности и аккуратности в управлении судами. По другим видам ответственности судовладельцев страхового покрытия не предоставлялось.
Первоначально клубы взаимного страхования, Р & t Club, были образованы в Англии. Затем стали создаваться клубы в Норвегии, Японии, Швеции, США и др. странах.
Первый клуб взаимного страхования - «Shipowners Mutual Protection Society» был основан в Англии в 1855 году. Он существует до сего времени под именем «Britannia Association». Англия сохраняет доминирующее положение в области страхования ответственности судовладельцев. Большинство клубов создано и продолжает функционировать в этой стране. Два клуба имеется в Норвегии и по одному в Швеции, США и Японии.
В данное время в мире насчитывается около 70 клубов взаимного страхования. Из них семнадцать наиболее крупных клубов входят в международный пул взаимного страхования. Стоимость страховой защиты в этих 17 клубах дороже, чем в других, менее крупных.
Источники морского права
Основными источниками морского права в России являются:
• Гражданский кодекс РФ;
• Закон РФ «Об организации страхового дела»;
• Кодекс торгового мореплавания;
• «Правила страхования средств водного транспорта (КАСКО)» и «Правила страхования ответственности судовладельцев перед третьими лицами» какой-либо российской страховой компании.
Однако поскольку морское страховое право очень тесно переплетается с морским правом, оно не может быть урегулировано нормами только внутригосударственного права. Международный характер морских перевозок потребовал особых методов правового регулирования имущественных отношений, что привело к появлению юридических норм, специально предназначенных для определения применимого права самими сторонами.
Это основные законодательные правила и практика тех иностранных государств, страховые рынки которых имеют международное значение. Таковы прежде всего Норвегия, Германия, США, Франция, Великобритания и ее «Marine Insurance Act» 1906 г., правила «Institute of London Underwriters», а также конвенции, принятые Международной морской организацией (ИМО).
ИМО - международная организация, включающая в себя 153 страны (в том числе Российскую Федерацию) и являющаяся специализированным отделением ООН. Основная задача — создание максимально возможных норм безопасности мореплавания.
Так, например, в апреле 1996 года ИМО была принята новая международная конвенция относительно ответственности и компенсации при перевозке вредных и опасных веществ по морю. Данная конвенция затронет в первую очередь речные судоходные компании, имеющие сравнительно небольшие суда, - 3000 — 5000 т. Нормы, которые были приняты, повлекут за собой обязательное страхование гражданской ответственности. Ни одно судно не сможет войти ни в один порт, если у него не будет свидетельства о страховании ответственности.
Страховой интерес в морском страховании
Как известно, имущественное право, которое страхователь имеет в виду сохранить, либо та имущественная обязанность, возникновения которой он хотел бы избежать, и является доказательством существования у него страхового интереса; таким образом, это интерес в избежании материальных или финансовых потерь, т.е. убытков.
Убытки могут выражаться в следующих формах:
• утрата имущественного права полностью или частично;
• неполучение ожидаемого имущественного права, которое могло быть приобретено при благополучном исходе морского предприятия;
• возникновение нежелательной имущественной обязанности.
Страховой интерес обязательно должен существовать в момент заключения договора страхования.
Согласно статье 249 КТМ от 30.04.99 № 81-ФЗ:
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования».
Страховые риски
Морское страхование, как и любое имущественное страхование, возмещает убытки, произошедшие не от любых, а только от определенных причин, именуемых страховыми рисками. Иными словами, страховые риски представляют собой те опасности, в виду возможного наступления которых устанавливаются обязательства по страхованию. Круг таких опасностей очень широк.
Страховые риски в морском страховании общим образом могут быть классифицированы следующим образом.
1) Проявление сил природы.
2) Результаты человеческих действий, которые, в свою очередь, можно разделить на:
• действие лиц, которым принадлежит или вверено застрахованное имущество (судовладелец, его представители, капитан, экипаж судна);
• вмешательство посторонних лиц или социальных сил (кража, пиратство, военные действия, забастовки).
Опасности и случайности в качестве страховых рисков характеризуются тем, что они обуславливают возможность убытков, наступление которых более или менее вероятно, но в то же время не неизбежно.
В определенной мере перечень рисков, учитываемых в правилах (договорах) морского страхования, зависит от вида транспорта и способа перевозки (насыпью, навалом, на палубе судна или в его трюме, в контейнерах, в танкере и т.п.). Основными страховыми рисками гибели (уничтожения), повреждения или утраты судов или грузов, которые включаются в том или ином составе страховщиками в правила страхования, являются следующие:
• пожар, взрыв;
• перевертывание, падение, в том числе с моста, транспортного средства с грузом или сход вагонов с рельсов при перевозке грузов средствами наземного транспорта;
• выброс штормом судна с грузом на берег или его посадка на мель, с повреждением (или без повреждения) корпуса судна и угрозой гибели без освобождения (выброса) части груза;
• затопление транспортного средства с грузом;
• столкновение транспортного средства с грузом с другим транспортным средством по вине последнего;
• случайный, непредвиденный наезд транспортного средства с грузом на неподвижный объект;
• кража, грабеж груза;
• противоправные действия третьих лиц, приведшие к повреждению или уничтожению груза;
• падение груза с транспортного средства, смыв груза с палубы судна;
• угон или пропажа транспортного средства с грузом без вести;
• случайное повреждение груза при погрузке, разгрузке или падение груза за борт водного судна;
• непредвиденное, внезапное изменение температурного режима хранения груза при его перевозке или перевалке;
• залив или подмачивание груза забортной водой;
• падение летательных аппаратов, их обломков на груз или транспортное средство с грузом;
• наводнение, ураган, буря, смерч;
• землетрясение, вулканическое извержение;
• обвалы, оползни, проседания грунта;
• неудачные взлет, посадка летательного аппарата в связи с внезапным отказом двигателя (двигателей), навигационных приборов, шасси, иных бортовых систем или из-за чрезвычайно неблагоприятных метеоусловий.
СТРАХОВАНИЕ СУДОВ (КАСКО)
Судно как объект, принимаемый на страхование
Судном называют инженерное сооружение, способное плавать на воде и перемещаться по ней, неся на себе грузы, людей, оборудование, обусловленные назначением этого сооружения.
Современный флот плавучих средств представляет собой сложное хозяйство, наделенное различными, зачастую противоположными специфическими особенностями эксплуатации. Однако все многообразие плавающих средств поддается классификации.
Суда подразделяются на группы в зависимости от их назначения, района плавания, материала постройки, рода движителя и двигателя и т.п.
По назначению суда делятся на военные, торговые, пассажирские, грузопассажирские и грузовые, служебные (буксиры, ледоколы, лихтеры, паромы, плавкраны и так далее), промысловые, спортивные.
По районам плавания суда делятся на океанские, морские дальнего и малого плавания, прибрежного плавания, река — море, речные и озерные.
По материалу, из которого построен корпус, суда бывают деревянные, железные, стальные, смешанные или композитные, а также железобетонные, иногда алюминиевые или медные.
По роду движителя судно может быть парусным, колесным и винтовым.
По роду двигателя суда подразделяются на ветровые, паровые (с угольным отоплением, нефтяным и смешанным), тепловые, электрические, атомные.
По направлению совершаемых рейсов торговые суда могут подразделяться на линейные и трамповые.
Торговые суда подразделяются также на пассажирские, грузопассажирские и грузовые.
Грузовые суда в зависимости от характера перевозимых ими грузов делятся на сухогрузные, предназначенные для перевозки сухих грузов в таре или без тары, на наливные (танкеры), предназначенные для транспортировки жидких грузов наливом, — нефтепродуктов, жиров, масел, вин.
Все суда различаются также по объему, вместимости, способности брать на борт определенное количество груза.
Существует два общепризнанных вида измерения судов: весовое и объемное.
Объемное измерение судна производится на основании специальных правил и с весьма приблизительной точностью. Объемная вместимость судна называется регистровой вместимостью. За единицу регистровой вместимости принимается регистровая тонна, равная 100 куб. футам, или 2,83 куб. метра. Различают регистровую вместимость полную (брутто) и чистую (нетто). Регистровая вместимость брутто представляет собой полный внутренний объем судна под главной палубой и надстроек, используемых для перевозки груза или пассажиров. Регистровая вместимость нетто представляет собой реальный объем помещений, используемых для перевозки груза. ’
Регистрационный обмер судов производится специальными классификационными учреждениями, которые выдают соответствующие свидетельства.
Грузовая вместимость судна не является постоянной величиной для всех грузов, а зависит от их характера, объема, конфигурации, их соотношения к рельефу грузовых помещений судна. Соответственно этому различается грузовместимость судна для насыпных и для штучных грузов. Грузовместимость для насыпных грузов обычно выше на 8—10%.
Наибольшее количество груза, которое может принять судно без ущерба для безопасного плавания, зависит от предельной осадки судна, которая устанавливается для каждого судна на основании специальных правил. Для определения предельной осадки на борту каждого судна наносится грузовая марка (отметка). За правильностью нанесения грузовой марки и ее соблюдением при погрузке следит портовый надзор.
Большое значение для безопасности плавания имеет остойчивость судна. Так называется способность судна, выведенного из вертикального положения воздействием каких-либо внешних сил (ветра, волн), снова возвращаться в прежнее положение по прекращении действия этих сил. Если судно выпрямляется очень медленно, значит, оно имеет малую остойчивость, и судну грозит опасность опрокинуться. Если судно выпрямляется чересчур быстро, то это означает, что его остойчивость чрезмерна, и оно, следовательно, больше подвержено качке, что, в свою очередь, вредно отражается на состоянии его корпуса и механизмов.
Большинство судов строится в соответствии с правилами и под надзором специальных классификационных учреждений. Главная задача этих учреждений — следить за тем, чтобы суда были мореходные и подходили для перевозки тех грузов, для которых они предназначаются. В этих целях классификационные учреждения устанавливают правила для постройки и ухода для различных типов судов.
Всем судам, построенным под надзором классификационных учреждений или представленным им для осмотра, присваивается определенный класс и выдаются мерительные свидетельства. Списки торговых судов с указанием их класса ежегодно публикуются. Первые списки появились в Англии еще в 1730 году. А в 1834 году там было учреждено действующее и поныне классификационное общество «Ллойдовский Регистр британских и иностранных судов». Учредителями этого общества являются представители судовладельцев коммерсантов и страховщиков, то есть основных заинтересованных в судоходстве групп. «Регистр Ллойда» устанавливает следующие правила классификации и осмотра судов. Судно сохраняет класс, присвоенный «Регистром», в течение 12 лет при условии, что каждые 4 года подвергается детальному осмотру представителями «Регистра». За непредъявление судна к осмотру оно может быть лишено класса. «Регистр Ллойда» пользуется широкой известностью во всем мире и послужил прототипом для создания национальных регистров в других странах.
«Российский морской регистр судоходства» учрежден в 1913 году. Устав возлагает на «Регистр» классификационное и техническое наблюдение за судами, строящимися в России и за границей, издание особых правил и норм. Суда, имеющие класс «Российского морского регистра судоходства», подвергаются классификационным освидетельствованиям каждые 4 года и очередным — ежегодно.
Вышеперечисленные характеристики судов, их класс и возраст, флаг и страна регистра имеют существенное значение для страховщика, так как важны при заключении договора страхования и определения ставки премии.
Стороны договора
Сторонами договора морского страхования являются страховщик и страхователь.
Страхователь может заключить договор как в свою пользу, так и в пользу другого лица - выгодоприобретателя. В соответствии со статьей 253 КТМ п. 2: «при заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя».
Условия договора страхования судов
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должны быть сообщены подробные сведения о судне (тип судна, название, год постройки, класс, валовую вместимость судна). Кроме того, страхователь обязан сообщить и все другие известные ему сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о степени риска.
При принятии судна на страхование страховщик имеет право требовать его осмотра в доке с участием своего представителя.
Страховщик несет ответственность за убытки, происшедшие только в том районе плавания или только по тому рейсу, которые были обусловлены в договоре страхования. *
При выходе судна из пределов района плавания или при отклонении (девиации) от обусловленного в договоре пути следования страхование прекращается. Чтобы в таких случаях договор страхования мог оставаться в силе, страхователь должен своевременно заявить страховщику о предстоящем изменении района плавания или рейса и подтвердить готовность уплатить дополнительную премию, если страховщик ее потребует.
Не считается нарушением договора страхования отклонение судна от обусловленного пути или выход из района плавания в целях спасения человеческих жизней, судов и грузов, а также отклонение, вызванное действительной необходимостью обеспечения безопасности дальнейшего рейса.
Международная конвенция обязывает капитанов судов оказать помощь любому обнаруженному в море лицу, которому угрожает гибель, и при получении сигнала помощи с возможной скоростью следовать на помощь терпящим бедствие.
Обо всех ставших известными страхователю случаях изменения в страховом риске, как то задержка рейса, отклонение от пути следования, выход из оговоренного района плавания, плавание во льдах, зимовка судна, не предусмотренная в договоре страхования, буксировка и т.п., страхователь обязан уведомить страховщика.
Изменения в риске, происшедшие после заключения договора страхования и увеличивающие степень риска страховщика, дают ему право на требование дополнительной премии или изменение условий страхования. В случае отказа страхователя договор прекращается с момента наступления изменений в риске.
На страхование по условиям КАСКО принимаются суда с их машинами, оборудованием, такелажем, а также фрахт, расходы по снаряжению и другие расходы, связанные с эксплуатацией судна.
Договор страхования может заключаться на любой срок. В морском страховании обычно принято заключать договор на срок 1 год или на рейс (переход судна от места отправления до места назначения, и если необходимо, то и на обратный переход).
При любых условиях КАСКО страхования судов подлежат обязательному возмещению убытки:
а) от полной гибели судна (фактической или конструктивной) вследствие огня, молнии, бури, вихря и других стихийных бедствий, крушения, посадки на мель, столкновения с другим судном или каким-либо неподвижным или плавучим объектом, включая лед, или вследствие того, что судно опрокинется или затонет, а также вследствие несчастных случаев при погрузке, укладке и выгрузке груза или приеме топлива, взрыва на борту судна, взрыва котлов, небрежности или ошибки капитана, механика или других членов команды или лоцмана;
б) от пропажи судна без вести.
Обычно правилами страхования судов предусматривается пять разновидностей условий (оговорок) страхования судов, в основу которых положены оговорки, выработанные Институтом лондонских страховщиков.
1. «С ответственностью за гибель и повреждения». Наиболее широкий объем ответственности страховщика по этим условиям проявляется, во-первых, в том, что по страховым рискам, перечисленным выше в пункте а), страховщик возмещает убытки как от полной гибели, так и от повреждения судна; во-вторых, в том, что круг страховых рисков при этих условиях значительно шире, чем при других, и включает в себя, помимо перечисленных выше, также:
• убытки от повреждения судна вследствие мер, принятых для спасения или тушения пожара;
• убытки, взносы и расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразные расходы по спасению судна, по уменьшению убытка и по устранению его размера, если убыток подлежит возмещению по условиям страховщика.
2. «Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения». Они отличаются от предыдущих, наиболее широких условий страхования судов следующими моментами. Во всех тех случаях, когда по предыдущим условиям возмещаются убытки от полной гибели, так и от повреждения судна, данные условия обязывают страховщика лишь к возмещению убытков от полной гибели судна. Убытки от повреждения подлежат возмещению, только если их причинами явилось крушение, посадка на мель, пожар или взрыв на борту судна, столкновение судов или судна со всяким неподвижным или плавучим предметом (включая лед), опрокидывание или затопление судна, меры, принятые для спасания или тушения пожара. По этим условиям страхования возмещаются также:
• убытки от пропажи судна без вести;
• убытки, взносы или расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию судна.
3. «Без ответственности за частную аварию». Специфика этих условий по сравнению с предыдущими состоит в дальнейшем ограничении случаев возмещения убытков от повреждения судна. Убытки, относящиеся к общей аварии, возмещаются только в том случае, если повреждения причинены оборудованию, машинам и котлам, но не корпусу судна и рулю. По этим условиям возмещаются только убытки от повреждения судна, причиненные тушением пожара или столкновением с другим судном во время спасательных операций, и не возмещаются убытки, вызванные посадкой судна на мель, пожаром или взрывом на борту судна, столкновением судов между собой (не во время спасательных операций) или судна с подвижным или неподвижным предметом (включая лед), опрокидыванием или затоплением судна.
4. «С ответственностью только за полную гибель судна, включая расходы по спасанию».
По этим условиям страхования возмещаются убытки только от полной гибели судна и пропажи судна без вести (что приравнивается к полной гибели судна), а также разумные и необходимые расходы по спасанию судна. Никакие иные убытки, в том числе относимые на общую аварию, не подлежат возмещению.
5. «С ответственностью только за полную гибель судна». По этим условиям возмещаются убытки от полной гибели судна и пропажи его без вести. Не возмещаются даже необходимые и целесообразные расходы по спасанию судна.
В правилах существует также оговорка о происшествиях, вследствие которых наступившие убытки не возмещаются.
В мировой практике часто страхуются суда, находящиеся в постройке. Условия страхования таких судов, действующие в настоящее время в редакции «Института лондонских страховщиков», возлагают на страховщика ответственность за убытки, причиненные судну в ходе его постройки с момента закладки киля до завершения испытаний. Интерес в страховании строящегося корабля имеют судостроительные фирмы, потому что они несут риск случайной гибели судна до передачи его заказчику.
МОРСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРУЗОВ (КАРГО)
Основные особенности
Современное морское страхование включает не только страхование судов, ответственности судовладельцев, но и страхование грузов (товаров, перевозимых морскими судами).
Конечно же, морское страхование грузов обладает определенными особенностями по сравнению с перевозками грузов иными видами транспорта. Тем не менее именно морское страхование грузов явилось основой для формирования страхования грузов на иных видах транспорта. До сих пор в правилах страхования грузов с тем или иным объемом ответственности страховщика можно встретить положения, относящиеся в большей мере к морскому страхованию грузов, однако применяемых и при транспортировках иными видами транспорта. Отражение основных принципов и особенностей страхования грузов именно в главе морского страхования выбрано не случайно, а традиционно следуя его историческим истокам и тому, что именно оно стало основой создания принципов страхования транспортных перевозок грузов воздушным, наземным, железнодорожным транспортом.
Особенности и условия морского страхования, регулирующие взаимоотношения сторон договора страхования, содержатся в Кодексе торгового мореплавания (далее КТМ), соответствующем международным правовым нормам в этой области.
Грузы страхуются в соответствии с основными типами торговых сделок, разработанных Международной торговой палатой в документе «Инкотермс».
В современных условиях страхование грузов непосредственно связано с рядом других не менее сложных видов коммерческой деятельности, в первую очередь с мировой транспортной системой. Поэтому при страховании грузов необходимо прежде всего иметь общее представление о транспортной системе и принципах ее функционирования.
Основными участниками транспортной перевозки являются:
• отправитель (или грузоотправитель) - физическое или юридическое лицо, отправляющее принадлежащий ему груз из пункта А в пункт Б;
• получатель — физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить этот груз в пункте Б. Это право предоставляет ему отправитель, обозначив получателя в товарно-транспортных документах;
• перевозчик - физическое или юридическое лицо (чаще всего транспортная организация), владеющее транспортным средством или арендующее его. Перевозчик должен доставить переданный ему отправителем груз из пункта А в пункт Б и выдать его уполномоченному на получение груза лицу (получателю) или доставить в пункт перевалки на другое транспортное средство;
• экспедитор — как правило, юридическое лицо, которое обеспечивает координацию и взаимодействие всех сторон, включенных в перевозку, осуществление перевалочных операций в пунктах перевалки и иных услуг, связанных с договором перевозки.
Стороны договора страхования грузов
В качестве субъектов страхования грузов выступают страхователь, страховщик, выгодоприобретатель.
Страховая защита грузов, как и транспортных средств, осуществляется путем заключения договоров страхования. В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 930 ГК РФ груз может быть застрахован в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого груза. При отсутствии такого интереса договор страхования является недействительным.
Выгодоприобретателем может быть юридическое или физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования груза, и которое вправе получить от страховщика страховое возмещение в пределах страховой суммы при страховом случае с грузом. Таким лицом является получатель, указанный в товарно-транспортных документах. Получателем может быть, как указано выше, и непосредственно сам покупатель товара (он же грузоотправитель) или уполномоченное им лицо. Например, коммерсант или его представитель (доверенное лицо) закупил в другом регионе продовольственные товары и отправил их морским транспортом, указав в товарно-транспортных документах в качестве получателя самого себя.
Действующее страховое законодательство новой правовой нормой позволяет заключать договор страхования груза без указания имени при наименовании выгодоприобретателя. Страхователю выдается в этом случае полис «на предъявителя». При страховом случае с грузом предъявитель полиса вправе выставлять требование о выплате страхового возмещения (ч. 3 ст. 930 ГК РФ). Страховой полис «на предъявителя» позволяет значительно упростить решение вопроса переоформления договора страхования груза на нового его владельца при продаже, например, груза (товара) на той или иной стадии его перевозки.
Условия договора страхования грузов
Предметами страхования грузов всегда являются конкретные материальные ценности (грузы) или иные ценности, предусмотренные правилами страхования того или иного страховщика.
Объектом страхования грузов являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с сохранением, восстановлением того или иного предмета страхования грузов при наступлении страхового случая и с потребностью в дополнительном источнике средств для этих целей.
Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Это может быть реализовано путем составления одного документа или путем вручения страховщиком страхователю страхового полиса. Страховой полис - это документ, подтверждающий факт страхования, и к его оформлению при страховании грузов обычно предъявляют достаточно жесткие требования. Наиболее жесткие требования предъявляют к полисам при страховании внешнеторговых перевозок, так как в практике внешнеторговых расчетов полис -один из основных документов, по которым банк производит расчеты. Поэтому в полисе необходимо идентифицировать данную отправку груза, указав номер транспортной накладной или номер счета, или номер накладной на отпуск товара со склада.
Договоры перевозки грузов можно классифицировать по разным признакам: по видам транспорта (договоры железнодорожной, морской, внутриводной, автомобильной и воздушной перевозки); по территории (внутригосударственные и международные перевозки); по количеству участвующих перевозчиков (местные перевозки, перевозки в прямом сообщении, прямые смешанные перевозки и т.д.).
Страхование перевозимых грузов - один из видов страхования имущества, необходимый элемент международных торговых контрактов - имеет существенные особенности, отличающие его от страхования других видов имущества, и требует специальных подходов для учета этой специфики.
Во-первых, при страховании груза страховая сумма может значительно превышать стоимость груза на месте его приобретения (производства), поскольку его цена в пункте доставки значительно выше. Именно эта разница составляет ту часть имущественного интереса покупателя, которая также должна быть защищена страхованием. В обычаях делового оборота принято увеличение страховой суммы над стоимостью товара в месте его приобретения в размере 10%.
Во-вторых, технология и состав страховой защиты должны учитывать технологию процесса доставки груза и то, что в процессе доставки груз исключается, как правило, из-под контроля его собственников (и продавца, и покупателя) и в процессе доставки оказывается под контролем перевозчика, принимающего на себя ответственность за его доставку (причем таких перевозчиков может быть несколько и виды транспорта могут взаимодействовать в процессе доставки). Кроме этого, доставка груза может происходить по территории разных стран, т.е. является международной. Это накладывает на страховые отношения дополнительные условия, связанные с обеспечением страховой защиты таможенных рисков. Эта вторая группа особенностей требует использования при организации страховой защиты грузов признанных в мировой практике условий, конвенций и терминов, однозначно понимаемых всеми участниками доставки грузов. Одновременно это требует установления пределов ответственности перевозчиков за утрату груза и правил распределения такой ответственности между перевозчиками, установления ответственности таможенных перевозчиков и других таможенных посредников. С этим связано условие свободной передачи страхового полиса любому участнику процесса доставки для удостоверения факта наличия страховой защиты груза в пути следования и гарантий возмещения ущерба при организации его спасания при попадании в рисковую ситуацию.
К третьей особенности относится возможность и зачастую необходимость применения упрощенной технологии страхования грузов вследствие относительного постоянства торговых связей и транспортных потоков сырья, энергоносителей, промышленных товаров и продуктов питания из традиционных центов производства в традиционные центры потребления. Покупатели и продавцы заключают долгосрочные (годовые и более) договоры купли-продажи, поставки товаров в течение договорного периода, а перевозка грузов по этим договорам производится относительно мелкими партиями (контейнерами, повагонными отправками, зафрахтованными судами периодически, несколько раз в год и т.п.). Страховая защита таких грузоперевозок ведется по открытому генеральному полису, позволяющему максимально упростить формальности по страхованию.
Для заключения договора страхования груза между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по существенным условиям договора, т.е. о грузе, который подлежит страхованию; страховых рисках (страховых случаях), покрываемых страхованием, размере страховой суммы; сроке действия договора страхования; уплачиваемой страхователем страховой премии.
Страховой стоимостью груза, определяющей его страховую сумму по договору, следует считать его цену, указанную в договоре купли-продажи, с добавлением расходов по перевозке, если они не включены в цену и потому осуществляются покупателем. Применительно к внешнеторговым грузам целесообразно ориентироваться на правила Инкотермс, которые приравнивают к страховой стоимости товаров, приобретенных на условиях СИФ или СИП, цену товара, предусмотренную в договоре купли-продажи, плюс 10% и оговаривают, что страхование должно быть произведено в валюте договора купли-продажи.
В договоре страхования груза стороны могут предусмотреть согласованный размер франшизы (условной или безусловной) в процентах от страховой суммы или в абсолютной денежной величине.
Срок действия договора страхования грузов устанавливается по соглашению страхователя и страховщика. Договор страхования грузов может заключаться на разовую перевозку, на несколько перевозок в течение определенного периода времени, а также генеральный договор (генеральный страховой полис), заключаемый обычно на год по любой схеме перевозки.
При подготовке условий страхования грузов особое внимание следует уделять определению периода страхования, а также необходимо установить, распространяется ли страховое покрытие на погрузку (разгрузку), промежуточное хранение и т.д. В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временной лимит действия страхового покрытия на перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
При соблюдении общего требования для вступления договора страхования груза в силу — уплаты страховой премии или первого ее взноса (ч. 1 ст. 957 ГК РФ) - страхование (страховая защита) груза может начинаться в зависимости от схемы перевозки, согласованного со страховщиком решения страхователя и стандартных условий поставки товаров с момента:
• взятия груза для погрузки в транспортное средство со склада изготовителя товара, оптового торговца или с места хранения, нахождения перевозимого имущества юридического, физического лица, но не ранее даты, указанной в страховом полисе, и доставки его в пункт отправления железнодорожным, водным, воздушным или автомобильным транспортом;
• погрузки в вагон, водное или воздушное судно, на магистральный (внутренний или международный) автотранспорт;
• прохождения таможни;
• достижения промежуточного пункта или начала установленной договором страхования груза части транспортного маршрута.
Страхование груза может заканчиваться:
• после доставки груза на склад грузополучателя, обозначенный как конечный пункт доставки, или иное место хранения в указанном пункте назначения;
• после доставки на любой другой склад или место хранения, которое до или в указанном пункте назначения было выбрано страхователем;
• или по истечении 60 дней после окончания разгрузки застрахованного груза с борта судна в порту в зависимости от того, какое из трех событий произошло раньше.
В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временный лимит действия страхового покрытия на одну перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
Договор страхования остается в силе во время задержки не по вине страхователя, во время любого отклонения от оговоренного маршрута; вынужденной разгрузки; перегрузки с корабля на корабль; перегруппировки груза на борту; во время любого отклонения от маршрута, обусловленного правом судовладельца или фрахтователя по контракту о фрахте.
Согласно ч. 2 ст. 940 ГК РФ договор страхования грузов может заключаться на основании устного или письменного заявления страхователя. В страховой практике договор страхования груза заключается обычно на основании письменного заявления страхователя о страховании груза. Страховые организации предлагают страхователям для заполнения типовые формы таких заявлений.
В заявлении страхователем должны указываться, как правило, следующие сведения:
• полное и сокращенное наименование страхователя, адрес и телефон;
• точное наименование груза (каждого из подлежащих перевозки предметов), род упаковки, число мест, вес;
• номера перевозочных документов (транспортные накладные, квитанции, коносаменты);
• вид транспортного средства: наименование, марка, тип, номер государственной регистрации (для водного средства - наименование, год постройки, тоннаж, принадлежность);
• способ отправки груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом);
• пункты отправления, назначения и перевалки груза;
• дата отправки груза и доставки в пункт назначения;
• действительная стоимость груза;
• страховая сумма;
• вид страховой ответственности страховщика, выбираемый страхователем.
Принимая на рассмотрение заявление о страховании грузов, страховщик исходит из
того, что страхователь не обязан сообщать о фактах, наличие которых является само собой разумеющимся, они должны вытекать из существа торговой сделки или соответствовать требованиям главы VIII КТМ о договоре морской перевозки груза.
Страховщик согласно КТМ вправе требовать, чтобы грузы, нуждающиеся в таре и упаковке для предохранения от утраты, недостачи и повреждения, предъявлялись к перевозке в исправной таре и упаковке, обеспечивающей их сохранность при перевозке и перевалке.
Условия договора морской перевозки груза предусматривают, что перевозчик обязан заблаговременно привести судно в мореходное состояние: обеспечить техническую готовность судна к плаванию, надлежащим образом снарядить его, укомплектовать экипаж и снабдить всем необходимым, а также привести трюмы и другие помещения судна, в которых перевозятся грузы, в состояние, обеспечивающее надлежащий прием, перевозку и сохранность груза.
Страховщик в соответствии с ч. 1 ст. 945 ГК РФ вправе произвести осмотр подлежащего страхованию груза, а при необходимости - назначить экспертизу для оценки его действительной стоимости. По решению страховой организации при совместном осмотре страхуемого груза страховщик и страхователь составляют его опись. В описи указываются данные, характеризующие каждый вид груза: точное наименование, тип, марка, номер (государственной регистрации, заводской и/или инвентарный), количество, цена единицы и общая стоимость, год выпуска, номер техпаспорта - для технических средств, род и качество упаковки, вес, объем, страховая сумма и др.
Для оценки вероятности наступления страхового случая с грузом и возможных убытков страховщику необходима и иная информация. В частности, многие виды грузов требуют особых условий перевозки для их сохранности в силу специфических свойств груза (овощи, фрукты, скоропортящиеся продукты питания, хрупкие, ломкие изделия, а также грузы, подверженные естественной убыли). Страхователь обязан сообщить страховщику все известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска гибели (уничтожения) или повреждения, утраты груза (ч. 1 ст. 944 ГК РФ).
Если после заключения договора страхования груза будет установлено, что страхователем даны страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, определяющих вероятность наступления страхового случая с грузом и возможные убытки, то страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов страховщик может привлекать специалистов-консультантов, экспертов по соответствующим грузам.
Страховщик при заключении договора страхования грузов должен обладать объективной и достаточной информацией о страхователе груза и вправе ее запросить у него, если необходимые сведения не отражаются в стандартной форме договора (письменной форме заявления страхователя на страхование груза). Оценить риски при перевозке груза страховщик может, имея необходимую информацию не только о грузе, страхователе, но и о перевозчике (транспортной организации).
При заключении договора страхования особое значение имеют так называемые «стандартные исключения» из страхового покрытия, часто используемые в мировой практике. Они определяют размер страховой выплаты в зависимости от характера и объема повреждения застрахованного груза. Наиболее четко и полно они изложены в Условиях (оговорках) морского страхования (Marine Insurance Clauses) Института лондонских андеррайтеров. Эти условия применяются не только при страховании грузов, перевозимых морским транспортом, но и при страховании железнодорожных, воздушных и автомобильных грузоперевозок. В соответствии с этими Условиями договор страхования может быть заключен на следующих условиях:
Условия А
Условия А - это наиболее полное страховое покрытие, так называемое страхование «от всех рисков».
1. Данное страхование покрывает все риски гибели или повреждения застрахованного груза, за исключением случаев, предусмотренных в прилагаемых к Условиям оговорках, носящих форс-мажорный характер.
2. Данное страхование покрывает расходы по общим авариям и спасательным работам, установленным в соответствии с контрактом о фрахтовании и/или основным законом и практикой, во избежание гибели по любой причине, за исключением случаев, приведенных в оговорках.
3. Данное страхование предоставляет страховое покрытие в той же доле ответственности по контракту о фрахте согласно оговорке «Столкновение по вине обеих сторон», как и в отношении убытка, возмещаемого в соответствии с этой оговоркой. В случае возникновения каких-либо претензий со стороны судовладельцев по вышеуказанной оговорке страхователи должны уведомить страховщика, который будет иметь право за их собственный счет защитить страхователей от таких претензий.
Условия В
При страховании на Условиях В страховому покрытию подлежат только следующие
риски:
1. Гибель застрахованного груза или повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии;
• землетрясения, вулканического извержения или удара молнией.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания или смытия груза за борт судна;
• протечки морской, озерной или речной воды в судно, транспортное средство, контейнер с грузом или место хранения.
3. Полная потеря отдельных частей груза в результате падения за борт при погрузке или разгрузке.
Условия С
При страховании на Условиях С предоставляется страховое покрытие только следующих рисков:
1. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания груза.
Генеральный полис
Систематическое страхование разных партий имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по согласованию страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса. В мировой практике страхования грузов генеральные полисы часто используются.
На основании подробной информации, о которой говорилось выше, страховая компания выписывает страхователю генеральный полис обычно сроком на один год. По этому документу страховое покрытие распространяется на все грузы, указанные в нем. Обычно в генеральном полисе оговариваются:
• груз или виды грузов;
• маршруты перевозок, вид транспорта (иногда встречаются генеральные полисы,
страхуемое покрытие которых распространяется на все грузы страхователя во всем
мире, так называемые «Worldwide policies»);
• лимит страховой суммы по одному транспортному средству;
• планируемый оборот в течение года.
В генеральном полисе всегда достаточно подробно описываются отношения страховщика и страхователя или содержится ссылка на условия страхования.
Генеральный полис имеет ряд преимуществ: сокращаются административные расходы на ведение дел, упрощаются расчеты по оплате страховой премии. Но его подписание возможно только при условии, что страхователь имеет твердые заказы, установившийся оборот и номенклатуру грузов и может представить график поставок или примерный месячный оборот. В большинстве случаев генеральный полис подписывается после некоторой работы с данным страхователем по единичным полисам.
Андеррайтерские требования
Необходимая информация, используемая при определении условий страхования грузов
При перевозке различных грузов правила их перевозки изменяются: например, температурный режим, влажность, особые правила погрузки и обращения с грузом, которые обычно обозначаются специальными символами на упаковке. Страхователь обязан сообщить страховой компании максимально достоверную и подробную информацию, в том числе о правилах перевозки. Однако и специалисты страховой компании должны знать основные свойства грузов, с которыми им приходится работать.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов (цветные металлы, топливо или некоторые медикаменты) необходима консультация специалистов. Для этого можно привлечь специализированные сюрвейерские компании.
Информация о характере груза
В зависимости от вида груза страхователю следует обратить внимание на основные риски, сопровождающие перевозку таких грузов, как:
1. Насыпные грузы. К ним относятся зерно, песок, металл навалом, уголь, гравий и большинство сырьевых товаров. Основные риски связаны с разницей в весе при отправлении и получении грузов (за исключением предусмотренных норм естественной убыли груза вследствие усушки, утруски и т.п.). Особенно это заметно при внешнеторговых перевозках, когда контроль за взвешиванием в пункте отправления производится подчас с помощью вагонных весов, допуск точности которых в России абсолютно несравним с допуском точности весов в Европе.
2. Промышленная техника и оборудование. Основные риски обусловлены внешним воздействием на груз (повреждение, при погрузке/разгрузке или транспортировке) или мелкими кражами. Размер ущерба, нанесенный комплектному оборудованию, может быть очень большим, так как, например, при повреждении одного узла невозможно провести монтаж всей линии. При страховании перевозок комплектного оборудования необходимо оговаривать следующие положения:
• проверка работоспособности оборудования сразу же после разгрузки или в оговоренные сроки;
• взаимодействие страховщика и страхователя при ремонте или замене поврежденных узлов и агрегатов.
3. Автомобили и другие транспортные средства. Значительная часть рисков связана с мелкими повреждениями лакокрасочного покрытия и мелкими кражами узлов и агрегатов. Особо важное значение это приобретает при перевозках дорогостоящих автомобилей. Практика показывает, что взаимоотношения страховщика и страхователя при расчете размера ущерба и использования в этих целях ремонтных смет (и других подобных документов) должны быть предусмотрены договором.
4. Продукты питания. При перевозках продукты питания, помимо таких рисков, как кражи и грабежи, подвержены также самым различным опасностям, например, изменение температурного режима. Особенно велика при страховании продовольствия возможность повреждения груза в результате ненадлежащей упаковки и нарушения правил погрузки, так как коммерсанты заинтересованы в том, чтобы в один вагон или фургон загрузить как можно больше груза; такие случаи нельзя признать основанием для страховой выплаты.
5. Фрукты, растительная продукция. Для того, чтобы определить степень риска при перевозке фруктов, очень важно изучить ГОСТы и требования санэпидемиологи-ческих и иных санитарных органов, которые разрешают эти товары к продаже.
6. Нефть и нефтепродукты являются одними из наиболее сложных и опасных грузов. Основные риски для этой группы — недоливы при перекачке из транспортных средств в терминалы, а для нефтепродуктов - загрязнение и разбавление водой, что популярно при перевозке светлых нефтепродуктов.
Таким образом, для того чтобы оценить степень риска, которому подвергаются грузы, следует внимательно изучить требования к грузу в пункте назначения (т.е. условия приема груза получателем по контракту или договору).
В связи с этим важно, чтобы страховые компании взаимодействовали со специализированными экспертными организациями или научно-исследовательскими институтами. И только после того, как страховщик определит степень опасности, которой подвергается груз в процессе перевозки, страхование грузов будет являться действительной защитой страхователя.
Информация о перевозчике
Для оценки риска непосредственно самой транспортировки грузов необходима следующая информация о надежности, опытности перевозчика, услугами которого предполагается воспользоваться:
• сведения о транспортной компании, об опыте работы и статистические данные об убытках, а также подтверждение о заключении страхователем договора о ней о перевозке груза или накладная;
• какими документами регулируется порядок перевозки грузов: это могут быть международные конвенции, внутренние правила (устав автомобильного транспорта) и т.д.
Зачастую владельцы груза убеждены, что если транспортная компания гарантирует полную материальную ответственность за груз, то страхование вроде бы и не нужно. Однако практика показывает, что транспортная компания компенсирует причиненный вред отправителю (получателю) только в том случае, если: во-первых, ее признают виновной в убытках и, во-вторых, у компании есть деньги или ее ответственность застрахована.
СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СУДОВЛАДЕЛЬЦЕВ
В последнее время страховщики стали проявлять интерес к страхованию ответственности судовладельцев. До настоящего времени это страхование осуществлялось почти исключительно в клубах судовладельцев, преимущественно созданных в Англии. Ответственность, в силу ее чрезвычайной специфики, редко страховалась в страховых обществах.
Не касаясь подробно истории возникновения клубного страхования, заметим, что оно возникло и развивалось по мере того, как перед судовладельцами возникала потребность в покрытии рисков, которые в силу разных причин не могли быть застрахованы в обычном порядке. К таким событиям относят отказ страховщиков КАСКО покрывать полностью ответственность за ущерб, причиненный столкновением судов, принятие законов об ужесточении ответственности за перевозку пассажиров, ответственности судовладельца за жизнь и здоровье судовой команды, за повреждение грузов, за загрязнение моря нефтепродуктами. Кроме того, судовладельцам нужно было не только возмещение убытков, но и организация помощи в их урегулировании, которую не могли обеспечить страховщики.
Все это вынудило судовладельцев объединиться в ассоциации - клубы для взаимного страхования ответственности за причиненные их судам убытки и для организации совместных действий по урегулированию претензий.
Условия страхования клубов индивидуальны. Они различаются между собой в зависимости от потребностей судовладельцев, объединенных в каждом клубе. Но конкуренция и необходимость общего перестрахования привела к некоторой унификации условий. Перечень рисков (убытков, расходов) довольно обширен, у различных клубов разный, но в целом клубным страхованием могут быть покрыты следующие риски (убытки, расходы):
1. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, находящегося на борту или поблизости от зарегистрированного судна, но не из числа команды.
2. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание капитана, моряка или члена экипажа зарегистрированного судна.
3. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, нанятого для обработки груза на судне, возникшие в период обработки груза.
4. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица на борту другого судна, вызванное небрежным вождением или управлением зарегистрированного судна.
5. Расходы, понесенные по закону, или коллективному или специальному соглашению в отношении смерти, телесного повреждения или заболевания капитана или любого члена экипажа (расходы по госпитализации, медицинскому обслуживанию или похоронные расходы).
6. Расходы по репатриации капитана, любого члена экипажа с зарегистрированного судна.
7. Расходы по оплате найма членов экипажа взамен умершего или репатриированного, если такие неизбежны.
8. Возмещение капитану или члену экипажа стоимости погибшего имущества.
9. Расходы, понесенные судовладельцем в отношении моряков, потерпевших бедствие.
10. Портовые и девиационные расходы, связанные с высадкой или передачей безбилетных пассажиров, больных и лиц, потерпевших телесные повреждения.
11. Расходы по спасению жизни, если они не подлежат возмещению страховщиками КАСКО.
12. Ответственность на случай столкновения. На этом страховании нужно остановиться более подробно. Страховщики судов некоторых стран и прежде всего Англии, а также страховщики грузов, пользующиеся английскими условиями, возмещают только 3/4 убытка, причиненного застрахованным судном другому судну. В свое время такое ограничение было введено английскими страховщиками для повышения заинтересованности судовладельцев в более осторожном судовождении. Оно явилось одним из основных побудительных факторов к созданию клубов взаимного страхования. Сейчас все клубы осуществляют страхование 1/4 ответственности за столкновение.
13. Расходы и издержки, связанные со столкновением, сверх возмещения ущерба от столкновения согласно предыдущему пункту (например, подъем, уничтожение, освещение затонувшего судна и т.п.)
14. Ущерб и повреждение, причиненные любому порту, доку, молу, земле, воде или другому неподвижному или подвижному объекту (но не другому судну или имуществу на нем). Ущерб за загрязнение вод нефтепродуктами. Катастрофа, причиненная танкером «Торри Кэньон» в 1969 году, вызвала к жизни Международную конвенцию о гражданской ответственности за загрязнение моря нефтепродуктами. Согласно Конвенции каждое судно, имеющее на борту свыше 2 тысяч тонн нефти, должно иметь сертификат, подтверждающий наличие гарантии по возможным убыткам от загрязнению нефтью. Без наличия такого сертификата суда не могут перевозить нефть и неф-тепродукгы между портами стран, подписавших Конвенцию. Учитывая это, в 1969 году владельцы танкеров заключили между собой добровольное соглашение об ответственности за загрязнение вод нефтью - TOVALOP (Tankers Owners Voluntary Association for Liability for Oil Pollution). Сертификат TOVALOP выдается при страховании в одном из клубов риска загрязнения моря нефтью и нефтепродуктами.
15. Повреждения судов, не вызванные столкновением. Например, волной, образовавшейся от проходящего судна, может быть повреждено стоящее у причала или проходящее по каналу судно.
16. Ответственность по договорам о буксировке, если это не покрыто обычным полисом по страхованию КАСКО судна. Здесь имеется в виду ответственность, возникшая при обычной буксировке застрахованного судна, например, при заходе в порт или выходе из порта и т.п.
17. Ответственность по гарантиям и договорам за ущерб, причиненный лицам, имуществу или грузу в связи с нарушением условий гарантии или договора, заключенного при перевозке груза (нарушение условий или сроков подачи судна).
18. Расходы и издержки по подъему, удалению, уничтожению, освещению или обозначению бакенами погибшего зарегистрированного судна.
19. Карантинные расходы, связанные с возникновением инфекционных заболеваний на зарегистрированном судне, дезинфекция судна, лиц и имущества, расход топлива или буксировка к карантинному причалу и т.п.
20. Ответственность за потерю или недостачу груза, перевозимого на зарегистрированном судне, вследствие любого нарушения судовладельцами своих обязанностей по закону или договору, связанных с перевозкой груза.
21. Ответственность за повреждение груза или другого имущества или нарушения обязательств судовладельца в отношении перевозимого на судне груза (починка тары - 50%).
22. Ответственность за убытки от столкновения, причиненные грузу, перевозимому на застрахованном судне.
23. Доля по общей аварии, относящаяся к грузу, не подлежащая возмещению по закону в связи с нарушением договора перевозки.
24. Доля по общей аварии, относящаяся к судну, которая не подлежит возмещению по страхованию КАСКО судна с связи с тем, что реальная стоимость застрахованного судна превышает страховую сумму.
25. Штрафы с судовладельца за несоблюдение условий безопасности труда на судах.
26. Штрафы с судовладельца за сдачу неполного или излишнего груза или несоблюдение положений, касающихся судовой или грузовой документации.
27. Штрафы или другие санкции за контрабандный ввоз товаров или за нарушение таможенных законов.
28. Штрафы за нарушение зарегистрированным судном законодательства об иммиграции.
29. Любые другие штрафы за небрежность или упущение капитана, члена команды, служащего или агента судовладельца в отношении зарегистрированного судна.
30. Расходы по расследованию или защите интересов в отношении гибели или аварии зарегистрированного судна.
31. Расходы и издержки, понесенные судовладельцем с разрешения клуба, с целью урегулирования вмешательства местных органов власти.
32. Расходы, связанные с владением судна, если эти расходы произведены с ведома Совета директоров Клуба.
33. Судебные и другие издержки судовладельца.
34. Расходы, понесенные по распоряжению ассоциации.
Страхуемые риски можно объединить в 6 групп:
1. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество капитана, команды и лиц, связанных с обслуживанием судна.
2. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество пассажиров и других лиц, находящихся на судне.
3. Ответственность за ущерб, причиненный судном третьим лицам (другому судну, портовым сооружениям, мостам и т.п.).
4. Ответственность за ущерб, причиненный перевозимому грузу.
5. Ответственность за загрязнение окружающей среды.
6. Штрафы и расходы, связанные с ответственностью судовладельца.
На примере одного из клубов можно проследить, покрытие каких рисков пользуется наибольшим спросом, - выплаченное страховое возмещение составляло:
по 1-й группе рисков
около 60 % всех выплат
по 2-й
менее 1%
по 3-й
5,2%
по 4-й
28%
по 5-й
1,3%
по 6-й
1,6%
В отличие от обычного страхования клубное страхование включает в себя полное сервисное обслуживание судовладельца при урегулировании претензий. Для обслуживания интересов своих членов клубы имеют широкую сеть корреспондентов во всех портах мира. Эти корреспонденты, по большей части юридические фирмы, ведут работу по урегулированию претензий, освобождая от нее судовладельцев и обеспечивая в случае необходимости гарантию клуба для освобождения судна от ареста.
Важным и очень сложным элементом страхования ответственности является расчет страховых взносов судовладельца - страховой премии. Упрощенная система расчета страховой премии представляется следующим образом.
1. Сумма убытков в пределах собственного удержания клуба, понесенных им по судам данного судовладельца, включая перестрахование в пуле.
2. Расходы по перестрахованию ответственности данного судовладельца на рынке.
3. Расходы по ведению дела.
Полученная сумма делится на застрахованный тоннаж, в результате чего получается денежная величина в расчете на 1 брутто-регистровую тонну.
Разумеется, что к моменту заключения страхового договора или вступления в клуб не известен ни один из перечисленных выше элементов. Большинство убытков находится еще в стадии рассмотрения, в резервах. Переговоры по перестрахованию еще только начинаются, и его стоимость неизвестна. Расходы по ведению дела в основном состоят из комиссионных управляющим и, стало быть, зависят от объема премии, которую предстоит установить.
Премия взимается клубами в двух формах: взаимной и фиксированной. Принципы расчета премии в обоих случаях должны быть одинаковы. При расчете премии на взаимной базе берется авансовый платеж, а через 8—12 месяцев — окончательный, в зависимости от прохождения страхования не только данного судовладельца, но и всех судовладельцев, входящих в клуб. Конечно, ко времени окончательного расчета известны далеко не все элементы, необходимые для калькуляции премии, поэтому окончательный расчет производится также на основании весьма приблизительных данных. Но самое главное, что судовладелец может быть вынужден доплачивать к авансовому платежу дополнительно вследствие того, что какой-нибудь иной, например, греческий, панамский, либерийский или другой судовладелец имеет плохие результаты страхования, что приводит к удорожанию перестрахования. Безусловно, фиксированная премия, которая берется в твердой сумме с брутго-тоннажа, несколько выше, чем авансовый взнос. Однако при фиксированной ставке судовладелец твердо знает, во что ему обойдется страхование, и эта стоимость будет зависеть только от результатов прохождения страхования его флота.
ВЗАИМООТНОШЕНИЕ СТОРОН ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ
Страхование судов
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая предусматриваются в правилах страхования и соответствующих морских кодексах и являются обязательными для исполнения сторонами. Невыполнение этих обязательств со стороны страхователя или его представителя может привести к освобождению страховщика от ответственности по договору страхования.
Страхователь или его представитель при наступлении страхового случая обязаны принять все зависящие от них меры к предотвращению убытка, спасению и сохранению поврежденного судна, а также обеспечить права регресса страховщика к виновной стороне.
Все обстоятельства аварии на море капитан или вахтенный помощник должны занести в судовой журнал, а по прибытии в порт сделать заявление об аварии.
Если причиной аварии явились непреодолимые стихийные силы, капитан для снятия с судовладельца (с судна) ответственности за убытки должен сделать заявление о морском протесте.
Морской протест заявляется нотариусу или иному должностному лицу в порту прибытия и должен содержать описание обстоятельств происшествия и мер, которые капитан принял для обеспечения сохранности вверенного ему имущества.
Страховщик может принимать участие в мерах по спасению и сохранению застрахованного судна, давать советы, согласовывать условия спасательных контрактов и т.п., однако все его действия не считаются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения. Такое право определяется на основании условий договора страхования.
При требовании страхового возмещения страхователь обязан документально доказать наличие страхового случая.
Если в договоре страхования не установлено иное, убытки от повреждения судна подлежат возмещению в сумме, которая не должна превышать стоимость восстановления поврежденной или погибшей части судна, за вычетом естественного износа этой части к моменту аварии, т.е. в данном случае применяется принцип зачета «старого за новое».
После уплаты страхового возмещения к страховщику в пределах уплаченной суммы переходят все претензии и права, которые страхователь или выгодоприобретатель имеет к третьим лицам, виновным или ответственным за причинение вреда. Страхователь или выгодоприобретатель при получении страхового возмещения обязан передать страховщику все имеющиеся у него документы и доказательства, связанные с убытком, и выполнить все формальности, необходимые для осуществления права регресса к виновной стороне.
Страхование грузов
Установление факта и причин страхового случая, размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу в результате страхового случая, документальное оформление и оплату страхования в практике иностранного страхования принято именовать «ликвидацией убытка».
Ликвидацией убытка завершаются юридические и экономические взаимоотношения между страхователем и страховщиком, вытекающие из договора морского страхования.
В практике страхования принято исходить из того, что страхователь должен относиться к застрахованному имуществу так, как если бы оно не было застраховано.
Страхователь (выгодоприобретатель) при наступлении страхового случая с грузом, предусмотренного договором его страхования, обязан:
1) уведомить страховщика (его представителя) о наступлении страхового случая незамедлительно или в срок и способом, которые указаны в договоре страхования груза;
2) принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по уменьшению возможных убытков от страхового случая; при этом страхователь (его представитель) должен выполнять указания страховщика по таким мерам, если они были даны им при уведомлении его о страховом случае;
3) сообщить о страховом случае в соответствующие органы согласно их компетенции; при страховании груза, перевозимого водным морским транспортом, капитан судна (или его вахтенный помощник) делает соответствующую запись в бортовом журнале (по машинному отделению - в его журнале) о факте, обстоятельствах и причине страхового случая с грузом (или совместно с судном), о принятых мерах по его локализации, уменьшению негативных последствий, а по прибытии в порт капитан представляет в соответствующий орган «морской протест» о страховом случае, общей аварии и действиях команды;
4) составить перечень поврежденного или погибшего (уничтоженного) либо утраченного (похищенного) застрахованного груза;
5) сохранить поврежденные грузы, а также остатки от практически уничтоженных грузов и обеспечить представителю страховщика, сюрвейеру (аварийному комиссару, диспашеру) условия для осмотра грузов, транспортного средства, места происшествия, выяснения обстоятельств, причин наступления страхового случая с грузом, транспортным средством и установления ущерба от него;
6) получить в соответствующих компетентных органах документы, подтверждающие факт, обстоятельства и причины наступления страхового случая с грузом, характера и величины причиненного вреда для предъявления их страховщику.
Страховщик обязан возместить страхователю все произведенные им необходимые расходы по предотвращению или уменьшению убытков, возникших в результате страхового случая.
Размер убытка определяется представителем страховщика с участием страхователя. В качестве представителей страховщика обычно выступают аварийные комиссары (сюрвейеры), являющиеся физическими или юридическими лицами, обладающие необходимыми знаниями, опытом в области страхования и способные объективно установить причины и размер убытков. К аварийным комиссарам обращаются для осмотра аварийного груза, установления причины и размера убытка, оформления аварийного сертификата, служащего доказательством причин и размера убытка, но не предопределяющего ответственность страховщика, которая устанавливается исключительно исходя из условий страхования.
Согласно международному законодательству после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (в пределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновной стороне — право на регресс. В этом случае страхователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права, передав ему свои полномочия.
В случае разногласий между представителем страховщика и страхователем при установлении причин и размера убытка каждая из сторон может требовать, чтобы определение убытка было произведено экспертизой.
Для получения страхового возмещения страхователь или выгодоприобретатель обязан документально доказать свой интерес в застрахованном имуществе, наличие страхового случая, размер претензии по убытку.
В морском страховании для доказательства интереса в застрахованном грузе необходимо представить коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозные документы, фактуры и счета, если по содержанию этих документов страхователь или его представитель имеют право распоряжаться грузами.
Наличие страхового случая подтверждается:
• морским протестом;
• выпиской из судового журнала;
• другими актами, свидетельствующими о причинах страхового случая, а при пропаже судна без вести - достоверными сведениями о его выходе из последнего порта и ожидаемой дате прибытия в очередной порт.
Для доказательства размера претензии по убытку представляются:
• аварийные сертификаты, составляемые аварийным комиссаром;
• акты экспертизы;
• оценочные и другие документы, составленные в соответствии с законом и обычаями того места, где происходит оформление убытка;
• оправдательные документы по произведенным расходам, а в случае наличия требования по уплате доли в общей аварии — обоснованный расчет и диспаша.
Морской протест — заявление, сделанное компетентному государственному органу капитаном судна, с изложением в нем важнейших обстоятельств морского происшествия и мер, принятых командованием судна для предотвращения полной или частичной ликвидации его неблагоприятных последствий. Протестом такое заявление именуется потому, что после изложения в нем происшествия, случившегося с судном, капитан приводит доказательства принимавшихся судовым экипажем мер, оказавшихся бессильными против стихии, а поэтому протестует против всех предъявленных претензий с чьей-либо стороны как к нему, так и к судовладельцу.
Судовой журнал — документ, в котором капитан или вахтенный помощник капитана в хронологическом порядке ведут регистрацию всех фактов и обстоятельств, относящихся к судну, экипажу, грузу и т.п. Поскольку эти данные с достаточной достоверностью заносятся в судовой журнал до страхового случая или в момент его происшествия, судовой журнал и выписку из него следует считать важнейшими документами при рассмотрении убытков.
Существенное значение для установления обстоятельств происшествия на судне имеет машинный журнал, в котором в хронологическом порядке заносятся все данные, относящиеся к машинному отделению, в том числе полученные и исполненные команды.
Абандон
Ст. 278 КТМ предусматривает: если груз застрахован от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованный груз (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести (с застрахованным грузом на борту);
2) уничтожения груза (полной фактической гибели);
3) экономической нецелесообразности восстановления груза (полной конструктивной гибели судна);
4) экономической нецелесообразности доставки груза в порт назначения;
5) захвата судна (с застрахованным грузом на борту) или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованный груз при страховании в полной стоимости;
• права на долю застрахованного груза пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании не в полной стоимости.
Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев после наступления перечисленных обстоятельств (ст. 279 КТМ). Соглашение сторон, противоречащее правилам этой статьи, недействительно.
По истечении шестимесячного срока страхователь лишается права на абандон, но может требовать возмещения убытка на общих основаниях.
Таким образом, заявление об абандоне является односторонним актом страхователя и при условии соблюдения указанных статей КТМ для абандона не требуется согласия страховщика.
Решение о наличии полной конструктивной гибели груза принимается путем сравнения возможностей стоимости спасенного груза в пункте назначения, указанного в полисе, со стоимостью расходов по спасению, приведению в транспортабельное состояние и доставке груза в пункт назначения. Вслед за установлением факта полной конструктивной гибели груза делается заявление об абандоне. Если страховщик принимает имеющий силу абандон, он тем самым берет на себя обязательство оплатить полную гибель по полису, даже если впоследствии будет установлено, что убыток произошел в результате рисков, против которых объект страхования не был застрахован. Чтобы избежать этого, страховщик обычно отклоняет абандон и соглашается рассмотреть его в качестве иска против себя. Такое положение продолжается до тех пор, пока не станет очевидно, что убыток является страховым случаем.
Страховщик, приняв заявление об абандоне, получает все права, вытекающие из удержания абандонированного имущества, возможных обязательств, а также на выгоду, которую он может извлечь.
Урегулирование убытков по общей аварии
Наиболее сложные взаимоотношения между страхователем и страховщиком, а также грузополучателем и перевозчиком возникают при общей аварии, убытки и расходы по которой подлежат возмещению страховщиком.
Авария - это любые поломки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т.п.
В морском праве термин «авария» — это не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием морскому предприятию.
Эти убытки делятся на убытки общей аварии - распределяются между всеми участниками морского предприятия, и частной аварии - падают на владельца поврежденного имущества или на того, кто ответственен за их причинение. Из стоимости имущества исключаются все относящиеся к частной аварии расходы, произведенные после общей аварии. Общая авария именуется «общей» потому, что возникшие убытки распределяются между всеми участниками морского предприятия: судном, грузом и фрахтом.
Убытком по общей аварии признаются убытки, понесенные вследствие произведенных намеренных, разумных и чрезвычайных расходов, взносов или пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности (ст. 284 КТМ РФ от 1999 г.).
Преднамеренные расходы - это расходы не случайные, а обоснованные сознательными действиями капитана или других ответственных лиц. Под разумными расходами понимаются преднамеренные расходы, оправданные сложившимися обстоятельствами. Чрезвычайными расходами считаются затраты, не связанные с эксплуатационными издержками перевозчика по договору перевозки.
Преднамеренные, разумные и чрезвычайные убытки должны вытекать из интересов спасения всего морского предприятия (судно, фрахт и груз) от грозящей ему опасности.
Итак, чтобы убыток был признан общей аварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разумность, чрезвычайность и цель действий - спасение груза, судна и фрахта от общей опасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий - убыток будет признан частной аварией.
Наиболее характерные случаи общей аварии:
а) убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, для снятия с мели необходимо облегчить судно).
Глава XVI КТМ РФ устанавливает: к общей аварии будут отнесены убытки, «вызванные выбрасыванием за борт груза и принадлежностей судна, а также убытки от повреждений судна и груза при принятии мер для общего спасения, в частности, вследствие проникновения воды в трюм через люки, открытые для выбрасывания груза или через другие сделанные для этого отверстия»;
б) убытки, причиненные судну или грузу при тушении пожара на судне, включая убытки от произведенного для этой цели затопления горящего судна;
в) убытки, причиненные судну и грузу намеренной посадкой судна мель. Если судно в целях спасения выбросилось на мель, все расходы будут отнесены к убыткам общей аварии; если случайно ~ к убыткам общей аварии будут отнесены только убытки, вызванные мерами по снятию судна с мели;
г) расходы и убытки, вызванные вынужденным заходом судна в место убежища или возвращением в место погрузки вследствие несчастного случая или другого чрезвычайного обстоятельства, вызвавшего необходимость такого захода или возвращения ради общей безопасности;
д) расходы, произведенные в целях получения помощи, а также убытки, причиненные судну или грузу судами, которые оказывали помощь.
Убытки общей аварии распределяются между судном, грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта безоговорочно возмещает падающую на него долю убытков. "
Общая стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, именуется контрибуционным капиталом. Контрибуционный капитал определяется по действительной чистой стоимости имущества по окончании рейса с прибавлением к ней суммы, возмещаемой по общей аварии за пожертвованное имущество.
Наличие общей аварии устанавливается диспашерами. Расчет по распределению общей аварии именуется диспашей и составляется диспашерами по заявлению заинтересованных лиц. На стороне, требующей распределения убытка по общей аварии, лежит обязанность доказать, что заявленные убытки и расходы действительно должны быть признаны общей аварией.
Для составления диспаши диспашеру необходимы следующие основные документы: морской протест, выписка из судового журнала судна, по которому определяется общая авария, документы, подтверждающие характер и размер убытка, оправдательные документы по произведенным в связи с общей аварией расходам, аварийные подписки, документы, свидетельствующие об обеспечении по общей аварии (депозиты, гарантии страховых компаний), документы о стоимости судна и груза в неповрежденном состоянии, документы о сумме фрахта, подлежащей включению в контрибуционный капитал и др.
За составление диспаши взимается сбор, который включается в диспашу и распределяется между участниками общей аварии.
Грузополучатель при приеме груза обязан возместить перевозчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузоотправителя, а в случае общей аварии — внести аварийный взнос или представить надежное обеспечение (на основании залогового права перевозчик до уплаты соответствующей суммы может задержать выдачу груза).
Аварийная подписка — письменное заявление грузополучателя, в котором он обязуется уплатить приходящуюся на груз долю по общей аварии согласно диспаше. Кроме того, в аварийной подписке грузополучатель берет на себя обязательство объявить стоимость груза и представить диспашеру необходимые документы, материалы и сведения. В аварийной подписке указывается диспашер, которому поручается составление диспаши по общей аварии.
На практике, однако, наряду с аварийной подпиской перевозчик или его агент может потребовать от грузополучателя внесения денежного депозита в обеспечении платежей по общей аварии. Размер депозита определяется из примерной стоимости груза в порту назначения и возможной суммы убытка и расходов по общей аварии.
По договоренности сторон денежный депозит может быть заменен банковской гарантией. Если судовладелец имеет какие-либо сомнения в отношении банка, дающего гарантию, он может потребовать контргарантию другого, более солидного банка.
В последнее время все большее распространение получают вместо банковских гарантий гарантийные письма страховых компаний, в которых застрахован груз. За судовладельцем тем не менее остается право требовать контргарантию другого страхового общества или банка.
Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.
Контрольные вопросы к Главе 28:
1. Перечислите риски, характерные для морского предприятия, и раскройте их особенности.
2. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании КАСКО судов (в частности, покрываемые риски, убытки, расходы; объем исключений и т.п.)?
3. Что является объектом страхования по договорам морского страхования грузов?
4. В чем состоит особенность применения генерального полиса при страховании грузов?
5. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании грузов? Охарактеризуйте условия страхования грузов Лондонского института страховщиков.
6. Охарактеризуйте особенности страхования ответственности судовладельцев. Каковы предпосылки осуществления указанного страхования на основе взаимности?
7. Каковы особенности урегулирования убытков в морском страховании? Что такое абандон? Что такое общая авария?
8. Назовите и охарактеризуйте основные тенденции развития рынка морского страхования (мирового и российского).
Глава 29.
Автотранспортное страхование
Страхование рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, объединяет многообразие видов страхования, связанных с имущественными интересами владельца или пользователя автотранспортным средством при его эксплуатации. Объективной юридической основой возникновения страхового интереса являются права владения или пользования транспортным средством и/или возникновения обязательств перед третьими лицами при причинении вреда их имущественным интересам, связанным с жизнью, здоровьем или имуществом. Основными видами автотранспортного страхования являются: страхование средства транспорта, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров автотранспортного средства. Наиболее распространенными видами автотранспортного страхования являются страхование транспортного средства, защищающее интересы владельца, связанные с самим транспортным средством, и страхование гражданской ответственности автовладельца, защищающее интересы пользователя, связанные с возможным предъявлением претензий со стороны потерпевших. Страхование гражданской ответственности автовладельцев (или пользователей транспортного средства) проводится в обязательной форме в большинстве стран мира, создавая источники выплат потерпевшим, которые не зависят от финансового положения причинителей вреда и осуществляются страховыми компаниями. Одновременно, устанавливая обязательность такого страхования, государство существенным образом снижает степень влияния социальных рисков, обеспечивая гарантии материальной компенсации, связанной с жизью и здоровьем потерпевших, в том числе и во внесудебном порядке.
В условиях страхового рынка Российской Федерации все виды рисков, связанных с эксплуатацией транспортного средства, могут быть застрахованы по договорам страхования в добровольной форме. Россия остается одной из немногих европейских стран, в которой страхование гражданской ответственности автовладельцев проводится в добровольной форме. Возможность введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев обсуждается органами государственной власти в России более 40 лет, однако соображения, связанные с обременительностью для страхователей уплаты обязательных страховых премий, ухудшение экономического положения населения в период экономических реформ откладывали принятие соответствующего федерального закона. Проект Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» был одобрен Государственной Думой Федерального Собрания в апреле 2002 года. Согласно проекту закон Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности вступит в силу с 1 июля 2003 года. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязан возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400,0 тыс. рублей, в том числе в части возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью нескольких потерпевших, — 240,0 тыс. рублей и не более 160,0 тыс. рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего; в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, — 160 тыс. рублей и не более 120,0 тыс. рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего. Установлено, что страховые тарифы (их предельные уровни), структура страховых тарифов и порядок применения утверждаются Правительством Российской Федерации. Перечень страховых рисков по договорам обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев включает случаи возникновения обязательств владельца транспортного средства, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, за исключением причинения вреда при использовании транспортного средства иного, чем указано в договоре, причинения морального вреда, причинения вреда потерпевшему перевозимым грузом, повреждения или уничтожения антикварных и других уникальных предметов, зданий, сооружений, причинения вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей и ряде других случаев, прямо установленных законом. Одновременно потерпевшие будут иметь право на компенсационные выплаты (в отличие от страхового возмещения) в случаях, если владелец транспортного средства, причинившего вред, не установлен или не имеет договора обязательного страхования гражданской ответственности. Осуществление таких выплат в соответствии с законопроектом будет производиться после 1 июля 2004 года.
На условиях добровольного страхования средств автотранспорта на страхование могут быть приняты автотранспортные средства и водные маломерные суда, подлежащие государственной регистрации в установленном порядке: автомобили - легковые, грузовые, грузо-пассажирские, микроавтобусы, в том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и минитракторы; лодки - моторные, гребные, парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и яхты — моторные, моторно-парусные, катамараны и тримараны.
В страховании автотранспортных средств используется широкий перечень видов страхования, предусматривающих условия страхования возможных рисков, — от страхования отдельных рисков, таких, как причинение ущерба автотранспортному средству или угон автотранспортного средства, до принятия на страхование всех рисков, которое часто называют в практике страхования «автокаско».
Страхователями средств транспорта могут являться граждане Российской Федерации, а также постоянно проживающие иностранцы и лица без гражданства. При этом страхователем мототранспортного средства может выступать лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, а других видов транспорта — восемнадцатилетнего возраста. Транспортное средство может быть принято на страхование, если оно принадлежит страхователю на основе права собственности, либо взято им в аренду, либо страхователь пользуется транспортным средством на иных законных основаниях, в том числе на основе правомерно оформленной доверенности на право пользования (распоряжения) данным транспортным средством (доверенное лицо). Перечисленные основания являются доказательством правомочности страхового интереса страхователя при заключении договора страхования транспортного средства. Перечисленные имущественные интересы могут быть застрахованы одновременно всеми указанными выше лицами, эксплуатирующими данное средство транспорта, поскольку имеют одинаково правомерный страховой интерес, связанный с эксплуатацией транспортного средства. Однако страховая выплата может быть произведена только лицу, заключившему договор страхования.
Транспортные средства могут быть застрахованы на следующих условиях, включающих различные виды страховых рисков:
1. Страхование от всех видов риска, или «автокомби», представляет собой наиболее широкий перечень страховых рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортного средства, принятого на страхование. Возмещению страховщиком подлежат убытки страхователя, вызванные утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, причинением вреда жизни и здоровью потерпевших или их имуществу при эксплуатации этого транспортного средства, вред, причиненный жизни и здоровью водителя и пассажиров, покрытие ущерба, причиненного багажу и другим предметам, находящимся в салоне автомобиля. Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера, коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи с занятием индивидуальной предпринимательской деятельностью.
2. Страхование гражданской ответственности автовладельца. Такое страхование распространяется на случаи возникновения гражданской ответственности страхователя за повреждение имущества, смерть или физические травмы, нанесенные третьим лицам при использовании транспортного средства.
3. По условиям страхования «автокаско» страхователю предоставляется страховая защита от любых убытков, которые могут быть причинены в результате повреждения, полной гибели или утраты транспортного средства в целом или отдельных его частей при наступлении определенных в договоре страхования случаев. Страхованием «автокаско» могут быть охвачены все виды транспортных средств, находящихся в эксплуатации, а именно: грузовые и специальные автомобили, тягачи и автобусы, легковые автомобили и прицепы к ним, тракторы, мотоциклы, а также дополнительное оборудование, установленное на них: автомагнитолы, компьютерные средства навигации и другие.
Страхование средств транспорта «автокаско» обычно проводится на случай наступления страховых событий (рисков) в различных вариантах, предусматривающих по выбору страхователя полное или частичное возмещение ущерба, причиненного повреждением, уничтожением или утратой транспортного средства.
Страхование на условиях «полного покрытия» предусматривает компенсацию ущерба в полном размере, который вызван любым событием, за исключением повреждения шин при износе протектора выше допустимого по величине рисунка протектора, технического брака или восстановленных путем наварки протектора.
Условия частичного покрытия могут быть различными:
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, пожара, взрыва, дорожно(водно)-транспортного происшествия (кроме повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения или угона, попытки похищения (угона), включая кражу отдельных частей, принадлежностей и деталей транспортного средства;
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, дорожно (водно)-транспортного происшествия (за исключением боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения (угона);
— возмещается ущерб, причиненный пожаром, взрывом, дорожно(водно)-транс-портным происшествием (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения).
Независимо от условий приведенных выше вариантов страхования ни один из них не предполагает возмещения убытков, произошедших в результате военных действий, введения военного положения, гражданских волнений, радиоактивного заражения в соответствии с нормами ст. 964 Гражданского кодекса Российской Федерации, если включение этих рисков в перечень страховых прямо не установлено в договоре страхования.
Договор страхования обычно заключается на срок от двух месяцев до одного года. Размер страховой суммы не может превышать стоимости принимаемого на страхование транспортного средства с учетом износа.
Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке основана на использовании трех самостоятельных видов автомобильного страхования, которые могут дополнять друг друга в условиях конкретного договора страхования:
— страхование «автокаско»;
— страхование гражданской ответственности владельца транспортного средства;
— страхование от несчастных случаев водителей и пассажиров в средстве транспорта или страхование мест в автомобиле.
Страхование «автокаско» осуществляется на случай аварии, пожара, стихийного бедствия, угона, кражи детали, боя стекла, падения предметов. Страховой интерес может распространяться и на дополнительное оборудование, установленное на автотранспортном средстве и являющееся его неотъемлемой частью. -
Страхование ответственности владельцев транспортных средств, как уже было отмечено, не является пока обязательным на территории России. Однако страхование гражданской ответственности для иностранных граждан в России согласно постановлению МИД РФ является обязательным. Страхованию подлежит риск ущерба, который может быть причинен при использовании транспортного средства, а именно ущерб, причиненный страхователем, жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате аварии.
Объектом третьего вида страхования — страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров (или страхование мест) — является имущественный интерес по поводу жизни и здоровья любого их них, и такое страхование может быть заключено по системе мест или по паушальной системе, причем в первом случае страховая сумма устанавливается для каждого места в автомашине, а во втором — для всего средства транспорта. Страховое обеспечение подлежит выплате, если в результате несчастного случая наступает длительная (свыше 4 месяцев) или постоянная утрата трудоспособности либо смерть застрахованного лица. Дополнительно могут быть приняты на страхование риски временной общей нетрудоспособности, являющейся результатом дорожно-транспортного происшествия, и медицинские расходы, связанные с восстановлением здоровья.
В автостраховании страховая сумма принятого на страхование транспортного средства может быть определена как действительная (рыночная) цена транспортного средства на дату заключения договора страхования, определяемая как стоимость нового транспортного средства с учетом износа, или устанавливается по соглашению между страховщиком и страховой компанией. В соответствии с российским законодательством страховая сумма не может быть выше реальной рыночной цены автомобиля. При страховании от несчастного случая и страховании ответственности стороны договора могут установить любую согласованную между ними страховую сумму. Достаточно часто в договорах страхования автотранспортных средств иностранного производства страховая сумма номинируется в иностранной валюте. При этом уплата страховой премии, так же как и страховой выплаты, осуществляется сторонами в российски» рублях. В этом случае в договоре страхования или в дополнительных условитдолже» быть установлен порядок определения курса обмена валют, исходя из которого страховщик будет рассчитывать сумму страховой выплаты. В договоре страхования могут быть использованы раазлияные положения: страховая выплата может быть рассчитана на основании обменного курса на дату страхового случая, либо на дату составления страхового акта, либо на дату фактического^ перечисления, (выплаты) страхового возмещения, В договоре страхования могут быт установлены ограничения на изменение валютного курса, по которому будет произведена выплата, — в процентах, или в абсолютной величине.
Подходы к оценке страховой суммы при заключении договоров страхования с различными условиями страхового покрытия неодинаковы. В случае, если договор страхования заключается только на случай угона, наиболее распространенной является практика определения в договоре в качестве действительной стоимости застрахованного транспортного средства - рыночной стоимости или стоимости, рассчитанной как разница между стоимостью приобретения и суммой износа за полные годы использования транспортного средства. Ежегодный процент износа для различных видов и типов автотранспортных средств страховщики устанавливают в правилах страхования: как правило, 30% от страховой суммы на первом году использования автомобиля. Если страховое покрытие в договоре страхования распространяется только на риски повреждения транспортного средства, то страховая сумма устанавливается как восстановительная стоимость подлежащих замене деталей транспортного средства и стоимости восстановительных работ. Вместе с тем в условиях страхования некоторых компаний и при расчете страхового возмещения при частичном повреждении транспортного средства также применяются нормы амортизации к стоимости замененных деталей, а при расчете страхового возмещения в случае угона или конструктивной гибели при повреждении транспортного средства расчет амортизации к стоимости транспортного средства определяется также и на дату выплаты.
Принципы андеррайтинга в автостраховании учитывают технические данные и характеристики принимаемого на страхование транспортного средства (стоимость, класс, тип, мощность, объем двигателя, пробег), индивидуальные характеристики пользователя транспортного средства (возраст, пол, водительский стаж, состояние здоровья), цели использования транспортного средства (личное транспортное средство или служебное), применяемые меры охраны (наличие сигнализации, гаража, охраняемой стоянки и др.) и другие факторы риска.
В некоторых странах факторы риска, которые могут применяться страховщиком при определении страхового тарифа, устанавливаются законами или в законодательном порядке при определении условий обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев. Так, например, во Франции факторами риска, которые должны быть приняты страховщиком во внимание, являются: рейтинговая группа транспортного средства (всего 15 групп); географический регион использования транспортного средства (всего 5 регионов, выделенных с, учетом интенсивности дорожного движения); род занятий страхователя (наивысшим риском обладают автовладельцы, использующие транспорт для производственных и коммерческих целей, наименьшим - фермеры на семейных фермах и их работники и учителя), водительский стаж пользователя автотранспортным средством, который коррелируется с показателем возраста и пола страхователя; возраст автотранспортного средства; число пользователей застрахованным автотранспортным средством. Эти принципы андеррайтинга используются не только при страховании гражданской ответственности автовладельца, но и других видов страхования, таких, как страхование от угона, пожара, повреждения и др..
Важное влияние на определение размера страховой премии оказывает применение системы Б<щус-малус, влияющей на повышение или понижение рассчитанного на основании базовых показателей страхового тарифа. Система бонус-малус предполагает применение иовшігашцих и понижающих коэффициентов, применяемых к базовому страховому тарифу. Размер таких коэффициентов учитывает результаты договора страхования, предшествующего заключаемому вновь. В частности, в случае управления автотранспортным средством в ооетояшш алкогольного опьянения в предшествующий год действия страхования применяется повышающий коэффициент в размере 150% от базового страхового тарифа, при лишении водительских прав на срок больше 6 месяцев — 100%, при аннулировании водительских драв - 200%, при регистрации 3 и более дорожно-транспортных происшествий — 50% и так далее. Такие надбавки к тарифу являются кумулятивными и не могут составлять в совокупности более 400% от базового страхового тарифа.
В Великобритании величина страховой премии зависит от четырех основных категорий факторов риска: (1) факторы, связанные с автотранспортным средством, (2) факторы, связанные со страхователем и прочими водителями застрахованного транспортного средства; (3) факторы, связанные с характером положения и с географическим расположением риска; (4) факторы, связанные с имеющимися на текущий момент правами на скидку за ненаступление страховых случаев.
В России повышенным риском в связи с возможностью угона являются автомобили дорогих иностранных марок («Мерседес-600», БМВ всех серий, внедорожники или джипы всех моделей). В зависимости от степени риска применяется система скидок, надбавок и поправочных коэффициентов к применяемым в страховании тарифам (система бонус-малу с).
Страховые события, на случай наступления которых заключен договор страхования, подлежат доказыванию страхователем путем предоставления документов, установленных в договоре и подтверждающих факт этого события. Так, угоном считается неправомерное завладение автомобилем или иным средством транспорта без цели хищения {ст.166 УК РФ), кража (хищение) автомобиля (ст.158 УК РФ), стоящего без пассажиров и водителя или с выдворением их из машины под угрозой насилия. Как правило, помимо документов органов внутренних дел, ведущих расследование, при угоне или хищении автотранспортного средства страхователь обязан предоставить в страховую компанию технический паспорт, технический талон и полный комплект ключей от застрахованной автомашины. Если страхователю было возвращено похищенное транспортное средство, он обязан в течение срока, установленного договором, возвратить страховой организации полученное страховое возмещение за вычетом стоимости необходимого ремонта, связанного с похищением застрахованного автомобиля, или оформить отказ от своих прав на найденное транспортное средство в пользу страховщика (абандон).
Ущерб может быть порожден широким спектром страховых событий. Самое распространенное — это дорожно-транспортное происшествие (ДТП). Его детальное определение содержится в Правилах дорожного движения от 29.04.83. Для страховой компании подтверждением ДТП является справка ГИБДД формы 2.
Пожар также может быть причиной ущерба. Автомобиль считается застрахованным от возгорания по любой причине, подтверждением пожара является справка отделения пожарной охраны. Пожарные службы обязательно должны быть вызваны на место происшествия, даже если пожар потушен собственными силами.
Противоправные действия третьих лиц мэтут стать причиной любого ущерба, который может быть причинен автомобилю такими действиями. Чаще всего результатом противоправных действий становятся, разбитые стекла и фары, кража магнитол, колес, фирменных эмблем, то есть любых деталей автомобиля и его дополнительного оборудования. Также к противоправным действиям относятся повреждения автомобиля на стоянке в отсутствие владельца, в таких случаях виновные лица обычно остаются неустановленными.
Если в перечень страховых событий включены стихийные бедствия, то доказательством их наступления являются заключения государственной гидрометеорологической службы. Стихийные бедствия, несмотря на редкость их наступления в большинстве* районов России, характеризуются опустошительностью и тяжелыми последствиями для большого числа страхователей одновременно. Так, например, неожиданный град, прошедший в Москве в июле 1999 года, стал причиной совокупного ущерба, причиненного застрахованным транспортным средствам, в сумме около 2,0 млн. долларов США.
Риск падения предметов связан с падением снега и сосулек, деревьев и их ветвей, частей зданий и выброшенных из окна предметов. Это событие доказывается в порядке подачи заявления в местное отделение милиции по факту ущерба. Совершение этих действий страхователем необходимо для предъявления иска виновным, если их возможно установить.
Если по договору страхования застрахована гражданская ответственность владельца транспортного средства, то страховой компанией оплачивается ущерб, причиненный имуществу или здоровью третьих лиц, пострадавших в ДТП при участии страхователи. В большинстве случаев размер выплаты определяется в соответствии со стоимостью ремонта поврежденного автомобиля потерпевшего, реже страдает иное имущество: строения, павильоны, изгороди и пр. Расходы, связанные с восстановлением здоровья потерпевшего или обеспечением семьи умершего, определяются в соответствии со ст.ст 1074—1079 Гражданского кодекса Российской Федерации или по соглашению сторон: причинителя вреда и потерпевшего, или по решению суда. Основанием подтверждения факта страхового случая является регистрация ДТП в органах ГИБДД. Следует иметь в виду, что поскольку гражданское законодательство квалифицирует транспортное средство как источник -повышенной опасности, это налагает на пользователя автотранспортным средством дополнительные требования по обеспечению безопасности жизни и здоровья третьих лиц. Пользователь автотранспортного средства считается виновником дорожно-транспортного происшествия, если не будет доказано, что его наступление связано с грубой неосторожностью потерпевшего или обстоятельствами непреодолимой силы. В условиях договоров страхования гражданской ответственности страховой случай может квалифицироваться иначе, например, страховщик может установить в договоре страхования, что страховым случаем будет считаться только такое дорожно-транспортное происшествие, наступление которого не связано с грубой неосторжностью застрахованного, или с вождением транспортного средства лицами, не имеющими водительских прав, или с эксплуатацией неисправного транспортного средства и другие исключения. Различия в квалификации оснований возникновения ответственности в соответствии с гражданским законодательством и определении страхового покрытия могут породить случаи, при которых страхователь вынужден в полной мере за свой счет компенсировать имущественный вред, причиненный его действиями третьим лицам.
Размер максимальной страховой выплаты по договору страхования ответственности ограничен размером страховой суммы. Разница между фактическим ущербом и страховой выплатой должна быть компенсирована потерпевшему непосредственно причинителем вреда.
Порядок взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая установлен договором страхования. О наступившем страховом случае страхователь обязан в возможно короткие сроки, которые установлены договором страхования, заявить страховщику. Несвоевременность заявления может являться основанием для отказа в страховой выплате. В условиях договора страхования, как правило, предусмотрено, что при наступлении ДТП страхователь должен незамедлительно связаться со страховщиком и получить инструкции о дальнейших действиях и обращениях к третьим лицам и организациям. Это имеет особенное значение в случаях причинения вреда имущественным интересам третьих лиц по договорам страхования гражданской ответственности автовладельцев. При получении повреждения автотранспортного средства страхователь обязан до проведения ремонтных работ предоставить транспортное средство для осмотра представителю страховщика с тем, чтобы полученные повреждения были зафиксированы в документах страховой организации. Такого рода обследования являются основанием для расчета в дальнейшем размера страховой выплаты. Так же как несвоевременное сообщение о страховом случае, непредставление транспортного средства страховщику для осмотра после ДТП может являться основанием для отказа в страховой выплате. Обязанности страхователя, связанные с действиями при наступлении страхового случая, устанавливаются в договоре страхования и составляют его существенные условия.
При страховании от несчастного случая страховым событием считается любая травма водителя или пассажиров в результате ДТП. Подобные происшествия подлежат регистрации в ГИБДД. Кроме того, в соответствии с Уголовным кодексом РФ (ст.ст. 109, 142) это является основанием для возбуждения уголовного дела против виновника.
Размер причиненного ущерба определяется страховой организацией на основании страхового акта при наличии необходимых документов, подтверждающих факт и обстоятельства уничтожения, повреждения или хищения застрахованного транспортного средства, полученных от компетентных органов, а при повреждении средств транспорта, кроме того, с учетом сметы расходов на его ремонт или восстановление.
Возмещение выплачивается в размере причиненного ущерба, но не свыше страховой суммы, обусловленной договором, т.е. по системе первого риска, или в той же пропорции, какую составляет страховая сумма от реальной стоимости транспортного средства. Одновременно условия страхования на случай повреждения автотранспортного средства содержат понятие так называемой полной конструктивной гибели застрахованного автомобиля. Как правило, понятие конструктивной гибели связано со страховыми случаями, в результате наступления которых ущерб составляет более 75% страховой суммы (страховой стоимости) застрахованного автомобиля. В этих случаях страхователь имеет право отказаться от застрахованного транспортного средства в пользу страховщика (абандон), получив возмещение в размере полной страховой суммы.
Перечень документов, подтверждающих наступление страхового случая, которые необходимы для страховой выплаты и должны быть предоставлены страхователем, устанавливается договором страхования и включает обычно:
а) при ДТП с застрахованным автотранспортным средством: справка ГИБДД формы 2;
б) при угоне застрахованного автотранспортного средства: справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела;
в) при пожаре застрахованного автотранспортного средства: справка из отделения пожарной охраны;
г) при ущербе в результате противоправных действий третьих лиц, преступлении и хулиганстве: справка из органов внутренних дел;
д) при причинении физического ущерба лицам на водительском и пассажирских местах: справки ГИБДД, медицинское заключение о характере травм, при необходимости -справки ВТЭК или свидетельство о смерти с медицинским заключением о причинах смерти;
е) при причинении вреда имущественным интересам третьих лиц состав документов, подтверждающих наступление страхового случая, аналогичен перечисленным выше и зависит от характера причиненных повреждений.
Страховщики предлагают несколько вариантов расчета и форм выплаты страхового возмещения при повреждении застрахованного автотранспортного средства:
— оплата счета за ремонт автомобиля на станции технического обслуживания автомобилей (СТОА) по направлению страховщика;
— оплата счета за ремонт автомобиля на СТОА по выбору страхователя;
— выплата страхового возмещения на основе калькуляции, составленной с использованием средних по региону, в котором застраховано автотранспортное средство, расценок на ремонт.
В первом случае страховая компания должна обеспечить проведение всех необходимых работ по ремонту автомобиля и проведению взаиморасчетов со СТОА. Однако ремонт возможен и на непрофильной СТОА, поэтому в договоре страхования необходимо указать СТОА, на которой он будет осуществляться.
Во втором случае ремонт можно производить на любой СТОА. Причем стоимость полиса может возрасти, в том числе из-за более сложной процедуры экспертизы повреждений, если они не были ранее обнаружены специалистами страховой компании. Это требует от страхователя повышенного внимания к имеющимся в правилах ограничениям на стоимость нормо-часа работы по ремонту автомобиля.
При оплате калькуляции на ремонт застрахованного автотранспортного средства, составленной на основе «средних цен», за счет полученного страхового возмещения страхователь может обратиться в любую СТОА. Как и в предыдущем случае, он может столкнуться с проблемой проведения более сложной процедуры экспертизы повреждений, не выявленных страховщиком при осмотре поврежденного автотранспортного средства, а также с тем, что полученная страховая выплата не компенсирует полностью расходы на ремонт автомобиля на выбранной СТОА.
При урегулировании убытков, связанных со страхованием от несчастного случая, страховое обеспечение может быть произведено в виде предоставления квалифицированной медицинской помощи пострадавшим или оплаты страховой суммы, рассчитанной в соответствии со специальными таблицами, в определенной доле от страховой суммы, которая соответствует доле утраты трудоспособности, вызванной полученной травмой. Кроме того, условиями страхования может быть предусмотрена страховая выплата за каждый день нетрудоспособности, вызванной травмой.
При расчете суммы страхового возмещения страховщик может, если это предусмотрено правилами или договором страхования, уменьшить его размер при наличии следующих оснований:
— если договором предусмотрена франшиза (условная или безусловная) — сумма, вычитаемая из подлежащего выплате страхового возмещения;
— если договором предусмотрено начисление дополнительного износа автотранспортного средства в период действия договора страхования (при расчете суммы возмещения в случае угона или гибели автомобиля). В течение срока эксплуатации автомобиль теряет часть своей стоимости. Страховщики сокращают страховое возмещение при угоне или гибели автомобиля на основе процента износа. В договоре страхования должны быть установлены размеры применяемых норм при расчете процента износа. Каждый страховщик устанавливает нормы износа самостоятельно.
В случае незначительных поврежденией страховщики для квалификации страхового случая обычно используют упрощенные процедуры предоставления страхователем необходимых документов. Договор страхования устанавливает, какие повреждения считаются незначительными. При этом возможны ограничения для повторного обращения по незначительным повреждениям.
Основанием для квалификации страхового случая при угоне или хищении автомобиля является справка органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела по факту пропажи застрахованного автотранспортного средства. В правилах страхования некоторых страховщиков основанием для страховой выплаты является решение о приостановлении уголовного дела, которое в соответствии с уголовно-процессуальными правилами принимается, если в течение трех месяцев после его возбуждения виновные лица не найдены. После ее получения страховое возмещение выплачивается в установленный договором срок, который может составлять от нескольких дней до одного месяца. Такой период ожидания по договору устанавливается для возможности розыска и возврата страхователю угнанного автомобиля.
В правилах страхования автотранспорта имеются условия, при которых происшедшее событие не считается страховым случаем, и его наступление не влечет выплату страхового возмещения. К числу таких оснований относят совершение дорожно-транспортного происшествия в нетрезвом состоянии, грубое нарушения правил дорожного движения, эксплуатация неисправного автомобиля, использование автотранспортного средства не по назначению, при наличии умысла страхователя или других пользователей автомашины. Перечень оснований для отказа в выплате страхового возмещения устанавливается в договоре страхования, и все они связаны с виновными действиями страхователя или выгодоприобретателя в договоре страхования.
Как наиболее массовый вид страхования на страховом рынке страхование автотранспорта является наиболее распространенным объектом для совершения мошеннических действий, направленных на получение страховой выплаты. Преступления, совершаемые в автостраховании, можно разделить на 3 группы:
(1) Получение страхового возмещения выше страховой суммы, которая не может превышать действительной стоимости автомобиля на момент заключения договора. Мошенники либо меняют год выпуска (указывая, например, 1996 год вместо 1990 года), либо завышают ее класс, что приводит к завышению страховой суммы. Это происходит на основании фиктивных документов. Такие действия сопровождаются другими преступлениями (ложный угон, поджог и т.п.) для незаконного получения возмещения. Довольно широко распространено страхование автомашин в нескольких страховых компаниях и получение в каждой из них страхового возмещения в размере полной страховой стоимости.
(2) Незаконное получение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая. Мошенники имитируют угон, поджог, ущерб, хищение частей автомобиля. При этом автомобиль либо прячется, либо с его использованием наносится ущерб другому, меньшему по стоимости автомобилю, и по получении возмещения застрахованный автомобиль продается или реализуется по частям.
(3) Увеличение размера страхового возмещения незаконным путем. В этих целях мошенники и недобросовестные страхователи завышают суммы расходов на ремонт автомобилей, пострадавших при страховом случае, или же умышленно повреждают непригодные к эксплуатации его части (ржавые детали кузова, поврежденная оптика и т. д.).
Размах мошенничества в автостраховании крайне широк. По оценкам зарубежных специалистов, доля страховых выплат по фиктивным документам или фальсифицированным страховым случаям составляет от 8 до 20% общей суммы выплат по этому виду страхования. Ущерб, приносимый автострахованию мошенническими действиями, только в Германии составляет около 4 миллиардов немецких марок в год. Эти обстоятельства заставляют страховщиков уделять огромное внимание и расходовать значительные средства на предотвращение мошеннических действий в автостраховании. Такого рода действия связаны с ужесточением условий страхования и приемом автотранспортных средств на страхование, установлением более строгого порядка заявления о страховом случае, вовлечением в расследование страховых случаев органов внутренних дел и квалифицированных экспертов, юристов и других специалистов. Одним из действенных инструментов борьбы с мошенничеством является формирование единой национальной информационной базы о страхователях, сомнительных страховых случаях, недобросовестных страхователях, которая позволяет избежать повторных обращений в страховые компании по фальсифицированным документам или страховым случаям.
Наряду с недобросовестными страхователями существуют страховые компании, которые также совершают мошеннические действия по отношению к своим клиентам. За последнее время всем этим преступлениям стало уделяться больше внимания со стороны правоохранительных органов. На базе подразделений по борьбе с экономическими преступлениями созданы отделы по раскрытию преступлений в сфере страхования.
Помимо предоставления страховых услуг, договором страхования может быть предусмотрено предоставление страхователю дополнительных услуг и возмещение затрат, связанных со страховым случаем, например на эвакуацию автомобиля, вызов экспертов при наступлении ДТП, предоставление юридической помощи при урегулировании споров, связанных с установлением вины страхователя при ДТП, право на скидки от стоимости ремонтных работ и т.д.
В России услуги по страхованию автотранспортных средств предоставляет большинство компаний, однако большая часть собранной премии (около 50%) приходится на крупные страховые компании Москвы и центрального региона (порядка 30 компаний). Следует учесть, что многие компании, занимающиеся автострахованием, не имеют достаточного опыта в этом виде страхования и испытывают дефицит в квалифицированных специалистах. Кроме того, стремясь завоевать рынок, некоторые из них применяют демпинговые ставки страховых премий, результат известен — банкротство ряда компаний (НАЛКО, Защита и другие). Общее число зарегистрированных в России автомашин составляет более 30 млн. транспортных средств, из которых застраховано примерно 5%. В большинстве западных и восточноевропейских стран страхование средств автотранспорта (особенно имея в виду обязательность страхования гражданской ответственности) является важнейшим видом имущественного страхования в портфеле ведущих компаний и на рынке в целом. Иногда доля автострахования превышает 40% от общего сбора премии.
Удельный вес основных видов страхования в общем объеме страховых премий по автострахованию российских страховых организаций следующий:
• страхование «автокаско» (угон и ущерб) - 21%
• страхование «автокаско» + гражданская ответственность - 33%
• страхование только гражданской ответственности - 16%
• страхование «автокомби» («автокаско», гражданская ответственность и несчастные случаи) - 17%.
В настоящее время страховые тарифы по страхованию «автОкаско», включающему угон, хищение и ущерб отечественных автомобилей, варьируются в большинстве компаний от 5% до 13% от стоимости автомобиля или от страховой суммы. При страховании автомобилей иностранных производителей страховые тарифы выше — до 18% от стоимости нового автомобиля.
Для российских автомобилистов, выезжающих за рубеж, необходимым условием пересечения границы иностранного государства является наличие договора страхования гражданской ответственности, так называемой «Зеленой карты», признаваемого за границей. Поскольку в России до сих пор нет обязательного страхования автогражданской ответственности и наша страна не входит в систему «Зеленой карты», многие российские страховщики заключают договоры с иностранными страховщиками, входящими в эту систему, и продают договоры страхования гражданской ответственности автовладельцам, выезжающим за рубеж, от имени иностранных страховщиков. Это правило является единственным исключением из общего порядка, установленного п. 4 ст. 8 Закона РФ «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», запрещающего продажу страховых услуг иностранных страховщиков на территории Российской Федерации. Как правило, российские страховщики предлагают страховые полисы немецких и австрийских страховых компаний (СОФАГ, Гарант, Альте Ляйпцигер), реже — дешевые польские и болгарские полисы.
Формирование системы «Зеленая карта» обусловлено принятием в 1949 г. Рекомендации ООН и Резолюции ООН №43 1952 года, которые были направлены на решение двух основных задач: защиту интересов потерпевших в результате дорожно-транспортных происшествий с участием иностранных автотранспортных средств и упрощение режима передвижения автотранспортных средств, свобода которого была поставлена в зависимость от приобретения множества договоров страхования гражданской ответственности автовладельцев на условиях, отвечающих требованиям национального законодательства страны, по территории которой передвигалось иностранное транспортное средство. Большое значение для ее развития имело и так называемое Лондонское соглашение, представляющее собой типовое двустороннее соглашение, форма и содержание которого были приняты на встрече представителей страховщиков, занимающихся страхованием автотранспорта. На этой же встрече был учрежден Совет Бюро «Зеленой карты» - орган управления новой системы.
Непосредственной основой действия системы «Зеленая карта» является не многосторонний межгосударственный договор, а множество двусторонних соглашений между национальными организациями — членами системы «Зеленой карты», действующими в различных странах. Действие системы основано на следующих основных принципах:
— действие системы распространяется только на те страны, в которых страхование гражданской ответственности автовладельцев является обязательным в порядке, установленном национальным законодательством;
— законность системы «Зеленая карта», несмотря на частный характер соглашения, должна быть официально признана в каждом отдельном государстве;
— в каждом государстве, желающем вступить в систему «Зеленая карта», создаётся Национальное бюро, членами которого становятся все страховщики, занимающиеся обязательным страхованием гражданской ответственности автовладельцев;
— каждое Национальное бюро является одной из сторон двустороннего международного договора, который определяет конкурентный порядок действия системы «Зеленая карта» и заключается с национальными бюро других стран.
Национальные бюро «Зеленой карты» каждой страны выполняют две основные функции:
— в качестве Бюро по возмещению убытков оно выпускает удостоверения (свидетельства) «Зеленая карта» для выдачи через посредство национальных страховщиков — своих членов — заинтересованным страхователям;
— в качестве Бюро по урегулированию претензий оно регулирует возникающие в данной стране претензии потерпевших граждан и предъявляет иски к иностранным гражданам, виновным в причинении ущерба потерпевшим при использовании принадлежащих им автотранспортных средств и имеющим удостоверения «Зеленая карта».
С учетом норм соглашений само удостоверение «Зеленая карта» становится своеобразным эквивалентом страхового договора, заключенного согласно закону об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев страны посещения иностранным автотранспортным средством, которое избавляет автовладельца от необходимости заключать дополнительные договоры страхования при каждом пересечении границы любых стран— участниц системы. В случае ДТП, виновником которого становится владелец «Зеленой карты», находящийся за границей, он предъявляет ее представителям власти или полиции, подтверждая, что его гражданская ответственность, как пользователя автотранспортным средством, застрахована. Потерпевший в таком случае, не имея возможности обратиться с претензией о выплате к иностранному страховщику, заключившему такой договор страхования, направляет свое требование о возмещении вреда в национальное бюро по урегулированию претензий. Национальное бюро, в свою очередь, после полного возмещения причиненного ущерба или вреда в соответствии с национальным законодательством страны потерпевшего обращается в Бюро по возмещению убытков той страны, в которой причинителю вреда была выдана «Зеленая карта» и было зарегистрировано участвовавшее в ДТП автотранспортное средство, с требованием о компенсации понесенных расходов.
По мере функционирования системы «Зеленой карты», распространившейся на 23 европейские страны, выявилась необходимость унификации минимальных требований к условиям обязательного страхования гражданской ответственности в странах-участни-цах, поскольку чрезвычайная пестрота условий страхования вносила значительную неопределенность в части оценки убытков, которые подлежали оплате на территории иностранных государств, тем самым подрывая финансовую устойчивость Национальных бюро «Зеленой карты». Эта задача решена принятием директив ЕС по страхованию гражданской ответственности автовладельцев 1972, 1983, 1990 годов. Директивы придали законодательный статус сформировавшейся системе «Зеленая карта», предусмотрев обязательность для государств-участников следующих основных положений:
(1) запрет на въезд на территорию стран-участниц автотранспортных средств, водители которых не имеют договора страхования гражданской ответственности, распространяющегося на территории стран ЕС и заключенного со страховщиками из стран-участниц «Зеленой карты», и обеспечение пограничного контроля за наличием такого страхования у въезжающих транспортных средств;
(2) подтверждением такого страхования является удостоверение «Зеленой карты»;
(3) размер ущерба, причиненного потерпевшему, рассчитывается исходя из требований законодательства страны, гражданином которой он является;
(4) обязательное информирование обо всех дорожно-транспортных происшествиях и их возможных последствиях национальных бюро в странах, где зарегистрированы иностранные автотранспортные средства, причинившие вред потерпевшему;
(5) Национальное бюро страны, гражданином которой является потерпевший, гарантирует выплату страхового возмещения, которое должно быть компенсировано Национальным бюро страны регистрации автотранспортного средства после его фактической выплаты;
(6) обязательное страхование в странах-участницах должно распространяться на следующие виды рисков: страхование имущественного вреда в пределах 100,0 тыс. экю и страхование вреда, причиненного жизни и здоровью третьих лиц (в том числе и членам семьи водителя), в пределах 350,0 тыс. экю для каждого потерпевшего, или в пределах 500,0 тыс экю для всех потерпевших в результате одного дорожно-транспортного происшествия; при этом совокупный лимит страховой выплаты при наступлении страхового случая составляет 600,0 тыс.экю28 29 ;
(7) наличие необходимых гарантийных фондов в каждой стране-участнице, обеспечивающих выплаты потерпевшим в том случае, если причинителем вреда является автовладелец, не заключивший договор страхования гражданской ответственности, или скрывшийся с места дорожно-транспортного происшествия, или если виновник дорожно-транспортного происшествия остался не установленным.
За период действия системы «Зеленая карта» были усовершенствованы и приницпы взаимодействия страховщиков и национальных бюро при урегулировании убытков на территории иностранных государств. В частности, в новую редакцию Лондонского соглашения 1991 года были внесены положения, устанавливающие (ст.ст. 4, 5), что срок действия полиса страхования «зеленая карта» не может быть менее 15 дней, при этом поддельные и оформленные с нарушением «зеленые карты» имеют юридическую силу для предъявления претензии для оплаты национальным бюро и последующим взаиморасчетам между ними. Были уточнены также и финансовые обязанности (ст. 11) национальных бюро при расчете и оплате страховой выплаты потерпевшим, в частности, оплате подлежит собственно компенсация потерпевшему, а также дополнительные расходы и сборы, связанные с урегулированием убытка; дополнительные расходы по урегулированию убытка, в том числе и расходы Национального бюро, не могут превышать 15% от суммы страховой выплаты, при этом максимум установлен в размере 3272 евро. Выплата должна быть осуществлена в национальной валюте бюро, урегулирующего убыток, в срок, не превышающий 2 месяцев после страховой выплаты, при этом национальное бюро-плательщик лишено права оспаривать решение и суммы выплаты, принятые национальным бюро страны потерпевшего, урегулировавшим убыток. Кроме того, в соответствии с новым порядком разрешения споров между национальными бюро (ст. 12) установлено, что правом принятия решения обладает арбитр, полномочия и назначение которого устанавливает Совет Бюро «Зеленая карта».
В свое время на территории европейских социалистических стран, где страхование гражданской ответственности автовладельцев также проводилось в обязательной форме, была организована система «синей карты», действовавшая на тех же принципах, что и «зеленая карта» стран ЕС. В настоящее время Польша, Венгрия, Чехия, Словакия и другие бывшие социалистические страны, а также республики Прибалтики (за исключением Литвы), Украина, Молдова и ряд других стран являются участниками системы «Зеленая карта». Для страховщиков Российской Федерации возможность участия в системе «Зеленой карты» зависит прежде всего от принятия национального закона об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев, а также от формирования необходимых институтов (бюро) и финансовых гарантий, предусмотренных перечисленными выше условиями этой многосторонней европейской системы.
Контрольные вопросы к Главе 29:
1. Назовите основные виды страховых рисков, принимаемых на страхование по договорам автотранспортного страхования. В чем состоят правовые основы страхового интереса к заключению таких договоров страхования?
2. Сформулируйте основные принципы принятия на страхование рисков при страховании «автокаско». Какие факторы влияют на определение страховой стоимости и размера страхового тарифа при страховании автотранспортных средств?
3. Какие виды рисков включены в основные виды страховых услуг при страховании «автокаско»? Какие виды исключений, освобождающие страховщика от страховой выплаты, предусмотрены условиями страхования?
4. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при эксплуатации автотранспортных средств? Почему законодатель обязывает страховщика осуществить страховую выплату потерпевшему даже при совершении страхователем виновных действий при дорожно-транспортном происшествии?
5. Какие документы являются подтверждением факта наступления страхового случая в различных видах автотранспортного страхования? В чем состоят особенности процесса урегулирования убытков при повреждении и угоне автотранспортного средства?
6. Каковы основные принципы обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев?
7. Какие отношения регулирует соглашение о «Зеленой карте»? В чем назначение и принципы действия этого соглашения?
Глава 30.
Страхование общегражданской ответственности
Понятое «ответственности» широко применяется в законодательной и законоприменитель-ной практике большинства стран. В российской литературе, например, можно встретить понятия «социальной», «моральной», «экономической», «юридической» ответственности. И если категории «социальной» и «моральной» ответственности носят общественный характер, то понятия «экономической» и «гражданско-правовой» ответственности отождествляются с категорией имущественной ответственности. Иногда экономическую ответственность в литературе представляют как форму юридической ответственности, хотя, следуя теории права и доктрине, где она анализировалась, ей едва ли присущи признаки, характеризующие юридическую ответственность.
Для гражданско-правовой ответственности характерны следующие признаки:
а) она представляет собой форму государственного принудительного воздействия на субъектов, допустивших нарушение норм права,
б) она применяется к субъектам, допустившим правонарушение, т.е. установленных законами или законодательными актами правил осуществления отношений с государством, юридическими лицами или гражданами;
в) ответственность проявляется в применении к субъекту, допустившему правонарушение, санкций, предусмотренных законом и являющихся мерой юридической ответственности. И поскольку гражданское право регулирует в первую очередь имущественные отношения, то отличительной особенностью гражданскоправовой ответственности является ее имущественный характер. Институт гражданско-правовой ответственности, являясь одним из методов экономического регулирования общественных отношений, выполняет, таким образом, функцию экономического (имущественного) воздействия.
Гражданское право регулирует также и значительную группу личных неимущественных отношений, как связанных с имущественными, так и не связанных непосредственно с ними. И в этой связи довольно долго господствовало мнение о том, что нарушение личных неимущественных прав не поддается имущественной оценке, а значит, и имущественной ответственности за их нарушение не может возникать. Тем не менее практика свидетельствует об обратном, встречается довольно много случаев нарушения личных неимущественных прав, повлекших для субъектов рынка невыгодные имущественные последствия.
Действующий Гражданский кодекс РФ в статье 18 открытым перечнем закрепляет права и обязанности, принадлежащие гражданину, среди которых такие личные неимущественные права, как право автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных охраняемых законом результатов интеллектуальной деятельности. При этом закон, подобным не исчерпывающим закреплением указанных прав допускает возможность включения в их разряд и иных, обладающих сходными чертами. Статья 128 Гражданского кодекса РФ также закрепляет, что к объектам гражданских прав относятся «...результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них». И нарушение указанных прав может иметь существенные отрицательные последствия для их обладателя.
Поскольку гражданское право регулирует отношения равноправных субъектов рынка, то и имущественные санкции, предусмотренные законом в рамках реализации гражданско-правовой ответственности, направлены на субъект, допустивший правонарушение, и лишь в исключительных случаях они могут предполагать обращение имущественных санкций полностью или в определенном объеме в доход государства.
Для гражданско-правовой ответственности характерна еще одна особенность - ей присущ характер эквивалентного возмещения ущерба потерпевшей стороне или, иными словами, компенсаторный характер. По общему правилу реализация гражданско-правовой ответственности должна позволить восстановить имущественное состояние субъекта, потерпевшего убытки. Это означает, что потерпевшему должен быть возмещен ущерб в полном объеме, и в этом еще одно проявление принципа эквивалентности, а именно - эквивалентности размера ответственности размеру причиненного ущерба.
Способы защиты гражданских прав закреплены в статье 12 Гражданского кодекса РФ и включают в себя: признание права; восстановление положения, существовавшего до нарушения права, и пресечение действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения; присуждение к исполнению обязанности в натуре; возмещение убытков; компенсация морального вреда и другие.
В гражданском праве различают формы и виды гражданско-правовой ответственности. Под формой при этом понимают форму выражения тех обременений, которые возлагаются на субъект, допустивший правонарушение. Так, ответственность может наступать в форме возмещения убытков (статья 15, статья 393 ГК РФ), уплаты неустойки (статья 330 ГК РФ), потери задатка (статья 381 ГК РФ) и др. Среди указанных форм возмещение убытков занимает особое место. Убытки являются наиболее характерным последствием нарушения гражданских прав. Кроме того, по сравнению с другими формами гражданскоправовой ответственности, которые применяются только в случаях, прямо предусмотренных законом или договором, указанная форма ответственности применяется во всех случаях нарушения гражданских прав, если законом или договором не предусмотрено иное. В силу такой широкой возможности применения указанной формы ее еще именуют общей мерой гражданско-правовой ответственности, тогда как все другие называют специальными мерами гражданско-правовой ответственности.
Возмещение убытков, причиненных нарушением гражданских прав, является наиболее адекватным гражданскому праву и имущественным отношениям способом защиты права. Вопрос об убытках возникает во всех институтах гражданского права, и нормы Гражданского кодекса, посвященные понятию, видам и основаниям возмещения убытков, являются универсальными.
Пункт 1 статьи 15 Гражданского кодекса РФ закрепляет важнейший принцип частного права: по общему правилу, причиненные убытки подлежат возмещению в оолит размере. Таким образом, Гражданский кодекс не устанавливает ограничений размера ответственности, однако допускает возможные исключения из этого правила, устанавливаемые специальным законодательством или договором. Так, пункт 1 статьи 400 Гражданского кодекса предусматривает, что ію отдельным видам обязательств и по обязательствам, связанным с определенным родом деятельности, законом может бытъ ограничено право на полное возмещение убытков (ограниченная ответственность).
Ограничение размера ответственности по обязательствам предусматривается действующим законодательством во многих случаях. Например, право на полное возмещение убытков ограничивается:
— установлением исключительной неустойки, сверх которой убытки взысканы быть не могут (ст. 394 ГК);
— ограничением размера ответственности стоимостью предмета договора. Согласно транспортным уставам и кодексам при несохранности груза перевозчик отвечает в пределах его стоимости;
— ограничением размера ответственности стоимостью соответствующей услуги: согласно пункту 23 Временного положения о связи в РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 31.07.1992 года № 810, при ненадлежащей доставке телеграммы материальная ответственность предприятия связи ограничена размером внесенной платы за телеграмму;
— ограничением возмещаемых убытков только реальным ущербом и исключением взыскания упущенной выгоды;
— введением определенного совокупного ограничения ответственности, который устанавливается по-разному. Применительно к перевозкам багажа, например, такой предел установлен транспортным законодательством для килограмма веса багажа, если его ценность не была заявлена владельцем багажа;
— ограничение размера ответственности за ущерб, причиненный в результате владения (пользования, распоряжения) автотранспортным средством, - согласно Закону РФ о гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и т.д.
Установленные действующим российским законодательством ограничения размера ответственности по некоторым группам обязательств обусловлены положениями международных договоров, участником которых является РФ.
Кроме того, положения статьи 393 Гражданского кодекса устанавливают обязанность должка возместить убытки. Так, должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные «сполнением или ненадлежащим исполнением обязательства, при этом убытки определяются ютветствии с правилами, предусмотренными статьей 15 ГК РФ. Если иное не предусмотрено оном, иными правовыми актами или договором, при определении убытков принимаются во имание цены, существовавшие в том месте, где обязательство должно было быть исполнено, день добровольного удовлетворения должником требования кредитора, а если требование добровольно удовлетворено не было, — в день предъявления иска. Исходя из обстоятельств, суд может удовлетворить требование о возмещении убытков, принимая во внимание цены, существующие в день вынесения решения. При определении упущенной выгоды учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления.
Таким образом, возмещение убытков как мера ответственности направлено на восстановление имущественных интересов потерпевшей стороны за счет имущества правонару-шмтеля, и тем самым на возвращение потерпевшего в то состояние, в котором он находился до нарушения его гражданских прав.
Под убытками в гражданско-правовом обороте понимают те отрицательные последствия, которые наступили в сфере имущественных интересе» потерпевшего в результате нарушения его гражданских прав.
Гражданский кодекс выделяет две категории убытков, причиняемых правонарушением. Первая состоит в уменьшении, произошедшем иди предстоящем, имущества потерпевшего, и ее именуют реальным ущербом. Реальный ущерб включает в себя расходы, которые лицо, чье право нарушено, понесло или должно понести для восстановления нарушенного права, в том числе стоимость утраченного или поврежденного имущества (пункт 2 статьи 15 ГК РФ). В пункте 10 Постановления Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №6/8 от 1 июля 19% года «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», в частности, подчеркивается, что реальный ущерб включает не только фактически понесенные расходы, но и расходы стороны, чье право нарушено, которые эта сторона должна будет произвести для восстановления нарушенного права. Целесообразность таких расходов и их предполагаемый размер должны быть подтверждены обоснованными расчетами, доказательствами и обосновывающими документами. Такими документами могут быть признаны сметы затрат на устранение повреждений объекта имущества, проектно-сметная документация на восстановление поврежденного объекта, договоры, устанавливающие размер ответственности за нарушение обязательств по ним и другие.
Вторая часть проявляется в несостоявшемся приумножении имущества или стоимости имущественных интересов потерпевшего, и именуется упущенной выгодой. Упущенная выгода предполагает неполученные доходы, которые потерпевшая сторона могла бы получить при обычных условиях гражданского оборота, если бы ее гражданское право не было нарушено (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).
При определении размера упущенной выгоды применяется общий принцип разумности, обоснованности и доказанности размера упущенной выгоды. В основу таких обоснований, доказательств и расчетов могут быть положены только точные, однозначные и бесспорные данные из документов, закрепляющих реальную возможность получения денежных сумм, имущества или извлечения иного дохода. Такие документы должны также содержать порядок исчисления размера такого дохода. Кроме того, при исчислении размера упущенной выгоды должны учитываться и разумные и целесообразные затраты, которые кредитор понес бы в случае надлежащего исполнения обязательства.
Гражданскому праву известны также косвенные убытки и моральный вред. В отличие от реального ущерба и упущенной выгоды (прямые убытки) косвенные убытки связаны с нарушением обязательства косвенно, отдаленно. Косвенные убытки возмещению не подлежат, ибо в этих случаях отсутствует достаточная причинная связь между наступившим убытком и действиями причинителя вреда.
С точки зрения действующего гражданского законодательства (статья 12 Гражданского кодекса РФ), «возмещение морального вреда» является способом защиты гражданских прав. Закон выделяет следующие категории способов защиты гражданских прав:
а) способы защиты гражданских прав, осуществляемые только судом,
б) те, которые могут быть использованы стороной правоотношений, как без обращения в суд, так и с помощью суда, и
в) самозащита, т.е. защита гражданских прав без обращения в суд.
Согашсшэ статье 151 ГК РФ под моральным яоо^щестюшзым вредом донимаются нравственные или физические страдания, причиненные действиями, посягающими на личные неимущественные права гражданина либо на принадлежащие гражданину нематериальные блат (жизнь, здоровье и др.). Нравственные страдания могут возникать в связи с утратой родных и близких, невозможностью продолжать активную общественную либо конкретную профессиональную деятельность, невозможностью образовать семью, необходимостью изменить место жительства, образ жизни, увлечения и тдс, ставшими следствием увечья, иного повреждения здоровью или в связи с заболеванием, возникшим в результате пережитых страданий.
Моральный вред подлежит возмещению в случаях, прямо предусмотренных законодательством: при внедоговорном причинении вреда гражданам (статья 131 Основ ГЗ), нарушении изготовителем (исполнителем, продавцом) прав потребителя, установленных законодательством о защите прав потребителей (статья 15 Закона РФ «О защите прав потребителей»), и в некоторых других специальных случаях. В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда.
Например, статья 15 Закона о защите прав потребителей предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный вред, таким образом, относится к способу защиты гражданских прав, применяемых судом. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в объем исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
В зависимости от основания ответственности в гражданском праве различают договорную и внедоговорную ответственность.
Так, договорная ответственность вытекает из неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, возникшего из договора, и, таким образом, является санкцией за нарушение договорного обязательства.
Внедоговорная (деликтная) ответственность имеет место тогда, когда убытки причинены потерпевшей стороне субъектом, не состоящим с ней в договорных отношениях.
Основным отличительным признаком договорной и внедоговорной ответственности является то, что договорная ответственность может наступать как в случаях, предусмотренных по закону, так и в случаях, предусмотренных сторонами в договоре, тогда как внедоговорная устанавливается только законом.
Статья 11 Закона РФ «О защите прав потребителей» предусматривает ответственность перед потребителем за недостатки проданного товара как производителя, так и продавца товара. Продавец при этом несет и договорную ответственность перед потребителем (покупателем товара), поскольку состоит с ним в договорных отношениях, тогда как производитель товара несет внедого-ворную ответственность, поскольку между ним и потребителем нет договорных отношений.
Разграничение договорной и внедоговорной ответственности имеет практическое и процессуальное значение. Формы и размер внедоговорной ответственности определяются только законом. Формы и размер договорной ответственности устанавливаются как законом, так и по воле сторон при заключении соответствующего договора. Так, стороны могут включить в текст договора положения за такие правонарушения, за которые действующее законодательство не предусматривает никакой ответственности, либо ввести иную форму ответственности, нежели та, что предусмотрена законом. Кроме того, если вред (ущерб) причинен лицом, не состоявшим с потерпевшей стороной в договорных отношениях, причиненный вред (ущерб) подлежит возмещению согласно статьям 1084 — 1094 Главы 59 Гражданского кодекса, тогда как в случаях причинения вреда неисполнением обязательств, принятых по договору, такой вред подлежит возмещению в соответствии со статьями 393 — 406 Главы 25 Гражданского кодекса.
Ответственность по гражданскому праву наступает за правонарушение — действие или бездействие, нарушающее требования закона или договора. Однако для возложения ответственности на нарушителя должны существовать основания. Так, совокупность условий, наличие которых необходимо для возложения гражданско-правовой ответственности на нарушителя гражданских прав, формирует юридический состав гражданского правонарушения. Наиболее полным является состав гражданского правонарушения, служащий основанием для возмещения причиненных убытков. Он должен охватывать следующие элементы:
1) противоправное поведение (деяние),
2) наличие убытков,
3) наличие причинной связи между противоправным поведением должника и наступившими убытками,
4) вина должника.
Лишь наличие всех четырех элементов в составе гражданского правонарушения служит основанием для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков.
Международной практике известны и другие составы правонарушений в гражданском праве. Как правило, они предопределяются как системой права, так и видом гражданско-правовой ответственности. Например, в системе англо-американского права различают составы правонарушений, основывающиеся на: небрежности (negligence), причинении вреда, нарушении порядка (nuisance), дискредитации (defamation). В зависимости от вида ответственности, например, абсолютной (strict liability) или виновной, может соответственно не требоваться либо требоваться наличие вины нарушителя гражданских прав среди других элементов состава правонарушения.
Понятие «общегражданской» ответственности (general liability) распространено в теории и практике страхования и в меньшей степени применяется в теории права.
Правовые основы страхования общегражданской ответственности
Страхование общегражданской ответственности предполагает страхование ответственности физических и юридических лиц при осуществлении ими определенной деятельности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц. При этом под такой деятельностью понимается не только какая-либо производственная, торговая деятельность, но и вообще совершение лицом каких-либо действий и бездействий: например, владение имуществом, эксплуатация машин и оборудования, владение животным и т.д.
Строго следуя норме статьи 929 Гражданского кодекса (подпункт 2 пункта 2), страхование ответственности проводится только в отношении причинения вреда жизни, здоровью или имуществу. Следовательно, не принимается на страхование ответственность за причинение морального вреда. Хотя и следуя формальной логике (как отмечалось выше, моральный вред тесно связан с физическими и душевными страданиями личности, а значит, с его жизнью и здоровьем), так и примерам зарубежной практики, это не совсем верно. И вряд ли здесь стоит увязывать напрямую вопрос о том, что в силу того, что возмещение морального вреда является способом защиты гражданских прав, реализуемым через суд, с самой возможностью принятия на страхование такого рода убытков. Сама возможность, безусловно, существует, так как законодательно предусмотрена возможность истребования возмещения морального вреда, и стороны страхового правоотношения вправе самостоятельно решить вопрос о распространении страхового покрытия и на указанную категорию вреда. Другое дело, что реализована эта возможность может быть только по суду. Следовательно, если страховое возмещение по случаям ответственности за причинение убытков (физического вреда или имущественного ущерба) может быть предоставлено как на основании имущественной претензии, так и на основании решения суда, то в отношении ответственности за причинение морального вреда должен, по вышеизложенной логике, применяться принцип предоставления возмещения на основе вступившего в законную силу решения суда.
Гражданский кодекс выделяет:
1) страхование ответственности за причинение вреда - статья 931 и
2) страхование ответственности по договору — статья 932.
По договору страхования риска ответственности по обязательствам, вытекающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, может быть застрахован риск ответственности как самого страхователя, так и иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена (пункт 1 статьи 931 ГК РФ). По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован риск ответственности только самого страхователя - субъекта, который может нести ответственность за нарушение договорного обязательства (пункт 2 статьи 932 ГК РФ).
Категория «выгодоприобретатель» в страховании ответственности имеет важное значение. Так, договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (пункт 3 статьи 931 ГК РФ). Согласно пункту 3 статьи 932 Гражданского кодекса РФ риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
При страховании общегражданской ответственности острахованию подлежит согласно статьям 931 и 932 Гражданского кодекса РФ риск застрахованного по обязательствам, связанным с причинением вреда или исполнением договора. Данный риск выражается в возможных непредвиденных расходах — уменьшении имущества лица, которее поддается оценке и, следовательно, имеет страховую стоимость и может быть компенсировано в пределах страховой суммы, установленной сторонами по договору страхования.
Поскольку страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования, как и страхование любого объекта имущества, то и к нему в равной мере применяется принцип страхового возмещения в размере действительного убытка, согласно которому выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба. Следовательно, и в страховании ответственности страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в его обязанности возместить нанесенный ущерб.
Для определения условий страхования ответственности важны законодательные нормы, лежащие в основе определения таких понятий, как объект страхования и страховой случай.
Согласно положениям статей 931 и 932 Гражданского кодекса:
а) объектом страхования является имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, - при страховании вне-договорной ответственности; и имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие нарушения договора — при страховании договорной ответственности;
б) страховым случаем является факт установления обязанности страхователя (застрахованного лица) возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц (выгодоприобретателей) в результате осуществления страхователем деятельности (действий, бездействий), в отношении которой был заключен договор страхования ~ при страховании внедоговорной ответственности; и факт установления обязанности страхователя возместить убытки, причиненные выгодоприобретателю нарушением (неисполнением или ненадлежащим исполнением) договора, в отношении которого заключен договор страхования — при страховании договорной ответственности.
Практика страхования выделила те виды ответственности, риск возникновения которых может быть защищен полисом страхования общегражданской ответственности, и иные, в основе страхования которых учитываются особенности осуществления определенных видов деятельности, в рамках которой могут возникать основания для гражданско-правовой ответственности. Такой спецификой обладает сфера транспорта (авиационных перевозок, перевозок иными видами транспорта), сфера владения, пользования и распоряжения автотранспортным средством, деятельность по использованию атомной энергии, профессиональная деятельность лиц различных профессий (врачей, архитекторов, нотариусов и т.д.). Помимо специфики указанных видов деятельности, страховщики, выделяя страхование ответственности, возникающей из таких видов деятельности, руководствовались также и особенностями специального законодательства (и национального, и международного), регулирующего соответствующую группу правоотношений.
Тем не менее страхование общегражданской ответственности затрагивает довольно обширную группу правоотношений и во многих зарубежных странах регламентируется большим количеством законодательных актов. Например, в Германии насчитывается несколько десятков законодательных актов, лежащих в основе страхования ответственности, основные из которых: Закон об ответственности за выпускаемую продукцию, Закон о медицинских препаратах, Закон о генной технике, Закон об охране окружающей природной среды, Закон об охране водоемов, Закон об ответственности и другие. Страхование специальных видов ответственности, о которых упомянуто выше, основывается на таких законодательных актах, как Закон об атомной энергии, Закон о дорожном сообщении, Закон о воздушном сообщении, законодательство о страховании различных видов профессиональной ответственности и т.д.
И методологически, и практически отсутствие на первом уровне выделения различных видов страхования ответственности разграничения между страхованием общегражданской ответственности, ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды не случайно и исторически обусловлено.
Так, на протяжении десятилетий (до появления более четкой статистики, опыта судебного разрешения споров, вытекающих из договоров страхования ответственности и т.п.) договор страхования ответственности предполагал такую структуру предоставления страховой защиты, в которой страхование общегражданской ответственности выделялось как основное покрытие, а страхование ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды — как расширение страхового покрытия. Анализируя не только положительный, но и отрицательный опыт такого «смешения» (и в части разграничения так называемого производственного ущерба и ущерба производителя, и в части кумуляции убытков, и по другим вопросам), страховщики многих стран предпочли отказаться от такой практики и выделили самостоятельные виды договоров страхования соответствующего вида ответственности.
Страхователями по договору страхования общегражданской ответственности могут выступать юридические лица любых организационно-правовых форм, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, и граждане (физические лица).
Учитывая вышеизложенные положения и о правовых основах, видах и формах гражданско-правовой ответственности, и об особенностях правового регулирования страхования общегражданской ответственности, взаимоотношения между страхователем, страховщиком и потерпевшим лицом при страховании ответственности можно представить следующей наглядной иллюстрацией:
Страховщик <4_
Страхователь Потерпевший
<-
Страховое покрытие в договорах страхования общегражданской ответственности предполагает четкое определение следующих условий:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования страховых сумм и размеров собственного удержания страхователя.
Согласно статье 942 Гражданского кодекса РФ (подпункт 2 пункта 1) одним из существенных условий договора страхования ответственности является достижение сторонами согласия о «характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая)».
Страхование ответственности — типичный пример страхования от всех рисков. Указанное страхование проводится в отношении любых событий, повлекших наступление страхового случая, кроме тех, которые поименованы в перечне исключений. По страхованию риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (статья 931 Гражданского кодекса), в теории и практике существуют различные подходы к определению понятия «страховой случай».
Страховыми событиями по договору страхования общегражданской ответственности могут признаваться:
1) факт происшествия (основа «происшествия» — accident basis), или
2) факт причинения вреда или первый идентифицируемый и доказуемый факт установления ущерба (основа «страховое событие» — occurrence basis), или
3) факт установления гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица), или
4) ущерб, произошедший в результате действий (бездействий) страхователя и имеющий своим следствием претензии (иски) к страхователю по гражданской ответственности (основа «заявленной претензии» — claim made basis).
Данное разнообразие отражает, с одной стороны, эволюцию развития понятия «страховой случай» в страховании ответственности, а с другой - вносит существенные различия в принципы определения обязанности страховщика осуществить страховую выплату по договору страхования. Первые два подхода к определению понятия «страховой случай» в страховании ответственности (пункты а) и б)) не позволяют страховщику исключить те случаи причинения ущерба, причины возникновения которых могут относиться к периоду времени, предшествующему заключению договора страхования. Страховщику может угрожать как ущерб, произошедший до заключения договора страхования, но обнаруженный спустя несколько или много лет в период действия договора страхования, так и ущерб, происходящий долго и постепенно (в случае с «ретроактивной датой»). Кроме того, в описанной ситуации крайне сложно установить адекватную страховую премию, а также осуществлять надлежащий контроль и управление кумуляцией убытков.
С точки зрения некоторых российских ученых, наиболее верной конструкцией страхового случая по такому страхованию является третий вариант, так как факт причинения страхователем вреда еще не означает, что может наступить соответствующая гражданско-правовая ответственность страхователя, так же как и установленная, например, судебным решением гражданская ответственность страхователя является лишь основанием для возникновения его обязанности возместить причиненный им вред. Однако такая ответственность может не наступить, например, при освобождении лица от обязанности возместить вред, но с признанием его ответственности.
Наиболее распространенной международной практикой является конструирование понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившего страховое покрытие по риску страхования общегражданской ответственности, либо, в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке, предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда считается предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует оговорку о серии претензий - Claim Series Clause, которая гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одного и того же события, условий, обстоятельств или причин, застрахованных по договору, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
Гражданский кодекс РФ в статье 1082 предусматривает следующие формы возмещения вреда, причиненного третьим лицам - возмещение в натуре и возмещение убытков.
По договору страхования общегражданской ответственности при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический
вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, — уменьшению ущерба, причиненного страховым событием (дополнительный расход);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
Имущественный ущерб предполагает возмещение следующих убытков и расходов:
— затраты на приобретение утраченного или ремонт поврежденного имущества, принадлежащего третьим лицам, обладающим определенными правами в отношении этого имущества;
— расходы по очистке территории, на которой был нанесен вред имуществу третьих лиц, и приведение ее в состояние, соответствующее нормативам.
Содержание и объем понятия «физический вред» регулируется Главой 59 Гражданского кодекса РФ, в частности, статьями 1087 — 1088, и включает в себя обязательства страховщика по возмещению следующих сумм по договору страхования общегражданской ответственности:
при причинении третьему лицу увечья или ином повреждении его здоровья:
— утраченный потерпевшим третьим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь;
— дополнительно понесенные расходы, вызванные повреждением здоровья, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевшее третье лицо нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение;
в связи со смертью кормильца, происшедшей в результате страхового случая:
— доля заработка (дохода) умершего, определенного в соответствии с действующим законодательством, которую они получали или имели право получать на свое содержание при его жизни.
Статья 1088 Гражданского кодекса РФ предусматривает компенсацию расходов следующим членам семьи в результате потери кормильца:
— дети, нетрудоспособные или не достигшие совершеннолетия,
— один из родителей, супруг или иной член семьи, независимо от его трудоспособности, иждивенец, ставший нетрудоспособным в течение пяти лет после смерти потерпевшего.
Дополнительные расходы включают в себя в том числе расходы по уменьшению вреда третьим лицам, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Претензионные расходы включают в себя:
— необходимые и целесообразные расходы, понесенные с письменного согласия страховщика в целях предварительного выяснения обстоятельств и причин наступления страхового случая, установления наличия и формы вины страхователя в причинении вреда, а также защите интересов страхователя при предъявлении к нему требований до передачи дела в суд (в частности, расходы на проведение независимой экспертизы и т.п.);
— расходы на ведение в судебных органах дел по страховым случаям, при условии, что доведение дела до суда было осуществлено при согласии страховщика либо страхователь не смог избежать передачи дела в суд;
— расходы в связи с внесением залога или иных денежных сумм, которые страхователь обязан внести в силу закона, на основании решения суда или иных компетентных органов в целях обеспечения исполнения обязательств.
Оговорка о серии претензий может быть закреплена применительно отдельно к каждому виду убытков, возмещаемых по договору страхования. Например:
«Если в результате страхового случая нанесен вред жизни и здоровью нескольких лиц, то лимит возмещения по риску «физический ущерб» делится на столько человек, скольким был причинен вред жизни и здоровью, и размер страхового обеспечения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на одного человека. В этом случае сумма выплачиваемого страховщиком страхового обеспечения одному пострадавшему человеку не может превышать части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на него» — формулировка в отношении физического вреда; или
«Если в результате страхового случая нанесен вред имуществу нескольких лиц (физических и/или юридических), то лимит возмещения по риску «имущественный ущерб» делится на столько лиц (физических и/или юридических), скольким был причинен вред имуществу и размер страхового возмещения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «имущественный ущерб», приходящейся на одно лицо (физическое и/или юридическое)» — формулировка в отношении имущественного ущерба и т.д.
Перечень исключений отражает те условия наступления риска и страхового события, на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется на:
Наиболее распространенные исключения
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
— незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия радиоактивного или иного ионизирующего излучения, в том числе выделяемого радиоактивными веществами альфа-, бета- или гамма-излучения, нейтронов; излучения, исходящего от ускорителей заряженных частиц, оптических (лазеры), волновых (мазеры) или аналогичных квантовых генераторов, а также генераторов СВЧ;
3) требования о возмещении ущерба, причиненного в результате загрязнения окружающей природной среды;
4) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия асбеста, асбестоволокна или любых продуктов, содержащих асбест, а также диэтилстиро-ла, диоксина, мочевинного формальдегида и радиоактивных изотопов;
5) требования о возмещении вреда, связанного с генетическими изменениями в организмах людей, животных и растений;
6) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
7) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с использованием огнестрельного, газового, холодного, пневматического или метательного оружия;
8) требования по уплате неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств;
9) требования о возмещении вреда, возникшего в результате умысла страхователя или его представителя;
10) требования о возмещении вреда, возникшего в результате проявления обстоятельств непреодолимой силы;
11) требования о возмещении вреда, явившегося следствием неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, повышающих степень риска страхования;
особые исключения:
12) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
13) требования о возмещении убытков, выразившихся в упущенной выгоде потерпевшей стороны, за исключением случаев причинения вреда жизни и здоровью третьих лиц;
14) требования о компенсации морального вреда или вреда, причиненного деловой репутации юридического лица;
15) требования о возмещении вреда, возникшего в результате нарушения авторских прав и иных исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;
16) требования о возмещении вреда, причиненного при участии в спортивных соревнованиях (состязаниях) либо в процессе подготовки к ним, если страхователь выступал (или готовился выступать) как непосредственный их участник;
17) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с эксплуатацией или иным использованием:
а) морских, речных судов или иных плавучих объектов;
б) самолетов, вертолетов или иных пилотируемых или непилотируемых летающих аппаратов;
в) передвижной механической сельскохозяйственной и другой техники, для которой не требуется регистрация в органах государственной автомобильной инспекции;
г) железнодорожных путей для перевозки пассажиров и грузов, а также подъездных путей;
18) требования о возмещении вреда в связи с повреждением, уничтожением или порчей предметов, которые страхователь взял в аренду, найм, прокат, лизинг или в залог, либо принял на хранение по договору или в качестве дополнительной услуги;
19) требования о возмещении вреда, причиненного в результате действия вибрации, оседанием грунта или сносом, а также в результате смещения, устранения или ослабления опор;
20) требования о возмещении вреда лицам, находящимся со страхователем в трудовых отношениях, причиненного им при исполнении ими обязанностей, предусмотренных трудовыми договорами. Однако если вред причиняется указанным лицам в нерабочее время и не в связи с выполнением ими трудовых обязанностей, он, как правило, подлежит возмещению по условиям договора страхования ответственности;
21) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие повреждения коммуникаций: кабелей, каналов, водопроводов, газопроводов и других путепроводов;
22) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с проведением строительно-монтажных работ;
23) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие постоянного, регулярного или длительного термического воздействия или воздействия газов, паров, лучей, жидкостей, влаги или любых, в том числе взвешенных, частиц в атмосфере (сажа, копоть, дым, пыль и др.), за исключением случаев, когда воздействие вышеуказанных субстанций является внезапным и непредвиденным и имеются наглядные доказательства того, что вред явился неизбежным последствием такого воздействия и непосредственно связан с застрахованной деятельностью;
24) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие недостатков товара, выполненной работы или оказанной услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге);
25) требования о возмещении убытков, причиненных предметам, которые обрабатываются, перерабатываются или иным образом являются непосредственным объектом каких-либо действий со стороны страхователя или работающих у него лиц в рамках его производственной или профессиональной деятельности (в том числе производство продукции, ремонт, перевозка или оказание других услуг), а также работам, выполняемым самим страхователем или по его поручению или за его счет;
26) требования о возмещении убытков, вытекающих из обязанности страхователя возместить ущерб, причиненный в результате осуществления какого-либо вида профессиональной деятельности, страхование ответственности по которому типично осуществляется в рамках страхования профессиональной ответственности;
27) требования о возмещении вреда, возникшего в результате осуществления деятельности по перевозке (транспортировке) - ответственность перевозчика;
ситуативные исключения (occasional exclusions):
28) требования, предъявленные страхователем и вытекающие из причинения ему вреда застрахованным лицом, или же предъявленные застрахованным лицом и вытекающие из причинения им вреда страхователя или другим застрахованным лицам;
29) требования, предъявленные супругом, детьми (в том числе усыновленными), родителями (усыновителями) страхователя или застрахованного лица, их братьями, сестрами и внуками, бабушками и дедушками, а также их родственниками и иными лицами, в течение длительного времени проживающими со страхователем и ведущими с ним совместное хозяйство;
30) требования лиц, которым поручена ликвидация юридического лица, к ликвидируемому юридическому лицу — страхователю;
31) требования о возмещении вреда, явившегося следствием разглашения страхователем или использования им в личных целях (использования в личных целях работниками страхователя) коммерческой тайны или иной конфиденциальной информации в связи с осуществлением им застрахованной деятельности и др.
Применительно к страхованию общегражданской ответственности страховая сумма может быть определена следующим образом:
а) отражает максимальную сумму, которую страховщик выплатит независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии).
б) максимальная сумма, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи,
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхования.
Договором страхования могут быть установлены самостоятельные страховые суммы в отношении причинения вреда:
а) жизни и здоровью одного лица;
б) жизни и здоровью нескольких лиц;
в) имуществу любого числа лиц;
в) совокупно по всем видам убытков, если они произошли в результате одного и того же события и т.д.
Определение собственного удержания страхователя в договоре страхования ответственности отражает некоторую специфику. Так, если в других видах страхования типично применяется условная либо безусловная франшиза в процентном либо абсолютном выражении к страховой сумме либо размеру ущерба, то в страховании ответственности часто применяют комбинированную конструкцию франшизы из процентного или абсолютного выражения ее величины. Например:
«1. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по договору страхования, собственное участие страхователя - франшиза - составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного: подземным коммуникациям; в результате проведения взрывных работ и работ по сносу и слому; финансового ущерба;
б) 20%, но не более 5000 условных единиц в отношении ущерба, причиненного водным ресурсам;
в) 10%, но не менее 3000 условных единиц в отношении ущерба за границей на территории США и Канады и т.п.
2. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по условиям договора страхования, собственное удержание страхователя — франшиза — составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного в результате осуществления различных видов деятельности:
— предприятием хранения,
— предприятием по чистке стекол, фасадов, уборке зданий, офисов и т.п.,
— предприятием по борьбе с вредителями и проведению работ по дезинфекции,
— транспортной организацией,
— предприятием по осуществлению погрузочно-разгрузочных работ и т.д.;
в) 30%, но не менее 300 условных единиц за ущерб, причиненный предприятием,
контролирующим погрузку (стивидор), всеми прочими портовыми предприятиями.
Если на случай того или иного ущерба возможно применение нескольких описанных выше моделей франшизы, то применяется лишь одна, но та, что выше».
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию общегражданской ответственности в зарубежных странах является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) - Extended Reporting Period, в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших в результате одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период (Obligatory Extended Reporting Period),
— факультативный расширенный период (Facultative Extended Reporting Period).
Страховщик предоставляет (автоматический или факультативный) расширенный период в следующих случаях:
а) при досрочном прекращении договора страхования по основаниям, соответствующим действующему законодательству, кроме основания, связанного с неуплатой, несвоевременной, неполной уплатой страховой премии,
б) при отказе страховщика возобновить действовавший ранее и истекший договор страхования,
в) в случае, когда действовавший ранее и истекший договор страхования по объему предоставляемого по нему покрытия был шире, нежели договор страхования, заключаемый впоследствии (например, не включает возмещение физического ущерба и т.п.).
Как правило, не считается расторжением или отказом возобновить договор страхования предложение страховщика о возобновлении договора страхования на условиях, отличающихся от тех, которые применялись ранее к существовавшему и истекшему договору страхования.
Расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не применяется к требованиям, которые возмещаются на условиях последующего договора страхования ответственности, заключенного страхователем и страховщиком.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия, то есть без начисления дополнительной премии. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, от шести месяцев до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий), факультативный расширенный период предоставляется по просьбе страхователя и предполагает уплату дополнительной страховой премии, так как допускает, по существу, расширение объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, — как по числу претензий, которые могут быть потенциально заявлены, так и по размеру возможной суммы возмещения.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо до двух лет, в зависимости от того, какой из них меньше.
Факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) применяется в отношении требований, возникающих из наступления страхового события, о котором страховщик был уведомлен в период действия договора страхования или факультативного расширенного периода для уведомления о претензиях.
Размер дополнительной страховой премии за предоставление факультативного расширенного периода устанавливается в процентном отношении к премии за последний полисный год (период действия последнего договора страхования).
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не является увеличением периода действия договора страхования и не изменяет объем страхового покрытия по заключенному договору страхования. Требования, впервые письменно заявленные страхователю в течение расширенного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора страхования ответственности.
Требования о возмещении физического или имущественного ущерба, заявленные в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) о возмещении ущерба, возникшего из одного и того же страхового события, в отношении которого требование было заявлено еще в период действия договора страхования, — считаются заявленными в момент, когда страхователю либо страховщику было заявлено первое из требований.
После начала действия расширенного периода данное положение не может быть аннулировано, за исключением случаев неуплаты страховой премии, или любой из ее частей, или любого взноса, в том числе дополнительного, если это соответствует условиям договора страхования.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:
а) данные о характере деятельности страхователя, о предполагаемых изменениях в деятельности и т.д. - если речь идет о юридическом лице, либо об особенностях, например, жилища, — если речь идет о страховании ответственности домовладельца,
б) об особенностях территории, на которой заявитель - юридическое лицо осуществляет деятельность,
в) для заявителя - юридического лица важно также отразить информацию о том, изменялось ли за последнее время (и предполагается ли в ближайшее время) название компании, организационно-правовая форма, местонахождение; имели ли место объединение или поглощение других компаний, были ли существенные перемены в управленческом составе компании: кто-либо из руководителей или ответственных специалистов, консультантов оставил деятельность в компании и т.д.,
г) информация о системе безопасности, применяемой на территории страхования,
д) информация о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными третьим лицам, и др.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр территории страхования.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые формируют экономические показатели договора страхования:
а) установление лимита ответственности,
б) выбор вида и размера собственного удержания страхователя,
в) основа определения и размеры подлимитов и т.д.
Так, описание особенностей деятельности заявителя, особенностей территории страхования и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание существа деятельности заявителя, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 30:
1. В чем сущность и каковы особенности гражданско-правовой ответственности?
2. Какие виды гражданско-правовой ответственности вы знаете? Назовите критерии их выделения и отразите содержание и основные признаки.
3. В чем особенности прямой ответственности и какова сфера ее применения?
4. Отразите особенности правового регулирования договора страхования гражданской ответственности по российскому законодательству.
5. Что является страховым событием по договору страхования общегражданской ответственности и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования общегражданской ответственности? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. В чем состоят исключения из страхового покрытия при страховании общегражданской ответственности? В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования страховой суммы и размеров собственного удержания страхователя?
9. Что такое расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий), каковы особенности его применения?
Глава 31.
Страхование ответственности производителя за качество работ и услуг
Страхование ответственности производителя представляет особый интерес в связи с современным состоянием развития российской экономики. Цепочка субъектов, участвующих в доставке продукции к потребителю, как правило, довольно длинна и разнообразна. На этом пути каждый из участников, будь то производитель, импортер, посредник или продавец, может и должен нести ответственность перед потребителем за причинение вреда его жизни, здоровью и ущерб имуществу в результате недостатков продукции. Такая ответственность может возникать как в силу нарушения правовых норм национального законодательства или страны импортера, так и по причине нарушения условий договора. Возникновение ответственности зависит от качества продукции, ее компонентов, веществ или частей, от условий хранения, от стандартов сборки, ремонта, наладки, от ошибок в расчетах при изготовлении продукции, недостатков инструкций по ее применению и других факторов.
Страхование ответственности производителя тесно связано с общим развитием института ответственности за качество продукции. Ключевыми его элементами являются: система безусловной (или строгой) ответственности (strict liability) страхователя, наличие ответственности по рискам развития, понятие продукции или продукта в страховании ответственности производителя, размер страховых сумм, стандарты урегулирования требований, вытекающих из договоров страхования, и многие другие.
Институт абсолютной ответственности (ответственности без вины) имеет особенности применения в различных странах. Так, это может быть классический вариант ответственности, непременными элементами которой являются действие или бездействие производителя, факт причинения ущерба и наличие причинно-следственной связи между действием (бездействием) и причинением ущерба.
При применении института строгой ответственности для того, чтобы возникли основания для возложения на ответчика ответственности, истец-потерпевший должен доказать следующее:
а) что продукт ответчика содержит дефект,
б) что дефект продукта ответчика является непосредственной причиной возникновения ущерба, причиненного жизни (здоровью, трудоспособности) и (или) имуществу истца,
в) факт наступления ущерба (характер и размер).
В то же время в случае, если ущерб причинен в результате небрежности страхователя, для признания оснований причинения вреда истец должен доказать следующее:
а) что ответчик был обязан действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
б) что ответчик нарушил свою обязанность действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
в) что нарушение обязанности ответчика действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу является непосредственной причиной ущерба, причиненного истцу (то есть ущерб, причиненный истцу, можно было предвидеть, а значит, и предотвратить, чего сделано не было),
г) факт наступления ущерба (характер и размер).
Институт абсолютной ответственности производителя введен в следующих странах:
а) страны - члены ЕС: Великобритания, Бельгия, Дания, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия;
б) страны — члены ЕАСТ: Австрия, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Финляндия, Швейцария, Швеция;
в) другие страны: Австралия, Бразилия, Израиль, Канада, Россия, США, ЮАР.
В законопроектах Венгрии, Франции, Чехии, Японии также нашли закрепление положения о строгой ответственности производителя.
25 июля 1985 года страны — члены Европейского Союза приняли Директиву об унификации правовых и административных норм в связи с ответственностью производителя за качество продукции, которая вступила в силу с 1988 года и предусматривает унификацию законодательства стран - членов ЕС для обеспечения равных условий конкуренции и свободной торговли.
Страны — члены Союза обязались принять законодательные акты или внести изменения в существующие в части установления строгой ответственности производителей продукции, содержащей дефекты, причинившие ущерб, Если производителя идентифицировать невозможно, устанавливалось, что ответственность может быть возложена на любого поставщика или импортера продукции при условии, что он не может указать на следующего в цепи поставщиков продукции субъекта.
Введение системы строгой (безусловной) ответственности стало основой формирования института ответственности производителя, так как создало основу для:
а) предупреждения убытков и осуществления контроля за ними,
б) более привлекательных условий деятельности добросовестного производителя,
в) возможности удовлетворения требований пользователей продукции, потерпевших ущерб от ее дефектов,
г) повышения стандартов качества продукции,
д) изменения стандартов страхования ответственности производителя.
Тем не менее, несмотря на довольно стройную систему понятий и элементов доказательства ответственности, введенную указанной Директивой, возможности ее практического осуществления натолкнулись на ряд трудностей, основные из которых связаны с различиями в толковании тех или иных основополагающих понятий института ответственности, принятых в системах законодательства стран — членов Союза. В качестве примера можно назвать понятие «дефект продукции», отношение национальных законодательств к риску увеличения убытков в результате длительного пользования продукцией с дефектом, отнесение сельскохозяйственной продукции к понятию продукта в смысле действующей Директивы, и т.д.
В подобных случаях Директива допустила различные применения указанных понятий в национальном законодательстве стран — членов Союза, однако закрепила также требование о пересмотре подобных различий в толковании на протяжении 10 лет с момента вступления Директивы в силу.
Директива не устанавливает максимальных размеров страховых сумм, вероятно, прежде всего по той причине, что в определенных ситуациях, например, при множественности исков (требований) в отношении одного и того же продукта, это могло бы повлечь задержку в возмещении ущерба, причиненного дефектами продукции. Директива, однако, предполагает, что государства-участники могут установить строгую ответственность в отношении вреда, причиненного жизни и здоровью потерпевших дефектами продукции, с обязательным размером страховой суммы, равным 70 миллионам экю^
Ниже приводится систематизированный табличный анализ законодательства различных стран по тем вопросам, которые наиболее остро обсуждаются и характеризуются разнообразием закрепления в национальном законодательстве.
Состояние имплементации законодательства в странах - членах ЕС
Страна
Состояние законодательства
Применяется ли оговорка о допустимости риска развития
Максимальный
лимит ответственности (70 млн. экю) в отношении физического вреда
Распространяется ли ответственность производителя на
сельско
хозяйственную
продукцию
Германия
закон
да
да
нет
Греция
закон
да
да
нет
Бельгия
закон
да
нет
нет
Дания
закон
да
нет
нет
Италия
закон
нет
да
нет
Франция
законопроект
да
нет
да
Люксембург
закон
нет
нет
да
Нидерланды
закон
да
нет
нет
Португалия
закон
да
да
нет
Испания
законопроект
да
да
нет
Великобритания
закон (Consumer Protection Act в редакции 1987)
да
нет
нет
Состояние имплементации законодательства в странах - не членах ЕС
Страна
Состояние законодательства
Применяется ли оговорка о допустимости риска развития
Максимальный
лимит ответственности (70 млн. экю) в отношении физического вреда
Распространяется ли ответственность
производителя на
сельско
хозяйственную
продукцию
Австрия
закон
да
нет
нет
Исландия
закон
да
да
да
Лихтенштейн
закон
да
нет
нет
Норвегия
закон
да
нет
нет
Финляндия
закон
нет
нет
да
Швеция
закон
да
нет
нет
Законодательство о реализации товаров, о защите прав потребителей и о защите здоровья и безопасности во время работы составляет основу системы строгой ответственности производителя в Великобритании.
Закон о реализации товаров, впервые принятый в конце прошлого столетия и претерпевший ряд существенных изменений и поправок в течение последних десятилетий, первоначально освобождал продавцов от какой-либо ответственности. Первоначально идеология указанного акта была принципиально иной, так как вина возлагалась на самого потребителя. Законодатель и судебная практика исходили из того, что потребитель должен быть предельно осмотрительным при выборе и приобретении товара. И лишь его последующие редакции (1973, 1979 годов) установили модель защиты прав потребителей.
Согласно этим изменениям продукт, приобретенный покупателем, должен соответствовать:
а) своему описанию, которым он сопровожден,
б) той цели, с которой он приобретен покупателем и с которой он обратился к продавцу, полагаясь на его опыт и квалификацию,
в) стандартам пригодности для продажи.
Если при осмотре товара перед заключением договора покупатель обнаружил, что продукт не соответствует вышеописанным стандартам, продавец обязан предпринять все необходимые меры по устранению обнаруженных недостатков. Иначе товар будет считаться непригодным к реализации, а на продавца может быть возложена строгая ответственность перед покупателем за недостатки такого продукта.
Закон допускает, что при заключении договора и при согласии сторон они вправе внести в условия договора изменения, устанавливающие, в определенных случаях, освобождение от ответственности или снижение объема ответственности за недостатки продукции. Таким условием договора, к примеру, может быть ссылка на недостатки продукции, о которых потребитель был осведомлен и с которыми согласился.
Главной новацией действующего законодательства в его последней редакции является то, что пострадавшей стороне не нужно предоставлять доказательства виновности лиц в цепи поставщиков продукции в тех случаях, если продукция содержит недостатки качества и именно такие недостатки стали причиной возникновения вреда жизни и здоровью или ущерба имуществу. Иными словами, законодательно закреплен принцип абсолютной ответственности производителя.
Понятие «продукт» отражает общее понимание продукции, закрепленное в Директиве ЕС. Продукт считается содержащим дефект (недостатки), если он не обеспечивает тот уровень безопасности, на который в полной мере и с учетом всех обстоятельств (например, особенностей использования) может рассчитывать обычный потребитель.
[ Закон содержит и ссылку на основания, освобождающие производителя от ответственности. К таким обстоятельствам, в частности, можно отнести следующие:
а) состояние науки и техники в период сбыта продукции не позволяло обнаружить дефект имеющимися техническими, исследовательскими и иными средствами;
б) еще на этапе производства производитель принял все необходимые и квалифицированные меры, по исключению недостатков продукции;
в) обнаружив недостатки продукции, производитель не передал дефектный продукт в сферу сбыта;
г) распространение продукта осуществлялось не для извлечения прибыли;
д) производитель изготовил лишь часть готового продукта, в то время как недостатки характерны для готового продукта, компонентом которого является эта часть;
е) * недостаток продукта проявился в результате ненадлежащего использования про
дукта, неправильного ремонта и т.д.
В США в каждом штате существуют свои особенности в регулировании ответственности производителя. В силу этого у любого иска, связанного с ответственностью производителя, может быть как успешная, так и. безуспешная перспектива.
Так, Закон США об обязательствах в параграфе 402 А содержит следующую норму:
1) Лицо, осуществляющее продажу продукта, для которого характерны дефекты, чрезвычайно опасные для потребителя или его имущества (собственности), несет ответственность за физический и (или) имущественный ущерб, причиненный этим продуктом основному потребителю, если:
а) он является официальным продавцом этого продукта, и
б) есть основания предполагать, что продукт достиг потребителя без существенных изменений его особенностей и характеристик, с которыми он продавался.
2) Положение абзаца 1) настоящей статьи применяется также и в тех случаях, когда:
а) продавец проявлял надлежащую заботливость при производстве (изготовлении) и продаже продукта,
б) потребитель приобрел продукт не у непосредственного производителя и не находился с производителем (продавцом) этого продукта в непосредственных договорных отношения^/
Согласно Директиве Совета ЕС от 25 июля 1985 года «производитель несет ответственность за ущерб, причиненный дефектом его продукции» (статья 1). Ключевыми понятиями в данном определении, от которых зависит эффективность применения норм об ответственности производителя, являются следующие:
(1) Производитель несет ответственность за
(2) ущерб, причиненный
(3) дефектом, содержащимся в его
(4) продукте.
Определение «производителя» приведено в статье 3 указанной Директивы. Так, термин «производитель» предполагает:
а) завод, фабрику или иное надлежащим образом оборудованное место, где осуществляется производство (изготовление) конечного продукта, а также выпуск какого-либо сырого материала, или компонентов, или частей к готовому продукту, либо
б) любое лицо, которое представляет себя в качестве производителя, указывая на продукте свое имя, торговую марку или иные фирменные опознавательные знаки.
Кроме того, пункт 2 статьи 3 Директивы гласит, что любое лицо, импортирующее продукт на территорию Союза для продажи или распространения, презюмируется производителем в смысле данной Директивы и несет ответственность как производитель.
В статье 2 Директивы содержится детализация понятия «продукт». Так, под «продуктом» в смысле указанной Директивы понимается любой движимый объект, кроме первичных сельскохозяйственных продуктов, а также любой объект, являющийся частью любого движимого или недвижимого объекта. Под «первичной сельскохозяйственной продукцией» понимается выросший на земле, произведенный на ферме продукт, кроме продукта, подвергнутого существенной переработке.
Понятие «продукта» включает также производство электроэнергии. В странах ЕС обсуждается вопрос о введен™ ответственности производителя и первичной сельскохозяйственной продукции.
В статье 9 Директивы содержится определение понятия «ущерб», которое раскрывает положения статьи 1 следующим образом. Под ущербом понимается:
а) смерть или телесные повреждения, причиненные личности потерпевшего,
б) ущерб или повреждение, причиненное любому имуществу, кроме повреждений самого продукта, содержащего дефект, на сумму до 500 экю, при условии, что:
— продукт обладает особенностями, дающими возможность его привычного, предполагаемого использования или применения для личных нужд,
— продукт использовался потерпевшим исключительно для его личных потребностей.
Эти положения не распространяются на нематериальный ущерб. «Чистый» экономический ущерб (упущенная выгода) не покрывается.,
Понятие «дефект» закреплено в статье 6 Директивы. Согласно указанной статье продукт считается продуктом, содержащим дефект, если при его применении (использовании, употреблении) не обеспечена надлежащая безопасность, на уровень которой потребитель оправданно рассчитывает, принимая во внимание все обстоятельства, включая следующие:
а) описание продукта,
б) назначение продукта,
в) время, когда продукт был запущен в оборот.
Продукт признается продуктом, содержащим дефект, с той единственной целью, чтобы продукт лучшего качества был запущен в обращение.
Статья 7 Директивы содержит также исключения, формирующие случаи освобождения производителя от ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом. Так, производитель не несет ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом, если докажет, что:
а) не он ввел такой продукт в обращение,
б) продукт приобрел дефект после введения его в обращение,
в) производитель не производил указанный продукт для продажи и распространения,
г) уровень научных и технических знаний не позволял выявить возможный дефект на стадии введения продукта в обращение,
д) если его собственный продукт — это лишь часть продукта, ставшего причиной возникновения ущерба у потребителя, то дефект и причина ущерба заключены не в этой части, а в характере и особенностях конечного продукта.
В странах ЕС обсуждается вопрос о введении ответственности за риск развития. Риск развития представляет собой:
а) риск, который с точки зрения уровня научной и технической мысли неизвестен в момент производства и продвижения продукта на рынок, и соответственно в момент заключения договора страхования ответственности производителя,
б) риск, связанный с такими особенностями, характеристиками и проявлениями продукта при его использовании, которые представляют угрозу (опасность), неизвестную потребителю до момента использования (употребления, применения) такого продукта.
Наиболее наглядным примером могут служить асбест, диоксиды, формальдегиды, хлорированные углеводороды, ядохимикаты, табак и прочие продукты, которые, хотя и производятся и используются в различных отраслях промышленности, сельского хозяйства и т.п., однако вредоносные последствия от использования которых исключаются из объема страхового покрытия в рамках страхования ответственности производителя^
Многие из указанных продуктов, последствия использования которых стали предметом исключений после многих лет их применения, преимущественно после того, как стали проявляться их критические отрицательные последствия. Так, попадание асбестовых волокон в дыхательные пути человека способствует развитию и проявлению таких тяжелых заболеваний, как асбестоз (профессиональная болезнь, провоцируемая вдыханием пыли силикатов и способствующая развитию резко выраженной эмфиземы дыхательных путей, хронического бронхита, бронхетрахеита и т.п.), мезотелиомы, рак легких. Проблема асбеста проявила себя в середине 50-х годов, а ее угрожающе длительная актуальность для страховщиков с новой силой проявилась и в конце 80-х — начале 90-х годов. Первая серия судебных исков, связанных с заболеваниями, вызванными асбестом, появилась уже в начале 70-х годов, а их массовое количество пришлось на 80-е годы. Суммы возмещений пострадавшим уже составляют десятки миллиардов долларов, и данная проблема далека от окончательного решения. Это обстоятельство привело к тому, что в договоры страхования ответственности производителя включены оговорки об исключении рисков нанесения ущерба асбестом из страхового покрытия (Asbestos Exclusion Clause), которые предполагают, что страховое покрытие по договору страхования ответственности производителя не распространяется на иски (претензии) о возмещении ущерба жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, если такие требования связаны с воздействием асбеста во время всех стадий добычи, переработки, хранения, транспортировки, использования асбестовых волокон или материалов, содержащих асбест, а также если воздействие асбеста произошло по небрежности персонала страхователя, ответственного за соблюдение техники безопасности, в том числе в связи с предоставлением ненадлежащих и (или) ошибочных рекомендаций и распоряжений относительно асбеста.
^Аналогичным образом складывается ситуация с табаком и изделиями из табака, что послужило появлением в договорах страхования ответственности производителей оговорки об исключении рисков нанесения вреда здоровью табаком из объема страхового покрытия (Tobacco Health Exclusion Clause), согласно которой страховщик не удовлетворяет требования, связанные с причинением вреда жизни, здоровью третьих лиц, а также ущерб, нанесенный рекламой, в связи с активным и (или) пассивным потреблением табака.
Количество исков и судебных разбирательств, связанных с причинением вреда жизни и здоровью потреблением табака, вторичным воздействием дыма табачных изделий, ущерба, а также вытекающих из случаев причинения ущерба в результате продажи табачных изделий несовершеннолетним, захлестнуло многие судебные органы США. Растет число удовлетворенных исков, а суммы возмещения, затребованные по ним, исчисляются миллионами долларов, не говоря о многомиллионных расходах производителей табака, связанных с защитой в суде.
Похожим образом развивается ситуация и с некоторыми другими, не менее опасными группами продуктов, такими, как медицинские имплантанты, фармацевтические препараты, продукты генной инженерии и другие, особенность которых, однако, состоит в том, что страховщик, как правило, предоставляет страховую защиту по договору страхования ответственности производителя таких продуктов, однако с множеством исключений (как, например, в случае с фармацевтической продукцией, в частности, с приемом препаратов, направленных на предотвращение нежелательной беременности - Pregnancy Clause), либо страховщик не предоставляет страховую защиту в отношении исков, связанных с воздействием таких препаратов, однако дополнительные гарантии предоставляются через использование инструмента специальных гарантийных фондов, создаваемых производителями таких продуктов (например, как в случае с медицинскими имплантантами).
Существует три вида недостатков (дефектов) продукта, а именно:
а) производственный дефект,
б) конструктивный дефект,
в) недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте.
I Под производственным дефектом того или иного продукта понимают:
а) такой продукт отличается от продукта, который в результате осуществления производственного проекта ожидал увидеть производитель, либо
б) если он отличается от продукта, произведенного тем же производителем, и является несомненно идентичным тому, который предположительно содержит производственный дефект.)
Такое определение «производственного дефекта» впервые появилось в Деле Cronin ?. J.B.E.Olson Corp. (8 Cal. 3d 121 (1972); ВАЛ 9.00.3).
/Далее в деле Barker v. Lull Engineering Corp. (20 Cal. 3d 413 (1978), ВАЛ 9.00.5) данное определение нашло следующее развитие. Продукт квалифицируется как продукт, содержащий производственный дефект:
а) либо если такой продукт содержит недостатки с точки зрения обеспечения безопасности его применения, степень наличия которой предполагает (может предполагать) потребитель при том, что такой продукт используется обычным потребителем обычным, предполагаемым и оправданным образом,
б) либо если, помимо прочего, риск (опасность), содержащийся в предполагаемом продукте, превосходит преимущества сомнительного дизайна.
Таким образом, указанное определение более четко закрепило два ключевых элемента, позволяющих судить об обоснованности требований в связи с производственным дефектом продукта, а именно:
— первый из них - это степень безопасности; она должна быть ожидаемой и предполагаемой обычным (или еще применяется понятие «разумным») потребителем, и
— второй — это условия применения (использования) продукта; они должны соответствовать обычным, предполагаемым и оправданным (или опять же «разумным») условиям.
При оценке качества дизайна продукта, что изложено в подпункте б) предыдущего абзаца, арбитры в судебном разбирательстве обычно ссылаются на наличие следующих элементов, как на имеющие отношение к делу:
— степень опасности,
— вероятность причинения ущерба,
— техническая возможность осуществления более безопасного варианта конструкции еще на стадии производства продукта,
— финансовые расходы, необходимые на производство такого варианта конструкции,
— неблагоприятные последствия такого варианта конструкции для самого продукта или его потребителя.
Конструктивный дефект представляет собой те недостатки дизайна (конструкции) продукта, которые могут быть восполнены (устранены) без ущерба идеи и назначению продукта. Так, например, вилочные автопогрузчики той или иной модели содержали (или содержат) следующие виды конструктивных дефектов (недостатков), которые могут быть восполнены (восполнены отдельными производителями) следующими решениями:
Конструктивный дефект
Вариант конструкции
Боковая неустойчивость, подверженность к переворачиванию на бок
1) Выносная консольная балка
2) Регулирующие механизмы подъемника
Неустойчивость к ударным нагрузкам (оператор подвергается опасности быть выброшенным из кабины во время маневра погрузчика)
1) Скользящая балка
2) Привязные ремни
3) Кресло с встроенной системой защиты
Опасность, содержащаяся в незакрепленном грузе
1) Защитный козырек
В нейтральном положении двигателя не фиксируется положение подъемника
1) Механизм фиксации
Не фиксируемое нейтральное положение
1) Механизм фиксации
Мачта погрузчика недостаточно высокая по сравнению с техническими возможностями погрузчика
1) Опорная стенка погрузчика
Тихо работающий двигатель представляет угрозу для окружающих (могут не услышать, не заметить)
1) Использование сигналов оповещения при движении вперед-назад
По статистике, в США (из Обзора решений суда по делам о возмещении физического вреда (1992)), например, наиболее частые случаи ответственности производителей поірузчи-ков, оружия, покрышек и иной продукции были связаны со следующими видами ущерба:
— повреждение головного, спинного мозга, центральной нервной системы,
— повреждение ног, ступней, лодыжек,
— травмы ног, пальцев, повлекшие ампутацию указанных органов.
Доля материализовавшихся дел составила по указанному спектру продукции:
— в случае с производством погрузчиков примерно 46%,
— в случае с производством покрышек примерно 84%,
— в случае с производством оружия примерно 59%,
— в случае с производством иной продукции (в целом в США) примерно 63%.
Распределение возмещения по видам производимой продукции составило:
Сумма
возмещения, до (в долл. США)
Погрузчики (В %)
Покрышки (В %)
Оружие (в %)
49.000
13
8
-
199.000
28
15
4
499.000
20
16
29
699.000
7
-
-
999.000
5
10
9
1.000.000
27
35
49
Обязанность предупреждения об опасности — это тот аспект, который в случае содержащихся в нем недостатков может стать еще одним видом дефекта произведенного продукта. Обычно обязанность предупреждать об опасности продукта присутствует в том случае, когда разумный потребитель ждет или может ждать предупреждения о существовании опасности. Цель предупреждения об опасности состоит в том, чтобы известить такого потребителя о том, о чем он не подозревает. Предупреждение обычно предоставляется в отношении той опасности, которая известна либо обоснованно может быть предусмотрена еще в момент производства и (или) продажи продукта. Обязанность производителя (продавца) предупреждать об опасности должна содержаться в отношении любого обоснованного (разумного) применения и (или) возможного или вероятного неправильного применения (использования) продукта. Такая обязанность возникает и в том случае, когда уже после продажи продукта производитель обнаружил опасность, содержащуюся в нем.
Объем и детальность предупреждений об опасности развивается вместе с развитием науки и техники, а также иных знаний, позволяющих судить о степени безопасности или угрозах, содержащихся в продукции. Приведем пример: продукция корпорации ДюПон, содержащая изоцианаты, с течением времени содержала такие варианты предупреждений об опасности такой продукции:
— в середине 70-х: «Предупреждение - Легко воспламеняется - Опасна при парообразовании - Может вызвать раздражение кожного покрова»,
— в 80-х: «Опасность! — Парообразование и распыление опасны. Может вызвать раздражение легких и аллергию респираторных органов», и
— в конце 80-х: «Опасность! Пары и распыление опасны при вдыхании. Содержит опасность причинения серьезных повреждений легких и может вызвать аллергическую реакцию дыхательных путей. Эффект может приобрести постоянный (устойчивый) характер. Примечание: содержит чрезмерную опасность, которая может вызвать необратимые последствия для головного мозга и центральной нервной системы».
Таким образом, развитие требований к предупреждению об опасности было направлено на как можно более четкое указание на то, какое применение и какие именно последствия может повлечь использование того или иного продукта.
В целом предъявляются следующие требования к информации, которую должно отражать предупреждение об опасности, содержащейся в продукте:
а) такая информация не должна основываться на правилах общего характера,
б) производитель обязан снабдить продукт надлежащей инструкцией по безопасному применению,
в) обязанность предупреждать об опасности не исчерпывается только лишь инструкцией; она включает в себя и предупреждение, которое было бы адресовано пользователю, игнорирующему инструкцию,
г) текст предупреждения должен четко и недвусмысленно указывать на природу и степень опасности (например, «такое-то использование продукта может повлечь летальный исход»),
д) текст, содержащий предупреждение об опасности, должен быть помещен на видном месте, он также должен быть прост для восприятия, понимания, осмысления, а также должен быть читабельным (например, напечатанным буквами большого размера),
е) предупреждение должно быть адресовано лицу, которое, как известно, будет подвергаться риску (например, потребителю, сотруднику и т.п.).
Возвращаясь к примеру с вилочным автопогрузчиком, следует отметить, что в той конструкции, которая описана как вариант продукта, содержащий производственный дефект (см. таблицу), имеется и ряд недостатков в предупреждении обо опасности. Так, не содержится предупреждения об опасности опрокидывания груза на оператора, опасности бокового опрокидывания, опасности физического ущерба при соскакивании с погрузчика, опасности получения травм и иных телесных повреждений вследствие тихой работы двигателя и другие.
В международной практике выделяют также категории продукции, которая:
а) должна непременно сопровождаться предупреждением об опасности,
б) не обязательно должна сопровождаться предупреждением об опасности.
Например, продукция, которая должна сопровождаться предупреждением об опасности:
асбест, автомобиль, водный матрац, газы, газовая плита, газонокосилка, детское парфюмерное масло, капиллярная трубка, кислота, краска для волос, лекарства, машина для резки мяса, нагреватель воды, окно (рама, стекла), приспособления для гольфа, пресс, пылесос, сердечный клапан, турбина, химические препараты, шлем мотоциклиста, электроприборы и др.
В России в соответствии с Федеральным законом № 2300-1 «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 года в редакции федеральных законов от 9 января 1996 года № 2-ФЗ, от 17 декабря 1999 года № 212-ФЗ и от 30 декабря 2001 года № 196-ФЗ регулируются отношения, возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг). Закон устанавливает право потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни и здоровья потребителей, а также право на получен г: информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет механизм реализации этих прав.
Основные понятия, используемые в законе, во многом отражают общую международную законодательную и правоприменительную практику.
Так, к общей категории «производитель» могут быть отнесены: изготовитель, исполнитель работы или услуги, продавец, при этом в определениях указанных субъектов отражается то, что реализация товаров, работ и услуг для целей применения указанного закона должна носить возмездный характер.
Под «недостатком товара (работы, услуги)» закон понимает несоответствие товара (работы, услуги):
а) или обязательным установленным законодательно требованиям,
б) или условиям договора,
в) или целям, для которых товар (работа, услуга) такого рода обычно используется,
г) или целям, о которых продавец (исполнитель) был поставлен в известность потребителем при заключении договора,
д) или образцу и (или) описанию при продаже товара по образцу и (или) по описанию.
Указанные положения довольно близко отражают и общеевропейскую практику и законодательство в части требований, предъявляемых к товару.
Согласно статье 4 закона вышеперечисленные параметры служат стандартами качества товара (работы, услуги).
Существенным недостатком признается неустранимый недостаток или недостаток, который не может быть устранен без несоразмерных затрат времени, или недостаток, который выявляется неоднократно, или проявляется вновь после его устранения, или другие подобные недостатки.
Закон закрепляет несколько основополагающих прав потребителя, и прежде всего: а) право на безопасную продукцию и б) право на информацию, которые, подобно международной практике, легли в основу квалификации недостатков (дефектов) продукции:
- производственного и конструктивного дефекта (право на безопасную продукцию),
— недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте (право на информацию).
Согласно статье 7 закона потребитель имеет право на безопасность товара (работы, услуги). Содержание такого права состоит в том, что товар (работа, услуга) при обычных условиях его использования, хранения, транспортировки и утилизации должен быть безопасен для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды, а также не должен причинять вред имуществу потребителя. Требования безопасности являются обязательными и устанавливаются законом или в установленном им порядке.
Изготовитель (исполнитель) обязан обеспечивать безопасность товара (работы) в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Если изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, то согласно пункту 2 статьи 7 закона он обязан обеспечить безопасность товара (работы) в течение десяти лет со дня передачи товара (работы) потребителю.
Если для безопасности использования товара (работы, услуги), его хранения, транспортировки и утилизации необходимо соблюдать специальные правила, изготовитель (исполнитель) обязан указать эти правила в сопроводительной документации на товар (работу, услугу), на этикетке, маркировкой или иным способом, а продавец (исполнитель) обязан довести эти правила до сведения потребителя.
Если на товары (работы, услуги) законом или в установленном им порядке, в частности стандартами, установлены обязательные требования, обеспечивающие их безопасность для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды и предотвращение причинения вреда имуществу потребителя, соответствие товаров (работ, услуг) указанным требованиям подлежит обязательному подтверждению в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Перечни товаров (работ, услуг), подлежащих обязательному подтверждению их соответствия указанным требованиям, утверждаются Правительством Российской Федерации. Продажа товара (выполнение работы, оказание услуги), в том числе импортируемого, без информации об обязательном подтверждении его соответствия требованиям не допускается.
Согласно пункту 5 статьи 7 закона на изготовителя возлагается обязанность незамедлительно приостановить производство (реализацию) товара либо принять меры по изъятию товара из оборота и отзыву от потребителя (потребителей), если установлено, что такой товар может причинить ущерб потребителю.
Согласно статье 8 закона потребитель имеет право на информацию об изготовителе (исполнителе, продавце) и о товарах (работах, услугах). Так, потребитель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе (исполнителе, продавце), режиме его работы и реализуемых им товарах (работах, услугах). Изготовитель (исполнитель, продавец) согласно статье 11 закона обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. Информация о товарах (работах, услугах), в частности, должна содержать обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать товары (работы, услуги), и сведения об основных потребительских свойствах товаров (работ, услуг), а по ряду товаров (работ, услуг) и информацию о противопоказаниях для применения.
Закон предусматривает ответственность изготовителя (исполнителя, продавца) за причинение вреда жизни, здоровью, ущерба имуществу потребителя:
а) нарушением безопасности товара (статья 14),
б) ненадлежащей информацией о товаре (статья 12),
в) в связи с отзывом товара (статья 7 и 14).
В зависимости от недостатков информации, в частности, потребитель вправе потребовать от продавца (исполнителя) возмещения убытков, причиненных необоснованным уклонением от заключения договора, а если договор заключен, в разумный срок расторгнуть его и потребовать возврата уплаченной за товар суммы и возмещения других убытков.
Продавец (исполнитель), не предоставивший покупателю полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге), несет ответственность, предусмотренную пунктами 1— 4 статьи 18 или пунктом 1 статьи 29 закона, за недостатки товара (работы, услуги), возникшие после его передачи потребителю вследствие отсутствия у него такой информации.
При причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потребителя вследствие непре-доставления ему полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге) потребитель вправе потребовать возмещения такого вреда в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего закона, в том числе полного возмещения убытков, причиненных природным объектам, находящимся в собственности (владении) потребителя.
Статья 14 закона устанавливает имущественную ответственность продавца (изготовителя, исполнителя) за вред, причиненный вследствие недостатков товара (работы, услуги).
Так, вред, причиненный жизни, здоровью, или ущерб имуществу потребителя вследствие конструктивных, производственных, рецептурных или иных недостатков товара (работы, услуги) подлежит возмещению в полном объеме. Право требовать возмещения вреда, причиненного вследствие указанных недостатков, признается за любым потерпевшим независимо от того, состоял он в договорных отношениях с продавцом (исполнителем) или нет.
Вред, причиненный жизни и здоровью, и ущерб имуществу потребителя также подле-^ іт возмещению, если причинение вреда (ущерба) произошло в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Вред (ущерб) подлежит возмещению независимо от времени его причинения, если:
а) на товар (результат работы) срок годности не установлен, хотя должен был быть установлен по закону, либо
б) потребителю не была предоставлена полная и достоверная информация (о сроке службы, сроке годности, необходимых действиях по истечении срока службы или срока годности, возможных последствиях при невыполнении указанных действий), либо
в) товар (результат работы) по истечении этих сроков представляет опасность для жизни и здоровья.
Если в соответствии с пунктом 1 статьи 5 закона изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, вред (ущерб) подлежит возмещению, если он причинен в течение десяти лет:
а) со дня передачи товара (работы) потребителю,
б ) а если день передачи установить невозможно, с даты изготовления товара (окончания выполнения работы).
Справедливо можно говорить и о закреплении в Законе положений о «риске развития». Так, согласно пункту 4 статьи 14 закона изготовитель (исполнитель) несет ответственность за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя в связи с использованием материалов, оборудования, инструментов и иных средств, необходимых для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), независимо от того, позволял уровень научных и технических знаний выявить их особые свойства или нет. Изготовитель (исполнитель, продавец) освобождается от ответственности, если только докажет, что вред причинен вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил использования, хранения или транспортировки товара (работы, услуги).
Как следует из вышеприведенного сравнения правовых основ института ответственности производителя, законодательство отдельных стран отличается и в смысле сферы действия специальных законодательных актов. Так, можно выделить:
1) те из них, которые касаются строго сферы обращения товаров (продукции), и
2) те, которые направлены на защиту прав потребителей не только товаров (продукции), но и работ (услуг).
( Это накладывает отпечаток и на особенности применения тех или иных понятий, а также - в большей степени - на формулирование отдельных положений договора страхования и условий страхования, используемых в практике страховщиков из различных стран.
Страхователями по договору страхования ответственности производителя могут выступать юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированные в установленном порядке индивидуальным предпринимателем, выступающие в качестве изготовителей или продавцов товара, исполнителей работ (услуг). В международной практике к категории страхователя могут быть также отнесены:
а) соучредители, акционеры, участники,
б) менеджеры, руководители,
а за дополнительную ставку премии - в том числе:
в) служащие страхователя,
г) законные представители страхователя.
Содержание страхового покрытия в страховании ответственности производителя, как и в страховании общегражданской ответственности, предполагает четкое определение следующих положений договора страхования:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов компенсируются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования лимитов ответственности и размеров собственного удержания страхования.
Страховыми событиями по договору страхования ответственности производителя признаются, как правило, следующие:
а) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего производственными недостатками;
б) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего конструктивными, рецептурными или иными недостатками, а также вследствие недостатков выполненной работы или оказанной услуги;
в) причинение вреда вследствие непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге).
Договор страхования может быть заключен на случай наступления всех перечисленных событий или отдельных из них.
Ответственность за причинение вреда наступает, и страховой случай считается имевшим место при наличии в товарах (работах, услугах) производственных, конструктивных, рецептурных или иных недостатков, являющихся следствием нарушения требований к их качеству, а также непредоставления достоверной либо достаточной информации о товаре (работе, услуге), которые повлекли причинение ущерба имуществу или вреда жизни и здоровью третьих лиц.
Наиболее распространенным является определение понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившему страховое покрытие производителю продукции, либо в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке - предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким, образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда будет считаться предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено каким-либо страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует т.н. оговорку о серии претензий — Claim Series Clause, которая применительно к страхованию ответственности производителя гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одних и тех же фактических или предполагаемых дефектов, опасностей, фактов непредупреждения или неоповещения об опасности, событий, условий, обстоятельств или причин, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
(По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, или уменьшению ущерба, причиненного страховым случаем (дополнительные расходы);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
При этом для признания события страховым случаем необходимо, чтобы в пределы срока страхования попадали:
— при страховании ответственности изготовителей или продавцов товара — дата реализации товара потребителям;
— при страховании ответственности исполнителей работ (услуг) — дата принятия результатов работы (услуги), если иного не предусмотрено договором страхования.
Данным положением страховщик закрепляет четкое разграничение между ответственностью производственной (общегражданской) и ответственностью производителя.
Учитывая особенности страхования на основе «заявленной претензии», страховое покрытие распространяется на перечисленные виды убытков (вреда, ущерба, расходов), только если соответствующее исковое требование о возмещении ущерба, возникшего в результате этого случая, впервые предъявлено в письменной форме любому страхователю в течение срока действия договора страхования.
Немаловажным, однако, остается и вопрос о моменте (идентификации) факта причинения ущерба. Так, моментом причинения ущерба признается:
а) в случае причинения физического вреда: ущерб — момент, когда заявитель впервые обратился за медицинской помощью в связи с таким вредом,
б) в случае причинения имущественного ущерба — момент, когда он стал очевидным для заявителя, даже если причина его неизвестна.
При этом страховщик также учитывает характер (виды) и особенности ущерба (длящийся, периодический, повторяющийся и тщ.) с тем, чтобы разграничить тот ущерб, который попадает в объем страхового покрытия, и тот, который не возмещается по договору страхования
Приведем несколько примеров международной практики определения страхового покрытия в части возмещаемых убытков и расходов по договору страхования ответственности производителя.
Пример 1.
Страховое покрытие согласно практике стран — участниц Европейского Союза в части возмещаемых убытков включает в себя следующие виды (на основе Директивы ЕС от 1985 года):
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования продукта с дефектом.
Как отмечалось в первой части настоящей главы, касающейся правовых основ института ответственности производителя, общеевропейское законодательство на этот счет допускает определенное разнообразие национального законодательства стран — участниц ЕС, однако и с определенным обязательным объемом требований в смысле имплементации положений Директивы. В этой связи приведем пример таких особенностей из законодательной и законоприменительной практики Германии./
Пример 2.
По Закону об ответственности производителя в редакции 1989 года возмещению подлежат:
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
— душевные страдания потерпевшего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта.
По Закону об ответственности производителя в предыдущей редакции возмещению подлежат:
а) смерть, телесные повреждения, имущественный ущерб,
б) ущерб неэкономического характера:
— моральный ущерб,
— душевные страдания.
Как следует из приведенного примера, степень применения норм общеевропейского законодательства довольно высока. Сохраняется, пожалуй, такой вид возмещаемых убытков, как «моральный ущерб» (душевные страдания), который не регулируется Директивой ЕС, а в примере с Германией содержится только в положениях Германского гражданского уложения (параграфы 823 и 847).
Пример 3.
^Виды убытков, которые могут возмещаться по договору страхования ответственности производителя, на примере США (штат Калифорния):
а) в случае причинения физического вреда:
— медицинские расходы - в случае причинения вреда здоровью, и (или) ритуальные расходы — в случае смерти потерпевшего,
— потеря заработка,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев,
— моральный ущерб,
— потеря любви и дружбы,
— душевные страдания потерпевшего,
— душевные страдания третьих лиц,
— судебные расходы и издержки;
б) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта,
— иногда — реальный ущерб в связи с причинение ущерба самому продукту;
в) т.н. «чистый» экономический ущерб, j
Из вышеприведенных примеров следует, что формулирование и толкование тех или иных видов убытков существенно различаются в международной практике страхования ответственности производителя, что является еще одним свидетельством того, что при проведении данного вида страхования с территорией страхового покрытия «по всему миру» крайне важно хорошо представлять национальное законодательство той страны, в которой продается продукция страхователя. Дополнительным аргументом в пользу отмеченного выше является пример законодательства Российской Федерации в части определения, толкования и применения категории «морального вреда»^)
В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда, в частности, Закон о защите прав потребителей в РФ, который в статье 15 предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный ущерб, таким образом, относится к числу гражданских прав, подлежащих судебной защите. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом, независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в перечень исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
Перечень исключений содержит те требования (события, убытки и расходы), на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется:
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок,
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
-- незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с
его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
3) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
4) требования потребителей, умышленно причинивших вред. При этом к умышленному причинению вреда приравниваются совершенные действия (бездействие), при которых возможное наступление убытка ожидается с достаточно большой вероятностью и сознательно допускается лицом, ответственным за такие действия. Примерами таких действий могут служить: обращение потребителей за технической и иной помощью к неспециалистам в данной области, самостоятельное вскрытие потребителем заводских пломб на технически сложных изделиях, самостоятельные или с помощью неспециалистов извлечение и замена конструктивных элементов, деталей, блоков в технически сложных изделиях и т.д.;
5) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
6) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, не имеющих установленного образца паспорта сертификата), подтверждающих качество товара (если наличие паспорта/сертификата является условием возможности реализации товара) или оформленных с нарушением принятых правил, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
7) требования о возмещении вреда, причиненного потребителям товаром (работой, услугами), появившимся на рынке без ведома производителя (исполнителя);
8) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, заметно повышающих степень риска, на необходимость устранения которых страховщик указывал страхователю;
9) требования о возмещении убытков, возникших в результате стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары, тайфуны, резкие температурные колебания и т.п.); массовых заболеваний;
10) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие конструктивных или иных недостатков товара, которые существовали до момента заключения договора страхования и о них было известно страхователю;
11) требования потребителей, связанные с гибелью и повреждением товара, за которые изготовитель или продавец застрахованного товара несет ответственность в соответствии с законом;
12) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил пользования товаром, результатами работы, услуги или их хранения;
13) требования о возмещении ущерба, причиненного самой продукции, производимой страхователем, — в результате свойств самой продукции, особенностей самой деятельности или какой-либо ее части;
14) требования в связи с причинением ущерба, ожидаемого или предполагаемого с точки зрения страхователя;
15) требования в связи с уплатой штрафов, пени, взысканий и иных видов штрафных санкций;
16) требования, связанные с воздействием асбеста, асбестовой пыли, диоксидов и т.п. веществ, а также связанные с инфицированием ВИЧ и заболеванием СПИДом;
17) требования в связи с причинением вреда в результате использования имущества, сдаваемого страхователем в аренду или арендуемого им самим, а также являющегося объектом дарения, ссуды, и т.д.;
18) требования, вытекающие из использования воздушных судов, средств водного транспорта (владения, эксплуатации, управления, проведения погрузочно-разгрузочных работ или осуществления контроля за ними, использование в лизинге), автотранспортных средств;
19) требования, вытекающие из причинения ущерба окружающей природной среде;
20) требования, вытекающие из причинения вреда в результате оказания услуг профессионального характера, к ним относится:
— оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.;
— оказание профессиональных услуг архитекторов, инженеров, инспекторов, бухгалтеров, аудиторов, юристов, адвокатов, страховых агентов, брокеров и т.п.;
— услуги по обработке информации;
21) требования, связанные с отзывом продукции с рынка, причиной которого являются недостатки такой продукции и реальная или потенциальная опасность причинения вреда жизни, здоровью, имуществу потребителей такой продукции (product recall).
Применительно к страхованию ответственности производителя страховая сумма и собственное удержание страхователя отражают:
а) максимальную сумму, которую страховщик выплатит, независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии), или
б) максимальную сумму, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи, или
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхование
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию ответственности производителя, так же как и в страховании общегражданской ответственности, является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий), в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших из одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период,
— факультативный расширенный период.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий) факультативный расширенный период предоставляется по заявлению страхователя и, являясь, по существу, расширением объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, предполагает уплату дополнительной страховой премии.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо, как правило, до шести месяцев (дополнительно к автоматическому), в зависимости от того, какой из них меньше.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга.
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:
а) данные о характере деятельности страхователя, особенностях производимой продукции (выполняемых работах, оказываемых услугах),
б) наименование, описание товаров (работ, услуг), опыт заявителя в производстве указанной продукции,
в) годовой объем выпуска и реализации производимых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг,
г) география и иные структурные показатели поставок,
д) сведения о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными в результате потребления товаров, результатов выполненных работ и др.
Вместе с заявлением страхователь представляет страховщику: заверенную копию разрешения (лицензии, патента), если оно требуется для осуществления деятельности страхователя, выданной соответствующими органами; заверенную копию сертификата качества на изготовленный товар; заверенную копию заключения экспертизы о качестве товара и степени годности его к употреблению, проводимой при получении сертификата качества товара; правила (паспорт, инструкцию, технические условия) пользования (эксплуатации) товаром и его хранения и другие документы, характеризующие степень принимаемого на страхование риска.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр предлагаемого на страхование товара, места его изготовления, условий хранения и транспортировки, выполнения работ (услуг).
Указанная информация позволяет страховщику вынести суждение о том:
а) для каких целей разработан продукт,
б) каковы его потребительские качества,
в) кто формирует круг потребителей указанного продукта,
г) какие требования предъявляются к такого рода продукту,
д) существуют ли ограничения по его применению,
е) какие виды убытков возможны, если продукт окажется дефектным,
ж) каков потенциальный размер таких убытков с учетом круга потребителей и особенностей использования (применения) продукта и т.д.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые лежат в основе определения экономических параметров договора страхования (установление страховой суммы, размера собственного удержания страхователя, применение дополнительных ограничений размера страховой суммы и т.д.).
Так, описание особенностей деятельности заявителя, наименований и характера производимой продукции, назначения и сферы ее использования, опыта заявителя в производстве указанной продукции и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание деятельности заявителя, особенностей его контрагентов, географии и структуры поставок, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков в случае проявления дефектов продукции, годовой оборот служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 31:
1. Какие виды ответственности применяются в теории и практике установления оснований ответственности производителя? В чем их особенности?
2. Что такое продукт в смысле законодательства об ответственности производителя (на примере общеевропейского законодательства)?
3. Что такое дефект продукта (продукции) и какие виды дефектов выделяют? В чем особенность каждого из них? Какое значение имеет идентификация дефектов продукта (продукции) для осуществления страхования ответственности производителя?
4. Что общего и особенного в правовом регулировании вопросов ответственности производителя в США, Европейском Союзе и России?
5. Что является страховым событием по договору страхования ответственности производителя и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования ответственности производителя? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. На какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору страхования ответственности производителя. В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования ответственности производителя страховой суммы и размеров собственного удержания страхования?
9. Каковы основные требования, предъявляемые к андеррайтерской политике страховщика при заключении договора страхования ответственности производителя, и чем они продиктованы?
Глава 32.
Страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг*3
Гражданская ответственность в связи с причинением вреда имущественным интересам третьих лиц может возникать при осуществлении различных видов профессиональной деятельности: медицинской, юридической, аудиторской, бухгалтерской, консультационной, архитектурной, брокерской и любой другой . При осуществлении любой профессиональной деятельности возможны случаи, когда непреднамеренные ошибки лиц, оказывающих профессиональные услуги, могут стать причиной причинения ущерба интересам третьих лиц. Например, юристы могут допустить ошибку при составлении документов о наследстве, что не позволит гражданину вступить в права на наследство; или страховые брокеры могут допустить ошибку, действуя в соответствии с конкретными требованиями страхователя при размещении страхового риска, результатом чего при наступлении страхового случая может стать отказ страховщика осуществить страховую выплату; или архитекторы при составлении планов строительных работ или архитектурного проекта здания могут допустить ошибку при проектировании, которая может привести к разрушению здания как в период строительства, так и после окончания строительных работ. Именно эти случаи являются предметом договора страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг.
Условия этого вида страхования, достаточно нового для российской страховой практики, будут совершенствоваться по мере совершенствования правовой базы, накопления судебного рассмотрения случаев причинения вреда при осуществлении профессиональной деятельности, однако уже и в современных условиях договоры страхования, учитывающие зарубежный опыт его проведения, содержат широкие перечни исключений, ограничивающие обязательства страховщика. Даже в его современном виде российское законодательство при осуществлении определенных видов профессиональной деятельности требует в обязательном порядке заключения договора страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Принуждение к заключению договора страхования законодатель связывает с осуществлением деятельности частнопрактикующими нотариусами (Закон РФ «Об основах нотариальной деятельности»), оценщиками (Закон РФ «Об оценочной деятельности в РФ»), таможенными брокерами (Таможенный кодекс РФ), аудиторами (Закон РФ «Об аудиторской деятельности») и некоторых других видов профессиональной деятельности. Такое страхование, как правило, нельзя считать обязательным в смысле ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», что не позволяет при нарушении предусмотренных требований к обязательности заключения соответствующих договоров страхования применять к обязанным лицам, установленным в перечисленных законах, санкции и меры, предусмотренные ст. 937 ГК РФ.
Например, Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» устанавливает (ст. 13), что при проведении обязательного аудита, т.е. в тех случаях, когда ежегодное проведение аудита является обязательным требованием законодательства, аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора об оказании аудиторских услуг. Законодатель, не установив необходимых размеров страховых сумм, а также не определив иных существенных условий страхования, сделал практически невозможной защиту в порядке, предусмотреном Гражданским кодексом РФ прав потерпевших в соответствии со ст. 937. Основы законодательства РФ о нотариате (ст. 18) обязывают нотариусов, занимающихся частной практикой, заключать договоры страхования своей деятельности, по которым страховая сумма не может быть менее 100-кратного установленного законом размера ежемесячной минимальной оплаты труда. Однако и в этом случае использование потерпевшими этого положения для защиты своих прав в порядке, предусмотренном ст. 937 ГК, не представляется возможным, так как не определен перечень рисков, составляющих страховое покрытие. Тем не менее деловая практика и формирующиеся деловые обычаи активно влияют на российский рынок страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.
В мировой практике как в силу требований законодательства, так и зачастую в соответствии с профессиональными регламентами (кодексами, стандартами) наиболее частыми страхователями в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности являются врачи, фармацевты, аудиторы, брокеры, архитекторы, адвокаты, нотариусы и лица некоторых других профессий. Этот вид страхования приобрел массовое распространение с середины 60-х гг., когда в США резко увеличилось число претензий, предъявленных пациентами врачам и медицинским сестрам за причинение вреда их жизни и здоровью.
В значительной мере условия страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности должны учитывать особенности национального законодательства, в частности, каковы законодательные основы квалификации таких понятий, как «небрежность», «ошибка», «упущение» в связи с осуществлением профессиональной деятельности; связывает ли законодательство страны возможность осуществления профессиональной деятельности с обладанием навыками, знаниями и опытом, подтвержденными соответствующими дипломами, лицензиями или сертификатами; а также развитие правоприменительной и судебной практики, которая может оказывать существенное влияние на определение условий страхования, определение понятия «страховой случай» в договоре страхования и установление размеров страховых сумм в расчете на одно событие, по договору страхования в целом и т.д.
Как правило, страховое покрытие по договорам страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности заключается на условии принятия на страхование «всех рисков», которые могут быть связаны с данной профессиональной деятельностью. Поэтому особенно важное значение приобретает дефиниция «профессиональной деятельности» и перечня исключений из страхового покрытия. При определении той или иной профессиональной деятельности, подлежащей страхованию, в условиях страхования презюмируется использование или прямо устанавливается в договоре страхования определение, содержащееся в законах или законодательных актах, регулирующих проведение данного вида профессиональной деятельности, или сложившуюся практику делового оборота в виде профессиональных стандартов (кодексов и пр.), которая находит свое отражение в нормативных актах, принятых соответствующими профессиональными ассоциациями. В частности, закон РФ «Об аудиторской деятельности»46 (далее по тексту — ЗоАД) устанавливает, что предметом профессиональной деятельности аудитора является «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации (ст. 3 ЗоАД)». Кроме того, аудиторы могут оказывать сопутствующие аудиту услуги (п. 6 ст.1 ЗоАД), в том числе:
— постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;
— налоговое консультирование;
— анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, экономическое и финансовое консультирование;
— управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций;
— правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным вопросам;
— автоматизация бухгалтерского учета и внедрение информационных технологий;
— оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;
— разработка и анализ инвестиционных рисков, составление бизнес-планов;
— проведение маркетинговых исследований;
— проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области, связанной с аудиторской деятельностью, и распространение их результатов, в том числе на бумажных и электронных носителях;
— обучение в установленном законодательством Российской Федерации порядке специалистов в областях, связанных с аудиторской деятельностью;
— оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
Одновременно законодатель установил, что аудиторы не имеют права на оказание
каких бы то ни было иных услуг, кроме как связанных с аудитом и сопутствующими ему услугами. Для страхования это означает, что если ущерб аудитором будет причинен третьим лицам в связи с оказанием иных услуг, чем перечисленные выше, для страховщика по договору страхования не может возникнуть обязательств по страховой выплате.
4°ФЗ от 07.08.2002 №119-ФЗ.
Общепринятое определение «профессиональной деятельности» в договорах страхования ответственности имеет следующую формулировку: «застрахованная профессиональная деятельность означает оказание профессиональных услуг в ходе деятельности страхователя, но исключает оказание услуг, не предоставляемых регулярно и в обычной практике соответствующей профессии. К застрахованной профессиональной деятельности не относится проектирование, испытание, изготовление, производство, сборка, продажа, поставка, техническое обслуживание или ремонт товара страхователя.
Определение застрахованной профессиональной деятельности может иметь особенности в тех случаях, когда этого требует четкость и конкретность данного определения в целях страхования. Так, например, в договоре страхования ответственности медицинских учреждений «застрахованная профессиональная деятельность» означает оказание профессиональных услуг в ходе занятий, в рамках деятельности медицинского учреждения-страхователя, и включает деятельность по предоставлению пищи, напитков, лечебных препаратов и медицинского оборудования, а также посмертному вскрытию, осуществляемому в рамках данной профессиональной деятельности.
При определении переченя исключений из страхового покрытия страховщик использует два типа таких исключений: общие, используемые во всех договорах страхования, и специальные — непосредственно связанные с принятым на страхование видом «профессиональной деятельности». Наиболее типичными исключениями из страхового покрытия являются:
(а) претензии вследствие любого факта, ситуации, обстоятельства или события, о котором страхователь на дату вступления договора в силу знал или мог обоснованно предполагать, что следствием этого может явиться предъявление претензий к страхователю; или о котором поступало уведомление в рамках любого иного договора страхования до даты вступления в силу этого договора;
(б) убытки, ожидаемые или преднамеренно причиненные страхователем;
(в) убытки вследствие войны, вторжения, действий иностранного противника, враждебных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, революции, беспорядков, военного правления или узурпации власти, забастовок, локаутов, гражданских волнений или волнений в армии, военного положения, мародерства, актов конфискации или уничтожения имущества, предпринимаемых государственными органами и иными органами власти и управления, а также любых действий, связанных с упомянутыми выше, в независимости от того, объявлена война или нет;
(г) штрафы и иные санкции (предусмотренные как гражданским или уголовным законодательством, так и договорами), штрафные убытки, карательную компенсацию и иные убытки, исчисленные путем умножения или иного увеличения фактических убытков;
(д) убытки вследствие воздействия асбестосодержащей пыли, асбеста, диэтилстибе-стерола, диоксина, формальдегида мочевины или заболевания синдромом приобретенного иммунодефицита (СПИД);
(е) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или злонамеренным действием или бездействием, равно как и любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ;
(ж) претензии вследствие фактической или предполагаемой недобросовестной конкуренции, контрафакции патентов, нарушения авторских прав, прав интеллектуальной и промышленной собственности, товарных знаков, знаков услуг, фирменного наименования или логотипа;
(з) убытки, прямо или косвенно обусловленные или связанные с: ионизирующим излучением или радиоактивным загрязнением, вызванным ядерным топливом или продуктами сгорания ядерного топлива; радиоактивными, отравляющими, взрывчатыми или иными опасными свойствами любого ядерного взрывного устройства или его составной части; атомным реактором, атомной электростанцией, установками, зданиями и сооружениями, каким-либо образом связанными с выработкой атомной энергии или производством, хранением и использованием ядерного топлива или ядерных отходов; или любыми другими зданиями и сооружениями, страхование для которых предоставляется национальными пулами и/или ассоциациями по страхованию ядерных рисков;
(и) ответственность, возникающую исключительно по причине статуса страхователя и его деятельности в качестве должностного лица, директора, партнера или лица, занимающего схожую выборную или назначаемую административную должность, либо акционера или участника любого товарищества, общества или иной организации (включая любые фонды, коммерческие и некоммерческие организации). Однако данное условие не применяется к ответственности страхователя (включая ответственность за действия других лиц), которая возникает вследствие осуществления застрахованной профессиональной деятельности и не зависит от упомянутого статуса или полномочий;
(к) претензии со стороны или в отношении любого физического или юридического липа в связи с любым физическим или юридическим лицом, которые непосредственно или косвенно находятся в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении или управлении страхователя; в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении и управлении которых находится страхователь; или по отношению к которым страхователь является партнером, советником или работником, если только данная претензия предъявляется и рассматривается совершенно независимо от страхователя и при полном отсутствии с его стороны ходатайства, содействия, активного участия или вмешательства;
(л) убытки вследствие оказания страхователем профессиональных услуг супругу или любому другому члену семьи страхователя;
(м) претензии вследствие деятельности страхователя в качестве лица, занимающего выборную или иную должность в органах власти и управления или их структурных подразделениях, за исключением случаев, когда страхователь считается занимающим должность лишь в силу оказания профессиональных услуг указанным органам или их структурным подразделениям и вознаграждение за оказание услуг перечисляется страхователю;
(н) убытки, возмещаемые страхователем по причине предусмотренного в договоре или соглашении обязательства страхователя о несении им ответственности, при условии, что такая ответственность не возникает в отсутствие упомянутого договорного обязательства;
(о) претензии, вызванные и связанные с предоставлением страхователем гарантий, поручительства или оценочного мнения в отношении любых платежей, расходов, объемов, продолжительности или сроков;
(п) убытки, возникающие непосредственно или косвенно в результате совершенного, предполагаемого или возможного выброса, распыления, сброса, утечки или
выпуска загрязняющих веществ, или убытки, расходы и издержки вследствие адресованных страхователю со стороны государственных и иных органов требований об оценке, проверке, наблюдении, очистке, устранении, контроле, сборе, утилизации, обезвреживании и нейтрализации загрязняющих веществ;
(р) претензии вследствие повреждения или утраты имущества, находящегося во владении, на хранении или под контролем страхователя, либо в результате повреждения, потери или утраты документа любого характера - рукописного, печатного или воспроизведенного иным способом, - а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации и материалов, вверенных страхователю или находящихся у него во владении, на хранении или под контролем;
(с) претензии застрахованных лиц друг к другу;
(т) претензии в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением требования о приобретении и возобновлении страхования;
(у) претензии в связи с несостоятельностью или банкротством страхователя;
(ф) претензии, возникшие в результате фактической или предполагаемой клеветы или распространения иных сведений, порочащих честь, достоинство и деловую репутацию лица либо посягающих на неприкосновенность частной жизни.
При страховании лиц, предоставляющих юридические услуги (консультанты, адвокаты, нотариусы) по договору страхования, в дополнение к перечисленным выше исключениям из страхового покрытия не подлежат компенсации убытки страхователя, возникшие вследствие:
а) неинвестирования средств или неблагоприятного результата инвестирования либо колебаний в рыночной стоимости инвестированных средств;
б) использования физическими или юридическими лицами совета, заявления или прогноза страхователя или любого лица, выступающего от имени страхователя, а также
в) убытки, возникшие вследствие отсутствия учета поступивших средств либо неспособности оплатить или взыскать суммы вознаграждений, убытков, налогов или иных средств;
г) претензии, вызванные или связанные с несостоятельностью строительной организации, банка, иного финансового учреждения или коммерческого предприятия, фонда либо иного юридического лица или гражданина, с которыми страхователь от имени своих клиентов заключил договоры об инвестировании, вкладе, финансировании, кредитовании или страховании;
д) убытки, вызванные или связанные с деятельностью и/или правоспособностью страхователя в качестве доверенного лица в программах пенсионного обеспечения, участия в прибыли или премирования сотрудников;
е) претензии, предъявленные работодателем или, в случае корпоративного работодателя, основным или дочерним предприятием либо руководителем, должностным лицом или акционером к страхователю, который является работником данного работодателя;
ж) убытки, понесенные страхователем в качестве выгодоприобретателя или получателя доли в каком-либо фонде или имуществе.
В дополнение к общим исключениям из страхового покрытия, предусмотренного общими условиями, при страховании лиц, осуществляющих медицинскую деятельность, страховщик не принимает на себя обязательства осуществить страховую выплату, если
а) исключение, предусмотренное п. (з) перечня общих исключений, не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения;
б) убытки связаны с проведением стоматологами и хирургами-стоматологами общего обезболивания или любых действий, выполняемых при общем обезболивании, вне лечебного учреждения;
в) убытки вследствие спинномозговой или каудальный анестезии или попытки ее проведения.
При страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности медицинскими учреждениями общее исключение п. (з) из приведенного выше перечня не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения. Исключение, предусмотренное п. (е) перечня общих исключений, заменяется следующим:
(е’) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или иным злонамеренным действием или бездействием, равно как любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ. Однако данное исключение не применяется к застрахованному медицинскому учреждению, если такое действие или бездействие совершено либо услуга оказана без ведома или попустительства руководителя, главного врача, смотрителя или администрации этого медицинского учреждения.
В соответствии с условиями страхования страховщик обязуется компенсировать страхователю расходы, которые он в связи с осуществлением профессиональной деятельности, принятой на страхование, будет по закону обязан произвести для возмещения убытков, обусловленных событием, которое произошло на территории страхования в период действия договора.
Страховое событие, на случай наступления которого заключается договор страхования, означает любую небрежность, ошибку или упущение при осуществлении застрахованной профессиональной деятельности, кроме перечисленных выше в перечне общих или специальных исключений. Серия или несколько совершенных или предполагаемых ошибок, упущений или случаев небрежности, возникающих из одного источника или по одной причине, либо непосредственно или косвенно с ними связанных, считаются одним событием, которое в целях страхования признается полностью наступившим в наиболее ранний из моментов небрежности, ошибок или упущений. Если стороны договора страхования не могут прийти к согласию относительно момента наступления события, оно считается наступившим тогда, когда к страхователю впервые обратились по поводу профессиональной деятельности, приведшей к наступлению страхового события.
При проведении страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности принято выделять два вида потенциальных ущербов: ущербы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью третьих лиц, — договору страхования врачей, медсестер, медицинских учреждений, аптекарей и т.п., а также финансовый ущерб, причиненный имущественным интересам третьих лиц, - прочие виды договоров страхования гражданской ответствености при осуществлении профессиональной деятельности. В общих условиях страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности «убытки» означают денежные расходы, понесенные третьим лицом (лицами), которые не вызваны причинением вреда жизни и здоровью либо утратой и повреждением конкретного имущества, т.е. страхованием покрываются только возникающие денежные (финансовые) убытки потерпевшего вследствие действий (бездействия) страхователя, а не физический вред осязаемому имуществу, включая убытки от невозможности использования данного имущества.
В условиях страхования профессиональной ответственности иных лиц, нежели чем медицинские работники или медицинские учреждения, предъявление претензии потерпевшим в связи с причинением вреда его жизни и здоровью не рассматривается как страховой случай, вместе с тем такого рода исключение не является обязательным в силу закона и должно быть согласовано сторонами при заключении договора страхования. Определение вреда, причиненного жизни и здоровью, содержащееся в общих условиях страхования (вред жизни и здоровью) при осуществлении профессиональной деятельности, в договорах страхования ответственности медицинских работников и медицинских учреждений имеет особенности по сравнению с общим определением и формулируется следующим образом: вред жизни и здоровью означает телесные повреждения, душевное расстройство, эмоциональное расстройство, заболевание, причиненные пациенту лечением в рамках медицинской практики страхователя, а также смерть, наступившую в результате перечисленных повреждений. При этом в договорах страхования ответственности при осуществлении медицинской деятельности общее определение убытков, содержащееся в договоре страхования, отменяется и заменяется следующим определением: «убытки означают причинение вреда жизни и здоровью или денежные расходы, понесенные третьим лицом, за исключением вызванных утратой и повреждением имущества».
Страхование предусматривает возмещение только тех убытков, которые истребованы в иске (претензии) по существу, поданном в стране нахождения страхователя, или согласованы в ходе внесудебного урегулирования, проводимого с согласия страховщика. Как правило, страхование не распространяется в отношении исков, производство по которым осуществляется в Соединенных Штатах Америки, территориях и владениях, находящихся под юрисдикцией США, или в Канаде. Страхование не распространяется на иные обязательства или ответственность по уплате любых сумм либо по выполнению любых действий и оказанию услуг, если об этом прямо не сказано в договоре страхования.
В дополнение к убыткам, которые могут быть компенсированы по договору страхования, страховщик может принять на себя обязательство компенсировать страхователю в пределах, установленных договором страхования, сумм расходы, понесенные в связи с рассмотрением и урегулированием им претензией (исков) о возмещении убытков, поступающих от страхователей или потерпевших лиц. Претензионные издержки означают: все обоснованные и необходимые расходы по оплате юридической помощи и иные издержки, понесенные страхователем при расследовании, определении размера убытков, урегулировании претензии или защите от претензии, при этом они не включают заработную плату работников страхователя, его руководителей и должностных лиц, а также административные расходы; все расходы, отнесенные на долю страхователя судебным решением; проценты за период до вынесения судебного решения, налагаемые на страхователя по части выплаты, на которую распространяется ответственность страховщика.
Так же как и в иных видах страхования ответственности (см. главы 31, 33), наиболее распространенной мировой практикой определения страхового случая в договоре страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности является предъявление претензии страхователю потерпевшим лицом (claims—made—basic) в течение срока страхования. Хотя условия страхования большинства российских страховщиков связывают наступление страхового случая не с фактом причинения вреда или заявлением потерпевшего о претензии, а с вынесением судом решенения о факте причинения вреда и размере подлежащего компенсации ущерба. Претензия означает любое письменное требование, иск или возбуждение арбитражного производства о возмещении обусловленных событием убытков, предъявленные или начатые в отношении страхователя.
Страхование распространяется на предусмотренное договором событие лишь если претензия от страхователя о возмещении обусловленных таким событием убытков впервые предъявлена к страхователю в письменной форме в период действия договора. Претензия считается впервые предъявленной в момент, когда письменное уведомление об этой претензии получено страхователем или непосредственно. Все последующие претензии о возмещении убытков вследствие одного и того же события считаются заявленными в момент, когда первая из этих претензий была предъявлена к страхователю.
Достаточно дискуссионным в российской практике страхования является определение страхователя в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг. Некоторые авторы считают, что страхователем в этом виде страхования может являться только физическое лицо, осуществляющее самостоятельную профессиональную деятельность: частнопрактикующий нотариус, врач, таможенный брокер и др.. В то же время если оказанием таких профессиональных услуг занимается юридическое лицо, то страхование на случай ошибок и упущений в деятельности персонала, сотрудников этого юридического лица может проводиться только на условиях страхования общей гражданской ответственности. Представляется, что при решении вопроса о том, кто может являться страхователем, необходимо учитывать общие правила гражданской ответственности, а также правовые основания, установленные законодательством для осуществления определенных видов профессиональной деятельности. Гражданско-правовая ответственность является неизбежным следствием причинения вреда имущественным интересам потерпевших независимо от того, причинены ли эти действия физическими или юридическими лицами. Гражданско-правовая ответственность, которая может возникнуть при осуществлении профессиональной деятельности, является лишь одним из множества оснований, с которыми законодатель связывает возникновение у потерпевших права на материальную компенсацию причиненного их имущественным интересам вреда. Поэтому установление в названии этого вида страхования его классификационного признака — «ответственность при осуществлении профессиональной деятельности» — не меняет оснований для возникновения гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, а лишь существенно сужает возможный перечень страховых рисков, включенных в страховое покрытие, связывая их только с осуществлением профессиональной деятельности. В части, связанной с возникновением права на осуществление профессиональной деятельности, как одного из существенных элементов условий страхования, необходимо учитывать законодательное регулирование возникновения правоспособности на осуществление определенных видов деятельности. Так, например, при осуществлении аудиторской деятельности законодатель установил определенные квалификационные требования и признаки для лиц, являющихся квалифицированными профессиональными аудиторами, в частности: для осуществления этой деятельности аудитор должен пройти экзамены и получить сертификат, действительный в течение установленного срока. Имея такой документ, удостоверяющий право на осуществление аудиторской деятельности, аудитор может осуществлять профессиональную деятельность самостоятельно в порядке частной практики, или являясь сотрудником аудиторской фирмы. Очевидно, что в обоих случаях профессиональный характер его деятельности останется неизменным. Основой для оказания аудиторских услуг аудиторской фирмой заинтересованным лицам является договор об оказании аудиторских услуг, конкретный перечень которых определяется сторонами. При причинении вреда имущественным интересам клиента претензия (иск) будет предъявлен аудиторской фирме, причем предметом этого иска будут являться требования о компенсации вреда, причиненного действиями фирмы, но не конкретного аудитора, являющегося сотрудником фирмы. Это означает, что страхователем в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но только в связи с осуществлением принятой на страхование профессиональной деятельности. При заключении договора страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной ответственности с юридическими лицами застрахованными являются: работники страхователя, осуществляющие деятельность в рамках трудовых обязанностей, определенных страхователем и выполняемых по заданию и под контролем страхователя. Страхователь - юридическое лицо считается единоличным представителем всех застрахованных лиц по договору страхования в целях:
— удостоверения любой информации, предоставление которой требуется в заявлении на страхование;
— подачи заявления и предоставления иной информации о риске для заключения или возобновления договора;
— отправления и получения любого обязательного уведомления, предусмотренного договором;
— изменения или отмены условий договора или дачи согласия на это;
— уплаты премии и получения возврата премии, предусмотренных договором;
— ведения документации, необходимой страховщику для уточнения премии, и отправления копий этих документов по его требованию;
— получения любых выплат по договору и
— начала арбитражного (третейского) разрешения споров.
Распространенной практикой при страховании ответственности в связи с осуществлением профессиональной деятельности является установление в договоре страхования франшизы, если иное требование прямо не установлено в законах, регулирующих конкретные виды профессиональной деятельности. В этом случае страховщик будет нести обязательства по выплате страхового возмещения в связи с убытками и претензионными издержками, превышающими собственное удержание страхователя в одном отдельном или совокупности убытков.
Страховая сумма в договоре страхования ответственности и приводимые ниже условия определяют максимальную величину страхового возмещения, которая может быть выплачена страховщиком, несмотря на:
— количество застрахованных лиц в договоре страхования, или/и
— число предъявленных претензий; или/и
— число заявителей (потерпевших) претензий.
В договоре страхования обыкновенно отдельно устанавливается страховая сумма по каждому событию, которая определяет максимальную величину страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком в совокупности за все:
— убытки, возникающие в результате любого одного события; и
— претензионные издержки в связи с возмещением этих убытков.
Кроме этого, договор страхования определяет и совокупный размер максимального страхового возмещения, который может быть выплачен страховщиком в совокупности в связи со всеми убытками в результате всех событий и всеми претензионными издержками в связи с урегулированием этих убытков по всем претензиям, впервые заявленным в период действия договора.
Любые суммы, подлежащие возмещению по условиям данного договора в связи с убытками и/или претензионными издержками, оплачиваются страховщиком согласно очередности подачи заявлений о возмещении этих сумм.
Собственное удержание страхователя и страховые суммы, установленные по каждому событию в договоре страхования, применяются при расчете страхового возмещения по каждой претензии, вызванных одним событием.
Страховщик имеет право, но не обязан предпринимать и осуществлять от имени страхователя с его согласия действия по защите от претензий со стороны потерпевших. При этом страховщик ведет разбирательство и урегулирует претензии по своему усмотрению; однажды приняв на себя осуществление защиты от претензий, он может отказаться от этого права. Если страховщик решил воспользоваться этим правом, ни одно из предпринятых им действий не будет служить основанием для изменения или расширения обязательств страховщика, предусмотренных договором, по сравнению с тем объемом, который имелся бы в случае неиспользования указанного права.
В то же время условия страхования предусматривают, что страховщик вправе рекомендовать страхователю выплатить сумму в возмещение вреда в определенном размере для удовлетворения конкретной претензии. В случае, если страхователь при этом решает по-прежнему возражать против претензии потерпевшего или продолжает возражать против нее после рекомендации страховщика об оплате, страховщик может отстраниться от процесса урегулирования. При этом размер обязательств страховщика не будет превышать величину выплаты, которой могло бы ограничиться урегулирование претензии, и претензионных издержек, произведенных с согласия страховщика до того, как она впервые дала рекомендации по урегулированию.
Страхователь обязан незамедлительно письменно уведомить страховщика о любом событии, которое может привести к претензии со стороны потерпевшего. Такое уведомление должно включать сведения:
(а) о характере события;
(б) о возможном вреде, именах и адресах лиц, затронутых событием, включая потенциальных заявителей претензий; и
(в) о том, каким образом страхователь узнал о событии, и почему страхователь ожидает предъявления последующих претензий.
Уведомление о событии не является уведомлением о претензии. Претензия, возникающая в результате события, о котором страховщик был уведомлен, не признается претензией, на которую распространяется страхование, если страховщик не получит уведомления о конкретной претензии в период действия договора или в течение расширенного заявительного периода.
Страхователь обязан сообщить также о любом предстоящем следствии, дознании, расследовании несчастного случая со смертельным исходом. При получении претензии страхователь обязан незамедлительно зарегистрировать ее и сообщить страховщику подробности претензии, включая дату, когда она была получена.
В случае предъявления претензии страхователь обязан:
— незамедлительно предоставить страховщику копию запроса, письма, повестки, искового заявления, уведомления о возбуждении арбитражного производства, судебного предписания, вызова в суд или иного документа, полученного в связи с претензией; и
— сохранять в течение обоснованно необходимого компании времени в неизменном виде любые записи, документы, имущество, помещения, оборудование, установки, приспособления и иные предметы, связанные с событием, которое могло бы привести к претензии, на которую распространяется этот договор.
По требованию страховщика страхователь обязан:
— предоставить ему полномочия для получения записей и иной информации;
— сотрудничать с ним при расследовании, урегулировании или защите от претензии;
— оказывать ему содействие при реализации права требования в отношении любого физического или юридического лица, которое может нести ответственность перед страхователем за причинение убытков, на которые распространяется действие договора страхования.
При наступлении события, которое может стать страховым случаем, страхователь имеет право немедленно начать процедуру урегулирования и нести претензионные издержки при условии, что их величина в совокупности не превышает размера франшизы, установленной в договоре страхования. При этом страхователь будет обязан незамедлительно известить страховщика о любом принятом решении - как об оплате претензии, так и об отказе осуществить выплату в порядке компенсации причиненного вреда. Если страхователь сообщает о событии или претензии, заведомо зная об их ложном или мошенническом характере, касается ли это величины убытков или иных условий, договор считается недействительным с даты такого сообщения, а страхование прекращается.
Страховщик при проведении страхования профессиональной ответственности имеет право проводить проверку документации страхователя в части, относящейся к заключенному договору страхования, в любое время в период действия договора и до истечения -в зависимости от того, что длится дольше, — двухлетнего срока с момента прекращения договора либо одного года после окончательного урегулирования всех претензий, на которые распространяется данный договор.
Если договором страхования не предусмотрено иное, страховая премия за каждый год действия договора подлежит уплате не позднее, как правило, 14 дней после начала каждого года действия договора. Договором страхования может быть предусмотрено, что страховая премия считается авансовой премией, в этом случае она представляет собой лишь депозитную премию. Такое условие в договоре страхования может быть связано с особенностями профессиональной деятельности страхователя. Например, если страхователем является аудиторская организация, то при заключении договора страхования размер страховой премии будет исчислен исходя из фактического числа клиентов аудитора, числа проводимых аудиторских проверок, размера финансового оборота клиентов и так далее. В течение срока страхования эти показатели могут измениться, что повлечет за собой необходимость перерасчета страховой премии по договору страхования. По окончании каждого года действия договора страховщик уточняет размер страховой премии, рассчитывая фактическую премию за соответствующий период.
Расширенный заявительный период в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности имеет некоторые особенности. Страховщик гарантирует предоставление расширенного заявительного периода, если договор страхования был прекращен по причине иной, чем неуплата страховой премии, или если страховщик отказывается возобновить его.
Расширенный заявительный период не применяется к претензиям, в отношении которых действует любой последующий договор страхования, заключенный страхователем. Расширенный заявительный период предоставляется без уплаты дополнительной премии. Он начинается с момента окончания действия договора и длится 5 лет.
Расширенный заявительный период не увеличивает период действия договора и не меняет страхового покрытия. Он применяется исключительно к претензиям, возникающим вследствие событий, о которых страховщик был уведомлен в порядке, предусмотренном договором страхования, в период его действия. Такие претензии, впервые предъявленные в письменной форме страхователю в течение расширенного заявительного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора. В то же время претензии, предъявленные в течение расширенного заявительного периода о возмещении убытков, причиненных тем же событием, в связи с которым претензия впервые заявлялась в период действия договора, считаются предъявленными в то время, когда была заявлена первая из таких претензий. Расширенный заявительный период не означает восстановления или увеличения размеров страховых сумм по договору страхования. Выплаты по претензиям, предъявленным в течение расширенного заявительного периода, осуществляются исключительно в пределах страховых сумм, если они не исчерпаны полностью в тот год действия договора, когда заявлены одна или несколько претензий.
Несмотря на то, что стандартные исключения из страхового покрытия включают такие положения, как «убытки в результате утраты документов», «убытки в результате клеветы», «убытки, связанные с ошибками менеджмента» и иные, законодательство иногда непосредственно, а в иных случаях при доказывании в судебном порядке в соотвествии с общими принципами гражданско-правового урегулирования претензий о возмещении причиненного вреда обязывает лица, осуществляющие профессиональную деятельность, компенсировать потерпевшим возникшие убытки. В частности, ЗоАД прямо устанавливает (ст. 8) обязанность аудитора хранитъ тайну об операциях аудируемых лиц и лиц, которым оказывались сопутствующие услуги. Кроме этого, аудиторы обязаны обеспечить сохранность сведений и документов, получаемых и (или) передаваемых им при осуществлении аудиторской деятельности, это касается и передачи документов или сведений третьим лицам.
Для целей такого страхования в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности используются специальные условия. Например, следующие условия, дополняющие и корректирующие общие условия страхования, могут применяться при страховании риска ответственности, обусловленной утратой документов.
Исключение, предусмотренное п. (р) общего перечня исключений, не применяется к претензиям вследствие повреждения, потери или утраты какого-либо акта, завещания, договора, карты, плана, регистра, книги, письма, сертификата, формуляра или иного документа, как рукописного, так и печатного или воспроизведенного иным способом, принадлежащего страхователю и необходимого для осуществления застрахованной профессиональной деятельности либо переданного во владение страхователя в связи с застрахованной профессиональной деятельностью. Однако данное страхование не распространяется на претензии вследствие утраты или повреждения денежных знаков, чеков или иных денежных документов, в том числе купюр, почтовых денежных переводов, марок, расписок, векселей, депозитных сертификатов, долговых обязательств, кредитных карт, облигаций на предъявителя или иных бумаг на предъявителя, талонов* банкнот и иных оборотных документов, а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации, материалов, регистров, документов, формуляров, данных или схем.
Страховщик возмещает страхователю лишь суммы убытков и претензионных издержек, превышающих размер собственного удержания страхователя в пределах максимальной величины, равной меньшей из следующих сумм:
(а) 25% страховой суммы; или
(б) 50 000 долл. США* на каждое событие; при этом данная максимальная величина является частью страховых сумм, установленных договором страхования, а не дополнением к ним, и размер страховой суммы не может быть увеличен в связи с выплатой такого возмещения .
Аналогичные спциальные условия могут использоваться при страховании ответственности директор и менеджеров страхователя (Director's and Offices liability), на случай клеветы (Libel & Slander), страхование на случай ошибок и упущений (Errors and Omissions insurance).
Принципы андеррайтинга. Андеррайтинг в этом виде страхования основан на анализе особенностей профессиональной деятельности, на которую распространяется страховое покрытие, профессионализма и опыта потенциального страхователя, числе сотрудников страхователей, ранее произошедших страховых случаев, сумме и количестве предъявленных претензий и связанных с ними выплат потерпевшим.
Как правило, в заявлении на страхование страхователь должен ответить на перечень вопросов, имеющих существенное значение для заключения договора страхования, определения страхового покрытия и исключений из него, а также расчета авансированной или фиксированной страховой премии по договору страхования.
В частности, такое заявление может включать следующие вопросы:
— место регистрации и фактическое местонахождение страхователя, его головного офиса;
— территорию осуществления профессиональной деятельности;
— описание и характер профессиональной деятельности;
— наличие лицензий, сертификатов, профессионального образования и других требований, предъявляемых законодательством к лицам, осуществляющим соответствующую профессиональную деятельность;
— образование сотрудников, стаж осуществления профессиональной деятельности;
— данные о сотрудниках страхователя;
— имевшиеся случаи небрежных действий, ошибок, упущений, допущенных сотрудниками страхователя;
— сведения о предъявлявшихся ранее претензиях со стороны третьих лиц в связи с причинением вреда их имущественным интересам: число, размер, причина, где, результат урегулирования;
— сведения о действующих или ранее действовавших договорах страхования;
— финансовый оборот и другие финансовые показатели деятельности страхователя;
— сведения о клиентах страхователя: их количество, вид деятельности, финансовые показатели и прочие необходимые сведения, которые могут иметь существенное значение для оценки степени риска.
В зависимости от согласованного в договоре страхования подхода к определению страховой суммы - по каждой заявленной претензии или агрегатной страховой суммы по всем оплачненным претензиям в течение года, — к базовой ставке страхового тарифа применяются повышающие коэффициенты.
Контрольные вопросы к Главе 32:
1. Что является объектом страхования по договорам страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
2. Каковы особенности лицензирования и осуществления страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
3. В чем состоят особенности страхового покрытия в этом виде страхования?
4. Как законодательство РФ определяет понятие профессиональной деятельности при оказании аудиторских услуг?
5. Является ли страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг обязательным в РФ? Каковы правовые последствия несоблюдения страхователями установленных требований об обязательном страховании?
6. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при оказании медицинских услуг частными врачами и медицинскими учреждениями?
7. В чем состоят основные исключения из страхового покрытия в этом виде страхования?
8. Может ли быть принят на страхование риск утраты документов и на каких условиях?
Глава 33.
Общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате
Цель страхователя при заключении договора страхования состоит в получении денежной компенсации убытков при наступлении страхового случая. Страховщик, заключая договор страхования, принимает на себя обязательство выплатить страховое возмещение (обеспечение) при наступлении страхового случая, а также некоторые иные связанные с этим обязательства. В свою очередь страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель приобретает права требования к страховщику о выполнении этих обязательств. Заявленные к страховой компании требования в страховой практике именуются «страховыми требованиями» или «страховыми претензиями», а процесс их удовлетворения (урегулирования) - «урегулированием страховых требований (претензий)». В действующем законодательстве закреплено понятие «выплаты страхового возмещения (страховой суммы)» (статьи 929, 934, 964 и др. Гражданского кодекса РФ).
Разделение в законодательном порядке существенных условий личного страхования и имущественного страхования предопределяет обязанности страховщика в одних случаях возместить страхователю (выгодоприобретателю) понесенный им ущерб (имущественное страхование), а в других - в установлении обязанности страховщика выплачивать или выплатить определенную сумму денежных средств (личное страхование). При наступлении страхового случая при страховании имущества или ответственности страховая выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью — обеспечением.
Общие принципы урегулирования претензий едины для всех видов страхования. Первый и основной из них состоит в том, что требование должно быть обоснованным и доказанным. Далеко не каждое страховое требование объективно подлежит удовлетворению страховщиком. Часто требования предъявляются вследствие заблуждения страхователя относительно условий договора страхования, фактических обстоятельств наступления страхового случая, а иногда требования имеют своей целью ввести страховщика в заблуждение путем обмана. Довольно часто встречаются примеры, когда страховое требование не подлежит удовлетворению и по формальным признакам: оно необоснованно либо документально не подтверждено надлежащим образом, а значит, у страховщика нет оснований осуществить выплату.
Урегулирование претензий — сложный и многогранный процесс, предполагающий решение различных задач, а с ним и проведение различных видов экспертиз: технологической, правовой, финансовой, технической, социальной и иных.
В зарубежной практике для обозначения процесса урегулирования претензий в узком смысле этого слова применяют английское понятие Claims Settlement. Каждая страховая компания имеет соответствующее структурное подразделение — отдел урегулирования претензий или специалистов, занимающихся урегулированием претензий. Каждая страховая организация по-своему определяет организационную структуру и систему принятия решений о страховых выплатах. Но вместе с тем можно говорить о сложившейся общей практике урегулирования претензий.
Целью процедуры рассмотрения претензий является определение оснований и размера обязательств по страховой выплате страховой компании по каждому страховому требованию (претензии).
Страховщик несет ответственность перед страхователями за своевременную и соразмерную выплату страхового возмещения (обеспечения) по заявленным претензиям. Страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, к страховщику могут быть предъявлены штрафные санкции согласно нормам, закрепленным в статьях 330 — 332 Гражданского кодекса РФ. Но даже в этом случае штрафные санкции не могут заменить само требование и составляют лишь дополнительное условие.
Таким образом, при организации процесса урегулирования претензий крайне важно достижение и поддержание баланса интересов страхователя и страховщика, а также строгое следование принципу обоснованности и доказанности заявленных требований.
Страховой случай — важнейшее понятие в страховании. Статья 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и статья 942 Гражданского кодекса определяют страховой случай как событие (юридический факт), на случай наступления которого осуществляется страхование.
Целью страхователя в заключении договора страхования является получение возмещения материального ущерба либо обеспечения в случаях причинения вреда имуществу, жизни и здоровью страхователя (застрахованного). Поэтому правовые институты «страхового случая» и «возмещения ущерба» являются ключевыми в части осуществления и, при определенных условиях и видах договоров страхования, прекращения договора страхования.
Формулирование положений правил страхования, условий договоров страхования, касающихся страхового случая, обладает определенными особенностями в зависимости от видов страхования.
Так, в видах имущественного страхования, например страхования от огня и сопутствующих рисков, характерно формулирование страхового случая как события, связанного с наступлением различных опасностей, которые могут привести к возникновению ущерба (вреда), например:
«Имущество может быть застраховано на случай его гибели (утраты) или повреждения вследствие наступления таких событий, как:
— пожар (как правило, приводится определение пожара);
— удар молнии (как правило, приводится определение удара молнии);
— падение на застрахованное имущество пилотируемых летательных аппаратов или их частей (как правило, приводится определение того, что следует считать летательным аппаратом в смысле данных правил);
— взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, аппаратов и других аналогичных устройств, а также взрыв взрывчатых веществ и газа, употребляемого для бытовых и промышленных целей (как правило, приводится определение взрыва);
— авария в системах водоснабжения, отопления, канализации или автоматического пожаротушения; проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений;
— преднамеренные действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества и пр.».
Конструирование страхового случая в виде поименованных опасностей является характерным в российской практике для страхования большинства видов имущества.
В личном страховании характерной особенностью является то, что страховой случай формулируется путем перечисления событий, при возникновении которых выплачивается страховое обеспечение:
Например, в правилах страхования жизни на дожитие страховой случай может быть сформулирован так:
«страховым случаем признается дожитие страхователя (застрахованного) до возраста, предусмотренного договором страхования».
В правилах смешанного страхования жизни:
«страховыми случаями признаются следующие события:
— смерть страхователя (застрахованного) в период действия договора страхования...;
— дожитие страхователя (застрахованного) до конца срока страхования;
— смерть в результате несчастного случая...;
— инвалидность страхователя (застрахованного) в результате несчастного случая» и т.д.
События, как следует из статьи 8 Гражданского кодекса, являются одними из оснований возникновения, изменения и прекращения гражданских прав и обязанностей. Такие события именуются в теории гражданского права юридическими фактами.
В литературе и на практике к понятию «страхового случая» часто подходят упрощенно, называя таковым конкретные опасности, например, стихийные бедствия, кражу имущества, уход из жизни и т. д. Однако такое понимание не отражает существа страхового случая как юридического факта. Например, при страховании имущества от наводнения самого факта стихийного бедствия еще недостаточно для того, чтобы у страховщика возникла обязанность по страховой выплате. Должно иметь место также и уничтожение (гибель или повреждение) застрахованного по договору имущества в результате указанного события.
Поэтому страховой случай — сложное гражданско-правовое понятие, обладающее признаками юридического состава, включающего в себя ряд необходимых элементов. При этом и сами элементы обладают определенными признаками, зависящими от вида страхования.
Страховой случай - совокупность фактов, событий и условий, которая порождает возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей субъектов страхоюго правоотношения.
К основным элементам страхового случая относят:
(а) событие, наступление которого содержит возможность причинения какого-либо вреда или ущерба страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю). Конкретный перечень таких событий устанавливается в правилах страхования, законодательных актах об обязательном страховании, договорах страхования и т.д.
При страховании имущества событиями такого рода являются наступление рисков — пожар, удар молнии, взрыв (при огневом страховании, в то время как исключается при страховании машин и оборудования от поломок и электронного оборудования), наводнение, землетрясение, буря, авария, хищение, противоправные действия третьих лиц и т. д. В большинстве видов личного страхования это могут быть заболевание, случайное отравление, травма, заболевание, смерть и т.д.
Важнейшим условием при этом является то, что названные события должны обладать признаками вероятности и случайности наступления, что означает, что существует возможность его возникновения, но наступить оно должно вне зависимости от воли страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя). Отсутствие вероятности и случайности страхового события является основанием для признания отсутствия страхового случая (статья 963 Гражданского кодекса РФ).
Правила страхования или закон могут устанавливать исключения из перечня событий, наступление которых признается страховым случаем. Например, статья 964 Гражданского кодекса предусматривает, что если законом или договором страхования не установлено иное, то страховщик освобождается от обязанности предоставить страховую выплату, если страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок. Правила страхования также всегда содержат специальные исключения из страхования, перечень которых зависит от особенностей каждого вида страхования, учитывает особенности имущественных интересов, которые могут быть застрахованы в рамках такого вида страхования и т.д. Например, Правила страхования имущества не признают страховым случаем утрату (гибель), недостачу или повреждение застрахованного имущества, происшедшие вследствие самовозгорания, либо перепадов напряжения, либо обвала строения или его части, если обвал вызван ветхостью строения и т.д.;
(б) последствие (результат) наступления страхового события, например, уничтожение (гибель), пропажа или повреждение имущества; утрата трудоспособности, смерть; обязательство возместить вред, причиненный имуществу другого лица, и т.д.
Указанные последствия в зависимости от условий конкретного страхования могут обладать определенными специальными признаками. Например, по некоторым правилам личного страхования утрата трудоспособности считается страховым событием, если она наступила в течение одного года с момента несчастного случая (травмы);
(в) причинно-следственная связь между страховым событием и его негативным последствием; например, при страховании от несчастных случаев на производстве страховой случай не наступает, если утрата трудоспособности у застрахованного работника явилась результатом не травмы, а общего заболевания; по страхованию строений страховой случай не наступает, если деревянное строение разрушилось в результате обвала по причине действия древесных грибков;
(г) и в имущественном страховании дополнительно должен присутствовать еще один элемент — наличие у страхователя имущественного интереса в застрахованном имуществе в момент наступления страхового события. Это важное уточнение, поскольку, если возникшие у страхователя убытки компенсированы, то даже при наличии перечисленных выше трех элементов страховой случай будет считаться ненаступившим.
Важное значение имеет также точное формулирование страхового случая в правилах страхования и в условиях договора страхования, в том числе определение его элементов, их последовательности и взаимозависимости.
При определении состава страхового случая в правилах страхования или условиях договора страхования необходимо выбирать точные и однозначные в толковании формулировки и понятия, применяемые для обозначения тех или иных страховых событий. Например:
(а) при определении понятия пожара в правилах страхования от огня используют такое: «под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. Убытки от повреждений огнем, возникшие не в результате пожара, а также убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки или плавления металлов и т.д.), а также от взрыва, если он произошел вследствие пожара, возмещению не подлежат; или
(б) при определении противоправных действий третьих лиц: «под противоправными действиями третьих лиц понимаются умышленные действия, направленные на уничтожение/повреждение застрахованного имущества, которые могут быть квалифицированы в соответствии с Уголовным кодексом РФ как грабеж (ст.161 УК РФ), разбой (ст.162 УК РФ), умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК РФ), уничтожение или повреждение имущества по неосторожности (ст. 168 УК РФ), хулиганство (ст. 213 УК РФ), вандализм (ст. 214 УК РФ). Страхованием не покрываются и не возмещаются убытки, явившиеся следствием действий, квалифицированных следственными органами иначе, чем указано выше, либо совершенных страхователем или работающими у него лицами.
Договор страхования устанавливает, что страховой случай должен наступить в течение срока действия договора страхования. Если оценивать страховой случай как юридический факт и с позиции его юридического состава, то все элементы страхового случая должны произойти в установленный договором страхования срок.
В этой связи следует также отметить, что элементы страхового случая должны быть не только тщательным образом проработаны и исследованы, но и изложены в правилах страхования, а если договор страхования оформляется без ссылки на правила страхования, то элементы страхового случая должны быть отражены в тексте договора (полиса, свидетельства). Соглашение о страховом случае является существенным условием заключения договора страхования. Так, статья 942 Кодекса устанавливает, что при заключении договора имущественного страхования и договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто, в частности, соглашение о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай).
В правилах страхования и в договоре страхования содержатся положения, установления обязанностей сторон при наступлении страхового случая. При этом именно страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) должен доказать, обосновать и подтвердить наличие всех элементов и совокупности элементов страхового случая, предусмотренные договором страхования.
При рассмотрении требования страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) страховщик должен иметь однозначные ответы на следующие вопросы:
1) Действовал ли договор страхования во время наступления страхового случая?
2) Распространялось ли действие договра на страхователя (застрахованное лицо, выгодоприобретателя) и является ли он правомочным страхователем по полису?
3) Представлены ли документальные доказательства и обоснования наступления страхового случая?
4) Что послужило причиной наступления страхового случая?
5) Распространялось ли покрытие по полису на случившееся событие?
6) Доказана ли причинно-следственная связь между страховым событием и
7) В чем состоит и каков фактический размер ущерба (вреда), причиненного имущественным интересам потерпевшего?
8) Каков размер выплат, и по каким видам ущерба (вреда) должен быть произведен?
9) Имеет ли право заявитель на получение страхового обеспечения?
В случае возникновения спора между сторонами о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. По общему правилу, экспертиза проводится за счет стороны, потребовавшей ее проведения. Если результатами экспертизы будет установлено, что отказ страховщика в выплате является необоснованным, страховщик принимает на себя долю расходов по экспертизе, соответствующую соотношению суммы, в выплате которой было первоначально отказано, и суммы выплаты, определенной после проведения экспертизы. Расходы на проведение экспертизы по случаям, признанным после ее проведения нестраховыми, относятся на счет страхователя.
Страховщик имеет право отсрочить выплату страхового возмещения в случаях, предусмотренных договором страхования, в том числе:
(а) если у него имеются сомнения в правомочности страхователя на получение страхоюго возмещения — до тех пор, пока не будут представлены необходимые доказательства;
(б) если по фактам, связанным с наступлением страхового случая, соответствующими органами внутренних дел возбуждено уголовное дело, начат судебный процесс или проводится административное расследование против страхователя или его уполномоченных лиц, а также ведется расследование обстоятельств, приведших к наступлению убытка — до момента завершения расследования (процесса) или судебного разбирательства и установления невиновности страхователя.
Как правило, страховщиком и страхователем составляется страховой акт (протокол установления убытка), содержащий нижеследующую информацию:
• наименование объекта страхования;
• номер страхового полиса;
• дату и время наступления убытка или вреда;
• срок страхования, в течение которого произошел убыток, вред (попадает или нет убыток в этот период);
• подробное описание причин возникновения и обстоятельств наступления убытка;
• подробное описание размера ущерба (степени повреждений - для имущества);
• установлена ли чья-либо вина или ответственность в наступлении убытка;
• обеспечено ли право страховщика предъявить требования к виновной стороне;
• предполагаемый способ устранения убытка (ремонт, частичная замена, полная замена) или вреда (стоимость медицинских расходов, например, для восстановления здоровья);
• предполагаемая продолжительность устранения ущерба (вреда);
• предварительная оценка ущерба.
Для получения страхового возмещения страхователь должен документально подтвердить наличие страхового случая, для чего представить информацию и документы, обосновывающие и доказывающие следующее:
а) факт наступления застрахованного события с указанием его причины;
б) характер ущерба (гибель, пропажа, повреждение имущества; телесные повреждения, смерть, заболевание застрахованного лица и т.д.);
в) размер ущерба.
Страхователь по договору страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. При этом если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, то оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом. Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
В случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) указанной выше обязанности страховщик имеет право отказать в выплате страхоюго возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхоюго случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
Указанные выше правила применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью.
Однако в этом случае устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней (статья 961 Кодекса).
Наступление страхового случая налагает определенные обязанности на страхователя. Так, согласно статье 962 Гражданского кодекса по имущественному страхованию страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. При этом, принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю. Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, то страховщик освобождается от их возмещения.
По общему правилу, факт наступления страхового случая доказывает страхователь (выгодоприобретатель), а бремя доказывания наличия исключений из страхования, а также вины страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) несет страховщик.
Если страхователь или выгодоприобретатель получил возмещение за убыток от третьих лиц, страховщик оплачивает лишь разницу между суммой, подлежащей оплате, и суммой, полученной страхователем от третьих лиц.
Имущественное страхование и страхование ответственности
Основными документами, подтверждающими факт, причину наступления страхового случая, характер и размер ущерба, могут быть:
— по морским перевозкам: морской протест, документы Регистра, выписка из судового журнала, акт диспашера по «общей аварии», ведомость о разгрузке судна, судовой манифест, сюрвейерский акт;
— по железнодорожным перевозкам: коммерческий акт, железнодорожная накладная с отметкой об убытке, заявление об убытке начальнику станции назначения;
— для автоперевозок: протокол ДПС, ГИБДД о ДТП, протокол милиции о грабеже, краже, акты осмотра груза представителем страховщика или по согласованию со страховщиком — другим юридическим лицом, автонакладная с отметкой о происшествии, объяснительная записка водителя;
— для авиаперевозок: коммерческий акт авиакомпании, авианакладная с отметкой о происшествии.
Для доказательства интереса при страховании груза: коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозочные документы, фактуры и счета, если в соответствии с этими документами страхователь имеет право распоряжаться грузами; а при страховании фрахта: чартер — партии и коносаменты.
Для доказательства размера претензии по убытку: акты осмотра груза аварийным комиссаром, акты экспертизы, оценки и т.п. документы, составленные согласно законам и обычаям того места, где определяется убыток; оправдательные документы на произведенные расходы, счета по убытку, а в случае требования о возмещении убытков, расходов и взносов по «общей аварии» — обоснованный документами расчет или диспаша, а также иные документы, необходимые страховщику для решения вопроса о размере причиненного ущерба.
Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проводить осмотр или обследование поврежденного застрахованного имущества, расследование причин и размера ущерба.
Перечисленные обязанности лежат также на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
Страховщик имеет право:
а) участвовать в спасении и сохранении застрахованного груза, принимая или указывая на необходимые для этого меры. Однако подобные действия страховщика или его представителей не являются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения;
б) запрашивать у страхователя и компетентных органов информацию, необходимую для установления факта страхового случая или размера ущерба, причиненного грузу;
в) самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая, проводить экспертизу наступления страхового случая; определять размер подлежащего выплате страхового возмещения;
г) назначать или нанимать сюрвейеров, экспертов, аварийных комиссаров для урегулирования убытков по наступившему событию;
д) проводить совместные со страхователем расследования, экспертные проверки факта наступления страхового случая и размера причинения ущерба и пр.
Размер выплачиваемого страхового возмещения определяется следующим образом:
а) при полной гибели всего груза, при пропаже без вести — в размере полной страховой суммы, указанной в договоре страхования.
Пропажа без вести транспортного средства считается наступившей по истечении 60 дней после его планируемого прибытия в пункт назначения, если до рекламации о нем не получено никаких сведений;
б) при гибели или повреждении части груза страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы исходя из количества и стоимости поврежденного или утраченного груза, а также произведенных страхователем или выгодоприобретателем расходов по спасению, сохранению груза, уменьшению и определению размера убытка, расходов и взносов по «общей аварии», подлежащих возмещению по условиям страхования.
Расходы и взносы по «общей аварии» определяются в соответствии с действующим законодательством.
Страхование от огня и сопутствующих рисков
Страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) Документы, подтверждающие факт наступления страхового события.
В зависимости от характера страхового случая к числу таких документов можно отнести:
— документы из органов Государственного пожарного надзора РФ по факту пожара с указанием причины его возникновения;
— документы гидрометеорологической службы — по факту ущерба от удара молнии, стихийных бедствий;
— документы органов Федеральной авиационной службы (ФАС), Межгосударственного авиационного комитета (МАК) или Министерства по чрезвычайным ситуациям (МЧС) РФ — по факту аварии или катастрофы летательного аппарата;
— документы из соответствующей аварийной службы (ремонтно-эксплуатационной службы, Горгаза, Гостехнадзора и т.п.) — по факту повреждения водой и взрыва;
— документы органов Министерства внутренних дел (МВД), Федеральной службы безопасности (ФСБ) РФ (в том числе постановление о возбуждении уголовного дела) — по факту кражи со взломом, грабежа, злоумышленных действий третьих лиц;
— документы из органов ГАИ МВД РФ — по факту дорожно-транспортного происшествия.
б) Внутренние служебные документы, имеющие отношение к происшествию (объяснительные, результаты внутреннего служебного расследования, иные внутренние документы).
в) Финансовые документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость полностью погибшего имущества или расходы на восстановление поврежденного имущества. К таким документам относятся:
— документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость поврежденного имущества: контракты, спецификации, накладные, таможенные декларации, счета-фактуры, инвойсы, акты постановки на баланс, выписки из инвентарных книг и т.д.
— сметы на ремонтно-восстановительные работы и счета от организаций, выполнявших эти работы;
— акты инвентаризации и т.д.
Страхование автотранспортных средств
В случае повреждения или гибели транспортного средства в результате дорожно-транспортного происшествия страхователь, выгодоприобретатель либо лицо, допущенное согласно договору страхования к управлению застрахованным транспортным средством, обязаны прежде всего совершить действия, предписанные правилами дорожного движения (в частности, оставить автомобиль на месте ДТП, вызвать работника ГИБДД для составления протокола о ДТП и т.д.).
Письменное заявление сопровождается следующими документами, предоставляемыми страхователем: документы, полученные в компетентных государственных органах, необходимые для установления факта и обстоятельств страхового случая, а также размера причиненного ущерба в случае:
— ДТП или падения инородных предметов — справку из ГИБДД или органов милиции установленной формы, подтверждающую данный факт с перечнем повреждений, полученных транспортным средством и содержащую другую необходимую информацию;
— пожара — заключение органа Государственного пожарного надзора;
— стихийного бедствия — справку от государственного органа, осуществляющего надзор и контроль за состоянием окружающей среды (органов гидрометеослужбы);
— во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, приведших к возникновению ущерба, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы, — письменное сообщение (справку) о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела.
Величина убшжов и причины их возникновения устанавливаются, как правило, экспертами страховщика либо независимой экспертной организации путем проведения осмотра поврежденного объекта и на основании документов, полученных от компетентных государственных органов.
В случае угона, хищения транспортного средства страховое возмещение выплачивается в размере оразговой суммы.
В случае гибели транспортного средства, застрахованного по риску ущерб, величина убытков признается равной страховой стоимости, определенной на дату наступления страхового случая^ за вычетом стоимости неповрежденных элементов конструкций, узлов и/ или агрегатов транспортного средства.
В случае повреждения транспортного средства, застрахованного по риску «ущерб», величина убытков признается равной стоимости выполнения ремонтно-восстановительных работ, проводимых в отношении поврежденного транспортного средства и обеспечивающих устранение повреждений, возникших в результате наступления страхового случая. Стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ рассчитывается страховщиком с применением действующих методик.
В стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ включается:
— стоимость приобретения запасных частей;
— стоимость расходных материалов;
— стоимость выполнения ремонтных работ.
Страхование общегражданской ответственности и ответственности производителя
Помимо общих обязанностей уведомления о произошедшем событии, страхователь обязан также незамедлительно известить страховщика:
а) о возбуждении в связи с причинением вреда судебного дела, проведении компетентными органами расследования, наложении ареста на имущество, проведении иных процессуальных действий;
б) о всех требованиях имущественного характера, предъявленных к страхователю в связи с причинением вреда. При получении таких требований от потерпевшего лица страхователь обязан разъяснить этому лицу условия, на которых риск застрахован, и преимущества необращения в суд до рассмотрения требования страховщиком. В ходе рассмотрения требований потерпевшего лица страхователь обязан делать, по указанию страховщика, письменные запросы заявителю о предоставлении документов, необходимых для проведения расследования страхового события страховщиком, а также предпринять меры к тому, чтобы обеспечить участие страховщика в осмотре поврежденного имущества или оценке причиненного вреда;
в) о предъявлении потерпевшим лицом искового заявления в суд. В этом случае страхователь по просьбе страховщика обязан выдать доверенность указанному страховщиком лицу на право представлять страхователя в судебном процессе со всеми необходимыми процессуальными полномочиями;
г) без согласия страховщика не признавать требования, предъявленные в связи с причинением вреда, не принимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию таких требований, а также не возмещать убытки;
д) оказывать содействие страховщику в судебной и внесудебной защите в связи с рассмотрением обстоятельств причинения вреда.
Страхователь обязан предоставить страховщику всю имеющуюся информацию и документы, позволяющие судить о причинах, характере и размере причиненного вреда, в том числе:
— документы, полученные от компетентных государственных органов: при причинении вреда в результате пожара — заключение органа пожарного надзора; в результате взрыва или затопления — заключение соответствующей аварийной службы; а также во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, повлекших к возникновению вреда, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы — письменное сообщение о возбуждении дела или копию постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.
Размер вреда, причиненного третьим лицам, определяется:
а) для поврежденного, уничтоженного имущества (вред, причиненный имуществу третьих лиц) - в размере действительной стоимости уничтоженного имущества либо в размере восстановительной стоимости поврежденного имущества, если такое имущество поддается восстановлению;
б) для вреда, причиненного жизни и здоровью третьего лица:
- в размере утраченного заработка, а также дополнительных расходов по восстановлению здоровья (в том числе лечению, дополнительному питанию, приобретению лекарств, протезированию, постороннему уходу, санаторно-курортному лечению, приобретению специальных транспортных средств, подготовке к другой профессии при условии, что такие дополнительные расходы находятся в прямой причинно-следственной связи с вредом, причиненным здоровью третьего лица) - для случаев причинения увечья или повреждения здоровья; либо
- в размере среднего месячного заработка (дохода) до увечья и иного повреждения здоровья либо до утраты потерпевшим профессиональной трудоспособности, а при отсутствии профессиональной трудоспособности — степени утраты общей трудоспособности ~ для случаев утраты трудоспособности в результате причинения вреда здоровью третьего лица;
- в размере среднего месячного заработка пострадавшего в качестве пособия по смерти кормильца для несовершеннолетних и/или нетрудоспособных членов семьи, находившихся на иждивении у пострадавшего, однако не более размера лимита ответственности, указанного по данному виду обеспечения, а также в размере дополнительных расходов на погребение — для случаев смерти третьего лица.
Если в случаях, предусмотренных законодательством, страхователь обязан возмещать вред, причиненный третьим лицам ежемесячными или иными регулярными платежами в форме ренты или пенсии, размер которой, по всей вероятности, не будет уменьшен в связи с восстановлением трудоспособности потерпевшего, страховщик имеет право провести расчет суммы капитализированной ренты. Расчет производится с учетом возраста каждого потерпевшего и показателя средней продолжительности жизни для лиц данного пола, а рента капитализируется по формуле сложного процента исходя из ставки трех процентов годовых к сумме ежегодной ренты.
Если сумма рассчитанной таким образом капитализированной ренты, причитающейся потерпевшим, окажется больше разности между соответствующей страховой суммой и суммой единовременных выплат возмещения, страховщик может осуществлять ежемесячные или иные регулярные выплаты в доле, соответствующей соотношению вышеуказанной разности и суммы капитализированной ренты.
Страхование жизни и от несчастного случая
Факт наступления страхового случая подтверждается различными документами в зависимости от вида страхового события. Так, страховой случай «дожитие застрахованного лица» подтверждается паспортом или документом, удостоверяющим личность застрахованного. В случае смерти застрахованного лица факт смерти подтверждается справкой из ЗАГСа.
В целом в зависимости от характера страхоюго события документами, обосновывающими требования страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, могут служить следующие:
а) договор страхования, полис, заявление установленного образца, документ, удостоверяющий личность, квитанция об уплате последнего взноса (если взносы уплачивались наличными деньгами) или иной документ, подтверждающий оплату взносов - по видам договоров, предполагающим дожитие в качестве страхового события;
б) договор страхования, страховой полис, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, квитанция или иной документ об уплате взносов - по видам договоров, предполагающим смерть в качестве страхового события.
Если получателями страхового обеспечения в результате смерти страхователя или застрахованного лица являются наследники по закону, они представляют документы, перечисленные в пункте б), а также свидетельство о праве на наследство.
Для получения страховой выплаты по факту произошедшего несчастного случая страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) в связи со страховыми случаями по факту телесных повреждений и утраты трудоспособности: договор страхования, заявление по установленной форме, документы лечебнопрофилактического или иного медицинского учреждения, врача, МСЭК, а также любые иные документы, подтверждающие факт наступления страхового события, степень утраты трудоспособности, документ, удостоверяющий личность застрахованного;
б) договор страхования, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, — в случае смерти страхователя, застрахованного лица.
Контрольные вопросы к Главе 33:
1. В чем состоят общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате по договорам страхования?
2. Почему страховой случай называют юридическим фактом со сложным составом, в чем состоят его элементы?
3. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования имущества?
4. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования жизни?
5. На чем основаны принципы доказательства наступления страхового события при пожаре, угоне автотранспортного средства, получении телесных повреждений в результате несчастного случая?
6. В чем состоят принципы расчета страхового возмещения по договорам морского страхования?
7. Какие доказательства имущественного интереса в связи с наступлением страхового случая должен предъявить выгодоприобретатель при наступлении страхового случая по договору страхования грузов?
Раздел 7.
Основы перестрахования
Глава 34.
Сущность и значение перестрахования
Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.
Перестрахование расширяет возможности прямого страхощика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование. Согласно К. Пфайфферу, перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью.
Риск случайных убытков:
— неравномерные колебания в размере страховых выплат,
- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года,
- природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
Риск изменений:
— колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
- технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
Риск ошибок:
— неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).
Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе между двумя купцами, выступающими в качестве перестраховщиков, и третьим, представляющим интересы прямого страховщика. Предметом сделки стало страхование товаров, отправленных морем из Генуи в Брюге, - сделка, носившая единичный характер и спекулятивная с экономической точки зрения. С развитием торговых отношений и возникновением в итальянских городах-государствах, во Фландрии и городах Ганзейского союза новых взглядов на экономику стало расти значение перестрахования. С середины девятнадцатого века, как следствие развития промышленного производства в странах Европы, росла и потребность в страховании все более крупных рисков. Удовлетворить эту потребность в значительной степени позволяло перестрахование, дающее страховщикам возможность обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предоставлять широкий спектр страховых услуг.
Приведенные определения перестрахования, так же как и ряд других, позволяют сделать несколько важных выводов об экономическом содержании перестрахования.
Риск (или их совокупность) выплаты убытков, который несет прямой страховщик по договору страхования, является первоначальным и составляет основу предмета договора перестрахования. Однако современное развитие техники и возможностей перестрахования все в большей мере связывает перестраховочные отношения не столько с одним отдельно взятым риском по договору прямого страхования, но с совокупностью рисков, принятых по определенному виду договоров прямого страхования (облигаторное перестрахование), или с совокупностью рисков по различным видам договоров прямого страхования (так называемое «зонтичное» покрытие), или с совокупностью страховых и финансовых рисков, связанных с проведением страховщиком страховых операций (так называемое финансовое перестрахование).
Договор перестрахования может включать и иные элементы риска, связанные со страховой деятельностью прямого страховщика, например, валютные риски и риски перевода платежа. Понятно, что такого рода дополнительные риски присущи договорам перестрахования, заключенным между субъектами перестрахования, зарегистрированными в различных странах.
Стороной, принимающей риск страховщика в договоре перестрахования, всегда выступает другой страховщик, которым может выступать как специализированное перестраховочное общество, или страховщик, для которого перестрахование является дополительной страховой операцией. По общему правилу, которое закреплено российским страховым законодательством (ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст. 967 ГК РФ) между перестраховщиком и страхователем не может возникать каких бы то ни было отношений - в этом состоит существенное различие между перестрахованием и страхованием.
Страхователь, заключая договор прямого страхования со страховщиком, может и не знать о действующих договорах перестрахования. Перестрахование представляет собой второй уровень перераспределения риска (вторичное распределение), в котором участвуют прямой страховщик и перестраховщик или несколько перестраховщиков. Как уже упоминалось, при перестраховании не возникает никаких правоотношений между страхователем и перестраховщиком.
Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные перестраховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является единственным видом страховой деятельности. Профессиональные перестраховочные общества проводят операции по перестрахованию в качестве единственного вида предпринимательской деятельности. Законодательное регулирование деятельности перестраховочных обществ не отличается единообразием в мировом страховом хозяйстве, что может привносить дополнительные осложнения в практическое проведение перестрахования между сторонами перестрахования, расположенными в различных странах. В странах общего права (США, Великобритания) перестраховочные общества подлежат регистрации, лицензированию и страховому надзору со стороны государственных органов страхового надзора, напротив - в Германии, Франции деятельность перестраховщиков не подлежит контролю со стороны органов страхового надзора.
Профессиональный или специализирующийся в данной области перестраховщик -страховая организация, проводящая исключительно операции по перестрахованию. Иными словами, в сферу ее деятельности не входит прямое страхование и, следовательно, заключение договоров со страхователями.
Закон РФ «Об организации страхового дел в РФ», Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ устанавливают, что проведение операций по перестрахованию требует получения специальной лицензии при условии значительного обеспечения денежными средствами финансовой устойчивости и платежеспособности: для специализированных перестраховочных обществ, не имеющих иностранных учердителей, размер уставного капитала должен составлять не менее 50,0 тыс. МРОТ, а для перестраховщиков, учрежденных с участием иностранного капитала, — не менее 500,0 тыс. МРОТ. Как правило, перестраховщик может предлагать перестраховочное покрытие для тех же видов страхования, что и страховщик прямого страхования: по страхованию имущества, ответственности, транспортного средства, страхованию от несчастных случаев и других видов, таких, как страхование жизни, страхование на случай болезни и страхование кредита. Принцип же специализации деятельности перестраховочной организации на проведении определенных видов перестрахования применяется только в исключительных случаях, например, в США в отдельных штатах. Профессиональные перестраховщики обычно являются акционерными обществами.
Зародившись в конце четырнадцатого века, перестрахование оформилось в самостоятельный вид предпринимательской деятельности в страховании в середине прошлого века, когда в 1846 году был учрежден первый профессиональный перестраховщик — Кельнское перестраховочное общество. Первоначально назначение перестрахования было связано исключительно с участием перестраховщика в несении страхового риска по договорам страхования, заключенным прямым страховщиком. Однако в течение полутора столетий перестрахование превратилось в мощный фактор вторичного перераспределения риска, предлагая широкий перечень форм и видов перестрахования. Специфика услуг по перестрахованию, самостоятельное гражданско- и административно-правовое регулирование отношений в области перестрахования явилось основанием для выделения перестрахования в отдельный самостоятельный вид услуг, порядок международной торговли которыми регулируется как региональными соглашениями (Европейский Союз, Северо-Американское соглашение о свободной торговле и т.д.), так и Генеральным соглашением о торговле услугами Всемирной торговой организации.
Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций:
— предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
— вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
— обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
— защита годового баланса страховщика;
— участие в налоговом планировании прямого страховщика;
— предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
— влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
— предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствии договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.
Перестрахование по своей сущности является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов США.
Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию.
Согласно данным международного рейтингового агентства Standard & Poors’s в конце XX века общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг Standard & Poors’s, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составляет 89,9 млрд. долл. США. В то же время, по оценкам Swiss Re, общий объем мировой перестраховочной премии составляет более 124,0 млрд, долл. США.
География распределения перестраховочной премии между перестраховочными обществами, зарегистрированными в различных странах, выглядит следующим образом: 27% приходится на долю перестраховщиков Германии, 24% — США, на долю перестраховщиков из Италии, Великобритании, Франции и Японии вместе взятых - 34%. В совокупности на долю перестраховщиков, зарегистрированных в США и Западной Европе, приходится более 75% перестраховочной премии.
Приведенные данные позволяют утверждать, что на современном перестраховочном рынке сложились устойчивые центры перестрахования: США, Центральная Европа, включая Ллойдс, и Бермуды, которые, по оценкам специалистов, аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии и с середины 90-х годов являются новым международным центром перестрахования.
Согласно имеющейся статистике, в начале девяностых годов XX века страховщики стран ОЭСР передавали в перестрахование около 19% полученной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, и около 4% по страхованию жизни, причем для стран Европейского Союза этот показатель составял соответственно около 23% и 7%. Однако значение перестрахования и международного перераспределения риска для отдельных стран может иметь существенно большее значение: так, например, страховщики Японии по страхованию иному, чем страхование жизни, передают в перестрахование иностранным перестраховщикам более 41% общего объема страховой премии, Исландии - около 35%, Турции — более 45%.
В то же время следует обратить внимание, что оценка развития перестраховочного бизнеса как способа международного перераспределения риска во многом должна основываться на оценке риска и структуре национального страхового портфеля. Так, например, сводные данные о деятельности страхового рынка США показывают, что в перестрахование в 1997 году было получено перестраховочной премии 44,3 млрд. долл. США, тогда как передано в перестрахование 54,3 млрд. долл. США. В Великобритании объем полученной перестраховочной премии составил 8,3 млрд. долл. США, а переданной в перестрахование — 11,6 млрд. долл. США. Эти показатели являются яркой иллюстрацией «роли вторичного перераспределения рисков», которую выполняет перестрахование в современном мировом страховом хозяйстве.
Концентрация в перестраховочном бизнесе продолжается и является результатом потребности в формировании все больших перестраховочных емкостей, с одной стороны, с другой стороны, в полной мере связана факторами, определяющими процесс глобализации мирового страхового рынка.
Если в 1987 году доля пяти крупнейших перестраховочных обществ составляла около 36% совокупного мирового рынка перестрахования, то в 1997 году этот показатель составил уже более 43%. При этом 25 крупнейших перестраховочных обществ контролируют 77,6% мирового рынка.
Таблица.
Показатели деятельности крупнейших перестраховочных групп в 2000 году
(млрд. долл. США)10
Название группы
Рейтинг S & P
Капитализация (млн. долл. США)
Нетто-премия (млн. долл. США)
Munich Re Group
AAA
19.437,8
15.276,6
Swiss Re Group
AAA
14.139,4
14.478,8
Berkshire Hathaway Reinsurance Group
AAA
40.140,0
8.574,7
Employer’s Re Group
AAA
6.025,0
7.924,0
Hannover Re Group
AA
1.481,5
4.994,3
В свою очередь, группа GeneralCologne Re, объявившая о новом брэндинге в конце мая 2000 года, объединяет следующие компании: General Re, осуществляющая операции преимущественно в США, Cologne Re, осуществляющую операции в Германии и других странах мира, Cologne Re (Dublin), специализирующуюся на операциях финансового перестрахования, General Re (Europe), осуществляющую операции перестрахования на Лондонском рынке, General Star, осуществляющую операции по прямому страхованию на Лондонском рынке, DP Mann - синдикат Ллойдс, осуществляющий операции по перестрахованию, размещаемому через брокеров. В целом группа имеет представительства, филиалы и дочерние общества в 75 странах мира. Если при этом принять во внимание, что GeneralCologne Re входит в состав финансовой группы Berkshire Hatheway, общая капитализация которой составляет около 110,0 млрд. долл. США и в состав которой входит также несколько страховых компаний, занимающихся титульным страхованием в США, в том числе National Indemnity (рейтинг AAA), с годовым оборотом страховой премии 955,4 млн. долл. США, можно составить представление о масштабности процессов глобализации, происходящих на мировом перестраховочном и страховом рынках.
Помимо ранее отмеченных проявлений глобализации мирового страхового рынка, следует выделить и некоторые особенности, характерные исключительно для мирового рынка перестрахования:
(1) необходимость дальнейшей географической диверсификации перестраховочного бизнеса, т.е. как можно более широкое географическое вовлечение страховщиков в перераспределение принимаемых на страхование рисков в целях стабилизации результатов мирового страхового рынка;
(2) развитие новых направлений в перестраховании (перестрахование жизни и медицинского страхования, страхование кредитов, страхование от политических рисков и др.), в том числе за счет приобретения специализированных на этих видах деятельности перестраховщиков;
(3) совершенствование сервисной базы обслуживания клиентов, универсализацию деятельности перестраховщиков, в том числе предоставление услуг в области информационных технологий, управления активами, риск-менеджмента;
(4) обеспечение финансовой устойчивости на основе дальнейшей капитализации и экономии расходов за счет более эффективного управления перестраховочными обществами.
Так же, как и в прямом страховании, концентрация перестраховочного бизнеса, слияния и поглощения перестраховщиков ведут к сокращению числа перестраховочных компаний. Так, в США только за период с 1985 по 1996 год число перестраховщиков сократилось с 97 до 72 (т.е на 25%). По оценкам специалистов, этот процесс будет продолжаться и дальше, в наибольшей мере этому процессу будут подвержены перестраховщики, имеющие годовой оборот 50,0 - 200,0 млн. долл. США.
Отсутствие глобальных природных катастроф в период 1993—1997 гг. наряду с укрупнением перестраховщиков привели к уменьшению стоимости перестрахования и сокращению спроса на саму перестраховочную защиту. Страховщики все чаще оставляют все большие риски на собственном удержании. В зеркальном отражении эта проблема характерна и для отношений между страховщиками и крупными страхователями, определяющими корпоративный спрос на страховую защиту. Эти процессы оказали влияние на появление новых способов перестрахования и новых форм организации страховой и перестраховочной защиты, важнейшими из которых являются появление так называемого «альтернативного» перестрахования и секъютеризация страховых и перестраховочных обязательств.
По оценкам специалистов, альтернативное перестрахование составляет сегодня 35 — 40% совокупного мирового оборота перестраховочной премии, и хотя указанная величина представляется нам существенно завышенной, показатели развития так называемого альтернативного, или финансового, перестрахования продолжают увеличиваться, а концепция альтернативного перестрахования находит все более широкое применение для разрешения ранее отмеченных проблем развития мирового страхового хозяйства. В иных источниках мы можем найти более скромные оценки современного развития альтернативного перестрахования: около 2% от общего объема страхования иного, чем страхование жизни, — т.е. около 6,0 млрд долл. США. Совокупная емкость перестрахования на случай катастроф оценивается в объеме 53,0 млрд. долл. США, из которых около 6%, т.е. 3,0 млрд. долл. США, представлены специальными облигациями (бонды на случай катастроф).
Первые концепции финансового перестрахования появились в середине 70-х годов и явились продолжением развития облигаторного перестрахования, предоставляющего перестраховочную защиту на несколько лет в отношении различных видов и классов страхования. Проблемы, с которыми столкнулись перестраховщики, имели следующие проявления:
— страховщики в силу высокой капитализации не заинтересованы в перестраховании на тех же условиях, что и в предшествующие годы;
— цена перестрахования при прочих равных условиях становилась все более дешевой в результате понижения спроса, с одной стороны, и расширения предложения в результате роста капитализации перестраховщиков, с другой;
— страховщики заинтересованы в перестраховании, защищающем не только результаты прямого страхования (убытки и убыточность), но и финансовые результаты деятельности страховщика в целом, которые могут зависеть от изменений на финансовом рынке, налогового законодательства, валютного законодательства, политики акционеров и других «нестраховых» причин», т.е. тех рисков, которые традиционно считаются «нестрахуемыми» рисками в связи с невозможностью рассчитать вероятность наступления страхового случая.
Традиционное перестрахование, предоставляя перестраховочную защиту в отношении отдельного или группы однородных рисков, основано на годовом сроке действия договора и фиксированной плате за перестрахование. Понятно, что такие инструменты, как перестраховочная комиссия, с прибыли, существенно изменяют цену перестрахования и влияют на конкурентность предлагаемой перестраховочной защиты и, тем не менее, базовый принцип остается неизменным.
Хотя перестрахование играет значительную роль в повышении платежеспособности, внося существенные корректировки в расчет маржи (резерва) платежеспособности, такое влияние при традиционном перестраховании учитывается только при оценке финансовых результатов текущего года. Уплачивая цену за риск в текущем году, приобретая перестрахование, страховщик тем не менее не решает проблему долгосрочного планирования и риск-менеджмента своего финансового состояния.
Традиционное и альтернативное перестрахование следует рассматривать как способы управления финансами страховщика, поскольку оба варианта организации перестрахования призваны обеспечить более высокий уровень финансовой устойчивости и платежеспособности перестраховщика. Альтернативное перестрахование также всегда связано с рисками, принятыми страховщиком по договорам прямого страхования, вместе с тем предлагает более гибкое решение проблемы защиты и стабилизации его финансового состояния.
Как любое новое явление, альтернативное перестрахование требует научного анализа, в частности, определения экономической природы такого перестрахования, классификации форм и видов альтернативного перестрахования, выбора правового регулирования деятельности субъектов страхового рынка по предоставлению услуг в области альтернативного перестрахования, гражданско-правового регулирования договоров альтернативного перестрахования, наконец, выработки определенного понятийного аппарата, который формируется в настоящее время на стыке финансовых, страховых и банковских терминов.
В различных публикациях в зарубежных источниках на исследуемую тему мы можем найти достаточно широкий спектр услуг, понимаемых как «альтернативное перестрахование». Некоторые авторы считают, что альтернативное перестрахование может включать: кэптивное перестрахование, финансовое перестрахование как разновидность перестрахования, предоставленного на ряд лет по нескольким видам страхования (multi-line multi-year polices), и, наконец, секьюритизацию перестраховочных обязательств, предполагающую привлечение дополнительного капитала для предоставления катастрофического перестрахования путем выпуска специальных облигаций . Другие авторы склонны рассматривать альтернативное перестрахование как перестрахование, покрывающее риски, которые традиционно считались нестрахуемыми, при этом договор перестрахования имеет иную структуру и терминологию, чем традиционный договор перестрахования, а сторона, принимающая риск, не является страховщиком или перестраховщиком. Третьи, принимая во внимание большую вариативность различных услуг, понимаемых как финансовое перестрахование, считают, что этот термин объединяет такие виды перестрахования, которые связаны с комбинацией перераспределения риска и финансирования риска, главным образом как следствие изменения современной стоимости уплачиваемой перестраховочной премии.
Приведенные выше точки зрения позволяют разделить понимание альтернативного перестрахования в широком и узком смыслах. В широком смысле альтернативное перестрахование или альтернативное управление риском представляет собой широкий спектр способов перераспределения финансового и страхового рисков, связанных с деятельностью страховых организаций, которые отличаются по какому-либо признаку от традиционных видов перестрахования. Такое широкое толкование позволяет объединить как кэптивное перестрахование, называемое иногда самострахованием, так и секъюритизацию, и классическую концепцию финансового перестрахования. В узком смысле альтернативное перестрахование следует понимать как финансовое перестрахование, то есть отношения между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перераспределением как страхового, так и финансового риска, присущих страховой деятельности, на долгосрочной основе (более одного года).
Учитывая отмеченные характеристики финансового перестрахования, можно выделить его значение для развития мирового страхового и перестраховочного рынков:
— сглаживание негативных флуктуаций в развитии страхового цикла;
— предоставление возможности управления ранее наступившими, но не заявленными убытками;
— предоставление перестраховочной емкости для перестрахования традиционно «нестрахуемых» рисков, таких, как, например, политические или экологические риски;
— установление долгосрочных финансовых отношений между страховщиком и перестраховщиком;
— предоставление страховщикам доступа на рынок ссудного капитала, необходимого для формирования дополнительных емкостей в целях перераспределения принятых на страхование (перестрахование) рисков.
Основными формами альтернативного, или финансового, перестрахования в узком смысле являются:
(1) Перестрахование на основе управляемого фонда (Funded cover);
(2) Перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (Loss portfolio transfer cover);
(3) Смешанное перестрахование (Blended cover).
Перестрахование на основе управляемого фонда (1) позволяет страховщику передать в перестрахование крупные, но маловероятные убытки на основе долгосрочного договора, предоставляющего страховщику возможность управлять убытками, распределяя их во времени за ряд лет и тем самым сглаживая негативное влияние крупных убытков на финансовые результаты деятельности страховщика в определенном финансовом году.
Обыкновенно договор финансового перестрахования заключается в отношении рисков по такому виду страхования, в котором страховщик предполагает возможность наступления крупных убытков, однако вероятность таких убытков достаточно мала. Уплачивая ежегодно перестраховочную премию по договору финансового перестрахования в оговоренном размере, страховщик накапливает в благоприятные (безубыточные) годы фонд, который является источником компенсации перестраховочных выплат в неблагоприятные годы. Дополнительно страховщик имеет право на получение заранее установленного инвестиционного дохода, начисленного на величину средств фонда, а также на получение перестраховочной выплаты для покрытия убытка, превышающей величину накопленного фонда, с обязательством последующего погашения задолженности.
Сравним последствия наступления страхового случая, сопровождавшегося крупными убытками, для страховщика при наличии и в отсутствии договора финансового перестрахования (см. пример).
Мы видим, что такая форма финансового перестрахования позволяет страховщику распределить на пятилетний период время покрытия очень крупного убытка за счет формирования специального внебалансового фонда перестрахования, т.е. фонда, формируемого и учитываемого в балансе перестраховщика.
Пример. Перестрахование на основе управляемого фонда
Год
Входящий
баланс
Премия
Убытки
Фонд
Интерес
Исходящий
баланс
1-Й
0
500.000
0
462.500
17.344
479.844
2-й
479.844
500.000
0
942.344
35.338
977.682
3-й
977.682
500.000
2.500.000
-1.059.818
-62.386
-1.126.057
4-й
-1.126.057
781.514
0
-403.156
-25.197
-428.354
5-й
-428.354
607.088
0
133.203
4.995
138.198
6-й
138.198
500.000
0
600.698
22.526
623.224
Итого
3.388.603
2.500.000
-11.233
Финансовое перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (2) позволяет передать в перестрахование убытки, связанные с результатами проведения страхования в предшествующие годы. Перестраховочная премия соответствует современной стоимости сформированных по конкретному виду страхования резервов убытков, в том числе резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также оценке роста величины резервов и убытков в течение срока действия договора. Такое перестрахование позволяет страховщику уменьшить обязательства в год заключения договора перестрахования, улучшить показатели платежеспособности и показатели убыточности страховых операций, обеспечить предсказуемость результатов своего будущего развития.
Смешанное перестрахование (3) позволяет комбинировать принципы традиционного перестрахования с концепцией финансового перестрахования, встраивая в традиционное пропорциональное или непропорциональное перестрахование секции, основанные на концепции «финансирования риска».
Приведенные основные формы финансового перестрахования, помимо традиционных понятий, используемых в перестраховании, таких, как перестраховочная премия, лимит ответственности перестраховщика, убыток, содержат и абсолютно новые для перестрахования понятия: интерес, фонд и кредит. Таким образом, и сама услуга содержит признаки как договора перестрахования, так и кредитного договора, что, на наш взгляд, является проявлением конвергенции между страхованием и иными концепциями финансового управления риском.
Контрольные вопросы к главе 34:
1. Назовите причины появления и основные экономические признаки перестрахования.
2. Почему перестрахование называют вторичным перераспределением риска?
3. Дайте определение перестрахования.
4. Приведите основные отличительные черты профессионального перестраховочного общества.
5. В чем причина появления альтернативных форм перестрахования?
6. Назовите основные черты альтернативного перестрахования.
7. Охарактеризуйте основные виды альтернативного перестрахования.
8. Дайте характеристику мировому рынку перестрахования.
Глава 35.
Виды и формы перестрахования
Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.
Формы перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:
Тип
перестрахования:
— классическое
— финансовое.
Формы
перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды
перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Подвиды:
— квотное - эксцедент сумм;
— эксцедент убытка — эксцедент убыточности.
Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.
Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) — первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования, — как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.
Перестраховщик (reinsure) — страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) — договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) — максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.
Линия (line) — в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) — оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.
Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.
Факультативное перестрахование
Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит:
— название и адрес страховщика;
— вид страхования;
— вид перестрахования: пропорциональное и непропорциональное;
— место расположения риска (страна, адрес);
— застрахованный интерес;
— условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных должно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а какие исключены, либо должны быть перечислены изменения стандартных условий договора);
— общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии;
— франшиза страховщика;
— перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;
— начало и конец факультативного перестрахования;
— предложенная в перестрахование доля;
— меры и возможности предотвращения убытков;
— возможность предоставление сюрвейерского отчета;
— статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);
— указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на перестраховываемый факультативно риск;
— доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
. — название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые
имеются.
Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.
Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должено быть сделано в форме, предусмотренной действующим законодательством для формы договоры перестрахования: по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.
Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска - также по телефону, телексу или телефаксу, чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
Если стороны не договорились об ином, то договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта. Существенные изменения условий договора прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательными для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.
С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во многом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Достаточно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и за границей.
Облигаторное перестрахование
По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской
Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедстий, заключенные на территории Российской Федерации, а также всех имущественных интересов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования перестрахования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямомого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами. Иными словами, размер и предел обязанности следовать действиям основан на и подпадает под право прямого страховщика управлять своим бизнесом.
При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 года, 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 года и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 года, перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.
И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.
Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.
Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:
— в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;
— в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;
— в случае утраты второй стороной всего' оплаченного капитала или его части;
— в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под контроль другого юридического лица или государства;
— в случае, если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.
Пропорциональное перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее распространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на основе эксцедента сумм.
При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон распределены как 70:30.
При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.
При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в договоре перестрахования.
Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика ~ 300,0 тыс. руб.
При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance),
прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обя^ зательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.
В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.
При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.
Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.
В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то приоритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события — такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.
Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановлений два, — причем одно бесплатно для страховщика, а второе — за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.
Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) - предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков. Например, стороны установили, что приоритет страховщика составит 93% для страхования автотранспортных средств (каско), а доля перестраховщика - 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определяется умножением процента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинированной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан компенсировать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму приоритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.
Контрольные вопросы к Главе 35:
1. Приведите классификацию перестраховочных отношений и дайте определение понятий форма, вид и подвид перестрахования.
2. В чем состоят назначение и особенности факультативного перестрахования?
3. В чем состоят назначение и особености облигаторного перестрахования?
4. Как распределяются обязательства страховщика и перестраховщика при пропорциональном перестраховании?
5. Какие виды непропорционального перестрахования применяются в практике перестрахования? В чем состоят особенности их применения?
6. Что понимают под «собственным удержанием» страховщика? Приведите примеры его определения в различных видах перестрахования.
7. Каковы общие принципы предоставления облигаторного перестраховочного покрытия?
Глава 36.
Докуменгация в переараховочной деятельности
Заключение и исполнение договора перестрахования требует соответствующей письменной формы исполнения обязательств, которые возложены на стороны договора перестрахования. Несоблюдение формы и содержания документации в договорах перестрахования может приводить к возникноведению споров по договорам перестрахования, их досрочному прекращению, ошибкам в ведении бухгалтерского и статистического учета, искажению финансовой отчетности страховщика и перестраховщика.
Оферта к заключению договора перестрахования. Документы, которые служат основой для подписания договора перестрахования, являются кратким изложением наиболее важных условий и информации о деловом предложении и называются слипом (slip). В нем определяются вид страхования, тип перестрахования, количество линий лимита перестрахования, размер удержания, местонахождение риска, подлежащего перестрахованию, ожидаемая страховая премия. В слипе также указываются детали, касающиеся размера любого открываемого депозита и начисляемого на него процента, размер «кассового убытка», если его применение предусмотрено договором, комиссия и комиссионное вознаграждение с прибыли, срок действия договора и период выставления нотиса вместе с другой краткой информацией о риске, передаваемом в перестрахование. В договорах факультативного перестрахования на основе полученного слипа перестраховщик предоставляет страховщику сертификат о перестраховании, подтверждающий заключение договора. Иногда, если слип содержит все существенные условия договора перестрахования, он может выступать документом, подтверждающим заключение договора факультативного перестрахования.
Заключение договора перестрахования. Когда стороны согласовали соответствующие сроки и условия, должен быть подготовлен текст договора. Согласовав текст, стороны подписывают договор. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с 1 января текущего года. Срок действия договора факультативного перестрахования, как правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому был передан в перестрахование. Последующие поправки к договору излагаются на обороте или в приложениях либо принимаются сторонами путем переписки по установленным в договоре перестрахования адресам.
Бордеро премий. Получая бордеро, обычно предоставляемое прямым страховщиком ежеквартально, перестраховщик получает информацию о рисках, переданных по договору эксцедентного перестрахования, и поэтому может определить любую возможную кумуляцию рисков. Бордеро также составляет основу для дальнейшего перестрахования отдельных рисков.
Бордеро — это список, содержащий информацию об именах страхователей, природе рисков, их месторасположении и размерах страховых сумм, доле риска, переданного в перестрахование, об уплачиваемых премиях, удержании, перестраховочных долях и периодах покрытия. На практике, особенно в случае страхования крупных рисков, время от времени предоставляются предварительные бордеро, за которыми потом следует окончательное полное бордеро.
Уведомление об убытках. Об оплаченных убытках, классифицированных по годам наступления, перестраховщик извещается в ежеквартальных или ежемесячных списках. Как правило, достигается соглашение о том, что цедент имеет право немедленного требования об оплате «кассового убытка» перестраховщиком в случае крупных убытков. Это положение должно предотвращать слишком большое давление на платежеспособность прямого страховщика.
В случае перестрахования на базе эксцедента убытка перестраховщик должен быть немедленно поставлен в известность о любых убытках, которые, очевидно, превысят приоритет и потребуют перестраховочной выплаты. Без точного соблюдения данной обязанности ни перестраховщик, ни страховщик не смогут надлежащим образом проследить за развитием страхования и динамикой наступления убытков.
Сводные (кумуляционные) бордеро. Чтобы позволить перестраховщику, заключающему договор пропорционального перестрахования, оценить надлежащим образом обязательства, которые могут возникнуть в случае природной катастрофы (в частности, землетрясения, бури, половодья и наводнения), страховщик обязан регулярно информировать — обычно 30 июня и 31 декабря каждого года — о количестве полисов, покрывающих соответствующие риски, и о страховой сумме, переданной по договору перестрахования. Т.к. природные катастрофы обычно связаны с определенной местностью, такие данные делятся на подразделы в соответствии с конкретными районами (во многих случаях используется политическое или административное деление или почтовые районы).
Сводные схемы составляются с помощью таблиц, первоначально разработанных в 1976 году организацией КРЕСТА для всех стран, подвергающихся риску землетрясения. После жестоких ураганов в Европе в 1990 году занесение в сводные схемы распространилось и на этот риск. С 1993 года был установлен стандарт для информационных носителей, который позволяет передавать сводную информацию на дискетах во всемирно принятом формате.
Применяя последнюю сводную информацию ко всем договорам, заключенным в определенном регионе, перестраховщик может изучить свой особый риск кумуляции. Это необходимо для контроля за кумуляцией и определения своего лимита перестрахования и необходимости ретроцессии.
Отчетность. Перестраховщик ведет текущий счет расчетов с каждым страховщиком. В договорах пропорционального перестрахования отчеты обычно составляются и подаются ежеквартально, тогда как при непропорциональном перестраховании обычная практика предполагает составление отчета ежегодно в конце года. В этой связи важно отметить, что депозитные премии, согласованные в договоре перестрахования, уплачиваются и получаются незамедлительно. В факультативном перестраховании отчет подается сразу же, когда премия подлежит уплате. В случае ретроцессии отчетные периоды почти всегда продлеваются, чтобы охватить полгода или весь год.
Отчет должен быть составлен в течение 6 недель после окончания каждого квартала и изучен перестраховщиком в течение определенного времени — обычно двух недель. Однако на практике такой период длится от 6 недель до 3 месяцев по окончании каждого квартала для составления счета и от 2 до 4 недель для его изучения. При отсутствии возражений должник должен перевести сумму задолженности со своего счета и за свой счет по банковским реквизитам, указанным кредитором.
Когда договор перестрахования распространяется на международный бизнес, счета ведутся в национальной валюте. Обычной также является практика составления балансов и резервов в той же валюте (принцип совпадающего покрытия или соответствия валют). Любая другая процедура, например, платеж только в одной основной валюте для упрощения дел, может подвергнуть стороны дополнительным рискам, связанным с валютой, которые могут стать довольно существенными при значительном колебании обменных курсов.
В конце года перестраховщик должен быть уведомлен о резерве убытков и получить отчет о прибылях и убытках страховщика в той форме, в какой стороны договорились для целей выплаты комиссии с прибыли. Если стороны договорились о скользящей комиссии, то ставка комиссии за данный год действия договора перестрахования будет определяться пропорционально убыткам и убыточности и доводиться до сведения перестраховщика (подсчет скользящего комиссионного вознаграждения).
Резервы премий и резервы убытков. Страховые резервы перестраховщика определяются примерно теми же способами, что и резервы прямого страховщика. Например, договоры облигаторного перестрахования включают положения, цель которых дать возможность перестраховщику определить его часть незаработанной премии и резервы убытков как для каждого отдельного договора, так и для сводного баланса по договору перестрахования. При расчете резервов убытков перестраховщик основывается на информации, предоставленной страховщиками в конце года перестрахования. Однако он не может просто принять эту информацию, но должен проверить ее полноту и достоверность. В частности, в непропорциональном перестраховании гражданской ответственности, а также в некоторых других видах важно удостовериться в том, что были приняты во внимание обязательства по уже произошедшим, но еще не заявленным убыткам. В свою очередь, для их определения важно тщательно отследить движение резервов, сформированных в предыдущие годы, либо на базе страхового, либо на базе года, в котором прошли убытки (например, в морском страховании). Опыт показывает, что инфляция, изменение правового регулирования или введение более жесткого законодательства, ставящего страховщика в невыгодное положение, могут привести к недостаточности сформированных резервов. В некоторых странах для составления баланса и годового отчета о прибылях и убытках перестраховщика очень важны резерв колебаний убыточности и резерв на случай крупных убытков. Учитывая природу деятельности перестрахования и особенную подверженность крупным убыткам, перестраховщик должен подойти к формированию этих резервов с большим вниманием и в соответствии с применяющимися правовыми нормами и положениями.
Перестраховочная статистика. На основании представленных бордеро и отчетов о доходах и убытках перестраховщик тщательно контролирует развитие и динамику убытков по заключенным договорам. Такой контроль особенно необходим при неполучении иных документов или данных. Перестраховщик обязан оценивать страховой портфель цедента и его андеррайтерскую политику только на основании итогов деятельности и информации, получаемой на специальные запросы. Результаты прохождения договоров перестрахования ведутся в разрезе каждого страховщика отдельно по каждому договору перестрахования год за годом в виде свода статистических данных, содержание которых сравнимо с финансовым отчетом о прибылях и убытках.
Такие данные предоставляют страховщику важные основания, по которым он может пересмотреть условия договора перестрахования в части необходимых или желательных поправок. Для перестраховщика полученные данные являются основанием для оценки экономической целесообразности и жизненности договора перестрахования в течение длительного времени.
Если в страховании имущества, страховании гражданской ответственности, от несчастного случая, автотранспортных средств и страховании жизни результаты, отраженные в статистических данных, основаны на данных за календарный год (в некоторых странах предпочитают вести статистику по годам наступления страховых случаев), то статистические данные в морском, авиационном и инженерном страховании, так же как и некоторые договоры страхования кредитов и гарантий, должны составляться на основании страховых лет ввиду особой природы этих видов страхования. Особое значение придается урегулированию убытков в каждом страховом году.
Перестраховщик заинтересован в проведении периодических проверок того, как урегулируются убытки. Такие проверки показывают, достаточны ли резервы убытков, сформированные цедентом, или же в результате их недостаточности (резервы убытков установлены не на требуемом уровне) итоги за предыдущие годы деятельности были представлены в слишком позитивном свете.
Контрольные вопросы к Главе 36:
1. Что такое слип? При каких условиях слип может являться документом, подтверждающим заключение договора перестрахования?
2. Для каких целей в договорах перестрахования используется бордеро премий? Какую информацию содержит бордеро премий и как часто оно представляется страховщиком перестраховщику?
3. Какие требования договор перестрахования содержит к порядку и форме уведомления об убытке? Какие последствия предусматривает договор перестрахования в случае несвоевременного уведомления об убытке? Что такое бордеро об убытках?
4. В какой форме и для каких целей перестраховщик ведет перестраховочную статистику? Каковы особенности ведения перестраховочной статистики для отдельных видов страхования?
5. Какую форму имеют сводные кумуляционные бордеро? Какие цели преследует перестраховщик получением такого бордеро?
6. При каких условиях договор перестрахования считается заключенным? Каковы общие подходы к определению сроков перестрахования?
7. Каковы последствия несоблюдения требований к документации в договорах перестрахования?
Глава 37.
Особенноаи правового регулирования договора перестрахования
Достаточно очевидная экономическая и финансовая природа перестрахования, тем не менее, представляет определенную сложность при установлении основ гражданско-правового регулирования отношений между страховщиком и перестраховщиком. Большинство национальных источников права не содержит специальных норм, регулирующих договор перестрахования, предоставляя тем самым его участникам полную свободу при определении предмета договора, его существенных условий, прав и обязанностей сторон, исполнения договора, порядка разрешения споров между сторонами.
В отличие от прямого страхования перестрахованию практически ни в одной стране не посвящен комплекс специальных норм в законодательстве и не выработаны общие условия заключения договора. В отдельных странах при отсутствии законодательных норм прямого действия о перестраховании или договорах перестрахования законы о страховании содержат положения о том, что законодательство о страховании регулирует также и отношения сторон по договору перестрахования. Кроме того, существуют правовые источники, составляющие юридическую основу перестрахования, но доступ к ним весьма ограничен. К примеру, это договоры перестрахования, составляющие коммерческую тайну, арбитражные решения, публикуемые довольно редко, а также сложившиеся в сфере перестрахования обычаи, о которых неспециалисту практически ничего не известно. На эти обычаи в значительной степени влияет деловая политика, особенно принципы справедливости и доверия.
Эти нормы отражают обычную деловую практику, общепризнанные правила делового оборота. Именно поэтому в судах общей юрисдикции при оценке сложившейся практики перестрахования как источника права обычно требуется участие эксперта в данной области. Это, в свою очередь, объясняет тот факт, что споры, связанные с перестрахованием, чаще рассматриваются специально назначенными арбитрами.
В свое время на начальном этапе развития перестраховочных операций спекулятивные злоупотребления, в частности, сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики выплачивали перестраховочную премию гораздо меньшую, чем то, что они получали по договору прямого страхования, привели к запрету перестрахования. Например, в Англии с 1746 по 1864 г. было запрещено морское перестрахование, этот запрет на проведение операций перестрахования отвечал интересам Lloyd’s, этого уникального объединения индивидуальных страховщиков, построенного на корпоративных началах. Вследствие указанного запрета первичное размещение (перераспределение) риска стало господствующей формой при страховании крупных рисков. Первоначально Lloyd’s осуществлял лишь сострахование, а сейчас он играет значительную роль на рынке перестраховочных услуг.
В отличие от Англии, где операции по перестрахованию были запрещены в период с 1746 по 1864 г., перестрахование успешно развивалось на европейском континенте и в США, где суды отказались рассматривать запрещающий перестрахование британский законодательный акт частью системы общего права, воспринятой Соединенными Штатами. Интересно отметить, что в начале XIX века американские судьи делали ссылку на принципы французской перестраховочной практики, описанные в монографиях Потье «Страхование» и Эмеригона «Договор страхования», опубликованных до 1800 г.,— французская судебная практика рассматривалась в тот период в качестве правового источника американского перестрахования.
В большинстве национальных законодательств определены лишь общие рамки, устанавливающие сущность перестрахования. Так, в Законе о страховании Аргентины от 1967 года договор перестрахования определяется как соглашение, имеющее целью посредством использования различных способов дальнейшее более широкое распределение рисков между другими страховщиками, если страховая сумма или потенциальный размер убытков в принятом на страхование риске превышает возможности (собственное удержание) страховщика; перестрахование также называют «страхованием страхования».
В Финляндии под перестрахованием понимают «страхование, которое страховщик приобретает у другого страховщика с целью исполнения обязательств, возникающих у него из заключенных договоров страхования». В Германии•перестрахованием называют страхование страховщиков. В Израиле, в соответствии со ст. 72 Закона о договоре страхования от 1981 года, нормы закона не распространяются на регулирование договора перестрахования, тем не менее общее определение страхования является действительным и }щя перестрахования: «договором страхования является договор между страховщиком и страхователем, который обязывает страховщика за определенную плату осуществить застрахованному страховую выплату при наступлении страхового события».
Определение, которое содержится в Законе Словении о страховых компаниях, устанавливает, что «перестрахование является страхованием избыточных обязательств с целью обеспечения сбалансированности страхового портфеля страховщика у другого страховщика, специально учрежденного для осуществления операций по активному перестрахованию».
В США, как известно, страхование не подлежит регулированию федеральным законодательством, поэтому каждый штат имеет самостоятельное гражданское и административное законодательство в области страхования. В соответствии с Гражданским кодексом Калифорнии договор перестрахования является договором, согласно которому «страховщик обращается к третьему лицу для страхования его от убытков или обязательств, связанных с исполнением договоров прямого страхования».
Классическое определение перестрахования, которое до сих пор используется в современном деловом обороте, было вынесено английским судом в 1807 году по делу «Делвер против Барнса» и состоит в следующем: «перестрахование - новое самостоятельное страхование, возникающее из самостоятельного договора, но связанное с ранее заключенным договором страхования, с целью защитить страховщика от убытков по ранее заключенному договору». Практически без изменений его воспроизвел Верховный суд штата Калифорния в решении по делу Prudental
Reinsurance Со v. Superior Court, 3 Cal 4th 1118 (1992): «Договор перестрахования — это соглашение, по которому перестраховщик компенсирует компании-цеденту возмещенный ею ущерб».
Из более поздних судебных дел были вынесены следующие дополнительные решения:
(1) договор перестрахования является самостоятельным обязательством;
(2) договор перестрахования не предоставляет страхователю права прямого требования к перестраховщику при наступлении страхового случая с застрахованным риском, который был перестрахован;
(3) перестрахование нельзя рассматривать как форму «товарищества», «совместной деятельности», «агентства» или «гарантии».
В законодательстве США мы можем найти также следующие судебные решения по поводу определения и понимания сущности перестрахования: «передача одним страховщиком части или всего риска другому страховщику за определенную плату», «перестрахование
- договор, согласно которому один страховщик предоставляет другому защиту от риска, ранее принятого на страхование» или «договор, согласно которому одна сторона за определенное вознаграждение предоставляет другой стороне защиту целиком или частично от убытков или обязательств, которые могут быть связаны с исполнением ранее заключенного самостоятельного договора страхования между страховщиком и третьим лицом».
Почти во всех странах законы о договоре страхования ограничиваются положением о том, что они не применяются к отношениям по перестрахованию (ст. 186 германского и ст. 101 швейцарского законов о договоре страхования), или же закон только в общем допускает перестрахование (а то и вовсе лишь в отношении морского страхования), но не содержит никаких конкретных положений об этом.
Встречаются страны, где перестрахование регулируется общими нормами (пример тому
- Страховой кодекс штата Калифорния, §§ 620—623). В других странах законодательство о страховании непосредственно применяется к факультативному перестрахованию (в качестве известного примера здесь можно привести положения английского закона 1906 г. о морском страховании, которые применяются к факультативному перестрахованию). Облигаторное перестрахование, напротив, чаще всего регулируется сложившимися в данной сфере обычаями и не является непосредственным объектом страхового права.
Также можно сказать, что в отдельных случаях принципы права, касающегося договора страхования, могут распространяться на перестрахование, при условии, что эти принципы носят настолько общий характер, что явились бы действительными в равной степени для договоров как страхования, так и перестрахования. В остальных случаях, как показывает практика, применяются не нормы законодательства о прямом страховании, а вышеупомянутые обычаи перестрахования.
В Российской Федерации законодательному регулированию отношений по перестрахованию посвящена ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 967 Гражданского кодекса Российской Федерации. Несмотря на то, что указанные нормы различны в толковании предмета перестрахования, их содержание предусматривает, что страховщик имеет право заключить договор страхования на случай возникновения обязательства (осуществления) о страховой выплате по заключенному ранее договору страхования. При этом, несмотря на заключение такого договора, страховщик остается обязанным выплатить страхователю страховую сумму или страховое возмещение в размере, предусмотренном договором страхования. Гражданский кодекс РФ распространяет на договор перестрахования общие нормы страхования предпринимательских рисков, если самим договором перестрахования не предусмотрено иное содержание обязательств сторон. Таким образом, российское законодательство рассматривает перестрахование как один из видов имущественного страхования, распространяя на регулирование отношений сторон общие нормы, предусмотренные для имущественного страхования, главными из которых можно считать: правомерность и действительность застрахованного имущественного интереса, наличие страхового риска, наличие соглашения сторон по всем существенным условиям договора, возмещение реального материального ущерба.
Значительную свободу в применении национального права в соответствии с российским законодательством приобретают стороны договора страхования в том случае, если одна из сторон является субъектом иностранного права, т.е. резидентом иностранного государства (ст. ст. 1069 — 1075 ГК РФ). Для таких договоров страхования установлено, что стороны имеют право выбрать применимое право как к договору в целом, так и к отдельным его положениям, т.е. законодательство какой страны (при этом применимым правом может быть и иное право, чем законодательство одной из сторон договора перестрахования) применяется при толковании норм договора перестрахования, его заключении и исполнении, разрешении возникающих споров.
Источником права о перестраховании является и судебная правоприменительная практика. В большинстве европейских стран судебные решения о перестраховании достаточно редки, поскольку стороны договора перестрахования предпочитают рассмотрение споров с учетом оговорки об арбитраже, предусматривающей назначение сторонами квалифицированных арбитров. Вместе с тем в Англии и США судебные решения относятся к важнейшим источникам права, регулирующего перестрахование. В Российской Федерации судебные решения также имеют значение для регулирования отношений сторон, оказывая значительное влияние на положения договоров перестрахования.
Важнейшим источником права, регулирующим отношения сторон, является собственно договор перестрахования. Договоры перестрахования являются способом оформления и основой правоотношений между прямым страховщиком и перестраховщиком. Положения этих договоров сформулированы кратко, с использованием специальной терминологии, а потому требуют дальнейшего пояснения, для чего служат обычаи перестрахования, сложившиеся за десятилетия тесного международного сотрудничества.
Несмотря на предпринятые попытки унификации, не были разработаны ни типовые формы, ни нормы, определяющие содержание договоров перестрахования. Право, регулирующее договоры перестрахования, находится в процессе развития и постоянно должно адаптироваться к быстро изменяющимся потребностям рынка перестраховочных услуг.
Однако некоторые условия содержатся с незначительными изменениями практически во всех международных договорах облигаторного перестрахования, причем в зависимости от вида перестрахования в традиционных оговорках могут содержаться особенности, отражающие обязательства сторон, связанные с принятой техникой определения размера перестраховочной выплаты и ведения расчетов:
«Следование судьбе и следование расчетам»
Используя это условие, стороны указывают, что перестраховщик подпадает под те же обстоятельства, затрагивающие их отношения, т.е. возникающие извне, что и страховщик, а не вызванные каким-либо образом прямым страховщиком. Это особенно важно при наступлении ущерба. Таким образом, все вышесказанное относится и к положению о расчетах. Перестраховщик обязан следовать разумным и точно производимым платежам страховщика-цедента. Наоборот, положение о следовании судьбе обязывает как прямого страховщика, так и перестраховщика принять долю в убытке в соответствии со своей «судьбой». Вместе с тем перестраховщик д ля защиты своих интересов устанавливает в договоре перестрахования ряд правил, которые оказывают значительное влияние на понимание и практическое применение этого правила. Например, «страховщик может принимать решения по договорам перестрахования, так как он считает необходимым при условии, что он действует всегда таким образом, как действовал бы компетентный страховщик, не имеющий перестраховочной защиты», или — «страховщик не может без предварительного согласия перестраховщика вноситъ какие-либо изменения в стандартные условия страхования и принципы андеррайтинга..., которые осмотрительный перестраховщик мог бы на разумных условиях считать существенными для своих обязательств по договору перестрахования».
Одним из примеров действия и применения принципа следования расчетам и ограничения его применения может служить решение английского суда об участии перестраховщика в выплатах, связанных с убытками в результате применения асбеста. С начала 80-х годов прямые страховщики в США столкнулись с огромными потерями в результате исков об ответственности производителей асбеста, последствия которых начали жестко отражаться на перестраховщиках по всему миру в конце 80-х. В 1984 г. по Веллингтонскому соглашению группа прямых страховщиков объединила свои ресурсы ввиду большого объема потерь, пытаясь таким способом снизить свои судебные издержки. Это стало возможным для каждого страховщика, подписавшего Соглашение, потому что он брал на себя обязательство платить по каждому иску, даже не будучи ответственным. Когда в 1991 году один из прямых страховщиков попытался потребовать такой выплаты вне зависимости от ответственности от своих перестраховщиков, то опирался на обязанность следовать расчетам, которая была специально оговорена в договоре перестрахования. Лондонский высокий суд отверг утверждение страховщика о том, что он имеет право на получение перестраховочного покрытия за то, чего он сам не страховал. Так, суд поддержал позицию перестраховщика о том, что положение о следовании расчетам не обязывает его к выплате потерь, которые он не принимал к перестрахованию.
«Оговорка об ошибках и упущениях»
Эта оговорка предусматривает, что непреднамеренные и неумышленные ошибки и упущения, допущенные страховщиком при составлении бордеро, включении рисков в перестрахование и связанные с этим ошибки в расчете перестраховочной премии, а также ошибки при расчете размера убытков и доли перестраховщика, не лишают перестраховочное покрытие силы. При этом он обязан сообщать перестраховщику обо всех ошибках и упущениях сразу же по их обнаружении.
«Право на проверку (инспекцию)»
Как следует из принципа наивысшей добросовестности, риск, передаваемый в перестрахование, должен удовлетворять принципам и условиям андеррайтинга, согласованным между страховщиком и перестраховщиком, т.е, при заключении договора страховщик должен соблюдать надлежащую аккуратность и осторожность в соответствии с условиями договора перестрахования.
Эти факторы делают существенно важным право перестраховщика, установленное договором, на проверку книг, счетов и прочих документов страховщика-цедента, касающихся договора перестрахования. Например, это право распространяется на проверку учетных записей, бухгалтерских книг, счетов, договоров прямого страхования и документов об урегулировании убытков и любых других документов страховщика, относящихся к договорам страхования, подпадающим под договор перестрахования.
Несмотря на то, что перестраховщики достаточно редко пользуются этим правом, оно является одним из гарантий соблюдения интересов перестраховщика при заключении договоров прямого страхования, подпадающих под перестраховочное покрытие, а также финансовых интересов перестраховщика. Иногда страховщик требует у перестраховщика проверки своих книг и отчетности, чтобы показать последнему, что положения договора соблюдаются и выполняются должным образом, либо для того, чтобы обе стороны вместе смогли решить, какие улучшения и упрощения возможны при проведении андеррайтинга в прямом страховании и в перестраховании.
«Оговорка о назначении арбитров»
Практически все договоры перестрахования предусматривают, что исключительным правом рассматривать и принимать решение по спорам, связанным с исполнением договора перестрахования, обладает специально назначенный сторонами договора состав арбитров, а не суд. Суды общей юрисдикции обычно наделяются только полномочиями на разрешение споров, касающихся неуплаты подтвержденной задолженности.
Обычно состав арбитров формируется из трех членов. Каждая сторона может назначить по одному арбитру, которые затем совместно назначают главного арбитра. Когда стороны не могут достичь согласия в отношении главного арбитра, он назначается третьим лицом, например, судом или председателем торговой палаты. Как правило, арбитры должны быть действующими или ушедшими в отставку сотрудниками страхового или перестраховочного общества. Более того, обычно договариваются, что состав арбитров будет заседать в месте нахождения головного офиса страховщика-цедента. Очень часто в положениях об арбитраже указывается, что решение состава должно основываться не столько на местном праве, сколько на принципе справедливости и на обычаях деловою оборота с особым учетом принципа крайней добросовестности.
Помимо приведенных основных оговорок, в облигаторных пропорциональных договорах используются и другие, в частности: оговорка о лидере, которая при наличии нескольких перестраховщиков в одном договоре перестрахования предписывает, что все перестраховщики следуют решениям лидера-перестраховщика, который прямо устанавливается в договоре; или оговорка о применимом праве к договору перестрахования и другие.
Все перечисленные выше оговорки имеют некоторые особенности при их использовании в договорах непропорционального перестрахования. Основное отличие между непропорциональным и пропорциональным перестрахованием состоит в том, что в первом случае интересы цедента и перестраховщика совершенно различные.
Как правило, при непропорциональном перестраховании прямой страховщик будет стараться получить максимально широкое перестраховочное покрытие по низкой ставке перестраховочной премии. Перестраховщик, с другой стороны, намерен получить адекватную премию за те существенные риски, которые он принимает в перестрахование, ограничив при этом перестраховочное покрытие реальными пределами существующей необходимости. Перестрахование на основе эксцедента убытка и еще в большей степени перестрахование эксцедента убыточности могут негативно повлиять на андеррайтерскую политику цедента при отборе рисков, поскольку в случае наступления крупных убытков он несет ответственность лишь в пределах согласованного приоритета в договоре перестрахования.
Именно поэтому принцип следования судьбе практически не применяется в договорах перестраховании на основе эксцедента убытка. В той же мере общеприменимая оговорка об ошибках и упущениях может быть использована лишь с учетом особых черт и элементов перестрахования на базе эксцедента убытка.
В то же время в условиях договоров непропорционального перестрахования используются особые специальные оговорки, применимые только при непропорциональном перестраховании. К числу таких условий относятся: оговорка об окончательном нетто-убытке, временная (или, как ее иногда называют, часовая) оговорка, а также оговорка об индексации обязательств и расчетов.
Назначение оговорки об окончательных нетто-убытках связано с тем, что непропорциональное перестрахование всегда направлено на возмещение окончательных нетто-убыт-ков страховщика, т.е. убытков, которые оплачены после вычета всех возвращенных сумм, например, в порядке суброгации, от перестраховщиков, участвующих в перестраховании собственного удержания страховщика на облигаторной или факультативной основе, и других причитающихся страховщику сумм.
При облигаторном непропорциональном перестраховании, заключенном в отношении договоров страхования, по которым единичное страховое событие может вызвать одновременное наступление множества страховых случаев (так называемый эффект кумуляции, который наблюдается при наступлении стихийных бедствий, — при страховании автотранспортных средств эффект кумуляции может быть вызван ураганом или градобитием, при страховании строений - наводнениями, землетрясениями, селями и т.п.), стороны обычно предусматривают в часовой оговорке (hours' clause), что все отдельные убытки, случившиеся в конкретный период времени, объединяются и формируют единый страховой случай. Установленная в договоре продолжительность этого периода зависит от характера риска, но обычно он равен 72 часам — для случаев пожара, землетрясения, урагана или политических рисков — и 168 часам — для случаев наводнения и затопления. В оговорке предусматриваются следующие положения:
(1) если происходит объединение принятых на страхование рисков для квалификации наступившего страхового события как единого страхового случая, то устанавливается, на какие виды застрахованных опасностей распространяется данная оговорка (например, пожар, последовавший за землетрясением, и сами подземные толчки; наводнение и затопление, произошедшие в связи с ураганом или циклоном, и собственно сама буря),
(2) существуют ли какие-либо территориальные ограничения для объединяемых убытков, и если существуют, то какие именно (например, пределы наводнения и затопления ограничиваются районом поймы данной реки; акции гражданского неповиновения ограничиваются пределами конкретных городов).
При пропорциональном перестраховании премии и убытки распределяются пропорционально между страховщиком и перестраховщиком, поэтому инфляция, влияя на величину окончательного размера убытков по сравнению с суммами, установленными в договоре страхования, или увеличивая последующие выплаты, связанные с конкретным страховым случаем, в равной степени может затрагивать перестраховщика и страховщика. В договорах эксцедента убытка увеличение размера страховой выплаты при возмещении ущерба страхователя в большей мере затрагивает перестраховщика: количество убытков, превышающих приоритет, растет, несмотря на то, что портфель страховщика не претерпевает изменений, а приоритет, выраженный в реальных величинах, снижается.
При страховании имущества реальная стоимость страхуемых объектов увеличивается в условиях инфляции. Соответственно стоимость приоритета, согласованного по договору эксцедента убытка, будет снижаться. Именно поэтому перестраховщики могут требовать проведения корректировки величины приоритета и пределов ответственности в отношении каких-либо изменений реальной стоимости застрахованного интереса. Проблема удорожания убытков становится особо значимой в таких сферах, как страхование общей гражданской ответственности и ответственности владельцев автотранспорта, что связано с весьма продолжительными сроками урегулирования убытков в данных видах страхования. Поскольку пределы возрастания размера ущерба (которое, помимо инфляции, зависит в особенности от увеличения заработной платы, а также изменений в других видах деятельности, которые влияют на процесс уреіулиро-вания убытков, таких, как сфера правовых услуг, законодательство, рост стоимости медицинских услуг) не могут быть предусмотрены заранее, невозможно рассчитать такое увеличение, применяя актуарные расчеты. Если исключается возможность включить возрастание размера убытков в перестраховочную премию по договору эксцедента убытка, фактор инфляции учитывается в перестраховании путем использования оговорки о корректировке или индексации. Оговорка призвана поддерживать соотношение величины приоритета и размера обязательств перестраховщика, гарантируя таким образом, что любое увеличение размера убытков не исказит пропорций между обязательствами сторон по договору перестрахования, о которых была достигнута договоренность между сторонами договора перестрахования.
Мы уже отмечали выше, что перестраховочные отношения не имеют всеобъемлющего гражданско-правового регулирования в большинстве национальных законодательств. Еще большую сложность для законодательного регулирования представляют договоры финансового перестрахования, имеющие сложную структуру, комплексный понятийный аппарат и многогранные цели.
В большинстве стран, согласно исследованиям, проведенным Международной ассоциацией страхового права (д-р Р. Меркин), законодательство не содержит специальных положений, регламентирующих проведение финансового перестрахования (Аргентина, Финляндия, Израиль, Дания, Франция), в некоторых странах такой вид перестрахования не применяется (Словения, Сальвадор и ряд других стран).
Однако тенденция правового регулирования такого перестрахования может быть замечена при анализе решений государственных органов страхового надзора тех стран, где финансовое перестрахование имеет наиболее широкое распространение: Австралия, Великобритания, Германия, Франция, США. Так, в Австралии договоры финансового перестрахования, предоставляющие страховщику скрытую форму заемного капитала, подлежат согласованию с органами страхового надзора. Во Франции любая передача риска по договору страхования или перестрахования будет рассматриваться как форма перестрахования.
В Германии финансовое перестрахование считается формой перестрахования только в том случае, если договор ерестрахования заключен между двумя юридическими лицами, имеющими право на проведение страхования или перестрахования.
В Швейцарии общее требование состоит в том, что любой договор финансового перестрахования должен соответствовать тем же требованиям, что и обычное перестрахование. Основная цель финансового перестрахования мало чем отличается от обычного перестрахования, хотя договор финансового перестрахования в большей мере направлен на обеспечение лучших финансовых результатов, наличие свободных активов, оптимизацию финансовых потоков. В связи с тем, что страховщик в своей деятельности сталкивается как со страховыми рисками, так и кредитными, инвестиционными, финансовыми рисками, а договоры финансового перестрахования призваны обеспечить передачу части таких рисков перестраховщику, большинство исследователей полагает, что договоры финансового перестрахования не должны рассматриваться контролирующими органами как противоречащие природе и назначению перестрахования.
В Великобритании обязательным требованием органов страхоюго надзора к договорам финансоюго перестрахования является передача перестраховщику «существенной доли» страхоюго риска, принятого прямым страховщиком по договорам прямого страхования. Наиболее критическим в таком определении является оценка «существенного» объема риска. Вместе с тем, поскольку в значительной мере именно органам страхоюго надзора принадлежит право оценки окончательной эффективности перестрахования, сложившаяся практика показывает, что в том случае, когда договор финансового перестрахования позволяет существенно улучшить финансовое положение страховщика и повысить его платежеспособность, сделка может быть совершена.
В США гражданское право многих штатов не имеет прямо установленной дефиниции договора перестрахования и понимает под договором перестрахования любой договор, содержащий признаки перестрахования, и преследует соответствующие цели. Однако требования бухгалтерского учета, в частности, установленное в 1992 году требование отражения в бухгалтерском балансе страховщика брутто-обязательств, т.е. без уменьшения их величины на долю перестраховщика в неоплаченных убытках или части незаработанной премии, может существенно повлиять на эффективность финансового перестрахования и решение тех задач, которые может решить такое перестрахование.
Приведенные выше точки зрения показывают, что как правовое определение финансового перестрахования, так и регулирование деятельности страховщиков и перестраховщиков, участвующих в таком перестраховании, нуждаются в обсуждении и уточнении. Вместе с тем нельзя не обратить внимание на то, что финансовое перестрахование является существенным новшеством в технике управления риском страховых организаций. Цель финансового перестрахования, направленная на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций и укрепление платежеспособности страховщика, соответствует той же цели, что и традиционное перестрахование. Как традиционное, так и финансовое перестрахование положительно влияют на финансовые результаты страховых операций прямого страховщика. В любом случае уже появление таких традиционных на сегодняшний день концепций, как перестрахование на базе эксцедента убыточности, применяемое как к результатам операций по определенному виду страхования, так и по совокупности определенных видов страхования, существенно изменило представление о перестраховании.
Представляется, что экономическая природа перестрахования - перераспределение риска, связанного с исполнением страхового обязательства прямым страховщиком по договору прямого страхования, форма договора перестрахования, его субъектный состав - страховщик и перестраховщик — как в договоре традиционного перестрахования, так и финансового перестрахования остаются неизменными. Это убеждает нас в том, что финансовое перестрахование не вступает в противоречие с традиционным пониманием назначения и сущности перестрахования и потому имеет широкие перспективы для своего применения.
Контрольные вопросы к Главе 37:
1. Каковы источники права о перестраховании? Почему деловые обычаи играют столь значительную роль в перестраховании?
2. В чем состоят особенности регулирования перестрахования и договора перестрахования в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации? В чем основные отличия от правил, применяемых в зарубежных странах?
3. Что понимают под «оговорками» в договорах облигаторного перестрахования? Назовите основные оговорки, используемые в договорах перестрахования.
4. Почему основные оговорки в договорах пропорционального перестрахования отличаются от используемых при непропорциональном перестраховании?
5. Что устанавливает часовая оговорка и каковы условия ее применения?
6. При каких условиях применение оговорки «о следовании судьбе и расчетам страховщика» становится невозможным, приведите примеры.
7. В чем состоят особенности правового регулирования финансового перестрахования? Каковы подходы законодательства в зарубежных странах к регулированию договора финансового перестрахования?
Раздел 8.
Мировой рынок страхования
Глава 38.
Глобализация мирового страхового рынка: причины, формы и тенденции
Общепризнанным явлением развития мировой экономической и политической систем конца двадцатого века стала глобализация общественных отношений, затрагивающая все без исключения страны и отрасли экономики. На политическом уровне одной из основных причин процессов глобализации является изменение политической системы СССР и связанных с ним государств, образовывавших до начала 90-х годов мировую социалистическую систему. Политическая доминанта, лежавшая в основе разделения мирового экономического хозяйства на две системы - капиталистическую и социалистическую, имевшие фундаментальные различия в общественной организации, экономических системах, роли государства и степени его вмешательства в национальную экономику, практически самостоятельные системы размещения производственных сил и производственно-хозяйственных связей, непересекавшиеся финансовые и банковские институты и т.д., — определяла замкнутость и существенную независимость друг от друга двух общественно-экономических формаций не только в отдельных странах, но и в мировой экономике в целом.
Экономические реформы, направленные на коренные изменения в общественном строе бывших социалистических стран и затрагивающие отношения собственности, управление макро- и микроэкономикой, формирование частных банковских и финансовых институтов, роль государства в управлении экономикой, проходят в странах переходного периода с различной скоростью и эффективностью, однако во всех без исключения странах пройден первый этап, связанный с изменением политической и экономической систем управления национальной экономикой.
Глобализация производства и потребления означает вхождение всех стран, с учетом достигнутого экономического, научно-технического, финансового потенциала, в мировое хозяйство, их интеграцию и взаимодействие, размывание границ между национальными хозяйственными комплексами и образование на этой основе глобального экономического пространства. Понятно, что формирование и управление глобальным экономическим пространством резко усиливает роль политических и экономических межгосударственных институциональных образований. В этой связи создание Всемирной торговой организации и включение в спектр регулируемых в рамках этой организации межгосударственных отношений не только в области международной торговли товарами, но и международных инвестиционных процессов и торговли услугами стали, с одной стороны, способом управления глобальной экономикой, а с другой - важным стимулом и импульсом формирования новой системы международных экономических отношений.
Исследования, связанные с причинами мировой глобализации как доминанты современного экономического развития, достаточно противоречивы, поскольку процесс глобализации далек от своего завершения, однако позволяют выделить несколько причин возникновения и развития этого явления:
— изменение политической картины мира и, как следствие, появление экономически и политически независимых государств в Центральной и Восточной Европе, Африке, Латинской Америке, Юго-Восточной Азии, на территории бывшего СССР;
— качественное изменение форм научно-технической революции и формирование новых способов информационного сообщения (глобальные сети Интернет), распространяющихся на все государства, независимо от уровня их экономического развития и политического управления;
— превращение транснациональных корпораций и транснациональных банков в основной структурообразующий фактор мирового хозяйства;
— минимизация межгосударственных барьеров свободного перелива капитала как внутри определенных отраслей экономики, так и между ними;
— формирование международного финансового и фондового рынков как следствие глобализации мирового рынка ссудного капитала;
— тенденция к формированию глобального международного рынка рабочей силы и устранению межгосударственных ограничений на передвижение рабочей силы;
— изменение международной системы разделения труда, формирующей тесное переплетение и взаимозависимость национальных экономик различных стран;
— формирование региональных интегрированных рынков (Европейский Союз, Северо-Американская зона свободной экономической торговли и другие);
— появление новых центров экономического роста в мировом экономическом хозяйстве: Юго-Восточная Азия, Китай, Центральная и Восточная Европа;
— изменение роли межгосударственных экономических и финансовых институтов, таких, как Международный валютный фонд, Лондонский и Парижский клубы, Всемирная торговая организация, в перераспределении накопленного экономического богатства.
В связи с процессами формирования глобального мирового хозяйства вновь стала актуальной дискуссия, связанная с определением категорий «мировое хозяйство», «мировая экономика» и «мировой рынок». Достаточно часто мы можем встретить определение «мирового хозяйства как совокупности национальных хозяйств, взаимосвязанных системой международного разделения труда, экономических и политических отношений» или, наоборот, как систему международных экономических отношений, как универсальную связь между национальными хозяйствами.
По нашему мнению, современный этап развития мировой экономической системы по-прежнему связан с наличием самостоятельных национальных экономических систем в пределах отдельно взятых государств или региональных объединений государств (таких, как зона свободной торговли, определенная Северо-Американским Соглашением; Европейский Союз и т.д.). Вместе с тем огромное влияние на функционирование национальных экономик оказывает деятельность транснациональных производственных корпораций, банков и иных институтов, располагающих активами и оборотами средств, сравнимыми с бюджетами отдельно взятых стран и расположенными на территории различных государств.
По данным ЮНКТАД, уже в 1995 году активы 100 крупнейших в мире транснациональных корпораций (исключая банковские и финансовые институты) оценивались в сумме 1,4 трлн. долл. США (для сравнения - валовой национальный продукт Германии в этом же году составлял 1,82 трлн. экю). ТНК обеспечивали занятость 73,0 млн. человек, работающих в различных странах, что соответствует показателю работающего населения Российской Федерации.
В результате мировая экономика представляет собой своего рода матрицу, или систему, формирующуюся под влиянием равнозначных горизонального и вертикального факторов - национальных экономик и транснациональных корпораций в условиях всемирной глобализации управления мировой торговлей и движением капитала.
Отмеченные выше процессы в полной мере затрагивают и мировой страховой рынок, являющийся одним из важнейших элементов системы современной мировой экономики. Одновременно специфика страхования, связанная с принятием рисков хозяйствующих субъектов и перераспределением возможных убытков среди страховых и перестраховочных обществ, в свою очередь, оказывает существенное влияние на динамику и форму процессов глобализации в мировом страховом хозяйстве. Наконец, инвестиционный потенциал страховых и перестраховочных обществ становится существенным фактором международного движения капитала, сращивания активов банковских, финансовых и фондовых институтов, изменения роли страхования и перестрахования в управлении рисками крупнейших транснациональных производственных и банковских корпораций.
Мировое страховое хозяйство представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. Зарубежные авторы употребляют в таких случаях термин «мировая страховая экономика». Такое широкое понимание позволяет включить в категорию мирового страхового хозяйства общественные отношения, связанные с учреждением, деятельностью, организационным устройством, управлением страховыми организациями, а также отношения, определяющие государственное регулирование деятельности страховщиков, страхователей, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, установление необходимых условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В свою очередь, понятие страхового рынка, являющееся более узкой экономической категорией, можно определить как общественные отношения, связанные с куплей-продажей страховых услуг.
Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Это явление выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала девяностых годов двадцатого века:
(1) концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых слияниях и приобретениях страховых и перестраховочных обществ на мировом страховом рынке, формирование на этой основе транснациональных страховых обществ (ТНСО);
(2) сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масштабах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп (ТНФГ);
(3) концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формировании крупнейших международных страховых брокеров путем слияния и приобретения мелких и средних обществ;
(4) концентрация потребителей страховых услуг, проявляющаяся в росте капитализации ТНК и ТНБ и изменяющая их спрос на традиционные страховые услуги;
(5) изменение традиционных форм и видов страховых услуг, ведущее к сращиванию страховых и финансовых услуг, и появление на этой основе альтернативного страхования и перестрахования, секьюритизация как новый способ организации страховой защиты, основанный на управлении активами страхователей и страховщиков;
(6) изменение спроса на «массовые» страховые услуги, в частности, активизация участия страховщиков в пенсионном страховании на фоне демографического старения населения в экономически развитых странах и сокращения участия государства в выплате пенсий по старости и инвалидности;
(7) расширение сферы использования частного коммерческого страхования: страхование от политических и военных рисков, страхование кредитов и гарантий, страхование информационных рисков и т.д.;
(8) изменение рыночной среды в условиях полной компьютеризации потребителей страховых услуг и использования Интернета для продажи страховых и перестраховочных услуг;
(9) рост опустошительности страховых убытков как результат развития урбанизации, технического прогресса, удорожания частной и корпоративной собственности, влияния глобальных климатических изменений;
(10) повсеместная либерализация торговли страховыми услугами и расширение доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков на ранее «закрытые» национальные рынки стран Центральной и Восточной Европы, Латинской Америки, Азии под влиянием политических изменений, создание Всемирной торговой организации, Международной Ассоциации страховых надзоров.
С 1995 по 1997 г. общая сумма сделок по слиянию и присоединению компаний на мировом страховом рынке превысила 76 млрд. долл. США (см. таблицу, — учитывались лишь сделки, размер которых превышал 500 млн. долл. США). Этот процесс охватил не
только прямых страховщиков, но и перестраховщиков и страховых брокеров и носит глобальный характер в отрасли.
Крупнейшие сделки по слиянию и поглощению страховщиков в 1995 — 1999 гг. (в млн. долл. США)
Компания, выступившая покупателем
Купленная компания
Сумма сделки (млн. долл. США)
АЮ
Sun America
18.200,0
Commercial Union
General Accident
11.700,0
Sun Alliance
Royal
9.080,0
Aetna
US Healthcare
8.900,0
Axa
UAP
7.900,0
Hamburg-Mannheimer
Victoria
7.700,0
Prudential
Scottish Amicable
4.600,0
Travelers
Aetna
4.100,0
Aegon
Providian
3.500,0
Munich Re.
American Re.
3.300,0
Great-West Life Co.
London Insurance Group
2.940,0
Swiss Re.
M&G Re.
2.660,0
Safeco
American States
2.350,0
Berkshire Hathaway
GEICO
2.300,0
ING
Equitable of Iowa
2.200,0
American General
VS Life
1.800,0
Marsh & McLennan (6p)
Johnson & Higgins
1.800,0
Aon (6p)
Alexander & Alexander
1.230,0
Halifax
Clerical Medical
1.200,0
Zurich & Provident
Paul Revere
1.200,0
CAN
Continental
1.100,0
ACE
Tempest
976,0
Partner Re.
SAFR
950,0
Ge Capital
Colonial Penn P & C
950,0
General Re.
National Re.
940,0
Jefferson Pilot
Chubb Life
875,0
Employers Re.
Frankona Re.
716,0
Exel
Global Capital Re.
637,0
TRG
Zerox
612,0
Необходимо обратить внимание и на значительную долю сделок по слиянию и поглощению, имеющих международный, трансграничный характер (см. табл.).
Таблица.
Десять крупнейших трансграничных сделок в страховании в 1997 — 1999 гг.
Страховщик-покупатель
Приобретенная компания
Сумма сделки (млн. долл. США)
Partner RE/Бермуды
SAFR/Франция
955,0
PPG Industries/США
GCR Holdings/Бермуды
637,0
Fairfax/Канада
Sphere Drake/Бермуды
320,0
Codan/Г олландия
Trygg-Hansa/Швеция
316,0
Aetna Life & Casualty/США
Sul America/Бразилия
300,0
Generali/Италия
Migdal/Израиль
294,0
Colonial Mutual Life/Австралия
Jardine-CVG Life/Гонконг
163,0
Zurich/Швейцария
Protector/Норвегия
120,0
Commercial
Union/Великобритания
Epargner Viagere/Франция
114,0
Prudential/Великобритания
General Accident Life/Новая Зеландия
113,0
ЯоуаІ&БипАПіапсе/Великобри-
тания
Prudential Life and Pensions/Италия
75,0
Основными причинами и предпосылками приведенных выше примеров масштабных слияний и поглощений являются следующие:
1. Перенасыщение национальных и мирового рынков страхования большим числом участников рынка, имеющих высокий уровень капитализации, и, как следствие, жесткая конкуренция между ними;
2. Потребность в дальнейшем развитии и увеличении страховой премии в условиях сокращения потенциала и эластичности спроса на страховые услуги в экономически развитых странах, которая может быть реализована путем получения части рынка, принадлежащего приобретаемой страховой компании. В страховании жизни, например, средний размер страховой премии, приходившийся на одну приобретаемую компанию в 1994 году, составлял более 200,0 млн. долл. США, в 1997 году этот показатель увеличился до 480 млн. долл. США, при общем числе совершенных сделок в 1994 году 18 и 100 - в 1997 году. К 1999 году общая доля приобретенных компаний в мировом объеме премий по страхованию жизни превысила 5%; а общая доля страховых компаний, приобретенных более крупными страховщиками за десятилетие 1990 — 1999 гг., составила около 10% мирового сбора страховой премии по страхованию жизни, превысившего 1,04 трлн, долл. США;
3. Потребность в очень крупном капитале, особенно в перестраховании, для принятия на страхование крупных и очень крупных рисков, что становится все более распространенным явлением как результат повысившейся капитализации и возможностей удержания риска страхователями — крупнейшими ТНК. Страховщики, выбирая перестраховочную защиту, нередко принимают во внимание размер капитала перестраховщика. Перестраховщики, уставные капиталы которых составляли меньше 50,0 млн. долл. США, вынуждены были прекратить деятельность;
4. Стремление расширить географию своей деятельности как основу формирования страхового портфеля, более широкой диверсификации рисков и стабилизации страхового портфеля, способ проникновения на страховые рынки новых стран. Из общей суммы страховой премии по страхованию жизни 221 млрд. долл. США, приобретенной в результате поглощений других страховщиков в 1994 — 1999гг., более 63% приходится на страховые общества, зарегистрированные в Европе, причем более 47% такой премии приходится на страховую премию, получаемую в иных географических регионах. Из 44 приобретений, совершенных европейскими страховыми обществами, 16 приходится на страховщиков из Соединенных Штатов Америки, 15 — из Юго-Восточной Азии, 12 - из Латинской Америки и одно из Южной Африки. В свою очередь, из 34 зарубежных сделок по приобретению страховых компаний страховщиками США 15 компаний были куплены в Латинской Америке, 8 - в ЮгоВосточной Азии, 11 — в Европе, причем 8 из них — в Великобритании.
В результате прибретений страховщиков на других страховых рынках страховые компании существенно изменяют структуру страхового бизнеса и географию поступления страховых премий. Так, АХА, крупнейший французский страховщик, уступающий в Европе лишь Allianz, после ряда аквизиций на страховых рынках Германии, США, Франции, Юго-Восточной Азии обеспечивает совокупное поступление страховой премии в размере 64,5 млрд. долл. США, из которых 57% составляют страховые премии по страхованию жизни, 24% — страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, 3% — услуги по перестрахованию, 16% — финансовые услуги. При этом географически поступающие доходы от страховой деятельности распределены следующим образом: 26% приходится на долю Франции, 32% — США, 10% — Великобритании, 9% — Германии, 5% — Юго-Восточной Азии, 13% — на долю других рынков. АХА намерена увеличить свое присутствие путем дальнейших аквизиций на рынках Великобритании (приобретение Guardian за 5,3 млрд. долл. США), Японии, Латинской Америки (Чили - путем приобретения банка для продажи страховых услуг, и Бразилии);
5. Стремление сократить расходы на ведение дел является основной экономической предпосылкой концентрации в любой отрасли экономики. Оценки специалистов показывают, что в США при увеличении объемов поступлений страховой премии до 10 млн. долл. США уровень расходов на ведение дел уменьшается с 30 до 10%.
Дальнейшая глобализация мирового страхового рынка, предопределенная принятием ГАТС и созданием ВТО, продолжает разрушать границы между национальными страховыми рынками. Германские компании приобретают американские, французские — немецкие, швейцарские — британские, — мы видим, что свобода движения капитала и отсутствие связанных с этим ограничений в полной мере соответствуют принципам Римского соглашения 1957 года.
Без сомнения, результатом слияния и приобретения страховых компаний друг другом становится обострение конкуренции между ними и, как следствие, сокращение числа страховщиков. Показательно, что за 7 лет, начиная с 1990 года, общее число страховщиков в Европейском Союзе сократилось на 1283 компании.
В единой тенденции глобализации мирового страхового хозяйства, в том числе и интерес к приобретению лидерами бизнеса существующих компаний — как способа освоения новых рынков, — определенное место занимают и страны переходного периода. Существенной особенностью процесса глобализации можно считать, что такого рода сделки существенно дешевле всех тех, что упоминались ранее (по оценкам специалистов, совокупный капитал российского страхового рынка не превышает 400 млн. долл. США). В результате большинство страховых компаний, зарегистрированных в странах переходного периода, не имеющих законодательных ограничений на участие иностранных страховых и перестраховочных обществ в капитале национальных страховщиков, являются в настоящее время дочерними обществами иностранных страховщиков. Из 22 акционерных страховых компаний, зарегистрированных в Венгрии, только 2 являются венгерскими по признаку места регистрации учредителей и происхождению капитала; доля иностранного капитала в общем объеме страхового капитала венгерского рынка составляет более 79%. В результате сделок по приобретению венгерских страховщиков 1992 — 1995 годов среди основных международных страховых организаций, участвующих в капитале венгерских страховщиков, — Generali, Allianz, Aegon, AIG, Colonia, ING. Большинство страховых команий являются членами финансовых групп, объединяющих, помимо страховщиков, также банки, пенсионные и инвестиционные фонды. На страховом рынке Польши иностранные, по признаку происхождения капитала, страховщики контролируют 45 компаний из общего числа — 63; доля иностранного капитала в совокупном капитале польских страховых организаций составляет около 50%. Совокупный размер иностранных приобретений на польском рынке в 1992 — 1999 годах составил 571,0 млн. долл. США. В результате изменений польского страхового законодательства в 1999 году разрешена деятельность отделений и филиалов страховых организаций, учрежденных в ЕС, по продаже страховых услуг польским потребителям без учреждения дочерних обществ или участия в капитале польских страховщиков. В странах Прибалтики из общего числа зарегистрированных страховых компаний —73 в 1999 году находились под иностранным контролем или имели иностранных учредителей 19 обществ.
Мегаслияниями в финансовом секторе между банками, страховщиками и фондовыми институтами стало приобретение в 1998 году Citibank страховой компании Travelers (США) за сумму 73,0 млрд. долл. США и перестраховочной компании General Re (США) финансовой группой Berkshire Hathaway (США) — за 21,4 млрд. долл. США. В ноябре 1999 года британский банк National Westminster Bank приобрел британского страховщика Legal & General, специализирующегося на проведении операций по страхованию жизни, стоимость сделки составила 17,2 млрд. долл. США.
Сделки, связанные с развитием банковского страхования на основе слияния банковского и страхового капитала, характерны для страховых компаний, специализированных на проведении страхования жизни. Их доля в общем объеме страховых премий, приобретаемых в результате сделок по приобретению в этом секторе мирового рынка страхования, достигла 15%, при этом средний размер сделки, рассчитанный как сумма страховой премии, получаемой в результате приобретения страховщика, составила 712 млн. долл. США, что более чем в два раза выше, чем в других сделках.
Крупнейшие сделки в области банковского страхования за период 1994 — 1999 гг.
Банк-покупатель
Приобретенная
компания
Сбор страховой премии (млрд. долл. США)
Стоимость сделки (млрд. долл. США)
Credit Suisse
Winterthur
8,3
9,7
Citibank
Travelers
5,5
73,0
Lloyds TSB
Scottish Widows
3,9
7,0
Halifax
Clerical Medical
2,2
1,2
BNP
Paribas
2,0
21,5
Lloyds Bank
TSB
1,6
7,9
Irish Permanent
Irish Life
1,6
1,4
Banca Populaire di Milano
BPM RAS Vita
1,0
N/A
Den Danske Bank
Danica
0,7
1,2
Trygg-Hansa
S.E.Banken
0,7
2,2
Расширяется и прямое участие страховщиков в учреждении банковских структур. Так, крупнейший страховщик в области страхования жизни Великобритании, Prudential Corporation, с годовым объемом страховой премии в 1997 году 9,5 млрд, экю, увеличил свои инвестиции в банк Egg до 250,0 млн. ф. ст.. Банк располагает совокупными активами в управлении около 6,7 млрд. ф. ст., обслуживая более 500,0 тыс. вкладчиков. Для страховщика приобретение банка является важнейшим инструментом участия в операциях на фондовом рынке, использования коммерческой сети банка для продажи страховых услуг, а также использования банковских интернет-сетей для продажи страхования.
Банк Popular Bank, на 22% принадлежащий HSBC Holdings, зарегистрированный в Гонконге, приобрел в 1999 году три крупнейшие страховые компании Кипра: Paneuropean, Philiki, Interamerican. Общая сумма сделки составила 93,0 млн. долл. США, что является крупнейшей по масштабам сделкой за всю историю страхования в стране. В результате банк контролирует более 30% страхового рынка Кипра в дополнение к 30%-ной доле в банковском секторе.
В результате сделок слияния и поглощения, связанных с взаимным проникновением страхового и банковского капиталов, формируются крупнейшие транснациональные страховые общества (ТНСО), обладающие активами, размер которых сравним с крупнейшими транснациональными корпорациями (ТНК). Так, в списке 25 крупнейших европейских компаний по состоянию на 1 января 1999 года первую строчку занимает датский нефтяной концерн Royal Dutch/Shell с суммарной рыночной капитализацией в 167,8 млрд. долл. США, девятая позиция принадлежит немецкой страховой группе Allianz, рыночная капитализация которой составляет 89,5 млрд. долл. США, шестнадцатая — голландской страховой группе Aegon с капитализацией в сумме 71,3 млрд. долл. США, девятнадцатая -швейцарской Zurich, рыночная капитализация которой — 58,4 млрд. долл. США, двадцатая - страховой группе из Нидерландов ING — 57,4 млрд. долл. США, двадцать третья -французской АХА, капитализация которой составляет около 50,0 млрд. долл. США. В совокупности страховые группы занимают 5 из 25 позиций в списке лидеров, оставляя позади нефтяные, газовые, телекоммуникационные корпорации, являющиеся наиболее эффективно развивающимися рыночными структурами.
Формирование международных мегаброкеров явилось следствием концентрации и поглощений страховщиков, с одной стороны, а также аналогичных процессов, происходящих с клиентами страховых компаний. Начало процессу концентрации в сфере посреднической деятельности в страховании было положено в 1998 году, когда американский страховой брокер Marsh & McLennan приобрел двух английских - Sedjwick и Jonson & Higgins, тогда как другой крупнейший американский брокер — AON приобрел в 1998 г. европейских Alexander & Alexander, Bain Hogg и Minet и ранее — Jauch & Hubemer (Германия), Le Blanc de Necolay (Франция), Gil у Carvajal (Испания).
Согласно проведенным исследованиям, совокупная доля двух образовавшихся мегаброкеров составляет около 70% мировой страховой премии, размещаемой при участии брокеров, а доля одного Marsh & McLennan - около 40%. Marsh & McLennan имеет представительства и дочерние общества более чем в ста странах мира, общее число сотрудников превышает тридцать тысяч человек.
В свою очередь, AON располагает 600 офисами в ПО странах мира, общий объем заработанных комиссионных в 1997 году составил 3,8 млрд. долл. США, увеличившись за год почти на 90% как следствие ранее произошедших крупнейших сделок по поглощению более мелких брокеров, при этом более половины доходов получены из-за рубежа (страны иные, чем США).
Среди причин слияний и поглощений среди брокеров является необходимость уменьшения затрат, связанных с развитием бизнеса в условиях глобализации и развитием информационных технологий, упрощающих размещение рисков. Анализ показывает, что крупные и средние брокеры, оборот страховой премии которых превышает 750,0 тыс. ф. ст. в год, обеспечивают ежегодный прирост страховой премии в размере не менее 11,5%, тогда как более мелкие брокеры — не более 7,5%.
Помимо количественных изменений, происходят и существенные изменения, затрагивающие содержание услуг, предоставляемых брокерами страхователям. Помимо традиционных услуг по размещению страхового риска, все в большей мере в функции брокеров входит оценка и анализ страхового риска, услуги по управлению риском, управлению активами, оценке убытков и т.п.
Развитие современных технологий в области телекоммуникаций, в первую очередь Интернет, оказывает значительное влияние на развитие мирового страхового рынка, предоставляя, с одной стороны, непосредственный доступ к потребителю, с другой - формируя спрос на появление специальных страховых услуг, способных компенсировать потенциальный ущерб, порожденный новыми рисками: несанкционированный доступ к информации о кредитных картах страхователей, с использованием которых осуществляется оплата предоставленных услуг; банковским счетам; об имуществе, принадлежащем страхователю, о его состоянии здоровья и т.п. Кроме того, потенциальные убытки могут быть связаны с поражением компьютерными вирусами клиентских сетей и серверов компаний, продающих или использующих сети Интернет для продажи товаров и услуг.
По оценкам специалистов, число пользователей Интернета, через который производится оплата товаров и услуг, составило в 1999 году около 175,0 млн. чел., в том числе в Европе - около 40,0 млн. чел. Составленные прогнозы предполагают, что к 2001 году число пользователей Интернета в мире может составить около 250,0 млн. чел., при этом оценка стоимости товаро- и услугооборота, реализованного через Интернет, может составить около 300,0 млрд. долл. США.
Для страховщиков использование Интернета предоставляет эффективный способ так называемых «прямых» продаж страховых услуг, при этом понятно, что эффективность затрат на развитие этого способа продаж напрямую связана и зависит от возможности использования компьютерных сетей потребителями. По некоторым данным, ежегодный интернет-оборот мирового страхового рынка составляет 250,0 млн. долл. США. И если сегодня доля интернет-оборота в общем объеме поступлений страховых премий составляет не более 2%, то к концу 2005 года она может увеличиться до 16%.
Уникальность использования Интернета для продажи страховых услуг состоит и в том, что страхователю и страховщику предоставляется возможность заключения договора страхования без участия посредника, что снижает стоимость страховой услуги в среднем на 20 — 25%. С другой стороны, учитывая международный характер интернет-сетей, возможность заключения договора страхования в режиме трансграничной торговли возрастает. Этот революционный прорыв в формировании глобального мирового страхоюго пространства тем не менее может вступить в серьезное противоречие с национальным законодательством, запрещающим деятельность на территории страны незарегистрированных и не имеющих национальной лицензии страховщиков, а также еще более обострить проблему страховых мошенничеств и поставитъ вопрос о дополнении гражданского законодательства, связанного с вступлением договора страхования в силу при использовании электронной системы заключения договоров страхования, предоставлением информации, электронной авторизацией и другими юридическими аспектами.
Уже в начале девяностых годов роль, которую играли иностранные страховщики в развитии национальных страховых рынков стран ОЭСР, была достаточно велика. В области страхования иного, чем страхование жизни, доля иностранных страховщиков, полученная в странах-участницах представительствами, дочерними обществами иностранных страховщи-
ков, а также контролируемыми ими компаниями, составляла от 0,22% в Финляндии до 62,3% в Канаде. В страховании жизни этот показатель также не отличался однотипностью и варьировался от 0% в Финляндии, Норвегии и Швеции до 36,1% в Австрии35.
Рыночная доля иностранных страховщиков в полученной страховой премии на национальных страховых рынках в 1995 году (в %)
Португа
лия
США
Австра
лия
Япония
Турция
Канада
Страхование жизни
33,3
8,2
22,3
2,35
1,17
34,1
Страхование иное, чем страхование жизни
27,3
9,4
40,7
3,15
13,35
62,3
Главной причиной существенных изменений, происходящих в структуре мирового страхового рынка, являются:
— дальнейшая концентрация страхового бизнеса и усиление роли крупнейших международных страховых компаний;
— изменение структуры потребления страховых услуг в сторону увеличения доли страхования жизни и других видов личного страхования в результате демографических изменений и изменения социальной политики государств;
— сокращение доли развитых страховых рынков США и Европы в структуре поступления страховых премий в результате высокого уровня насыщения потребительского спроса на традиционные виды страховых услуг массового потребления, а также повышения роли самострахования и использования иных инструметов риск-менеджмента в деятельности крупнейших международных ТНК.
Если в середине 80-х годов доля страховой премии, полученной страховым рынком США, в общем объеме мировой страховой премии составляла около 50%, доля европейских стран — около 26%, а доля стран Азии — менее 20%, то к концу 90-х годов баланс между указанными групами стран составлял около 32%, приходящихся на каждый из выделенных в структуре мирового страхового рынка стран. Доля других стран в общей структуре мирового страхового рынка остается неизменной и не превышает 5% общего объема полученной страховой премии36. Это свидетельствует о существенных структурных сдвигах, происходящих на мировом страховом рынке.
Таблица.
Структура мирового страхового рынка, 1985 — 1996 гг. (млрд. долл. США)37
Страховая
премия
1985
1987
1989
1991
1993
1995
1996
Европа
164
339
375
469
491
643
675
Азия
124
270
311
372
628
756
647
Сев. Америка
318
430
483
521
600
661
689
Др. регионы
26
32
32
53
84
88
95
Всего
632
1.071
1.211
1.415
1.803
2.148
2.106
35 Insurance statistics 1984 — 1991, OECD, 1994, р. 32— 33.
36 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998.
37 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998.
Можно также прогнозировать увеличение доли стран Южной Америки как следствие интенсивного развития коммерческого страхования в результате проводимых социальных реформ в большинстве из них (Аргентина, Чили, Бразилия), а также демонополизации национальных секторов страхования. В середине 90-х годов темпы роста поступлений страховой премии в Латинской Америки существенно превышали среднюю динамику развития мирового страхового рынка. Так, только в 1994 году показатель прироста страховых премий составил около 33%, тогда как в Бразилии превысил 100% за год38. Доля стран Латинской Америки в мировом страховании ином, чем страхование жизни, в результате увеличилась и составляет около 3%.
В области страхования жизни спрос на частное страхование также увеличивается: общий объем страховой премии составляет около 6 млрд. долл. США (или 0,7% совокупной мировой страховой премии, полученной по страхованию жизни в 1994 году), что в значительной мере является результатом реформ государственного пенсионного обеспечения. Большинство специалистов связывают интенсивный рост национальных страховых рынков в Латинской Америке с умеренным экономическим ростом, приватизацией национальных страховых и перестраховочных обществ, либерализацией доступа иностранных страховщиков на национальные рынки. Основные реформы в этих странах произошли в период 1990 — 2000 годов: в 1990 — 1994 гг. постепенно были сняты ограничения по доступы иностранных страховых компаний на национальные рынки, в 1994 — 2000 гг. страховые рынки страхования и перестрахования были демонополизированы. По имеющимся данным, страховой рынок Бразилии (общий сбор страховой премии составляет около 17,0 млрд. долл. США) имеет наибольшие перспективы развития с устойчивыми темпами роста от 15 до 30% (в долл. США) в год39.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Латинской Америки 1998 г.
(млн. долл. США)40
Страна
С.П. по страхованию жизни
С.П. по страхованию иному, чем страхование жизни
С.П. всего
в % от ВВП
С.П. на душу населения
Активы
Бразилия
3.193
13.853
17.046
2,12
106,9
21.043
38 World insurance in 1994, р. 6, Sigma, М 4, 1996.
39 G. Mackenzie, In search of El Dorado, Reinsurance, December, 1998.
40 Latin America insurance market 1998, Association of Latin American Insurance Commissioners.
Мексика
2.507
2.869
5.376
1,34
58,3
9.581
Аргентина
1.137
3.950
5.087
1,59
155,94
7.255
Чили
1.841
825
2.666
3,46
182,35
10.757
Колумбия
723
1.196
1.919
2,00
47,91
4.308
Венесуэла
29
1.397
1.426
1,63
62,61
1.321
Перу
120
424
544
0,37
23,20
754
Др. страны
457
1.459
1.816
2.838
В целом
10.007
25.973
35.980
57.857
Применение к таблице: С.П. — страховая премия
Хотя страховой рынок Индии и входит в число 25 наиболее развитых страховых рынков мира, получая 7,2 млрд. долл, страховой премии в год, до настоящего времени уровень развития страхования в стране остается крайне невысоким: доля страхования в ВВП составляет около 1,8%, а по размеру страховой премии по страхованию жизни на душу населения страна занимает 57-е место в мировых показателях. Государственная монополия на страхование и перестрахование была отменена в Индии в 1999 году. Наиболее существенными элементами реформы можно считать: разрешение иностранным инвесторам владеть до 40% капитала индийских страховщиков, 20-кратное увеличение размера требования к минимальному капиталу страховой организации до 1000,0 млн. рупий, а также отмена обязательной цессии (перестрахования) в пользу национальной перестраховочной компании. В настоящее время подписано более 20 протоколов о намерении с участием иностранных страховых компаний об учреждении совместных страховых компаний в стране, в том числе с участием крупнейших международных страховщиков: Allianz, Commercial Union, Royal & Sun Alliance, AIG, Zurich Insurance, Cigna.
Экономические реформы в страховом секторе Китая были начаты в 1995 году принятием закона о страховании и отменой государственной монополии на страхование. Было разрешено учреждение дочерних обществ иностранных страховщиков в свободных экономических зонах: Шанхае, Гуаньчжоу, Шеньжене и ряде других. Уже сейчас такие международные страховые компании, как Royal & Sun Alliance, AIG, имеют право на продажу страховых услуг в Китае. В целом 113 страховщиков из 17 стран мира имеют в Китае свои представительства. В течение 1999 года еще 4 иностранные страховые компании получили разрешение на продажу страховых услуг на национальном рынке. Китайский рынок входит в число крупнейших мировых рынков, ежегодный сбор страховой премии составляет около 13,2 млрд. долл. США, ежегодный прирост страховой премии в последние годы составляет более 39%, в том числе по страхованию жизни — 46%. Роль государственной страховой компании является определяющей, на ее долю приходится около 80% совокупного сбора страховой премии. Тем не менее уровень развития страхования в стране по-прежнему невысок — около 11 долл, в год составляет страховая премия, приходящаяся на душу населения. Приведенные в совокупности, эти предпосылки позволяют предсказывать высокие темпы развития страхования в стране в ближайшем будущем.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Азии по результатам
за 1998 г. (млн.долл. США)
Страна
С.П.ж.
Темпы роста 1990—1998
С.П.н.ж.
Темпы роста 1990—1998
Всего
С.П.
% от ВВП
Китай
6.019
12,8
8.225
25,1
14.244
1,5
Индонезия
666
7,8
487
18,5
1.153
1,2
Малайзия
1.404
9,1
1.592
14,0
2.996
4,2
Филиппины
446
3,2
473
8,1
919
1,4
Ю. Корея
10.171
12,1
33.103
7,7
43.274
13,5
Тайвань
2.351
1.6
15.146
12,7
17.497
6,7
Таиланд
1.190
8,5
1.323
7,9
2.513
2,3
С.П.н.ж. — страховая премия по страхования иному, чем страхование жизни
Контрольные вопросы к Главе 38:
1. Дайте определение следующим экономическим категориям: мировое страховое хозяйство и мировой страховой рынок. Объясните отличия и иерархию этих категорий.
2. Назовите причины и проявления глобализации мирового страхового рынка. Почему, на ваш взгляд, глобализация мирового страхового рынка стала возможной только в 90-х годах XX века?
3. В чем состоят основные тенденции глобализации мирового страхового рынка?
4. Назовите основные противоречия современного этапа глобализации мирового страхового рынка и пути их разрешения.
Глава 39.
Формирование единого страхового пространства в рамках ЕС
Причиной, побудившей страны — участницы Европейского Сообщества к началу обсуждения вопроса о формировании единого страхового пространства на территории Европы и единообразного страхового законодательства, стало принятие в марте 1957 года Римского соглашения шестью странами — учредителями ЕЭС. Именно эти положения закреплены в ст.ст. 52, 59 и 67 Римского соглашения, устанавливающего свободу учреждения, свободу предоставления услуг и свободу движения капитала на территории стран — участниц Соглашения. В частности, ст. 54 конституирует право «свободы учреждения», предусматривающее, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право на открытие представительства или отделения в любой другой стране Союза на условиях, аналогичных тем, что закреплены в законодательстве страны нахождения головного офиса.
Право «свободы предоставления услуг» закреплено в ст. 59 и предусматривает, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право предоставлять такие услуги потребителям иных стран без какой-либо дискриминации со стороны государственных органов этих стран, а также в отсутствии учрежденного для этих целей представительства или филиала.
Право «свободного движения капитала» (ст. 69) позволяет юридическим лицам и гражданам беспрепятственно вкладывать имеющиеся средства в различные финансовые инструменты на территории любой из стран, подписавших Соглашение.
Одновременно «Договор принятия», закрепивший в 1972 году вхождение новых членов в Европейское экономическое сообщество: Великобритании, Ирландии, Дании и Норвегии, — установил, что «с момента присоединения положения учредительских договоров и актов, принятых институтами Сообщества, становятся обязательными для новых государств-членов и применяются в этих государствах на условиях, предусмотренных этими договорами и настоящим актом» (ст. 2 «Акт по условиям вступления и адаптации договоров»).
Предусмотренный переходный период для устранения законодательных национальных барьеров, не позволявших реализовать провозглашенные «свободы», охватывал 12 лет. Его срок истек 31 декабря 1969 года. Однако, как мы знаем, этого времени оказалось недостаточно для того, чтобы сформировать необходимые законодательные основы регламентации Единого страхового рынка на территории стран — участниц Европейского экономического сообщества.
Глубокие различия в началах гражданского регулирования страховых правоотношений стали причиной и существенных отличий в системе административного законодательства европейских стран в области страхового надзора за деятельностью страховых организаций. Было принято выделять «британскую систему» страхового надзора, основанную на жестком финансовом контроле за платежеспособностью страховых обществ, и «систему германского страхового надзора», предусматривающую жесткий предварительный контроль со стороны органов надзора не только за финансовым положением страховщика при лицензировании страховой деятельности, но и условиями страхования и страховыми тарифами. Такая система страхового надзора получила название «материального надзора». Более того, без согласования с органами страхового надзора страховщики не имели права каким бы то ни было образом изменять по своему усмотрению условия страхования и размеры страховых тарифов при заключении договоров страхования.
Первая из задач, поставленных ст. 54 Римского соглашения, была связана со свободой учреждения страховых обществ в различных странах-участницах. Римский договор уточняет, что «свобода учреждения предполагает как доступ к предпринимательской деятельности и возможность ее осуществления, так и учреждение и управление предприятиями, в частности, акционерными обществами, а именно любые общества, в соответствии с гражданским или коммерческим правом, за исключением обществ, не преследующих цели получения прибыли» (ст. 52, 56). Таким образом, правоотношения в области коммерческого страхования (за исключением деятельности обществ взаимного страхования, что нашло свое отражение уже в Первой директиве ЕС 1973 года по страхованию иному, чем страхование жизни) в полной мере попадали в сферу применения Римского соглашения.
Реализация этого принципа поставила задачу унификации и гармонизации страхового законодательства стран Европейского экономического союза на основе принятия единых норм, имеющих одинаковое содержание, значение и применение на территории всех стран-участниц. После более чем 15 лет подготовительной работы были приняты две Директивы Европейского Союза: по страхованию иному, чем страхование жизни, в 1973 году и по страхованию жизни в 1979 году. Они заложили основы создания единого страхового пространства в Европе.
Указанные Директивы устанавливали единые правовые основания для осуществления страхового надзора за учреждением и деятельностью страховых организаций и предусматривали прежде всего:
— формирование единого понятийного инструментария в целях формирования единого страхового права ЕС;
— принцип разделения страховых обществ на общества, проводящие страхование жизни, и общества, проводящие страхование иное, чем страхование жизни;
— единую классификацию видов страховой деятельности в целях лицензирования и страхового надзора за осуществлением страховой деятельности как по страхованию жизни, так и по страхованию иному, чем страхование жизни;
— единые правовые основания, определяющие порядок и условия учреждения страховых организаций, в том числе требования к размеру страхового капитала, бизнес-плану, высшему управленческому персоналу страховых организаций и т.д.;
— единые правила и состав формирования страховых резервов страховщиков;
— единые правила инвестирования средств страховых резервов страховых обществ.
Без сомнения, принятие Директив первого поколения открыло возможности по созданию уникального единого страхового рынка Европы. Даже Соединенные Штаты Америки не имеют такой юридической регламентации свободы учреждения страховых обществ. Однако принятие директив так называемого Первого поколения, не решало в полной мере задачи «свободного движения капиталов, рабочей силы и услуг», продекларированной в ст. 3 Римского соглашения.
Директивы Второго поколения в области страхования, принятые соответственно в 1988 (по страхованию иному, чем страхование жизни) и 1990 (по страхованию жизни) годах, привнесли в страховое законодательство Европейского Союза единые принципы оценки финансового положения страховых организаций путем введения единой единицы расчетов (экю), а также установили существенные для действия договора страхования и применимости национального права к договору страхования правила, в том числе дав определения понятий «массовых рисков» и «крупных рисков» и определив правила выбора права, применимого к договору страхования, главным образом в соответствии с правом страны местонахождения страхового риска (содержание Директив будет рассмотрено нами позднее), а также финансового права — к доходам от страховой деятельности.
Наконец, Директивы третьего поколения, принятые в 1992 году, завершили процесс создания основ правового регулирования единого страхового пространства, предусмотрев возможность свободы предоставления страховых услуг страховщиками, учрежденными на территории одного из государств и контролируемыми органом страхового надзора этой страны, потребителям - страхователям на территории любой другой страны Европейского Союза без предварительного одобрения такой деятельности органами страхового надзора другой (других) страны или учреждения в любой форме своего коммерческого присутствия на территории таких стран. При этом вся полнота надзора за финансовой устойчивостью страховых обществ лежит на органе страхового надзора страны учреждения такого страховщика.
Таким образом, в период с 1957 по 1992 год, т.е. в течение 35 лет, в результате последовательных действий путем принятия законодательных актов в виде Директив по страхованию на уровне Комиссии Европейского Союза, которые стали впоследствии частью национальных законодательных систем путем принятия соответствующего национального законодательства, были созданы правовые основания для формирования единого страхового пространства на территории Европейского Союза. Однако было бы неправильно думать, что страховое законодательство стран ЕС ограничивается лишь перечисленными выше директивами. Кроме директив «трех поколений», страховое законодательство ЕС включает в себя Директивы и рекомендации по перестрахованию, страхованию автотранспорта, страхованию туристов, страхованию юридической защиты, страхованию кредитов и так далее.
Правовые источники регулирования единого страхового пространста ЕС можно классифицировать следующим образом:
а) по видам документов — на источники международного права и источники национального права,
б) по юридической силе источники международного права подразделяют на:
— директивы,
— рекомендации (предусмотрены ст. 64 параграф 2 Римского договора и в отличие от директив не являются обязательными для тех стран, которым они предназначены),
— конвенции (ст. 230 Римского договора), в частности, конвенция от 27 сентября 1968 года по проблеме взаимного признания и исполнения судебных решений, что, как известно, составляет одно из необходимых условий либерализации страхового рынка ЕС,
в) по своему назначению:
— по страхованию прямому, в том числе по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни;
— по перестрахованию;
— по деятельности страховых посредников, в том числе страховых агентов и страховых брокеров;
— по деятельности, аффилированной к страхованию, в том числе деятельности страховых актуариев, сюрвейеров и так далее.
Рассмотрим систему международного права ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни (источники приведены в хронологическом порядке):
• Первая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/239/ЕЕС);
• Директива Совета по устранению ограничений при проведении прямого страхования иного, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/240/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву (73/239/ЕЕС), от 29 июня 1976 года;
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по сострахованию на территории стран Сообщества от 30 мая 1978 года (78/473/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части операций по оказанию ассистанса туристам, от 10 декабря 1984 года (84/641/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части страхования кредитов и страхования юридической защиты, от 22 июня
1987 года (87/343/ЕЕС);
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по страхованию юридических расходов от 22 июня 1987 года (87/334/ЕЕС);
• Вторая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, содержащая нормы, призванные ускорить реализацию свободы предоставления услуг и модифицирующая Первую Директиву, от 22 июня
1988 года (88/357/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую и Вторую директивы специальными нормами в части страхования ответственности владельцев автотранспортных средств, от 8 ноября 1990 года (90/618/ЕЕС);
• Третья Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, и дополняющая Первую и Вторую директивы, от 18 июня 1992 года (92/49/ЕЕС);
и, кроме того,
• Директивы Совета по различным аспектам страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (от 24 апреля 1972 года, от 19 декабря 1972 года, от 30 декабря 1983 года, от 14 мая 1983 года).
Система международного страхового права в области деятельности страховых посредников невелика и включает два источника:
• Директиву Совета, связанную с мерами, направленными на эффективную реализацию свободы учреждения и свободы предоставления услуг в части, связанной с деятельностью страховых агентов и брокеров, в частности, меры переходного периода, связанные с такой деятельностью, от 13 декабря 1973 года (77/92/ EEC),
• и Рекомендации Комиссии по страховым посредникам от 18 декабря 1991 года (92/48/ЕЕС).
Однако хорошо известно, что системы национального права ряда стран, например Великобритании, содержат специальные законы и законодательные акты, подробно и обстоятельно регулирующие деятельность страховых брокеров (Акт о регистрации страховых брокеров 1977 года). Настоящий пример лишний раз подчеркивает, что система страхового права требует комплексного рассмотрения аспектов правового регулирования тех или иных правоотношений, учитывая как источники международного, так и национального права.
Следует отметить и директивы, подготовленные в настоящее время к принятию:
• по координации законов, нормативных актов и административного регулирования, связанного с договором страхования.
Мы уже отмечали существенные различия в национальном праве стран-участниц, связанном с регулированием договора страхования. Выбор применимого права к договору страхования в настоящее время регламентируется Второй Директивой Совета и связан с отнесением риска к категории «массовых рисков» или крупных рисков. Однако предлагаемая Директива предусматривает необходимость гармонизации основных принципов гражданского регулирования договора страхования, в том числе о форме договора страхования, объявлении страхового риска и обязанности для страхователя сообщения всякой существенной информации о риске, уплате страховых премий, процедуре урегулирования убытков, досрочном прекращении договора страхования и прав третьих лиц по договору страхования;
• об обязательном прекращении деятельности страховых компаний.
Цель данной директивы состоит в установлении единообразного подхода к кредиторам из различных стран ЕС в случае принятия решения о принудительной ликвидации страховщика органом страхового надзора страны, где зарегистрирована страховая компания. Предполагается, что для защиты интересов застрахованных страховые компании должны будут формировать специальный резерв в составе обязательных страховых резервов;
• о дополнительном регулировании проведения операций по страхованию.
Проект директивы предусматривает возможность усиления контроля за деятельностью
«страховых групп», в состав которых входят как страховые общества и их представительства, отделения, филиалы на территории Европейского Союза, так и на территории иных государств. Основным методом контроля должен стать расчет дополнительной («двойной») платежеспособности группы в целом, что распространяется на общества, в которых головной компании принадлежит более 20% капитала или голосующих акций. Это требование будет распространяться и на перестраховочные общества, независимо от того, подлежит ли их деятельность контролю со стороны национального надзора в стране их учреждения или нет. Предусмотрена и возможность контроля за платежеспособностью учредителей страховой компании, если они не являются страховыми обществами. Одно из обязательных требований подготовленного нормативного акта — обязательный обмен информацией между национальными органами страховых надзоров в странах Европейского Союза;
• о надзоре за деятельностью финансовых объединений (конгломератов).
Создание финансовых групп, объединяющих в своем составе страховые общества, банки, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, каждая из которых в отдельности является субъектом специального института административного права, заставляет принимать специальные нормы, регламентирующие платежеспособность таких «сращенных» по капиталу и видам деятельности субъектов. При этом, естественно, возникает дополнительный риск того, что негативные результаты деятельности, например банка, входящего в состав группы, могут негативно отразиться на платежеспособности страховщика, что поставит под угрозу возможность исполнения им обязательств по договору страхования. Помимо обязанности об обмене информацией между национальными органами надзора в области банковской, страховой деятельности, а также пенсионных и инвестиционных фондов, директива предполагает такой обмен и на межгосударственном уровне. Кроме этого, одним из способов обеспечения финансовой устойчивости таких групп должна стать дополнительная маржа платежеспособности.
Рассмотрим общие подходы к регулированию деятельности страховых организаций на территории ЕС при осуществлении страховой деятельности при продаже страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни. Директивы имеют предметом своего регулирования и распространяются на деятельность субъектов, осуществляющих или намеревающихся осуществлять деятельность по прямому страхованию на территории государств Европейского Союза. Под «прямым» страхованием, в отличие от договоров перестрахования, понимается договор страхования, заключенный между страховым обществом и страхователем, влекущий за собой обязанность произвести страховую выплату страховщиком при наступлении страхового случая.
Директивы содержат скорее косвенное, нежели прямое описание страховой деятельности. Ни один официальный документ ЕС не содержит дефиниции «страхования». Введение такого понятия незамедлительно потребовало бы внесения изменений в национальные законодательства стран-участниц. Во-первых, действие директив распространяется на операции по страхованию, под которыми директивы понимают определенную деятельность страхового общества, осуществляемую в соответствии с Классификацией, являющейся приложением к Первой Директиве от 24 июля 1973 года №73/239/ЕЕС. С другой стороны, Директивы прямо устанавливают, на проведение каких видов страхования действие Директив не распространяется, в том числе на страхование жизни (ст. 2 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни), на финансовые операции, связанные с деятельностью инвестиционных и пенсионных фондов, государственное социальное страхование, так называемое постоянное медицинское страхование, проводимое в Ирландии и Великобритании.
Кроме того, Директивы устанавливают перечень и квалификационные признаки субъектов страхования, на которые также не распространяется их действие, в том числе:
— на деятельность обществ взаимного страхования при условии, что их уставные документы содержат обязательства учредителей увеличить взносы в случае угрозы неплатежеспособности; и оказываемые ими услуги по страхованию не связаны со страхованием ответственности, а также страхованием ответственности и гарантий; доход от страховых операций не превышает 1,0 млн. экю; а также не менее половины годового дохода приходится на страховые взносы, уплаченные членами общества;
— на деятельность специальных юридических лиц, зарегистрированных в каждой из стран ЕС, в соответствии с прямым поименным перечнем. При этом такие организации являются главным образом субъектами социального страхования, или это субъекты в форме государственных или общественных организаций, имеющие монопольное право на проведение определенного вида страхования на определенной территории.
Особенную сложность в определении юридических лиц, на деятельность которых распространяется действие Директив ЕС, представлял британский Ллойд’с. С одной стороны, юридическая форма Ллойд’с - объединение индивидуальных андеррайтеров или их групп — не соответствует ни одной из типичных юридических форм, разрешенных для учреждения страхового общества в какой-либо из стран: акционерному обществу, обществу с ограниченной ответственностью, коммандитному товариществу или обществу взаимного страхования. С другой стороны, известно, что организационно-правовая форма, способ управления и контроль за деятельностью Ллойд’с регламентируется специальным британским законом о Ллойд’с, принятым еще в 1871 году.
Особенность правового положения Ллойд’с состоит и в том, что при заключении договора страхования или перестрахования на стороне, принимающей риск, участвует не Ллойд’с, а конкретный индивидуальный андеррайтер или синдикат. Вместе с тем регулирование платежеспособности в соответствии с упомянутым законом относится к Ллойд’с в целом на основе и в соответствии с системой управления Ллойд’с. Указанное двойственное положение заставило исключить Ллойд’с из-под действия директив Европейского Союза (ст. 8 Директивы №73/239/ЕЕС), признав, однако, особенную форму такого юридического лица и его право на проведение операций по страхованию и перестрахованию, в соответствии со специальным британским законом.
Такого рода дискуссия велась и во время подготовки Директив, однако принятое решение скорее признало особую роль Ллойд’с в мировом страховом сообществе, нежели выдержало юридическую чистоту в требованиях к «лицам» на стороне страховщиков. Впоследствии такое же «особенное» регулирование было признано Директивами и в отношении платежеспособности Ллойд’с.
Кроме лиц, на которых распространяется действие директив в области страхования иного, чем страхование жизни, 1-й Директивой была установлена также и Классификация видов страхования, на право проведения которых соответствующим органом национального надзора страны, на территории которой учреждается страховщик, может быть выдана лицензия, т.е. административное разрешение к заключению договоров страхования. Появление такого права у страховщика означает возникновение специальной правоспособности, а также обязанностей следовать указаниям органа страхового надзора, связанным с ведением учета и предоставлением финансовой отчетности и так далее.
Классификация, предусмотренная Директивами ЕС, содержит только одно «отраслевое» деление - между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни, оставляя за пределами законодательного акта вопрос о сущности подлежащих страхованию имущественных интересов. При этом понятно, что, являясь источником административного права, директивы не решают задачи установления объекта страхования в договоре страхования, что является прямой компетенцией гражданского права. Вместе с тем, как мы уже отметили, Классификация по классам страхования ЕС введена в целях появления специальной правоспособности страховщика к заключению договоров страхования определенных видов, поэтому между гражданским правом, регулирующим договор страхования, и административным, дающим страховщику право к заключению такого договора, не должно быть сущностных противоречий.
Концептуальный подход европейского страхового права связан с разделением страхования на две отрасли: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Это разделение имеет значение не только с точки зрения лицензирования страховых операций, но и разделения страховых организаций в целях государственного страхового надзора на два типа: проводящих исключительно страхование жизни или проводящих исключительно страхование иное, чем страхование жизни.
В основе такого деления лежит экономическая природа обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования жизни и особенным порядком формирования страхового резерва для исполнения будущих обязательств по таким договорам. Для целей страхового надзора к специализированным страховым организациям предъявляются и различные требования к размеру уставного капитала, минимального гарантийного фонда, обеспечения платежеспособности при расчете маржи платежеспособности в виде норматива свободных активов, равно как и иные требования к расчету страховых резервов и размещению покрывающих их активов. Помимо различия в экономической природе страхового обязательства по договорам страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни, различие в режимах регулирования деятельности страховщиков и их специализация направлены на обеспечение защиты интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования жизни.
Такое решение, принятое 1-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, заставило существенно изменить право о страховом надзоре ряда европейских государств, в частности, Португалии, Испании, Греции. Однако переходный период, установленный для этих целей, был достаточно продолжительным — более 15 лет, что позволило без ущерба для интересов страховщиков и страхователей выделить дочерние общества, специализированные на проведении того или иного вида страхования.
Классификация страхования иного, чем страхование жизни, являющаяся приложением к тексту 1-й Директивы, выполняет следующие функции в системе административного регулирования деятельности страховщиков на территории стран ЕС:
— устанавливает единый методологический подход к определению лицензируемых видов деятельности; страховщики, независимо от места регистрации, имеют лицензии на право проведения одних и тех же видов страхования;
— от содержания лицензируемого вида страхования зависят требования к минимальному размеру гарантийного фонда (например, не менее 300 тысяч экю при страховании от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400 тысяч при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200 тысяч при страховании юридических расходов);
— классификация положена в основу деления принимаемых на страхование объектов по признаку «крупных» и «массовых» рисков, что является основополагающим при выборе права, применяемого сторонами к договору страхования (ранее уже отмечалось, что страхование судов во всех случаях считается страхованием «крупных рисков», а страхование грузов может считаться таковым лишь в том случае, если товарооборот страхователя и иная его деятельность соответствуют ряду критериев).
Классификация составлена на основе объединения двух признаков: объектов страхования и принимаемых на страхование рисков (опасностей). Например, класс 3 имеет название «Страхование автотранспортных средств», а класс 8 — «Страхование от огня и других стихийных бедствий» (см. Приложения). Такой подход содержит известные противоречия, однако во всех случаях, если в качестве основного критерия выбран объект страхования (например, суда), уточнения в классификации устанавливают, что в этот класс попадают любые риски и ущерб, которые могут быть причинены судну, включая в том числе и пожар.
Первоначально Классификация объединяла 17 классов страхования, однако позднее дополнилась восемнадцатым, именуемым «помощь», или ассистанс, предполагающий оказание любой помощи путешествующим, находящимся вдали от постоянного места проживания. Такое дополнение 1-й Директивы произошло после принятия специальной директивы Совета от 10 декабря 1984 года №84/641/ЕЕС. Примечательно, что до принятия указанной Директивы на территории различных государств Европы существовали прямо противоположные законодательные подходы к регулированию деятельности по оказанию помощи путешествующим. Спектр таких услуг может быть чрезвычайно широк — от эвакуации самого потерпевшего или его транспортного средства до проведения лечения в месте временного пребывания. Некоторые страны не относили такого рода услуги к страховым. Однако понятно, что стоимость оказанной услуги в непредвиденных обстоятельствах, вызванных несчастным случаем, всегда будет иметь для страхователя характер ущерба и поэтому может рассматриваться как страховой интерес к заключению договора. Оказывая услуги по ассистансу, страховщики далеко не всегда компенсируют осуществленные затраты, но довольно часто имеют специальные службы, оказывающие такие услуги непосредственно. Следуя уже ранее отмеченному правилу, ассистанс был включен в классификацию не по признаку объекта страхования, а скорее по признаку особенного специального риска. Неоднозначность толкования оказываемых в этом случае услуг повлияла и на установление обязательности надзора со стороны государства за осуществлением такой деятельности. Деятельность по оказанию услуг ассистанса не является предметом надзора, если юридическое лицо не осуществляет никакой иной деятельности, кроме ассистанса, такие услуги предоставляются только на ограниченной территории, и годовой оборот оказываемых услуг не превышает 200 тыс. экю.
Установив основные классы страхования, Классификация разрешает также без получения дополнительной лицензии проводить страхование сопутствующих рисков: например, страхование автотранспортного средства и страхование гражданской ответственности автовладельца.
Заканчивая анализ Классификации классов страхования, принятой в странах ЕС, отметим, что ее значение для практической реализации свободы предоставления услуг имеет принципиально важное, поскольку, основываясь исключительно на одинаковом толковании и понимании содержания услуги, государства могут обеспечить одинаковый надзор и адекватную защиту интересов страхователей.
Основная задача 1-й Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, принятой в 1973 году, состояла в унификации национальных административных требований к учреждению и разрешению деятельности страховой организации в каждой из стран — участниц Европейского Союза. Эти требования для страховых организаций, проводящих страхование иное, чем страхование жизни, могут быть сведены к следующим:
— предоставление программы деятельности (бизнес-плана) на три года по лицензируемому виду деятельности, которая устанавливает природу страховых рисков, принимаемых на страхование (требование о предоставлении страховых тарифов было отменено 3-й Директивой от 19 июля 1992 года), основные принципы перестрахования, перечень активов, составляющих минимальный гарантийный фонд, план доходов и расходов и некоторые другие показатели;
— обладание гарантийным фондом в размере, рассчитанном как одна третья часть маржи платежеспособности, минимальная величина которого, в зависимости от проводимого вида страхования, колеблется от 200 тысяч экю до 400 тысяч экю;
— предоставление сведений о надежности и платежеспобности учредителей или квалифицированных владельцах капитала страховой организации, независимо от того, являются они юридическими или физическими лицами;
— предоставление сведений и требование о добросовестности и порядочности управляющего персонала. Примечательно, что ст. 8 Третьей директивы от 18 июля 1992 года не устанавливает исчерпывающего комментария, какого рода информация о репутации управляющего может рассматриваться как негативная (понятно, что главным образом источником такой информации являются решения судов по гражданским и уголовным делам, а также несостоятельность и банкротство обществ, где соответствующее лицо занимало руководящие посты, однако источники информации законодательством не лимитированы).
Если 1-я Директива (ст. 6) содержала требование о лицензировании страховой деятельности на территории каждого отдельного государства ЕС и допускала деятельность страховой организации, учрежденной в другом государстве ЕС, на территории другого государства только при соблюдении требования о коммерческом присутствии в виде:
— головного офиса страхового общества на территории одного из государств;
— отделения или агентства на территории другого государства — члена ЕС или государства, собирающегося им стать, то принятие 3-й Директивы сократило это требование только в отношении головного офиса. Кроме того, было установлено, что не требует дополнительного лицензирования и обязательного коммерческого присутствия расширение географии деятельности страховой организации и осуществление коммерческой деятельности в иных странах Союза.
Таким образом, в результате принятия 3-й Директивы на территории ЕС было завершено формирование единого страхового рынка, основанного на принципе «единой» лицензии на проведение страхования, выданной страховщику, зарегистрированному на территории одной из стран ЕС и одинаково признаваемой страховыми надзорами других стран, и контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика только по месту регистрации головного офиса. Пользуясь терминологией, сложившейся во Всемирной торговой организации, страховые услуги предоставляются страхователям в режиме трансграничной торговли, когда страхователь и страховщик являются субъектами различных юрисдикций, и такая сделка заключается с учетом требований международного частного права.
Формирование единого страхового пространства на территории Европейского Союза протекает тем не менее в условиях существования обособленных государств, в каждом из которых определены особенные требования к договору страхования в рамках национального гражданского права. Степень различий в национальном регулировании договора страхования достаточно велика, так же как и велика разница в гражданско-процессуальном праве, связанном с судебной защитой интересов застрахованных лиц по договору. Это поставило вопрос о правовом регулировании в рамках страхового права ЕС процедуры выбора гражданского права, применимого к договору страхования при его заключении в режиме трансграничной торговли, т.е. в случаях, когда страховщик и страхователь являются лицами (субъектами), правоспособность и деятельность которых регулируется законами различных государств.
Принципы коллизионного права были установлены 2-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, от 22 июня 1988 года №88/357/ЕЕС. Концептуальным основанием при этом явилось разделение всех объектов страхования на «крупные» и «массовые» риски, описание которых мы приводили в начале настоящего раздела.
Если объект страхования по договору отнесен к «крупным» рискам, то стороны вправе выбрать применимое право к договору страхования, так же как и процессуальное право, а также форму и место разрешения спора по договору страхования. И напротив, в отношении «массовых» рисков право ЕС полностью следует концепции защиты интересов застрахованных, устанавливая преимущественное применение права страны постоянного проживания страхователя или места расположения риска.
В частности:
— если страхователь постоянно проживает на территории одной из стран ЕС, на территории которой расположен объект страхования (страховой риск), то независимо от места регистрации страховщика договор страхования должен быть заключен в соответствии с требованиями гражданского права страны постоянного проживания страхователя, за исключением случаев, если правом такой страны не предусмотрено разрешение использовать для заключения подобного рода международных договоров право иных стран;
— если страна постоянного места проживания страхователя и страна места расположения объекта страхования (страхового риска) не совпадают, то страхователь и страховщик вправе применять к договору страхования гражданское право одной из этих стран;
— если страхователь занимается коммерческой деятельностью и имеет контракты, заключенные с контрагентами в 2 и более странах, то стороны, заключая договор страхования, могут применять как право любой из таких стран, так и право постоянного проживания или регистрации страхователя.
Приведенный выше установленный порядок применения права к договору страхования со всей очевидностью мог бы вступать в противоречие с национальным правом об обязательном страховании. К примеру, страхователь постоянно проживает в стране, на территории которой определенный вид страхования не является обязательным, однако объект страхования расположен в стране, где связанный с ним риск подлежит обязательному страхованию. Используя правило о выборе применения законодательства к договору, страхователь мог бы не заключать договора страхования в отношении такого риска. Во избежание указанного противоречия 2-я Директива одназначно установила, что такие договоры подчиняются законодательству стран, установивших обязательное страхование каких бы то ни было рисков.
Анализируя принципы и историю формирования единого страхового пространства на территории ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни, необходимо остановиться на регламентации перестрахования.
Экономическая природа перестрахования, как известно, состоит во вторичном перераспределении рисков, принимаемых страховщиками по договорам страхования, заключенным со страхователями, на основании передачи части риска по одному договору или виду страхования в целом другому страховщику или профессиональному перестраховочному обществу. Передача рисков по договорам перестрахования достаточно часто связана с заключением договоров перестрахования между страховщиком и перестраховщиком, зарегистрированными на территории различных государств. Операции международного перестрахования являются одной из характерных особенностей развития международного рынка страхования.
Отмеченные обстоятельства привели к тому, что операции по перестрахованию стали предметом регулирования в рамках Директив Европейского Союза. Пристальное внимание к данной проблеме со стороны Европейского Союза можно объяснить тем фактом, что две страны, Германия и Великобритания, являются крупнейшими рынками международного перестрахования, обеспечивающими получение почти половины международной перестраховочной премии. Для деятельности международных перестраховщиков характерно заключение договоров перестрахования в режиме трансграничной торговли, когда страховщик и перестраховщик расположены на территории различных государств, что предопределяет существенные особенности способа регулирования взаимоотношений сторон в договоре страхования.
Кроме того, следует обратить внимание и на особенное отношение в системе страхового надзора к деятельности перестраховщиков как специализированных коммерческих организаций. При этом следует разделять страховые организации, которые проводят операции по принятию рисков в перестрахование нерегулярно или в дополнение к своей основной деятельности по заключению договоров страхования со страхователями, и профессиональных перестраховщиков, занимающихся исключительно перестрахованием. Если первые подлежат административному регулированию со стороны органов национального страхового надзора в полном объеме, то регулирование деятельности перестраховщиков имеет существенные страновые различия и особенности. В ряде стран прецедентного права: Великобритании, Ирландии и ряде других — к деятельности перестраховщиков требования законодательства о платежеспособности применяются в полном объеме. В то время как в большинстве других стран: Германия, Франция — перестраховщики не только не получают государственной лицензии на право проведения перестраховочных операций, но и не подлежат контролю за обеспечением платежеспособности. Сведения о состоянии и финансовой устойчивости перестраховочных обществ обычно собираются и анализируются международными рейтинговыми агентствами, такими, как «A.M.Best» или «Standard and Poors», становясь достоянием всего мирового страхового рынка.
Административное регулирование деятельности перестраховщиков в директивах ЕС связано, во-первых, со свободой учреждения и предоставления услуг по перестрахованию, во-вторых, с регулированием финансового положения страховщика с учетом результатов операций по перестрахованию, в том числе путем установления порядка отражения в отчетности страховых организаций участия перестраховщиков в принятых на страхование рисках, а также порядка расчета маржи платежеспособности страховщика с учетом результатов перестрахования.
Директива Союза о свободе учреждения и предоставления услуг по перестрахованию стала первой директивой, принятой в области регулирования торговли страховыми услугами (25 февраля 1964 года №64/225/ЕЕС), и установила снятие любых ограничений на осуществление операций по перестрахованию и ретроцессии как профессиональными перестраховщиками, так и страховщиками, для которых перестрахование не является основным видом деятельности. Учитывая природу обязательства договора перестрахования, Европейский Союз применил к регламентации операций по перестрахованию принципиально иную схему административного регулирования, чем в отношении операций по прямому страхованию. Не было предпринято ни предварительных мер по унификации национальных требований, применимых к деятельности перестраховщиков, ни дальнейшей гармонизации национальных законодательств в единое регулирование в области перестрахования. Такое различие связано с тем, что договор перестрахования заключается между профессиональными участниками рынка, которые владеют инструментами юридической защиты своих интересов, и нет необходимости введения дополнительных требований со стороны органов государственного страхового надзора о платежеспособности и финансовой устойчивости стороны договора, принимающей риск в договоре перестрахования.
Вступление директивы в силу предусматривало ее имплантацию в национальные законодательства в течение 6 месяцев. Фактически срок, в течение которого директива стала частью национальных законодательств, составил в разных странах от года до четырех лет и потребовал известных усилий со стороны ЕС.
Что касается отражения в финансовом учете и отчетности результатов операций по перестрахованию (независимо от того, на территории какой юрисдикции зарегистрирован перестраховщик), то 1-я Директива по страхованию иному, чем страхование жизни, и Директива от 19 декабря 1991 года №91/674/ЕЕС устанавливают, что сформированные страховщиком технические резервы содержат также и информацию о доле перестраховщика в исполнении обязательств по страховым выплатам, а также долю перестраховщика в резерве незаработанных страховых премий. При этом общее правило состоит в том, что порядок отражения в бухгалтерском учете страховщика доли перестраховщика в обязательствах является компетенцией национального законодательства.
Известны две основные системы отражения участия перестраховщика в обязательствах, использующие брутто-метод и нетто-метод. Брутто-метод предполагает, что обязательства страховщика отражаются в полном размере, при нетго-методе обязательства страховщика отражаются за вычетом доли, приходящейся на перестраховщиков. Соответственно при использовании брутто-метода для адекватного отражения в отчетности размера обязательств страховщика на стороне активов появляется сальдирующая статья «доля перестраховщиков в технических резервах», при этом в соответствии со ст. 15 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, национальные органы страхового надзора вправе устанавливать максимальную величину доли перестраховщиков, принимаемой в покрытие технических резервов. Однако примеров установления в национальном праве стран ЕС таких ограничений нет.
Весьма существенным образом результаты операций по перестрахованию влияют и на определение маржи платежеспособности страховщиков (ст. 16 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни). В размере до 50% необходимая сумма свободных активов страховщика, рассчитанная по утвержденным этой же директивой методикам, может быть уменьшена соответственно доле перестраховщика в полученных премиях по прямому страхованию или в страховых выплатах, оплаченных страховщиком. Из расчетов убедительно видна роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций.
Государственные органы национального страхового надзора, анализируя программу деятельности страховщика при лицензировании, рассматривают также и его программу и приниципы перестрахования. Они имеют право потребовать изменения перестраховщика, если они располагают сведениями о его недостаточной финансовой устойчивости или иной неблаговидной информацией.
В заключение отметим, что свобода предоставления услуг по перестрахованию на территории Европейского Союза реализована в полной мере и в гораздо более весомой степени, чем в других странах мира, таких, как США, Австралия или Япония.
Одновременно с изменением национальных законодательств стран-участниц об административном надзоре за деятельностью страховщиков были унифицированы и требования к текущему бухгалтерскому учету и финансовой отчетности страховых организаций. За период между принятием Первой и Третьей директив (около 20 лет) был принят ряд директив, устанавливающих единые принципы и формы бухгалтерского учета в страховых организациях: Директива ЕС от 19 декабря 1991 года о годовой отчетности и консолидированных отчетах страховых организаций №91/674/ЕЕС, Четвертая Директива от 25 июля 1978 года №78/660/ЕЕС, основанная на статье 54(3) (g) Договора о годовой отчетности компаний определенного типа, а также Четвертая Директива от 13 июня 1983 года №83/349/УУС, основанная на статье 54 (3) (g) Договора о консолидированной отчетности.
Финансовое право в области страхования включает регулирование правоотношений между страховщиками и соответствующими государственными органами исполнительной власти в следующих аспектах:
1) правоотношения по поводу формирования подлежащих налогообложению финансовых результатов; здесь нам представляется возможным рассмотреть следующие вопросы: особенности состава финансов страховой организации и определения финансовых результатов страховщиков;
2) правоотношения по поводу правового положения страховых премий и страховых выплат и их налогообложения; властный элемент государственного регулирования связан прежде всего с правовым положением страховой премии: рассматривается ли она как общественно необходимые затраты страхователя и потому включается в состав затрат страхователя — юридического лица или исключается из совокупного годового дохода страхователей - физических лиц; является ли страховая премия, получаемая страховщиком, объектом налогообложения и объектом уплаты иных обязательных платежей; подлежит ли налогообложению страховая выплата по договору страхования, и каковы основания для того или иного решения.
Финансовое право в области страхования сформировано в системе финансового права в целом каждого из государств Европейского Союза и имеет в этой связи в каждой из стран существенные особенности. Необходимо также отметить и влияние исторического наследия на формирование финансовой и налоговой систем каждой из стран Европейского Союза. Вполне закономерно, что на современной стадии формирования единого страхового пространства ЕС национальные особенности в области финансового права и налогообложения продолжают сохраняться, существенным образом влияя на условия деятельности страховых организаций на территории каждой национальной юрисдикции. Устранение указанного противоречия между интернациональным характером деятельности страховщиков и национальной формой налогообложения результатов их деятельности, судя по всему, будет составлять одно из направлений гармонизации и унификации законодательства в ближайшем будущем.
Как известно, главной особенностью финансов страховых организаций является выделение в составе пассивов бухгалтерского баланса страховщиков страховых резервов. Правовое положение страховых резервов определяется следующими обстоятельствами.
Во-первых, назначение страховых резервов состоит в выделении в составе обязательств страховщика обязательств, связанных исключительно с договором страхования. Можно выделить следующие обязательства, связанные с договорами страхования:
— обязательства, связанные с осуществлением страховых выплат по договорам страхования, в том числе выплат, размер которых уже известен, или предполагается, или размер которых невозможно предсказать в связи с характером обязательства по договору, однако предполагается, что наступление страхового случая может иметь катастрофические или столь существенные последствия для страховщика, что могут привести к его банкротству;
— обязательства, связанные со страховой премией по заключенным договорам страхования, которая относится к будущему отчетному периоду.
Во-вторых, образование страховых резервов и их увеличение в течение отчетного года уменьшает финансовые результаты страховщика, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу. Это предопределяет необходимость установления в законодательном порядке определения адекватности размера страховых резервов, их состава и влияния на финансовый результат страховщика.
Закрепление такой обязанности за страховщиками произошло путем принятия ряда директив, закрепивших законодательные основы ведения бухгалтерского учета в страховых организациях и предоставления финансовой отчетности: бухгалтерского баланса и финансового отчета о прибылях и убытках.
Одновременно директивы Европейского Союза преследовали решение и другой задачи: в целях обеспечения принципа единообразия контроля за деятельностью страховщиков, учрежденных в любом государстве сообщества, необходимо было сделать одинаковыми и их балансы и формы отчетности, а также методы ведения бухгалтерского учета во всех странах, независимо от места нахождения страховщика.
Так, ст.ст. 24 — 31, 57 — 62 Директивы от 19 декабря 1991 года № 91/674/ЕЕС устанавливают состав и порядок расчета страховых резервов, единообразный для всех страховых организаций, учрежденных на территории Европейского Союза. В страховании ином, чем страхование жизни, к таким резервам относятся: резерв страховых премий; резерв страховых убытков (выплат); эквилизационные резервы.
Состав страховых резервов и методы их расчета отнесены директивами к компетенции национальных страховых надзоров (ст. 20, 30, 60 и иные статьи упомянутой директивы). Так, например, в дополнение к резервам, формирование которых подчинено требованиям директив ЕС, страховые организации в Голландии имеют право формировать дополнительные эквилизационные резервы, увеличение которых также влияет на величину финансовых результатов. Так, по страхованию жизни такой резерв рассчитывается в размере 0,09% резерва взносов по страхованию жизни и не может превышать 2,25% страховых взносов, полученных страховщиком по страхованию жизни в текущем году. По страхованию иному, чем страхование жизни, такой резерв рассчитывается в размере 1,35%, однако его величина, накопленная за годы деятельности страховой организации, не может превышать 22,5% страховой премии, полученной в текущем отчетном году. Кроме этого, страховщики формируют специальный резерв по страхованию ядерных рисков.
Закрепление правового положения страховых резервов и их места в годовом бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках произошло в юридическом документе, имеющем наивысшую юридическую силу в Европейском Союзе, что исключает дальнейшую дискуссию о правомерности их образования страховыми организациями. Вместе с тем уровень влияния национального регулирования на состав и величину страховых резервов по-прежнему достаточно велик, что может создавать различные условия деятельности страховых обществ в различных странах и привести к различным финансовым результатам их деятельности при прочих равных условиях.
Кроме того, существенно различаются и ставки налога на прибыль, которые уплачивают страховые организации. Как правило, ставки налога на прибыль для страховщиков не отличаются от общих ставок налога на прибыль, уплачиваемого любыми юридическими лицами, зарегистрированными в той или иной юрисдикции. Ниже приведены данные ставок налога на прибыль, применяемых в некоторых странах Европейского Союза.
Таблица.
Ставки налога на прибыль, применяемые в некоторых странах ЕС
Страна
Ставка налога на прибыль, %
Австрия
34
Бельгия
40,17
Дания
34
Финляндия
28
Франция *
33
Греция
35
Ирландия
36
Италия
52,2
Голландия
35
Португалия
39,6
Великобритания
31
Общим правилом стран Европейского Союза является признание страховых премий общественно необходимыми затратами и включение их в состав затрат страхователей — юридических лиц в полном объеме.
Вместе с тем в большинстве стран страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни, не исключаются из налогооблагаемого дохода граждан, являющихся страхователями. Существенно иначе регулируется порядок определения налогооблагаемой базы граждан при уплате страховых взносов, уплачиваемых страхователями по договорам страхования жизни и пенсионного страхования. Ниже приведены соответствующие сведения по некоторым странам.
Таблица.
Особенности исчисления налогооблагаемой базы при расчете величины
подоходного налога в некоторых странах ЕС
Страна
Общее правило: взносы исключаются из налогооблагаемой базы
Особенности
Австрия
По страхованию от несчастных случаев, здоровья, страхованию рент, если годовой доход страхователя менее 750,000.0 авст. шиллингов
Дания
По страхованию жизни и пенсий
Финляндия
По страхованию пенсий в пределах 15,0 тыс. финских марок в год до 10% налогооблагаемого годового дохода страхователя, однако выплаты подлежат налогообложению
По страхованию жизни не облагаются
налогом выплаты
в случае смерти страхователя в пределах 200,0 тыс. финских марок, выплаты при дожитии до окончания срока договора облагаются налогом по ставке 28%
Франция
По страхованию жизни с условием выплаты пожизненных аннуитетов; по страхованию жизни, заключенному работодателем в пользу работников; по страхованию жизни, или заключенному нерезидентами, или если объект страхования расположен за пределами Франции
Германия
По страхованию здоровья, страхованию от несчастных случаев и страхованию гражданской ответственности граждан; по страхованию жизни только на случай смерти; по страхованию жизни с выплатой аннуитетов, если срок действия договора превышает 12 лет - в пределах сумм, установленных законодательством
Греция
По индивидуальному страхованию жизни в пределах 200,0 тыс. драхм ежегодно
Италия
По индивидуальному страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев в размере 22% от уплаченной страховой премии в пределах 550,0 тыс. итальянских лир
Португалия
По индивидуальному страховнию жизни, страхованию здоровья и страхованию от несчастных случаев в пределах 36,0 тыс. португальских эскудо
Испания
До 15% по медицинскому страхованию, до 10% по страхованию жизни на случай смерти и на дожитие
Швеция
По страхованию пенсий, заключенному со страховщиками-резидентами, в пределах 36,6 тыс. шведских крон
Англия
По отдельным видам страхования жизни, заключаемым на срок более 10 лет, в пределах сумм, установленных законодательством
Голландия
По индивидуальным договорам страхования жизни с выплатой аннуитетов, если срок договора страхования не менее 15 лет, в пределах сумм, установленных законодательством
Источник: Insurance regulation in Europe, Clifford Chance, 1998.
Долгосрочное страхование жизни рассматривается как форма обеспечения имущественных интересов граждан в старости, и сбережения, осуществляемые на основании договоров страхования жизни, имеют существенный социальный эффект, и потому в большинстве стран государство поощряет граждан к сбережениям путем заключения договоров страхования жизни и пенсионного страхования. Таким стимулом является возможность уменьшения налогооблагаемой базы при уплате подоходного налога гражданами на величину уплачиваемых страховых взносов. Однако налоговые льготы распространяются исключительно на долгосрочные договоры страхования, по которым срок выплат предусмотрен по истечении более чем 10-летнего периода. При этом налоговые льготы ограничены или максимальным размером страховых взносов, на который может быть уменьшен годовой доход, или долей от величины уплаченных страховых взносов, однако также при условии установления максимально возможной исключаемой из налогооблагаемой базы гражданина суммой.
В связи с рассмотрением правового положения страховой премии и ее социального значения нельзя не остановиться на порядке налогообложения страховых выплат, выплачиваемых по договорам страхования. Назначение страхования состоит в компенсации убытка (ущерба), причиненного застрахованным имущественным интересам. Эта юридическая аксиома закреплена в гражданском законодательстве всех стран. Страховая выплата имеет своей целью восстановление имущественного положения страхователя после наступления страхового случая в размере причиненного ущерба, но не более страховой суммы. Невозможность дополнительного обогащения путем страховой выплаты по договору страхования имеет закрепление в законодательстве в основных статьях, регулирующих договор имущественного страхования. По указанной причине страховые выплаты по договорам страхования имущества, страхования ответственности, страхования от несчастных случаев и болезней не подлежат налогообложению. Действительно, при наступлении страхового случая имущество страхователя уменьшается за счет утраты части активов, или возникает дебиторская задолженность по погашению возникших обязательств вследствие причинения вреда имущественным интересам третьих лиц. В конечном счете это приводит к ухудшению финансового положения страхователя и появлению убытка как финансового результата его деятельности. Во всех случаях страхователь заинтересован компенсировать убыток, то есть привести свой баланс в состояние, предшествовавшее наступлению убытка.
В случаях же с договорами индивидуального страхования, как мы видели, страховая премия по договору уплачивается из чистого дохода граждан, т.е. после уплаты гражданами подоходного налога. Налогообложение страховых выплат неизбежно привело бы к возникновению двойного налогообложения и к невозможности провести компенсацию наступившего убытка в полной сумме, поскольку всякий раз страховая выплата уменьшалась бы на сумму налога.
Страховые взносы как плата за услуги по страхованию, предлагаемые страховыми организациями, занимают особенное положение в странах Европейского Союза с точки зрения обложения их налогом на добавленную стоимость. Как известно, экономическая природа страховых операций состоит в перераспределении страховых рисков путем аккумуляции страховых премий и выплаты страховых возмещений страхователям при возникновении убытков. При этом в страховании не создается новая стоимость, а в части, связанной с уплатой нетто-страховой премии, происходит перераспределение ранее созданной стоимости. Исходя из презумпции, что в страховании не создается новая стоимость, страховые организации в странах Европейского Союза не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
Однако во многих странах Европы страховые взносы являются объектом специального налога - налога со страховых премий, который по своей природе и форме достаточно схож с налогом с оборота. Приведенная ниже таблица позволяет составить представление о ставках налога со страховых премий, а также иных обязательных сборах, рассчитываемых, как правило, в зависимости от величины уплачиваемой страховой премии.
Таблица.
Сводная таблица применяемых ставок налогообложения страховой деятельности
в некоторых странах ЕС
Страна
Налог на страховые взносы по страхованию иному, чем страхование
жизни
Налог на страховые взносы по
страхованию жизни
Сбор на пожарные бригады
Австрия
1% — по страхованию здоровья, 11% —имущества и ответственности, от несчастных случаев - 4%
2,5% — по страхованию аннуитетов, 11% — по страхованию на дожитие при сроке менее 10 лет
Бельгия
9,25%, за исключением морского страхования и обязательного страхования ответственности автовладельцев - 1,4%1}
4,4%2)
Дания
12% или 0,25 датской кроны с каждых 5,0 тыс. страховой суммы3)
1,50 датской кроны за каждые 5,0 тыс. страховой суммы
Финлян
дия
22% 41
3% по страхованию от огня
Франция
От 7 до 30%
Германия
15% или 10%, если также уплачивается пожарный сбор
5% по отдельным видам страхования
Италия
12,5 — 22,25%6’
2,5%
Испания
4%^
Англия
4% 81
Примечания к таблице:
1) за исключением договоров перестрахования
2) за исключением договоров индивидуального страхования, перестрахования
3) за исключением страховых взносов, уплаченных по взаимному страхованию; по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, морскому и авиационному страхованию, по всем договорам со страховой суммой меньше 10 датских крон, по договорам коллективного страхования жизни
4) за исключением всех видов договоров индивидуального страхования, страхования кредитов, перестрахования, международного морского страхования
5) за исключением морского страхования и страхования грузов, перестрахования
6) за исключением перестрахования
7) за исключением пенсионного страхования, долгосрочного страхования жизни, перестрахования, международного морского страхования, включая пассажиров
8) за исключением перестрахования, авиастрахования, железнодорожного транспорта, международного морского страхования, страхования кредитов и некоторых других.
Прежде всего мы должны обратить внимание на то, что приведенные данные не могут считаться всеобъемлющими и абсолютно полными. Однако их анализ позволяет сделать некоторые выводы. Как объекты налогообложения, так и ставки налога чрезвычайно разнятся от страны к стране. Во всех странах не облагаются налогом перестраховочные премии и страховые взносы по договорам обязательного социального страхования, и почти во всех — страховые премии, уплачиваемые страхователями по договорам морского международного страхования (главным образом по страхованию международных перевозок грузов). Можно считать устоявшимся в европейских странах подход, согласно которому страховые взносы по страхованию жизни также не являются объектом уплаты налога на страховые взносы, если договор страхования заключается на достаточно продолжительный срок.
Общим правилом для всех стран Европейского Союза является то, что такой налог уплачивается в случаях, если страхователь и/или объект страхования находится на территории, соответствующей юрисдикции, и договор страхования заключается со страховщиком, зарегистрированным в этой же стране или на территории одной из стран Европейского Союза. Если же договор страхования заключен со страховой организацией, не зарегистрированной на территории ЕС, то возможны два решения такой ситуации: либо налог на страховую премию не уплачивается, либо обязанность по его уплате переходит на страхователя, заключающего договор страхования. Во всех остальных случаях плательщиками налога являются страховые организации, которые предоставляют необходимую отчетность в национальные налоговые органы.
При такой пестроте и разнице от страны к стране выбора объекта налогообложения и применимых ставок налога переход к единому страховому рынку на территории стран ЕС неизбежно столкнулся с проблемой применения финансового права к заключенным договорам страхования и получаемым страховым взносам при заключении договора страхования между страхователем одной страны и страховщиком, зарегистрированным в другом государстве. Можно также предположить, что столь существенно различающиеся налоговые режимы создают неравные конкурентные условия проведения страховой деятельности в различных странах, что, по всей видимости, должно стать поводом для более детального рассмотрения и гармонизации страхового права в странах Союза.
В настоящее время в положениях директив, касающихся налогообложения страховой премии, установлено, что исчисление налога на страховую премию по договорам страхования иным, чем страхование жизни, подчиняется праву страны, в которой расположен объект страхования (мы приводили применяемые правила в начале настоящего исследования), а по договорам страхования жизни - страны, на территории которой заключается договор. Одновременно предусмотрено, что правила, в соответствии с которыми стороны могут выбрать применимое право к договору страхования, никоим образом не изменяют правила, применимые в отношении налогообложения страховых премий.
Таким образом, финансовое право в области страхования в странах Европейского Союза состоит из международного права, являющегося частью национального права различных стран после принятия соответствующих национальных законов, в частности, о правовом положении и составе страховых резервов страховщиков и определении финансовых результатов страховых организаций, хотя и в таком регулировании права и влияние национальных органов надзора может иметь очень существенное значение при определении состава страховых резервов страховщиков, и права национального, устанавливающего виды уплачиваемых налогов, объекты налогообложения и ставки налогов. По нашему мнению, такой подход привносит существенные различия в условия деятельности страховых организаций в различных странах и может оказывать существенное влияние на условия конкуренции в страховании.
Контрольные вопросы к Главе 39:
1. Что послужило основанием формирования единого страхового пространства на территории ЕС?
2. В чем состоят общие принципы функционирования единого страхового пространства ЕС?
3. Приведите примеры соотношения национального регулирования проведения страховых операций и единых правил ЕС.
4. В чем состоят особенности классификации страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни, в ЕС?
5. Назовите основные требования ЕС, предъявляемые к деятельности страховых организаций при проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни.
6. В чем состоят особенности регулирования деятельности перестраховщиков на территории ЕС?
7. Сформулируйте общие подходы к налогообложению страховой деятельности в странах ЕС.
8. Назовите основные проблемы и противоречия современного этапа европейской интеграции в области страхования. В чем состоят основные причины названных противоречий?
Глава 40.
Регулирование международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации
Характерной чертой современного мирового страхового хозяйства можно считать его всемерную глобализацию, которая проявляется в разных формах, в том числе опосредуя перелив страхового капитала между различными странами. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма.
Конфликт между международным характером страхования, глобализацией мирового страхового рынка на рубеже 80 — 90-х годов и национальным регулированием условий деятельности страховых обществ и продажи страховых услуг породил тенденцию к изменению международной системы регулирования торговли страховыми услугами.
Начало этому процессу было положено Римским Соглашением, заключенным в 1957 году шестью европейскими государствами в целях создания свободного рынка, в том числе рынка страховых услуг. Под свободным рынком понимался рынок, которому присущи следующие основные черты: свобода движения капиталов, свобода движения товаров, рабочей силы и услуг. Основным фактором развития свободного рынка является конкуренция между страховыми организациями при условии жесткого, единообразного, пруденциального надзора со стороны государственных органов за финансовым состоянием страховщика.
В предшествующие годы, с начала века до середины 70-х годов, в национальной государственной политике всех стран преобладала концепция протекционизма, при которой доступ страховщиков из иных государств был практически невозможен или связан со столь высокими требованиями к размерам инвестиций в страховой сектор и иными требованиями, что пропадала какая бы то ни было экономическая заинтересованность в осуществлении страховых операций на внутренних национальных рынках иных государств. Очевидно, избыток капитала в национальных страховых секторах ведущих стран мира, относительное сокращение эластичности спроса на страхование, потребность в развитии новых форм риск-менеджмента в странах с развитыми экономиками и сокращение потребности в традиционных страховых услугах у традиционных потребителей в конце 80-х годов неизбежно заставили международные страховые общества обратить внимание на новые рынки: Азии, Африки, Центральной и Восточной Европы, бывшего Советского Союза.
Именно эти тенденции положили начало изменению ранее сформировавшегося порядка торговли страховыми услугами на мировом страховом рынке. Кратко основные характеристики международного торгоюго режима в области страхования к началу переговоров, связанных с принятием Генерального Соглашения о торговле услугами в 1994 году, моіуг быть сформулированы следующим образом:
— невозможность доступа на национальные рынки вследствие процедур лицензирования или деятельности национальных монополий;
— дискриминационные меры в государственном регулировании, связанные с требованиями создания финансовых резервов на национальных территориях;
— запрет на вывоз прибыли;
— дискриминационный режим инвестирования средств страховых резервов на национальном рынке;
— обязательное перестрахование у национальных государственных перестраховочных обществ.
Изменения, связанные с международным регулированием торговли страховыми услугами, затрагивают национальное, региональное и международное государственное регулирование условий деятельности иностранных страховых обществ на национальной территории и их деятельности по продаже страхования, а также направлены на формирование нового международного законодательства, позволяющего обеспечить особый режим регулирования деятельности страховщиков на региональных и международных рынках.
Региональные страховые рынки объединяют страховые рынки нескольких различных государств, связанных международным соглашением, регулирующим условия продажи страховых услуг на территории государств, его подписавших. Наиболее совершенной формой таких международных соглашений являются директивы Европейского Союза в области страхования, которые распространяются на различные отрасли и виды деятельности в этом секторе экономики. Подробно мы рассмотрели страховое законодательство Европейского Союза в главе 39 настоящего раздела.
Однако было бы неверно считать, что тенденции к формированию региональных страховых рынков проявляются только на территории Европы. Аналогичные тенденции наблюдаются во всех регионах мира.
В 1991 году было подписано Соглашение о создании Южно-Американского общего рынка. Его участниками стали Аргентина, Бразилия, Парагвай и Уругвай. Основная цель соглашения ~ законодательные меры, обеспечивающие свободное движение капитала, рабочей силы, товаров и услуг. В том же году и с теми же целями странами Центральной Америки (Боливией, Колумбией, Эквадором, Перу, Венесуэлой) был подписан так называемый Ан-денский пакт. В Северной Америке подписанное в 1988 году соглашение о создании СевероАмериканской зоны сводобной торговли между США и Канадой, к которому впоследствии присоединилась Мексика, также включает специальный раздел, регулирующий доступ иностранных страховых обществ из стран-участниц на национальных территориях.
В таблице приведены данные о доле упомянутых выше стран, являющихся участниц различных региональных соглашений, в мировом рынке страховых услуг.
Структура мирового
Таблица.
Региональное соглашение
Страна
Доля на мировом рынке страховых услуг. 1997 г. (В%)
В целом для стран регионального соглашения (в %)
Европейский Союз
Бельгия
0,77
Дания
0,5
Германия
6,42
Греция
**
Испания
1,34
Франция
6,06
Ирландия
0,36
Италия
2,24
Люксембург
**
Нидерланды
1,61
Австрия
0,52
Португалия
**
Финляндия
0,44
Швеция
0,51
Великобритания
7,42
Итого
29,4
Северо-Американское соглашение
США
32,35
Канада
2,17
Мексика
**
Итого
34,52
Южно-Американский общий рынок
Аргентина
0,2
Бразилия
0,7
Парагвай
**
Уругвай
**
Итого
Менее 1
Анденский пакт
Боливия
**
Колумбия
**
Эквадор
**
Перу
**
Венесуэла
**
Итого
Менее 1
Итого по всем поименованным региональным соглашениям
65
Основные данные в настоящей таблице приведены в соответствии с данными Insurance research Letter, September 1999.
Источник: European Insurance in figures, Complete Data 1997. p.110. ** Страны, доля которых на мировом страховом рынке составляет менее 0,3%.
Совершенно очевидно, что дальнейшее развитие международной торговли в области страхования неизбежно оказалось связанным с появлением некоего «всемирного» регулирования торговли страховыми услугами. Причинами необходимости изменения международного порядка регулирования доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки можно считать следующие (более подробно отмечаемые явления рассмотрены в главе 34):
1) либерализация международной торговли товарами;
2) глобализация международного инвестиционного и фондового рынков;
3) снижение темпов роста получаемой страховой премии на традиционных национальных рынках;
4) ухудшение финансовых результатов проведения страховых и перестраховочных операций на традиционных страховых и перестраховочных рынках вследствие роста затрат страховых обществ;
5) появление новых форм риск-менеджмента в международных торговых и производственных монополиях, приводящее к снижению потребности в традиционном страховании и перестраховании;
6) развитие компьютерных и иных форм, применяемых в международной торговле товарами и услугами, практически устраняющими национальные границы между производителями и потребителями товаров и услуг;
7) расширение сотрудничества между государственными органами и организациями, осуществляющими страховой надзор за деятельностью страховых и перестраховочных обществ.
Большинство региональных соглашений, регулирующих условия деятельности иностранных страховых обществ на национальных страховых рынках, решают следующие задачи:
— создание более благоприятных условий для учреждения дочерних обществ или филиалов иностранных страховых обществ, чем это предусмотрено для страховых обществ из иных государств;
— определение классов или видов страхования, на проведение которых такие иностранные страховые общества, в различной форме учрежденные на национальной территории, могут получить право (лицензию) в национальном органе страхового надзора. Как правило, такой перечень существенно шире, чем установленный для обществ из стран, не являющихся участниками региональных соглашений;
— установление (или нет) максимальной доли иностранного капитала в совокупном капитале страховых обществ, зарегистрированных и действующих на национальной территории, или максимальной доли таких обществ в общем объеме страховой премии, получаемой на национальном страховом рынке;
— создание более благоприятных условий инвестиции страховых резервов и вывоза полученной прибыли в материнскую компанию;
— установление условий регистрации и деятельности на национальной территории иностранных страховых агентов и страховых брокеров;
— и наконец, достаточно часто такие соглашения распространяются и на условия деятельности иностранных граждан, представителей или сотрудников страховых обществ, на национальной территории других стран при проведении страховых операций.
Необходимо отметить существование двух различных подходов, просматривающихся в различных межрегиональных соглашениях, к регулированию международной торговли в области страхования и деятельности страховых обществ.
Первый предполагает первоначальную гармонизацию и унификацию национального законодательства в области страхования стран-участниц, включающего условия учреждения страхового общества, порядок формирования страховых резервов и условия их инвестирования, порядок ведения бухгалтерского учета и требования к отчетности, а также принципы и содержание методов оценки финансовой устойчивости страховых организаций, и затем лишь на этой основе обеспечивается либерализация и выбор форм доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки, объединенные таким межгосударственным соглашеним и имеющие единое законодательство о страховом надзоре. Такой подход заложен в основу создания единого страхового рынка на территории стран Европейского Союза и подробно рассмотрен нами в тридцать пятой главе настоящего раздела.
Второй подход при создании международного режима деятельности иностранных страховых обществ на территории стран-участниц не затрагивает национальных основ страхового законодательства, регулирующего деятельность страховых обществ. Главная цель, обыкновенно преследуемая при этом, — устранение существующей дискриминации иностранных страховых обществ по сравнению с национальными в предложении страховой услуги, иногда используют термин «доступ», национальному потребителю. Именно регулированию доступа к национальному потребителю посвящены нормы, содержащиеся в Генеральном соглашении о торговле услугами и документах Всемирной торговой организации, так же как и большинство региональных соглашений.
Каждый из указанных подходов к регулированию торговли страховыми услугами и деятельности иностранных страховых организаций в других странах предполагает изменение роли национальных страховых надзоров и усиление координации между национальными страховыми надзорами. Начало этому процессу было положено созданием в 1994 году Международной Ассоциации органов страховых надзоров.
Мировая история регулирования торговли товарами и услугами в современной форме путем создания специально учрежденной в этих целях международной организации и принятия международных соглашений, обязывающих страны-участницы следовать определенным принципам, предусматривающим доступ иностранных товаров на национальную территорию, было положено принятием в 1947 году Генерального соглашения о тарифах и торговле (далее по тексту - ГАТТ). Лишь спустя 47 лет, в 1994 году, после 8-летнего периода переговоров в рамках так называемого Уругвайского раунда, 104 странами-участ-ницами было подписано Соглашение об учреждении Всемирной торговой организации (далее по тексту — ВТО).
В компетенцию ВТО, помимо организации выполнения многосторонних соглашений и договоренностей, являющихся приложением к Соглашению о ВТО, входит и ведение дальнейших переговоров как о развитии правовой системы международной торговли товарами и услугами, так и о присоединении новых стран.
Уругвайский раунд принял также Генеральное соглашение о торговле услугами (далее по тексту - ГАТС), которое также является неотъемлемой частью правовой системы ВТО. Впервые режим регулирования торговли услугами оказался под влиянием международного права. По оценкам специалистов, в начале 90-х гг. общий объем экспорта услуг, предоставляемых только в режиме трансграничной торговли, оценивался в размере 1,2 трлн. долл. США.
Сложность включения «услуг» как объекта международной торговли в предмет регулирования правовыми нормами ВТО связана с разнохарактерностью, разноплановостью, разнородностью различных видов услуг. Достаточно трудно найти унифицированный подход к регулированию международной торговли услугами, установлению факта «продажи» и «потребления» услуги (к примеру, в области связи, банковской и страховой деятельности, обучения и т.п.). Еще большую сложность в этой связи представляет регламентация международной торговли финансовыми, или, как иногда их называют, «невидимыми» услугами.
Это потребовало выработки дополнительного правового понятийного аппарата, определяющего такие термины, как «услуга», способы доставки услуг потребителю, виды коммерческого присутствия производителя услуг на национальной территории производителя услуг, разделение в целях регулирования понятий «коммерческого присутствия» и «проведения операций», а также других вопросов, связанных с международной торговлей услугами. В этом смысле Генеральное соглашение о торговле услугами, несомненно, представляет собой значительно более сложный и комплексный источник права, нежели ранее использовавшийся правовой инструментарий Генерального соглашения о тарифах и торговле.
В системе международной торговли товарами и услугами используется Единый классификатор продукта ООН, объединяющий товары и услуги. Он включает 160 видов услуг, разделенных на 12 основных разделов, в том числе седьмой раздел «Финансовые услуги, включая страхование», в свою очередь объединяющий банковские услуги (код 811, 813 и соответствующие дополнительные коды), страховые услуги (код 812 и соответствующие дополнительные коды) и другие.
Общее понятие «страховая услуга» согласно ГАТС объединяет следующие подвиды страховых услуг:
— услуги по проведению прямого страхования (включая сострахование), в том числе
а) по страхованию жизни,
б) по страхованию иному, чем страхование жизни;
— услуги по перестрахованию и ретроцессии;
— услуги страховых посредников, в том числе страховых брокеров и агентов;
— услуги, связанные со страхованием, такие, как консультационные, актуарные услуги, услуги по оценке риска и урегулированию убытков.
Регулирование, практика и процедуры ГАТС применяются и рассматриваются стра-нами-участницами по каждому из подвидов указанных страховых услуг в отдельности.
Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС) закладывает принципиально новую договорную основу регулирования торговли услугами и содержит новые концепции и понятия, такие, как собственно «торговля услугами», под которой понимают четыре способа предоставления услуг, а именно:
1. в форме трансграничной торговли;
2. в форме движения потребителей к поставщику услуги;
3. в форме коммерческого присутствия иностранного поставщика на национальной территории потребителя;
4. в форме присутствия физических лиц на национальной территории потребителя для предоставления услуг.
Остановимся на отдельных положениях Соглашения более подробно. Соглашение по услугам, являющееся частью Заключительного акта Уругвайского раунда, базируется на трех основах. Первую основу составляет рамочная часть Соглашения, содержащая основные обязательства для всех участвующих стран. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма. Вторую основу образует ряд приложений, касающихся специфической ситуации в отдельных секторах сферы услуг. Третью основу составляет национальная программа обязательств, где изложены конкретные национальные обязательства, которые станут предметом дальнейшего процесса либерализации.
Статья первая Соглашения определяет, что его предметом являются меры, затрагивающие торговлю услугами. Термин «меры» раскрывается как мероприятия, воздействующие на торговлю услугами, осуществляемые центральными, региональными и местными национальными органами власти, а также неправительственными учреждениями и организациями, через которые осуществляется юрисдикция правительства. При этом каждая договаривающаяся сторона принимает на себя полную ответственность за соблюдение всех положений ГАТС и должна предпринять разумные действия, чтобы обеспечить соблюдение положений ГАТС региональными и местными органами власти.
ГАТС распространяется на все виды услуг и любые отраслевые направления торговли услугами, включая услуги, поставка которых вызвана выполнением правительством функций управления (так называемые государственные закупки).
Текст Соглашения впервые в мировой практике содержит определение термина «торговля услугами». Статья 28 Соглашения раскрывает ряд других важных концептуальных положений, которые содержатся в ст. 1 «Поставка услуг», и определяется как их производство, распределение, маркетинг, продажа и доставка. «Торговля услугами» представляет собой их трансграничное перемещение или их производство и потребление иностранными физическими и юридическими лицами на территории каждой страны-участницы.
Под «физическим лицом» понимается гражданин одной из стран-участниц, а также в отношении ЕС и территорий, имеющих полную автономию ведения внешнеэкономических отношений, как лицо, имеющее право постоянного проживания на этой территории или в ЕС.
«Юридическое лицо» определяется как предприятие, учрежденное в соответствии с национальным законодательством на территории страны-участницы, а также любое совместное предприятие или ассоциация, принадлежащая частному лицу или правительству.
«Коммерческое присутствие» означает любое коммерческое или деловое присутствие на территории страны-участницы с целью поставки услуг. Форма коммерческого присутствия иностранного поставщика услуг на национальной территории определяется национальным законодательством страны потребителей услуги. Коммерческое присутствие может быть связано с требованием национального законодательства об учреждении дочернего общества иностранным поставщиком услуг, или филиала, или представительства.
Таким образом, ГАТС впервые на многосторонне согласованном уровне дает четкие определения многих положений и понятий, без которых невозможно создание многосторонней системы правил, обеспечивающих международную торговлю услугами.
Часть вторая ГАТС содержит общие обязательства и вопросы поддержания дисциплины. Основополагающее обязательство в отношении режима наибольшего благоприятствования (РНБ) предусматривает, что каждая страна-участница должна предоставить немедленно и без каких-либо условий при поставке услуг поставщикам услуг из других стран-участниц режим не менее благоприятный, чем предоставляется при поставке услуг поставщикам услуг из любой другой страны. Однако признается, что предоставление РНБ может быть невозможным в отношении всех видов деятельности в сфере услуг, и поэтому допускается, что участники могут указать конкретные изъятия из РНБ. Условия для таких изъятий указаны в приложении. Предусматривается их пересмотр через пять лет, а общий срок действия определен, как правило, в десять лет.
Обязательство в отношении открытости («транспарентности») включает публикацию всех относящихся к сфере услуг законов и других нормативных актов.
Положение о финансовых услугах, преимущественно о банковских и страховых, являющееся приложением к основному тексту ГАТС, устанавливает право участников независимо от других положений принимать разумные меры для защиты интересов инвесторов, держателей вкладов и договоров страхования и целостности и стабильности финансовой системы. Однако последующие договоренности по вопросам финансовых услуг позволяют заинтересованным участникам принимать обязательства о финансовых услугах, применяя различные способы защиты национальных и региональных интересов.
Важным для сектора страховых услуг является то, что приложение содержит классификацию страховых услуг (рассмотренную нами ранее), на предоставление которых в рамках международной торговли распространяются меры и мероприятия ГАТС.
Второе приложение и решение о финансовых услугах подтверждают, что обязательства в этом секторе будут претворяться в жизнь на основе предоставления продавцам услуг режима наибольшего благоприятствования, и разрешают участникам пересмотреть и уточнить свои обязательства и изъятия из РНБ в течение 6 месяцев после вступления в силу Соглашения.
Процесс обмена предложениями и просьбами в интересах либерализации торговли услугами является важным элементом Уругвайского раунда. В настоящее время страны представили около 100 списков национальных обязательств (в том числе программа Европейского Союза в качестве единой программы). В результате каждый будущий член ГАТС включил для переговоров обязательства в отношении доступа к рынку и национального режима свою программу, которая вступит в силу как неотъемлемая часть ГАТС.
При торговле товарами защита внутреннего рынка в основном осуществляется через применение ограничений на таможенной границе (например, за счет применения импортных тарифов, количественных и иных ограничений ввоза). В сфере услуг такая защита осуществляется преимущественно через принятие специальных мер (актов), ограничивающих учреждение и деятельность иностранных поставщиков, т.е. продажу иностранных услуг на внутреннем рынке.
С точки зрения ГАТС, к таким мерам относятся любые законы, правила, процедуры, административные и другие решения, которые касаются особых условий:
— покупки, продажи или использования услуги;
— доступа к услуге (например, ограничения в открытии счетов в банках для иностранных граждан в национальных банках);
— г присутствия лица, предоставляющего услугу (например, ограничения на учреж
дение банка или на въезд и/или деятельность врача).
Поэтому каждая страна при присоединении к ГАТС принимает на себя обязательства по либерализации доступа иностранных услуг или поставщиков услуг или непосредственно услуг на национальный финансовый рынок. Такие обязательства фиксируются в специальных приложениях к ГАТС отдельно для каждой страны. Они представляют собой закрепление дополнительных требований, предъявляемых к иностранному поставщику и иностранной услуге.
Такие требования могут касаться, например:
— максимального уровня иностранных инвестиций в конкретный сектор от общего уровня капиталовложений (совокупный уставный капитал иностранных инвестиций в России в секторе страхования не может превышать 12 процентов от совокупного уставного капитала всех (т. е. российских и иностранных) страховщиков);
— или ограничений на количество учрежденных представительств (например, в России такие ограничения касаются открытия представительств иностранных банков в регионах);
— или ограничений на объем предоставляемых иностранцам услуг или количество услуг;
— или ограничений на численность персонала, задействЬванного в том или ином секторе услуг;
— или ограничений на выбор юридической (организационно-правовой) формы компании, предоставляющей услуги;
____ Раздел 8. Мировой рынок страхования
— или ограничений в виде квоты на общее количество поставщиков услуг, работающих в том или ином секторе.
Национальные обязательства по доступу на рынок состоят в предоставлении заверения другим странам-участницам, что страна, их принявшая, не будет ухудшать зафиксированные ограничения условий доступа на национальный рынок в определенном секторе услуг. Если страны ВТО не делают специальных оговорок в списках специфических обязательств, то они обязаны предоставлять иностранным услугам и поставщикам услуг национальный режим, то есть режим не худший, чем тот, который распространяется на такие же национальные их собственные услуги или поставщиков услуг.
В тех случаях, когда в списки специфических обязательств включены особые оговорки, то применение обязательства национального режима ограничено. Например, такие оговорки широко распространены в области профессиональных услуг: возможно учреждение дочернего общества на национальной территории, являющегося формой коммерческого присутствия иностранного поставщика, однако для менеджмента деятельности такой компании может быть установлено требование использовать резидентов страны деятельности иностранной компании, имеющих национальные дипломы об образовании.
Часто такие оговорки (специальные требования) имеют горизонтальный характер, то есть распространяются на все секторы услуг (например, во многих странах существуют требования получения специального разрешения на приобретение недвижимости для иностранцев).
Во всех случаях фиксированные специфические обязательства по доступу на рынки услуг соответствующих стран обязаны соответствовать следующим условиям:
— обеспечить соблюдение национального законодательства, касающегося торговли услугами, «разумным и объективным способом»;
— предоставлять иностранный поставщикам услуг разрешения, требующиеся для предоставления услуг в течение «разумного периода времени» (безусловно, понятия «объективности» и «разумности» достаточно расплывчаты для международного договора. Однако они устанавливают рамки для действий национальных органов, регулирующих торговлю услугами);
— не применять ограничений к международным переводам денежных средств и платежам, за исключением случаев, влекущих возникновение серьезных проблем с состоянием национального платежного баланса.
Такие обязательства фиксируются в виде таблиц или списков, которые являются неотъемлемой частью ГАТС. Включая в перечень обязательств тот или иной сектор или подсектор услуг, страна таким образом подтверждает свое намерение выполнять в отношении этого сектора или подсектора общие обязательства по доступу на рынок и обязательства предоставить национальный режим. Конечно, страна вправе указать ограничения, которые будут применяться в отношении каждого в отдельности способа доставки услуг.
Такие ограничения могут быть:
— горизонтальными, то есть касающимися всех или целого ряда секторов услуг (например, таким ограничением может быть требование получения разрешения на учреждение компании или разрешения на работу в случае предоставления услуг физическими лицами);
— или касающимися только отдельного сектора услуг или способа предоставления услуг в этом секторе.
Такие ограничения главным образом касаются предоставления услуг через коммерческое присутствие (то есть при учреждении компании на иностранной территории) и заключаются в установлении следующих требований:
• обязательном учреждении компании в форме совместного предприятия;
• запрете иностранному поставщику владеть контрольным пакетом акций такой компании;
• установлении числа членов совета управляющих компании, которые должны являться гражданами страны пребывания компании;
• установлении требований к технологиям и менеджменту, используемым компанией;
• установлении требований, связанных с подготовкой местных кадров;
• установлении требований об обязательном привлечении к деятельности компании в качестве агентов или в рамках субконтрактов местных поставщиков услуг;
• обязательном предоставлении подробной регулярной информации о деятельности компании.
ГАТС не содержит требований к присоединяющимся странам или странам-участницам о принятии обязательства по доступу на рынок во всех секторах; в тех случаях, когда тот или иной сектор услуг находится в стадии становления, когда не определены национальные интересы в отношении защиты сектора от иностранной конкуренции, не сформирована стабильная регулирующая база, страна может заявить о том, что в отношении конкретного сектора, подсектора или способа предоставления услуги она не намерена брать специфических обязательств, то есть сохранит возможность произвольного изменения требований к доступу на соответствующий рынок услуг. При этом, если сектор не включен в список изъятий из РНБ, доступ к соответствующему рынку иностранных услуг и поставщиков услуг должен осуществляться на недискриминационной основе.
Подготовленное в рамках ГАТС специальное соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— обязательства по увеличению числа лицензий на учреждение иностранных финансовых институтов;
— фиксирование гарантированного уровня иностранного участия в дочерних компаниях, филиалах и представительствах банков и страховых компаний. Такое обязательство предполагает, что уровень доступа (например, действующий в России 15-процентный уровень иностранного капитала в страховом секторе) не должен уменьшаться;
— устранение требований к национальности для членов правления финансовых институтов;
— участие иностранных банков в национальных расчетных системах.
В отношении финансовых услуг действует специальное правило, предусматривающее возможность принятия мер, выходящих за рамки и/или противоречащих обязательствам по ГАТС, по причинам, продиктованным благоразумием, и имеющих целью защиту инвесторов, вкладчиков, держателей вкладов или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы.
Положения ГАТС, касающиеся финансовых услуг, не исключают осуществления жесткого контроля со стороны органов национального страхового надзора за учреждением и деятельностью иностранных страховщиков в принимающих странах на основе принципов, выработанных в рамках международной практики:
— все страховщики с иностранным участием должны на консолидированной основе контролироваться надзорным органом страны учреждения;
— для создания иностранным страховщиком дочерней компании/отделения за границей необходимо разрешение как надзорного органа в стране постоянного пребывания, так и надзорного органа в стране, где открывается отделение/дочерняя компания;
— надзорные органы должны иметь право получать информацию от иностранных страховщиков, действующих в стране надзорного органа;
— если принимающая страна придет к выводу, что одно из этих требований не выполняется, она может принять ограничительные меры.
Кроме того, отдельное Соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— включение в «списки обязательств», существующие у национальных финансовых компаний, монопольных прав (то есть исключение из национального режима);
— предоставление РНБ и HP при приобретении финансовых услуг государственными учреждениями (как упоминалось ранее, услуги, приобретаемые госучреждениями, под действие этого принципа не подпадают); предоставление доступа на рынок и HP для поставщиков финансовых услуг — нерезидентов в отношении трансграничной торговли некоторыми видами страховых услуг: например, в России трансграничная торговля страховыми услугами не разрешена, за исключением услуг в области перестрахования и страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств при выезде за рубеж;
— предоставление права коммерческого присутствия (учреждения компании);
— предоставление разрешения иностранным поставщикам услуг предлагать на территории других стран любые новые финансовые услуги;
— обязательства в отношении временного пребывания руководящего персонала финансовых компаний на территории страны, где учреждается иностранная финансовая компаний;
— предоставление доступа к системам безналичных расчетов, созданных госструктурами, и к государственным системам финансирования и рефинансирования;
— предоставление национального режима иностранным поставщикам финансовых услуг к фондовым и фьючерсным рынкам или биржам, расчетным палатам или ассоциациям.
Создание ВТО и включение Генерального соглашения по торговле услугами в состав основных документов, регламентирующих деятельность организации, уже сегодня оказывает огромное воздействие на либерализацию международного и национального регулирования торговли страховыми услугами. В частности, еще в период ведения переговоров о ГАТС было существенно изменено законодательство Японии, обеспечивающее теперь более свободные условия доступа иностранных страховщиков на национальные рынки страховых услуг в области страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Все в большей мере под влиянием ВТО изменяется страховое законодательство Китая. Иностранные страховщики и перестраховщики имеют право учреждать дочерние общества теперь не только в Шанхае, но и на других административных территориях, существенно сокращен размер обязательной цессии по страхованию иному, чем страхование жизни, в пользу национального перестраховщика «China Re», разрешено открытие филиалов и т.п.
Можно прогнозировать все большее значение Всемирной торговой организации в рамках продолжающейся глобализации мирового страхового рынка и появление, помимо мер, либерализирующих торговлю страховыми услугами, также и международного регулирования, обеспечивающего защиту интересов страхователей и застрахованных по договорам, заключенным с иностранными страховщиками и перестраховщиками. В этой связи все большее значение должно быть уделено развитию международного частного права в области страхования, использованию правовых механизмов, обеспечивающих защиту интересов «массового» потребителя страховой услуги, сходных с теми, которые применяются в рамках единого страхового рынка Европейского Союза.
Контрольные вопросы к Главе 40:
1. В чем состоят назначение и основные положения регулирования международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации?
2. Дайте характеристику основных торговых режимов, принятых в системе ВТО. В чем состоят типичные протекционистские меры, которые могут быть приняты странами-участницами для защиты национального страхового рынка?
3. Сформулируйте основные требования ВТО к присоединяющимся странам в части регулирования доступа иностранных операторов на национальные страховые рынки.
4. Приведите определения понятия «страховые услуги» в соответствии с нормами ГАТС.
5. Что понимают под предоставлением страховых услуг в режиме трансграничной торговли?
6. Что понимают под «иностранными операторами» в связи с осуществлением операций по страхованию и перестрахованию?
7. Приведите характеристику торгового режима, предоставленного иностранным операторам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации.
Глава 41.
Страховые рынки отдельных зарубежных стран
Страховой рынок Великобритании является третьим по величине в мире. В 2000 году совокупный объем собранных премий составил 156,6 млрд. ф. ст., в том числе доля автострахования составила: по автострахованию — 12,8%, по страхованию от огня и несчастных случаев — 21,8%, по авиационному и транспортному страхованию — 1,0%, страхованию жизни — 64,4%.
Количество страховых компаний, имеющих лицензию на страховую деятельность на территории Великобритании, составляет 826. Количество членов корпорации Lloyd’s (объединения частных и корпоративных страховщиков, каждый из которых принимает страховые риски на себя и обеспечивает выполнение обязательств собственным капиталом) с 1992 года резко сократилось в связи с тем, что на рынок Lloyd’s были допущены корпоративные члены, а в самой корпорации была начата программа по реконструкции и обновлению Lloyd’s. Количество синдикатов — членов Lloyd’s сократилось с 401 в 1994 году до 164 в 1997 году. Тем не менее средний оборот синдикатов резко возрос — с 27 млн. фунтов стерлингов до 66 млн. Когда в 1994 году к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники, на 25 из них приходилось 900 млн. ф. ст. дохода, причем общий доход всей корпорации Lloyd’s в том году составил 1,6 млн. ф. ст. В 1996 году число корпоративных участников составляло уже 69, на их долю приходилось 30% рынка, или 3,04 млн. ф. ст.
На страховом рынке Великобритании в последние годы наблюдается большое число слияний, поглощений, объединений страховщиков. Несколько крупных обществ взаимного страхования были куплены страховыми компаниями и прекратили свою деятельность, к примеру, крупнейшая страховая компания Prudential приобрела ОВС Scottish Equitable, а в 1997 году впервые компания Norwich Union прекратила свое существование как общество взаимного страхования путем выпуска и размещения своих акций на Лондонской фондовой бирже. Примером консолидации на рынке перестрахования может являться покупка Swiss Re в августе 1996 года M&G Re.
Страховые брокеры также достаточно активно участвуют в процессах консолидации рынка.
Отдельно на страховом рынке Великобритании принято выделять Лондонский страховой рынок, который характеризуется большим количеством иностранных страховых компаний как из стран ЕС, так и из других и включает в себя, помимо корпорации Lloyd’s, Лондонскую международную ассоциацию страховых и перестраховочных компаний (LIRMA - London International Insurance and Reinsurance Market Association).
В сфере распространения страховых услуг на рынке Великобритании получили развитие новые тенденции. Традиционно основным каналом распространения страховых услуг являлись брокеры и агенты, однако за последние несколько лет резко возросло число компаний, продающих договоры страхования напрямую потребителям, полностью минуя посредников. К примеру, на прямые продажи сейчас приходится 30—40% продаж по автострахованию. Также существенно возросла роль банков. Если на раннем этапе развития банкострахования они выступали скорее как дистрибьютеры страховщиков, поскольку не могли оценивать принимаемые на страхование риски, то позднее банки выступили учредителями дочерних страховых компаний. Такие банки, как HSBC, Lloyd’s Bank, Barklay’s Bank, учредили свои страховые компании по страхованию жизни, как это сделали ранее многие строительные компании. Сейчас на банки и строительные компании приходится уже около 22% рынка страхования жизни. Большинство из 20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением договоров страхования. Продажи через банки страховых услуг по видам страхования иным, чем страхование жизни, также развиваются, хотя участие банков в страховой деятельности по этим видам значительно менее активно, что связано с достаточно острой конкуренцией в этом секторе. Одновременно некоторые страховщики создают свои собственные банки, которые служат дополнительными каналами распространения страховых продуктов.
Законодательство. Страховая деятельность в Великобритании регулируется Законом о страховых компаниях (Insurance Companies Act) от 1982 года. Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций) — by bodies corporate, за исключением friendly societies — ОВС, акционированных в Великобритании или в другой стране; некорпоративных компаний (unincorporated bodies); а также андеррайтеров Lloyd’s.
В соответствии с Законом о страховых компаниях вся страховая и перестраховочная деятельность на территории Великобритании (кроме вышеуказанного исключения) регулируется Казначейством, в функции которого входит и выдача соответствующих лицензий. Компании по страхованию жизни также контролируются Советом по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investment Board), а также Надзором за частными инвестициями (Personal Investment Authority).
Страховая деятельность по законодательству Великобритании подразделяется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которые, в свою очередь, делятся по видам страхования в соответствии с классификацией директив ЕС. По каждому виду страхования, который осуществляет страховщик, он обязан получить отдельную лицензию. Также страховая компания не может осуществлять одновременно и страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, если только она не получила лицензию на проведение обоих видов (подобную деятельность) до 1 января 1982 года.
Вторая и третья Директивы по страхованию жизни и по иным видам страхования нашли свое отражения в Insurance Companies Regulations 1994.
В целом подход к законодательному регулированию деятельности страховщиков Великобритании основывается на положениях Директив ЕС.
IJoyd’s of London. Деятельность корпорации Lloyd’s регулируется четырьмя парламентскими актами, последний из которых, принятый в 1982 году, внес кардинальные изменения в структуру Корпорации и его систему саморегулирования. Актом был учрежден Совет из 12 членов, избираемых членами Общества из их же числа, 8 из них избираются внешними членами из их же числа, и 8 (нечленов Общества) назначает Совет с одобрения председателя Банка Англии. На Совет возлагается полная ответственность за деятельность Общества. Совет имеет в своем составе дисциплинарные комитеты и апелляционный суд.
Корпорация Lloyd’s как юридическое лицо не принимает риски на страхование, а также не является юридически ответственной по любым убыткам по договорам страхования, заключенным андеррайтерами — членами Lloyd’s. Ее функции заключаются лишь в контроле за деятельностью членов, обеспечении проведения страховых операций членов и регулировании страхового рынка в соответствии с актами Lloyd’s.
Исторически андеррайтерами Lloyd’s не могут являться физические лица, которые являются членами синдикатов в качестве индивидуальных предпринимателей и работают на основе годовых контрактов. С 1 января 1994 года к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники.
Членам Корпорации разрешается проведение страхового бизнеса на территории Великобритании в соответствии с Законом о страховых компаниях. На них не распространяются положения Закона об обязательном резервировании страховых премий в трастовом фонде, о ежегодном аудите бухгалтерской отчетности каждого андеррайтера и ежегодном предоставлении в Казначество отчета о платежеспособности. Закон о страховых компаниях обязывает Lloyd’s предоставлять в орган страхового надзора ежегодный отчет об объеме и характере страхового бизнеса, осуществляемого членами Lloyd’s, а также соблюдать требования, предъявляемые к марже платежеспособности.
Посредники. Деятельность страховых посредников в Великобритании регулируется Законом о регистрации страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Act) от 1977 года. В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховой деятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым он занимается (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), должен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховых брокеров. Совет является саморегулирующимся органом, учрежденным в соответствии с Законом о регистрации страховых брокеров, на который возлагается управление и контроль за деятельностью брокеров. Деятельность брокеров Lloyd’s регулируется особыми нормативными актами Lloyd’s, относящимися к брокерам.
Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствии с кодексом Ассоциации страховщиков Великобритании (Association of British Insurers), который устанавливает нормы и правила страховой деятельности (code of practice), а также в соответствии с требованиями Директив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предоставлять страхователю.
Посредники на рынке страхования жизни являются либо независимыми посредниками, либо назначенными представителями (связанными агентским договором с определенной страховой компанией и имеющими право распространять только услуги этой компании).
Закон о финансовых услугах (Financial Services Act) от 1986 года регулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхование. Любая посредническая деятельность, связанная с данными видами страхования, должна быть лицензирована Советом по ценным бумагам и инвестициям или органом надзора за частными инвестициями, или осуществляться как уполномоченным представителем лица, имеющего лицензию Совета по ценным бумагам и инвестициям. Эти условия распространяются и на компании по страхованию жизни стран — членов ЕС, осуществляющие свою деятельность на рынке Великобритании.
Деятельность перестраховщиков регулируется положениями Закона о страховых компаниях в той же степени, что к деятельность прямых страховщиков.
Налогообложение. Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпорации, ставка которого составляет 31%. Налогом облагается прибыль компаний по всему миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в зависимости от вида их деятельности. Компании, не занимающиеся страхованием жизни, облагаются налогом по обычной ставке, тем не менее доходы от инвестиционной деятельности рассматриваются как доходы от коммерческой деятельности, а не как доходы капитала. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый режим. Некоторые виды страхования, такие, как пенсионное страхование и страхование жизни за рубежом (overseas life assurance), рассматриваются как отдельная от обычного страхования жизни деятельность, а прибыли и доходы рассчитываются по ним отдельно. Расходы по одному виду страховой деятельности не могут быть компенсированы прибылью от других видов.
Закон о финансах, вступивший в силу в 1994 году, ввел понятие налога на договор страхования, который взимается с дохода, полученного от страховых премий, ставка которого составляет 4%. К договорам страхования, которые не облагаются данным налогом, относятся договоры перестрахования, договоры автострахования инвалидов, договоры страхования жизни (за исключением долгосрочных договоров медицинского страхования), а также договоры страхования коммерческих судов, спасательных шлюпок, коммерческих воздушных судов, рисков, находящихся за пределами Великобритании, иностранных или международных подвижных составов, тоннеля под Ла-Маншем, иностранных или международных товароперевозок, кредитов. Существуют определенные налоговые льготы по некоторым видам договоров страхования жизни, в частности, по некоторым видам страхования вкладов, страхованию на определенный срок и пожизненному страхованию.
Финансовые требования. Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г. (Insurance Companies Regulation). Положения правил фактически соответствуют положениям Первых директив ЕС по страхованию жизни и по иным видам страхования, однако существуют некоторые особенности, например, в то время как Директивы ЕС требуют соблюдения норматива платежеспособности только от всех прямых страховщиков, Великобритания распространила это правило и на чистых перестраховщиков. Существуют и некоторые особенности в определении маржи платежеспособности для Ллойд’с. Правила также устанавливают порядок оценки активов и обязательств для расчета технических резервов и маржи платежеспособности, а также содержат детальные положения относительно допустимости принятия в покрытие обязательств таких активов, как производные ценные бумаги (derivative contracts), и регулирования таких финансовых операций, как репо-сделки. В правилах также содержатся положения, призванные обеспечить диверсификацию активов страховщика.
Закон о страховых компаниях дает полномочия министру (Secretary of State) в случае необходимости защиты интересов полисодержателей запретить страховщику осуществлять те или иные виды инвестиций или потребовать гарантии того, что обязательства по договорам страхования покрыты активами достаточного размера, степени надежности и ликвидности. Отчетность страховых компаний определяется Правилами для страховых компаний по отчетности от 1996 г. (Insurance Companies Accounts and Statements Regulations) и Законом о компаниях от 1985 г. (Companies Act), который содержит общие правила финансовой отчетности для компаний и отражает поправки к законодательству Великобритании, принятые в связи с гармонизацией отчетности компаний внутри ЕС. К отчетности страховых компаний в целом предъявляются те же требования, что и к остальным компаниям, за исключением более жестких требований к отчетности, относящейся к инвестиционной деятельности.
В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (Policyholder’s Protection Act) от 1975 г. учрежден Совет защиты полисодержателей (Policyholder’s Protection Board), в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-либо другим образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае, если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия финансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели.
Ликвидация страховых компаний. В 1986 году вступил в действие Закон о неплатежеспособности (Insolvency Act), а в 1985 году — Правила, касающиеся ликвидации страховых компаний (Insurance Companies Rules (Winding Up). Тогда предполагалось, что ликвидация страховщиков будет обычной процедурой урегулирования проблемы неплатежеспособности. Однако сейчас в большинстве случаев вместо процесса ликвидации компании по видам страхования иным, чем страхование жизни, используют иные порядки разрешения спорных вопросов, поскольку процесс ликвидации, отраженный в законе, не учитывает специфику страхового бизнеса. К примеру, не всегда возможно определить на дату официальной ликвидации всех кредиторов страховой компании; если же ответственность была перестрахована, то до тех пор, пока не будут предъявлены и оценены все обязательства компании, нельзя говорить об оценке ее активов. Все эти особенности приводят к существенным задержкам в выплатах кредиторам, что никак не отражено в законе. Иные порядки разрешения спорных вопросов, в свою очередь, позволяют раньше осуществлять выплату начальных дивидендов, производить платежи в той валюте, в которой был сформирован страховой портфель, снижая тем самым инвестиционный риск, и более свободно инвестировать активы компании.
Тем не менее подобные типы процедур ликвидации тоже имеют свои недостатки, к примеру, они не предоставляют страховщикам юридической защиты от претензий кредиторов.
Страховой рынок Германии. В 2000 году общий доход немецких страховых компаний от операций во всех странах мира от собранных страховых премий по прямому страхованию составил 262,2 млрд, немецких марок: в том числе доля поступлений по страхованию убытков и от несчастных случаев составила 45,2%; по страхованию кредитов, авиационному страхованию и ядерному страхованию — 1,0%; по добровольному медицинскому страхованию - 14,2%; по страхованию жизни — 39,5%.
Общий размер премий по перестрахованию составил около 60,0 млн. DM для немецких перестраховочных компаний и около 55,0 млн. DM — для компаний, занимающихся преимущественно прямым страхованием.
Число страховых компаний, уполномоченных осуществлять страховую деятельность на территории Германии, составляло 2157, из них 32 компании — перестраховочные. Деятельность 718 из них регулируется федеральными органами надзора, однако остальные страховые компании, как учрежденные в отдельных землях, подлежат контролю со стороны местных органов надзора.
В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных страховых компаний, занимающихся как прямым страхованием, так и перестрахованием, 57 из них (по данным на 1995 год) представлены страховщиками из государств, входящих в ЕС, 18 - из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни, в основном это страховые компании Великобритании, Франции и Бельгии. Иностранные страховщики также контролируют 25 немецких компаний, занимающихся прямым страхованием, и 4 перестраховочные компании.
В последнее время в Германии получило развитие так называемое банкострахование, т.е. формирование финансовых групп с участием банков и страховых компаний. Основной причиной этого является сотрудничество банков и страховщиков в сфере распространения договоров страхования. Традиционным и наиболее распространенным каналом распространения страховых услуг являются страховые посредники, т.е. страховые агенты и брокеры, однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все более популярным, и не только в Германии. Однако в Германии банковские институты могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разрешено самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение органов страхового надзора, которое предоставляется лишь компаниям, занимающимся исключительно страховой деятельностью. На практике между банком и страховой компанией заключается договор вне зависимости от того, являются они независимыми партнерами или участниками одной финансовой группы. Примером такой финансовой группы является приобретение в недавнем прошлом Дойче Банком страховой компании Deutsche Herold.
Законодательство. Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности, заложены в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz -VAG) от 1902 года, действующего на данный момент в редакции от 1992 года для надзора на федеральном уровне, дополняемого законодательными актами на земельном уровне. Акт дополняют поправки от 1993 и 1994 годов, а положения Третьей директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, нашли свое отражение в поправке к акту от 21 июля 1994 года. Положения VAG не распространяются на виды социального страхования и на международное страхование железнодорожных, морских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование ответственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при перевозке морским, озерным и речным транспортом (пп. 4 — 7, 12 и 10 по классификации рисков Первой директивы ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни).
Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Германии, должны получить на это соответствующее разрешение органов страхового надзора Германии. Актом допускаются следующие организационно-правовые формы страховой компании: открытая публичная компания с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на проведение определенных видов страхования в землях Германии.
В страховом законодательстве Германии заложен принцип разделения видов страховой деятельности — суть его заключается в том, что страховая компания не может осуществлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Цель данного принципа - защитить страхователя, в особенности по страхованию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку убытки компании по иным видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое положение в целом.
Федеральный орган страхового надзора (Bundesaufsichtsamt fur das Versicherungswesen - BAV), расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой деятельностью страховых компаний. Контроль за деятельностью мелких страховых компаний (чей годовой объем собранных страховых премий не превышает 1 млн. DM), пенсионных и ритуальных фондов обычно осуществляется земельными органами страхового надзора. Контролируя деятельность страховых компаний, федеральный орган страхового надзора косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в немецком законодательстве не существует законодательных актов, непосредственно относящихся к деятельности страховых посредников. Федеральный орган надзора возлагает на страховщиков ответственность за определение надежности и профессионализма их посредников, определяет предъявляемые к ним со стороны страховщиков требования. Немецкое право проводит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того, чтобы осуществлять брокерскую деятельность, посредник никоим образом не должен быть связан с какой-либо страховой компанией или компаниями, например, агентским соглашением или договором оказания услуг или любым другим типом соглашения, и должен действовать как представитель интересов потенциального страхователя.
Компаниям, осуществляющим исключительно перестраховочную деятельность, не требуется специального разрешения от органа надзора, если только компания не является обществом взаимного страхования. Достаточно лишь уведомления органа надзора о намерении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщикам относятся лишь некоторые положения акта, например, о внешней и внутренней бухгалтерской отчетности компании. На перестраховщиков также не распространяются требования относительно маржи платежеспособности и достаточности собственных средств страховщика.
Налогообложение. В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют определенные исключения, которые относятся к страховым резервам, страховым выплатам и дивидендам, выплачиваемым по договорам страхования. В Германии страховщики обязаны уплачивать налог на страховые взносы - это налог, взимаемый со страхователя, но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взноса. Налог подлежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории Германии. Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское страхование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка налога составляет 15%.
Финансовый контроль. При расчете маржи платежеспособности и определении порядка инвестирования средств страховых резервов немецкое законодательство основывается на положениях директив ЕС. В акте содержатся некоторые дополнительные требования к сведениям, которые страховая компания обязана предоставлять в органы надзора, например, при предоставлении информации о размещенных денежных средствах указывать дату их осуществления.
С 1932 года в Германии не зафиксировано ни одного случая неплатежеспособности страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фактом, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью страховых организаций уделяется большое внимание, планируется усиление финансового контроля, в частности, введение новых требований к собственному капиталу, резервам убытков и размещению активов страховщиков, введение ежеквартальной отчетности перед органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным требованиям отчетности. К примеру, в целях защиты интересов страхователей немецкое национальное законодательство предусматривает также автоматическое прекращение действия договоров страхования жизни, в случае если страховая компания вступает в стадию процедуры банкротства, при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящейся на их договор страхования.
Страховой рынок Франции. В 2000 году общий показатель страховых премий, полученных французскими страховыми компаниями, зарубежными филиалами французских страховых компаний, составил 867,8 млрд. фр. франков. В 2000 году французский страховой рынок занимал 5-е место в мире. В 2000 году доход французских страховых компаний по страхованию жизни составлял 69,5% от совокупного показателя поступлений премии по этому виду страхования, по иным видам страхования - 30,5%. Доля французских страховщиков в общемировом поступлении страховых премий по страхованию жизни сохранилась на том же уровне, по иным видам страхования - несколько возросла, в целом же составила 4,03% от мировой страховой премии.
Количество зарегистрированных профессиональных участников на страховом рынке Франции составляло 571, из них 98 — занимающихся страхованием жизни и 360 — другими видами страхования. Кроме того, во Франции функционировали 107 филиалов иностранных страховых компаний (12 - по страхованию жизни и 95 — по иным видам страхования), причем 86 из этих компаний имеют головной офис в странах ЕС, 21 компания - за пределами Европейского Союза. На филиалы и подразделения иностранных страховых компаний приходилось 11,8% поступлений страховой премии Франции, в том числе 15,8% приходилось на виды страхования иные, чем страхование жизни, а 9,5% — на страхование жизни.
Около 40% страхового рынка Франции контролируют 5 крупнейших страховщиков, 10 крупнейших компаний — 58,4% рынка, причем концентрация на рынке страхования жизни несколько выше, чем по иным видам страхования (67,7% и 50,9% соответственно). К примеру, слияние таких крупных страховщиков, как АХА и UAP, привело к возникновению крупнейшей по величине страховой компании Франции и одной из крупнейших в мире. Очень активно происходят процессы слияния среди брокерских компаний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная деятельность явно имеет приоритет над деятельностью на национальном рынке. В январе 1997 года брокерская компания Marsh & McLennan поглотила компанию CECAR, a Aon Corporation (США) приобрела французскую группу Minet и восстанавливает ее операции на французском рынке.
В отличие от брокеров страховые агенты в настоящее время сталкиваются в своей деятельности с множеством трудностей, что может быть объяснено традиционной для Франции системой взаимоотношений агента только с одной страховой компанией. Количество агентов постепенно сокращается, тем не менее они продолжают оставаться самым значительным каналом распространения страховых услуг по видам страхования иным, чем жизнь.
Что касается иных каналов распространения страховых услуг, то, помимо брокеров и
___Раздел 8. Мировой рынок страхования
агентов, в последнее время быстрыми темпами развиваются продажи с участием банков. Особенно эта тенденция характерна для страхования жизни и является следствием волны слияний банковских групп и страховых компаний (например, Credit Lyonnais и Allianz, Societe Generale и AFG и т.д.), произошедших в последние годы. За ней и последовало создание финансовыми институтами дочерних страховых компаний.
Тем не менее довольно большое число страховых компаний предпочитают не обращаться к помощи посредников — 30,8% распространяемых страховых услуг приходится именно на прямые продажи из офисов страховых компаний.
Основы страхового законодательства. Основным законодательным актом, регулирующим страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В соответствии с кодексом страховщик обязан получить административное разрешение министерства финансов на каждый вид страхования, который собирается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования. Перестраховочные компании могут быть образованы в форме акционерных обществ, коммандитных товариществ или обществ взаимного страхования. Законодательством также устанавливаются минимальные требования к капиталу страховщиков.
Для страховых компаний из стран ЕС или Швейцарии, желающих учредить филиал во Франции, в соответствии с положениями Первой Директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем жизнь, кодекс предусматривает те же условия, то есть только получение административного разрешения министерства финансов. Для страховщиков стран, не входящих в ЕС, необходимо получение дополнительного разрешения министерства. От них также может потребоваться предоставление гарантии или залога, если национальное законодательство стран их учреждения предъявляет аналогичное требование к французским страховым компаниям.
Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью - независимый орган, учрежденный в 1989 году и ответственный за контроль за деятельностью страховых организаций. Комиссия состоит из 5 членов, назначаемых на срок 5 лет министерством финансов.
Право выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности принадлежит Управлению казначейством министерства финансов.
Контроль за финансовым состоянием страховых организаций (активов, платежеспособности, резервов, инвестиционной деятельности) возложен на Комиссию по контролю за страховой деятельностью. Для осуществления проверок Комиссия имеет в своем ведении комиссаров-контролеров, которые являются чиновниками министерства финансов.
Главной причиной осуществления контроля за страховой деятельностью является необходимость защиты интересов страхователей. Французское страховое законодательство содержит многочисленные положения, касающиеся информации, которую обязан предоставить страхователю страховщик до заключения страхового договора, и т.п. Эти требования отражают особенности договора страхования и дополняют положения о защите потребителя, заложенные в ГК Франции.
Страховой кодекс содержит перечень разрешенных для страховщиков инвестиций, который можно условно разделить на 3 категории:
— ценные бумаги
— недвижимость
— кредиты и депозиты.
Кодексом также устанавливается максимальный допустимый объем размещения средств страховщика по каждой из категорий с целью обеспечить диверсификацию и надежность
вложений, а также определяется доля активов, которая должна быть размещена на территории страны.
В Кодексе содержится правило соответствия валют — страховщик должен по возможности формировать свои активы в той валюте, в которой он обязан производить выплаты по договорам страхования. Это, в свою очередь, накладывает определенные ограничения на размещение активов за границей, так же, как и законодательство и экономика страны, где осуществляются инвестиции.
Французское законодательство определяет расчет маржи платежеспособности в соответствии с требованиями Директив ЕС. Для страховой компании, занимающейся видами страхования иными, чем страхование жизни, минимальный размер маржи платежеспособности определяется в зависимости от ежегодного объема страховых премий или в зависимости от ежегодных выплаченных страховых возмещений.
Налогообложение. Во Франции страховые компании, как и остальные юридические лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, ставка которого составляет 33%. Страховые компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страхователем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел.
В соответствии со ст. 991 Налогового кодекса Франции любой страховой договор, вне зависимости от того, с иностранным или национальным страховщиком он заключен, подлежит обложению налогом, ставка которого варьируется от 7 до 30% в зависимости от природы застрахованного риска. Исключением являются договоры страхования жизни, где страхователем является физическое лицо, не проживающее во Франции и не являющееся резидентом; а также договоры, объект страхования которых не находится на территории Франции.
Налогооблагаемой базой при расчете налога на страховую премию является сумма, уплачиваемая страховщику (страховой взнос, издержки, относящиеся к заключению договора страхования, которые включаются в стоимость полиса).
В соответствии с Налоговым кодексом страховые компании освобождены от уплаты НДС.
Ликвидация страховых компаний. В период после второй мировой войны и до 1989 года государственный контроль во Франции за деятельностью страховых компаний был крайне жестким и фактически исключал возможность неплатежеспособности. В начале 90-х гг. страховое законодательство стало более либеральным, однако Франция продолжает оставаться страной с достаточно сильным государственным контролем за деятельностью страховщиков.
Комиссия по контролю за страховой деятельностью внимательно следит за финансовым состоянием страховщика и в случае его ухудшения может вынести предупреждение страховой компании или дать указание в определенные сроки принять меры по оздоровлению финансового состояния. Если деятельность страховщика, по мнению Комиссии, противоречит интересам страхователя, Комиссия может потребовать предоставить план финансовой деятельности на ближайший период или заморозить активы компании. Наиболее решительная мера, которую может принять надзорный орган, -это полный или частичный отзыв лицензии. В том случае, когда компания будет вынуждена прекратить все деловые операции, портфель договоров может быть передан другому страховщику.
Решение об отзыве лицензии принимается Министерством финансов или Комиссией по контролю за страховой деятельностью, информация об этом публикуется в официальном печатном органе Journal Ofliciel. В течение 30 дней со второго дня, следующего за публикацией, официальный представитель страховой компании или назначенный надзорным органом ликвидатор должен уведомить страхователей об отзыве лицензии. На ликвидатора также возлагается функция определения размера обязательств страховой компании. Стоит отметить, что в практике страховой деятельности Франции ни разу не было случая банкротства компании по страхованию жизни.
Страховой рынок стран Центральной и Восточной Европы. В конце 80-х годов в странах Центральной и Восточной Европы произошли кардинальные политические, экономические и социальные изменения, которые оказали большое влияние на все отрасли экономики, в том числе и на развитие страхового дела.
До этого времени монополия на проведение страхования принадлежала государству. Как правило, страхование осуществлялось по двум направлениям: внутринациональное страхование и страхование международных рисков (внешнеэкономическая деятельность, собственность за рубежом и пр.). Основные производительные силы принадлежали государству, частная собственность была ограничена, так же как и индивидуальная потребность в ее защите, поэтому коммерческое страхование имело лишь ограниченные возможности для развития.
Прекращение государственных монополий и приватизация предприятий существенно повысили интерес к страхованию. Одновременно были приватизированы и государственные страховые организации. При этом появляется потребность в защите не только коммерг-ческого риска, но и ответственности за результаты своей деятельности перед третьими лицами.
Постепенно правительства этих стран смогли разработать и принять систему правовых актов в области страхования, адаптированных к рыночным условиям, организовать деятельность органов страхового надзора в целях соблюдения требований страхового законодательства, эффективного развития страхового рынка, защиты интересов страховщиков и страхователей. Эти меры оказались тем более важными для большинства стран Центральной и Восточной Европы, поскольку являются обязательным условием присоединения к Европейскому Союзу. Этот процесс, находящийся в завершающей стадии, требует обязательной имплементации страхового законодательства ЕС в национальную систему права от вновь присоединяющихся стран. Это объясняет во многом то обстоятельство, что законодательство о страховании в странах Центральной и Восточной Европы в значительной мере было сформировано по образу и подобию директив и рекомендаций ЕС в области страхования.
Регион Центральной и Восточной Европы включает 27 стран, существенно различающихся по уровню экономического развития, численности населения, развитости страхового рынка. Все страны, входящие в регион, можно разделить на следующие группы по географическому и экономическому критериям:
— страны Центральной и Восточной Европы — Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия;
— страны Балтии — Эстония, Латвия, Литва;
— страны Юго-Восточной Европы - Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония и Румыния;
— страны СНГ - Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия.
Совокупный сбор страховых премий в странах Центральной и Восточной Европы составил в 2000 году 17,5 млрд. долл. США. При этом на долю семи стран региона (Польша, Россия, Чешская Республика, Венгрия, Словения, Хорватия и Словакия) приходится
около 90% общего объема премий стран региона. Удельный вес страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, в совокупном валовом внутреннем продукте стран региона составлял в среднем 1,7% (примерно половина от аналогичного показателя для стран Западной Европы), по страхованию жизни — 0,7% (седьмая часть западноевропейского уровня).
В девяностых годах двадцатого века страховая отрасль в странах Восточной и Центральной Европы динамично развивалась. За период с 1993 по 1999 год прирост страховых премий составлял ежегодно в среднем 17 процентов (с учетом поправок на инфляцию), а в пяти странах Центральной и Восточной Европы годовые темпы роста объемов страхования жизни в ряде случаев превышали 20%. По страхованию иному, чем страхование жизни, прирост был не столь значительным — в среднем 7,6% ежегодно (с поправками на инфляцию). Основным фактором, повлиявшим на этот показатель, стало введение в ряде стран обязательного страхования гражданской ответственности владельцев (пользователей) автотранспортных средств и резко возросший спрос на страхование от несчастного случая и добровольное медицинское страхование.
Конкуренция в странах региона в последние годы значительно обострилась, особенно с разрешением иностранным страховщикам осуществлять страховые операции на местных рынках. Бывшие государственные монополии практически утратили свое положение в условиях конкуренции, однако все еще сохраняют лидирующие позиции почти во всех странах, как в страховании жизни, так и видах страхования иных, чем страхование жизни.
Таблица.
Основные показатели развития страхового рынка отдельных стран региона
Центральной и Восточной Европы в 1999 году
Страна
Объем страховых премий (в млн. долл. США)
Средний размер страховой премии на душу населения (в долларах США)
Доля страховой премии в ВВП (в %)
Польша
4 525
117,0
2,93
Чехия
1 807
175,6
3,40
Венгрия
1 255
124,1
2,59
Словения
726
366,0
3,69
Латвия
163
66,4
2,61
Литва
102
27,5
0,96
Эстония
89
60,9
1,72
Хорватия
609
135,4
3,02
Румыния
280
12,5
0,82
Македония
112
51,3
3,27
Босния и Герцеговина
109
29,6
2,46
Россия
3 915
26,7
2,13
Украина
282
5,6
0,92
Белоруссия
57
5,6
0,53
Казахстан
49
2,9
0,31
Молдавия
10
2,4
0,88
561
Как видно из этой таблицы, на долю польского, российского и чешского рынков приходится наибольшая доля страховых премий, в то время как в Словении самый высокий показатель доли страховых взносов в величине валового внутреннего продукта (3,69 %). В других государствах это соотношение варьируется между 1 и 2% и составляет 0,53% в Белоруссии и 0,31% в Казахстане.
Средний размер страхового взноса на душу населения колеблется от 2,4 долл. США в Молдавии до 366,0 долл. США в Словении (в России этот показатель составляет около 40 долл. США в 2000 году).
Структура страхового рынка региона в соответствии с выделенной ранее группировкой стран представлена на диаграммах.
Страхование иное, чем страхование жизни
В1 СНГ — 28% — 2851 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 56% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 13% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 3% — 52 млн. долл.
Страхование жизни
01 СНГ —32% — 145,8 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 64% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 3% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 1% — 52 млн. долл.
Диаграммы наглядно показывают, что пятерка стран Центральной и Восточной Европы превалирует на страховом рынке региона как по страхованию жизни, так и по видам страхования иным, чем страхование жизни; следующая по величине группа стран — страны СНГ (главным образом за счет России). На долю стран Юго-Восточной Европы и Балтийских государств приходится примерно 4% совокупного сбора премий по страхованию жизни и 16% премий по иным видам страхования.
Ниже приводится обзор общих тенденций развития страхового рынка в каждой из выделенных нами групп стран.
Страны Центральной и Восточной Европы (Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия)
Крупнейшим рынком Центральной и Восточной Европы является Польша, на долю которой приходится 51% (1,484 млрд. долл. США) сборов премий по страхованию жизни и 50% (3,041 млрд. долл. США), сборов премии по страхованию иному, чем страхование жизни. В целом на Польшу приходится более 50% всех премий Центральной и Восточной Европы - 4,5 млрд. долл. США Кроме того, польский страховой рынок в 90-е годы отличался самыми высокими темпами роста: в среднем 16% в год (с поправкой на инфляцию) по страхованию жизни и 11,5% по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине рынком Центральной и Восточной Европы является Чешская Республика, на которую приходится 20% (576 млн. долл. США) поступлений премий по страхованию жизни и 21% (1 231 млн. долл.) поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни. В других странах также значительно увеличились сборы страховых премий, но темпы роста были значительно скромнее.
Треть поступлений премий в странах Центральной и Восточной Европы приходится на страхование жизни, что является самой большой долей страхования жизни на рынке в европейских странах, не являющихся членами Европейского Союза, однако это отношение все еще ниже, чем в странах ЕС. В 1999 году в Польше, Чехии и Венгрии наблюдался рост сборов по страхованию жизни, в то время как в Словении сборы упали на 12%.
В 1999 году две трети полученной страховой премии приходилось на страхование иное, чем страхование жизни. Темпы роста страховых премий сократились, а в Словакии наблюдалось сокращение сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Балтийские страны (Литва, Латвия, Эстония)
С 1993 года наблюдается стабильный рост страховых премий в Балтийских странах в основном за счет того, что рынки этих стран более открыты для иностранных инвестиций, чем рынки других стран бывшего СССР.
Страхование жизни в странах Балтии все еще менее развито, чем в странах ЕС. В Эстонии, стране с самым развитым рынком страхования жизни, несмотря на то, что на него приходится только 29% (15 млн. долл.) полученных страховых премий по страхованию жизни в странах Балтии, внутри страны на долю страхования жизни приходится только 20% совокупного показателя полученной страховой премий. В Эстонии в период с 1993 по 1999 год наблюдался высокий спрос на страхование жизни, в то время как в Латвии и Литве развитие этой отрасли страхования не поддерживалось государством, и наблюдался пассивный спрос на страховые услуги. Однако с введением налоговых льгот для страхователей по долгосрочным договорам страхования жизни наблюдается стабильный рост поступлений страховых премий.
В 1999 году на долю Литвы приходилось 36% (19 млн. долл.) всех поступлений страховых премий по страхованию жизни в регионе. В 1998 году страхование жизни в Латвии получило дополнительный источник развития в связи с исключением платежей, которые производили предприятия для оплаты премий по договорам страхования жизни своих работников из системы обязательного социального страхования. Несмотря на это, сборы по страхованию жизни за период с января по ноябрь 2000 года снизились почти на 60% в связи с введением более серьезного контроля над использованием предприятиями страхования жизни как инструмента ухода от налогов. Тем не менее на Латвию приходится 35% (18 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни в регионе.
В последние годы во всех трех странах значительно увеличились сборы по страхованию иному, чем страхование жизни, за счет введения новых обязательных видов страхования. В период спада 1999 года, связанного с финансовым кризисом в России, темпы роста по страхованию иному, чем страхование жизни, резко сократились. На Латвию приходится 48% (145 млн. долл.) всех сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, на Литву — 28% (84 млн. долл.) и на Эстонию — 24% (74 млн. долл.).
Страны Юго-Восточной Европы
(Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония,
Румыния)
В последние годы наблюдается неустойчивая тенденция изменения показателей страховых премий в странах Юго-Восточной Европы в связи с политической и экономической нестабильностью. Например, как следствие финансового кризиса в Болгарии в 1996 — 1998 годах произошло резкое снижение абсолютного показателя страховых премий. В 1999 году на Болгарию приходилось 10% (15 млн. долл.) сборов премий по страхованию жизни и 12% (155 млн. долл.) сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни, в регионе.
В Югославии отрасль страхования начала свое становление после различных военных конфликтов и ослабления экономики страны вследствие международного эмбарго в годы войны. На Югославию приходится 1% (1 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни и 15% (199 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Страховые рынки Македонии и Албании находятся в состоянии стагнации. В совокупности на долю Македонии и Албании приходится чуть более 1% сборов по страхованию жизни (1,03 млн. долл.) и 13% (168 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Хорватия — это самый развитый рынок региона, поступления страховой премии составили более 600 млн. долл. США, из них 15% приходится на страхование жизни, а 85% на страхование иное, чем страхование жизни. Доля Хорватии в регионе составляет 62% всех страховых премий по страхованию жизни и 38% страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине страховым рынком Восточной Европы является Румыния (22% — 34 млн. долларов США премий по страхованию жизни и 18% — 247 млн. долларов США премий по страхованию иному, чем страхование жизни).
Страхование жизни практически не развито в этом регионе. В 1999 году на страхование жизни приходилось лишь 10% всех страховых премий. Операции по страхованию жизни практически не проводятся в Югославии и Албании. Однако в других странах региона в последние годы наблюдались значительные темпы роста при крайне незначительных абсолютных показателях.
Страхование иное, чем страхование жизни, гораздо более развито в странах Восточной Европы, чем в странах Юго-Восточной Европы, в том числе за счет введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев.
Содружество Независимых Государств
(Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия)
Среди стран СНГ Россия имеет самый развитый рынок страхования как в экономическом смысле, так и в смысле потенциального объема рынка. В 1999 году на Россию приходилось 68% ВВП стран СНГ и почти 90% всех собранных в регионе страховых премий (4 млрд. долл.). Вторым страховым рынком является Украина, на которую приходится 6,5% страховых премий, в то время как на остальные 10 стран СНГ приходится лишь 4% сборов премий (214 млн. долл.) в 1999 году.
В основном такая большая разница по сборам страховых премий между странами региона объясняется различными уровнями экономического развития государств и различной численностью населения. Так, в РФ и на Украине проживает 70% населения СНГ, в Узбекистане, Казахстане и Белоруссии - 17%, а в каждой из остальных стран проживает менее 10 млн. человек.
По вышеуказанным причинам РФ является практически единственной страной, где развито страхование жизни. 95% премий по страхованию жизни в СНГ собирается в России.
Показатели поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни, отражают высокий потенциал стран СНГ. В 1999 году практически во всех странах темпы роста составили не менее 10%. Исключением является Республика Молдова, где отрасль страхования находится в глубоком кризисе (2% сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни, от всех сборов по странам СНГ, кроме РФ). В Белоруссии с введением обязательного страхования автогражданской ответственности темпы роста сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, увеличились до 74% в 1999 году. В целом на Белоруссию приходится 12% (50 млн. долл.) сборов по страхованию жизни по странам СНГ, кроме РФ.
На страховых рынках стран Центральной и Восточной Европы наблюдается значительная концентрация страхового бизнеса. Доля рынка, приходящаяся на пятерку ведущих компаний, почти в каждой стране региона колеблется от 80 до 98%. Это можно объяснить тем, что в большинстве стран ведущие позиции на рынке продолжают занимать бывшие государственные монополии, на которые приходится более 50% рынка по любому виду страхования.
Еще десять лет назад во всех странах Центральной и Восточной Европы иностранным страховым компаниям запрещалось иметь контрольный пакет акций национальных страховых компаний. Но в настоящее время рынки Восточной Европы привлекают внимание иностранных инвесторов, тем более что новые законодательные акты, принимаемые в этих странах, близки по содержанию Директивам по страхованию Европейского Союза и способствуют развитию конкуренции между участниками рынка.
В тех странах, где сохраняется лидерство государственной страховой организации и большей долей ведущих страховых компаний владеет государство, доля иностранных страховщиков существенно меньше, в особенности по видам страхования иным, чем страхование жизни. Тем не менее за последние пять лет иностранные страховщики значительно увеличили свое присутствие на рынках стран Центральной и Восточной Европы.
Например, страховая компания EURECO получила хорошую основу для продвижения на рынок Польши в связи с приобретением 20% доли в капитале PZU. Наибольшее присутствие иностранных страховщиков, владеющих контрольным пакетом акций национальных страховых компаний, наблюдается в Венгрии, где доля страховой премии, приходящаяся на компании с участием иностранных страховщиков, по некоторым видам страхования превышает 90%.
Объем прямых иностранных инвестиций в Центральную и Восточную Европу составил в 1999 году 23,8 млрд. долл. США. Наибольший объем иностранных инвестиций приходится на страны Центральной и Восточной Европы, среди которых почти половина средств была инвестирована в Польшу, и треть - в Чешскую Республику. Эти страны привлекают инвесторов не только географической близостью к западноевропейскому рынку, но и стабильной политической и экономической ситуацией.
Иностранные инвестиции в страховой рынок стран Балтии примерно поровну распределены между тремя странами; в странах Юго-Восточной Европы основными получателями средств были Румыния, Хорватия и Болгария. Среди стран СНГ иностранные инвестиции распределены крайне неравномерно: в 1999 году почти половина инвестиций пришлась на Россию, еще 30% — на Казахстан и Азербайджан.
Среди иностранных компаний в странах Центральной и Восточной Европы наибольшая доля рынка принадлежит компаниям Allianz и Generali: и по страхованию жизни, и по иным видам страхования они входят в пятерку крупнейших страховщиков. AIG также активно присутствует во всех секторах страхового рынка, однако в пятерку ведущих страховщиков входит только по страхованию жизни. Довольно успешно на рынке страхования начала компания ING - во всех странах региона, на рынках которых компания присутствует, она входит в пятерку ведущих.
В таблице приведены данные динамики страхового рынка Центральной и Восточной Европы в 90-х годах двадцатого века и для сравнения - показатели некоторых развитых европейских стран.
Таблица.
Динамика страхового рынка Центральной и Восточной Европы
Страны, группы стран
Страхование жизни
Страхование иное, чем страхование жизни
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Центральная и Восточная Европа
2 933
15,6
5 952
8,4
Балтийские
государства
52
1,8
302
21,5
Юго-Восточная
Европа
155
9,6
1 378
3,5
СНГ
1 452
13,9
2 861
7,4
Все страны региона
4 591
17,4
10419
7,6
Италия
37 942
23,0
28 707
2,9
Испания
17 907
15,4
16 138
3,9
Португалия
3 807
24,0
2 936
5,3
Греция
1 426
9,9
1 167
5,6
Все страны ЕС
434 065
9,6
268 666
1,6
Источник: Swiss Re Economic Research & Consulting, № 1/2001.
Дальнейшее развитие страхового рынка стран Центральной и Восточной Европы будет происходить в направлении сближения национального страхового законодательства с требованиями, установленными для страховых организаций в Европейском Союзе, в целях создания единообразных условий для эффективного функционирования страхового сектора. В странах, готовящихся вступить в члены Европейского Союза, основная цель законодательных реформ состоит в устранении оставшихся государственных монополий и снижении уровня контроля за страховыми тарифами и условиями страхования.
В пятерке стран Центральной и Восточной Европы полностью прекращена деятельность государственных монополий в области страхования; тарифы и условия страхования все в большей степени определяются рынком, а не государственными надзорными органами. В ближайшем будущем условия конкуренции в этих странах будут такими же, как и в странах ЕС.
В странах Балтии основные законодательные изменения направлены на введение новых видов обязательного страхования, таких, как страхование ответственности работодателя и страхование гражданской ответственности автовладельцев в Литве. С тех пор как эти государства заявили о своем намерении присоединиться к ЕС, они принимают активные меры по приведению мер государственного регулирования страховой отрасли в соответствие со стандартами ЕС.
В странах Юго-Восточной Европы главной темой является введение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев, а также повышение требований к капитализации страховщиков. Обе эти меры позволят стабилизировать рынок и обеспечат гарантии платежеспособности страховщиков потребителям страховых услуг.
Приоритеты законодательных реформ в большинстве стран СНГ состоят во введении обязательного страхования и открытии рынков для иностранных инвесторов. Введение и распространение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев играет важную роль и приведет к росту страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 41:
1. Приведите основные характеристики развитых страховых рынков.
2. В чем состоят общие принципы регулирования страховых рынков в Германии, Франции, Великобритании?
3. В чем состоят национальные особенности страховых рынков Германии, Франции, Великобритании?
4. Обоснуйте основные тенденции развития страховых рынков стран Центральной и Восточной Европы. В чем состоят причины активного развития страховых рынков этих стран в девяностых годах прошлого века?
5. В чем состоят основные проблемы и черты развития страховых рынков стран СНГ?
6. Обоснуйте возможность (или ее отсутствие) формирования единого страхового пространства на территории стран СНГ в соответствии с моделью страхового рынка ЕС.
Приложения
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1
«Об организации страхового дела в Российской Федерации»
(с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.)
Глава I. Общие положения
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом
1. Настоящий Закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2. Отношения в области страхования регулируются также другими актами законодательства Российской Федерации, принимаемыми на основе настоящего Закона.
3. Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование.
Статья 2. Понятие страхования
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Статья 3. Формы страхования
1. Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
2. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
3.Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Статья 4. Объекты страхования
Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:
• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации может 570
осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Статья 5. Страхователи
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
3. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.
Статья 6. Страховщики
1. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, не вправе заниматься страховой деятельностью.
3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.
Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разрешение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, либо становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.
4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи.
Статья 7. Общества взаимного страхования
Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации.
Статья 8. Страховые агенты и страховые брокеры
1. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и
страховых брокеров. •
2. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
3. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Страховые брокеры обязаны направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия документа о государственной регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.
4. Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, за исключением договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, на территории Российской Федерации не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием Российской Федерации не предусмотрено иное.
Посредническая деятельность, связанная с заключением на территории Российской Федерации от имени иностранных страховщиков договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.
Статья 9. Страховой риск, страховой случай, страховая выплата
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.
Статья 10. Страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение
1. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.
2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
3. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
4. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.
Статья 11. Страховой взнос и страховой тариф
1. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
2. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются или регулируются в соответствии с законами об обязательном страховании.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Статья 12. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.
Статья 13. Перестрахование
1. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Статья 26. Страховые резервы и фонды страховщиков
1. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
2. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
3. Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
4. Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Статья 27. Гарантии платежеспособности страховщиков
1. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
3. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Статья 28. Учет и отчетность страховщиков
1. План счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
2. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Статья 29. Публикация страховщиками годовых балансов
Страховщики публикуют годовые балансы и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Глава IV. Государственный надзор за страховой деятельностью
Статья 30. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации
1. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
2. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.
3. Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; б ) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; в ) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; д ) выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
е ) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
4. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан; б ) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
в) при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.
Статья 32. Лицензирование страховой деятельности
1. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:
а) страховщикам на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• экономического обоснования страховой деятельности;
• правил по видам страхования;
• расчетов страховых тарифов;
• сведений о руководителях и их заместителях;
б) страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• сведений о руководителях и их заместителях.
2. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.
3. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
4. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.
5. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.
Статья 33. Соблюдение коммерческой тайны страховщика должностными лицами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.
Глава 48. Страхование
Статья 927. Добровольное и обязательное страхование
1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Договор личного страхования является публичным договором.
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).
Статья 928. Интересы, страхование которых не допускается
1. Страхование противоправных интересов не допускается.
2. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.
3. Не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
4. Условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1 — 3 настоящей статьи, ничтожны.
Статья 929. Договор имущественного страхования
1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1 ) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3 ) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933).
Статья 930. Страхование имущества
1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует”).
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.
Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда
1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Статья 932. Страхование ответственности по договору
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Статья 933. Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Статья 934. Договор личного страхования
1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.
Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.
Статья 935. Обязательное страхование
1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
• жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества — на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных статьей 937 настоящего Кодекса.
Статья 936. Осуществление обязательного страхования
1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.
2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.
3. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 935 настоящего Кодекса, законом или в установленном им порядке.
Статья 937. Последствия нарушения правил об обязательном страховании
1. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.
2. Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
3. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхования, благодаря тому, что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход Российской Федерации с начислением на эти суммы процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса.
Статья 938. Страховщик
В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.
Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и выгодоприобретателем
1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное либо обязанности страхователя выполнены лицом, в пользу которого заключен договор.
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.
Статья 940. Форма договора страхования
1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования,
за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
Статья 941. Страхование по генеральному полису
1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса.
2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.
Статья 942. Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1 ) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
Статья 943. Определение условий договора страхования в правилах страхования
1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).
2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.
Статья 944. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.
Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.
Статья 945. Право страховщика на оценку страхового риска
1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.
2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.
3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя, который вправе доказывать иное.
Статья 946. Тайна страхования
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.
Статья 947. Страховая сумма
1. Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.
2. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считается:
• для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
• для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
3. В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.
Статья 948. Оспаривание страховой стоимости имущества
Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости.
Статья 949. Неполное имущественное страхование
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости.
Статья 950. Дополнительное имущественное страхование
1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.
2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 951. Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1 — 3 настоящей статьи, соответственно применяются и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
Статья 952. Имущественное страхование от разных страховых рисков
1. Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками.
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.
2. Если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхоюго случая, к таким договорам в соответствующей части применяются правила, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 953. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.
Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
Статья 955. Замена застрахованного лица
1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (статья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика.
2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.
Статья 956. Замена выгодоприобретателя
Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица (пункт 2 статьи 934), допускается лишь с согласия этого лица.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.
Статья 957. Начало действия договора страхования
1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса.
2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.
Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования
1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:
• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.
2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.
При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.
Статья 959. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования
1. В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.
Значительными во всяком случае признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
2. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска.
Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора в соответствии с правилами, предусмотренными главой 29 настоящего Кодекса.
3. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем предусмотренной в пункте 1 настоящей статьи обязанности страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора (пункт 5 статьи 453).
4. Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали.
5. При личном страховании последствия изменения страхового риска в период действия договора страхования, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, могут наступить, только если они прямо предусмотрены в договоре.
Статья 960. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу
При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 235 настоящего Кодекса, и отказа от права собственности (статья 236).
Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.
Статья 961. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая
1. Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.
Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
2. Неисполнение обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
3. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, соответственно применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней.
Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая
1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.
Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.
3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.
Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица
1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.
3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.
Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы
1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
• воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
• военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
• гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Статья 966. Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием
Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.
Статья 967. Перестрахование
1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.
3. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.
Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.
Статья 969. Обязательное государственное страхование
1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании.
4. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к обязательному государственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.
Статья 970. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морскому страхованию, медицинскому страхованию, страхованию банковских вкладов и страхованию пенсий постольку, поскольку законами об этих видах страхования не установлено иное.
Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08 «Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»
1. Утвердить "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" в новой редакции.
2. "Условия лицензирования страховой деятельности" в новой редакции вступают в силу с момента опубликования в газете "Российские вести".
3. Документы, представленные для получения государственной лицензии на проведение страховой деятельности до вступления в силу утвержденных Условий, должны соответствовать требованиям, действовавшим на момент поступления документов в Росстрахнадзор.
4. В связи с утверждением новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" рекомендовать страховщикам внести при необходимости изменения в Правила страхования и до 01.01.95 представить их копии в Росстрахнадзор.
Страховщики несут ответственность по договорам страхования, заключенным до опубликования данного документа, до истечения срока их действия на Условиях страхования, послуживших основанием для выдачи лицензии.
Руководитель Ю.С. БУГАЕВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 1994 г.
Регистрационный № 590
Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08)
I. Общие положения
1.1. Настоящие условия разработаны в соответствии с Законом «О страховании», Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью и действующим законодательством.
1.2. Лицензирование страховой деятельности осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).
1.3. Под страховой деятельностью, порядок лицензирования которой определяют настоящие Условия, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.
1.4. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии в соответствии с настоящими Условиями.
1.5. Настоящие Условия являются едиными для всех юридических лиц, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом РФ «О страховании».
II. Лицензия
2.1. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
2.1.1. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.
2.1.2. Лицензия выдается по установленной форме (Приложение 1) и содержит следующие реквизиты:
— наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;
— наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик;
-- территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);
— номер лицензии и дата ее выдачи;
— подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать Росстрахнадзора;
— регистрационный номер по государственному реестру страховщиков.
Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не предусмотрено при выдаче.
2.2. В случае, если отсутствует информация, позволяющая достоверно оценить страховой риск, страховщику может быть выдана временная лицензия, в которой, помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.1.2, указывается срок, на который она выдана.
2.3. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:
— личного страхования
— имущественного страхования
— страхования ответственности
— перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности;
2.3.1. личное страхование, включающее:
(1) страхование жизни
(2) страхование от несчастных случаев и болезней
(3) медицинское страхование
2.3.2. имущественное страхование, включающее:
(4) страхование средств наземного транспорта
(5) страхование средств воздушного транспорта
(6) страхование средств водного транспорта
(7) страхование грузов
(8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7)
(9) страхование финансовых рисков
2.3.3 страхование ответственности, включающее:
(10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
(11) страхование гражданской ответственности перевозчика
(12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
(13) страхование профессиональной ответственности
(14) страхование ответственности за неисполнение обязательств
(15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10),
(11), (12), (13), (14)
2.3.4. (16) перестрахование.
Виды страхования, указываемые в Приложении к лицензии, относятся к видам страховой деятельности в соответствии с классификацией по объектам страхования и видам страховых рисков, приведенной в Приложении (2) к настоящим Условиям.
Лицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами Российской Федерации.
III. Владельцы лицензий
3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации при соблюдении требований, предъявляемых действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.
3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством.
3.3. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):
а) по виду страховой деятельности: страхование жизни — 15%, но не менее 150 млн. рублей;
б ) по видам страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — 15%;
в) по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование других видов имущества, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств — 25%;
г) по видам страховой деятельности: страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование иных видов гражданской ответственности — 30%; но не менее 250 млн. рублей по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование ответственности за неисполнение обязательств.
3.4. Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с «Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором.
3.5. Если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина средств, указанных в п. 3.2 и 3.3, исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.
3.6. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10 процентов собственных средств страховщика.
Г?. Порядок выдачи лицензий на проведение страховой деятельности
4.1. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическими лицами в Росстрахнадзор представляются следующие документы:
4.1.1. заявление установленной формы (Приложение 3);
4.1.2. учредительные документы:
а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;
б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;
в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;
4.1.3. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);
4.1.4. экономическое обоснование страховой деятельности:
а ) бизнес-план на первый год деятельности (Приложение 4);
б) расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в Приложении к «Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);
в) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;
г) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает размер, указанный в п. 3.6;
д) баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
е ) план размещения средств страховых резервов;
4.1.5. правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом «О страховании» и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:
— определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
— определение объектов страхования;
— определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);
— страховые тарифы;
— определение сроков страхования;
— порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;
— взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;
— порядок рассмотрения претензий по договору страхования.
К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).
Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;
4.1.6. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах по форме, указанной в Приложении 5;
4.1.7. сведения о руководителе и его заместителях (Приложение 6).
При получении лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.
Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме п. 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.
Страховщики, получившие лицензии в Росстрахнадзоре, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме пунктов 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4в), е), 4.1.7.
4.2. Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.
4.3. Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.
4.4. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.
4.5. За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата в федеральный бюджет со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.
Плата вносится после принятия решения о выдаче лицензии. В случае необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии плата взимается в аналогичном размере.
4.6. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, страховщик обязан сообщить в Росстрахнадзор в месячный срок с момента внесения этих изменений, представив подтверждающие документы.
В случае изменения любого из реквизитов, перечисленных в п. 2.1.2, требуется замена лицензии.
4.7. Об отказе в выдаче лицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменной форме с указанием причин отказа, документы при этом не возвращаются.
V. Заключительные положения
5.1. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Росстрахнадзора.
5.2. Росстрахнадзор ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии на проведение страховой деятельности с указанием:
— наименования страховщика;
— юридического адреса;
— даты выдачи лицензии;
— номера лицензии;
— видов страховой деятельности, разрешенных лицензией.
5.3. Страховщик имеет право обжаловать действия Росстрахнадзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации
ПРИКАЗ
от 11 июня 2002 г. № 51н «Об утверждении правил
формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N° 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N° 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4, 1999; N° 47, ст. 5622) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила формирования страховых резервов по страхова
нию иному, чем страхование жизни.
2 . Страховщикам в срок до 31 декабря 2002 г. привести Положения о формирова
нии страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . Страховщикам рассчитывать страховые резервы в соответствии с настоящими
Правилами начиная с 1 января 2003 г.
4 . Считать резерв колебаний убыточности и резерв катастроф на 31 декабря 2002 г.
стабилизационным резервом на 1 января 2003 г.
5 . Признать утратившим силу с 1 января 2003 г.
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18 марта 1994 г. № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 8 апреля 1994 г. № 07-01-235-94 указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается).
Министр А.Л.КУДРИН
Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. N° 51н
Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
I. Общие положения
1. Настоящие Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Правила), разработаны на основании подпункта «г»
599
пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56, Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. Настоящие Правила устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (расчет (оценку)) величины страховых резервов, являющихся выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры).
Действие настоящих Правил не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
3. Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.
Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.
Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, может рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать иные методы расчета страховых резервов.
Если состав страховых резервов и (или) методы, используемые для расчета страховых резервов, отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах, то Положение должно содержать перечень указанных страховых резервов и (или) описание методов расчета страховых резервов.
Положение подлежит согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случае, если состав страховых резервов и (или) методы расчета страховых резервов отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах.
4. Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщиком и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее чем за 90 дней до начала следующего отчетного года. Положение с указанными изменениями применяется с отчетного года, следующего за годом согласования.
5. В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов.
II. Состав страховых резервов, требования к методам расчета страховых резервов и к информации, необходимой . для расчета страховых резервов
6. Страховые резервы включают:
• резерв незаработанной премии (далее — РНП);
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее — РЗУ);
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее — РПНУ);
• стабилизационный резерв (далее — СР);
• иные страховые резервы.
7. Резерв незаработанной премии — это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.
8. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
9. Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
10. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.
11. Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.
Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика.
Для расчета страховых резервов рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложении № 2 к настоящим Правилам.
Расчет страховых резервов производится в рублях.
Страховые резервы, за исключением стабилизационного резерва, по договорам, которые в соответствии с действующим валютным законодательством заключаются в иностранной валюте (страховые премии (взносы) уплачиваются в иностранной валюте, и страховые выплаты осуществляются в иностранной валюте), рассчитываются в соответствующей иностранной валюте и пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.
12. Страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, одновременно с расчетом страховых резервов.
Доля перестраховщика (перестраховщиков) в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется по каждому договору (группе договоров) в соответствии с условиями договора (договоров) перестрахования.
13. Документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов на каждую отчетную дату по каждому договору, подлежат хранению страховщиком не менее 5 лет с даты полного исполнения обязательств по договору. В частности, хранению подлежат документы, содержащие следующие сведения:
• номер договора (полиса, свидетельства, квитанции);
• дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования);
• срок действия договора;
• размер (размеры) страховой суммы (сумм);
• размер начисленной страховой премии (взносов);
• дата, когда начисляется страховая премия (взносы);
• размер страховой премии (взносов), по которой произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• дата, когда на сумму страховой премии (взносов) произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• размер (размеры) и дата (даты) уплаты страховой премии (взносов);
• размер начисленного вознаграждения за заключение договора;
• размер отчислений от страховой премии (взносов) в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• дата досрочного прекращения договора;
• дата (даты) изменения условий договора;
• размер страховой премии (взносов), возвращенной страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договора;
• дата возврата страховой премии (взносов);
• дата (даты) поступления заявления о страховом случае (случаях);
• дата (даты) наступления страхового случая (случаев);
• размер (размеры) заявленного убытка (убытков), а также информацию об изменении размера (размеров) заявленного убытка (убытков) в процессе его урегулирования;
• дата (даты) страховой выплаты (выплат);
• размер (размеры) страховой выплаты (выплат);
• дата (даты) отказа в страховой выплате (выплатах).
Указанные сведения являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета договоров, принятых в перестрахование, и Журнала учета убытков по договорам, принятым в перестрахование. Страховщик осуществляет расчет страховых резервов на основе информации, содержащейся в указанных журналах.
14. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным группам:
• учетная группа 1 — страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
• учетная группа 2 — добровольное медицинское страхование (сострахование);
• учетная группа 3 — страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
• учетная группа 4 — страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
• учетная группа 5 — страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
• учетная группа 6 — страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
• учетная группа 7 — страхование (сострахование) средств водного транспорта;
• учетная группа 8 — страхование (сострахование) грузов;
• учетная группа 9 — страхование (сострахование) товаров на складе;
• учетная группа 10 — страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
• учетная группа 11 — страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;
• учетная группа 12 — страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
• учетная группа 13 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• учетная группа 14 — страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
• учетная группа 15 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
• учетная группа 16 — страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
• учетная группа 17 — страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
• учетная группа 18 — страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 — 17;
• учетная группа 19 — договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
Договоры, принятые в перестрахование, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры пропорционального перестрахования), относятся к тем же учетным группам, что и соответствующие договоры страхования (сострахования).
15. Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы, предусмотренной в пункте 14 настоящих Правил, вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков.
16. В случае заключения страховщиком договоров, относящихся согласно установленной в пункте 14 настоящих Правил группировки к нескольким учетным группам, для целей расчета страховых резервов указанные договоры разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
III. Расчет резерва незаработанной премии
17. Расчет резерва незаработанной премии производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва незаработанной премии определяется путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В целях расчета резерва незаработанной премии в случае, когда дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования) наступает позднее даты начисления страховой премии (взносов) по договору и расчет страховых резервов производится до даты вступления договора в силу (даты начала действия страхования), резерв незаработанной премии принимается равным величине начисленной страховой премии (взносов) (страховой брут-то-премии) по договору.
18. Для расчета незаработанной премии по договору страхования (сострахования) начисленная страховая брутто-премия по договору страхования (сострахования) уменьшается на сумму начисленного вознаграждения за заключение договора страхования (сострахования) и отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) по договору (договорам), принятому в перестрахование, начисленная страховая брутто-премия по договору (договорам), принятому в перестрахование, уменьшается на сумму начисленного вознаграждения по договору (договорам), принятому в перестрахование.
Полученные величины в дальнейшем именуются базовыми страховыми премиями по договорам.
19. Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:
• «pro rata temporis»;
• «одной двадцать четвертой» (далее — «1/24»);
• «одной восьмой» (далее — «1/8»).
20. Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).
Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждому договору.
21. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину месяца;
2) срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
22. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину квартала;
2 ) срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Резерв незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
23. По договорам, относящимся к учетным группам с 1 по 18, расчет резерва незаработанной премии производится методом «pro rata temporis», а в случае страхования по генеральному полису или если в силу специфики взаиморасчетов между страховщиком и страхователем (порядка представления страховщику сведений о заключенных договорах) для целей расчета страховых резервов определять точные даты начала и окончания договоров нецелесообразно, по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, расчет резерва незаработанной премии может производиться методами «1/24» и (или) «1/8».
При расчете резерва незаработанной премии по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, методами «1/24» и (или) «1/8» срок действия договоров принимается равным одному кварталу или устанавливается страховщиком исходя из среднего срока действия таких договоров. При этом при расчете резерва незаработанной премии методом «1/24» срок действия договоров не может устанавливаться меньше одного месяца, при расчете резерва незаработанной премии методом «1/8» — меньше одного квартала.
24. По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19) расчет резерва незаработанной премии может производиться как методом «pro rata temporis», так и методами «1/24» и (или) «1/8».
IV. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
25. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
26. В качестве базы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:
• со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
• с досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от ее величины.
27. В случае, если о страховом случае заявлено, но размер заявленного убытка, подлежащего оплате страховщиком в соответствии с условиями договора, не установлен, для расчета резерва принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.
В случае, если из анализа отчетных данных по учетной группе следует, что имеет место систематическое и существенное превышение заявленных убытков над подлежащими оплате в результате урегулирования страховых случаев, страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать применяемые для расчета страховых тарифов и резервов математические методы (актуарные методы) расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков по этой учетной группе.
28. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать актуарные методы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков в отношении возникших в результате наступления страхового случая обязательств страховщика по осуществлению периодических страховых выплат или обязательств страховщика по осуществлению отложенной страховой выплаты.
V. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
29. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва произошедших, но незаявленных убытков определяется путем суммирования резервов произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
30. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков осуществляется в соответствии с пунктом 1 Приложения № 1 к настоящим Правилам исходя из показателей, полученных по учетной группе:
• суммы оплаченных убытков (страховых выплат);
• суммы заявленных, но неурегулированных убытков;
• части страховой брутто-премии, относящейся к периодам действия договоров в отчетном периоде (заработанная страховая премия);
• других показателей.
Для расчета страховых резервов заработанная страховая премия определяется как страховая брутто-премия, начисленная в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии на конец этого же периода.
31. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать иные актуарные методы определения размера резерва произошедших, но неза-явленных убытков, кроме описанного в пункте 1 Приложения № 1, основанные на данных о величинах оплаченных убытков (страховых выплат), величинах заявленных убытков, числе убытков и т.д., в случае, если на основании фактических данных о проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни, страховщиком может быть обосновано, что эти методы дают более точную оценку размера резерва произошедших, но незаявленных убытков.
VI. Расчет стабилизационного резерва
32. По учетным группам 6, 7, 10, 12, 14 и 15 расчет стабилизационного резерва производится в обязательном порядке.
По учетным группам 1 — 5, 8, 9, 11, 13 и 16 — 19 страховщик может производить расчет стабилизационного резерва в случае, если по учетной группе имеются существенные отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения. Определения существенного отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения и среднего значения коэффициента состоявшихся убытков приведены в пункте 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
33. Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационных резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В случае, если в результате расчетов стабилизационный резерв по учетной группе принимает отрицательное значение, стабилизационный резерв по соответствующей учетной группе принимается равным нулю.
В случае, если страховщик до начала отчетного периода не рассчитывал стабилизационный резерв по учетной группе, стабилизационный резерв на начало отчетного периода принимается равным нулю.
34. Расчет стабилизационного резерва производится исходя из следующих показателей, полученных по учетной группе:
• страховой брутто-премии по учетной группе, начисленной в отчетном периоде;
• страховых выплат по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• расходов по ведению страховых операций по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• других показателей.
Метод распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в Положении.
Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей нетто-пере-страхования (за минусом участия перестраховщиков):
• страховая брутто-премия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;
• страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков;
• резервы незаработанной премии, заявленных, но неурегулированных убытков и произошедших, но незаявленных убытков учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.
35. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 1 — 5, 8,
9, 11, 13 и 16 — 19 в соответствии с пунктом 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
36. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 6, 7,
10, 12, 14 и 15 в следующем порядке.
В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.
Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как сумма:
• страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период;
• изменения резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков за отчетный период;
уменьшенная на сумму:
• отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за отчетный период;
• страховых выплат, произведенных за отчетный период;
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров за отчетный период в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков, вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение доходов над расходами (положительный), стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60 процентов от финансового результата от страховых операций, т.е. на 60 процентов от суммы превышения доходов над расходами.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение расходов над доходами (отрицательный), стабилизационный резерв по учетной группе уменьшается на абсолютную величину финансового результата, т.е. на сумму превышения расходов над доходами.
Предельный размер стабилизационного резерва рассчитывается в процентах от суммы годовой страховой брутто-премии по учетной группе, максимальной за 10 лет, предшествующих отчетной дате, и не может превышать соответственно по учетным группам 6, 7, 10, 14 и 15 — 250 процентов, по учетной группе 12 — 150 процентов.
В случае если у страховщика нет данных о годовой страховой брутто-премии по учетной группе за 10 лет, предшествующих отчетной дате, то в целях расчета стабилизационного резерва берутся данные за имеющееся число лет.
Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов»
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1,
ст.4) и во исполнение решения Коллегии Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 1997 г. «О задачах по государственному регулированию страхового рынка» приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками страховых резервов.
2 . Страховщикам до 31 декабря 1999 г. привести структуру активов, принимаемых в
покрытие страховых резервов, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . С введением в действие настоящих Правил прекращают действие Правила раз
мещения страховых резервов, утвержденные приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 14 марта 1995 г. № 02-02/06 (Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации, 1995 г. № 7) (регистрационный номер Минюста России № 835 от 18 апреля 1995 г.).
Министр М.М.ЗАДОРНОВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1999 г.
Регистрационный № 1744
Правила
размещения страховщиками страховых резервов
(утв. приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н)
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
I. Общие положения
1. Настоящие Правила размещения страховщиками страховых резервов (далее — Правила) разработаны в соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4).
В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4. Действие настоящих Правил не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в части резервов, сформированных по обязательному медицинскому страхованию.
5. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правилами, осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, утвержденным приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17, зарегистрированным Минюстом России 26 июня 1996 г., регистрационный № 882.
II. Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
6. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3 ) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
8 ) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9 ) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными серти
фикатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
II) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
7. В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
8. В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.
9. По согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные в пункте 6 настоящих Правил.
III. Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов
10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
11. В покрытие страховых резервов могут быть приняты только:
1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
2) ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:
а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; б ) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;
3) векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
4) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых, определенный правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев, ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил, после окончания первичного размещения инвестиционных паев;
5) депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке Российской Федерации;
6) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;
7) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в Центральном банке Российской Федерации, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил;
8) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки;
9) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации;
10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами Российской Федерации, имеющих представительство на территории Российской Федерации.
12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;
4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;
6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8 ) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей — резидентов Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;
II) денежная наличность в рублях;
12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.
IV. Требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
13. Соответствие деятельности страховщика принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных соотношений, указанных в Таблице «Структурные соотношения активов и резервов» (приложение к настоящим Правилам).
Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям настоящих Правил, но не указанные в структурных соотношениях в Таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
14. При расчете соотношений по Таблице под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
Министерство финансов Российской Федерации Приказ 17.07.2001 № 52н
Об утверждении «Положения о порядке ограничения, приостанов ления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации»
На основании Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и во исполнение задач, возложенных на Министерство финансов Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
2. Отменить приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17 «Об утверждении Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 1995 г., регистрационный № 882.
Министр А.Л. КУДРИН
Зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 4 сентября 2001 г.,
регистрационный номер 2924
УТВЕРЖДЕНО
приказом Министерства финансов Российской Федерации № 52н
от 17.07.2001 г.
Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории
Российской Федерации
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано на основании статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон) (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №1, ст. 4; 1999, №47, ст. 5622) и определяет порядок отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, а также ограничения и приостановления ее действия.
2. Министерство финансов Российской Федерации вправе при выявлении нарушений страховщиками требований Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний — приостанавливать или ограничивать действие лицензий до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии.
3. Основанием для принятия решения об ограничении, приостановлении и отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности является невыполнение предписания.
4. Предписанием является письменное указание Министерства финансов Российской Федерации (далее — Минфин России) и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее страховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок.
5. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона, в том числе:
а) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков, в соответствии с Законом;
б ) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;
в) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;
г) нарушение установленных требований о представлении в Минфин России и (или) территориальному органу страхового надзора отчетности;
д) непредставление в срок документов, затребованных Минфином России и (или) территориальным органом страхового надзора;
е ) установление факта представления в Минфин России и (или) в территориальный орган страхового надзора недостоверной информации;
ж ) несообщение в установленный срок в Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверждающих документов);
з) иные нарушения.
6. Предписание направляется страховщику.
При необходимости копия предписания направляется соответствующим органам исполнительной власти.
7. Страховщик в установленный срок представляет в Минфин России (территориальный орган страхового надзора) документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.
8. Представление страховщиком в установленный срок документов, подтверждающих устранение нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. Об исполнении (снятии) предписания сообщается страховщику.
9. Установление в последующем факта представления страховщиком документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным, о чем сообщается страховщику.
10. В случае невыполнения страховщиком требований пункта 7 настоящего Положения Минфин России вправе приостановить или ограничить действие лицензии до устранения всех нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.
II. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой
деятельности
11. Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по определенным видам страховой деятельности или на определенной территории.
12. Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования (перестрахования).
13. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии.
14. Непредставление страховщиком в установленный срок документов, указанных в пункте 13 настоящего Положения, является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.
15. Отзыв лицензии влечет за собой:
— прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность;
— исключение юридического лица из единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.
16. Решение об ограничении, приостановлении, возобновлении и отзыве лицензии сообщается страховщику, соответствующему налоговому органу в письменной форме и публикуется в печати.
17. Действие лицензии ограничивается, приостанавливается, возобновляется, лицензия отзывается с момента издания соответствующего приказа Минфина России, если в нем не установлено иное.
III. Заключительные положения
18. Решение Минфина России об ограничении, приостановлении, возобновлении действия лицензии, а также об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности может быть обжаловано в установленном законом порядке.
Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых
обязательств»
В соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622) приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.
2. Страховщикам до 31 декабря 2002 г. привести соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами в соответствие с настоящим Положением.
3. Признать утратившими силу с 31 декабря 2002 г.:
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября 1995 г. № 02-02/20 «Об утверждении «Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации № 984 от 28 ноября 1995 г.);
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996 г. № 02-02/16 «Об утверждении «Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации 1120 от 11 июля 1996 г.).
Министр А.КУДРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2001 г.
Регистрационный № 3112
Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (далее — Положение) разработано в соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992
г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исхо-
616 дя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
3. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского
учета и отчетности страховщика.
4. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
• уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
8. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 7 настоящего Положения, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин.
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и прочих видов страхования иных, чем страхование жизни.
9. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
10. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложениях № 1, 2 к настоящему Положению.
11. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
12. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
13. В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в Министерство финансов Российской Федерации в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей).
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Министерство финансов Российской Федерации дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.
14. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Министерство финансов Российской Федерации и территориальные органы страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации с приложением:
1 ) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ;
2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма № 1-страховщик), отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик), раздела 2 приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма № 5-страховщик), отчета о размещении страховых резервов (форма № 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни (форма № 8-страховщик), по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора.
15. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и документов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»
В соответствии со статьями 6 и 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622) приказываю:
1. Утвердить Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.
2. Департаменту страхового надзора в текущем году рассчитать величину квоты (свободной квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2000 года и обеспечить публикацию указанных показателей в «Финансовой газете» в срок до 15 июля 2000 года.
3. Предоставить заместителю Министра финансов Российской Федерации, курирующему Департамент страхового надзора, право подписи разрешений, предусмотренных Положением о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями.
И.о.Министра М.М.КАСЬЯНОВ
Положение
о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного
капитала в уставных капиталах страховых организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н)
1. Настоящее Положение определяет порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622).
2. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчитывается на основании их учредительных документов, представляемых в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
__________Приложения
3. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций (в совокупном уставном капитале страховых организаций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 настоящего Положения, как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочерним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
4. Страховые организации представляют в Министерство финансов Российской Федерации по установленной форме (приложение к настоящему Положению) сведения об изменении доли участия иностранного инвестора и/или дочернего общества иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (с приложением соответствующих документов) в месячный срок с момента получения ими информации об указанных изменениях.
5. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15 процентов, рассчитывается свободная квота.
Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15 процентами и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100 процентов, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.
6. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, а также размер свободной квоты, устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации на период до следующей даты расчета.
Сведения о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и размере свободной квоты по состоянию на дату расчета подлежат опубликованию в «Финансовой газете» в течение двух недель с даты установления.
7. Неисполнение страховой организацией требований пункта 4 настоящего Положения является основанием для дачи предписания страховой организации в соответствии с подпунктом «в» пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Кодекс торгового мореплавания
Глава XV. Договор морского страхования
Статья 246. Определение договора морского страхования
По договору морского страхования страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренных договором морского страхования опасностей или случайностей, которым подвергается объект страхования (страхового случая), возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен такой договор (выгодоприобретателю), понесенные убытки.
Статья 247. Применение правил, установленных настоящей главой
Правила, установленные настоящей главой, применяются, если соглашением сторон не установлено иное. В случаях, прямо указанных в настоящей главе, соглашение сторон, не соответствующее правилам, установленным настоящей главой, ничтожно.
Статья 248. Форма договора морского страхования
Договор морского страхования должен быть заключен в письменной форме.
Статья 249. Объект морского страхования
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования.
Статья 250. Информация о риске
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан сообщить страховщику сведения об обстоятельствах, которые имеют существенное значение для определения степени риска и которые известны или должны быть известны страхователю, а также сведения, запрошенные страховщиком.
Страхователь освобождается от обязанности сообщать страховщику общеизвестные сведения, а также сведения, которые известны или должны быть известны страховщику.
2. При несообщении страхователем сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, или при сообщении им неверных сведений страховщик вправе отказаться от исполнения договора морского страхования. При этом страховая премия причитается страховщику, если страхователь не докажет, что несообщение им сведений или сообщение неверных сведений произошло не по его вине.
3. Страховщик не вправе отказаться от исполнения договора морского страхования, если обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения степени риска и о которых не сообщил страхователь, отпали.
4. В случае, если при заключении договора морского страхования отсутствовали ответы страхователя на вопросы о сведениях, запрошенных страховщиком, страховщик не может впоследствии отказаться от исполнения договора морского страхования на том основании, что такие сведения ему не сообщены.
Статья 251. Страховой полис и условия страхования
Страховщик выдает страхователю документ, подтверждающий заключение договора морского страхования (страховой полис, страховой сертификат или другой страховой документ), а также вручает страхователю условия страхования.
Статья 252. Страховая премия
Страхователь обязан уплатить страховщику страховую премию в обусловленный договором морского страхования срок. Договор морского страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии.
Статья 253. Выгодоприобретатель
1. Договор морского страхования может быть заключен страхователем в свою пользу или в пользу выгодоприобретателя независимо от того, указано имя или наименование выгодоприобретателя в договоре морского страхования.
2. При заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя.
Статья 254. Обязанности страхователя и выгодоприобретателя
В случае заключения договора морского страхования в пользу выгодоприобретателя страхователь несет все обязанности по договору. Выгодоприобретатель также несет все обязанности по договору морского страхования, если договор заключен по его поручению или без его поручения, но при условии, что в последующем выгодоприобретатель выразит свое согласие на страхование.
Статья 255. Права страхователя по договору морского страхования в пользу выгодоприобретателя
При страховании в пользу выгодоприобретателя страхователь пользуется всеми правами по договору морского страхования без доверенности выгодоприобретателя.
Статья 256. Представление страхового полиса при выплате страхового возмещения
При выплате страхового возмещения страховщик имеет право потребовать представления страхового полиса или другого выданного страховщиком страхового документа.
Статья 257. Последствия отчуждения застрахованного груза
1. В случае отчуждения застрахованного груза договор морского страхования сохраняет силу, при этом на приобретателя такого груза переходят все права и обязанности страхователя.
2. В случае, если до отчуждения застрахованного груза страховая премия не уплачена, обязанность ее уплатить несут как страхователь груза, так и его приобретатель. Требование уплатить страховую премию не относится к держателю страхового полиса или другого страхового документа, в которых отсутствует указание на то, что страховая премия не уплачена.
624
Статья 258. Последствия отчуждения застрахованного судна
1. В случае отчуждения застрахованного судна договор морского страхования прекращается с момента отчуждения судна. В случае отчуждения застрахованного судна во время рейса по требованию страхователя договор морского страхования остается в силе до окончания рейса и на приобретателя такого судна переходят все права и обязанности страхователя.
Последствия, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, наступают и в случае передачи застрахованного судна в пользование и во владение фрахтователю по бербоут-чартеру.
2. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также к договору морского страхования ответственности судовладельца.
Статья 259. Страховая сумма
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан объявить сумму, на которую он страхует соответствующий интерес (страховую сумму).
2. При страховании судна, груза или иного имущества страховая сумма не может превышать их действительную стоимость в момент заключения договора морского страхования (страховую стоимость). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором морского страхования, если страховщик не докажет, что он намеренно введен в заблуждение страхователем.
3. В случае, если страховая сумма, указанная в договоре морского страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор морского страхования является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
4. В случае, если страховая сумма объявлена ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 260. Двойное страхование
1. В случае, если объект застрахован у нескольких страховщиков на суммы, которые в итоге превышают его страховую стоимость (двойное страхование), все страховщики отвечают только в размере страховой стоимости; при этом каждый из них отвечает в размере, пропорциональном отношению страховой суммы согласно заключенному им договору морского страхования к общей страховой сумме по всем договорам морского страхования, заключенным в отношении данного объекта.
2. В случае, если одна и та же ответственность судовладельца застрахована у нескольких страховщиков (двойное страхование), каждый из страховщиков отвечает в размере, равном его ответственности в соответствии с заключенным им договором морского страхования.
В случае, если при наступлении страхового случая размер ответственности судовладельца меньше размера ответственности всех страховщиков, каждый из страховщиков отвечает в размере, пропорциональном отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех страховщиков.
Статья 261. Возникновение убытков до заключения договора морского страхования или их отсутствие
1. Договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его заключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. В случае, если страховщик при заключении договора морского страхования знал или должен был знать, что возможность наступления страхового случая исключена, либо страхователь или выгодоприобретатель знал или должен был знать о возникших и подлежащих возмещению страховщиком убытках, исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно о таких обстоятельствах.
2. Страховая премия причитается страховщику и в случае, если исполнение договора морского страхования для него не является обязательным.
Статья 262. Генеральный полис
По особому соглашению (генеральному полису) могут быть застрахованы все или известного рода грузы, которые страхователь получает или отправляет в течение определенного срока.
Статья 263. Информация о грузах
1. Страхователь обязан о каждой отправке груза, подпадающей под действие генерального полиса, сообщить страховщику необходимые сведения немедленно по его получении, в частности название судна, на котором перевозится груз, путь следования груза и страховую сумму. Страхователь не освобождается от такой обязанности, если даже он получит сведения об отправке груза после его доставки в порт назначения в неповрежденном состоянии.
2. При несообщении или несвоевременном сообщении страхователем необходимых сведений об отдельных отправках грузов по неосторожности страховщик вправе отказать в возмещении убытков в отношении таких отправок грузов; при этом страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он может получить в случае своевременного и в полном объеме сообщения указанных сведений.
3. Страховщик вправе отказаться от страхования по генеральному полису, если страхователь умышленно:
• не сообщил необходимые сведения об отдельных отправках грузов или несвоевременно сообщил их;
• неправильно указал род и вид груза или его страховую сумму.
В таких случаях страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он мог бы получить при надлежащем исполнении страхователем договора морского страхования.
Статья 264. Страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов
1. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов, подпадающих под действие генерального полиса.
2. В случае несоответствия содержания страхового полиса или страхового сертификата отдельных отправок грузов генеральному полису предпочтение отдается страховому полису или страховому сертификату.
Статья 265. Умысел и грубая неосторожность страхователя или выгодоприобретателя
Страховщик не несет ответственность за убытки, причиненные умышленно или по грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя.
Статья 266. Освобождение страховщика от ответственности при страховании судна
При страховании судна страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, причиненные вследствие:
• отправки судна в немореходном состоянии, если только немореходное состояние судна не было вызвано скрытыми недостатками судна;
• ветхости судна и его принадлежностей, их изношенности;
• погрузки с ведома страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя, но без ведома страховщика веществ и предметов, опасных в отношении взрыва и самовозгорания.
Статья 267. Освобождение страховщика от ответственности при страховании груза
При страховании груза или ожидаемой прибыли страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, если докажет, что они причинены:
• умышленно или по грубой неосторожности отправителя или получателя либо его представителя;
• вследствие естественных свойств груза (порчи, убыли, ржавчины, плесени, утечки, поломки, самовозгорания или других);
• вследствие ненадлежащей упаковки.
Статья 268. Освобождение страховщика от ответственности при страховании фрахта
При страховании фрахта соответственно применяются правила, установленные статьями 266 и 267 настоящего Кодекса.
Статья 269. Убытки вследствие ядерного инцидента
Страховщик не несет ответственность за убытки вследствие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, если иное не предусмотрено правилами, установленными настоящим Кодексом.
Статья 270. Убытки вследствие военных или иных действий
Страховщик не отвечает за убытки, возникшие вследствие военных или пиратских действий, народных волнений, забастовок, а также конфискации, реквизиции, ареста либо уничтожения судна или груза по требованию соответствующих властей.
Статья 271. Последствия изменения риска
1. Страхователь или выгодоприобретатель обязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о любом существенном изменении, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования (перегрузке, изменении способа перевозки груза, порта выгрузки, отклонении судна от обусловленного или обычного маршрута следования, оставлении судна на зимовку и других).
2. Любое изменение, увеличивающее риск, если только оно не вызвано спасанием людей, судов или грузов либо необходимостью безопасного продолжения рейса, дает страховщику право пересмотреть условия договора морского страхования или потребовать уплаты дополнительной страховой премии. В случае, если страхователь не согласится с этим, договор морского страхования прекращается с момента наступления такого изменения.
3. Неисполнение страхователем или выгодоприобретателем обязанности, установленной пунктом 1 настоящей статьи, освобождает страховщика от исполнения договора морского страхования с момента наступления существенного изменения, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования.
Страховая премия полностью остается за страховщиком, если страхователь или выгодоприобретатель не докажет, что неисполнение указанной обязанности произошло не по его вине.
Статья 272. Предотвращение или уменьшение убытков
1. При наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предотвращению или уменьшению убытков. Страхователь должен немедленно известить страховщика о наступлении страхового случая и следовать указаниям страховщика, если такие указания будут даны им.
2. Страховщик освобождается от ответственности за убытки, возникшие вследствие того, что страхователь или выгодоприобретатель умышленно либо по грубой неосторожности не принял меры по предотвращению или уменьшению убытков.
Статья 273. Обеспечение страховщиком взносов по общей аварии
Страховщик обязан по требованию страхователя или выгодоприобретателя предоставить в размере страховой суммы обеспечение уплаты взносов по общей аварии, покрываемой условиями страхования.
Статья 274. Охрана интересов страховщика при составлении диспаши
При составлении диспаши по общей аварии, покрываемой условиями страхования, страхователь обязан охранять интересы страховщика.
Статья 275. Возмещение расходов страхователя
1. Страховщик обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю необходимые расходы, произведенные им для:
• предотвращения или уменьшения убытков, за которые несет ответственность страховщик, если даже меры, принятые страхователем или выгодоприобретателем по предотвращению или уменьшению убытков, оказались безуспешными;
• выполнения указаний страховщика в соответствии со статьей 272 настоящего Кодекса;
• выяснения и установления размера убытков, подлежащих возмещению страховщиком;
• составления диспаши по общей аварии.
2. Расходы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, возмещаются в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 276. Ответственность страховщика сверх страховой суммы
1. Страховщик несет ответственность за убытки в размере страховой суммы, однако расходы, указанные в статье 275 настоящего Кодекса, а также взносы по общей аварии возмещаются страховщиком независимо от того, что они вместе с убытками, подлежащими возмещению, могут превысить страховую сумму.
2. За убытки, причиненные несколькими следующими друг за другом страховыми случаями, страховщик несет ответственность, если даже общая сумма таких убытков превышает страховую сумму.
Статья 277. Пропажа судна без вести
1. В случае пропажи судна без вести, указанном в статье 48 настоящего Кодекса, страховщик отвечает в размере всей страховой суммы.
2. По договору морского страхования судна на срок страховщик отвечает за пропажу судна без вести, если последнее известие о судне получено до истечения срока действия договора морского страхования судна и если страховщик не докажет, что судно погибло по истечении указанного срока.
Статья 278. Абандон
1. В случае, если имущество застраховано от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести;
2) уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели);
3 ) экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной
конструктивной гибели судна);
4 ) экономической нецелесообразности устранения повреждений судна или доставки
груза в порт назначения;
5 ) захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится
более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованное имущество при страховании имущества в полной стоимости;
• права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости.
2. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 279. Заявление об абандоне
1. Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев с момента окончания срока или наступления обстоятельств, указанных в статьях 277 и 278 настоящего Кодекса.
2. По истечении шести месяцев страхователь или выгодоприобретатель утрачивает право на абандон и может требовать возмещения убытков на общих основаниях.
3. Заявление об абандоне должно быть безусловным и не может быть взято страхователем или выгодоприобретателем обратно.
4. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 280. Возврат страхового возмещения
В случае, если по получении страхового возмещения судно окажется непогибшим, страховщик может требовать, чтобы страхователь или выгодоприобретатель, оставив за собой имущество, возвратил страховое возмещение за вычетом той части страхового возмещения, которая соответствует реальному ущербу, причиненному страхователю или выгодоприобретателю.
______ Приложения
Статья 281. Переход к страховщику прав страхователя или выгодоприобретателя на возмещение ущерба (суброгация)
1. К страховщику, уплатившему страховое возмещение, переходит в размере уплаченной суммы право требования, которое страхователь или выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Такое право осуществляется страховщиком с соблюдением порядка, установленного для лица, получившего страховое возмещение.
2. В случае, если страхователь или выгодоприобретатель отказался от своего права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб, либо осуществление такого права невозможно по вине страхователя или выгодоприобретателя, страховщик освобождается от уплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части.
Статья 282. Передача страховщику документов и доказательств
В случаях, предусмотренных статьями 278 и 281 настоящего Кодекса, страхователь или выгодоприобретатель обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедших к нему прав.
Статья 283. Последствия возмещения убытков третьими лицами
В случае возмещения убытков страхователю или выгодоприобретателю третьими лицами страховщик уплачивает страхователю или выгодоприобретателю только разницу между суммой, подлежащей уплате в соответствии с условиями договора морского страхования, и суммой, полученной страхователем или выгодоприобретателем от третьих лиц.
Приказ МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг»
В целях реализации Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемый Порядок определения доминирующего положения участ
ников рынка страховых услуг.
2 . Направить настоящий приказ на согласование в Министерство финансов Рос
сийской Федерации.
3 . Направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную реги
страцию в Министерство юстиции Российской Федерации.
4 . Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.
Министр И.А. ЮЖАНОВ
Согласовано
с заместителем министра Финансов М.А. МОТОРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2000 г.
Регистрационный № 2244
Порядок
определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг (утв. приказом МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а)
1. Настоящий Порядок определяет доминирующее положение страховых и перестраховочных организаций, а также обществ взаимною страхования (далее — страховщиков) на рынке страховых услуг в соответствии со статьей 4 Федеральною закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) (далее — Закон).
2. Установление доминирующего положения страховщиков осуществляется антимонопольными органами в соответствии с их полномочиями по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
3. Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не является нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотреблений этим положением.
4. Необходимость определения доминирующего положения возникает при осуществлении государственного контроля за концентрацией капитала, предусмотренного статьей 16 Закона, и рассмотрении фактов нарушения антимонопольного законодательства.
5. В соответствии с Законом:
• доминирующее положение страховщика определяется в границах рынка предоставления страховых услуг, независимо от его местонахождения, определенного в учредительных документах;
• доминирующее положение рассчитывается как доля оборота предоставленных страховщиком страховых услуг в обороте услуг этого же вида, предоставленных всеми страховщиками в установленных границах рынка страховых услуг.
6. Понятия оборота страховых услуг, границ рынка страховых услуг эквивалентны понятиям оборота финансовой услуги и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, установленным постановлением Правительства Российской Федерации «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» от 7.03.2000 г. № 194 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 11, ст. 1183).
7. Положение страховщика, доля которого за отчетный период превышает на федеральном страховом рынке 10% или на региональном — 25%, признается доминирующим.
8. Доминирующее положение страховщика определяется на основе анализа конкурентной среды как на федеральном, так и на региональных рынках страховых услуг. При этом доминирующее положение на федеральном рынке определяется только для страховщика, имеющего не менее двух дочерних (зависимых) обществ, расположенных в различных субъектах Российской Федерации или осуществляющего свою деятельность не менее чем в двух субъектах Российской Федерации.
9. Определение доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг осуществляется на основе информации, получаемой от страховщиков, потребителей страховых услуг (страхователей), государственных, общественных, научных организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, экспертов.
В качестве источников информации о рынке используются:
• данные государственной статистической отчетности, характеризующей деятельность субъектов страхового рынка;
• информация Министерства финансов Российской Федерации;
• сведения об объемах оказываемых страховых услуг, полученные антимонопольными органами непосредственно от страховщиков;
• данные выборочных опросов страхователей и потенциальных клиентов;
• данные ведомственных и независимых центров и служб о состоянии, структуре и объемах страхового рынка.
10. Доминирующее положение страховщиков определяется для отдельных отраслей страхового рынка или видов страхования (за исключением обязательного государственного страхования). При этом необходимо руководствоваться классификацией видов страхования, используемой при выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности.
11. Количественной характеристикой оборота страховой услуги является общий объем собранной страховщиками страховой премии в границах страхового рынка по конкретному виду страхования за отчетный период в стоимостном выражении.
12. Для определения доминирующего положения конкретного страховщика на рынке страховых услуг необходимо:
а) выявить всех страховщиков и/или их филиалы, предоставляющие страховые услуги по определенному виду страхования в установленных границах рынка страховых услуг;
б ) рассчитать объем собранной страховой премии по определенному виду страхования, который предоставляет потребителям каждый страховщик и/или его филиалы, в соответствии с Методикой определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 7.03.2000 г. № 194;
в) рассчитать:
емкость федерального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
Yp = X ?і,
і=і
где:
Vp — общий объем собранной страховой премии по определенному виду (отрасли) страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым страховщиком, п — количество страховщиков, предоставляющих страховые услуги по определенному виду страхования;
емкость регионального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
?р = ??і-]Г?Іе + 2?т,
где:
?р — общий объем собранной страховщиками и/или их филиалами страховой премии в границах регионального рынка страховых услуг по определенному виду страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом,
Vie — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом вне границ регионального рынка страховых услуг,
?ш — объем страховой премии, собранной в границах регионального страхового рын-к а, зарегистрированными вне границ региона страховщиками и/или их филиалами;
г) рассчитать долю страховщика и/или его филиала в объеме собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг по формуле:
Di = ?і /?р х 100,
где:
Di — доля страховщика и/или его филиала в объеме собранной
страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг,
?і — объем страховой премии, собранной страховщиком и/или его филиалом в установленных границах рынка страховых услуг,
?р — общий объем собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг;
д) определить всех страховщиков, аффилированных с данным страховщиком и оказывающих однородные страховые услуги в установленных границах рынка страховых услуг;
е) рассчитать совокупную долю аффилированных страховщиков;
ж) сопоставить долю страховщика (совокупную долю аффилированных страховщиков) с критериями доминирования на рынке страховых услуг определенного вида, установленными п.7 настоящего Порядка.
Соглашение о Партнерстве и Сотрудничестве Полный текст соглашения, подписанного 24 июня 1994 года на о. Корфу между Европейским Союзом и Российской Федерацией
Утверждает партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны.
Российская Федерация, далее именуемая «Россия», с одной стороны, и Королевство Бельгии,
Королевство Дании,
Федеративная Республика Германия,
Греческая Республика,
Королевство Испании,
Французская Республика,
Ирландия,
Итальянская Республика,
Великое Герцогство Люксембург,
Королевство Нидерландов,
Португальская Республика,
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Договаривающиеся стороны Договора, учреждающего Европейское сообщество, Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, и Договора, учреждающего сообщество по атомной энергии,
далее именуемые «государства-члены», и Европейское сообщество, Европейское объединение угля и стали и Европейское сообщество по атомной энергии, далее именуемые «Сообщество», с другой стороны, принимая во внимание важность исторических связей, существующих между Россией и Сообществом и его государствами-членами, и общие для них ценности;
признавая, что Россия и Сообщество желают укрепить эти связи и установить отношения партнерства и сотрудничества, которые углубят и расширят отношения, установленные между ними в прошлом, в частности, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле, коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанным 18 декабря 1989 г., далее именуемым «Соглашение 1989 года»;
принимая во внимание обязательство России и Сообщества и его государств-членов, действующих в рамках Европейского Союза, учрежденного Договором о Европейском союзе от 7 февраля 1992 г., относительно укрепления политических и экономических свобод, которые составляют саму основу партнерства;
принимая во внимание обязательство Сторон содействовать международному миру и безопасности, а также мирному урегулированию споров и сотрудничать в этих целях в рамках Организации Объединенных Наций, Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе и других форумов;
принимая во внимание твердое обязательство России и сообщества и его государств -членов в полной мере применять все принципы и положения, содержащиеся в Заключительном акте Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (СБСЕ), заключительных документах последующих Мадридской и Венской встреч, Документе Боннской кон-634
ференции СБСЕ по экономическому сотрудничеству, Парижской Хартии для новой Европы и Хельсинкском документе СБСЕ 1992 года «Вызов времени перемен»;
подтверждая приверженность России и Сообщества и его государств-членов и принципам, изложенным в Европейской энергетической хартии, подписанной 17 декабря 1991 года, и в Заявлении Люцернской конференции от апреля 1993 года;
будучи убежденными в первостепенном значении верховенства права и уважения прав человека, прежде всего прав меньшинств, создания многопартийной системы со свободными и демократическими выборами и экономической либерализации, имеющей целью создание рыночной экономики;
считая, что всестороннее осуществление партнерства предполагает продолжение и завершение Россией политических и экономических реформ;
желая поощрять процесс регионального сотрудничества в областях, охватываемых настоящим Соглашением, между странами бывшего СССР в целях содействия процветанию и стабильности региона;
желая установить и развивать регулярный политический диалог по двусторонним и международным вопросам, представляющим взаимный интерес;
учитывая готовность Сообщества обеспечить соответствующие экономические реформы в России и развитие экономического сотрудничества;
памятуя о назначении Соглашения в отношении содействия поэтапному сближению между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе и соседних регионах и поступательной интеграции России в открытую международную торговую систему;
принимая во внимание обязательство Сторон либерализовать торговлю на основе принципов, содержащихся в Генеральном соглашении по тарифам и торговле, далее именуемом «ГАТТ», с учетом изменений в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров, и принимая во внимание учреждение Всемирной торговой организации, далее именуемой «ВТО»;
признавая, что Россия более не является страной с государственной торговлей, что в настоящее время это страна с переходной экономикой, и что неуклонный прогресс на пути к созданию рыночной экономики будет ускорен благодаря сотрудничеству между Сторонами в формах, предусмотренных настоящим Соглашением;
сознавая необходимость улучшения условий, влияющих на деловую и инвестиционную деятельность, и условий в таких областях, как учреждение компаний, трудовая деятельность, предоставление услуг и движение капитала;
будучи убеждены в том, что настоящее Соглашение создаст новый климат для экономических отношений между Сторонами, и в частности, для развития торговли и инвестиций, которые являются существенными для экономической перестройки и технологической модернизации;
желая установить тесное сотрудничество в области защиты окружающей среды, принимая во внимание взаимозависимость, существующую между Сторонами в этой области; желая способствовать культурному сотрудничеству и расширению потока информации, Договорились и нижеследующем:
Статья 1
Настоящим учреждается партнерство между Россией, с одной стороны, и Сообществом и его государствами-членами, с другой стороны. Целями этого партнерства являются:
• обеспечение соответствующих рамок для политического диалога между Сторонами, способствующего развитию тесных отношений между ними в этой области;
содействие торговле, инвестициям и гармоничным экономическим отношениям между Сторонами, базирующимися на принципах рыночной экономики и, таким образом, поощрение устойчивого развития Сторон; укрепление политических и экономических свобод;
поддержка усилий России по укреплению ее демократии, развитию ее экономики и завершению перехода к рыночной экономике;
обеспечение основы для экономического, социального, финансового и культурного сотрудничества, базирующегося на принципах взаимной выгоды, взаимной ответственности и взаимной поддержки; поощрение деятельности, представляющей взаимный интерес; обеспечение соответствующих рамок для постепенной интеграции между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе;
создание необходимых условий для учреждения в будущем зоны свободной торговли между Россией и Сообществом, охватывающей в основном всю торговлю товарами между ними, а также условий для реализации свободы учреждения компаний, трансграничной торговли услугами и движения капитала.
Раздел I
Общие принципы
Статья 2.
Уважение демократических принципов и прав человека, определенных, в частности, в Хельсинкском Заключительном акте и в Парижской Хартии для новой Европы, лежит в основе внутренней и внешней политики Сторон и составляет существенный элемент партнерства и настоящего Соглашения.
Статья 3.
Стороны обязуются рассматривать целесообразность изменений соответствующих разделов настоящего Соглашения, в частности, Раздела III и статьи 53, насколько это позволят обстоятельства, с целью создания зоны свободной торговли между ними. Совет сотрудничества может давать рекомендации Сторонам в отношении таких изменений, такие изменения вносятся только по соглашению между Сторонами с соблюдением их соответствующих процедур. Стороны совместно изучат в 1998 году, позволяют ли обстоятельства начать переговоры по созданию зоны свободной торговли.
Статья 4.
Стороны обязуются совместно рассмотреть, по взаимному согласию, поправки, которые было бы целесообразно внести в какую-либо часть Соглашения в связи с изменением обстоятельств, и в частности, в ситуации, вытекающей из присоединения России к ГАТТ/ ВТО. Первое рассмотрение произойдет через три года после вступления в силу Соглашения или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что произойдет раньше.
Статья 5.
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый Россией по настоящему Соглашению, не применяется в течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, в отношении преимуществ, 636
определенных в Приложении 1, предоставляемых Россией другим странам бывшего СССР. Этот период при необходимости может быть продлен для отдельных секторов по взаимному согласию между Сторонами.
2. В отношении режима наиболее благоприятствуемой нации, предоставленного в соответствии с разделом III, переходный период, упомянутый в параграфе 1, истекает через три года после вступления Соглашения в силу или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что наступит раньше.
Раздел II
Политический диалог
Статья 6.
Между сторонами устанавливается регулярный политический диалог, который они намерены развивать и активизировать. Он сопровождает и укрепляет процесс сближения между Россией и Европейским Союзом, поддерживает политические и экономические перемены, происходящие в России, и способствует налаживанию новых форм сотрудничества.
Политический диалог:
• укрепляет связи между Россией и Европейским Союзом. Экономическое сближение, достигаемое на основе настоящего Соглашения, приводит к установлению более активных политических связей;
• содействует все большему сближению позиций по международным вопросам, являющимся предметом общей озабоченности, укрепляя тем самым безопасность и стабильность;
• предусматривает, чтобы Стороны стремились к сотрудничеству по вопросам, относящимся к соблюдению принципов демократии и прав человека, и проводили по необходимости консультации по проблемам, связанным с их надлежащим осуществлением.
Статья 7.
1. Как правило, два раза в год проводятся встречи Президента России, с одной стороны, и Председателя Совета Европейского Союза и Председателя Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. На уровне министров политический диалог осуществляется в рамках Совета сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 90, а в других случаях, включая диалог с «тройкой» Европейского Союза, — по взаимной договоренности.
Статья 8.
Стороны устанавливают другие процедуры и механизмы политического диалога, и в частности, в следующих формах:
• проведение два раза в год встреч на уровне старших должностных лиц между должностными лицами России, с одной стороны, и «тройки» Европейского союза, с другой стороны;
• полное использование возможностей дипломатических каналов;
• любые другие средства, включая возможность встреч экспертов, которые будут способствовать укреплению и развитию этого диалога.
Статья 9.
Политический диалог на парламентском уровне осуществляется в рамках Комитета парламентского сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 95.
Раздел III Торговля товарами
Статья 10
1. Стороны предоставляют друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации, описанный в параграфе 1 Статьи I ГАТТ.
2. Положения пункта 1 не применяются к:
(a) преимуществам, предоставляемым соседним странам с целью облегчения приграничной торговли;
(b) преимуществам, предоставляемым с целью создания таможенного союза или зоны свободной торговли либо в связи с созданием такого союза или зоны. Термины «таможенный союз» и «зона свободной торговли» имеют то же значение, что и таможенные союзы и зоны свободной торговли, описываемые в параграфе 8 Статьи ХХГ? ГАТТ или создаваемые в соответствии с процедурой, указанной в параграфе 10 той же Статьи ГАТТ;
(c) преимуществам, предоставляемым отдельным странам в соответствии с ГАТТ и с иными международными договоренностями в пользу развивающихся стран.
Статья 11
1. Товары с территории одной Стороны, импортируемые на территорию другой Стороны, не подлежат, прямо или косвенно, обложению внутренними налогами или иными внутренними сборами любого другого рода, в дополнение к тем, которые применяются, прямо или косвенно, к аналогичным отечественным товарам.
2. Более того, этим товарам предоставляется режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый аналогичным товарам отечественного происхождения, в том, что касается всех законов, правил и требований, затрагивающих их продажу на внутреннем рынке, предложение к продаже, покупку, транспортировку, распределение и использование. Положения настоящего пункта не препятствуют применению дифференцированных внутренних транспортных сборов, которые основаны исключительно на экономических показателях средства транспорта, а не на происхождении товара.
3. Параграфы 8, 9 и 10 Статьи III ГАТТ применяются между Сторонами mutatis mutandis.
Статья 12
1. Стороны согласны с тем, что принцип свободы транзита является существенным условием достижения целей настоящего Соглашения.
В этой связи каждая Сторона обеспечивает свободный транзит через свою территорию товаров, происходящих из таможенной территории или предназначенных для таможенной территории другой Стороны.
2. Правила, описанные в параграфах 2, 3, 4 и 5 Статьи V ГАТТ, применяются между Сторонами.
Статья 13
Следующие Статьи ГАТТ применяются между сторонами mutatis mutandis:
1 . Статья VII, параграфы 1, 2, 3, 4(a), (Ь) и (d), 5;
2 . Статья VIII;
3 . Статья IX;
4. Статья X.
Статья 14
Без ущерба для прав и обязательств, вытекающих из международных конвенций по временному ввозу товаров, которые связывают обе Стороны, каждая Сторона, кроме того, предоставляет другой освобождение от импортных сборов и пошлин на временно ввозимые товары, в случаях и в соответствии с процедурами, определенными любой другой связывающей ее международной конвенцией по данному вопросу, в соответствии с ее законодательством. Такое законодательство применяется на основе принципа наиболее благоприят-ствуемой нации, и это с учетом исключений, перечисленных в пункте 2 статьи 10 настоящего Соглашения. Во внимание принимаются условия, на которых обязательства, вытекающие из такой конвенции, приняты соответствующей Стороной.
Статья 15
1. Товары, происходящие из России, ввозятся в Сообщество свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 20 и 21 настоящего Соглашения и положений статей 77, 81, 244, 249 и 280 Актов о присоединении Испании и Португалии к Европейскому сообществу.
2. Товары, происходящие из Сообщества, ввозятся в Россию свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 10 и 21 настоящего Соглашения и Приложения 2 к нему.
Статья 16
До того, как Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, Стороны проводят консультации в Совете сотрудничества об их импортной тарифной политике, включая изменения в тарифной защите. В частности, проведение таких консультаций предлагается перед увеличением уровня тарифной защиты.
Статья 17
1. Если любой товар импортируется на территорию одной из Сторон в таких возросших количествах и на таких условиях, которые наносят или угрожают нанести существенный ущерб национальным производителям аналогичных или непосредственно конкурирующих товаров, Россия или Сообщество, в зависимости от того, чьи интересы затронуты, может принять соответствующие меры в соответствии со следующими процедурами и условиями.
2. Перед тем, как принимать любые меры, в случаях, когда применяется пункт 4, как можно скорее после принятия мер, Россия или Сообщество, в зависимости от случая, предоставляет в Комитет сотрудничества всю необходимую информацию с целью нахождения решения, приемлемого для обеих Сторон. Стороны незамедлительно начинают консультации в Комитете сотрудничества.
3. Если в результате консультаций Стороны не достигают соглашения в течение 30 дней с даты обращения в Комитет сотрудничества в отношении действий по урегулирова-
нию ситуации, сторона, которая попросила о консультациях, свободна ограничить импорт соответствующих товаров или принять другие соответствующие меры в таком объеме и на такой срок, которые необходимы для предотвращения или устранения ущерба.
4. В критических ситуациях, когда задержка может привести к трудновосполнимому ущербу, Стороны могут принимать меры до проведения консультаций при условии, что проведение консультаций предлагается немедленно после принятия таких мер.
5. При выборе мер в соответствии с настоящей статьей Стороны отдают предпочтение тем из них, которые наносят наименьший ущерб достижению целей настоящего Соглашения.
6. Если защитная мера принимается одной Стороной в соответствии с положениями настоящей статьи, другая Сторона свободна отступить от своих обязательств по разделу III настоящего Соглашения в отношении первой Стороны в пределах по существу эквивалентного объема торговли.
Такие действия не предпринимаются ни до того, как эта другая Сторона предложит проведение консультаций, ни в том случае, если в течение 45 дней с даты, когда было предложено провести консультации, было достигнуто соглашение.
7. Право отступления от обязательств, упомянутое в параграфе 6, не используется в течение первых трех лет действия защитной меры, при условии, что защитная мера принята в результате абсолютного роста импорта на максимальный период в четыре года и в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
Статья 18
Ничто в настоящем разделе и, в частности, в статье 17, не наносит ущерба или каким бы то ни было образом не влияет на принятие любой Стороной антидемпинговых или компенсационных мер в соответствии со Статьей VI ГАТТ, Соглашением о применении Статьи VI ГАТТ, Соглашением о толковании и применении Статей VI, XVI и XXIII ГАТТ или соответствующим внутренним законодательством.
В отношении расследований демпинга или субсидий каждая Сторона соглашается изучать представления другой Стороны и информировать заинтересованные стороны о существенных фактах и соображениях, на основе которых будет приниматься окончательное решение. Перед введением окончательных антидемпинговых или компенсационных пошлин Стороны предпринимают все возможное для нахождения конструктивного решения проблемы.
Статья 19
Соглашение не исключает запретов или ограничений импорта, экспорта и транзита товаров, оправданных с точки зрения общественной морали, обеспечения правопорядка или общественной безопасности; защиты здоровья и жизни людей, животных или растений; защиты природных ресурсов; защиты национальных художественных, исторических или археологических ценностей или охраны интеллектуальной собственности или применения правил, касающихся золота или серебра. Такие запреты не должны, однако, являться средством намеренной дискриминации или скрытого ограничения торговли между Сторонами.
Статья 20
Настоящий раздел не затрагивает положений Соглашения между Российской Федерацией и Европейским экономическим сообществом о торговле текстильными товарами, парафированного 12 июня 1993 года и применяемого с обратной силой с 1 января 1993 года. Кроме того, статья 15 настоящего Соглашения не применяется к торговле текстильными товарами, перечисленными в главах с 50 по 63 Комбинированной номенклатуры.
Статья 21
1. Торговля товарами, подпадающими под действие Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, осуществляется в соответствии с:
• положениями настоящего раздела III, за исключением статьи 15; и
• положениями соглашения о количественных обязательствах, касающихся торговли изделиями из стали номенклатуры Европейского объединения угля и стали, после вступления его в силу.
2. Учреждение контактной группы по вопросам угля и стали регламентируется Протоколом 1, прилагаемым к настоящему Соглашению.
Статья 22
Торговля ядерными материалами
1. Торговля ядерными материалами осуществляется на основе:
• положений настоящего Соглашения, за исключением статьи 15 и статьи 17, пунктов с 1 по 5 и пункта 7;
• положений статей 6, 7, 14 и 15, пункты 1, 2, 3 — первое предложение, пункты 4 и 5 Соглашения 1989 года;
• прилагаемых обменных писем.
2. Без ущерба для положений пункта 1 настоящей статьи, Стороны соглашаются предпринять все необходимые шаги для достижения договоренности, охватывающей торговлю ядерными материалами, к 1 января 1997 года.
3. До достижения такой договоренности положения настоящей статьи будут продолжать применяться.
4. Будут предприняты шаги по заключению соглашения, касающегося ядерных гарантий, физической защиты и административного сотрудничества в вопросах передачи ядерных материалов. До того, как это соглашение вступит в силу, в отношении передачи ядерных материалов будут применяться соответствующее законодательство и международные обязательства Сторон в области ядерного нераспространения.
5. Для целей применения режима, предусмотренного пунктом 1:
• ссылка в статье 6 и пункте 5 статьи 15 Соглашения 1989 года на «настоящее Соглашение» означает режим, установленный пунктом 1 настоящей статьи;
• ссылка в параграфе 6 статьи 17 настоящего Соглашения на «настоящую статью» означает статью 15 Соглашения 1989 года;
• ссылка в статьях 6, 7, 14 и 15 Соглашения 1989 года на «Договаривающиеся Стороны» означает ссылки на Стороны настоящего Соглашения;
• ссылка на «Смешанную комиссию» в статье 15 Соглашения 1989 года означает Комитет сотрудничества, предусмотренный статьей 92 настоящего Соглашения.
Раздел IV
Положения о предпринимательской деятельности и инвестициях
Глава I
Условия, касающиеся трудовой деятельности
Статья 23
1. При соблюдении законов, условий и процедур в каждом государстве-члене, Сообщество и его государства-члены обеспечивают, чтобы режим, предоставляемый российским гражданам, принятым на работу на законных основаниях на территории какого-либо государства-члена, не содержал никакой дискриминации по признаку гражданства в том, что касается условий труда, вознаграждения или увольнения, по сравнению с его собственными гражданами.
2. Россия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, предоставляет режим, оговоренный в пункте 1, гражданам любого государства-члена, принятым на работу на законных основаниях на ее территории.
Статья 24
Координация в области социального обеспечения
Стороны заключают соглашения для целей:
1) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в каждом государстве-члене, положений, необходимых для координации систем социального страхования для работников — российских граждан, принятых на работу на законных основаниях на территории одного из государств-членов и, когда это возможно, для членов их семей, находящихся там на законных основаниях. Этими положениями, в частности, будет обеспечено, что:
• все периоды страхования, занятости или пребывания таких работников в различных государствах-членах будут суммироваться для целей определения пенсий по старости, инвалидности и смерти и для целей медицинского обслуживания таких работников и, когда это применимо, членов их семей;
• любые пенсии, назначаемые по старости, смерти, а также в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, или связанной с ним инвалидностью, за исключением специальных пособий, не требующих взносов, подлежат свободному переводу по курсу, применяемому в соответствии с законодательством государства-члена или государств-членов, которые должны осуществить такой перевод;
• указанные работники будут получать, когда это применимо, семейные пособия на вышеуказанных членов их семей;
2) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, положений, необходимых для предоставления работникам — гражданам одного из государств-членов, принятых на работу на законных основаниях в России, и для членов их семей, пребывающих там на законных основаниях, режима, подобного тому, который определен во втором и третьем абзацах, начинающихся с тире, пункт 1.
Статья 25
Меры, принимаемые в соответствии со статьей 24 настоящего Соглашения, не затрагивают прав и обязательств, вытекающих из двусторонних соглашений России и государств-членов, если такие соглашения предусматривают более благоприятный режим для граждан России или государств-членов.
Статья 26
Совет сотрудничества рассматривает, какие улучшения, совместимые с международными обязательствами Сторон, включая те из них, которые содержатся в документе Боннской конференции СБСЕ, могут быть созданы для условий деятельности предпринимателей.
Статья 27
Совет сотрудничества принимает рекомендации по вопросам применения статей 23 и 26 настоящего Соглашения.
Глава II
Условия, затрагивающие учреждение и деятельность компаний
Статья 28
1. Сообщество и государства-члены, с одной стороны, и Россия, с другой стороны, предоставляют друг другу, при соблюдении законодательства и иных нормативных актов, действующих в каждой из Сторон, режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый любой третьей стране, в отношении условий, касающихся учреждения компаний на своих территориях.
2. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 3, Сообщество и его государства-члены предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям российских компаний в Сообществе в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим компаниям Сообщества, или режим, предоставляемый компаниям Сообщества, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
3. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 4, Россия предоставляет, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям компаний Сообщества в России, в отношении их деятельности не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим российским компаниям, или режим, предоставляемый российским компаниям, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
4. Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, филиалам компаний Сообщества и соответственно России в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется филиалам компаний любой третьей страны.
5. Положения пунктов 2 и 3 не могут быть использованы в обход законодательства и иных нормативных актов Стороны, применяемых в отношении доступа к отдельным секторам или видам деятельности дочерних компаний компании другой Стороны, учрежденных на территории первой Стороны.
Режим, оговоренный в пунктах 2 и 3, распространяется на компании, учрежденные в России и соответственно в Сообществе на дату вступления в силу настоящего Соглашения, а на компании, учрежденные после этой даты, — с момента их учреждения.
Статья 29
Положения статьи 28 настоящего Соглашения вместе со следующими положениями применяются в отношении банковских и страховых услуг, определенных в Приложении 6.
1. В отношении банковских услуг, упомянутых в части В Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний и в соответствии с пунктом 3 статьи 28, определен в части А Приложения 7.
В отношении страховых услуг, упомянутых в пунктах 1 и 2 части А Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28, определен в части В Приложения 7.
2. Несмотря на любые другие положения настоящего Соглашения, Стороне не препятствуется предпринимать меры по причинам, продиктованным благоразумием, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей страховых полисов или лиц, которые являются траст-агентами поставщика финансовых услуг, или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы. Такие меры не используются в качестве средств с целью избежать выполнение Сторонами своих обязательств по настоящему Соглашению.
Ничто в настоящем Соглашении не будет истолковано как требование к Стороне раскрыть информацию, связанную со сделками и счетами индивидуальных клиентов, или любую конфиденциальную или являющуюся собственностью информацию, которой обладают государственные организации.
3. Без ущерба для положений подпунктов (d) и (е) пункта 1 части А Приложения 7 Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, не применяют любые новые правила или меры, которые создают или усиливают дискриминацию по сравнению с ситуацией, существующей на дату подписания Соглашения, в отношении условий, касающихся учреждения компаний другой Стороны на их соответствующих территориях, по сравнению с их собственными компаниями.
Стороны согласны, что выражение «усиливают дискриминацию» включает ухудшение дискриминационных условий, расширение сферы их действия или возобновление их действия после текущего периода их применения.
4. Для целей настоящего Соглашения, в том, что касается банковской деятельности, компания рассматривается как российская дочерняя компания компании Сообщества, если более пятидесяти процентов (50%) ее уставного капитала принадлежит компании Сообщества.
Статья 30
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «Учреждение» означает право российских компаний, или компаний Сообщества,
как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 29, «учреждение» означает право российских компаний или компаний Сообщества, как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России, после получения лицензии от компетентных органов в соответствии с законодательством и иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(b) «Дочерняя компания» компании означает компанию, которая контролируется этой компанией;
( с ) «Экономическая деятельность» означает деятельность промышленного, коммерческого или профессионального характера, включая финансовые услуги;
(d) «Филиал» компании означает обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, которое обладает признаками постоянства, как, например, ответвление материнской компании, имеет управление и материальное оснащение для осуществления деловых отношений с третьими сторонами таким образом, что последние, зная, что в случае необходимости у них будет иметься юридическая связь с материнской компанией, головной офис которой находится за границей, не должны будут иметь дело непосредственно с этой материнской компанией, а смогут вести дела в этом подразделении, являющемся ответвлением материнской компании;
(e) «Дочерняя компания в России» или, соответственно, «дочерняя компания в
Сообществе» означает «российскую компанию» или, соответственно, «компанию Сообщества», как это определено далее, которая также является дочерней компанией «компании Сообществе» или, соответственно, «российской компании»;
(f) Гражданин России или соответственно государства-члена для целей настоящего Соглашения означает физическое лицо, которое является гражданином России или, соответственно, одного из государств-членов, согласно их соответствующему законодательству;
(g) «Деятельность» означает осуществление экономической деятельности.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 20, «деятельность» означает осуществление всех видов экономической деятельности, разрешенных лицензией, предоставленной компании компетентными органами в соответствии с законодательством или иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(h) Российская компания «или, соответственно, «компания Сообщества — означает компанию, созданную в соответствии с законодательством России или, соответственно, государства-члена и имеющую свою зарегистрированную контору или центральную администрацию, или основное место хозяйственной деятельности на территории России или, соответственно, Сообщества. Однако, если компания, созданная в соответствии с законами России или, соответственно, государства-члена, имеет лишь свою зарегистрированную контору на территории России или, соответственно, Сообщества, эта компания считается российской компанией или, соответственно, компанией Сообщества, если ее деятельность реально и продолжительно связана с экономикой России или, соответственно, одного из государств-членов.
В отношении международного морского транспорта судоходные компании, учрежденные за пределами России или Сообщества и контролируемые гражданами России или, соответственно, любого государства-члена, также пользуются положениями, предусмотренными настоящей главой и главой III, если их суда зарегистрированы в России или в государстве-члене согласно их соответствующему законодательству.
Для целей настоящего положения международный морской транспорт рассматривается как включающий в себя операции по смешанным транспортным перевозкам, содержащим морское плечо, без ущерба для применения действующих ограничений по признаку национальной принадлежности, касающейся перевозок грузов и пассажиров другими видами транспорта.
(i) Для целей статьи 29 и Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятия «дочерняя компания в Сообществе» или «дочерняя компания в России», как они определены в пункте (е), относятся к такой дочерней компании, которая является банком согласно законодательству государства-члена или соответственно России.
Для целей статьи 29 Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятие «российская компания», или «компания Сообщества», как она определена в пункте (h), относится к такой компании, которая является банком согласно законам России или соответственно государства-члена.
Статья 31
Несмотря на положения статьи 100, положения настоящего раздела не наносят ущерба применению каждой Стороной любой меры, необходимой для того, чтобы предотвратить обход, с использованием положений настоящего Соглашения, осуществляемых мер в отношении доступа третьей страны на ее рынок.
Статья 32
1. Несмотря на положения главы I настоящего раздела, российская компания, или компания Сообщества, осуществившая учреждение на территории Сообщества или соответственно России, правомочна, при соблюдении действующего законодательства страны учреждения, нанимать или через одну из своих дочерних компаний, филиалов или совместных предприятий для работы на территории Сообщества или соответственно России, работников, являющихся гражданами России или соответственно государств-членов, при условии, что такие работники являются ключевым персоналом, как это понятие определяется в пункте 2 настоящей статьи, а также при условии, что они наняты исключительно такими компаниями, дочерними компаниями, филиалами или совместными предприятиями. Разрешения на проживание и работу таких работников не должны превышать периода найма.
2. Ключевым персоналом упомянутых выше компаний, здесь и далее называемых «организации», являются «лица, работающие в порядке внутрифирменного перевода», как это понятие определяется в пункте 2( с ) настоящей статьи, указанных ниже категорий, при условии, что эта организация является юридическим лицом, а лица, о которых идет речь, были наняты ею или являются ее партнерами (кроме владельцев контрольного пакета акций) в течение как минимум одного года до момента такого перевода:
(a) лица, занимающие старшие должности в организации, которые прежде всего осуществляют управление учреждением (филиалом, дочерней компанией или совместным предприятием), находящиеся под общим контролем или получающие указания главным образом от совета директоров или акционеров, или другого эквивалентного органа, включая:
• руководителей учреждения, отдела или сектора учреждения;
• лиц, осуществляющих руководство и контроль за деятельностью других руководителей, работников профессионального или управленческого звена;
• лиц, имеющих полномочия лично осуществлять прием на работу и увольнять или давать рекомендации по вопросам приема на работу, увольнения или по другим кадровым вопросам;
(b) лица, работающие в организации и обладающие незаурядными знаниями, имеющими существенное значение в отношении обслуживания учреждения, исследовательского оборудования, техники или управления. Оценка этих знаний может отражать, наряду со знаниями специального характера для данного учреждения, высокий уровень квалификации, относящейся к типу предпринимательской деятельности, требующему специальных технических знаний, включая обладание профессией, работа по которой обусловлена специальными требованиями;
(c) «лицо, работающее в порядке внутрифирменного перевода», определяется как физическое лицо, работающее в организации на территории одной из Сторон, и временно переводимое в рамках осуществления экономической деятельности на территории другой Стороны; эта организация должна иметь основное место деятельности на территории одной из Сторон, а перевод должен осуществляться в учреждение этой организации, действительно осуществляющее аналогичную экономическую деятельность на территории другой Стороны.
Статья 33
Стороны признают важность предоставления друг другу национального режима в отношении учреждения и, где это не предусматривается в настоящем Соглашении, деятельности компаний друг друга на их территориях и соглашаются рассмотреть возможность продвижения к этой цели на взаимоприемлемой основе и в свете любых рекомендаций Совета сотрудничества.
Статья 34
1. Стороны используют все имеющиеся у них возможности с тем, чтобы избежать принятия любых мер или действий, которые сделали бы условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на день, предшествующий дню подписания Соглашения.
2. Не позднее окончания третьего года после подписания настоящего Соглашения и далее ежегодно Стороны изучат в Совете сотрудничества:
• меры, выведенные любой Стороной после подписания Соглашения, которые затрагивают учреждение или деятельность компаний одной Стороны на территории другой Стороны и которые подпадают под обязательства, принятые в статье 28; и
• возможно ли для Сторон принять обязательства не предпринимать какие-либо меры или действия, которые могут сделать условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей во время такого изучения, если они уже не предусмотрены настоящим Соглашением, или
• иные обязательства, затрагивающие свободу их действий в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в статье 28.
Если после подписания такого изучения одна Сторона полагает, что меры, введенные другой Стороной после подписания настоящего Соглашения, приводят к ситуации, которая является существенно более ограничительной в отношении учреждения или деятельности компаний первой Стороны на территории другой Стороны по сравнению с ситуацией, существовавшей на дату подписания Соглашения, эта Сторона может попросить другую Сторону вступить в консультации. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
3. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры в соответствии с частью В Приложения 8.
4. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 35
1. Статья 28 не применяется в отношении воздушного транспорта, внутреннего водного транспорта и морского транспорта.
2. Однако в отношении видов деятельности, указанных и осуществляемых судоходными агентствами по предоставлению международных морских транспортных услуг, охватывающих смешанные операции с использованием морского плеча, каждая Сторона разрешает, в соответствием с законодательством и правилами, применяемыми в каждой из Сторон, компаниями другой Стороны их коммерческое присутствие на своей территории в форме дочерних компаний или филиалов на условиях учреждения их деятельности, не менее благоприятных, чем те, которые предоставляются своим собственным компаниям или дочерним компаниям или филиалам третьих стран, в зависимости от того, какие из них лучше.
3. Такая деятельность включает:
(a) маркетинг и продажи услуг морского транспорта и связанных с этим услуг через прямые контакты с потребителями, от котировок до выставления счетов;
(b) приобретение и перепродажу каких-либо транспортных и связанных с ними услуг, включая транспортные услуги, оказываемые любым внутренним видом транспорта, необходимым для оказания услуги, связанной со смешанными перевозками;
(c) подготовку документации, касающейся транспортных документов, таможенных документов или других документов, имеющих отношение к происхождению и характеру транспортируемых товаров;
(d) предоставление деловой информации любыми средствами, включая компьютеризированные информационные системы и электронный обмен данными (при условии соблюдения любых недискриминационных ограничений, касающихся телекоммуникаций);
(e) заключение любой деловой договоренности с другими судоходными агентствами;
(f) действие от имени компаний, в том числе по организации захода судов или принятию грузов по просьбе.
Глава III
Трансграничное предоставление услуг
Статья 36
В секторах, указанных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, Стороны предоставляют друг другу режим не менее благоприятный, чем тот, который они предоставляют любой третьей стране в отношении условий, касающихся трансграничного предоставления услуг российскими компаниями или компаниями Сообщества на территорию Сообщества или, соответственно, России, согласно законодательству и иным нормативным актам, действующим в каждой из сторон.
Статья 37
С учетом положений статьи 48 настоящего Соглашения Стороны разрешают для секторов, перечисленных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, временное перемещение физических лиц, которые являются представителями российской компании или компании Сообщества и стремятся получить разрешение на временный въезд в целях проведения переговоров о продаже трансграничных услуг от имени такой компании в случае, если эти представители сами не участвуют в прямых продажах таких услуг населению или в оказании услуг.
Статья 38
1. Для секторов, перечисленных в Приложении 5, каждая Сторона может принимать акты, регулирующие условия предоставления трансграничных услуг на свою территорию. 648
В тех случаях, когда такие акты являются актами общего применения, они должны исполняться обоснованно, объективно и беспристрастным образом.
2. Пункт 1 не наносит ущерба положениям статей 36 и 50.
3. Самое позднее к концу третьего года после подписания настоящего Соглашения, Стороны изучат в рамках Совета сотрудничества:
• меры, введенные какой-либо из Сторон с момента подписания Соглашения, которые затрагивают трансграничное предоставление услуг, о котором говорится в статье 36; и
имеется ли возможность для Сторон принять на себя:
• обязательство не предпринимать какие-либо меры или действия, которые делали бы условия трансграничного предоставления услуг, о которых говорится в статье 36, более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на момент такого изучения, или
• другие обязательства, влияющие на свободу их действия в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в соответствии со статьей 36.
Если после такого рода изучения какая-либо из Сторон полагает, что меры, введенные другой Стороной с момента подписания настоящего Соглашения, приводят к созданию ситуации, которая носит значительно более ограничительный характер в отношении трансграничного предоставления услуг, о котором говорится в статье 36, по сравнению с ситуацией, существующей на день подписания Соглашения, первая Сторона может просить другую Сторону о проведении консультаций. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
4. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры, указанные в части В Приложения 8.
5. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 39
1. В отношении морского транспорта Стороны обязуются эффективно применять принцип беспрепятственного доступа к международному рынку и транспортным перевозкам на коммерческой основе.
(a) Вышеуказанное положение не наносит ущерба правам и обязательствам, вытекающим из Конвенции Организации Объединенных Наций о Кодексе проведения линейных конференций, как он применяется к Сторонам настоящего Соглашения. Линейные операторы, не являющиеся участниками конференции, имеют право конкурировать с конференцией при условии, что они придерживаются принципа честной конкуренции на коммерческой основе.
(b) Стороны подтверждают свою приверженность принципу свободной конкурентной среды как одному из основных условий торговли насыпными и наливными грузами.
2. Руководствуясь принципами пункта 1, Стороны:
(а) не применяют в своей взаимной торговле с момента вступления в силу настоящего Соглашения любые положения двусторонних соглашений между любым государством-членом и бывшим СССР относительно деления перевозок грузов;
_________ Приложения
(b) не включают договоренности о делении перевозок грузов в будущие двусторонние соглашения с третьими странами, касающиеся перевозок насыпных и наливных грузов и линейных перевозок. Однако это не исключает возможности подобных договоренностей относительно линейных грузов в тех исключительных обстоятельствах, когда линейные судоходные компании той или иной Стороны настоящего Соглашения иначе не имели бы реальной возможности осуществлять перевозки в или из соответствующих третьих стран;
(c) с момента вступления в силу настоящего Соглашения отменяются все односторонние меры и устраняются административные, технические и другие препятствия, которые могут представлять собой скрытые ограничения или иметь дискриминационное воздействие на свободной предоставление услуг в области международных морских перевозок.
Каждая Сторона предоставляет для судов, используемых для транспортировки товаров, пассажиров, или тех и других, и плавающих под флагом другой Стороны, inter alia режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый Стороной своим судам, в отношении доступа к портам, открытым для иностранных судов, использования инфраструктуры и связанных с морскими перевозками вспомогательных услуг, предоставляемых этими портами, так же, как и в отношении соответствующих сборов и платежей, таможенного обслуживания, предоставления причалов и возможностей погрузки и разгрузки.
3. Стороны согласны, что после вступления в силу настоящего Соглашения и не позднее, чем 31 декабря 1996 года, они поведут переговоры по постепенному открытию внутренних водных путей каждой из Сторон для граждан и судоходных компаний другой Стороны, в отношении свободное предоставления услуг по международным перевозкам река — море.
Статья 40
С целью создания благоприятных условий для железнодорожных перевозок между Сторонами ими достигнута договоренность, что Стороны будут, в рамках настоящего Соглашения и используя соответствующие двусторонние и многосторонние механизмы, способствовать:
• упрощению процедур таможенной очистки и иного пограничного контроля в отношении грузов и подвижного состава;
• сотрудничеству в создании соответствующего подвижного состава, отвечающего требованиям международных перевозок;
• сближению процедур и нормативных актов, регламентирующих международные перевозки;
• сохранению и развитию международных пассажирских перевозок между Россией и государствами-членами.
Статья 41
Сотрудничество обеспечивает справедливые, сбалансированные и конкурентные условия для рынка космических запусков и космического транспорта, которые базируются на обоснованных экономических факторах, и, в частности будут предприняты шаги с целью содействия проведению переговоров по многосторонним правилам и их выполнению в области международной торговли услугами по космическим запускам и космическому транспорту.
В течение переходного периода до 2000 года будут согласованы условия предоставления услуг по космическим запускам.
Статья 42
Стороны стремятся обеспечить друг другу любое возможное содействие в отношении мер, способствующих трансграничной торговле услугами мобильной спутниковой связи на их соответствующих территориях, согласно их соответствующему законодательству, практике и условиям. В 1996 году Стороны встретятся для рассмотрения возможности предоставления друг другу режима наиболее благоприятствуемой нации в области мобильных спутниковых услуг.
Статья 43
С целью обеспечения скоординированного развития транспорта между Сторонами, отвечающего их коммерческим потребностям, Стороны могут, после вступления в силу настоящего Соглашения, заключать специальные соглашения об условиях взаимного доступа на рынки и предоставления услуг в транспортном секторе в той степени, в какой эти условия еще не охвачены настоящим Соглашением. Такие соглашения могут применяться к более чем одному или к единственному виду транспорта.
Глава IV
Общие положения
Статья 44
Для целей глав II, III и раздела V не принимается во внимание режим, предоставляемый Россией или Сообществом и его государствами-членами в соответствии с обязательствами по соглашениям об экономической интеграции.
Статья 45
Компании, которые контролируются и находятся в полном совместном владении российских компаний и компаний Сообщества, также пользуются преимуществами глав II и III настоящего раздела, а также раздела V.
Статья 46
1. Положения настоящего раздела применяются с учетом ограничений, оправданных по причинам общественного порядка, общественной безопасности или общественного здоровья.
2. Они не применяются к деятельности, которая на территории любой Стороны связана, даже время от времени, с исполнением официальных полномочий.
Статья 47
Совет сотрудничества дает рекомендации по дальнейшей либерализации торговли услугами, принимая во внимание развитие секторов услуг Сторон и другие международные обязательства, взятые Сторонами, в частности, в свете окончательных результатов переговоров по Генеральному соглашению о торговле услугами, далее именуемому «ГАТС».
Статья 48
Для целей настоящего раздела ничто в Соглашении не препятствует Сторонам применять их законы и иные нормативные акты, касающиеся въезда, пребывания, работы, условий труда и учреждения физических лиц и поставок услуг, при условии, что при этом они не применяют их таким способом, который аннулирует или ограничивает преимущества, получаемые любой Стороной в силу отдельного положения настоящего Соглашения. Вышеуказанное положение не наносит ущерба применению статьи 46.
Статья 49
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с положениями настоящего раздела или раздела V, не применяется к налоговым льготам, которые Стороны предоставляют или предоставят в будущем на основе соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам.
2. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не должно истолковываться таким образом, чтобы препятствовать принятию или осуществлению Сторонами любой меры, имеющей своей целью предотвратить избежание или уклонение от налогов в соответствии с налоговыми положениями соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам, или внутреннего налогового законодательства.
3. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не истолковывается как препятствующее России или государствам-членам в том, чтобы при применении соответствующих положений их налогового законодательства проводить различия между налогоплательщиками, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в том, что касается их местопребывания.
Статья 50
Без ущерба для статей 32 и 37, ни одно положение глав II, III и Г? не истолковывается как дающее право:
• гражданам России или соответственно государств-членов въезжать или находиться на территории Сообщества или, соответственно, России в любом качестве, и в частности, в качестве владельца доли, или партнера в компании, или ее менеджера, или сотрудника, или поставщика, или получателя услуг;
• дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе нанимать на территории Сообщества граждан России;
• дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества в России нанимать на территории России граждан государств-членов;
• российским компаниям или дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе направлять рабочих, которые являются российскими гражданами, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство;
• компаниям Сообщества или российским дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества направлять рабочих, которые являются гражданами стран-членов, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство.
Статья 51
1. В отношении секторов или мер, охватываемых ГАТС, режим, предоставляемый любой из Сторон другой Стороне в соответствии с настоящим Соглашением, не позднее чем за месяц до даты вступления в силу соответствующих обязательств ГАТС в любом случае не будет более благоприятным, чем тот, который предоставляется такой первой Стороной в соответствии с положениями ГАТС, и это в отношении каждого сектора услуг, подсектора и способа предоставления услуг.
2. Без ущерба для автоматического действия положений пункта 1 Сторона, которая приняла на себя обязательства по ГАТС, информирует другую Сторону о соответствующих положениях и изменениях, вытекающих из этого для настоящего Соглашения.
3. В течение одного месяца после получения от Стороны, которая приняла обязательства по ГАТС, информации, указанной в пункте 2, другая Сторона может уведомить первую Сторону о своем намерении внести изменения в свои обязательства по настоящему разделу и внести такие изменения следующим образом:
• там, где сектор, подсектор или способ предоставления услуги был исключен из Соглашения, его объем сокращен или же обусловлен выполнением положений в соответствии с пунктом 1, идентичный сектор, подсектор или способ предоставления услуги может быть исключен или его объем сокращен тем же самым путем, или может быть обусловлен реализацией идентичных или аналогичных условий.
4. Такие изменения, внесенные второй Стороной, должны вести к восстановлению баланса обязательств между Сторонами.
5. В случае, если одна из Сторон считает, что изменения, внесенные в соответствии с пунктом 3, не привели к восстановлению баланса обязательств между Сторонами, эта Сторона может обратиться к другой Стороне с просьбой провести в течение 30 дней консультации с целью нахождения удовлетворительного решения путем какого-либо другого соответствующего изменения своих обязательств по настоящему разделу.
6. Если в течение 30 дней после начала таких консультаций не достигается удовлетворительное решение, по просьбе любой из Сторон применяется процедура, предусмотренная статьей 101.
Раздел У
Платежи и капиталы
Статья 52
1. Стороны обязуются разрешить проведение в свободно конвертируемой валюте любых текущих платежей между резидентами России и Сообщества, связанных с движением товаров, услуг или физических лиц, осуществляемым в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
2. Обеспечивается свободное движение капитала между резидентами России и Сообщества в форме прямых инвестиций, производимых в компании, созданной в соответствии с законами принимающей страны, и прямых инвестиций, производимых в соответствии с положениями главы II раздела IV, и перевод за границу этих инвестиций, включая любые компенсационные платежи, вытекающие из принятия мер, таких как экспроприация, национализация, или мер имеющих эквивалентный эффект, и любой извлеченной из них прибыли.
3. Положения пункта 2 не препятствуют России применять ограничения на прямые инвестиции российских резидентов за рубеж. Стороны соглашаются провести через пять лет после вступления в силу настоящего Соглашения консультации в отношении сохранения этих ограничений, принимая во внимание все соответствующие валютные, налоговые и финансовые факторы.
4. Для переводов, связанных с движением капитала, указанных в пункте 2, используется тот же валютный курс, что и для текущих операций.
5. Без ущерба для пунктов 6 и7, после переходного периода в 5 лет с момента вступления в силу настоящего Соглашения, Стороны не будут вводить любых новых ограничений на движение капитала и связанные с ним текущие платежи между резидентами Сообщества и России не будут ужесточать существующие условия. Однако, введение таких ограничений в течение переходного периода, определенного в первом предложении настоящего пункта, не затронет прав и обязательств Сторон по пунктам 2, 3, 4 и 9 настоящей статьи.
6. После вступления в силу запрета, указанного в пункте 5, и без ущерба для пунктов 1 и 2, когда, в исключительных обстоятельствах, движение капитала между Россией и Сообществом вызывает или угрожает вызвать серьезные трудности для реализации политики в области валютного курса или кредитно-денежной политики в России или Сообществе, Россия или соответственно Сообщество могут ввести защитные меры в отношении движения капитала между Россией и Сообществом на период, не превышающий шесть месяцев, если такие меры строго необходимы.
7. В отношении положений настоящей статьи, до введения полной конвертируемости российской валюты, как это понимается в соответствии со статьей VIII Статей соглашения о Международном Валютном Фонде (МВФ), Россия может применять валютные ограничения, связанные с предоставлением или привлечением краткосрочных и среднесрочных финансовых кредитов, в той мере, в какой такие ограничения налагаются на Россию в отношении предоставления таких кредитов и разрешены в соответствии со статусом России в МВФ.
Россия применяет эти ограничения недискриминационным образом. Они применяются таким образом, чтобы ущерб, наносимый настоящему Соглашению, был наименьшим. Россия своевременно информирует Совет сотрудничества о введении таких мер и о любых изменениях.
8. Стороны консультируются друг с другом относительно облегчения движения капитала между Россией и Сообществом, имея в виду содействие реализации целей настоящего Соглашения. Стороны, в частности, будут стремиться к дальнейшей либерализации движения капитала, имеющего отношение к портфельным инвестициям и коммерческим кредитам, и движения капитала, имеющего отношение к финансовым займам и кредитам, предоставляемым резидентами Сообщества российским резидентам. Совет сотрудничества дает соответствующие рекомендации в течение первых пяти лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
9. Стороны предоставят друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации в отношении свободы осуществления текущих платежей и движения капитала и в отношении методов платежей.
Раздел Г?
Конкуренция, охрана интеллектуальной собственности, сотрудничество в области законодательства
Статья 53 Конкуренция
1. Стороны согласны работать над исправлением или устранением путем применения их законодательства в области конкурентной политики или иным образом ограничений конкуренции, вызванных поведением предприятий или вызванных государственным вмешательством в той мере, в какой это может воздействовать на торговлю между Россией и Сообществом.
2. Для достижения целей, указанных в пункте 1:
2.1 Стороны обеспечивают наличие и применение законов, касающихся ограничений конкуренции предприятий, находящихся под их юрисдикцией.
2.2 Стороны воздерживаются от предоставления экспортной помощи в пользу отдельных предприятий или производства товаров, иных чем сырьевые. Стороны также заявляют о своей готовности начиная с третьего года после вступления в силу настоящего Соглашения установить для других видов помощи, которые нарушают или угрожают нарушить конкуренцию в той мере, в какой это воздействует на торговлю между Россией и Сообществом, строгие правила, включая полное запрещение отдельных видов помощи. Эти категории помощи и применяемые в каждой из них правила определяются совместно в течение первых трех лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
По просьбе одной из Сторон, другая Сторона информирует о схемах предоставления помощи или же, в частности, о конкретных случаях государственной помощи.
2.3 В течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, Россия может предпринять меры, несовместимые с положениями второго предложения пункта 2.2, при условии, что эти меры вводятся и применяются при обстоятельствах, изложенных в Приложении 9.
2.4 В отношении случаев государственной монополии коммерческого характера Стороны декларируют свою готовность начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить отсутствие дискриминации граждан и компаний Сторон в отношении условий, при которых товары приобретаются и реализуются.
В отношении государственных предприятий или предприятий, которым Россия или государства-члены предоставляют исключительные права, Стороны заявляют о своей готовности, начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить, что не будет ни принята, ни сохранена какая-либо мера, нарушающая торговлю между Россией и Сообществом в той мере, в какой это противоречит соответствующим интересам Сторон. Это положение не препятствует выполнению, в законодательном порядке или фактически, конкретных задач, полученных таким предприятием.
2.5 Период, определенный в пунктах 2.2 и 2.4, может быть продлен по согласию Сторон.
3. В рамках Совета сотрудничества по просьбе России или Сообщества могут иметь место консультации по вопросам ограничений или нарушений конкуренции, относящихся к пунктам 1 и 2, и по применению их правил конкуренции, при условии соблюдения ограничений, налагаемых законодательством в отношении раскрытия информации, конфиденциальности и коммерческой тайны. Консультации могут также охватывать вопросы толкования пунктов 1 и 2.
4. Сторона, имеющая опыт в применении правил конкуренции, всесторонне рассматривает вопрос о предоставлении другой Стороне, по просьбе и в пределах имеющихся ресурсов, технического содействия для совершенствования и имплантации правил конкуренции.
5. Вышеизложенные положения ни в коей мере не затрагивают права любой Стороны применять адекватные меры, а именно те, которые определены в статье 18, с целью исправления нарушений торговли.
Статья 54
Охрана интеллектуальной собственности
1. С учетом положений настоящей статьи и Приложения 10, Стороны подтверждают важность обеспечения должного уровня эффективной охраны и обеспечения реализации прав интеллектуальной собственности.
2. Стороны подтверждают значимость обязательств, вытекающих из следующих международных конвенций:
• Парижской Конвенции по охране промышленной собственности (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года);
• Мадридского Соглашения о международной регистрации знаков (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года );
• Ниццкого Соглашения о международной классификации товаров и услуг для регистрации знаков (Женева, 1977 год, с дополнениями 1979 года);
• Будапештского Договора о международном признании депонирования микроорганизмов для целей патентной процедуры (1977 год, с изменениями 1980 года);
• Договора о патентной кооперации (Вашингтон, 1970 год, с дополнениями и изменениями 1979 и 1984 годов);
• Протокола к Мадридскому Соглашению о международной регистрации знаков (Мадрид, 1989 год).
3. Применение положений настоящей статьи и Приложения 10 подлежит регулярному обсуждению Сторонами в соответствии со статьей 90. В случае возникновения проблем в области прав интеллектуальной собственности, затрагивающих условия торговли, по запросу любой из Сторон проводятся немедленные консультации с целью нахождения взаимоприемлемых решений.
Статья 55
Сотрудничество в области законодательства
1. Стороны признают, что важным условием для укрепления экономических связей между Россией и Сообществом является сближение законодательства. Россия стремится к постепенному достижению совместимости своего законодательства с законодательством Сообщества.
2. Процесс сближения законодательств распространяется, в частности, на следующие отрасли права: предприятия и предпринимательская деятельность; банковская деятельность; бухгалтерский учет и налогообложение компаний; охрана труда; финансовые услуги; правила конкуренции; государственные закупки; охрана здоровья и жизни людей, животных и растений; защита окружающей среды; защита прав потребителей; косвенное налогообложение; таможенное законодательство; технические нормы и стандарты; законодательные и нормативные акты в области ядерной энергетики; транспорт.
Раздел VIII
Экономическое сотрудничество
Статья 56
1. Россия и Сообщество способствуют широкомасштабному экономическому сотрудничеству, с тем чтобы содействовать развитию их соответствующих экономик, созданию благоприятного международного экономического климата и интеграции между Россией и более широкой областью экономического сотрудничества в Европе. Такое сотрудничество способствует укреплению и развитию взаимовыгодных экономических связей.
2. Политика и меры сторон, относящиеся к реализации положений настоящего раздела, формируются, в частности, таким образом, чтобы содействовать проведению экономических и социальных реформ и перестройке экономики в России, исходя из потребностей устойчивого развития и гармоничного социального развития; они также в полной мере учитывают экологические соображения.
3. Сотрудничество, inter alia, охватывает следующие области:
• развитие соответствующих отраслей промышленности и транспорта;
• освоение новых источников снабжения и новых рынков;
• стимулирование научно-технического прогресса;
• содействие стабильному развитию социальных и людских ресурсов, занятости населения;
• оказание содействия региональному сотрудничеству с целью гармоничного устойчивого развития.
4. Стороны считают важным наряду с установлением отношений партнерства и сотрудничества друг с другом, поддерживать и развивать сотрудничество с другими европейскими государствами и странами бывшего СССР с целью гармоничного развития региона и предпринимают необходимые усилия для поддержания этого процесса.
5. Экономические и другие формы сотрудничества, предусматриваемые настоящим Соглашением, могут поддерживаться Сообществом, где это возможно, на основе соответствующих нормативных документов Совета ЕС в отношении технического содействия странам бывшего СССР с учетом приоритетов, согласуемых Сторонами. Содействие может также оказываться с использованием других соответствующих механизмов, имеющихся в Сообществе.
Особое внимание уделяется Сторонами мерам, способным содействовать сотрудничеству с другими странами бывшего СССР.
6. Положения настоящего раздела не оказывают влияния на применение Сторонами норм, регулирующих правила конкуренции, и специальных положений о конкуренции в отношении предприятий, содержащихся в настоящем Соглашении.
Статья 57
Промышленное сотрудничество
1. Сотрудничество направлено, в частности, на содействие:
• развитию деловых связей между экономическими операторами, включая малые и средние предприятия;
• совершенствованию управления на уровне предприятий;
• процессу приватизации в условиях структурной перестройки экономики и развитию частного сектора;
• усилиям как в государственном, так и в частном секторах, направленным на перестройку и модернизацию в промышленности в период перехода к рыночной экономике на условиях, обеспечивающих охрану окружающей среды и устойчивое развитие;
• конверсии обороной промышленности;
• совершенствованию соответствующих рыночных коммерческих норм и практики, а также передачи «ноу-хау».
2. Предложения в области промышленного сотрудничества учитывают приоритеты, определяемые Россией и Сообществом. Они должны быть направлены, в частности, на создание благоприятной основы для деятельности предприятий, на совершенствование методов управления, на обеспечение полноты информации в том, что касается рынков и условий работы предприятий.
Статья 58
Поощрение и защита инвестиций
1. Учитывая соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и государств-членов, сотрудничество направлено на создание благоприятного климата для инвестиций как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, перевода капиталов и обмена информацией об инвестиционных возможностях.
2. Целями такого сотрудничества, в частности, являются:
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений о поощрении и защите инвестиций;
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений об избежание двойного налогообложения;
• обмен информацией об инвестиционных возможностях в рамках, inter alia, торговых ярмарок, выставок, торговых недель и других мероприятий;
• обмен информацией о законодательстве, нормативной документации и административной практике в области инвестиций.
Статья 59
Государственные закупки
Стороны сотрудничают в создании условий для открытого и конкурентного предоставления контрактов в рамках государственных закупок, в частности, путем объявления тендеров.
Статья 60
Стандартизация и проверка соответствия; защита прав потребителей
1. В рамках своей компетенции и в соответствии с существующим законодательством Стороны принимают меры с целью сокращения имеющихся у Сторон различий в области метрологии, стандартизации и сертификации путем поощрения использования в этих областях согласованного на международном уровне инструментария.
Стороны тесно сотрудничают в упомянутых областях с соответствующими европейскими и иными международными организациями.
Стороны, в частности, поощряют практическое взаимодействие своих соответствующих организаций с целью начала процесса переговоров по заключению соглашений о взаимном признании в области проверки соответствия.
2. Стороны налаживают тесное сотрудничество с целью достижения совместимости своих систем в области защиты потребителей.
Это сотрудничество направлено, в частности, на создание постоянных систем взаимной информации об опасных продуктах, улучшение информации, предоставляемой потребителям, в первую очередь, в отношении цен и характеристик предоставляемых товаров и услуг, развитие обменов между представителями организаций потребителей, а также увеличения совместимости политики в области защиты прав потребителей.
Статья 61
Сырьевая и горнодобывающая промышленность
1 Стороны сотрудничают в целях содействия развитию сырьевой и горнодобывающей отраслей промышленности. Особое внимание при этом уделяется сотрудничеству в области цветных металлов.
2. Это сотрудничество концентрируется, в частности, на следующих областях:
• обмен информацией по всем вопросам, представляющим интерес для Сторон, касающимся сырьевой и горнодобывающей промышленности, включая торговые вопросы;
• принятие и выполнение экологического законодательства;
• профессиональная подготовка.
3. Такое сотрудничество регулярно рассматривается Сторонами в рамках специального комитета или органа, учреждаемого в соответствии с положениями статьи 93.
4. Положения настоящей статьи не нарушают положения статей, более детально оговаривающих вопросы сырьевых товаров, в частности, статей 21, 65 и 66.
Статья 62
Наука и техника
1. Стороны содействуют развитию двустороннего сотрудничества в области научных исследований и технологических разработок в гражданских целях (НТР) на основе взаимной выгоды, и, с учетом наличия ресурсов, на основе адекватного доступа к своим соответствующим программам, и при условии обеспечения соответствующего уровня эффективной защиты прав интеллектуальной собственности.
2. Научно-техническое сотрудничество охватывает:
• обмен научно-технической информацией;
• совместные мероприятия в области НТР;
• мероприятия по профессиональной подготовке и программы обмена для ученых, исследователей и технологов, участвующих в НТР с обеих сторон.
В случаях, когда такое сотрудничество принимает форму мероприятий по обучению и подготовке кадров, оно осуществляется в соответствии с положениями статьи 63.
При проведении мероприятий по данному направлению сотрудничества особое внимание уделяется переподготовке ученых, инженеров, исследователей и технологов, которые участвуют или участвовали в разработках и/или производстве оружия массового уничтожения.
3. Такое сотрудничество осуществляется на основании специальных договоренностей, переговоры по которым и заключение которых проводятся в соответствии с процедурами, принятыми каждой Стороной, и которые, inter alia, включают соответствующие положения по защите прав интеллектуальной собственности.
Статья 63
Образование и профессиональная подготовка
1. Стороны сотрудничают с целью повышения уровня общеобразовательной подготовки и профессиональной квалификации как в государственном, так и в частном секторах.
2. Данное сотрудничество, в частности, концентрируется в следующих областях:
• совершенствование системы высшего образования и подготовки кадров в России;
• подготовка руководителей в государственном и частном секторах и старших должностных лиц органов государственного управления в приоритетных областях, которые будут определены в дальнейшем;
• сотрудничество между высшими учебными заведениями, а также между высшими учебными заведениями и фирмами;
• обеспечение свободы передвижения для преподавателей, выпускников, молодых ученых и исследователей, администраторов и молодежи в целом;
• содействие преподаванию в области европейских исследований в рамках соответствующих образовательных учреждений;
• изучений языков России и Сообщества;
• повышение квалификации синхронных переводчиков, имеющих высшее образование;
• профессиональная подготовка журналистов;
• обмен методиками преподавания, поощрение использования современных учебных программ и технических средств;
• развитие системы обучения на расстоянии и новых технологий подготовки кадров;
• подготовка преподавателей.
3. Участие одной из Сторон в соответствующих программах в области образования и профессиональной подготовки другой Стороны может рассматриваться на основании положений их соответствующих процедур; при этом в необходимых случаях могут быть созданы требуемые институционные рамки и разработаны планы сотрудничества на основе участия России в программе Сообщества «ТЕМПУС».
Статья 64
Сельское хозяйство и агропромышленный сектор
Сотрудничество Сторон в данной сфере направлено на модернизацию, структурную перестройку и приватизацию в сельском хозяйстве и агропромышленном секторе России в условиях, которые обеспечат бережное отношение к окружающей среде. Такое сотрудничество, inter alia, осуществляется посредством развития частных фермерских хозяйств и систем сбыта, методов хранения, маркетинга и управления, модернизации сельской инфраструктуры и совершенствования планирования землепользования, повышения производительности, качества и эффективности, а также передачи технологии и «ноу-хау». Стороны стремятся к достижению совместимости своих санитарных и фитосанитарных стандартов.
Статья 65
Энергетика
1. Сотрудничество осуществляется на основе принципов рыночной экономики и Европейской энергетической хартии на основании постепенной интеграции энергетических рынков в Европе.
2. Такое сотрудничество включает, среди прочих, следующие области:
• улучшение качества и безопасности энергоснабжения в приемлемых с экономической и экологической точек зрения условиях;
• разработка энергетической политики;
• совершенствование управления и регулирования энергетического сектора в соответствии с условиями рыночной экономики;
• создание ряда институционных, правовых, налоговых и иных условий, необходимых для стимулирования процесса расширения торговли и инвестиций в энергетической сфере;
• развитие энергосбережения и эффективности использования энергии;
• модернизация энергетической инфраструктуры, включая взаимодействие систем газо- и электроснабжения;
• вопросы влияния энергопроизводства, энергоснабжения и энергопотребления на окружающую среду с целью предотвращения или уменьшения существующих негативных экологических последствий;
• совершенствование технологий подачи и конечного потребления в сфере энергетики по всему спектру видов энергии;
• управленческая и техническая подготовка в энергетическом секторе.
Статья 66
Ядерная энергетика
Принимая во внимание соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и его стран-членов, гражданское сотрудничество в области ядерной энергетики осуществляется, inter alia, посредством выполнения положений двух соглашений по термоядерному синтезу и по ядерной безопасности, подлежащих заключению между Сторонами.
Статья 67
Космос
Без ущерба положениям статьи 41 Стороны поощряют долгосрочное сотрудничество, где это целесообразно, в области гражданских космических научных исследований, опытно-конструкторских разработок и их коммерческого применения. Они уделяют особое внимание инициатива, которые на основе взаимной выгоды позволяют в полной мере использовать взаимодополняемости их соответствующей деятельности.
Статья 68
Строительство
Стороны сотрудничают в области строительства, в частности, в областях, покрываемых положениями статей 55, 57, 60, 62, 63 и 77 настоящего Соглашения.
Сотрудничество в данной области будет иметь целью, inter alia, модернизацию и структурную перестройку строительного сектора России в соответствии с принципами рыночной экономики и с должным учетом соответствующих аспектов охраны здоровья, условий труда и защиты окружающей среды.
Статья 69
Окружающая среда
1. Принимая во внимание положения Европейской энергетической хартии и Декларацию Люцернской конференции 1993 года, Стороны развивают и укрепляют их взаимное сотрудничество в области защиты окружающей среды и здоровья людей.
2. Сотрудничество в данной сфере имеет целью борьбу с ухудшением состояния окружающей среды и включает, в частности:
• достоверное наблюдение за уровнем загрязнения и оценка состояния окружающей Среды; системы информации о состоянии окружающей среды;
• борьба с местным, региональным и трансграничным загрязнением водной и воздушной среды;
• экологическое восстановление;
• устойчивое, действенное и экологически эффективное производство и использование энергии; безопасность промышленных объектов;
• классификация и безопасное обращение с химическими препаратами;
• оценка качества воды;
• сокращение количества отходов, их переработка и безопасное удаление, применение норм Базельской Конвенции;
• экологическое воздействие сельского хозяйства, эрозии почв и химического загрязнения;
• охрана лесов;
• сохранение биологического разнообразия, заповедников, устойчивое использование и управление биологическими ресурсами;
• планирование землепользования, включая строительство и планирование градостроения;
• использование экономических и налоговых инструментов;
• глобальные климатические изменения;
• экологическое образование и культура;
• применение положений Конвенции «ЭСПОО» об оценке экологического воздействия в трансграничном контексте.
3. Сотрудничество Сторон осуществляется, в частности, посредством:
• прогноза катастроф и других чрезвычайных ситуаций; обмена информацией и экспертами, включая информацию и экспертов в области передачи «чистых» технологий, безопасного и экологически оправданного использования биотехнологий;
• совместной исследовательской деятельности;
• совершенствования законодательной базы (стандарты Сообщества);
• сотрудничества на региональном уровне, включая сотрудничество в рамках Европейского агентства по окружающей среде, учрежденного Сообществом, и на международном уровне;
• разработки стратегий, в особенности в том, что касается глобальных и климатических проблем, а также с целью достижения устойчивого развития;
• исследований воздействия на окружающую среду.
Статья 70
Транспорт
Стороны развивают и укрепляют сотрудничество в области транспорта
Это сотрудничество направлено, inter alia, на проведение структурной перестройки и модернизацию транспортных систем и сетей в России, а также развитие и обеспечение, где это целесообразно, совместимости транспортных систем в контексте формирования более глобальной транспортной системы.
Сотрудничество, inter alia, включает:
• модернизацию управления и деятельности дорожного транспорта, железных дорог, портов и аэропортов;
• модернизацию и развитие железнодорожной, водной, шоссейной, портовой, аэропортовой и аэронавигационной инфраструктуры, включая модернизацию основных транспортных путей, представляющих взаимный интерес, и трансевро-пейских путей по этим видам транспорта;
• поощрение и развитие смешанных перевозок;
• поощрение совместных научно-исследовательских программ;
• разработки законодательных и институционных рамок для совершенствования транспортной политики и механизмов ее реализации, включая вопросы приватизации транспортного сектора.
Статья 71
Услуги электронной и почтовой связи
1. Стороны расширяют и укрепляют сотрудничество в данной области с целью постепенной интеграции на техническом уровне своих соответствующих телекоммуникационных и почтовых сетей. С этой целью Стороны осуществляют, в частности, следующие мероприятия:
• обмен информацией по вопросам телекоммуникационных и почтовых услуг, а также по вопросам теле- и радиовещания;
• обмен технической и иной информацией, проведение мероприятий по подготовке кадров и консультационному содействию;
• осуществление передачи технологий и «ноу-хау»;
• поручение соответствующим органам обеих Сторон разрабатывать и осуществлять совместные проекты;
• внедрение новых средств связи, в первую очередь для нужд государственных и коммерческих учреждений;
• содействие внедрению общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и принципов регулирования;
• сотрудничество в обеспечении связи в критических ситуациях, проведение взаимных консультаций для выработки схем взаимодействия операторов в случаях катастроф и т. д.
2. Проведение данных мероприятий сосредоточивается, inter alia, на следующих приоритетных областях:
• развитие и модернизация интегрированного сектора телекоммуникаций в России с учетом требований рыночных реформ и создание соответствующей нормативно-правовой базы;
• модернизация телекоммуникационной сети России и ее интеграция на техническом уровне в европейские и мировые сети;
• сотрудничество в развитии систем информационного обмена и передачи данных между организациями России и Сообщества;
• интеграция на техническом уровне трансевропейских телекоммуникационных сетей;
• модернизация системы почтовых и радиовещательных услуг России, включая вопросы нормативно-правовой базы;
• управление системами телекоммуникационных, почтовых, телевизионных и радиовещательных услуг в условиях изменяющейся экономической обстановки обеих Сторон, включая, inter alia, вопросы организационных структур, стратегии и планирования, тарифной политики и принципов закупок.
Статья 72
Финансовые услуги
Стороны сотрудничают с целью создания и развития необходимых рамок для секторов банковских, страховых и других финансовых услуг в России, адаптированных к потребностям рыночной экономики;
Это сотрудничество сосредоточивается на:
• совершенствовании стандартов бухгалтерского учета и отчетности, приспособленных для нужд рыночной экономики и совместимых со стандартами, принятыми странами-членами;
• структурной перестройке банковской, страховой и финансовой систем;
• совершенствовании систем контроля и регулирования деятельности секторов банковских, страховых и финансовых услуг;
• развитии сопоставимых систем аудита;
• обмене информацией о соответствующих законодательных актах, действующих или находящихся в процессе подготовки;
• создании современной инфраструктуры коммерческих и частных банков.
Статья 73
Региональное развитие
Стороны укрепляют взаимное сотрудничество во вопросам регионального развития и землеустройства.
Стороны поощряют обмен информацией между национальными, региональными и местными властями по вопросам политики регионального развития и землеустройства, а также по методам разработки региональной политики, обращая особое внимание при этом на проблемы развития находящихся в неблагоприятных условиях регионов.
Стороны также способствуют прямым контактам между соответствующими регионами и государственными организациями, ответственными за планирование регионального развития с целью, inter alia, обмена методами и формами поощрения регионального развития.
Статья 74
Сотрудничество в социальной области
1. В отношении вопросов охраны здоровья и безопасности Стороны развивают сотрудничество с целью совершенствования уровней охраны здоровья и безопасности работников.
Сотрудничество включает, в частности:
• образование и профессиональную подготовку по проблемам охраны здоровья и безопасности при особом внимании к сферам деятельности, связанным с особым риском;
• поощрение и совершенствование профилактических мероприятий по предотвращению профессиональных заболеваний и иных негативных последствий профессиональной деятельности;
• меры по предотвращению угрозы крупных аварий и обращению с токсичными химическими веществами;
• исследования с целью накопления базовых знаний относительно экологии рабочих мест, охраны здоровья и безопасности работников.
2. В отношении вопросов трудоустройства сотрудничество Сторон включает, в частности, оказание технического содействия в:
• оптимизации рынка труда;
• модернизации систем оказания услуг по вопросам трудоустройства и консультационных услуг;
• планировании и управлении программами структурной перестройки;
• поощрении развития систем местного трудоустройства;
• обмене информацией по программам «гибкого» трудоустройства, включая вопросы стимулирования индивидуальной трудовой деятельности и предпринимательства.
3. Стороны уделяют особое внимание сотрудничеству в сфере социальной защиты населения, которое, inter alia, включает вопросы планирования и проведения реформ систем социальной защиты в России.
Такие реформы имеют целью развитие в России механизмов социальной защиты, характерных для рыночной экономики и включающих в себя все направления деятельности по социальной защите.
Сотрудничество также включает оказание технического содействия развитию институтов социального страхования с целью способствовать постепенному переходу к системе, сочетающей такие формы защиты, как обязательные выплаты занятыми и социальную по-664
мощь, а также соответствующие неправительственные организации, предоставляющие социальные услуги.
Статья 75
Туризм
Стороны расширяют и развивают сотрудничество между ними, которое включает:
• упрощение торговли туристическими услугами;
• взаимодействие официальных туристических органов;
• увеличение взаимного обмена информацией;
• передачу «ноу-хау»;
• изучение возможностей реализации совместных проектов.
Статья 76
Малые и средние предприятия
1. Стороны стремятся развивать и укреплять малые и средние предприятия (МСП) и поощрять сотрудничество между МСП России и Сообщества.
2. Стороны поощряют обмен информацией и передачу «ноу-хау» в таких областях, inter alia, как:
• юридические, административные, технические, налоговые, финансовые и другие условия, необходимые для учреждения и развития деятельности МСП и трансграничного сотрудничества;
• оказание специализированных услуг, требуемых для МСП, таких как обучение в области управления и маркетинга, бухгалтерский учет, контроль за качеством продукции, а также создание и укрепление сети агентств, предоставляющих такие услуги;
• установление долгосрочных стабильных связей между операторами России и Сообщества для совершенствования обмена информацией между МСП, расширения объемов трансграничного сотрудничества между ними, inter alia, за счет доступа и деятельности в рамках сети бизнес-сотрудничества (Business Cooperation Network), Евроинфоцентров (Euro — Info — Correspondence Centres), в тех случаях, когда для этого выполняются все необходимые условия.
Стороны тесно сотрудничают с целью выполнения необходимых условий доступа к таким системам.
Статья 77
Связь, информатика и информационная инфраструктура
1. Стороны поддерживают развитие современных методов обработки информации, включая ее средства. Они предпринимают надлежащие шаги по стимулированию эффективного взаимного обмена информацией. Приоритетное внимание уделяется программам, направленным на ознакомление общественности с базовой информацией о Сообществе, а также профессиональных, inter alia предпринимательских, кругов со специализированной информацией.
2. Стороны предпринимают необходимые усилия для развития и укрепления сотрудничества для образования соответствующей информационной инфраструктуры. С этой целью они выполняют следующие действия, в частности:
• обмениваются информацией о политике в области создания информационных инфраструктур, включая политику в области регулирования;
• выявляют возможности реализации совместных исследовательских и прикладных проектов в области информационно-коммуникационных технологий, а также в сфере создания информационной инфраструктуры, адаптированных к условиям рыночной экономики, принимая во внимание конверсионный потенциал российских предприятий и интересы России в вопросах информатизации с учетом достижения взаимодействия с информационными инфраструктурами Сообщества;
• разрабатывают совместные программы по подготовке специалистов в области информационных технологий и услуг;
• поощряют применение общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и нормативного регулирования.
Статья 78
Таможенное дело
1. Целью сотрудничества является достижение совместимости таможенных систем Сторон.
2. Сотрудничество, в частности, включает:
• обмен информацией;
• совершенствование методов деятельности;
• гармонизацию и упрощение таможенных процедур в отношении товаров, обращающихся в торговле между Сторонами;
• взаимосвязь между транзитными системами Сообщества и России;
• содействие внедрению и управлению современными системами таможенной информации, включая компьютерные системы в пунктах таможенного контроля;
• взаимную поддержку и совместные мероприятия в отношении товаров «двойного назначения» и товаров, подпадающих под действие нетарифных ограничений;
• организацию семинаров и учебных программ.
В случае необходимости оказывается техническое содействие.
3. Без ущерба для развития сотрудничества в других областях, предусмотренных настоящим Соглашением, и, в частности, статьями 82 и 84, взаимная помощь между административными органами осуществляется в соответствии с положениями Протокола 2.
Статья 79
Сотрудничество в области статистики
1. Сотрудничество направлено на дальнейшее развитие эффективных статистических систем, информационной и программно-технологической совместимости статистических данных с тем, чтобы обеспечить со временем достоверные статистические данные, необходимые для поддержки и наблюдения за экономическим сотрудничеством между Сторонами и процессом экономической реформы в России, а также содействия развитию частного предпринимательства в России.
2. Стороны, в частности, сотрудничают по следующим направлениям:
• стимулирование развития эффективной статистической системы России, в том числе разработка соответствующих институциональных рамок;
• совершенствование параметров профессиональной подготовки и профессионального уровня персонала статистических служб;
• достижение гармонизации статистических методов, стандартов и классификаций с международными, в частности, используемыми Сообществом;
• обеспечение экономических операторов в государственном и в частном секторах необходимыми макро- и микроэкономическими данными;
• обеспечение конфиденциальности информации;
• обмен статистической информацией и создание и/или надлежащее использование с этой целью баз данных.
Статья 80
Экономика
Стороны содействуют процессу экономических реформ и координации экономической политики путем улучшения взаимопонимания по вопросам фундаментальных принципов своих экономических систем, разработки и реализации экономической политики в условиях рыночных экономик.
Стороны:
• обмениваются информацией по макроэкономическим показателям и прогнозам, и по стратегиям развития;
• анализируют экономические вопросы, представляющие взаимный интерес, включая вопросы определения направлений экономической политики и инструментов ее реализации;
• поощряют расширение сотрудничества между экономистами и старшими должностными лицами с целью ускорения передачи информации и «ноу-хау» в процессе вопросов экономической политики, а также обеспечивают широкое распространение результатов исследований и разработок в области экономической политики.
Статья 81
«Отмывание» денежных средств
1. Стороны согласны с необходимостью принятия всех усилий по сотрудничеству с целью предотвращения использования своих финансовых систем для «отмывания доходов» от преступной деятельности в целом, и, в частности, от преступлений, связанных с наркотическими веществами.
2. Сотрудничество в этой области включает административное и техническое содействие с целью выработки приемлемых стандартов в предотвращении «отмывания» денег, эквивалентных стандартам, принятым Сообществом и международными форумами по данным вопросам, включая Специальную группу по финансовой деятельности (ФАФТ).
Статья 82
Наркотики
Стороны сотрудничают в повышении эффективности и действенности политики мероприятий, осуществляемых с целью борьбы с незаконным производством, поставкой и оборотом наркотических и психотропных средств, включая предотвращение распространения рецептурных химических субстанций, а также по предотвращению и сокращению использования наркотических веществ. Сотрудничество по данным вопросам основывается на взаимных консультациях и тесной координации между Сторонами в отношении целей и мер в различных областях, связанных с использованием наркотических веществ, и предусматривает, inter alia, обмен учебными программами и включает там, где это возможно, техническое содействие со стороны Сообщества.
Статья 83
Сотрудничество в области регулирования движения капитала и платежей в России
Без ущерба положениям статьи 52 Стороны, признавая необходимость стабильного функционирования и развития национального валютного рынка России, сотрудничают в области создания эффективной системы регулирования движения капитала и платежей в России.
Принимая во внимание опыт, компетенцию и соответствующие возможности государств-членов и Сообщества, сотрудничество в данной области, подкрепленное техническим содействием Сообщества, покрывает, inter alia:
• установление рабочих контактов между компетентными органами России и Сообщества и его государств-членов;
• обмен надлежащей информацией на регулярной основе;
• содействие в развитии надлежащей нормативной базы.
С целью оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают тесную координацию с мерами, принимаемыми другими странами и международными организациями.
Раздел VIII
Сотрудничество по предотвращению противоправной деятельности
Статья 84
Стороны сотрудничают с целью предотвращения противоправной деятельности, в частности:
• нелегальной иммиграции и нелегального присутствия граждан одной Стороны на территории другой Стороны, принимая во внимание принцип и практику реадмиссии;
• противоправной деятельности в сфере экономики, включая проблемы коррупции;
• незаконных сделок с различными видами товаров, включая промышленные отходы;
• подделок;
• незаконного оборота наркотических и психотропных веществ.
Сотрудничество в перечисленных областях основывается на проведении взаимных консультаций и тесном взаимодействии и предусматривает оказание технического и административного содействия, включая:
• разработку проектов национальных законодательных актов в сфере предотвращения противоправной деятельности;
• создание информационных центров;
• повышение эффективности деятельности организаций, участвующих в предотвращении противоправной деятельности;
• обучение персонала, развитие исследовательской базы;
• разработку взаимоприемлемых мер, препятствующих противоправной деятельности.
Раздел IX
Культурное сотрудничество
Статья 85
1. Стороны согласились содействовать развитию культурного сотрудничества с целью укрепления существующих связей между их народами и поощрять взаимное знание ими их соответствующих языков и культур на основе уважения свободы и взаимного доступа к культурным ценностям.
2. Сотрудничество, в частности, охватывает следующие области:
• обмен информацией и опытом в сохранении и охране памятников и исторических мест (архитектурное наследие);
• культурный обмен между учреждениями, деятелями искусств и другими лицами, работающими в области культуры;
• перевод литературных произведений.
3. Совет сотрудничества может давать рекомендации относительно применения настоящей статьи.
Раздел X
Финансовое сотрудничество
Статья 86
Для достижения целей настоящего Соглашения, и, в частности, предусмотренных его разделами VI и VII, и в соответствии со статьями 87, 88 и 89 Россия пользуется временным финансовым содействием со стороны Сообщества путем технического содействия в форме грантов для ускорения экономических преобразований в России.
Статья 87
Это финансовое содействие осуществляется в рамках программы Тасис, определенной соответствующим регламентом Совета Сообщества.
Статья 88
Цели и области финансового содействия Сообщества определяются в индикативной программе, отражающей установленные приоритеты, подлежащие согласованию между Сторонами, принимая во внимание потребности России, емкости секторов и развитие реформ. Стороны информируют об этом Совет сотрудничества.
Статья 89
В целях оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают, чтобы техническое содействие Сообщества осуществлялось в тесной координации с содействием, направляемым из других источников, таких, как государства-члены, другие страны, и международные организации, такие как Международный банк реконструкции и развития и Европейский банк реконструкции и развития.
Раздел XI
Институциональные, общие и заключительные положения
Статья 90
Настоящим учреждается совет сотрудничества, который осуществляет наблюдение за применением настоящего Соглашения. Он заседает на уровне министров раз в год, а также тогда, когда этого требуют обстоятельства. Он изучает все основные вопросы, возникающие в рамках Соглашения, и любые другие двусторонние или международные вопросы, представляющие взаимный интерес с точки зрения достижения целей настоящего Соглашения. Совет сотрудничества может также делать соответствующие рекомендации, по согласию между представителями Сторон в Совете сотрудничества.
____ Приложения
Статья 91
1. Совет сотрудничества состоит из членов Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и членов Совета Европейского Союза и членов Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. Совет сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. Председательство в Совете сотрудничества осуществляется попеременно членом Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
Статья 92
1. Содействие Совету сотрудничества в выполнении его обязанностей оказывается Комитетом сотрудничества, состоящим из представителей Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и представителей членов Совета Европейского Союза и представителей Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны, обычно на уровне старших должностных лиц. Председательство в Комитете сотрудничества осуществляется поочередно представителем Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
В своих правилах процедуры Совет сотрудничества определяет обязанности Комитета сотрудничества, которые включают подготовку заседаний Совета сотрудничества, а также функции, предусмотренные статьями 16, 17 и 53 и Приложением 2, а также порядок функционирования Комитета.
2. Совет сотрудничества может делегировать любые свои полномочия Комитету сотрудничества, который обеспечит преемственность между заседаниями Совета сотрудничества.
Статья 93
Совет сотрудничества может принять решение о создании любого другого специального комитета или органа, который может оказать ему содействие в выполнении его функций, и определяет состав и обязанности таких комитетов или органов, а также порядок их функционирования.
Статья 94
В ходе изучения любого вопроса, возникающего в рамках настоящего Соглашения в отношении положения, содержащего ссылку на Статью ГАТТ, Совет сотрудничества принимает во внимание в максимально возможном объеме толкование, которое обычно дается данной Статье ГАТТ Договаривающимися Сторонами ГАТТ.
Статья 95
Настоящим учреждается Комитет Парламентского сотрудничества. Его встречи проходят с интервалами, которые определяет сам Комитет.
Статья 96
Комитет Парламентского сотрудничества состоит из членов Федерального собрания Российской Федерации, с одной стороны, и членов Европейского парламента, с другой стороны.
2. Комитет Парламентского сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. В Комитете Парламентского сотрудничества председательствуют по очереди член Федерального собрания Российской Федерации и член Европейского парламента в соответствии с положениями, которые определены правилами процедуры Комитета.
670
Статья 97
Комитет Парламентского сотрудничества может запрашивать соответствующую информацию, относящуюся к применению настоящего Соглашения в Совете сотрудничества, который в свою очередь должен предоставить Комитету запрашиваемую информацию.
Комитет Парламентского сотрудничества информируется о рекомендациях Совета сотрудничества.
Комитет Парламентского сотрудничества может давать рекомендации Совету сотрудничества.
Статья 98
1. В рамках настоящего Соглашения каждая Сторона обязуется обеспечить свободный от дискриминации по сравнению с собственными лицами доступ физических и юридических лиц другой Стороны в компетентные суды и административные органы Сторон для защиты их индивидуальных прав и прав собственности, включая те из них, которые касаются интеллектуальной собственности.
2. В рамках соответствующей компетенции Стороны:
• поощряют использование арбитража для урегулирования споров, возникающих в связи с коммерческими сделками и сделками о сотрудничестве, заключенными экономическими операторами России и Сообщества;
• соглашаются с тем, что когда спор передан в арбитраж, каждая сторона спора может, если иное не предусмотрено правилами арбитражного центра, выбранного сторонами, назначить собственного арбитра, независимо от его гражданства, и что председательствующий третий арбитр может быть гражданином третьего государства;
• рекомендуют их экономическим операторам по взаимному согласию определять право, применимое к их контрактам;
• поощряют использование арбитражных правил, разработанных Комиссией Организации Объединенных наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ), и проведение арбитража в любом центре государства — участника Конвенции о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений, принятых в Нью-Йорке 10 июня 1958 года.
Статья 99
Ничто в настоящем Соглашении не препятствует принятию одной из Сторон любых мер:
1) которые она считает необходимыми для защиты существенных интересов ее безопасности:
• (а) для предотвращения раскрытия информации, противоречащей существенным интересам ее безопасности;
• (Ь) которые касаются расщепляющихся материалов или материалов, из которых они извлечены;
• (с) которые касаются производства или торговли вооружением, боеприпасами или товарами военного назначения или исследований, разработок или производства в оборонных целях при условии, что такие меры не ухудшают условия конкуренции в отношении товаров, не предназначенных специально для военных целей;
• (d) в случае серьезных внутренних нарушений, затрагивающих поддержание закона и порядка во время войны или серьезного обострения международной на-
671
пряженности, представляющего собой угрозу войны или в целях выполнения обязательств, которые она взяла в целях поддержания мира и международной безопасности; или
2) которые она считает необходимыми для выполнения ее международных обязательств или автономных мер, принятых в соответствии с такими общепринятыми международными обязательствами по контролю за промышленными товарами и технологиями двойного назначения.
Статья 100
1. В областях, охватываемых настоящим Соглашением, и без ущерба для его любых специальных положений:
• договоренности, применяемые Россией в отношении Сообщества, не должны приводить к любой дискриминации между государствами-членами, их гражданами или их компаниями или фирмами;
• договоренности, применяемые Сообществом в отношении России, не должны приводить к любой дискриминации между гражданами России или ее компаниями или фирмами.
2. Положения пункта 1 не ущемляют право Сторон применять соответствующие положения их налогового законодательства к налогоплательщикам, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в отношении места, где они считаются резидентами.
Статья 101
1. Каждая из Сторон может передать в Совет сотрудничества любой спор, касающийся применения или толкования настоящего Соглашения.
2. Совет сотрудничества может решить спор путем рекомендации.
3. В случае, если спор невозможно решить в соответствии с пунктом 2, любая Сторона может известить другую о назначении посредника; другая Сторона должна в этом случае назначить второго посредника в течение двух месяцев. Для целей данной процедуры Сообщество и его государства-члены считаются одной стороной в споре.
Совет сотрудничества назначает третьего посредника.
Рекомендации посредников принимаются большинством голосов. Такие рекомендации не являются обязательными для Сторон.
4. Совет сотрудничества может установить правила процедуры разрешения споров.
Статья 102
Стороны соглашаются быстро проводить консультации через соответствующие каналы по запросу любой из Сторон для обсуждения любого вопроса, касающегося толкования или применения настоящего Соглашения или иных значимых аспектов отношений между Сторонами.
Положения настоящей статьи ни в коей мере не затрагивают статей 17, 18, 101 и 107 и применяются без ущерба для них.
Статья 103
Режим, предоставляемый России по настоящему Соглашению, ни в коем случае не является более благоприятным, чем режим, предоставляемый государствами-членами друг Другу.
Статья 104
Для целей настоящего Соглашения термин «Стороны» означает Россию, с одной стороны, и Сообщество, или его государства-члены согласно их соответствующим полномочиям, с другой стороны.
Статья 105
В той степени, в которой вопросы, охватываемые настоящим Соглашением, регулируются Договором к Европейской энергетической хартии и Протоколами к нему, такие Договора и Протоколы после вступления их в силу применяются по отношению к таким вопросам, но только в той мере, в какой данное применение предусматривается в этих Договоре и Протоколах.
Статья 106
Настоящее Соглашение заключено на первоначальный период в десять лет. Соглашение автоматически возобновляется из года в год при условии, что ни одна из Сторон не направит другой Стороне письменного извещения о денонсации настоящего Соглашения как минимум за шесть месяцев до его истечения.
Статья 107
1. Стороны предпринимают любые общие или специальные меры, необходимые для выполнения их обязательств по настоящему Соглашению. Они следят за тем, чтобы цели, закрепленные в Соглашении, были достигнуты.
2. Если одна Сторона сочтет, что другая сторона не выполнила своих обязательств по Соглашению, она может предпринять надлежащие меры. Перед этим, за исключением случаев особой срочности, она предоставляет Совету сотрудничества всю необходимую информацию, необходимую для тщательного изучения ситуации с целью поиска решения, приемлемого для Сторон.
При выборе таких мер предпочтение отдается тем из них, которые в наименьшей степени нарушают действие Соглашения. Совет сотрудничества незамедлительно уведомляется об этих мерах, если этого требует другая Сторона.
Статья 108
Приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 вместе с Протоколами 1 и 2 составляют неотъемлемую часть настоящего Соглашения.
Статья 109
Настоящее Соглашение до тех пор, пока не достигнуты соответствующие права для физических лиц и экономических операторов, не затрагивает права, предоставленные им соглашениями, связывающими Россию, с одной стороны, и одно или более государств-членов, с другой стороны, за исключением областей, подпадающих в сферу компетенции Сообщества, и без ущерба для обязательств государств-членов, вытекающих из настоящего Соглашения в областях, подпадающих в сферу их компетенции.
Статья ПО
Настоящее Соглашение применяется на территории России, с одной стороны, и на территориях, на которые применяются договоры об учреждении Европейского сообще-
673
ства, Европейского объединения угля и стали и Европейского сообщества по атомной энергии и на условиях, предусмотренных этими договорами, с другой стороны.
Статья 111
Настоящее Соглашение совершено в двух экземплярах, каждый на русском и датском, нидерландском, английском, французском, немецком, греческом, итальянском, испанском, португальском языках, причем все тексты имеют одинаковую силу.
Статья 112
Настоящее Соглашение подлежит одобрению Сторонами в соответствии с их процедурами.
Настоящее Соглашение вступает в силу в первый день второго месяца, следующего за датой, когда Стороны информируют друг друга о выполнении процедур, упомянутых в первом абзаце.
После вступления в силу и в том, что касается отношений между Россией и Сообществом, настоящее Соглашение заменяет, без ущерба для положений пунктов 1, 3 и 5 статьи 22, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле и коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанное в Брюсселе 18 декабря 1989 года.
Список приложений
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего Соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг. Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благоприятствуемой нации
Приложение б
Определения, касающиеся финансовых услуг Приложение 7 Финансовые услуги
Список протоколов
Протокол 1
об учреждении Контактной группы по углю и стали
Протокол 2
о взаимном административном содействии в целях правильного применения таможенного законодательства
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Преимущества предоставляются в двустороннем порядке на основе соответствующих соглашений или сложившейся практики. Они предусматривают, iter alia:
1 . Налогообложение экспорта/импорта
Импортные пошлины не взимаются. Экспортные пошлины не взимаются в отношении товаров, поставляемых в рамках ежегодных двусторонних межгосударственных соглашений о торговле и сотрудничестве в пределах номенклатуры и объемов, определенных ими, рассматриваемых как «поставки на экспорт для федеральных государственных нужд», как они определены соответствующим законодательством России.
НДС не взимается с импорта Акцизы не взимаются с импорта
2 . Распределение квот и процедуры лицензирования
Экспортные квоты на поставки российских товаров по ежегодным двусторонним межгосударственным соглашениям о торговле и сотрудничестве открываются таким же образом, как и в случае поставок для государственных нужд.
* 3 . Специальные условия для всех видов деятельности в банковском и финансовом
секторе (включая учреждение, деятельность), движения капитала и текущих платежей, доступа к ценным бумагам и пр.
4 . Система ценообразования для поставок на экспорт некоторых видов российских
сырьевых товаров и полуфабрикатов (уголь, нефть, природный газ, очищенные нефтепродукты).
Цены определяются на основе соответствующих средних мировых цен, с конвертацией в рубли или соответствующую национальную валюту по курсу котировок Центрального Банка России на 15 число месяца, предшествующего месяцу экспорта.
5 . Условия транспортировки и транзита
Что касается стран Содружества Независимых Государств - участников многостороннего Соглашения о принципах и условиях отношений в области транспорта и/или на основе двусторонних соглашений по транспортировке и транзиту, на взаимной основе не применяются налоги и сборы за транспортировку и таможенную очистку товаров (включая транзитные товары) и за транзит транспортных средств.
6. Услуги связи, включая почтовые, курьерские, телекоммуникационные, аудиовизуальные и другие виды услуг связи.
7 . Доступ к информационным системам и базам данных.
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
1. Исключительные меры, которые отклоняются от положений статьи 15, могут приниматься Россией в форме количественных ограничений на недискриминационной основе, как это обусловлено статьей XIII ГАТТ. Такие меры могут быть приняты только после завершения первого календарного года, следующего за подписанием настоящего Соглашения.
2. Эти меры могут быть приняты только при обстоятельствах, перечисленных в Приложении 9.
3. Общий объем импорта товаров, происходящих в Сообществе:
• 10 процентов во второй и третий календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 5 процентов в четвертый и пятый календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 3 процента в последующем, до присоединения России к ГАТТ/ВТО.
Указанные пропорции будут определяться на основе объема импорта Россией товаров, происходящих из Сообщества, в последний год перед введением количественных ограничений, в отношении которого имеется статистика.
Эти положения не должны обходиться путем увеличения тарифной защиты против соответствующих импортируемых грузов.
4. Эти меры не применяются Россией после присоединения России к ГАТТ/ВТО, если иное не предусмотрено в протоколе о присоединении России к ГАТТ/ВТО.
5. Россия информирует Комитет сотрудничества о любых мерах, которые она намеревается принять в соответствии с условиями настоящего Приложения, и, если будет запрос Сообщества, в Комитете сотрудничества проводятся консультации в отношении таких мер до их принятия, а также в отношении секторов, к которым они применяются.
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Добыча полезных ископаемых
В некоторых государствах-членах может потребоваться получение концессии на добычу и на право на минеральное сырье для компаний, не контролируемых компаниями Сообщества.
Рыболовство
Если не предусматривается иное, только рыболовные суда под флагом государства-члена и зарегистрированные на территории Сообщества имеют право доступа к биологическим ресурсам и богатым рыбой пространствам, находящимся в морских водах под суверенитетом или юрисдикцией государств-членов, и их использования.
Приобретение недвижимости
В некоторых государствах-членах приобретение недвижимости подлежит ограничениям.
Аудиовизуальные услуги, включая радио
Национальный режим, касающийся производства и распространения, включая радиотрансляцию и другие формы передачи информации обществу, может быть ограничен аудиовизуальной продукцией, отвечающей определенным критериям происхождения.
Телекоммуникационные услуги, включая услуги мобильной и спутниковой связи
Услуги, в отношении которых могут устанавливаться ограничения. В некоторых государствах-членах ограничивается доступ на рынок вспомогательных услуг и к инфраструктуре.
Профессиональные услуги
Предоставление услуг возможно только физическими лицами ¦— гражданами государств-членов. При определенных условиях эти лица могут создавать компании.
Сельское хозяйство
В некоторых государствах-членах национальный режим не применяется в отношении компаний, не контролируемых компаниями Сообщества, которые хотят вести предпринимательскую деятельность в сельском хозяйстве. Приобретение виноградников компаниями, не контролируемыми компаниями Сообщества, осуществляется при условии нотификации или, если необходимо, разрешения.
Услуги информационных агентств
В некоторых государствах-членах имеются ограничения на иностранное участие в издательских компаниях и радиовещательных компаниях.
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Использование подземных и природных ресурсов, включая добычу
1. Может требоваться концессия на добычу некоторых руд и металлов для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
2. Некоторые специальные аукционы в отношении использования подземных и природных ресурсов для малых предприятий или оборонных предприятий в процессе конверсии могут быть закрыты для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
Рыболовство
Требуется разрешение от компетентного правительственного органа на рыболовство.
Приобретение и торговля недвижимостью
(a) Компаниям, не контролируемым российскими компаниями, не разрешается покупать участки земли. Эти компании, однако, могут арендовать участки земли на период не более 49 лет.
(b) Как исключение к пункту (а), компании, не контролируемые российскими компаниями, могут приобретать участки земли в случаях, когда такие компании признаны в качестве покупателя в соответствии с законодательством Российской Федерации о привати-
677
зации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации и другим соответствующим законодательством или нормативными актами, включая требования программ приватизации:
• в рамках приватизации государственных и муниципальных предприятий в форме
тендеров на коммерческие инвестиции и аукционов;
• в рамках расширения и реконструкции предприятий на условиях аукционов и
тендеров на коммерческие инвестиции.
Связь
Имеются ограничения в области услуг связи, включая услуги мобильной и спутниковой связи, разработку, установку, эксплуатацию и обслуживание средств связи.
Средства массовой информации
Имеются некоторые ограничения для иностранного участия в деятельности средств массовой информации.
Некоторые виды профессиональной деятельности
Некоторые виды деятельности запрещены, ограничены или обусловлены особыми требованиями для физических лиц, не являющихся гражданами России.
Аренда федеральной собственности
Аренда федеральной собственности, стоимость которой превышает 100 миллионов рублей, для компаний с иностранным участием осуществляется с разрешения государственного органа, уполномоченного на управление этой собственностью. Этот максимум будет увеличен и выражен в свободно конвертируемой валюте.
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг
Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благо-приятствуемой нации:
(а) Подлежащие охвату секторы, поименованные в соответствии с временным Классификатором Основных Продуктов (КОП) Организации Объединенных Наций:
• Консультационные услуги, связанные с проверкой счетов: часть КОП 86212, за исключением «аудиторских услуг»
• Консультационные услуги, связанные с ведением бухучета КОП 86220
• Инженерные услуги КОП 8672
• Комплексные инженерные услуги КОП 8673
• Консультационные услуги и услуги, предваряющие стадию проектирования в области архитектуры КОП 86711
• Услуги по архитектурным проектировочным работам КОП 86712
• Услуги по планировке городов и ландшафтному проектированию КОП 8674
• Услуги вычислительной техники и связанное с эти обслуживание:
• Консультационные услуги, связанные с установкой вычислительной техники КОП 841
• Услуги по реализации программного обеспечения КОП 842
• Услуги по созданию базы данных КОП 844
• Услуги в области рекламы КОП 871
• Услуги по исследованию рынка и выявлению общественного мнения КОП 864
• Услуги, связанные с консультациями по вопросам управления КОП 866
• Услуги по техническим испытаниям и анализам КОП 8676
• Консультационные услуги в области сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства
• Консультационные услуги в области рыболовства
• Консультационные услуги в области горнодобывающей промышленности
• Полиграфические работы и публикации КОП 88442
• Услуги по организации и проведению переговоров и совещаний
• Услуги по переводу КОП 87905
• Услуги по дизайн-проектированию интерьера КОП 87907
Телекоммуникации:
• Услуги с добавленной стоимостью, включая (но не ограниченные этим) услуги электронной почты, голосовой почты, по обмену информацией в реальном масштабе времени, по извлечению информации из базы данных и ее обработке, по обработке данных, по электронному обмену данными, коды и протоколы обмена:
• Услуги по пакетной и устной передаче данных
• Строительные услуги и связанные с ними инженерные услуги:
• Работа по исследованию строительного участка КОП 5111
• Франчайзинговые услуги КОП 8929
• Услуги по заочному обучению взрослого населения, часть КОП 924
• Услуги информационных агентств КОП 962
• Лизинговые услуги и услуги по найму без операторов в отношении к прочему транспортному оборудованию (КОП 83101, аренда легковых автомобилей без водителя 83102, аренда грузовых транспортных средств без водителя, 83105) и в отношении других машин и оборудования (КОП 83106, 83107, 83108, 83109)
• Комиссионные агентские услуги и услуги в области оптовой торговли, связанные с экспортно-импортными операциями (коды КОП 621 и 622)
• Услуги по исследованиям и разработкам в области программного обеспечения
• Перестрахование и ретроцессия и вспомогательные услуги, относящиеся к страхованию, такие как консультационные, актуарные, услуги по расчету страховых рисков и услуги по урегулированию споров и претензий
Страхование рисков, связанных с:
(i) морскими перевозками, коммерческими воздушными перевозками и космическими запусками, фрахтом, включая спутники, с таким страхованием, которое покрывает частично или полностью: перевозимых физических лиц, экспортируемые и импортируемые товары, то же самое в отношении транспортных средств, перевозящих товары, любую ответственность, происходящую из этого;
(ii) товары, перевозимые международным транзитом; и
(iii) страхование здоровья и от несчастных случаев; и страхование ответственности при трансграничном перемещении личных транспортных средств.
(Ь) Услуги по обработке данных (КОП 843)
• Предоставление и передача финансовой информации и обработка финансовых данных (см. пункты В. 11 и В. 12 Приложения 6)
• В отношении услуг, перечисленных в пункте (Ь), режим наиболее благопри-ятствуемой нации по статье 38 будет применяться за исключением пункта А Приложения 8.
Приложение 6
Определения, касающиеся финансовых услуг
Под финансовой услугой понимается любая услуга финансового характера, предоставляемая поставщиком финансовых услуг одной из Сторон. Финансовые услуги включают следующие виды деятельности:
А. Все страховые и имеющие отношение к страхованию услуги
1 . Прямое страхование (включая совместное страхование)
(i) жизни,
(ii) прочие виды
2 . Перестрахование и ретроцессия
3 . Страховое посредничество, такое как брокерские или агентские операции.
4 . Услуги, вспомогательные страхованию, такие как консультационные, акту
арные, оценка рисков, услуги по урегулированию претензий В . Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование)
1 . Принятие депозитов и прочих возвратных средств от населения
2 . Кредитование всех видов, включая потребительский кредит, залоговый кре
дит, факторинг и финансирование коммерческих сделок
3 . Финансовый лизинг
4 . Все виды услуг по переводу платежей и денег, включая выдачу кредитных и
дебетных карт, дорожных чеков и банковских векселей
5 . Гарантии и обязательства
6 . Осуществление, за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже, на
внебиржевом рынке ценных бумаг или иным образом операций с:
(a) кредитными обязательствами, обращающимися на денежном рынке (вклю чая чеки, векселя, депозитные сертификаты и т.п.),
(b) иностранной валютой,
(c) производными продуктами, включая, но не исключено, фьючерсные контракты и опционы,
(d) инструментами, связанными с изменением валютных курсов и процент ных ставок, включая сделки «своп» и форвардные сделки,
(e) переводными ценными бумагами,
(f) прочими оборотными документами и финансовыми активами, включая торговлю золотом и серебром в слитках
7. Участие в выпуске всех видов ценных бумаг, включая гарантирование размещения их выпуска на рынке и их размещение в качестве агента (публичная или закрытая подписка) и оказание услуг, имеющих отношение к выпуску ценных бумаг
8 . Операции на денежном рынке
9 . Операции по управлению активами, такие как прямые и портфельные инвести
ции, все формы управления совместными инвестиционными проектами, управление пенсионными фондами, сохранное депозиторство и трастовые услуги.
10. Услуги по осуществлению платежей и клиринговых расчетов по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и другие оборотные документы
11. Предоставление и передача финансовых данных, обработка финансовых данных и предоставление соответствующего программного обеспечения поставщиками других финансовых услуг
12. Консультационное посредничество и другие вспомогательные финансовые услуги по всем видам деятельности, перечисленным выше в пунктах 1 — 11, включая справочные и аналитические материалы по кредитам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и размещения ценных бумаг, выработку рекомендаций по приобретению и по корпоративному реструктурированию и стратегии.
Следующие виды деятельности исключаются из определения финансовых услуг:
(a) операции, осуществляемые центральными банками или любыми другими государственными учреждениями по проведению кредитно-денежной политики и политики в области валютного курса;
(b) операции, проводимые центральными банками, правительственными органами или департаментами, или государственными учреждениями за счет или с гарантией правительства, за исключением случаев, когда эти операции могут быть выполнены поставщиками финансовых услуг, на основеконкуренции с подобными государственными учреждениями;
(c) операции, составляющие часть установленной законом системы социального страхования или пенсионного обеспечения, за исключением случаев, когда подобные операции могут выполняться поставщиком финансовых услуг на основе конкуренции с государственными органами или частными учреждениями.
Приложение 7
Финансовые услуги
А. В отношении банковских услуг, указанных в части В Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28, в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний (исключая поэтому учреждение путем создания филиалов), и национальный режим, предоставляемый Россией в соответсвии с пунктом 3 статьи 28, означает режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется Россией своим собственным компаниям со следующими изъятиями:
1 . Россия оставляет за собой право:
(a) продолжать применять к российским дочерним компаниям и филиалам компаний Сообщества верхний лимит совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания Соглашения;
(b) устанавливать в отношении российских дочерних компаний Сообщества минимальный размер капитала, больший, чем тот, который устанавливается для ее собственных компаний, при условии, что этот минимальный размер капитала не будет увеличен по сравнению с тем, который установлен на дату подписания настоящего Соглашения, до тех пор, пока в отношении минимального размера капитала не начнет применяться национальный режим;
(c) ограничивать число филиалов российских дочерних компаний компаний Сообщества;
(d) устанавливать минимальный размер остатка средств на счете для каждого физического лице не выше 55 000 ЭКЮ в российских дочерних компаниях компаний Сообщества;
(e) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на осуществление операций с акциями и ценными бумагами, обратимыми в акции российских акционерных компаний;
(f) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на проведение операций с российскими резидентами.
2 . Изъятия из пункта 1, могут применяться только при следующих условиях:
(i) если они применяются к дочерним компаниям компаний всех стран, и
(ii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпунктах (с), (d) b (е)
(a) до истечения самое позднее пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения для изъятий, упомянутых в подпунктах (с) и (d) и трех лет для изъятий, упомянутых в подпункте (е), и
(b) если доля участия в капитале российской дочерней компании компании Сообщества, которая приходится на российские физические лица или компании, не превышает 50 процентов (50%), и
(c) к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после вступления настоящих изъятий в силу;
(iii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпункте (f)B до 1 января 1996 года и только к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после 15 ноября 1993 года или которые не приступили к обслуживанию российских резидентов до 15 ноября 1993 года.
3 . (а) По истечении пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения Россия
рассмотрит возможность:
(i) увеличения, упомянутого в пункте 1, подпункте (а), верхнего лимита совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания настоящего Соглашения, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковские системы России;
(ii) сокращение минимального размера капитала, упомянутого в пункте 1, подпункте (Ь), принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
(Ь) По истечении трех лет со дня подписания настоящего Соглашения Россия рассмотрит возможность смягчения ограничений, упомянутых в подпунктах (с) и (d) пункта 1, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
В . В отношении страховых услуг, на которые содержится ссылка в пунктах І и 2, части А, Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания исключительно дочерних компаний, которым разрешена страховая деятельность, определен законодательством и правилами, применяемыми в России на день учреждения, принимая во внимание следующие условия:
1. По истечении самое позднее пяти лет с даты подписания Соглашения, Россия отменяет ограничение предела доли участия иностранного капитала в размере 49% в капитале компании.
2. В течение переходного периода в пять лет отмена ограничения предела доли участия иностранного капитала не препятствует России вводить меры в отношении выдачи лицензий компаниям Сообщества в отдельных классах страховых услуг. Такие меры могут быть приняты только в области обязательного страхования в сфере социального обеспечения, или в области государственных закупок, или же по причинам, описанным в пункте 2 статьи 29, и не должны ликвидировать или существенно сокращать эффект отмены максимальной доли иностранного участия в 49%.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Страны - члены ВТО,
Признавая растущее значение торговли услугами для роста и развития мировой экономики;
Желая создать многосторонний свод принципов и правил для торговли услугами с целью расширения такой торговли на условиях гласности и прогрессирующей либерализации и в качестве средства содействия экономическому росту всех торговых партнеров и развитию развивающихся стран;
Стремясь к скорейшему достижению прогресса в повышении уровня либерализации торговли услугами путем успешных раундов многосторонних переговоров, направленных на содействие интересам всех участников на основе взаимных преимуществ и обеспечения общего баланса прав и обязательств, уделяя должное внимание целям национальной политики;
Признавая право членов ВТО регулировать поставку услуг на своих территориях и устанавливать новые виды регулирования для достижения целей национальной политики и учитывая асимметрию в развитии регулирования услуг в различных странах, особую потребность развивающихся стран в реализации этого права;
Стремясь способствовать растущему участию развивающихся стран в торговле услугами, в том числе и в расширении ими экспорта услуг, inter alia, посредством усиления потенциала их национальной сферы услуг и его эффективности и конкурентоспособности;
Принимая во внимание серьезные трудности наименее развитых стран в свете их специфической экономической ситуации и их потребностей в развитии, торговле и финансах;
Настоящим договариваются о следующем:
Часть I
Сфера действия и определения
Статья I. Сфера действия и определения
1. Настоящее Соглашение относится к мерам Членов ВТО, влияющим на торговлю услугами.
2. Для целей настоящего Соглашения торговля услугами понимается как поставка услуг:
(a) с территории одного Члена ВТО на территорию любого другого Члена ВТО;
(b) на территории одного Члена ВТО потребителю услуг любого другого Члена ВТО;
(c) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем коммерческого присутствия на территории любого другого Члена ВТО;
(d) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем присутствия физических лиц Члена ВТО на территории любого другого Члена ВТО.
3. Для целей настоящего Соглашения:
(а) «меры Членов ВТО» означают меры, принятые
(i) центральными, региональными или местными правительствами или властями; и
(ii) правительственными органами при осуществлении функций, делегированных центральными, региональными или местными правительствами или властями;
При выполнении своих обязанностей и обязательств по Соглашению каждый Член ВТО должен принимать такие разумные меры, которые могут быть в его распоряжении, чтобы обеспечить их соблюдение региональными и местными правительствами и властями и неправительственными органами на территории члена ВТО;
(b) «услуги» включают любой вид услуг в любом секторе, за исключением услуг, поставляемых при исполнении функций государственной властью;
(c) «услуга, поставляемая при исполнении функций государственной властью», означает любую услугу, которая поставляется не на коммерческой основе и не на условиях конкуренции с одним или несколькими поставщиками услуг.
Часть II
Общие обязательства и дисциплина
Статья II. Режим наибольшего благоприятствования
1. В отношении любой меры, охватываемой настоящим Соглашением, каждый Член ВТО должен предоставить немедленно и безусловно для услуг и поставщиков услуг любого другого Члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет для тех же услуг или поставщиков услуг любой другой страны.
2. Член ВТО может сохранить меру, несовместимую с параграфом 1, при условии, что такая мера внесена в список изъятий и соответствует условиям Приложения к статье II.
3. Положения настоящего Соглашения не имеют в виду воспрепятствовать любому Члену ВТО получение или предоставление преимуществ от сопредельных стран в целях облегчения обмена услугами в пределах приграничных территорий, когда услуги производятся и потребляются в рамках таких территорий.
Статья III. Гласность
1. Каждый член ВТО должен немедленно и, за исключением чрезвычайных обстоятельств, по крайней мере самое позднее со времени вступления в силу Соглашения публиковать информацию обо всех соответствующих мерах общего применения, которые имеют отношение к настоящему Соглашению или затрагивают его функционирование. Международные соглашения, участником которых является Член ВТО, имеющие отношение к торговле услугами или затрагивающие ее, также должны публиковаться.
2. Там, где публикация, упомянутая в параграфе 1, не практикуется, она должна быть сделана общедоступной иным образом.
3. Каждый член ВТО должен немедленно или по крайней мере раз в год информировать Совет по торговле услугами о принятии новых или каких-либо изменений в существующих законах, нормативных актах или административных распоряжениях, которые существенно затрагивают торговлю услугами, охватываемую его индивидуальными обязательствами, принятыми по настоящему Соглашению.
4. Каждый Член ВТО должен немедленно давать ответы на все запросы .любого другого Члена ВТО о специальной информации, касающейся любых мер общего применения или международных соглашений, которые имеет в виду параграф 1. Каждый Член ВТО должен также создать один или больше информационных пунктов, чтобы обеспечивать специальной информацией других Членов ВТО по их запросу обо всех вышеназванных вопросах и о тех, которые подлежат нотификации согласно параграфу 3. Информационные пункты должны быть созданы в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о создании ВТО (упоминается в настоящем Соглашении как «Соглашение о ВТО»). Для отдельных развивающихся стран - Членов ВТО может быть согласована определенная гибкость в отношении сроков создания информационных пунктов. Информационные пункты должны быть депозитариями законов и нормативных актов.
5. Каждый Член ВТО может известить Совет по торговле услугами о любой мере, принятой другим Членом ВТО, которая, по его мнению, затрагивает функционирование настоящего Соглашения.
Статья Ш-бис. Раскрытие конфиденциальной информации
Ничто в настоящем Соглашении не требует от какого-либо Члена ВТО предоставлять конфиденциальную информацию, раскрытие которой могло бы препятствовать исполнению закона или иным образом противоречило бы общественным интересам, или которое бы нанесло ущерб законным коммерческим интересам определенных предприятий, государственных или частных.
Статья IV. Возрастающее участие развивающихся стран
1. Возрастающее участие развивающихся стран - Членов ВТО в международной торговле должно быть облегчено посредством достигнутых путем переговоров конкретных обязательств различных Членов ВТО в соответствии с частями III и IV настоящего Соглашения в отношении:
(a) усиления их национального потенциала в сфере услуг, ее эффективности и конкурентоспособности, inter alia, посредством доступа к технологии на коммерческих условиях;
(b) улучшения их доступа к каналам распределения и информационным сетям;
(c) либерализации доступа на рынок в отраслях и способах поставки услуг, предоставляющих для них экспортный интерес.
2. Развитые страны-Члены ВТО и в той мере, в какой возможно, другие Члены ВТО должны создать контактные пункты в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, чтобы облегчить доступ поставщиков услуг из развивающихся стран - Членов ВТО к информации, относящейся к их рынкам, касающейся:
(a) коммерческих и технических аспектов поставки услуг;
(b) регистрации, признания и получения профессиональной квалификации; и
(c) доступности технологии в сфере услуг.
3. В применении параграфов 1 и 2 специальный приоритет должен быть предоставлен наименее развитым странам-Членам ВТО. Особое внимание должно быть обращено на серьезные трудности наименее развитых стран при принятии ими в ходе переговоров конкретных обязательств, учитывая их особую экономическую ситуацию и нужды их развития, торговые и финансовые нужды.
Статья V. Экономическая интеграция
1. Настоящее Соглашение не будет препятствовать никому из Членов ВТО являться или становиться участником соглашений, либерализующих торговлю услугами между участниками таких соглашений или среди участников при условии, что такое соглашение:
(a) охватывает существенное число отраслей и
(b) не допускает или существенно устраняет всякую дискриминацию в смысле, предусмотренном статьей XVII между участниками или среди них в отраслях, охватываемых подпараграфом (а), посредством:
(i) устранения существующих дискриминационных мер и/или
(ii) запрещения новых или более дискриминационных мер либо при вступлении в силу такого соглашения, либо в течение разумного периода, за исключением мер, разрешенных согласно статьям XI, XII, XIV и ХІ?-бис.
2. При оценке того, соблюдаются ли условия, оговоренные в параграфе 1 (Ь), внимание может быть обращено на роль соглашения в более широком процессе экономической интеграции или либерализации торговли среди участников, о которых идет речь.
3. (а) Когда развивающиеся страны являются участниками соглашений, типа упоминаемых в параграфе 1, должна быть обеспечена гибкость в отношении условий, установленных в параграфе 1, в особенности упоминаемых в его подпараграфе (Ь), в соответствии с уровнем развития стран, о которых идет речь, как в целом, так и в отдельных секторах и подсекторах.
(Ь) Несмотря на параграф 6, в случае соглашения, типа упомянутого в параграфе 1, охватывающего только развивающиеся страны, может быть предоставлен более благоприятный режим юридическим лицам, принадлежащим физическим лицам или контролируемым ими, участников такого соглашения.
4. Целью заключения соглашения, упомянутого в параграфе 1, должно быть облегчение торговли между его участниками, оно не должно вести к увеличению общего уровня барьеров в торговле услугами в отношении какого-либо Члена ВТО, оказавшегося вне этого соглашения в определенных секторах или подсекторах по сравнению с уровнем, применявшимся до заключения подобного соглашения.
5. Если в случае заключения, расширения или значительного изменения какого-либо соглашения, упомянутого в параграфе 1, Член ВТО намеревается отозвать или изменить конкретное обязательство на условиях, совместимых с постановлениями и условиями, установленными в его Перечне обязательств, он должен предварительно, по крайней мере за 90 дней, представить извещение о таком изменении или отзыве, в этом случае должна применяться процедура, установленная в параграфах 2, 3, и 4 статьи XXI.
6. Любой поставщик услуг какого-либо Члена ВТО, который (поставщик) является юридическим лицом, учрежденным по законам участника соглашения, упомянутого в параграфе 1, должен пользоваться режимом, предоставляемым в соответствии с таким соглашением при условии, что он осуществляет значительные коммерческие операции на территории участников такого соглашения.
7. (а) Члены ВТО, являющиеся участником любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, должны немедленно известить Совет по торговле услугами о таком соглашении, а также расширении или значительном изменении такого соглашения. Они должны также предоставить Совету соответствующую информацию, которая может потребоваться последнему. Совет может создать рабочую группу, чтобы изучить такое соглашение или расширение, или изменение такого соглашения и доложить Совету о его соответствии настоящей статье.
(b) Члены ВТО, являющиеся участниками любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, которое применяется на базе программы, развернутой во времени, должны периодически сообщать Совету по торговле услугами о ходе его применения. Совет может создать рабочую группу для изучения таких докладов, если он сочтет такую рабочую группу необходимой.
(c) Основываясь на докладах рабочей группы, упомянутой в подпараграфах (а) и (Ь), Совет может, если сочтет необходимым, давать рекомендации участникам соглашения.
8. Член ВТО, который является участником соглашения, упомянутого в параграфе 1, не может настаивать на компенсации в торговле в связи с торговыми преимуществами, которые могут возрасти у другого Члена ВТО от такого соглашения.
Статья ?-бис. Соглашение об интеграции рынков рабочей силы
Настоящее Соглашение не должно препятствовать какому-либо из его Членов ВТО быть участником соглашения, создающего полную интеграцию рынков рабочей силы между участниками такого соглашения или среди них при условии, что такое соглашение:
(a) освобождает граждан стран — участников соглашения от требований, касающихся разрешений на жительство и работу;
(b) становится предметом уведомления Совета по торговле услугами.
Статья VI. Внутреннее регулирование
1. В секторах, где приняты конкретные обязательства, каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы все меры общего применения, влияющие на торговлю услугами, применялись разумным, объективным и справедливым образом.
2. (а) Каждый член ВТО должен иметь или создать так скоро, как это практически возможно, судебные, арбитражные или административные органы или процедуры, которые обеспечат по запросу поставщика услуг, интересы которого затронуты, немедленное рассмотрение и, когда обосновано, принятие мер, устраняющих соответствующие административные решения, влияющие на торговлю услугами. В тех случаях, когда указанные процедуры не являются независимыми от структур, уполномоченных на принятие административных решений, о которых идет речь, Член ВТО должен гарантировать, что процедуры действительно обеспечивают объективное и справедливое рассмотрение.
(Ь) Положения подпараграфа (а) не предусматривают требования к Члену ВТО создать такие органы или процедуры, если это было бы несовместимо с его конституционным порядком или природой его судебной системы.
3. Там, где требуется разрешение на поставку услуг, в отношении которых принято конкретное обязательство, компетентные власти Члена ВТО должны в течение разумного периода времени после представления заявки, оформленной согласно национальному законодательству и правилам регулирования, информировать заявителя о решении по поводу заявления. По запросу заявителя компетентные власти Члена ВТО должны предоставить без излишней задержки информацию о ходе рассмотрения заявки.
4. Для обеспечения того, чтобы меры, относящиеся к квалификационным требованиям и процедурам, техническим стандартам и требованиям лицензирования, не создавали неоправданных барьеров в торговле услугами, Совет по торговле услугами должен посредством соответствующих органов, которые он может создать, установить любые необходимые правила поведения. Эти правила должны иметь целью обеспечить, чтобы такие требования, inter alia:
(a) базировались на объективных и открытых критериях, таких, как компетентность и способность поставлять услугу;
(b) не обременяли больше, чем необходимо для обеспечения качества услуги;
(c) в отношении лицензионных процедур не содержали в себе ограничения на поставку услуги.
5. (а) В секторах услуг, в которых Член ВТО принял конкретные обязательства, в ожидании введения в силу дисциплины, установленной в этих секторах в соответствии с параграфом 4, Члены ВТО не должны применять лицензионные или квалификационные требования и технические стандарты, сводящие к нулю или уменьшающие такие конкретные обязательства путем, который:
(i) не соответствует критериям, обозначенным в подпараграфах 4 (а), (Ь) или (с); и
(ii) не мог разумно ожидаться со стороны этого Члена ВТО, когда были приняты конкретные обязательства в этих секторах.
(Ь) Чтобы определить, соответствуют ли действия Члена ВТО обязательствам согласно параграфу 5 (а), следует ориентироваться на применяемые им международные стандарты соответствующих международных организаций.
6. В секторах, где приняты конкретные обязательства в отношении профессиональных услуг, каждый Член ВТО должен обеспечить соответствующие процедуры для проверки компетентных профессионалов любого другого Члена ВТО.
Статья VII. Признание (квалификации)
1. В целях выполнения, полностью или частично, своих стандартов или критериев в отношении разрешений, лицензирования или сертификации поставщиков услуг, а также согласно условиям параграфа 3, Член ВТО может признать приобретенные знания или опыт, требования или лицензии или сертификаты, выданные в определенной стране. Такое признание квалификации, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или другим образом, может базироваться на соглашении или договоренности со страной, имеющейся в виду, или может быть предоставлено автономно.
2. Член ВТО, являющийся участником соглашения или договоренности, типа упомянутых в параграфе 1, существующих или будущих, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры о их присоединении к такому соглашению или договоренности, или вести переговоры о заключении аналогичных соглашений. Там, где Член ВТО предоставляет признание квалификации автономно, он должен предоставить такую же возможность любому другому Члену ВТО, чтобы показать, что полученные знания, опыт, лицензирование или сертификация или предъявляемые требования на территории другого Члена ВТО должны быть признаны.
3. Член ВТО не должен предоставлять признание квалификации таким образом, чтобы оно стало средством дискриминации между странами в применении его стандартов или критериев для разрешения, лицензирования и/или сертификации поставщиков услуг, или скрытыми ограничениями в торговле услугами.
4. Каждый Член ВТО должен:
(a) в течение 12 месяцев с даты вступления в силу Соглашения о ВТО информировать Совет по торговле услугами о его существующих мерах по признанию квалификации и заявить, базируются ли такие меры на соглашениях или договоренностях типа упомянутых в параграфе 1;
(b) немедленно информировать Совет по торговле услугами об открытии переговоров, по возможности на самой ранней стадии, о соглашении или договоренности типа упоминаемого в параграфе 1, чтобы дать адекватную возможность какому-либо другому Члену ВТО заявить свое намерение участвовать в переговорах прежде, чем они вступят в результативную фазу;
(c) немедленно информировать Совет по торговле услугами, когда он (Член ВТО) примет новые меры в области признания или значительно изменит существующие, и заявить, базируются ли эти меры на соглашении или договоренности типа упомянутых в параграфе 1.
5. Там, где возможно, признание квалификации должно базироваться на критерии, согласованном многосторонне. В подходящих случаях Члены ВТО должны сотрудничать с соответствующими межправительственными и неправительственными организациями в отношении разработки и принятия общих международных стандартов и критериев для признания общих международных стандартов для практики, имеющей отношение к соответствующей торговле услугами, и для профессиональных занятий.
Статья VIII. Монополии и исключительные поставщики услуг
1. Каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы любой монопольный поставщик услуг на его территории при монопольной поставке услуги на соответствующем рынке не действовал бы несовместимым образом с обязательствами этого члена ВТО статье II и с конкретными обязательствами.
2. Там, где монопольный поставщик Члена ВТО конкурирует непосредственно или через дочернюю компанию при поставке услуги вне сферы своих монопольных прав и где это относится к конкретным обязательствам Члена ВТО, Член ВТО должен обеспечить, что такой поставщик не злоупотребляет своим монопольным положением, действуя на его территории образом, несовместимым с такими обязательствами.
3. Совет по торговле услугами может по запросу любого Члена ВТО, который имеет основание полагать, что монопольный поставщик услуги какого-либо другого Члена ВТО действует несовместимым образом с параграфом 1 или 2, запросить Члена ВТО, устанавливающего, сохраняющего или дающего разрешение для такого поставщика, представить конкретную информацию относительно соответствующих операций.
4. Если после даты вступления в силу Соглашения о ВТО Член ВТО предоставит монопольные права в отношении поставки услуги, входящей в его конкретные обязательства, этот Член ВТО должен информировать Совет по торговле услугами не позже, чем за три месяца до намерения предоставить монопольные права, при этом будут применены положения параграфов 2, 3 и 4 статьи XXI.
5. Положения настоящей статьи применяются также к исключительным поставщикам услуг, если Член ВТО формально или фактически (а) разрешает или создает малое число поставщиков услуг и (Ь) значительно ограничивает конкуренцию среди таких поставщиков на своей территории.
Статья IX. Деловая практика
1. Члены ВТО признают, что определенные виды деловой практики поставщиков услуг, за исключением тех, которые подпадают под статью VIII, могут сдерживать конкуренцию и таким образом ограничивать торговлю услугами.
2. Каждый Член ВТО должен по запросу любого другого Члена ВТО принимать участие в консультациях с целью устранения видов практики, упоминавшихся в параграфе 1. Член ВТО, к которому обращаются должен отнестись к такому запросу с полным вниманием и благожелательно и должен сотрудничать путем предоставления общедоступной неконфиденциальной информации, относящейся к вопросу, о котором идет речь. Член ВТО, к которому обращаются, должен также предоставить запрашивающему Члену ВТО другую имеющуюся информацию в соответствии с его внутренним законодательством и при достижении приемлемой договоренности, касающейся защиты ее конфиденциальности со стороны запрашивающего Члена ВТО.
Статья X. Чрезвычайные защитные меры
1. Будут проведены многосторонние переговоры по вопросу чрезвычайных защитных мер, основанных на принципе недискриминации. Результаты таких переговоров должны вступить в силу не позже, чем через три года с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
2. В период до начала действия результатов переговоров, упомянутых в параграфе 1, любой Член ВТО может, несмотря на положения параграфа 1 статьи XXI, известить Совет по торговле услугами о своем намерении изменить или отозвать конкретное обязательство спустя год с даты вступления в силу этого обязательства; если Член ВТО укажет Совету причину, по которой изменение или отзыв не может ждать истечения трехлетнего срока, предусмотренного в параграфе 1 статьи XXI.
3. Положения параграфа 2 должны прекратить свое действие через три года после даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XI. Платежи и переговоры
1. За исключением обстоятельств, предусмотренных в статье XII, Член ВТО не должен применять ограничений в отношении международных переводов и платежей по текущим операциям, касающихся его обязательств.
2. Ничто в настоящем Соглашении не должно затрагивать прав и обязательств Членов Международного валютного фонда в соответствии со статьями Соглашения о Фонде, включая использование валютных операций, которые совместимы со статьями Соглашения, при условии, что Член ВТО не будет устанавливать ограничения на какие-либо операции с капиталом, несовместимые с его конкретными обязательствами, касающимися таких операций, за исключением упомянутых в статье XII или по просьбе Фонда.
Статья XII. Ограничения в целях защиты платежного баланса
1. В случае серьезных затруднений с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями или угрозы им Член ВТО может установить или сохранить ограничения на торговлю услугами, по которым он принял конкретные обязательства, включая платежи и переводы по операциям, относящимся к таким обязательствам. Признается, что особое давление на платежный баланс Члена ВТО, находящегося в процессе экономического развития или в условиях переходной экономики, может сделать необходимым использование ограничений, чтобы обеспечить, inter alia, сохранение уровня финансовых резервов, адекватного для претворения в жизнь его программ экономического развития или трансформирования экономики.
2. Ограничения, упомянутые в параграфе 1:
(a) не должны быть дискриминационными в отношении других Членов ВТО;
(b) должны соответствовать статьям Соглашения о Международном валютном фонде;
(c) не должны наносить ущерба коммерческим, экономическим и финансовым интересам любого другого Члена ВТО, выходящего за рамки необходимого;
(d) не должны выходить за рамки необходимости противодействовать обстоятельствам, изложенным в параграфе 1;
(e) должны быть временными и поэтапно устраняться по мере улучшения ситуации, указанной в параграфе 1.
3. При определении сфер действия таких ограничений Член ВТО может отдать предпочтение поставкам услуг, которые являются более существенными для его экономики или программ развития. Однако такие ограничения не должны устанавливаться и сохраняться с целью защиты определенного сектора услуг.
4. О любых ограничениях, которые установлены или сохранены согласно параграфу 1, или о любых их изменениях должно быть немедленно сообщено Генеральному Совету.
(a) Члены ВТО, применяющие положения настоящей статьи, должны немедленно провести консультации с Комитетом по ограничениям в связи с платежным балансом, касательно ограничений, учрежденных в соответствии с настоящей статьей.
(b) Конференция министров должна разработать процедурные механизмы, которые она сочтет подходящими, для периодических консультаций с целью разработки таких рекомендаций Члену ВТО, о котором идет речь, которые она сочтете необходимыми.
(c) На таких консультациях должны оцениваться ситуации с платежным балансом Члена ВТО, о котором идет речь, и ограничения, установленные или сохраняемые в соответствии с настоящей статьей, принимая во внимание, inter alia, такие факторы, как
(i) природа и масштабы трудностей с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями;
(ii) внешнеэкономический и торговый климат, в котором оказался консультирующийся Член ВТО;
(iii) альтернативные корректирующие меры, которые могут быть в распоряжении.
(d) Консультации должны быть направлены на приведение в соответствие любых ограничений с параграфом 2, в особенности в отношении прогрессирующей ликвидации ограничений согласно параграфу 2 (е).
(e) При таких консультациях должны использоваться все полученные данные из статистических материалов и другие факты, представленные Международным валютным фондом в отношении иностранной валюты, валютных резервов и платежного баланса, и заключения должны базироваться на оценке Фонда платежного баланса и внешней финансовой ситуации консультирующегося Члена ВТО.
6. Если Член ВТО, который не является Членом Международного валютного фонда, намерен применять положения этой статьи, Конференция министров должна создать процедуру рассмотрения и любые другие необходимые процедуры.
Статья XIII. Правительственные закупки
1. Статьи II, XVI и XVII не должны применяться к законам, правилам и требованиям, регулирующим закупку правительственными агентствами для целей правительства и не с целью коммерческой перепродажи или с целью использования при поставках услуг для коммерческой реализации.
2. Должны состояться многосторонние переговоры о правительственных закупках услуг в рамках настоящего Соглашения в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XIV. Общие исключения
При условии, что названные ниже меры не будут применяться произвольно или создавать необоснованную дискриминацию между странами, где превалируют одинаковые условия, или создавать скрытые ограничения торговли услугами, ничто в настоящем Соглашении не должно пониматься как препятствие какому-либо Члену ВТО для принятия или введения в силу мер:
(a) необходимых для защиты общественной морали или сохранения общественного порядка;
(b) необходимых для защиты жизни и здоровья людей, животных и растений;
(c) необходимых для обеспечения соответствия с законами или постановлениями, которые соответствуют положениям настоящего Соглашения, включая те, которые имеют отношение к:
(i) предотвращению вводящей в заблуждение или недобросовестной практике или последствий несоблюдения контрактов в области услуг;
(ii) защите от вмешательства в частную жизнь отдельных лиц при обработке и распространении сведений личного характера и защите конфиденциальности личной жизни и счетов;
(iii) безопасности;
(d) несовместимых со статьей XVII, при условии, что различие в использовании мер продиктовано стремлением обеспечить справедливое или эффективное налогообложение или сбор прямых налогов в отношении услуг или поставщиков услуг других Членов ВТО;
(e) несовместимых со статьей II, предусматривая, что различие в отношении режима является результатом соглашения об избежании двойного налогообложения или положений об избежании двойного налогообложения в каком-либо другом международном соглашении или договоренности, которыми связан Член ВТО.
Статья ХГ?-бис. Исключения по соображениям безопасности
1. Ничто в настоящем Соглашении не предусматривает:
(a) требовать от любого Члена ВТО предоставлять какую-либо информацию, раскрытие которой он рассматривает как противоречащее существенно важным интересам его безопасности; или
(b) препятствовать любому Члену ВТО предпринимать любые действия, которые он считает необходимыми для защиты существенно важных интересов его безопасности; какие-либо действия, которые он считает необходимыми для защиты существенных интересов его безопасности:
(i) относящихся к поставке услуг, осуществляемых прямо или косвенно с целью снабжения военного учреждения;
(ii) относящихся к расщепляющимся или термоядерным материалам или к материалам, из которых они получены;
(iii) принятых во время войны или других чрезвычайных обстоятельствах в международных отношениях, или
(c) препятствовать какому-либо Члену ВТО предпринимать какие-либо действия для выполнения его обязательств в соответствии с Уставом Объединенных Наций во имя сохранения международной безопасности и мира.
Статья XV. Субсидии
1. Члены ВТО признают, что при некоторых обстоятельствах субсидии могут оказывать негативное влияние на торговлю услугами. Члены ВТО должны вступать в переговоры с целью
развития необходимой многосторонней дисциплины, чтобы избегать такого негативного влияния на торговлю. Переговоры должны также быть обращены на приемлемость процедур о компенсации. Такие переговоры должны признавать роль субсидий в отношении программ развития развивающихся стран и принимать во внимание потребности Членов ВТО, в особенности развивающихся стран-Членов ВТО, для гибкости в этой области. Для цели таких переговоров Члены ВТО должны обмениваться информацией обо всех субсидиях, относящихся к торговле услугами, которые они предоставляют своим национальным поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО, который считает, что субсидии другого Члена ВТО наносят ущерб его интересам, может сделать запрос о консультациях с таким Членом ВТО по названным вопросам. Такие запросы должны доброжелательно рассматриваться.
Часть III.
Конкретные обязательства
Статья XVI. Доступ на рынок
1. В отношении доступа на рынок посредством методов поставки, определенных в статье I, каждый член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется в соответствии с правилами, ограничениями и условиями, согласованными и указанными в его Перечне.
2. В секторах, где взяты обязательства о доступе на рынок, меры, которые Член ВТО не должен сохранять или устанавливать либо в рамках региона или на всей территории, если другое не оговорено в его Перечне, определяются как:
(a) ограничения числа поставщиков услуг либо в форме количественных квот, монополий, исключительных поставщиков услуг, либо требований подтверждения экономической необходимости;
(b) ограничения общей стоимости операций с услугами или капитала в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(c) ограничения общего числа операций с услугами или общего количества продукции услуг, выраженного в показателях, устанавливающих цифровые единицы в форме квот или требований подтверждения экономической необходимости;
(d) ограничения общего числа физических лиц, которые могут быть заняты в определенном секторе услуг, или числа физических лиц, которых поставщик услуг может нанять и которые необходимы и непосредственно имеют отношение к поставке определенной услуги в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(e) меры, которые ограничивают или требуют юридически специального типа собственности или совместного предприятия, посредством которых поставщик услуги может поставить услугу; и
(f) ограничения на участке иностранного капитала в форме лимита максимального процента иностранного владения ценными бумагами или общей стоимости индивидуального или кумулятивного иностранного инвестирования.
Статья XVII. Национальный режим
1. В секторах, содержащихся в национальном Перечне, и на условиях и требованиях, оговоренных в нем, каждый Член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого Члена ВТО в отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет таким же своим услугам или поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО может выполнить требования параграфа 1 предоставлением услугам и поставщикам услуг любого Члена ВТО в форме либо формально такого же режима, либо формально идентичного режима по отношению к тому, какой он предоставляет своим таким же услугам или поставщикам услуг.
3. Формально идентичный или формально отличающийся режим должен считаться менее благоприятным, если он меняет условия конкуренции в пользу услуг или поставщиков услуг этого Члена ВТО по сравнению с такими же услугами или поставщиками услуг любого другого Члена ВТО.
Статья XVIII. Дополнительные обязательства
Члены ВТО могут сделать предметом переговоров обязательства в отношении мер, влияющих на торговлю услугами, выходящие за рамки положений статей XVI или XVII, включая те, которые имеют отношение к вопросам квалификации, стандартов и лицензирования. Такие обязательства должны быть внесены в Перечень Члена ВТО.
Часть Г?.
Дальнейшая либерализация
Статья XIX. Переговоры о конкретных обязательствах
1. Для достижения целей настоящего Соглашения Члены ВТО вступят в последующие раунды переговоров, которые должны начаться не позже, чем через пять лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, и периодически поводиться впоследствии для достижения более высокого уровня либерализации. Такие переговоры должны быть направлены на сокращение или устранение мер, отрицательно влияющих на торговлю услугами, с целью обеспечения эффективного доступа на рынок. Этот процесс должен содействовать интересам всех участников на базе взаимной выгоды и обеспечения общего баланса прав и обязательств.
2. Процесс либерализации должен происходить с должным уважением к целям национальной политики и уровню развития отдельных Членов ВТО в целом и применительно к отдельным секторам. Будет проявлена необходимая гибкость в отношении отдельных развивающихся стран -Членов ВТО, разрешающая открытие меньшего числа секторов, либерализации меньшего вида операций, расширения доступа на рынок сообразно с их проблемами развития, а также доступа на их рынок инстранных поставщиков услуг, увязкой с условиями доступа, направленными на достижение целей, упомянутых в статье Г?.
3. Для каждого раунда должны быть установлены ориентиры и процедуры переговоров. Для создания таких ориентиров Совет по торговле услугами должен производить оценку торговли услугами в целом и в разрезе секторов с учетом целей настоящего Соглашения, включая те, которые установлены в параграфе 1 статьи IV. Переговорные ориентиры должны создавать методику для оценки либерализации, осуществленной автономно Членами ВТО со времени предыдущих переговоров, а также для специального отношения к наименее развитым странам - Членам ВТО согласно положениям параграфа 3 статьи IV
4. Процесс дальнейшей либерализации должен продвигаться на каждом таком раунде посредством двусторонних, групповых или многосторонних переговоров, направленных на повышение общего уровня специфических обязательств, взятых Членами ВТО в соответствии с настоящим Соглашением.
Статья XX. Перечни конкретных обязательств
1. Каждый Член ВТО должен составить Перечень конкретных обязательств, которые он принимает в соответствии с Частью III настоящего соглашения. В отношении отраслей, где такие обязательства принимаются, каждый Перечень должен определять:
(a) правила, ограничения и условия в отношении доступа к рынку;
(b) условия и требования национального режима;
(c) шаги, относящиеся к дополнительным обязательствам;
(d) временные рамки для претворения в жизнь таких обязательств, где это возможно;
(e) дату вступления в силу таких обязательств.
2. Меры, несовместимые одновременно со статьями XVI и XVII, должны быть внесены в колонку, относящуюся к статье XVI. В этом случае запись служит также обеспечением условий или требований к статье XVII.
3. Перечни конкретных обязательств должны быть приложены к настоящему Соглашению и составлять его неотъемлемую часть.
Статья XXI. Изменение Перечней
1.
(a) Член ВТО (именуемый в настоящей статье «Член ВТО, вносящий изменение») может изменить или отозвать любое обязательство из своего Перечня в любое время после истечения трех лет с даты вступления обязательства в силу в соответствии с положениями настоящей статьи.
(b) Член ВТО, вносящий изменения, должен сообщить о своем намерении изменить или отозвать обязательство в соответствии с настоящей статьей Совету по торговле услугами не позднее, чем за три месяца до намеченной даты изменения или отзыва.
2.
(a) По запросу любого Члена ВТО, выгоды которого, согласно настоящему Соглашению, могут быть затронуты (именуемого в настоящей статье «Член ВТО, затронутый изменением») намечаемым изменением или отзывом, о которых сообщено в соответствии с подпараграфом 1 (Ь), Член ВТО, вносящий изменения, должен вступить в переговоры с целью достижения соглашения о необходимом компенсирующем действии. В процессе таких переговоров и достижения согласия Члены ВТО, о которых идет речь, должны стремиться сохранить общий уровень взаимовыгодных обязательств не менее. благоприятных в торговле, чем тот, который предусмотрен в перечнях обязательств до таких переговоров.
(b) Компенсирующие действия должны быть осуществлены на основе принципа наибольшего благоприятствования.
3.
(a) Если между Членом ВТО, вносящим изменение, и Членом ВТО, затронутым изменением, согласия не достигается до конца срока, предусмотренного для переговоров, Член ВТО, затронутый изменением, может передать дело в арбитраж. Любой Член ВТО, затронутый изменением, стремящийся реализовать право в отношении компенсации, должен участвовать в арбитраже.
(b) Если ни один Член ВТО, затронутый изменением, не обратился в арбитраж, Член ВТО, вносящий изменение, свободен реализовать предполагаемое изменение или отзыв.
4.
(a) Член ВТО, вносящий изменение, не может изменять или отзывать свое обязательство до тех пор, пока он не осуществит компенсирующие действия в соответствии с решениями арбитража.
(b) Если Член ВТО, вносящий изменение, производит предлагаемые изменения или отзыв и не подчиняется решению арбитража, любой Член ВТО, затронутый изменением, который участвовал в арбитраже, может изменить или отозвать существенные эквивалентные выгоды, соответствующие решениями арбитража. Несмотря на положение статьи II, такое изменение или отзыв может быть осуществлен только в отношении Члена ВТО, вносящего изменение.
5. Совет по торговле услугами должен разработать процедуры для исправления или изменения Перечней. Любой Член ВТО, который осуществляет изменение или отзыв своих обязательств, внесенных в Перечень, согласно настоящей статье должен изменить свой Перечень в соответствии с такими процедурами.
Часть V.
Институционные положения
Статья XXII. Консультация
1. Каждый Член ВТО должен благожелательно отнестись к консультации и создать для нее соответствующие условия в связи с представлением, которое может быть сделано любым другим Членом ВТО по любому вопросу, затрагивающему функционирование настоящего Соглашения. При таких консультациях должна применяться Договоренность о разрешении споров (ДРС).
2. Совет по торговле услугами или Орган по разрешению споров (ОРС) может по запросу Члена ВТО консультироваться с любым Членом ВТО или Членами ВТО в отношении любого вопроса, по которому невозможно было достичь удовлетворительного решения путем консультации согласно условию параграфа 1.
3. Член ВТО может не обращаться к статье XVII как в соответствии с настоящей статьей, так и со статьей XXIII, по поводу меры другого Члена ВТО, которая входит в сферу межгосударственного соглашения между ними, касающегося избежания двойного налогообложения. В случае отсутствия согласия между Членами ВТО по поводу того, входит ли мера в сферу такого соглашения между ними, для каждого Члена ВТО должна быть открыта возможность внесения этого вопроса на рассмотрение Совета по торговле услугами. Совет должен передать дело в арбитраж. Решение арбитра должно быть окончательным и обязывающим для обоих Членов ВТО.
Статья XXIII. Решение спора и исполнение решения
1. Если любой Член ВТО считает, что любой другой Член ВТО не выполняет свои общие или конкретные обязательства по настоящему Соглашению, он может с целью достижения взаимоприемлемого решения вопроса обратиться к ДРС.
2. Если ОРС считает, что обстоятельства достаточно серьезные, оправдывающие такую акцию, он может разрешить Члену ВТО или членам ВТО приостановить применение по отношению к какому-либо Члену ВТО или членам ВТО общих и конкретных обязательств согласно статье 22 ДРС.
3. Если любой Член ВТО считает, что какая-либо выгода, которую он обоснованно рассчитывает получить согласно конкретным обязательствам другого Члена ВТО по разделу III настоящего Соглашения, сводится к нулю или уменьшается в результате применения любой меры, которая не противоречит положениям настоящего Соглашения, он может обратиться к ДРС. Если ОРС определит, что эта мера сводит к нулю или уменьшает такую выгоду, затронутый изменением Член ВТО имеет право на взаимоприемлемое урегулирование на основе параграфа 2 статьи XX, оно может включать изменение или отзыв меры, о которой идет речь. Если договоренность не может быть достигнута между упомянутыми Членами ВТО, применяется статья 22 ДРС.
Статья XXIV. Совет по торговле услугами
1. Совет по торговле услугами должен выполнять такие функции, которые могут быть поручены ему, чтобы облегчать функционирование настоящего Соглашения и достижение дальнейших его целей. Совет может создавать такие вспомогательные органы, которые он сочтет подходящими для эффективного исполнения своих функций.
2. Совет и, если он не решит иным образом, его вспомогательные органы должны быть открыты для участия представителей всех Членов ВТО.
3. Председатель Совета должен быть избран Членами ВТО.
Статья XXV. Техническое сотрудничество
1. Поставщики услуг Членов ВТО, которые нуждаются в таком содействии, должны иметь доступ к услугам контактных пунктов, упомянутым в параграфе 2 статьи Г?.
2. Техническое содействие развивающимся странам должно предоставляться на многостороннем уровне Секретариатом и определяться Советом по торговле услугами.
Статья XXVI. Отношения с другими международными организациями
Генеральный Совет должен провести соответствующую подготовительную работу для консультации и сотрудничества с Объединенными Нациями и их специализированными агентствами, а также с другими межправительственными организациями, имеющими отношение к услугам.
Часть VI.
Заключительные положения
Статья XXVII. Отказ в выгодах
Член ВТО может отказать в выгодах настоящего Соглашения:
(a) в поставке услуги, если он установит, что услуга поставляется с или на территории не Члена ВТО или Члена ВТО, к которому не применяется Соглашение о ВТО;
(b) в случае морских транспортных услуг, если он установит, что услуга поставляется:
(i) судном, зарегистрированным по законам страны не Члена ВТО или Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО, и
(ii) лицом, которое эксплуатирует и/или использует полностью или частично судно, которое принадлежит не Члену ВТО или Члену ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО;
(c) в отношении юридического лица поставщика услуги, если он установит, что это лицо не входит в число поставщиков услуг другого Члена ВТО или что это лицо является поставщиком Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Статья XXVIII. Определения
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «мера» означает любую меру Члена ВТО в форме либо закона, постановления, правила, процедуры, решения, административного действия или в любой другой форме;
(b) «поставка услуги» включает производство, распределение, маркетинг, продажу и доставку услуги;
(c) «меры Членов ВТО, влияющие на торговлю услугами» включают меры в отношении:
(i) покупки, оплаты или использования услуги;
(ii) доступа или использования, в связи с поставкой услуги, услуг, в которых нуждаются Члены ВТО для предложения их населению;
(iii) присутствия, включая коммерческое присутствие, лиц Члена ВТО с целью поставки услуги на территории другого Члена ВТО;
(d) «коммерческое присутствие» означает любой тип предпринимательской или профессиональной деятельности, включая посредничество:
(i) учреждения, приобретения или использования юридического лица или
(ii) создания или использования отделения или представительства на территории Члена ВТО с целью поставки услуги;
(e) «сектор» в отношении услуги означает:
(i) в отношении конкретного обязательства - один или более, или все, подсектора услуги, указанной в Перечне Члена ВТО;
(ii) в других отношениях — весь такой сектор услуги, включая все его подсектора;
(f) «услуга другого Члена ВТО» означает услугу, которая поставляется:
(i) с территории или на территорию такого Члена ВТО или в случае морского транспорта судном, зарегистрированным по законам такого Члена ВТО или лицом другого такого Члена ВТО, который поставляет услугу посредством эксплуатации судна и/или его использования полностью или частично, или
(ii) в «случае поставки услуга посредством коммерческого присутствия или посредством присутствия физических лиц поставщиком услуг другого такого Члена ВТО;
(g) «поставщик услуг» означает любое лицо, которое поставляет услугу,
(h) «монопольный поставщик услуг» означает любое лицо, государственное или частное, которое уполномочено на соответствующем рынке территории Члена ВТО или официально создано Членом ВТО или действует в качестве единственного поставщика такой услуги;
(i) «потребитель услуга» означает любое лицо, которое получает или использует услугу;
(j) «лицо» означает физическое или юридическое лицо;
(k) «физическое лицо другого Члена ВТО» означает физическое лицо, которое проживает на территории такого другого Члена ВТО или любого другого Члена ВТО и которое согласно закону такого другого Члена ВТО:
(i) является подданным такого другого Члена ВТО; или
(ii) имеет право постоянного проживания на территории такого другого Члена ВТО, в случае Члена ВТО, который:
1. не имеет подданных; или
2. Член ВТО предоставляет в основном такой же режим своим постоянным жителям, какой он предоставляет своим подданным в отношении мер, затрагивающих торговлю услугами, как заявлено им при принятии Соглашения о ВТО или присоединении к нему, при условии, что никакой Член ВТО не обязан предоставлять таким постоянным жителям более благоприятный режим, чем предоставлялся бы таким другим Членом ВТО таким постоянным жителям. Такое заявление должно содержать заверение о принятии в отношении таких постоянных жителей, в соответствии со своими законами и правилами той же ответственности, какую этот другой Член ВТО несет в отношении своих подданных.
(1) «юридическое лицо» означает любое предприятие, имеющее правовой статус, должным образом учрежденное или иным образом организованное, согласно применяемым законам, как для получения прибыли, так и для иной цели в соответствии с применяемым законом, и являющееся либо частной, либо государственной собственностью, включая любую корпорацию, трест, товарищество, совместное предприятие, единоличную собственность или объединение лиц;
(т) «юридическое лицо другой страны-Члена ВТО» означает юридическое лицо, которое является либо:
(i) учрежденным или иным образом организованным в соответствии с законом другого Члена ВТО и вовлеченным в значительные деловые операции на территории этого Члена ВТО или другого Члена ВТО; или
(ii) принадлежащим или контролируемым в случае поставки услуги посредством коммерческого присутствия:
1. физическим лицом такого Члена ВТО или
2. юридическими лицами такого Члена ВТО, указанными в подпараграфе (і);
(п) юридическое лицо является:
(i) «находящимся во владении» лиц любого Члена ВТО, если более 50% вложений собственности принадлежит лицам такой страны-Члена ВТО;
(ii) «контролируемым» лицами любой страны-Члена ВТО, если такие лица имеют полномочия назначать большинство его директоров или иным образом законно направлять его деятельность;
(iii) «зависимым» от другого лица, если оно контролирует или контролируемо таким другим лицом; или если оно и другое лицо оба контролируются тем же лицом;
(о) «прямые налоги» представляют все налоги с общего дохода, со всего капитала или с элементов дохода или капитала, включая налоги на выручку от отчуждения собственности, налоги на недвижимость, наследство и дары, налоги на общую сумму жалованья или заработной платы, выплаченной предприятиями, а также налоги на возрастание капитала.
Статья XXIX. Приложения
Приложения к настоящему Соглашению являются составной частью настоящего Соглашения.
Приложение по финансовым услугам
1. Сфера действия и определение
(а) Настоящее Приложение применяется к мерам, затрагивающим поставку финансовых услуг. Ссылки на поставку финансовых услуг в настоящем Приложении должны означать поставку услуги, как это определено в параграфе 2 статьи 1 Соглашения.
(b) Для целей подпараграфа 3 (Ъ) статьи 1 Соглашения «услуги, поставленные при осуществлении правительственных полномочий», означают следующее:
(i) виды деятельности, осуществляемые центральным банком или валютно-финансовым органом или другой государственной структурой при проведении денежной или валютно-курсовой политики;
(ii) виды деятельности, составляющие часть установленной законом системы социального обеспечения или государственных пенсионных программ; и
(iii) другие виды деятельности, осуществляемые государственной структурой за счет или при гарантии или использовании финансовых ресурсов Правительства.
(c) Для целей подпараграфа 3 (Ь) статьи 1 Соглашения, если страна-Член ВТО разрешит какие-либо виды деятельности, названные в подпараграфах (Ь) (іі) или (Ь) (ііі) этого параграфа, осуществлять его поставщиками финансовых услуг на условиях конкуренции с государственной структурой или любым поставщиком финансовой услуги, термин «услуга» должен включать такие виды деятельности.
(d) Подпараграф 3 (с) статьи 1 Соглашения не должен применяться к услугам, охватываемым настоящим Приложением.
2. Внутреннее регулирование
(a) Несмотря на какие-либо другие положения Соглашения, стране - Члену ВТО не должны чиниться препятствия в принятии мер по разумным причинам, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей полисов или лиц, которым оказывается доверие поставщиками финансовых услуг, или для обеспечения целостности и стабильности финансовой системы. Там, где такие меры не соответствуют положениям Соглашения, они не должны использоваться в качестве средства уклонения страны-Члена ВТО от обязанностей и обязательств в соответствии с Соглашением.
(b) Ничто в настоящем Соглашении не должно требовать от страны-члена ВТО раскрытия информации, относящейся к делам и счетам индивидуальных клиентов, или другой какой-либо конфиденциальной или собственной информации, имеющейся у государственных структур.
3. Признание
(a) Любой Член ВТО может признать разумность мер любой другой страны в определении того, как меры конкретного Члена ВТО, относящиеся к финансовым услугам, должны применяться. Такое признание, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или иным образом, может основываться на соглашении или договоренности со страной, о которой идет речь, или может быть предоставлено автономно.
(b) Любой Член ВТО, являющийся стороной такого соглашения или договоренности, упомянутых в подпараграфе (а), как будущий, так и действующий, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры об их присоединении к таким соглашениям или договоренностям, или вести переговоры о создании новых, сравнимых с ними условий, которые содержали бы эквивалентное регулирование, контроль, механизм действия регулирования, и, если возможно, процедуры, касающиеся обмена информацией между участниками соглашений и договоренностей. Там, где Член ВТО предоставляет признание автономно, он должен предоставить адекватную возможность показать любому другому Члену ВТО, что такие обстоятельства существуют.
(c) Там, где Член ВТО предполагает предоставить признания на разумные меры другой страны, параграф 4 (Ъ) статьи VII не должен применяться.
4. Решение спора
Группа экспертов для решения споров по разумным делам и другим финансовым вопросам должна располагать необходимой экспертизой, соответствующей специфике финансовых услуг, по которым ведется спор.
5. Определения
Для целей настоящего Приложения:
(а) Финансовой услугой является любая услуга финансового характера, предлагаемая поставщиком финансовых услуг любой страны-Члена ВТО. Финансовые услуги включают все страховые и относящиеся к страховым услуги, а также все банковские и другие финансовые услуги (помимо страхования). Финансовые услуги включают следующие виды услуг:
6. Страховые и относящиеся к страховым услуги:
(i) прямое страхование (включая совместное страхование)
(А) жизни
(Б) не жизни;
(ii) перестрахование и передача части операций;
(іи) страховое посредничество, такое, как брокерское и агентское;
(і?) вспомогательные услуги по страхованию, такие, как консультационные, оценка актуарного риска и услуги по удовлетворению претензий.
7. Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование):
(?) прием депозитов и других подлежащих выплате денежных средств от населения; (?і) выдача ссуд всех видов, включая потребительский кредит, кредит под залог, кредитование, факторинг и финансирование коммерческих операций; (?іі) финансовый лизинг;
(?ііі)все виды услуг по платежам и денежным переводам, включая кредитование, платежные и дебетовые карточки, дорожные чеки и банковские векселя;
(ix) гарантии и обязательства;
(x) торговля за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже и вне ее, либо иным следующим образом:
(A) ценными бумагами денежного рынка (включая чеки, переводные векселя, депозитные сертификаты);
(B) иностранной валютой;
(C) вторичными документами, в том числе, но не исключительно, фьючерсами и опционами;
(D) ценными бумагами, касающимися валютных курсов и процентных ставок, включая такие, как «своп» , соглашения о срочных курсах;
(E) ценными бумагами о переуступке прав;
(F) прочими обращающимися ценными бумагами и финансовыми активами, включая слитки (драгоценных металлов).
(xi) участие в эмиссиях всех видов ценных бумаг, включая гарантирование и размещение, в качестве агента (государственного или частного) и предоставление услуг, относящихся к таким эмиссиям;
(xii) брокерские операции на денежном рынке;
(хііі) управление активами, такими, как наличность или ценные бумаги, все виды управления коллективными инвестициями, управление пенсионным фондом, попечительство, услуги по хранению и трастовые услуги;
(хі?) ликвидационные и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, вторичные документы и другие обращающиеся ценные бу
(х?) обеспечение и передача финансовой информации, обработка финансовых данных и соответствующих программ поставщиками других финансовых услуг;
(х?і)консультативные, посреднические и другие вспомогательные финансовые услуги во всех видах деятельности, перечисленных в подпараграфах с (?) по (х?), включая сведения о заемщиках и анализ по кредитным вопросам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и портфельных ценных бумаг, рекомендации по вопросам приобретения, реорганизации и стратегии корпораций.
(b) Поставщик финансовых услуг означает любое физическое или юридическое лицо Члена ВТО, заинтересованное поставлять или поставляющее финансовые услуги, но понятие «поставщик финансовых услуг» не включает государственную структуру.
(c) «Государственная структура» означает:
(i) правительство, центральный банк или валютное учреждение Члена ВТО или структуру, принадлежащую или контролируемую Членом ВТО, которая в принципе занимается выполнением правительственных функций или видами деятельности в интересах правительства, не включая структуру, которая занимается главным образом предоставлением финансовых услуг на коммерческих условиях; или
(ii) частичную структуру, осуществляющую функции, которые обычно выполняет центральный банк или валютное учреждение в период осуществления этих функций.
Второе приложение по финансовым услугам
1. Несмотря на статью II Соглашения и параграфы 1 и 2 Приложения об исключениях к статье И, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, перечислить в этом Приложении меры, относящиеся к финансовым услугам, которые несовместимы с параграфом 1 статьи II Соглашения.
2. Несмотря на статью XXI Соглашения, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, улучшить, изменить или отозвать все конкретные обязательства или их часть по финансовым услугам, включенным в его Перечень.
3. Совет по торговле услугами должен создать процедуры, необходимые для применения параграфов 1 и 2.
Биржевая торговля: Управление капиталом - Портфель - Риск - Страхование
- Теория управления капиталом
- Позиция как управление капиталом
- Правила управления капиталом
- Торговля и управление капиталом
- Управление капиталом в России
- Управление портфелем
- Управление риском
- Управление риском на рынках
- Методы управления риском
- Финансы и управление риском
- Страхование
- Риски страхования
- Российское страхование
- Страхование финансов
- Виды страхования
Глава 3. Теория страхового фонда
Теория страхового фонда — основополагающая категория современной российской теории страхования. Необходимость формирования общественного страхового фонда обоснована К. Марксом: «... постоянный капитал (основные средства производства. - Прим, авторов учебника) подвергается во время процесса производства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, которые могут его уменьшить... Вследствие этого часть прибыли ... служит страховым фондом. При этом дело не изменяется от того, управляется ли этот страховой фонд страховым обществом как отдельное предприятие или нет», и, касаясь распределения совокупного общественного продукта, в качестве экономически необходимой составляющей он выделял «резервный, или страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр.».В дальнейшем советские экономисты, в частности Ф.В.Коныиин, указывали: «Возможны три основные формы организации страхового фонда: самострахование, централизованная форма и страхование». Одновременно в качестве основного критерия выделения страхования как самостоятельной экономической категории выделялось участие в формировании централизованного страхового фонда: «Страхование является одним из методов формирования централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных».
Определение страхового фонда в учебнике «Страховое дело» под редакцией профессора Л. И. Рейтмана можно считать общепризнанным: «... экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов». Или: «... в современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих».
Профессор В.В. Шахов отмечает: «Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями». Страховые фонды могут иметь различные организационные формы: фонды социального страхования (государственные); фонды самострахования; фонды страховых компаний.
В той же мере понятие «страхового фонда» как основного для определения отношений по страхованию использовано и юридической наукой: «...существует определенная группа общественных отношений, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий (и некоторых других факторов) за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц».
Страхование, являясь частью финансовой системы национальной экономики, должно было повторять и признаки экономической категории «финансы», выделявшиеся советскими экономистами. В частности, финансы рассматривались как целевые денежные фонды, формирующиеся государством, предприятиями и организациями. Финансы выполняют в социалистическом хозяйстве две основные функции: распределительную и контрольную. Естественно, что признаки и функции страхования, как части финансовой системы, повторяли общие признаки и функции финансов, одновременно функции страхования были дополнены предупредительной функцией, связанной с принятием мер по предупреждению наступления страховых случаев и минимации их разрушительных последствий.
Общее для рассматриваемых взглядов то, что страховой фонд выступает как некий огромный общественный склад средств и услуг: резервы, и запасы, и сбережения, и социальное обеспечение, и страхование. Все формы и виды натуральной и денежной помощи народному хозяйству и населению аккумулируются в такого рода «страховых» фондах. Такой подход, возможно, и имел объяснение, но только в условиях общегосударственной собственности, при которой все убытки и ущербы возмещались согласно решениям, носившим директивный характер, т.е. исходящим из единого экономического и политического центра.
В условиях многоукладной экономики, основу которой составляет предпринимательская деятельность хозяйствующих субъектов различных форм собственности, управленческие функции государства в сфере страхования и организации страховой защиты ограничены и проявляются в управлении социальными общественными рисками, определении порядка, форм и условий регулирования деятельности страхового рынка. В случае управления рисками, присущими и связанными с имущественными интересами по поводу государственной (федеральной и муниципальной) собственности и других сходных имущественных интересов, государство выступает как хозяйствующий субъект. Поэтому в национальной экономике, основанной на рыночных методах управления, выделении частной собственности и обособленности самостоятельных субъектов хозяйствования, проблема управления рисками, возмещения убытков и ущербов становится делом самостоятельных субъектов хозяйствования.
Понятие общенационального страхового фонда может иметь два толкования. Во-первых, как совокупность всех страховых фондов и резервов, сформированных в обществе; во-вторых, как совокупность средств, формируемых в целях обеспечения страховой защиты методом страхования.
Признаки страхования как метода управления рисками и метода формирования страхового фонда подробно рассмотрены нами во второй главе настоящего учебника. Такими экономическими признаками являются: (1) передача риска другому лицу; (2) возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков; (3) ограниченный перечень рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков; (4) замкнутый характер распределения убытков; (5) эквивалентность во времени и в пространстве между страховыми взносами и страховыми выплатами; (6) уплата страховых премий и выплата страховых компенсаций в денежной форме; (7) наличие специализированной организации, созданной в целях страхования.
В качестве специализированной организации в страховании могут выступать внегосу-дарственные страховые фонды (фонды социального и пенсионного страхования), коммерческие страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых основана на следовании принципам страхования. Финансовые основы деятельности перечисленных выше организаций существенно различны. Финансовая ответственность за исполнение обязательств по страховым выплатам внегосударственных страховых фондов обеспечена государством. В основу деятельности обществ взаимного страхования положен принцип солидарной ответственности за результаты проведения страхования между участниками общества взаимного страхования: при недостатке собранных средств для выплаты страхового возмещения или страховых сумм участники общества взаимного страхования обязаны внести дополнительные средства для покрытия недостатка средств страхового фонда для полной оплаты наступивших убытков, или сумма выплачиваемой компенсации снижается пропорционально среди всех потерпевших в пределах имеющихся средств страхового фонда.
Коммерческие страховые организации — самостоятельные субъекты предпринимательской деятельности и потому в полной мере ответственны за исполнение обязательств перед страхователями, гарантируя страховые выплаты всем имеющимся у них имуществом. Эти основания существенно изменяют понятие страхового фонда страховой организации. Действительно, независимо от того, достаточно ли средств в виде страховой премии (страховых взносов) получено страховой организацией от страхователей, заключивших договоры страхования, обязательства по страховым выплатам должны быть исполнены в полном объеме и в сроки, установленные договорами страхования. При невозможности исполнения обязательств страховая организация будет объявлена банкротом. С учетом важнейшей социальной и экономической роли страховых организаций в обеспечении непрерывности общественного воспроизводства государство устанавливает обязанность для учредителей страховых организаций инвестировать значительный по размеру первоначальный капитал, который должен служить обеспечением страховых выплат застрахованным. Более того, государство связывает возможность проведения страховой деятельности с необходимостью наделения страховой организации значительными денежными средствами, осуществляя контроль за достаточностью имеющихся средств при лицензировании страховых организаций.
Размер первоначального страхового капитала зависит от степени риска страховых операций, на проведение которых страховая организация получает государственное разрешение в виде специальной лицензии. Так, российское законодательство устанавливает, что размер уставного капитала вновь учрежденных страховых организаций при получении лицензии на право проведения видов страхования иных, чем страхование жизни, должен быть не менее 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; страхования жизни - 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; перестрахования - 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда. В странах Европейского Союза минимальный размер гарантийного фонда, которым должна обладать страховая организация, установлен директивами по страхованию и составляет для видов страхования иного, чем страхование жизни: не менее 300,0 тыс. экю при страхованиии от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400,0 тыс. при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200,0 тыс. при страховании юридических расходов. Схожие требования установлены и в отношении первоначального минимального капитала страховых организаций при лицензировании операций по проведению различных видов страхования жизни. Состояние платежеспособности страховых организаций в условиях роста стоимости рисков, сращивания страховых, банковских и финансовых операций путем создания разветвленных финансовых компаний и другие факторы заставляют органы страхового надзора увеличивать требования к размеру минимального уставного, или гарантийного, капитала страховщиков. Готовящиеся в настоящее время директивы ЕС предполагают увеличение требования к размеру минимального капитала до 1,5 млн. евро.
Таким образом, развитие современной страховой экономики вносит существенные изменения в теорию страхового фонда, и потому форма организации страховых отношений влияет на содержание понятия «страховой фонд» в зависимости от вида субъекта, обеспечивающего исполнение общественной функции управления рисками.
Образование страхового фонда только для выполнения обязательств страховой организацией перед страхователем является реализацией основного интереса лишь одной стороны страхового отношения - страхователя. Цель последнего понятна: за определенную плату он получает гарантию компенсации ущерба, условия предоставления которой установлены договором страхования. Поэтому страхователь и участвует в образовании страхового фонда -именно в гарантиях страховщика его основной интерес. Именно этот интерес - интерес страхователя — является абсолютной доминантой в формулировке Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», определяющей, что «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридиических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».
Часть страхователей получит значительно больше средств в виде страховой выплаты, чем составят размеры их взносов; другая часть страхователей получит значительно меньше, чем размер их оплаты страхования; третья часть страхователей может вообще ничего не получить, если их объекты страхования не подвергались рискам, приводящим к наступлению страховых случаев. Однако для последних вовсе не означает, что они потерпели убытки от страхования на том основании, что опасности их миновали. Во время страхового периода они имели (имеют) уверенность, что при наступлении страхового события они могут рассчитывать на удовлетворение соответствующих требований страховщиком.
Для страховщика осуществление страховой деятельности, назначение которой состоит в принятии рисков многочисленных субъектов страховых отношений и оплате страховых выплат, является формой предпринимательства. Изначально страховщиками становились люди, которые научились понимать риск, измерять его и оценивать последствия; они тем самым превратили деятельность в условиях риска в один из важнейших ускорителей прогресса современного общества. Их достижения изменили отношение к риску и направили страсть человека к игре и обогащению в русло экономического роста, подъема благосостояния и научно-технического прогресса.
Как правило, люди стремятся избежать риска, наступление которого может принести им ущерб. Осознание сколько-нибудь серьезной вероятности столкнуться с убытками подвигает человека к страхованию. «Страх перед ущербом должен быть пропорционален не только величине ущерба, но и вероятности его нанесения». Другими словами, гражданин, как и субъект хозяйственной деятельности, принимая деловые, социальные и личные решения, учитывает как вероятность неблагоприятного события, так и его возможные последствия.
Соединение объективных фактов и субъективных представлений служит основой для принятия решения о страховании. Чтобы человек или предприниматель стал страхователем, страховщик должен решить задачу, в которой объективные результаты измерения риска и его субъективные оценки оказались бы важны для клиента и не рассматривались им в отрыве друг от друга. В результате решения данной задачи возникает интерес к страхованию в обмен на обещание страховщика исполнить свои обязательства.
Однако основной интерес страхователя — обеспечение себя надежной страховой защитой — не может стать основным интересом страховщика, хотя и порождает соответствующий интерес последнего. Не следует забывать, что страховая организация - это коммерческое предприятие, а страхование - это вид предпринимательства, суть которого (т.е. бизнеса вообще) состоит в том, как отмечал П. Самуэльсон, «что вы вкладываете деньги сейчас, чтобы получить больше в дальнейшем. Здесь вы — заложник неопределенного будущего. Но, чтобы выиграть, нужно уметь рисковать».
Рисковать ради прибыли: этот важный аспект страхования не нашел отражения в приведенных определениях страхового фонда и страхования. Ведь желание рисковать, инвестировать капитал в страховую организацию, проводить операции по страхованию возникает тогда, когда собственник страхового капитала уверен, что можно получить прибыль от проведения страховой деятельности. Именно в получении прибыли в результате проведения страховых операций - основной интерес страховщика.
Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений: страхователь уплачивает взнос в обмен на обещание получить выплату в случае наступления страхового события, страховщик аккумулирует денежные средства в уставном капитале компании с расчетом на его дальнейшее приумножение.
Другими словами, страхователь рассчитывает на деньги страховщика, аккумулированные в уставном капитале, предполагает достаточный уровень профессионализма для управления ими и надеется (за плату) на выполнение обещания о страховой выплате при наступлении страховых случаев. Страховщик же рассчитывает на деньги страхователей, составляющих важную часть его активов, предполагает минимизацию рисков и потерь при проведении страхования и надеется на прирост управляемого им капитала.
Противоречие между основными интересами страхователя и страховщика разрешается образованием страхового фонда. Страховая компания не выделяет в страховом фонде доли каждого из страхователей на случай наступления застрахованного риска. Страховой фонд служит всем страхователям данной компании: его целью является выплата по любому наступившему застрахованному риску.
Другая цель создания страхового фонда — стремление участников к его увеличению. Дисбаланс целей основных участников страховых отношений может привести к снижению или даже утрате интереса к страхованию как к важной форме компенсации ущерба, так и к
виду предпринимательской деятельности. Поэтому требуется сбалансированная политика в отношении образования и использования страхового фонда на основе понимания и учета интересов основных его участников. .
Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:
— уставный капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей (акционеров) страховой компании;
— поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
— доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
— иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенной законодательством.
Страховой фонд страховщика формируется за счет денежных вкладов как самого страховщика, так и страхователей; поэтому и те и другие заинтересованы в эффективном его использовании. Но для страхователей страховой фонд - это прежде всего гарантия выполнения обязательств страховщиком по выплате при страховых случаях, и это во-первых; и только во-вторых, формируется интерес по поводу количественного роста самого страхового фонда. Напротив, для страховщика страховой фонд - это, во-первых, капитал, с помощью которого он может осуществить его прирост и получить прибыль; и только во-вторых, это — средство для выполнения обязательств перед страхователями. Интерес обеих сторон страховых отношений уравновешен: одни получают возможность за сравнительно небольшие деньги компенсировать предполагаемые потери, другие - заработать на привлеченных денежных средствах.
Различие приоритетов, безусловно, свидетельствует о наличии противоречий в процессе функционирования страхового фонда. Однако данное противоречие разрешается применением основного диалектического закона единства и борьбы противоположностей. Чтобы страховой фонд служил интересам основных его участников в равной мере, последние должны быть заинтересованы и в его приумножении, и в исполнении страховых обязательств.
В самом деле, понимание страхователем интереса страховщика в приумножении страхового фонда видится в создании им системы управления застрахованным риском, при которой вероятность наступления страхового случая существенно снижается. В свою очередь, страховщик стремится как можно быстрее исполнить требования страхователя, чтобы или не допустить сколько-нибудь долгого перерыва в производстве из-за наступившего страхового случая, или своевременно и в полном объеме получить компенсацию за причиненный ущерб или убыток. Одновременно и та, и другая сторона объективно заинтересованы в наиболее эффективном инвестировании своих активов в экономику. Тем самым обе стороны имеют положительный результат: с одной стороны, снижаются частота и размеры страховых выплат в результате мероприятий по управлению застрахованным риском, с другой стороны, снижаются убытки из-за сокращения перерыва производства в результате квалифицированных действий страховщика, а также растут доходы от инвестиций.
Таким образом, разрешение противоречий между интересами страховщика и страхователя приобретет рациональную форму, если они осознают, что удовлетворение, получаемое от каждого последующего приращения страхового фонда, меньше, чем от первого, то ущерб от наступившего застрахованного риска будет всегда превышать полезность от равного по размерам дохода от инвестиций.
Теоретическое осмысление понятия «страховой фонд» имеет большое практическое значение, поскольку во многих ранее рассматриваемых определениях понятия «страхование» его сущностью как раз и выступает страховой фонд. В свою очередь, неоднозначность понимания страхового фонда — серьезное препятствие развития страхования в России. Правильное определение сущности страхового фонда страховщика не только позволит четко представить интересы его учредителей, но и сделает его развитие объектом активной государственной политики.
Если принять структуру страхового фонда как совокупность запасных, резервных и прочих фондов, то всякое государственное решение по такой сложной структуре потребует значительно большей осторожности и времени, что серьезно замедляет процесс принятия решений. Кроме того, возникает также путаница как в понятии «страхование» и производных от него слов, так и в понятиях «резервный фонд» или «запасной фонд». Последние фонды все чаще стали именоваться страховыми фондами, подменяя тем самым возможности самих резервов и запасов страхованием. Резервные и запасные фонды существуют сами по себе и выполняют свойственные только им функции. Кроме того, резервные и запасные фонды могут выступать и нередко выступают в натуральной форме, тогда как страховой фонд - в денежной форме.
Попытка расширительного понимания страхового фонда, в который вкладывают все необходимые государственные и общественные расходы, приводит к расплывчатому пониманию этой важной категории страхования. Например, понятие «запас» характеризует количество товарной и денежной массы, предназначенных для обеспечения непрерывности производства и сбыта. Здесь речь не идет о серьезных сбоях, потерях на производстве. Запасы формируются для обеспечения нормального течения процесса производства и сбыта, предполагающего как увеличение, так и уменьшение последних: при изменении конъюнктуры рынка продавцы вбрасывают дополнительные товары на рынок либо их изымают для поддержания соответствующей цены.
Понятие «резерв» характеризует количество товарной и денежной массы, предназначенных для ее использования в непредвиденных случаях, для дополнительных расходов, которые не предусматривали использования запасов. Здесь речь идет как раз о возможных серьезных сбоях в производстве, при которых резервов может оказаться даже недостаточно, чтобы быстро компенсировать потери. Однако они должны иметься в наличии, как говорится, «на всякий случай». Например, при стихийных бедствиях необходимо возмещение потерь, средства на которые берутся из соответствующих резервов государства и хозяйствующих субъектов.
Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике используется в различных значениях: (1) как совокупность государственных резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов социального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций; (2) как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования и, наконец,
(3) страховой фонд частной коммерческой организации.
Использование одного и того же понятия для обозначения трех различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности.
Понятие общенационального страхового фонда можно использовать при анализе макроэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определения источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.
Единый подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхования, позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рисками субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты применяют один и тот же метод управления рисками — страхование, возможно на основе оценки эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском. Так, при необходимости управления небольшими однородными рисками заинтересованные субъекты могут учредить общество взаимного страхования, аналогичное решение может быть принято и при выборе модели управления рисками, природа которых и последствия наступления делают их непривлекательными для коммерческих страховых организаций.
Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязательного государственного социального страхования может принять решения о передаче управления определенными рисками коммерческим страховым организациям — пример того активные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Федерации, так и во многих зарубежных странах.
Понятие «страхового фонда» коммерческой страховой организации новое для российской экономики страхования. В его трактовке находит отражение диалектика развития экономической категории «страхового фонда» в новых экономических условиях, когда, во-первых, государством разрешено участие в деятельности по страхованию коммерческих страховых организаций; во-вторых, требование о финансовой устойчивости страховых операций требует инвестирования средств в уставный капитал страховых организаций. Наконец, узкие рамки понимания того, что средства страхового фонда формируются исключительно за счет страховых взносов страхователей, приводят к искажению действительных отношений по управлению риском и оценки роли коммерческих страховых организаций в важнейшем экономически объективном процессе сохранения непрерывности общественного воспроизводства.
Контрольные вопросы к Главе 3:
1. Почему понятие «страховой фонд» ключевое к пониманию принципов страхования?2. Назовите основные источники формирования страхового фонда страховой организации.
3. В чем состоят основные отличия толкования страхового фонда общества от страхового фонда страховой коммерческой организации?
4. Обоснуйте необходимость формирования страхового фонда общества и приведите основные способы его формирования.
5. Почему нельзя отождествлять понятия страхового фонда общества и страхового фонда страховой организации?
Глава 4. Формы организации страховых отношений
Страхование — универсальная и наиболее часто используемая форма управления рисками в том случае, если: '
(1) число участников страхования (страхователей) достаточно велико, во всяком случае велико настолько, чтобы вероятность наступления страхового случая и связанных с ним убытков могла быть оценена с использованием законов больших чисел;
(2) убытки носят случайный характер и подчиняются законам распределения больших чисел, что позволяет с определенной достоверностью оценить вероятность их наступления;
(3) система отношений, связанных с распределением убытков, носит замкнутый характер: страховые премии уплачивают только участники страховых отношений, и право на получение страховых выплат имеют также только участвующие в страховании лица или лица, специально установленные ими;
(4) обеспечивается эквивалентность между поступающими страховыми премиями и страховыми выплатами во времени и пространстве в течение определенного страхового периода;
(5) управление (перераспределение) рисками в системе страховых отношений обеспечивает специализированный субъект хозяйственной деятельности;
(6) гарантированность страховых выплат определяется установлением государственного (или общественного) контроля за деятельностью специального субъекта страховых отношений, обеспечивающего деятельность по страхованию.
Экономические и социальные отношения в обществе в целом, в пределах отдельно взятого хозяйствующего субъекта или гражданина и его семьи сталкиваются с различными по степени и широте воздействия, источникам и разрушительности рискам. Перечисленные критерии предопределяют использование различных форм организации страховых отношений (форм проведения страхования). Сочетание различных форм проведения страхования в целях управления рисками на макро- и микроэкономическом уровнях обеспечивает целостность национальной системы страхования.
Под формой организации страховых отношений понимают организационно-правовые условия, установленные государством для управления различными по масштабам, опустошительности и социальной значимости рисками. Такие условия, закрепленные национальным законодательством, включают:
— обязательность или добровольность заключения договоров страхования;
— охват страхованием;
— установление условий страхования и страховых тарифов;
— перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить страховую выплату;
— назначение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное разрешение на проведение страховых операций.
Основываясь на выделенных критериях, можно обосновать следующую систему форм организации страховых отношений в национальной экономике:
Схема формы организации страховых отношений.
— обязательное государственное страхование
— обязательное негосударственное страхование
— страхование имущества
— страхование ответственности
— страхование предпринимательских рисков
— страхование жизни
— страхование от несчастного случая и болезней
— медицинское страхование
— страхование пенсий (рент, аннуитетов)
— медицинское страхование
— страхование от несчастного случая на производстве
— пенсионное страхование
— и др.
По нашему мнению, в основе проведения социального и иных видов страхования лежат выделенные нами выше основные признаки страхования, без присутствия и учета которых организация страховых отношений становится невозможной. Предложенная классификация показывает, что между принципами организации социального страхования и коммерческого страхования не должно и не может быть сущностных различий, — поскольку различные формы объединены общим признаком - управление риском на основе страхования. Вместе с тем степень государственного вмешательства в организацию страхования и выбор формы организации страховых отношений становится главным критерием в приведенной классификации. Это положение находит свое подтверждение в том, что многие виды обязательного государственного социального страхования, проводимые в России, в других странах, также являясь видами обязательного страхования, организованы иначе — с участием коммерческих страховых организаций. Например, субъектом обязательного социального страхования от несчастных случаев, введенного в Российской Федерации в 1996 году, является федеральный фонд социального страхования. Условия страхования и страховые тарифы устанавливаются федеральными законами. В ряде зарубежных стран такое страхование проводят частные страховые организации, основываясь на обязательности к заключению договора страхования, установленной законами и законодательными актами.
Рассмотрим подробно характерные черты каждой из выделенных форм организации страховых отношений:
(1) обязательное социальное страхование - представляет собой форму проведения страхования, связанную с управлением макроэкономическими социальными и демографическими рисками в обществе.
Государство устанавливает обязательность участия всех работодателей в государственном социальном страховании, обеспечивая всеобщность социального страхования в обществе путем широкого спектра контрольных методов и механизмов (штрафы, санкции, безусловное списание задолженности по взносам в системе обязательного страхования, преимущественное удовлетворение требований по взносам обязательного страхования в случае ликвидации юридических лиц и др.). Одновременно устанавливаются размеры страховых тарифов в соответствующих процентах от фонда оплаты труда на предприятиях, в организациях и других хозяйствующих субъектах, перечень страховых случаев (оснований), при наступлении которых возникает право на получение страховых выплат, также установлен размер страховых выплат или порядок их определения при наступлении предусмотренных оснований. Важнейшая составляющая государственного социального страхования — выделение специального субъекта - государственного фонда, уполномоченного обеспечить бесперебойное проведение социального страхования. Предметом управления являются так называемые социальные риски, на рассмотрении которых мы остановимся ниже.
Основньщ признаки обязательного социального страхования:
— всеобщность, предполагающая полный охват страхованием как страхователей, обязанных участвовать в уплате страховых премий на установленных правовых основаниях, так и застрахованных и выгодоприобретателей;
— публичный (общественный) контроль за поступлением и использованием страховых средств, выражающийся в установлении специализированной страховой организации, наделенной публичными полномочиями (например, принудительно взимать страховые взносы), и имеющий органы управления, сформированные из представителей страхователей, застрахованных, органов государственного управления;
— некоммерческий характер страхования.
(2) добровольное социальное страхование — форма проведения страхования, предусмотренная ст. 39 Конституции Российской Федерации (до настоящего времени в научных классификациях эта форма проведения страхования остается неучтенной).
Общим критерием для выделения приведенных выше форм социального страхования является их использование в отношении управления социальными рисками. В соответствии с п. 7 Руководящих принципов, входящих в Рекомендации Международной организации труда, такими стандартными социальными рисками являются: болезнь, материнство, инвалидность, старость, смерть кормильца, безработица, расходы в связи с чрезвычайными обстоятельствами, производственная травма.
Европейский Кодекс социального обеспечения, являющийся частью Европейской социальной хартии, принятой в 1961 году государствами — членами Совета Европы, относит к социальным рискам, требующим государственного регулирования и предоставления в обязательном порядке гражданам стран-участниц: медицинские услуги, компенсацию при болезни, пособия по безработице, пособия по старости, пособия при несчастных случаях на работе, пособия семьям, пособия по материнству, пособия по инвалидности и пособия в случае потери кормильца.
Одновременно негативные последствия наступления этих же рисков — объект страхования в различных видах личного страхования, проводимого многочисленными страховыми организациями (см. главу 6 раздела 2). Это позволяет сделать вывод: риски социального страхования и личного страхования имеют единую природу и связаны с защитой имущественных интересов граждан в связи с постоянной или временной утратой трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, достижением пенсионного возраста, расходами по оплате медицинского лечения (здоровья), с обеспечением определенного уровня благосостояния семей (жизни). Прямое государственное вмешательство в управление социальными рисками путем установления видов обязательного социального страхования и назначение субъектов, обеспечивающих организацию страховой защиты граждан и выплату страховых сумм, имеет целью обеспечить необходимый и единый уровень социальной страховой защиты в обществе. Вместе с тем дифференцированность потребности в страховой защите, объясняемая различиями в уровне потребления и доходов различных семей и-граждан в обществе, объективно требует дополнения различными способами установленного государством минимума. В этом смысле добровольное социальное страхование, отличающееся от обязательного по следующим признакам: добровольность для заинтересованных лиц в участии в страховых отношениях, негосударственный субъект, управляющий средствами страхового фонда, добровольное установление участниками страховых отношений оснований для выплаты и размеров страховых сумм, следует рассматривать как личное страхование в широком смысле, проводимое страховыми организациями.
(3) обязательное страхование иное, чем социальное — представляет собой форму проведения страхования, связанную с управлением макроэкономическими социальными рисками в отдельных областях общественной жизни.
Используя эту форму организации страховых отношений, государство, устанавливая обязательность и всеобщность страхования для определенных категорий граждан или хозяйствующих субъектов, определяя основные условия страхования и основания для выплаты страховых сумм, тем не менее возлагает организацию страховых отношений на широкий круг страховых организаций, которые отвечают требованиям, также установленным государством (в частности, лицензии на право проведения определенного вида обязательного страхования).
Перечень видов обязательного страхования иного, чем социальное, может существенно различаться в разных национальных экономиках. Так, во Франции перечень видов обязательного страхования включает более 40 видов и распространяется на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, обязательное страхование гражданской ответственности медицинских работников, архитекторов, охотников и иных лиц, профессиональная или иная деятельность которых может причинить вред имущественным интересам, жизни и здоровью других лиц. Именно этот критерий - необходимость принятия гарантий в обществе для защиты имущественных интересов потерпевших граждан— является побудительным мотивом для вмешательства государства в организацию страховых отношений путем установления обязательности того или иного вида страхования.
В Российской Федерации перечень видов обязательного страхования достаточно широк
- более 40 федеральных законов и законодательных актов устанавливают в той или иной форме обязательность определенных видов страхования, важнейшими среди них являются обязательное страхование военнослужащих, обязательное страхование государственных служащих при исполнении служебных обязанностей, обязательное страхование судей, обязательное страхование' профессиональной ответственности при осуществлении нотариальной деятельности, обязательное личное страхование пассажиров. Особенность государственного регулирования в области обязательного страхования иного, чем социальное страхование, установлена Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции от ноября 1999 года) и состоит в том, что обязательность того или иного вида страхования может быть введена только федеральным законом страны, устанавливающим в том числе условия и порядок проведения любого вида обязательного страхования (ст. 3 Закона). Это требование государства предполагает, что обязательные виды страхования не могут быть введены в действие иным образом, нежели чем принятие федерального закона, что одновременно предполагает распространение принятого закона на всех определенных законом граждан или юридических лиц. Не менее важно и то, что федеральный закон о виде обязательного страхования должен не только декларировать его обязательность, но содержать также основные условия страхования (перечень подлежащих страхованию имущественных интересов, минимальные размеры страховых сумм, перечень страховых рисков, на случай наступления которых проводится страхование, порядок и условия выплаты страхового возмещения и страховых сумм при наступлении страховых случаев, основные права и обязанности сторон, а также условия доступа страховых организаций к проведению этого вида обязательного страхования). Именно по этой причине из большого числа законов и законодательных актов практически применяются лишь некоторые из перечисленных выше.
Общие основы обязательного страхования установлены Гражданским кодексом РФ (ст.ст. 935
— 937). Федеральные законы об обязательном страховании устанавливают обязанность поименованных в них лиц заключить договор страхования установленных имущественных интересов от определенного переченя страховых рисков. Как правило, законы об обязательных видах страхования устанавливают минимальный размер страховой суммы, размер или порядок определения страховых тарифов, перечень страховых рисков и другие существенные условия договоров страхования.
Гражданским законодательством Российской Федерации установлено, что объектами обязательного страхования могут выступать жизнь, здоровье, имущество третьих лиц, а также риск гражданской ответственности страхователя. Общая концепция гражданского законодательства в отношении обязательного страхования устанавливает, что обязательность страхования является инструментом защиты имущественныхх интересов иных лиц, чем сам страхователь. В обоих общих основаниях объектом страхования становятся имущественные интересы третьих лиц: застрахованных, если договор страхования заключен о страховании их имущественных интересов, связанных с их жизнью, здоровьем или имуществом; или выгодоприобретателей, если объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением обязательств по компенсации причиненного им вреда третьим лицам. Одновременно установлено, что обязательность заключения договора страхования жизни или здоровья не может быть возложена на граждан.
При установлении возможности проведения в обязательном порядке страхования имущества, являющегося государственной или муниципальной собственностью, законодатель отступает от общего правила, приведенного выше. Во-первых, предусмотрено, что договор обязательного страхования может быть заключен в отношении имущества самого страхователя; во-вторых, такая обязанность к заключению договора страхования может возникнуть не только на основе федерального закона, но и в порядке, установленном федеральным законом, т.е. обязанность к заключению договора страхования федерального или муниципального имущества может возникнуть из норм Указа Президента, постановления Правительства и других законодательных актов, если такой порядок предусмотрен федеральным законом.
В то же время закон разграничивает обязательность страхования, вытекающую из норм федерального законодательства, и требования о заключении договора страхования, основанные на положениях других договоров: например, требование о заключении договора страхования арендуемого имущества, вытекающее из договора аренды, или требование о заключении договора страхования в отношении имущества, являющегося предметом залога, обеспечивающего исполнение кредитного договора, и т.п.
Обязательность страхования, предусмотренного нормами федерального законодательства, предполагает и законные пути защиты и гарантии соблюдения этих требований, в частности, ст. 937 ГК РФ устанавливает, что застрахованное лицо или выгодоприобретатель, имеющие законный интерес к заключению или исполнению в их пользу доіовора страхования, имеют право требовать в судебном порядке заключения такого договора обязательного страхования. Более того, если договор обязательного страхования не заключен, или его условия поставили застрахованное лицо или выгодоприобретателя в худшие условия, чем предусмотрено федеральным законом об обязательном страховании, страхователь обязан компенсировать причиненный вред интересам застрахованного лица, выгодоприобретателя, в суммах, предусмотренных законом. Одновременно в качестве санкции за неисполнение обязанности к заключению договора страхования, установленной федеральным законом, страхователь обязан по иску страхового надзора уплатить в государственный бюджет сумму, соответствующую величине страхового взноса.
Юридические способы защиты интересов заинтересованных лиц в связи с обязанностью заключить договор страхования, вытекающей из требований другого договора, не предусмотрены законом, а потому в полной мере являются частью договора, устанавливающего обязанность одной из сторон к заключению договора страхования. Перечень таких способов обеспечения обязательств не может выходить за рамки, предусмотренные гражданским законодательством.
Самостоятельным институтом в системе обязательного страхования является государственное обязательное страхование (ст. 969 ГК РФ). Государственным обязательным страхованием называют обязательное страхование, при котором страховые взносы уплачиваются из средств бюджетов министерств, ведомств или иных органов государственной исполнительной власти. Объектом страхования при государственном обязательном страховании выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем или имуществом государственных служащих определенных категорий. Такого рода страхование может осуществляться на основе законов или иных правовых актов. Договоры обязательного государственного страхования могут заключаться страхователями - министерствами и ведомствами, на которые распространяются требования закона об обязательном страховании или иного правового акта, с государственными страховыми организациями, прямо установленными в законодательных актах, или со страховщиками, имеющими право на проведение соответствующего вида обязательного страхования.
Национальная система обязательного страхования имеет чрезвычайно важное значение для.обеспечения защиты интересов потерпевших граждан независимо от их материального положения. Мы уже обращали внимание ранее на принципы использования обязательного страхования за рубежом, и этому же посвящено содержание принципов обязательного страхования в Российской Федерации, — большинство видов обязательного страхования связано со страхованием ответственности страхователя за причинение вреда имущественным интересам третьих лиц, их жизни, здоровью или имуществу, или страхованием жизни и здоровья в пользу третьих лиц (например, страхование рабочих и служащих от несчастных случаев за счет средств работодателей). Таким образом, основное назначение национальной системы обязательного страхования - поддержание социального благополучия в обществе и благосостояния граждан и их семей.
Для стран с переходной экономикой значение обязательного страхования чрезвычайно велико. Это объясняется изменением принципов и форм государственной поддержки граждан при наступлении неблагоприятных событий. Сокращение государственных расходов на цели социальной поддержки населения неизбежно порождает необходимость замены прямой государственной денежной помощи потерпевшим за счет других источников. Таким источником становится система обязательного страхования, которая, обеспечивая участие в страховании множества страхователей, обеспечивает защиту интересов потерпевших и страховые выплаты в пределах сумм, установленных законами об обязательном страховании. Вместе с тем система обязательного страхования, основанная на участии частных коммерческих организаций, может функционировать бесперебойно только в том случае, если страховые тарифы, как правило, установленные в законах об обязательном страховании, рассчитаны с учетом реальной оценки принимаемых на страхование рисков и предусмотренных страховых сумм, исходя из которых рассчитываются суммы страховых выплат.
(4) добровольное страхование иное, чем социальное — представляет собой форму управления микроэкономическими рисками, присущими экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, а также деятельности и жизни граждан в обществе.
Добровольность в страховании означает, что в основе передачи риска от страхователя страховщику в соответствии с условиями договора страхования происходит на основании свободного волеизъявления сторон и полного согласования ими существенных условий договора страхования.
Если для страхователя единственным ограничением к заключению добровольного страхования является полная гражданская дееспособность, то у страховщика право на заключение договора страхования возникает как следствие специальной правоспособности страховщика, определенной государственной лицензией. Такая специальная правоспособность возникает для проведения каждого в отдельности вида страхования, поименованного в лицензии.
Добровольное волеизъявление сторон о передаче риска на основе заключенного договора страхования должно быть оформлено в соответствии с требованиями гражданского законодательства к договору страхования, особенно в отношении императивных, обязательных норм. К примеру, установлено, что договор страхования может быть заключен только в простой письменной форме (ст. 940 ГК РФ), или что договор страхования ответственности за неисполнение обязательств по гражданско-правовому договору может быть заключен только в том случае, если такое страхование разрешено специальным федеральным законом (ст. 932 ГК РФ), и иные нормы.
Помимо ограничений и требований правового характера к заключению договора добровольного страхования, существуют и ограничения экономического происхождения. Не каждый риск может быть застрахован в силу природы риска - такими исключениями являются: риски терроризма, в значительной мере - политические риски, военные риски, коммерческие риски и прочие нестраховые риски. В равной мере на возможность заключения договора страхования оказывает влияние возможность оценки страхового риска, полнота информации о принимаемом на страхование объекте, величина страховой суммы и размеры максимально возможного убытка и так далее. Окончательное решение о возможности заключения договора страхования является результатом процесса андеррайтинга в страховой организации. Единственный вид добровольного страхования, в заключении которого страховщик не имеет права отказать страхователю, — договор личного страхования. Гражданский кодекс РФ установил (ст. 927), что договор личного страхования является публичным, т.е. страховщик не имеет права отказать в заключении договора страхования жизни, договора страхования от несчастных случаев и договора медицинского страхования. Условия страхования, особенно существенные условия договора страхования, определенные гражданским законодательством, подлежат взаимному согласованию сторонами, но страховщик, имеющий право на проведение того или иного вида личного страхования, не имеет права отказать страхователю в заключении договора страхования даже в том случае, если индивидуальные характеристики риска являются крайне неблагоприятными: пожилой возраст, наличие хронических заболеваний, высокая предрасположенность к определенному заболеванию и иные.
Таким образом, формы организации страховых отношений являются производными от характеристики и последствий рисков, подлежащих управлению в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и обеспечения социальной стабильности общества. Для обеспечения гармонизации национальной системы страхования формы организации страховых отношений должны взаимно дополнять друг друга.
Введение обязательного страхования, связанное с принуждением страхователя к заключению договора страхования, невозможностью изменения основных условий страхования, установлением обязательности участия страхователя в страховых отношениях, в том числе и в части уплаты страховой премии, возможно только на основании и в силу федеральных законов Российской Федерации. В силу этого выбор формы организации страховых отношений, связанных с управлением теми или иными рисками, является одной из функций государственного регулирования страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 4:
1. Приведите классификацию форм страховых отношений.
2. Обоснуйте признаки, положенные в основу классификации форм страховых отношений.
3. Что понимают под социальными рисками, каковы формы социального страхования?
4. Объясните смысл и назначение государственного принуждения к участию в страховании при проведении обязательного социального и иных видов обязательного страхования.
5. Назовите формы и виды обязательного страхования. В чем состоят основные принципы государственного регулирования обязательного страхования?
6. Каковы санкции, предусмотренные законодательством, за нарушение законодательства об обязательном страховании?
Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка
Государственное вмешательство в свободное предпринимательство в страховании и свободу страхового рынка преследует достижение общественно значимых целей, связанных с обеспечением непрерывности и целостности общественного воспроизводства. Принимая на себя важнейшую роль предоставления страховой защиты населению и предпринимательским структурам, страховые организации должны располагать достаточными финансовыми средствами и знанием страховых технологий для того, чтобы обеспечить своевременные и достаточные для устранения наступивших убытков и потерь страховые выплаты. Степень и формы публичного государственного вмешательства в страховые отношения определяются как общими основами экономики страны, так и задачами экономического развития. В качестве двух абсолютно противоположных подходов государственного регулирования страхового рынка можно привести государственную монополию на страхование, с одной стороны, и свободный от государственного регулирования национальный страховой рынок.
После начала экономических реформ в социалистических странах и странах бывшего СССР государственная монополия на страхование, как форма государственного вмешательства в организацию страховых отношений, перестала существовать в системе мирового страхового хозяйства. То же справедливо и в отношении свободного от какого бы то ни было государственного регулирования национального рынка страхования, который остался в прошлом, соответствуя начальному этапу развития капиталистических отношений в государствах Европы и США.
Государственное регулирование страховых отношений направлено на решение задач поддержания социальной стабильности общественных отношений, что предполагает принятие государством системы мер по поводу управления социальными рисками в обществе. К социальным рискам относятся риски, связанные с пенсионным обеспечением, трудоспособностью работающих, безработицей, медицинским обеспечением, защитой материнства и детства, и другие виды социальных рисков. Значение решения проблемы, связанной с социальной защитой населения, настолько велико, что в современном мире их определение, как и выбор форм государственной гарантии защиты прав граждан при наступлении социальных рисков, стали предметом регулирования международными организациями и соглашениями (Международная организация труда, Декларация прав человека) и являются неотъемлемой частью подлежащих защите государством прав человека в силу норм междуна-42
родного права. Задача государства — обеспечить минимально гарантированный уровень защиты социальных интересов граждан путем введения или системы обязательного социального страхования и/или обеспечения, или разграничения сфер публичного регулирования обязательного страхования и частного страхования, предполагающего участие в обязательном социальном страховании частных страховых организаций.
При определении основных направлений системы управления рисками государственное регулирование определяет формы организации страховых отношений и устанавливает обязательность участия страхователей в обязательном социальном страховании и иных видах обязательного страхования.
Для стран переходного периода введение обязательных видов страхования имеет существенное значение. Это объясняется следующими причинами. Для экономики переходного периода характерно сокращение прямого государственного участия в оказании социальной помощи населению и предоставлении компенсаций при утрате по различным причинам имущества как предприятиями и организациями, так и населением. Тем не менее объективно необходимо обеспечить формирование системы, замещающей предоставлявшиеся ранее государственные гарантии, основанной при этом на рыночных принципах функционирования экономики в целом. Введение обязательного страхования, особенно видов социального страхования и обязательного страхования ответственности, назначение которых состоит в компенсации вреда, причиненного имущественным интересам граждан, связанных с их жизнью и здоровьем, позволяет создать внегосударственные источники компенсации пострадавшим.
Однако передача коммерческим страховым организациям важнейших общественных функций, связанных с социальной защитой населения, требует формирования системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций. В большинстве зарубежных стран, как и в России, причиной принятия первых законов и законодательных актов о страховом надзоре явилось банкротство страховых организаций. Именно это обстоятельство послужило причиной для установления государством общих и единых правил для осуществления страховой деятельности частными страховыми обществами.
Особенностью страховых операций является инверсия эксплуатационного никла: уплачивая страховую премию, страхователь получает от страховщика обязательство оплатить страховую выплату при наступлении страхового случая. Таким образом, продажа страховой услуги и заключение договора страхования — лишь начало производственного процесса, а не его завершение. Окончательная стоимость страхового обязательства станет известна лишь при наступлении страхового случая. Это существенно отличает страхование от других видов производственной деятельности, где продажа товара или оказание услуги происходит одновременно с ее оплатой потребителем. По этой причине государство требует наделения страховой организации значительными средствами, которые являются гарантией исполнения страховщиком обязательств о страховых выплатах по договорам страхования. Проверка финансовой состоятельности будущей страховой организации, а также другие обязательные условия осуществления страховой деятельности являются предметом финансового и административного контроля со стороны государства. Общие требования к возникновению специальной правоспособности на проведение страховой деятельности составляют основы лицензирования страховых организаций. В дальнейшем государство контролирует соблюдение страховщиками требований финансовой устойчивости и платежеспособности, которые основаны на регулировании государством порядка формирования и инвестирования страховщиками средств страховых резервов, оценки резерва платежеспособности страховщика и другие параметры финансового благополучия страховой организации.
В целях обеспечения государственного надзора за деятельностью страховых организаций государство наделяет определенный орган государственной исполнительной власти специальными властными полномочиями по обеспечению соблюдений требования страхового законодательства, регулирующих деятельность страховых организаций. В международной практике функции страхового надзора в различных странах исполняют различные органы государственной исполнительной власти, которыми могут выступать самостоятельный орган исполнительной власти, Министерство финансов, Министерство внутренних дел, Центральный банк и иные.
Основные задачи органов страхового надзора:
— лицензирование страховой деятельности
— регистрация и лицензирование деятельности страховых посредников
— контроль за формированием и инвестированием средств страховых резервов
— контроль за наличием маржи (резерва) платежеспособности
— контроль за соблюдением условий обязательных видов страхования, если это предусмотрено законодательством (за соблюдением условий страхования и размерами страховых тарифов).
В связи с развитием международной торговли страховыми услугами все большее значение приобретает унификация методов государственного регулирования страховой деятельности в различных странах. В этих целях в рамках Международной ассоциации органов страховых надзоров, учрежденной в 1994 году, положено начало выработке международных стандартов регулирования торговли страховыми услугами, цель которых состоит в выборе пруденциальных методов страхового надзора, которые составляли бы основу национальной политики страхового надзора в различных странах. Решение этой задачи предполагает установление основных количественных и качественных параметров требований страхового надзора в области финансового и административного регулирования, к числу которых можно отнести: требования к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций, порядок расчета маржи (резерва) платежеспособности страховщиков, формирование страховых резервов, инвестирование средств страховых резервов, регулирование перестраховочных операций, требования к деятельности страховых посредников и другие методы. Выработка и принятие таких стандартов в значительной мере облегчит задачу страхового надзора за деятельностью страховщиков, как национальных, так и иностранных, допущенных к проведению страховой деятельности на национальном рынке, сделает транспарентными и единообразными минимальные стандартные требования, предъявляемые мировым страховым хозяйством к деятельности страховщиков по предоставлению страховых услуг.
В последнее время в связи с конвергенцией страховой и банковской деятельности, сращиванием финансовых, банковских и страховых институтов обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций во многом зависит от финансовой устойчивости банков, инвестиционных компаний и других финансовых организаций. Это вносит изменения в приоритеты и методы осуществления страхового надзора, введение дополнительных требований к расчету маржи платежеспособности, запрещение совмещения банковской и страховой деятельности одним субъектом и другие методы. В некоторых странах для решения этой задачи формируются органы надзора, наделенные одновременно полномочиями контроля за банковской, страховой деятельностью и деятельностью операторов на фондовом рынке.
Всемерная глобализация мирового страхового хозяйства, расширение трансграничной торговли страховыми и перестраховочными услугами, включение страховых услуг в перечень видов услуг, международную торговлю которыми регулируют нормы и правила Всемирной торговой организации, дополняет задачи государственного регулирования национального страхового рынка вопросами, связанными с формулированием условии деятельности иностранных страховых организаций, перестраховщиков, страховых посредников и других организаций, оказывающих аффилированные к страхованию услуги, на национальной территории. Регулирование доступа иностранных компаний должно соответствовать требованиям Всемирной торговой организации, которые предполагают отсутствие дискриминации доступа на рынки для иностранных операторов из различных зарубежных стран, а также способствуют устранению дискриминационных ограничений для деятельности иностранных компаний на национальном рынке по сравнению с национальными страховщиками. В соответствии с правилами ВТО к числу таких дискриминационных ограничений относятся: запрещение учреждения дочерних страховых компаний и/или ограничение доли участия иностранных компаний в определенном проценте, не позволяющем установить полный контроль над учрежденной компанией; запрещение на проведение определенных видов страхования (например, страхование жизни, обязательные виды страхования и т.п.); запрещения или дискриминационные ограничения на деятельность иностранных перестраховщикрв; установление государственной монополии на проведение страхования и перестрахования, установление обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании и другие меры.
Вместе с тем государственная политика в области регулирования доступа иностранных компаний на национальный страховой рынок должна обеспечивать надежность предоставления страховой защиты, финансовую устойчивость иностранных операторов и соответствие их деятельности требованиям национального законодательства в целях защиты интересов национальных потребителей страховых услуг - страхователей.
По мере развития рыночных отношений все большее значение в системе мер государственного регулирования приобретает антимонопольный контроль за деятельностью страховых организаций, а также других заинтересованных лиц при проведении страховых операций. Конкуренция — один из важнейших инструментов саморегулирования развития страхового рынка. Однако учитывая технические особенности страхования и важность этого сектора экономики для полноценного и бесперебойного общественного воспроизводства, тенденция к образованию монополий на страховом и перестраховочном рынке велика. Их появление может быть связано как со стихийной тенденцией страхового рынка к выработке единых условий страхования, уста-ношіению единых (картельных) страховых тарифов и т.п., так и с определенными мерами государственного регулирования, выражающимися в унификации условий страхования, введении обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании, которая обеспечивает дальнейшую передачу страховых рисков зарубежным перестраховщикам, введение государственной монополии на проведение определенных видов (как правило, социально значимых) страхования. Учитывая приведенные выше основания, государственное регулирование конкуренции на страховом рынке является сложной и неоднозначной проблемой.
Основными формами государственного регулирования конкуренции на страховом рынке является недопущение каких бы то ни было соглашений между страховщиками, ограничивающими конкуренцию (в частности, устанавливающими дискриминационные условия для других страховщиков для проведения некоторых видов страхования среди определенного круга потребителей страховых услуг, или устанавливающими монопольно высокие или монопольно низкие страховые тарифы на проведение определенных видов страхования), недопущение контроля одним страховщиком и аффилированными с ним страховыми организациями контроля за определенной долей страхового рынка (как правило, допустимое значение ограничивается 25—30% получаемых страховых премий на национальной территории, полученной всеми страховщиками при проведении определенного вида страхования), недопущение приобретения одной страховой организацией контрольных пакетов других страховщиков, проводящих те же виды страхования, что и страховщик-покупатель.
Согласно выводам зарубежных специалистов в области теории конкуренции основные преимущества свободной конкуренции на страховом рынке состоят в следующем:
Свободная конкуренция
Жесткое регулирование
услуги, ориентированные на потребности рынка и удовлетворяющие реальные нужды клиентов
стандартизованная бюрократическая и техническая продукция
нововведения
закостенелое давление с чрезвычайно ограниченными нововведениями
конкурентоспособные цены
выгодные и стабильные цены, конкуренция лишь в оказании услуг .
отсутствие стандартизации услуг, значительный недостаток информации для потребителя
транспарентность рынка
опасность деструктивной ценовой конкуренции и нестабильность
высокостабильный рынок
Чем более либеральной становится система государственного регулирования, тем в большей мере к такому подходу должены быть готовы потребитель, система законодательства и инфраструктура страхового рынка, обеспечивающие соблюдение его интересов. Именно поэтому даже в наиболее либеральных системах государственного регулирования существуют юридические и организационные механизмы, направленные на поддержание стабильности страхового рынка, К их числу могут быть отнесены саморегулируемые организации страхового рынка — ассоциации страховщиков или страховых посредников, для членов которых становится обязательным следование совместно установленным правилам, регулирующим взаимоотношения субъектов на страховом рынке (кодексы поведения). Значительную роль выполняют также и организации Омбудсмана, которым отведены функции внесудебного рассмотрения споров по договорам страхования. Такие организации учреждаются профессиональными участниками страхового рынка, их деятельность финансируется за счет средств учредителей, а вынесенные решения становятся обязательными для страховщика, с действиями которого была связана претензия застрахованного. Одновременно государство «встраивает» в систему либерального страхоюго рынка дополнительные финансовые средства для защиты интересов потребителей на случай банкротства страховщиков. Источником таких средств становятся специальные фонды, формируемые страховщиками на условиях, установленных национальным законодательством, в определенной доле от полученных страховых премий. Средства фондов могут бьпъ использованы только в том случае, если активов обанкротившегося страховщика недостаточно для исполнения обязательств по страховым выплатам.
Поощрение спроса на страхование с помощью налоговых льгот также можно считать одним из методов государственного регулирования страховых отношений. Формирование налоговых стимулов может стать дополнительным фактором, с помощью которого государство инициирует формирование частного спроса на страхование. При регулировании страховых отношений между частными страховщиками и предпринимателями государство способствует формированию спроса на страховые услуги путем признания страховых премий общественно необходимыми затратами и включением таких расходов в затраты на производственную деятельность. В противном случае расходы по страхованию было бы возможно уплачивать только за счет чистой прибыли страхователя. До принятия Налогового кодекса Российской Федерации право на включение расходов на страхование в себестоимость продукции, работ и услуг распространялось только на премии по обязательным видам страхования; по страхованию имущества, грузов, некоторых видов страхования ответственности и добровольному медицинскому страхованию - в пределах 3% себестоимости продукции, работ и услуг. Современная налоговая система Российской Федерации содержит достаточно налоговых стимулов для заключения договоров страхования хозяйствующими субъектами: помимо платежей по видам социального и обязательного страхования, в затраты могут быть включены в полном объеме расходы по основным видам имущественного страхования, а также в определенном размере по добровольному медицинскому страхованию, страхованию от несчастных случаев и страхованию жизни.
Большое значение для формирования национальной системы пенсионного обеспечения имеет создание государством налоговых стимулов к заключению гражданами долгосрочных договоров страхования жизни, обязательства по которым приурочены к достижению страхователем и/или застрахованным пенсионного возраста. Поскольку сбережения по договорам страхования пенсий (аннуитетов) и страхование на случай смерти в трудоспособный период стабилизируют индивидуальный доход страхователя и членов его семьи, в большинстве зарубежных стран государство распространяет налоговые льготы на страховые премии, уплачиваемые по договорам страхования. Современное законодательство Российской Федерации не содержит таких налоговых льгот, предоставленных гражданам, которые позволили бы уменьшить на установленную величину ежегодного страхового взноса по договорам долгосрочного страхования жизни величину налогооблагаемого годового дохода. Вместе с тем система пенсионного страхования и обеспечения в РФ находится в стадии активных преобразований, которые, возможно, затронут и вопросы, связанные с налогообложением страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни.
Государственное регулирование страховых отношений направлено на формирование целостной и взаимодополняющей системы страховой защиты общественных экономических отношений и социальных интересов граждан. Основу государственного регулирования в области страхования составляют:
— определение социально значимых рисков и выбор формы организации страховых отношений, призванных обеспечить защиту интересов граждан при их наступлении;
— формирование полноценного регулируемого страхового рынка, основанного на сочетании предпринимательских интересов страховщиков и обеспечении их финансовой устойчивости и платежеспособности для бесперебойного осуществления страховых выплат по заключенным договорам страхования;
— определение полномочий и функций государственного органа страхового надзора и наделение его системой властных полномочий для обеспечения соблюдения страхового законодательства всеми субъектами страхового рынка;
— формирование системы антимонопольного регулирования в целях защиты конкуренции на страховом рынке и недопущения использования монопольного положения его отдельных субъектов для получения необоснованных коммерческих преимуществ;
— установление налоговых стимулов к развитию страховых отношений в приоритет
ных для экономической и социальной стабильности видах страхования.
Государственное регулирование национального страхового рынка реализуется на основе национальной системы страхового права путем принятия правовых норм общего и специального действия, которые содержатся в Конституции Российской Федерации, федеральных законах, постановлениях Правительства и указах Президента Российской Федерации, а также достаточно развитой системы ведомственных нормативных актов. В своей совокупности нормы страхового права могут бытъ сгруппированы по признаку предмета регулирования. Это позволяет выделить в национальной системе права как самостоятельные подсистемы право о договоре страхования, право страхового надзора, антимонопольное право и налоговое право.
Российская система государственного регулирования страхового рынка находится в стадии активного формирования. Принятые в последнее десятилетие основные законы в области страхования, специальные положения Гражданского кодекса, Кодекса торгового мореплавания, Калового кодекса, нормативные акты федерального органа по надзору за страховой деятельностью создают основу для развития российского страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 5с
1. Почему национальная система страхования подлежит государственному регулированию?
2. В чем состоит государственная монополия на страхование? Какие формы может принимать государственная монополия на страхование?
3. Почему страхование считают отраслью экономической деятельности, объективно тяготеющей к монополии?
4. Каковы основные элементы системы государственного регулирования национального страхового рынка?
5. На основании каких мер государство осуществляет государственную политику в области страхования?
6. В чем состоит налоговое стимулирование развития страховых отношений?
7. Назовите основные виды саморегулируемых организаций на страховым рынке. Какие цели преследует деятельность саморегулируемых организаций?
Раздел 2.
Основы теории страхования
Глава 6. Имущественный интерес как объект страховой защиты
Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного лица — ключевое для возникновения отношений по страхованию, поскольку именно имущественные интересы, имеющие различный предмет, являются в соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектом страхования.
Закон устанавливает, что объектом страхования могут являться:
— в личном страховании: имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица);
— в страховании имущества: имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом;
— в страховании ответственности: имущественные интересы, связанные с возникновением обязанности страхователя компенсировать ущерб, причиненный его действиями имущественным интересам третьих лиц.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), вступивший в силу с 1 марта 1995 года, установил специальные ограничения на интересы, страхование которых не допускается. К таким интересам относятся противоправные интересы, а также не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари и расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Между понятиями объекта страхования, приведенными в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Гражданском кодексе Российской Федерации, содержатся существенные различия. Так, в ст. 929 Гражданского кодекса установлено, что по договору имущественного страхования компенсируются убытки в застрахованном имуществе или убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя. Под имущественными интересами (ч. 2 ст. 929 ГК РФ) понимается риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда, риск гражданской ответственности и риск убытков от предпринимательской деятельности.
По договору личного страхования (ст. 932 ГК РФ) выплачиваются суммы в случае причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события. 50
Сама по себе категория «интереса», помимо экономической оценки, имеет и юридическую квалификацию, поскольку в страховании наличие или отсутствие имущественного интереса определяет возможность или невозможность заключения договора страхования.
В началах гражданского законодательства Российской Федерации установлено, что гражданские права реализуются гражданами и юридическими лицами (субъектами гражданского оборота) своей волей и в своем интересе. Одновременно содержание гражданских прав связывается с правом собственности, другими вещными правами, а также договорными и иными обязательствами и иными имущественными отношениями, основанными на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников. Таким образом, предметом волеизъявления и интереса участников гражданского оборота являются имущественные права: их возникновение, изменение и прекращение.
Это позволяет квалифицировать имущественный интерес как интерес лица (гражданина или юридического лица), связанный с нравом собственности, иными вещными правами и обязательствами. Интерес при этом предполагает волеизъявление лица, направленное на возникновение или прекращение соответствующих гражданских прав и обязанностей. Поэтому возможно двойственное толкование имущественного интереса лица. С одной стороны, имущественный интерес имеет свой предмет и связан с имуществом, имущественными правами (вещные и обязательственные права), а с другой стороны, интерес не может быть воспринят иными участниками гражданского оборота иначе, чем волеизъявление лица, связанное с предметом интереса.
Взаимосвязь между субъектом страхования и предметом страхового интереса
Понятно, что в условиях товарно-денежных отношений имущественный интерес всегда будет иметь стоимостное, денежное выражение.
С учетом вышеизложенного содержание статьи 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляется следующим.
Под имущественными интересами юридических лиц понимают интересы собственника (а также владельца или пользователя) имущества, связанные с владением им, распоряжением и пользованием; гражданской ответственностью, связанной с владением,, распоряжением и пользованием имуществом, а также имущественный интерес в связи и по поводу различного рода источников дохода хозяйствующего субъекта.
Под имущественными интересами граждан следует понимать интерес, направленный на сохранение и обеспечение жизни, здоровья, трудоспособности, а также в той степени, в которой они являются собственниками (или обладают иными имущественными правами) различных видов имущества, — имущественные интересы по поводу обеспечения соответствующих имущественных прав и ответственность, связанную с имуществом и действиями граждан.
Следует обратить внимание на особенности имущественного интереса граждан, связанного с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью. Понятно, что в гражданском обороте не участвует ни один из указанных предметов — жизнь, здоровье или трудоспособность. Однако установление гражданским законодательством общих оснований ответственности за причинение вреда предусматривает обязанность его возмещения в полном объеме причинителем, независимо от того, причинен ли вред имуществу или личности гражданина. Под объемом вреда, причиненного личности и подлежащего возмещению, то есть жизни и здоровью потерпевшего, понимают утраченный в результате причинения вреда доход (в том числе заработок), который потерпевший имел либо определенно мог иметь, дополнительные расходы, связанные с восстановлением здоровья, а также в случае смерти потерпевшего — расходы по содержанию его иждивенцев в случае и в порядке, предусмотренном гражданским законодательством (см. ст.ст. 1084 — 1094 ГК РФ). Размер вреда и убытка, причиненного личности, исчисляется в денежной форме, несмотря на то, что связан этот убыток с жизнью, здоровьем и трудоспособностью граждан, которые, как указывалось, не являются предметами гражданского оборота. Обязанности лиц по возмещению вреда, причиненного личности граждан, являются неотъемлемой и важнейшей составляющей обязательственных прав и поэтому в приведенной выше классификации порождают правомерные имущественные интересы страхователя.
Вполне закономерно предположить: если такого рода обязанности, связанные с обеспечением исполнения обязательств вследствие причинения вреда личности, порождают законные имущественные интересы страхователя, то и имущественные интересы самого потерпевшего, связанные с причинением вреда его личности, имеют законные основания для их учета в волеизъявлении субъектов и самом гражданском обороте.
Имущественный интерес всегда имеет привязанность, персонифицированность, принадлежность к лицу, имеющему и выражающему такой интерес. Для страхования эта взаимосвязь может быть рассмотрена и с другой точки зрения: только носитель — лицо, обладающее имущественным интересом, — может явиться стороной в договоре страхования, иначе содержание имущественного интереса утрачивает в договоре всякий смысл.
Страхование связано с вероятностью и возможностью (риском) нанесения ущерба или вреда имущественным интересам страхователя (или застрахованного). Нанесение ущерба имущественным интересам лица может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего (а также находящегося в распоряжении или пользовании) ему имущества, возникновении у собственника непредвиденных финансовых обязательств, вытекающих из факта владения таким имуществом или деятельностью по его использованию, а также в связи с утратой дохода (прибыли) по непредвиденным обстоятельствам.
В личном страховании возникновение такого ущерба или вреда связывают с утратой доходов лица или возникновением непредвиденных расходов, связанных с его жизнью и здоровьем. Такого рода ущерб в медицинском страховании может быть оценен как расходы, связанные с лечением заболевшего застрахованного, в страховании от несчастных случаев — в размере разницы между доходами пострадашего застрахованного до несчастного случая и после него.
В страховании жизни в денежном выражении оценить реальный ущерб и упущенную выгоду, причиненные имущественным интересам застрахованного лица в случае его смерти, не представляется возможным. В связи со смертью лица утрачивается необходимая составляющая имущественного интереса — само лицо и его волеизъявление. Однако понятно, что при заключении договора страхования на случай смерти имущественные интересы страхователя связаны с обеспечением интересов выгодоприобретателя по договору. Такой подход оправдан, поскольку обеспечение имущественных интересов, например, совместно проживающего супруга и несовершеннолетнего ребенка или престарелых родителей является гражданской обязанностью совершеннолетнего лица. Следовательно, имущественные интересы страхователя связаны не только с его личными потребностями, но и с потребностями семьи в целом.
Дискуссионным в теории личного страхования и особенно страхования жизни является установление имущественного интереса как объекта страхования. Именно отражением этой дискуссии является определение договора личного страхования, данное Гражданским кодексом Российской Федерации 1995 года. Отдельные исследователи придерживаются той точки зрения, что в личном страховании именно имущественный интерес, так же как и в любом другом договоре страхования, является ключевым понятием при установлении возможности заключения договора страхования. Другие, полагая, что страхование есть форма возмещения убытков, считают, что в договорах страхования жизни при отсутствии компенсации убытков страховщиком имущественный интерес не может быть признан объектом страхования.
Представляется бесспорным, что во всех договорах страхования жизни: на случай смерти, дожития с выплатой ренты при выходе на пенсию, страхования от несчастных случаев на случай постоянной утраты трудоспособности с выплатой пенсии по инвалидности, — страховщиком компенсируется именно ущерб (вред), причиненный имущественным интересам самого страхователя или выгодоприобретателя. Вместе с тем не представляется возможным проведение прямой аналогии со страхованием имущества в той части, которая связана с ограничением размера страховой выплаты величиной реального ущерба в пределах действительной стоимости застрахованного имущества (имущественного интереса).
В страховании жизни при заключении договора страхования невозможно проведение прямой оценки стоимости имущественного интереса, и в этом с личным страхованием схоже страхование ответственности. В самом деле, оценка принимаемого на страхование имущественного интереса при заключении договора страхования имущества достаточно проста и соответствует действительной стоимости имущества. Размер страховой выплаты не может превышать страховой стоимости имущества и страховой суммы. Однако оценить величину имущественного интереса при заключении договора страхования жизни или договора страхования ответственности невозможно.
Рассмотрим договор страхования ответственности нотариуса. Понятно, что при заключении договора страхования невозможно оценить потенциальный ущерб, который может быть нанесен имущественным интересам третьих лиц нотариальными действиями: его величина зависит и от стоимости имущества по сделкам, которые удостоверяются нотариусом, и от суммы ущерба, причиненного действиями нотариуса, которая устанавливается в судебном порядке. Поэтому если ограничение размера страховой суммы не предусмотрено законом, то она устанавливается в договоре страхования, и именно в пределах страховой суммы страхователю будут компенсированы его расходы (ущерб), связанные с компенсацией вреда, причиненного им имущественным интересам третьих лиц. Однако отсутствие действительной оценки «стоимости» имущественного интереса в договоре страхования ответственности не может являться доказательством того, что предметом договора страхования является нечто иное, чем имущественные интересы нотариуса, связанные с обязательствами по возмещению вреда, причиненного нотариальными действиями третьим лицам.
Такого же подхода следует придерживаться при квалификации имущественного интереса как предмета договора в личном страховании, в том числе в страховании жизни. При заключении договора страхования, например, на случай постоянной утраты трудоспособности оценить действительный размер имущественного интереса лица невозможно. Основанием для этого является то, что такая оценка должна основываться на гипотезе подсчета будущих доходов страхователя (заработной платы, прочих доходов, связанных с выполнением разного рода работ, услуг и иных доходов) на момент наступления страхового случая. При этом компенсации страховщиком подлежала бы та часть неполученных доходов за весь период жизни застрахованного после установления утраты постоянной трудоспособности, которая была бы связана с последствиями утраты трудоспособности. Понятно, что такая сложная конструкция договора требует учета многих условных факторов, таких, как возраст страхователя, изменение размера его доходов и тому подобное. Более того, и оценка ущерба в соответствии, например, с Законом РФ об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве носит достаточно условный характер и зачастую не включает всех видов доходов, которые получал застрахованный до установления инвалидности.
По изложенным причинам в договоре личного страхования оценка имущественного интереса приобрела превращенную форму — страховой суммы, взаимосвязь которой с реальными доходами страхователя на момент заключения договора страхования реализуется через размер страхового взноса, подлежащего уплате по договору страхования. В самом деле, чем больше доходы (имущественные интересы) страхователя, тем большую их часть он может направить на уплату страхового взноса, и тем, следовательно, выше может быть размер страховой суммы. В свою очередь, размер страховой выплаты в определенной мере будет соответствовать размеру снижения доходов страхователя. Однако превращенность формы, на наш взгляд, нисколько не изменяет содержания имущественного интереса при заключении договора личного страхования.
И наконец, наиболее сложен с точки зрения квалификации объекта страхования имущественный интерес в договоре страхования жизни с условием дожития застрахованного до возраста или срока, установленного договором. К числу таких страховых обязательств относятся договоры, по условиям которых обязанность страховщика произвести страховую выплату застрахованному лицу возникает при достижении им возраста или срока, установленного договором. Такие страховые выплаты могут быть произведены в виде единовременной выплаты или в рассрочку в виде страховой ренты, при этом период выплаты страховой ренты устанавливается договором страхования.
Большое число исследователей исходит из абсолютного различия между страхованием жизни с условием дожития с остальными видами страхования, особенно страхования имущества. «Страхованием лиц обозначается целая группа сделок, не имеющих по своей юридической природе ничего общего со страхованием имущества... Как ни почтенна задача страхования лиц, как ни свидетельствует она о высокой степени культуры, направленной к устранению влияния случайностей на жизнь человеческую, но все же с юридической точки зрения эти договоры не могут быть объединены под понятие страхования. Их связь и единство обусловливаются сосредоточением тех и других сделок в руках одних и тех же обществ; а также тем общим для них экономическим, но не юридическим началом, которое заключается в обеспечении материальных интересов человека от действия случайности. Страхование лиц отличается от страхования имущества весьма существенными с юридической точки зрения признаками:
a) По договору страхования имущества страхователь приобретает право на возмещение понесенного ущерба, тогда как в страховании лиц такого ущерба может и не быть. Если можно еще назвать ущербом смерть или болезнь главы дома, доставляющего семье все средства существования, то в других видах личного страхования, например, приданого или стипендии, даже этих признаков нет...
b) Соответственно этому в страховании имущества страховая сумма определяется только в момент происшедшего несчастья. Напротив, в страховании лиц отсутствие ущерба делает лишним выжидание несчастного события, и страховая сумма определяется в момент заключения договора...
c) Соответственно этому страхование осуществляется не непременно в пользу всех лиц, существование которых с материальной стороны стояло в зависимости от застрахованного лица, а в пользу одного из них или в пользу произвольно избранного постороннего лица, помимо всех ближе заинтересованных лиц.
d) Страхование имущества представляет собой условное обязательство, под условием всегда положительным. Страхование лиц является обязательством срочным, так как наступление возраста определяется календарным днем, а наступление смерти, хотя и неизвестно, когда оно наступит, но известно, что оно вообще наступит.
e) Вторичное страхование имущества будет недействительно, поскольку оно превышает ценность застрахованной вещи, тогда как при личном страховании нет никакого юридического препятствия к заключению последовательного ряда страховых договоров».
В приведенной цитате в известной мере отражены наиболее часто встречающиеся основания, по которым страхование жизни критически воспринимается некоторыми исследователями. Широта взглядов отрицания договора страхования жизни как действительно договора страхования определяется следующими полярными точками зрения: в договоре страхования жизни отсутствует ущерб как основной элемент возникновения обязательства страховщика по страховой выплате, соотношение реального ущерба и размера страховой выплаты не связаны между собой, что не позволяет квалифицировать такие договоры как договоры страхования.
В целях установления оснований для квалификации договора страхования жизни рассмотрим этимологию его развития. Неверно считают отдельные исследователи, что появление страхования связано исключительно с развитием торговли и мореплавания. Известно, что еще в римской армии выплаты семьям погибших носили страховой характер, хотя и не были организованы специально создаваемой в этих целях организацией-страховщи-ком. О полноте причиненного семье погибшего вреда исторические факты не приводят достаточных подтверждений.
Однако реальным страхование жизни с условием выплаты страховой суммы в случае смерти страхователя или его дожития до окончания срока страхования стало возможным после расчета в конце восемнадцатого века таблиц смертности и вероятности дожития лиц определенного возраста до окончания установленного срока.
Поэтому, на наш взгляд, имущественный интерес страхователя, связанный с обеспечением его личных интересов и интересов его семьи, существовал всегда, однако отсутствие необходимой страховой техники, связанной с оценкой вероятности наступления страхового случая, делало невозможной оценку риска и исчисление соответствующей платы за страхование в виде страхового взноса. Защита таких имущественных интересов обеспечивалась главным образом самострахованием.
С учетом ранее приведенных доводов можно утверждать: во всех договорах страхования жизни, за исключением страхования жизни на дожитие, связанного с единовременной выплатой страховой суммы или ее выплатой в рассрочку в виде выплаты ренты, начинающейся со срока до достижения страхователем (или застрахованным, лицом) пенсионного возраста, основания для квалификации договора страхования жизни как реального договора страхования, основанного на имущественном интересе и компенсации ущерба, причиненного случайным событием, практически бесспорны.
В пользу признания именно имущественного интереса, связанного с обеспечением доходов застрахованного как основания и предмета договора страхования на дожитие, аргументы были приведены выше. При этом объектом страхования не может являться ни собственно жизнь застрахованного или страховая сумма, т.к. это лишь одни из ряда существенных условий договора страхования. Действительно, без определения в договоре страхования этих условий заключение его невозможно. Однако оно также невозможно и без установления даты вступления договора в силу, срока его действия, размера страховой премии и тому подобное. Поэтому иная трактовка, нежели чем «имущественный интерес, связанный с жизнью застрахованного», не может отражать реального объекта страхования.
Что касается того факта, что при страховании на дожитие выгодоприобретателю в отдельных случаях (например, при заключении договора страхования на пятилетний срок до окончания трудоспособного возраста) не компенсируется ущерб в том смысле, в котором его понятие установлено для договоров имущественного страхования, объясняется особым характером имущественных интересов, связанных с жизнью застрахованного, и расчетом вероятности, а следовательно, и оценкой страхового риска в таких договорах. В самом деле, отдельно взятый риск (вероятность) дожития застрахованного до окончания срока действия, например, пятилетнего договора страхования, крайне высок, и чем меньше срок страхования, тем вероятность наступления страхового случая — дожития застрахованного — становится выше. Однако, если в договор страхования не включены иные условия, например, выплаты страховой суммы в случае смерти застрахованного, то при наступлении такого события у страховщика, страховое обязательство которого связано только с выплатой страховой суммы при дожитии застрахованного до возраста или срока, установленного договором, его обязанность осуществить страховую выплату не наступает. Выгодоприобретатель по договору имеет право только на уплаченные страховые взносы (относительно высокий размер которых объясняется высокой вероятностью наступления предусмотренного договором события), если такое условие предусмотрено договором страхования.
С другой стороны, при заключении договора страхования с условием выплаты страховой ренты при достижении пенсионного возраста не вызывает сомнения тот факт, что предметом договора страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные с прекращением его трудоспособности. Предположим, что срок начала выплат установлен за три года до прекращения трудовой деятельности, или что после достижения возраста, связанного с выходом на пенсию и дающего права на получение страховой ренты, застрахованный продолжает трудовую деятельность. Будет ли это означать, что у него не возникло право требовать от страховщика исполнения страхового обязательства? Или означать, что такое страховое обязательство не имеет права быть оформленным договором страхования?
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни («insurable interest» — интерес, который может быть застрахован) связано со следующим. Прежде всего такой интерес, связанный с собственной жизнью, неограничен. Одновременно общие нормы законодательства обыкновенно требуют у страхователя наличия интереса к жизни застрахованного лица. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство обеспечения возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника.
Особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанный на его неограниченности, позволяет реально оценить содержание ранее проанализированных договоров страхования жизни. И эта характеристика имущественного интереса в страховании жизни позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного в договоре страхования, именно как страховую и соответствующую как признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Представляется вполне обоснованным наличие взаимосвязи между страховым интересом и законодательно установленными обязанностями различных субъектов в гражданском праве. Так, ст.ст. 210, 211 ГК РФ устанавливают обязанность собственника в сохранности принадлежащего ему имущества, ст. 1085 ГК РФ устанавливает обязанность причинителя вреда компенсировать имущественный и иной вред, причиненный жизни, здоровью, имуществу потерпевшего, а в случае его смерти — его наследникам, ст. 1084 специальным образом регулирует установление обязательства и порядок компенсации вреда, причиненного работодателем работнику при исполнении последним служебных обязанностей, ст. ст. 85 — 89 Семейного кодекса РФ устанавливают обязанность родителей заботиться о несовершеннолетних детях и, наоборот, детей о престарелых родителях. Для страхования юридические основания страхового интереса имеют существенное значение, поскольку являются доказательством законности имущественного интереса, подлежащего страхованию.
Итак, страховой интерес лица есть следствие двух обстоятельств:
— имущественного интереса (различного по предметам, субъектам и правовым основаниям) лица, а также
— риска нанесения ущерба или вреда имущественным интересам лица.
Страховой интерес всегда связан с уже имеющимся правоотношением: например,
собственности на недвижимость, или обязательством по возмещению вреда, которое определяет предмет имущественного интереса лица (страхователя) и требует его волеизъявления по обеспечению страховой защиты такого имущественного интереса.
Таким образом, отсутствие страхового интереса у страхователя следует считать основанием для признания договора страхования недействительным как не соответствующего требованиям закона (ст. 4 Закона «Об организации страхового дела... »). Действующее российское законодательство (ст. 942 Гражданского кодекса Российской Федерации 1995 года) о страховании устанавливает, что в числе существенных условий в договоре имущественного страхования представлено определенное имущество или иной имущественный интерес, являющийся объектом страхования, а в договоре личного страхования это требование ограничивается указанием застрахованного лица. Такое определение существенно отличается от того, как определен объект страхования в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела...», а также от того, каким определением пользовалось российское законодательство в начале века, ибо отсутствует главное — юридическая связь между объектом страхования и субъектом договора страхования (имущественным интересом, предполагающим наличие имущества и интереса в нем лица — страхователя, заключающего договор страхования), а следовательно, и юридическая мотивация возникновения страхового интереса лица в связи с объектом страхования — интереса, связанного с сохранностью имущества.
Продолжительность дискуссий на тему о предмете или объекте страхования заставляет оценить данный вопрос как неоднозначный и спорный, с одной стороны, а с другой, — имеющий конкретные и разные при каждом подходе юридические последствия. Понятно, что содержание имущественного интереса значительно шире, чем просто имущество. Приведем пример. В результате пожара на промышленном предприятии сгорела часть конвейера. Прямой ущерб имущества определяется стоимостью ремонта или замены поврежденного участка производства. Однако в результате остановки производства реальный убыток может существенно превысить сумму прямого ущерба на величину упущенной выгоды, штрафов со стороны кредиторов за непоставленную продукцию и тому подобное. Это доказывает, что имущественный интерес и имущество не синонимы, и между стоимостью имущества и размером имущественного интереса нельзя ставить знак равенства.
Контрольные вопросы к Главе 6:
1. Сформулируйте понятие «имущественного интереса» в договоре страхования.
2. Какие правовые доказательства необходимы для признания законным имущественного интереса в договоре страхования (а) недвижимости, (б) аренды?
3. Приведите правовые основания квалификации имущественного интереса в договоре страхования жизни с условием выплаты страховой ренты после достижения застрахованным пенсионного возраста.
4. Что такое «объективность» и «субъективность» имущественного интереса в договоре страхования?
Глава 7 Основные понятия и принципы страхования
Основные понятия
Страховому делу присуща специфическая терминология, отражающая ключевые понятия, обозначения, категории.
Одним из ключевых понятий в страховании является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск» или «риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих специалистов страхового дела, признается как наиболее удачное. Оно содержит многие значения данного понятия, встречающиеся в литературе и практике страхования.
Страховая теория и практика выделяет критерии, по которым можно судить о том, поддается ли риск страхованию. К таким критериям относятся:
а) риск как событие является предполагаемым и вероятным, однако его наступление должно носить объективно случайный характер;
б) факт наступления страхового риска как события должен быть неизвестен в пространстве и во времени;
в) в отношении риска должна существовать совокупность однородных рисков, что позволит применять к нему закон больших чисел и принцип страховой компенсации;
г) последствия реализации страхового риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение;
д) причиной фактического наступления страхового риска не могут быть действия страхователя (застрахованного) или выгодоприобретателя, то есть субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
е) риск как событие не должен иметь отношения к интересам, страхование которых не допускается по закону;
ж) риск должен носить субъективный характер как в части влияния на субъекта, имущественные интересы которого он затрагивает, так и по последствиям реализации.
С точки зрения применения понятия «страховой риск» в действующем российском законодательстве можно утверждать, что и понятие «страховой случай» определяется через понятие «страховой риск» (пункт 2 статьи 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Фактически страховой случай — это наступившее событие, на случай которого проводится страхование, иными словами, это наступивший страховой риск.
Следующим основополагающим понятием в страховании является объект страхования. Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных последствий в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения или кражи и т. д. Объектами страхования согласно статье 4 выступают три группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
б) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности);
в) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование).
Гражданский кодекс РФ выделяет более общие группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование) - статья 934 ГК РФ; и
б) имущественные интересы, связанные с возможными убытками в застрахованном имуществе либо убытками в связи с иными имущественными интересами страхователя - статья 929 ГК РФ, в рамках которого, в частности, выделяет договоры страхования имущества, страхования ответственности, страхования предпринимательского риска.
Страховое правоотношение — это обязательство, в силу которого одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплаченную другой стороной (страхователем), предоставить страховую защиту имущественных интересов последнего, в силу чего выплатить ему страховое возмещение (обеспечение) в случае наступления события, предусмотренного договором страхования.
Субъектами страхового правоотношения являются страховщики, страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.
Страховщик — это профессиональный субъект страхового рынка, сторона в страховом правоотношении, которая за определенную плату предоставляет страховую защиту имуще -60
ственных интересов другой стороны по договору и тем самым обязуется предоставить страховое возмещение (обеспечение) в случае реализации застрахованных опасностей (рисков). Страховщик осуществляет страховую деятельность в качестве основной и исключительной.
Страхователь — это субъект страховых правоотношений: сторона, которая заключила со страховщиком договор страхования и обязуется уплатить страховщику стоимость страховой защиты ее имущественных интересов и иные действия по договору страхования, против чего обретает право требовать предоставления страхового возмещения (обеспечения) при наступлении застрахованной опасности (риска).
Застрахованное лицо является участником определенных видов страховых правоотношений, а значит, и договоров страхования, а именно договора личного страхования и договора страхования гражданской ответственности за причинение вреда. Застрахованным лицом может выступать юридическое или физическое лицо.
Выгодоприобретатель — это третье лицо, в пользу которого заключен договор страхования и которому выплачивается страховое возмещение (обеспечение) по договору. В зависимости от вида страхования и формы его осуществления выгодоприобретателя назначает либо страхователь, либо застрахованное лицо, либо он назначается по закону.
Страховая защита - это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.
Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).
Формы страхования — организационно-правовые способы его осуществления, посредством которых реализуются страховые потребности субъектов страхования. Законодательство выделяет добровольное и обязательное страхование.
Страховая деятельность — это деятельность по защите имущественных интересов юридических лиц, населения и государства с использованием методов страхования.
Андеррайтер - это специалист в области страхования, обладающий полномочиями оценивать степень риска, принимать на страхование риск, определять тарифные ставки и иные условия принятия риска на страхование исходя из экономической целесообразности, экономической и страховой политики страховщика и основываясь на нормах страхового законодательства и обычного права. Есть и второе значение термина «андеррайтер» — это член страховой корпорации Ллойд’с, который уполномочен в рамках синдиката или самостоятельно подписывать страховые полисы.
Андеррайтерская политика страховой организации в узком понимании - это технология оценки степени рисков, принимаемых на страхование, в широком - это еще и должное юридическое оформление такого принятия на страхование, иными словами, это юридическая техника принятия рисков на страхование с учетом технологии оценки степени риска. Юридическая техника, помимо типовых условий страхования (например, существенные условия договора страхования, без которых он не может быть признан легитимным документом), включает в себя много дополнительных, специальных условий и оговорок, большая часть из которых является «зеркальным» отражением особенностей принимаемого на страхование риска, а значит, в конечном итоге — степени этого риска.
Страховое поле - это наибольшее число объектов, которые могут быть охвачены страхованием.
Страховой портфель - это число застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.
Страховой фонд — это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.
Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно новая, восстановительная, действительная, рыночная, балансовая, остаточная стоимость.
Страховая сумма - это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.
Страховой тариф (тарифная ставка) — страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования.
Страховой взнос - сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя.
Страховой рынок - это система экономических отношений, в процессе реализации которых формируется спрос и предложение на страховые услуги и объектом купли-продажи выступает страховая защита. Государство осуществляет надзорные и регулирующие функции, а в некоторых случаях — участвует в страховых отношениях в качестве субъекта рынка, обеспечивающего страховую защиту определенных государственных интересов (например, обязательное страхование военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, судей и судебных приставов и т.д.). В сфере страховых правоотношений, регулируемых нормами гражданского права, государственное воздействие проявляется лишь в той мере, в какой это необходимо для обеспечения рыночных основ, а именно добросовестной конкуренции, защиты прав потребителей, антимонопольной политики.
Страховые посредники представляют собой профессиональных участников рынка, чья деятельность направлена на продвижение страховой услуги к потребителю. Среди страховых посредников выделяют страховых агентов и страховых брокеров.
Страховыми агентами являются физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Основополагающие принципы страхования
Роль основополагающих принципов страхования сводится, с одной стороны, к определению объективных возможностей объекта быть застрахованным, а с другой — к установлению качественных и количественных пределов страховой ответственности.
В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений.
А) К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:
1) Принцип наличия страхового интереса;
2) Принцип страхуемости риска;
3) Принцип эквивалентности,
1) Принцип наличия имущественного интереса
В страховании действует основополагающий принцип — «без интереса нет страхования». Иными словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. Для определения, существует ли страховой интерес в каждом конкретном случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на один вопрос: существуют ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу. Если ответ на вопрос положительный, а значит, существует реальная возможность причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует, и страховая защита в отношении такого интереса может быть предоставлена. К примеру, в пункте 2 статьи 930 Гражданского кодекса РФ законодатель указывает на обязательность существования интереса у страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений. Кроме того, из указанной статьи следует, что при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении застрахованного имущества, выгодоприобретателем по договору страхования.
Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех видах страхования, кроме страхования грузов) либо заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен (например, гибель имущества по причинам иным, чем наступление застрахованных событий — пункт 1 статьи 958 ГК РФ). В этом случае согласно статье 958 ГК РФ договор страхования прекращается, но страховая премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении периода действия договора страхования, в течение которого существовал и был защищен страховой защитой страховой интерес, страховщик нес ответственность в полном объеме, и в любой момент мог реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной части, так и в объеме 100% ответственности по договору страхования.
Статья 928 Гражданского кодекса РФ содержит перечень интересов, в отношении которых не допускается страхование. К интересам, страхование которых не допускается, относятся:
(1) противоправные интересы; при толковании имущественного интереса как противоречащего закону следует также основываться на положениях статьи 10 Кодекса, согласно которой не допускаются действия физических и юридических лиц, если они осуществляются исключительно с намерением причинить ущерб (вред) другому лицу, а также если это намерения злоупотребить правом в иных формах;
(2) убытки от участия в играх, лотереях и пари; этот запрет вытекает из статьи 1062 Гражданского кодекса, согласно которой требования граждан и юридических лиц, связанные с организацией игр и пари или с участием в них, как правило, не подлежат судебной защите;
(3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Кроме того, объектом страхования не может выступать риск ответственности за нарушение договора, если это не риск самого страхователя (пункт 2 статьи 932 Гражданского кодекса РФ), предпринимательский риск лица, который не является страхователем (статья 933 Гражданского кодекса РФ), а также риск утраты (повреждения, уничтожения, исчезновения) имущества при отсутствии у страхователя интереса в сохранении данного имущества.
В отношении договоров страхования жизни указанный принцип введен законодательно в Англии во второй половине XVIII века. То время характеризовалось зарождением основ страхования жизни, и в Англии были широко распространены страховые пари по поводу тех или иных событий: болезни, смерти известных людей, избрания в парламент и т.д. В целях прекращения подобных спекулятивных действий на страховании английский парламент принял акт, запретивший страхование жизни лица или какого-нибудь события, в котором страхователь не имел никакого интереса (Gambling Act).
2) Принцип страхуемости риска
Риск лежит в основе страхования, и в самом общем виде определяется как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекает из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т.д.
Неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. Так, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут проявляться в результате:
• проявлений в природной среде — наводнения, землетрясения, сели, извержения вулканов, цунами, бури и прочие природные опасности и катастрофы;
• проявлений в технологической и (или) техногенной среде - аварии в системах жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения), аварии в системах обеспечения безопасности различных производств и, как результат этого, выбросы загрязняющих веществ и их компонентов, и прочие аварии технологического и техногенного свойства;
• проявлений в общественной (социальной) среде - действия властей, изменения законодательства, недовольство населения социальными и экономическими условиями жизни, которые могут проявляться локально либо всеобще в виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и т.п.;
• проявлений в рыночной среде - воздействия на формирование отрицательного имиджа предприятия, проявление принципов конкуренции, отзывы продукции с рынка в силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию потребителями и т.п.
Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков (неполноты, недостоверностинеоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями субьектау может проявляться в вероятностном распределении возможных результатов принятия решений, отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата.
Риск как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение вероятностей неблагоприятных результатов, может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в страховании. Так, отклонение фактического результата от ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в результате перерыва процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате принятых хозяйственных решений, и т.д. Иными словами, все указанные проявления есть не что иное, как ущерб для предпринимателя, который поддается экономической оценке. Таким образом, риск в узком понимании сводится к вероятностному распределению ущербов (см. Главу 2).
Из вышеизложенного вытекают общие критерии страхуемости рисков:
а) случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба;
б) возможность экономической оценки риска;
в) однозначность выделения (идентификации) риска;
г) однородность и множественность рисков;
д) субъективность риска.
а) Случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба
Это первостепенный критерий в принятии решения страховщиком о том, поддается ли рассматриваемый риск страхованию. Случайный характер проявляется в неизвестности самого факта (например, в страховании имущества, ответственности) и (или) времени возникновения ущерба, либо проявления события, влекущего негативный результат (например, в страховании жизни). Следует четко различать случайность как неизвестность факта и времени возникновения негативных проявлений страхового события, и возможность их наступления. Случайность не отрицает существование возможности.
Случайность - это и неопределенность в отношении величины возможного ущерба. В соответствии с теорией распределения ущербов, которая проявляется в форме убывающей кривой, мелкие и средние ущербы встречаются гораздо чаще, чем крупные. В теории и практике страхования исследуют и иные проявления ущербов, например, периодичность, с которой в том или ином виде страхования проявляются именно крупные ущербы, характерные или нехарактерные для данного вида страхования. Это тем не менее не означает, что если крупный ущерб в страховании, например, от огня или сопутствующих рисков в среднем (конечно, это зависит от типа объекта, принятого на страхование, а также от иных факторов риска) проявляется один раз в пять-шесть лет, то он не может наступить как в последний год такого условно выделенного периода, так и в первый год принятия отдельно взятого риска на страхование. В этом смысле также можно говорить о случайности и неопределенности проявления риска в отношении величины возможного ущерба.
Случайность означает и отсутствие воли страхователя, направленной на наступление события, влекущего негативные последствия. В этом случае речь идет о преднамеренных, осознанных действиях страхователя, направленных на наступление события, застрахованного по страховому полису. А убытки, вызванные преднамеренными действиями, являются основанием освобождения страховщика от обязанности возмещать такие убытки (статья 963 ГК РФ). В российской правоприменительной практике это единственный случай проявления воли страхователя, который не обладает признаками случайности. Небрежные действия страхователя в этом смысле относятся к категории случайных проявлений, если только законом не предусмотрено иное. И действительно, довольно часто ущербы, возникшие в результате проявления небрежных действий страхователя, возмещаются страховщиками согласно условиям страхового покрытия (например, страхование автогражданской ответственности, страхование ответственности врачей и т.п.). Было бы несправедливо утверждать, что и зарубежная практика столь однозначно относится к понятию небрежности в страховании в смысле проявления принципа случайности событий, влекущих возникновение ущерба. Так, законодательства многих стран (в частности, Германии, Нидерландов, Дании) в этом смысле проводят различия между небрежностью и грубой небрежностью. Грубая небрежность довольно часто приравнивается к неслучайным преднамеренным действиям (в качестве примера может служить страхование строительно-монтажных работ).
б) Возможность экономической оценки риска
Данный критерий предполагает то, что последствия реализации риска должны быть объективно измеримы. Должна существовать возможность определения количественной характеристики вероятностного распределения ущерба, с одной стороны, а также возможность оценить максимально возможный ущерб от реализации риска, — с другой.
Важно учитывать, что установление количественной характеристики вероятностного распределения ущерба носит весьма условный характер, так как довольно часто качество информации о риске неоднородно. И вообще сама информация о риске преимущественно носит субъективный характер. Более того, чем выше степень новизны риска (например, в фармакологии, в генетике, в космической промышленности и т.п.), тем ниже качество принимаемых оценок.
Количественный показатель вероятности распределения ущербов проявляется в установлении максимально возможного ущерба. В практике страхования используются различные критерии (базы) определения величины максимально возможного ущерба. Это и критерий «максимально возможного ущерба», и «максимально вероятного ущерба», и «максимально допустимого ущерба», и многие другие. Крупные единичные ущербы встречаются нечасто, однако их последствия для страховой организации могут быть разорительными. Поэтому установление максимально возможного ущерба относится скорее к технике страхования, а наряду с ней и к критерию страхуемости риска с точки зрения субъективных -финансовых - возможностей каждого конкретного страховщика. Таким образом, помимо объективных оснований выбора той или иной базы установления максимально возможного ущерба, учитываются и субъективные особенности портфеля страховщика, его структуры и качественного наполнения, структуры и качества перестраховочной защиты и многих других факторов.
в) Однозначность выделения (идентификации) риска
Данный критерий страхуемости риска предполагает, что риски (опасности), принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования. Конечно, такая идентификация может быть достигнута за счет формирования структуры страховой защиты как на основе «поименованных опасностей», так и на основе страхования «от всех рисков».
Так, концепция «поименованных опасностей» предполагает, что покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования, например, в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков - это может быть базовое покрытие «FLExA» (английская аббревиатура от F-ire, L-ightning, Explosion, A-ircraft, что означает «огонь, удар молнии, взрыв, падение летательного объекта или его частей»), залив водопроводной водой, наводнение, землетрясение и т.п. Идея второй концепции в том, что страховая защита предопределяется в отношении «всех опасностей», кроме тех, которые составляют существо исключений, согласованных в договоре страхования. Применение второй концепции формирования страховой защиты все же не означает, что страховщик принимает на страхование совокупно без идентификации все риски, характерные для деятельности страхователя. Ее особенность состоит лишь в том, что указанная идентификация достигается за счет подробных исключений из объема страхового покрытия.
Именно этот критерий обеспечивает страховщику возможность отклонять требования страхователя о возмещении ущерба, необоснованные с точки зрения неопределенности причины возникновения такого ущерба. Этот же критерий лежит в основе классификации в страховании (см. главу 8).
г) Однородность и множественность рисков .
Страхование как механизм распределения убытков одного субъекта между множеством
других субъектов за счет формирования специального фонда из средств, уплачиваемых каждым из данного множества субъектов, позволяет выделить такой критерий, как однородность и множественность рисков. Так, чтобы риск поддавался страхованию, крайне важно, чтобы его можно было отнести к какой-либо категории однородных рисков. Именно этот фактор позволяет применять теорию и практику вероятностного распределения ущербов. В то же время немаловажно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности, т.е. чтобы к ней был применим закон больших чисел. Именно это служит предпосылкой, с одной стороны, оценки вероятности наступления события, а с другой, — позволяет облечь такие оценки в механизм страхования, в частности, определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый страховщиком на страхование. Если множественность однородных идентифицированных рисков достаточна, это позволяет установить приемлемую для потребителя стоимость страховой защиты. В противном случае модель страховой защиты в отношении рисков, не соответствующих данному критерию, может стать идеальной, но не востребованной потребителем по причине высокой стоимости такой защиты.
д) Субъективность риска
Применительно к данному критерию можно говорить и о субъектности риска, т.е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска еще не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события. Такая реализация риска должна затронуть интересы конкретного страхователя. И если сам риск носит объективный характер, то результат его проявления, который поддается страхованию, всегда субъективен, иными словами, субъектен, и проецируется в виде отрицательных последствий на конкретного страхователя.
3) Принцип эквивалентности
Принцип эквивалентности гласит: по результатам определенных отрезков времени либо выделенных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.
Б) В доктрине и практике реализации страховых правоотношений выделяют следую
щие фундаментальные принципы:
1) Принцип наивысшего доверия сторон
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка
3) Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, его вызвавшего
4) Принцип контрибуции
5) Принцип суброгации
1) Принцип наивысшего доверия сторон (Utmost Good Faith) известен еще как правовая доктрина uberimae fidei.
Принцип наивысшего доверия сторон, или принцип предельной честности,— основополагающий принцип любого договора страхования.
Содержание данного принципа состоит в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение. В 1928 году английский судья Scrutton сказал по делу Rozanes. V. Bowan: «Так как страховщик ничего не знает об объекте страхования, а приходящий к нему за страхованием знает все, обязанность страхователя состоит в том, чтобы полностью раскрыть страховщику все существенные обстоятельства, даже не будучи спрошенным об этом. Именно это имеется в виду, когда говорят о договоре, основанном на наивысшем доверии сторон».
Таким образом, страхователь, обращаясь за страховым покрытием в отношении того или иного риска, обязан перед заключением договора раскрыть страховщику любое существенное обстоятельство, которое ему известно в отношении риска, передаваемого на страхование.
По общему праву страхователя считают осведомленным в любом обстоятельстве, которое в обычном ходе дел он должен знать.
При этом любое обстоятельство является существенным, если оно может повлиять на суждение благоразумного страховщика при назначении размера премии или принятии решения о том, страховать ли вообще риск, предлагаемый страхователем.
Принцип наивысшего доверия сторон проявляется также в «институте гарантий» (Warranties). В английском законодательстве положения договора традиционно подразделяются на условия и гарантии. Гарантии — относительно менее важные (иными словами -дополнительные) положения договора страхования, налагающие на страхователя обязанность сохранять определенное положение вещей, предпринимать или не предпринимать какие-либо действия в течение периода действия договора страхования.
В российском законодательстве принцип наивысшего доверия нашел свое отражение в статье 944 Гражданского кодекса: при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые определенно оговорены страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
Таким образом, согласно статье 944 Гражданского кодекса при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени страхового риска, а также размера возможных убытков от его наступления, если такие обстоятельства не известны или не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые четко и однозначно обозначены (запрошены) страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе. Этим письменным запросом, как правило, является письменное заявление (заявление-вопросник) на страхование, заполняемое страхователем до заключения договора страхования. Как правило, такие стандартные формы заявлений-вопросников разрабатываются страховщиком по каждому из видов страхования, учитывая его особенности.
Если говорить о международной практике применения заявлений-вопросников, то существует два основных подхода в определении его правового статуса. Первый состоит в том, что информация, представленная страхователем в порядке заполнения указанного заявления, лишь дополняет сведения, которые страхователь обязан сообщить страховщику в порядке выполнения своей обязанности о сообщении всех обстоятельств, имеющих или могущих иметь существенное значение для принятия страховщиком решения о страховании такого риска или отказе в предоставлении страховой защиты. Второй предполагает, что страховщик, приняв от страхователя заявление-вопросник, содержащий информацию о риске, вправе ссылаться лишь на те обстоятельства как на существенные, которые обозначены в заявлении-вопроснике. Второй подход мотивирует страховщика формулировать как можно более подробные формы заявлений-вопросников, причем очень часто положения вопросника отражают в вопросительной форме все существенные и дополнительные условия страхования, которые страховщик впоследствии отражает в договоре страхования.
Письменный запрос страховщика, составленный и подписанный страхователем, — как правило, составная часть договора страхования. Однако встречаются случаи, когда при заключении договора страхования страховщик включает в текст договора положение о том, что заключением договора страхования все документы, направлявшиеся сторонами друг другу до заключения договора, утрачивают силу.
Правовые последствия нарушения принципа наивысшего доверия в российском праве сводятся к следующему: если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 Гражданского кодекса о признании договоров недействительными.
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка гласит: выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т.е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.
3) Наличие причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба важно для решения вопроса о страховой выплате. Событие, на случай наступления которого проводится страхование, является одним из существенных условий договора страхования жизни. Особенно важна четкая формулировка причины, вызвавшей наступление страхового события, а также разделение фактической и непосредственной причины его наступления.
На практике для определения, является ли произошедшее событие страховым или нет, рассматривается фактическая причина его возникновения. Например, одним из наиболее часто встречающихся исключений из страхового покрытия по договору страхования жизни является смерть застрахованного в результате самоубийства или попытки самоубийства (в течение определенного периода действия полиса). Так, если застрахованный погибает в автомобильной катастрофе, то непосредственной причиной его смерти является травма, полученная в результате дорожно-транспортного происшествия, что подпадает под определение страхового случая, и страховое обеспечение должно выплачиваться. Однако в дальнейшем может выясниться, что застрахованный неоднократно пытался покончить с собой и в данном случае намеренно выехал на встречную полосу, чтобы расстаться с жизнью. Таким образом, фактической причиной его смерти явилось стремление к самоубийству, и в этом случае страховое обеспечение выплачиваться не будет.
4) Принцип контрибуции является естественным развитием принципа выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка, призванного воспрепятствовать страхователю в извлечении выгод от страхования. Он призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию.
Действие принципа контрибуции подчиняется общеправовым нормам, которые сводятся к следующему. Чтобы говорить о применимости принципа контрибуции, должно существовать по меньшей мере два полиса, защищающих:
• один и тот же страховой интерес,
• в отношении одного и того же предмета страхования,
• от одной и той же опасности.
Статья 951 Гражданского кодекса РФ также закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
5) Принцип суброгации, или перехода к страховщику, выплатившему возмещение, права требования (в пределах выплаченной суммы возмещения), которое страхователь имеет к виновному в убытках лицу, предполагает следующее.
Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
В рамках осуществления указанного права страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства, а также сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
Отказ от передачи документов, доказательств, сведений и т.п., либо, если осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), влечет за собой освобождение страховщика от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей его части, иными словами, страховщик вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Данный принцип можно еще назвать продолжением принципа наивысшего доверия сторон договора страхования.
Основополагающие принципы страхования в целом и реализация страховых правоотношений нашли свое законодательное закрепление в российском законодательстве. К таковым можно отнести:
а) принцип наличия страхового интереса (статья 929 Гражданского кодекса содержит понятие имущественного интереса как объекта страхования);
б) принцип предоставления полной и всеобъемлющей информации о риске в широком толковании этого принципа (содержится в статье 944 Гражданского кодекса) или иными словами — модифицированный принцип наивысшего доверия;
в) принцип пропорционального возмещения (статьи 949 и 951 Гражданского кодекса);
г) принцип наличия причинно-следственной связи между страховым событием и убытком, причиненным предмету страхования (статьи 929 и 934 Гражданского кодекса);
д) принцип суброгации (статья 965 Гражданского кодекса) и некоторые другие.
Контрольные вопросы к Главе 7:
1. Что такое андеррайтерская политика страховой организации?
2. Назовите основополагающие экономические принципы страхования.
3. В чем проявляется принцип страхуемости риска? Охарактеризуйте критерии страхуемости риска.
4. В чем проявляется принцип эквивалентности?
5. Назовите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
Глава 8.
Классификации в страховании
Классификация в страховании имеет важное теоретическое и практическое значение. Классификация — это иерархически подчиненная система однородных предметов, объектов, явлений, объединенных в разряды (звенья) по одному или нескольким общим для них признакам (форма, цели, содержание, свойства и т.д.). Таким образом, создается определенная система (единое целое), в рамках которой выделяют подсистемы (части единого целого), а в них и следующие звенья, которые обладают как сходными, соподчиненными, взаимосвязанными чертами с предыдущим звеном, так и теми свойствами, которые позволяют их обособить и выделить в самостоятельную подсистему.
Классификация в страховании имеет принципиальное значение для:
— формирования страховых резервов;
— формирования адекватной статистики;
— формирования структуры рынка;
— осуществления надзора и контроля за деятельностью страховых организаций и пр.
Классификация в страховании осуществляется на основе различий объектов страхования и различий в объеме страховой защиты.
В зависимости от совокупности обстоятельств, с которыми страхователь связывает защиту имущественного интереса, можно выделить отраслевую и неотраслевую классификацию.
1) Отраслевая классификация
Выделение отраслей, подотраслей и видов страхования можно отнести к первому уровню классификации.
Под отраслью страхования при этом понимается обособленная сфера страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, которая управляется особыми принципами и методами страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве отраслей страхования в Российской Федерации выделяют личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.
Проводя аналогию с международной практикой страхования, а также учитывая характер страховых обязательств и особенности формирования резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, как в российском, так и в зарубежном законодательстве и практике более обоснованным представляется выделение в качестве отраслей страхования - страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) — это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей), руководствуясь характерными для них условиями и видами страховой защиты и формирования страховых резервов.
Так, в отрасли страхования жизни можно выделить такие подотрасли, как собственно страхование жизни, пенсионное страхование и др.
Под видом страхования понимают страхование однородных, одинакового происхождения имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков (опасностей), связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, руководствуясь единообразными условиями, видами, особенностями страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве примера вида страхования можно привести личное страхование пассажиров, страхование на случай смерти, страхование граждан, выезжающих за рубеж, - в личном страховании, или страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование средств наземного транспорта — в страховании имущества, либо страхование ответственности перевозчика, страхование профессиональной ответственности врачей, страхование ответственности производителя - в страховании ответственности.
Согласно действующему российскому законодательству выделяют три отрасли страхования и 16 видов страховой деятельности, лицензируемых в рамках этих отраслей. Если строго следовать приведенным выше определениям отрасли, подотрасли и вида страхования, то следовало бы говорить о двух отраслях - личном страховании как страховании жизни, и имущественном страховании - как страховании ином, чем страхование жизни. А затем следовало бы выделить подотрасли страхования в указанных отраслях. В частности, к отрасли страхования иного, чем страхование жизни, следовало бы отнести страхование имущества и страхование ответственности. Учитывая особенности и противоречия российского законодательства, здесь скорее уместно говорить о лицензируемых видах страховой деятельности и о видах страхования.
Российская отраслевая классификация выделяет:
I) Личное страхование, включающее:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
II) Имущественное страхование, включающее:
4) страхование средств наземного транспорта;
5) страхование средств воздушного транспорта;
6) страхование средств водного транспорта;
7) страхование грузов;
8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7);
9) страхование финансовых рисков.
III) Страхование ответственности, включающее:
10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
11) страхование гражданской ответственности перевозчика;
12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
13) страхование профессиональной ответственности;
14) страхование ответственности за неисполнение обязательств;
15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10), (11), (12), (13), (14).
16) Перестрахование.
Отраслевая классификация согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ приведена ниже.
Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ выделяются следующие виды личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование. Необходимо отметить, что по данной классификации добровольное медицинское страхование включено в отрасль личного страхования, хотя по своей сути не принадлежит к ней (см. раздел 6).
При этом по Условиям лицензирования страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика:
а) по страховой выплате в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
б) по страховой выплате в случае смерти застрахованного лица;
в) по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором страхования. Это может быть и окончание периода действия договора страхования, и достижение застрахованным лицом определенного возраста, и смерть застрахованного лица, и постоянная утрата трудоспособности, и некоторые иные события, влекущие обязанность страховщика производить периодические выплаты.
Страхование от несчастных случаев и болезней согласно Условиям лицензирования представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, если такие расходы вызваны наступлением страхового случая.
В соответствии с действующими Условиями лицензирования добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Для всех видов имущественного страхования характерно то, что объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением определенным имуществом, или предметом страхования. Понятие предмета страхования наряду с категорией объекта страхования страховая практика и доктрина выделяет для более детальной конкретизации и структурирования страхового правоотношения в целях заключения договора страхования. В этой связи под предметом страхования понимается конкретный предмет имущества, вещь или нематериальное благо, с которыми связываются вероятность и случайность нарушения имущественного интереса. Например, при страховании имущества это конкретный вид имущества, конкретные его предметы (автомобиль, дом, предметы домашнего обихода и т. п.).
Среди видов имущественного страхования Условия лицензирования выделяют также страхование финансовых рисков, под которыми понимают совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам, в полном объеме или частично, возмещения потери доходов или дополнительных расходов страхователя (выгодоприобретателя), вызванных следующими событиями:
а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
б) потеря работы (для физических лиц);
в) банкротство; *
г) непредвиденные расходы;
д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки); а также иные события.
Практика лицензирования позволила выделить два вида страхования гражданской ответственности:
(1) страхование общей гражданской ответственности и
(2) страхование профессиональной ответственности, что в целом соответствует глобальной классификации видов страхования ответственности в международной страховой практике.
К страхованию общегражданской ответственности относят страхование ответственности физических и юридических лиц за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц при осуществлении ими деятельности (производственная деятельность, эксплуатация объекта недвижимости и т.п.), не связанной непосредственно с наличием у них конкретной профессии.
К страхованию профессиональной ответственности относят страхование ответственности за вред, причиненный в результате осуществления профессиональной деятельности страхователя, при этом определение состава элементов страхового случая (страхового события, последствий этого события и причинно-следственной связи между ними) играет крайне важную роль.
Страхование профессиональной ответственности — это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по возмещению, в полном объеме или частично, ущерба, нанесенного объекту страхования, и расходов, связанных с причинением такого ущерба. При этом под объектом страхования Условия лицензирования понимают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением им профессиональной деятельности, а именно:
а) нотариальной деятельности;
б) врачебной деятельности;
в) иных видов профессиональной деятельности.
Подобное разделение страхования ответственности на страхование общей гражданской ответственности и профессиональной ответственности в международной практике произошло довольно давно, когда страховщики осознали специфику различных видов профессиональной деятельности и особенности рисков, вытекающих из нее.
Наряду с указанными видами страхования ответственности выделены и специальные, такие, как страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, и другие.
Кроме того, Условия лицензирования в качестве отдельного, особого вида страховой деятельности выделяют перестрахование.
2) Неотраслевые классификации.
Критериев для построения различных неотраслевых классификаций довольно много, и многие из них зависят от экономической и правовой доктрины, взглядов и толкований специалистов. Выделим в этой связи лишь некоторые из них:
а) по наличию свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения (обязательное и добровольное страхование);
б) по соотношению объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск (авиационное страхование, морское страхование и т.д.);
в) по роду застрахованных опасностей (страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от наводнения и т.д.);
г) по кругу потребителей страховой услуги (индивидуальное и коллективное страхование).
а) Наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения.
В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закреплены такие организационно-правовые способы осуществления страхования, как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной форме страхования содержится также в статье 927 Гражданского кодекса РФ.
При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного волеизъявления сторон — граждан, их коллективов или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в которых закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность. Конкретные условия страхования в случае с каждым определенным страхователем устанавливаются в договоре страхования, заключаемом между страхователем и страховщиком.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий — источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование — это страхование в силу закона.
Обязательное страхование как форма организации страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Она позволяет включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобы субъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.
Помимо названных выше статей Гражданского кодекса и Закона «Об организации страхового дела в РФ», отношения по обязательному страхованию регулируются также статьями 935 и 969 Кодекса, которые позволяют выделить три вида обязательного страхования:
(1) обязательное страхование в силу закона;
(2) обязательное страхование в силу договора;
(3) обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (пункт 1 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно статье 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате нотариус обязан заключить договор страхования своей профессиональной ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. -
Обязательное страхование в силу договора — это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора (пункт 4 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (статья 31 Федерального закона о залоге недвижимости (ипотеке)). Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан и в силу статьи 343 Гражданского кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иных положениях Гражданского кодекса (статья 637 для договоров аренды транспортного средства с экипажем, статья 742 для договоров строительного подряда и т.д.).
Иногда в этой связи еще говорят о так называемом вмененном страховании как еще одной разновидности страхования в силу договора. Так, закон лишь создает предпосылку, правовую среду для обязанности застраховать имущественный интерес. Например, Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Федеральный закон «Об использовании атомной энергии», Федеральный закон «О континентальном шельфе Российской Федерации» и другие в качестве предпосылки для предоставления разрешения (лицензии) на осуществление деятельности по использованию опасных промышленных объектов либо атомных электростанций выдвигают требование о наличии страховой гарантии - страхового полиса с определенными ее параметрами — объемом ответственности страховщика.
Обязательное государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некоторые специфические черты. Среди них:
а) цель такого страхования — обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства;
б) объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;
в) источник финансирования — обязательное государственное страхование осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного федерального органа исполнительной власти, которые являются страхователями по данному виду страхования (пункт 1 статьи 969 Гражданского кодекса).
Например, обязательному государственному страхованию за счет средств федерального или других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны и другие категории работников.
Среди законодательных актов, посвященных регулированию обязательного страхования, можно назвать следующие:
(1) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ;
(2) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей среды», статья 23;
(3) Закон РФ «О милиции», статья 29;
(4) Закон РФ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации», статья 43;
(5) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации», статья 19;
(6) Закон РФ «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании», статья 22;
(7) Закон РФ «О донорстве крови и ее компонентов», статья 8;
(8) Закон РФ от 14 июля 1992 г. № 3297-1 «О закрытом административно-территориальном образовании», статья 7;
(9) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации», статья 20;
(10) Закон РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности», статья 25;
(11) Закон РФ от 8 мая 1994 г. № З-ФЗ «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», статья 21;
(12) Закон РФ от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии», статья 18;
(13) Закон РФ от 25 августа 1995 г. №153-Ф3 «О федеральном железнодорожном транспорте», статья 25;
(14) Закон РФ от 14 марта 1995 г. № ЗЗ-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях», статья 34;
(15) Основы законодательства Российской Федерации об охране труда от 6 августа 1993 г. № 5600-1, статья 9;
(16) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «Об обязательном личном страховании
пассажиров» (в редакции Указа Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»);
(17) Постановление Правительства РСФСР от 4 ноября 1991 г. № 581 «О государственном обязательном бесплатном личном страховании граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском» и другие.
Дальнейшее развитие обязательного страхования и его упорядочение связывают с созданием и принятием соответствующего Федерального закона об обязательном страховании. Аналогичный закон существует во многих странах (например, в Германии). И именно на основе такого закона впоследствии создаются специальные законодательные акты об отдельных видах обязательного страхования.
Схематично неотраслевую классификацию по критерию «наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения» можно представить следующим образом.
Классификация по критерию наличия свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения:
б) Соотношение объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск.
Данный критерий неотраслевой классификации основывается на понятии «объекта страхования» и некоторых понятиях страхового правоотношения.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения, кражи и т.д. Объектами страхования согласно статье 4 Закона «Об организации страхового дела в РФ» выступают три вида имущественных интересов, а именно:
(1) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование). Страховая защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, осуществляется посредством договоров страхования имущества (статья 930 Гражданского кодекса), при этом для договоров страхования имущества определен перечень рисков (объектов), покрываемых данными договорами (пункт 2 статьи 929 Кодекса).
(2) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности). Страховая защита имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем вреда, причиненного им личности или имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного юридическому лицу, осуществляется посредством договоров страхования ответственности (статья 929 Гражданского кодекса), при этом выделяют два вида договоров страхования ответственности — договоров страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, и договоров страхования риска ответственности по договорам (статьи 931 и 932 Кодекса).
(3) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование). Защита имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется посредством договоров личного страхования (статья 934 ГК).
В статье 929 Гражданского кодекса РФ устанавливается, что по договору имущественного страхования может быть застрахован имущественный интерес, связанный с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, т.е. объектом страхования является риск. Защита имущественного интереса является для страхователя целью страхования. Но объектом страхования, объектом конструирования страхового правоотношения между страхователем и страховщиком является именно риск, так как от существования или отсутствия риска, от его реализации в период действия страховой защиты зависят взаимоотношения между страхователем и страховщиком и осуществление их целей от вступления в такие правоотношения.
При страховании гражданской ответственности объектом страхования является риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, и риск ответственности за нарушение договора (статьи 931 и 932 Гражданского кодекса РФ).
При личном страховании может быть застрахован риск причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, риск достижения застрахованным лицом определенного возраста либо риск наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного договором события (статья 934 Гражданского кодекса РФ).
При перестраховании согласно статье 967 Гражданского кодекса РФ может быть застрахован риск выплаты страхового возмещения или обеспечения, принятый страховщиком по договору страхования.
Гражданский кодекс РФ ввел также понятие «предпринимательского риска» (статья 933). Это новый вид страхования, вызывающий много полемики, в том числе и мнения о том, что такого страхования не существует, поскольку у любого предпринимателя все риски предпринимательские. При страховании предпринимательской деятельности объектом страхования выступает риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или риск убытков в случае изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая риск неполучения ожидаемых доходов (статья 933 Гражданского кодекса РФ). Страхование предпринимательского риска часто комплексный вид страхования. Он может включать в себя, например, страхование риска утраты имущества, риска неполучения запланированного дохода, риска непредвиденных расходов и другие. Предпринимательский риск может быть связан как с внешними факторами, влияющими на предпринимательскую деятельность, так и с внутренними факторами самого предпринимательского производства.
Все перечисленные виды объектов страхования, а с ними и виды имущественных интересов могут реализовываться в различных сферах деятельности — авиационной, космической, морские перевозки и судостроение и т.д. В этой связи в практике страхования критерий соотношения объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск, нашел свое проявление и закрепление в том, что страховщики создают виды условий страхования или даже комплексные условия страхования, которые отражают особенности именно определенного вида деятельности (производственной, коммерческой и т.п.) и лишь затем отражают особенности реализации страховой защиты по отдельным видам страхования.
Так, появилось авиационное страхование, страхование космических рисков, страхование строительно-монтажных работ, транспортное страхование и другие. Каждый из указанных видов страхования может включать в себя элементы страхования имущества, ответственности, личного страхования, страхования различных видов непредвиденных расходов.
в) Род застрахованных опасностей.
Данный критерий неотраслевой классификации в определенном смысле основывается на определении концепции страхового покрытия, которая в страховании имеет в равной степени и теоретическое и практическое значение.
Концепция страхового покрытия предполагает перечень опасностей или событий, в результате воздействия или возникновения которых на объект страхования (страховой интерес) имеет место страховой случай, а значит, возникает обязанность страховщика предоставить по нему страховое возмещение. Кроме того, такая концепция предполагает набор исключений и оговорок, ограничивающих ответственность страховщика либо предполагающих освобождение страховщика от ответственности.
В широком смысле существуют две концепции покрытия: концепция «поименованных опасностей» (named perils coverage) и концепция «от всех рисков» (all risks coverage).
По критерию рода застрахованных опасностей выделяют такие виды страхования, как страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от градобития, страхование от кражи со взломом, страхование от бури, страхование боя стекла (витрин), страхование от стихийных бедствий и другие.
Схематично данный критерий может быть представлен следующим образом.
Классификация по критерию «род застрахованных опасностей»:
В связи с рассмотрением данного критерия целесообразно обратиться к соотношению понятий «риск» и «опасность», поскольку в теории и практике страхования они часто используются в качестве синонимов. Так, специалисты страхового дела в равной мере применяют понятие «страхование от всех рисков (опасностей)» и «страхование на базе поименованных опасностей (рисков)».
В теории страхования одним из ключевых понятий является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих правоведов, признается как наиболее удачное по сравнению со многими другими значениями данного понятия, встречающимися в литературе и практике страхового дела.
Обращаясь к зарубежной практике использования понятия «риск», можно привести правило, которым пользуются немецкие страховщики, а именно «риск застрахован от опасности» (Risiken sind gegen Gefahren versichert). Согласно указанному правилу под риском понимается объект страхования, а под опасностью — событие, с наступлением которого связывается причинение вреда (ущерба) страхователю или застрахованному лицу.
г) Круг потребителей страховой услуги
По признаку «круг потребителей страховой услуги» выделяют коллективное и индивидуальное страхование. Данный критерий более важен скорее для формирования различных маркетинговых решений страховой организации. Так, например, она может создать отдельные условия страхования по коллективному страхованию жизни, индивидуальному страхованию от несчастного случая, страхованию домашнего имущества, страхованию гражданской ответственности домовладельца, индивидуальному страхованию жизни с выплатой аннуитетов и другие.
Классификация по критерию «круг потребителей страховой услуги»:
Теория классификации - мировая практика:
Классификация
.........——-^
" Отрасли
—>
.........-хі
-1
- Подотрасли
-4_-
......L
1-
- Виды
-Г-
К применению термина «страховой продукт» нет однозначного отношения, в особенности если говорить о страховании как разновидности финансовой услуги. Используя здесь понятие «продукт», преследуется цель отразить рыночную ориентированность услуги, маркетинговую стратегию, которую реализует страховщик. В этом смысле продукт представляет собой четко описанные и стандартизованные условия страхования, закрепляемые в виде полиса (договора страхования), созданные на основе какого-либо вида страхования и ориентированные на определенный сегмент потребителя страховой услуги. Так, на основе общих правил смешанного страхования жизни может быть создан продуктовый ряд, или набор различных страховых «продуктов», ориентированных на различные группы потребителей. Например, на студентов, на людей со средним достатком, на представителей малого и среднего бизнеса, на группу лиц, являющихся единственными кормильцами в своей семье, на родителей, желающих обеспечить определенный уровень образования своему ребенку, и т.д. В этом смысле рамочные (общие) условия страхования будут одинаковы для всех групп, а специальные условия, к которым можно отнести требования, предъявляемые страховщиком при принятии риска на страхование, страховые суммы, страховые тарифы, дополнительные условия страхования будут различны. Однако и эти специальные условия, равно как и документооборот, с помощью которого документируются и учитываются страховые операции, стандартизуются, унифицируются страховщиком с учетом потребностей, мотивации, особенностей каждого сегмента потребителей страховых услуг.
Принципиальным все же является то, что строго отраслевой классификацией можно считать только наиболее общую из них, принятую в Европейском Союзе и проводящую различия между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни.
Отраслевая классификация - ЕС:
В качестве одной из наглядных моделей отраслевой классификации в страховании приводим классификацию, принятую Первой директивой ЕС от 24 июля 1973 года по координации законодательных, регламентационных и административных положений, касающихся доступа к деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни, и ее осуществления (73 / 239 / СЕЕ) — с изменениями, внесенными последующими директивами. В приложении (А) к указанной Директиве приведена Классификация классов страхования, на основе которой выделяются соответствующие виды страхования для целей лицензирования, а также формируются комбинированные виды страхования:
1) Несчастные случаи (в том числе несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания):
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
г) транспортировка лиц.
2) Заболевания:
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
3) Наземные транспортные средства (за исключением железнодорожных транспортных средств):
любой ущерб, нанесенный:
а) самоходному наземному транспортному средству;
б) несамоходному наземному транспортному средству.
4) Железнодорожные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный железнодорожному транспорту.
5 ) Воздушные транспортные средства:
любой ущерб, нанесенный воздушному транспорту.
6) Морские, озерные и речные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный:
а) речному транспортному средству;
б) озерному транспортному средству;
в) морскому транспортному средству.
7) Грузовые перевозки (в том числе груз, багаж и иное имущество):
— любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
8) Пожары и стихийные бедствия:
— любой ущерб, причиненный имуществу (за исключением имущества, поименованного в №№ 3, 4, 5, 6 и 7):
а) пожаром;
б) взрывом;
в) ураганом;
г) стихийным бедствием иным, чем ураган;
д) ядерной энергией;
е) просадкой грунта.
9) Иной ущерб имуществу:
— любой ущерб, причиненный имуществу (кроме того, что поименовано в №№ 3, 4, 5, 6 и 7), если такой ущерб нанесен в результате градобития или заморозков, либо любого иного события, такого, как кража, за исключением событий, поименованных в № 8.
10) Гражданская ответственность владельцев наземного механизированного транспорта:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией наземных механизированных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
11) Гражданская ответственность при перевозке воздушным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией воздушных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
12) Гражданская ответственность при перевозке морским, озерным и речным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией речных, озерных и морских транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
13) Общая ответственность:
— любая ответственность, чем та, что упомянута в №№ 10, 11 и 12.
14) Кредит:
а) общая платежеспособность;
б) экспортный кредит;
в) рассроченные платежи;
г) ипотечный кредит;
д) сельскохозяйственный кредит.
15) Залоги:
а) прямой залог;
б) косвенный залог.
16) Различные финансовые убытки:
а) риск безработицы;
б) недостаточность дохода (общая);
в) неблагоприятные погодные условия;
г) неполучение прибыли;
д) неснижение накладных расходов;
е) непредвиденные коммерческие расходы;
ж) утрата продажной стоимости;
з) потеря поступлений от аренды или доходов;
и) косвенные коммерческие убытки, помимо упомянутых выше;
к) некоммерческие финансовые убытки;
л) прочие финансовые убытки.
17) Юридическая защита (юридические расходы):
— расходы, связанные с правовой защитой, а также судебные издержки и расхсды.
18) Помощь (ассистанс):
— помощь лицам, оказавшимся в затруднительном положении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства.
При этом риски, включенные в один из видов, не могут быть отнесены к другому, за исключением тех случаев, которые прямо предусмотрены в Директиве (а это Приложение (С) к Директиве).
Директива предусматривает определенные наименования лицензии, выдаваемой на право осуществлять несколько видов страхования одновременно. В тех случаях, когда лицензия выдается одновременно:
1) по видам №№ 1 и 2 она выдается под наименованием «Страхование от несчастных случаев и болезней».
2) по видам №№ 1 г), 3, 7 и 10 она выдается под наименованием «Страхование автотранспортных средств».
3) по видам №№ 1 г), 4, 6, 7 и 12 она выдается под наименованием «Морское и транспортное страхование».
4) по видам №№ 1 г), 5, 7 и 11 она выдается под наименованием «Авиационное страхование».
5) по видам №№ 8 и 9 она выдается под наименованием «Страхование от пожара и нанесения иного ущерба имуществу».
6) по видам №№ 10, 11, 12 и 13 она выдается под наименованием «Страхование ответственности».
7) по видам 14 и 15 она выдается под наименованием «Страхование кредитов и залогов».
8) по всем видам она выдается под наименованием, определяемым заинтересован -
ным государством — членом ЕС, о котором сообщается другим государствам-членам и Комиссии.
Для целей классификации и лицензирования Директива оперирует понятием «основной риск» и «дополнительный риск». Предприятие, получающее разрешение на страхование основного риска, относящегося к одному или нескольким видам, вправе одновременно страховать риски, относящиеся к другому виду, без получения на это отдельного разрешения в тех случаях, когда эти риски:
а) связаны с основным риском;
б) относятся к объекту, который застрахован от основного риска;
в) гарантируется договором, по которому покрывается основной риск.
Директива вводит ограничения в отношении ряда рисков, которые не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Так, риски, поименованные за №№ 14, 15 и 17, не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Вместе с тем риск, включенный в № 17 (страхование юридической защиты), может рассматриваться как дополнительный риск № 18 в тех случаях, когда выполняются условия, изложенные в первом абзаце, и когда основной риск относится лишь к помощи, оказываемой лицам, находящимся в затруднительном положении при нахождении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства. Страхование юридической защиты может также рассматриваться в качестве дополнительного риска на условиях, изложенных в первом абзаце, в тех случаях, когда оно охватывает споры или риски, связанные с использованием морских судов.
Делая выводы относительно концепции выделения отдельных «классов» страхования в практике Европейского Союза, важно отметить следующее. В европейской практике первоначальное отраслевое деление осуществляется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Об этом, в частности, свидетельствует и практика принятия отраслевых директив по страхованию.
Это разделение имеет значение с точки зрения лицензирования страховой деятельности, а также для осуществления надлежащего государственного страхового надзора, требования которого различны применительно к компаниям, осуществляющим исключительно страхование жизни, и компаниям, проводящим исключительно страхование иное, чем страхование жизни. Указанные различия основаны на экономической природе обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования, с особым порядком формирования страхового резерва, с особенностями администрирования бизнеса. В зависимости от указанного деления, как и в России, в ЕС к страховщикам, проводящим исключительно страхование жизни, и страховщикам, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни, предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению резервов, минимального гарантийного фонда, обеспечения иных показателей платежеспособности.
Указанные различия учтены и в Классификации страховых услуг, принятой в рамках Генерального соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации (ВТО).
Так, услуги по прямому страхованию, так же как и в европейской Классификации, подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Классификация, принятая в рамках Генерального соглашения о торговле услугами, шире по сравнению с европейской и с точки зрения ее применения более универсальна.
В ней выделяются следующие виды страховой деятельности:
1) прямое страхование (а в нем страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);
2) перестрахование (включая ретроцессию);
3) деятельность страховых посредников (брокеры, агенты);
4) аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Классификация страховых услуг - ВТО:
На практике классификация позволяет решать множество задач. Это и обоснованный расчет страховых премий, а значит, и адекватное определение цены договора страхования. Это и возможность ведения наглядной статистики по различным договорам, группам договоров, классам рисков, видам страхования, а не только портфеля страховой компании в целом.
Классификация важна для проведения маркетинговых исследований рынка страховых услуг, для его сегментации, для построения продуктовых рядов и разработки новых страховых продуктов. Кроме того, с точки зрения организации и управления бизнес-процессами она позволяет рационально структурировать страховую компанию, внедрить оптимальную систему учета различных факторов, влияющих на количественные и качественные показатели осуществления страховых операций.
Классификация позволяет сформировать на рынке эффективную систему лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховых компаний. Она лежит в основе четкого и однозначного конструирования содержания договоров страхования, в особенности в части их существенных условий; позволяет эффективно использовать различные специальные оговорки, ограничивающие или расширяющие страховую ответственность, а также иные страховые технологии, имеющиеся на зарубежных страховых рынках. Классификация — это инструмент для построения эффективной перестраховочной защиты; устраняет двусмысленность и неточности во взаимоотношениях «перестрахователь - перестраховщик», а значит, дает ясное представление о качестве перестраховочной защиты.
Деление страхования на отрасли имеет, например, значение для раздельного ведения учета страховых операций, формирования и размещения страховых резервов, для минимального размера уставного капитала страховщика. Оно также позволяет относить тот или 88 иной вид страхования к соответствующей отрасли независимо от названия правил страхования, которые подаются страховщиком для получения лицензии на страховую деятельность. Классификация позволяет упорядочить предметы и объекты страхования, риски и страховые отношения для обеспечения рациональной организации и планирования страховых операций, учета, контроля, анализа и оценки их эффективности, формирования и реализации стратегии развития страховой деятельности с учетом требований рынка.
Контрольные вопросы к Главе 8:
1. Что такое классификация в страховании?
2. Какова роль классификации для теории и практики страхового дела?
3. Какие критерии классификации можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
4. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Приведите примеры со ссылкой на нормативные акты.
5. Какие группы рисков выделяет действующее российское законодательство? Существует ли различие между понятиями «риск» и «опасность», и если да, то в чем оно состоит?
6. В чем общее и отличное в классификации, существующей в Российской Федерации и в международной практике страхования?
7. В чем содержание комбинированных видов страхования? Как классификация отраслей и видов страхования, принятая в Европейском Союзе, влияет на возможность осуществления комбинированных видов страхования?
8. Сравните Классификацию, принятую в ЕС, и Классификацию, принятую в рамках ВТО.
Глава 9.
Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
Страхователь приобретает страховую услугу за определенную цену, которая существенно влияет на выбор страхования как формы защиты имущественных интересов, а также на объем такой защиты. При этом страховая услуга выделяется рядом важных особенностей:
— «обратный» экономический цикл, при котором страховая услуга оплачивается заранее, а предоставляется потребителю в течение промежутка времени, когда могут сказаться такие факторы, как инфляция и изменение самого застрахованного объекта;
— возможность реализации услуги в неявной форме, не обязательно в форме страховой выплаты, но также в форме потенциального обещания;
— неопределенность количества и размера будущих страховых выплат;
— возможность передачи части обязательств в перестрахование, что может повлиять на цену услуги.
В имущественном страховании страховые выплаты зависят от характера обязательств страховщика, перечня застрахованных рисков, частоты (вероятности наступления) и тяжести проявления риска (соотношения фактического убытка и страховой суммы), которые определяются особенностями объекта страхования. В личном страховании на размер страховых выплат влияют вероятность смерти, инвалидности и заболевания застрахованного, характер обязательств страховщика и размер страховой суммы.
Убытки при страховых случаях зависят от случайных факторов, общие закономерности и статистические характеристики которых удается надежно оценивать только при большой совокупности застрахованных. Размер страховой выплаты является случайной величиной, предельным значением которой является по определению страховая сумма.
Складывающаяся величина страховых выплат по виду страхования формирует стоимость страховой услуги, которая представляет собой статистически определяемое значение. При увеличении числа застрахованных объектов и общей суммы выплат их величина приближается к установившемуся значению, исходя из которого страховщик устанавливает стоимость страховой услуги по конкретному виду страхования. Таким образом, в страховании речь идет о стоимости страховой услуги как о некоторой вероятной величине, которая зависит от многих обстоятельств, в том числе от количества застрахованных объектов, т.е. размера страхового портфеля страховщика. Поэтому оценка стоимости страхования индивидуаль-90
ных рисков (крупных объектов и редких событий) представляет определенные трудности и проводится по сложным моделям оценки.
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, — страховой премией.
Страховая премия (страховой взнос, в практике страхования — страховой платеж) — плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу, оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.
Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика, который служит источником страховых выплат. Размер страховой премии должен быть достаточным для того, чтобы покрыть ожидаемые претензии, финансировать расходы по ведению страховых операций. Поскольку страховая организация является коммерческой организацией, в цену услуги может быть заложена прибыль. На размер страховой премии влияют и такие коммерческие факторы, как темп инфляции в стране, размер процентных ставок, уровень конкуренции.
Часть страховой премии, предназначенная для формирования страхового фонда .(только для страховых выплат), называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на ведение дела, и формирование плановой прибыли — нагрузкой. В совокупности они составляют страховую премию, или брутто-премию.
Нетто-премия составляет часть стоимости страхования, которая зависит только от страховых выплат, тогда как полная стоимость определяется нетто-ставкой и затратными составляющими нагрузки. Нетто-премия представляет собой некоторую вероятную ожидаемую величину доли затрат на покрытие убытков от страховых случаев, которая распределится на данный договор, конечное значение которой в момент его заключения неизвестно, однако может быть оценено на основании страховой статистики предыдущего опыта страхования.
Расходы по ведению страховых операций включают:
— аквизиционные, т.е. первоначальные расходы по заключению новых договоров страхования, основную часть которых составляет комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования;
— ликвидационные расходы по урегулированию страховых случаев;
— инкассационные расходы, связанные с затратами на обслуживание наличного денежного оборота поступающих страховых взносов и выплат;
— административно-хозяйственные (управленческие) и прочие расходы страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещения, зарплата сотрудникам и др.).
Страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями. По рисковым видам страхования страховой фонд формируется только из поступающих страховых премий страхователей. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни (ренты, пенсии), страховой фонд формируется из нетто-взносов страхователей и дохода, полученного страховщиком от временного их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Эта часть дохода учитывается в виде нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые премии.
Величина страховой премии зависит от страховой суммы, особенностей застрахованного объекта и объема страховой ответственности страховщика (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них) и рассчитывается на основании страховых тарифов с единицы страховой суммы либо объекта страхования. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика, и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.
Под влиянием рыночных факторов — спроса и предложения — цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается. Возможно чрезмерное занижение цены и формирование страховщиком страхового фонда, недостаточного для обеспечения необходимых страховых выплат. В этом случае говорят о финансовой неустойчивости страховых операций и низкой платежеспособности страховщика.
Расчет величины страхового фонда, соответствующего страховым обязательствам страховщика, является важнейшей задачей актуарных расчетов страховщика и проводится на основе принципа "эквивалентности обязательств сторон", т.е. предполагается, что должно обеспечиваться равенство между поступающими нетто-премиями страхователей (^ НПР) и страховыми выплатами страховщика (^ В), т.е. выполняется условие:
?НПР=ХВ.
В формировании стоимости страховой услуги участвует нагрузка. По рисковым видам страхования доля нагрузки в страховой премии — f составляет от 15 до 30%, по страхованию жизни она меньше и составляет 5—10%, однако при одинаковых с рисковыми видами страхования страховых суммах это обеспечивает достаточно большие абсолютные суммы из-за значительно больших страховых премий.
Величина страховой премии по договору страхования определяется по формуле:
ПРі = Si *Тб/100 ,
где: Si — страховая сумма по договору страхования;
Тб — брутто-ставка в руб. со 100 руб. страховой суммы или в процентах от страховой суммы.
Окончательная величина страховой премии по договору добровольного страхования определяется соглашением сторон при его заключении.
Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.
При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т.к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срока действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.
Например, при страховании жизни сроком на два года премия, рассчитанная для условно застрахованного в возрасте (х) лет при норме доходности 10% годовых составит 100 тыс. руб. при единовременном взносе, или около 100 тыс. 93 руб. при ежегодных взно-92
сах, т.е. разница составит 93 руб. С увеличением нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, срока страхования и частоты внесения взносов такая разница увеличивается.
Для приведения стоимости страховых услуг в соответствие с действительной степенью риска применяется система скидок и надбавок к базовой премии. Например, при страховании морских судов используется система скидок и надбавок в зависимости от района плавания, года постройки, флага страны приписки и др. Применение скидок и надбавок в зависимости от индивидуальной оценки риска по договору страхования является эффективным приемом, позволяющим страховщику при заключении договора страхования адекватно учитывать особенности принимаемого на страхование риска.
Страховой тариф (в практике страхования — тарифная ставка, или брутто-ставка) — ставка страховой премии (страхового платежа) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Значения страховых тарифов устанавливаются в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме, численно они равны. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет 0,5 — 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно 0,5 — 3% от страховой суммы. В некоторых случаях применяются страховые тарифы с объекта страхования, например, при страховании домашнего скота может быть установлен тариф с единицы поголовья.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.
Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного и имущественного) рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, статистики и финансовой математики и получили название актуарных.
Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априорной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, т. к. закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности.
Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели.
Страховщик проводит расчет страховых тарифов исходя из условия соответствия собранных в страховой фонд взносов страхователей сумме ожидаемых страховых выплат. Поэтому рассчитанные страховщиком тарифные ставки и страховые премии носят обоснованный характер и определяются затратами на страховые выплаты с учетом особенностей застрахованных объектов и объема ответственности страховщика. Чем больше опасностей (рисков) включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф. Так, при страховании имущества предприятия в перечень рисков, от которых оно страхуется, могут быть внесены: опасность пожара, залива водой, воздействие стихии, хищения и др. При страховании имущества предприятия только от риска огня страховой тариф для различных видов имущества может составить от 0,2 до 0,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, тогда как при страховании того же имущества от рисков огня, залива водой и хищения он может составлять от 0,5 до 2 руб. со 100 руб.
При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования используются показатели страховой статистики и расчетные показатели за тарифный период — t, который составляет не менее 1 года, обычно 5 лет, по отдельным видам (страхование сельскохозяйственных культур) — 10 лет.
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится на основе данных демографической статистики по таблицам смертности, составляемым по итогам переписи населения, и ожидаемой нормы доходности, принятой при расчетах страховщиком.
Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.
Методики расчета страховых тарифов по рисковым и по накопительным (относящимся к страхованию жизни) видам страхования существенно отличаются, но в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку.
Страховые нетто- и брутто-тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования, их величина зависит от особенностей объекта страхования и объема страховой ответственности страховщика, изменение которой приводит к изменению страховых тарифов.
Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются на основе убыточности страховой суммы — экономического показателя, определяемого на основе страховой статистики и характеризующего соотношение страховых выплат и принятых страховых обязательств страховщика за определенный — тарифный период. Этот показатель имеет интегральный характер и позволяет в общем виде учитывать многообразие факторов, влияющих на наступление страховых случаев и величину страховых выплат. Например, такой фактор, как погодные условия в отдельные годы, учитывается при автостраховании в показателе убыточности страховой суммы. Рассчитанное значение убыточности принимается в качестве основной части нетто-ставки — То.
Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляют рисковую надбавку —- Тр, которая также рассчитывается страховщиком на основании имеющейся статистики. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам страхования Тн складывается из основной части То — убыточности и рисковой надбавки Тр, т.е.:
Тн = То + Тр.
Долю нетто-премии, соответствующую То, в страховой литературе часто называют рисковой премией, а долю, соответствующую Тр, — гарантийной надбавкой.
Структура тарифа по рисковым видам страхования имеет вид:
БРУТТО-СТАВКА
(виды страхования иные, чем страхование жизни)
НЕТТО-СТАВКА
НАГРУЗКА
Основная часть нетто-ставки
Рисковая
надбавка
Расходы на ведение дела
Плановая
прибыль
Агентское вознаграждение
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни в истории развития страхования получили название актуарных, хотя в настоящее время к актуарным относят все расчеты тарифов, включая и по рисковым видам.
Нетто-ставка по страхованию жизни представляет собой сумму нетто-ставок по рискам, включенным в объем ответственности страховщика. Она складывается из нетто-ставки для выплат по дожитию до установленного договором срока или события и нетто-ставки на случай смерти. Структура тарифа по смешанному страхованию жизни имеет вид:
БРУТТО-СТАВКА
(смешанное страхование жизни)
НЕТТО-СТАВКА
НАГРУЗКА
Нетто-ставки по застрахованным рискам
Расходы на ведение дела
Плановая
прибыль
Дожитие Смерть
Агентское
вознаграждение
Доля нагрузки в страховом тарифе — f зависит от расходов страховщика на ведение дела, включая вознаграждение страховым агентам, и формирование плановой прибыли.
Расчет брутто-ставки при известной нетто-ставке и заданной нагрузке f производится по формулам:
Тб = Тн / (1-0,
Тб = 100 *Тн / (100-0,
где: Тн — нетто-ставка;
f — доля нагрузки в тарифной ставке в относительных единицах (в первой формуле) или в процентах к брутто-ставке (во второй формуле).
По добровольным видам страхования доля нагрузки в тарифной ставке устанавливается страховщиком самостоятельно исходя из соотношения совокупных затрат, связанных с проведением соответствующего вида страхования, и суммы нетто-премий, поступающих за год.
Страховые тарифы по большинству рисковых видов страхования (имущественному, страхованию ответственности) не превосходят 2—3% от страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию они значительно выше и существенно зависят от выбранной застрахованным медицинской программы и лечебных учреждений. Наибольшие значения имеют страховые тарифы по страхованию жизни (накопительным видам страхования), по которым тарифные ставки при единовременной уплате страховой премии и малых сроках страхования могут достигать 80—90% от страховой суммы, в зависимости от условий страхования, объема ответственности страховщика и нормы доходности, принятой при расчете страховых тарифов. При увеличении срока страхования эти значения постепенно уменьшаются.
Различают средние тарифные ставки по виду страхования (однородной группе объектов страхования или группе рисков) и индивидуальные ставки, в максимальной степени соответствующие степени риска по конкретным договорам страхования.
В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, т.е. осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования. Основные принципы тарифной политики страховщика включают:
1. Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, т.е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя.
3. Стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах.
4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
5. Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики.
На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов — тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности. Например, при страховании имущества юридических лиц используются значения страховых тарифов в зависимости от вида имущества (основные и оборотные фонды, материалы и товарные запасы на складе, незавершенное строительство и т.п.) и перечня застрахованных рисков (огонь, вода, противоправные действия третьих лиц и т.д.). Иногда страховые тарифы зависят от стоимости имущества или страховой суммы по договору страхования. Играет роль использование франшизы, ее вид и величина, а также система страховых выплат, принятая страховщиком по страхованию имущества — пропорциональная или «по первому риску».
Если принимаемый на страхование риск отличается от типичного, для которого рассчитывались базовые тарифные ставки, страховщик корректирует тариф по конкретному договору страхования, применяя повышающие или понижающие коэффициенты к базовым ставкам, т.е. использует систему скидок и надбавок к базовой страховой премии. В этих же целях страховой портфель делят на качественно однородные группы — «субпортфели», для каждого из которых устанавливают базовые средние тарифные ставки.
Средняя тарифная ставка применяется в следующих случаях:
— страховщика не интересуют индивидуальные особенности объекта, подлежащего страхованию;
— страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностях объектов, включенных в страховой портфель.
Средние тарифные ставки широко используются по массовым рисковым видам страхования, когда наблюдается однородность как по характеру застрахованных рисков, так и по составу застрахованных объектов, а также достаточно большое их число. Такие ставки целесообразно применять при устойчивом показателе убыточности страховой суммы, т.к. иначе, при росте убыточности, страховые операции будут дефицитными.
Индивидуальные тарифные ставки применяются при страховании крупных объектов и редко встречающихся или нетрадиционных рисков, когда страховщик стремится максимально точно оценить степень риска и обстоятельства, влияющие на стоимость страхования.
Методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования
Основу страхового тарифа составляет нетто-ставка, ее величина определяет долю средств страховой премии, направляемую на страховые выплаты.
Нетто-ставка соответствует степени опасности страхового риска, складывающейся из вероятности его наступления и возможной величины убытка. Одновременно нетто-ставка отражает вероятное значение необходимой доли взноса каждого страхователя в страховой фонд в соответствии с той степенью риска, которую он добавляет своим страхованием в общий фонд исходя из объема ответственности страховщика. Достоверный расчет нетто-ставок является важнейшей задачей страховщика.
Расчет нетто-ставок по рисковым видам страхования проводится на основе страховой статистики по страхованию аналогичных объектов при одинаковых условиях. Основными расчетными показателями являются:
— q — частота ущерба или вероятность наступления страхового случая — это отноше
ние числа объектов, пострадавших при страховых случаях (т), к общему числу застрахованных объектов за тот же (тарифный) период (п), т.е. q = ш / п (если риски независимы, а число страховых случаев на объект не превосходит один). Например, при страховании автомобилей от всех рисков вероятность наступления страхового случая составляет 0,12 — 0,15.
Если возможно наступление нескольких страховых случаев по договору или объекту страхования, вероятность страхового случая рассчитывается как совместная вероятность.
— g — тяжесть ущерба (или отношение рисков) — отношение величины ущерба (убыт
ка), наступившего в результате страхового случая (Sei), к страховой сумме по договору страхования (Si). При страховании имущества следует учитывать, что оно может быть «недостраховано», т.е. страховая сумма установлена меньше, чем действительная стоимость имущества. В любом случае далее под тяжестью ущерба понимается его отношение к той страховой сумме, на которую было застраховано имущество, т.к. с позиции страховщика в этом случае важна не столько действительная стоимость имущества, сколько предел его ответственности перед страхователем, ограничиваемый страховой суммой.
— Yt — убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к сумме страховых сумм по всем действовавшим за определенный (тарифный) период времени договорам страхования:
m
i=l
где: Sbk — страховое возмещение при страховом случае по к-му договору, к = 1,
2,......, ш;
Si — страховая сумма при заключении і-го договора, і = 1, 2, ....., п;
ш — число страховых случаев по п договорам страхования, или число объектов, пострадавших от событий, охваченных страхованием; п — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени (t) в прошлом, или общее количество объектов, которые были застрахованы.
В качестве минимального тарифного периода принимается один год.
Убыточность страховой суммы можно также рассчитать по формуле:
Yt = То = q * (Sb / Ss),
где: Sb — среднее возмещение (страховая выплата) по договору страхования при наступлении страхового случая;
Ss — средняя страховая сумма по договору страхования.
Значения q, Ss, Sb могут быть оценены по формулам:
q = m/n ;
5>к xsi
Sb = —-;Ss = ——
m n
Расчет страховых тарифов проводится страховщиком:
— при разработке новых страховых продуктов. В случае отсутствия страховой возможно использование нестраховой статистики. Например, вероятность функционального отказа нового типа спутника на орбите возможно оценить только по данным организаций аэрокосмического комплекса, т.к. нет достаточного опыта страхования таких объектов;
— при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам — проверочные расчеты;
— для целей анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения стоимости страхования и повышения конкурентоспособности.
С точки зрения особенностей расчета страховых тарифов можно выделить:
— массовые виды страхования, т.е. страхование большого числа однородных, сходных по характеру реализации риска и тяжести последствий объектов;
— страхование индивидуальных рисков — единичных крупных рисков и редких событий.
К массовым рисковым видам страхования относится, например, страхование от несчастного случая, имущества от пожара, грузов и т.п.
К страхованию индивидуальных рисков относится страхование от ураганов и других природных катастроф, авиационных, космических, ядерных и других специфических рисков.
Для первого типа страхования, т.е. массовых рисковых видов страхования, характерно то, что количество застрахованных объектов (договоров страхования) довольно велико, составляет у крупных страховщиков десятки и сотни тысяч. Для такой совокупности усредненные оценки дают хорошие результаты и в качестве достаточного показателя при расчете тарифных нетто-ставок часто используется убыточность страховой суммы. Однако на практике при расчете страховых тарифов применяют также и сложные математические модели с учетом законов распределения при описании характеристик случайных величин: размеров страховых выплат по отдельным рискам и портфелю в целом, частоты их наступления и других показателей. Например, для характеристики распределения числа выплат по портфелю часто применяют биноминальное и распределение Пуассона, при оценке величины страховых выплат — экспоненциальное, гамма- и распределение Парето и т.д.
При расчетах используется как собственная страховая статистика, так и статистика других страховщиков, которая в развитых странах обычно накапливается специализированными актуарными органами.
Рискам второго типа присуща высокая степень индивидуальности и редкая реализация, что не позволяет использовать усредненные оценки при расчете нетто-ставок. В этом случае используются более сложные законы и модели, например на основе теории подобия, модели индивидуального риска и другие.
В общем случае расчет страховых тарифов относится к сфере деятельности математи-ков-актуариев — специалистов в области страховой и финансовой математики, проводится на основе методов этих дисциплин и является самостоятельным направлением, выходящим за рамки данной работы. Поэтому дальнейшее изложение материала ограничим рассмотрением методики расчета страховых тарифов на основе убыточности страховой суммы, которая используется в практике страховщиков по распространенным, массовым видам страхования и которая нашла отражение, в частности, в Методиках расчета страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования (утверждены Приказом Росстрахнадзора № 02-0336 от 8.07.93).
По рисковым видам страхования брутто-ставка страхового тарифа рассчитывается на основе нетто-ставки Тн, которую принято рассматривать как сумму двух составляющих:
Тн = То + Тр
Основная часть нетто-ставки — То соответствует среднему сложившемуся уровню выплат страховщика, ее величина принимается равной наблюдаемой убыточности страховой суммы по результатам страхования за предшествующий период. В качестве значения То принимают:
— среднее значение убыточности, рассчитанное по результатам страхования за ряд лет;
— ожидаемое значение убыточности на планируемый период, рассчитанное с учетом динамики ее изменения в прошлом. В этом случае фактическая убыточность Yt рассчитывается по каждому году, устанавливается закон ее изменения и рассчитывается значение на перспективу.
Рисковая надбавка Тр предназначена для покрытия возможного отклонения реальных выплат в предстоящий период от их среднего уровня.
Недостатком использования среднеарифметического значения убыточности за ряд лет является то, что оно не отражает развития застрахованного риска во времени. Поэтому удобнее представлять значение убыточности, рассчитанное в динамике по годам. Используя далее выбранный закон аппроксимации, оценивают прогнозируемый уровень убыточности на предстоящий период, например, год. В простейшем случае используется модель линейного тренда, при которой фактические данные об убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения. Полученное значение принимают в качестве основной части нетто-ставки То, а значение рисковой надбавки — Тр оценивается одним из известных методов, например, как среднее квадратическое отклонение от выровненных значений.
Изложенная методика используется для расчета страховых тарифов по видам страхования, по которым имеется надежная страховая статистика и возможно оценить величину и динамику убыточности страховой суммы за ряд, п лет. Предполагается, что портфель договоров страхования не будет подвергаться влиянию опустошительных событий. Точность оценки существенно повышается, если зависимость убыточности от времени близка к линейной. Такой случай иллюстрирует график на стр. 1СЮ. Значения убыточности за период 1996—2001 гг., приведенные на графике, рассчитаны страховщиком по фактическим данным проведения страхования. Убыточность на 2001 г. является прогнозируемым значением, рассчитанным с учетом линейного тренда.
При использовании линейного тренда в качестве закона изменения убыточности страховой суммы расчет тарифных ставок проводится следующим образом.
По имеющимся исходным данным для каждого года рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы Yt.
На основании полученного ряда значений основная часть нетто-ставки То определяется как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная с использованием модели линейного тренда по формуле:
То = Y't = a0 + al* t,
где: Y* t — выровненный показатель убыточности страховой суммы; ао, аі — параметры линейного тренда; t — порядковый номер года.
Динамика убыточности за период 1996 — 2001 гг.:
Изменение убыточности по годам со 100 руб. !
страховой суммы 1
,
1 . _ ___ . _ _____ '
П Q
і
!
U, у
П Я
і
!
і
U,О
П 7
1
и, /
1996
1997
1998 1 1999
2000
2001
| ¦ Убыточи.
0,78
0,85
0,82 і 0,89
0,95
0,97
і
1
Параметры уравнения линейного тренда определяются методом наименьших квадратов решением системы уравнений:
t=i t=i
X (Yt * t) = aO * jr t + al * jr t2
t=l t=l t=l
Для определения рисковой надбавки Тр рассчитывается среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений: где: п — число лет, за которое учитывается убыточность.
K(Y't-Yt)2 ° = ? (п-1)
Рисковая надбавка определяется по формуле:
Тр = /3(у,п) * а,
где: /3(у, п) — коэффициент, зависящий от выбранной гарантии безопасности у (вероятности, с которой собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат) и числа анализируемых лет наблюдений — п, выбирается по таблице.
Таблица
Табличные значения коэффициента гарантии безопасности
n/y
0,8
0,9
0,95
0,975
0,99
3
2,972
6,649
13,640
27,448
68,740
4
1,592
2,829
4,380
6,455
10,448
5
1,184
1,984
2,850
3,854
5,500
6
0,980
1,596
2,219
2,889
3,900
Тн = То + Тр.
Брутто-ставка Тб рассчитывается по ранее приведенным формулам, например:
Тб = Тн / (100 - О,
где: f (%) — доля нагрузки в тарифной ставке, установленная страховщиком (в процентах).
По видам страхования, по которым прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда, составляет величину меньше среднеарифметического фактической убыточности за ряд лет (выровненная убыточность убывает) при расчете нетто-ставки за расчетное значение убыточности принимается большее из значений, т.е. среднеарифметическое значение фактической убыточности. Этим снижается инфляционное влияние и повышается финансовая устойчивость страховых операций.
Если отдельные факторы оказывают особенно заметное влияние на размеры убытков при страховых случаях и возможно их выделить и собрать статистику влияния на страховые выплаты, то при расчете убыточности их выделяют в самостоятельную составляющую. Расчет в этом случае проводят на основе суммы двух значений убыточности: вследствие выделенного фактора и по остальным причинам. Расчет сетки тарифных ставок по виду страхования для различных объектов и рисков проводится аналогичным образом по группам однородных объектов и рисков на основе соответствующей выборочной страховой статистики.
Дифференциация тарифов проводится также путем применения коэффициентов повышения и понижения к рассчитанной базовой тарифной ставке по виду страхования. Например, в Германии по огневому страхованию страховщики применяют нормативные коэффициенты к базовым ставкам, учитывающие разнообразие объектов страхования, видов установок и сооружений, использованных строительных материалов, расположения и т.д.
При расчете страховщиком тарифных ставок с использованием «чужой» страховой статистики должно обеспечиваться ее соответствие страховым рискам и условиям страхования страховщика.
В качестве примера приведем расчет тарифных ставок по страхованию имущества предприятий. Предполагается, что имеется страховая статистика по результатам работы данного страховщика за несколько лет как в целом по виду страхования, так и по отдельным группам имущества и страховым рискам. Оценка значений тарифных ставок проводится на очередной год. Ниже приведен расчет базовой тарифной ставки в целом по виду страхования (все данные отнесены на 100 руб. страховой суммы). *
Основная часть нетто-ставки То определена как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда.
При расчете рисковой надбавки Тр среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений определено при значении коэффициента гарантии безопасности /3(у,п), соответствующего уровню гарантии безопасности у = 0,95 и числу лет наблюдений п = 5. Страховщик устанавливает нагрузку по виду страхования в размере f=30%.
Исходные значения убыточности страховой суммы по виду страхования и промежуточные результаты расчета представлены в таблице.
Таблица
Динамика убыточности страховой суммы за 1996 — 2000 гг.
Год
t
Фактич.
убыточ
ность
(Yt)
Расчетные показатели
(Yt*t)
(t)2
Y’t
(Y’t—Yt)
(Y’t—Yt)2
1996
1
0.78
0.78
1
0.782
-0.002
0.000004
1997
2
0.85
1.70
4
0.820
0.030
0.000900
1998
3
0.82
2.46
9
0.858
-0.038
0.001444
1999
4
0.89
3.56
16
0.896
-0.006
0.000036
2000
5
0.95
4.75
25
0.934
0.016
0.000256
Суммы:
15
4.29
13.25
55
0.000
0.002640
а0 = 0,744; аі = 0,038
Основная часть нетто-ставки равна:
То = Y6 = 0,744 + 0,038 * 6 = 0,97
Рисковая надбавка при у= 0,95, п= 5 и соответствующем значении /3 (у,п) = 2,85 составляет:
'0.002640
(5-1)
Тр = 2,85 *
= 0,07
Нетто-ставка равна :
Тн = То + Тр = 0,97 + 0,07 = 1,04
Брутто-ставка, при нагрузке f = 30% составляет (со 100 руб. страховой суммы):
Тб = Тн 100 / (100—f) = 1,04*100/(100—30) =1,49.
Рассчитанное значение брутто-ставки является базовым значением по виду страхования. Для практической работы аналогичным образом рассчитывают тарифные ставки по группам имущества и видам рисков. Пример результатов такою расчета представлен в таблице.
При заключении договоров страхования в зависимости от степени конкретного риска к базовым ставкам применяются коэффициенты понижения и повышения в диапазоне от 0,5 до 2,0.
Таблица ТАРИФНЫЕ СТАВКИ
по страхованию имущества предприятий (со 100 руб. страховой суммы)
Застрахованное
имущество
Риски
пожар
вода
стихийные
бедствия
механические повреждения
противоправные действия третьих лиц
Здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки
0.34
0.16
0.15
0.19
0.51
Оборудование
0.36
0.19
0.17
0.20
0.57
Продукция, товары, сырье и материалы
0.39
0.23
0.18
0.20
0.67
Инвентарь, мебель
0.35
0.18
0.12
0.21
0,70
— здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки — 0,75 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,05);
— оборудование — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,30);
— продукция, товары, сырье и материалы — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,50);
— инвентарь, мебель — 0,80 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,40).
Тарифные ставки по пакету рисков составляют величину меньше, чем простая сумма ставок по включенным рискам, если их одновременная реализация невозможна, как это часто наблюдается на практике.
При ограниченном объеме страховой статистики (например, только за год) достоверность оценки страховых тарифов существенно уменьшается. Однако для приближенной оценки диапазона разброса значений убыточности может быть использована формула из упоминавшихся методик Росстрахнадзора. В этом случае после расчета То как убыточности страховой суммы на основании имеющейся статистики за год величина рисковой надбавки Тр определяется по следующей приближенной формуле:
Тр = 1,2*То
V п q
где: а(у ) — коэффициент гарантии безопасности, зависит от принимаемой при расчете гарантии безопасности — у того, что собранных средств страхового фонда окажется достаточно для всех страховых выплат. Коэффициент а(у) определяется по таблице:
Таблица
У
0,84
0,90
0,95
0,98
0,9986
а
1,0
1,3
1,645
2,0
3,0
п' — число договоров страхования, планируемое на очередной год.
Значения То и q рассчитываются по имеющимся данным за прошедший год, и’ устанавливается страховщиком в соответствии с перспективным планом работы или бизнес-планом.
Приведенная формула наглядно демонстрирует влияние размера страхового портфеля на величину тарифной ставки, т.е. чем больше договоров страхования и масштабы бизнеса, тем более низкие значения тарифных ставок могут быть использованы страховщиком. Например, при вероятности наступления страхового случая q = 0,2, рассчитанном значении То = 1,0 и уровне гарантии безопасности у = 0,95 в зависимости от планируемого числа договоров п’ = 1000 или и' = 10000 значения рисковой надбавки Тр составляют соответственно 0,125 или 0,039, что дает значения нетто-ставки 1,125 или 1,039. Таким образом, разница значений нетто-ставки составляет более 8%.
Методика расчета страховых тарифов по страхованию жизни
Стоимость страховых услуг по договорам страхования жизни зависит от двух важных их особенностей: длительных сроков страхования, в течение которых изменяются возрастные характеристики застрахованных лиц, и наличия инвестиционной составляющей, участвующей в формировании страхового фонда. Эти особенности определяют специфику расчета страховых тарифов, который проводится с учетом следующих обстоятельств:
— увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, которая оценивается на основании показателей таблиц смертности;
— страховые суммы, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, формируются с участием инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов (уплаченной нетто-премии).
Основными рисками по договорам страхования жизни являются:
— дожитие до даты или события, определенного договором страхования;
— смерть в течение срока действия договора.
Обязательства страховщика по договору страхования жизни, определяющие необходимый размер страхового фонда, складываются из перечня застрахованных рисков, установленных в договоре, страховых сумм по каждому из них, варианта выплаты страховой суммы — единовременно или в рассрочку, наличия дополнительных условий, например, возврата взносов при досрочном прекращении договора страхования. Размер страхового фонда и соответственно величина страховых тарифов зависят также от периодичности внесения страхователем страховых взносов, т.к. формирование страхового фонда (страховых резервов) по страхованию жизни осуществляется с участием инвестиционной составляющей, поэтому различные сроки внесения страховых взносов приводят к различной величине накопленного инвестиционного дохода, участвующего в формировании страхового фонда.
Таким образом, можно определить следующие особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:
— расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории вероятности;
— при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с применением методов финансовой математики;
— тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, включенному в объем обязательств страховщика.
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни проводятся, как уже отмечалось, актуарными методами, т.е. методами, включающими аппарат теории вероятности, демографической статистики и финансовой математики.
Нетто-ставки страховых тарифов по страхованию жизни исчисляются исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете;
6) наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекращении договора и других условий.
Страховое обеспечение (страховая сумма) по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде единовременной выплаты или серии последовательных выплат — ренты (срочной — в течение некоторого срока, или пожизненной).
При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования — срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок либо пожизненно. В договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат.
Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. Страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате. При уплате страховой премии в рассрочку при определении величины страховых взносов используются коэффициенты рассрочки, величина которых определяется как аннуитет для соответствующей периодичности и условий внесения взносов.
Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.
Период страховых выплат — срок, в течение которого страховщик исполняет обязательства по страховым выплатам, устанавливается в договоре страхования. Страховая сумма может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной.
Рента — последовательные выплаты, производимые в сроки, установленные договором страхования, например, ежегодно, раз в месяц и т.п. Различают: немедленную ренту, выплата которой производится с первого года действия договора, и отсроченную, выплата которой начинается после дожития застрахованного до определенного срока. Рента может быть пожизненной — до момента смерти застрахованного, и временной — выплачивается в течение определенного срока или определенное число раз. Рента пренумерандо выплачивается в начале каждого страхового года или другого установленного договором страхования периода, рента постнумерандо выплачивается в конце очередного периода, установленного для страховых выплат.
По размеру выплачиваемой ренты (пенсии) различают условия страхования с постоянной и переменной величиной страховых выплат. В последнем случае размер ренты (пенсии) изменяется во времени, следуя установленной договором страхования закономерности.
Аннуитет — ожидаемая дисконтированная (приведенная на определенный момент действия договора страхования) стоимость последовательности страховых взносов или выплат с учетом доживающего до этого срока числа плательщиков взносов или получателей выплат. Аннуитеты используются в актуарных расчетах для оценки современной или наращенной стоимости ренты (пенсии), а также в качестве коэффициентов рассрочки при определении размера тарифных ставок, уплачиваемых в рассрочку с определенной периодичностью (годичных, месячных и т.п.), применяются также при расчете выкупных сумм, при выплате страхового обеспечения в виде ренты (пенсии) и т.п. Аналогично тому, как принято для ренты, различают аннуитеты пренумерандо и постнумерандо.
Расчет страховых тарифов по страхованию жизни проводится с использованием показателей демографической статистики (по таблицам смертности), характеризующих вероятность застрахованного лица дожить до установленного договором события или срока или умереть, а также с учетом прогнозируемой страховщиком нормы инвестиционной доходности в течение срока действия договора.
Основными показателями, используемыми при расчете страховых тарифов, являются следующие данные таблиц смертности:
— число лиц, доживающих до возраста полных (х) лет — 1х;
— число лиц, умирающих при переходе от возраста (х) к возрасту (х+1) полных лет — dx.
Таблица смертности представляет собой упорядоченную последовательность убывания с возрастом условной группы людей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характеризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертности составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родившихся.
Таблицы смертности составляются по итогам переписи населения и в общем случае могут строиться различным образом: быть общими (универсальными) для всего населения страны или специализированными (селективными), составленными для групп населения с отбором по различным признакам, например, в зависимости от местности проживания или профессии. При расчете тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных специфическими признаками, например, родом деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или местом проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для этих групп, обеспечивает более высокую надежность актуарных расчетов. Фрагмент таблицы смертности представлен ниже.
Таблица
Таблица смертности (по данным Госкомстата РФ, 1994 г.)
Пол: мужчины
Пол: женщины
Возраст, х лет
Число
доживающих, 1х
Число
уми
рающих,
dx
Вероят
ность
смерти за год, qx
Возраст, X
лет
Число доживающих, 1х
Число
уми
рающих,
dx
Вероят
ность
смерти за год, qx
0
100000
2084
0,020840
0
100000
1542
0,015420
1
97916
193
0,001971
1
98458
165
0,001685
2
97723
111
0,001136
2
98293
92
0,000941
18
96291
255
0,002648
18
97469
87
0,000904
. . .
30
91306
604
0,006615
30
96192
142
0,015553
40
83333
1087
0,013044
40
94086
315
0,003780
41
82246
1146
0,013934
41
93771
344
0,004182
42
81100
1208
0,014895
42
93427
379
0,004673
43
79892
1273
0,015934
43
93048
420
0,005257
44
78619
1344
0,017095
44
92628
464
0,005902
45
77275
1419
0,018363
45
92164
509
0,006587
. . .
. . .
60
50142
2101
0,041901
60
80404
1087
0,021678
100
26
26
1,000000
100
129
129
1,000000
(х) — лицо в возрасте полных х лет;
1х — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из наблюдаемой совокупности, доживших до возраста х лет. Значения 1 приводятся в таблице смертности при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таблицы смертности);
dx = Іх — Іх+[ — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умерших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;
nqx — вероятность для лица в возрасте х лет умереть в течение предстоящих п лет.
На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показатели, необходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера страхового фонда, в том числе следующие:
1
пРх ~ Л
— вероятность застрахованного лица, вступающего в страхование в возрасте (х) лет, дожить до возраста (х+п) полных лет;
п—1
п\Чх — вероятность того, что лицо возраста х лет умрет в возрасте от (х+п) до (х+п+1) лет (отложенная вероятность).
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показатели долгосрочных финансовых расчетов, приведем два из них:
— і — эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в
конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвестировании единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой і через год будет получена сумма, равная (1+і).
? — дисконтирующий множитель за 1 год , определяемый в соответствии с формулой:
? = 1/(1 + і)
Дисконтирующий множитель показывает, какая сумма должна быть инвестирована в начале года с эффективной процентной ставкой і для получения в конце года денежной суммы в размере 1.
Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна величине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за соответствующее число лет:
Р = Svn
Величина ?п называется дисконтирующим за п лет множителем.
Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть постоянной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, переменной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по формуле сложных процентов.
При проведении актуарных расчетов по страхованию жизни используют международную систему актуарных обозначений, в окончательной редакции утвержденную в 1954 году 14-м Международным конгрессом актуариев. Ее важнейшей особенностью является то, что применяемые обозначения отражают основные условия договора страхования и финансовые обязательства сторон. Для этого к каждому основному символу, принятому для обозначения нетто-ставки или другого показателя, добавляют знаки и символы, расположенные в четырех зонах индексов сверху и снизу, слева и справа от основного символа, характеризующие условия исполнения договора. Например, индекс справа внизу (х) характеризует возраст застрахованного на момент заключения договора страхования, а если буквы индекса внизу справа от символа разделены двоеточием, то последний знак (^) в индексе означает срок действия договора страхования или период выплаты ренты (пенсии). Индекс вверху справа от основного символа, заключенный в круглые скобки (ш), предназначен для указания числа периодических выплат ренты и пенсии или уплаты страховых взносов в течение года.
Примеры обозначений:
^х'Ц ~~ единовременная нетто-ставка по договору страхования на срок п лет для лица в возрасте х лет с условием выплаты страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного (черта над символом), если она наступит в течение срока действия договора;
а(т)_
П I X : k I .
— аннуитет постнумерандо для лица в возрасте х лет сроком к лет, с началом выплат через п лет после начала действия договора страхования (индекс слева внизу, отделенный вертикальной чертой) и частотой выплат ш раз в год.
Символом а (с двумя точками сверху) обозначается аннуитет пренумерандо.
Стоимость аннуитета для серии последовательных взносов или выплат рассчитывается следующим образом. Рассмотрим, например, стоимость серии годичных взносов за к лет, уплачиваемых в начале года, приведенную к началу срока действия договора страхования с учетом числа доживающих плательщиков взносов на каждую последующую дату — аннуитет пренумерандо. Такой аннуитет можно представить схемой, из которой видно, что если принять стоимость каждого очередного вносимого взноса равной 1 и учитывать приращение со временем стоимости внесенных средств исходя из нормы доходности за год — і, то стоимость такой серии взносов, приведенную к началу срока действия договора (момент х) и приходящуюся на каждого вступающего в страхование, можно определить следующим образом (см. рисунок на стр. 109).
Стоимость единичных взносов, приведенная к моменту начала договора (х) через коэффициенты дисконтирования, будет складываться как сумма числа доживших, уплачивающих взнос за каждый очередной год, умноженная на единичный взнос — 1 и умноженная на дисконтирующий множитель в степени, соответствующей номеру года внесения взноса минус единица, т.е. последовательно, на множители: ?°,?? vk l.
108 ’ ’
4—I
время
возраст
К-2
—I—
К-1
—I—
к
+-
—н
х+1 х+2
х+к-2 х+к-1 х+к
смерть
1х:КІ
Приведенная стоимость взносов, распределенная на число вступающих в страхование 1х, т.е. аннуитет пренумерандо а^к, равен:
+ lx + к - 1 * *
9
1х + 1х + 1*? + 1х + 2*? +
= x?v(t-x)
t = x
_u
lx
3. х: к I
Здесь для удобства при суммировании введена переменная t. Величина аХ:к| соответствует приведенной на начало действия договора страхования ожидаемой стоимости взносов в размере единичной денежной суммы, уплачиваемой ежегодно в течение срока, установленного договором страхования к лет, в начале каждого страхового года при условии, что застрахованный жив, т.е. уплачивается (k—1) раз. Полученное значение одновременно является коэффициентом рассрочки для перехода от единовременного взноса по договору страхования к ежегодным взносам. Аналогичным образом выводятся формулы для оценки приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости взносов, уплачиваемых с любой периодичностью, стоимости серии выплат ренты, начиная с какого-то момента в будущем и другие.
Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:
— по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем составляющим рискам, рассчитанная с учетом их характера и соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;
— с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
— нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
— брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой страховщиком величины нагрузки с учетом в необходимых случаях характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.
Изложенную методику проиллюстрируем на примере срочного договора страхования жизни на п лет, по условиям которого страховщик обязуется за внесенные страхователем взносы выплатить застрахованному по окончании срока действия договора страховую сумму S либо выплатить выгодоприобретателям такую же страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора. Исходные условия расчета:
— застрахованными рисками (страховыми событиями) являются: дожитие застрахованного до окончания срока действия договора или его смерть в течение этого срока. С наступлением страхового случая страховщик обязуется выплатить установленные договором страховые суммы;
— срок действия договора страхования — п лет;
— взносы вносятся единовременно либо в рассрочку с ежегодной или ежемесячной периодичностью;
— возраст застрахованного на момент заключения договора страхования х полных лет;
— выплата по смерти осуществляется сразу после ее наступления (как вариант — в конце года смерти).
Условия договора иллюстрирует рисунок, приведений ниже.
Тб
x x+1 x+2 x+3 x+n-1 x+n
В соответствии с изложенным порядком расчета определим вначале единовременные нетто-ставки по рискам, включенным в объем ответственности страховщика, и, далее, общую нетто-ставку — как сумму составляющих.
Страховые суммы на дожитие и смерть в общем случае могут быть различными, в данном примере принимаем их одинаковыми, т.е. Sjx = Scm = S.
Нетто-ставка на дожитие определяется как сумма средств страхового фонда, необходимых для выплат страховых сумм всем застрахованным, дожившим до окончания срока действия договора страхования (выплат по дожитию), приведенная (продисконтированная с учетом инвестиционного прироста взносов) на начало действия договора страхования и деленная на всех вступивших в страхование. Если представить, что число застрахованных в момент заключения договора страхования составляет 1х, а согласно таблице смертности до возраста полных п лет доживут только 1х+п человек, то необходимая сумма средств составит:
Фд = 1х+п*?п *S.
Разделив полученное значение на число вступивших в страхование 1х, определим нетто-ставку на дожитие для названных условий страхования при страховой сумме S. С учетом принятого обозначения единовременной нетто-ставки на дожитие — пЕх формула для ее расчета запишется следующим образом:
U * ?"
ПЕХ = Тнд =---* S
Формула расчета единовременной нетто-ставки для выплат на случай смерти выводится сходным образом, если сумму средств, выплачиваемых в связи со смертью застрахованных в течение срока действия договора страхования, рассматривать как сумму средств, выплачиваемых ежегодно по окончании года смерти застрахованных. Тогда формулу для расчета нетто-ставки (пАх) для выплат по смерти можно записать в виде:
А _ ^ dx*v + dx + l*v2 +.....+ dx + n- l*vn*c x+?“1 Jt - х -1) dt * с
nAx - 1HCM - : 5 - 2, v Т~ ^
X t = X **
Если страховая выплата производится сразу же после смерти, то доля средств, причитающаяся для выплат в текущем году, не успеет обеспечить годичный инвестиционный доход, учтенный в приведенной формуле, поэтому фактическая нетто-ставка по смерти должна быть больше рассчитанной по этой формуле. Для практических целей при небольшой величине годового инвестиционного дохода (10%—20%) хорошие результаты дает приближенная формула из «Методики расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни» (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96):
где: б = 1п(1+і).
Полная единовременная нетто-ставка определится как сумма: Тн=пЕх+пАх •
Брутто-ставка при нагрузке, установленной страховщиком, — f составит:
Тб = Тн / (1—f),
„Ax=j*„ Ах =?(Г7Т)*П Ах
О
Для упрощения записи актуарных формул и снижения трудоемкости расчетов, проводимых вручную, используются специальные коммутационные функции: DX,NX,SX,CX,MX,RX, которые представляют собой:
S N = 2 (t - х + 1)D
vx + 1d
M = c +c .
X X X + 1
R = M + M i + - = I M = S (t - x + 1)C
где : w — предельный возраст по таблице смертности.
Используя коммутационные функции и вводя дополнительные множители (подобно тому, как ниже показано для пЕх), приведенные ранее формулы расчета единовременных нетто-ставок на дожитие и смерть можно записать в следующем виде:
1 ?п ?х
1 ?г „Е = х + п
*s = х + п *_
1 X
X Vх
-М
S;
D
-М
D
А
х : п
-М
D
Формулы для расчета нетто-ставок при уплате взносов в рассрочку приведем далее без вывода, воспользовавшись упомянутой выше методикой.
Коэффициент рассрочки для ежегодных взносов (годичный аннуитет пренумерандо, рассмотренный ранее) определяется по формуле:
Т
„ р _ н
аХ:п|
Коэффициент рассрочки для суммы взносов за год, вносимых с периодичностью раз в месяц, равен:
(1 - vn
(m) 3. х:п|
Годичная сумма нетто-взносов, вносимых ежемесячно, с учетом приведенного значения коэффициента рассрочки составляет:
Р(12)= Т”г,
•• а ежемесячный нетто-взнос равен: І*12?і2
а х: n I
Рассчитаем тарифные ставки (на 1000 руб. страховой суммы) для рассматриваемых условий страхования при следующих численных значениях: х=40, n=5, і=0,06; f=0,05, S=1000. При расчете воспользуемся таблицей смертности, фрагмент которой приведен выше, дисконтирующие множители при норме доходности і=6% годовых приведены в таблице.
Таблица. Дисконтирующие множители при норме доходности і=6%
л, лет
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Vй,
дисконт
0,9434
0,8900
0,8396
0,7921
0,7473
0,7050
0,6651
0,6274
0,5919
0,5584
Таблица
Таблица коммутационных чисел по переписи населения в 1994 г.
Пол: мужчины
Возраст, х лет
Число доживающих, Іх
Число умирающих, dx
Вероят
ность
смерти, qx
Dx
Nx
Мх
0
100000
2084
0,020840
100000,0
1632601,0
7588,54
1
97916
193
0,001971
92373,6
1532601,0
5622,50
2
97723
111
0,001136
86973,1
1440228,0
5450,73
18
96291
255
0,002648
33735,0
513284,0
4681,04
30
91306
604
0,006615
15897,3
218765,0
3514,33
40
83333
1087
0,013044
8101,8
98585,8
2521,41
41
82246
1146
0,013934
7543,5
90484,0
2421,72
42
81100
1208
0,014895
7017,4
82940,5
2322,56
43
79892
1273
0,015934
6521,6
75923,1
2223,95
44
78619
1344
0,017095
6054,1
69401,6
2125,61
45
77275
1419
0,018363
5614,0
63347,5
2028,25
60
50142
2101
0,041901
1520,0
12968,2
785,90
70
28542
2125
0,074452
483,1
3151,0
304,71
100
26
26
1,000000
0,1
0,1
0
Пол: женщины
Возраст, X
лет
Число доживающих,
Іх
Число уми-раю-щих,
dx
Вероят
ность
смерти, qx
Dx
Nx
Мх
0
100000
1542
0,015420
100000
1691632
4246,9
1
98458
165
0,001685
92884,9
1591632
2792,2
2
98293
92
0,000941
87480,4
1498747
2645,3
18
97469
87
0,000904
34147,7
564935
2169,8
30
96192
142
0,015553
16748,0
262927
1865,0
40
94086
315
0,003780
9147,2
133232
1605,4
41
93771
344
0,004182
8600,6
124085
1576,6
42
93427
379
0,004673
8084,0
115484
1546,8
43
93048
420
0,005257
7595,5
107400
1515,8
44
92628
464
0,005902
7133,2
99804,8
1483,5
45
92164
509
0,006587
6695,7
92671,6
1449,8
60
80404
1087
0,021678
2437,4
26647,3
928,7
.. .
100
129
129
1,000000
0,4
0,4
0
Результаты расчета по приведенным формулам с использованием коммутационных чисел представлены в таблице. Как видно из таблицы, тарифные ставки зависят от пола застрахованного, момента выплаты страховой суммы в связи со смертью, принятой частоты уплаты страховых взносов.
Таблица
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни на 1000 руб. страховой суммы (срок страхования: 5 лет, норма доходности і=0,06, нагрузка f=5%)
Показатели
Расчетные формулы
Мужчины
Женщины
Е (5Е40) единовременная нетто-ставка на дожитие
Е _ J45v5 °45
5 40 ” 1 " D
40 и40
692,93
731,99
А (5А40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата сразу после смерти
^ _ М40 " М 45
40:5'| °40
60,87
17,01
пАх(5 А 40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата в конце года смерти
І м -м
^ _ 1 * X х + п
X:n 1 6 Dx
62,67
17,51
Тн — нетто-ставка, выплата сразу после смерти
Тн = 5Е40 + 5 А 40
755,60
749,50
Тн — нетто-ставка, выплата в конце года смерти
Т’н = 5Е40 + 5А40
753,80
749,00
Коэффициент рассрочки ежегодных взносов:
а х : п 1 (а 40 : 5 |)
; _N40-N45
40 : 5 1
4,349
4,434
Рх:п (Р40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата сразу после смерти
Р40:5| = Тн /а 40:5|
173,74
169,03
Р’х:п (Р'40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата в конце года смерти
Р’40:5| = Т’н /а 40:5|
173,33
168,92
Коэффициент рассрочки
ежемесячных взносов:
12 12
а х : п 1 (а 40 : 5 |)
- 2) N.n-N.. 12-1 D.,
а40 *51= 40 45 12 (1 45)
1 D40 24 V D4(T
4,209
4,311
Р(х:п\ (Р(40;5\) ежемесячный
нетто-взнос, выплата сразу после смерти
(12) _ 1 * Тн
*40:5 1 12 (І2) ’
340:5 і
14,96
14,49
Тб — единовременная брутто-ставка, выплата сразу после смерти
T6=TH/(l-f)
795,37
788,95
Тб — единовременная брутто-ставка, выплата в конце года смерти
Т'б= Т’н / (1-0,05)
793,47
788,42
Рб —ежегодная брутто-ставка, выплата сразу после смерти
Рб=(Р40:5) / (1-0,05)
182,88
177,93
Р'б —ежегодная брутто-ставка, выплата в конце года смерти
Р'б=(Р'40:5) / (1-0,05)
182,45
177,81
— ежемесячная брутто-
ставка, выплата сразу после смерти
Р“2)*<2?5|)/<1-0-05>
15,75
15,25
В заключение рассмотрим пример расчета тарифных ставок, связанный со страхованием ренты и, как частного случая, пенсии. Расчет тарифных ставок по такому страхованию при периодической уплате страховых взносов и регулярных страховых выплатах представляет, по сути, оценку двух видов аннуитетов:
— отложенного аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования ожидаемой стоимости регулярных выплат страховых пенсий (обычно — в начале очередного срока) в течение определенного периода, если договором предусмотрена срочная рента (пенсия), или бессрочно, вплоть до смерти застрахованного, если договором предусматривается пожизненная рента или пенсия. Такая приведенная стоимость является единовременной ставкой страхового взноса для соответствующих условий страхования. Если выплату очередной пенсии планируется проводить в конце очередного срока выплаты, то в расчете необходимо использовать аннуитеты постнумерандо;
— аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости регулярных взносов, который представляет собой коэффициент рассрочки по отношению к единовременному взносу и используется для расчета суммы взносов, уплачиваемых за год при любой принятой при расчете частоте уплаты в году.
Рассчитаем тарифные ставки по страхованию пенсии мужчин при ежемесячных страховых взносах и пожизненной, либо на срок к лет, выплате ежемесячной страховой пенсии (выплата в начале срока — пренумерандо), возраст застрахованного в момент заключения договора страхования — х полных лет, начало выплаты пенсии — 60 лет, взносы уплачиваются пренумерандо вплоть до наступления пенсионного возраста. Расчет проведем с использованием формул Методики Росстрахнадзора (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96), ссылки в квадратных скобках указывают номера таблиц методики.
Для названных условий страхования ежемесячные тарифные ставки определятся следующим образом.
Для лица в возрасте х лет стоимость обязательств страховщика по выплате ежемесячной страховой пенсии, пока застрахованный жив, приведенная на начало срока действия договора, представляет собой отсроченный на п=(60—х) лет аннуитет пренумерандо. Значение такого аннуитета представляет собой ставку единовременного взноса, достаточного для исполнения страховщиком своих обязательств, и определяется по формуле [Табл.4]:
(т) п| ах
N (т - 1)D
Х + П 7 х + п
D 2mD
х х
В случае, если договором страхования предусматривается выплата страховой пенсии ежемесячно в течение ограниченного срока, например к лет, сумму обязательств страховщика, приведенную на начало срока действия договора, т.е. ставку единовременного взноса, можно представить отсроченным на п лет срочным аннуитетом пренумерандо, который определяется по формуле [Табл.5]:
(т) п ах : к
(m-l)(D - D J
? х + п х + п + к7
2mD
При использовании этих формул следует учитывать то обстоятельство, что они предполагают ежемесячную выплату в размере (1/т), в данном случае — (1/12), а сумма месячных выплат за год является страховой суммой, равной единице.
Сумма страховых взносов, уплачиваемых раз в месяц, приведенная на начало действия договора страхования, т.е. коэффициент рассрочки для годичной суммы ежемесячных взносов, представляет собой аннуитет пренумерандо [Табл.5]:
.а 2)
ах : п
- N
х + п Dx
12 - 1 * Dx + п 24 v Dx
где: п=(60—х) — период уплаты ежемесячных взносов.
Численный расчет выполним с использованием приведенной выше таблицы коммутационных чисел при следующих значениях: годовая норма доходности і=6%, возраст застрахованного х=30 лет, ежемесячная пенсия 1000 руб., соответственно сумма пенсии за год или страховая сумма на год составляет S=12000 руб., срок срочной пенсии — 10 лет (к=10 лет).
Используя приведенные формулы, последовательно определяем необходимые значения.
Единовременная ставка пожизненной пенсии составляет:
..(12) N.n (12-l)*D.n а = -М. *-^2- * 12000
(60-30)| 30 D30 2*I2*D30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки, которая равна 9263,1 руб.
Единовременная ставка пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет (к=10), составляет:
02)
(60-30) а30: 10
(12-
N - N 1N60 1 70
¦„Ріо*.
^бО
2*12*D
12000
30
30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки для срочной пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет, которая составит 7051,71 руб.
Учитывая, что по условиям страхования взносы вносятся ежемесячно, определим их величину для обоих вариантов страхования. При этом вначале необходимо определить коэффициент рассрочки для годичных взносов при ежемесячной их уплате, который рассчитаем по формуле:
02)
а30 : 30
12~1*П_°30 + 24 D
N30 N30 + 30
30
После подстановки значений коммутационных чисел получим величину коэффициента рассрочки, равную 12,53.
Ежемесячный взнос для пожизненной пенсии составляет:
(12)
1 1 * 301 а30 1 , 9263,1
12 12 (12) 12 12,53 ’
а30 :30 |
Ежемесячный взнос для пенсии, выплачиваемой 10 лет, составляет:
(І2)
30 I а30 : 10 I = 1 , 7051,71 (12) 12 12,53
а30 : 30 I
1
12
1
12
46,90
10
Приведенные примеры расчета страховых тарифов по страхованию жизни и ренты (пенсии) для простых условий страхования показывают, что после оценки риска они сводятся к четкому алгоритму решения и их проведение не составляет больших трудностей. Однако по мере усложнения условий страхования и обязательств сторон по уплате взносов, страховым выплатам, возврату взносов при определенных условиях и т.д. расчет тарифов существенно усложняется. Кроме того, в современных страховых продуктах по страхованию жизни типа Universal Life сроки внесения страховых взносов и их размер могут быть жестко не регламентированы, что существенно затрудняет, а в ряде случаев делает невозможным расчет страховых тарифов без использования соответствующих технических средств и компьютерных программ. Поэтому в практике работы страховых организаций расчет страховых тарифов, так же как и страховых резервов, является областью профессиональной деятельности актуария.
Контрольные вопросы к Главе 9:
1. Приведите понятие экономической сущности страховой премии.
2. Структура страховой премии, назначение отдельных частей.
3. Факторы, влияющие на размер страховой премии.
4. Основные предпосылки и параметры методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
5. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни.
6. Факторы, влияющие на размер нетто-ставки по страхованию жизни.
7. Понятие коммутационных чисел и их применение в актуарных расчетах.
Раздел 3.
Организация страховой деятельности
Глава 10.
Страховой рынок и его профессиональные участники
И в общей теории экономики, и в страховании понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство» — новые для российской страховой науки. Тем не менее можно утверждать, что понятие «страховой рынок» является подкатегорией более общего понятия «страховое хозяйство» и представляет собой систему общественных отношений, связанных с куплей-продажей страховых услуг. Тогда как «страховое хозяйство» представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. В масштабе мирового хозяйства возможно употребление термина «мировое страховое хозяйство». При таком понимании «страховое хозяйство» представляет общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В зарубежной литературе в этом случае употребляют соответственно понятия «страховая экономика» и «мировая страховая экономика».
С точки зрения экономики, современной науки об экономической теории, страховой рынок можно представить как экономическое пространство, или систему, управляемую соотношением спроса покупателей — страхователей, на страховые услуги и предложением продавцов — страховых организаций по предоставлению страховой защиты. Спрос на страховую защиту определяется двумя главными факторами: потребностью в страховании, как элемента риск-менеджмента, хозяйствующего субъекта и отдельно взятого гражданина, а также покупательной способностью страхователей, позволящей удовлетворить спрос на страхование путем приобретения страховой услуги. Риск, как потенциальная опасность, присущая общественному вопроизводству (см. главу 2), предопределяет возрастание спроса на страховые услуги с развитием экономических отношений. Одновременно сокращение страховой защиты, предоставляемой через государственную систему социального страхования и обеспечения, также способствует росту спроса на страховые услуги.
Проблема развитых и развивающихся страховых рынков может состоять в отсутствии необходимой покупательной способности со стороны страхователей. Решение этой проблемы зависит, с одной стороны, от роста покупательной способности населения и финансовой состоятельности субъектов хозяйственной деятельности, с другой стороны - расширение покупательной способности на страховые услуги возможно и за счет определенных мер, предпринимаемых государством на национальном уровне в масштабе макроэкономики страны. Например, разрешение на включение в затраты, вычитаемые из доходов, полученных от производства и реализации товаров, работ и услуг, расходов на имущественное страхование в соответствии с нормами гл. 25 Налогового кодекса РФ, резко расширило возможности предприятий и организаций по приобретению страховых услуг. В той же мере спрос на страховые услуги может быть стимулирован разрешением исключать из налогооблагаемой базы доходов граждан затраты на оплату страховых премий по договорам страхования жизни, медицинского страхования и иных социальных видов страхования. Специалисты обращают внимание и на тот факт, что спрос на страховые услуги носит субъективный характер2, т.е. в значительной мере осознанная потребность в обеспечении страховой защиты может не быть реализована в форме приобретения страховой услуги из-за неосведомленности потребителя о наличии такой услуги, ее потребительских качествах, эффективности, стоимости и др. Это обстоятельство требует от страховщиков проведения маркетинговых мероприятий, направленных на «пробуждение скрытых потребностей в покрытии страхового риска».
Предложение страховых услуг обеспечивается наличием страховых организаций, достаточно профессиональных и финансово устойчивых, способных удовлетворить потребности в страховании потенциальных страхователей. Важными факторами формирования рын-
Показатель комбинированной убыточности страховых операций на мировом страховом рынке 1988 — 2000 гг.
2 Семинар по страхованию КЕС, М., 1992, стр. 71— 72.
Так же как и рынок любых других видов товаров, работ и услуг, страховой рынок подвержен цикличности, экономически закономерным колебаниям в росте и снижении цен на страховые услуги. Приведенная ниже схема иллюстрирует динамику изменения показателя комбинированной убыточности страховых операций мирового страхового рынка за период с 1988 по 2000 г., которые отражают страховые циклы последних лет.
Особенности экономических циклов на страховом рынке определяются следующими факторами:
— привлечение избыточного капитала в страхование в благоприятные годы и как следствие — снижение цены на страховые услуги;
— рост эффективности превентивных мероприятий, способных значительно снизить негативные последствия неблагоприятных последствий, и снижение таким образом спроса на страхование;
— относительное снижение опустошительности последствий неблагоприятных событий в благоприятные годы;
— наступление катастрофических убытков, вызванных как стихийными бедствиями, так и последствиями человеческой деятельности, которые ведут к удорожанию стоимости страховой и перестраховочной защиты.
Цена на страхование резко увеличивается в неблагоприятные годы после наступления опустошительных убытков. Так, по предварительным оценкам специалистов, убытки, являющиеся результатом террористических актов в Нью-Йорке в сентябре 2001 года и которые должны быть оплачены мировым страховым рынком, составляют около 50,0 млрд, долл. США. Это привело к росту цен на страховые услуги - при проведении авиационного страхования до 200% и более, страхования имущества и страхования ответственности -40—60%. Прогнозы ведущих специалистов утверждают, что тенденция к росту цен на страховые услуги сохранится в течение ближайших 3—4 лет.
Структура страхового рынка определяется субъектами рынка:
а) профессиональные участники страхового рынка, к которым относятся страховая организация, перестраховочное общество, страховые посредники;
б) страхователи — потребители страховой услуги;
в) субъекты инфраструктуры страхового рынка (сюрвейеры, актуарии, аудиторы, консультанты и т.д.);
а также основными показателями развития различных видов страховых услуг, совокупностью страховых взносов (премий) и выплат и их динамическими показателями, соотношением указанных показателей по основным отраслям и видам страхования и пр.
Основными показателями, характеризующими уровень развития страховой отрасли, являются: доля страховых услуг в валовом национальном продукте, степень защищенности имущественных интересов страхователей от наиболее распространенных рисков; инвестиционный потенциал страховой отрасли, в том числе размер инвестиций, привлеченных в экономику страны через систему страхования; уровень развития структуры национального страхового рынка, степень его интеграции в систему международного страхового хозяйства; уровень востребованности страхования как инструмента реализации государственных программ, повышения их экономической эффективности; уровень занятости в страховой отрасли и другие.
Современный российский страховой рынок развит недостаточно и недостаточно полно обеспечивает предоставление страховых услуг, связанных с защитой имущественных интересов его субъектов. Значительная часть рисков в экономике страны остается незастрахованной, а средний размер страховой премии, приходящийся на душу населения, существенно ниже аналогичного показателя для развитых стран.
Лишь в последние годы стала проявляться тенденция роста на рынке страховых услуг и можно говорить о положительной динамике развития отрасли.
Так, рост общего объема страховых взносов за пять лет (с 1997 по 2001 г.) составил 1,5 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2,1 раза. Объем страховых выплат населению и организациям за этот же период вырос в 1,3 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2 раза. Рост количества договоров страхования составил 114,6%, при этом большее их число приходится на граждан, что свидетельствует об активизации спроса на страховые услуги среди населения, а также о повышении инвестиционного потенциала страховой отрасли.
Доля страховой отрасли в ВНП страны выросла почти в два раза (с 1,6% в 1998 году до 3,0% в 2001 году), при этом доля добровольного страхования иного, чем страхование жизни, за этот же период увеличилась с 0,6% до 1,1%.
? Страховые премии
консультанты, сюрвейеры и т.п.). Начиная с 1996 года активно создаются и действуют общества взаимного страхования, которых на сегодняшний день насчитывается более 70.
Согласно Государственному реестру страховых организаций за период с 1997 по 2001 г. статистика о страховых организациях характеризуется следующими данными:
Количество компаний на начало
года
Зарегистрировано новых в течение года
Прекращено действие (отозвано лицензий)
1997
2504
123
267
1998
2331
53
496
1999
1867
58
364
2000
1537
ИЗ
434
2001
1272
122
38
Статистика Государственного реестра в части страховых брокеров за период с 1997 по 2001 г. представлена следующим образом:
Количество компаний на
начало года
Зарегистрировано новых
1997
465
28
1998
505
40
1999
581
76
2000
673
92
2001
783
110
Показатель совокупного уставного капитала
—Показатель
совокупного уставного капитала
Динамика капиталоемкости российских страховщиков, представленная ниже (в таблице и на диаграмме), свидетельствует также и о росте числа страховщиков с более высоким уровнем капитализации. Так, если в 1997 году доля страховщиков, уставный капитал которых не превышал 600 тыс. руб., составляла около 70% общего числа страховых компаний, то на начало 2002 года их доля не превышала 13%.
2000
Шсостоит в Г осударственном реестре
¦ до 50 тысяч рублей
? от 50 до 100 тысяч рублей
? от 100 до 600 тысяч рублей
¦ от 600 до 1000 тысяч рублей
¦ свыше 1000 тысяч рублей
1999
2000
2001
2002
на 1 января соответствующего года
Процессу повышения уровня капитализации способствовало законодательное требование (изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации») об увеличении до 1 января 2000 года размера оплаченных уставных капиталов страховых организаций, в том числе зарегистрированных ранее, до уровня, предусмотренного законом, а именно:
а) для страховых организаций, осуществляющих страхование иное, нежели страхование жизни, — до 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
б) для страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, — до 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
в) для профессиональных перестраховщиков — до 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
Многие российские страховщики имеют право на проведение одновременно как страхования иного, чем страхование жизни, так и страхования жизни. В этом случае минимальный уставный капитал такого страховщика не должен быть ниже 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
В любом случае уровень капитализации российских страховщиков крайне низок по сравнению с аналогичными показателями и требованиями, предъявляемыми в промышленно развитых странах. Так, в Европейском Союзе минимальное требование к размеру собственных средств страховщика — минимальной величине гарантийного фонда — по страхованию иному, чем страхование жизни, составляет от 200,0 до 400,0 тыс. экю в зависимости от класса страхования, осуществляемого страховщиком.
Как следует из вышеприведенных данных, по-прежнему остается довольно большое число страховщиков с уровнем капитализации ниже требований, предъявляемых законодателем. Это позволяет прогнозировать тенденцию к сокращению числа страховых организаций и возможное скорое их слияние и поглощение. Этот процесс, в частности, могут ускорить и очередные изменения, которые предполагается внести в действующее страховое законодательство в части увеличения минимального размера оплаченного уставного капитала страховых организаций до 40—60,0 млн. руб.
Динамические показатели сбора страховых премий за период с 1997 по 2001 г. отражают рост полученных страховых премий российскими страховщиками по всем видам страхования, так и рост показателя сбора премий по добровольным видам страхования.
Структура страховой премии по формам страхования представлена в таблице:
Год
1997
1998
1999
2000
2001
По обязательному медицинскому страхованию (ОМС)
34,3
32,7
20,7
16,3
13,9
По обязательному, кроме ОМС
5
1,9
1,5
1,5
1
По добровольным видам страхования
60,7
65,4
77,8
82,2
85,1
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Увеличение объемов и темпов роста поступлений страховой премии достигнуто прежде всего за счет опережающих темпов роста страхования жизни, , а также определенного роста по страхованию от несчастных случаев и болезней и добровольного медицинского страхования.
Структура страховых премий в период с 1997 по 2001 г. по укрупненным видам страховой деятельности представлена следующим образом:
126
Год
1997
1998
1999
2000
2001
личное страхование
34,3
0
0
0
0
страхование жизни
0
29,5
36,7
46,7
50,3
страхование от нс и болезней,
дмс
0
11,6
9,3
9,3
10,5
страхование имущества
23,2
21
27,2
22,3
21
страхование ответственности
3,2
3,3
4,6
3,9
3,3
обязательное страхование, кроме ОМС
5
1.9
1.5
1.5
1
ОМС
34,3
32,7
20,7
16,3
13,9
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Так, совокупные страховые выплаты с 1997 года (26,5 млрд, руб.) выросли до 171,8 млрд, руб., что характеризуется как общей тенденцией роста, так и последствиями кризиса 1998 года.
? Ffe3Mep выплат
Год
1997
1998
1999
2000
2001
Личное страхование
40,4
-
-
-
- •
Страхование жизни
-
38,8
50,9
62,9
64,7
Страхование от нс и болезней,
ДМС
9,6
7,2
7,1
7,8
Страхование имущества
10,6
9,5
10,6
6,7
5,0
Страхование ответственности
U
0,9
0,8
0,5
0,5
Обязательное страхование, кроме ОМС
4,1
1.2
1,4
1,2
1,0
ОМС
43,8
40,0
29,1
21,6
21,0
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
? Премии, млрд, рублей ¦ Выплаты, млрд, рублей
70 1
......64,6........
1997
1998
1999
2000
1998 года, проявившимися, в, резком, сокращении потребителей страховых услуг в 1998 —
1999 гг., а затем постепенным возвращением клиента к страховщику.
Динамика показателей, отражающих основные направления инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, по 100 ведущим страховым организациям, за период с 1998 по 2000 г. свидетельствует в пользу:
1) стабильно высокой доли в структуре инвестиционного портфеля страховщиков банковских вкладов, векселей банков и предприятий — это обусловлено распространенной практикой «вексельного» обращения в страховых организациях как дополнительного инструмента «зарплатных» схем и сложившейся практикой размещения средств уставных капиталов страховых организаций (до настоящего времени в Российской Федерации отсутствуют законодательные требования относительно порядка размещения средств уставных капиталов);
2) стабильно высокой доли перестраховщиков в резервах страховщиков;
3) устойчиво невысокой доли денежных средств, государственных ценных бумаг и прочих разрешенных активов;
4) невысокой доли с тенденцией к снижению инвестиций в недвижимость.
Структура инвестиций -2000 год
В государственные ценные бумаги
В банковские вклады, векселя банков и предприятий
? акции, вклады в уставные капиталы ООО
?доля
перестраховщиков в страховых резервах
В инвестиции в недвижимость
В денежные средства
В прочие разрешенные активы
За период с 1998 по 2000 г. произошло определенное перераспределение долей отдельных направлений вложений в инвестиционном портфеле страховщиков. В частности, снизилась доля инвестиций в государственные ценные бумаги и в банковские вклады, векселя банков и предприятий.
Число занятых в национальной страховой отрасли, по различным оценкам, составляет от 250 до 300 тыс. чел.
Важную роль в развитии страхового дела играют профессиональные союзы и ассоциации страховщиков, объединения страховых брокеров, актуариев.
Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации деятельности их членов, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Объединения, союзы, ассоциации не вправе осуществлять собственно страховую деятельность, являются, как правило, общественными организациями, объединенными по профессиональному признаку - по принадлежности к ней профессиональных участников страхового рынка.
Союзы, ассоциации и иные объединения страховщиков для осуществления своей деятельности должны получить согласие Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Для получения такого согласия объединения страховщиков представляют ходатайство, копии учредительных документов объединения, копии лицензий участников объединения на осуществление страховой деятельности, сведения о показателях своей деятельности и иные документы, предусмотренные действующим законодательством для удовлетворения соответствующего ходатайства.
Для регистрации объединение представляет заявление о регистрации, учредительные документы, сведения о составе участников с указанием регистрационных номеров лицензий на осуществление страховой деятельности, заключение антимонопольного органа, свидетельство об уплате госпошлины. В подтверждение регистрации объединению выдается свидетельство о государственной регистрации.
Российский страховой рынок, являясь частью мирового страхового хозяйства, на настоящем этапе обладает несколькими характерными чертами:
1) относительно невысоким показателем отношения совокупного показателя полученных страховых взносов к валовому национальному продукту, — по сравнению с другими национальными страховыми рынками;
2) закрытостью к иностранным инвестициям в страховой бизнес;
3) низким уровнем капитализации российских страховщиков.
Как свидетельствуют показатели развития страхования в различных странах мира в 2000 году, отношение объемов страховых взносов к валовому национальному продукту в России составило около 3,0%, а в 1999 году — 2,1%, что достаточно средний показатель для стран с переходной экономикой. *
Страна
Взносы, млн. долл. США
Взносы к ВВП, %
США
795 188
8,6
Япония
494 885
11,2
Великобритания
204 893
13,4
Германия
138 829
6,5
Франция
123 113
8,5
Южная Корея
47 929
11,3
Швейцария
33 242
12,8
ЮАР
22 042
16,5
Китай
16 830
1,63
Люксембург
5 724
30,1
Россия
5 700
2,1
Польша
4 525
2,94
ТУРИ™_
2 318
1,26
Чехия
1 807
3,4
Венгрия
1 256
2,6
Словения
734
3,67
Словакия
573
2,91
Украина
282
0,92
Югославия
200
3,07
Несмотря на ранее достигнутые договоренности, изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятые в ноябре 1999 года и вступившие в действие с 4 января 2000 года, установили иной режим доступа иностранных страховщиков на российский страховой рынок. Требование об ограничении доли участия в уставном капитале российской страховой организации в размере 49% формально отменено. Тем не менее поправками к Закону «Об организации страхового дела в РФ» от 1999 года установлены иные количественные и качественные ограничения в отношении участия иностранных инвесторов, как на этапе создания (учреждения) российской страховой организации, так и на этапе осуществления деятельности российской страховой организации с иностранным участием в ее капитале. Указанные изменения предусматривают следующие режимы деятельности страховщика с иностранным участием:
1) национальный режим (предполагает возможность проводить все виды страховой деятельности, допускаемые действующим российским законодательством и предусмотренные соответствующей лицензией на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации):
— для страховых организаций, созданных с участием иностранного инвестора в доле, не превышающей 49% в капитале компании;
— для тех страховых организаций с участием иностранного инвестора, которые были зарегистрированы и получили лицензию на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации до принятия поправок к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
2) протекционистский режим — дополнительные ограничения и требования, предъявляемые к страховым организациям, созданным с участием иностранного инвестора с долей в уставном капитале, превышающей 49%.
В страховое законодательство введено понятие «дочернего» по отношению к иностранной страховой организации общества, и иностранная компания, учреждающая дочернее общество, должна обладать рядом признаков: •
1) опыт работы в стране регистрации не менее 15 лет;
2) опыт работы на российском рынке не менее двух лет (что представляется проблематичным, учитывая то, что без соответствующей лицензии на право осуществления страховой деятельности на территории РФ, которая выдается российскому юридическому лицу, иностранный страховщик не вправе проводить страховые операции на территории России);
3) более высокие требования к уровню уставного капитала таких страховых организаций (не менее 1,0 млн. минимальных оплат труда при проведении операций по страхованию, и 1,5 млн. минимальных оплат труда — при проведении перестраховочных операций);
4) совокупное участие иностранных инвесторов в совокупном уставном капитале российских страховщиков не может превышать установленную законом квоту, которая составляет 15% совокупного уставного капитала российских страховых организаций. Совокупный размер уставного капитала российских страховщиков на начало 2002 года составил 27,3 млрд, руб., соответственно квота в размере 15% соответствует 4,095 млрд, руб., или примерно 128 млн. долл. США. Установленная законом квота по состоянию на начало 2002 года, по данным Департамента страхового надзора Министерства финансов России, исчерпана примерно на 4,5—5%, таким образом, потенциальный объем иностранных инвестиций в страховую экономику может составить около 80 млн. долл. США;
5) для страховых организаций со 100%-ным иностранным участием предусмотрено ограничение на проведение операций по страхованию жизни, обязательному страхованию, в том числе обязательному государственному страхованию.
Указанные ограничения и особые требования к иностранным инвесторам, участвующим в уставном капитале российских страховых организаций, не способствуют в целом притоку иностранных инвестиций в страховую экономику. По-прежнему острой остается проблема капитализации национальных страховщиков. Они подвержены инфляции, а также последствиям отсутствия надлежащих предписаний о порядке размещения средств уставного капитала. Низкий уровень капитализации российских страховщиков отражается на уровне страховых емкостей национального страхового рынка и его значительной зависимости от международного рынка перестрахования.
Объективные предпосылки размещению рисков в перестрахование на международном рынке заложены изменением налогового климата в отношении расходов российских предприятий на страхование различных видов имущества и возможностью принятия указанных расходов в уменьшение налоговой базы в размере фактически понесенных расходов. Это служит мотивацией для предприятия, особенно предприятий активно развивающихся отраслей промышленности, страховать довольно крупные промышленные риски, надежно разместить которые на национальном рынке не представляется возможным.
Интеграция российского страхового рынка в мировое страховое хозяйство тесно связана с проблемой участия Российской Федерации во Всемирной торговой организации (ВТО). Помимо политических аспектов и дискуссий относительно условий такого присоединения, важным является то, что российское законодательство обладает значительными пробелами в:
1) классификации в страховании, как в отношении профессиональных участников страхового рынка, так и в части перечня страховых услуг, подлежащих лицензированию,
2) регулировании вопросов иностранного участия в капитале страховых организаций, ограничения деятельности дочерних страховых организаций иностранных инвесторов на отдельные виды страховых операций,
3) отсутствии единых стандартов качества деятельности страховых посредников (брокеров, агентов), аффилированных к страхованию услуг (аудиторов, актуариев, консультантов и т.п.),
4) отсутствии транспарентной системы бухгалтерского учета.
Присоединение к ВТО, повлечет за собой значительную работу, связанную с совершенствованием российского законодательства в области страхования и повышением стандартов национального страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 10:
1. Что такое страховой рынок и как соотносятся между собой понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство»?
2. Какие основные показатели характеризуют уровень развития страховой отрасли на современном этапе?
3. Какова динамика развития общего объема страховых премий и страховых выплат? Каковы предпосылки такого развития?
4. Раскройте содержание проблемы капитализации российских страховых организаций и ее роли для развития национальной страховой экономики.
5. Каковы особенности и основные показатели инвестиционной деятельности страховых организаций?
6. В чем особенности российского страхового рынка как части мирового страхового хозяйства?
Глава 11.
Страховая организация
Страховщик — один из субъектов страхового правоотношения наряду со страхователем, который принимает на себя риск, т.е. «ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества страхователя (или другого лица) от наступления предусмотренного страхованием события».
Понятие страховщика обобщает в себе страховую организацию как хозяйствующий субъект рынка. Поскольку деятельность страховщика затрагивает большой круг субъектов рынка, сфер деятельности, видов имущественных интересов, в законодательстве и правоприменительной практике уделяется много внимания созданию надлежащих гарантий .исполнения страховой организацией принятых на себя обязательств.
Согласно действующему законодательству страховщиком (статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ») могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством Российской Федерации, — глава 4 Гражданского кодекса «Юридические лица». Аналогичные положения содержатся в статье 938 Гражданского кодекса РФ. Указанная норма ограничивает круг участников на стороне страховщика именно юридическими лицами, иными словами, предприниматели без образования юридического лица, хотя и осуществляющие предпринимательскую деятельность (а страхование - это один из видов предпринимательской деятельности), выступать в качестве страховщика не могут.
Статус юридического лица, признаваемого страховщиком, а значит, профессиональным участником страхового рынка (статьи 6 и 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ»), предполагает, что:
• оно обладает признаками юридического лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ;
• оно создается для осуществления страховой деятельности, которая для него является непосредственной и исключительной, иными словами, единственным видом деятельности;
• имеет лицензию на проведение страховых операций на территории Российской Федерации). При этом отсутствие лицензии означает лишь то, что такое страховое общество не вправе осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации.
Юридические лица, не соответствующие данному критерию, не вправе заниматься страховой деятельностью. -
(П Признаки юридического лица
Гражданский кодекс РФ (часть первая, принятая 30 ноября 1994 года), предусматривает создание страховых организаций в следующих организационно-правовых формах: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, а также финансируемые собственником учреждения; некоммерческие организации. Критерием здесь является то, что учредители (участники) страховщика обладают обязательственными правами в отношении образованных юридических лиц либо вещными правами в отношении имущества юридических лиц. В тех организационно-правовых формах, в правовом содержании которых данный критерий отсутствует (общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц-(ассоциации и союзы)), страховые организации созданы быть не могут и выступать в качестве страховщика не вправе. Особую категорию страховых организаций составляют общества взаимного страхования (более подробно см. главу 12 учебника).
Наиболее распространенными организационно-правовыми формами страховых организаций являются в российской практике акционерные общества (открытые и закрытые) и общества взаимного страхования, относящиеся к категории хозяйственных обществ, тогда как в международной — акционерные общества и общества взаимного страхования в форме некоммерческой организации. Такие формы хозяйственных товариществ, как полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества), представлены незначительно.
Главным общим признаком хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ является то, что и те и другие представляют собой коммерческие организации с уставным (складочным) капиталом, разделенным на доли (вклады) учредителей (участников), а имущество, созданное за счет таких вкладов (долей), а также произведенное и/или приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. Вкладом в имущество хозяйственного товарищества или общества могут быть деньги, ценные бумаги, другое имущество или имущественные права либо иные, в том числе неимущественные, права, имеющие денежную оценку. Главное различие между хозяйственными товариществами и обществами заключается в характере имущественной ответственности учредителей (участников) за результаты финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. В хозяйственных товариществах такая ответственность носит неограниченный солидарный характер, тогда как в хозяйственных обществах она ограничена вкладами учредителей (участников). Многие другие различия проявляются в особенностях, характерных для отдельных их форм. ‘
Хозяйственные товарищества.
Участниками хозяйственных товариществ могут выступать физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического липа, и/или коммерческие организации. При этом выделяют две формы (в международной практике встречается и больше) хозяйственных товариществ: полное товарищество и товарищество на вере (коммандитное). Участниками товарищества на вере не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Полное товарищество — это коммерческая организация, участники которой (полные товарищи) осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества, несут ответственность* по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Условия осуществления такой деятельности закрепляются в соответствующем договоре, заключаемом между товарищами, при этом полный товарищ вправе быть участником только одного товарищества. Особенности ответственности полного товарищества состоят в том, что ответственность несет как само товарищество, выступая в деловом обороте в качестве хозяйствующего субъекта, так и, при недостаточности имущества товарищества, — его участники, которые отвечают по обязательствам товарищества солидарно всем имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание. Вновь вступивший участник полного товарищества отвечает по долгам товарищества наравне с другими, включая и те долги, которые возникли до его вступления в товарищество.
По общему правилу, каждый участник полного товарищества обладает одним голосом, вне зависимости от доли в складочном капитале, хотя полные товарищи в учредительном договоре вправе предусмотреть и иное распределение голосов. Управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников, и связано это прежде всего с тем, что полные товарищи несут неограниченную ответственность всем своим имуществом. Хотя каждый участник полного товарищества вправе действовать от имени товарищества, обычно в договоре, заключенном между участниками, предусматривается совместное ведение дел всеми либо отдельными участниками. Совместное ведение дел предполагает наличие согласия всех полных товарищей на совершение любой сделки, что в отдельных случаях может затруднять процесс принятия решений.
Участник полного товарищества вправе осуществлять иные виды деятельности, выходящие за рамки предмета деятельности полного товарищества, однако он не вправе, без согласия других участников товарищества, совершать от своего имени и в своих интересах либо в интересах третьих лиц сделки, однородные с теми, которые осуществляет товарищество. Нарушение данного требования может повлечь за собой обязанность возместить убытки, причиненные товариществу такой деятельностью, либо передать товариществу все, полученное по таким сделкам.
Товарищество на вере (коммандитное) объединяет два вида участников, а именно полных товарищей (в этом смысле данная форма аналогична полному товариществу) и вклад-чиков-коммандитистов. Товарищество на вере основывается на складочном капитале.
Правовой статус полных товарищей аналогичен тому, что существует в полном товариществе: они осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества на вере, несут ответственность по обязательствам товарищества всем принадлежащим им имуществом, такой участник может быть полным товарищем только в одном товариществе на вере, а участник полного товарищества не может быть полным товарищем в товариществе на вере, и наоборот. Коммандитисты не участвуют в управлении деятельностью товарищества (выступают от его имени лишь по доверенности), отвечают по обязательствам товарищества в пределах вкладов, внесенных ими в складочный капитал, и участвуют в распределении прибыли на вложенный капитал.
Хозяйственные общества.
Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами, как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закрытые акционерные общества. Общей характерной для всех форм особенностью является то, что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без образования юридического лица и юридические лица. Участниками хозяйственных обществ не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколькими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том
числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами (уставом и, по желанию учредителей, учредительным договором). Минимальный размер уставного капитала общества установлен на уровне 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом либо условиями лицензирования соответствующих видов деятельности (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года). _
Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и правовое регулирование его деятельности закреплены в Гражданском кодексе и Федеральном законе №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Законодательство предусматривает ограничение по числу участников общества с ограниченной ответственностью. Число участников общества не может быть более 50, иначе оно в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество. Такое ограничение обусловлено способами реализации имущественных прав участников данной формы хозяйственного общества. Так, участник общества имеет право на долю во всем имуществе общества в соответствии с его долей в уставном капитале. В случае выхода из общества он имеет право получить эту долю деньгами или в натуральной форме. Свобода отчуждения участником общества своей доли третьим лицам может быть ограничена условием получения согласия от других участников общества либо самого общества в лице его органа управления.
Высшим органом управления общества является общее собрание его участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем правления) либо единоличный (генеральный директор) исполнительный орган общества, подотчетный общему собранию участников.
Общество с дополнительной ответственностью является разновидностью общества с ограниченной ответственностью и отличается от него тем, что участники общества с дополнительной ответственностью принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества, вытекающим из осуществляемой им деятельности, в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Доля такой дополнительной ответственности закрепляется в учредительном договоре общества. Дополнительная ответственность наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада в уставный капитал общества (солидарный и субсидиарный характер). При выбытии (банкротстве, например, одного из участников) его доля ответственности по обязательствам общества распределяется между другими участниками пропорционально их вкладам в уставный капитал общества, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен в учредительном договоре.
Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприятия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями общества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закрытом акционерном обществе, во втором — об открытом акционерном обществе. Учредители и акционеры несут ограниченную ответственность по обязательствам общества, и их ответственность ограничена стоимостью принадлежащих им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.
Если сравнивать общее и различное в закрытой и открытой формах акционерного общества, то в закрытом акционерном обществе можно увидеть довольно много схожего с обществом с ограниченной ответственностью (число участников (акционеров), ограниченное право (с согласия других акционеров, обладающих преимущественным правом приобретения) на отчуждение акций третьим лицам и др.). Число членов закрытого акционерного общества не может превышать 50. В случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное общество либо ликвидировано.
Количество участников открытого акционерного общества не ограничено. Его участники вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать свою финансовую отчетность, тогда как закрытое несет такую обязанность только в случаях, предусмотренных законом (например, если такое общество осуществляет страховые операции).
Управление закрытым акционерным обществом (и в части функционирования высшего органа управления, и в части его исполнительного органа) очень сходно с управлением обществом с ограниченной ответственностью, тогда как в открытом акционерном обществе в полной мере реализуется принцип управления «одна (обыкновенная) акция — один голос» в высшем органе управления и более характерным является коллегиальный исполнительный орган управления. Существует и ряд других особенностей открытого акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной формой для компаний, осуществляющих долгосрочные виды страхования. К таким особенностям можно отнести также наличие целого ряда контрольных, наблюдательных органов общества, систему исключительной компетенции отдельных органов и распределения полномочий среди них и др.
Все это лежит в основе такого основополагающего принципа страхового законодательства многих зарубежных стран, что страхованием жизни могут заниматься лишь те компании, которые созданы в форме открытых акционерных обществ. Сравнительно небольшие размеры уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, ограниченный характер ответственности его участников по обязательствам общества делают эту организационно-правовую форму менее предпочтительной с точки зрения финансовой надежности страховой организации.
Акционерная форма деятельности страховых компаний позволяет также создать полноценную холдинговую корпоративную страховую структуру, что особенно актуально для страховых организаций, занимающихся развитием своей региональной политики.
Так, акционерные общества, участвуя в капитале других организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (обществ). Восприятие категорий дочернего и зависимого общества особенно интересно сквозь призму сравнительного анализа российского и зарубежного (международного) законодательства.
Так, по российскому законодательству (статья 105 ГК РФ) общество «признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом».
Согласно статье 106 ГК РФ общество признается зависимым, если «другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью».
Седьмая директива ЕС о формировании консолидированной отчетности от 13 июня 1983 года (83/349 EEC) для закрепления требований, предъявляемых к консолидированной отчетности, выделяет понятие материнской (по аналогии с нашим законодательством -основной) и аффилированной (зависимой) компании. Она, в частности, гласит, что, если материнской компанией в группе компаний является страховая организация, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с положениями Директивы по отчетности в страховании. Если материнская компания не страховая, но является финансовой холдинговой компанией, которая имеет полный или существенный пакет участия в аффилированном (зависимом) предприятии и использует его для извлечения прибыли, и если эти аффилированные предприятия только или в основном являются страховыми организациями, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с Директивой по отчетности в страховании.
Указанная директива выделяет также четыре случая, при существовании которых презюмируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом:
а) материнская (головная) компания обладает большинством голосов — статья 1 О) (а);
б) материнская (головная) компания вправе назначать или отзывать большинство членов Совета директоров — статья 1(1) (Ь);
в) материнская (головная) компания вправе осуществлять определяющее (доминантное) воздействие на деятельность предприятия, в силу того, что такое право закреплено в соответствующем договоре либо в положениях учредительных документов — статья 1(1) (с);
г) материнская (головная) компания самостоятельно осуществляет контроль над предприятием — согласно договору, от имени и по поручению участников (акционеров), обладающих большинством голосов - статья 1(1) (d) (bb).
По двум первым случаям дополнительно регулируется вопрос о количестве голосов и объеме прав (статья 2(2)): «Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие аффилированному по отношению к материнскому предприятию, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании... Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие отдельному лицу, действующему от собственного имени, но по поручению материнской компании, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании».
И положения статьи 2 (3) гласят: «Общее число голосов в аффилированном предприятии должно быть уменьшено на то число голосов, которое принадлежит собственно аффилированному предприятию, иному аффилированному предприятию либо лицу, действующему от собственного имени, но по поручению таких аффилированных предприятий».
Участие в капитале в размере 50% не всегда квалифицируется как наличие большинства голосов (или majority interest). Участие в капитале (или «participating interest») определено в статье 17 Директивы как «право обладания частью капитала иного предприятия (подтвержденное или не подтвержденное соответствующим сертификатом), которое, в силу длительного вложения, позволяет извлекать прибыль от деятельности такого предприятия. Обладание частью капитала презюмируется в смысле наличия участия в капитале (или «participating interest»), если такое участие превышает процентную долю, установленную национальным законодательством страны-участницы, но не превышает 20%».
Однако участие в капитале в размере, меньшем 50%, может иногда квалифицироваться как наличие большинства голосов (или majority interest), если к существующим у материнской компании голосам добавляются другие, что составляет более 50% голосов от общего их числа.
В этих и многих других положениях мы можем найти как общее, так и различное в понимании категорий дочернего и зависимого общества с точки зрения российского и зарубежного законодательства.
(2) Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность стра
ховщика.
Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельности должны быть отражены в уставе страховой организации.
При этом целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоятельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (платежей, премии) и выплаты сумм страховых возмещений (обеспечений) по страховым обязательствам.
Страховая деятельность страховщика как непосредственная и исключительная также предполагает, что существуют виды деятельности, которыми страховая организация не вправе заниматься в силу предписаний закона. Так, статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает, что юридическое лицо, наделенное правом осуществлять страховую деятельность, не вправе одновременно заниматься торгово-посреднической, производственной или банковской деятельностью. В указанной норме проявляется стремление законодателя оградить страховую организацию, а значит, и потребителя страховых услуг от рисков, присущих иным видам деятельности.
В то же время страховая организация вправе осуществлять иные виды деятельности, непосредственно связанные со страхованием и (или) вытекающие из него. Так, страховщик вправе оказывать консультационную поддержку страхователям в связи с теми видами страховых услуг, которые он предоставляет страхователю. Страховая организация может осуществлять функции сюрвейера при наличии, конечно, в ее штате соответствующих специалистов.
(3^ Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхования и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на страховую деятельность. Проведение страховых операций без лицензии является нарушением и может быть квалифицировано в качестве осуществления незаконного предпринимательства.
В этой связи очень важно учитывать специфику лицензирования страховой деятельности. Она состоит в том, что согласно действующему законодательству (Гражданскому кодексу, часть вторая, и Закону «Об организации страхового дела в РФ» — существует ряд различий) выделяется несколько групп имущественных интересов, согласно которым строится первый уровень классификации отраслей страхования (более подробно см. главу 7 данного учебника): обязательное страхование, добровольное страхование жизни и иные виды личного страхования, добровольное имущественное страхование, добровольное страхование ответственности, перестрахование. Затем, на втором уровне классификации, выделяются отдельные виды страхования. Особенность лицензирования согласно действующему страховому законодательству РФ заключается в том, что разрешение на проведение страховых операций предоставляется в отношении видов страхования, то есть второго уровня классификации (отражается в соответствующем перечне к лицензии). Эта означает* что указание в лицензии права страховщика осуществлять добровольное имущественное страхование еще не означает, что страховщик вправе осуществлять именно страхование имущества предприятий от огня и сопутствующих рисков или грузов и т.д. Если у такого страховщика по указанной отрасли страхования ^лицензированы правила страхования средств наземного транспорта, воздушных судов и средств водного транспорта* то именно эти виды страхования, а никак не страхование грузов или имущества предприятий, и может проводить страховая организация согласно выданному разрешению. Таким образом, страховая организация вправе осуществлять только те виды страховой деятельности* которые прямо обозначены в Перечне видов страхования, являющемся неотъемлемой частью самого разрешения (лицензии).
Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной организационно-правовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйственную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме страхования. Для осуществления страховых операций ей необходимо предварительно получить соответствующее разрешение (лицензию) органа страхового надзора. Только после получения такого разрешения страховая организация становится страховщиком в смысле норм действующего российского законодательства.
Территорией действия разрешения (лицензии) является территория Российской Федерации. Действующее российское законодательство ограничивает возможности создания на территории Российской Федерации страховых организаций иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами (Постановление Верховного Совета РФ от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании», Приказ №50-н Министерства финансов РФ и др.). В пункте 5 поименованного Постановления установлено, что иностранные юридические лица и иностранные граждане вправе создавать на территории Российской Федерации страховые организации только в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, при этом доля участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховой организации в совокупности не может превышать 49 процентов. Указанное ограничение введено с целью защиты страхового рынка Российской Федерации, и подобные ограничения не являются чем-то новым для международных страховых рынков. Практике известно много примеров принятия протекционистских мер в пользу национального страхового рынка.
Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой деятельности может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии». '
Основные принципы данного правила сводятся к следующему:
а) ‘ лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной
на территории всех стран Союза;
б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осуществление страховой деятельности;
в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей деятельности лицензией, полученной их головной страховой организацией.
Указанное правило содержит также единые требования, предъявляемые к заявителю на получение первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), и это прежде всего требования о порядочности собственника и требование о надежности управления.
Лицензирование страховой деятельности тесно связано с понятием классификации в страховании (см. главу 7).
В российском законодательстве понятие «классов» отсутствует, более привычным является понятие вида страхования. Российская система лицензирования страховой деятельности построена по принципу выделения отраслей страхования, а затем и видов страховой деятельности. Европейская система лицензирования страховой деятельности основывается на понятии «класс страхования», т.е. на отраслевом делении страхования на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Единая классификация видов страхования, принятая в Европейском Союзе, в соответствии с природой покрываемых рисков насчитывает 18 классов (среди них один вид скорее относится к вспомогательной услуге — ассистанс), а в личном страховании — 4 класса. Одновременно Директивы ЕС предусматривают возможность дополнения (расширения) указанной классификации за счет специфических национальных видов страхования, принятых в странах — членах ЕС.
В связи с подписанием Российской Федерацией Соглашения с Европейскими Сообществами и намерениями вступить в ВТО актуальными стали вопросы «открытия» страхового рынка либо формирование либеральных условий вхождения страховых организаций с иностранными инвестициями и деятельности иностранных, со 100-процентным иностранным участием, страховщиков.
Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одновременное осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осуществлять либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мотив такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило, долгосрочности. Проводя подобное разделение, законодатель стремится достичь определенного уровня гарантий для полисодержателей, основная масса которых — это индивидуальные потребители страховых услуг. Говоря о таком потребителе, следует понимать, что полисы долгосрочного страхования жизни представляют собой один из основополагающих элементов социальной защиты и общей системы социального обеспечения населения. Вот почему в целях защиты интересов значительного числа индивидуальных потребителей страховых услуг законодатель ограждает этот вид страховой деятельности от воздействия экономических показателей и факторов прохождения иных видов страхования, в особенности тех, для которых характерны высокие и/или с небольшим временным диапазоном уровни убыточности (автострахование, авиационное страхование и т.п.).
Такому положению вещей есть и ряд технологических страховых объяснений, основные из которых сводятся к следующему. Особенности формирования страховых резервов в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни, также различаются. Кроме того, следуя принципу адекватности объектов инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, содержанию страховых обязательств (краткосрочные обязательства - краткосрочные, ликвидные объекты инвестирования, долгосрочные обязательства - долгосрочные высоконадежные объекты инвестирования), и инвестиционная политика страховой организации, осуществляющей операции по страхованию жизни, отличается от той, которую предпринимает компания, занимающаяся страхованием иным, чем страхование жизни.
Российское законодательство все же проводит определенные различия между компаниями, проводящими операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, в части обеспечения финансовой устойчивости таких организаций. Так, согласно статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федераций» различные требования в отношении размера уставного капитала (одно из средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика) предъявляются к страховым организациям, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. В то же время российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, пока не предъявляет особых (строгих) требований в отношении порядка размещения средств уставного капитала страховых организаций. Вот почему довольно часто уставный капитал многих российских страховых организаций представляет собой лишь «бумажное» отражение финансового ресурса.
Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, каким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впервые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельности и т.д.
Так, если страховая организация предполагает осуществлять различные виды добровольного страхования и впервые обращается за получением, она наряду с правилами страхования по соответствующим видам страхования, расчетом и экономическим обоснованием страховых тарифов, бизнес-планом, планом по перестрахованию и т.п. «страховой» документацией направляет в орган страхового надзора учредительные документы, свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговом и иных государственных органах, подтверждение оплаты (ста процентов) уставного капитала, информацию о руководителях организации и опыте их деятельности в страховании и т.д.
Если страховая организация обращается за получением лицензии в целях расширения перечня видов деятельности, она предоставляет преимущественно «страховую» документацию для этих видов деятельности, а также финансовые (в том числе бухгалтерские) документы, которым уделяется большое внимание с точки зрения выполнения действующим страховщиком требований законодательства, предъявляемых к соответствию соотношения активов и обязательств страховщика установленным нормативным значениям, наличия достаточных свободных от обязательств активов страховой организации, позволяющих ей расширять страховую деятельность. В этой связи объем таких свободных активов обусловливает возможность получения разрешения на тот или иной вид страховой деятельности: так, их может оказаться достаточно для того, чтобы осуществлять «простые» (с точки зрения возможного объема и структуры обязательств страховщика по отдельному риску) виды страхования, однако совсем недостаточно для того, чтобы заниматься емкими (комплексными, комбинированными) видами страхования.
Есть специальные требования, предъявляемые к страховой организации, предполагающей осуществлять обязательные виды деятельности (например, в капитале таких организаций не должно присутствовать иностранных инвестиций, она должна обладать опытом работы в определенной области страхования), либо к организации, предполагающей осуществлять исключительно перестраховочные операции.
Осуществление страховой деятельности без соответствующего на то разрешения (лицензии) недопустимо. Однако когда имеет место все же заключение договора страхования в отсутствие у сзрахошй оршнизаіщи лицензии, встает вощрос ? том, кж гражданское законодательство квалифицирует такие дейсжия страховщика и каковы их правовые последствия. Гражданский кодекс РФ предусматривает различные шжшанмя признан™ договоров недействительными стшш 166—80. Норма статьи 168 гласит, что «сделка, ж соответствующая требованиям закона или иных правовых .актов, интимна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных іюсждствий нарушения». Казалось бы, действие страховой организации без лицензии есть не что иное, как действие, не соответствующее требованиям закона, и с этой позиции договор, заключенный с таким нарушением, должен был бы быть признан ничтожным. Российская судебная практика, однако, исходит из положений статьи 173 Гражданского кодекса, которая говорит о том, что «сделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, может бытъ признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности». Таким образом, договоры, заключенные страховой организацией в отсутствие у нее лицензии, являются оспоримыми, а не ничтожными.
Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица, осуществляющего страховую деятельность.
Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Так, статья 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закрепляет, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставнош капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, должен быть:
(а) не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни,
(б) не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, и
(в) не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Законодательство допускает участие иностранных инвестиций в капитале российских страховых организаций.
Приказом № 50н от 16 мая 2000 года «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций» утверждены требования и порядок, применяемые к страховым организациям с иностранными инвестициями.
Страховые резервы имеют строго целевое назначение. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, а также для реализации собственных предпринимательских целей страховщики инвестируют и иным образом размещают активы, покрывающие страховые резервы (см. главу 20).
Платежеспособность страховщика — это финансовая возможность страховой организации выполнить принятые на себя страховые обязательства, т.е. вытекающие из заключен-
ных договоров страхованмя, я также обязательства перед акционерами, налоговыми органами и др. Платежеспособность является одним из основных показателей деятельности страховщика для органа государственного страхового надзора. Возможность выполнения страховых обязательств достигается прежде всего соблюдением жормашвнвдх соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. -
Методики расчета нормативного размера соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами в настоящее время нет. Одаако действует Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденная приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. N® 02-1)2/20. Согласно этой Инструкции для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика должен соответствовать нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страховщика, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования участников (акционеров) страховой организации.
Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, — это сумма собственного капитала (включающая в себя оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль прошлых лет и отчетного года, фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления), уменьшенная на величину нематериальных активов (за вычетом стоимости отдельных квартир) и непокрытых убытков.
Для расчета нормативного и фактического размера свободных активов используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков.
Как отмечалось выше, средством обеспечения финансовой устойчивости страховщика является также перестрахование.
Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Закону РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нормы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных действий финансовых организаций. Указанный Закон запрещает органам исполнительной власти (федеральным, субъектов Федерации, местного самоуправления), Центральному банку РФ препятствовать деятельности финансовых организаций, устанавливать нормы, ограничивающие возможность выбора потребителем финансовой услуги организаций, в которых он может приобрести такую услугу, необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций. Аналогичный запрет установлен и в отношении действий самих финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке соответствующих финансовых услуг. Закон содержит указание на те виды действий, которые могут быть квалифицированы в качестве использования финансовой организацией своего доминирующего положения на рынке: установление необоснованно высокой или низкой цены на услуги при заключении договора, включение в договор дискриминирующих условий, ставящих организацию в неравное положение по сравнению с другими, затруднение доступа на рынок других организаций и др.
Особые положения о банкротстве страховых организаций содержатся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)».
Глава VIII «Банкротство страховых организаций» содержит нормы, закрепляющие приоритетное удовлетворение требований кредиторов-страхователей. Среди кредиторов, отнесенных Законом (статья 106) и Гражданским кодексом (статья 64) к пятой очереди («другие кредиторы в соответствии с законом»), установлена внутренняя очередность удовлетворения требований кредиторов:
а) к первой очереди относятся требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;
б) ко второй очереди относятся требования кредиторов, вытекающие из иных договоров обязательного страхования;
в) к третьей очереди отнесены требования кредиторов, вытекающие из прочих договоров страхования,
г) к четвертой - требования всех прочих кредиторов, отнесенных Законом и Гражданским кодексом к пятой очереди.
Кроме того, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет право требования страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) по тем страховым случаям, которые наступили до признания страховой организации несостоятельной (статья 146). А поскольку с признанием страховой организации несостоятельной те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются, то в силу пункта 3 статьи 958 Гражданского кодекса страхователь также имеет право требования о выплате ему части страхового взноса за неистекший период действия договора страхования.
По российскому законодательству, равно как и по законодательствам других стран, приобрести портфель страховой организации, признанной несостоятельной, может только страховая организация. В случае такого приобретения (а на ведущих зарубежных страховых рынках может прекратить свое существование страховая компания, но не ее обязательства перед страхователями) к новому приобретателю переходят не только права на имущество такой организации, но обязательства перед страхователями по договорам страхования, заключенным компанией-банкротом, но по которым страховой случай не наступил (статья 145 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Контрольные вопросы к Главе 11:
1. В чем заключается совокупность условий признания предприятия страховой организацией?
2. В каких организационно-правовых формах может осуществлять свою деятельность страховая организация? Какие аргументы можно привести в пользу предпочтений, отдаваемых той или иной организационно-правовой форме?
3. В чем проявляется непосредственный и исключительный характер страховой деятельности?
4. В чем общее и отличное системы лицензирования страховой деятельности, применяемой в Российской Федерации, и системы лицензирования страховой деятельности, принятой в странах Европейского Союза?
5. Какие требования предъявляются к заявителю на получение лицензии на осуществление страховой деятельности?
6. Приведите примеры норм нестрахового законодательства, учитывающих специфику страховых операций.
Глава 12.
Общества взаимного страхования как профессиональный участник страхового рынка
Страховой фонд страховой организации может иметь две формы организации, которые имеют различную экономическую и правовую природу: это страховой фонд общества взаимного страхования и страховой фонд коммерческого страховщика.
Взаимное страхование — наиболее «идеологически чистая» форма страхования — это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.
Необходимость взаимного страхования определяется:
— потребностью страхователей в экономичной страховой защите, которая достигается за счет целевого использования страхового фонда и раскладки убытков между членами общества взаимного страхования,
— тем, что существует большое число рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм, поведенческие особенности рисков и т.п.
Взаимное страхование отражает правоотношения участников общества взаимного страхования, которые выступают одновременно и членами общества, и страхователями. Собственно страховые отношения между обществом взаимного страхования и его членами напоминают отношения фонда самострахования на ассоциированном уровне, при этом все и каждый принимают на себя обязательства возместить убытки посредством их раскладывания, распределения между всеми. Организация фонда и распределение убытков происходит без посредников. Тогда как формирование и использование страхового фонда коммерческого страховщика происходит при участии посредника-предпринимателя — коммерческой страховой организации, целью которой является извлечение прибыли в результате осуществления профессионального и исключительного для нее вида деятельности — страховой деятельности.
Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества на основе взаимности путем объединения необходимых для этого средств. Поскольку члены общества взаимного страхования выступают одновременно и членами общества и страхователями, это служит экономической предпосылкой, чтобы страховая защита предоставлялась членам общества по оптимальным (минимальным) ценам.
Организационный принцип взаимного страхования элементарен и состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества. С юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и его совладельцем. Документом, дающим право на владение капиталом, является не акция, а сам страховой полис, при этом происходит так называемая предыдущая раскладка убытков, когда сначала создается страховой фонд, из которого средства расходуются по мере наступления убытков. Риск возможного несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков может быть устранен двумя способами: риск неадекватности величины страхового фонда фактическим убыткам может быть возложен или на страхователей (взаимное страхование), или на третьих лиц (коммерческое страхование). В этом заключается основное различие между акционерными и взаимными страховыми компаниями — право собственности на страховой фонд.
В случае превышения размера страхового фонда над размером убытков сумма превышения является для страховщика прибылью, которой он распоряжается по своему усмотрению, тогда как в обществах взаимного страхования такое превышение является собственностью страхователей и распределяется между ними или же остается в обществе. Это является отражением принципа о бесприбыльности или некоммерческом характере взаимного страхования.
И еще одной важной отличительной особенностью взаимного страхования является однородность состава участников общества — исторически сложилось так, что взаимное страхование осуществлялось среди представителей схожих профессий или видов деятельности.
Некоммерческая форма осуществления страхования обществом взаимного страхования не предполагает извлечение прибыли. Возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами, а также полученный обществом инвестиционный доход направляются:
а) на снижение стоимости страхования и (или)
б) на повышение уровня платежеспособности и финансовой устойчивости,
а излишек, образующийся после указанных действий:
а) распределяется между членами общества, либо
б) зачисляется в счет уплаты премии за очередной страховой период, либо
в) оставляется в распоряжении общества.
Возможны ситуации, при которых в случае накопления обществом взаимного страхования значительных фондов общество на определенный период времени может освободить своих членов от уплаты страховых взносов (такая возможность заложена в порядок деятельности большинства зарубежных обществ взаимного страхования, однако случаи использования такой возможности достаточно редки). Однако в том случае, если размер убытков превышает страховые фонды и инвестиционный доход общества, члены общества осуществляют дополнительные взносы.
Таким образом, стоимость страхования в коммерческой страховой организации, как правило, выше, чем в обществе взаимного страхования, поскольку в коммерческой страховой организации стоимость страхования, помимо расходов на ведение дела, включает іэде и определенный доход как источник дивиденда для акционеров (участников) коммерческой страховой организации.
Общества взаимного страхования могут различаться:
• по географическому охвату - региональные, национальные, международные;
• по специализации — специализированные или многопрофильные;
• по объему операций — от небольших компаний взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования в США и Японии.
Однако у взаимного страхования есть и слабые стороны, иногда побуждающие потенциального страхователя обращаться к акционерному обществу, а не к взаимному. Необходимо упомянуть изменчивость премий. Убытки взаимного страхования вместе с расходами по организации и управлению распределяются между членами данного страхового общества. Доля, приходящаяся на каждого члена, и составляет его взнос в кассу общества. И естественно, что размер этой доли будет колебаться в зависимости от страховых убытков взаимного страхового общества. В акционерном же страховании — твердый размер премий, каждый страхователь уплачивает строго определенную норму взноса. При недостаточном размере этих взносов для покрытия страховых убытков потери покрываются за счет акционерного капитала.
Эта солидарная ответственность страхователей во взаимном страховании, особенно обременительная в первые годы существования общества, когда страховой портфель еще небольшой, отпугивает потенциальных страхователей, предпочитающих акционерное страхование, которое обходится дороже, но страхователь уплачивает взносы по твердой ставке и застрахован от каких-либо неожиданностей. Поэтому общества взаимного страхования ввели ограниченную ответственность по уплате дополнительных взносов, обязывая своих членов к доплате только определенной суммы (например, не превышающей трехкратной или шестикратной нормы обычного взноса). Такое ограничение солидарной ответственности ведет и к ограничениям в сумме страховых выплат — часто взаимные страховые общества обязуются возмещать страховой убыток не полностью, а в определенной пропорции, например, 75 — 80% потерянной ценности, а иногда — настолько, насколько позволяют средства. Эти ограничения заставляют страхователей заключать договоры с акционерными обществами, где выплаты производятся полностью.
Изменчивость премий, неполное возмещение убытка встречается в обществах взаимного страхования в начальные годы его существования, пока не собран резервный капитал, не сформирована широкая клиентура, не организовано перестрахование. В дальнейшем общества взаимного страхования крепнут настолько, что хотя указанные организационные особенности и закреплены в уставах, на практике они не встречаются.
Трудность организации взаимного общества и в особенности трудность его сохранения в первые годы деятельности ложится на учредителей и членов первого состава. Они не только несут труды по организации нового дела, но и большую материальную ответственность. Подобного не наблюдается в акционерных обществах, где наличие складочного капитала дает возможность легко пережить начальный период деятельности страховой организации.
Идея равноправного прямого перераспределения убытков между заинтересованными лицами находит практическое воплощение и развитие в обществах взаимного страхования, обособленных от создавших их страхователей, что вносит коррективы в теорию взаимного страхования:
необходимость первоначального капитала для создания общества взаимного страхования;
наличие специализированной управляющей компании, в функции которой входит практическое осуществление перераспределительных страховых операций в силу отсутствия у страхователей практических навыков в этой области. Данная компания может быть как внутренней, создаваемой самим обществом и ему принадлежащей, и внешней, нанимаемой на коммерческих началах;
непостоянство членства в обществе взаимного страхования. Постоянно меняющееся число участников общества — выход одних и вступление других находит отражение в неэквивалентности в суммах страховых взносов и суммах, подлежащих возврату членам общества, т.к. расчет все время производится для разного количества членов;
необходимость перестрахования. При страховании коммерческих рисков, величина которых может быть существенной, зачастую необходима передача части рисков в перестрахование другим обществам или на коммерческий рынок, что в определенной мере нарушает принцип взаимности.
Преимущества взаимной формы страхования предопределили широкое распространение обществ взаимного страхования в мировой практике страхования. Шесть из десяти крупнейших страховых компаний в мире являются обществами взаимного страхования. На пяти крупнейших национальных рынках страхования (Великобритания, Германия, Франция, США, Япония), на которые в 1997 году приходилось 75% всех мировых страховых операций, доля премий по операциям взаимного страхования составила примерно 42% всех страховых премий.
Для наглядности приведем некоторые статистические данные. Так, по итогам 1997 года из десяти крупнейших страховых компаний мира шесть являются обществами взаимного страхования.
Таблица
Крупнейшие страховые компании мира по итогам 1997 года
Место в 1997 г.
Компания
Страна
Активы, 1997 г., в млрд.
долл.
Организационноправовая форма
1
АХА7
Франция
407,9
Акционерное общество (АО)
2
Nippon Life
Япония
323,3
Общество взаимного страхования (ОВС)
3
Allianz8
Германия
293,7
АО
4
Prudential Insurance Company
США
259,5
ОВС
5
Zenkyoren
Япония
245,4
ОВС
6
Dai-Ichi Mutual Life Insurance
Япония
219,6
ОВС
7 Акционерное общество АХА проводит большинство операций группы АХА. По состоянию на 31 декабря 1998 г. 24% акций, выпущенных компанией, находились в распоряжении АХА — взаимное страхование, что обеспечивало 38% голосов. Цифра активов отражает слияние с UAP.
8 Данные по активам отражают приобретение в 1998 г. французской компании Assurances Gene rales.
7
Metropolitan
Life
США
201,9
овс
American Inter-
8
national Group
США
194,4
АО
(A1G)
9
Sumitomo Life
Япония
182,6
ОВС
10
Prudential
Великобри
тания
178,9
АО
По данным, опубликованным в «Special Report: World Business» (Wall Street Journal, 28 сентября 1998 года), из 50 крупнейших страховщиков, обладавших в 1997 году активами в 6 трлн, долл., что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами взаимного страхования являются 21 компания с совокупными активами в 2,6 трлн, долларов. Восемь из девяти крупнейших страховых компаний в Азии являются обществами взаимного страхования, и все — японские. Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного страхования и 12 — акционерные общества. В Европе только одна компания из семнадцати, размер активов которых превышает 50 млрд, долларов, является обществом взаимного страхования.
На долю пяти стран приходится 75% общемирового объема страховых премий: США, Япония, Великобритания, Германия и Франция. Хотя по отношению друг к другу они могут занимать разные позиции в зависимости от вида деятельности, в мировом масштабе они занимают первые пять строк как в страховании жизни, так в видах иных, чем страхование жизни. В совокупности на долю этих стран приходится 77% премий по страхованию жизни и 73% премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Таким образом, определив долю рынка обществ взаимного страхования в этих странах, можно лучше понять важность обществ взаимного страхования и в мировом масштабе.
Несмотря на значительные колебания доли обществ взаимного страхования по странам, на каждом из национальных рынков их доля значительна. На трех крупнейших европейских рынках доля обществ взаимного страхования колеблется от 17% во Франции до 25% в Великобритании. В США она составляет примерно 33%, а в Японии — почти 75%. В целом на долю обществ взаимного страхования приходится 42% страховых премий, собранных в 1997 году на пяти крупнейших национальных рынках. Таким образом, если измерять долю взаимного страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она приблизительно составит 40%.
Правовой статус общества взаимного страхования в Российской Федерации предопределяется, с одной стороны, родом осуществляемой деятельности — страховой, а с другой, — формой организации осуществляемой страховой деятельности.
Страховщик, являясь субъектом страхового правоотношения и стороной в договоре страхования, обобщает в себе категорию юридического лица, созданного для осуществления определенного вида деятельности и обладающего вытекающей из этого правоспособностью.
Согласно действующему российскому законодательству страховщики могут выступать в форме коммерческих и некоммерческих организаций. Так, в статье 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» говорится: «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования)...»
Таким образом, страховщиком могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством РФ.
Это означает, что страховщиком может выступать как коммерческая организация, так и некоммерческая. Последний случай дополнительно уточнен в пункте 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, в которой говорится, что «Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями».
Обращаясь к статьям 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», мы удостоверимся в том, что нормы этих статей ничего не говорят о том, идет ли речь в них об обществах взаимного страхования, созданных в виде коммерческих организаций, или созданных в виде некоммерческих организаций. В этом смысле также не проводится каких-либо различий с точки зрения общих правовых критериев, характерных для такой категории, как «страховщик». К таким общим критериям можно отнести наличие регистрации в качестве юридического лица, наличие лицензии в установленном законом порядке и осуществление страхования в качестве исключительного вида деятельности. Применительно к последнему критерию важно также учитывать особенности правоспособности страховщика.
Общая правоспособность для некоммерческих организаций установлена в части 2 пункта 1 и абзаце 2 пункта 3 статьи 50 ГК РФ. Она также уточнена статьей 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Следуя смыслу статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
Абзац 2 пункта 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает, что «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность». Однако страховщик наряду с банковскими и иными кредитными учреждениями вправе выступать гарантом по банковской гарантии (статья 368 ГК РФ). Страховщик вправе осуществлять посредническую деятельность, связанную с реализацией страховых услуг на условиях договора агентирования.
Тем не менее закон вносит принципиальное различие в решение вопроса регулирования деятельности обществ взаимного страхования, являющихся коммерческими организациями, то есть осуществляющими страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и граждан и юридических лиц, не являющихся членами общества (пункт 5 статьи 968 ГК РФ). В этом случае закон говорит о необходимости соответствия таких обществ признакам коммерческой организации, осуществляющей страховую деятельность:
а) такая деятельность должна быть предусмотрена учредительными документами общества,
б) общество должно быть образовано в виде коммерческой организации,
в) оно должно иметь разрешение на осуществление страхования соответствующего вида и
г) соответствовать иным требованиям, установленным законом об организации страхового дела (пункт 5 статьи 968 ГК РФ).
Невозможно отрицать, что здесь имеются определенные противоречия между нормами статьи 968 ГК РФ и статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Однако из предыдущих трех абзацев прямо следует, что если закон не предусматривает для обществ взаимного страхования, созданных в виде некоммерческой организации, обязанность получить лицензию на осуществление страховой деятельности, то такое общество взаимного страхования вправе осуществлять свою деятельность по страхованию без получения указанной лицензии.
Таким образом, согласно действующему российскому законодательству общества взаимного страхования могут быть созданы в форме некоммерческой организации, основанной на членстве, при условии, что сфера его деятельности распространяется на страхование имущества и имущественных интересов собственных членов. Общества взаимного страхования, предметом деятельности которых служит страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и лиц, не являющихся членами общества, должны быть созданы в форме коммерческой организации. Согласно действующему законодательству общества взаимного страхования являются страховщиками именно в силу характера деятельности, которую они осуществляют.
Законодатель прямо допускает существование организационно- правовой формы некоммерческой организации, которая может осуществлять свою деятельность в качестве страховщика.
Позиция законодателя на этот счет состоит в том, что перечень организационно-правовых форм, в которых могут создаваться коммерческие организации, закрытый (пункт 2 статьи 50 ГК РФ), в то время как в отношении некоммерческих организаций действует открытый перечень организационно-правовых форм (пункт 3 статьи 50 ГК РФ).
Так, некоммерческие организации могут создаваться «в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений)... а также в других формах, предусмотренных законом».
Деятельность некоммерческих организаций регулируется также Законом РФ «О некоммерческих организациях». Так, согласно пункту 2 статьи 1 указанный Закон применяется в отношении всех некоммерческих организаций, созданных или создаваемых на территории РФ, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом или иными федеральными законами. Закон содержит ограничение относительно потребительских кооперативов, на которые сфера его регулирования не распространяется (пункт 3 статьи 1).
Потребительские кооперативы — еще одна из организационно-правовых форм некоммерческих обществ взаимного страхования, которая предусмотрена действующим российским законодательством, и которая наиболее «привычна» содержанию общества взаимного страхования (статья 116 ГК РФ).
Согласно Федеральному закону «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации на основе членства могут создаваться в виде общественных организаций, религиозных организаций, некоммерческих партнерств, объединений юридических лиц (ассоциаций, союзов) - статьи 6, 8, 11 Закона.
Если строго следовать букве закона, а именно пункту 1 статьи 968 ГК РФ, то «Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... путем объединения в... ». С одной стороны, объединение в целях страхования имущества и имущественных интересов не противоречит статье 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Приведем правовую регламентацию в обоснование выбора организационно-правовых форм, в которых согласно действующему законодательству могут создаваться общества взаимного страхования.
Согласно абзацу 1 пункта 2 статьи 968 ГК РФ общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Таким образом, общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов только своих членов, должны создаваться в форме некоммерческой организации, основанной на членстве.
Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 968 ГК РФ особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и законом о взаимном страховании.
В Федеральном законе от 26 января 1996 года №15-ФЗ «О введении в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации» и в самом Гражданском кодексе РФ не содержится норм, запрещающих создание обществ взаимного страхования до принятия федерального закона о взаимном страховании.
Таким образом, вопросы организации, деятельности, реорганизации и ликвидации обществ взаимного страхования урегулированы главой 4 «Юридические лица» § 5 «Некоммерческие организации» Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «О некоммерческих организациях».
Согласно пункту 2 статьи 1 Федеральный закон «О некоммерческих организациях» применяется ко всем некоммерческим организациям, созданным или создаваемым на территории Российской Федерации, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом и иными федеральными законами. Согласно пункту 3 статьи 1 действие указанного закона не распространяется на потребительские кооперативы. Других ограничений на этот счет федеральное законодательство не содержит. .
Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных целей, в целях охраны здоровья граждан, удовлетворения нематериальных потребностей граждан, защиты прав и законных интересов граждан и организаций, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Страхование, являясь одной из форм социальной защиты, направлено на защиту здоровья граждан, а также защиту прав и не противоречащих закону интересов граждан и организаций. Эти права могут быть нарушены самым разным образом, но те проявления, для которых характерны случайность, вероятность, независимость от воли человека, а также иные признаки категории «риск», могут быть защищены с помощью механизма страхования.
Согласно статьям 6, 8 и 11 Федерального закона «О некоммерческих организациях» на основе членства могут создаваться следующие виды некоммерческих организаций:
а) общественные организации;
б) религиозные организации;
в) некоммерческие партнерства;
г) объединения юридических лиц (ассоциации, союзы).
Учитывая положения пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса, а также исходя из целей организации и деятельности некоммерческой организации согласно нормам Федерального закона «О некоммерческих организациях», общества взаимного страхования могут быть созданы только в форме некоммерческого партнерства.
§ 5 Гражданского кодекса РФ предусматривает еще одну форму некоммерческой организации, основанной на членстве, на создание и деятельность которой не распространяются положения Федерального закона «О некоммерческих организациях». Это потребительский кооператив (статья 116 Гражданского кодекса РФ).
Из пунктов 1 и 3 статьи 116 Гражданского кодекса, пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, а также статьи 2 Закона РФ № 3085-1 от 19 июня 1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах и союзах) в Российской Федерации», что потребительские кооперативы, создаваемые для целей защиты имущественных интересов граждан и организаций с помощью инструментов страхования, должны иметь наименование организационно-правовой формы потребительский союз.
Итак, согласно действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:
а) некоммерческие партнерства;
б) потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.
При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого партнерства, создается и функционирует в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях». А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116.
Важным вопросом регулирования и дискуссии является вопрос отнесения операций, которые осуществляет общество взаимного страхования, к страховым операциям или отрицание указанного утверждения.
Так, согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... в обществах взаимного страхования...». Согласно пункту 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...общества взаимного страхования осуществляют страхование... ». Согласно пункту 3 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...страхование обществами взаимного страхования ...осуществляется...». Письмо Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года гласит: «Общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики)». Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 30 Гражданского кодекса РФ некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это соответствует целям и служит достижению целей, ради которых они созданы.
Исходя из вышеперечисленных аргументов, можно утверждать, что некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют именно страховые операции. Страховые операции, осуществляемые обществами взаимного страхования, по своей сути ничем не отличаются от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховщиками. Общества взаимного страхования определяют условия (правила) страхования, заключают договоры страхования (выдают страховые полисы), получают по договорам страхования (страховым полисам) страховые взносы, формируют необходимые страховые технические резервы и иные фонды, осуществляют страховые выплаты согласно условиям заключенных договоров страхования (страховых полисов), предоставляют членам общества — страхователям льготы по уплате страховых взносов, финансируют превентивные мероприятия и т.д.
Единственное отличие страховых операций, осуществляемых некоммерческими обществами взаимного страхования, от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховыми организациями, заключается в том, что некоммерческие общества взаимного страхования не формируют прибши от осуществления страховых операций.
Страховые операции в некоммерческих обществах взаимного страхования являются некоммерческими страховыми операциями.
Некоммерческие общества взаимного страхования вправе осуществлять предпринимательскую (коммерческую) деятельность лишь постольку, поскольку:
а) это служит достижению целей, ради которых они созданы, и
б) соответствует указанным целям, а именно для осуществления взаимного страхования членов общества взаимного страхования.
Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров страхования (страховых полисов).
Согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица на взаимной основе (путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств) могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ.
Согласно пункту 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ «по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933)»:
Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса «правила, предусмотренные главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными обществом взаимного страхования правилами страхования.
Согласно письму Минфина России № 19-05/106 от 25 ноября 1999 года:
«В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса Российской Федерации правила, предусмотренные главой 48 Кодекса, к обществу взаимного страхования применяются постольку, поскольку иное не предусмотрено в учредительных документах или правилах страхования этого общества. Таким образом, ...если правила страхования, установленные обществом, предусматривают осуществление страхования иных, чем указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса Российской Федерации имущественных интересов, то это не будет противоречить требованиям статьи 968 Гражданского кодекса».
Согласно абзацу 2 пункта 5 статьи 968 ГК по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными Главой 48 «Страхование», обществами взаимного страхования осуществляется страхование только интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования.
Из сказанного следует, что не только Законом о взаимном страховании, но также и учредительными документами соответствующего общества, или установленными им правилами взаимного страхования, может быть разрешено обществу осуществлять операции по личному страхованию и иные операции, не предусмотренные пунктом 2 статьи 929 Гражданского кодекса.
Таким образом, некоммерческие общества взаимного страхования могут осуществлять виды страхования, которые предусмотрены их учредительными документами или правилами страхования, утвержденными обществом. Они могут осуществлять страхование как предусмотренное, так и не предусмотренное главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», как в соответствии с правилами (положениями) главы 48 Гражданского кодекса, так и без учета правил (положений) главы 48. Применение или неприменение при этом положений главы 48 ГК должно быть предусмотрено учредительными документами общества взаимного страхования или установленными им правилами страхования.
Что касается проведения операций перестрахования, то согласно статье 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Статья 967 Гражданского кодекса предусматривает, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним (последними) договору перестрахования.
У некоммерческого общества взаимного страхования, принимающего на страхование риски членов общества, может возникать необходимость застраховать такие риски у других страховых организаций, то есть передать риски общества взаимного страхования в перестрахование. Однако принимать риски в перестрахование некоммерческое общество взаимного страхования не может, поскольку это будет нарушать положения пунктов 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, и к такому обществу будут применимы положения пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ. Иными словами, для того, чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.
Действующее российское законодательство предъявляет четкие требования к правовому статусу страховщика, в частности наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, поэтому важно рассмотреть вопрос о применении этих требований к необходимости лицензирования деятельности, осуществляемой обществами взаимного страхования.
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страховой деятельности по соответствующему виду (видам) страхования и отвечает иным требованиям, установленным Законом «Об организации страхового дела в РФ».
Пункт 1 статьи 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» гласит: страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. '
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Любое толкование пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса не может противоречить норме статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». И необходимость установления разрешительной системы деятельности обществ взаимного страхования (лицензирования, аккредитации) по страхованию имущества и имущественных интересов его членов обосновывается тем, что должны быть созданы условия, обеспечивающие государственный контроль за их деятельностью.
Однако в настоящее время законом не установлен порядок (следуя букве нормы пункта 5 статьи 968 ГК РФ) для получения некоммерческими обществами взаимного страхования разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905 от 21 октября 1999 года Министерство финансов РФ в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет лицензирование только коммерческих организаций, изъявивших желание осуществлять страховую деятельность.
Таким образом, решая вопрос о необходимости лицензирования страховой деятельности, осуществляемой обществом взаимного прахования, вышеперечисленные выдержки из действующего законодательства и официального его толкования свидетельствуют в пользу того, что лицензию органа исполнительной власти по страховому надзору (Министерства финансов РФ) на осуществление страховой деятельности должно иметь только общество взаимного страхования, созданное в форме коммерческой организации. Противоречий между пунктом 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и пунктом 5 статьи 968 ГК нет. Гражданский кодекс уточнил вид и форму обществ взаимного страхования, для деятельности которых требуется разрешение (лицензия) на осуществление страховой деятельности. Таким обществом является коммерческое общество взаимного страхования. Обществу взаимного страхования, созданному в форме некоммерческой организации, разрешение (лицензия) органа исполнительной власти по страховому надзору не требуется.
Что же касается поднадзорное™ деятельности обществ взаимного страхования, то, по мнению большинства специалистов» на общества взаимного страхования должны распространяться функции органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Кроме того, еще раз обратимся к пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, согласно которому общество взаимного страхования в качестве страховщика может осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».
Согласно пунктам 1, 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, письму Министерства финансов Российской Федерации № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно подпунктам г) и е) пункта 3 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
Подпункт а) пункта 4 статьи 30 устанавливает права федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Так, он вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получатъ необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;
Таким образом, согласно действующему законодательству коммерческие общества взаимного страхования подлежат страховому надзору, как и любой страховщик, а общества взаимного страхования, созданные в форме некоммерческой организации, могут подлежать частичному государственному страховому надзору, при принятии указанным органом соответствующих актов, в рамках полномочий, предоставленных указанному органу пунктами 3 и 4 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В остальной части Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» на некоммерческие общества взаимного страхования не распространяется.
В силу вышесказанного некоммерческие общества взаимного страхования вправе:
а) самостоятельно определять условия (правила) взаимного страхования, заключения, оформления и исполнения договоров страхования с членами общества,
б) самостоятельно определять тарифную политику; .
в) самостоятельно устанавливать показатели своей финансовой устойчивости и платежеспособности.
Наиболее противоречивыми остаются вопросы налогообложения в связи с деятельностью некоммерческих обществ взаимного страхования.
Согласно пункту 10 статьи 1 Закона РФ от 27 декабря 1991 г. «О налоге на прибыль предприятий и организаций» бюджетные учреждения и другие некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с получаемой от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами.
Согласно пункту 2.12 Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 15 июня 2000 г. № 62:
«...Некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с полученной от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами. Такие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей; ради которых они созданы, и соответствующую этим целям. Порядок исчисления сумм превышения доходов над расходами производится аналогично порядку, установленному для исчисления налогооблагаемой прибыли предприятия».
«В составе доходов и расходов некоммерческих организаций не учитываются доходы, образующиеся в результате целевых отчислений на содержание указанных организаций, поступившие от других предприятий и граждан, членские вступительные взносы, долевые {паевые и целевые вклады участников этих организаций) и расходы, произ-водимые за счет этих средств. Ведение учета доходов и расходов указанных средств, а также сумм доходов и расходов от предпринимательской деятельности производится раздельно».
Согласно письму Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой, организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над расходами, получаемой от предпринимательской деятельности. Выручка, получаемая некоммерческими обществами взаимного страхования от предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению на общих основаниях, установленных для предприятий и организаций, уплачивающих налог на прибыль. А доходы общества взаимного страхования в виде целевых паевых платежей (взносов), целевых страховых платежей (взносов) и иных платежей (взносов), вносимых членами общества на уставные цели, образующееся в результате страховых операций превышение страховых платежей (взносов), а также расходы, производимые обществом взаимного страхования на страховые выплаты, управленческие и хозяйственные расходы, расходы по использованию образующегося превышения страховых платежей (взносов) и иные расходы, связанные с осуществлением взаимного страхования членов общества, — являются доходами и расходами от некоммерческих операций.
Уставными целями некоммерческого общества взаимного страхования являются осуществление страховой защиты членов общества и финансирование расходов, необходимых для обеспечения функционирования общества.
В составе доходов и расходов обществ взаимного страхования, подлежащих налогообложению, доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются. Некоммерческий характер страховых операций, осуществляемых обществами взаимного страхования, означает, что в результате страховых операций (страхования членов общества) не формируется прибыль. Иными словами, общество взаимного страхования от операций по страхованию своих членов не образует прибыли и не распределяет прибыль между членами общества.
Согласно п.п.7) п.З ст.149 ч.ІІ Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаются от налогообложения) «оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями... ».
Основная цель деятельности обществ взаимного страхования — предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества, поэтому некоммерческие общества взаимного страхования создаются исключительно для осуществления страхования только своих членов — для объединения целевых страховых платежей (взносов) на взаимной основе, т.е. являются специализированными организациями и рассматриваются как взаимные страховщики.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые компании, т.е. осуществляют именно страховую деятельность, но на взаимной и некоммерческой основе.
Поскольку некоммерческим обществам взаимного страхования лицензия (разрешение) Минфина России на осуществление страховой деятельности не требуется (пункт 5 статьи 968 ГК РФ; письмо Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года), то подпункт 6 статьи 149 части II Налогового Кодекса РФ, устанавливающий освобождение от налогообложения при наличии у налогоплательщиков соответствующих лицензий на осуществление деятельности, лицензируемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, к обществам взаимного страхования неприменим.
Таким образом, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
~ Поскольку определение налогооблагаемой базы по налогу с продаж производится аналогично налогу на добавленную стоимость, вышеприведенные аргументы применимы в отношении налога с продаж.
Следовательно, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом с продаж.
Что касается вопроса о применении налогового законодательства в части уплаты страховых взносов и осуществления страховых выплат, то согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно пункту 1 статьи 213 Налогового кодекса РФ «...при определении налоговой базы по доходам физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев... по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц...».
В пункте 4 статьи 213 Налогового кодекса РФ определено, что по добровольному имущественному страхованию (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества, увеличенной на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Таким образом, общие выводы в этой связи таковы:
а) выплаты, производимые обществами взаимного страхования членам общества — гражданам и организациям во исполнение взятых перед ними страховых обязательств, являются страховыми выплатами;
б) страховые выплаты, произведенные, в частности, физическому лицу обществом взаимного страхования, облагаются налогом в порядке и на условиях, установленных статьей 213 Налогового кодекса РФ;
в) такие выплаты, производимые юридическим лицам, зачисляются в доход юридических лиц в соответствии с установленными требованиями.
Пожалуй, наиболее неоднозначным в дискуссиях специалистов остается вопрос о включении в себестоимость продукции (работ, услуг) целевых страховых взносов, уплачиваемых юридическими лицами — членами общества взаимного страхования — по страхованию своих имущественных интересов.
Согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации № 552 от 5 августа 1992 года:
— себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
В соответствии с подпунктом р) пункта 2 вышеназванного Положения в себестоимость продукции (работ, услуг) включаются платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности, а также платежи по заключенным в пользу своих работников договорам страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования.
Целевые страховые платежи (взносы), уплачиваемые юридическими лицами в общества взаимного страхования, представляют собой плату за страхование своих имущественных интересов, которую страхователь, член общества взаимного страхования, вносит в установленном порядке.
Право юридических лиц относить на себестоимость продукции (работ, услуг) платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию не может зависеть от характера деятельности страховой организации, формы проведения страхования (коммерческое или некоммерческое). Единственным критерием при решении вопроса о возможности отнесения расходов по страхованию (уплачиваемых коммерческим или некоммерческим страховщикам) на себестоимость продукции (работ, услуг) является увязка имущественных интересов, являющихся объектами страхования, с уставной деятельностью юридического лица с точки зрения формирования себестоимости как стоимостной оценки расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг).
Соответственно и расходы, производимые обществом взаимного страхования в связи с наступлением страхового события, являются страховыми выплатами и имеют общий режим налогообложения, как и выплаты, производимые коммерческими страховыми организациями.
При этом суммарный размер отчислений на добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности не может превышать 2 процентов, а суммарный размер отчислений на страхование работников от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование —1 процента объема реализуемой продукции (работ, услуг) (подпункт р) пункта 2 Положения).
Контрольные вопросы к Главе 12:
1. В чем преимущества организационной формы общества взаимного страхования перед акционерной формой организации страховой компании?
2. Чем продиктована рыночная целесообразность существования обществ взаимного страхования?
3. В чем особенности взаимоотношений между владельцами (собственниками)- менеджерами и менеджерами-страхователями в обществе взаимного страхования по сравнению с аналогичными отношениями в акционерной страховой компании?
4. В чем сущность теории представительства?
5. В чем особенности правового регулирования создания обществ взаимного страхования в РФ?
6. Можно ли отнести операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, к страховым с точки зрения действующего российского законодательства?
7. Требуется ли разрешение (лицензия) для осуществления деятельности обществами взаимного страхования?
8. В чем особенности порядка осуществления страхового надзора за деятельностью обществ взаимного страхования?
9. Может ли общество взаимного страхования осуществлять активные и пассивные операции перестрахования?
10. В чем особенности налогообложения деятельности обществ взаимного страхования?
Глава 13.
Страховые посредники
Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых услуг от страховой компании к потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора страхования. Учитывая ключевые функции страховых посредников - продвижение страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, — можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществления деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников — агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика.
Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:
— в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-пра
вового и организационно-правового устройства:
1) Гражданским кодексом РФ, часть 1, введенная в действие с 01.01.1995 года;
2) Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 года, либо Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 года в ред. федеральных законов № 65-ФЗ от 13.06.1996 года и № 101-ФЗ от 24.05.1999 года, иными законодательными актами, в зависимости от организационно-правовой формы, выбранной учредителями;
3) Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» № 4-15-1 от 27.11.1992 года в редакции Федерального закона № 157-ФЗ от 31.12.1997 года;
4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу
ществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным Прика-
зом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 09.02.95 № 02-02/03;
— в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т.п.):
5) Гражданским кодексом РФ, часть 2, введенная в действие с 01.03.1996 года;
— в части налогообложения:
до принятия главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:
6) Законом «О налоге на прибыль»;
7) Инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке исчис
ления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— по всем выше перечисленным вопросам: ,
8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам, Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.
Страховыми агентами выступают физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства заключаются в следующем:
— страховой агент выступает как представитель конкретного страховщика, то есть действует исключительно от его имени и на основании специального акта (например, доверенности, договора агентирования и т.п.);
— страховой агент действует только в пределах полномочий, предоставленных ему
страховой организацией. При этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых представителем договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки; -
— права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но если агент при заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается заключенным от имени и в интересах самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой договор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные при посредничестве страхоюго агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным с органом исполнительной власти по страховому надзору.
Деятельность страховых посредников подчинена выполнению двух основных функций - продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю и консультационное сопровождение потребителя. Учитывая правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнением именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по страхованию жизни страховой агент наряду с посредническими функциями исполняет и консультационные. При этом в практике организации продвижения страховых продуктов по страхованию жизни привычным является применение понятия страховой консультант, при этом по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консультирование, в процессе которого он при должном профессиональном уровне способен выяснить потребности и мотивы потенциального потребителя в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходящий для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модификации) и прекращения договора страхования.
Страховые агенты — юридические лица — это чаще всего либо компании, осуществляющие в качестве основного вида деятельности иную, нежели страховое посредничество, однако обладающие собственной клиентской базой и предлагающие наряду с собственными товарами, работами, услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В качестве примера первого вида компаний, выступающих агентами - юридическими лицами, справедливо назвать туристические агентства, автосалоны и авторемонтные мастерские (автосервисы), нотариальные конторы, юридические (адвокатские) бюро и другие. Второй вид компаний - это юридические лица, организованные в определенной организационноправовой форме, предусмотренной законодательством страны его местонахождения (инкорпорации), которое создано именно для целей оказания страховым компаниям страховых посреднических услуг агентирования.
Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных страховых услуг.
В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации:
а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контролирует деятельность всех и каждого агента, кроме того, страховая компания организует для агентов обучение и постоянное консультирование силами штатных сотрудников страховщика;
б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и более уровней субагентов. В практике встречается использование 4 — 7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень, тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к более низким уровням агента в продаже полисов, поскольку система, построенная под ним, работает на него;
в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.
На практике встречаются два вида агентов, так называемые «связанные», или «зависимые», агенты и независимые агенты. Первые представляют интересы только одного страховщика, а вторые — могут представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных страховых организаций.
Первый вид агентов свойственен европейской практике продвижения страховых услуг через страховых агентов, а второй — американской. «Зависимый» агент (tied agent) является традиционным каналом сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европейская Директива о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международно-правовым актам в области страхования, предварившим первое поколение директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учреждения и свободы осуществления посреднической деятельности агентов и брокеров в Европейском Союзе. Однако в литературе, касающейся правового регулирования страховой деятельности ЕС, часто отмечается такая современная тенденция, как желание многих страховых компаний отказаться от данного канала сбыта, при этом мотивами такого желания являются:
а) высокий уровень расходов по содержанию агентской сети;
б) негибкость агентов как во взаимоотношениях со страховой компанией, так и во взаимоотношениях с потребителями страховых услуг.
Кроме того, отмечается довольно ограниченный консультационный и экспертный потенциал агентов, а это особенно важный фактор, в частности, в продвижении страховых продуктов по страхованию жизни, где данный канал сбыта наиболее распространен.
Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финансовыми институтами.
Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.
Реализация банковской стратегии распространения страховых продуктов осуществляется с помощью следующих основных инструментов:
а) так называемое bancassurance - банкострахование, или метод, позволяющий банку привлечь дополнительные кредитные ресурсы и те специфические услуги, которые он сам не предоставляет, подходит для реализации полисов страхования рисков, вытекающих из ипотечного кредитования, полисов страхования жизни, в частности, кредитного страхования жизни, полисов страхования от несчастных случаев и других;
б) так называемый assurfinance - ассюрфинанс, или инструмент, предполагающий предоставление страховщиком финансовых услуг;
в) комбинированная стратегия — совмещение инструментов банкострахования и ассюрфинанс, именуемая allfinanz и как нельзя лучше отражающая современную тенденцию размывания границ как между банками и страховыми компаниями, так и между всеми субъектами, предоставляющими финансовые услуги.
Существуют и другие формы взаимодействия банков и страховых компаний: включение страховых услуг в банковские продукты, использование инструментов страхового фундированного траста, страхового депозитного вклада, включения услуг страховщика в кредитные программы банка для физических лиц и другие.
Таким образом, банк (или иные финансовые институты) и страховая компания совместно способны разрабатывать и продвигать на рынок финансовый продукт, наиболее удовлетворяющий запросам населения и по объему предоставляемых услуг по данному продукту, и по его стоимости.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица. Страховой брокер — физическое лицо, должен быть зарегистрирован в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателя, и брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.
По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Российской Федерации запрещена (пункт 4 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на территории Российской Федерации страховые агенты и страховые брокеры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толкования действующего законодательства, данная запретительная норма не распространяется на договоры перестрахования.
Международная практика в отличие от российского законодательного регулирования (статья 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ») проводит довольно четкое различие между страховым агентом и страховым брокером. Страховой агент является представителем страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхователя, именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее выгодных условий принятия риска на страхование.
Тем не менее создается определенная иллюзия, что брокер может представлять интересы как страхователя, так и страховщика, — именно эта иллюзия закралась в определение статуса брокера в статье 8 Закона. Да, действительно, брокер может представлять интересы и страховой компании, но в ее взаимоотношениях с перестраховщиком, т.е. в отношениях перестрахования. С точки зрения конструкции этих правоотношений страховщик является стороной, схожей со страхователем, он и называется перестрахователем. Если брокер обслуживает и страхователей в их взаимоотношениях со страховщиками и перестрахователей в их взаимоотношениях с перестраховщиками, такого брокера называют многопрофильным, или страховым и перестраховочным, брокером. Однако такая широкая специализация никак не означает столкновения интересов с точки зрения субъектности представительских полномочий брокера.
Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнадзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 года.
Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:
он не имеет свидетельства о внесении его в государственный реестр страховых брокеров;
посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;
его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;
он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.
Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (например, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по которому требуется предоставление страховой защиты).
С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер в связи с осуществлением посреднической деятельности в области страхования, брокер не только посредник, он еще и консультант страхователя, перестрахователя, а по действующему российскому законодательству — и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу по тому или иному виду страхования, проверить программы страхования, предложенные страховщиками, на предмет их эффективности и выбрать наиболее оптимальную с точки зрения объема страхового покрытия, стоимости страхования, географии покрытия и т.д. Он может участвовать в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании страховых требований страхователя, в проведении различного рода экспертиз, он может организовать привлечение к процессу урегулирования убытков аварийного комиссара, сюрвейера и иных экспертов.
Важной чертой деятельности большинства национальных брокеров пока является практика посредничества «в чистом виде»: размещение риска без предоставления глубокой консультационной поддержки.
Как в России, так и за рубежом полемизируется вопрос о существовании или отсутствии ответственности брокера при оказании им посреднических услуг. Например, брокер длительное время согласовывал условия возобновления договора страхования клиента, затянул с этими согласованиями, возник небольшой период времени, в течение которого прежнее страховое покрытие закончилось, а новое отсутствовало, и именно в этот промежуток времени наступило событие, повлекшее серьезный имущественный ущерб у потребителя страховой услуги. Или такой пример: страхователь перечислил премию, причитающуюся по договору страхования, на счет брокера для последующих расчетов со страховщиком, брокер же, проявив халатность, не перечислил премию своевременно и, поскольку моментом вступления договора страхования в силу являлся момент уплаты страховой премии в виде поступления ее на счет страховщика, страховая защита в отношении имущественных интересов страхователя не действовала. Именно в этот период и наступило событие, покрываемое по договору страхования, повлекшее материальный ущерб.
Существует мнение, что брокер несет лишь моральную ответственность, как в узком, таи и в широком смысле этого слова. Однако это не совсем так. Брокер действует на основе договора, заключенного между ним и страхователем, и такой договор может содержать соответствующие положения об ответственности брокера за нарушение им договорных обязательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги, брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка, выступающий в качестве посредника между страхователем и страховщиком. Таким образом, брокер может заключить и договор страхования своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, которые он может допустить в процессе осуществления посреднической страховой деятельности и которые повлекут возникновение ущерба у клиента. Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхованию в России крайне низок и не соответствует тем размерам возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти брокер какую-то ошибку.
В то же время степень моральной, а не только материальной ответственности, которую несут западные страховые и перестраховочные брокеры, столь высока, и для них это прежде всего вопрос деловой репутации, а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования, что многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может своевременно оплатить очередной страховой взнос. Конечно, такая взаимовыручка не предполагает злоупотреблений со стороны страхователя, иначе и его репутация как добросовестного страхователя может пострадать.
Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем, по поручению которого он действует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в надежных страховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информации и неразглашение сведений, составляющих коммерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхования и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т.п. Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового надзора.
Для приобретения правоспособности брокер должен выполнить следующие действия, а также должен удовлетворять следующим требованиям:
1) страховой брокер должен зарегистрироваться в установленном порядке для ведения предпринимательской деятельности. Подтверждением факта регистрации является свидетельство о регистрации в качестве юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица.
2) в уставе организации должна быть предусмотрена брокерская деятельность по страхованию, которую нельзя совмещать с другими видами предпринимательской деятельности.
3) страховой брокер обязан также направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департамент страхового надзора) извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должны быть приложены следующие документы: копия свидетельства (решения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя (требование пункта 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»); нотариально заверенная копия устава; сведения о размере уставного фонда; сведения о руководителях и т.п.
4) если брокером выступает предприниматель без образования юридического лица, то такой предприниматель должен удовлетворять требованиям законодательства в части его права на осуществление посреднической деятельности в области страхования. Это означает, что согласно пункту 3.1 Временного положения о ведении реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, брокеры — физические лица обязаны представить в Департамент страхового надзора краткие сведения о себе, а также представить ряд иных документов.
5) по итогам осуществления пунктов 3) и 4) Департамент страхового надзора в месячный срок выдает страховому брокеру Свидетельство о внесении в государственный реестр либо направляет ему письменный отказ в регистрации.
Брокер должен удовлетворять следующим требованиям:
— в отношении профессионального уровня брокеров — физических лиц и руководителей брокерских организаций: наличие высшего образования или среднего специального экономического или юридического образования при стаже работы в области финансовой или страховой деятельности не менее 3 лет;
— страховой брокер не может выступать учредителем или акционером страховой компании;
— брокер не может быть учрежден страховой организацией или ее сотрудником;
— сотрудник брокерской организации не может вести брокерскую деятельность по страхованию как частный предприниматель;
— брокер обязан иметь страховую гарантию в отношении своей ответственности, которую он несет, выступая в качестве профессионального участника рынка;
— брокерская деятельность в области страхования является исключительным видом деятельности и не может быть совмещена с иными видами предпринимательской деятельности.
Тем не менее в учредительных документах брокер может предусмотреть довольно широкий спектр деятельности. Например, поиск и привлечение клиентуры по страхованию; подготовка и оформление документов, необходимых для заключения договора страхования; подготовка и оформление документов для получения страховой выплаты; размещение страхового риска по договорам страхования или сострахования по поручению клиента; предоставление экспертных и консультационных услуг; оценка страховых рисков; организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат и другие.
Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.
Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкретных страховщиков). Либо подбирает подходящую страховую услугу конкретному страхователю (конкретным страхователям).
Корпоративное налогообложение брокера, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных особенностей от налогообложения прибыли юридического лица.
Основные нормативные акты, регламентирующие налогообложение предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность и извлекающих из нее прибыль на территории Российской Федерации, следующие:
— Инструкция МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 г. № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц»;
— Инструкция МНС РФ № 59 от 4 апреля 2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий»;
—
Глава 24 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый социальный налог (взнос)»;
— Инструкция ГНИ по г. Москве от 21 декабря 1992 г. № 1 «О порядке исчисления и уплаты налога на рекламу в г. Москве».
Брокер — юридическое лицо,, являющееся субъектом малого бизнеса и перешедшее на упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком НДС. При этом Федеральным законом № 222-ФЗ определены следующие критерии отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства:
а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предшествующих кварталу, в котором производится переход на упрощенную систему налогообложения, не должен превышать 100.000-кратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), и
б) численность наемных работников, в том числе работающих по договорам агентирования, подряда и другим договорам гражданско-правового характера, не должна превышать 15 человек.
Контрольные вопросы к Главе 13:
1. Каким образом регулируется деятельность страховых агентов и страховых брокеров в
Российской Федерации? -
2. В чем отличие правового статуса страхового агента и страхового брокера?
3. В чем особенность правового статуса страхового брокера в зарубежной практике по сравнению с российской?
4. В чем отличие функций, осуществляемых страховым агентом и страховым брокером?
5. Какие модели организации агентских сетей существуют? В чем их особенности?
6. Что такое «зависимый» агент и «независимый» агент?
7. Какие альтернативы агентским сетям существуют для развития системы продаж страховых услуг?
8. В чем состоит сущность метода прямых продаж?
Глава 14.
Инфраструктура страхового рынка
Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура.
Понятие инфраструктуры происходит от латинских слов «infra» - под и «structura» — структура и означает взаиморасположение, строение. В общенаучных словарях можно найти несколько толкований данному понятию (это и «совокупность отраслей экономики, обслуживающих основное производство и население», и «комплекс производственных и непроизводственных отраслей, обслуживающих определенную отрасль...», и другие). Здесь, однако, для раскрытия инфраструктуры страхового рынка используется то из общих определений, которое под «инфраструктурой» подразумевает «структуру видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию определенной отрасли хозяйственной деятельности».
Деятельность страховой организации по обслуживанию потребителей страховых услуг предполагает определенный цикл, включающий в себя, помимо общей хозяйственной деятельности страховщика, как хозяйствующего субъекта, следующие стадии:
а) сбор информации о риске, который предполагается принять на страхование, оценка степени риска и иные подготовительные мероприятия, связанные с вынесением решения о принятии риска на страхование,
б) заключение договоров страхования,
в) сопровождение договоров страхования (внесение дополнений, изменений, прекращения и т.п.),
г) исполнение договоров страхования — урегулирование требований, вытекающих из договоров страхования (выплата страхового возмещения/обеспечения).
Все они отражают различные стадии реализации договора страхования, и многие из них предполагают участие специалистов различных отраслей и специализаций, в том числе и тех, которых у страховой компании нет — по объективным (например, в силу специальных требований к лицензированию деятельности, как у аудиторов) либо субъективным (экономически нецелесообразно) причинам.
Таким образом, инфраструктура страхового рынка предполагает систему отношений и взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структуру таких видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг.
Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосредственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его элементов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказанию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцессию), деятельность страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Таким образом, основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты. К инфраструктуре страхового рынка следовало бы также отнести андеррайтеров — в том смысле, в каком андеррайтер понимается с точки зрения практики и обычаев делового оборота Лондонского страхового рынка.
Аварийный комиссар (от фр. commissaire d’avaries) - это доверенное физическое или юридическое лицо, обладающее соответствующими знаниями и опытом, к услугам которого прибегают страховые компании для организации одного из важнейших элементов технологии урегулирования претензий (убытков) - организации процедур документального оформления страхового случая, оценки ущерба, подготовки материалов для обоснования и доказывания страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая.
В Инструкции Государственного арбитража СССР от 15 октября 1990 года «О порядке и сроках приемки импортных товаров по количеству и качеству, составления и направления рекламационных актов», в пунктах 6 и 7 говорится: «Приемка товаров по количеству, качеству и комплектности осуществляется получателем с участием эксперта организаций Торгово-промышленной палаты... или аварийным комиссаром.
При невозможности осуществления приемки товаров с участием эксперта или аварийным комиссаром приемка производится получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации... не входящей в одну систему с получателем, полномочия которого должны подтверждаться документом, выданным организацией, направившей представителя». И далее: «Доказательства отказа Торгово-промышленной палаты.,, от выполнения заявки на проведение экспертизы товаров или обоснование невозможности вызова эксперта представляются вместе с актом приемки. По результатам приемки составляется рекламационный акт в форме акта экспертизы Торгово-промышленной палаты... или аварийного сертификата страховой организации, или акта приемки, составленного получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации».
Таким образом, из приведенной выше выдержки из нормативного акта можно дополнительно вынести суждение о некоторых из функций аварийного комиссара, а также о правовой силе документов, составляемых аварийным комиссаром.
Аварийный комиссар действует в соответствии с инструкциями страховщика. Он проводит осмотр застрахованного имущества, затронутого последствиями наступления страхового события, устанавливает причины, характер и размер ущерба, понесенного страхователем, определяет наличие стороны, виновной в причинении ущерба, составляет и выдает аварийные сертификаты. По поручению страховщика он может также осуществлять розыск пропавшего имущества (например, пропавшего груза), оплачивать убытки за счет страховщика в пределах полномочий (лимитов), предоставленных ему страховщиком, и пр. Правовую основу закрепления правоотношений между аварийным комиссаром и страховой организацией, как правило, составляет договор поручения.
Среди важнейших факторов, влияющих на качество предоставления услуг аварийного комиссарства, имеют значение территориальный и профессиональный аспекты.
Поскольку застрахованное имущество часто удалено от места расположения страховой компании или ее подразделения, компании довольно сложно срочно направить своего специалиста в район нахождения поврежденного имущества, и, кроме того, не исключено, что знаний такого специалиста будет недостаточно для решения задач по урегулированию убытков, то очень важно, чтобы был партнер, качественными и профессиональными услугами которого можно было бы воспользоваться в месте возникновения ущерба. Аварийные комиссары, как правило, располагают обширным географическим присутствием и(или) значительными партнерскими (агентскими) отношениями со своими коллегами по всему миру.
Что касается профессионального аспекта, то не каждая страховая компания в силах позволить себе иметь в штате высококвалифицированных и высокооплачиваемых специалистов, обладающих обширными знаниями, опытом и навыками в различных областях жизнедеятельности. В структуре профессионального аварийного комиссара, как правило, трудятся люди самых разных профессий с богатейшим опытом деятельности в своей основной профессии: капитаны судов, высококлассные инженеры, строители и т.д. Однако даже их знаний и опыта порой недостаточно, чтобы ответить на поставленные страховщиком вопросы. В этом случае они прибегают к услугам специалистов и экспертов, в частности, к услугам сюрвейеров.
Порой самого аварийного комиссара называют сюрвейером, не отмечая различий между этими, пусть и близкими, категориями субъектов рынка. Да, действительно, нередко они выполняют сходные функции, тем не менее особенности их деятельности различны.
Сюрвейеры — это эксперты, осуществляющие осмотр судов, грузов, имущества предприятий и иных объектов и предоставляющие страховщику или, по запросу аварийного комиссара — аварийному комиссару заключения:
а) о состоянии указанных объектов, об особенностях объектов, о факторах,.могущих повлечь наступление страхового события, или о субъективных рисках — на стадии проведения предстраховой экспертизы, т.е. перед заключением договора страхования, либо
б) о причине наступления страхового случая, характере и размере повреждений — на стадии урегулирования убытков.
Сюрвейер может быть приглашен как страховщиком, так и страхователем. В некоторых видах страхования проведение сюрвейерского осмотра объекта по запросу страхователя является непременным условием возможности рассмотрения вопроса о принятии риска на страхование (например, комплексное страхование банковских рисков, страхование от электронных и компьютерных преступлений и т.п.).
По итогам проведения осмотра сюрвейер составляет акт осмотра объекта, который может быть использован на любом этапе осуществления договора страхования, в том числе для разрешения возможных споров в судебных инстанциях.
Диспашеры (average adjusters) - это эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками морского предприятия. Расчет по распределению общей аварии, составляемый диспашером, именуется диспаша (average statement).
В Российской Федерации вопросы распределения общей аварии регулируются статьями 155 — 159 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ от 7 марта 2001 года (№24-ФЗ), статьями 305 — 309 Кодекса торгового мореплавания РФ 30 апреля 1999 года (№ 81-ФЗ).
Так, в статье 155 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ говорится, что «по заявлению заинтересованных лиц наличие общей аварии устанавливается и расчет по ее распределению (диспаша) составляется лицами, обладающими знаниями и опытом в области внутреннего водного транспорта (диспашерами)».
Согласно статье 156 лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует. Срок для подачи заявления составляет 12 месяцев со дня окончания общего предприятия. В случае, если такое заявление не подано в указанный срок либо вообще не поступило после запроса о таком заявлении, диспашер вправе составлять диспашу на основе имеющейся у него информации; при этом диспаша может оспариваться только на том основании, что она является явно неправильной.
Кодекс торгового мореплавания РФ также предусматривает регулирование вопросов составления диспаши при общей аварии.
Так, статья 306 предполагает, что сторона, требующая распределения общей аварии, обязана доказать, что заявленные убытки действительно должны быть признаны общей аварией. Кроме того, лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, аналогично положениям статьи 155 Кодекса внутреннего водного транспорта, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует, в течение двенадцати месяцев со дня окончания общего морского предприятия.
И Кодекс внутреннего водного транспорта и Кодекс торгового мореплавания предусматривают процедуру составления, оспаривания и внесения изменений в диспашу. -
Так, при возникновении во время составления диспаши вопросов, требующих для их разрешения специальных знаний (в области судовождения, судостроения, ремонта судов, оценки судов и грузов и других), диспашер вправе поручить подготовить соответствующее заключение назначенному им эксперту. Такое заключение оценивается диспашером наряду с другими доказательствами. Материалы, на основании которых составляется диспаша, должны быть открыты для ознакомления, и диспашер по требованию заинтересованных лиц обязан за их счет выдавать им заверенные копии данных материалов (статья 156 Кодекса внутреннего водного транспорта и статья 306 Кодекса торгового мореплавания).
Ошибки в расчетах, обнаруженные в диспаше после ее регистрации в реестре диспаш, могут быть исправлены диспашером по своей инициативе или по заявлению лиц, между которыми распределена общая авария, посредством составления дополнения к диспаше (аддендума), являющегося ее составной частью (статья 158 Кодекса внутреннего водного транспорта, статья 308 Кодекса торгового мореплавания).
Лица, между которыми распределена общая авария, могут оспорить диспашу в суде в течение 6 месяцев со дня получения диспаши или аддендума к ней с обязательным извещением об этом диспашера посредством направления ему копии искового заявления. Диспашер вправе или, если потребуется, обязан принять участие в рассмотрении спора о диспаше в суде и дать объяснения по существу дела. Суд, рассматривающий спор о диспаше, может оставить диспашу в силе, внести в нее изменения или отменить ее и поручить диспашеру составить новую диспашу в соответствии с решением суда.
В международно-правовой практике основополагающим документом, регламентирующим вопросы общей аварии, являются Йорк-Антверпенские правила, впервые изданные в Ливерпуле в 1890 году как плод кропотливой работы Международной ассоциации права по унификации обычаев делового оборота по вопросам общей аварии (в настоящее время действует редакция, принятая в 1994 г. на конференции Международного морского союза в Сиднее).
Несмотря на богатый опыт и основательность правовых норм об общей аварии, разнообразие встречающихся на практике видов общеаварийных убытков, наличие на судне грузов большого числа разных владельцев служат причинами довольно трудоемкого процесса распределения общей аварии, а значит, требуют специальных знаний и опыта.
К лицам, занимающимся данным видом деятельности, предъявляются довольно жесткие и высокие требования. Они должны обладать знаниями в области международного права, морского права, морского страхования, международного транспорта, валютного регулирования, международных обычаев торгового мореплавания.
В России функции по назначению диспашеров лежат на Президиуме Торгово-промышленной палаты. Диспашеры действуют на основании Положения об Ассоциации диспашеров и порядке составления диспаш.
При осуществлении своих функций российский диспашер руководствуется Кодексом торгового мореплавания Российской Федерации, Положением об Ассоциации диспашеров.
Согласно норме статьи 285 Кодекса торгового мореплавания РФ, если это специально предусмотрено соглашением сторон, диспашер должен применять нормы соответствующей редакции Йорк-Антверпенских правил об общей аварии. В том случае, если подлежащий применению закон содержит пробелы, диспашеру надлежит руководствоваться другими международными обычаями торгового мореплавания, в том числе Йорк-Антверпенскими правилами, даже если в соглашении сторон отсутствует ссылка на это.
Актуарии представляют одну из тех профессий, которую иногда понимают в узком смысле этого слова, иногда наделяют человека с актуарными знаниями и опытом и более широкими функциями и полномочиями. Чтобы обозначить сферу деятельности актуария, достаточно вспомнить по меньшей мере два ключевых критерия возможности принятия риска на страхование: это вероятность и случайность наступления события, влекущего возникновение ущерба.
Актуарии, имея дело с законом вероятности и законом больших чисел, а также со статистическим материалом проявления тех или иных опасностей и результатом таких проявлений, призваны рассчитывать стоимость страхования для отдельных видов страхования, страховых продуктов. Наиболее привычно видеть актуария в страховании жизни, где он, основываясь на богатейшем статистическом материале (Таблицы смертности и т.п.), осуществляет расчет и экономическое обоснование тарифных ставок. Однако это лишь узкое осмысление роли актуария. Не менее важной представляется роль актуария и в отраслях страхования иных, чем страхование жизни.
К этому существуют как законодательные, так и рыночные предпосылки. Обращаясь к законодательным предпосылкам, можно в качестве примера привести требования действующего российского законодательства в части лицензирования страховой деятельности (как в части получения лицензии на страховую деятельность впервые, так и последующего расширения перечня видов страховой деятельности, развития комбинированных и/или комплексных видов страхования и т.д.). Так, представление ставок страховых тарифов, а также расчета и экономического обоснования страховых тарифов является непременным условием принятия документов страховой организации к рассмотрению для выдачи разрешения (лицензии) — Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года. Если говорить о рыночном аспекте, то актуарии участвуют в разработке и пакетировании страховых продуктов, расчете их экономической эффективности, создании продуктовых рядов и т.п.
Современная зарубежная практика осуществления страхования относится к актуарной деятельности более широко. Актуарии вовлечены в процесс осуществления финансового анализа деятельности страховой компании, стратегическое планирование, анализ структуры и качества действующего портфеля и прогнозирование его развития в будущем, как по отдельным отраслям и видам страхования, так и в целом по компании. Актуарии участвуют в оценке структуры, качества и эффективности перестраховочной защиты и многих других бизнес-процессах деятельности страховщика.
Привычной стала практика зарубежных страховых организаций, когда финансовую отчетность страховщика удостоверяет наряду с иными уполномоченными представителями страховщика и актуарий.
Страховые аудиторы. Результаты аудиторской проверки служат основой принятия многих управленческих решений. Кроме того, они отражают интересы различных групп субъектов рынка. В силу этого основы осуществления аудита, а также аудиторские стандарты довольно жестко регулируются в большинстве стран мира. И хотя здесь много специфики, тем не менее можно выделить два основных подхода в регулировании этого вида профессиональной деятельности. Первый состоит в том, что именно государство устанавливает нормы и стандарты осуществления аудита, проводит регистрацию аудиторов и аудиторских компаний, а также осуществляет контроль за их деятельностью. Второй заключается в том, что все перечисленное выше находится в сфере регулятивных полномочий общественных профессиональных аудиторских организаций. Примером первому образцу могут служить Франция, Россия, а второму — Великобритания, США.
В Российской Федерации правовые основы осуществления аудиторской деятельности определены Федеральным законом об аудиторской деятельности № 119-ФЗ от 7 августа 2001 года (с изменениями от 14 декабря 2001 года), а государственное регулирование осуществляется Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации.
Так, указанный закон в качестве цели аудита выделяет: «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации». Для целей указанного закона под достоверностью понимается «степень точности данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, которая позволяет пользователю этой отчетности на основании ее данных делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении аудируемых лиц и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения» (статья 1 Закона).
Требования к профессиональному уровню аудитора, порядок проведения аттестаций, формирование аттестационных комиссий, уровень оплаты за аттестацию, а также порядок лицензирования аудиторской деятельности утверждаются Правительством Российской Федерации по представлению Комиссии по аудиторской деятельности. Лицензирование на право осуществления аудиторской деятельности проводится в соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года, а также соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации.
Во многих странах существуют также независимые аудиторские палаты, главная задача которых состоит в разработке стандартов аудиторской деятельности. Они также контролируют качество работы аудиторов, определяют этические нормы их поведения в обществе, устанавливают критерии и меру ответственности к лицам, нарушающим эти нормы.
На международном уровне действует Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), которая разрабатывает международные стандарты, касающиеся различных аспектов аудиторской деятельности. Среди таких стандартов следующие:
а) международные стандарты учета;
б) международные нормативы аудита и сопутствующих работ;
в) общепринятые аудиторские стандарты проверки финансовой отчетности;
г) международные положения бухгалтерского образования и этики и другие.
Эти стандарты играют очень важную роль, они признаваемы в мире, поскольку позволяют наиболее объективно отражать аудиторское мнение относительно соответствия финансовой отчетности общепринятым принципам ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности. Они устанавливают единые критерии и стандарты качества аудиторской деятельности; выделяют критерии сравнимости результатов аудиторских проверок, что особенно важно в условиях великого множества методик, применяемых в аудиторской практике.
На практике выделяют три группы аудиторских стандартов:
а) международные;
б) национальные;
в) внутрикорпоративные.
Разработкой стандартов на международном уровне занимаются:
а) Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), созданная в 1977 году;
б) Международный комитет по аудиторской практике (International Auditing Practices Committee), который работает в рамках Международной федерации бухгалтеров на правах постоянно действующего автономного комитета;
в) Комитет международных стандартов учета (International Accounting Standards Committee), который был создан бухгалтерскими органами ведущих западных государств для совершенствования и гармонизации бухгалтерских инструкций, стандартов и процедур, относящихся к предоставлению финансовой отчетности в различных областях деятельности.
Международный комитет по аудиторской практике издает Международные стандарты по аудиту (International Auditing Guidelines - LAG). С точки зрения правовой силы, эти стандарты было бы неверно назвать приоритетными по отношению к национальным нормам, регламентирующим аудиторскую деятельность. Однако во многих странах их используют в качестве основы для разработки собственных — Голландия, Бразилия, Австралия и другие. В некоторых странах они целиком и полностью имплементированы и стали национальными стандартами — Кипр, Шри-Ланка, Малайзия, Нигерия и другие.
В ряде ведущих государств, где разработаны национальные стандарты, международные принимаются к сведению профессиональными организациями и служат ориентиром тенденций развития аудиторских стандартов - Великобритания, США, Канада и другие.
В России подготовкой и принятием аудиторских стандартов занимается Комитет по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации. В феврале 1996 года Комиссия одобрила первый стандарт «Аудиторское заключение». Всего в России предполагается ввести 39 стандартов аудиторской деятельности.
Лицензирование аудиторской деятельности в РФ осуществляет Министерство финансов РФ, при этом лицензии выдаются сроком на один, два или три года. По истечении указанного срока лицензия не продлевается, но может быть выдана новая лицензия при условии отсутствия фактов неоднократного неквалифицированного проведения аудиторских проверок или оказания аудиторских услуг.
К соискателям на получение лицензии предъявляются следующие требования:
а) аудиторская компания не может быть создана в организационно-правовой форме открытого акционерного общества;
б) ее уставный капитал должен составлять не менее 100-кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на момент государственной регистрации аудиторской компании;
в) доля в уставном капитале, принадлежащая аттестованным аудиторам или аудиторским фирмам, получившим лицензии на осуществление аудиторской деятельности, должна быть 51% и более;
г) в штат аудиторской компании должны входить по меньшей мере два аттестованных аудитора с действующими квалификационными аттестатами.
Министерство финансов Российской Федерации, являясь лицензирующим органом, осуществляет надзор за соблюдением лицензионных требований и условий.
Орган страхового надзора устанавливает требования и рекомендации к содержанию и объему аудита страховых организаций и обществ взаимного страхования. Так, например, в Письме № 168р/22 от 20 марта 1995 года закреплены следующие стандарты проведения аудиторской проверки страховщика. Проверкой должны быть установлены:
а) наличие и соответствие действующему законодательству Российской Федерации документов, подтверждающих право на осуществление страховой деятельности (учредительных документов; свидетельства о государственной регистрации; лицензии на осуществление страховой деятельности),
б) соответствие осуществляемой деятельности требованиям действующего законодательства,
в) соответствие проводимых видов страхования разрешенным лицензией на осуществление страховой деятельности на территории РФ,
г) полнота и своевременность формирования уставного капитала, ‘
д) наличие, правильность оформления и соблюдение принятой на год учетной политики, правильность применения Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций,
е) правильность составления, юридического оформления и учета договоров страхования, сострахования и перестрахования; правильность осуществления и учета операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию,
ж) обоснованность и своевременность осуществления страховых выплат, обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах,
з ) обоснованность формирования страховых резервов; соответствие размещения страховых резервов условиям, предусмотренным действующим законодательством,
и) правильность учета долгосрочных инвестиций;
к) правильность оформления, ведения и отражения в учете кассовых операций; соответствие установленному порядку осуществляемых расчетно-платежных операций, расчетов с дебиторами и кредиторами, расчетов по оплате труда, расчетов со страховыми агентами и страховыми брокерами, правильность и полнота расчетов по обязательным отчислениям в государственные внебюджетные социальные фонды,
л) соблюдение валютного законодательства,
м) правильность формирования финансовых результатов, правильность определения налогооблагаемых баз для расчетов налогов, полнота исчисления налогов и т.д.
Аудиторское заключение состоит из аналитической части и итоговой части.
Результаты проведенной проверки отражаются в аналитической части аудиторского заключения. В ней описывается проверенная финансовая информация, период, за который проводилась проверка, в общем виде описывается ход проверки. Кроме того, отражаются факты ограничения доступа аудитора к информации, если таковые были. Указываются факты выявленных в ходе аудиторской проверки существенных нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, влияющих на ее достоверность, нарушений действующего законодательства при совершении хозяйственно-финансовых операций, которые нанесли или могут нанести ущерб интересам собственников, страхователей и государства. Аудитор подтверждает также соответствие ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности общепринятым принципам Российской Федерации, соответствие финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.
Итоговая часть аудиторского заключения — это краткая и однозначная для толкования формулировка, отражающая состояние финансовой отчетности. Она должна содержать мнение аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации.
Если страховщик в ходе проведения проверки не устраняет существенные нарушения в ведении бухгалтерского учета, составлении соответствующей отчетности и соблюдении законодательства, отмеченные аудитором, то аудитор в итоговой части заключения делает запись о невозможности подтверждения достоверности финансовой отчетности. Если аудитор не может вынести суждение о достоверности финансовой отчетности, то в заключении четко и определенно указываются причины невозможности сделать вывод.
Важно отметить, что для всех вышеперечисленных субъектов инфраструктуры страхового рынка характерно объединение в профессиональные ассоциации (Профессиональная ассоциация брокеров, Ассоциация диспашеров и др.).
Специализированные и многопрофильные консультанты. В качестве специализированных или многопрофильных консультантов выступают, как правило, юридические и физические лица, вовлеченные в сферу оказания консультационных услуг в самых разных областях деятельности и обладающие необходимыми знаниями, навыками и опытом как в страховании, так и в смежных и (или) иных отраслях. В качестве таких консультантов могут выступать консультационные бюро, адвокатские конторы, аудиторские фирмы и т.д.
Некоторые из законов прямо предусматривают оказание консультационных услуг в качестве сопутствующих в различных видах деятельности. Так, например, Закон об аудите в статье 1 закрепляет, что под сопутствующими аудиту услугами понимается оказание аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами следующих услуг: «...бухгалтерское консультирование; налоговое консультирование... финансовое консультирование; управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций; правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам... оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью».
Согласно Общероссийскому Классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004—93 (в редакции изменений 1/94, 2/95, 3/96 ОКДП; 4/2001 ОКДГТ, утвержденных Госстандартом РФ 01.02.2002, с изменениями, внесенными Постановлением Госстандарта РФ от 06.11.2001 № 454-ст) выделяются следующие виды услуг из перечисленных выше и отнесенных к инфраструктуре страхового рынка:
а) группа № 672 «Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к страхованию и пенсионному обеспечению» — эта группа включает виды деятельности, относящиеся к управлению страхованием и пенсионным обеспечением или тесно связанные с ними, кроме финансового посредничества, в том числе деятельность страховых агентов, диспашеров и специалистов по оценке убытков (сюрвейеры, аварийные комиссары. — Прим, авт.), актуариев и распорядителей спасательными работами. Исключения: Спасательные работы на море классифицированы в подгруппе №632 («Деятельность вспомогательная транспортная прочая»);
б) подгруппа № 7412 «Деятельность в области составления счетов, бухгалтерского учета и ревизий, консультации по вопросам налогообложения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с регистрацией коммерческих операций для предприятий, подготовкой финансовых счетов, анализом этих счетов и подтверждением их точности, аудиторской деятельностью... а также ...связанные с этим консультативные услуги и представительство (кроме юридического представительства) от имени клиентов перед налоговыми управлениями;
в) подгруппа № 7413 «Исследование конъюнктуры рынка; деятельность по выяате-нию общественного мнения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с маркетингом в части исследования конъюнктуры рынка (анализ на каждый текущий момент соотношения спроса и предложения), и т.д. (консультирование в области исследования рынка, в том числе страховых услуг);
г) подгруппа № 7414 «Консультации по вопросам управления коммерческой деятельностью» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с предоставлением консультаций, руководством и практической помощью коммерческим предприятиям, арбитражем и арбитражным примирением и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 14:
1. Назовите основных субъектов инфраструктуры страхового рынка.
2. В чем особенности деятельности аварийного комиссара и сюрвейера? В чем различия?
3. Кто может выступать сюрвейером? По чьему поручению действует сюрвейер?
4. В чем особенности деятельности страхового актуария?
5. Какими нормативными актами руководствуется диспашер в своей деятельности?
6. Какими международно-правовыми документами регламентируется деятельность аудиторов и профессиональных бухгалтеров?
Раздел 4. Основы страхового права
Глава 15.
Система и источники страхового права
Общественные экономические отношения, возникающие в связи с предоставлением страховыми организациями страховых услуг по страховой защите имущественных интересов физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий, называют страховыми правоотношениями. Совокупность страховых правоотношений неоднородна по своему составу и включает как отношения, возникающие при заключении и исполнении договора страхования, так и отношения, возникающие в связи с регулированием государством деятельности страховых организаций и других субъектов страхового рынка: страхователей, страховых посредников, перестраховщиков, сюрвейеров, актуариев и других аффилированных к страховой деятельности лиц. Юридическая природа таких правоотношений также различна. Правоотношения, возникающие из договора страхования, складываются между равноправными участниками гражданского оборота — за исключением договоров обязательного страхования, — при этом страхователь и страховщик свободны в формулировании условий договора стррахования, основываясь лишь на общих императивных нормах законодательства, имеющих прямое отношение к регулированию конкретных видов договоров страхования (договор личного страхования, договор страхования имущества, договор страхования ответственности, договор страхования предпринимательского риска, договор перестрахования). В то же время правоотношения между государством в лице органа страхового надзора и юридическим лицом, осуществляющим страховую деятельность, основаны не на равенстве субъектов гражданского оборота и предполагают обязанность следования страховой организации, других субъектов страхового рынка нормам и предписаниям, установленным в законах и подзаконных актах, регулирующих страховую деятельность. В той же мере это справедливо и в части правоотношений, складывающихся между государством и страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем, при уплате налогов в связи с проведением страхования: налог на страховую премию, налог на прибыль страховых организаций, порядок включения расходов на страхование в затраты юридических лиц и формирование налогооблагаемой базы юридических лиц, порядок и условия налогообложения страховых выплат и т.п. В последние годы наблюдается активное формирование правоотношений между государством и страховыми организациями по поводу ограничения монопольного положения отдельных страховщиков на финансовом рынке.
При всей разнородности перечисленных правоотношений: по их субъектному составу и источникам возникновения — они едины в том, что своим происхождением обязаны существованию сложной системы организации и предоставления страховыми организациями услуг по страховой защите гражданам и юридическим лицам и функционированию страхового рынка. Впервые необходимость выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права была обоснована известным российским юристом В. К. Райхером, который указывал на то, что «страховое право регулирует общественные отношения, возникающие в процессе страховой охраны производительных сил общества и материального благосостояния граждан. В процессе этой охраны возникают разные по своему характеру, хотя и объединенные указанными признаками общественные отношения, которые относятся к различным отраслям права. Они образуют в своей совокупности комплексную отрасль права. Такая отрасль, с одной стороны, состоит из элементов, отнсящихся к различным предметам регулирования, к различным отраслям (гражданскому, финансовому, административному и др.), и в этом смысле имеет смешанный, комплексный характер. Но с другой стороны, указанная отрасль права обладает единством уже в ином аспекте взятого, по другому признаку очерченного предмета правового регулирования, и в этом смысле является внутренне единой, несмотря на комплексную структуру, отраслью права». Проф. М. Я. Шиминова отмечает, что для страхового права определяющее предметное единство состоит в том, что оно регулирует «общественные отношения, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий... за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц». Такой же точки зрения придерживается ряд современных исследователей в области страхового права.
Структура предмета страхового права может быть представлена следующим образом:
(1) гражданские правоотношения между страховщиком и страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования;
(2) административные правоотношения между страховыми организациями, страховыми посредниками и органами страхового надзора, органами антимонопольного контроля и другими государственными органами по поводу осуществления страховой деятельности;
(3) финансовые правоотношения между страховыми организациями и органами страхового надзора, налоговыми органами по поводу формирования и использования страховых резервов, получения страховой премии и осуществления страховых выплат.
Одновременно нельзя забывать, что страховые правоотношения могут быть связаны и с участием иностранных физических и юридических лиц, оторые могут выступать как в роли страхователя или страховщика, так и других субъектов страхового рынка, например, стороной договора страхования может выступать иностранный страховщик или перестраховщик. В таких случаях страховые правоотношения будут регулироваться с участием международного частного права и национальных особенностей его применения.
Все в большей мере Российская Федерация участвует в международных соглашениях, которые в той или иной степени оказывают влияние на деятельность российских страховых организаций по предоставлению страховых услуг российским и иностранным страхователям. В первую очередь такого рода соглашения устанавливают порядок и условия предоставления страховых услуг российским страхователям иностранными страховщиками как на территории страны, так и за ее пределами. Достаточно часто такие соглашения в качестве существенных элементов содержат новые для российского страхового права определения и понятия и неизбежно влекут за собой необходимость развития и переосмысления системы страхового права. Достаточно вспомнить о намеченном на 2003 — 2004 гг. присоединении России к Всемирной торговой организации, которое неизбежно потребует принятия нашей страной и обязательств в области доступа на российский страховой рынок иностранных продавцов страховых услуг. Юридическое определение страховой услуги в рамках Генерального соглашения о торговле услугами ВТО значительно шире принятого толкования в Российской Федерации (см. главу 40), что неизбежно повлечет за собой изменение внутреннего законодательства страны. Это показывает рост влияния международного публичного права на развитие российского страхового права. Очевидно, что по мере глобализации мирового рынка страхования и участия российских страховщиков (страхователей) в предоставлении (потреблении) страховых услуг международное публичное право будет оказывать все большее влияние на страховые правоотношения.
Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляет собой страховое право.
Основу страхового права в условиях рыночной экономики составляют законодательство о страховом договоре, о государственном страховом надзоре за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, а также национальное и международное законодательство, регулирующее взаимоотношения между национальным и международным страховыми рынками, а также национальными и зарубежными субъектами страхового рынка.
Страховые правоотношения являются неоднородными и объединяют в том числе отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и страховщиком по поводу имущественных обязательств, связанных с договором страхования; отношения между государством и страховыми организациями по поводу лицензирования, финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков и иные отношения. Комплексность и неоднородность страховых правоотношений предопределяет сложную структуру их правового регулирования. Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права и международного права.
Гражданское право, регламентирующее заключение, исполнение и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию, основано на следующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданском кодексе РФ, Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года с последующими изменениями и дополнениями, Кодексе торгового мореплавания, Основах гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик 1991 года и некоторых других.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций и регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью): Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года, Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года, Правилах формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, Правилах размещения страховых резервов от 20 июня 1999 года, Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 19 июня 1995 года, Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от 2 ноября 2001 года, Временном положении о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года, Положении по бухгалтерскому учету финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкции по его применению и ряде других документов.
Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти. Основными источниками страхового права являются: Конституция РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Указ Президента РФ от 14 августа 1996 года «О системе федеральных органов исполнительной власти» №1167, Указ Президента РФ «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года, постановления Правительства РФ и другие нормативные акты.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей. Основными источниками страхового права являются: Налоговый кодекс РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Минфином России, и другие нормативные акты, принятые органами страхового надзора.
Международное частное право находит применение в случаях, когда страховые право-отошения возникают при участии гражданского права, которое в Российской Федерации в области страхования претерпело существенные изменения в течение последних лет в связи с принятием главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации «Страхование». Страховое обязательство состоит в том, что при уплате страхователем установленной страховой премии страховщик обязан осуществить страховую выплату в порядке и на условиях, предусмотренных договором страхования. Обязательства по договорам страхования сводятся к двум типам правоотношений: связанных с оплатой убытков (имущественное страхование, страхование ответственности, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев) или предполагающих выплату страховой суммы при наступлении установленного договором страхования события (страхование жизни, страхование от несчастных случаев).
Страховые правоотноошения по договору страхования возникают по поводу страховой защиты имущественных интересов страхователя. Имущественные интересы, являющиеся объектом страхования, основаны на имеющихся у страхователя имущественных правах или обязательствах, а также его обязанностях, возникающих из трудовых или семейных отношений. Закон устанавливает, что имущественные интересы, застрахованные по договору, должны быть правомерными.
Страховое обязательство связано с категорией страхового риска. Под страховым риском понимают случайное, неблагоприятное событие, наступление которого повлечет за собой неблагоприятные последствия для страхователя. Страховой риск должен обладать признаками вероятности и случайности, не зависеть от воли сторон договора или других заинтересованных лиц. Страховое обязательство характерно сложным субъектным составом: страхователь, страховщик, а также третьи лица (застрахованный, выгодоприобретатель).
По признаку объекта страхования выделяют страховые обязательства по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Каждое из них имеет особенности, связанные с субъектным составом; объектом страхования (имущественные интересы); перечнем страховых рисков, принимаемых на страхование (иногда употребляют понятие «объем страховой ответственности страховщика»); установлением страховой суммы, формой выплаты и порядком определения страховой выплаты (страховое возмещение — в имущественном страховании, страховое обеспечение — в личном страховании). Перечисленные понятия составляют существенные условия договора страхования.
Страховые правоотношения возникают из договора страхования, заключенного между страхователем и страховщиком. Договор страхования в силу требований закона должен быть заключен в простой письменной форме.
Как правило, договор страхования основан на свободе волеизъявления сторон — участников сделки. Однако государство на основании федерального закона имеет право принудить граждан или юридических лиц к заключению договоров страхования определенного вида (обязательное страхование). Введение обязательного страхования в Российской Федерации возможно только на основании федерального закона, устанавливающего порядок и условия проведения обязательного страхования.
По мнению большинства экспертов стран Европейского Союза, в странах переходного периода необходимо установление законодательно закрепленной обязанности к заключению договора страхования, особенно в случаях, когда страхование связано с защитой имущественных интересов потерпевших в результате причинения вреда страхователями, в том числе источниками повышенной опасности. В частности, страхование гражданской ответственности автовладельцев, страхование ответственности товаропроизводителей, страхование ответственности работодателей за причинение вреда жизни и здоровью работников, страхование ответственности при выполнении определенного рода профессиональной деятельности (медицинских работников, нотариусов). Появление таких видов обязательного страхования направлено на обеспечение защиты имущественных интересов потерпевших, поскольку независимо от финансового состояния причинителя вреда позволяет осуществить страховую выплату и компенсировать в размерах, установленных законом, причиненный ущерб.
В имущественном страховании и страховании ответственности законодательно закреплен принцип возмещения прямого ущерба, страховая выплата ограничена величиной страховой суммы и не может превышать размера причиненного убытка. В личном страховании страховое обеспечение выплачивается в размере страховой суммы или установленных процентах от нее и не зависит от выплат по социальному страхованию, обеспечению или сумм, полученных в порядке компенсации вреда.
Административное право призвано обеспечить эффективный государственный контроль (в страховании используют термин «надзор») за деятельностью страховых организаций. Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых государственным органом страхового надзора, установлены в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих основных контрольных функций: лицензированием страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов; установлением порядка формирования страховых резервов; установлением правил размещения страховых резервов (активов, покрывающих страховые резервы); приостановление и отзыв лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Орган страхового надзора устанавливает формы и сроки предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрирует и ведет единый Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
Государственная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии.
Финансовое право в области страхования регулирует порядок образования, инвестирования и движения страховых резервов страховыми организациями, порядок ведения бухгалтерского учета страховыми организациями, порядок определения финансовых результатов деятельности страховой организации, составления финансовой отчетности и ее предоставления органам страхового надзора, а также порядок налогообложения страхователей и страховщиков в связи с проведением страховых операций.
Начиная с 1 января 2002 года в налоговом законодательстве страны произошли важные изменения. Нормами Налогового кодекса разрешено отнесение расходов по страхованию иному, чем страхование жизни, на затраты страхователей - юридческих лиц, таким образом, расходы на страхование признаны общественно необходимыми, и это позволит в значительно большей мере использовать страхование как метод управления рисками. В частности, ст. 255 и ст. 263 Налогового кодекса допускают включение в состав затрат страхователей — юридических лиц в размере фактических расходов уплаченные страховые премии по обязательным видам страхования, добровольному страхованию средств транспорта, грузов, основных средств производственного назначения, нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства, строительно-монтажных работ, товарно-материальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных, страхование ответственности за причинение вреда. При уплате страховой премии по договорам страхования жизни, предусматривающим выплату страхового обеспечения при наступлении пенсионных оснований и сроке действия договора не менее 5 лет, допускается отнесение на затраты сумм, не превышающих 12% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам добровольного медицинского страхования - не превышающих 3% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам страхования от несчастных случаев за счет средств работодателя допускается включение в затраты юридических лиц сумм страховых взносов в расчете 10 тысяч рублей на одного застрахованного.
Одновременно внесены существенные изменения и в порядок налогообложения подоходным налогом страховых взносов и страховых выплат по договорам, заключенным работодателем в пользу работников. Во-первых, страховые выплаты при наступлении страховых случаев отнесены к доходам физических лиц (ст. 208 НК РФ), независимо, от российской или иностранной страховой организации они получены. В то же время указанное общее положение не относится (ст. 213 НК РФ) к страховым выплатам, связанным с наступлением страховых случаев:
— по обязательным видам страхования,
— по долгосрочному (на срок не менее 5 лет) страхованию жизни и пенсионному страхованию при наступлении пенсионных оснований, при этом в налогооблагаемую базу страхователей (застрахованных) не включаются страховые выплаты в пределах сумм страховых взносов, уплаченных страхователями и увеличенных страховщиками на сумму инвестиционного дохода, рассчитанную исходя из ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора страхования,
— медицинскому страхованию (если страховая выплата не осуществляется непосредственно страхователю или застрахованному), *
— по добровольному имущественному страхованию, включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, — в пределах рыночной стоимости утраченного или поврежденного застрахованного имущества, определенной на дату заключения договора страхования или на дату наступления страхового случая.
Порядок применения и основные положения норм финансового права, связанных с формированием страховых резервов в страховых организациях, порядком ведения бухгалтерского учета и определением финансовых результатов страховых организаций, рассмотрены в главе 19 настоящего учебника.
В совокупности нормы страхового права исполняют функцию регулятора общественных экономических отношений по поводу страхования. Эффективность такого регулирования тем выше, чем более взаимно увязаны нормы различных отраслей права, оказывающие влияние на регулирование страховых правоотношений. Так, например, действующее законодательство РФ лишь в одном законодательном акте содержит юридическое определение «страхования жизни» — подотрасли страхования, на долю которой приходится более 50% поступающей страховой премии на российском рынке страхования. Отсутствие такого юридического определения и характеристик существенных условий различных видов страхования, относящихся к страхованию жизни, затрудняет гражданско-правовое регулирование условий страхования и договора страхования, делает невозможным точное применение норм финансового и административного права. Такого рода «белые пятна» в законодательстве неизбежно порождают противоречивое толкование имеющихся норм различными субъектами страховых правоотношений и могут привести к конфликтам, которые требуют вмешательства и решения судебных органов.
Контрольные вопросы к Главе 15:
1. Что понимают под системой страхового права?
2. Приведите основания выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права.
3. В чем состоит объект страхового права как самостоятельной отрасли права? Обоснуйте его структуру.
4. В чем состоят основные методы регулирования страховых правоотношений?
5. Назовите основные источники страхового права.
Глава 16.
Гражданско-правовое регулирование договора страхования
Гражданско-правовые отношения составляют наиболее значительную часть страховых правоотношений. Они включают всю совокупность отношений между страхователем (и третьими лицами на его стороне) и страховщиком по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования. Кроме этого, гражданско-правовые отношения возникают между страхователем, страховщиком, перестраховщиком и страховыми брокерами в связи с размещением страховых рисков на страховом рынке и осуществлением страховой выплаты.
Как мы отмечали ранее, основной особенностью правоотношений между субъектами по социальному страхованию является почти полное регулирование их нормами публичного права, не оставляющего места свободе волеизъявления сторон. При проведении социального страхования, в частности, обязательного медицинского страхования, обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве между субъектами социального страхования возникает большое число споров по поводу исполнения обязанностей, установленных законодательством по этим видам социального страхования. Разрешение споров в соответствии с нормами применимых федеральных законов, законодательных актов органов государственного управления происходит в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, если одной из сторон правоотношения выступает гражданин Российской Федерации.
Страховым обязательством называют правоотношение, согласно которому одна сторона - страхователь — обязана своевременно уплатить другой стороне - страховщику — страховую премию (страховые взносы), сообщить страховщику обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска и страховой выплаты, а страховщик обязан выплатить страхователю (выгодоприобретателю) сумму страхового возмещения (обеспечения). Страховое обязательство возникает из договора страхования, зак-
люченного между сторонами на основе свободного волеизъявления сторон или по принуждению, вытекающему из федерального закона об обязательном страховании. Права и обязанности сторон составляют содержание страхового обязательства.
К числу основных элементов страхового обязательства следует отнести его субъектный состав, предмет страхового обязательства, права и обязанности сторон. Достаточно специальны в страховом обязательстве и понятия, зачастую определенные правовыми нормами, такие, как страховой риск, страховая сумма, страховыя премия, страховая выплата и некоторые другие, составляющие особенность страхового обязательства. Учитывая существенное значение указанных правовых понятий для страховых правоотношений, а также для регулирования этих отношений путем установления общих и специальных норм, в Законе «Об организации страхового дела...» и главе 48 Гражданского кодекса установлены правовые определения большинства из них.
Субъектами страхового правоотношения выступают участники страховых обязательств. Содержание страхового правоотношения в соответствии с требованиями, установленными в страховом законодательстве, определяют стороны договора страхования: оно всегда связано с условиями принятия риска на страхование страховщиком и исполнения обязательства по страховой выплате при наступлении страхового случая.
Возникновение страхового обязательства всегда связывают с наступлением юридических фактов: в добровольном страховании и в большей части обязательного страхования -договоры страхования, в отдельных же видах государственного обязательного страхования - сочетание нескольких факторов: наличие правовых норм, определяющих условия обязательного страхования, и фактических обстоятельств, позволяющих распространить указанные в законе права и обязанности на конкретные лица (на страхователя и страховщика).
Важнейшей категорией страхового права является риск — случайности и опасности, на случай наступления которых и устанавливаются отношения по страхованию. Риск определяет возможность совершения страховой сделки и собственно существования страхового правоотношения: договор страхования, в котором отсутствует элемент риска, ничтожен (ст. 9 Закона «Об организации страхового дела...»). Из всех гражданско-правовых институтов наибольшими и серьезнейшими исследованиями теория риска обязана страхованию, так как именно в страховании риск приобретает значение существенного и центрального элемента страхового правоотношения. В силу такой исключительной значимости понятия риска для страхования страховой договор относили к числу договоров алеаторных («рисковых»), рассматривали принцип риска как необходимую точку опоры страхового договора, а также подчеркивали, что само назначение страхования связывается с задачами устранения последствий риска7.
Риск в страховом праве характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, его предусмотренностью в законе или договоре, возможностью его проявления при наступлении страхового случая. Риск — это сама опасность или случайность, от которой проводится страхование. Вместе с тем можно считать, что риск — это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления. Страховой риск определяется и оценивается отдельно для каждого обязательства по страхованию: в законе для обязательных видов страхования или в конкретном договоре страхования при добровольном страховании. При заключении конкретного договора страхования из всех условий, названных в качестве существенных или необходимых для договоров данного вида (ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ), едва ли не решающее значение придается достижению сторонами соглашения о риске.
С точки зрения страховщика, риск представляет собой существенное условие страхования, а оценка риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование и плату за предоставление страховой услуги. Оценка риска на стадии заключения договора страхования имеет настолько важное значение, что предопределяет законодательно закрепленную обязанность страхователя сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования (ст. 944, п. 4 ст. 951 ГК РФ). Степень риска продолжает сохранять свое существенное значение для договора страхования и в период его действия (ст. 959 ГК РФ). Страхователь несет обязанность информировать страховщика об изменении степени риска в период действия договора страхования под угрозой расторжения договора страховщиком и компенсации понесенных им убытков.
Юридическое определение страхового риска приведено в ст. 9 Закона об организации страхового дела — это событие или действие, на случай наступления которого заключается договор страхования. Однако не всякое наступившее событие из числа предусмотренных договором страхования можно рассматривать как страховой случай, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату. Именно поэтому законодатель разделяет понятия «страховое событие» и «страховой случай». Страховое событие означает, что страховой риск, из числа предусмотренных договором страхования, наступил. Например, застрахованное строение оказалось в зоне паводка, или застрахованное транспортное средство оказалось вовлеченным в дорожно-транспортное происшествие. Юристы называют страховой случай юридическим фактом со сложным юридическим составом. Это означает, что для квалификации события в качестве страхового случая, влекущего за собой обязательство о страховой выплате, должно одновременно состояться несколько дополняющих друг друга элементов. Первое было названо ранее — страховой риск должен быть предусмотрен условиями договора страхования. Во-вторых, наступивший страховой риск должен повлечь за собой убытки, причиненные застрахованному имущественному интересу. В-третьих, причина наступления убытка должна находиться в причинно-следственной связи со страховым риском. Предположим, договор страхования заключен на случай возникновения убытков в результате противоправных действий третьих лиц. Страховое событие связано с замыканием электропроводки при попытке проникновения в служебные помещения неустановленных лиц и последовавшим за этим пожаром, ставшим причиной ущерба. В этом случае причиной ущерба следует считать пожар, который не включен в перечень страховых рисков по договору. В-четвертых, на наступившее событие не должны распространяться исключения, предусмотренные договором страхования. Так, например, договор страхования заключен на случай убытков в результате противоправных действий третьих лиц за исключением терроризма. Если убытки связаны с осуществленным терактом или его попыткой, то такое событие нельзя назвать страховым случаем. Наконец, размер убытка должен превышать установленную в договоре страхования франшизу и соответствовать иным условиям определения размера страховой выплаты. С учетом множества оснований и элементов страхового правоотношения не представляется возможным привести исчерпывающий перечень обстоятельств, совместное исследование которых должно быть положено в основу квалификации страхового случая при наступлении страхового риска. Такого рода обстоятельства устанавливаются договором страхования и являются существенными для обеих сторон договора, а также других участников страхового правоотношения.
Наступление страхового случая является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при страховом случае с имуществом - страховое возмещение, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — страховое обеспечение (п. 3 ст. 9 Закона об организации страхового дела) страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Присущая страховому случаю неопределенность его наступления или ненаступления придает неопределенность и обязанности страховщика произвести соответствующие выплаты, не превращая в то же время само страховое правоотношение в условную сделку.
Субъектами страхового обязательства являются: страхователь, страховщик и так называемые третьи лица. Правовое положение лиц в договоре страхования, их основные права и обязанности регулируются нормами права. Страхователем называют лицо, которое, являясь стороной договора страхования или руководствуясь иными правовыми основаниями, обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату либо выплат ее выгодоприобретателю, если страхование производится в пользу третьего лица.
Правовое положение страхователя определяется ст.ст. 927, 930, 934 ГК РФ и ст. 5 Закона об организации страхового дела. При этом страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица (ГК использует термин «граждане»), заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Застрахованное лицо — это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование) либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование). Понятие «застрахованное лицо» используется при регулировании отношений, возникающих в личном страховании (ст. 934, 963 ГК РФ), а также в отношении договоров страхования ответственности за причинение вреда (ч. 1 ст. 955 ГК РФ).
В отношении договоров личного страхования установлено, что застрахованное лицо либо его наследники в случае его смерти являются выгодоприобретателями, если в договоре не установлено иное. Если договор личного страхования заключен о страховании застрахованного лица, то страхователь не вправе без его письменного согласия назначить или заменить выгодоприобретателя либо назначить себя для получения страховой суммы. При отсутствии согласия застрахованного лица договор страхования может быть признан недействительным по его иску либо его наследников в случае его смерти. Замена выгодоприобретателя также невозможна без согласия застрахованного лица.
Замена застрахованного лица в договорах личного страхования, в том случае если оно прямо названо в договоре, также не может происходить без его согласия. Очевидно, что в том случае, когда застрахованное лицо иным образом индивидуализируется в договоре, его замена может происходить и без его согласия. Например, если в договоре личного страхования работодателем застрахованы работники определенных категорий, с переходом на другую работу или при увольнении работника для его замены не требуется его согласия8.
В договорах страхования ответственности за причинение вреда страхователь вправе, если иное не предусмотрено договором, заменить лицо, ответственность которого застрахована по другому договору, письменно уведомив об этом страховщика.
Если рассматривать термин «застрахованное лицо» в широком смысле как лицо, имущественные интересы которого застрахованы, в имущественном страховании при несовпадении застрахованного лица и страхователя застрахованное лицо всегда является выгодоприобретателем, так как именно ему принадлежит страховой интерес. И его правовое положение будет определяться еио правами выгодоприобретателя.
В договорах имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу только при условии наличия имущественного интереса, например в сохранности застрахованного имущества у третьего лица (п. 2 ст. 930 ГК РФ). В морском страховании зачастую используется правило: страхование производится в пользу лица, которое оплачивает перевозку. В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе и возможность его замены, а также поворота исполнения в пользу страхователя. Страховщик может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.
Договор страхования ответственности за причинение вреда может заключаться только в пользу выгодоприобретателя — лица, которому причинен вред, даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключается (ст. 931 ГК РФ). Таким образом, законодатель не только обязывает использование в договоре условия страхования в пользу третьего лица, но и прямо устанавливает, кто может быть выгодоприобретателем в договорах страхования ответственности за причинение вреда, индивидуализируя выгодоприобретателя тем, что это — лицо, жизни, здоровью и имуществу которого может быть причинен вред действиями страхователя либо иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена (и страхование ответственности которого прямо предусмотрено договором).
В то же время договор страхования предпринимательского риска не может быть заключен в пользу третьего лица. Право требования страхового возмещения принадлежит только страхователю.
Все договоры личного страхования9, использующие конструкцию договора в пользу третьего лица, следует подразделить на две большие категории: договоры, заключаемые на случай смерти застрахованного лица, и все иные договоры. Если договор заключен о страховании в пользу третьего лица, то на случай его смерти также должен быть назначен выгодоприобретатель, т.е. в этом случае имеют место две очереди выгодоприобретателей. Соответственно ч. 2 ст. 934 ГК РФ для таких случаев установлено, что если не назван иной выгодоприобретатель, им становятся наследники застрахованного лица. В том случае если договор заключается страхователем на случай своей смерти, то ему принадлежит и право назначения выгодоприобретателя. Следует обратить внимание и на то, что согласно ст. 10 Закона об организации страхового дела страховое обеспечение по договору личного страхования не входит в состав наследственного имущества, и поэтому прямое назначение выгодоприобретателя в договоре страхования дает ему право на получение страховой выплаты даже в том случае, если он не явлется наследником страхователя.
Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования — это соглашение (сделка) между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.
Для заключения договора страхования необходимо взаимное согласие сторон. Соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в требуемой законодателем форме. Существенными условиями договора страхования являются условия, без которых в силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования. Ст. 924 ГК РФ установлено: при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Юридическое значение существенных условий состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок. Без сомнения, к числу существенных следует отнести и определение в договоре страхования размера страховой премии и порядка ее уплаты. Возмездность является одним из признаков страхования, вступление договора страхования в силу и возникновение страхового обязательства также связано с уплатой страховой премии, поэтому отсутствие цены в договоре влечет за собой его недействительность.
Договор страхования, как любая сделка, должен отвечать общим условиям действительности сделок, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации. Российское законодательство устанавливает специальные требования к форме договора страхования: он должен быть заключен письменно (ст. 940 ГК РФ) под угрозой недействительности договора (за исключением договоров обязательного государственного страхования). Это означает, что договор страхования может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК РФ). Письменная форма договора считается соблюденной также и в том случае, если на письменное предложение страховщика заключить договор страхователь уплатил страховую премию. Такие действия будут считаться согласием заключить договор (акцептом) (ч. 3 ст. 434, ст. 438 ГК РФ).
При заключении договора страхования могут быть использованы полисы (страховые свидетельства, сертификаты), которые тем не менее должны отвечать требованиям, предъявляемым к содержанию и форме договора страхования. Страховые полисы, как правило, являются документами строгой отчетности страховщика, или специальными бланками с различными степенями защиты. В отдельных видах страхования страховой полис является единственным документом, свидетельствующим о заключении договора страхования, например, договоры страхования багажа, страхование муниципального жилья и т.п. Различный подход к формам заключения договора страхования объясняется особенностями видов страхования и организации страхования. В любом случае, какими бы ни были комбинации всех вышеуказанных документов, договор страхования будет считаться заключенным только тогда, когда стороны достигли соглашения по всем существенным условиям договора и выразили его в требуемой законом форме.
При заключении договора страхования страховщик может использовать индивидуальные правила страхования, которые в составе других документов являются основанием для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, или стандартные правила страхования объединений страховщиков. В этом случае договор страхования может содержать ссылку на соответствующие правила. Законодатель предусматривает (ст. 943), что условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в договор страхования независимо от формы его исполнения, обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре. Если правила страхования не излагаются в договоре страхования, а в договоре отсутствует запись о вручении правил страхователю, в соответствии с ч.2 ст. 943 ГК РФ это может расцениваться как необязательность выполнения страхователем (выгодоприобретателем) установленных правилами обязанностей. Но в целях защиты своих интересов страхователь (выгодоприобретатель) может ссылаться на правила страхования, даже если такие правила в силу изложенных выше положений (ч. 2 ст. 943 ГК РФ) для него необязательны.
Вступление договора страхования в силу законодатель связывает с исполнением страхователем обязательства об уплате страховой премии или первого страхового взноса, если стороны договорились об уплате страховой премии в рассрочку (ст. 957 ГК РФ). Таким образом, если страхователь по каким-либо причинам не смог уплатить страховую премию (страховой взнос) сразу после заключения договора либо договорился со страховщиком об уплате страховой премии в рассрочку, то в договоре страхования следует предусмотреть, что он вступает в силу с момента его заключения, — без такой оговорки все страховые риски до момента уплаты страхователем страховой премии (либо первого страхового взноса) несет он, а не страховщик.
В соответствии с законодательством страховой договор прекращается в случаях: истечения срока действия; гибели застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение ведения страхователем застрахованной предпринимательской деятельности; исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки; ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом (кроме случаев, когда права страхователя переходят к иным лицам); ликвидации страховщика; принятия судом решения о признании договора страхования недействительным, а также в других случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.
Кроме того, договор страхования может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон. В таком соглашении стороны оговаривают условия досрочного расторжения договора, которые могут быть самыми различными (возврат части страховой премии и т.п.). Согласно ст. 958 ГК РФ страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа договор страхования не прекратил свое действие вследствие гибели застрахованного имущества или прекращения предпринимательской деятельности лица, застраховавшего свою связанную с такой деятельностью ответственность либо предпринимательский риск. В этом случае уплаченная страховщику страховая премия не возвращается страхователю (за исключением случаев досрочного прекращения договора по причинам, указанным в ч. 1 ст. 958 ГК РФ, когда страхователю возвращается часть страховой премии, пропорциональная неистекшему сроку страхования).
Страховой договор, как и любая сделка, может быть признан недействительным, если согласно действующему законодательству Российской Федерации имеются основания признать его таковым: договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам; договор заключен с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности; договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным) гражданином либо под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.п. (о недействительности сделок см. ст. 166—181 ГК РФ).
Помимо установленных законом общих оснований признания сделок недействительными, законодательством о страховании установлены следующие специальные основания признания недействительным страхового договора:
а) недействительным может быть признан договор личного страхования; если он был заключен в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, без согласия на то самого застрахованного лица. Недействительным такой договор признается по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица — по иску его наследников (ст. 934 ГК РФ);
б) страховщик вправе потребовать признания страхового договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что при заключении договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), когда эти обстоятельства не были известны (и не должны были быть известными) страховщику. Однако страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали;
в) страховщик может потребовать признать договор страхования недействительным, если вследствие обмана со стороны страхователя в договоре была указана завышенная страховая сумма (в том числе когда превышение - результат двойного страхования: страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков). Кроме того, страховщик вправе требовать возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).
Является недействительным (ничтожным) договор страхования в той части страховой суммы, которая превышает страховую (действительную) стоимость по договорам страхования имущества или предпринимательского риска (ч. 1 ст. 951 ГК РФ), в том числе если такое превышение явилось следствием двойного страхования. В таких случаях излишне уплаченная часть страховой премии не возвращается страхователю. Если в соответствии с договором страхования страховая премия уплачивалась в рассрочку и к моменту выявления указанного превышения страховой суммы над страховой стоимостью премия внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы. •
Основные обязанности сторон страхового обязательства установлены Гражданским кодексом Российской Федерации.
Основными обязанностями страхователя являются:
(1) своевременная уплата страховщику страховой преми (страховых взносов). Невыполнение этой обязанности страхователем влечет невступление договора страхования в силу или его досрочное прекращение.
(2) при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки вероятности превращения страхового риска в страховой случай (для оценки степени риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.
(3) страхователь обязан предоставить страховщику полную информацию, позволяющую судить об объекте страхования и о возможности наступления страхового случая. Обоснованность заявленной страховой суммы он может подтвердить в необходимых случаях имеющимися у него документами и иными доказательствами. Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проверить наличие и состояние объектов страхуемого интереса на момент заключения договора страхования, а также достоверность сообщаемых страховщику сведений. При заключении договора личного страхования страхователь обязан, если этого требует страховщик, пройти обследования для оценки фактического состояния здоровья. При заключении договора страхования имущества страхователь должен предоставить это имущество страховщику для осмотра, а при необходимости — для проведения экспертизы с целью установления действительной стоимости имущества. Сообщение страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхового интереса может являться основанием для признания договора страхования недействительным (ч. 3 ст. 944 ГК РФ).
(4) страхователь, заключив договор страхования, не освобождается от обязанности заботиться о сохранности имущества, интерес в отношении которого застрахован (при имущественном страховании). Страхователь обязан соблюдать общепринятые правила и нормы эксплуатации (пользования) и хранения застрахованного имущества, правила техники безопасности и т.п. Если застрахована ответственность страхователя, договор страхования не освобождает страхователя от обязанности строго соблюдать все необходимые нормы и правила (при страховании ответственности, связанной с деятельностью, представляющей собой повышенную опасность для окружающих, страховании профессиональной ответственности и т.п.), предпринимать все разумные и необходимые действия для надлежащего выполнения своих обязанностей, в связи с которыми был заключен договор страхования.
(5) страхователь обязан также предпринимать необходимые меры в целях предотвращения ущерба и уменьшения его размера при страховом случае (ст.ст. 961, 962 ГК РФ). Гражданским кодексом установлено: при наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, страховщик освобождается от обязанности возмещения убытков, возникших вследствие такого непринятия мер страхователем.
(6) обязанностью страхователя является также своевременное уведомление страховщика о наступлении страхового случая. Если договором предусмотрен срок и (или) способ такого уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом (в договорах личного страхования срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней). Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение (ч. 1 ст. 961 ГК РФ).
Поступившая вовремя информация о страховом случае позволит страховщику установить причину наступления и характер обстоятельств, необходимых для признания события (или действия) страховым случаем.
Неисполнение обязанности об уведомлении страховщика дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения. Однако если будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение, обязанность выплатить страховое возмещение со страховщика не снимается (ч. 2 ст. 961 ГК РФ).
(7) страхователь в течение срока действия страхового договора обязан сообщать страховщику обо всех ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска, и об обстоятельствах, изменяющих степень риска. Значительными во всяком случае признаются изменения, предусмотренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования (ч. 1 ст. 959 ГК РФ).
(8) в соответствии со ст. 960 ГК РФ лицо, к которому перешли права на имущество, должно сообщать страховщику о перемене собственника (владельца) застрахованного имущества в период действия договора страхования. Такое сообщение должно быть сделано незамедлительно в письменной форме. Страхователю следует сообщить об этой обязанности лицу, принявшему застрахованное имущество. К этому лицу права и обязанности по договору страхования имущества переходят без согласия страховщика (до принятия нового Гражданского кодекса Закон о страховании допускал переход прав и обязанностей страхователя к иному лицу только с согласия страховщика, за исключением случаев смерти страхователя).
(9) в случае страхования на основании генерального полиса страхователь обязан о каждой партии имущества (груза, товара и т.п.), подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не оговорен, немедленно после их получения.
Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
(10) страхователь обязан обеспечить страховщику возможность предъявления требований к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате имущественного страхования, — суброгацию. В соответствии со ст. 965 ГК РФ к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требовать возмещения ущерба, которое имеет к такому лицу страхователь (либо выгодоприобретатель). Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, либо по его вине для страховщика стало невозможным осуществление этого права (пропущены претензионные сроки и т.п.), страховщик полностью (или в соответствующей части) освобождается от выплаты страхового возмещения. Если же возмещение уже выплачено, страховщик вправе потребовать его возврата (либо возврата излишне выплаченной суммы).
Основными обязанностями страховщика являются:
(1) страховщик обязан произвести своевременную страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица) при наступлении страхового случая. Страховщик обязан, помимо возмещения ущерба, причиненного страховым случаем, возместить расходы, произведенные страхователем для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу.
Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или произведены для выполнения указаний страховщика, также должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными. Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму (ст. 962 ГК РФ).
В личном и имущественном страховании страховая выплата именуется по-разному: при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения (ст. 9 Закона об организации страхового дела).
Гражданский кодекс РФ устанавливает основания освобождения страховщика от обязательства произвести страховую выплату. Так, основаниями для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:
а) умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая (п. 1 ст. 963), за исключением обязательств по договорам страхования гражданской ответственности, если вред причинен жизни и здоровью потерпевшего, а также договоров личного страхования, если причиной страхового случая стало самоубийство застрахованного после истечения 2 лет действия договора страхования;
б) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (п. 3 ст. 944);
в) получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
г) неуведомление или несвоевременное уведомление страхователем о наступлении страхового случая (п. 2 ст. 961);
д) если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок, а также от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (ст. 964 ГК РФ).
Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.
Если страховщик не усматривает в наступившем событии факта наступления страхового случая, он должен направить страхователю отказ в страховой выплате. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ страховщика произвести старховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или третейский суд;
(2) страховщик обязан не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации; страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За разглашение тайны страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 139 или 150 ГК РФ;
(3) при досрочном прекращении договора страхования в связи с тем, что отпали обстоятельства наступления страхового риска или застрахованное имущество погибло по нестраховым причинам, страховщик обязан вернуть страхователю часть страховых взносов пропорционально неистешему сроку действия договора страхования (ст. 958 ГК РФ). В иных случаях досрочного прекращения договора страхования премия возрату страхователю не подлежит;
(4) страховщик обязан по письменному уведомлению (требованию) страхователя заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом. Напомним, что замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица (ст. 956 ГК РФ).
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы;
(5) в соответствии со ст. 955 ГК РФ страховщик по письменному уведомлению страхователя обязан заменить в договоре страхования ответственности за причинение вреда лицо, чья ответственность застрахована (когда застрахована ответственность лица иного, чем страхователь), если договором не установлено иное. Если же страхователь пожелает заменить застрахованное лицо в договоре личного страхования, такая замена возможна лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика;
(6) в соответствии со ст. 927 ГК РФ договор личного страхования является публичным договором. Это означает, что к традиционным обязанностям страховщика прибавилась еще одна: обязанность заключить договор личного страхования в отношении каждого лица, которое обратится в страховую компанию. Отказ страховщика от заключения такого договора при наличии возможности предоставить соответствующие услуги не допускается (п. 3 ст. 426 ГК РФ): лицо, которому отказано в заключении договора, вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возместить убытки, причиненные необоснованным уклонением страховщика (ч. 4 ст. 445 ГК РФ).
Правилами и договором страхования могут быть предусмотрены и другие, кроме перечисленных, обязанности и корреспондирующие им права сторон страхового правоотношения.
Контрольные вопросы к Главе 16:
1. Назовите источники правового регулирования гражданских правоотношений в страховании. Почему государство определяет основные требования к содержанию и форме договора страхования?
2. Что понимают под страховым правоотношением в гражданском праве? Назовите признаки страхового правоотношения.
3. С чем связывают возникновение страхового обязательства? Приведите основные условия возникновения страхового обязательства.
4. Что такое существенные условия договора страхования? В чем состоят существенные условия договора личного и имущественного страхования?
5. Назовите основные права и обязанности сторон по договору страхования, установленные в гражданском законодательстве Российской Федерации.
6. Почему страховой случай называют юридическим факюм со сложным составом? Обоснуйте соотношение понятий «страховой риск», «страховое событие», «страховой случай».
7. Назовите основания, предусмотренные страховым законодательством, отказа страховщика в страховой выплате по договору страхования.
Глава 17.
Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в зарубежных странах называют правом страхового надзора. Объектом регулирования правом страхового надзора являются правоотношения по поводу возникновения специальной правоспособности страховых организаций на право осуществления страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством, и т.п. Формирование полноценного и всестороннего права страхового надзора является одной из задач российского государства по формированию рыночной экономики. Цель права страхового надзора установлена в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):
— Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;
— Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;
— Правила размещения страховых резервов от 14 июня 1999 года с изменениями и дополнениями;
— Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года;
— Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;
— Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;
— Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.
Государственное право регламентирует правовую форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на: Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента Российской Федерации «О системе федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1996 года, Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные акты:
— Налоговый кодекс Российской Федерации;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года.
Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:
— лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
— установление порядка формирования страховых резервов;
— установление правил размещения страховых резервов (точнее — активов, покрывающих страховые резервы);
— установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
— установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
— регистрация страховых брокеров;
— ведение реестра страховщиков;
— приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
Можно определить три стадии осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций; предварительный, текущий и последующий.
На предварительной стадии надзор может быть эффективно осуществлен при принятии решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В соответствии с директивами Европейского Союза стадия предварительного контроля яри лицензировании страховой деятельности имеет различную регламентацию процедуры и состава документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов страховщика, их покрывающих.
В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком как страхования жизни, так и других видов страхования. '
Особенно следует остановиться на нормах, регулирующих учреждение страховой организации и получение лицензии на право осуществления страховой деятельности. Российское законодательство предусматривает 2 ступенчатую процедуру «появления» страховой организации как потенциального субъекта гражданских правоотношений по договору страхования. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права — получение лицензии на право осуществления страховой деятельности, которые находятся в глубоком противоречии между собой и не обеспечивают необходимого контроля со стороны органов надзора за добросовестностью учредителей при учреждении организации, ее реальной платежеспособностью и тому подобное. Во многих странах регистрация и лицензирование страховой организации сосредоточены в едином органе страхового надзора, что обеспечивает необходимый уровень и степень государственного контроля за источниками капитала страховой организации и компетентностью ее руководителей.
В непосредственной связи с этим вопросом следует обратить внимание и на специальную процедуру в гражданском и административном праве, связанную с ликвидацией страховой организации, особенно в случае ее банкротства. По действующему законодательству Российской Федерации функции государственного надзора прекращаются после принятия решения об отзыве лицензии на право осуществления страховой деятельности. Дальнейшая процедура ликвидации страховщика и удовлетворения интересов кредиторов, в том числе страхователей и выгодоприобретателей по неоплаченным суммам страховых выплат, а также в связи с прекращением действующих договоров страхования определяется общими нормами Гражданского кодекса и закона «О несостоятельности (банкротстве)». При этом активы страховщика, в том числе та их часть, которая непосредственно связана с осуществлением страховой деятельности и представляющая страховые резервы, включается в общую массу ликвидируемого имущества, из которого удовлетворяются требования кредиторов в очередности, установленной законодательством, в которой страхователи и выгодоприобретатели отнесены к пятой очереди и фактически не имеют оснований первоочередного удовлетворения требований к обанкротившемуся страховщику.
Действующее гражданское законодательство не оставляет места для осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный размер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. Абсолюный размер минимального капитала составляет для страховых организаций, подающих документы для получения лицензии на право проведения страхования жизни, — 25,0 тыс. МРОТ; на право проведения страхования иного, чем страхование жизни, - 35,0 тыс. МРОТ; на проведение перестрахования - 50,0 тыс. МРОТ. Несмотря на введенные поправки к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», требования к минимальному размеру уставного капитала существенно ниже, чем принятые в странах ЕС: для страхования кредитов — 1 400 000 экю, для страхования ответственности - 400 000 экю, для страхования имущества - 300 000 экю, для страхования жизни - 800 000 экю.
Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за:
— наличием достаточной суммы активов у страховщика;
— условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства;
— обоснованностью страховых тарифов;
— соответствием правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, установленным законодательными требованиями;
— бизнес-планом.
Выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Последующее расширение перечня видов страхования (приложение к лицензии), вновь требует прохождения процедуры лицензирования, однако дополняется контролем со стороны надзора за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами (резервом платежеспособности).
Структура видов страховой деятельности, принятая в целях лицензирования страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни, основана на принципе классификации имущественных интересов, которые могут быть объектами страхования, и содержится в приложении к Условиям лицензирования. Законодательно выделено 16 самостоятельных видов страховой деятельности и отдельно - перестрахование. Классификация приводит существенные признаки каждого из выделенных видов страховой деятельности: например, под страхованием от несчастных случаев и болезней понимают «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страховая выплата может быть осуществлена при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
В законодательстве РФ в условиях лицензирования приведено определение понятия «страхование жизни», однако детальная классификация отсутствует, что приводит к существенным затруднениям и спорам при осуществлении последующего контроля за страховой деятельностью как со стороны органов страхового надзора, так и иных государственных органов исполнительной власти (налоговых органов, органов валютного регулирования и валютного контроля и т.д.).
Одним из существенных недостатков современной системы лицензирования, принятой в Российской Федерации, в отличие от норм Директив по страхованию ЕС является невозможность надзора на стадии учреждения компании за учредителями компании, прямыми и опосредованными, имеющими большинство акций, на предмет происхождения капитала и наличия реальных денежных средств и активов, передаваемых в уставный капитал. То же необходимо отметить и в отношении основных исполнительных лиц в компании. В отличие от стран ЕС в случае сомнительности со стороны надзора в репутации указанных лиц, основанной на результатах их предшествующей деятельности, российский федеральный орган по надзору за страховой деятельностью не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Текущий контроль за деятельностью страховщика осуществляется как органами государственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом является ведение страховщиками финансовых операций, в том числе связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, их покрывающих, обеспечение наличия свободных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие деятельности выданной лицензии.
Установлено, что страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, формируются на тех же принципах, что приняты в странах ЕС (резервы незаработанной .премии и резервы убытков), за исключением резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также резерва колебаний убыточности и резерва катастроф.
В нормативном порядке не установлены принципы и порядок расчета резервов по страхованна© жизни (что в соответствии с положением о федеральном органе по надзору является его прялкам -компетенцией). Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется страховщиками самостоятельно при получении одобрения от органа надзора и разрешения на его использование. Такой порядок приводит к разногласиям между страховщиками и налоговыми органами при определении финансового результата деятельности страховщика (прибыли или убытка) и при расчете базы для уплаты налогов. Отсутствие единых правил формирования страховых резервов по страхованию жизни в отсутствие системы деятельности независимых актуариев ставит под сомнение достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствие их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни. Можно привести в качестве примера создание необходимой системы надзора за формированием страховых резервов по страхованию жизни в Польше. Несмотря на неоднократные попытки в России по подготовке закона о независимых актуариях, установления требований к лицензированию актуарной деятельности, подотчетности и обязательности получения подтверждения независимого аудитора при предоставлении годового баланса страховой организации, занимающейся проведением страхования жизни, сколько-нибудь заметных изменений в законодательстве не происходит.
Размещение средств страховых резервов регламентируется специальными правилами в соответствии с принципами, принятыми в странах ЕС. Очевидно, необходимо установление более общих, но вместе с тем исключительно поименованных групп разрешенных активов и соотношений между ними в целях соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности.
Платежеспособность страховых организаций контролируется на основе наличия в необходимых размерах свободных активов страховщика. В этих целях применяется расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами, основанный на тех же принципах, что и надзор за исчислением маржи платежеспособности, принятый в странах ЕС: 16% от объема поступления страховой премии по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом поправки на коэффициент, учитывающий участие перестраховщиков, или 23% от среднего за последние три щда показателя страховых выплат, также скорректированных с учетом участия перестраховщиков в страховых выплатах; и 5% от суммы резервов взносов по страхованию жизни.
Последующий надзор осуществляется на основании проверки финансовой «отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерского отчета, принципы бухгалтерского учета и план счетов соответствуют в целом требованиям, принятым в странах ЕС. Страховщики обязаны опубликовать годовую отчетность «о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности приведенных в них сведений независимыми аудиторами. Следует отметить, что в Российской Федерации сформирован институт независимых страховых аудиторов, основанный на специальном лицензировании их деятельности, проверке квалификации и знаний страхового законодательства.
Одним из важных инструментов надзора является контроль за надежностью перестраховочных операций, особенно если перестраховщиком по договору перестрахования выступает зарубежная страховая или перестраховочная организация. В страховом законодательстве России отсутствуют какие-либо нормы, регламентирующие контроль за международным перестрахованием. В мировой практике для достижения этой цели используются различные подходы, однако в большинстве случаев право выбора надежного перестраховщика предоставлено страховщику, передающему риски в перестрахование. Страховой надзор при этом имеет право в случае, если зарубежный перестраховщик не считается финансово устойчивым, потребовать изменения в организации перестраховочной защиты. В странах переходного периода (Украина, Белоруссия) были введены ограничения на перестрахование у зарубежных перестраховщиков, что в условиях неразвитости национальных рынков привело к резкому ухудшению финансовой устойчивости страховых организаций и невозможности динамичного развития страхового рынка. '
Однако вполне закономерно в условиях формирующегося страхового рынка установление более общих требований к операциям международного перестрахования, например, разрешение на операции по перестрахованию жизни только у страховых и перестраховочных организаций, имеющих международный рейтинг «Standard & Poor’s» не ниже «А», а по иным видам перестрахования — не ниже «ВВВ». Такая мера обеспечит предсказуемость при осуществлении перестраховочных операций, их финансовую устойчивость и надежность, транспарентность национального законодательства.
В целях повышения эффективности надзора возможно использование принятой в ряде стран (США, Германия) системы «раннего предупреждения» финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного, с технической точки зрения, и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим, с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости, отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия.
В Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложняет эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования.
Одним из направлений контроля, применяемого в странах ЕС и ряде стран ОСЭР, является контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного владения акциями друг друга участниками групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.
Единственным инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии, которые, взятые вместе и в отдельности, связаны с соблюдением длительной и малоэффективной административной процедуры. Вместе с тем в административном праве применяются и иные санкции, например, штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других. Кроме того, неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении.
Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:
— использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации;
— своевременность и полнота надзора;
— действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.
Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек в центральном аппарате и почти столько же на местах; .для сравнения: в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 человек, из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.
Перечисленные основные «проблемные зоны» в организации надзора могут быть устранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации.
Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяют место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.
С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:
— стабильность системы органов надзора;
— стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
— соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
— обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти в целях совершенствования законодательства и, при необходимости, применения к страховым организациям санкций иных, чем предусмотрено страховым законодательством;
— неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.
Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система (финансирования изменялись четыре раза, что в конечном счете привело к ослаблению контрольного органа, неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества.
Сложившееся положение может быть поправлено исключительно принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования, закрепляющего основные положения осуществления предварительного, текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям.
Такие законы специального действия или соответствующие разделы в других общих законах приняты практически во всех странах ЕС.
В Российской Федерации современная система надзора за страховой деятельностью опирается на Департамент страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации, который, помимо лицензирования страховой деятельности и последующего контроля за деятельностью страховщиков, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие. Структуры органов страхового надзора в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, общей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора и сложности исполняемых им функций. Однако практически повсеместно страховой надзор организован на следующих принципах:
— финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;
— уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложившийся в отрасли;
— орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган государственного управления;
— надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых организации «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции);
— надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за установленные правонарушения, в том числе за несвоевременно представленную или недостоверную отчетность, за несоблюдение нормативных требований;
— функция надзора, как правило, отделена от функции подготовки и принятия нормативных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих;
— функция лицензирования, а также отзыва лицензии обыкновенно исполняется вышестоящим органом (Франция, Германия - министерством финансов, при котором, но не в структуре которого действует страховой надзор) или совещательным органом при органе страхового надзора, действующим в рамках полномочий, установленных для него законодательными документами (Португалия);
— в своей деятельности надзор опирается на сформировавшиеся системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью:
— страховых актуариев, обеспечивающих контроль за обоснованностью расчета страховых резервов и соответствием их размера принятым по договорам страхования обязательствам;
— профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуляцию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страхователей — специальная организация, учрежденная страховщиками для рассмотрения жалоб страхователей на действия страховщиков по договорам страхования, решения которой являются обязательными для учредивших ее или являющихся ее участниками страховщиков);
— независимых аудиторов, подтверждающих достоверность записей в бухгалтерских книгах и финансовые результаты.
Контрольные вопросы к Главе 17:
1. В чем назначение и принципы права страхового надзора?
2. Почему в условиях рыночной экономики государство формирует систему страхового надзора за деятельностью страховых организаций и других субъектов страхового рынка?
3. Что понимают под специальной правоспособностью страховых организаций на проведение страховых операций? Выделите основные принципы лицензирования страховой деятельности в Российской Федерации.
4. В чем состоит назначение Классификации видов страховой деятельности в Российской Федерации и Европейском Союзе? Сравните принципы классификаций, выделите общее и особенное в каждой из них.
5. Назовите источники права страхового надзора. Почему в условиях формирующегося страхового рынка значительная часть источников права страхового надзора представлена ведомственными нормативными актами?
6. Какие действия, факты являются основанием для отзыва лизенции на право осуществления страховой деятельности?
7. В чем состоят права и обязанности федерального органа Российской Федерации по страховому надзору? Почему законодатель устанавливает права страховых организаций обжаловать в судебном порядке решения федерального органа по надзору за страховой деятельностью?
Глава 18.
Антимонопольное законодательство в области страхования
Для большого числа стран переходного периода (страны СНГ, страны Центральной и Восточной Европы, государства Прибалтики и некоторые другие) формирование национального антимонопольного законодательства является одной из важнейших задач развития рыночной экономики. Механизм предоставления и потребления товаров и услуг в условиях рынка основан на состязательности продавцов в производстве, распределении, ценообразовании, обслуживании и сервисе покупателей. Для большинства указанных государств до начала рыночных преобразований в 90-х гг. прошлого столетия в экономике в целом и в том числе в секторе страхования была характерна государственная монополия на проведение страховых операций. Это означало, что только государство, единолично, используя властные, административные полномочия, устанавливало не только порядок и условия организации страховых отношений в области социального страхования, но в той же мере этот порядок распространялся и на остальные виды страхования, в которых за страхователем сохранялось право выбора и окончательного решения о заключении договора страхования.
Государственная монополия на проведение страховых операций в Российской Федерации была введена 28 ноября 1918 года в соответствии с Декретом Совета народных комиссаров «Об организации страхового дела в Российской Республике», в соответствии с которым все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые, взаимные) подлежали ликвидации. Только за кооперативными организациями сохранялось право на самостоятельное ведение страховых операций путем взаимного страхования недвижимости и товаров, такая практика была прекращена в 1931 году.
Страхование как звено финансовой системы не могло быть организовано на принципах рыночных отношений в условиях полной и безусловной централизации финансовых отношений при административно-командной системе экономических отношений. Цель государственной монополии в области страхования преследовала установление контроля за движением финансовых потоков, связанных с проведением страховых операций. ‘
Вместе с тем нельзя не отметить, что основы экономики страхования в значительной степени содержат предпосылки для централизации страховых операций. Чем большее число страхователей принимает участие в страховых отношениях, тем в большей мере это отвечает основным принципам страховой экономики, основанной на применении действия законов больших чисел. Значительное число ученых экономистов и юристов и в дореволюционной России и в наше время склонны рассматривать страхование как отрасль, для которой характерна естественная олигополия или монополия, т.е. такие сферы экономики, где конкуренция и рыночное ценообразование не являются оптимальными. Более того, основываясь на государственной монополии на проведение страховых операций, проф. Ф. Коньшин делал вывод о чрезвычайно высокой финансовой устойчивости страховых операций и отсутствии необходимости в перестраховании обязательств, принимаемых Госстрахом по договорам страхования . Однако в условиях административно-командной экономики страхованием не были охвачены промышленность, строительство, государственная торговля, т.е. практически все отрасли экономики, находившиеся в государственной собственности. Исключение составляли только сельское хозяйство и деятельность промысловой кооперации, которые были обязаны, как совхозы и колхозы, участвовать в сіраховании или могли заключать договоры страхования в целях защиты своих имущественных интересов. В этих условиях состав принимаемых на страхование рисков был достаточно однороден, страховые суммы относительно невелики, требование о формировании внутренних страховых резервов Госстраха, сходных со случаями резервов на случай катастрофического покрытия, создавали возможности не использовать систему перестрахования принимаемых на страхование рисков.
Страхование выполняло функции управления риском в основном в сфере личных интересов населения: личное имущество, жизнь и трудоспособность граждан, при этом страховые суммы, принимаемые на страхование, были достаточно однородны. Советская система страхования не охватывала и страхование ответственности, и способами защиты интересов потерпевших были государственное обеспечение и получение компенсации от виновных на основании судебных решений.
В то же время российские внешнеторговые операции, связанные с международной торговлей, страхованием российских интересов за рубежом, проведением строительных работ российскими организациями, и иные аналогичные виды рисков подлежали страхованию в акционерной государственной организации Ингосстрахе, учрежденной в 1947 году и имевшей несколько дочерних страховых организаций и представительств в Западной Европе, на Ближнем Востоке и в Юго-Восточной Азии. Более того, для целей страхования и перестрахования за рубеж российским правительством в 1925 году в Лондоне было учреждено акционерное страховое общество «Блэкбалси», а в 1927 году - в Германии страховое общество «Софаг», которые после учреждения «Ингосстраха» стали ее дочерними обществами за рубежом1*5. С учетом специфики рисков и объектов, примаемых на страхование, Ингосстрах активно использовал перестрахование у зарубежных перестраховщиков для обеспечения фиансовой устойчивости проводимых операций.
Государственная монополия на страхование в СССР была отменена в 1988 году в связи с принятием закона «О кооперации», допускавшего учреждение страховых кооперативов для страхования имущества кооперативных организаций. Законом РФ «О страховании» (в более поздней редации Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), принятым в 1992 году, впервые в новейшей истории в России было установлено, что при осуществлении страховых операций на территории страны должны соблюдаться требования антимонопольного законодательства. Аналогичные законодательные акты по отмене государственной монополии на проведение страхования были приняты и в других странах бывшего СССР.
В соответствии со статьей 31 Закона об организации страхового дела антимонопольное регулирование осуществляется антимонопольными органами на страховом рынке на основании антимонопольного законодательства. Контроль за соблюдением антимонопольного законодательства возложен на Государственный комитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур, его целью в соответствии с законом является предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. В настоящее время эти функции исполняет Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства.
Источниками антимонопольного законодательства Российской Федерации можно считать следующие законодательные акты:
1) Конституция Российской Федерации,
2) Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 года,
3) Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 года,
4) указы Президента Российской Федерации,
5) постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации,
6) нормативные правовые акты федерального органа антимонопольного надзора,
7) нормативные правовые акты федерального органа исполнительной власти, осуществляющего регулирование на рынке страховых услуг (органа страхового надзора).
Нормальное функционирование рынка, в том числе и рынка страховых услуг, предполагает конкуренцию между продавцами товаров, работ и услуг. Единый рынок Российской Федерации является конституционным институтом, что предопределяет-необходимость принятия государством мер по поддержке конкуренции и ограничению монополистической деятельности. Обязанность государства по осуществлению подобных мер является следствием не только конституционности института единого рынка. Существует прямое указание Конституции Российской Федерации на необходимость поддержки конкуренции и недопущения экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.
Подобное поведение государства имеет своей целью контроль «...за использованием частной экономической власти...». Действительно, осуществлением экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, кроме упомянутых выше конституционных норм, нарушается еще и общая норма Конституции, запрещающая такое осуществление прав и свобод человека и гражданина (в нашем случае это осуществление, в частности, права на предпринимательскую деятельность), которое нарушает права и свободы других лиц (в нашем случае, в частности, других предпринимателей).
Конституция Российской Федерации не устанавливает в сфере своего применения исключений для страховой деятельности, и поэтому по общему правилу в сфере страхования государством должна поддерживаться конкуренция и не допускаться деятельность, направленная на монополизацию данной сферы.
Основные положения о целях и формах государственного антимонопольного регулирования в области страхования установлены Федеральным законом РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Прежде всего закон устанавливает принадлежность страхования к национальному рынку финансовых услуг (ст. 1 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), наряду с банковскими услугами, услугами на рынке ценных бумаг, услугами по финансовой аренде и доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами. Цель антимонопольного регулирования состоит в поддержании справедливых условий конкуренции для всех участников рынка, создании условий для развития экономически наиболее эффективных субъектов финансового рынка и продаже на рынке высококачественных услуг в интересах страхователей. Основными инструментами по поддержанию конкуренции на национальном рынке являются: (1) недопущение доминирующего положения одной отдельно взятой компании, включая аффилированные компании; (2) запрет на заключение соглашений между страховщиками в целях раздела рынка, установления монопольных цен на продажу страховых услуг; контроль за формированием страховых групп, основанный на приобретении контрольных пакетов акций (или паев) других страховых организаций, в целях получения монопольного положения на рынке. Предметом антимонопольного регулирования является также порядок выбора страховой организации для страхования, осуществляемого за счет средств государственного бюджета. Законодателем установлено, что (ст. 14 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) выбор страховащика для проведения страхования за счет бюджетных средств (обязательное государственное страхование, страхование бюджетных организаций и органов государственного управления и т.п.) должен проводиться на конкурсной основе, с тем чтобы ни один из участников не имел преимущественного права на участие в конкурсе, а также на заключение договоров страхования и получение средств. Под «конкуренцией» в сфере страхования понимается состязательность между страховыми организациями, при которой их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждой из них воздействовать на общие условия предоставления страховых услуг на рынке страхования. Под «недобросовестной конкуренцией» законодательство понимает действия, направленные на получение преимуществ при осуществлении страховой деятельности, заключении соглашений или ведении согласованных действий с другими страховщиками, государственными органами или иными лицами, которые противоречат законодательству Российской Федерации и могут причинить убытки конкурентам или нанести ущерб их деловой репутации. К такого рода действиям относят: распространение ложной информации о конкурентах, их финансовом положении, получение и использование информации, составляющей служебную и коммерческую тайну.
Настоящий закон устанавливает нормы и основы антимонопольного регулирования только в отношении страховых услуг, предоставляемых страховыми организациями. Если обратиться к Классификатору ГАТС Всемирной торговой организации, то, помимо собственно страховых услуг, к страхованию следует также относить и услуги по перестрахованию, посреднические услуги по страхованию, а также аффилированные к страхованию услуги. До тех пор пока Российская Федерация не подписала Соглашений о присоединении к ВТО, нераспространение действия антимонопольного законодательства на перечисленные подсектора страхового рынка можно рассматривать как внутреннее ограничение распространения предмета законодательного регулирования. Однако законодательное закрепление за Россией статуса страны — члена ВТО неизбежно потребует расширения применения действия закона об антимонопольном регулировании и на предоставление услуг по перестрахованию и другие виды страховых услуг.
Основными элементами антимонопольного регулирования являются контроль за ограничением доли страховой премии, полученной каждой в отдельности страховой организацией в соответствующем секторе страховых услуг, — доминирующее положение страховой организации (ст. 4 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) и контроль за концентрацией страхового капитала (ст. 16 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг).
Доминирующее положение страховой организации определяется в границах рынка предоставления соответствующих страховых услуг, независимо от фактического места регистрации или места фактического расположения страховой организации. Фактическая оценка в целях определения доминирующего положения страховой организации производится на основании расчета доли страховой организации на рынке страховых услуг исходя из суммы полученных страховых премий (оборот по определенному виду финансовых услуг) в сравнении с общим объемом полученной страховой премии всеми страховыми организациями в установленных территориальных границах страхового рынка.
Порядок определения доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг определяется на основании показателей, утвержденных Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (далее — МАП РФ) совместно с Министерством финансов РФ, в оответствии с приказом от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении порядка определения доминирующего положения страховых организаций на рынке страховых услуг», в соответствии с которым доминирующим считается положение страховщика, получающего более 10% федерального страхового рынка, или 25% — на региональном страховом рынке.
Доминирующее положение устанавливается как на страховом рынке в целом, так и в отдельных видах страховой деятельности, определенных в соответствии с Классификацией видов страховой деятельности в целях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Классификация выделяет 16 видов страховой деятельности, в том числе: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств (в соответствии с нормами ст. 932 страхование ответственности за исполнение обязательств по заключенным гражданско-правовым договорам разрешается только в случаях, прямо установленных федеральными законами Российской Федерации), страхование иных видов гражданской ответственности и перестрахование. Вместе с тем в целях определения доминирующего положения страховой организации в перечисленных секторах страховых услуг во внимание принимаются только страховые премии (взносы), полученные по всем видам страхования, за исключением государственного обязательного страхования, т.е. тех взносов, которые уплачены за счет средств государственного бюджета.
В методике определения доминирующего положения при определении факта доминирования по результатам деятельности за год в расчет принимаются не только показатели деятельности самой страховой организации, но и аффилированных с ней страховых организаций. Действующее российское законодательство не разъясняет термина «аффилированное лицо», лингвистическое толкование этого термина позволяет распростанить понятие «аффилированного лица» на дочерние и зависимые общества. К таким организациям относятся страховщики, в уставном капитале которых доля страховщика-учредителя превышает 20% заявленного уставного капитала (зависимые общества), или те, в которых доля страховщика-учредителя в уставном капитале является преобладающей.
Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не квалифицируется нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотребления этим положением. Законодательство зарубежных стран является существенно более строгим, в частности, превышение страховщиком максимальной доли рынка в определенном виде страховых услуг является основанием для принятия решения органом антимонопольного контроля о прекращении продаж новых договоров страховых услуг или продаже части бизнеса другому страховщику.
Государственный контроль за приобретением активов или акций (долей в уставном капитале) страховых организаций осуществляется в случаях, если физическое или юридическое лицо в результате одной или нескольких сделок приобретает более 20 процентов акций или 10 процентов акций страховой организации, размер уставного капитала которой превышает 10,0 млн. руб. Установленное требование распространяется в том числе и на иностранные юридические и физические лица, которые могут выступать инвесторами российских страховщиков. Сделки, отвечающие этим требованиям, требуют получения предварительного согласия со стороны МАП. В разрешении на совершение сделки может быть отказано, если слияние страховых организаций или приобретение другой страховой организации может привести к возникновению или усилению доминирующего положения участников сделки и ограничению конкуренции на рынке финансовых услуг. Вместе с тем согласие МАП на совершение сделки может быть, если участники смогут доказать, что положительный эффект превысит негативные последствия на рынке финансовых услуг или что приобретение акций в доле, превышающей установленный норматив, связано исключительно с получением дохода по ним, а не для использования доминирующего положения в целях дальнейшей концентрации капитала и получения большей доли рынка.
Государственный орган антимонопольного надзора наделен широкими полномочиями для применения к страховщикам и другим вовлеченным в действия или сделки организациям (в том числе и государственным органам), нарушающим антимонопольное законодательство, широкий перечень мер и санкций (ст. 23 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), в том числе МАП имеет право (1) направлять в Правительство РФ и другие государственные органы предложения об отмене законодательных и нормативных актов, препятствующих конкуренции на страховом рынке; (2) давать страховым организациям обязательные для исполнения предписания, связанные с нарушением антимонопольного законодательства; (3) направлять в Министерство финансов (орган страхового надзора) представления о прекращении действия лицензий у страховых организаций; (4) налагать штрафы на страховые организации, должностных лиц федеральных органов государственной исполнительной власти и органов местного самоуправления; (5) обращаться в суд или арбитражный суд о признании недействительными сделок по приобретению, слиянию страховщиков и договоров между ними и договоров с третьими лицами, нарушающими требования антимонопольного законодательства; (6) направлять материалы о нарушении антимонопольного законодательства в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел против руководителей страховщиков и иных лиц по признакам преступлений, связанных с нарушениями антимонопольного законодательства и иных правовых актов; и другие меры.
Одно из направлений деятельности органов государственного антимонопольного регулирования связано с недопущением различного рода соглашений между субъектами страхового рынка, направленных на установление единых условий продажи страховых услуг, единых недопустимо высоких или низких цен на страховые услуги, а также соглашений о разделе рынка между страховщиками. Вместе с тем практика страхования достаточно часто делает необходимым заключение временных или постоянных соглашений между страховщиками, позволяющих увеличивать их совместную емкость (капитализацию) для принятия на страхование дорогостоящих или могущих привести к крупным и очень крупным убыткам рисков. Для проведения страхования на таких условиях страховщики образуют страховые пулы. Основу деятельности страхового пула составляют соглашения между участвующими в нем страховщиками, которые определяют совокупное собственное удержание пула (размер страховой суммы или максимально возможного убытка - в зависимости от условий страхования), общие и особенные условия страхования, размер страхового тарифа, перечень принимаемых на страхование рисков, порядок урегулирования убытков. Достаточно часто одним из элементов такого соглашения о страховом пуле становится назначение администратора пула, которым может выступать одна из страховых организаций — участниц пула, или специально назначенное лицо, не являющееся страховой организацией, роль которого состоит в ведении дел страхового пула, заключении договоров от имени пула и урегулировании убытков.
Общие основы закона устанавливают, что не подлежат запрету (ст. 7 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) соглашения между страховщиками, которые имеют своей целью: унификацию стандартов деятельности, проведение совместных научных исследований и разработок, совместную закупку технических средств и использование единых программных и технических средств для осуществления основной деятельности. Любые иные соглашения между страховщиками, предусматривающие установление единых цен и тарифов, раздел рынка по территориальному или любому иному признаку, установление ограничения доступа другим участникам и другие признаки, не допускаются и признаются недействительными в порядке, предусмотренном российским законодательством. Однако, как мы отметили выше, образование страховых пулов в известной мере необходимо в страховании, — широко известны зарубежные пулы, осуществляющие страхование ядерных рисков, страхование рисков, связанных с причинением вреда окружающей природной среде и третьим лицам, страхование последствий террористических актов. Для регулирования подобной практики предусмотрено обязательное уведомление МАП о достигнутых соглашениях. В случаях, если заключение соглашения между страховщиками может иметь целью дальнейшее развитие страхового рынка, МАП имеет право при условии, что такое соглашение не ограничивает конкуренции в соответствующем секторе страхового рынка, разрешить действия страхового пула.
Такой же порядок предусмотрен и для согласования с МАП соглашений между страховщиками о создании объединений страховщиков (союзы, ассоциации и другие объединения). Законодательством предусмотрено, что создание таких объединений возможно только при условии предварительного согласования с МАП учредительных документов. В целях проведения государственной регистрации объединения страховщиков, предусмотренной ст. 6 Закона об организации страхового дела, согласие МАП на регистрацию объединения направляется в федеральный орган страхового надзора (Минфин РФ).
Нормы антимонопольного законодательства Российской Федерации, являясь формой государственного регулирования страховой деятельности, оказывают существенное влияние на свободу деятельности субъектов страхового рынка. Это выражается в ограничении их правоспособности на осуществление определенного рода сделок, заключение соглашений, которые препятствуют или могут препятствовать свободной конкуренции при осуществлении страховых операций. Во избежание злоупотреблений со стороны органов государственного регулирования закон предусматривает возможность обжалования принятых МАП решений в течение общего срока исковой давности, предусмотренного законодательством, в суде или арбитражном суде с целью признания их полностью или частично недействительными. Такое право предусмотрено как для федеральных или местных органов государственной власти, так и страховщиков и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.
Законодательство Европейского Союза в области антимонопольного регулирования обязано своим появлением основополагающему документу - Римскому Договору 1957 года об учреждении Европейского Сообщества. Основные нормы права ЕС о конкуренции содержатся в разделе VI Договора об учреждении ЕС. Право конкуренции ЕС запрещает антиконкурентные соглашения и злоупотребление доминирующим положением на общем рынке (ст. 85 и 86 Договора). Контроль за слияниями и поглощениями осуществляется на основании Регламента № 4064/89, принятого в 1989 году. Кроме этого, Договор устанавливает необходимость контроля за государственными (публичными) предприятиями, а также предприятиями, наделенными специальными или исключительными правами, т.е. реализующими государственную монополию в определенной сфере экономической деятельности (ст. 90 Договора об учреждении). Антимонопольное законодательство носит общий характер и применимо в отношении субъектов любых видов предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории ЕС. Вместе с тем, учитывая особый характер страховой деятельности, в декабре 1992 года Европейская Комиссия приняла групповые изъятия для страховых операций из общих правил, регулирующих конкуренцию. В частности, установлено, что нарушением правил конкуренции не являются действия страховщиков, предполагающие установление стандартных условий страхования, совместное покрытие некоторых видов рисков (страховые пулы), совместное испытание и использование средств превентивного характера и некоторых других. В странах ЕС антимонопольное законодательство имеет следующие основные цели:
— недопущение установления монопольно высоких или низких цен на страховые услуги, установления разделов рынка на основе соглашений об этом между страховщиками;
— недопущение получения страховщиком, включая и аффилированные структуры с ним, страховой премии в определенном секторе страхового бизнеса, более 30% (или иного уровня) страховой премии;
— недопущение приобретения одним лицом более, чем установленного максимума акций (по стоимости) страховой организации;
— недопущение юридической монополии какого-либо страховщика на проведение какого-либо вида страхования.
Европейская Комиссия является органом, принимающим решения, предписывающие прекращение установленных нарушений правил конкуренции ЕС. В предусмотренных случаях Комиссия имеет право налагать санкции за нарушение антимонопольного законодательства27. Эти штрафы могут достигать 1 млн. экю или 10% от оборота предыдущего года компаний, нарушающих законодательство о конкуренции28.
Применяемые меры на национальном уровне имеют крайне широкий спектр, начиная от согласования, например, условий деятельности страховых пулов с соответствующими органами (полномочия по осуществлению антимонопольного законодательства в различных странах исполняют различные организации, от специально учрежденных органов до отделов в Министерстве экономики или Министерстве финансов отдельных стран) до штрафов и принудительного прекращения продажи полисов определенного вида страхования, а также продажи части акций страховых организаций или отдельных страховых организаций, входящих в юридически зависимые финансовые или страховые группы.
В США положения антимонопольного законодательства и соответствующих судебных решений едины для всех участников рынка29. Страховые организации обязаны соблюдать нормы данных источников права, а также законодательство о страховании. Его образуют законы, инкорпорированные в 15-ю главу U.S. Code «Коммерция и торговля», раздел 88 -«Страхование» и иные. Систему источников антитрестовского права можно изобразить следующим образом.
21 Европейское право, под редакцией Л'. М. Энтина, М., НОРМА, стр. 423.
28 А. Орехов, Антимонопольное регулирование в странах Европейского Союза, Страховое право, N.92, 2001, стр. 21.
29 Анализ антимонопольного законодательства США приводится на основании данных, приведенных А. Сеидовым в статье «Принципы антимонопольного регулирования страхования в США», Страховое право М2, 2001, стр. 23— 36.
• Sherman Act;
• sections of the Wilson Tariff Act;
• Expediting Act;
• Federal Trade Commission Act;
• Clayton Act;
• Robinson—Patman Antidiscrimination Act;
• Antitrust Civil Process Act;
• Antitrust Procedures and Penalties Act or the Tunney Act;
• Hart—Scott Rodino Antitrust Improvements Act;
• Webb—Pomerene Act;
• Capper—Volstead Act;
the International Antitrust Enforcement Assistance Act of 1994.
• U.S. DOJ & FTC by-laws
Federal Judicial Decisions
• Supreme Court: Recent Antitrust Decisions
• U.S. Circuit Courts of Appeals: Recent Antitrust Decisions
Традиционно под антитрестовским законодательством в США понимаются законы и принятые в соответствии с ними нормативные акты в целях борьбы с монополиями (трестами) и иными способами подавлять и сдерживать конкуренцию. Антимонопольное право запрещает коммерческую деятельность, которая неоправданно лишает потребителя преимуществ конкуренции, в результате способствуя повышению цен на товары и услуги.
Нарушением антимонопольного права признается:
— ограничение или попытка ограничить торговлю между штатами;
— монополизация или попытка монополизировать рынок или его часть;
— иные способы ограничения и сдерживания конкуренции.
Sherman Act 1890 года стал первой законодательной мерой, принятой Конгрессом США с целью запрета трестов. По закону Шермана «любой договор, объединение (в форме треста или иное) или сговор в целях ограничения торговли между штатами и другими государствами признается незаконным». Штраф в размере до $5.000 и лишение свободы на срок до одного года были предельными мерами наказания за нарушение этого закона. В последующем антимонопольное законодательство развивалось и дополнялось новыми нормативными актами федерального уровня.
Ведущую роль в разработке и определении основных направлений торговли и экономической политики как внутри страны, так и вне ее играет Федеральная торговая комиссия (далее ФТК). Ее деятельность регламентирована одноименным законом от 1914 года (Federal Trade Commission Act, 1914). Основная функция ФТК — контроль за слиянием и поглощением страховщиков. В определенных случаях при слиянии и присоединении юридических лиц предусматривается уведомительно-разрешительный порядок. Подача заявления необходима, если:
— лицо, чьи ценные бумаги или активы приобретаются, или лицо, их приобретающее, занимаются коммерческой деятельностью или иной деятельностью, оказывающей влияние на торговлю,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли-продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 10.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 100.000.000 ам. долл, или более,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли, продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 100.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 10.000.000 ам. долл, или более;
— в результате такого присоединения лицо-доминант обладало бы 15% или более голосующих ценных бумаг или активов; или совокупная сумма голосующих ценных бумаг и активов «поглощаемого» лица составляла бы более 15.000.000 ам. долл.
В иных случаях «ни одно лицо не вправе приобретать, прямо или через посредников, голосующие ценные бумаги или активы другого лица» без подачи заявки согласно вышеуказанным правилам.
Уведомление подается в ФТК (Premerger Notification Office) и заместителю Генерального атторнея Антитрестовского отдела Министерства юстиции США. Последние посредством совпадающей резолюции вправе запрашивать дополнительную информацию или необходимые документы, публиковать в прессе намерения юридических лиц, налагать предварительные запреты на поглощение компаний, назначать слушания и совершать иные действия при обнаружении нарушений норм антимонопольного права.
Наибольшее значение в области регулирования деятельности страховых организаций и, в частности, антимонопольного регулирования их деятельности имеет McCarran— Ferguson Act 1945 года. Во-первых, закон устанавливает, что регулирование страхового бизнеса подпадает под юрисдикцию штатов. Во-вторых, доходы от налогообложения страховой индустрии направляются в соответствующие бюджеты штатов.
Согласно закону «ни одно лицо не вправе осуществлять страховую деятельность в штате в качестве принципала или агента, пока не получило от администрации штата необходимую на то лицензию в соответствии со страховым правом штата».
Каждый штат вправе:
— собирать, пересматривать информацию и принимать решения (включая одобрение и неодобрение) в отношении заявлений или иных документов или материалов, касающихся любого намеченного поглощения страховщика, изменения в структуре компании страховщика, пролонгации контроля над любым страховщиком, домицилированным в данном штате;
— использовать полномочия, предоставленные им в соответствии с законодательством, для сбора информации о любом намеченном поглощении, структурном изменении или пролонгации контроля над страховщиком, осуществляющим страховую деятельность в данном штате и квалифицируемым как страховщик по праву данного штата, в течение 60-дневного срока до намеченного поглощения, структурного изменения или пролонгации контроля, при условии, что действия штата к депозитному учреждению, его филиалу или дочерней компании не могут носить дискриминационный характер;
— требовать от лица, намеревающегося получить контроль над. страховщиком, домицилированным в данном штате, поддержание или следование необходимым условиям деятельности страховой организации по законодательству данного штата;
— ограничивать изменения в собственности акционерного капитала страховщика или иной компании, созданной с целью получения контроля над данным страховщиком, после изменения юридического статуса страховщика, при условии, что данное ограничение не является следствием дискриминации, намеренной или неумышленной, в отношении депозитного учреждения, его филиала или дочерней компании.
Закон предусматривает определенные изъятия для страховой индустрии из федеральных антитрестовских законов. Закреплено положение, что законы Шермана, Клейтона и закон о ФТК должны применяться к бизнесу страхования только в части, не урегулированной нормами права штатов. В отдельных штатах действуют собственные антимонопольные законы, как правило, повторяющие федеральные. В области антимонопольного регулирования деятельности страховых организаций значительное место занимает институт реорганизации юридических лиц как потенциальный инструмент влияния на уровень конкуренции на соответствующем рынке. При получении лицензии на право осуществления страховой деятельности страховщик предоставляет следующую информацию о «контролирующей компании»:
— копию учредительных документов (учредительный договор, устав); -
— о личностях главных акционеров, сотрудников, директоров и «контролируемых» лиц;
— о структуре капитала, финансовом положении (бухгалтерские книги прилагаются), а также описание главных сфер деятельности.
Любой страховщик обязан сообщать любую информацию или предоставлять необходимые документы относительно деятельности «контролирующего лица», если она может существенно ухудшить деятельность, управление и финансовое положение страховщика. Если у страхового ведомства имеются основания предполагать данную возможность, посредством соответствующего постановления в отношении контролирующего лица или контролируемого страховщика могут быть проведены расследования.
Любые сделки и договоры, заключаемые страховщиками, должны отвечать следующим условиям:
— условия сделок должны быть честными и справедливыми;
— платежи и сборы должны быть обоснованы и разумны;
— возникшие расходы и полученные платежи должны быть распределены и в отношении страховщика по принципу справедливости (on equitable basis) в соответствии с обычно применяемой практикой бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерские книги, счета и записи каждой из сторон по данным сделкам должны оформляться таким образом, чтобы полно и ясно отражать природу и детали сделки, включая необходимую информацию об отчетности для определения разумности платежей и сборов.
Предварительного одобрения страхового ведомства штата требуют:
— сделки купли-продажи, обмена, займа или предоставления кредита, или с вложением капитала в размере 5% или более от величины разрешенных активов (по данным на последний год);
— перестраховочные договоры или соглашения;
— предоставление услуг на регулярной или систематической основе;
— любая существенная сделка, которая по определению страхоюго ведомства штата может негативно сказаться на интересах держателей страховых полисов или акционеров.
Ни одно лицо — за исключением уполномоченных федеральными исполнительными органами или штатов страховщиков - не может получить контроль над внутриштатным страховщиком посредством приобретения его ценных бумаг или иным образом, если:
— в 20-дневный срок не уведомило страховое ведомство о своем намерении
— и не получило предварительного одобрения данного ведомства.
Отказ в одобрении применяется, если определяется, что данная мера - получение контроля — необходима для защиты интересов населения штатов. При принятии данного решения учитываются, в частности:
— финансовое состояние потенциального «контролирующего лица» и страховщика;
— степень доверия к первому или любому из его сотрудников или директоров;
— план будущих надлежащих и эффективных действий страховщика;
— источник средств или активы для потенциального получения контроля;
— могут ли последствия получения контроля существенно ослабить конкуренцию в одном секторе страховой индустрии или вести к созданию монополии в нем;
— степень риска и защищенности держателей страховых полисов и акционеров и др..
Законодательство штата Нью-Йорк регулирует и институт недобросовестных методов
ведения конкурентной борьбы и закрепляет за страховым ведомством штата полномочия проверять и расследовать деятельность любого лица на предмет недобросовестности его деятельности.
За нарушение норм антимонопольного права предусмотрена как гражданско-правовая, так и уголовная ответственность. Привлекать к ответственности уполномочены только суды.
Согласно Antitrust Procedures and Penalties Act (or Tunney Act) любое лицо, заключающее договор, вступающее в объединение или сговор, признанные незаконными, считается виновным в фелонии, и в случае признания таковым судом должно быть наказано штрафом, не превышающим 10.000.000 ам. долларов для юридических лиц и 350.000 - для физических лиц, которые также могут быть подвергнуты наказанию в виде лишения свободы сроком не более трех лет. Возможно применение одновременно обеих мер наказания по усмотрению суда.
Любое лицо, монополизирующее или пытающееся монополизировать торговлю, вступающее в объединения или сговор с другими лицами с этой же целью, несет закрепленную в ст. 1 ответственность.
Любое лицо, понесшее ущерб в процессе предпринимательской деятельности или собственности которого ущерб был причинен в результате нарушения положений антитрестовского законодательства другим лицом, вправе обратиться в окружной суд США, в округе которого ответчик или его агент постоянно проживают, имеют юридический адрес или занимаются профессиональной деятельностью. Независимо от цены иска истец вправе потребовать возмещения фактических убытков и судебных издержек.
Срок исковой давности для такого рода дел установлен в 4 года. В целях обеспечения средства судебной защиты физических лиц право подачи иска о возмещении ущерба в пользу потерпевшего закреплено также за Генеральным прокурором и Генеральным атторнеем соответствующего штата.
Что касается недобросовестных мер ведения конкуренции, то за них установленахо-всем иная мера ответственности. Нарушитель признается виновным в мисдиминоре, наименее тяжком преступлении, граничащем с деликтом, и подвергается штрафу не более 5.000 ам. долларов или тюремному заключению не более 1 года. В случае фелонии и мисдиминора суд вправе применить обе меры наказания одновременно.
Контрольные вопросы к Главе 18:
1. В чем состоят назначение и принципы государственного антимонопольного регулирования в области страхования?
2. Почему контроль за соблюдением принципов антимонопольного регулирования на страховом рынке возложен на иной орган государственной исполнительной власти, чем федеральный орган страхового надзора?
3. Приведите источники и принципы антимонопольного регулирования на страховом рынке.
4. Назовите полномочия государственного органа антимонопольного контроля. В чем состоят основные виды санкций за нарушение антимонопольного законодательства?
5. Приведите общее и различное в методах антимонопольного регулирования на страховом рынке в Российской Федерации, Европейском Союзе и США.
6. Почему государство контролирует приобретение страховых организаций на страховом рынке? В чем состоит опасность формирования картельных соглашений для функционирования рынка?
7. Почему страхование относят к отраслям, которым по экономической природе деятельности присуще стремление к монополии или олигополии?
Раздел 5. Экономика
страховой деятельности
Глава 19.
Финансовый результат деятельности страховой организации
Статьей 2 Федерального закона № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Из определения следует, что источниками исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями являются специальные фонды (страховые резервы), которые необходимо формировать в размере неисполненных страховых обязательств.
Экономическая сущность страхования состоит в формировании целевых фондов к их использовании для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. Характерным признаком страхования является замкнутая, солидарная раскладка ущерба во времени и в пространстве. С макроэкономических позиций страхование выступает стабилизатором социально-политической жизни общества, обеспечивая спокойствие и уверенность хозяйствующим субъектам и гражданам страны.
Страхованию присуща эквивалентность финансовых взаимоотношений: при верно рассчитанном страховом тарифе и сбалансированном количественно и качественно страховом портфеле за тарифный период сумма собранных страховых премий (в доле нетто-ставки) эквивалентна сумме произведенных страховых выплат. Это означает, что накопление и расходование средств страхового фонда происходит не одномоментно, а в течение определенного периода времени.
Раскрытие принципов формирования финансовых результатов деятельности страховой организации осуществляется через понимание состава доходов и расходов страховщика. При изучении этого вопроса следует помнить, что страховая организация может как передавать риски в перестрахование другим страховщикам или профессиональным перестраховщикам, так и принимать в перестрахование риски от партнеров (страховщиков или профессиональных перестраховщиков), то есть страховщик одновременно может быть и перестрахователем (цедентом), и перестраховщиком. Это ведет к тому, что одна операция (например, приобретение цедентом перестраховочной защиты) будет отражаться как расход у цедента и как доход у перестраховщика.
Второй аспект специфики доходов и расходов страховщика связан с формированием страховых резервов, которые необходимы для осуществления будущих страховых выплат.
Эта операция не является расходом с точки зрения движения денежных средств, однако влияет на финансовый результат деятельности компании. С прекращением страховых обязательств у страховщика связана операция по возврату ранее сформированных страховых резервов. Это не доход в смысле притока финансовых ресурсов, но эта операция увеличивает финансовый результат деятельности страховщика.
Доходы страховщика складываются из доходов, полученных от осуществления страховой деятельности по всем разрешенным видам страхования, инвестиционных доходов, а также доходов от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности.
Согласно статье 6 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность».
Бухгалтерская прибыль (убыток) представляет собой конечный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации и оценки статей баланса.
До принятия главы 25 части второй Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций» конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период определялся согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. № 552, с учетом Положения об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденного Постановлением правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491. С 1 января 2002 года принципы и порядок формирования финансового результата деятельности страховой организации установлен: в целях бухгалтерского учета Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным приказом Минфина России от 31 октября 2000 года № 94н, с учетом дополнений и особенностей его применения для страховых организаций, утвержденных приказом Минфина России от 4 сентября 2001 года № 69н; в целях налогообложения: главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций».
Прибыль (убыток) страховой организации исчисляется как разность между доходами и расходами страховщика за отчетный период. При этом доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов собственников. Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению собственников.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды, и доли в них перестраховщиков. Операции по начислению и возврату страховых резервов не отвечают критериям, установленным для доходов и расходов, и потому не являются таковыми. При этом отчисления в страховые резервы уменьшают финансовый результат деятельности страховщика, а возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущих отчетных периодах, его увеличивает.
Доходы страховой организации могут быть подразделены на три группы:
— доходы от страховых операций;
— доходы от других сделок, связанных со страховой деятельностью;
— доходы от иных сделок.
В состав доходов от страховых операций включаются:
1) страховые взносы по договорам прямого страхования, сострахования и по рискам, принятым в перестрахование. При этом страховые премии по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) полученные вознаграждения и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование. Перестраховочное вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком цеденіу, предназначено для покрытия аквизиционных расходов прямого страховщика. Отражается в составе доходов в размере, определенном соглашением сторон. Тантьема является особой формой вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует;
3) возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование. Перестраховщик участвует в убытках страхователя в части, соответствующей условиям договора перестрахования, а также несет свою долю расходов по урегулированию убытка. Поскольку ответственным перед страхователем в полном объеме является прямой страховщик, перестраховщик обязан возместить цеденту свою долю в страховых выплатах;
4) суммы возврата (уменьшения) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков. До определения финансового результата страховщик на основании специального расчета производит отчисления в страховые резервы, а также возврат страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды;
5) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование. Если условиями договора перестрахования предусматривалось депонирование у цедента всей либо части страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, то по окончании срока действия договора, при его безубыточном прохождении, сумма депонированной премии перечисляется перестраховщику вместе с начисленными на нее процентами;
6) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб.
К доходам от других сделок, связанных со страховой деятельностью, относятся доходы в виде:
1) вознаграждений, полученных за оказание услуг страхоюго агента, сюрвейера и аварийного комиссара. Страховщики могут оказывать друг другу агентские услуги, оказывать содействие в оценке страхового риска, определении страховой стоимости имущества, оценке последствий страховых случаев и урегулировании страховых выплат;
2) доходы от инвестиционной деятельности. К ним относятся: доходы, полученные , от долевого участия в других предприятиях, дивиденды по акциям и паям, дохо-
ды по облигациям, депозитным сертификатам, векселям, находящимся в распоряжении страховой организации, доходы от передачи за плату имущества во временное пользование. Основной источник инвестиционных ресурсов страховой организации — полученные страховщиком страховые премии, трансформированные в страховые резервы. Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного периода времени (от поступления до востребования на выплату страхового возмещения или страховой суммы), эти средства в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы.
Особое значение инвестиционная деятельность имеет для страховщика, осуществляющего страхование жизни. Заключая договор страхования жизни на длительный период (в российской практике — от 1 года до 10 лет, за рубежом — от 10 лет и пожизненно), страховщик заранее, на этапе расчета тарифной ставки, включает потенциальный инвестиционный доход в свои обязательства перед страхователем путем дисконтирования страхового взноса. Поэтому страховщик обязан инвестировать активы, покрывающие страховые резервы по страхованию жизни, с доходностью не меньше расчетной. Если фактически полученные инвестиционные доходы превышают необходимый уровень, страховщик может направить это превышение на выплату страхователям инвестиционных бонусов. В последние годы отмечаются тенденции усиления роли инвестиционной составляющей в страховых продуктах по страхованию жизни. Разработаны страховые планы, учитывающие инвестиционные предпочтения страхователя, предлагающие гарантированный инвестиционный доход либо зависящий от результатов инвестиционной активности страховщика.
Доходы страховой организации от иных сделок могут включать:
1) доходы от продажи основных средств, материальных ценностей и иных активов, отличных от денежных средств;
2) штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
3) поступления в возмещение причиненных страховой организации убытков;
4) суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности;
5) курсовые разницы, возникающие при переоценке в установленном порядке имущества и обязательств, выраженных в иностранной валюте;
6) чрезвычайные доходы: поступления, возникшие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности, в том числе стихийного бедствия, пожара, аварии.
Последняя группа доходов страховой организации, как правило, занимает невысокую долю в общем объеме доходов страховой организации.
Расходы страховой организации могут быть подразделены на две группы:
— расходы, связанные с несением страхового обязательства,
— расходы по ведению страховой деятельности.
К расходам страховщика, связанным с несением страхового обязательства, относятся:
1) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2) суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
3) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
4) возврат части страховых премий, а также выплата выкупных сумм по договорам страхования (сострахования, перестрахования), в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
5) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о
страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Расходы по ведению страховой деятельности представляют собой затраты, понесенные страховой организацией в связи с заключением, ведением и исполнением договора страхования (сострахования, перестрахования), а также административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы.
В состав расходов по ведению страховой деятельности, связанных с обеспечением страховой защиты имущественных интересов страхователей и застрахованных, включаются:
1) вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхоюго агента и страхоюго брокера;
2) оплата услуг специалистов (экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов, адвокатов и других), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
3) оплата инкассаторских услуг;
4) оплата услуг организаций по выдаче справок, заключений, статистических данных и т.п.;
5) оплата услуг актуариев;
6) оплата услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), квитанций, бланков строгой отчетности и иных подобных документов;
7) помимо перечисленных выше расходов по оплате услуг сторонних организаций, в состав расходов, связанных с обеспечением страховой защиты, включаются также расходы по оплате труда работников подразделений страховой организации, прямо связанных с заключением, поддержанием и исполнением договоров страхования (сострахования, перестрахования).
Административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы страховой организации практически не отличаются от аналогичных расходов, присущих иным хозяйствующим субъектам. Так, к административно-управленческим расходам относятся расходы по оплате труда (включая начисленный единый социальный налог) работников административно-управленческого аппарата;
• оплата консультационных и информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;
• расходы на публикацию бухгалтерской отчетности;
• расходы на содержание зданий и помещений, оборудования и инвентаря;
• другие расходы, связанные с уставной деятельностью страховой организации.
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые взносы по прямым договорам страхования.
• Перестраховочная премия по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная комиссия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Инвестиционные доходы.
• Доходы от реализации права требования страхователя к виновному лицу.
• Доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности.
РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые выплаты по прямым договорам страхования.
• Возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная премия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Расходы на ведение дела.
• Прочие расходы страховой организации.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов и доли перестраховщиков в них, отчисленных в предыдущие периоды.
Если в отчетном периоде отчисления в страховые резервы — нетто-перестрахование больше, чем возврат страховых резервов - нетто-перестрахование, сальдо изменения резервов списывается в убыток отчетного периода.
Если в отчетном периоде начисления страховых резервов — нетто-перестрахование меньше, чем возвращено резервов — нетто-перестрахование, сальдо изменения страховых резервов относится на прибыль страховщика в данном отчетном периоде.
Контрольные вопросы к Главе 19:
1. В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?
2. Перечислите основные виды доходов страховой организации.
3. Перечислите основные виды расходов страховой организации. -
4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовый результат деятельности страховой организации?
Глава 20.
Страховые резервы: формирование и размещение
Понятие страховых резервов определено в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ». Статья 26 гласит: «для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности...».
Наличие в составе обязательств страховщика специальных страховых резервов определяется особым характером страховых отношений. Основываясь на теории страхового фонда как объема финансовых ресурсов, необходимых страховщику для исполнения страховых обязательств, можно сказать, что размер страховых резервов соответствует объему необходимого страхового фонда.
Деятельность страховых организаций отличает инверсия «производственного цикла» — продажа страхового полиса является не завершением процесса оказания страховой услуги, а его началом. Этот процесс будет продолжаться в течение всего периода действия договора страхования, и окончательные расходы по договору определятся либо по окончании срока действия договора (при безубыточном прохождении), либо после завершения процедуры урегулирования страховой претензии. *
Страховые резервы являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем, и в этом смысле страховые резервы отражают сумму «отложенных» страховых выплат на конкретную дату.
Учитывая предназначение страховых резервов, отчисления на их формирование исключаются из налогооблагаемой базы страховщика.
В экономическом смысле страховые резервы — это средства не страховщиков, а страхователей (однако не конкретного страхователя, а замкнутой совокупности страхователей, участвовавших своими денежными взносами в формировании страхового фонда), и предназначены для осуществления страховых выплат согласно обязательствам по неисполненным или неоконченным на отчетную дату договорам страхования. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по договорам страхования и перестрахования (по рискам, принятым в перестрахование). Определение их размеров является результатом тщательного анализа операций страховщика, результаты и надежность которого в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства.
Из вышесказанного можно было бы сделать вывод о том, что чем больше размер страховых резервов страховой организации, тем она надежнее и финансово устойчивее. Это не так. Сам размер страховых резервов еще ни о чем не говорит, поскольку резервы по своему характеру прежде всего являются кредиторской задолженностью страховщика. Их увеличение означает рост обязательств. Аналогично снижение объемов страховых резервов или их отсутствие в балансе страховщика (при соблюдении всех необходимых условий и требований к их расчету) означает лишь то, что на отчетную дату он рассчитался по всем имевшимся у него обязательствам.
Таким образом, понятие достаточности страховых резервов означает их соответствие по размеру и структуре принятым страховщиком страховых обязательств на дату расчета.
В обязательном порядке страховые резервы рассчитываются на отчетную дату, перед составлением бухгалтерской отчетности, но в принципе могут быть рассчитаны на любую календарную дату.
Страховые резервы представляют собой оценку неисполненных страховых обязательств на дату расчета. Определение основных принципов формирования страховых резервов — компетенция органа страхового надзора. Страховщик разрабатывает конкретные методы оценки, применяемые им в зависимости от структуры страхового портфеля и характера рисков.
По общему правилу, расчет резервов производится отдельно по каждому договору страхования, однако органом государственного страхового надзора может быть в определенных случаях разрешено применение статистических методов оценки страховых резервов.
Как определено в ст. 56 Директивы ЕС Об отчетности страховых организаций, размер технических резервов должен быть достаточным для исполнения страховой организацией любых обязательств по договорам страхования, насколько их можно реально предвидеть. Указывается, что следует избегать как недостаточного резервирования, так и намеренного формирования резервов с избытком.
Англоязычное обозначение страховых технических резервов — «technical provision», что еще раз подчеркивает их предназначенность для обеспечения страховых выплат.
Принципы оценки страховых резервов по договорам страхования жизни и по договорам страхования иным, чем страхование жизни, существенно различаются в силу принципиальных отличий страховых рисков, методологии расчета тарифных ставок, характера исполнения страховых обязательств.
Страховые резервы по договорам страхования иным, чем страхование жизни, включают в себя:
— резервы премий,
— резервы убытков,
— стабилизационные резервы.
Различные группы резервов имеют разные предпосылки к их формированию.
Необходимость формирования резервов премий вытекает из рассроченного характера обязательств страховщика по страховым выплатам: договор страхования вступает в силу после оплаты страховой премии или первого ее взноса. С этого момента начинается ответственность страховщика по страховым выплатам, которая истекает по окончании срока действия договора или после прекращения договора. Отсюда: уплаченная страховая премия (первый ее взнос) не может быть признана в полном объеме доходом страховщика. Часть премии должна быть зарезервирована под будущие страховые выплаты в той доле, которая соответствует характеру страхового риска. В составе резервов премий могут быть выделены резерв незаработанной премии'(«provision for unearned premium») и резерв неистекших рисков («provision for unexpired risks»)'.
Резерв незаработанной премии представляет собой часть страховой брутто-премии, относящейся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода. В качестве базы расчета резерва незаработанной премии принимается базовая страховая премия, которая определяется вычитанием из страховой брутто-премии начисленного вознаграждения за заключение договора страхования и отчислений, предусмотренных в составе нагрузки в структуре страхового тарифа (например, отчислений в резерв предупредительных мероприятий, в фонд пожарной безопасности и т.п.).
Для расчета резерва незаработанной премии может быть использован как метод «от договора к договору», иначе называемый метод «pro rata temporis», так и статистические методы, как, например, пропорциональный метод, или метод «неизменной ставки». Расчет резерва незаработанной премии отдельно по каждому договору более трудоемок, однако он дает и более точные результаты. При его применении незаработанная премия по каждому договору определяется в размере части базовой премии, приходящейся на неистекший срок действия договора.
Незаработанная премия определяется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях):
НПі = Тбі
m - mi ni
где: НП i - незаработанная премия по і-му договору,
Тбі - базовая страховая премия по і-му договору, пі — срок действия і-го договора в днях,
mi — число дней с момента вступления і-го договора в силу до отчетной даты.
Пусть, например, брутто-премия по договору страхования, сроком действия с 1 января 2002 г. по 31 декабря 2002 г., составляет 1000 ден. ед.; вознаграждение, начисленное страховому посреднику за заключение договора, - 150 ден. ед. Тогда размер незаработанной премии на 30 июня 2002 г. составит:
НП = (1000 - 150) / [(365 - 181) / 365] = 428,5 ден. ед.
В вышеприведенном расчете:
365 - срок действия договора страхования (в днях);
181 — число дней, прошедшее со дня вступления договора страхования в силу до отчетной даты;
(365 - 181) - неистекший срок действия договора страхования.
По методу «неизменной ставки» незаработанная премия определяется умножением базовой премии по виду страхования или группе договоров на определенный процент. Например, при страховании риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя (предпринимательский риск) страховое событие может наступить только в конце срока действия договора страхования (который, как правило, принимается равным сроку предпринимательского договора), поэтому целесообразно применять для расчета резерва незаработанной премии «неизменную ставку», равную 100%.
При применении пропорциональных методов договоры страхования группируются по срокам действия и месяцу (кварталу) вступления в силу. Незаработанная премия определяется умножением сумм базовой премии по каждой группе договоров на коэффициенты, отражающие неистекший период действия договоров страхования, входящих в данную группу.
К числу пропорциональных методов относятся метод «одной двадцать четвертой», «одной двенадцатой», «одной восьмой» и т.п.
Применение пропорционального метода проиллюстрируем на примере метода «одной восьмой». Для этого в одну группу объединяют договоры сроком действия один год (четыре квартала) и условно принимают, что страховая премия, начисленная по этим договорам в отчетном квартале, начислена 15 числа второго месяца квартала. Тогда незаработанная премия на последний день квартала равна 7/8 суммы базовой премии по всем договорам, входящим в группу. В следующем квартале незаработанная премия равна 5/8 суммы базовой премии, затем 3/8 и в последнем квартале - 1/8.
Для краткосрочных договоров страхования (страхование грузов, страхование путешественников и т.п.) срок действия договора принимается равным одному кварталу, и незаработанная премия равна 1/2 суммы базовой страховой премии по всем договорам, включенным в группу.
Формирование резерва неистекших рисков российским законодательством не установлено. Однако статьями 26 и 58 Директивы ЕС по отчетности страховых организаций определено, что этот резерв рассчитывается на основе убытков и административных расходов, могущих возникнуть после окончания финансового года по договорам страхования, заключенным до отчетной даты, если их размер может превысить сумму резерва незаработанной премии и дебиторской задолженности страхователей по этим договорам страхования. Национальным законодательством может быть разрешено добавление резерва неистекших рисков к резерву незаработанной премии.
Если часть риска по договору страхования была передана в перестрахование, страховщик рассчитывает долю перестраховщиков в страховых резервах. В резерве незаработанной премии она может быть рассчитана пропорционально отношению премии, переданной в перестрахование, за вычетом полученного вознаграждения по договору перестрахования к базовой страховой премии по данному договору страхования.
К числу резервов убытков («provision for claims outstanding») относятся резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков. Необходимость формирования резервов убытков определяется тем обстоятельством, что между моментом наступления страхового события и датой фактической оплаты убытков всегда лежит промежуток времени, необходимый для урегулирования страховой претензии (изучения причин наступления события, оценки размера убытков и т.п.). Если начальная и конечная точки этого временного отрезка относятся к разным отчетным периодам, то страховщик для обеспечения исполнения страховых обязательств по произошедшим страховым событиям формирует специальные страховые резервы, резервы убытков. Несмотря на общие предпосылки, принципы, применяемые при оценке названных видов резервов убытков, различны.
Расчет резерва заявленных, но не урегулированных убытков производится по каждой неурегулированной претензии, и его размер определяется в суммарном размере не урегулированных на дату расчета обязательств страховщика, увеличенном на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от суммы не урегулированных претензий. Таким образом, основанием для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков является поступившее в компанию заявление о страховом событии, зафиксированное в Журнале учета убытков.
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется в размере доли ответственности перестраховщика, подлежащей возмещению в соответствии с условиями договора перестрахования. Это означает, что по пропорциональным договорам перестрахования (квотным и договорам эксцедента суммы) доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется пропорционально переданной доле ответственности. Например, если заключен договор квотного перестрахования и в перестрахование передано 40% ответственности, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по каждому из таких договоров составит 40% от брутто-резерва, сформированного прямым страховщиком. В том случае, если риск перестрахован по договору непропорционального перестрахования (эксцедента убытка или эксцедента убыточности), то доля перестраховщика в резерве заявленных убытков формируется только по тем договорам, заявленный размер убытка по которым превышает приоритет (собственное удержание) страховщика, и в том размере, в котором в соответствии с условиями договора перестрахования перестраховщик будет участвовать в страховой выплате. Например, если заключен договор перестрахования на базе эксцедента убытка с приоритетом страховщика 100 000 денежных единиц, то по убыткам, заявленный размер которых меньше 100 000, доля перестраховщика не начисляется; а если заявленный размер убытка выше 100 000 денежных единиц, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков формируется в сумме, превышающей 100 000, но не выше лимита ответственности перестраховщика.
Резерв произошедших, но не заявленных убытков («incurred but not reported reserve») формируется для обеспечения исполнения страховых обязательств в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых не было заявлено страховщику на отчетную дату. Этот резерв определяется на основе страховой статистики за ряд лет о количестве страховых событий, их разрушительности, продолжительности периода от наступления страхового события до его урегулирования (период развития убытка). Исчисляются относительные показатели, характеризующие долю неоплаченных убытков от заработанной премии отчетного периода (заработанная премия представляет собой страховую премию, начисленную в отчетном периоде, скорректированную на изменение резерва незаработанной премии за данный период) по каждой группе договоров или виду страхования. Резерв произошедших, но не заявленных убытков отчетного периода равен произведению заработанной премии отчетного периода на полученный показатель. При отсутствии достоверной статистики об оплаченных убытках для расчета резерва произошедших, но не заявленных убытков может использоваться метод «постоянной ставки». Например, в Российской Федерации резерв произошедших, но не заявленных убытков продолжительное время исчислялся в размере 10 процентов от базовой страховой премии отчетного квартала и трех кварталов, предшествующих отчетному. Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков определяется в порядке, аналогичном для расчета доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии.
Стабилизационный резерв («equalization provision») предназначен для выравнивания колебаний убыточности страховой суммы или обеспечения исполнения обязательств по определенным рискам (имеющим низкую частотность, но высокую разрушительность).
Накапливаясь в благоприятные для страховщика годы, он становится источником осуществления страховых выплат при превышении фактической убыточности над расчетной величиной или реализации страхового риска, требующего крупномасштабной страховой выплаты. В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до установленного срока, возраста или наступлении в его жизни определенного события либо смерти застрахованного. Страховая выплата может быть произведена единовременно либо производиться периодически, в форме аннуитетов. Расчет тарифных ставок производится на основании таблиц смертности, и при расчете учитывается норма доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Предполагаемый инвестиционный доход, который получит страховщик в течение длительного срока действия договора страхования жизни, заранее закладывается в цену страховой услуги, и на его размер уменьшается (дисконтируется) страховая премия. А это означает, что страховщик должен формировать страховые резервы по страхованию жизни (как оценку неисполненных страховых обязательств) с учетом инвестиционного дохода, включенного в расчет тарифной ставки. В России в настоящее время отсутствуют общеустановленные правила формирования страховых резервов по договорам страхования жизни, поэтому страховые организации самостоятельно разрабатывают методику оценки страховых резервов, закрепляя ее в Положении о порядке формирования страховых резервов по страхованию жизни. При отсутствии в компании специального положения органом страхового надзора рекомендована следующая формула:
РЖ =РЖН + пн _
100 100
где: РЖ — размер резерва по страхованию жизни на отчетную дату;
РЖн — размер резерва по страхованию жизни на начало отчетного периода;
Пн — страховая нетто-премия по страхованию жизни, поступившая (начисленная) за отчетный период;
і — годовая норма доходности в процентах, учтенная при расчете страхового тарифа;
В — сумма страховых выплат по страхованию жизни и выкупных сумм, выплаченных за отчетный период.
В зарубежной практике резервы по страхованию жизни рассчитываются, как определено Директивой ЕС по отчетности страховых организаций, «признанными актуарными методами». Директива не содержит ясных определений, какие же методы являются признанными, оставляя это в компетенции органов страхового надзора стран — членов ЕС. Третья координационная Директива Европейского Союза по страхованию жизни «Единая лицензия» (Directive 92/96/ЕЕС) установила основные принципы, которым должны удовлетворять применяемые методы:
— резерв должен быть рассчитан с применением достаточно «благоразумных» актуарных расчетов, основанных на ожидаемых событиях, в основе которых лежит предполагаемый объем будущих премий и учитывается объем обязательств по каждому существующему договору, включая сумму гарантированных выплат, бонусы, вознаграждения посредникам, иные расходы по договорам страхования;
— ретроспективный подход или подход, основанный на прошедших событиях, может использоваться, только если метод, основанный на будущих событиях, нельзя применить для конкретного договора; недостатком ретроспективного подхода является его базирование на прошлых событиях, без учета информации о будущих премиях и выплатах;
— осторожная оценка предполагает включение определенной надбавки для учета влияния неблагоприятных факторов, т.е. прогноз должен быть не самый оптимистичный;
— применяемый метод оценки должен быть связан с методами, применяемыми для оценки активов, покрывающих резервы;
— резервы по страхованию жизни должны быть рассчитаны на индивидуальной основе, т.е. по каждому договору, но использование приближений и обобщений допускается, когда получаемый результат приблизительно равен показателям индивидуальных расчетов. Установлено, что резерв для покрытия некоторых общих рисков может рассчитываться с использованием приблизительных показателей, т.к. это было бы затруднительно сделать на основе индивидуального полиса;
— резерв по страхованию жизни всегда должен быть не ниже выкупной стоимости, гарантированной при расторжении договора.
Произвольные изменения и дополнения не должны вноситься в расчет резерва в течение года. Расчет должен производиться таким образом, чтобы можно было определить метод распределения прибыли на протяжении действия каждого договора.
В экономике страховой организации важную роль играет инвестиционная деятельность. Аккумулируя денежные средства, страховщики их инвестируют в различного рода активы (ценные бумаги, банковские вклады и депозиты, недвижимость и т.п.), получая при этом инвестиционный доход.
Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлеченные ресурсы, среди которых особым образом выделяются средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов. Поскольку страховые резервы формируются страховщиком для обеспечения выплат страхователям при наступлении страхового события, орган государственного страхового надзора (в целях защиты прав и интересов страхователей и застрахованных лиц) регулирует и контролирует состав и структуру активов, покрывающие резервы. Требования государства состоят в том, что в покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только часть из них, называемая «разрешенными активами». Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 1999 года № 16н были утверждены Правила размещения страховщиками страховых резервов.
Установлено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в уставный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра;
20) недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в уставном капитале страховщиков.
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
Государство предъявляет жесткие требования к качеству активов, покрывающих страховые резервы. Так, вклады (депозиты) могут производиться в банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций; ценные бумаги должны пройти государственную регистрацию; проспект эмиссии паевых инвестиционных фондов зарегистрирован ФКЦБ. В покрытие страховых резервов принимается дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев; доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, но имеющих представительство на территории РФ.
Для соблюдения принципа диверсификации установлены определенные структурные соотношения активов и резервов, одна часть которых носит сочетательный характер, например, стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных бумаг не должна превышать 30% суммарной величины страховых резервов, а другая имеет своей целью ограничить вложения страховщика в один объект, например, максимальная стоимость одного объекта недвижимости не должна превышать 10% от суммарной величины страховых резервов.
Такая система регулятивных мер в достаточной степени адекватна европейским требованиям к размещению активов, покрывающих страховые резервы.
Статьями 20 — 22 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию иному, чем страхование жизни (92/49/ЕЕС), и статьями 20 - 24 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию жизни (92/96/ЕЕС) установлены основные принципы, относящиеся к разрешенным активам, а также категории допустимых активов. Определено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны быть сформированы в соответствии с принципами безопасности, доходности и ликвидности, должны быть надлежащим образом диверсифицированы.
В покрытие страховых резервов могут приниматься следующие виды активов:
а. Инвестиции:
1. долговые обязательства, облигации и иные инструменты фондового рынка;
2. займы;
3. акции и другие ценные бумаги с переменной доходностью;
4. доли участия в предприятиях в порядке совместного инвестирования, паи в инвестиционных фондах;
5. земля, здания и права на недвижимое имущество.
б. Долговые требования и претензии:
6. задолженность перестраховщиков, включая долю перестраховщиков в страховых резервах;
7. задолженность цедентов, включая депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
8. задолженность страхователей, страховых посредников;
9. дебиторская задолженность по суброгационным претензиям;
10. налоги к возмещению;
в. Иные активы:
11. основные средства, кроме земли и зданий;
12. денежные средства в кассе и на счетах в банке, депозиты;
13. отложенные аквизицонные расходы;
14. начисленные проценты и ренты, иной начисленный доход.
Приведенный перечень не означает, что все эти активы автоматически принимаются в
качестве разрешенных активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Государство, в котором расположена страховая организация, должно выработать более детальные правила инвестирования, включив в них наиболее надежные ценные бумаги.
Директивами Европейского Союза установлены ограничения по вложению средств страховых резервов в один инвестиционный объект. Так, например, рекомендованный размер вложений в один земельный участок или одно здание не должен превышать 10 процентов от общего размера технических резервов; не более 3 процентов общего размера страховых резервов рекомендовано держать в денежной форме; не более 10 процентов - в акциях и иных ценных бумагах, не обращающихся на фондовом рынке; и др.
При этом определено, что государство — член ЕС не должно предъявлять требования к страховой организации в отношении инвестирования в определенные виды активов.
Контрольные вопросы к Главе 20:
1. Какими экономическими причинами объясняется необходимость формирования страховой организацией страховых резервов?
2. Состав страховых резервов, формируемых по договорам страхования иным, чем страхование жизни.
3. В чем состоят особенности формирования страховых резервов по договорам страхования жизни?
4. Поясните приведенную формулу для расчета резерва по страхованию жизни.
5. Поясните условия, которым должны удовлетворять активы, принимаемые в покрытие страховых резервов - диверсификацию, возвратность, прибыльность, ликвидность.
6. Сравните требования, предъявляемые к разрешенным активам, в России и ЕС.
Глава 21.
Финансовая отчетность страховой
организации
Предоставление прозрачной и полезной информации о хозяйствующих субъектах и совершаемых ими сделках является необходимым условием эффективной рыночной экономики. В настоящее время минимальные требования к раскрытию информации определяют качество и количество информации, которую следует представлять участникам рынка и обществу в целом. Регулирующие органы также рассматривают качество финансовой информации, раскрываемой субъектом хозяйствования, как приоритетную характеристику положения его на рынке.
Сказанное выше в полной мере относится к страховым организациям, которые принимают на себя финансовые обязательства перед широким кругом страхователей, физических и юридических лиц. Кроме того, используя механизм перестрахования, страховщик участвует во вторичном распределении страхового риска и страхового фонда и, следовательно, вступает в обязательственные отношения с партнерами по перестрахованию. Отсюда тот значительный интерес, который проявляют пользователи к финансовой отчетности страховщика.
Целью финансовой отчетности является представление информации о финансовом положении (бухгалтерский баланс), финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) и изменениях в финансовом положении (отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала) компании. Прозрачность финансовой отчетности достигается посредством полного раскрытия и достоверного представления полезной информации, необходимой широкому кругу пользователей при принятии ими экономических решений.
Основными качественными характеристиками финансовой отчетности являются:
— уместность. Уместная информация влияет на экономические решения пользователей, помогая им оценивать прошлые, настоящие и будущие события, подтверждать или исправлять прошлые оценки. На уместность информации влияет ее характер и существенность;
— надежность. Надежная информация исключает наличие существенных ошибок и искажений. В ее основе лежит: правдивое представление информации, преобладание сущности над формой, нейтральность, осмотрительность, полнота;
— сопоставимость. Информация должна быть представлена так, чтобы пользователи имели возможность сопоставлять финансовую отчетность компании за различные периоды и сравнивать отчетность различных компаний;
— понятность. Информация должна быть доступной для понимания пользователей, обладающих достаточными знаниями в сфере деловой и экономической деятельности, бухгалтерского учета.
Как уже было отмечено, финансовая отчетность позволяет получить представление о финансовом положении компании и результатах ее деятельности.
Элементами, непосредственно связанными с измерением финансового положения компании, являются:
— активы. Это ресурсы, контролируемые компанией, которые образовались в результате событий прошлых периодов и от которых компания ожидает экономические выгоды в будущем;
— обязательства. Это текущая задолженность компании, которая образовалась в результате событий прошлых периодов, погашение которой приведет к оттоку из компании ресурсов, содержащих экономическую выгоду;
— капитал. Активы компании за вычетом ее обязательств.
Элементами, имеющими отношение к оценке результатов деятельности компании, являются:
— доходы. Приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов либо сокращения обязательств, что выражается в увеличении капитала (отличного от увеличения, связанного с вкладами собственников);
— расходы. Сокращение экономических выгод в виде выбытия активов или исчерпания ресурсов либо в виде увеличения обязательств, ведущих к уменьшению капитала (отличного от уменьшения, связанного с распределением капитала между собственниками).
Исторически в каждой стране складывались собственные правила и требования к бухгалтерскому учету и отчетности, однако с развитием процессов глобализации и интернационализации рынков возникла потребность в гармонизации финансовой отчетности компаний различных стран. Это привело к созданию в 1973 году Комитета по международным стандартам финансовой отчетности (КМСФО) - неправительственной, некоммерческой организации, насчитывающей свыше 140 членов в более чем 100 странах мира. Основной целью Комитета является разработка и публикация международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), которые получили широкое распространение в последнее время. Так, руководство Европейского Союза объявило о полной совместимости МСФО с Европейскими Директивами; многие фондовые биржи принимают для листинга отчетность, составленную в соответствии с МСФО; мультинациональные компании применяют МСФО для консолидированной отчетности.
Однако целый ряд международных стандартов финансовой отчетности не распространяется на страховые организации в силу специфики их деятельности, особенностей отражения в бухгалтерском учете и отчетности страховых операций.
В декабре 1999 года КМСФО опубликовал «Исходный документ по страхованию», созданный в рамках деятельности по разработке международного стандарта «Учет страховой деятельности», работа над которым пока не завершена. В ноябре 2001 года Комитетом были систематизированы предложения и замечания специалистов, полученные в рамках обсуждения исходного документа; в дальнейшем предполагается выработка общепринятых принципов признания доходов^ и расходов, движения денежных средств в рамках страховой деятельности.
В России в настоящее время реализуется Программа реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, задачи которой заключаются в том, чтобы сформировать систему стандартов учета и отчетности, обеспечивающих полезной информацией пользователей, в первую очередь инвесторов; обеспечить увязку реформы бухгалтерского учета в России с основными тенденциями гармонизации стандартов на международном уровне. В рамках реализации Программы принято 15 общероссийских стандартов бухгалтерского учета (положений по бухгалтерскому учету), изменяются требования к подготовке бухгалтерской отчетности, оценке статей бухгалтерского баланса и отчета прибылях и убытках. На страховые организации распространяются не все принятые положения по бухгалтерскому учету: в тексте ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» определено, что правила, установленные данными документами, не распространяются на страховые организации. Однако впоследствии приказом Министерства финансов от 12 января 2001 г. № 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций» было уточнено, что при составлении и представлении бухгалтерской отчетности страховым организациям необходимо руководствоваться также и ПБУ 9/99 и 10/99, кроме отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов от договоров страхования, сострахования и перестрахования.
Происходящие преобразования применительно к страховым организациям означают приближение правил и порядка составления бухгалтерской отчетности российских страховых организаций к требованиям, существующим в Европейском Союзе.
Для уяснения основных принципов формирования бухгалтерской отчетности страховых организаций в ЕС с целью выделения общих и отличительных признаков в сравнении с отчетностью российских страховых организаций рассмотрим структуру Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках страховой организации.
Страховые организации стран — членов ЕС представляют отчетность в соответствии с требованиями, установленными Директивой об отчетности страховых организаций (Directive 91/674 EEC: Insurance Accounts Directive). Данная Директива базируется на нормах и положениях Четвертой (Fourth Council Directive of 25 July 1978, 78/660 EEC) и Седьмой (Seventh Council Directive of 13 June 1983, 83/349 EEC) директив ЕС. В Директиве об отчетности страховых организаций учитываются особенности страховой деятельности и рассматриваются отклонения от правил, установленных Четвертой и Седьмой директивами.
Директивой об отчетности страховых организаций определена форма Бухгалтерского баланса, структура Отчета о прибылях и убытках, установлены специальные требования, касающиеся оценки отдельных статей отчетности, содержания пояснений к отчетности. Директивой определен круг вопросов, входящих в компетенцию национального законодательства, т.е. тех аспектов, в отношении которых национальным законодательством стран — членов ЕС могут вводиться специальные правила и требования.
Особое внимание в Директиве уделено оценкам статей отчетности, связанных со страховыми резервами.
В Бухгалтерском балансе они отражаются в абсолютном выражении на начало и конец отчетного периода: в пассиве баланса отражается брутто-размер резервов, начисленных на полный объем риска, принятого страховщиком, в активе - доля перестраховщиков в страховых резервах (Директивой допускается отражение в пассиве баланса страховых резервов в нетто-оценке, при этом в активе доля перестраховщиков не отражается).
В Отчете о прибылях и убытках отражается изменение размера страховых резервов за отчетный период (в брутто- и нетто-оценках). Разные виды страховых резервов (резервы премий, резервы убытков, стабилизационные резервы) должны отражаться отдельно.
Согласно Директиве об отчетности страховых организаций Бухгалтерский баланс страховщика имеет следующую структуру:
АКТИВЫ
Неоплаченная часть капитала (выпущенного по подписке) Нематериальные активы Инвестиции
Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Дебиторы Прочие активы
Предоплата и начисленный доход Убытки отчетного года
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Капитал и резервы
Субординированные обязательства Технические резервы Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Резервы предстоящих расходов и платежей Депозиты, полученные от перестраховщиков Кредиторы
Начисленные расходы и доходы будущих периодов
Прибыль отчетного года
Раскроем далее содержание отдельных разделов и статей баланса. Структуры Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках, установленные для российских страховых организаций, приведены в конце данной главы, поэтому можно провести сравнительный анализ, установив общие и отличительные черты.
Капитал и резервы. Прибыль и убыток.
Включает в себя следующие статьи и разделы Бухгалтерского баланса:
А. Капитал и резервы (в Пассивах)
I. Выпущенный по подписке акционерный капитал
II. Эмиссионный доход
III. Резерв переоценки
IV. Резервы
V. Прибыль или убыток прошлых лет
VI. Прибыль или убыток отчетного года
А. Выпущенный по подписке, но не оплаченный капитал (в Активах)
E. IV. Дебиторы: Выпущенный по подписке капитал, объявленный, но не оплаченный (в Активах)
F. III. Прочие активы: Собственные акции
H. Убыток отчетного года (в Активах) - национальным законодательством может быть предусмотрено требование отражать убытки отчетного года в пассиве баланса, в статье А (VI).
I. Прибыль отчетного года (в Пассивах).
Содержание статей, учитываемых при оценке капитала страховой организации, не имеет принципиальных отличий от аналогичных статей предприятий и организаций иных видов деятельности и, как видно, имеет достаточно много общего со статьями бухгалтерской отчетности российских страховых организаций.
Инвестиции
Раздел Инвестиции Бухгалтерского баланса страховщика состоит из следующих подразделов и статей:
С. Инвестиции (в Активах)
Земля и здания
Инвестиции в аффилированные предприятия
1. Акции аффилированных предприятий
2. Долговые бумаги и займы, предоставленные аффилированным предприятиям
3. Доли участия в аффилированных предприятиях
4. Долговые бумаги и займы, предоставленные предприятиям, с которыми страховая организация связана участием
Прочие финансовые инвестиции
• Акции и иные ценные бумаги с переменной доходностью и юниты в юнит-трастах
• Долговые ценные бумаги и иные ценные бумаги с фиксированной доходностью
• Участие в инвестиционных пулах
• Займы, гарантированные закладными
• Иные займы
• Депозиты в банках и иных кредитных учреждениях
• Прочие инвестиции
• Депозиты у цедентов
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах)
Директивой ЕС об отчетности страховых организаций предусмотрено достаточно подробное представление информации о структуре инвестиционного портфеля в силу наличия специальных требований к размещению активов, покрывающих страховые резервы. Как и в отчетности российских страховых организаций, среди инвестиций выделяют: земельные участки и здания (в этих статьях данные объекты отражаются лишь в том случае, если они используются для извлечения дохода путем предоставления за плату во временное пользование), инвестиции в аффилированные организации (дочерние и зависимые общества), прочие финансовые инвестиции, депозиты у цедентов (в российской отчетности - депо премий у перестрахователей).
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах), включают в себя: инвестиции, вложенные в инвестиционные фонды (в соответствии с инвестиционным планом, согласованным со страхователем) и служащие источником дохода для страхователя; инвестиции для исполнения страховых обязательств по полисам; инвестиции, размещенные в пользу участников тонтинных выплат и предназначенные для распределения среди них.
В российской отчетности аналога такой статьи нет.
Технические резервы
Включает в себя следующие статьи:
С. Технические резервы (в Пассивах)
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Эквилизационный (стабилизационный) резерв
6. Другие технические резервы
D. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе
Согласно статье 24 Директивы по отчетности в страховании, страны — члены ЕС могут потребовать или разрешить отражать долю перестраховщиков в технических резервах в активе баланса. В этом случае она отражается в активе, в статье D (а) в таком же разрезе, как и резервы брутто.
D (а). Доля перестраховщиков в технических резервах.
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Другие технические резервы
6. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск
лежит на страхователе
Как видно из вышеприведенной расшифровки статей баланса, относящихся к страховым резервам, их структура во многом схожа с аналогичными требованиями по представлению отчетности российскими страховыми организациями.
Выделяются различные виды резервов. В статью «Неоплаченные убытки» включаются как суммы, зарезервированные под выплаты, по заявленным страховым событиям (в российской практике - резерв заявленных, но не урегулированных убытков), так и предполагаемый объем страховых выплат по событиям происшедшим, но не заявленным страховщику, и расчет которого производится на основе прошлого опыта страховщика по оплате убытков, произошедших в периоды, предшествующие отчетному (резерв произошедших, но не заявленных убытков в российской практике).
Директивой предусматривается выделение в составе резервов специального резерва для выплаты бонусов и ребат. Понятие бонусов и ребат дано в ст. 39 Директивы по отчетности страховых организаций. Под бонусами понимаются суммы, предназначенные для выплаты страхователям, застрахованным либо выгодоприобретателям как через увеличение обязательств страховщика, так и снижением размера предстоящих страховых взносов, сформированные в порядке распределения прибыли компании или в зависимости от финансовых результатов отдельного сегмента деятельности (например, вида страхования). Ребаты представляют собой суммы, зарезервированные для возврата части страховых премий, в зависимости от результатов прохождения отдельных договоров страхования (применяется в некоторых видах страхования, например, долгосрочном медицинском страховании).
Дебиторы и кредиторы
E. Дебиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия, в разрезе подстатей:
I. Дебиторы по прямым операциям
1. Страхователи
2. Посредники
XL Дебиторы по перестраховочным операциям Щ. Прочие дебиторы
Г?. Капитал, выпущенный по подписке, но не оплаченный
G- Кредиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия в разрезе подстатей:
I. Кредиторы по прямым операциям
II. Кредиторы по перестраховочным операциям
ИІ. Долговые обязательства, с выделением конвертируемых обязательств
IV. Задолженность перед банками
V. Прочие кредиторы, включая налоги и социальное обеспечение
Состав статей дебиторской и кредиторской задолженности страховой организации в ЕС и подход к их оценке не имеет принципиальных отличий от российской практики. Отдельно отражается дебиторская и кредиторская задолженность по прямым и перестраховочным операциям, а в составе дебиторов по прямым операциям также выделяется задолженность страхователей и страховых посредников перед компанией. В бухгалтерской отчетности также необходимо отразить состояние расчетов1 с дочерними и зависимыми обществами.
Предоплата я начисленный доход.
Начисленные расходы и доходы будущих периодов.
G. Предоплата и начисленный доход (в Активах)
I. Начисленные проценты и рентные платежи И. Отложенные аквизиционные расходы
III. Прочие цредоплаты и начисленный доход
H. Начисленные расходы и доходы будущих периодов (в Пассивах)
Это очень важные статьи, позволяющие реализовать в полном объеме принцип соотнесения доходов и расходов. В бухгалтерской отчетности компании должны найти отражение все доходы и расходы, относящиеся к данному отчетному периоду, независимо от факта получения доходов или оплаты расходов.
В активе баланса отражаются начисленные доходы, проценты и рентные платежи, подлежащие получению по сроку. В статье G II. Отложенные аквизиционные расходы отражается часть аквизиционных расходов, приходящаяся на срок действия договора страхования, выходящий за пределы отчетного периода (данная статья аналогична по смыслу и методике оценки резерву незаработанной премии, рассчитанному методом «pro rata temporis»). В российской практике сумма уплаченного (начисленного) вознаграждения за заключение договора страхования одномоментно учитывается в составе расходов на ведение дела в том периоде, в котором оно было выплачено (начислено), что (при значительной доле договоров страхования, заключенных с участием страховых посредников) может исказить финансовые результаты отчетного периода.
Материальные и нематериальные активы
В. Нематериальные активы Отдельно отражаются:
— организационные расходы
— деловая репутация (goodwill)
Иные активы
I. Основные средства и материальные запасы
II. Наличные в банке и в кассе
III. Собственные акции (с указанием номинальной стоимости или учетной стоимости)
IV. Прочие
Статьи бухгалтерского баланса, отражающие стоимость материальных и нематериальных активов, принадлежащих страховой организации, практически совпадают с аналогичными статьями российского бухгалтерского баланса.
Отчет о прибылях и убытках
Процесс формирования финансового результата деятельности страховой организации имеет ряд принципиальных особенностей, отличающих его от формирования финансового результата предприятий и организаций иных видов деятельности. Поэтому и структура Отчета о прибылях и убытках страховой организации, отражающая этот процесс в отдельных статьях, также имеет серьезные отличия от аналогичных форм бухгалтерской отчетности иных хозяйствующих субъектов.
Согласно Директиве ЕС об отчетности страховых организаций Отчет о прибылях и убытках страховой организации состоит из трех разделов:
— технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни;
— технический результат по страхованию жизни;
— нетехнический результат.
Форма Отчета о прибылях и убытках, утвержденная для российских страховщиков, имеет по смыслу те же разделы, но с несколько иными названиями.
Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
1. Заработанные премии, нетто-перестрахование:
(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии (+/ —)
(d) изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии (+/ —)
2. Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата
3. Иной технический доход - нетто-перестрахование
4. Состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
(b) изменение резервов убытков (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
5. Изменения других технических резервов — нетто-перестрахование (+/ —)
6. Бонусы и ребаты - нетто-перестрахование
7. Операционные расходы - нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
8. Другие технические расходы - нетто-перестрахование
9. Изменение эквилизационного (стабилизационного) резерва (+/ —)
10. Промежуточный итог (технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни)
Как видно из приведенной схемы, формирование технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, производится через выделение отдельных видов доходов и расходов, основными из которых являются: заработанная премия, состоявшиеся убытки, операционные расходы. Термин «нетто-перестрахование» означает, что данный показатель скорректирован на сумму перестраховочных операций (переданных в. перестрахование премий, полученной от перестраховщика доли возмещений в убытках и т.п.).
Заработанная премия - очень важный показатель деятельности страховой организации. Она рассчитывается путем суммирования подписанной страховой премии за отчетный период и изменения резерва незаработанной премии за данный период. Отражает размер страховой премии, относящийся к отчетному периоду.
Состоявшиеся убытки - также расчетный показатель. Он получается сложением суммы оплаченных убытков и изменения резерва убытков. Отражает размер страховых выплат, относящихся к данному отчетному периоду.
Статья «Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата» включает суммы, включенные в расчет технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, в порядке распределения инвестиционного дохода, полученного страховой организацией в отчетном периоде. Источником инвестиционных ресурсов (и получения инвестиционного дохода) являются страховые резервы (по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни) и иные временно свободные денежные средства страховой организации. Из системных учетных регистров невозможно получить информацию о размерах инвестиционных доходов, полученных в результате инвестирования каждого из выделенных источников, при этом считается, что инвестиционный доход участвует в формировании технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, и существенно влияет на технический результат по страхованию жизни. Поэтому компании, проводящие виды страхования иные, чем страхование жизни, осуществляют перевод «из нетехнического результата» в «технический результат», а компании, занимающиеся страхованием жизни, наоборот, переводят часть инвестиционного дохода из «технического результата» в «нетехнический результат».
2. Технический результат по страхованию жизни
1. Заработанные премии - нетто-перестрахование:
(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии — нетто-перестрахование (+/ —)
2. Инвестиционный доход:
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
3. Нереализованные доходы по инвестициям
4. Иной технический доход — нетто-перестрахование
5. Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки
(b) изменение резервов убытков
6. Изменение других технических резервов - нетто-перестрахование (+/ —)
(a) резерв по страхованию жизни - нетто-перестрахование
(b) иные технические резервы — нетто-перестрахование
7. Бонусы и ребаты — нетто-перестрахование
8. Операционные расходы — нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
9. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
10. Нереализованные убытки от инвестиций
11. Иные технические расходы — нетто-перестрахование
12. Доход от размещения инвестиций, переведенный в нетехнический результат (—)
13. Промежуточный итог (технический результат по страхованию жизни)
Формирование технического результата по страхованию жизни имеет ряд существенных особенностей. Отдельными позициями выделяются доходы и расходы по инвестициям, а часть инвестиционного дохода переводится в нетехнический результат (строка 12). Однако в целом логика построения аналогична техническому результату по страхованию иному, чем страхование жизни. '
3. Нетехнический результат
1. Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
2. Технический результат по страхованию жизни
3. Инвестиционный доход
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
4. Доход от размещения инвестиций, переведенный из технического результата по страхованию жизни
5. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
6. Доход от размещения инвестиций, переведенный в технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни (—)
7. Прочие доходы
8. Прочие расходы, включая уценку активов
9. Налог на прибыль или убыток от обычной деятельности
10. Прибыль или убыток от обычной деятельности после налогообложения
11. Экстраординарные доходы
12. Экстраординарные расходы
13. Экстраординарные прибыли или убыток
14. Налог на экстраординарную прибыль или убыток
15. Иные налоги, не отраженные в предыдущих статьях
16. Прибыль или убыток отчетного года
Третий раздел Отчета о прибылях и убытках страховой организации называется «Нетехнический результат», однако в первых двух строках приводятся результирующие показатели по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни. К ним добавляются инвестиционные доходы и расходы, прочие доходы и расходы, экстраординарные доходы и расходы, и определяется конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период. В этом же разделе отражается сумма начисленных налогов, и выводится чистая прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода. Показатель, отраженный в стр. 16 данного раздела, служит основой для исчисления дохода от участия в капитале страховщика (дивидендов).
Источником информации для заполнения данных статей финансовой отчетности являются аналитические и синтетические регистры бухгалтерского учета. В целях систематизации и накопления информации о страховых и перестраховочных операциях, проводимых страховой организацией, для адекватного формирования финансовой отчетности в бухгалтерском учете страховой организации предусмотрены специальные синтетические счета по учету страховых премий (взносов), учету выплат по договорам страхования и перестрахования, учету финансовых вложений, учету страховых резервов, учету прочих доходов и расходов, учету общехозяйственных расходов страховой организации. Для ведения аналитического учета вводятся субсчета и подразделы (по видам страховой деятельности, категориям страхователей, застрахованным объектам и т.п.).
В бухгалтерском учете страховой организации отдельно отражаются:
• доходы от страховых премий по прямым договорам и рискам, принятым в перестрахование;
• полученные вознаграждения в связи с передачей рисков в перестрахование;
• полученные (причитающиеся к получению) возмещения перестраховщиками доли в убытках по рискам, переданным в перестрахование;
• инвестиционные и иные доходы от страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
В составе расходов, подлежащих обособленному учету, можно выделить:
• страховые выплаты по прямому страхованию и по рискам, принятым в перестрахование;
• страховые премии, переданные в перестрахование;
• уплаченные вознаграждения в связи с принятием рисков в перестрахование;
• расходы на ведение дела страховой организации и иные расходы, необходимые для осуществления страховой деятельности.
Отдельно рассчитываются страховые резервы по каждому виду резервов, формируемых страховой организацией, доля перестраховщиков в них.
В конце отчетного периода каждый бухгалтерский счет (субсчет), на котором были отражены соответствующие доходы или расходы, участвует в формировании финансового результата деятельности страховой организации за данный период, и все суммы, отраженные в течение отчетного периода, в полном объеме переносятся на счета учета финансового результата.
Раздельно учитываются операции по прямому страхованию и перестрахованию, по видам страховой деятельности, по договорам страхования и перестрахования. При этом страховщику необходима нарастающим итогом с начала года информация по всем видам доходов и расходов в нужном разрезе. _
С 1 января 2002 года страховые организации России перешли на новый План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, с учетом дополнений и особенностей, утвержденных для страховых организаций Приказом Минфина России от 4 сентября 2001 г. № 69н. Для страховых организаций России это означает серьезное изменение принципов признания доходов и расходов по договорам прямого страхования, поскольку нормами бухгалтерского законодательства, действовавшими с 1992 по 2001 год включительно, предписывалось доходы и расходы по операциям прямого страхования отражать в бухгалтерском учете (и отчетности) кассовым методом (т.е. по факту поступления или списания денежных средств), а по операциям перестрахования - методом начисления (т.е. в момент возникновения у страховой организации права на получение доходов или обязанности понести расходы). Новым Планом счетов установлен единый метод признания доходов и расходов - метод начисления. Установлено, что бухгалтерская запись по отражению информации о страховой премии производится в тот момент, когда возникает право страховой организации на получение от страхователя страховой премии, вытекающее из конкретного договора страхования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату страхователем страхового взноса).
Переход к единообразному подходу в признании доходов и расходов, как по операциям прямого страхования, так и по перестрахованию, позволит повысить достоверность финансовой отчетности страховых организаций.
Страховые организации России составляют и представляют бухгалтерскую отчетность в порядке, предусмотренном Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. N° 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 12 января 2001 г. N° 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций».
В состав бухгалтерской отчетности страховых организаций включаются:
а) Бухгалтерский баланс страховой организации — форма № 1 — страховщик;
б) Отчет о прибылях и убытках страховой организации — форма № 2 — страховщик;
в) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках:
— Отчет об изменениях капитала страховой организации — форма N° 3 — страховщик;
— Отчет о движении денежных средств страховой организации — форма N° 4 — страховщик;
— Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации — форма N° 5 — страховщик;
— пояснительная записка;
г) Итоговая часть аудиторского заключения.
В состав отчета, представляемого в порядке надзора в Министерство финансов Российской Федерации, включаются:
— Отчет о платежеспособности страховой организации — форма № 6 — страховщик;
— Отчет о размещении страховых резервов — форма № 7 — страховщик;
— Отчет о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни - форма № 8 — страховщик;
— Отчет об использовании средств резерва предупредительных мероприятий — форма № 9 — страховщик;
— Отчет об операциях перестрахования — форма № 10 — страховщик.
Формы бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, а также указания по их составлению и представлению утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 ноября 2000 г. N° 105н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора».
Страховая организация представляет бухгалтерскую отчетность в налоговые органы в порядке и в сроки, установленные налоговым законодательством (квартальная отчетность
- не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала, годовая отчетность - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным).
В орган страхового надзора представляется полный комплект отчетности, включающий бухгалтерскую отчетность, отчетность в порядке надзора, пояснительную записку, аудиторское заключение. Отчетность представляется на бумажных и магнитных носителях. Предельные сроки представления отчетности зависят от организационно-правовой формы страховой организации, поскольку отчетность должна быть утверждена акционерами (участниками) страховой организации. Сроки проведения годовых собраний определены законодательно: для акционерных обществ — не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 6 месяцев после окончания отчетного года, для обществ с ограниченной ответственностью
- не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 4 месяца после окончания отчетного года.
Представляемая отчетность должна удовлетворять требованиям полноты, существенности, нейтральности, сопоставимости.
Годовая бухгалтерская отчетность страховой организации подлежит обязательной публикации не позднее 1 июня следующего за отчетным года. Публикацией признается объявление страховой организацией бухгалтерской отчетности в средствах массовой информации для всеобщего сведения.
Публикации в обязательном порядке подлежат Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках.
Публикация бухгалтерской отчетности должна включать полное наименование общества, включая указание на его организационно-правовую форму; отчетную дату и/или отчетный период; валюту и формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности; полные наименования должностей лиц, подписавших бухгалтерскую отчетность, их фамилии и инициалы; дату утверждения бухгалтерской отчетности общим собранием акционеров или участников (если она не указана в иных документах, публикуемых вместе с бухгалтерской отчетностью); место нахождения (полный почтовый адрес, телефон и факс) исполнительного органа общества, в кото-
ром заинтересованный пользователь может ознакомиться с бухгалтерской отчетностью и получить ее копию в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также сведения об органе государственной статистики, в который общество представило обязательный экземпляр бухгалтерской отчетности, составленной по типовым формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для отчетности за отчетный год.
Вместе с бухгалтерской отчетностью должна публиковаться информация о результатах аудита бухгалтерской отчетности, проведенного независимым аудитором (аудиторской фирмой), включающая полное наименование аудитора (аудиторской фирмы), вид и номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности, дату аудиторского заключения.
Публикация должна содержать мнение (оценку) независимого аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности бухгалтерской отчетности (безусловно положительное, условно положительное, отрицательное, отказ от выражения мнения).
В орган государственного страхового надзора наряду с финансовой отчетностью страховая организация также представляет статистическую отчетность, в том числе:
1) Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь
— _ (нарастающим итогом) - форма № 1—С;
2 ) Сведения о деятельности страховой организации за год — форма № 2—С.
Форма № 1—С является формой срочной оперативной статистической отчетности, представляется страховыми организациями ежеквартально, в срок не позднее 5 числа первого месяца, следующего за окончанием квартала. В ней необходимо указать сведения о страховых премиях и страховых выплатах за отчетный период по прямым договорам страхования. Показатели отражаются в разбивке:
Добровольное страхование - всего в том числе: страхование жизни
страхование иное, чем страхование жизни:
— личное (кроме страхования жизни)
— имущественное
— ответственности.
Обязательное страхование.
Годовая статистическая отчетность (форма № 2—С) представляется в орган страхового надзора до 15 мая года, следующего за отчетным, в бумажной форме и на магнитных носителях. Форма № 2—С содержит сведения об операциях страхования и перестрахования, проводимых страховой организацией в отчетном году, а также сведения о деятельности и численности страховых агентов и страховых брокеров и состоит из следующих разделов:
1. Общие показатели
2. Добровольное личное страхование
3. Добровольное имущественное страхование
4. Добровольное страхование ответственности
5. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)
6. Факультативное перестрахование
7. Облигаторное перестрахование.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (форма № 1 — страховщик)
АКТИВ ПАССИВ
Раздел
Статьи актива
Раздел
Статьи пассива
I.
Активы
И.
Капитал и резервы, в том числе:
Нематериальные активы
Уставный капитал
Инвестиции, в том числе:
Добавочный капитал
земельные участки
Резервный капитал
здания
Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток
Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации
III.
Страховые резервы, в том числе:
Иные инвестиции
Резервы по страхованию жизни
Депо премий у перестрахователей
Резерв незаработанной премии
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни
Резервы убытков
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
Иные страховые резервы
Доля перестраховщиков в резервах убытков
ГУ.
Обязательства, в том числе:
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
Задолженность по депо премий перед перестраховщиками
Прочая дебиторская задолженность
Займы и кредиты полученные
Основные средства
Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
Запасы
Прочая кредиторская задолженность
Денежные средства
Доходы будущих периодов
Иные активы
Резервы предстоящих расходов
БАЛАНС
БАЛАНС
Наименование показателя
Наименование показателя
I. Страхование жизни
II. Страхование иное, чем страхование жизни
Страховые премии - нетто-перестрахование
Страховые премии - нетто-перестрахование
Доходы по инвестициям
Изменение резерва незаработанной премии - нетто-перестрахование
Оплаченные убытки (страховые вы-
Оплаченные убытки (страховые выпла
платы) — нетто-перестрахование
ты) — нетто-перестрахование
Изменение резервов по страхованию
Изменение резервов убытков — нетто-
жизни — нетго-перестрахование
перестрахование
Расходы по ведению страховых опера-
Изменение других технических резервов
ций — нетто-перестрахование
Расходы по инвестициям
Расходы по ведению страховых операций
— нетто-перестрахование
Результат от операций по страхованию
Результат от операций страхования ино
жизни
го, чем страхование жизни
ГО. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II
Доходы по инвестициям
Расходы по инвестициям
Управленческие расходы
Операционные доходы
Операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года)
Контрольные вопросы к Главе 21:
1. Назовите основные качественные характеристики финансовой информации.
2. Перечислите и раскройте основные элементы финансовой отчетности.
3. Структура бухгалтерского баланса страховой организации.
4. Отчет о прибылях и убытках страховой организации.
5. Бухгалтерская отчетность страховщика.
6. Статистическая отчетность страховщика.
Глава 22.
Платежеспособность страховой организации
Платежеспособность, как способность хозяйствующего субъекта своевременно выполнить принятые на себя обязательства, является важной характеристикой финансового состояния организации.
Страховая организация имеет как внешние финансовые обязательства (страховые и нестраховые), так и внутренние (перед собственниками, сотрудниками и т.д.). Главная роль, безусловно, принадлежит страховым обязательствам, поскольку через них реализуется страховая защита полисодержателей и по своему объему они значительно превышают все иные обязательства страховщика.
В основе страховой услуги лежит категория страхового риска, что предполагает неопределенность оценки объема обязательств страховщика в каждый момент времени.
На объем страховых обязательств оказывают влияние величина и структура страхового портфеля компании, система перестраховочной защиты, конъюнктура рынка и т.п.
Для безусловного выполнения страховщиком денежных обязательств, обусловленных законом или договором, страховая организация должна иметь так называемую «маржу платежеспособности», т.е. превышение активов над обязательствами.
По своему экономическому содержанию маржа платежеспособности — это финансовая гарантия выполнения обязательств, которая дополняет гарантии страховые: адекватные обязательствам страховщика страховой тариф и страховые резервы. Финансовой гарантией платежеспособности признан собственный капитал страховой организации.
Согласно принятому в странах ЕС порядку платежеспособность страховой организации оценивается путем сравнения фактического резерва платежеспособности с расчетной величиной, нормативным размером.
Концепция Европейского сообщества о платежеспособности страховых организаций согласно Первой координационной Директиве Совета ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 г. обязывает каждую страховую организацию иметь:
1. Технические резервы, соответствующие принятым по договорам обязательствам. Объем этих резервов и правила их размещения определяются страной-участницей самостоятельно.
2. Резерв (маржа) платежеспособности как дополнительную финансовую гарантию. Резерв должен быть свободен от каких бы то ни было обязательств. В Директиве отмечается, что с целью определения взятых обязательств на основе объективных критериев, ставящих в равные, с точки зрения конкуренции, условия страховые предприятия одинакового размера, необходимо предусмотреть, чтобы этот резерв соответствовал общему объему сделок предприятия и определялся согласно двум индексам надежности, основанным в одном случае на поступивших премиях, в другом — на выплаченных страховых суммах.
3. Гарантийный фонд, состоящий из свободного от обязательств имущества в объеме до 1/3 резерва платежеспособности. Этот фонд создается для того, чтобы резерв платежеспособности не мог в процессе деятельности опуститься ниже порога, представляющего опасность для финансовой устойчивости страховой организации.
Этот фонд необходим также для того, чтобы с момента создания страховые организации располагали достаточными средствами.
Рассмотрим расчет резерва платежеспособности по методике, принятой в странах ЕС. Для этого необходимо вначале рассчитать фактический резерв платежеспособности, затем требуемый (нормативный) уровень. Превышение фактического резерва платежеспособности над нормативным означает наличие у страховой организации определенного «запаса прочности» и свидетельствует о финансовой устойчивости страховщика.
В директиве ЕС резерв платежеспособности определяется как имущество, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования его участников (акционеров).
Он включает в себя:
— оплаченный уставный капитал;
— резервы, не связанные обязательствами;
— будущую прибыль;
— по просьбе страховщика и после достаточного обоснования, с согласия органов страхового надзора, — доходы от недооценки отдельных статей пассива.
Нормативный размер резерва платежеспособности равен наибольшему из следующих двух результатов:
— первый рассчитывается на основе поступивших взносов. Брутто-премия по прямым договорам страхования, увеличенная на сумму премий по рискам, принятым в перестрахование по видам страхования иным, чем страхование жизни, распределяется на две части: 10 млн. евро и вся оставшаяся часть. От первой части необходимо взять 18%, от второй — 16%, и полученные величины сложить. В настоящее время рассматривается предложение повысить часть страховых премий, от которой в целях исчисления маржи берется 16%, до 50 млн. евро. Данное решение приведет к серьезному повышению нормативного размера маржи платежеспособности, что может отразиться на мелких и средних страховых компаниях.
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
— второй результат рассчитывается на основе объема страховых выплат. Сумма выплат по прямым договорам, а также по рискам, принятым в перестрахование и ретроцессию по видам страхования иным, чем страхование жизни, скорректированные на изменение резервов убытков, складываются за три последних года, и итог делится на три. Выделяется часть этой суммы в размере 7 млн. евро и оставшаяся часть. От первой необходимо взять 26%, от второй — 23%, и полученные величины сложить (аналогично показателю, рассчитываемому на базе страховых премий, в расчет данного показателя также предполагается внести изменения — нижний уровень убытков, от которых берется 26%, поднять до 35 млн. евро).
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
Эта методика легла в основу Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной законодательством Российской Федерации, то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которых предполагается реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
Платежеспособность представляет собой важнейший качественный показатель страховой организации: способен страховщик рассчитаться по принятым страховым обязательствам или нет. В процессе страховой деятельности возникает ряд факторов, оказывающих влияние на эту способность, которые можно подразделить на технические, инвестиционные и бизнес-риски.
В группу технических рисков включаются риски, связанные с «техникой» страхования, проведением страховых операций. Можно выделить риск недостаточности тарифов, риск отклонения фактической убыточности от расчетного значения, риск неверной оценки (недооценки) страховых резервов, риск перестрахования, риск операционных расходов, кумулятивный и катастрофический риск.
Инвестиционные риски связаны с инвестиционной активностью страховщика. Поскольку основная часть инвестиционных активов - это активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, то при формировании инвестиционного портфеля страховщик должен соблюдать, принципы возвратности, доходности, ликвидности и диверсификации. Однако и соблюдение вышеназванных принципов не в полной мере гарантирует сохранение стоимости активов. К числу инвестиционных рисков можно отнести риск неверной оценки активов, риск обесценения активов во время нахождения на балансе страховщика, риск недостаточной ликвидности активов, риск несоответствия структуры активов по доходности и срокам погашения структуре страховых обязательств по тем же характеристикам, риск использования производных финансовых инструментов (деривативов), риск доходности активов, покрывающих резервы по страхованию жизни (получение доходности ниже расчетного уровня, заложенного в страховой тариф).
Бизнес-риски присущи любым хозяйствующим субъектам, однако их реализация в страховой компании может сопровождаться финансовыми потрясениями, значительно более сильными, чем потеря платежеспособности иной организации. К бизнес-рискам относятся: управленческий риск (риск принятия неверного управленческого решения из-за недостаточной квалификации персонала или его криминализации), риск неполучения средств от страховых посредников, потери платежеспособности вследствие исполнения нестраховых обязательств, риск неблагоприятных для страховой деятельности изменений во внешней среде (политических, экономических, законодательных и т.п.).
Органы страхового надзора стран — членов ЕС уделяют серьезное внимание контролю состояния платежеспособности, поскольку финансовая устойчивость страховой организации оказывает влияние и на устойчивость рынка в целом, стабильность экономического развития.
Общие принципы контроля платежеспособности страховой организации изложены в ст. 20. Первой координационной Директивы ЕС:
1. Если какая-либо страховая организация не соблюдает требований Директивы Совета по формированию технических резервов, то орган надзора может наложить запрет на свободное использование активов.
2. В целях восстановления финансового положения страховой организации, резерв платежеспособности которой более не достигает установленного минимума, страховой надзор требует составления и представления программы корректировочных мер.
3. Если резерв платежеспособности не достигает более размеров минимального гарантийного фонда, орган страхового надзора требует от страховой организации составления плана краткосрочного финансирования, который должен быть представлен на его одобрение. Надзор может также ограничить или запретить свободное использование активов страховой организации. *
4. В случаях, предусмотренных в пунктах 1 — 3, органы надзора могут, кроме того, принимать любые меры, способные защитить интересы страхователей.-
Статья 20 Первой Директивы ЕС регулирует также порядок контроля финансового состояния зарубежных страховых организаций, действующих на территории данной страны.
Контрольные вопросы к Главе 22:
1. Дайте определение понятию «платежеспособность страховщика».
2. Концепция платежеспособности по методике ЕС.
3. Как рассчитывается соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности в России?
4. Какие риски угрожают нарушить платежеспособность страховой организации?
5. Какие меры может предпринять орган страхового надзора при возникновении угрозы платежеспособности?
Глава 23.
Налогообложение в страховании
В России происходит кардинальная реформа системы налогообложения. Принята и вступила в силу с 1 января 1999 года первая часть Налогового кодекса РФ, в которой даны наиболее важные определения понятий и терминов, необходимых для исчисления налогов, регламентирован порядок установления налогов, взаимоотношения между сторонами налогового правоотношения, дано понятие налогового правонарушения и прописана ответственность за его совершение. С 1 января 2001 года вступили в силу отдельные главы части второй Налогового кодекса РФ: глава 21 «Налог на добавленную стоимость», глава 22 «Акцизы», глава 23 «Налог на доходы физических лиц», глава 24 «Единый социальный налог (взнос)». Принята и с 1 января 2002 года начала действовать глава 25 «Налог на прибыль организаций».
В настоящей главе рассматриваются особенности налогообложения страховых организаций, а также налогообложение страхователей - юридических и физических лиц.
Страховые организации являются плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством.
В Налоговом кодексе РФ (часть первая, статья 8) дано определение налога.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
— объект налогообложения
— налоговая база
— налоговый период
— налоговая ставка
— порядок исчисления налога
— порядок и сроки уплаты налога.
В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
— федеральные налоги и сборы
— налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы)
— местные налоги и сборы.
К федеральным налогам и сборам, плательщиком которых является страховая организация, относятся: '
1) налог на добавленную стоимость;
2) налог на прибыль организаций;
3) подоходный налог с физических лиц;
4) взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;
5) государственная пошлина;
6) таможенная пошлина и таможенные сборы.
К региональным налогам и сборам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) дорожный налог.
К местным налогам и сборам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на рекламу.
Рассмотрим особенности определения страховыми организациями налоговой базы по отдельным видам налогов.
Налог на прибыль.
До вступления в силу главы 25 Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций», принятой Федеральным законом от 6 августа 2001 года № 110-ФЗ, страховые организации исчисляли налоговую базу в соответствии с Законом РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций», Инструкцией МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций», а также Постановлением Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491 «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками». Начиная с 1 января 2002 года исчисление налоговой базы по налогу на прибыль производится страховщиками в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций».
Согласно статье 247 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций является прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью в целях налогообложения признается полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов, определяемых в соответствии с нормами налогового законодательства.
В целях исчисления налога на прибыль к доходам страховой организации относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:
1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
3) вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;
4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
8) суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
11) другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.
К расходам страховых организаций в целях исчисления налога на прибыль относятся следующие расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности:
1) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
. 2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахова
ния. В целях настоящей главы к страховым выплатам относятся выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования;
3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование. Положения настоящего подпункта применяются к договорам перестрахования, заключенным российскими страховыми организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами;
4) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
5) суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:
• услуг актуариев;
• медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком;
• детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат;
• услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
• услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;
• услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;
• услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов;
• инкассаторских услуг;
10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
Состав доходов и расходов страховой организации, учитываемых при определении прибыли, подробно описан в Главе 23 настоящего учебника. Однако балансовая прибыль не идентична налогооблагаемой прибыли. Отталкиваясь от суммы прибыли, сформированной по правилам бухгалтерского учета, организация корректирует ее в сторону увеличения и (или) уменьшения. Так, балансовая прибыль уменьшается на сумму доходов, полученных страховой организацией по государственным ценным бумагам, поскольку для такого рода доходов установлена специальная налоговая ставка - 15%, а увеличивается, например, на сумму сверхнормативных затрат, произведенных страховой организацией по представительским расходам, оплате процентов по заемным средствам и т.п.; убыток, полученный от реализации амортизируемого имущества, списывается в уменьшение доходов не одномоментно, а в течение нескольких налоговых периодов.
Ставка налога на прибыль страховой организации составляет 24 процента, в том числе: зачисляемого в федеральный бюджет — в размере 7,5 процента, в бюджеты субъектов РФ - 14,5 процента, в местные бюджеты - 2 процента.
Отдельно следует остановиться на исчислении налога на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения (филиалы и представительства).
Налоговый кодекс признает в качестве налогоплательщика организацию - юридическое лицо, а обособленные подразделения организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов по месту своего нахождения.
Страховая организация, имеющая сеть филиалов и представительств, рассчитывает налогооблагаемую базу по прибыли на основании консолидированной отчетности (включающей финансовые показатели структурных подразделений), а затем распределяет часть прибыли, зачисляемую в бюджеты субъектов Российской Федерации по месту нахождения структурных подразделений, пропорционально доле среднесписочной численности (фонду оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов каждого структурного подразделения в среднесписочной численности (фонде оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов соответственно всей организации, с учетом структурных подразделений. Организация вправе самостоятельно выбрать, какой показатель -численность работающих или фонд оплаты труда — принять за базу расчета.
Таблица
Пример расчета суммы налога на прибыль, зачисляемую в бюджеты субъектов РФ
Показатель
Консолиди-
В том числе
рованные
данные
Г оловная организация
Филиал №1
Филиал № 2
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
10 000
5 000
1 000
4 000
Среднесписочная численность:
человек
200
120
20
60
доля в консолидиров.
1,0
0,6
0,1
0,3
Стоимость основных производственных фондов: тыс. руб.
доля в консолидиров.
500 000
1,0
400 000
0,8
20 000
0,04
80 000
0,16
Доля налога
(0,6 + 0,8)/2 =
(0,1+0,04)/2 =
(0,3 + 0,16)/2=
на прибыль
1.0
= 0,7
= 0,07
=0,23
Сумма налога на при
10 000 *
1 650* 0,7 =
1 650 * 0,07 =
1 650 * 0,23 =
быль (ставка 16,5%)
*0,165 = 1650
=1 155
=115,5
=379,5
Налог на добавленную стоимость.
Страховые организации являются плательщиками налога на добавленную стоимость. При этом согласно ст. 149 п. 3 п.п. 7) главы 21 «Налог на добавленную стоимость» части второй Налогоюго кодекса РФ не подлежат налогообложению операции по оказанию услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию, в результате которых страховая организация получает:
• страховые платежи (вознаграждения) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, включая страховые взносы, выплачиваемую перестраховочную комиссию (в том числе тантьему);
• проценты, начисленные на депо премий по договорам перестрахования и перечисленные перестрахователем перестраховщику;
• страховые взносы, полученные уполномоченной страховой организацией, заключившей в установленном порядке договор сострахования от имени и по поручению страховщиков;
• средства, полученные страховщиком в порядке суброгации от лица, ответственного за причиненный страхователю ущерб, в размере страхового возмещения, выплаченного страхователю.
Поскольку основные операции страховой организации не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, для нее установлен особый порядок учета налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг). Налог на добавленную стоимость, уплаченный при приобретении имущества, работ, услуг, включается в полном объеме в состав расходов на ведение дела.
При совершении страховой организацией операции, подлежащей налогообложению налогом на добавленную стоимость, вся сумма полученного налога подлежит уплате в бюджет.
Страховые организации, имеющие территориально обособленные структурные подразделения, рассчитывают сумму налога, подлежащую уплате по месту нахождения этого подразделения, по методике, аналогичной рассмотренной выше при расчете налога на прибыль.
Налоги в дорожные фонды.
Закон Российской Федерации от 18 октября 1991 года N° 1759-1 «О дорожных фондах в Российской Федерации» утрачивает силу с 1 января 2003 года. В период с 1 января 2001 года (вступление в силу части второй Налогового кодекса РФ) по 31 декабря 2002 года страховые организации уплачивают налог на пользователей автомобильных дорог по ставке 1% от налоговой базы, рассчитываемой следующим образом:
а) поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;
б) суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды;
в) вознаграждения и тантьемы по договорам, переданным в перестрахование;
г) вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового агента, сюрвейера и аварийного комиссара;
д) возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование;
е) доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств;
ж) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
з) суммы, полученные в порядке реализации права требования страхователя по страхованию имущества к лицу, ответственному за причиненный ущерб;
и ) прочие доходы от осуществления страховой деятельности.
При этом имеются определенные ограничения по включению инвестиционного дохода в облагаемую базу.
По ценным бумагам налог уплачивается от суммы разниц между выручкой от продажи ценных бумаг, с одной стороны, и учетной стоимостью, процентами по проданным облигациям, начисленными с момента их последней выплаты, расходами по продаже в виде комиссионных, вознаграждений, с другой стороны.
Не включаются в налогооблагаемую базу дивиденды по акциям, проценты по ценным бумагам и по счетам банковских вкладов.
Не включаются в налогооблагаемую базу доходы, определенные эмитентом в условиях выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и ценных бумаг органов местного самоуправления. По государственным ценным бумагам, условиями обращения которых предусмотрено получение владельцем дохода в зависимости от времени нахождения ценной бумага на его балансе, настоящее положение применяется в отношении дохода, начисленного пропорционально сроку владения; доходы, полученные в виде процентного (купонного) дохода по облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом, а также в виде разницы между ценой погашения и учетной стоимостью (дисконта) государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
Страховые организации также уплачивают налог с владельцев автотранспортных средств, размер которого зависит от вида и мощности автотранспортного средства, находящегося на балансе страховщика.
Налог иа имущество.
Исчисление и уплата налога на имущество регулируются Законом Российской Федерации от 13 декабря 1991 года № 2030-1 «О налоге на имущество предприятий», Инструкцией Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 года № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».
Налогооблагаемой базой является среднегодовая стоимость имущества страховой организации.
Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) определяется путем деления на 4 суммы, полученной от сложения половины стоимости имущества на 1 января отчетного года и на первое число следующего за отчетным периодом месяца, а также суммы стоимости имущества на каждое первое число всех остальных кварталов отчетного периода.
Например, среднегодовая стоимость имущества страховой организации за полугодие рассчитывается следующим образом: (1/2 стоимости имущества на 01.01 + стоимость имущества на 01.04 + 1/2 стоимости имущества на 01.07) : 4
Для исчисления среднегодовой стоимости имущества принимается остаточная стоимость основных средств, нематериальных активов, материалов, а также данные по статье «Расходы будущих периодов».
Ставки налога на имущество устанавливаются законодательными органами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2% от налогооблагаемой базы.
Страховая организация является плательщиком единого социального налога (взноса), а также выступает в роли налогового агента при удержании и перечислении в бюджет налога на доходы физических лиц. Поскольку мы не ставим задачу рассмотрения всего круга вопросов, связанных с исчислением налогов и сборов страховыми организациями, остановимся на особенностях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и единого социального налога при осуществлении страховых операций. Иными словами, определим налоговое бремя физического лица, участника страхового правоотношения.
Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации.
По основным видам доходов налоговая ставка устанавливается в размере 13%, однако некоторые виды доходов подлежат обложению налогом по повышенной ставке. В частности, по ставке 35% облагаются следующие доходы:
— стоимость выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх в целях рекламы товаров, работ, услуг и превышающие 2 000 рублей;
— процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
— страховые выплаты по договорам страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, в части превышения суммы выплат над суммой внесенных взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования.
По ставке 30% облагаются дивиденды, а также доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от российской организации, согласно ст. 208 части второй Налогового кодекса РФ признаются доходами от источников в Российской Федерации.
Законодательство определяет особенности определения налоговой базы по договорам страхования.
При определении налоговой базы не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев по обязательному страхованию, осуществляемому в пордцке, установленном действующим законодательством, по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц, а также доходы в виде страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховщиками, и (или) доходы в виде выплат по договорам добровольного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, в случае, если такие выплаты осуществляются при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Суммы страховых выплат, полученные по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы таких страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами в виде страховых взносов, увеличенных страховщиками на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты по ставке 35%.
В случае досрочного расторжения договора добровольного долгосрочного страхования жизни до истечения пятилетнего срока его действия (за исключением случаев досрочного расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с Правилами страхования и условиями договора выплате при досрочном расторжении договора страхования, а также в случае изменения условий указанного договора в отношении срока его действия полученный доход, за вычетом суммы внесенных физическим лицом взносов, учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
• гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
• повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).
Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);
3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).
При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.
При определении налоговой базы учитываются суммы страховых (пенсионных) взносов, если эти суммы вносятся за физических лиц из средств организаций или иных работодателей, за исключением случаев:
когда страхование работников производится работодателями в обязательном порядке в соответствии с действующим законодательством, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных физических лиц и (или) оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам;
заключения работодателями договоров добровольного пенсионного страхования (договоров о добровольном негосударственном пенсионном обеспечении) при условии, что общая сумма страховых (пенсионных) взносов не превысит двух тысяч рублей в год на одного работника.
Единый социальный налог (взнос).
Единый социальный налог (взнос) зачисляется в государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации — и предназначен для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Налогоплательщиками налога признаются работодатели, производящие выплаты наемным работникам.
Объектом налогообложения признаются:
• выплаты и иные вознаграждения, начисляемые работодателями в пользу работников по всем основаниям, в том числе:
• вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским и лицензионным договорам;
• выплаты в виде материальной помощи и иные безвозмездные выплаты в пользу физических лиц, не связанных с налогоплательщиком трудовым договором^ либо договором гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), либо авторским или лицензионным договором.
Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных работодателями за налоговый период в пользу работников.
При определении налоговой базы учитываются любые выплаты и вознаграждения, начисленные работодателями работникам в денежной или натуральной форме или полученные работником от работодателя в виде иной материальной выгоды.
Налогоплательщики определяют налоговую базу отдельно по каждому работнику с начала налогового периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом.
Налоговая шкала носит регрессивный характер, т.е. с увеличением налоговой базы на каждого работника нарастающим итогом с начала года налоговые ставки падают.
При расчете налоговой базы выплаты и иные вознаграждения, полученные в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), учитываются как стоимость этих товаров (работ, услуг) на день их получения, исчисленная исходя из их рыночных цен (тарифов).
Таблица
Налоговые ставки единого социального налога (взноса)
Налогова база на каждого работника нарастающим
итогом с начала года
Федеральный бюджет Российской Федерации
Фонд социального
страхования
Российской
Федерации
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования
Территориальные фонды обязательного медицинского
страхования
Итого
1
2
3
4
5
6
До 100 000 рублей
28,0%
4,0%
0,2%
3,4%
35,6%
100 001 -300 000 руб.
28 000 руб.+ 15,8% с суммы, превышающей 100 000 руб.
4 000 руб. + 2,2% с суммы, превышающей 100 000 руб.
200 руб. + 0,1% с суммы, превышающей
100 000 руб.
3 400 руб. + 1,9% с суммы, превышающей
100 000 руб.
35 600 руб.
+ 20,0% с суммы, превышающей
100 000 руб.
300 001 -600 000 руб.
59 600 руб. + 7,9% с суммы, превышающей
300 000 руб.
8 400 руб. + 1,1% с суммы, превышающей 300 000 руб.
400 руб. + 0,1% с суммы, превышающей
300 000 руб.
7 200 руб. + 0,9% с суммы, превышающей
300 000 руб.
75 600 руб.
+ 10,0% с суммы, превышающей 300 000 руб.
Свыше
600 000 руб.
83 300 руб. + 2,0% с суммы, превышающей
600 000 руб.
11 700 руб.
700 руб.
9 900 руб.
105 600руб.
+ 2,0% с
суммы, превышающей
600 000 руб.
• материальная выгода от оплаты (полностью или частично) работодателем приобретаемых для работника и (или) членов его семьи товаров (работ, услуг) или прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах работника;
• материальная выгода от приобретения работником и (или) членами его семьи у работодателя товаров (работ, услуг) на условиях, более выгодных по сравнению с предоставляемыми в обычных условиях их продавцами, не являющимися взаимозависимыми с покупателями (клиентами);
• материальная выгода в виде экономии на процентах при получении работником от работодателя заемных средств на льготных условиях;
• материальная выгода, получаемая работником в виде суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования в случаях, когда страховые взносы полностью или частично вносились за него работодателем, за исключением сумм страховых платежей (взносов) по обязательному страхованию работников, осуществляемому работодателями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных работников и оплаты страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам.
Нормами главы 25 «Налог на прибыль организаций» установлен различный порядок включения в расходы хозяйствующего субъекта сумм страховых платежей (взносов) по личному и имущественному страхованию.
Согласно статье 255 Налогового кодекса РФ в состав расходов на оплату труда включаются суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации.
В случаях добровольного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) указанные суммы относятся к расходам на оплату труда по договорам:
• долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пята лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица;
• пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии;
• добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
• добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов, признающихся подлежащими налогообложению с момента изменения расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 3 процентов от суммы расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Статья 263 Налогового кодекса РФ регулирует порядок уменьшения доходов юридического лица на расходы по обязательному и добровольному страхованию имущества. Установлено, что расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного страхования имущества:
1) добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией;
2) добровольное страхование грузов;
3) добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);
4) добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;
5) добровольное страхование товарно-материальных запасов;
6) добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и животных;
7) добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;
8) добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством Российской Федерации либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.
Расходы по обязательным видам страхования (установленные законодательством РФ) включаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федерации и требованиями международных конвенций. В случае если данные тарифы не утверждены, расходы по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по добровольному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Очевидно, что отнесение расходов по страхованию к налоговым вычетам при формировании налоговой базы по прибыли предприятия, признание страховых платежей (взносов) общественно необходимыми затратами существенно расширит социально-экономическую базу страхования, даст дополнительные стимулы владельцам и менеджерам к заключению договоров страхования, построению страховой защиты имущественных интересов, связанных с персоналом предприятия, его активами и обязательствами.
Контрольные вопросы к Главе 23:
1. В чем состоят особенности исчисления страховщиками налоговой базы по прибыли?
2. Как рассчитывается налог на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения?
3. Налог на имущество страховых организаций: налоговая база, налоговая ставка.'
4. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц участниками страхового отношения.
5. Единый социальный налог (взнос): порядок исчисления, особенности расчета при оплате работодателями страховых взносов в пользу работников.
6. По каким видам страхования страховые взносы включаются в себестоимость продукции (работ, услуг)?
Раздел 6. Основные виды страхования
Глава 24.
Страхование жизни
История личного страхования насчитывает более двадцати столетий. В древней Индии существовали денежные фонды для благотворительных целей. У древних иудеев были коммунальные учреждения, аккумулировавшие фонды для целей взаимной помощи. Такие фонды создавались в виде коллегий и в Римской империи, из них оказывалась материальная помощь членам коллегии в затруднительных случаях жизни и для поддержания родственников умершего.
Организации, подобные римским коллегиям, существовали и в эпоху средних веков. Они возникали как цеховые объединения ремесленников, которые оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни или смерти. Размер ущерба и сумма помощи раскладывались между членами объединения. Не существовало еще страховых платежей, которые регулярно вносились бы членами цехов в общую кассу, не было и заранее сформированных страховых фондов, не были организованы особые специализированные страховые компании. Один и тот же коллектив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив страхователей, и как страховщиков.
В XVII веке впервые стали использоваться статистические методы оценки риска и были сделаны первые попытки построения таблиц смертности. Исследование таблиц смертности и развитие теории вероятности позволили организовать общества страхования жизни на научных началах, которые получили название актуарной науки, как части финансовой математики. В то же время появляются аннуитеты как форма ежегодно получаемого дохода в виде процента, или интереса, начисляемого на банковский вклад, и страхование, которое преследовало те же цели — то есть страхование ежегодного дохода как форма страхования на дожитие. Это послужило стимулом к созданию страховых организаций, специализированных на проведении операций по страхованию жизни.
Огромную роль в развитии личного страхования сыграли страховые общества Англии. Первое страховое общество было организовано в 1698 году в Лондоне. Первое крупное общество страхования жизни возникло также в Англии в 1706 году под названием «Эми-кебл» — дружеский. Они первопроходцы в этих видах страхования и отрабатывали основные элементы и методы страхования жизни, которые используются и в настоящее время. Например, впервые составлены договоры, предусматривавшие выплату страховых сумм в фиксированном размере в случае смерти страхователя.
Несколько позже общества страхования жизни возникают и в других странах. Во Франции первое общество появилось в 1829 году, в Германии - в 1827 году, в США - в 1830 году. К концу XIX века страхование жизни получило распространение во всех европейских государствах.
В России в 1846 году было учреждено страховое общество «Саламандра», которое первым стало проводить страхование жизни. Учрежденное в 1881 году страховое акционерное общество «Россия» проводило три вида страхования жизни:
1) страхование на случай смерти;
2) страхование на дожитие;
3) смешанное страхование, которое объединяло в условиях как страхование на случай смерти, так и страхование на дожитие.
В дальнейшем в системе страхования жизни получило развитие страхование рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, страхование пенсионного обеспечения и т.д. К 1918 году российские страховые общества считались одними из ведущих в области страхования жизни. В советское время страхование жизни проводилось в рамках государственной монополии на страхование. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов. Вплоть до начала 90-х годов виды долгосрочного страхования жизни были достаточно популярны в СССР: договоры имелись у более чем 70% работающего населения. В экономически развитых странах на страхование жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных договоров страхования. Резервы по личному страхованию, и особенно долгосрочному страхованию жизни, являются одним из основных источником внутренних национальных инвестиций в экономически развитых странах. По этой причине страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, относят к числу основных институциональных инвесторов. Так, активы страховых компаний США превышают 2,5 трлн. долл, и составляют 1/3 от активов всех институциональных инвесторов страны.
Личное страхование — это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудоспособности, здоровью. В Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства объектами личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. В зарубежной практике понятие личного страхование (personal insurance) имеет иное наполнение, чем в традиционном понимании российского страхователя и страхового рынка. Оно объединяет всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного, его имуществом и гражданской ответственностью гражданина. К числу таких видов страхования относят страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индивидуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответственности и т. п.
Можно выделить три основных источника спроса на страховую защиту по договорам личного страхования в Российской Федерации. Прежде всего это корпоративный сектор, который предъявляет спрос главным образом на договоры коллективного страхования работников от несчастных случаев, договоры добровольного медицинского страхования, договоры пенсионного страхования. Вторым источником спроса является работающее население страны. В условиях, когда государство снимает с себя обязанность материального обеспечения интересов трудящихся и неработающего населения при наступлении социальных рисков, возрастает потребность в различных формах личного страхования, которое в состоянии гарантировать материальное обеспечение старости, финансовую поддержку семьи в случае потери кормильца, предоставление качественных медицинских услуг и т. д. Третий источник связан с реформой жнлищно-коммунального хозяйства и инвестициями в жилищное строительство, которые финансируются ипотечным кредитом и гарантируются страхованием жизни заемщика в пользу кредитора.
Страхование жизни — важнейшая составляющая в системе страховой защиты интересов граждан. Совокупность видов страхования жизни призвана обеспечить страховые выплаты при наступлении социальных рисков (см. Главу 4) и в первую очередь — в связи с утратой общей трудоспособности, пенсионным обеспечением и потерей кормильца семьи. Перечисленные страховые интересы к заключению договора страхования определяют назначение страхования на случай инвалидности, страхования пенсий и страхования на случай смерти. Условия договоров страхования жизни весьма разнообразны. Базовый договор может иметь множество модификаций, которые сочетают различные риски в индивидуально составленном договоре. В промышленно развитых странах ЕС и США получила распространение система так называемого финансового планирования (financial planning), которая непосредственно связана со страхованием жизни и позволяет не только построить индивидуальную схему страховой защиты, но и оптимизировать всю систему управления личными финансовыми активами.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:
• дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
• смерти застрахованного.
Страховые выплаты по договорам страхования жизни в случаях, предусмотренных договором страхования, могут быть произведены выгодоприобретателю, или наследнику, или самому застрахованному в виде периодических страховых выплат - аннуитетов (пенсий, рент) или в виде единовременной страховой выплаты. Одновременно в законодательном порядке установлено, что срок действия договоров страхования жизни не может быть меньше одного года, а при расчете страховых тарифов и формировании страховых резервов должны быть использованы таблицы смертности.
Это определяет особенности страхования жизни, принципиально отличающие его от иных видов страхования.
Если в видах страхования иных, чем страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления страхового случая в течение, как правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом страхования становится риск, присущий жизни человека. Это заставляет страховщика подвергнуть анализу вероятность дожития страхователя (или застрахованного) до возраста или срока, установленного в договоре страхования. По этой причине в основу анализа страхового риска при страховании жизни положены критерии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжительность жизни и вероятность дожития до определенного возраста. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя составляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые формируются в течение срока действия конкретного договора страхования, который может составлять 10, 15 и большее количество лет. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязательства выплатить страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п. — и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода. Как правило, при расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни предполагаемый размер дохода в виде процента - так называемый дисконтирующий множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса (см. Главу 9), который страхователь должен уплатить или единовременно при заключении договора страхования, или уплачивать в течение срока действия договора страхования, или в течение установленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.
При наступлении страхового случая страховые выплаты производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования жизни. Выплаты по договорам страхования жизни производятся страховщиками независимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в порядке компенсации причиненного вреда. Это положение, закрепленное в законодательстве большинства стран мира, существенно отличает страхование жизни от иных видов страхования, цель которых - обеспечить компенсацию прямого и косвенного имущественного ущерба, причиненного интересам страхователя (застрахованного лица).
В условиях договоров страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования. Множественность отличительных характеристик, а также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государственного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозможности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни.
В России до настоящего времени страховые организации имеют право в соответствии с выданной лицензией на заключение как договоров страхования жизни, так и договоров страхования иного, чем страхование жизни. При этом операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, учитываются раздельно, и в финансовой отчетности страховщика отдельно отражается технический (андеррайтерский) результат по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.
Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон, страховщик, принимает на себя обязательство выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем. Как видно из определения, договор страхования жизни связан с жизнью определенного человека - застрахованного, следовательно, застрахованный должен быть определен в договоре, чтобы можно было оценить вероятность его смерти в течение срока действия договора. Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования жизни третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в жизни застрахованного. Допустимо наличие большего числа застрахованных при условии, что у страхователя присутствует такой страховой интерес (особенности определения страхового интереса в страховании жизни изложены в Главе 6 настоящего учебника).
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни связывается прежде всего с собственной жизнью страхователя (или застрахованного лица) и не ограничено. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника. Именно особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанного на его неограниченности, позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного договором страхования, как страховую и соответствующую признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Участниками обязательства по страхованию могут быть третьи лица — выгодоприобретатель и застрахованное лицо.
Выгодоприобретатель (бенефициар) - физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни. Наличие такого интереса прямо закреплено для договоров страхования имущества, для договоров страхования жизни наличие такого интереса необязательно. По мнению Шерше-невича Г. Ф., если страхование не имеет своей целью возмещение ущерба, то, очевидно, нет никакого основания делать различие между лицами, в пользу которых предназначается выплата страхового обеспечения. Это тем более, что заинтересованность одного лица в судьбе другого трудно поддается определению, например, это может быть незаконная дочь страхователя, не желающего обнаруживать перед другими такое обстоятельство.
С назначением выгодоприобретателя ни страховщик, ни страхователь не выбывают из договора страхования. Это связано с тем, что приобретенное непосредственно из договора право выгодоприобретателя носит секундарный характер. Для того чтобы оно трансформировалось в субъективное, способное к защите право, выгодоприобретатель должен выразить на то свою волю. В противном случае носителем соответствующего права продолжает оставаться страхователь.
Наличие выгодоприобретателя позволяет рассматривать соответствующий договор страхования в качестве разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), однако не укладывающегося в классическую модель, поскольку согласно п. 2 ст. 939 ГК РФ страховщик вправе возложить на выгодоприобретателя, предъявившего требования о страховой выплате, исполнение отдельных не выполненных страхователем обязанностей.
Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В договоре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахованным лицом. При отсутствии такого согласия" договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.
Согласно статье 956 ГК РФ страхователь вправе по своему усмотрению заменить названного в договоре страхования выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. В том случае, когда выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о страховой выплате, его замена невозможна.
Законодательство не обязывает страховщика информировать выгодоприобретателя о заключенном в его пользу договоре страхования. Поэтому страхователь и выгодоприобретатель сами должны это сделать и разъяснить, когда, на каких условиях и при предъявлении каких документов выгодоприобретатель может получить страховую выплату.
Застрахованное лицо - еще один участник договора страхования жизни. Им признается физическое лицо, с нематериальными благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, застрахованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобретателю) страховую сумму.
Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обязательстве, если страхователем является юридическое лицо. Например, предприятие (работодатель) может заключить договор со страховой компанией о страховании жизни и здоровья своих сотрудников. В этом случае оно выступит как страхователь, а его работники - как застрахованные
Как отмечалось выше, условия конкретных договоров страхования жизни могут предусматривать как самостоятельную фигуру застрахованного лица (занимающего в этом качестве положение третьего лица), так и совпадение застрахованного лица с самим страхователем и (или) выгодоприобретателем. Страхователь вправе заключить договор страхования в свою пользу, являясь в этом случае одновременно застрахованным лицом и выгодоприобретателем. Возможна также ситуация, когда страхователь, выгодоприобретатель и застрахованное лицо представлены тремя различными лицами. Например, сын (страхователь) с согласия пожилой матери (застрахованное лицо) может застраховать ее жизнь на случай смерти в пользу ее дочери, своей сестры, которая становится выгодоприобретателем по договору страхования. Эта ситуация вполне жизненна: допустим, дочь ухаживает за немощной матерью, а брат в такой форме обеспечивает ее содержание после смерти матери.
Так же как в отношении страхователей, так и в отношении застрахованных лиц страховщиком могут быть введены ограничения по возрасту или состоянию здоровья на момент заключения сделки, которые составляют основу процесса андеррайтинга в страховании жизни.
Основные виды договоров страхования жизни
В теории и практике страхования жизни различают три группы (класса) договоров страхования, могущие существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:
1. Срочное страхование жизни.
2. Страхование на дожитие.
3. Пожизненное страхование.
Срочное страхование жизни предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае, если смерть застрахованного лица наступит в течение определенного периода времени, установленного по договору, который меньше, нежели период жизни застрахованного лица. Страхование на дожитие, подобно срочному страхованию, предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы в случае смерти застрахованного лица в период времени, установленный по договору, однако дополнительно предполагает также, как правило, выплату застрахованному лицу установленной по договору страховой суммы, если он доживет до срока, установленного по договору. И, наконец, пожизненное страхование предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае смерти застрахованного лица, безотносительно от того, когда смерть наступила. По общему правилу, для срочного страхования жизни нехарактерна «лицевая стоимость полиса» (cash value), тогда как в страховании на дожитие и пожизненном страховании она, как правило, есть.
К отдельной группе (классу) договоров страхования жизни относят страхование с выплатой аннуитетов. Аннуитеты представляют собой, как правило, ежемесячные выплаты лицу, установленному по договору страхования в качестве получателя этих выплат (выгодоприобретателю, который в английской терминологии в данном классе договоров страхования жизни именуется annuitant). Аннуитеты в практике страхования жизни представляют собой накопительный инструмент, реализуемый первоначально через аккумуляцию аннуитетного фонда с условием его последующего регулярного использования на протяжении определенного количества лет.
Приведенная выше общая классификация договоров страхования жизни актуальна и сегодня, хотя в отдельно взятых случаях порой не всегда удается четко установить, к какому именно классу или типу договоров страхования жизни следует отнести тот или иной полис. Ниже отражены особенности каждого вида договоров страхования более подробно. Они, в частности, позволяют убедиться в том, насколько велика степень «подвижности» и возможность преобразования одного типа (класса) договора в другой в течение периода его действия.
1. Срочное страхование жизни на случаи смерти (term life insurance). Срочное страхование жизни предполагает, что страховая компания принимает на себя обязательство выплатить выгодоприобретателю установленную договором сумму при наступлении смерти застрахованного, а страхователь принимает на себя обязательство регулярно уплачивать компании страховые взносы. Договор заключается на определенный срок, но содержит положения, позволяющие продлевать его действие. Однако страховщик оставляет за собой право пересмотреть некоторые положения договора по прошествии этого периода и заключить его, при согласии страхователя и застрахованного, на следующий период на других условиях. Чаще всего пересмотр затрагивает определение величины тарифа. Компания, как правило, предлагает таблицу тарифов, рассчитанную на несколько категорий застрахованных, разделенных по полу и возрасту, основой для которой являются таблицы смертности населения данной половозрастной группы. Здесь действует принцип: чем выше риск смерти той или иной категории граждан, тем дороже страхование. Договор срочного страхования жизни может быть заключен с правом возобновления его страхователем, т. е. страхователь может продлевать договор на указанное первоначально количество лет (период возобновления) до тех пор, пока возраст застрахованного не превысил предельный. Для страховщика в таком договоре предусмотрен гарантийный период, в течение которого страховщик перезаключает договор на следующий год по тарифам, указанным в первоначальном договоре.
Для привлечения клиентов компании могут предложить в дополнение к простому виду страхования жизни еще и выплачивать держателям полиса периодические бонусы, которые зависят от итогов работы компании за год. Как правило, величина бонуса пропорциональна страховой сумме по договору срочного страхования жизни. Компания может предложить разные варианты использования этой дополнительной денежной суммы: направить ее на уменьшение страховых взносов в будущие периоды, оставить бонус для инвестирования компании, направить бонус на увеличение страховой суммы без увеличения страховых взносов.
Условия этого вида страхования жизни не предусматривают выплаты выкупной суммы страхователю (выгодоприобретатею). Еще одной отрицательной стороной этого договора для страхователя является постоянное увеличение страхового взноса при каждом возобновлении срока действия договора страхования, и в силу этого страховое обеспечение может быть очень дорого к концу срока действия договора, поэтому со временем договор срочного страхования жизни становится выгодно конвертировать в договор пожизненного страхования или на дожитие. Договоры, подразумевающие такую возможность, относятся к конвертируемому срочному страхованию.
Среди специальных разновидностей срочного страхования жизни можно выделить страхование с убывающей и возрастающей страховой суммой. Страхование с убывающей страховой суммой предусматривает уменьшение страховой суммы каждый год до нуля в конце срока действия договора. Поскольку срочное страхование может служить гарантией возврата кредита даже в случае смерти заемщика, застрахованный может назначить выгодоприобретателем кредитора и застраховать свою жизнь на сумму займа. Убывание страховой суммы будет соответствовать в таком случае постепенному погашению долга. Срочное страхование с увеличивающейся страховой суммой основано на учете влияния инфляции, которая уменьшает реальную стоимость покрытия.
Страхование семейного дохода, как правило, является дополнением (опцией) к срочному страхованию жизни. Его цель состоит в том, чтобы предоставить выгодоприобретателю гарантированный доход на протяжении определенного периода времени. Так, выгодоприобретателю после смерти застрахованного лица выплачивается не единовременная фиксированная страховая сумма, а рента, замещающая доход умершего члена семьи. Периодичность такой выплаты может быть различной — ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной, и осуществляется такая выплата до окончания срока действия договора страхования. Страхование семейного дохода может предполагать также оговорку об автоматическом увеличении выплат, для осуществления которого используются две основные модели: первая — увеличение дохода в части страхования семейного дохода — осуществляется в период действия договора страхования с момента его вступления в силу и до момента наступления страхового случая, и вторая — увеличение дохода происходит в течение всего периода действия договора страхования. Это положение договора страхования призвано защитить выгодоприобретателя от воздействия фактора инфляции. Предоставляется такое расширение покрытия за дополнительную ставку премии.
2. Страхование на дожитие (endowment). Полисы на дожитие предусматривают выплату страховой суммы в определенный момент времени в будущем или в случае смерти до истечения этого срока. Этот договор содержит в себе все черты договора срочного страхования жизни, но добавляется обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования, и у страхователя появляется право на выкупную сумму.
Страховой взнос по этому виду страхования жизни больше взноса по срочному страхованию на случай смерти потому, что назначение даты окончания действия полиса означает предъявление большинства претензий раньше этого срока и, следовательно, страховые взносы будут собираться в течение меньшего периода времени. «Накопительная составляющая » формируется не только за счет инвестирования страховщиком аккумулированных средств, но и за счет перераспределения средств между застрахованными по этому виду страхования, т. е. все доживающие до окончания действия договора своими периодическими взносами покрывают сумму выплачиваемых обеспечений для тех, кто не дожил до этой даты. Сам тариф по страхованию на дожитие для конкретного лица формируется тремя основными факторами: возрастом застрахованного, прогнозом динамики смертности для всего круга застрахованных в данной компании и инвестиционными возможностями в сложившейся рыночной ситуации. Самая простая форма договора на дожитие — это бездоходный договор на дожитие, при котором ставки страховых премий и страховые выплаты фиксированы.
У страхования на дожитие не очень много дополнительных возможностей, хотя наиболее часто используются недорогие договоры страхования на дожитие (low-cost endowment), являющиеся дополнительным обеспечением к определенному возрасту. Рисковая часть позволяет оплатить некоторые расходы, например, связанные с приобретением недвижимости, кредитованием и т.д. Варианты выплат достаточно разнообразны: это может быть и единовременная сумма, и фиксированная рента, и комбинированный вариант выплат.
Довольно часто данный вид договора страхования жизни используется для страхования детей (к определенному возрасту, событию и т.п.).
Мало кто из страхователей использует возможность получить выкупную сумму, также мало кто пользуется возможностью получить от страховой компании заем на размер страховой суммы на льготных условиях, поскольку страхование на дожитие обычно рассматривается страхователями как способ накопления, а все вышеперечисленные возможности предусматривают ущерб накоплению. По страхованию на дожитие страховщики могут предложить участие в прибыли. Страхователям обычно предлагают распорядиться бонусами так же, как в случае с договором срочного страхования жизни. Основным недостатком договора страхования является тот факт, что при долгосрочном характере договора его условия не могут быть изменены сторонами в течение срока его действия.
3. Пожизненное страхование (whole life insurance). Пожизненное страхование используется в основном для защиты иждивенцев застрахованного на случай его смерти, которая является страховым случаем. Этот тип договоров страхования жизни доминирует на рынках развитых стран. Например, 56% населения ФРГ имеет хотя бы один полис пожизненного страхования. Для застрахованного такая схема ничем не отличается от страхования на дожитие до 100 лет, а для страховщика от срочного страхования — на случай смерти сроком на 100 лет. Типовой договор содержит неизменную на протяжении всего срока действия договора величину страхового обеспечения на случай смерти. По таким договорам страхователь получает право на получение выкупной суммы после первых двух-трех лет уплаты страховых премий.
По типовому договору пожизненного страхования на протяжении установленного договором периода страхователь платит одинаковые страховые взносы. При установлении тарифных ставок страховщик ориентируется на показатели смертности застрахованных, доходность доступных финансовых инструментов, расходы на ведение собственных дел. Не расторгая договора, можно воспользоваться накоплениями, которые в этом случае существуют для страхователя как «лицевая стоимость полиса», и получить заем в компании по льготным ставкам. Эти действия уменьшают выкупную стоимость полиса, но дают возможность страхователю самостоятельно принимать инвестиционные решения и влиять на инвестиционный прирост лицевой стоимости полиса, поскольку бонусы распределяются пропорционально лицевой стоимости полиса и на остальные параметры (страховую сумму и страховой взнос). Рассмотрим отдельные наиболее распространенные модификации договора пожизненного страхования.
A. Пожизненное страхование с ограниченным периодом уплаты взносов (limited-payment whole life)
Страхователь самостоятельно определяет период уплаты взносов: заплатить всю сумму взноса единовременно или платить в течение всей жизни. Период уплаты может выражаться в предстоящем количестве полных лет жизни страхователя (5, 10, 20) или оканчиваться в связи с каким-либо событием (достижение пенсионного возраста). Из-за ограниченности периода уплаты взносов этот вид страхования может быть довольно дорог для страхователя в первые годы.
Б. Инвестиционное пожизненное страхование (interest-sensitive whole life)
Выплата бонусов не предусматривается, а весь инвестиционный доход автоматически направляется на прирост лицевой стоимости. Механизм таков: страхователь уплачивает взнос, из которого вычитаются расходы по управлению договором, остаток прибавляется к накопительному фонду на конец предыдущего года, и на всю сумму начисляется доход из нормы доходности для данного вида страхования у данной компании, затем вычитаются расходы по уплате взноса по страхованию на случай смерти. Остаток и есть лицевая стоимость полиса. В этом случае всегда существует разница между лицевой стоимостью полиса и его выкупной суммой в пользу лицевой стоимости. Выделяют инвестиционное пожизненное страхование с низким и высоким ежегодным доходом. Договор страхования с низким ежегодным взносом предусматривает право страховщика пересмотреть страховой тариф по истечении гарантийного периода. Для заключивших договор с повышенным взносом все колебания тарифа отражаются на лицевой стоимости полиса без участия страхователя.
B. Переменное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
Этот вид договора переменного пожизненного страхования по своему экономическому содержанию и по схеме оборота капитала отличается от всех других. Из суммы взноса вычитаются расходы страховщика на ведение дел, взнос на случай смерти, а остаток инвестируется на индивидуальный накопительный счет страхователя. Страховщик предлагает определенный набор инвестиционных средств, а от успешности инвестирования зависит прирост лицевой стоимости полиса и страховой суммы на случай смерти. При этом все инвестиционные риски несет страхователь, а страховщик гарантирует минимальный размер страховой суммы на случай смерти, которая увеличивается, если активы на накопительном счете растут с определенной нормой доходности. Страховщик не гарантирует относительную величину лицевой стоимости полиса, а весь инвестиционный доход прибавляется к ней, минуя механизм бонусов.
Г. Универсальное пожизненное страхование (universal whole life insurance)
Универсальное пожизненное страхование подразумевает возможность выбора различных схем расчета страховой суммы, гибкую систему уплаты страховых взносов, широкие инвестиционные возможности, за исключением участия страхователя в принятии инвестиционных решений.
Различают 2 методики пересчета страховой суммы на случай смерти. По первой методике сумма не меняется на протяжении всего срока действия договора, но если лицевая стоимость полиса приближается к страховой сумме, то действует положение договора, подразумевающее покупку дополнительных единиц страхования. Это сделано для того, чтобы не дать договору пожизненного страхования превратиться в договор страхования на дожитие. По второй методике страховая сумма постоянно растет на величину прироста лицевой стоимости, т.е. постоянно приобретаются новые единицы страхования на сумму прироста лицевой стоимости. Договор содержит условие о «планируемом периодическом страховом взносе», которое позволяет договору оставаться в силе даже при отрицательной лицевой стоимости. Страховщик обязуется не прерывать договор страхования, если страхователь выплачивает минимально оговоренные суммы. Период действия такого положения ограничен, и затем надо увеличить взносы. Прирост страховой стоимости осуществляется по обычной схеме: страховщик гарантирует минимальную норму доходности, а реальная сумма объявляется по итогам года или зависит от доходности выбранного финансового инструмента.
Полис может включать целый ряд дополнительных условий: индексацию страховой суммы на случай смерти; выплату страховой суммы в случае смерти члена семьи застрахованного; ускоренный прирост страховой суммы на случай смерти; возможность временно перейти на уплату взноса только по срочному страхованию жизни.
Д Переменное универсальное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
К универсальному пожизненному страхованию прибавляется участие страхователя в принятии инвестиционных решений. Покупатели такого полиса рискуют самой лицевой стоимостью полиса. Выигрыш не делится между всеми страхователями, а зачисляется на индивидуальный накопительный счет. Страховщик выступает в большей степени как дилер на фондовом рынке, представляющий интересы страхователя. Такое пожизненное страхование сейчас весьма широко распространено в развитых странах в рамках системы финансового планирования, о которой говорилось выше.
4. Страхование жизни с выплатой аннуитетов
Этот вид страхования еще называют страхованием ренты или пенсионным страхованием. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятельствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой деятельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в договоре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в определенной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени.
Обязательства страховщика по выплате страховой суммы наступают, только когда страховые взносы уплачены страхователем полностью. Исходя из этого выделяют 2 периода действия договора: период уплаты страховых взносов и период уплаты страховых аннуитетов. Иногда между ними может быть еще выжидательный период (период отсрочки). Взносы могут уплачиваться с определенной периодичностью или единовременно.
Обычно страхователю дается право изменять размер аннуитета, периодичность его выплаты, условия накопления резерва взносов. При прекращении договора до установленного срока страхователь имеет право на получение выкупной стоимости. В договоре также устанавливается порядок расчета суммы, на которую могут претендовать наследники, в том числе если смерть страхователя наступит в период страховых выплат.
A. Немедленный пожизненный аннуитет
Страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой выплате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью. Вариантом немедленного аннуитета является гарантированный аннуитет, в котором оговаривается минимальный период выплат. Он будет выплачиваться в течение гарантированного срока или всей жизни страхователя в зависимости от того, что будет длиться дольше. Если он умирает в течение гарантированного периода, то остаток гарантированной суммы будет выплачен наследникам.
Б. Отсроченный пожизненный аннуитет
Страхователь может уплачивать страховые взносы в течение определенного периода или единовременно. Такой вариант предполагает наличие выжидательного периода между окончанием периода уплаты взносов и началом выплаты аннуитетов. Можно установить право наследника на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период.
B. Повременной аннуитет (немедленный или отсроченный)
Страховщик выплачивает аннуитеты только в течение определенного периода времени. В договоре оговаривается срок окончания выплат.
Договор страхования может быть заключен на условиях совместного страхования жизни и аннуитет для последнего пережившего. Такой полис удобен для супружеских пар, когда после смерти одного из супругов выплаты сохраняются полностью или немного уменьшаются. Страховщики также предлагают аннуитеты с возрастающей суммой, чтобы снизить воздействие инфляции.
Этот вид личного страхования пользуется большой популярностью в развитых странах, т. к. является самым доступным из наиболее надежных способов обеспечения пенсии, бонусы по этому виду страхования часто не облагаются налогами, а доходность примерно на 2% выше, чем по другим вложениям. Например, в ФРГ 80% населения считают страхование с выплатой аннуитетов самым безопасным способом обеспечения дохода после выхода на пенсию.
Принципы андеррайтинга в страховании жизни
В любой группе людей определенного пола и возраста одни более подвержены риску смерти или заболевания, чем другие. Так, в связи с профессиональной деятельностью или в силу особенностей социальной жизни у одних людей наблюдается ухудшение здоровья, у других даже предсмертное состояние, тогда как у третьих — вполне хорошее самочувствие (состояние здоровья), хотя только немногие могут считать себя абсолютно здоровыми.
Знание и понимание того, каким образом различные факторы влияют на смертность и заболеваемость, позволяют страховщику классифицировать страхователей по группам с приблизительно одинаковым ожидаемым уровнем смертности и заболеваемости. Нестандартными считаются группы с показателем уровня смертности выше среднего.
Показатель уровня смертности непосредственно влияет на цену страховой услуги и на тщательность андеррайтинга, проводимого страховщиком в связи с заключением договора страхования. Очевидно, что не все застрахованные могут быть приняты на страхование на одинаковых условиях. Классификационная схема может учитывать разницу предполагаемой смертности среди курящих и некурящих людей, а в силу этого и объем медицинского андеррайтинга, а в случае принятия положительного решения о страховании человека и стоимость страхования будут отличаться для курящего и некурящего гражданина.
Компании, осуществляющие страхование жизни, должны определить:
а) пределы, в которых ожидаемая смертность (или заболеваемость), а также стандартные ставки премий будут считаться равными среднему уровню, и
б) пределы, за которыми они будут считаться нестандартными и предполагающими более высокую стоимость и (или) ограничения по перечню рисков в договоре страхования или же и вовсе отказ в принятии риска на страхование.
Так, рассматривая все тот же пример с курящими и некурящими, следует констатировать, что курящие подвержены большей смертности, особенно с возрастом, чем некурящие. По мере обретения опыта все большее количество страховых компаний предпочитают выделять две стандартные группы страхователей (застрахованных), одну — курящие и другую — некурящие люди.
Страховщик учитывает не только объективные обстоятельства риска, принимаемого на страхование, но и мотивы для страхования. Так, решение застраховаться может быть продиктовано тем, что потенциальный страхователь желает обезопасить свою семью от финансовых последствий потери кормильца (в особенности актуально, когда в семье один работающий член семьи) либо он желает обеспечить финансовые возможности для обучения собственного ребенка в высшем учебном заведении. Решение страхователя заключить договор страхования может быть основано на знании или подозрении того, что не может быть известно страховщику об их здоровье.
Главной целью андеррайтинга является обеспечение гарантии того, что страхование осуществляется на таких условиях и с такой премией, которые в точности соответствуют степени принимаемого на страхование риска.
Рисковый (term) андеррайтинг, широко применяемый в страховом бизнесе, подразумевает два основных элемента:
(1) отбор и
(2) классификацию.
Отбор — это процесс, в ходе которого страховщик оценивает заявления клиентов на страхование, чтобы определить степень предложенного на страхование риска. Классификация — это процесс распределения страхователя в соответствующую группу клиентов с приблизительно одинаковой ожидаемой возможностью (вероятностью) наступления страхового случая.
Принципы и факторы, лежащие в основе философии андеррайтинга страховой компании, сводятся к следующему.
Общепринятым принципом является то, что стандартная группа должна включать большой процент страхователей, которые подпадают под средний стандарт в возможности быть застрахованным. Этот принцип основывается на желании страховщика иметь достаточно большую группу со стабильным, предсказуемым уровнем смертности (заболеваемости) и минимизировать административные расходы на большие классы страхователей. В пользу этого принципа свидетельствует тот факт, что 93% текущих заявлений на обычное
страхование принимаются на основании стандартных требований. Из оставшихся 7 процентов только у 3 процентов страхователей риски не принимаются на страхование и для 4 процентов предлагаются нестандартные требования и тарифы.
Слишком жесткие стандарты и процедуры могли бы привести к чрезмерно большому количеству отказов в принятии на страхование и породить множество судебных тяжб. Оценка предполагаемой смертности или заболеваемости не может быть точной ни при каких условиях. Кроме вышеупомянутых практических соображений, нужно учитывать, что чем шире база стандартного риска, тем более стабильна в отношении уровня смертности и заболеваемости будет стандартная группа в целом. Действие этого принципа ограничивается правом справедливости и конкуренцией.
Поскольку важной целью андеррайтинга является обеспечение таких условий, чтобы максимальное количество страховых случаев приходилось именно на стандартную группу, последние изменения в области страхования обусловливают необходимость разделения стандартной группы на два или более класса (по крайней мере курящие и некурящие). Эта тенденция вызвана тем обстоятельством, что многие страховые компании признали повышенную смертность среди курящих и влияние этого фактора на ценовую структуру и процедуру андеррайтинга. Это привело фактически к образованию двух (а в некоторых случаях и более) стандартных классов.
Нестандартные классы или степени риска отражаются на ставках премии страховых компаний для того, чтобы, с одной стороны, снизить количество классификаций, стабилизировать страховые случаи по смертности и заболеваемости, увеличить эффективность административной работы, а с другой стороны, чтобы сохранить определенное количество классификаций для обеспечения разумной справедливости и поддержания конкурентоспособности.
Определившись с рисковыми классификациями, компания должна обеспечить разумный баланс среди страхователей в каждой классификации. Если в определенной группе в рамках каждой классификации уровень смертности приближен к среднему уровню, каждый страхователь, чей уровень смертности ожидается ниже среднего уровня, компенсирует затраты страхователя, чей уровень смертности ожидается выше среднего в рамках данного класса.
Процесс андеррайтинга направлен прежде всего на вычленение страхователей с высокими степенями риска, что не является характерным для всех потенциальных страхователей. Однако подверженность риску, характерная для определенной группы, повышает смертность среди всех других категорий и отражается на общем предполагаемом уровне смертности.
Авиационные перелеты так широко распространены, что смерть или нетрудоспособность в результате аварии на авиационном транспорте является частью общих рисков в страховании жизни и страхуется в рамках общего уровня смертности с соответствующими требованиями. Значительно меньшее число застрахованных являются пилотами частных самолетов, и только дополнительное время в воздухе в процессе управления частным самолетом будет специально учитываться с позиции андеррайтинга. Алдеррайтеры действительно игнорируют некоторые факторы, приводящие к повышенной смертности, но ни один из этих факторов (например, вождение, умеренный избыток веса или умеренное повышенное давление) не приводит к настолько значительному повышению уровня смертности, что риск может быть классифицирован как нестандартный. Те же факторы, однако, не могут не быть учтены, если речь идет о серьезных случаях (плохие данные о вождении, большой избыток веса или значительно повы-
шенное кровяное давление). В результате в процессе андеррайтинга определяются значительные рисковые отклонения, позволяющие отделить определенного страхователя от средневзвешенного участника группы. Там, где конкретный рисковый фактор (например, курение) оказывается присущим значительному количеству людей группы и противопоставляется факторам, присущим другим членам группы, часто требуется отдельная классификация стандартов.
Основные факторы, которые учитывают страховые организации, осуществляющие страхование жизни, при андеррайтинге страхования жизни и здоровья следующие.
Возраст. Ожидаемая в последующие годы смертность во многом зависит от возраста страхователей. Чем старше человек, при прочих одинаковых показателях, тем выше вероятность его смерти.
Возраст является ключевым фактором при определении размера страховой премии. Возраст редко учитывается как фактор отбора, за исключением случаев, когда клиент в престарелом возрасте или (в некоторых видах страхования) очень молод. Некоторые страховщики также могут сослаться на фактор возраста при отказе в заключении договора страхования в некоторых видах страхования людям преклонного возраста (например, тем, кому за 75 лет). Это происходит в тех случаях, когда страховщик считает, что его статистическая база слишком незначительна, чтобы принять риск на страхование на основе стандартной ставки премии. Страховщик в этом случае недостаточно уверен в эффективности своего андеррайтинга при страховании людей преклонного возраста, или существует уверенность со стороны страховщика в том, что ставка премии, по которой он будет нести ответственность, слишком высока, принимая во внимание рыночные цели компании.
Пол. Пол страхователей, как и возраст, редко учитывается в качестве фактора отбора, но этот фактор, как правило, используется как классификационный фактор (при определении ставки премии) в страховании жизни. Ожидаемая в течение года смертность лиц женского пола ниже, чем ожидаемая годовая смертность лиц мужского пола с теми же показателями. В результате страховщики большинства стран предлагают для страхователей женского пола более низкие ставки премии в страховании жизни и повышенные ставки в пенсионном страховании по отношению к мужчинам.
В истории страхования это не всегда было так: несколько десятилетий назад и мужчины, и женщины страховались по одинаковым ставкам премии из-за «хрупкости» женщин и рисков, связанных с деторождением. Возрастающая точность статистики, конкуренция и увеличение разрыва в уровне смертности между мужчинами и женщинами и, следовательно, различие в ставках премии для мужчин и женщин может быть статистически обосновано.
Медицинские аспекты.
(1) Физическое состояние. Физическое состояние страхователя имеет важное значение в андеррайтинге. Физическое состояние определяется, в частности, телосложением. Телосложение подразумевает рост, вес и норму веса. Опыт показывает, что излишний вес обуславливает повышенную смертность в любом возрасте. Умеренный избыток веса может не влиять на ставки премии, связанные с повышенной смертностью, но он может обусловливать некоторые физические заболевания (например, сердечно-сосудистые). Большинство компаний используют таблицы среднего веса по отношению к росту человека, его возрасту и полу. В таблицах указываются отклонения в весе и даются основные стандарты для ожидаемой повышенной смертности.
Важны также и другие характеристики физического состояния страхователя. Из опыта и статистики известно, что ожидаемая смертность будет зависеть в различной степени от отклонений в одной или нескольких важных системах организма: нервной, пищеварительной, сердечно-сосудистой, дыхательной, генетической, желез внутренней секреции. Пороки и дефекты, которые могут быть обнаружены в органах тела, и способы их установления (определения) носят сугубо медицинский характер. Так, дефекты в кровеносной системе могут привести к повышенному кровяному давлению, шумам в сердце или к высокому или нерегулярному пульсу. Указание этих и подобных условий требует дальнейшего медицинского осмотра, прежде чем заявление на страхование будет принято на условиях, удовлетворяющих обе стороны.
Факторы, связанные с риском коронарного шунтирования, учитываются многими компаниями при общих оценках уровня ожидаемой смертности. Такие факторы, как низкий процент холестерина в крови, нормальное кровяное давление и отсутствие привычки к курению, способствуют значительному снижению смертности от сердечно-сосудистых заболеваний.
Синдром приобретенного иммунодефицита важен для страховщиков жизни и здоровья, т.к. он очень быстро распространяется и на сегодняшний день всегда приводит к фатальному исходу. В этой связи страховщики предлагают страхователям медицинское тестирование на присутствие вирусных антител — носителей инфекции. Право тестировать потенциальных страхователей широко обсуждалось и в США и в Европе и в целом было одобрено во всех юридических инстанциях (кроме некоторых штатов США, где оно запрещено). Были разрешены все вопросы, касающиеся дискриминации и конфиденциальности информации о результатах тестов. Страховщики осуществляют тестирование только исходя из таких фактов, применимых к каждому конкретному случаю, как возраст, страховая сумма и история болезни.
(2) История болезни. Страховые компании запрашивают сведения о страхователе, которые могут повлиять на вероятность наступления страхового случая смерти. Страховщик может затребовать для изучения индивидуальные медицинские карты.
Указанные факторы, формирующие стандарты андеррайтинга по страхованию жизни, не являются исчерпывающими, однако остаются основополагающими при принятии страховой компанией решения о страховании и его условиях.
Контрольные вопросы к Главе 24:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования жизни?
2. Назовите и обоснуйте существенные условия договора страхования жизни.
3. В чем состоят особенности имущественного интереса в страховании жизни? Что общего и отличного в определении имущественного интереса в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни?
4. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования жизни?
5. Назовите основные виды договоров страхования жизни и отразите их основные черты и особенности.
6. В чем состоят основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием жизни?
7. Как соотносятся между собой понятия «личное страхование» и «страхование жизни»?
Глава 25.
Страхование от несчастных случаев
и болезней
Страхование от несчастных случаев и болезней — один из традиционных видов страхования. Целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая.
У страхования от несчастных случаев длительная история и традиции. Его появление связывают с требованием, содержавшимся в морском праве Висби 1541 года (Великобритания), о том, что владельцы морских судов должны страховать жизнь капитана от несчастных случаев. В семнадцатом веке в Голландии появился табель (таблица) выплат обеспечения в связи с потерей разных частей тела для солдат-волонтеров. А в восемнадцатом, девятнадцатом, начале двадцатого веков данный вид стал все более распространенным и востребованным (в Германии были созданы союзы взаимопомощи на случай переломов конечностей, в Англии стали учреждаться специализированные компании страхования от несчастных случаев и телесных повреждений, в России был принят закон от 2 июня 1903 г. «О вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской, горной и горно-заводской промышленности», который установил ответственность предпринимателя за профессиональный риск в случае причинения рабочим увечья или их смерти вследствие несчастных случаев на производстве, и т.д.).
Спустя почти столетие, во многом благодаря страховым компаниям Германии, наметилась, а затем и всецело проявилась такая тенденция, как выделение страхования от несчастных случаев в отдельный вид страхования. Это требует некоторых пояснений: ведь на протяжении длительного времени этот вид страховой защиты предоставлялся в рамках страхования жизни - в виде некоей опции, дополнительного покрытия риска смерти. Иными словами, такое покрытие предоставлялось в отношении риска смерти, в том числе в результате несчастного случая. На тот момент можно было назвать лишь одно основание, которое позволяло выделить страхование от несчастного случая в отдельный вид деятельности, и то такое основание было связано не столько с осознанием специфики данного вида страхования, особенностей страховой техники при его осуществлении, а скорее, с формой осуществления данного вида страхования. Это было обусловлено установлением обязательной ответственности определенных категорий предпринимателей за жизнь и здоровье наемных работников. Таким образом, нашли развитие различные виды раннего проявления 294
обязательного страхования от несчастного случая и заболеваний (на производстве, на транспорте и т.п.).
Практика страхования от несчастных случаев показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единообразное социально-экономическое содержание.
Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной форме или на добровольной основе.
Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и распространяется на риски производственных травм и профессиональных заболеваний.
Это довольно ограниченное по перечню страховых рисков и размерам страховых сумм покрытие, которое в случае страхования от несчастных случаев на производстве действует в отношении последствий несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время, включая время следования к месту осуществления служебных функций и следования с места работы домой. Страховые взносы в полном объеме уплачивает работодатель.
Еще одним видом обязательного страхования от несчастных случаев является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими служебных обязанностей. Это военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, судьи, судебные приставы, служащие налоговой полиции, работники учреждений и органов уголовно-исправительной системы и т.п.
Государственное личное страхование покрывает риски смерти, утраты трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении застрахованным служебных обязанностей. Страховое обеспечение устанавливается на основе размера должностного оклада либо на основе размера минимальной месячной оплаты труда.
Основы обязательного государственного страхования различных категорий служащих закреплены в соответствующих нормативных актах:
а) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;
б) Закон РФ «О милиции», Закон «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации»;
в) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации»;
г) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» и другие.
Обязательное страхование от несчастных случаев встречается и на транспорте. Так, обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам, осуществляется в отношении рисков смерти, травмы, телесных повреждений, произошедших в результате несчастного случая, возникшего при следовании каким-либо из перечисленных видов транспорта. Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, закреплена законодательно и составляет 120 минимальных месячных размеров оплаты труда и рассчитывается на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового обеспечения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений или травм. Стоимость страхования включается в стоимость проездного документа.
Условия договора страхования, методика расчета и экономическое обоснование страховых тарифов, а также положение о порядке формирования резервов по обязательному страхованию пассажиров утверждаются органом страхового надзора, а затем тарифы согласовываются с Министерством транспорта и путей сообщения РФ. Выделение обязательного личного страхования пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом, также довольно часто подвергается критике. Многие специалисты полагают, что таким образом типичный риск ответственности самого перевозчика трансформируется в риск самого пассажира, доверившего свою жизнь и здоровье транспортному перевозчику при приобретении проездного документа. Приверженцы указанной точки зрения полагают, что более логичным было бы закрепление обязанности перевозчика страховать свою ответственность за жизнь и здоровье перевозимых пассажиров. Указанная позиция находит свое подтверждение и в международной практике. Так, в зарубежном законодательстве более типичным является закрепление гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами, в связи с чем перевозчику вменяется в обязанность застраховать такую ответственность.
В настоящее время добровольное страхование от несчастных случаев и болезней также имеет несколько моделей реализации (индивидуальное и коллективное) и обеспечивает застрахованным лицам страховую защиту от экономических последствий наступления телесных повреждений, внезапного заболевания, утраты трудоспособности, смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий, квалифицируемых как несчастный случай.
В классификации видов страховой деятельности, приведенной в «Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 19 марта 1994 года, используется именно понятие «страхования от несчастных случаев и болезней». Оно включает в себя: «...совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат)».
Это предполагает, что наряду с собственно риском несчастного случая страховое покрытие может включать и защиту от различных заболеваний, которые в традиционном их понимании, хотя и не являются несчастным случаем, тем не менее вызваны внезапным внешним воздействием на человека. Таким образом, используя такое понимание заболевания в условиях данного вида страхования, страховщики фактически приравнивают к несчастному случаю такие внезапные воздействия на человека, проявившиеся в виде заболеваний.
Так, наиболее распространенное определение несчастного случая сводится к следующему: «Несчастный случай - это любое телесное повреждение либо иное нарушение внутренних или внешних функций организма, идентифицируемое по месту и времени возникновения и не зависящее от воли застрахованного, а также иных других не контролируемых застрахованным причин и факторов, если они вызваны или получены в период действия договора страхования».
Таким образом, принципиальными критериями отнесения случившегося к категории несчастного случая в его широком понимании для целей страхования (собственно несчастный случай и заболевание) являются:
а) внезапность воздействия; при этом внезапность предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему вредоносному воздействию на человеческий организм;
б) воздействие, не зависящее от воли застрахованного; иными словами, говорят также о непредвиденности воздействия, то есть причинение вреда жизни и здоровью страхователя (застрахованного лица) неумышленно, не по воле застрахованного;
в) воздействие носит внешний характер; под внешним воздействием понимаются как действия людей, так и явления природы или механические воздействия, причиняющие вред анатомической и физиологической целостности человека;
г) воздействие, идентифицируемое по времени и месту возникновения; это является крайне важным аспектом для установления самого факта наступления страхового случая;
д) воздействие, проявившееся в нарушении внутренних или внешних функций организма.
Довольно часто страховщики ограничивают свою ответственность только понятием «несчастного случая» в его буквальном смысле, часто приравнивая его к телесным повреждениям и травмам, относя риск заболеваний в результате внезапных воздействий в рамках покрытия по добровольному медицинскому страхованию. Если страховая организация следует широкому толкованию понятия несчастного случая, то в объем покрытия могут попадать также риски, связанные с утратой трудоспособности.
При этом в российской страховой практике довольно сложно приживались традиционные зарубежные толкования понятий утраты трудоспособности и выделение различных видов утраты трудоспособности. Довольно длительное время российские страховые организации оперировали исключительно понятием инвалидности и выделяли различные группы инвалидности, исходя из стандартов медицинских заключений, связанных с назначением социальных пенсий при установлении инвалидности, поскольку важнейшим критерием установления факта наступления страхового случая по данному риску являлось заключение ВТЭК (ныне - это МСЭК). В силу этого страховщик следовал той шкале групп инвалидности (1-я, 2-я и 3-я), которую использовали медицинские органы, осуществлявшие оценку состояния здоровья пациента. С внесением изменений в стандарты медицинских заключений и введением более диверсифицированной шкалы в отношении изменения (ухудшения) состояния здоровья гражданина и у страховщиков появилась возможность приблизить свою практику к международным стандартам и использовать в правилах страхования, в условиях договоров страхования, в стандартах урегулирования заявлений о страховых выплатах понятия различных видов утраты трудоспособности.
Наиболее распространенными определениями утраты трудоспособности, используемыми в практике российских страховых организаций, являются следующие:
Постоянная полная утрата общей трудоспособности — полная и абсолютная нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься какой-либо трудовой деятельностью и которая длится до конца его жизни.
Частичная полная утрата общей трудоспособности — потеря конечностей, зрения, слуха, речи или обоняния. Таким образом, данный вид утраты трудоспособности приравнивается к определенному виду телесных повреждений или иного ухудшения функций организма. Часто в этих случаях страховое покрытие предоставляется в виде страхового обеспечения согласно Таблице размеров страховых выплат (примеры таблиц размеров страховых выплат приводятся ниже).
Временная утрата трудоспособности (болезнь) - определяемая врачом неспособность по состоянию здоровья выполнять работу в течение относительно недолгого промежутка времени - до трех месяцев, по истечении которого больной должен быть направлен на освидетельствование ВТЭК для установления степени утраты общей способности к труду.
Под телесными повреждениями при этом понимают нарушение физической целостности организма или заболевание застрахованного, предусмотренное таблицами размеров страховых выплат, произошедшее в период действия договора страхования вследствие несчастного случая. Тогда как болезнь предполагает любое нарушение состояния здоровья, не вызванное несчастным случаем, впервые диагностированное на основании объективных симптомов после вступления договора страхования в силу. Хотя еще раз необходимо подчеркнуть, что довольно часто страховщики при страховании от несчастных случаев и болезней и сам факт диагностирования болезни связывают с произошедшим ранее и послужившим причиной возникновения (проявления) болезни несчастным случаем.
Довольно часто страховщики также выделяют понятие утраты профессиональной трудоспособности, которая предполагает полную или частичную нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься его профессиональной деятельностью. При этом крайне важно, чтобы осуществление той или иной деятельности носило профессиональный характер, что подтверждается наличием соответствующего образования, квалификации, навыков и т.п.
При использовании понятий различных групп инвалидности для целей осуществления страхования от несчастных случаев и болезней важной категорией является понятие лица, требующего ухода. Лица, требующие постоянного ухода, — это лица, которые в силу объективного состояния здоровья не могут самостоятельно обслуживать физиологические -потребности организма и (или) нуждаются в специальном медицинском (терапевтическом, лечебном, диагностическом) уходе.
В практике страхования используются различные определения (формулировки) инвалидности, хотя и не различающиеся принципиально по содержанию. Так, наиболее распространенные сводятся к следующим:
а) инвалидность — социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким расстройством функций организма, приводящая к ограничению жизнедеятельности и необходимости социальной защиты, либо более общее определение, тем не менее содержащее привязку к оценке (решению) соответствующего медицинского органа, а именно:
б) инвалидность - состояние здоровья, факт и степень которого определяются на основании заключения и в соответствии с требованиями МСЭК.
Группа инвалидности устанавливается в соответствии с требованиями и на основании заключения МСЭК, характеризует степень инвалидности и определяет требования ухода, показания и противопоказания медицинского характера. Требованиями МСЭК предусматривается установление трех групп инвалидности.
Первая группа инвалидности предполагает социальную недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким значительно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к резко выраженному ограничению жизнедеятельности.
Вторая группа инвалидности определяется как социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к выраженному ограничению жизнедеятельности.
И третья группа инвалидности выделяется в отношении социальной недостаточности вследствие нарушения здоровья со стойким незначительно или умеренно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к нерезко или умеренно выраженному ограничению жизнедеятельности.
При страховании детей от несчастных случаев и болезней определенная специфика в формировании страховой защиты проявляется в том, что дети еще не обладают трудоспособностью и к ним в равной мере неприменима шкала групп инвалидности. Применительно к детям можно говорить лишь о таких рисках, поддающихся страхованию, как различные травмы (телесные повреждения), а также сам факт присвоения инвалидности без привязки к определенной группе.
Таким образом, современные тенденции в структурировании страхового покрытия по страхованию от несчастных случаев и болезней сводятся к тому, что такое стандартное покрытие распространяется на классические, традиционные проявления несчастного случая. Однако расширенное покрытие может включать также страховую защиту в отношении:
а) внезапных заболеваний, приравниваемых к несчастным случаям, а также
б) случаев утраты трудоспособности (временной, постоянной, профессиональной) либо на различные группы инвалидности (если страховщик продолжает придерживаться именно российской шкалы оценки степени утраты здоровья гражданина).
Часто страховщики устанавливают более четкую привязку заболеваний, предусмотренных условиями страхования от несчастных случаев, к самому факту наступления несчастного случая, что представляется логичным, учитывая то, что речь идет именно о страховании от несчастного случая. Это означает, что страховщик предоставляет страховую защиту от несчастного случая, а также тех заболеваний, которые проявились в результате несчастного случая, и именно поэтому им свойственны те же критерии внезапности, что и собственно несчастному случаю.
Договор заключается на основе письменного заявления страхователя, которое содержит также вопросы по поводу всех условий и обстоятельств, имеющих существенное значение для принятия риска на страхование, а критериями отбора риска служат субъективные риски, профессия, возраст и здоровье страхователя и др. Договор страхования заключается на основе заявления страхователя.
Профессия до недавнего времени оставалась важнейшим критерием отбора риска, а другие критерии, такие, как, например, занятие определенными видами спорта, дополняли его.
Так, группы страхователей (застрахованных лиц) по данному критерию разграничивают следующими категориями:
а) 1-я категория — сидячие профессии с редкими перемещениями; профессии, связанные с контролем физического и ручного труда; рабочие фабрик малой степени риска (например, агент по недвижимости, страховой агент, воспитатель детского сада, врач-невропатолог, врач-окулист, архивариус, архитектор, балетмейстер, географ и т.п.);
б) 2-я категория — работники ручного труда в мастерских и на промышленных предприятиях (без использования механических средств); работники физического труда (без использования взрывоопасных материалов и травмоопасного оборудования) (например, водопроводчик, агроном, адвокат, актер, врач-психиатр, врач-физиотерапевт, биохимик, водитель городского транспорта и т.п.);
в) 3-я категория — профессии, связанные с физическим трудом или использованием механических средств, взрывоопасных материалов; лица, работающие на высоте более 5 метров (например, артист балета, археолог, врач «Скорой помощи», врач анестезиолог-реаниматолог, автомеханик, ветеринарный врач, гранильщик, монтажник, сборщик, монтер антенн и т.п.);
г) 4-я категория — профессии повышенной степени риска (например, автогонщик/ мотогонщик, военнослужащий, водолаз, вальщик леса, геолог, милиционер, каскадер, пожарный и т.п.).
В последние время, однако, значимость критерия «профессия/род занятий» несколько уменьшилась, главным образом из-за улучшения средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте.
В настоящее время все большее внимание уделяется образу жизни застрахованного, его привычкам, поскольку с ростом возможностей занятия экстремальными видами спорта или доступностью покупки спортивных автомобилей растет число людей, приобретающих определенные привычки или пристрастия, увеличивающие вероятность наступления несчастного случая.
Возраст является достаточно сложным критерием отбора риска, поскольку, с одной стороны, риск несчастного случая увеличивается с возрастом, и процесс восстановления после него длится дольше, но, с другой стороны, старшему возрасту свойственна большая осторожность. Возраст учитывается андеррайтером при определении страховой суммы, которая рассчитывается как произведение годового дохода застрахованного на коэффициент, соответствующий его возрасту. Как правило, коэффициент уменьшается по мере старения. Например, для лиц моложе 25 лет он может составлять 18, а для лиц старше 65 - 421.
Здоровье представляется важным критерием для отбора риска, поскольку может подразумевать медицинское обследование. Учитываются факторы, способствующие приобретению новых заболеваний, увеличивающие затраты на лечение, продлевающие период восстановления, и т. д.
Страхование от несчастных случаев и болезней подразумевает покрытие страховщиком риска того, что страхователь физически пострадает в результате несчастного случая, а не естественных причин. Под естественными причинами применительно к данному виду страхования понимаются внезапно возникшие острые болезни (заболевания), вызвавшие смерть либо потерю трудоспособности. Исходя из этого, страхование от несчастных случаев и болезней можно определить как совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации недополученного дохода страхователя, вызванного наступлением страхового случая.
Договор страхования может заключаться со страховым покрытием на случай наступления следующих событий:
а) смерти в результате несчастного случая или болезни, довольно часто еще именуемой внезапной смертью страхователя (застрахованного лица);
б) постоянной или частичной полной утраты общей трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни;
в) временной утраты трудоспособности (болезнь) страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного случая или болезни;
г) инвалидности страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного слу-
_чая или болезни._
21 Чернова Г. В., Кудрявцева А. А., Хованив Н. В., Андеррайтинг личного страхования. — СПб.: Институт страхования, 1996, с. 47—48.
Договор страхования может быть заключен на случай наступления одного или нескольких событий, перечисленных выше.
Внезапная смерть застрахованного лица, постоянная или частичная полная утрата общей трудоспособности, временная утрата трудоспособности (болезнь), инвалидность страхователя (застрахованного лица) признаются страховыми случаями, если:
а) указанные события явились прямым следствием несчастного случая или болезни, происшедших в период действия договора страхования;
б) указанные события наступили в течение 1 (одного) года со дня наступления несчастного случая (болезни) независимо от действия договора страхования на момент наступления указанных событий;
в) указанные события и несчастный случай (болезнь) подтверждены документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке (медицинские учреждения, МСЭК, ЗАГС, суд и др.).
Как правило, договор страхования и (или) правила страхования содержат также исключения. Например, наиболее распространенные исключения в правилах страхования от несчастных случаев и болезней следующие: события, вызванные профессиональными или общими заболеваниями, имевшими место до момента заключения договора страхования, или произошедшие вследствие совершения застрахованным или выгодоприобретателем умышленного преступления, обусловившего наступление события; нахождение застрахованного в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения; умышленное причинение застрахованным себе телесных повреждений и т. д.
Исключены из страхового покрытия также несчастные случаи, произошедшие в результате войны, интервенции, вооруженных столкновений, иных аналогичных или приравниваемых к ним событий (независимо от того, была объявлена война или нет), гражданской войны, мятежа, путча, иного незаконного захвата власти, бунта, иного народного волнения, а также иного аналогичного события, связанного с применением оружия, боеприпасов, иных орудий, способных причинить вред здоровью; действия ядерной энергии в любой форме.
Стандартным исключением из страхового покрытия являются также травматические последствия и иные проявления несчастного случая, произошедшего в результате:
а) занятия страхователем (застрахованным лицом) различными видами спорта на профессиональном уровне, включая соревнования и тренировки, а также занятия следующими видами спорта на любительской основе: автомотоспорт, любые виды конного спорта, воздушные виды спорта, альпинизм, боевые единоборства, подводное плавание, стрельба и т.п.;
б) участия в авиационных перелетах, за исключением полетов в качестве пассажира авиарейса, лицензированного для перевозки пассажиров и управляемого пилотом, имеющим соответствующий сертификат, а также непосредственного участия в военных маневрах, учениях, испытаниях военной техники или иных подобных операциях в качестве военнослужащего либо гражданского служащего и пр.
Однако по соглашению сторон, закрепленному в договоре страхования, и при наличии такого покрытия в правилах страхования, являющихся неотъемлемой частью лицензии на данный вид страхования, данное изъятие может быть включено в объем страховой ответственности страховщика за дополнительную ставку страховой премии.
Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и его действие распространяется на страхователя, а также может распространяться на членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными — физические лица, являющиеся работниками предприятия, в жизни и здоровье которых страхователь имеет страховой интерес. Договоры коллективного страхования заключаются, как правило, работодателями в пользу своих работников либо различными союзами, обществами, ассоциациями (ассоциации охотников, профессиональные союзы и т. п.) в пользу своих членов.
Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев ограничивается, как правило, периодом профессиональной (служебной, общественной) деятельности, однако, по усмотрению страхователя, может распространяться в определенной мере и на частную жизнь застрахованного лица.
Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев может предполагать страховую защиту на любой период, в отношении любого рода деятельности, в том числе жизнедеятельности человека, и на любой территории (полное страхование от несчастных случаев). Оно может быть краткосрочным, и в этом виде скорее является дополнением к иным видам страхования, например, страхование от несчастного случая на период пребывания за рубежом (в поездке). Кроме того, оно может быть дополнительной опцией к иным видам страхования, осуществляемым, как правило, на годовой основе, например, дополнительное страхование водителя и пассажиров автотранспортного средства от несчастных случаев в полисе комплексного автострахования.
Страхование от несчастных случаев — это также наиболее распространенное дополнительное страховое покрытие в различных видах страхования жизни.
При страховании от несчастных случаев и болезней страховщики используют два подхода к построению страховой защиты:
а) первый основывается на принципах страхования от всех рисков, при этом довольно четко поименовываются (идентифицируются) виды покрываемых застрахованных событий (травма, смерть в результате несчастного случая, временная утрата трудоспособности и т.п.), однако без установления конкретных причин таких последствий, но с выделением перечня исключений (изъятий);
б) второй следует принципу страхования на основе поименованных опасностей, при этом в полисе (правилах страхования) приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются застрахованными и соответственно включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Например, травмы и иные телесные повреждения либо вред здоровью в результате:
• занятий любительским спортом;
• спасения людей или имущества, допустимой самообороны;
• нападения или покушения;
• погружения, утопления;
• аварийного выброса газа или пара;
• удара электротоком;
• попадания инородного тела в дыхательные пути;
• ожогов и иных повреждений;
• укусов животных, змей, жалящих насекомых и т.п.
В случае смерти в результате несчастного случая страховщик выплачивает выгодоприобретателю, указанному в страховом полисе, или наследникам страхователя (застрахованного лица) установленную страховую сумму. При травмах, телесных повреждениях, иных повреждениях здоровью выплата страхового обеспечения осуществляется, как правило, на основе таблиц размеров страховых выплат. Указанные таблицы отражают степень утраты трудоспособности исходя из полной утраты либо утраты (снижения) функциональности различных органов, как правило, на основе статистических данных страховой компании.
Таблицы размеров страховых выплат могут быть либо очень подробными и охватывающими различные аспекты и проявления несчастного случая. Так, классификация последствий, а с ними и размеров страховых выплат (в процентах к страховой сумме, установленной по договору страхования) может осуществляться в привязке к части тела или органу. Например, выделяются:
а) центральная и периферическая нервная система,
б) органы зрения,
в) органы слуха,
г) дыхательная система,
д) сердечно-сосудистая система,
е) органы пищеварения,
ж) мочеполовая система,
з) мягкие ткани,
и) позвоночник,
к) конечности и т.д.
Затем проводится более глубокая классификация по признаку выделения отдельно взятого увечья или иного последствия несчастного случая. Например,
а) для центральной и периферической нервной системы:
Вид увечья (последствия)
Размер выплаты, %
1.
Перелом костей черепа:
А)
перелом наружной пластинки костей свода
5
Б)
перелом свода
15
в)
перелом основания
20
г)
перелом свода и основания
При открытых переломах выплачивается дополнительно 5%
25
2.
Внутричерепное травматическое кровоизлияние:
а)
субарахноидальное
15
б)
эпидуральная гематома
20
в)
субдуральная гематома
25
3.
Размозжение вещества головного мозга
50
4.
Ушиб головного мозга
10
5.
Сотрясение головного мозга, потребовавшее стационарного лечения не менее 10 дней
5
6.
Повреждение спинного мозга на любом уровне, а также «конского хвоста»:
а)
сотрясение
.5
б)
ушиб
10
в)
частичный разрыв, сдавление, полиомиелит
60
г)
полный разрыв
100
7.
Периферическое повреждение черепно-мозговых нервов
10
8.
Повреждение шейного, плечевого, поясничного, крестцового сплетений и их нервов, повреждение сплетений:
а)
травматический плексит
10
б)
частичный разрыв сплетений
40
в)
разрыв сплетений
70
Разрыв нервов:
г)
на уровне лучезапястного, голеностопного сустава
10
д)
на уровне предплечья, голени
20
е)
на уровне плеча, локтевого сустава, бедра, коленного сустава
40
Травматический неврит
5
следующую.
I. Постоянная полная утрата трудоспособности
1. Полная потеря зрения обоих глаз 100%
2. Полное неизлечимое умственное помешательство 100%
3. Потеря обеих рук или обеих кистей 100%
4. Полная двусторонняя глухота вследствие травм 100%
5. Удаление нижней челюсти 100%
6. Потеря речи 100%
7. Потеря одной руки и одной ноги 100%
8. Потеря одной руки и одной стопы 100%
9. Потеря одной кисти и одной стопы 100%
10. Потеря одной кисти и одной ноги 100%
11. Потеря обеих ног 100%
12. Потеря обеих ступней 100%
II. Постоянная частичная утрата трудоспособности
а. Голова
13. Потеря костей черепа
— не менее 6 кв. см 40%
— от 3 до 6 кв. см 20%
— менее 3 кв. см 10%
14. Частичное удаление нижней челюсти, восходящее рассечение полностью или половины верхнечелюстной кости 40%
15. Потеря одного глаза 40%
16. Полная односторонняя глухота 30%
б. Верхние конечности
Правая Левая
17. Потеря одной руки или кисти одной руки 60% 50%
18. Значительная потеря костей руки
(постоянное и неизлечимое повреждение) 50% 40%
19.
Полный паралич верхней конечности
(неизлечимое повреждение нервов)
65%
55%
20.
Полный паралич циркумфлексного нерва
20%
15%
21.
Анкилоз плечевого сустава
40%
30%
22.
Анкилоз локтевого сустава
в благоприятной позиции (15 градусов около прямого угла)25%
20%
в неблагоприятной позиции
40%
35%
23.
Обширная потеря костей предплечья
(постоянное и неизлечимое повреждение)
40%
30%
24.
Полный паралич среднего нерва
45%
35%
25.
Полный паралич лучевого нерва at the torsion cradle
40%
35%
26.
Полный паралич лучевого нерва предплечья
30%
25%
27.
Полный паралич лучевого нерва руки
20%
15%
28.
Полный паралич cubital нерва
30%
25%
29.
Анкилоз лучезапястного сустава в благоприятной позиции
(рука расположена прямо и ладонью вниз)
20%
15%
30.
Анкилоз лучезапястного сустава в неблагоприятной
позиции (рука в согнутом положении или неестественном растяжении или ладонью вверх)
30%
20%
31.
Полная потеря большого пальца руки
20%
15%
32.
Частичная потеря большого пальца руки на уровне
ногтевой фаланги
10%
5%
33.
Полный анкилоз большого пальца руки
20%
15%
34.
Полная ампутация указательного пальца
15%
10%
35.
Ампутация двух фаланг указательного пальца
10%
8%
36.
Ампутация ногтевой фаланги указательного пальца руки
5%
3%
37.
Одновременная ампутация большого и указательного
пальца руки
35%
25%
38.
Ампутация большого пальца и другого,
не указательного пальца
25%
20%
39.
Ампутация двух пальцев руки
(кроме большого и указательного пальцев)
12%
8%
40.
Ампутация трех пальцев руки (кроме большого
и указательного)
20%
15%
41.
Ампутация четырех пальцев руки (включая
большой палец)
15%
10%
42.
Ампутация четырех пальцев (исключая большой палец)
40%
35%
43.
Ампутация среднего пальца
10%
8%
44.
Ампутация безымянного пальца или мизинца
7%
3%
в. Нижние конечности
45.
Ампутация бедренной кости (верхней половины)
60%
46.
Ампутация бедренной кости (нижней половины)
и голени
50%
47.
Полная потеря стопы (тибио-тарзальное расчленение)
45%
48.
Частичная потеря стопы (sub-ankle-bone disarticulation)
40%
49.
Частичная потеря стопы (medio-tarsal disarticulation)
35%
50.
Частичная потеря стопы (tarso-metatarsal disarticulation)
30%
(неизлечимое повреждение нерва) 60%
52. Полный паралич внешнего popliticsciatic nerve 30%
53. Полный паралич внутреннего popliticsciatic nerve 20%
54. Полный паралич двух нервов (poplitic sciatic external
and internal) 40%
55. Анкилоз бедра 40%
56. Анкилоз колена 20%
57. Потеря части бедренной кости или обеих костей голени
(неизлечимое состояние) 60%
58. Потеря части кости коленной чашечки со значительным отделением фрагментов и выраженным затруднением движений
при растягивании ноги 40%
59. Потеря части кости коленной чашечки при сохранении
движений 20%
60. Укорачивание нижней конечности более чем на 5 см 30%
61. Укорачивание нижней конечности от 3 см до 5 см 20%
62. Укорачивание нижней конечности от 1 см до 3 см 10%
63. Полная ампутация всех пальцев ноги 25%
64. Ампутация четырех пальцев ноги (включая большой
палец) 20%
65. Ампутация четырех пальцев 10%
66. Анкилоз большого пальца ноги 10%
67. Ампутация двух пальцев 5%
68. Ампутация одного пальца ноги (кроме большого) 3%
Отдельные таблицы размеров страховых выплат могут применяться к ожогам, потере зрения и т.д. Например:
а) Таблица размеров страховых выплат при ожогах (в процентах от страховой суммы)
Площадь ожога (% поверхности тела)
Степень ожога
I
II
ША
ШБ
IV
до 5
1
5
10
13
15
от 5 до 10
3
10
15
17
20 .
от 11 до 20
5
15
20
25
35
от 21 до 30
7
20
25
45
55
от 31 до 40
10
25
30
70
75
от 41 до 50
20
30
40
85
90
от 51 до 60
25
35
50
95
95
от 61 до 70
30
45
60
100
100
от 71 до 80
40
55
70
100
100
от 81 до 90
60
70
80
100
100
более 90
80
90
95
100
100
Пример. Таблицы размеров страховых выплат при потере зрения:
Острота зрения
Размер страховой суммы,
подлежащей выплате, %
до травмы
после
травмы
0,9
3
0,8
5
0,7
5
0,6
10
1,0
0,5
10
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,8
3
0,7
5
0,6
5
0,5
10
0,9
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,7
3
0,6
5
0,5
10
0,8
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,6
3 '
0,5
5
0,4
10
0,7
0,3
10
0,2
15
0,1
20
ниже 0,1
30
0,0
40
0,5
5
0,4
5
0,3
10
0,6
0,2
10
0,1
15
ниже 0,1
20
0,0
25
0,4
5
0,3
5
0,5
0,2
10
0,1
10
ниже 0,1
15
0,0
20
0,3
5
0,2
5
0,4
0,1
10
ниже 0,1
15
0,0
20
0,2
5
о,з
0,1
5
ниже 0,1
10
0,0
20
0,1
5
0,2
ниже 0,1
10
0,0
20
0,1
ниже 0,1
10
0,0
20
ниже 0,1
0,0
20
а) первая группа инвалидности — с коэффициентом 70 — 90%, иногда при первой группе инвалидности выплачивается страховая сумма в полном объеме;
б) вторая группа инвалидности — с коэффициентом 50 — 70% (в рамках второй группы инвалидности различают также так называемую «рабочую» и «нерабочую»
группы, то есть ту, при которой допускается осуществление определенных видов трудовой деятельности, и ту, при которой это недопустимо);
в) третья группа инвалидности с коэффициентом 25—50%.
Этот метод основывается на данных о проценте общей инвалидности, который рассчитывается медицинскими учреждениями или медико-экспертными комиссиями (МСЭК). Согласно тому, как МСЭК присваивает страхователю (застрахованному лицу) ту или иную группу инвалидности, страховая компания рассчитывает размер страхового обеспечения, подлежащий выплате.
Второй метод основывается на категории «утраты трудоспособности». При различных категориях утраты трудоспособности также используют таблицы размеров страховых выплат (примеры приведены выше). При множественных показателях утраты трудоспособности размер выплаты устанавливается путем сложения коэффициентов, указанных в таблицах выплат, однако при этом совокупный размер выплаты не может превышать 100% утраты трудоспособности для органа, в состав которого входят утраченные члены.
На случай временной утраты трудоспособности (заболевания) может быть предусмотрена такая форма страхового обеспечения, как ежедневное пособие за период лечения и реабилитации, однако в этом случае страховщик стремится ограничить не только сам размер ежедневного пособия (устанавливаемого пропорционально страховой сумме), так и по период, за который страховщик выплатит страховое обеспечение. В качестве максимальной величины пособия принято рассматривать размер среднего ежедневного трудового дохода страхователя (застрахованного лица).
Кроме того, такое страховое покрытие предоставляется, как правило, с применением временной франшизы, выраженной в количестве первых дней утраты трудоспособности, за которые страховое обеспечение не выплачивается (стандартно она составляет первые семь дней).
Страховое покрытие может также предусматривать дополнительное покрытие различных категорий расходов, связанных и (или) непосредственно вытекающих из несчастного случая, например:
а) медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая (расходы на экстренную медицинскую помощь, госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход и т.п.);
б) транспортных расходов (при необходимости транспортировки застрахованного лица в медицинское учреждение, домой и т.п.);
в) расходы на протезирование, косметическую хирургию, реабилитационное (санаторное) лечение;
г) расходы, связанные с транспортировкой тела страхователя (застрахованного лица) к месту, где застрахованное лицо постоянно проживало (репатриация тела);
д) расходы, связанные с пребыванием со страхователем (застрахованным лицом) члена его семьи, и пр.
Размер выплаты страхового обеспечения, как правило, устанавливается в виде процентного ограничения (лимита ответственности) от страховой суммы, установленной по договору страхования. Так, если по основному страховому покрытию страховая сумма установлена в размере 100 единиц, то общий или отдельные лимиты ответственности по различным категориям расходов (дополнительному покрытию) могут быть установлены на уровне не более 15% от страховой суммы, установленной по основному страховому покрытию.
Общая практика страховых компаний, осуществляющих страхование от несчастных случаев и болезней, при установлении размера страховых выплат предопределяется тем, устанавливает ли страховщик единую страховую сумму (как правило, на случай смерти в результате несчастного случая), исходя из которой и осуществляется расчет размера страхового обеспечения, либо страховщик применяет различные страховые суммы для определения каждого из видов страхового покрытия, предоставленного по полису.
Зарубежные страховые компании предлагают два наиболее распространенных варианта страхового покрытия, а именно: тот, который предусматривает выплату страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной отдельно по каждому риску, и тот, который предполагает предоставление страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной в целом по страховому полису.
Страхование от несчастных случаев и болезней зарекомендовало себя в России как достаточно распространенное и востребованное страхование как в форме индивидуального, так и коллективного страхования. Конечно, мотивация в заключении таких договоров страхования в различные периоды развития страхового рынка была различной (от финансового планирования, налоговой оптимизации до реального желания предоставить работникам предприятия надлежащую социальную и экономическую защиту). Произошедшие и предстоящие изменения в налоговом, гражданском, социальном законодательстве позволяют предположить, что данный вид страховой деятельности будет одним из наиболее востребованных, недорогих и динамичных видов страхования.
Контрольные вопросы к Главе 25:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования от несчастных случаев и болезней?
2. В каких формах возможно осуществление страхования от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры.
3. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования от несчастных случаев и болезней?
4. Охарактеризуйте понятие «несчастного случая» в условиях страхования, отразите его основные черты и характеристики.
5. В чем состоят особенности формирования страхового покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры вариантов (моделей) основного и дополнительного покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней.
6. Назовите основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием от несчастных случаев и болезней.
7. В чем состоят особенности установления страховых сумм в страховании от несчастных случаев и болезней?
Глава 26.
Медицинское страхование
Любое заболевание влечет за собой значительные финансовые последствия: расходы на лечение, потерю дохода вследствие временной утраты трудоспособности, расходы на приобретение медикаментов, расходы на реабилитацию и другие. Система страхования и его инструменты позволяют компенсировать полностью или частично указанные расходы.
Заболевания и утрата трудоспособности относятся к числу социальных рисков, которые затрагивают не только интересы отдельных граждан, но и общество в целом, поскольку одним из важнейших достояний любого государства является здоровье его граждан. Формирование принципов страховой медицины как основного механизма финансирования здравоохранения в России началось в 1991 году с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). Права граждан на охрану здоровья закреплены также в пункте 1 статьи 41 Конституции Российской Федерации, в статье 20 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года № 5487-1 (в редакции от 20 декабря 1999 года), в Федеральном законе от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР», в статьях 236, 237 Кодекса законов о труде и некоторых других нормативных актах. Указанные права относятся к базовым ценностям и правам граждан. „
В большинстве стран мира, и Россия в этом смысле - не исключение, расходы граждан, связанные с получением медицинской помощи, возмещаются за счет средств обязательного или/и добровольного медицинского страхования.
Бюджетный источник финансирования участия государства в обязательном медицинском страховании при уплате взносов за определенные категории населения (неработающее население: пенсионеры, дети и некоторые другие) формируется за счет налогов. Средства по этой статье бюджетных расходов аккумулируются в специальном государственном фонде, который распределяет средства среди тех страховых компаний, которые обладают правом на осуществление обязательного медицинского страхования. Страховые компании, в свою очередь, являясь посредниками между государством и медицинским учреждением, занимаются экономической экспертизой медицинских услуг учреждений и решают проблему эффективности использования выделенных средств.
Добровольное медицинское страхование может осуществляться как дополнительное к обязательному страхованию, но на основе договора (т.е. на добровольной основе) либо как самостоятельный вид страхования безотносительно к тому, существует ли в той или иной стране система обязательного медицинского страхования.
Основные отличия обязательного и добровольного медицинского страхования друг от друга состоят в следующем:
а) по классификации отраслей:
— обязательное медицинское страхование - один из видов социального страхования;
— добровольное медицинское страхование — один из видов личного страхования (например, по законодательству Российской Федерации) либо имущественного страхования (например, в большинстве европейских стран, поскольку речь идет именно о страховании расходов);
б) по кругу (охвату) страхователей (застрахованных):
— для обязательного медицинского страхования характерен всеобщий, массовый охват;
— для добровольного медицинского страхования - в силу принципа добровольности заключения договора носит выборочный характер и может проявляться в форме как коллективного, так и индивидуального страхования;
в) по признаку инструментов правового регулирования:
— обязательное медицинское страхование регламентируется законом об обязательном страховании;
— добровольное медицинское страхование регулируется действующим гражданским законодательством и специальным страховым законодательством (например, законом о договоре страхования, как в Германии, или законом об организации страхового дела в РФ, как в России);
г) по субъектному составу:
— обязательное медицинское страхование осуществляется, как правило, государственной организацией и страхователями выступают работодатели;
— добровольное медицинское страхование осуществляется частными страховыми организациями и страхователями выступают юридические лица и граждане по собственному волеизъявлению;
д) по порядку установления условий страхования:
— в обязательном медицинском страховании определяются государством и, как правило, закрепляются в законе об обязательном страховании;
— в добровольном медицинском страховании условия страхования, полисные условия, тарифы и т.п. определяются коммерческими страховыми компаниями по согласованию с органом по надзору за страховой деятельностью;
е) по источнику финансирования:
— в обязательном медицинском страховании - это взносы работодателей, государственный бюджет;
— в добровольном медицинском страховании - источник формируется из личных доходов граждан, прибыли работодателей, и по природе своей это добровольные расходы страхователей;
ж) по объему страхового покрытия:
— обязательное медицинское страхование гарантирует стандартный минимальный объем услуг, при этом программа, как правило, утверждается компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании программа страхования и объем услуг устанавливаются правилами страхования и договором страхования;
з) по применяемым принципам контроля качества медицинских услуг:
— в обязательном медицинском страховании система контроля качества определяется компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании система контроля качества устанавливается договором страхования.
Введение в Российской Федерации новых хозяйственных механизмов в здравоохранении, в том числе за счет использования средств медицинского страхования, обусловило изменение системы финансирования медицинской помощи. В условиях дефицита бюджетных средств лечебно-профилактические учреждения активнее используют дополнительные источники финансирования, такие, как добровольное медицинское страхование, платные услуги.
Возможности указанных методов в определенной степени ограничены. Во-первых, добровольное медицинское страхование успешно развивается лишь в тех регионах, где сконцентрированы значительные ресурсы здравоохранения. Во-вторых, спрос на платные медицинские услуги ограничивается, прежде всего в силу довольно высокой стоимости медицинских услуг, низкими доходами среднего потребителя и высокой стоимостью собственно услуги по добровольному медицинскому страхованию.
Перечень видов медицинской помощи и услуг, которые могут быть предоставлены в соответствии с условиями добровольного медицинского страхования, определен Законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» как дополнительные или иные услуги сверх установленных программой обязательного медицинского страхования. К ним относятся косметологические, гомеопатические услуги, зубное протезирование, услуги, осуществляемые по желанию граждан, и другие услуги, не включенные в Базовую программу обязательного медицинского страхования (приказ Министерства здравоохранения России от 21 июня 1993 года №146). Правила предоставления платных медицинских услуг населению, утвержденные Правительством Российской Федерации от 13 января 1996 года № 27, обязывают медицинские учреждения вести статистический и бухгалтерский учет результатов предоставленных услуг, проводить в установленном порядке расчеты с населением. Стремясь упростить ведение финансовых расчетов и привлечь большее число пациентов, медицинские учреждения вступают в систему добровольного медицинского страхования.
Чтобы более точно уяснить российскую систему добровольного медицинского страхования, ее достоинства и недостатки, обратимся прежде всего к зарубежной теории и практике осуществления данного вида страхования. При этом важно учитывать, что система медицинского страхования в той или иной стране во многом предопределяется системой здравоохранения, то есть является она платной, бесплатной или комбинированной.
В большинстве западноевропейских стран система добровольного и обязательного медицинского страхования образовалась в результате общей необходимости перераспределить бремя финансовых расходов на лечение с отдельных граждан на общество в целом. Такая помощь обеспечивалась исключительно частными, профессиональными организациями и обществами взаимного страхования вплоть до XX века. Затем роль государства в организации и финансировании медицинской помощи стала расти. В большинстве стран под влиянием профсоюзов ремесленники, работники промышленности первыми получали преимущество перед другими группами населения благодаря развитию государственной системы страхования.
В частности, в Германии социальное страхование рассматривается как важнейший механизм перераспределения доходов. При этом обязательным медицинским страхованием охвачено примерно 90% населения. Примерно 10% граждан, располагающих высокими и очень высокими доходами, пользуются только добровольным медицинским страхованием, и еще примерно 5% из числа вовлеченных в систему обязательного медицинского страхования наряду с обязательным пользуются и добровольным медицинским страхованием, позволяющим выбирать другого врача, лучшие условия госпитализации либо получать дополнительную денежную компенсацию при заболевании. С точки зрения формирования источника функционирования каждой из систем в Германии, финансирование здравоохранения обеспечивается на 60% взносами в фонды обязательного медицинского страхования, на 10% средствами коммерческого страхования, примерно на 15% за счет государственных бюджетных ресурсов и примерно на 15% — личными средствами граждан.
Каждое государство, таким образом, приняло на себя ответственность за организацию и финансирование медицинской помощи, создав такую систему социального страхования, которая приспособлена к социальной, экономической и политической ситуации, сложившейся в нем. В то же время развитие системы обязательного страхования, сколь сильной бы она ни была, не остановило появление добровольного медицинского страхования. Напротив, последние двадцать — тридцать лет развития данного вида страхования позволили ему занять важное место в системе социального обеспечения и защищенности граждан. Именно благодаря добровольному медицинскому страхованию стало возможным применение страховых принципов в рамках обязательного (государственного) здравоохранения.
Главной особенностью зарубежной практики, характерной для всех стран, является то, что обе системы медицинского страхования — добровольная и обязательная образуют взаимодополняющую модель, которая позволяет обеспечить покрытие всех или почти всех рисков заболевания и его последствий.
Способы распределения «ответственности» между добровольным и обязательным медицинским страхованием различаются от страны к стране. В одних государствах добровольное медицинское страхование играет второстепенную роль (примером может служить Великобритания) и служит дополнительным источником покрытия расходов на медицинские услуги. Тогда как в других - например, в Германии, Нидерландах, занимает более важное место, так как может заменять обязательное (государственное) страхование. По общему правилу зарубежная практика такова, что при использовании комбинированной системы медицинского страхования (и обязательной и добровольной форм) чем большая часть населения вовлечена в обязательное (государственное) медицинское страхование, тем меньшая его часть обращена к добровольному.
Добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в определенную программу медицинского страхования. Предметом добровольного медицинского страхования является здоровье застрахованного лица, подверженное риску его повреждения в результате неблагоприятных событий или заболеваний застрахованного, вызывающих необходимость обращения в медицинские учреждения за получением медицинской помощи. Объектом добровольного медицинского страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с дополнительными затратами на получение медицинской помощи в связи с обращением в медицинские учреждения. При определении страховой суммы и страховых взносов для страхователя, как и в договоре страхования от несчастных случаев, принимают во внимание такие факторы, как профессия, возраст, состояние здоровья потенциального страхователя. Как правило, на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в психоневрологических, туберкулезных, кожно-венерических диспансерах, ВИЧ-инфицированные, инвалиды I группы и некоторые иные категории граждан.
Страховщик заключает с медицинскими учреждениями соответствующие договоры на оказание услуг по добровольному медицинскому страхованию, а медицинское учреждение обязано предоставлять оговоренные услуги лицам, имеющим договор страхования с данным страховщиком. Медицинское учреждение песет гражданско-правовую ответственность за предоставление страхователю медицинских услуг предусмотренного договором объема и стандартов качества в соответствии с условиями договора, заключенного между ним и страховой организацией. В случае нарушения стандартов страхования страховщик имеет право частично или полностью не оплачивать стоимость медицинских услуг.
Обычно стоимость оказанных медицинских услуг не возмещается страховщиком, если застрахованный получил травму или с ним произошел несчастный случай: в состоянии алкогольного, наркологического или токсического опьянения; в результате совершения застрахованным умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи с повреждением здоровья; в результате покушения на самоубийство, за исключением когда застрахованный не доведен до такого состояния третьими лицами; при умышленном причинении себе телесных повреждений и т. д.
Договор добровольного медицинского страхования часто заключается в форме коллективного страхования, где в качестве страхователя выступают предприятия и организации, заключающие договор со страховщиком о страховании своих работников или иных физических лиц (например, членов семей работников). Ставки страховых взносов по коллективному страхованию обычно ниже, чем по индивидуальному. J
Важными тенденциями, характерными для системы здравоохранения многих зарубежных стран и во многом предопределенными развитием добровольного медицинского страхования, являются уменьшение времени пребывания застрахованных в стационаре и широкое распространение амбулаторной медицинской практики, в том числе и для проведения целого ряда операционных вмешательств. Это, в свою очередь, позволило частным страховщикам более четко структурировать риски, принимаемые на страхование, а также более эффективно управлять рисками, как в рамках отдельного договора или группы договоров, так и_в целом в указанном виде страхования.
^Медицинские услуги, предоставление которых гарантируется в рамках добровольного медицинского страхования, оказывают медицинские учреждения либо врачи общей практики (семейные врачи) и^медицинские специалисты, аккредитованные при определенном медицинском учреждениіуЧасто в полисе и правилах добровольного медицинского страхования, выдаваемых зарубежным частным страховщиком, можно встретить такое ограничение, как: «действие настоящего полиса іх распространяется на возмещение расходов по получению медицинских услуг у частнопрактикующего врача». И связано это не столько с тем, что уровень квалификации частнопрактикующего врача ниже (зачастую он такой же, как и у врачей, работающих в медицинских учреждениях, либо даже выше). Причиной тому служат два фактора. Первый предопределен порядком ценообразования на медицинские услуги: общепринятой практикой является установление каждым медицинским учреждением единообразных цен для всех страховых организаций, чьи клиенты (страхователи) прибегли к медицинской помощи в указанных учреждениях. А второй вызван общим и небезосновательным представлением о том, что финансовая основа ответственности медицинского учреждения за качество предоставления медицинских услуг выше, чем у частнопрактикующего врача, даже при наличии такого равного условия и у того, и у другого, как полис страхования профессиональной ответственности.
Зарубежная страховая компания, как правило, предлагает страхователю (застрахованному лицу) два варианта возмещения медицинских расходов, связанных с получением медицинской помощи:
а) это оплата счетов непосредственно медицинскому учреждению, если у страховщика существуют договорные отношения с таким медицинским учреждением ,либо медицинское учреждение согласилось на оплату оказанных услуг по факту, либо
б) компенсация расходов самому страхователю после того, как он произвел такие расходы, на основе счетов, выставленных медицинским учреждением.
В большинстве зарубежных стран предметом особого внимания государственных надзорных органов и объектом особой регламентации служат вопросы о системе оплаты медицинских услуг и прейскурантах медицинской помощи. Поскольку интересы сторон в таких переговорах противоположны, а страховщик представляет интересы значительных групп населения, эти отношения жестко регламентированы как в отношении самого процесса переговоров, так и регулирования ценообразования, роста стоимости в течение года и прочее. Как отмечалось выше, часто объектом особо пристального контроля является идентичность тарифов на медицинские услуги, предоставляемые одним лечебным учреждением различным страховым компаниям.
Во многих странах добровольное медицинское страхование служит не альтернативой, а дополнением обязательному медицинскому страхованию. При этом оно обеспечивает предоставление медицинских услуг в более комфортных условиях и по более высоким ценам. Этот фактор повлек целесообразность государственного регулирования в отношении квотирования объема (доли) услуг, предоставляемых, в частности, стационарными клиниками в рамках добровольного медицинского страхования. При этом в качестве основных методов оплаты услуг стационарного лечения применяются следующие способы финансирования, каждый в отдельности или комбинированно:
а) по фактически произведенным затратам;
б) по количеству койко-дней на основе фиксированной ставки суточных расходов (издержек);
в) за пролеченного больного по нормативным показателям;
г) путем формирования годового бюджета в отношении договорного объема деятельности стационара.
В результате длительных исследований и сбора статистических материалов, тщательного исследования рынка спроса на услуги добровольного медицинского страхования, а также соотношения между собой системы добровольного и обязательного медицинского страхования частные страховщики разработали определенную структуру полисных обязательств - структуру страхового покрытия, которая позволяет оплачивать широкий спектр медицинских расходов с учетом индивидуальных запросов потребителей.
Для возмещения сумм, израсходованных на лечение, страховщики предлагают договоры страхования, по которым в качестве базовых возмещаются:
а) расходы на госпитализацию и стационарное лечение,
б) расходы на амбулаторное лечение,
в) на стоматологическую помощь, а также
г) на приобретение лекарств.
Предоставление покрытия в отношении двух последних видов расходов имеет определенные особенности. Например, срок действия договора делится на два этапа (периода): первый предполагает частичное покрытие указанных расходов, и в течение периода частичного покрытия расходов на стоматологическую помощь или приобретение медикаментов в аптеке доля участия страховщика увеличивается, а доля собственного удержания страхователя снижается, затем наступает период покрытия указанных расходов в полном размере. Пример описанных условий страхования может выглядеть следующим образом: в первый год страхования участие страховщика в компенсации расходов в связи с получением страхователем стоматологической помощи может составить 30%, тогда как собственное удержание страхователя - 70%, во второй год это соотношение составит 40% к 60%, в третий -50% к 50%, на четвертый год модифицируется до 70% к 30% и лишь с пятого года страхование страховщик начнет возмещать 100% понесенных расходов.
[ По договору, как правило, компенсируются или оплачиваются и те расходы, которые могут потребоваться на реабилитацию излеченного больного, если такие расходы могут быть квалифицированы как расходы, непосредственно связанные с ранее понесенными медицинскими расходами, сама реабилитация предписана показаниями врача и осуществляется в сроки и в порядке, предписанном врачом. Полис может предусматривать также покрытие так называемых «связанных» расходов, т.е. расходов, непосредственно связанных с оказанием медицинских услуг, например, дополнительный (в том числе специальный) уход младшего медицинского персонала, транспортные расходы и т.п.
В качестве дополнительной опции (дополнительного покрытия) договор может также включать покрытие в отношении потери дохода, возникшей в связи с утратой временной трудоспособности по причине болезни. Конечно, в этой связи должен соблюдаться принцип прямой причинно-следственной связи между временной утратой трудоспособности и заболеванием, покрываемым по договору, а также должна существовать возможность обоснования и доказывания объема (размера) потери дохода.
В некоторых странах также допускается возможность включения в договор добровольного медицинского страхования условия о выплате страхового пособия, общий размер которого зависит от числа дней болезни — в случае временной утраты трудоспособности, либо аннуитета (ренты) в случае утраты трудоспособности на длительное время. Здесь важно учитывать, что такая практика не является единообразной: во многих странах вышеназванное покрытие предоставляется по страхованию жизни.
Вариантов комбинирования в структуре покрытия видов медицинских услуг, расходы по которым компенсируются страховщиком, размера, формы и типа возмещения, а также иных факторов — множество. Приводим здесь лишь один пример для иллюстрации сказанного.
По договору страхования расходов на госпитализацию (часто такое страхование именуют еще «Клиника» или «Клиника Плюс» в зависимости от условий страхового покрытия) возмещение расходов может осуществляться в полном размере суммы произведенных расходов, указанной в счете, или частично, либо по твердой ставке за каждый день пребывания в клинике. Страховщик может установить при этом дополнительный лимит ответственности по одному случаю или по одному виду услуг (амбулаторные, стационарные и т.п.), а может указать совокупный (агрегатный) годовой лимит в отношении всех случаев обращения за любой медицинской помощью. В договоре может быть также предусмотрено возмещение расходов, соответствующих минимальному набору медицинских услуг, либо возмещение любых расходов, кроме тех, которые оказаны в связи с заболеваниями, причины которых или которые (сами заболевания) включены в объем исключений по полису. В некоторых случаях в странах, где установлено соотношение между обязательным и добровольным медицинским страхованием, полис может также предусматривать возмещение расходов, связанных с оказанием медицинской помощи, сверх уровня (объема медицине-ких услуг и сумм расходов по ним), гарантированного государством. Распространенной стала также возможность приобретения дополнительной опции в отношении так называемого страхования «смертельных болезней» (dread diseases).
Структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования, помимо видов медицинской помощи (стационарная, амбулаторная и т.п.), возможно, перечня медицинских услуг, видов расходов по ним (только расходы по медицинским услугам или так называемые «связанные» расходы), включает в себя также и перечень исключений. Поскольку российские страховщики, осуществляющие добровольное медицинское страхование, используют довольно стандартный перечень общих исключений, мы рассмотрим его ниже при анализе российской практики добровольного медицинского страхования. А здесь особо подчеркиваем, что зарубежные страховщики в структуре страхового покрытия в части перечня исключений выделяют как общие исключения, так и специальные, характерные для конкретного страхователя.
Рассмотрим упрощенный пример. Потенциальный страхователь незадолго до изъявления своего желания застраховаться перенес операцию коронарного шунтирования. При опеределении условий договора добровольного медицинского страхования для данного страхователя страховая компания включит в полис, наряду с общими исключениями, и исключение следующего содержания: «страховщик не возмещает расходы, связанные с оказанием (любой медицинской помощи, показания которой вызваны заболеванием, повлекшим проведение операции коронарного шунтирования, любыми иными заболеваниями, непосредственно связанными с предыдущим, а также последствиями проведенной операции)». Конечно, данная оговорка может быть более узкой или более широкой, вот почему, демонстрируя данный пример, мы некоторые ее части заключили в скобки.
Для теории и практики зарубежного добровольного медицинского страхования характерны четыре очень важных базовых элемента, которые отличают ее от российской:
а) так называемая «рисковая» модель страхования - она означает, что страховщик предоставляет страховое покрытие по договору, не требуя прикрепления страхователя к определенному медицинскому учреждению или учреждениям. Страховщик формулирует существенные условия страхования (виды медицинской помощи, перечень услуг, виды расходов и т.п.), в том числе устанавливает годовой лимит ответственности, в рамках которого он будет возмещать указанные расходы. Учитывая сказанное, страховой тариф отражает особенности рисковой модели и колеблется в среднем в пределах 10%. Для сравнения: российская модель добровольного медицинского страхования предполагает возмещение расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи в определенных медицинских учреждениях, поименованных в полисе страхователя (застрахованного), так называемая система прикрепления;
б) срок страхования - как правило, добровольное медицинское страхование является долгосрочным. В некоторых странах, правда, существует законодательное ограничение срока страхования (например, в Германии), однако и в них срок страхования по общему правилу составляет пять, десять, а то и более лет. Указанные ограничения скорее направлены на защиту интересов страховых организаций: они дают возможность по истечении определенного времени еще раз осуществить оценку степени риска, который наверняка изменится по истечении десяти и более лет жизнедеятельности человека;
в) период ожидания - или временная франшиза, устанавливая которую, страховщик может установить в договоре страхования некоторый временной интервал, что будет означать, что любые расходы, возникшие в связи с получением медицинской помощи (медицинских услуг) в указанный период (период ожидания), страхователь возмещает самостоятельно, независимо от того, что причины обращения за медицинской помощью (услугами) покрываются по полису. Как и любая франшиза, период ожидания влияет на стоимость страхования в сторону ее снижения. Как правило, период ожидания в зависимости от вида страхования, опыта страховой компании, индивидуальных особенностей риска, иной раз и мотивов страхования, колеблется 07 30 до 365 дней (с учетом, конечно, длительного периода страхования, характерного для зарубежной практики осуществления добровольного медицинского страхования);
г) момент (возраст) вхождения в договор страхования - как и предыдущее понятие, возраст вхождения в договор тесно связан с особенностями срока страхования в добровольном медицинском страховании. Применение данного условия предполагает, что для каждого конкретного страхователя (застрахованного) в течение всего срока страхования будут применяться тарифы, установленные в момент (в возрасте) его вхождения в договор страхования. Это означает, что чем моложе человек, желающий заключить договор добровольного медицинского страхования, тем выгоднее условия он получит, и при этом - на весь период страхования.
Как отмечалось в начале настоящей главы, начало развитию добровольного медицинского страхованя положено с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). В законе даны определения добровольного медицинского страхования, указаны его виды, названы возможные страхователи, определено содержание договора страхования, дано определение страховой медицинской организации, ее прав и обязанностей, порядка получения лицензий на право осуществления добровольного медицинского страхования, определены источники средств добровольного медицинского страхования и порядок установления размера взносов, тарифов на медицинские услуги.
Как правило, российские страховые компании заключают договоры страхования на год. На российском страховом рынке доминирует практика заключения коллективных договоров. Это прежде всего вызвано такими факторами, как низкая платежеспособность потенциальных индивидуальных страхователей (добровольное медицинское страхование скорее используется как элемент наполнения социального пакета, предоставляемого работодателем своим работникам), невысокой страховой культурой потенциального индивидуального потребителя и, как следствие, — высокой степенью вероятности так называемого «индивидуального» страхового мошенничества.
В российской практике используются условия страхования, предусматривающие прикрепление к медицинскому учреждению или медицинским учреждениям, либо комбинированная (смешанная модель) — рисковая на базе прикрепления, что предопределяет и необычно высокие для страхования тарифы (порой они достигают 70% от размера страховой суммы).
В случае заинтересованности страхователя в заключении договора страхования на крупную страховую сумму зарубежный страховщик обязательно проведет предварительную -предстраховую - экспертизу состояния здоровья потенциального страхователя, российский страховщик не проводит ее вообще.
Российской страховой организации приходится довольно тщательно «планировать» страховые выплаты по договорам добровольного медицинского страхования, в том числе с учетом способа расчетов, предусмотренные по договору между медицинским учреждением и страховой организацией по оказанию медицинских услуг клиентам страховщика. Термин «планирование» здесь вполне уместен, поскольку страховой тариф по данному виду страхования отражает, как правило, уровень предполагаемых расходов, а значит, и уровень страховых выплат, увеличенный на размер расходов страховщика на ведение дела. Конечно, чем большую часть в портфеле страховщика занимают договоры добровольного медицинского страхования, смоделированные на «рисковой» основе (и прежде всего при соблюдении технологии принятия риска на страхование), тем больше страховой тариф объективно отражает математическую вероятность наступления страхового события по данному виду, уровень возможного убытка (т.е. размер расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи) и т.д.
Добровольное медицинское страхование является наглядным примером того, сколь важную роль играет принцип антиселекции рисков. Например, страховщик решил создать соответствующие условия страхования, согласно которым будут заключаться договоры страхования женщин от рака молочной железы. Большую долю клиентов в портфеле указанных рисков составят женщины с уже существующей проблемой либо предрасположенные к ней. Таким образом, предлагая покрытие в отношении медицинских расходов, понесенных в связи с лечением рака молочной железы, в качестве отдельного вида страхования, а не опции к базовому покрытию (более широкому покрытию), которое предоставляется большинству страхователей (без выборки в пользу тех, кто нуждается в покрытии конкретного риска в силу существования предрасположенности к определенному заболеванию), страховщик тем самым создает потенциальную ситуацию, при которой выплаты будут осуществляться большинству застрахованных лиц.
Объектом добровольного медицинского страхования является имущественный интерес лица, о страховании которого заключен договор страхования (застрахованного лица), связанный с дополнительными расходами, вызванными обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования.
Сущность медицинского страхования, в том числе понятие объекта страхования, определена также в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. В частности, установлено, что страховые выплаты по добровольному медицинскому страхованию производятся в форме частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Иными словами, при документировании страховых операций по добровольному медицинскому страхованию наряду с собственно договором страхования (полисами) и Правилами страхования должна применяться также Программа медицинского страхования. Указанная программа согласовывается с органом исполнительной власти по страховому надзору и содержит перечень медицинских услуг, компенсация расходов по которым включена в объем ответственности страховщика по договору страхования.
В свою очередь, неотъемлемой частью договора об оказании медицинских услуг застрахованным, заключенного между страховщиком и медицинским учреждением, являются тарифы (прейскуранты) на медицинские услуги. При получении счета медицинского учреждения об оказанных застрахованному услугах страховщик должен удостовериться в том, что:
а) указанные в счете услуги включены в программу медицинского страхования данного застрахованного лица;
б) тарифы за оказанные услуги соответствуют уровню согласованных тарифов.
Лишь при соблюдении указанных условий, а также при наличии соответствующей
претензионной документации по страховому случаю (заключение врача с диагнозом и пред-
писаниями о лечении, выписки из истории болезни, счет медицинского учреждения с расшифровкой позиций расходов, страховой акт, первичный учетный документ, который надлежащим образом должен быть составлен сотрудником страховой компании, и др.) сумма медицинских расходов, фактически оказанных медицинским учреждением застрахованному лицу, может быть признана страховой выплатой.
Федеральный закон от 28 июня 1991 года №1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ» (в ред. Закона РФ от 02.04.93 № 4741-1; Указа Президента РФ от 24.12.93 № 2288; Федерального закона от 01.07.94 № 9-ФЗ) в статье 2 устанавливает в качестве субъектов медицинского страхования, в частности, медицинское учреждение.
При этом под медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования понимаются: «имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно».
Кроме того, закон в статье 15 закрепляет право страховой организации заключать договоры «на оказание медицинских, оздоровительных и социальных услуг гражданам по добровольному медицинскому страхованию с любыми медицинскими или иными учреждениями».
Этот же закон дает четкую квалификацию требованиям, которые предъявляются к таким медицинским учреждениям, а именно: это должны быть медицинские учреждения, получившие лицензию и(или) аккредитацию на осуществление своей деятельности на территории РФ. Статья 21, в частности, под лицензированием (аккредитацией) медицинской деятельности понимает:
«Лицензирование — это выдача государственного разрешения медицинскому учреждению на осуществление им определенных видов деятельности и услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования. Лицензированию подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Лицензирование проводят лицензионные комиссии, создаваемые при органах государственного управления, городской и районной местной администрации из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, медицинских учреждений, общественных организаций (объединений)».
Под аккредитацией медицинских учреждений понимается «...определение их соответствия установленным профессиональным стандартам. Аккредитации подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Аккредитацию медицинских учреждений проводят аккредитационные комиссии, создаваемые из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, страховых медицинских организаций».
Постановлением Правительства РФ от 25.03.1996 №350 утверждено Положение о лицензировании медицинской деятельности. А Приказом Минздрава РФ от 29.04.1998 №142 утвержден Перечень видов медицинской деятельности, подлежащих лицензированию.
Таким образом, страховые организации, созданные в РФ и действующие на основе законодательства РФ, вправе заключать договоры на оказание медицинских услуг застрахованным лицам с медицинскими учреждениями, обладающими лицензией (аккредитацией) на осуществление их деятельности согласно действующему российскому законодательству.
Страховым случаем по добровольному медицинскому страхованию является событие, предусмотренное правилами страхования каждого конкретного страховщика и произошедшее в период действия договора страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страхового обеспечения в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страховым случаем в зависимости от положений конкретных правил страхования может признаваться обращение страхователя (застрахованного лица) в течение периода действия договора страхования в медицинское учреждение:
а) при остром заболевании;
б) при обострении хронического заболевания;
в) при родах, травме, отравлении и других несчастных случаях;
г) при необходимости проведения реабилитационного лечения за получением:
а) консультативной,
б) лечебной,
в) профилактической,
г) восстановительной и иной помощи, предусмотренной договором страхования. По правилам российских страховых компаний договор страхования может быть заключен на условиях:
а) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь (программа «Амбулаторная помощь»);
б) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в терапевтическом стационаре, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Терапевтический стационар»);
в) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в стационаре с возможностью проведения застрахованному лицу хирургической операции в связи с болезнью, родами или в результате несчастного случая, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Хирургический стационар»);
г) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторную стоматологическую помощь (программа «Стоматологическая помощь»);
д) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь, медицинскую помощь в терапевтическом, хирургическом стационаре, стоматологическую помощь («Комплексная программа»);
е) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Дородовое наблюдение женщин»);
ж) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Оказание акушерской помощи»);
з) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Индивидуальное ведение родов»);
и) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях лечебно-восстановительной терапии, в отделениях реабилитации или санаторно-курортных учреждениях («Восстановление и реабилитация») и другие.
В соответствии с договором страхования страховщик, по общему правилу, принимает на себя обязательство организовать и оплатить медицинские услуги, оказанные страхователю (застрахованному лицу) в лечебных учреждениях по существующим технологиям в соответствии с условиями договора страхования.
Стандартными общими исключениями из страхового покрытия по договору являются обращения за медицинской помощью:
а) по поводу получения травматического повреждения или иного расстройства здоровья, наступившего в связи с совершением действий, в которых судом или следственными органами установлены признаки умышленного преступления;
б) в связи с умышленным причинением себе телесных повреждений, в том числе с покушением на самоубийство;
в) в связи с оплатой услуг, препаратов, лечения, включая любой период пребывания в стационаре или амбулаторного лечения, которые не были рекомендованы, письменно засвидетельствованы личным врачом страховщика или лечащим врачом застрахованного лица в качестве необходимых и разумных мер (мероприятий) по проведению лечения;
г) в случае применения косметической или пластической хирургии, кроме необходимости ее использования после несчастного случая;
д) по поводу коррекции зрения или его исследования с целью назначения линз или очков или их подбора, кроме фактов нарушения зрения в результате несчастного случая;
е) по поводу алкоголизма, токсикомании или наркомании;
ж) в связи с венерическими заболеваниями, заболеваниями любой формой СПИДа или ВИЧ-инфекций в любой стадии.
Основаниями, освобождающими страховую организацию от обязанности произвести страховую выплату, являются обращения за медицинской помощью, вызванные:
а) воздействием ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
б) военными действиями, а также маневрами или иными военными мероприятиями;
в) гражданской войной, народными волнениями всякого рода или забастовками;
г) стихийными бедствиями.
Поскольку добровольное медицинское страхование рассматривается законодательством как вид договора личного страхования, то вопросы регулирования порядка заключения, осуществления и прекращения договора личного страхования закреплены в главе 48 Гражданского кодекса РФ.
Так, согласно статье 934 ГК РФ по договору личного страхования «одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина...».
Статья 942 ГК РФ выделяет существенные условия договора личного страхования, к которым относятся:
а) сведения о застрахованном лице;
б) сведения о характере события, на случай которого проводится страхование (страхового случая);
в) о размере страховой суммы;
г) о сроке действия договора.
Систематизируя основные тенденции развития добровольного медицинского страхования в России, следует отметить, что медицинские и страховые услуги занимают два первых места в списке неудовлетворенных потребностей российского среднего класса**: Основу добровольного медицинского страхования в России составляют комплексные полисы, которые не только включают различные виды базовых медицинских услуг (амбулаторные, поликлинические, стационарной и скорой помощи), но и позволяют выбрать лечебное учреждение. Помимо базовых услуг, предлагаются и услуги круглосуточных диспетчерских служб (например, диспетчерская медицинская служба «ТИМ Ассистанс» компании Ингосстрах), диспансеризация, профилактика. Для дорогих полисов компании используют модульный подход к составлению программ медицинского страхования, который позволяет заключить договор по индивидуальной программе в соответствии с потребностями клиента. Потенциал рынка добровольного медицинского страхования не полностью реализован. В частности, это связано с тем, что сам рынок медицинских услуг только создается. Для решения этой проблемы страховые компании часто инвестируют средства в медицинские учреждения, с которыми они сотрудничают, для улучшения качества обслуживания застрахованных.
Справедливо было бы назвать российскую теорию и практику осуществления добровольного медицинского страхования довольно противоречивой. С одной стороны, в соответствии с действующим российским законодательством оно относится к личному страхованию, и его часто сравнивают со страхованием жизни. А с другой, — многие специалисты справедливо относят его к рисковым видам страхования и сравнивают со страхованием имущества, расходов. Вместе с тем, систематизируя зарубежный опыт, было бы неверным утверждать, что в других странах существует однозначное толкование. В зарубежной практике медицинскому страхованию скорее отводят промежуточное место между страхованием жизни и видами страхования иными, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 26:
1. Какие формы проведения медицинского страхования предусматривает действующее российское законодательство?
2. Назовите основные критерии и проводимые по ним различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием.
3. Какие модели осуществления добровольного медицинского страхования известны зарубежной и российской практике?
4. Какова структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования?
5. Что такое общие и специальные исключения из страхового покрытия?
6. Как определяется количественный объем ответственности страховщика по договору добровольного медицинского страхования?
7. Каковы существенные условия договора добровольного медицинского страхования?
8. Как согласно действующему российскому законодательству регулируются правоотношения между страховой организацией и медицинским учреждением по вопросам предоставления (оказания) медицинских услуг? Каковы особенности зарубежной практики по данному вопросу?
9. Что такое период ожидания в договоре добровольного медицинского страхования?
Глава 27.
Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства
Имущественное страхование является основополагающим в страховании ином, чем страхование жизни. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (статья 929) договор имущественного страхования предполагает, что страховщик за определенную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместит другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). По договору имущественного страхования могут быть застрахованы имущественные интересы, связанные с утратой, гибелью, недостачей, повреждением определенного имущества, неполучением или недополучением ожидаемых доходов, возникновением, ответственности по обязательствам, возникающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам.
К договорам имущественного страхования в полной мере применимы все общепринятые принципы страхования (см. главу 7).
Страхование от огня н-соцутствующих рисков составляет основу шиіущественного страхования и является одним из наиболее распространенных видов стра^ешой защиты в имущественном страховании. Оно служит классическим примером страхования на основе поименованных опасностей. Структура страхового покрытия, формируемого в рамках данного вида страхования, характеризуется выделением:
а) покрываемых видов (групп) имущества;
б) исключаемых из объема ответственности видов (групп) имущества;
в) покрываемых опасностей;
г) исключаемых из объема покрытия опасностей;
д) покрываемых убытков и расходов;
е) исключаемых из объема покрытия убытков и расходов.
Объект страхования
Объектом страхования по договору страхования от огня и сопутствующих рисков являются имущественные интересы страхователя, связанные со следующими объектами (группами объектов) имущества:
а) здания, сооружения, помещения, объекты незавершенного строительства; при этом под зданием понимаются все строительные постройки различного назначения, включая навесы, заборы, соединительные мосты, дворовые и тротуарные укрепления, въезды и выезды, водонапорные башни, резервуары, хранилища и т.п., выполненные из кирпича, камня, бетона и иного материала;
б) рабочие машины, передаточные устройства, силовые установки.
Данная группа имущества включает в себя все производственные и связанные с ними машины, устройства, установки, как механического свойства, так и связанные с распределением или передачей энергии, однако важнейшей особенностью страхования данной категории имущества в рамках страхования от огня и сопутствующих рисков является то, что данное страхование не покрывает убытки (расходы), связанные с поломкой указанных машин, установок, устройств (для такого рода убытков (расходов) предусмотрена иная страховая защита, учитывающая особенности указанной группы имущества - страхование машин и оборудования от поломок), а лишь нацелено на возмещение убытков и расходов, явившихся следствием собственно «огневых» рисков;
в) производственное и иное оборудование; к данной категории имущества относится как заранее встроенное (стационарное), так и нестационарное оборудование, включая его части, фрагменты, детали, в том числе и те, что формируют объекты замкнутого цикла;
г) инвентарь;
д) товарные запасы, сырье, материалы, топливо и т.п.; данная группа имущества включает сырье и иные материалы, объекты незавершенного производства (полуфабрикаты) и готовую продукцию, а также вспомогательные материалы, упаковку и упаковочные средства, горюче-смазочные материалы, строительные материалы, очистители и прочие вспомогательные жидкости, объекты отходов и прочее.
е) мебель и иные предметы обустройства;
ж) домашнее имущество и прочее.
Указанные группы имущества могут быть застрахованы по договору страхования от огня и сопутствующих рисков в полном объеме согласно перечню либо по отдельным вышеназванным позициям. Однако принципы страхования на основе поименованных опасностей (застрахованы лишь те риски (опасности), которые специально поименованы в полисе) в равной мере применимы и к иным элементам страховой защиты, в том числе и в отношении объектов имущества. Таким образом, в договоре страхования четко указываются те объекты (группы) имущества, которые попадают в объем страхового покрытия.
Как правило, может быть застраховано имущество, как принадлежащее страхователю на праве собственности, так и то, которое он получил по условиям перехода права собственности на товар, а также имущество, переданное страхователю на условиях аренды, ответственного хранения, а также на условиях иных обязательств, из которых вытекает заинтересованность страхователя в сохранности указанного имущества.
Не покрываемые по настоящему страхованию объекты (группы) имущества можно разделить на две категории - те, которые не подлежат страхованию ни при каких условиях и являются своего рода абсолютным исключением, и те, которые стандартно исключаются из объема покрытия, однако при наличии особых условий и ссылок на это в договоре страхования могут быть включены в объем страхового покрытия на особых условиях.
Так, первая категория такого имущества включает в себя следующее:
а) имущество, расположенное в зоне, которой постоянно угрожают обвалы, обрушения, оползни, наводнения, иные стихийные бедствия и указанная зона признана таковой компетентными государственными органами;
б) здания, сооружения и т.п., ветхие, находящиеся в аварийном состоянии и содержащие в себе в силу этого внутреннюю угрозу обрушения;
в) модели, образцы, прототипы, выставочные экземпляры и т.п.;
г) акции, облигации и другие ценные бумаги;
д) имущество, находящееся в застрахованном помещении, но которым страхователь не распоряжается на правах собственности (аренды, ответственного хранения и т.п.);
е) животные;
ж) растения;
з) взрывчатые вещества, боеприпасы;
и) имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
к) транспортные средства, обладающие соответствующей государственной регистрацией в органах ГИБДД и предназначенные для следования по дорогам общего пользования;
л) имущество работников страхователя.
Вторая категория имущества включает в себя следующие объекты имущества:
а) российская и иностранная валюта, а также валютные ценности; при соблюдении определенных требований к ее хранению (как правило, указывается в правилах страхования и/или условиях договора страхования) по общему правилу применяется только в отношении наличности в кассе юридического лица (а не в общем объеме домашнего имущества гражданина), а также с применением отдельного лимита ответственности, который часто не превышает 10% от общей страховой суммы по договору страхования. Тем самым страховщик стремится управлять указанным риском внутри самого договора страхования;
б) рукописи, планы, чертежи и иные документы, бухгалтерские и деловые книги; при условии соблюдения определенных требований к их хранению и часто в объеме расходов, необходимых на их восстановление, если их восстановление технически возможно и экономически целесообразно. Так же как и в первом случае, применяется ограничение ответственности страховщика в виде установления отдельного лимита ответственности по данной группе имущества;
в) ювелирные изделия, изделия из драгоценных металлов; драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; драгоценные и редкоземельные металлы в проволоке, слитках, песке, самородках и драгоценные камни без огранки и оправ; применимы те же основы принятия на страхование, что и в случае, описанном в подпункте б);
г) технические носители информации компьютерных и аналогичных систем, в частности, магнитные пленки и кассеты, магнитные диски, блоки памяти и т.д.; при условии, что копия указанных объектов имущества находится в месте ином, нежели территория страхования (это связано с необходимостью обеспечения возможности восстановления информации, находящейся на указанных носителях), как правило, страховщик ограничивает свою ответственность по данной группе имущества расходами, необходимыми на восстановление утраченной информации;
д) антиквариат, коллекции марок, монет, денежных знаков, бонов и другие коллекции, а также рисунки, картины, скульптуры и другие произведения искусства;
е) предметы, закрепленные на наружной стороне зданий и сооружений (мачты, антенны, открытые электропровода и т.д.);
ж) банкоматы, в том числе автоматы, обслуживаемые монетами и жетонами, а также автоматы для размена и выдачи денег.
Указанные ниже объекты защищаются страхованием при условии, что они находятся в запираемых помещениях или хранилищах указанного в договоре страхования типа:
а) наличные деньги;
б) документы, свидетельства, сберкнижки и иные ценные бумаги;
в) почтовые марки;
г) монеты и медали;
д) необработанные благородные металлы, а также изделия из благородных металлов, не включая изделия, служащие для украшения интерьера данного помещения;
е) украшения, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни;
ж) имущество, для которого данный пункт специально согласован.
Контрольные кассовые автоматы, автоматы для выдачи сдачи и автоматы с
монетоприемниками, включая автоматы для размена и выдачи денег, не считаются хранилищами для вышеперечисленных объектов имущества.
Страховое покрытие в отношении движимого имущества предоставляется только на территории страхового покрытия. Данное ограничение не распространяется на имущество, которое в результате наступления страхового случая или непосредственно перед его наступлением устраняется с территории страхового покрытия и в связи с этим событием уничтожается, повреждается или утрачивается.
Территорией страхового покрытия являются перечисленные в договоре страхования здания или помещения в зданиях, а также указанные в качестве территории страхового покрытия земельные участки.
Застрахованные опасности
Структура страхового покрытия с точки зрения застрахованных опасностей (рисков) строится на основе формирования:
а) базового (стандартного) покрытия, включающего в себя риск огня (пожара), удара молнии, взрыва, падения летательного объекта (так называемая FLExA — Fire, Lightning, Explosion, Aircraft);
б) расширенного покрытия, включающего в себя залив водой, в том числе риски, связанные с авариями систем водоснабжения, энергоснабжения, систем канализации, пожаротушения (аварии спринклерных установок) и прочих систем жизнеобеспечения страхователя, иные риски технологического и технического свойства; указанное покрытие может быть также расширено на риски противоправных действий третьих лиц (кража со взломом, грабеж, разбой, поджог и т.п.), наезда транспортных средств, боя оконных стекол, зеркал и витрин и т.п.;
в) дополнительные опасности - покрытие, включающее в себя риски стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, просадка грунта, сель, извержение вулкана, действие подземного огня, бури, вихри, ураганы и пр.);
г) к особым случаям расширения объема ответственности страховщика по страхованию от огня и сопутствующих рисков можно отнести страхование перерыва процесса производственной (иногда коммерческой, торговой) деятельности.
Крайне важной составляющей при формировании страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков являются определения отдельных категорий застрахованных опасностей.^ этой связи следует отметить, что по отдельным видам опасностей применяются устоявшиеся в международной практике страхования и в практике российских страховщиков дефиниции, однако наряду с ними- существуют и те виды опасностей, для которых нет стандартных определений, и в зависимости от традиций того или иного национального рынка используются более узкие или более широкие понятий.
Под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. При этом огонь не обязательно появляется в виде открытого пламени, достаточно тления и горения, накаливания.
Любое из таких определений предполагает также выделение тех условий или критериев, при которых указанное событие не считается событием, застрахованным в смысле указанной страховой защиты. Так, страховая защита не распространяется на:
а) ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки и т.д.);
б) ущерб, причиненный вследствие возгорания бытовых электроприборов, электронной аппаратуры и оргтехники, если данное возгорание не явилось причиной возникновения дальнейшего пожара;
Под ударом молнии подразумевается прямое попадание молнии в застрахованный объект. Это довольно распространенное определение удара молнии как в практике российских, так и многих зарубежных страховщиков, хотя встречается и определение, предполагающее как прямое, так и косвенное попадание молнии в застрахованный объект. Разумеется, в первом случае последствия попадания молнии в застрахованный объект через систему электропередач (если она не попала в круг застрахованных объектов) не будут покрываться страхованием, тогда как во втором этот случай также будет защищен страхованием.
Страхование распространяется на убытки, произошедшие в результате теплового воздействия молнии, включая ущерб от сожжения и обломков, а также вследствие вызванного молнией давления воздуха. Ущербы электрическим установкам, нанесенные молнией, покрываются только в случае, если молния непосредственно перешла на поврежденные при этом электрические установки.
Под взрывом понимается внезапно происходящее проявление энергетической силы от стремления газов или паров к расширению.
Взрыв резервуаров, помп, котлов, трубопроводов считается взрывом в смысле данного вида страхования только тогда, когда стены разрываются в таком объеме, что возникает внезапное уравнение разницы давлений внутри и во внешней среде резервуара. При этом многие зарубежные страховщики применяют дополнительные критерии для понятия взрыва. Например, при взрыве резервуаров, котлов, трубопроводов — это свободная поверхность разрыва, за счет которой возникает уравнение давления. Так, она должна составлять в резервуарах объемом:
— до 100 м3 более чем 30 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— более 100 м3 — более чем 3000 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— в трубопроводах — минимум 350 см2.
Если взрыв внутри резервуара вызван химической реакцией замещения, то нанесенный резервуару ущерб возмещается и в том случае, когда стены резервуара не повреждены.
Падением летательных аппаратов, их частей, обломков, груза являются с точки зрения данного вида страхования столкновение летательных, как правило, пилотируемых (хотя для целей расширенного толкования данного вида опасности иногда применяется понятие как пилотируемых, так и непилотируемых аппаратов) аппаратов (самолеты, дирижабли, аэростаты, космические аппараты), их частей, обломков или груза на их борту. Ущерб от воздействия данной опасности подлежит страхованию независимо от того, идет ли речь об ущербе от пожара, взрыва, столкновения или давления воздуха в результате столкновения (падения) аппарата.
Указанные опасности предполагают то, что страховщик возмещает убытки, возникающие от непосредственного воздействия одной из застрахованных опасностей на застрахованное имущество. Непосредственным воздействием, в частности, считаются такие элементарные сопутствующие явления этих событий, как дым, жар, давление газа или воздуха.
Застрахованными также считаются убытки, которые являются неизбежным следствием застрахованной опасности. Неизбежность предполагает наличие непосредственной причинно-следственной связи между таким ущербом и застрахованной опасностью. Так, страхованием от огня и сопутствующих рисков покрываются убытки и расходы, вызванные тушением пожара, сносом или уборкой территории, на которой произошел пожар, расходы по уменьшению ущерба, расходы, вызванные необходимостью обеспечить соответствующую охрану поврежденной территории или имущества, и пр. Другое дело, что покрываемые убытки и расходы подразделяются в смысле структурирования страхового покрытия на те, которые включены в объем покрытия безусловно и для этого не требуется специальных указаний в полисе:
а) прямой реальный ущерб застрахованному имуществу (гибель, повреждение и т.п.); хотя, конечно, встречаются редкие случаи распространения страховой защиты на определенный вид ущерба, например, только в отношении случаев полной гибели, обычно мотивом такого ограничения объема ответственности в части видов покрываемых убытков (ущербов) является оптимизация стоимости страховой защиты;
б) расходы по тушению пожара;
в) расходы по минимизации ущерба.
Тогда как иные категории расходов (расходы по охране территории страхования, на которой реализовалось застрахованное событие, расходы по сносу (слому) поврежденных конструкций и их частей и т.п.) возмещаются по договору страхования только при условии их непосредственного включения (поименования) в договоре.
Стандартный полис страхования от огня не охватывает многие другие опасности,, представляющие угрозу имущественным интересам страхователя. Поэтому договоры страхования от огня и сопутствующих рисков могут предполагать возмещение ущерба, нанесенного в результате следующих событий:
а) аварии систем водоснабжения;
б) противоправные действия третьих лиц, включая кражи и грабежи;
в) наезд наземных транспортных средств;
г) стихийные бедствия и иные.
Указанные опасности наиболее часто включаются в «огневой» полис, при этом их набор может быть самым различным в зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя.
Страхование по расширенному покрытию и по дополнительным опасностям предполагает как практику страхования на основе единого полиса, так и практику заключения отдельных полисов в отношении расширения и (или) дополнения страхового покрытия по страхованию от огня и сопутствующих рисков. Единственным, пожалуй, исключением является расширение страхового покрытия на риски перерыва процесса производственной деятельности. По общему правилу данное покрытие предоставляется исключительно как дополнение к основному покрытию по страхованию от огня и сопутствующих рисков и на основе единого полиса. В российской же практике можно встретить довольно много примеров существования отдельных правил страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, а также заключения отдельных договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности. В подобных случаях одни страховщики все же следуют той логике, что без полиса страхования от огня и сопутствующих рисков не может быть и полиса страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, таким образом, заключают договор страхования последних только при наличии договора страхования от огня и сопутствующих рисков. Практика других российских страховщиков предполагает возможность заключения договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности без привязки к договору страхования от огня и сопутствующих рисков.
Залив — это событие, явившееся следствием аварий в системах водоснабжения, отопления, канализации, пожаротушения или проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений, не принадлежащих страхователю. При этом страховой защитой не покрываются:
а) ущерб, возникший вследствие влажности внутри помещения, здания (плесень, грибок, отсыревание и т.п.);
б) ущерб в результате воздействия дождевой или талой воды;
в) ущерб, причиненный мерами пожаротушения, применяемыми с целью предотвращения дальнейшего распространения огня, если страховое покрытие по договору страхования не включает риск пожара;
г) ущерб, возникший вследствие затопления имущества, хранящегося в подвальных или иных заглубленных помещениях на расстоянии менее 20 см от поверхности пола;
д) ущерб, причиненный резервуарам, жидконесущим системам и сантехническому оборудованию в результате противоправных действий третьих лиц на территории страхования;
е) ущерб, причиненный вследствие расширения жидкостей от перепадов темпера
туры, а также в результате естественного износа, коррозии, ржавения указанных систем. '
Понятие залива в результате аварий вышеперечисленных систем тесно связано с понятием собственно систем водоснабжения, канализации, пожаротушения и т.п. Так, к элементам указанных систем относятся сами трубы, установки, предназначенные для передачи воды, смычки, точки отбора воды, сборщики и т.п., тогда как промышленные установки, подключенные к таким системам, элементами самих систем, в том числе оборудованием водоснабжения, не являются, поскольку относятся к категории потребляющего оборудования. Таким образом, при толковании указанного события в качестве страхового предполагается, что причина возникновения самого события лежит в авариях водоподводящих и водоотводящих систем, оборудования и их элементов.
Страховое покрытие в связи с данным видом опасности может также распространяться на случаи повреждения, уничтожения имущества страхователя, а также понесенные им расходы, вызванные замерзанием и разрывом труб, которые:
— проложены на территории страхования, хотя и обеспечивают снабжение незастрахованных групп имущества, либо
— проложены за пределами территории страхования и, хотя и не принадлежат страхователю, но которые он обязан поддерживать в надлежащем техническом состоянии.
Противоправные действия третьих лиц — это действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества. При этом страхование не распространяется на убытки, явившиеся следствием действий самого страхователя, выгодоприобретателя и работающих у него лиц.
Крайне важным аспектом при определении опасностей, относящихся к категории противоправных действий третьих лиц, является соотнесение этих определений с терминами и категориями, используемыми в действующем законодательстве. Это связано с тем, что только в этом случае возможна последующая формальная (документарная) идентификация самого факта страхового события, если таковое произойдет. Ведь акт (протокол) о произошедшем будет составлять соответствующий компетентный орган, и руководствоваться он будет, конечно же, нормами и формулировками, закрепленными в действующем законодательстве. Таким образом, игнорируя указанные формулировки, страховщики порой попадают в ситуацию, при которой по формальному признаку произошедшее событие нельзя считать тем, которое было застраховано, так как именуется оно иначе, нежели это установлено согласно соответствующему официальному документу об установлении факта страхового события.
Так, определение кражи закреплено в Уголовном кодексе. В законодательстве различных стран это понятие насчитывает от нескольких до нескольких десятков составов, среди них кража со взломом, с проникновением, с использованием поддельных ключей, с тайным проникновением, с применением силы по отношению к вещи и т.д. В Уголовном кодексе Российской Федерации кража определена как тайное хищение чужого имущества -статья 158.
Для целей страхования страховые компании большинства европейских стран в качестве застрахованного события выделяют кражу со взломом, при этом понимая насильственное и незаконное проникновение вора на территорию страхования с целью совершения кражи. Такое понимание позволяет отсечь случаи проникновения правонарушителя с применением настоящих (неподдельных) ключей, при этом во внимание не принимается то, каким образом вор получил (добыл) неподдельные ключи.
Таким образом, под кражей со взломом понимается такое хищение имущества, когда имеются следы проникновения в закрытое помещение либо иное закрытое хранилище в пределах территории страхования, а также следы ухода из указанного помещения (куда злоумышленник проник обычным путем и где тайно оставался с целью совершения хищения до его закрытия):
— через отверстия, не предназначенные в обычной обстановке для проникновения людей (например, через вентиляционные отверстия);
— посредством проделывания отверстий в перегородках, стенах, крышах и т.д.;
— посредством взламывания дверей, повреждения окон, применения отмычек, поддельных ключей или иных технических средств. Не считаются поддельными ключи, изготовленные их владельцем (либо иными лицами по поручению владельца) на основании оригиналов ключей;
— посредством использования ключей владельцев (оригиналов или дубликатов), похищенных им в результате кражи со взломом, простой кражи или в результате разбоя или грабежа.
В практике российских страховщиков встречались случаи, когда специалист по урегулированию убытков исследовал сам факт проникновения вовнутрь, учитывал сам факт наличия следов взлома (проникновения), однако не учитывал особенности проявления этих следов и не исследовал следы ухода с территории страхования. Таким образом, встречались случаи, когда сымитированный случай проникновения изнутри (разбитое изнутри стекло) по невнимательности принимался за факт проникновения вовнутрь.
Крайне важно не вкладывать в понятие «кража» иные виды преступлений против собственности, которые имеют отдельное регулирование и закрепление в законодательстве.
Так, действующее российское законодательство выделяет: грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство и другие.
Под грабежом согласно статье 161 Уголовного кодекса РФ понимается открытое хищение имущества. Определение грабежа, используемые страховыми организациями для целей формирования страховой защиты, предполагает такое хищение имущества, которое совершается открыто с применением к страхователю либо уполномоченному страхователем в отношении застрахованного имущества лицу насилия, не опасного для жизни или здоровья либо связанного с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
Статья 162 Уголовного кодекса РФ разбой определяет как нападение в целях хищения чужого имущества, совершаемое с применением насилия или с угрозой применения насилия. Страховщики для целей страхования определяют разбой как хищение имущества, когда оно совершается с применением по отношению к страхователю либо уполномоченному им в отношении застрахованного имущества лицу насилия, опасного для жизни или здоровья, либо связано с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
При этом страхованием, как правило, не покрывается:
а) ущерб, возникший в результате воздействия огня от пожара, вызванного поджогом;
б) ущерб, возникший в результате воздействия воды и/или других жидкостей, распространившихся из резервуаров, систем водоснабжения и сантехнической арматуры, поврежденных в результате противоправных действий третьих лиц, и пр.
Наезд транспортных средств - это опасность, связанная с наездом транспортных средств, не принадлежащих страхователю, на объекты имущества, находящиеся на территории страхования.
Бой оконных стекол, зеркал и витрин — это вид опасности, связанный с повреждением предметов и элементов из стекла (витрины, оконные стекла, зеркала, стеклянные стены, прочие аналогичные изделия из стекла). Страховая защита распространяется при этом на:
а) убытки, причиненные поименованным в договоре страхования объектам имущества из стекла или их элементам из стекла;
б) расходы по размещению лесов, креплений и иного арендованного оборудования, необходимых для замены поврежденных объектов имущества из стекла;
в) по демонтажу и монтажу объектов, препятствующих замене поврежденных объектов имущества из стекла и (или) стеклоэлементов — решетки, карнизы, жалюзи и т.п.;
г) иные расходы, необходимые для приведения объектов из стекла в состояние, существовавшее до наступления страхового события.
Не возмещаются страхованием:
а) убытки и расходы, понесенные страхователем в результате оттаивания или размораживания стекол с помощью нагревательных приборов, а также в результате иного разрушительного воздействия отопительных приборов на стекла и элементы из стекол;
б) убытки и расходы, произошедшие в результате разрушительного воздействия на стекла рекламных световых установок и др.
Стихийные бедствия. К стихийным бедствиям относят: ливень, град, если они носят особо опасный характер и являются необычными для данной местности; наводнение; затопление; землетрясение; оползень; обвал; оседание (просадка) грунта; необычное для данной местности действие подпочвенных вод; вихрь, ураган, смерч и иное движение воздушных масс, вызванное естественными процессами в атмосфере.
Как видно из вышеприведенного определения, некоторые ограничения в его толковании уже содержатся в нем (так, это следует из формулировок «...являются необычными для данной местности», «необычное для данной местности действие...»). В определения вводятся и иные ограничения, например, включая в объем покрытия опасность воздействия воздушных масс, вызванную естественными процессами в атмосфере, страховщики также указывают, что они понимают под таким воздействием, например, случаи, когда скорость ветра превышает 80 км/час.
При этом не возмещается ущерб, возникший вследствие проникновения в застрахованное помещение или строение дождя, снега, града и грязи через незакрытые окна, двери, а также отверстия, сделанные преднамеренно или возникшие вследствие ветхости или строительных дефектов.
Довольно много особенностей существует при включении в объем страхового покрытия опасности «буря».
С точки зрения применения страхового понятия «буря», буря возникает при движении воздуха, вызванном погодными условиями, с силой ветра по меньшей мере 8 баллов по шкале Бофорта, что соответствует скорости в 62 — 74 км/ч. При минимальной скорости в 62 км/ч буря еще не наносит каких-либо заметных убытков. Как правило, последствиями ветра такой силы являются только слом особо чувствительных частей зданий и отдельно стоящих сооружений, особенно когда они построены на открытой местности. Серьезные ущербы зданиям, сооружениям и их частям наносятся ветром, сила которого достигает 9 баллов.
Страховщики при этом (особенно скрупулезно проявляется в практике зарубежных страховщиков) различают различные виды и составы последствий воздействия бури, за счет которых они формируют широкое либо узкое покрытие по данному виду опасности. Так, повреждения, разрушения, гибель застрахованного имущества могут проявляться в:
а) непосредственном воздействии бури. Такие убытки проявляются в виде сдвинутых кровельных черепиц, поврежденной (сломанной) кровли из иных материалов, сломанных водосточных желобов, выдавленных (разбитых) оконных стекол, обвалившихся (обрушившихся) зданий, сооружений, опрокинутых объектов имущества, повреждения (гибели) иного имущества, находившегося в застрахованном здании, сооружении;
б) том, что буря опрокидывает части зданий, построек, деревьев, объектов имущества (установок, кранов, мачт и т.п.) на застрахованное имущество или здания, в которых находится застрахованное имущество;
в) прочих убытках, произошедших в непосредственной связи с бурей (возникают чаще всего, когда через треснувшие поверхности крыш и раздробленные оконные стекла проникает дождевая или снеговая вода).
Часто, помимо типичных (по уменьшению ущерба), возмещаемых при страховании от огня расходов, покрываются также расходы, связанные с уборкой, сломом, сносом поврежденных бурей зданий, сооружений, их частей.
Из страхового покрытия в отношении бури исключаются убытки, произошедшие в результате:
а) проникновения дождя, града, снега или грязи в незакрытые окна или другие существующие отверстия, однако такие убытки покрываются, если отверстия возникли под воздействием или в результате бури;
б) пожара, удара молнией или взрыва даже в том случае, если пожар или взрыв был последствием бури;
в) штормового прилива и лавин;
г) землетрясения.
С точки зрения объектов имущества, принимаемых на страхование, как правило, страхование от бури не распространяется на:
а) стекла магазинов и витринных окон;
б) особые виды стекол: стекла с художественной обработкой, стекла церквей, соборов, а также стекла величиной более 3 квадратных метров;
б) расположенное на внешней стороне здания оборудование (вывески, иные объекты, рекламы, антенны);
в) электрические провода, включая мачты, подпорки и т.п.;
г) объекты ограды.
Повреждение. Под повреждением понимается возникновение ущерба в результате внезапного механического воздействия непредвиденных физических сил при отсутствии прямой причинной связи с действиями страхователя, выгодоприобретателя или иных застрахованных событий. При этом страховой защитой не покрывается:
а) ущерб, возникший от падения конструктивных элементов и обломков (частей) объекта страхования, вызванного его частичным разрушением или повреждением вследствие ветхости (износа) этого объекта и/или производственных (строительных) дефектов;
б) ущерб, вызванный проведением страхователем строительных, ремонтных, взрывных работ, выемкой грунта, засыпкой пустот или проведением земленасыпных работ.
Чаще указанный вид опасности включается в объем покрытия при страховании имущества физических лиц, нежели при страховании имущества предприятий.
Систематизируя категории расходов, которые возмещаются в обязательном порядке, могут подлежать возмещению или не подлежат возмещению по договору страхования от огня и сопутствующих опасностей (рисков), необходимо назвать следующие:
Подлежащие возмещению в обязательном порядке:
а) страховщик возмещает расходы, в том числе и безуспешные, которые страхователь счел необходимыми для уменьшения последствий конкретного страхового случая. При страховании в заниженных суммах расходы по уменьшению последствий страхового случая возмещаются независимо от указаний страховщика пропорционально в том же соотношении, что и сами убытки. Эта категория расходов полежит возмещению, даже если на это нет специального указания в договоре страхования;
б) по ликвидации последствий страхового случая (ущерба).
Могут возмещаться при наличии соответствующего условия в договоре страхования:
а) расходы по обнаружению и установлению ущерба. Страховщик возмещает страхователю расходы по обнаружению и установлению размера ущерба, принимая во внимание целесообразность этих расходов;
б) по расчистке территории, на которой возник ущерб, включая слом уцелевших частей застрахованного имущества, транспортировку мусора и прочих остатков на ближайшее место свалки или хранения, хранение или утилизацию (расходы по расчистке и слому); при этом расходы по очистке земли и воды не возмещаются;
в) по тушению пожара; добровольные пожертвования страхователя лицам, принимавшим участие в борьбе с пожаром, возмещаются только в том случае, если это было заранее согласовано со страховщиком;
г) расходы, возникающие вследствие того, что с целью восстановления или реализации застрахованного имущества другое имущество должно перемещаться, изменяться или охраняться (определенный вид расходов по перемещению и охране);
д) расходы по перемещению и охране — это, в частности, расходы по демонтажу и ремонту машин, оборудования и т.п., пролому, слому или восстановлению частей здания или расширению отверстий;
е) по восстановлению актов, планов, бухгалтерских книг, картотек, чертежей, перфокарт, магнитных лент, дискет и прочих носителей данных; если в восстановлении нет необходимости или необходимость точно не установлена в течение двух лет с момента наступления страхового случая, то страховщик выплачивает возмещение в размере расчетной стоимости материалов.
Наиболее типичные исключения из объема покрытия по страхованию от огня и сопутствующих опасностей (рисков), помимо специальных, указанных в привязке к каждой категории опасности, следующие:
а) нагар (опалины), кроме тех повреждений огнем, которые вызваны застрахованной опасностью «пожар»;
б) ущерб, нанесенный механизмам с двигателями внутреннего сгорания при взрывах, возникающих в камерах сгорания, а также убытки от давления газа, возникающего в распределительных устройствах электрических выключателей;
в) убытки от воздействия электрического тока на различные электрические устройства с возникновением пламени или без него (например, в результате перенапряжения, таких нарушений в изоляции, как короткое замыкание, замыкание в обмотке, контакт с телом, заземление, недостаточный контакт), в результате неисправности контактов различных измерительных, регулирующих и предохранительных устройств и иных аварий и неисправностей электротехнического оборудования;
г) любые косвенные убытки;
д) убытки, причиненные застрахованному имуществу, а также расходы, прямо или косвенно связанные с:
— применением или воздействием атомной энергии;
— военными действиями любого рода, военным вторжением, вооруженными столкновениями с объявлением войны или без него, гражданской войной;
— внутренними волнениями, беспорядками, революцией, освободительной войной, восстанием, мятежом, бунтом, путчем, государственным переворотом, заговором;
— конфискацией, реквизицией, национализацией.
Страховая стоимость. Соотношение страховой суммы и стоимости застрахованного имущества.
Проблема определения страховой стоимости является ключевой в страховании имущества, так как именно ее решение влияет на реализацию основополагающего принципа страхования: «страховая сумма равна страховой стоимости». Это идеальное отражение принципа. Разумеется, возможны случаи страхования в завышенных суммах и страхования в заниженных суммах (неполное страхование), при этом как умышленное, так и ошибочное (либо небрежное). Каждый из указанных случаев имеет свои правовые последствия, большая часть которых нашла и свое законодательное закрепление.
Так, статья 947 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования... (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком...» в соответствии со следующими правилами. «При страховании имущества... если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость)». Такой стоимостью для имущества согласно указанной статье является: «...его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования». При этом согласно статье 948 Гражданского кодекса РФ «страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости».
Гражданский кодекс РФ также предусматривает правовые последствия случаев неполного страхования (или страхования в заниженных суммах) и страхования сверх страховой стоимости.
Так, если в договоре страхования имущества страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, а значит, имеет место страхование в заниженных суммах, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю часть понесенных им убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (пункт 1 статьи 949 ГК РФ). При этом договором страхования может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости (пункт 2 статьи 949 ГК РФ).
В то же время, если имущество застраховано лишь в определенной части его страховой стоимости, страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у иного страховщика, но таким образом, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость имущества (статья 950 ГК РФ).
При страховании сверх страховой стоимости, то есть когда страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества, превышает страховую стоимость, договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость (пункт 1 статьи 951 ГК РФ). Правовые последствия при этом сводятся к следующему:
а) уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит;
б) если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств страхования сверх страховой стоимости она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы (пункт 2 статьи 951 ГК РФ);
в) при наступлении страхового события и признания случая страховым размер страхового возмещения не превысит размера действительного ущерба при частичных повреждениях имущества, и страховую стоимость - при полной его гибели.
Указанные последствия страхования сверх страховой стоимости применимы и к тем случаям, когда такая ситуация достигнута за счет страхования одного и того же объекта страхования от одной и той же группы опасностей (рисков) у двух или нескольких страховщиков (двойное или многократное страхование). Наступление страхового события в данном случае влечет за собой то, что сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (пункт 4 статьи 951 ГК РФ).
Если завышение страховой суммы над страховой стоимостью произошло умышленно — явилось следствием обмана со стороны страхователя, — страховщик вправе требовать:
а) признания договора недействительным в полном объеме и
б) возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
Приведенные выше рассуждения и правовые последствия не распространяются на случаи, когда имущество застраховано от разных событий (страховых рисков) как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками (пункт 1 статьи 952 ГК РФ). В этом случае допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью объекта, принятого на страхование.
Таким образом, чтобы ответить на вопрос о том, имеет ли место страхование сверх страховой стоимости (страхование в завышенных суммах), следует проанализировать ситуацию с точки зрения следующих вопросов:
а) застрахованы ли по различным договорам страхования одни и те же объекты имущества, одни и те же группы объектов имущества или же разные объекты или группы объектов;
б) указанные объекты имущества, группы объектов имущества, застрахованные по различным договорам страхования, защищены от одних и тех же рисков, групп рисков, или же объем страхового покрытия по различным договорам страхования предполагает защиту от различных рисков, групп рисков;
в) страхование по различным договорам страхования осуществляется на один и тот же период времени или же период действия каждого из договоров страхования различен.
Если ответы на указанные вопросы положительные в их первой части, при этом страховые суммы по всем договорам страхования совокупно превышают страховую стоимость объекта или группы объектов, принятых на страхование, - то имеет место двойное или многократное (в зависимости от количества участвующих страховщиков) страхование. Если ответы положительные во второй части каждого из поставленных вопросов, то двойное или многократное страхование отсутствует.
Двойное или многократное страхование в страховании ущербов не отрицается, оно и не запрещается законодательно. Другое дело, что последствия его таковы, что страхователь в случае возникновения ущерба в результате застрахованного события не может извлекать выгоду из такого страхования, а потому не вправе получить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же события дважды или многократно. Иными словами, правовые последствия таких ситуаций аналогичны тем, что предусмотрены для страхования сверх страховой стоимости при страховании у одного страховщика (статья 951 ГК РФ).
Все вышесказанное лишний раз подчеркивает, сколь значимым является вопрос верного (адекватного) установления размера страховой суммы при страховании имущества. И одной только формулы «страховая сумма равна страховой стоимости» здесь недостаточно. Ведь основой определения страховой стоимости могут быть самые разные экономические базы. Законодатель в качестве исходной дает нам лишь одну из них - действительную стоимость (статья 947 ГК РФ: «при страховании имущества, ...если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость»).
Приведенная норма диспозитивна. Она допускает, что стороны страхового обязательства вправе выбрать и иную основу установления страховой стоимости объекта, а значит, и страховой суммы по договору страхования. Это может быть и единственно верным с учетом особенностей отдельных групп имущества, принимаемых на страхование по договорам страхования от огня и сопутствующих рисков.
Общая страховая практика, и зарубежная, и российская, сводится к применению следующих видов стоимостей с учетом особенностей объектов имущества, принимаемого на страхование.
Страховой стоимостью зданий является:
а) восстановительная стоимость объекта; восстановительная стоимость — это принятая в данной местности стоимость нового строительства, включая расходы на архитектурные и прочие конструкторские работы, а также на планирование указанного объекта;
б) действительная стоимость, если она составляет менее 50% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости здания, уменьшенной на долю соответствующей степени износа;
в) общая стоимость, если здание подлежит сносу или обесценилось, а также если страхование согласно договору осуществляется только на общую стоимость; обесценение имеет место, в частности, в случае, когда здание в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации здания в определенной местности и в определенный момент времени. Понятие «общей» стоимости наиболее характерно в применении для немецкого страхового рынка. Аналогией ей в других рынках может служить понятие «рыночной» стоимости.
Страховой стоимостью технического и коммерческого оборудования (оснащения) предприятия и иных предметов, находящихся на территории страхования, является:
а) восстановительная стоимость; восстановительная стоимость — это сумма, необходимая для нового приобретения имущества такого же вида, количества и качества или для его изготовления; определяющей при этом является более низкая сумма, установленная на рынке (например, аналогичное оборудование можно приобрести на территории Российской Федерации за 100 единиц, в Канаде за 120 единиц, дополнительно отягощенных еще и транспортными расходами, расходами, связанными с таможенной очисткой и т.п.);
б) действительная стоимость, если она составляет менее 40% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости имущества за вычетом суммы, соответствующей его состоянию, определенному по степени износа;
в) общая стоимость, если имущество в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации имущества в определенной местности и в определенный момент времени.
Страховой стоимостью в отношении следующих категорий имущества:
а) товаров, производимых страхователем, даже если они еще не изготовлены;
б) товаров, которыми торгует страхователь;
в) сырья и
г) натуральных продуктов
— является сумма, необходимая для приобретения имущества такого же вида и качества или для его изготовления в определенной местности и в определенный момент времени; определяющей является более низкая сумма.
Страховая стоимость ограничивается максимально возможной ценой реализации продукта, для полуфабрикатов — максимально возможной ценой реализации готовых изделий.
Страховая стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:
а) для ценных бумаг с официальным курсом — это единый средний курс на день последней котировки всех официальных бирж;
б) для сберегательных книг — сумма, имеющаяся на счете;
в) для прочих ценных бумаг - их рыночная цена.
В исследовании вопроса о стандартах определения страховой стоимости было бы неверным обойти Государственный стандарт Российской Федерации о Единой системе оценки имущества (ГОСТ Р 51195.0.02-98), введенный в действие с 1 января 1999 года. Указанный стандарт разработан и внесен Техническим комитетом ТК 389 «Оценка имущества», введен в действие Постановлением Госстандарта России № 328 от 18 августа 1998 года.
Указанный стандарт устанавливает стандарты определения стоимости различных категорий имущества с учетом особенностей отдельных категорий имущества, а также различных целей его оценки: для отражения в отчетности, для сделок купли-продажи, лизинга, страхования, уступки прав аренды, для проведения торгов, аукционов, конкурсов и т.д.
Указанный стандарт выделяет следующие виды стоимостей, которые могут быть применены и для целей заключения договоров страхования:
а) рыночная стоимость — расчетная денежная величина, по которой продавец, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы продать его, а покупатель, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его приобретать, согласен был бы его приобрести;
б) восстановительная стоимость — стоимость воспроизводства объекта имущества в ценах на дату проведения оценки;
в) стоимость замещения — стоимость объекта, аналогичного тому, который оценивается, в ценах на дату проведения оценки;
г) первоначальная — стоимость создания объекта имущества на момент начала его использования (ввода в эксплуатацию);
д) остаточная стоимость — стоимость имущества, уменьшенная на долю степени износа;
е) стоимость при существующем использовании — рыночная стоимость имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении возможности его продажи на рынке;
ж) страховая стоимость — стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая.
Из вышеприведенного наглядно видно, что не все категории стоимостей, применяемые в названном стандарте, достаточно исчерпывающи и однозначны для целей использования при заключении договора страхования. Наиболее интересным является введение такого понятия, как страховая стоимость, и это именно стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая. Таким образом, и Государственный стандарт в данном определении следует ключевому принципу страхования: «страхователь не может извлекать выгоду из страхования», возмещение должно быть равным размеру понесенного ущерба.
Теория определения и применения различных видов стоимости для целей проведения страхования имущества экстраполируется в различные модели такого страхования. Так, возможны следующие варианты полисов страхования имущества от огня и сопутствующих опасностей (рисков):
а) страхование по фактической стоимости — таким образом, страховой стоимостью объектов имущества, принятого на страхование, является цена восстановления (покупки, замены) по наименьшей из оценок, возникающих из разницы между старой и новой средней стоимостью, а для зданий - обычная для определенных условий, местности и времени стоимость строительства за вычетом суммы, соответствующей степени износа и технического состояния здания;
б) страхование на базе восстановительной стоимости — в промышленности, торговле и т.п. объекты имущества принимаются на страхование без вычета степени износа. При возникновении ущерба страхователь получает возмещение и той части его расходов, которые превосходят фактическую стоимость имущества и связаны с транспортировкой, таможенной очисткой, монтажом, наладкой оборудования и т.п.
Если бы страхования на базе восстановительной стоимости не существовало, то страхователю пришлось бы самостоятельно нести расходы, превосходящие фактическую стоимость, при покупке новых вещей для замены действовавших на момент возникновения ущерба либо необходимых для возведения зданий, сооружений заново.
Условия страхования на базе восстановительной стоимости применимы к зданиям, техническому, коммерческому, промышленному оборудованию. Они, однако, не применяются, как правило, к образцам, прототипам, моделям, типовым производственным приспособлениям, в которых текущая деятельность страхователя более не нуждается;
в) страхование на основе рыночной стоимости — для готовой продукции, проданной по фиксированной, страховой стоимостью считается согласованная цена контракта за вычетом сэкономленных в результате непоставки затрат (транспортные, накладные расходы и т.п.);
г) особые варианты страхования — общее правило таково, что страховая стоимость всегда должна соответствовать стоимости застрахованного имущества, однако для некоторых категорий имущества довольно сложно достичь этого правила, а значит, предусмотренная страховая сумма должна все время корректироваться. Часто это достаточно сложно для страхователя, поскольку он не всегда своевременно получает информацию о случившихся изменениях. На этот случай страховщики (преимущественно зарубежные) предлагают некоторые особые формы страхования, которые во многом предотвращают такие сложности;
— скользящее страхование по восстановительной стоимости
Данная модель применяется, как правило, при страховании зданий, сооружений, помещений и т.п., если за основу определения страховой стоимости выбрана восстановительная стоимость объекта. Благодаря выбору именно скользящей базы для определения восстановительной стоимости договор страхования в части определения страховой суммы автоматически приспособлен к изменениям цен на рынке на строительные материалы, работы и т.п. Приспособление к изменениям цен происходит не за счет частого изменения размера страховой суммы по договору, а за счет соответствующей корректировки страховой премии. В случае возникновения ущерба размер возмещения рассчитывается исходя из обычных для данной местности и данного времени цен на момент возникновения ущерба. Размер возмещения калькулируется на основе стоимости за метр площади для постройки здания, сооружения и т.п. и количества метров, занятых зданиями, включая особые строительные детали;
— страхование на основе оговорки о дополнительной выплате в случае повышения стоимости объекта в течение периода действия договора страхования
Чтобы адекватно оценить данную модель и правильно установить все экономические параметры такой страховой защиты, за основу берутся исходные данные о ценах в период времени, когда осуществлялось возведение объекта либо когда последний раз было существенное увеличение цен. Произошедшие после указанного момента повышения цен учитываются при помощи некоей надбавки к страховой сумме или дополнительной страховой суммы. Страховая премия рассчитывается как базовая премия, увеличенная на надбавку. Если общая страховая сумма (базовая и дополнительная) при наступлении страхового случая оказалась достаточной на момент начала действия договора страхования, а страхование увеличения основных фондов предприятия осуществлялось своевременно, то страховщик возмещает ущерб, как если бы страховая сумма по договору равнялась базовой, увеличенной на двойной размер дополнительной страховой суммы. Тем самым возможный лимит по такому страхованию увеличивается;
— страхование по товарным остаткам
Для товарных запасов характерны значительные колебания по стоимости этих запасов, единовременно находящихся на складе или в ином месте надлежащего хранения на момент возникновения ущерба. Данный фактор также тесно связан и с возможным колебанием цен на товар в определенный момент времени. Таким образом, страхователю, учитывая все это, пришлось бы при определении страховой суммы ориентироваться на максимально возможный размер стоимости продукции, единовременно размещенной на складе, при том на весь период страхования. Это означало бы, что и страховая премия должна была бы рассчитываться из расчета полной страховой суммы в течение всего периода страхования, несмотря на то, что страховая сумма такого размера объективно была бы нужна только в определенные промежутки времени. Данная модель страхования позволяет условно разбить период страхования на промежутки времени, в течение которых и происходит максимальная загрузка склада (например, на недели, месяцы) и в которые и осуществляется детальный контроль за реальными показателями стоимостей на складе и соответствующий расчет премии, подлежащей уплате страховщику.
Определение стоимости страхования - размера страховой премии.
Структурирование страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков на базовое (стандартное), расширенное и по дополнительным опасностям предполагает и некоторые особенности при определении стоимости такого страхования. По общему правилу по базовому (стандартному) покрытию устанавливается единая базовая ставка премии, к исчислению которой страховщик подходит крайне скрупулезно, учитывая все особенности риска, принимаемого на страхование. Так, страховщик выделяет те критерии, которые позволят ему применить скидки и надбавки к так называемому исходному риску, то есть стандартному для данной категории объектов, принимаемых на страхование.
На применение скидок, в частности, влияют следующие критерии:
а) наличие надлежащего оборудования, позволяющего осуществлять мероприятия по обнаружению и сообщению о пожаре;
б) наличие надлежащего оборудования и средств для реализации мероприятий по тушению пожара;
в) возможность организации территории для осуществления временного производства - актуально при расширении страхового покрытия на страхование перерыва процесса производства;
г) наличие (применение) франшизы, размер и вид применяемой франшизы;
д) благоприятное развитие событий в течение последних пяти страховых лет - благоприятная история убытков;
е) соответствующие технические и технологические особенности объектов, принимаемых на страхование (прежде всего зданий), и др.
Например, рассмотрим иллюстрацию тому, как наличие определенных средств и приспособлений для предотвращения и тушения пожара может повлиять на применение скидок к исчисленному страховому тарифу исходя из стандартной степени риска.
1. Обнаружение и оповещение о пожаре.
Оповещение
Сигнализация с непосредственным подключением
Местная система сигнализации
или система сигнализации, подключенная на
пульт, не находящийся под постоянным контролем
на сигнальный пульт локальной пожарной части
на сигнальный пульт регулярной пожарной части
на иной пульт, не контролируемый постоянно
Обнаружение
Скидка в %
Скидка в %
Скидка в %
Скидка в %
1.1. Автоматическая система сигнализации повышенной надежности
20
15
10
2
1.2 Автоматическая система сигнализации
10
8
6
2
1.3. Датчики автоматической системы пожаротушения в помещении
5
5
5
0
1.4. Охрана с обходом территории
каждые:
2 часа
5
5
5
5
4 часа
3
3
3
3
2. Средства пожаротушения.
Виды средств
Скидка в %
2.1. Спринклерные системы 1)2)
До 50
2.2. Водоразбрызгивающие системы 2) 3)
2.2.1. Ручные
До 25
2.2.2. Автоматические
До 45
2.3. С02-системы 2)
2.3.1. Ручные
До 25
2.3.2. Автоматические
До 45
2.4. Галон-системы 2)
2.4.1. Только автоматические
До 35
2.5. Пенные системы 2)
2.5.1. Ручные
До 10
2.5.2. Автоматические
До 20
2.6. Порошковые системы 2)
2.6.1. Ручные
До ю
2.6.2. Автоматические
До 20
2.7. Системы искротушения 2)
2.7.1. Только автоматические
До 15
2.8. Дымо- и тепловыводящие системы
2.8.1. Ручные
2
2.8.2. Автоматические
4
2.9. Собственная пожарная бригада 4)
2.9.1. Производственная пожарная команда преимущественно с профессиональными пожарными
25
2.9.2. Прочие пожарные команды
20
2.9.3. Производственная пожарная команда в постоянной готовности
10
2.9.4. Производственная пожарная команда в непостоянной готовности
5
2.10. Добровольная пожарная дружина
3. Организация противопожарной безопасности.
3
1.4.2. Организация противопожарной безопасности
Макси
мальное
кол-во
баллов
1.4.2.1. Имеются уполномоченные квалифицированные инспекторы по технике противопожарной безопасности. Обнаруженные недостатки устраняются незамедлительно.
Имеется план системы пожарной сигнализации, план действий при пожаре, проводится регулярный (каждые 1—3 года) инструктаж персонала по действиям при пожаре и обращению со средствами пожаротушения.
2
1.4.2.2. Проводятся регулярные (каждые 1—3 года) осмотры предприятий с привлечением представителей и экспертов страховщика. При этом анализируются убытки за последние годы.
1
1.4.2.3. Привлечение представителей и экспертов страховщика при планировании новых и реконструкции старых объектов, а также при изменении производственного назначения.
1
Итого:
1.4.3. Огнеопасные работы и запрещение курения
4
1.4.3.1. Проведение огнеопасных работ (сварка, пайка, резка и т.д.) запрещено вне отведенных для этого мест. При неординарных работах с источниками огня необходимо наличие соответствующих допусков, выданных компетентными органами.
Вышеперечисленные требования распространяются на работы на крыше (высотные работы).
1.4.3.2. Запрещение курения вне оборудованных мест и контроль за соблюдением этого требования
5
Оборудованные места для курения
2
Итого:
1.4.4. Особые меры по предотвращению пожара и взрыва
7
1.4.4.1. Установки для понижения давления при взрыве, по освобождению избыточного давления, инертизирующие и иные установки, не указанные в п. Пожаротушение - и иных разделах.
Данные установки должны проверяться не реже одного раза в год.
7 .
1.4.4.2. Датчики контроля за утечкой из спринклерных установок или не свойственными для данного производства процессами, способными привести к возгоранию или взрыву пыли, газа или паров.
Контроль данных установок должен осуществляться через центральный пункт. Обслуживающий персонал должен находиться в постоянной готовности.
5
Итого:
12
1.4.5. Охрана производственных территорий
1.4.5.1. Постоянный контроль за въездными воротами с помощью сторожевого поста или телекамеры с ее подключением на центральный контрольный пункт.
1
1.4.5.2. Контроль за въездом и выездом, сопровождение посетителей на территории предприятия
1
1.4.5.3. Ограждение производственной территории (высота ограждения не менее двух метров).
3
1.4.5.4. Наличие армированных стекол или решеток на внешних окнах
2
1.4.5.5. Достаточное внешнее и внутреннее освещение производственной территории.
2
1.4.5.6. Наличие систем оповещения с выходом на пульт вневедомственной охраны или других специализированных служб:
— внутреннее наблюдение (фотодатчики в пожароопасных помещениях, центральных проходах, конструкторских бюро, складах и ЭВЦ).
— внешнее наблюдение (окна и двери в пожароопасных зданиях или в зданиях с конструкторскими бюро, складами и ЭВЦ)
2
4
1.4.5.7. Наблюдение за открытыми участками, средства сигнализации на ограждениях.
'3
1.4.5.8 Запрещение складирования огнеопасных материалов в непосредственной близости от внешних ограждений (менее 10 метров) или зданий (менее 5 метров).
2
Итого:
20
1.4.6. ЭВМ для управления производственным процессом, измерительное оборудование, АСУ, а также основные рубильники и источники энергоснабжения. ЭВМ для управления производственным процессом, измерительное оборудование, АСУ, а также основные рубильники должны находиться в помещении, недоступном для огня.
Источники энергоснабжения (основные кабели, рубильники и трансформаторы) должны быть отделены огнесдерживающими стенами.
5
Итого:
5
1.4.7. Расчет скидки:
Для применения необходимо набрать не менее 10 баллов. Максимальное учитываемое количество баллов — 40.
Скидка до
10
Скидка определяется соотношением количества набранных баллов к максимально возможному количеству баллов. Максимальная скидка не превышает 40% к базовой ставке премии.
Если страховая сумма комплекса по производственному оборудованию, запасам сырья и прочих материалов составляет не более определенной, устанавливаемой страховщиком в своих андеррайтерских процедурах суммы, то величина скидки при величине площади огневого отрезка может рассчитываться следующим образом (в качестве примера):
Площадь в кв.м
Скидка
От
До
в %
1600
15
1600
3200
10
3200
5000
5
Площадь измеряется исходя из основной площади:
• здания, умноженной на количество подземных и наземных этажей, и
• складов, находящихся на открытых пространствах.
К этажам относятся также площади крыш или галерей, если они используются для производства или складирования.
Если в одном комплексе находится несколько огневых отрезков, для которых предусмотрены различные скидки, то при калькуляции средней скидки учитывается страховая стоимость здания и оборудования по каждому из них, либо в качестве вспомогательного компонента - площадь здания или складов.
На применение надбавок влияют следующие факторы:
а) наличие источников тепла в производственных помещениях или помещениях, не разделенных огнеупорным материалом;
б) наличие упаковочного или иного опасного с точки зрения возгорания, воспламенения, иной пожаро- или взрывоопасности материала в количестве, большем, чем обычная дневная потребность данного вида производства, деятельности;
в) наличие открытого хранения под крышей, перекрытиями пожаро- или взрывоопасных материалов;
г) наличие производства или иного рода деятельности без применения персонала и без автоматических устройств обнаружения пожара;
д) недостатки в строительной конструкции;
е) наличие мягкой (гибкой) кровли;
ж) наличие официально разрешенного отклонения от предписаний органов контроля деятельности;
з) недостатки оборудования для тушения пожара;
и) наличие препятствий для тушения пожара в виде радиоактивных изотопов;
к) присутствие необычных видов опасностей в непосредственной близости к объекту;
л) отмеченные за последние пять лет случаи ущерба и пр.
Страхование перерыва процесса производства
Производственная, торговая, коммерческая деятельность предприятия может быть внезапно прервана различными причинами. Предприниматель всячески стремится предотвратить возможность влияния неблагоприятных факторов на его деятельность, однако это не всегда бывает возможным, и он сталкивается с несением дополнительных расходов и потерей ожидаемого дохода (прибыли), падением экономической эффективности работы предприятия, порой даже необходимостью закрыть предприятие. Описанная картина трагична. И каким бы ни было намерение создать определенные запасы на такой случай, это практически неосуществимо, учитывая масштабы возможного ущерба. Страхование от перерыва процесса производства (может относиться и к коммерческой, торговой деятельности в равной мере) как раз и призвано защитить страхователя от таких последствий.
Некоторое время тому назад данный вид страхового покрытия именовался страхованием потери прибыли, спустя какое-то время стал именоваться более широко, с учетом того, что структуру его покрытия стали формировать не только собственно ожидаемый, но не полученный в результате наступления страхового случая доход, но и ряд дополнительных расходов, вызванных такими случаями.
Прежде чем рассматривать содержание данного вида покрытия, важно отметить несколько его принципиальных особенностей, относящихся как собственно к данной страховой защите, так и к практике ее осуществления.
1) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства предполагают в качестве базового покрытия покрытие от огня, взрыва, удара молнии.
2) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства распространяются на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование.
3) Общим правилом осуществления страхования от огня и сопутствующих рисков с расширением на страхование перерыва процесса производства является то, что страхование перерыва процесса производства предоставляется как расширенное (дополнительное) покрытие к полису страхования от огня и сопутствующих рисков и, как правило, никогда не предоставляется в качестве отдельной страховой защиты.
4) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — т.н. материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба.
5) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возникший материальный ущерб возможно оценить уже сразу после наступления страхового случая, то в страховании перерыва процесса производства финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем.
Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.
Самой первой и главной предпосылкой того, чтобы событие перерыва процесса производства считалось наступившим, является наступление события, застрахованного по «огневому» полису, которое стало причиной возникновения материального ущерба, что, в свою очередь, повлекло перерыв процесса производства. Эта цепь событий крайне важна для квалификации страхового события по страховому покрытию «страхование перерыва процесса производства»:
— застрахованное событие по страхованию от огня...;
— материальный ущерб в результате застрахованного события по страхованию от огня;
— перерыв процесса производства в результате материального ущерба.
Эта цепь событий должна быть полной, в противном случае, если не хватает одного из звеньев, то произошедшее не может быть квалифицировано как перерыв процесса производства.
Как отмечалось выше, застрахованные опасности, одна из которых должна иметь место, полностью соответствуют тем, что поименованы в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков в части базового (стандартного) покрытия: пожар, взрыв, удар молнии, падение летательного аппарата. Как и в страховании от огня, в страховании перерыва процесса производства применяются те же общие и специальные (применяемые при толковании понятий отдельных видов опасностей) исключения.
Материальный ущерб имеет место, если застрахованное имущество повреждается или уничтожается в результате страхового случая, возмещение по которому должно быть выплачено страховщиком по «огневому» полису.
Материальный ущерб — это разрушение, повреждение или исчезновение застрахованного объекта имущества, используемого в деятельности страхователя, в результате застрахованного события или в результате тушения пожара, слома или уборки территории при одном из застрахованных событий. Указанный объект имущества должен находиться на территории страхования, обозначенной в договоре страхования, в частности как местонахождение производства.
Материальными ущербами не считаются ущербы, состоящие в том, что разрушены, повреждены или исчезли наличные деньги, ценные бумаги, документы, планы, чертежи, перфокарты, магнитные ленты и прочие носители данных, торговые книги или официальные бумаги всех видов.
Убытки от перерыва процесса производства покрываются страхованием также в том случае, если такой перерыв произошел:
а) вследствие повреждения или уничтожения производственного оборудования или иного движимого имущества, не принадлежащего страхователю, но взятого им в пользование на длительный период (свыше 12 месяцев) по договорам аренды, найма или иным образом при условии, что такое оборудование или имущество в момент наступления материального ущерба использовалось страхователем в своей хозяйственной деятельности, а также находилось в пределах одного из мест страхования, указанных в договоре страхования;
б ) вследствие повреждения или разрушения зданий, в которых расположены производственные, хозяйственные или иные используемые страхователем в своей деятельности помещения, указанные в договоре страхования в качестве территории страхования, даже если такие здания не принадлежат страхователю, а используются им по договорам аренды, найма или подобным им договорам, при условии, что в отношении всего остального имущества, находящегося в данной территории страхования в момент наступления страхового случая, существовала страховая защита, покрывающая как материальный ущерб, так и убытки от перерыва процесса производства.
Перерыв процесса производства имеет место тогда, когда соответствующий объект застрахованного имущества, служащий производству, не может выполнять своего целевого назначения в результате материального ущерба, и это влечет за собой нарушение производственного процесса, что влияет отрицательно на хозяйственные результаты. Не имеет значения, в какой форме проявляются эти нарушения. Не проводится также различий между тем, нарушена ли деятельность основного производства или только дополнительного подразделения или определенных отделов (управления, маркетинга, сбыта). Понятие «производство» охватывает, таким образом, все сферы предприятия.
Застрахованный перерыв процесса производства одного из подразделений предприятия может повлиять на результаты деятельности других его подразделений и вызвать приостановление деятельности этих подразделений без непосредственного нанесения им материального ущерба.
Указанные последствия в рамках одного или нескольких производств одного и того же предприятия рассматриваются как взаимосвязанные ущербы и возмещаются, если все соответствующие подразделения предприятия поименованы в договоре страхования в части страхования перерыва процесса производства, хотя и не находятся на одной территории, либо они находятся на одной территории, указанной в договоре страхования.
Хозяйственная деятельность предприятия может зависеть и от чужих производств — поставщиков, подрядчиков и т.п., — и перерыв процесса производства у них может повлечь за собой перерыв застрахованного производства. Такие ущербы именуются как ущербы, имеющие обратное действие, и они обычно не покрываются страхованием, если только об этом нет специальных оговорок и условий в договоре страхования.
Убыток от перерыва в производстве складывается из:
а) текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;
б) потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.
Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:
а) заработная плата рабочих и служащих страхователя;
б) платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;
в) плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;
г) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;
д) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;
е) амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.
Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это та прибыль, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:
а) у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
б) у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;
в) у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.
Страховое покрытие по особому соглашению сторон может быть предоставлено отдельно только в отношении текущих расходов по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности.
Выделяют группы расходов, которые не входят ни в текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности, ни в потерянную прибыль и не являются их частью. К таким расходам относятся:
а) налоги на продажу, с оборота и аналогичные им налоги и сборы, таможенные пошлины, а также чрезвычайные налоги и сборы с капитала и основных фондов;
б) расходы по приобретению сырья, полуфабрикатов и материалов, используемых в хозяйственной деятельности страхователя;
в) выплачиваемые на основе оборота или объема продаж лицензионные и авторские вознаграждения, а также вознаграждения изобретателям и страховые премии;
г) расходы по перевозке товаров, отправляемых страхователем, и связанные с ними расходы;
д) расходы по операциям, не имеющим непосредственного отношения к застрахованной хозяйственной деятельности страхователя, таким, как операции с ценными бумагами, земельными участками или операции со свободными денежными средствами или капиталами, а также прибыль от таких операций;
е) неустойки, штрафы, пени или иные штрафные санкции в денежной форме, которые страхователь в соответствии с заключенными им договорами обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств, в частности, за непоставку в срок, задержку в изготовлении товара или оказании услуг или иных подобных обязательств, если:
— такое невыполнение не явилось непосредственным следствием наступившего перерыва в застрахованной хозяйственной деятельности;
— вышеуказанные санкции предусмотрены договорами, вступающими в силу после возникновения материального ущерба, повлекшего за собой перерыв в производстве.
Страховщик не несет ответственности и не выплачивает возмещение по убыткам, если:
а) во время перерыва процесса производства наступают события, носящие чрезвычайный характер и увеличивающие период перерыва процесса производства — в той мере, в которой наступление таких событий привело к увеличению убытка от перерыва процесса производства;
б) увеличение убытка произошло в связи с расширением или обновлением производства по сравнению с его состоянием непосредственно перед возникновением материального ущерба;
в) имели место чрезвычайные задержки в восстановлении и возобновлении производства, связанные, например, с ведением дел в суде или арбитраже, выяснением отношений собственности, владения, аренды или найма имущества и т.д.;
г) страхователь не смог своевременно восстановить поврежденное или заменить утраченное в результате возникновения материального ущерба имущество или своевременно принять все необходимые меры по возобновлению производства из-за отсутствия или недостатка денежных средств;
д) восстановление имущества или возобновление производства задерживается в связи с тем, что административными органами или иными органами власти накладываются какие-либо ограничения в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя;
е) убыток от перерыва процесса производства увеличивается из-за того, что использование неповрежденной материальным убытком части имущества становится невозможным в результате повреждения, уничтожения или утраты остальной части имущества.
Страхованием покрываются убытки от перерыва процесса производства в течение всего периода такого перерыва, но не свыше, как правило, 12 месяцев (максимальный период ответственности) от даты возникновения материального ущерба, повлекшего за собой такой перерыв. По соглашению сторон максимальный период ответственности может устанавливаться сроком до 6, 9, 18 и 24 месяцев.
При возникновении материального ущерба, повлекшего за собой перерыв процесса производства, размер страхового возмещения определяется на основе величины текущих расходов по осуществлению застрахованной хозяйственной деятельности и прибыли, полученной страхователем от этой деятельности за период в 12 месяцев до даты материального убытка (стандартный период). Если в течение стандартного периода прибыль страхователем не была получена, он не имеет права на получение возмещения убытков от потери прибыли в связи с перерывом процесса производства.
При определении суммы страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана вследствие возникновения материального ущерба.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности и потеря прибыли возмещаются лишь в той мере, в которой они были бы покрыты доходами от застрахованной хозяйственной деятельности за период перерыва в производстве, если бы этот перерыв не наступил.
Возмещение по амортизационным отчислениям на здания, оборудование и прочие основные фонды страхователя выплачиваются только в том случае, если такие отчисления производятся на неповрежденные основные фонды или на оставшиеся неповрежденными их части.
Расчет сумм страхового возмещения по настоящему дополнительному страхованию производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя. Страхователь обязан вести бухгалтерский учет и предоставить по требованию страховщика все бухгалтерские книги или иные документы, необходимые для определения размеров страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние три года таким образом, чтобы исключить их одновременное уничтожение. Невыполнение вышеуказанных обязанностей страхователем дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения.
Расходы, производимые страхователем в целях предотвращения или уменьшения убытка от перерыва в производстве в том случае, если:
а) с их помощью сокращается размер страхового возмещения, подлежащего выплате страховщиком; и
б) они произведены при получении предварительного согласия страховщика; также возмещаются страховщиком.
Не подлежат возмещению расходы:
а) выгоду от которых страхователь получает и по истечении максимального периода ответственности по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
б) компенсирующие издержки страхователя, не покрываемые по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
в) если они в сумме с выплаченным возмещением превышают страховые суммы, установленные по договору страхования, за исключением тех случаев, когда такие расходы производились по письменному указанию страховщика.
Отдельного внимания заслуживает вопрос определения страховой суммы в отношении страхования перерыва процесса производства.
Так, устанавливая страховую сумму, страхователь и страховщик имеют возможность ориентироваться на показатели деятельности страхователя за «лучший» или «худший» период в деятельности страхователя, как правило, за последние три — пять лет. В любом случае такая сумма будет отражать лишь ориентировочный максимальный лимит возмещения, в пределах которого страховщик будет нести ответственность по причиненному ущербу в результате перерыва процесса производства.
Так же, как и в случае страхования от огня и сопутствующих рисков, за страховщиком остается право устанавливать, имело ли место страхование в завышенных суммах или неполное страхование, и применять те же правовые последствия, что предусмотрены в этих случаях для имущественного страхования.
Франшиза
В страховании от огня и сопутствующих рисков франшиза — собственное участие страхователя в возмещении ущерба — играет очень важную роль. Она во многих случаях служит основанием для принятия риска на страхование, а иногда и фактором, влияющим на возможность применения скидки к страховому тарифу.
Как правило, применяется безусловная (вычитаемая) франшиза. Однако установление самого условия применения франшизы еще ничего не значит, если в договоре страхования не отражена база применения указанной франшизы, а именно:
а) от страховой суммы или
б) от размера ущерба.
В первом случае возможны ситуации, в которых страховщик не будет нести ответственность по возникшему ущербу (например страховая сумма равна 1000 единиц, безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от страховой суммы, или 10 единиц, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц...), тогда как во втором случае страховщик всегда будет участвовать в возмещении ущерба (тот же пример, но безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от размера ущерба, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц, таким образом, страхователь поучаствует в возмещении в размере 0,09 единицы, а страховщик - в размере 8,091 единицы).
В части страхования перерыва процесса производства франшиза, как правило, применяется не только в абсолютном или процентном выражении к страховой сумме или размеру ущерба, применяется также временная франшиза, стандартный размер которой составляет семь дней. Иными словами, убытки и расходы за первые семь дней перерыва процесса производства страховщик не возмещает, они остаются на собственном удержании страхователя.
Контрольные вопросы к Главе 27:
1. Каковы особенности структурирования страховой защиты в страховании от огня и сопутствующих рисков?
2. В чем особенность объекта страхования и категорий имущества, принимаемых на страхование? Какие категории имущества могут быть застрахованы?
3. Какие виды опасностей могут быть включены в объем ответственности страховщика? В чем особенность выделения различных видов опасностей (рисков) в структуре страхового покрытия?
4. Что такое стандартное покрытие? Назовите иные виды покрытия, их содержание и основные особенности.
5. Назовите основные факторы, влияющие на формирование стоимости страхования.
6. В чем состоит особенность определения страховой суммы в страховании от огня и сопутствующих рисков? В страховании от перерыва процесса производства?
7. Какие виды стоимостей используются в качестве базы определения страховой стоимости, для страхования каких видов (категорий) имущества они применимы?
8. В чем особенность применения франшизы в имущественном страховании?
9. Назовите структуры убытков и расходов, возмещаемых в рамках страхования перерыва процесса производства, раскройте их содержание.
Глава 28.
Морское страхование
Любое судоходство, как известно, связано с повышенной опасностью. Время года, в которое совершается рейс, тип и техническое состояние судна, род груза, район плавания и другие обстоятельства существенно влияют на сохранность груза и самого судна. В рейсе судно и груз могут быть повреждены или погибнуть в результате шторма, посадки на мель и т.п., что не может быть поставлено в вину судовладельцу.
Кроме того, могут возникнуть конфликтные отношения между судовладельцем и другим лицом (ответственность судовладельца), которому первый нанес материальный или физический ущерб. Ответственность судовладельца во многих случаях ограничена, а значит, не обеспечивает полного возмещения причиненного ущерба. Поэтому судовладельцы испытывают потребность в такой системе охраны своих имущественных интересов.
Морское страхование - первый и наиболее древний вид страхования. Можно считать, что оно в зачаточном виде существовало уже в период Левантийской империи (900 -700 лет до н.э.), а к XII веку сложилось как более или менее развитый институт.
Раннее возникновение морского страхования объясняется тем, что торговля издавна связана с мореплаванием, более всего подверженным воздействию стихии, в то время как морские суда и перевозимые в них грузы отличаются обычно большой ценностью и, следовательно, их гибель или повреждение причиняют владельцам крупные убытки.
Все это вынуждало владельцев грузов и судов искать пути и средства компенсации возможных потерь.
Значительное распространение морское страхование получило в середине XIV века в Италии. Первый дошедший до нас полис, датированный 1347 г., был выдан в Генуе.
В начальный период развития для морского страхования было характерно, что один и тот же полис покрывал как груз, так и судно, на котором он перевозился. Купец чаще всего был собственником груза и судна, а потому понятия грузовладелец и судовладелец совпадали.
С развитием торгового мореплавания и торговли грузы чаще стали перевозиться на судах, принадлежащих другим лицам. Это привело к разделению интересов в сохранности судов и грузов, а следственно, и к выделению в морском страховании:
— страхования судов (КАСКО);
— страхования грузов (КАРГО),
— страхования ответственности судовладельцев.
По мере перемещения центра торговли из Средиземноморья в Европу морское страхование распространилось во Франции, Германии, Англии.
Во Франции была принята первая попытка кодифицировать нормы о морском страховании, условия которого получили отражение в Морском Ордонансе (Ordonance de la marine) 1681 г. Данные условия применялись вплоть до 1967 года.
Со временем наиболее мощным морским страховым рынком стал английский. История развития английского морского страхования связано со словом «Lloyd» (не путать с Lloyd’s Register - классификационное общество, такое же, как Морской Регистр Судоходства и Российский Речной Центр)
Эдуарду Ллойду (XVII век) принадлежало кафе в Лондоне, весьма популярное среди лиц, причастных к морской торговле. Для удобства клиентов Ллойд периодически выпускал бюллетень сведений о движении судов, колебании цен на товары, уровне фрахтовых и страховых ставок (Lloyd’s List).
Контакты между посетителями сначала носили эпизодический характер, постепенно становились все более устойчивыми и в конце концов привели к объединению группы коммерсантов, которые сообща принимали на свою ответственность крупные морские риски за определенную плату. При этом каждый из участников объединения указывал сумму, в пределах которой он соглашался нести ответственность за убытки и подтверждал свое согласие подписью. Отсюда пошло название «андеррайтер» («Underwriter» - в буквальном переводе «подписавший»), в русском понимании - страховщик.
Страховщики Ллойда разработали стандартную форму морского полиса, который и по сей день применяется в морском страховании.
В царской России практически не было своего морского страхования. Русские страховщики предпочитали заимствовать правила, принятые другими государствами.
При Советской власти страхование было объявлено монополией государства. Морским страхованием до 1947 года занималась государственная фирма «Госстрах», а с 17.11.47 года — «Ингосстрах».
В основу правил морского страхования компании «Ингосстрах» были положены Оговорки Лондонского института страховщиков («Institute of London Underwriters»), используемые андеррайтерами Ллойда.
С развалом СССР и образованием большого числа независимых коммерческих страховых компаний появилось большое количество новых правил. Но в большинстве своем они в точности повторяют правила «Ингосстраха».
В заключение можно сказать, что в настоящий момент самыми универсальными и широко используемыми правилами морского страхования (КАСКО) являются правила «Institute of London Underwriters» для судов, ходящих в международных водах.
Совершенно в другом направлении развивались «Protecting and Indi Clubs» — институты страхования ответственности судовладельцев, так называемые «общества взаимного страхования».
Страхование ответственности зародилось и развивалось как дополнительное страхованию судов от гибели и повреждений (КАСКО страхование). -
Морское страхование, единое по экономической сущности, в ходе своего исторического развития в международном морском судоходстве получило воплощение в следующих организационных формах: в форме договорного страхования и в форме взаимного страхования, заключающегося в том, что страхователи (судовладельцы) создают общий имущественный страховой фонд, из которого возмещаются убытки, возникающие у того или иного страхователя.
Если договорное морское страхование (страхование судов на коммерческой основе, то есть страхование не в обществах взаимного страхования, коммерческих страховых компаниях) является первым и наиболее древним из всех видов страхования и возникло фактически вместе с возникновением и развитием морского судоходства, то взаимное морское страхование появилось лишь немногим более ста лет тому назад, как своеобразная реакция судовладельцев на условия морского страхования, оставлявшего без страховой охраны значительный объем ответственности судовладельцев, возникающей в процессе мореплавания и перевозок грузов морем. Таким образом, взаимное страхование представляет собой своего рода средство восполнения договорного страхования, иными словами, способ, с помощью которого судовладельцы обеспечивают себя от убытков, оставляемых «договорными» страховщиками на риске самих судовладельцев. И только лишь после ряда судебных процессов по крупным столкновениям судов английские страховщики, игравшие в то время ведущую в морском страховании роль, стали принимать на страхование риск ответственности за столкновение судов, ограничивая застрахованную у них долю тремя четвертями. Одну четверть, т.е. 25% ответственности, они намеренно оставляли незастрахованной, побуждая тем самым судовладельцев к разумной осторожности и аккуратности в управлении судами. По другим видам ответственности судовладельцев страхового покрытия не предоставлялось.
Первоначально клубы взаимного страхования, Р & t Club, были образованы в Англии. Затем стали создаваться клубы в Норвегии, Японии, Швеции, США и др. странах.
Первый клуб взаимного страхования - «Shipowners Mutual Protection Society» был основан в Англии в 1855 году. Он существует до сего времени под именем «Britannia Association». Англия сохраняет доминирующее положение в области страхования ответственности судовладельцев. Большинство клубов создано и продолжает функционировать в этой стране. Два клуба имеется в Норвегии и по одному в Швеции, США и Японии.
В данное время в мире насчитывается около 70 клубов взаимного страхования. Из них семнадцать наиболее крупных клубов входят в международный пул взаимного страхования. Стоимость страховой защиты в этих 17 клубах дороже, чем в других, менее крупных.
Источники морского права
Основными источниками морского права в России являются:
• Гражданский кодекс РФ;
• Закон РФ «Об организации страхового дела»;
• Кодекс торгового мореплавания;
• «Правила страхования средств водного транспорта (КАСКО)» и «Правила страхования ответственности судовладельцев перед третьими лицами» какой-либо российской страховой компании.
Однако поскольку морское страховое право очень тесно переплетается с морским правом, оно не может быть урегулировано нормами только внутригосударственного права. Международный характер морских перевозок потребовал особых методов правового регулирования имущественных отношений, что привело к появлению юридических норм, специально предназначенных для определения применимого права самими сторонами.
Это основные законодательные правила и практика тех иностранных государств, страховые рынки которых имеют международное значение. Таковы прежде всего Норвегия, Германия, США, Франция, Великобритания и ее «Marine Insurance Act» 1906 г., правила «Institute of London Underwriters», а также конвенции, принятые Международной морской организацией (ИМО).
ИМО - международная организация, включающая в себя 153 страны (в том числе Российскую Федерацию) и являющаяся специализированным отделением ООН. Основная задача — создание максимально возможных норм безопасности мореплавания.
Так, например, в апреле 1996 года ИМО была принята новая международная конвенция относительно ответственности и компенсации при перевозке вредных и опасных веществ по морю. Данная конвенция затронет в первую очередь речные судоходные компании, имеющие сравнительно небольшие суда, - 3000 — 5000 т. Нормы, которые были приняты, повлекут за собой обязательное страхование гражданской ответственности. Ни одно судно не сможет войти ни в один порт, если у него не будет свидетельства о страховании ответственности.
Страховой интерес в морском страховании
Как известно, имущественное право, которое страхователь имеет в виду сохранить, либо та имущественная обязанность, возникновения которой он хотел бы избежать, и является доказательством существования у него страхового интереса; таким образом, это интерес в избежании материальных или финансовых потерь, т.е. убытков.
Убытки могут выражаться в следующих формах:
• утрата имущественного права полностью или частично;
• неполучение ожидаемого имущественного права, которое могло быть приобретено при благополучном исходе морского предприятия;
• возникновение нежелательной имущественной обязанности.
Страховой интерес обязательно должен существовать в момент заключения договора страхования.
Согласно статье 249 КТМ от 30.04.99 № 81-ФЗ:
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования».
Страховые риски
Морское страхование, как и любое имущественное страхование, возмещает убытки, произошедшие не от любых, а только от определенных причин, именуемых страховыми рисками. Иными словами, страховые риски представляют собой те опасности, в виду возможного наступления которых устанавливаются обязательства по страхованию. Круг таких опасностей очень широк.
Страховые риски в морском страховании общим образом могут быть классифицированы следующим образом.
1) Проявление сил природы.
2) Результаты человеческих действий, которые, в свою очередь, можно разделить на:
• действие лиц, которым принадлежит или вверено застрахованное имущество (судовладелец, его представители, капитан, экипаж судна);
• вмешательство посторонних лиц или социальных сил (кража, пиратство, военные действия, забастовки).
Опасности и случайности в качестве страховых рисков характеризуются тем, что они обуславливают возможность убытков, наступление которых более или менее вероятно, но в то же время не неизбежно.
В определенной мере перечень рисков, учитываемых в правилах (договорах) морского страхования, зависит от вида транспорта и способа перевозки (насыпью, навалом, на палубе судна или в его трюме, в контейнерах, в танкере и т.п.). Основными страховыми рисками гибели (уничтожения), повреждения или утраты судов или грузов, которые включаются в том или ином составе страховщиками в правила страхования, являются следующие:
• пожар, взрыв;
• перевертывание, падение, в том числе с моста, транспортного средства с грузом или сход вагонов с рельсов при перевозке грузов средствами наземного транспорта;
• выброс штормом судна с грузом на берег или его посадка на мель, с повреждением (или без повреждения) корпуса судна и угрозой гибели без освобождения (выброса) части груза;
• затопление транспортного средства с грузом;
• столкновение транспортного средства с грузом с другим транспортным средством по вине последнего;
• случайный, непредвиденный наезд транспортного средства с грузом на неподвижный объект;
• кража, грабеж груза;
• противоправные действия третьих лиц, приведшие к повреждению или уничтожению груза;
• падение груза с транспортного средства, смыв груза с палубы судна;
• угон или пропажа транспортного средства с грузом без вести;
• случайное повреждение груза при погрузке, разгрузке или падение груза за борт водного судна;
• непредвиденное, внезапное изменение температурного режима хранения груза при его перевозке или перевалке;
• залив или подмачивание груза забортной водой;
• падение летательных аппаратов, их обломков на груз или транспортное средство с грузом;
• наводнение, ураган, буря, смерч;
• землетрясение, вулканическое извержение;
• обвалы, оползни, проседания грунта;
• неудачные взлет, посадка летательного аппарата в связи с внезапным отказом двигателя (двигателей), навигационных приборов, шасси, иных бортовых систем или из-за чрезвычайно неблагоприятных метеоусловий.
СТРАХОВАНИЕ СУДОВ (КАСКО)
Судно как объект, принимаемый на страхование
Судном называют инженерное сооружение, способное плавать на воде и перемещаться по ней, неся на себе грузы, людей, оборудование, обусловленные назначением этого сооружения.
Современный флот плавучих средств представляет собой сложное хозяйство, наделенное различными, зачастую противоположными специфическими особенностями эксплуатации. Однако все многообразие плавающих средств поддается классификации.
Суда подразделяются на группы в зависимости от их назначения, района плавания, материала постройки, рода движителя и двигателя и т.п.
По назначению суда делятся на военные, торговые, пассажирские, грузопассажирские и грузовые, служебные (буксиры, ледоколы, лихтеры, паромы, плавкраны и так далее), промысловые, спортивные.
По районам плавания суда делятся на океанские, морские дальнего и малого плавания, прибрежного плавания, река — море, речные и озерные.
По материалу, из которого построен корпус, суда бывают деревянные, железные, стальные, смешанные или композитные, а также железобетонные, иногда алюминиевые или медные.
По роду движителя судно может быть парусным, колесным и винтовым.
По роду двигателя суда подразделяются на ветровые, паровые (с угольным отоплением, нефтяным и смешанным), тепловые, электрические, атомные.
По направлению совершаемых рейсов торговые суда могут подразделяться на линейные и трамповые.
Торговые суда подразделяются также на пассажирские, грузопассажирские и грузовые.
Грузовые суда в зависимости от характера перевозимых ими грузов делятся на сухогрузные, предназначенные для перевозки сухих грузов в таре или без тары, на наливные (танкеры), предназначенные для транспортировки жидких грузов наливом, — нефтепродуктов, жиров, масел, вин.
Все суда различаются также по объему, вместимости, способности брать на борт определенное количество груза.
Существует два общепризнанных вида измерения судов: весовое и объемное.
Объемное измерение судна производится на основании специальных правил и с весьма приблизительной точностью. Объемная вместимость судна называется регистровой вместимостью. За единицу регистровой вместимости принимается регистровая тонна, равная 100 куб. футам, или 2,83 куб. метра. Различают регистровую вместимость полную (брутто) и чистую (нетто). Регистровая вместимость брутто представляет собой полный внутренний объем судна под главной палубой и надстроек, используемых для перевозки груза или пассажиров. Регистровая вместимость нетто представляет собой реальный объем помещений, используемых для перевозки груза. ’
Регистрационный обмер судов производится специальными классификационными учреждениями, которые выдают соответствующие свидетельства.
Грузовая вместимость судна не является постоянной величиной для всех грузов, а зависит от их характера, объема, конфигурации, их соотношения к рельефу грузовых помещений судна. Соответственно этому различается грузовместимость судна для насыпных и для штучных грузов. Грузовместимость для насыпных грузов обычно выше на 8—10%.
Наибольшее количество груза, которое может принять судно без ущерба для безопасного плавания, зависит от предельной осадки судна, которая устанавливается для каждого судна на основании специальных правил. Для определения предельной осадки на борту каждого судна наносится грузовая марка (отметка). За правильностью нанесения грузовой марки и ее соблюдением при погрузке следит портовый надзор.
Большое значение для безопасности плавания имеет остойчивость судна. Так называется способность судна, выведенного из вертикального положения воздействием каких-либо внешних сил (ветра, волн), снова возвращаться в прежнее положение по прекращении действия этих сил. Если судно выпрямляется очень медленно, значит, оно имеет малую остойчивость, и судну грозит опасность опрокинуться. Если судно выпрямляется чересчур быстро, то это означает, что его остойчивость чрезмерна, и оно, следовательно, больше подвержено качке, что, в свою очередь, вредно отражается на состоянии его корпуса и механизмов.
Большинство судов строится в соответствии с правилами и под надзором специальных классификационных учреждений. Главная задача этих учреждений — следить за тем, чтобы суда были мореходные и подходили для перевозки тех грузов, для которых они предназначаются. В этих целях классификационные учреждения устанавливают правила для постройки и ухода для различных типов судов.
Всем судам, построенным под надзором классификационных учреждений или представленным им для осмотра, присваивается определенный класс и выдаются мерительные свидетельства. Списки торговых судов с указанием их класса ежегодно публикуются. Первые списки появились в Англии еще в 1730 году. А в 1834 году там было учреждено действующее и поныне классификационное общество «Ллойдовский Регистр британских и иностранных судов». Учредителями этого общества являются представители судовладельцев коммерсантов и страховщиков, то есть основных заинтересованных в судоходстве групп. «Регистр Ллойда» устанавливает следующие правила классификации и осмотра судов. Судно сохраняет класс, присвоенный «Регистром», в течение 12 лет при условии, что каждые 4 года подвергается детальному осмотру представителями «Регистра». За непредъявление судна к осмотру оно может быть лишено класса. «Регистр Ллойда» пользуется широкой известностью во всем мире и послужил прототипом для создания национальных регистров в других странах.
«Российский морской регистр судоходства» учрежден в 1913 году. Устав возлагает на «Регистр» классификационное и техническое наблюдение за судами, строящимися в России и за границей, издание особых правил и норм. Суда, имеющие класс «Российского морского регистра судоходства», подвергаются классификационным освидетельствованиям каждые 4 года и очередным — ежегодно.
Вышеперечисленные характеристики судов, их класс и возраст, флаг и страна регистра имеют существенное значение для страховщика, так как важны при заключении договора страхования и определения ставки премии.
Стороны договора
Сторонами договора морского страхования являются страховщик и страхователь.
Страхователь может заключить договор как в свою пользу, так и в пользу другого лица - выгодоприобретателя. В соответствии со статьей 253 КТМ п. 2: «при заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя».
Условия договора страхования судов
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должны быть сообщены подробные сведения о судне (тип судна, название, год постройки, класс, валовую вместимость судна). Кроме того, страхователь обязан сообщить и все другие известные ему сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о степени риска.
При принятии судна на страхование страховщик имеет право требовать его осмотра в доке с участием своего представителя.
Страховщик несет ответственность за убытки, происшедшие только в том районе плавания или только по тому рейсу, которые были обусловлены в договоре страхования. *
При выходе судна из пределов района плавания или при отклонении (девиации) от обусловленного в договоре пути следования страхование прекращается. Чтобы в таких случаях договор страхования мог оставаться в силе, страхователь должен своевременно заявить страховщику о предстоящем изменении района плавания или рейса и подтвердить готовность уплатить дополнительную премию, если страховщик ее потребует.
Не считается нарушением договора страхования отклонение судна от обусловленного пути или выход из района плавания в целях спасения человеческих жизней, судов и грузов, а также отклонение, вызванное действительной необходимостью обеспечения безопасности дальнейшего рейса.
Международная конвенция обязывает капитанов судов оказать помощь любому обнаруженному в море лицу, которому угрожает гибель, и при получении сигнала помощи с возможной скоростью следовать на помощь терпящим бедствие.
Обо всех ставших известными страхователю случаях изменения в страховом риске, как то задержка рейса, отклонение от пути следования, выход из оговоренного района плавания, плавание во льдах, зимовка судна, не предусмотренная в договоре страхования, буксировка и т.п., страхователь обязан уведомить страховщика.
Изменения в риске, происшедшие после заключения договора страхования и увеличивающие степень риска страховщика, дают ему право на требование дополнительной премии или изменение условий страхования. В случае отказа страхователя договор прекращается с момента наступления изменений в риске.
На страхование по условиям КАСКО принимаются суда с их машинами, оборудованием, такелажем, а также фрахт, расходы по снаряжению и другие расходы, связанные с эксплуатацией судна.
Договор страхования может заключаться на любой срок. В морском страховании обычно принято заключать договор на срок 1 год или на рейс (переход судна от места отправления до места назначения, и если необходимо, то и на обратный переход).
При любых условиях КАСКО страхования судов подлежат обязательному возмещению убытки:
а) от полной гибели судна (фактической или конструктивной) вследствие огня, молнии, бури, вихря и других стихийных бедствий, крушения, посадки на мель, столкновения с другим судном или каким-либо неподвижным или плавучим объектом, включая лед, или вследствие того, что судно опрокинется или затонет, а также вследствие несчастных случаев при погрузке, укладке и выгрузке груза или приеме топлива, взрыва на борту судна, взрыва котлов, небрежности или ошибки капитана, механика или других членов команды или лоцмана;
б) от пропажи судна без вести.
Обычно правилами страхования судов предусматривается пять разновидностей условий (оговорок) страхования судов, в основу которых положены оговорки, выработанные Институтом лондонских страховщиков.
1. «С ответственностью за гибель и повреждения». Наиболее широкий объем ответственности страховщика по этим условиям проявляется, во-первых, в том, что по страховым рискам, перечисленным выше в пункте а), страховщик возмещает убытки как от полной гибели, так и от повреждения судна; во-вторых, в том, что круг страховых рисков при этих условиях значительно шире, чем при других, и включает в себя, помимо перечисленных выше, также:
• убытки от повреждения судна вследствие мер, принятых для спасения или тушения пожара;
• убытки, взносы и расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразные расходы по спасению судна, по уменьшению убытка и по устранению его размера, если убыток подлежит возмещению по условиям страховщика.
2. «Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения». Они отличаются от предыдущих, наиболее широких условий страхования судов следующими моментами. Во всех тех случаях, когда по предыдущим условиям возмещаются убытки от полной гибели, так и от повреждения судна, данные условия обязывают страховщика лишь к возмещению убытков от полной гибели судна. Убытки от повреждения подлежат возмещению, только если их причинами явилось крушение, посадка на мель, пожар или взрыв на борту судна, столкновение судов или судна со всяким неподвижным или плавучим предметом (включая лед), опрокидывание или затопление судна, меры, принятые для спасания или тушения пожара. По этим условиям страхования возмещаются также:
• убытки от пропажи судна без вести;
• убытки, взносы или расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию судна.
3. «Без ответственности за частную аварию». Специфика этих условий по сравнению с предыдущими состоит в дальнейшем ограничении случаев возмещения убытков от повреждения судна. Убытки, относящиеся к общей аварии, возмещаются только в том случае, если повреждения причинены оборудованию, машинам и котлам, но не корпусу судна и рулю. По этим условиям возмещаются только убытки от повреждения судна, причиненные тушением пожара или столкновением с другим судном во время спасательных операций, и не возмещаются убытки, вызванные посадкой судна на мель, пожаром или взрывом на борту судна, столкновением судов между собой (не во время спасательных операций) или судна с подвижным или неподвижным предметом (включая лед), опрокидыванием или затоплением судна.
4. «С ответственностью только за полную гибель судна, включая расходы по спасанию».
По этим условиям страхования возмещаются убытки только от полной гибели судна и пропажи судна без вести (что приравнивается к полной гибели судна), а также разумные и необходимые расходы по спасанию судна. Никакие иные убытки, в том числе относимые на общую аварию, не подлежат возмещению.
5. «С ответственностью только за полную гибель судна». По этим условиям возмещаются убытки от полной гибели судна и пропажи его без вести. Не возмещаются даже необходимые и целесообразные расходы по спасанию судна.
В правилах существует также оговорка о происшествиях, вследствие которых наступившие убытки не возмещаются.
В мировой практике часто страхуются суда, находящиеся в постройке. Условия страхования таких судов, действующие в настоящее время в редакции «Института лондонских страховщиков», возлагают на страховщика ответственность за убытки, причиненные судну в ходе его постройки с момента закладки киля до завершения испытаний. Интерес в страховании строящегося корабля имеют судостроительные фирмы, потому что они несут риск случайной гибели судна до передачи его заказчику.
МОРСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРУЗОВ (КАРГО)
Основные особенности
Современное морское страхование включает не только страхование судов, ответственности судовладельцев, но и страхование грузов (товаров, перевозимых морскими судами).
Конечно же, морское страхование грузов обладает определенными особенностями по сравнению с перевозками грузов иными видами транспорта. Тем не менее именно морское страхование грузов явилось основой для формирования страхования грузов на иных видах транспорта. До сих пор в правилах страхования грузов с тем или иным объемом ответственности страховщика можно встретить положения, относящиеся в большей мере к морскому страхованию грузов, однако применяемых и при транспортировках иными видами транспорта. Отражение основных принципов и особенностей страхования грузов именно в главе морского страхования выбрано не случайно, а традиционно следуя его историческим истокам и тому, что именно оно стало основой создания принципов страхования транспортных перевозок грузов воздушным, наземным, железнодорожным транспортом.
Особенности и условия морского страхования, регулирующие взаимоотношения сторон договора страхования, содержатся в Кодексе торгового мореплавания (далее КТМ), соответствующем международным правовым нормам в этой области.
Грузы страхуются в соответствии с основными типами торговых сделок, разработанных Международной торговой палатой в документе «Инкотермс».
В современных условиях страхование грузов непосредственно связано с рядом других не менее сложных видов коммерческой деятельности, в первую очередь с мировой транспортной системой. Поэтому при страховании грузов необходимо прежде всего иметь общее представление о транспортной системе и принципах ее функционирования.
Основными участниками транспортной перевозки являются:
• отправитель (или грузоотправитель) - физическое или юридическое лицо, отправляющее принадлежащий ему груз из пункта А в пункт Б;
• получатель — физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить этот груз в пункте Б. Это право предоставляет ему отправитель, обозначив получателя в товарно-транспортных документах;
• перевозчик - физическое или юридическое лицо (чаще всего транспортная организация), владеющее транспортным средством или арендующее его. Перевозчик должен доставить переданный ему отправителем груз из пункта А в пункт Б и выдать его уполномоченному на получение груза лицу (получателю) или доставить в пункт перевалки на другое транспортное средство;
• экспедитор — как правило, юридическое лицо, которое обеспечивает координацию и взаимодействие всех сторон, включенных в перевозку, осуществление перевалочных операций в пунктах перевалки и иных услуг, связанных с договором перевозки.
Стороны договора страхования грузов
В качестве субъектов страхования грузов выступают страхователь, страховщик, выгодоприобретатель.
Страховая защита грузов, как и транспортных средств, осуществляется путем заключения договоров страхования. В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 930 ГК РФ груз может быть застрахован в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого груза. При отсутствии такого интереса договор страхования является недействительным.
Выгодоприобретателем может быть юридическое или физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования груза, и которое вправе получить от страховщика страховое возмещение в пределах страховой суммы при страховом случае с грузом. Таким лицом является получатель, указанный в товарно-транспортных документах. Получателем может быть, как указано выше, и непосредственно сам покупатель товара (он же грузоотправитель) или уполномоченное им лицо. Например, коммерсант или его представитель (доверенное лицо) закупил в другом регионе продовольственные товары и отправил их морским транспортом, указав в товарно-транспортных документах в качестве получателя самого себя.
Действующее страховое законодательство новой правовой нормой позволяет заключать договор страхования груза без указания имени при наименовании выгодоприобретателя. Страхователю выдается в этом случае полис «на предъявителя». При страховом случае с грузом предъявитель полиса вправе выставлять требование о выплате страхового возмещения (ч. 3 ст. 930 ГК РФ). Страховой полис «на предъявителя» позволяет значительно упростить решение вопроса переоформления договора страхования груза на нового его владельца при продаже, например, груза (товара) на той или иной стадии его перевозки.
Условия договора страхования грузов
Предметами страхования грузов всегда являются конкретные материальные ценности (грузы) или иные ценности, предусмотренные правилами страхования того или иного страховщика.
Объектом страхования грузов являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с сохранением, восстановлением того или иного предмета страхования грузов при наступлении страхового случая и с потребностью в дополнительном источнике средств для этих целей.
Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Это может быть реализовано путем составления одного документа или путем вручения страховщиком страхователю страхового полиса. Страховой полис - это документ, подтверждающий факт страхования, и к его оформлению при страховании грузов обычно предъявляют достаточно жесткие требования. Наиболее жесткие требования предъявляют к полисам при страховании внешнеторговых перевозок, так как в практике внешнеторговых расчетов полис -один из основных документов, по которым банк производит расчеты. Поэтому в полисе необходимо идентифицировать данную отправку груза, указав номер транспортной накладной или номер счета, или номер накладной на отпуск товара со склада.
Договоры перевозки грузов можно классифицировать по разным признакам: по видам транспорта (договоры железнодорожной, морской, внутриводной, автомобильной и воздушной перевозки); по территории (внутригосударственные и международные перевозки); по количеству участвующих перевозчиков (местные перевозки, перевозки в прямом сообщении, прямые смешанные перевозки и т.д.).
Страхование перевозимых грузов - один из видов страхования имущества, необходимый элемент международных торговых контрактов - имеет существенные особенности, отличающие его от страхования других видов имущества, и требует специальных подходов для учета этой специфики.
Во-первых, при страховании груза страховая сумма может значительно превышать стоимость груза на месте его приобретения (производства), поскольку его цена в пункте доставки значительно выше. Именно эта разница составляет ту часть имущественного интереса покупателя, которая также должна быть защищена страхованием. В обычаях делового оборота принято увеличение страховой суммы над стоимостью товара в месте его приобретения в размере 10%.
Во-вторых, технология и состав страховой защиты должны учитывать технологию процесса доставки груза и то, что в процессе доставки груз исключается, как правило, из-под контроля его собственников (и продавца, и покупателя) и в процессе доставки оказывается под контролем перевозчика, принимающего на себя ответственность за его доставку (причем таких перевозчиков может быть несколько и виды транспорта могут взаимодействовать в процессе доставки). Кроме этого, доставка груза может происходить по территории разных стран, т.е. является международной. Это накладывает на страховые отношения дополнительные условия, связанные с обеспечением страховой защиты таможенных рисков. Эта вторая группа особенностей требует использования при организации страховой защиты грузов признанных в мировой практике условий, конвенций и терминов, однозначно понимаемых всеми участниками доставки грузов. Одновременно это требует установления пределов ответственности перевозчиков за утрату груза и правил распределения такой ответственности между перевозчиками, установления ответственности таможенных перевозчиков и других таможенных посредников. С этим связано условие свободной передачи страхового полиса любому участнику процесса доставки для удостоверения факта наличия страховой защиты груза в пути следования и гарантий возмещения ущерба при организации его спасания при попадании в рисковую ситуацию.
К третьей особенности относится возможность и зачастую необходимость применения упрощенной технологии страхования грузов вследствие относительного постоянства торговых связей и транспортных потоков сырья, энергоносителей, промышленных товаров и продуктов питания из традиционных центов производства в традиционные центры потребления. Покупатели и продавцы заключают долгосрочные (годовые и более) договоры купли-продажи, поставки товаров в течение договорного периода, а перевозка грузов по этим договорам производится относительно мелкими партиями (контейнерами, повагонными отправками, зафрахтованными судами периодически, несколько раз в год и т.п.). Страховая защита таких грузоперевозок ведется по открытому генеральному полису, позволяющему максимально упростить формальности по страхованию.
Для заключения договора страхования груза между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по существенным условиям договора, т.е. о грузе, который подлежит страхованию; страховых рисках (страховых случаях), покрываемых страхованием, размере страховой суммы; сроке действия договора страхования; уплачиваемой страхователем страховой премии.
Страховой стоимостью груза, определяющей его страховую сумму по договору, следует считать его цену, указанную в договоре купли-продажи, с добавлением расходов по перевозке, если они не включены в цену и потому осуществляются покупателем. Применительно к внешнеторговым грузам целесообразно ориентироваться на правила Инкотермс, которые приравнивают к страховой стоимости товаров, приобретенных на условиях СИФ или СИП, цену товара, предусмотренную в договоре купли-продажи, плюс 10% и оговаривают, что страхование должно быть произведено в валюте договора купли-продажи.
В договоре страхования груза стороны могут предусмотреть согласованный размер франшизы (условной или безусловной) в процентах от страховой суммы или в абсолютной денежной величине.
Срок действия договора страхования грузов устанавливается по соглашению страхователя и страховщика. Договор страхования грузов может заключаться на разовую перевозку, на несколько перевозок в течение определенного периода времени, а также генеральный договор (генеральный страховой полис), заключаемый обычно на год по любой схеме перевозки.
При подготовке условий страхования грузов особое внимание следует уделять определению периода страхования, а также необходимо установить, распространяется ли страховое покрытие на погрузку (разгрузку), промежуточное хранение и т.д. В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временной лимит действия страхового покрытия на перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
При соблюдении общего требования для вступления договора страхования груза в силу — уплаты страховой премии или первого ее взноса (ч. 1 ст. 957 ГК РФ) - страхование (страховая защита) груза может начинаться в зависимости от схемы перевозки, согласованного со страховщиком решения страхователя и стандартных условий поставки товаров с момента:
• взятия груза для погрузки в транспортное средство со склада изготовителя товара, оптового торговца или с места хранения, нахождения перевозимого имущества юридического, физического лица, но не ранее даты, указанной в страховом полисе, и доставки его в пункт отправления железнодорожным, водным, воздушным или автомобильным транспортом;
• погрузки в вагон, водное или воздушное судно, на магистральный (внутренний или международный) автотранспорт;
• прохождения таможни;
• достижения промежуточного пункта или начала установленной договором страхования груза части транспортного маршрута.
Страхование груза может заканчиваться:
• после доставки груза на склад грузополучателя, обозначенный как конечный пункт доставки, или иное место хранения в указанном пункте назначения;
• после доставки на любой другой склад или место хранения, которое до или в указанном пункте назначения было выбрано страхователем;
• или по истечении 60 дней после окончания разгрузки застрахованного груза с борта судна в порту в зависимости от того, какое из трех событий произошло раньше.
В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временный лимит действия страхового покрытия на одну перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
Договор страхования остается в силе во время задержки не по вине страхователя, во время любого отклонения от оговоренного маршрута; вынужденной разгрузки; перегрузки с корабля на корабль; перегруппировки груза на борту; во время любого отклонения от маршрута, обусловленного правом судовладельца или фрахтователя по контракту о фрахте.
Согласно ч. 2 ст. 940 ГК РФ договор страхования грузов может заключаться на основании устного или письменного заявления страхователя. В страховой практике договор страхования груза заключается обычно на основании письменного заявления страхователя о страховании груза. Страховые организации предлагают страхователям для заполнения типовые формы таких заявлений.
В заявлении страхователем должны указываться, как правило, следующие сведения:
• полное и сокращенное наименование страхователя, адрес и телефон;
• точное наименование груза (каждого из подлежащих перевозки предметов), род упаковки, число мест, вес;
• номера перевозочных документов (транспортные накладные, квитанции, коносаменты);
• вид транспортного средства: наименование, марка, тип, номер государственной регистрации (для водного средства - наименование, год постройки, тоннаж, принадлежность);
• способ отправки груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом);
• пункты отправления, назначения и перевалки груза;
• дата отправки груза и доставки в пункт назначения;
• действительная стоимость груза;
• страховая сумма;
• вид страховой ответственности страховщика, выбираемый страхователем.
Принимая на рассмотрение заявление о страховании грузов, страховщик исходит из
того, что страхователь не обязан сообщать о фактах, наличие которых является само собой разумеющимся, они должны вытекать из существа торговой сделки или соответствовать требованиям главы VIII КТМ о договоре морской перевозки груза.
Страховщик согласно КТМ вправе требовать, чтобы грузы, нуждающиеся в таре и упаковке для предохранения от утраты, недостачи и повреждения, предъявлялись к перевозке в исправной таре и упаковке, обеспечивающей их сохранность при перевозке и перевалке.
Условия договора морской перевозки груза предусматривают, что перевозчик обязан заблаговременно привести судно в мореходное состояние: обеспечить техническую готовность судна к плаванию, надлежащим образом снарядить его, укомплектовать экипаж и снабдить всем необходимым, а также привести трюмы и другие помещения судна, в которых перевозятся грузы, в состояние, обеспечивающее надлежащий прием, перевозку и сохранность груза.
Страховщик в соответствии с ч. 1 ст. 945 ГК РФ вправе произвести осмотр подлежащего страхованию груза, а при необходимости - назначить экспертизу для оценки его действительной стоимости. По решению страховой организации при совместном осмотре страхуемого груза страховщик и страхователь составляют его опись. В описи указываются данные, характеризующие каждый вид груза: точное наименование, тип, марка, номер (государственной регистрации, заводской и/или инвентарный), количество, цена единицы и общая стоимость, год выпуска, номер техпаспорта - для технических средств, род и качество упаковки, вес, объем, страховая сумма и др.
Для оценки вероятности наступления страхового случая с грузом и возможных убытков страховщику необходима и иная информация. В частности, многие виды грузов требуют особых условий перевозки для их сохранности в силу специфических свойств груза (овощи, фрукты, скоропортящиеся продукты питания, хрупкие, ломкие изделия, а также грузы, подверженные естественной убыли). Страхователь обязан сообщить страховщику все известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска гибели (уничтожения) или повреждения, утраты груза (ч. 1 ст. 944 ГК РФ).
Если после заключения договора страхования груза будет установлено, что страхователем даны страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, определяющих вероятность наступления страхового случая с грузом и возможные убытки, то страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов страховщик может привлекать специалистов-консультантов, экспертов по соответствующим грузам.
Страховщик при заключении договора страхования грузов должен обладать объективной и достаточной информацией о страхователе груза и вправе ее запросить у него, если необходимые сведения не отражаются в стандартной форме договора (письменной форме заявления страхователя на страхование груза). Оценить риски при перевозке груза страховщик может, имея необходимую информацию не только о грузе, страхователе, но и о перевозчике (транспортной организации).
При заключении договора страхования особое значение имеют так называемые «стандартные исключения» из страхового покрытия, часто используемые в мировой практике. Они определяют размер страховой выплаты в зависимости от характера и объема повреждения застрахованного груза. Наиболее четко и полно они изложены в Условиях (оговорках) морского страхования (Marine Insurance Clauses) Института лондонских андеррайтеров. Эти условия применяются не только при страховании грузов, перевозимых морским транспортом, но и при страховании железнодорожных, воздушных и автомобильных грузоперевозок. В соответствии с этими Условиями договор страхования может быть заключен на следующих условиях:
Условия А
Условия А - это наиболее полное страховое покрытие, так называемое страхование «от всех рисков».
1. Данное страхование покрывает все риски гибели или повреждения застрахованного груза, за исключением случаев, предусмотренных в прилагаемых к Условиям оговорках, носящих форс-мажорный характер.
2. Данное страхование покрывает расходы по общим авариям и спасательным работам, установленным в соответствии с контрактом о фрахтовании и/или основным законом и практикой, во избежание гибели по любой причине, за исключением случаев, приведенных в оговорках.
3. Данное страхование предоставляет страховое покрытие в той же доле ответственности по контракту о фрахте согласно оговорке «Столкновение по вине обеих сторон», как и в отношении убытка, возмещаемого в соответствии с этой оговоркой. В случае возникновения каких-либо претензий со стороны судовладельцев по вышеуказанной оговорке страхователи должны уведомить страховщика, который будет иметь право за их собственный счет защитить страхователей от таких претензий.
Условия В
При страховании на Условиях В страховому покрытию подлежат только следующие
риски:
1. Гибель застрахованного груза или повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии;
• землетрясения, вулканического извержения или удара молнией.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания или смытия груза за борт судна;
• протечки морской, озерной или речной воды в судно, транспортное средство, контейнер с грузом или место хранения.
3. Полная потеря отдельных частей груза в результате падения за борт при погрузке или разгрузке.
Условия С
При страховании на Условиях С предоставляется страховое покрытие только следующих рисков:
1. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания груза.
Генеральный полис
Систематическое страхование разных партий имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по согласованию страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса. В мировой практике страхования грузов генеральные полисы часто используются.
На основании подробной информации, о которой говорилось выше, страховая компания выписывает страхователю генеральный полис обычно сроком на один год. По этому документу страховое покрытие распространяется на все грузы, указанные в нем. Обычно в генеральном полисе оговариваются:
• груз или виды грузов;
• маршруты перевозок, вид транспорта (иногда встречаются генеральные полисы,
страхуемое покрытие которых распространяется на все грузы страхователя во всем
мире, так называемые «Worldwide policies»);
• лимит страховой суммы по одному транспортному средству;
• планируемый оборот в течение года.
В генеральном полисе всегда достаточно подробно описываются отношения страховщика и страхователя или содержится ссылка на условия страхования.
Генеральный полис имеет ряд преимуществ: сокращаются административные расходы на ведение дел, упрощаются расчеты по оплате страховой премии. Но его подписание возможно только при условии, что страхователь имеет твердые заказы, установившийся оборот и номенклатуру грузов и может представить график поставок или примерный месячный оборот. В большинстве случаев генеральный полис подписывается после некоторой работы с данным страхователем по единичным полисам.
Андеррайтерские требования
Необходимая информация, используемая при определении условий страхования грузов
При перевозке различных грузов правила их перевозки изменяются: например, температурный режим, влажность, особые правила погрузки и обращения с грузом, которые обычно обозначаются специальными символами на упаковке. Страхователь обязан сообщить страховой компании максимально достоверную и подробную информацию, в том числе о правилах перевозки. Однако и специалисты страховой компании должны знать основные свойства грузов, с которыми им приходится работать.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов (цветные металлы, топливо или некоторые медикаменты) необходима консультация специалистов. Для этого можно привлечь специализированные сюрвейерские компании.
Информация о характере груза
В зависимости от вида груза страхователю следует обратить внимание на основные риски, сопровождающие перевозку таких грузов, как:
1. Насыпные грузы. К ним относятся зерно, песок, металл навалом, уголь, гравий и большинство сырьевых товаров. Основные риски связаны с разницей в весе при отправлении и получении грузов (за исключением предусмотренных норм естественной убыли груза вследствие усушки, утруски и т.п.). Особенно это заметно при внешнеторговых перевозках, когда контроль за взвешиванием в пункте отправления производится подчас с помощью вагонных весов, допуск точности которых в России абсолютно несравним с допуском точности весов в Европе.
2. Промышленная техника и оборудование. Основные риски обусловлены внешним воздействием на груз (повреждение, при погрузке/разгрузке или транспортировке) или мелкими кражами. Размер ущерба, нанесенный комплектному оборудованию, может быть очень большим, так как, например, при повреждении одного узла невозможно провести монтаж всей линии. При страховании перевозок комплектного оборудования необходимо оговаривать следующие положения:
• проверка работоспособности оборудования сразу же после разгрузки или в оговоренные сроки;
• взаимодействие страховщика и страхователя при ремонте или замене поврежденных узлов и агрегатов.
3. Автомобили и другие транспортные средства. Значительная часть рисков связана с мелкими повреждениями лакокрасочного покрытия и мелкими кражами узлов и агрегатов. Особо важное значение это приобретает при перевозках дорогостоящих автомобилей. Практика показывает, что взаимоотношения страховщика и страхователя при расчете размера ущерба и использования в этих целях ремонтных смет (и других подобных документов) должны быть предусмотрены договором.
4. Продукты питания. При перевозках продукты питания, помимо таких рисков, как кражи и грабежи, подвержены также самым различным опасностям, например, изменение температурного режима. Особенно велика при страховании продовольствия возможность повреждения груза в результате ненадлежащей упаковки и нарушения правил погрузки, так как коммерсанты заинтересованы в том, чтобы в один вагон или фургон загрузить как можно больше груза; такие случаи нельзя признать основанием для страховой выплаты.
5. Фрукты, растительная продукция. Для того, чтобы определить степень риска при перевозке фруктов, очень важно изучить ГОСТы и требования санэпидемиологи-ческих и иных санитарных органов, которые разрешают эти товары к продаже.
6. Нефть и нефтепродукты являются одними из наиболее сложных и опасных грузов. Основные риски для этой группы — недоливы при перекачке из транспортных средств в терминалы, а для нефтепродуктов - загрязнение и разбавление водой, что популярно при перевозке светлых нефтепродуктов.
Таким образом, для того чтобы оценить степень риска, которому подвергаются грузы, следует внимательно изучить требования к грузу в пункте назначения (т.е. условия приема груза получателем по контракту или договору).
В связи с этим важно, чтобы страховые компании взаимодействовали со специализированными экспертными организациями или научно-исследовательскими институтами. И только после того, как страховщик определит степень опасности, которой подвергается груз в процессе перевозки, страхование грузов будет являться действительной защитой страхователя.
Информация о перевозчике
Для оценки риска непосредственно самой транспортировки грузов необходима следующая информация о надежности, опытности перевозчика, услугами которого предполагается воспользоваться:
• сведения о транспортной компании, об опыте работы и статистические данные об убытках, а также подтверждение о заключении страхователем договора о ней о перевозке груза или накладная;
• какими документами регулируется порядок перевозки грузов: это могут быть международные конвенции, внутренние правила (устав автомобильного транспорта) и т.д.
Зачастую владельцы груза убеждены, что если транспортная компания гарантирует полную материальную ответственность за груз, то страхование вроде бы и не нужно. Однако практика показывает, что транспортная компания компенсирует причиненный вред отправителю (получателю) только в том случае, если: во-первых, ее признают виновной в убытках и, во-вторых, у компании есть деньги или ее ответственность застрахована.
СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СУДОВЛАДЕЛЬЦЕВ
В последнее время страховщики стали проявлять интерес к страхованию ответственности судовладельцев. До настоящего времени это страхование осуществлялось почти исключительно в клубах судовладельцев, преимущественно созданных в Англии. Ответственность, в силу ее чрезвычайной специфики, редко страховалась в страховых обществах.
Не касаясь подробно истории возникновения клубного страхования, заметим, что оно возникло и развивалось по мере того, как перед судовладельцами возникала потребность в покрытии рисков, которые в силу разных причин не могли быть застрахованы в обычном порядке. К таким событиям относят отказ страховщиков КАСКО покрывать полностью ответственность за ущерб, причиненный столкновением судов, принятие законов об ужесточении ответственности за перевозку пассажиров, ответственности судовладельца за жизнь и здоровье судовой команды, за повреждение грузов, за загрязнение моря нефтепродуктами. Кроме того, судовладельцам нужно было не только возмещение убытков, но и организация помощи в их урегулировании, которую не могли обеспечить страховщики.
Все это вынудило судовладельцев объединиться в ассоциации - клубы для взаимного страхования ответственности за причиненные их судам убытки и для организации совместных действий по урегулированию претензий.
Условия страхования клубов индивидуальны. Они различаются между собой в зависимости от потребностей судовладельцев, объединенных в каждом клубе. Но конкуренция и необходимость общего перестрахования привела к некоторой унификации условий. Перечень рисков (убытков, расходов) довольно обширен, у различных клубов разный, но в целом клубным страхованием могут быть покрыты следующие риски (убытки, расходы):
1. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, находящегося на борту или поблизости от зарегистрированного судна, но не из числа команды.
2. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание капитана, моряка или члена экипажа зарегистрированного судна.
3. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, нанятого для обработки груза на судне, возникшие в период обработки груза.
4. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица на борту другого судна, вызванное небрежным вождением или управлением зарегистрированного судна.
5. Расходы, понесенные по закону, или коллективному или специальному соглашению в отношении смерти, телесного повреждения или заболевания капитана или любого члена экипажа (расходы по госпитализации, медицинскому обслуживанию или похоронные расходы).
6. Расходы по репатриации капитана, любого члена экипажа с зарегистрированного судна.
7. Расходы по оплате найма членов экипажа взамен умершего или репатриированного, если такие неизбежны.
8. Возмещение капитану или члену экипажа стоимости погибшего имущества.
9. Расходы, понесенные судовладельцем в отношении моряков, потерпевших бедствие.
10. Портовые и девиационные расходы, связанные с высадкой или передачей безбилетных пассажиров, больных и лиц, потерпевших телесные повреждения.
11. Расходы по спасению жизни, если они не подлежат возмещению страховщиками КАСКО.
12. Ответственность на случай столкновения. На этом страховании нужно остановиться более подробно. Страховщики судов некоторых стран и прежде всего Англии, а также страховщики грузов, пользующиеся английскими условиями, возмещают только 3/4 убытка, причиненного застрахованным судном другому судну. В свое время такое ограничение было введено английскими страховщиками для повышения заинтересованности судовладельцев в более осторожном судовождении. Оно явилось одним из основных побудительных факторов к созданию клубов взаимного страхования. Сейчас все клубы осуществляют страхование 1/4 ответственности за столкновение.
13. Расходы и издержки, связанные со столкновением, сверх возмещения ущерба от столкновения согласно предыдущему пункту (например, подъем, уничтожение, освещение затонувшего судна и т.п.)
14. Ущерб и повреждение, причиненные любому порту, доку, молу, земле, воде или другому неподвижному или подвижному объекту (но не другому судну или имуществу на нем). Ущерб за загрязнение вод нефтепродуктами. Катастрофа, причиненная танкером «Торри Кэньон» в 1969 году, вызвала к жизни Международную конвенцию о гражданской ответственности за загрязнение моря нефтепродуктами. Согласно Конвенции каждое судно, имеющее на борту свыше 2 тысяч тонн нефти, должно иметь сертификат, подтверждающий наличие гарантии по возможным убыткам от загрязнению нефтью. Без наличия такого сертификата суда не могут перевозить нефть и неф-тепродукгы между портами стран, подписавших Конвенцию. Учитывая это, в 1969 году владельцы танкеров заключили между собой добровольное соглашение об ответственности за загрязнение вод нефтью - TOVALOP (Tankers Owners Voluntary Association for Liability for Oil Pollution). Сертификат TOVALOP выдается при страховании в одном из клубов риска загрязнения моря нефтью и нефтепродуктами.
15. Повреждения судов, не вызванные столкновением. Например, волной, образовавшейся от проходящего судна, может быть повреждено стоящее у причала или проходящее по каналу судно.
16. Ответственность по договорам о буксировке, если это не покрыто обычным полисом по страхованию КАСКО судна. Здесь имеется в виду ответственность, возникшая при обычной буксировке застрахованного судна, например, при заходе в порт или выходе из порта и т.п.
17. Ответственность по гарантиям и договорам за ущерб, причиненный лицам, имуществу или грузу в связи с нарушением условий гарантии или договора, заключенного при перевозке груза (нарушение условий или сроков подачи судна).
18. Расходы и издержки по подъему, удалению, уничтожению, освещению или обозначению бакенами погибшего зарегистрированного судна.
19. Карантинные расходы, связанные с возникновением инфекционных заболеваний на зарегистрированном судне, дезинфекция судна, лиц и имущества, расход топлива или буксировка к карантинному причалу и т.п.
20. Ответственность за потерю или недостачу груза, перевозимого на зарегистрированном судне, вследствие любого нарушения судовладельцами своих обязанностей по закону или договору, связанных с перевозкой груза.
21. Ответственность за повреждение груза или другого имущества или нарушения обязательств судовладельца в отношении перевозимого на судне груза (починка тары - 50%).
22. Ответственность за убытки от столкновения, причиненные грузу, перевозимому на застрахованном судне.
23. Доля по общей аварии, относящаяся к грузу, не подлежащая возмещению по закону в связи с нарушением договора перевозки.
24. Доля по общей аварии, относящаяся к судну, которая не подлежит возмещению по страхованию КАСКО судна с связи с тем, что реальная стоимость застрахованного судна превышает страховую сумму.
25. Штрафы с судовладельца за несоблюдение условий безопасности труда на судах.
26. Штрафы с судовладельца за сдачу неполного или излишнего груза или несоблюдение положений, касающихся судовой или грузовой документации.
27. Штрафы или другие санкции за контрабандный ввоз товаров или за нарушение таможенных законов.
28. Штрафы за нарушение зарегистрированным судном законодательства об иммиграции.
29. Любые другие штрафы за небрежность или упущение капитана, члена команды, служащего или агента судовладельца в отношении зарегистрированного судна.
30. Расходы по расследованию или защите интересов в отношении гибели или аварии зарегистрированного судна.
31. Расходы и издержки, понесенные судовладельцем с разрешения клуба, с целью урегулирования вмешательства местных органов власти.
32. Расходы, связанные с владением судна, если эти расходы произведены с ведома Совета директоров Клуба.
33. Судебные и другие издержки судовладельца.
34. Расходы, понесенные по распоряжению ассоциации.
Страхуемые риски можно объединить в 6 групп:
1. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество капитана, команды и лиц, связанных с обслуживанием судна.
2. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество пассажиров и других лиц, находящихся на судне.
3. Ответственность за ущерб, причиненный судном третьим лицам (другому судну, портовым сооружениям, мостам и т.п.).
4. Ответственность за ущерб, причиненный перевозимому грузу.
5. Ответственность за загрязнение окружающей среды.
6. Штрафы и расходы, связанные с ответственностью судовладельца.
На примере одного из клубов можно проследить, покрытие каких рисков пользуется наибольшим спросом, - выплаченное страховое возмещение составляло:
по 1-й группе рисков
около 60 % всех выплат
по 2-й
менее 1%
по 3-й
5,2%
по 4-й
28%
по 5-й
1,3%
по 6-й
1,6%
В отличие от обычного страхования клубное страхование включает в себя полное сервисное обслуживание судовладельца при урегулировании претензий. Для обслуживания интересов своих членов клубы имеют широкую сеть корреспондентов во всех портах мира. Эти корреспонденты, по большей части юридические фирмы, ведут работу по урегулированию претензий, освобождая от нее судовладельцев и обеспечивая в случае необходимости гарантию клуба для освобождения судна от ареста.
Важным и очень сложным элементом страхования ответственности является расчет страховых взносов судовладельца - страховой премии. Упрощенная система расчета страховой премии представляется следующим образом.
1. Сумма убытков в пределах собственного удержания клуба, понесенных им по судам данного судовладельца, включая перестрахование в пуле.
2. Расходы по перестрахованию ответственности данного судовладельца на рынке.
3. Расходы по ведению дела.
Полученная сумма делится на застрахованный тоннаж, в результате чего получается денежная величина в расчете на 1 брутто-регистровую тонну.
Разумеется, что к моменту заключения страхового договора или вступления в клуб не известен ни один из перечисленных выше элементов. Большинство убытков находится еще в стадии рассмотрения, в резервах. Переговоры по перестрахованию еще только начинаются, и его стоимость неизвестна. Расходы по ведению дела в основном состоят из комиссионных управляющим и, стало быть, зависят от объема премии, которую предстоит установить.
Премия взимается клубами в двух формах: взаимной и фиксированной. Принципы расчета премии в обоих случаях должны быть одинаковы. При расчете премии на взаимной базе берется авансовый платеж, а через 8—12 месяцев — окончательный, в зависимости от прохождения страхования не только данного судовладельца, но и всех судовладельцев, входящих в клуб. Конечно, ко времени окончательного расчета известны далеко не все элементы, необходимые для калькуляции премии, поэтому окончательный расчет производится также на основании весьма приблизительных данных. Но самое главное, что судовладелец может быть вынужден доплачивать к авансовому платежу дополнительно вследствие того, что какой-нибудь иной, например, греческий, панамский, либерийский или другой судовладелец имеет плохие результаты страхования, что приводит к удорожанию перестрахования. Безусловно, фиксированная премия, которая берется в твердой сумме с брутго-тоннажа, несколько выше, чем авансовый взнос. Однако при фиксированной ставке судовладелец твердо знает, во что ему обойдется страхование, и эта стоимость будет зависеть только от результатов прохождения страхования его флота.
ВЗАИМООТНОШЕНИЕ СТОРОН ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ
Страхование судов
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая предусматриваются в правилах страхования и соответствующих морских кодексах и являются обязательными для исполнения сторонами. Невыполнение этих обязательств со стороны страхователя или его представителя может привести к освобождению страховщика от ответственности по договору страхования.
Страхователь или его представитель при наступлении страхового случая обязаны принять все зависящие от них меры к предотвращению убытка, спасению и сохранению поврежденного судна, а также обеспечить права регресса страховщика к виновной стороне.
Все обстоятельства аварии на море капитан или вахтенный помощник должны занести в судовой журнал, а по прибытии в порт сделать заявление об аварии.
Если причиной аварии явились непреодолимые стихийные силы, капитан для снятия с судовладельца (с судна) ответственности за убытки должен сделать заявление о морском протесте.
Морской протест заявляется нотариусу или иному должностному лицу в порту прибытия и должен содержать описание обстоятельств происшествия и мер, которые капитан принял для обеспечения сохранности вверенного ему имущества.
Страховщик может принимать участие в мерах по спасению и сохранению застрахованного судна, давать советы, согласовывать условия спасательных контрактов и т.п., однако все его действия не считаются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения. Такое право определяется на основании условий договора страхования.
При требовании страхового возмещения страхователь обязан документально доказать наличие страхового случая.
Если в договоре страхования не установлено иное, убытки от повреждения судна подлежат возмещению в сумме, которая не должна превышать стоимость восстановления поврежденной или погибшей части судна, за вычетом естественного износа этой части к моменту аварии, т.е. в данном случае применяется принцип зачета «старого за новое».
После уплаты страхового возмещения к страховщику в пределах уплаченной суммы переходят все претензии и права, которые страхователь или выгодоприобретатель имеет к третьим лицам, виновным или ответственным за причинение вреда. Страхователь или выгодоприобретатель при получении страхового возмещения обязан передать страховщику все имеющиеся у него документы и доказательства, связанные с убытком, и выполнить все формальности, необходимые для осуществления права регресса к виновной стороне.
Страхование грузов
Установление факта и причин страхового случая, размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу в результате страхового случая, документальное оформление и оплату страхования в практике иностранного страхования принято именовать «ликвидацией убытка».
Ликвидацией убытка завершаются юридические и экономические взаимоотношения между страхователем и страховщиком, вытекающие из договора морского страхования.
В практике страхования принято исходить из того, что страхователь должен относиться к застрахованному имуществу так, как если бы оно не было застраховано.
Страхователь (выгодоприобретатель) при наступлении страхового случая с грузом, предусмотренного договором его страхования, обязан:
1) уведомить страховщика (его представителя) о наступлении страхового случая незамедлительно или в срок и способом, которые указаны в договоре страхования груза;
2) принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по уменьшению возможных убытков от страхового случая; при этом страхователь (его представитель) должен выполнять указания страховщика по таким мерам, если они были даны им при уведомлении его о страховом случае;
3) сообщить о страховом случае в соответствующие органы согласно их компетенции; при страховании груза, перевозимого водным морским транспортом, капитан судна (или его вахтенный помощник) делает соответствующую запись в бортовом журнале (по машинному отделению - в его журнале) о факте, обстоятельствах и причине страхового случая с грузом (или совместно с судном), о принятых мерах по его локализации, уменьшению негативных последствий, а по прибытии в порт капитан представляет в соответствующий орган «морской протест» о страховом случае, общей аварии и действиях команды;
4) составить перечень поврежденного или погибшего (уничтоженного) либо утраченного (похищенного) застрахованного груза;
5) сохранить поврежденные грузы, а также остатки от практически уничтоженных грузов и обеспечить представителю страховщика, сюрвейеру (аварийному комиссару, диспашеру) условия для осмотра грузов, транспортного средства, места происшествия, выяснения обстоятельств, причин наступления страхового случая с грузом, транспортным средством и установления ущерба от него;
6) получить в соответствующих компетентных органах документы, подтверждающие факт, обстоятельства и причины наступления страхового случая с грузом, характера и величины причиненного вреда для предъявления их страховщику.
Страховщик обязан возместить страхователю все произведенные им необходимые расходы по предотвращению или уменьшению убытков, возникших в результате страхового случая.
Размер убытка определяется представителем страховщика с участием страхователя. В качестве представителей страховщика обычно выступают аварийные комиссары (сюрвейеры), являющиеся физическими или юридическими лицами, обладающие необходимыми знаниями, опытом в области страхования и способные объективно установить причины и размер убытков. К аварийным комиссарам обращаются для осмотра аварийного груза, установления причины и размера убытка, оформления аварийного сертификата, служащего доказательством причин и размера убытка, но не предопределяющего ответственность страховщика, которая устанавливается исключительно исходя из условий страхования.
Согласно международному законодательству после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (в пределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновной стороне — право на регресс. В этом случае страхователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права, передав ему свои полномочия.
В случае разногласий между представителем страховщика и страхователем при установлении причин и размера убытка каждая из сторон может требовать, чтобы определение убытка было произведено экспертизой.
Для получения страхового возмещения страхователь или выгодоприобретатель обязан документально доказать свой интерес в застрахованном имуществе, наличие страхового случая, размер претензии по убытку.
В морском страховании для доказательства интереса в застрахованном грузе необходимо представить коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозные документы, фактуры и счета, если по содержанию этих документов страхователь или его представитель имеют право распоряжаться грузами.
Наличие страхового случая подтверждается:
• морским протестом;
• выпиской из судового журнала;
• другими актами, свидетельствующими о причинах страхового случая, а при пропаже судна без вести - достоверными сведениями о его выходе из последнего порта и ожидаемой дате прибытия в очередной порт.
Для доказательства размера претензии по убытку представляются:
• аварийные сертификаты, составляемые аварийным комиссаром;
• акты экспертизы;
• оценочные и другие документы, составленные в соответствии с законом и обычаями того места, где происходит оформление убытка;
• оправдательные документы по произведенным расходам, а в случае наличия требования по уплате доли в общей аварии — обоснованный расчет и диспаша.
Морской протест — заявление, сделанное компетентному государственному органу капитаном судна, с изложением в нем важнейших обстоятельств морского происшествия и мер, принятых командованием судна для предотвращения полной или частичной ликвидации его неблагоприятных последствий. Протестом такое заявление именуется потому, что после изложения в нем происшествия, случившегося с судном, капитан приводит доказательства принимавшихся судовым экипажем мер, оказавшихся бессильными против стихии, а поэтому протестует против всех предъявленных претензий с чьей-либо стороны как к нему, так и к судовладельцу.
Судовой журнал — документ, в котором капитан или вахтенный помощник капитана в хронологическом порядке ведут регистрацию всех фактов и обстоятельств, относящихся к судну, экипажу, грузу и т.п. Поскольку эти данные с достаточной достоверностью заносятся в судовой журнал до страхового случая или в момент его происшествия, судовой журнал и выписку из него следует считать важнейшими документами при рассмотрении убытков.
Существенное значение для установления обстоятельств происшествия на судне имеет машинный журнал, в котором в хронологическом порядке заносятся все данные, относящиеся к машинному отделению, в том числе полученные и исполненные команды.
Абандон
Ст. 278 КТМ предусматривает: если груз застрахован от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованный груз (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести (с застрахованным грузом на борту);
2) уничтожения груза (полной фактической гибели);
3) экономической нецелесообразности восстановления груза (полной конструктивной гибели судна);
4) экономической нецелесообразности доставки груза в порт назначения;
5) захвата судна (с застрахованным грузом на борту) или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованный груз при страховании в полной стоимости;
• права на долю застрахованного груза пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании не в полной стоимости.
Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев после наступления перечисленных обстоятельств (ст. 279 КТМ). Соглашение сторон, противоречащее правилам этой статьи, недействительно.
По истечении шестимесячного срока страхователь лишается права на абандон, но может требовать возмещения убытка на общих основаниях.
Таким образом, заявление об абандоне является односторонним актом страхователя и при условии соблюдения указанных статей КТМ для абандона не требуется согласия страховщика.
Решение о наличии полной конструктивной гибели груза принимается путем сравнения возможностей стоимости спасенного груза в пункте назначения, указанного в полисе, со стоимостью расходов по спасению, приведению в транспортабельное состояние и доставке груза в пункт назначения. Вслед за установлением факта полной конструктивной гибели груза делается заявление об абандоне. Если страховщик принимает имеющий силу абандон, он тем самым берет на себя обязательство оплатить полную гибель по полису, даже если впоследствии будет установлено, что убыток произошел в результате рисков, против которых объект страхования не был застрахован. Чтобы избежать этого, страховщик обычно отклоняет абандон и соглашается рассмотреть его в качестве иска против себя. Такое положение продолжается до тех пор, пока не станет очевидно, что убыток является страховым случаем.
Страховщик, приняв заявление об абандоне, получает все права, вытекающие из удержания абандонированного имущества, возможных обязательств, а также на выгоду, которую он может извлечь.
Урегулирование убытков по общей аварии
Наиболее сложные взаимоотношения между страхователем и страховщиком, а также грузополучателем и перевозчиком возникают при общей аварии, убытки и расходы по которой подлежат возмещению страховщиком.
Авария - это любые поломки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т.п.
В морском праве термин «авария» — это не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием морскому предприятию.
Эти убытки делятся на убытки общей аварии - распределяются между всеми участниками морского предприятия, и частной аварии - падают на владельца поврежденного имущества или на того, кто ответственен за их причинение. Из стоимости имущества исключаются все относящиеся к частной аварии расходы, произведенные после общей аварии. Общая авария именуется «общей» потому, что возникшие убытки распределяются между всеми участниками морского предприятия: судном, грузом и фрахтом.
Убытком по общей аварии признаются убытки, понесенные вследствие произведенных намеренных, разумных и чрезвычайных расходов, взносов или пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности (ст. 284 КТМ РФ от 1999 г.).
Преднамеренные расходы - это расходы не случайные, а обоснованные сознательными действиями капитана или других ответственных лиц. Под разумными расходами понимаются преднамеренные расходы, оправданные сложившимися обстоятельствами. Чрезвычайными расходами считаются затраты, не связанные с эксплуатационными издержками перевозчика по договору перевозки.
Преднамеренные, разумные и чрезвычайные убытки должны вытекать из интересов спасения всего морского предприятия (судно, фрахт и груз) от грозящей ему опасности.
Итак, чтобы убыток был признан общей аварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разумность, чрезвычайность и цель действий - спасение груза, судна и фрахта от общей опасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий - убыток будет признан частной аварией.
Наиболее характерные случаи общей аварии:
а) убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, для снятия с мели необходимо облегчить судно).
Глава XVI КТМ РФ устанавливает: к общей аварии будут отнесены убытки, «вызванные выбрасыванием за борт груза и принадлежностей судна, а также убытки от повреждений судна и груза при принятии мер для общего спасения, в частности, вследствие проникновения воды в трюм через люки, открытые для выбрасывания груза или через другие сделанные для этого отверстия»;
б) убытки, причиненные судну или грузу при тушении пожара на судне, включая убытки от произведенного для этой цели затопления горящего судна;
в) убытки, причиненные судну и грузу намеренной посадкой судна мель. Если судно в целях спасения выбросилось на мель, все расходы будут отнесены к убыткам общей аварии; если случайно ~ к убыткам общей аварии будут отнесены только убытки, вызванные мерами по снятию судна с мели;
г) расходы и убытки, вызванные вынужденным заходом судна в место убежища или возвращением в место погрузки вследствие несчастного случая или другого чрезвычайного обстоятельства, вызвавшего необходимость такого захода или возвращения ради общей безопасности;
д) расходы, произведенные в целях получения помощи, а также убытки, причиненные судну или грузу судами, которые оказывали помощь.
Убытки общей аварии распределяются между судном, грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта безоговорочно возмещает падающую на него долю убытков. "
Общая стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, именуется контрибуционным капиталом. Контрибуционный капитал определяется по действительной чистой стоимости имущества по окончании рейса с прибавлением к ней суммы, возмещаемой по общей аварии за пожертвованное имущество.
Наличие общей аварии устанавливается диспашерами. Расчет по распределению общей аварии именуется диспашей и составляется диспашерами по заявлению заинтересованных лиц. На стороне, требующей распределения убытка по общей аварии, лежит обязанность доказать, что заявленные убытки и расходы действительно должны быть признаны общей аварией.
Для составления диспаши диспашеру необходимы следующие основные документы: морской протест, выписка из судового журнала судна, по которому определяется общая авария, документы, подтверждающие характер и размер убытка, оправдательные документы по произведенным в связи с общей аварией расходам, аварийные подписки, документы, свидетельствующие об обеспечении по общей аварии (депозиты, гарантии страховых компаний), документы о стоимости судна и груза в неповрежденном состоянии, документы о сумме фрахта, подлежащей включению в контрибуционный капитал и др.
За составление диспаши взимается сбор, который включается в диспашу и распределяется между участниками общей аварии.
Грузополучатель при приеме груза обязан возместить перевозчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузоотправителя, а в случае общей аварии — внести аварийный взнос или представить надежное обеспечение (на основании залогового права перевозчик до уплаты соответствующей суммы может задержать выдачу груза).
Аварийная подписка — письменное заявление грузополучателя, в котором он обязуется уплатить приходящуюся на груз долю по общей аварии согласно диспаше. Кроме того, в аварийной подписке грузополучатель берет на себя обязательство объявить стоимость груза и представить диспашеру необходимые документы, материалы и сведения. В аварийной подписке указывается диспашер, которому поручается составление диспаши по общей аварии.
На практике, однако, наряду с аварийной подпиской перевозчик или его агент может потребовать от грузополучателя внесения денежного депозита в обеспечении платежей по общей аварии. Размер депозита определяется из примерной стоимости груза в порту назначения и возможной суммы убытка и расходов по общей аварии.
По договоренности сторон денежный депозит может быть заменен банковской гарантией. Если судовладелец имеет какие-либо сомнения в отношении банка, дающего гарантию, он может потребовать контргарантию другого, более солидного банка.
В последнее время все большее распространение получают вместо банковских гарантий гарантийные письма страховых компаний, в которых застрахован груз. За судовладельцем тем не менее остается право требовать контргарантию другого страхового общества или банка.
Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.
Контрольные вопросы к Главе 28:
1. Перечислите риски, характерные для морского предприятия, и раскройте их особенности.
2. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании КАСКО судов (в частности, покрываемые риски, убытки, расходы; объем исключений и т.п.)?
3. Что является объектом страхования по договорам морского страхования грузов?
4. В чем состоит особенность применения генерального полиса при страховании грузов?
5. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании грузов? Охарактеризуйте условия страхования грузов Лондонского института страховщиков.
6. Охарактеризуйте особенности страхования ответственности судовладельцев. Каковы предпосылки осуществления указанного страхования на основе взаимности?
7. Каковы особенности урегулирования убытков в морском страховании? Что такое абандон? Что такое общая авария?
8. Назовите и охарактеризуйте основные тенденции развития рынка морского страхования (мирового и российского).
Глава 29.
Автотранспортное страхование
Страхование рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, объединяет многообразие видов страхования, связанных с имущественными интересами владельца или пользователя автотранспортным средством при его эксплуатации. Объективной юридической основой возникновения страхового интереса являются права владения или пользования транспортным средством и/или возникновения обязательств перед третьими лицами при причинении вреда их имущественным интересам, связанным с жизнью, здоровьем или имуществом. Основными видами автотранспортного страхования являются: страхование средства транспорта, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров автотранспортного средства. Наиболее распространенными видами автотранспортного страхования являются страхование транспортного средства, защищающее интересы владельца, связанные с самим транспортным средством, и страхование гражданской ответственности автовладельца, защищающее интересы пользователя, связанные с возможным предъявлением претензий со стороны потерпевших. Страхование гражданской ответственности автовладельцев (или пользователей транспортного средства) проводится в обязательной форме в большинстве стран мира, создавая источники выплат потерпевшим, которые не зависят от финансового положения причинителей вреда и осуществляются страховыми компаниями. Одновременно, устанавливая обязательность такого страхования, государство существенным образом снижает степень влияния социальных рисков, обеспечивая гарантии материальной компенсации, связанной с жизью и здоровьем потерпевших, в том числе и во внесудебном порядке.
В условиях страхового рынка Российской Федерации все виды рисков, связанных с эксплуатацией транспортного средства, могут быть застрахованы по договорам страхования в добровольной форме. Россия остается одной из немногих европейских стран, в которой страхование гражданской ответственности автовладельцев проводится в добровольной форме. Возможность введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев обсуждается органами государственной власти в России более 40 лет, однако соображения, связанные с обременительностью для страхователей уплаты обязательных страховых премий, ухудшение экономического положения населения в период экономических реформ откладывали принятие соответствующего федерального закона. Проект Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» был одобрен Государственной Думой Федерального Собрания в апреле 2002 года. Согласно проекту закон Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности вступит в силу с 1 июля 2003 года. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязан возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400,0 тыс. рублей, в том числе в части возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью нескольких потерпевших, — 240,0 тыс. рублей и не более 160,0 тыс. рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего; в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, — 160 тыс. рублей и не более 120,0 тыс. рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего. Установлено, что страховые тарифы (их предельные уровни), структура страховых тарифов и порядок применения утверждаются Правительством Российской Федерации. Перечень страховых рисков по договорам обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев включает случаи возникновения обязательств владельца транспортного средства, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, за исключением причинения вреда при использовании транспортного средства иного, чем указано в договоре, причинения морального вреда, причинения вреда потерпевшему перевозимым грузом, повреждения или уничтожения антикварных и других уникальных предметов, зданий, сооружений, причинения вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей и ряде других случаев, прямо установленных законом. Одновременно потерпевшие будут иметь право на компенсационные выплаты (в отличие от страхового возмещения) в случаях, если владелец транспортного средства, причинившего вред, не установлен или не имеет договора обязательного страхования гражданской ответственности. Осуществление таких выплат в соответствии с законопроектом будет производиться после 1 июля 2004 года.
На условиях добровольного страхования средств автотранспорта на страхование могут быть приняты автотранспортные средства и водные маломерные суда, подлежащие государственной регистрации в установленном порядке: автомобили - легковые, грузовые, грузо-пассажирские, микроавтобусы, в том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и минитракторы; лодки - моторные, гребные, парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и яхты — моторные, моторно-парусные, катамараны и тримараны.
В страховании автотранспортных средств используется широкий перечень видов страхования, предусматривающих условия страхования возможных рисков, — от страхования отдельных рисков, таких, как причинение ущерба автотранспортному средству или угон автотранспортного средства, до принятия на страхование всех рисков, которое часто называют в практике страхования «автокаско».
Страхователями средств транспорта могут являться граждане Российской Федерации, а также постоянно проживающие иностранцы и лица без гражданства. При этом страхователем мототранспортного средства может выступать лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, а других видов транспорта — восемнадцатилетнего возраста. Транспортное средство может быть принято на страхование, если оно принадлежит страхователю на основе права собственности, либо взято им в аренду, либо страхователь пользуется транспортным средством на иных законных основаниях, в том числе на основе правомерно оформленной доверенности на право пользования (распоряжения) данным транспортным средством (доверенное лицо). Перечисленные основания являются доказательством правомочности страхового интереса страхователя при заключении договора страхования транспортного средства. Перечисленные имущественные интересы могут быть застрахованы одновременно всеми указанными выше лицами, эксплуатирующими данное средство транспорта, поскольку имеют одинаково правомерный страховой интерес, связанный с эксплуатацией транспортного средства. Однако страховая выплата может быть произведена только лицу, заключившему договор страхования.
Транспортные средства могут быть застрахованы на следующих условиях, включающих различные виды страховых рисков:
1. Страхование от всех видов риска, или «автокомби», представляет собой наиболее широкий перечень страховых рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортного средства, принятого на страхование. Возмещению страховщиком подлежат убытки страхователя, вызванные утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, причинением вреда жизни и здоровью потерпевших или их имуществу при эксплуатации этого транспортного средства, вред, причиненный жизни и здоровью водителя и пассажиров, покрытие ущерба, причиненного багажу и другим предметам, находящимся в салоне автомобиля. Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера, коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи с занятием индивидуальной предпринимательской деятельностью.
2. Страхование гражданской ответственности автовладельца. Такое страхование распространяется на случаи возникновения гражданской ответственности страхователя за повреждение имущества, смерть или физические травмы, нанесенные третьим лицам при использовании транспортного средства.
3. По условиям страхования «автокаско» страхователю предоставляется страховая защита от любых убытков, которые могут быть причинены в результате повреждения, полной гибели или утраты транспортного средства в целом или отдельных его частей при наступлении определенных в договоре страхования случаев. Страхованием «автокаско» могут быть охвачены все виды транспортных средств, находящихся в эксплуатации, а именно: грузовые и специальные автомобили, тягачи и автобусы, легковые автомобили и прицепы к ним, тракторы, мотоциклы, а также дополнительное оборудование, установленное на них: автомагнитолы, компьютерные средства навигации и другие.
Страхование средств транспорта «автокаско» обычно проводится на случай наступления страховых событий (рисков) в различных вариантах, предусматривающих по выбору страхователя полное или частичное возмещение ущерба, причиненного повреждением, уничтожением или утратой транспортного средства.
Страхование на условиях «полного покрытия» предусматривает компенсацию ущерба в полном размере, который вызван любым событием, за исключением повреждения шин при износе протектора выше допустимого по величине рисунка протектора, технического брака или восстановленных путем наварки протектора.
Условия частичного покрытия могут быть различными:
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, пожара, взрыва, дорожно(водно)-транспортного происшествия (кроме повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения или угона, попытки похищения (угона), включая кражу отдельных частей, принадлежностей и деталей транспортного средства;
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, дорожно (водно)-транспортного происшествия (за исключением боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения (угона);
— возмещается ущерб, причиненный пожаром, взрывом, дорожно(водно)-транс-портным происшествием (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения).
Независимо от условий приведенных выше вариантов страхования ни один из них не предполагает возмещения убытков, произошедших в результате военных действий, введения военного положения, гражданских волнений, радиоактивного заражения в соответствии с нормами ст. 964 Гражданского кодекса Российской Федерации, если включение этих рисков в перечень страховых прямо не установлено в договоре страхования.
Договор страхования обычно заключается на срок от двух месяцев до одного года. Размер страховой суммы не может превышать стоимости принимаемого на страхование транспортного средства с учетом износа.
Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке основана на использовании трех самостоятельных видов автомобильного страхования, которые могут дополнять друг друга в условиях конкретного договора страхования:
— страхование «автокаско»;
— страхование гражданской ответственности владельца транспортного средства;
— страхование от несчастных случаев водителей и пассажиров в средстве транспорта или страхование мест в автомобиле.
Страхование «автокаско» осуществляется на случай аварии, пожара, стихийного бедствия, угона, кражи детали, боя стекла, падения предметов. Страховой интерес может распространяться и на дополнительное оборудование, установленное на автотранспортном средстве и являющееся его неотъемлемой частью. -
Страхование ответственности владельцев транспортных средств, как уже было отмечено, не является пока обязательным на территории России. Однако страхование гражданской ответственности для иностранных граждан в России согласно постановлению МИД РФ является обязательным. Страхованию подлежит риск ущерба, который может быть причинен при использовании транспортного средства, а именно ущерб, причиненный страхователем, жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате аварии.
Объектом третьего вида страхования — страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров (или страхование мест) — является имущественный интерес по поводу жизни и здоровья любого их них, и такое страхование может быть заключено по системе мест или по паушальной системе, причем в первом случае страховая сумма устанавливается для каждого места в автомашине, а во втором — для всего средства транспорта. Страховое обеспечение подлежит выплате, если в результате несчастного случая наступает длительная (свыше 4 месяцев) или постоянная утрата трудоспособности либо смерть застрахованного лица. Дополнительно могут быть приняты на страхование риски временной общей нетрудоспособности, являющейся результатом дорожно-транспортного происшествия, и медицинские расходы, связанные с восстановлением здоровья.
В автостраховании страховая сумма принятого на страхование транспортного средства может быть определена как действительная (рыночная) цена транспортного средства на дату заключения договора страхования, определяемая как стоимость нового транспортного средства с учетом износа, или устанавливается по соглашению между страховщиком и страховой компанией. В соответствии с российским законодательством страховая сумма не может быть выше реальной рыночной цены автомобиля. При страховании от несчастного случая и страховании ответственности стороны договора могут установить любую согласованную между ними страховую сумму. Достаточно часто в договорах страхования автотранспортных средств иностранного производства страховая сумма номинируется в иностранной валюте. При этом уплата страховой премии, так же как и страховой выплаты, осуществляется сторонами в российски» рублях. В этом случае в договоре страхования или в дополнительных условитдолже» быть установлен порядок определения курса обмена валют, исходя из которого страховщик будет рассчитывать сумму страховой выплаты. В договоре страхования могут быть использованы раазлияные положения: страховая выплата может быть рассчитана на основании обменного курса на дату страхового случая, либо на дату составления страхового акта, либо на дату фактического^ перечисления, (выплаты) страхового возмещения, В договоре страхования могут быт установлены ограничения на изменение валютного курса, по которому будет произведена выплата, — в процентах, или в абсолютной величине.
Подходы к оценке страховой суммы при заключении договоров страхования с различными условиями страхового покрытия неодинаковы. В случае, если договор страхования заключается только на случай угона, наиболее распространенной является практика определения в договоре в качестве действительной стоимости застрахованного транспортного средства - рыночной стоимости или стоимости, рассчитанной как разница между стоимостью приобретения и суммой износа за полные годы использования транспортного средства. Ежегодный процент износа для различных видов и типов автотранспортных средств страховщики устанавливают в правилах страхования: как правило, 30% от страховой суммы на первом году использования автомобиля. Если страховое покрытие в договоре страхования распространяется только на риски повреждения транспортного средства, то страховая сумма устанавливается как восстановительная стоимость подлежащих замене деталей транспортного средства и стоимости восстановительных работ. Вместе с тем в условиях страхования некоторых компаний и при расчете страхового возмещения при частичном повреждении транспортного средства также применяются нормы амортизации к стоимости замененных деталей, а при расчете страхового возмещения в случае угона или конструктивной гибели при повреждении транспортного средства расчет амортизации к стоимости транспортного средства определяется также и на дату выплаты.
Принципы андеррайтинга в автостраховании учитывают технические данные и характеристики принимаемого на страхование транспортного средства (стоимость, класс, тип, мощность, объем двигателя, пробег), индивидуальные характеристики пользователя транспортного средства (возраст, пол, водительский стаж, состояние здоровья), цели использования транспортного средства (личное транспортное средство или служебное), применяемые меры охраны (наличие сигнализации, гаража, охраняемой стоянки и др.) и другие факторы риска.
В некоторых странах факторы риска, которые могут применяться страховщиком при определении страхового тарифа, устанавливаются законами или в законодательном порядке при определении условий обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев. Так, например, во Франции факторами риска, которые должны быть приняты страховщиком во внимание, являются: рейтинговая группа транспортного средства (всего 15 групп); географический регион использования транспортного средства (всего 5 регионов, выделенных с, учетом интенсивности дорожного движения); род занятий страхователя (наивысшим риском обладают автовладельцы, использующие транспорт для производственных и коммерческих целей, наименьшим - фермеры на семейных фермах и их работники и учителя), водительский стаж пользователя автотранспортным средством, который коррелируется с показателем возраста и пола страхователя; возраст автотранспортного средства; число пользователей застрахованным автотранспортным средством. Эти принципы андеррайтинга используются не только при страховании гражданской ответственности автовладельца, но и других видов страхования, таких, как страхование от угона, пожара, повреждения и др..
Важное влияние на определение размера страховой премии оказывает применение системы Б<щус-малус, влияющей на повышение или понижение рассчитанного на основании базовых показателей страхового тарифа. Система бонус-малус предполагает применение иовшігашцих и понижающих коэффициентов, применяемых к базовому страховому тарифу. Размер таких коэффициентов учитывает результаты договора страхования, предшествующего заключаемому вновь. В частности, в случае управления автотранспортным средством в ооетояшш алкогольного опьянения в предшествующий год действия страхования применяется повышающий коэффициент в размере 150% от базового страхового тарифа, при лишении водительских прав на срок больше 6 месяцев — 100%, при аннулировании водительских драв - 200%, при регистрации 3 и более дорожно-транспортных происшествий — 50% и так далее. Такие надбавки к тарифу являются кумулятивными и не могут составлять в совокупности более 400% от базового страхового тарифа.
В Великобритании величина страховой премии зависит от четырех основных категорий факторов риска: (1) факторы, связанные с автотранспортным средством, (2) факторы, связанные со страхователем и прочими водителями застрахованного транспортного средства; (3) факторы, связанные с характером положения и с географическим расположением риска; (4) факторы, связанные с имеющимися на текущий момент правами на скидку за ненаступление страховых случаев.
В России повышенным риском в связи с возможностью угона являются автомобили дорогих иностранных марок («Мерседес-600», БМВ всех серий, внедорожники или джипы всех моделей). В зависимости от степени риска применяется система скидок, надбавок и поправочных коэффициентов к применяемым в страховании тарифам (система бонус-малу с).
Страховые события, на случай наступления которых заключен договор страхования, подлежат доказыванию страхователем путем предоставления документов, установленных в договоре и подтверждающих факт этого события. Так, угоном считается неправомерное завладение автомобилем или иным средством транспорта без цели хищения {ст.166 УК РФ), кража (хищение) автомобиля (ст.158 УК РФ), стоящего без пассажиров и водителя или с выдворением их из машины под угрозой насилия. Как правило, помимо документов органов внутренних дел, ведущих расследование, при угоне или хищении автотранспортного средства страхователь обязан предоставить в страховую компанию технический паспорт, технический талон и полный комплект ключей от застрахованной автомашины. Если страхователю было возвращено похищенное транспортное средство, он обязан в течение срока, установленного договором, возвратить страховой организации полученное страховое возмещение за вычетом стоимости необходимого ремонта, связанного с похищением застрахованного автомобиля, или оформить отказ от своих прав на найденное транспортное средство в пользу страховщика (абандон).
Ущерб может быть порожден широким спектром страховых событий. Самое распространенное — это дорожно-транспортное происшествие (ДТП). Его детальное определение содержится в Правилах дорожного движения от 29.04.83. Для страховой компании подтверждением ДТП является справка ГИБДД формы 2.
Пожар также может быть причиной ущерба. Автомобиль считается застрахованным от возгорания по любой причине, подтверждением пожара является справка отделения пожарной охраны. Пожарные службы обязательно должны быть вызваны на место происшествия, даже если пожар потушен собственными силами.
Противоправные действия третьих лиц мэтут стать причиной любого ущерба, который может быть причинен автомобилю такими действиями. Чаще всего результатом противоправных действий становятся, разбитые стекла и фары, кража магнитол, колес, фирменных эмблем, то есть любых деталей автомобиля и его дополнительного оборудования. Также к противоправным действиям относятся повреждения автомобиля на стоянке в отсутствие владельца, в таких случаях виновные лица обычно остаются неустановленными.
Если в перечень страховых событий включены стихийные бедствия, то доказательством их наступления являются заключения государственной гидрометеорологической службы. Стихийные бедствия, несмотря на редкость их наступления в большинстве* районов России, характеризуются опустошительностью и тяжелыми последствиями для большого числа страхователей одновременно. Так, например, неожиданный град, прошедший в Москве в июле 1999 года, стал причиной совокупного ущерба, причиненного застрахованным транспортным средствам, в сумме около 2,0 млн. долларов США.
Риск падения предметов связан с падением снега и сосулек, деревьев и их ветвей, частей зданий и выброшенных из окна предметов. Это событие доказывается в порядке подачи заявления в местное отделение милиции по факту ущерба. Совершение этих действий страхователем необходимо для предъявления иска виновным, если их возможно установить.
Если по договору страхования застрахована гражданская ответственность владельца транспортного средства, то страховой компанией оплачивается ущерб, причиненный имуществу или здоровью третьих лиц, пострадавших в ДТП при участии страхователи. В большинстве случаев размер выплаты определяется в соответствии со стоимостью ремонта поврежденного автомобиля потерпевшего, реже страдает иное имущество: строения, павильоны, изгороди и пр. Расходы, связанные с восстановлением здоровья потерпевшего или обеспечением семьи умершего, определяются в соответствии со ст.ст 1074—1079 Гражданского кодекса Российской Федерации или по соглашению сторон: причинителя вреда и потерпевшего, или по решению суда. Основанием подтверждения факта страхового случая является регистрация ДТП в органах ГИБДД. Следует иметь в виду, что поскольку гражданское законодательство квалифицирует транспортное средство как источник -повышенной опасности, это налагает на пользователя автотранспортным средством дополнительные требования по обеспечению безопасности жизни и здоровья третьих лиц. Пользователь автотранспортного средства считается виновником дорожно-транспортного происшествия, если не будет доказано, что его наступление связано с грубой неосторожностью потерпевшего или обстоятельствами непреодолимой силы. В условиях договоров страхования гражданской ответственности страховой случай может квалифицироваться иначе, например, страховщик может установить в договоре страхования, что страховым случаем будет считаться только такое дорожно-транспортное происшествие, наступление которого не связано с грубой неосторжностью застрахованного, или с вождением транспортного средства лицами, не имеющими водительских прав, или с эксплуатацией неисправного транспортного средства и другие исключения. Различия в квалификации оснований возникновения ответственности в соответствии с гражданским законодательством и определении страхового покрытия могут породить случаи, при которых страхователь вынужден в полной мере за свой счет компенсировать имущественный вред, причиненный его действиями третьим лицам.
Размер максимальной страховой выплаты по договору страхования ответственности ограничен размером страховой суммы. Разница между фактическим ущербом и страховой выплатой должна быть компенсирована потерпевшему непосредственно причинителем вреда.
Порядок взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая установлен договором страхования. О наступившем страховом случае страхователь обязан в возможно короткие сроки, которые установлены договором страхования, заявить страховщику. Несвоевременность заявления может являться основанием для отказа в страховой выплате. В условиях договора страхования, как правило, предусмотрено, что при наступлении ДТП страхователь должен незамедлительно связаться со страховщиком и получить инструкции о дальнейших действиях и обращениях к третьим лицам и организациям. Это имеет особенное значение в случаях причинения вреда имущественным интересам третьих лиц по договорам страхования гражданской ответственности автовладельцев. При получении повреждения автотранспортного средства страхователь обязан до проведения ремонтных работ предоставить транспортное средство для осмотра представителю страховщика с тем, чтобы полученные повреждения были зафиксированы в документах страховой организации. Такого рода обследования являются основанием для расчета в дальнейшем размера страховой выплаты. Так же как несвоевременное сообщение о страховом случае, непредставление транспортного средства страховщику для осмотра после ДТП может являться основанием для отказа в страховой выплате. Обязанности страхователя, связанные с действиями при наступлении страхового случая, устанавливаются в договоре страхования и составляют его существенные условия.
При страховании от несчастного случая страховым событием считается любая травма водителя или пассажиров в результате ДТП. Подобные происшествия подлежат регистрации в ГИБДД. Кроме того, в соответствии с Уголовным кодексом РФ (ст.ст. 109, 142) это является основанием для возбуждения уголовного дела против виновника.
Размер причиненного ущерба определяется страховой организацией на основании страхового акта при наличии необходимых документов, подтверждающих факт и обстоятельства уничтожения, повреждения или хищения застрахованного транспортного средства, полученных от компетентных органов, а при повреждении средств транспорта, кроме того, с учетом сметы расходов на его ремонт или восстановление.
Возмещение выплачивается в размере причиненного ущерба, но не свыше страховой суммы, обусловленной договором, т.е. по системе первого риска, или в той же пропорции, какую составляет страховая сумма от реальной стоимости транспортного средства. Одновременно условия страхования на случай повреждения автотранспортного средства содержат понятие так называемой полной конструктивной гибели застрахованного автомобиля. Как правило, понятие конструктивной гибели связано со страховыми случаями, в результате наступления которых ущерб составляет более 75% страховой суммы (страховой стоимости) застрахованного автомобиля. В этих случаях страхователь имеет право отказаться от застрахованного транспортного средства в пользу страховщика (абандон), получив возмещение в размере полной страховой суммы.
Перечень документов, подтверждающих наступление страхового случая, которые необходимы для страховой выплаты и должны быть предоставлены страхователем, устанавливается договором страхования и включает обычно:
а) при ДТП с застрахованным автотранспортным средством: справка ГИБДД формы 2;
б) при угоне застрахованного автотранспортного средства: справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела;
в) при пожаре застрахованного автотранспортного средства: справка из отделения пожарной охраны;
г) при ущербе в результате противоправных действий третьих лиц, преступлении и хулиганстве: справка из органов внутренних дел;
д) при причинении физического ущерба лицам на водительском и пассажирских местах: справки ГИБДД, медицинское заключение о характере травм, при необходимости -справки ВТЭК или свидетельство о смерти с медицинским заключением о причинах смерти;
е) при причинении вреда имущественным интересам третьих лиц состав документов, подтверждающих наступление страхового случая, аналогичен перечисленным выше и зависит от характера причиненных повреждений.
Страховщики предлагают несколько вариантов расчета и форм выплаты страхового возмещения при повреждении застрахованного автотранспортного средства:
— оплата счета за ремонт автомобиля на станции технического обслуживания автомобилей (СТОА) по направлению страховщика;
— оплата счета за ремонт автомобиля на СТОА по выбору страхователя;
— выплата страхового возмещения на основе калькуляции, составленной с использованием средних по региону, в котором застраховано автотранспортное средство, расценок на ремонт.
В первом случае страховая компания должна обеспечить проведение всех необходимых работ по ремонту автомобиля и проведению взаиморасчетов со СТОА. Однако ремонт возможен и на непрофильной СТОА, поэтому в договоре страхования необходимо указать СТОА, на которой он будет осуществляться.
Во втором случае ремонт можно производить на любой СТОА. Причем стоимость полиса может возрасти, в том числе из-за более сложной процедуры экспертизы повреждений, если они не были ранее обнаружены специалистами страховой компании. Это требует от страхователя повышенного внимания к имеющимся в правилах ограничениям на стоимость нормо-часа работы по ремонту автомобиля.
При оплате калькуляции на ремонт застрахованного автотранспортного средства, составленной на основе «средних цен», за счет полученного страхового возмещения страхователь может обратиться в любую СТОА. Как и в предыдущем случае, он может столкнуться с проблемой проведения более сложной процедуры экспертизы повреждений, не выявленных страховщиком при осмотре поврежденного автотранспортного средства, а также с тем, что полученная страховая выплата не компенсирует полностью расходы на ремонт автомобиля на выбранной СТОА.
При урегулировании убытков, связанных со страхованием от несчастного случая, страховое обеспечение может быть произведено в виде предоставления квалифицированной медицинской помощи пострадавшим или оплаты страховой суммы, рассчитанной в соответствии со специальными таблицами, в определенной доле от страховой суммы, которая соответствует доле утраты трудоспособности, вызванной полученной травмой. Кроме того, условиями страхования может быть предусмотрена страховая выплата за каждый день нетрудоспособности, вызванной травмой.
При расчете суммы страхового возмещения страховщик может, если это предусмотрено правилами или договором страхования, уменьшить его размер при наличии следующих оснований:
— если договором предусмотрена франшиза (условная или безусловная) — сумма, вычитаемая из подлежащего выплате страхового возмещения;
— если договором предусмотрено начисление дополнительного износа автотранспортного средства в период действия договора страхования (при расчете суммы возмещения в случае угона или гибели автомобиля). В течение срока эксплуатации автомобиль теряет часть своей стоимости. Страховщики сокращают страховое возмещение при угоне или гибели автомобиля на основе процента износа. В договоре страхования должны быть установлены размеры применяемых норм при расчете процента износа. Каждый страховщик устанавливает нормы износа самостоятельно.
В случае незначительных поврежденией страховщики для квалификации страхового случая обычно используют упрощенные процедуры предоставления страхователем необходимых документов. Договор страхования устанавливает, какие повреждения считаются незначительными. При этом возможны ограничения для повторного обращения по незначительным повреждениям.
Основанием для квалификации страхового случая при угоне или хищении автомобиля является справка органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела по факту пропажи застрахованного автотранспортного средства. В правилах страхования некоторых страховщиков основанием для страховой выплаты является решение о приостановлении уголовного дела, которое в соответствии с уголовно-процессуальными правилами принимается, если в течение трех месяцев после его возбуждения виновные лица не найдены. После ее получения страховое возмещение выплачивается в установленный договором срок, который может составлять от нескольких дней до одного месяца. Такой период ожидания по договору устанавливается для возможности розыска и возврата страхователю угнанного автомобиля.
В правилах страхования автотранспорта имеются условия, при которых происшедшее событие не считается страховым случаем, и его наступление не влечет выплату страхового возмещения. К числу таких оснований относят совершение дорожно-транспортного происшествия в нетрезвом состоянии, грубое нарушения правил дорожного движения, эксплуатация неисправного автомобиля, использование автотранспортного средства не по назначению, при наличии умысла страхователя или других пользователей автомашины. Перечень оснований для отказа в выплате страхового возмещения устанавливается в договоре страхования, и все они связаны с виновными действиями страхователя или выгодоприобретателя в договоре страхования.
Как наиболее массовый вид страхования на страховом рынке страхование автотранспорта является наиболее распространенным объектом для совершения мошеннических действий, направленных на получение страховой выплаты. Преступления, совершаемые в автостраховании, можно разделить на 3 группы:
(1) Получение страхового возмещения выше страховой суммы, которая не может превышать действительной стоимости автомобиля на момент заключения договора. Мошенники либо меняют год выпуска (указывая, например, 1996 год вместо 1990 года), либо завышают ее класс, что приводит к завышению страховой суммы. Это происходит на основании фиктивных документов. Такие действия сопровождаются другими преступлениями (ложный угон, поджог и т.п.) для незаконного получения возмещения. Довольно широко распространено страхование автомашин в нескольких страховых компаниях и получение в каждой из них страхового возмещения в размере полной страховой стоимости.
(2) Незаконное получение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая. Мошенники имитируют угон, поджог, ущерб, хищение частей автомобиля. При этом автомобиль либо прячется, либо с его использованием наносится ущерб другому, меньшему по стоимости автомобилю, и по получении возмещения застрахованный автомобиль продается или реализуется по частям.
(3) Увеличение размера страхового возмещения незаконным путем. В этих целях мошенники и недобросовестные страхователи завышают суммы расходов на ремонт автомобилей, пострадавших при страховом случае, или же умышленно повреждают непригодные к эксплуатации его части (ржавые детали кузова, поврежденная оптика и т. д.).
Размах мошенничества в автостраховании крайне широк. По оценкам зарубежных специалистов, доля страховых выплат по фиктивным документам или фальсифицированным страховым случаям составляет от 8 до 20% общей суммы выплат по этому виду страхования. Ущерб, приносимый автострахованию мошенническими действиями, только в Германии составляет около 4 миллиардов немецких марок в год. Эти обстоятельства заставляют страховщиков уделять огромное внимание и расходовать значительные средства на предотвращение мошеннических действий в автостраховании. Такого рода действия связаны с ужесточением условий страхования и приемом автотранспортных средств на страхование, установлением более строгого порядка заявления о страховом случае, вовлечением в расследование страховых случаев органов внутренних дел и квалифицированных экспертов, юристов и других специалистов. Одним из действенных инструментов борьбы с мошенничеством является формирование единой национальной информационной базы о страхователях, сомнительных страховых случаях, недобросовестных страхователях, которая позволяет избежать повторных обращений в страховые компании по фальсифицированным документам или страховым случаям.
Наряду с недобросовестными страхователями существуют страховые компании, которые также совершают мошеннические действия по отношению к своим клиентам. За последнее время всем этим преступлениям стало уделяться больше внимания со стороны правоохранительных органов. На базе подразделений по борьбе с экономическими преступлениями созданы отделы по раскрытию преступлений в сфере страхования.
Помимо предоставления страховых услуг, договором страхования может быть предусмотрено предоставление страхователю дополнительных услуг и возмещение затрат, связанных со страховым случаем, например на эвакуацию автомобиля, вызов экспертов при наступлении ДТП, предоставление юридической помощи при урегулировании споров, связанных с установлением вины страхователя при ДТП, право на скидки от стоимости ремонтных работ и т.д.
В России услуги по страхованию автотранспортных средств предоставляет большинство компаний, однако большая часть собранной премии (около 50%) приходится на крупные страховые компании Москвы и центрального региона (порядка 30 компаний). Следует учесть, что многие компании, занимающиеся автострахованием, не имеют достаточного опыта в этом виде страхования и испытывают дефицит в квалифицированных специалистах. Кроме того, стремясь завоевать рынок, некоторые из них применяют демпинговые ставки страховых премий, результат известен — банкротство ряда компаний (НАЛКО, Защита и другие). Общее число зарегистрированных в России автомашин составляет более 30 млн. транспортных средств, из которых застраховано примерно 5%. В большинстве западных и восточноевропейских стран страхование средств автотранспорта (особенно имея в виду обязательность страхования гражданской ответственности) является важнейшим видом имущественного страхования в портфеле ведущих компаний и на рынке в целом. Иногда доля автострахования превышает 40% от общего сбора премии.
Удельный вес основных видов страхования в общем объеме страховых премий по автострахованию российских страховых организаций следующий:
• страхование «автокаско» (угон и ущерб) - 21%
• страхование «автокаско» + гражданская ответственность - 33%
• страхование только гражданской ответственности - 16%
• страхование «автокомби» («автокаско», гражданская ответственность и несчастные случаи) - 17%.
В настоящее время страховые тарифы по страхованию «автОкаско», включающему угон, хищение и ущерб отечественных автомобилей, варьируются в большинстве компаний от 5% до 13% от стоимости автомобиля или от страховой суммы. При страховании автомобилей иностранных производителей страховые тарифы выше — до 18% от стоимости нового автомобиля.
Для российских автомобилистов, выезжающих за рубеж, необходимым условием пересечения границы иностранного государства является наличие договора страхования гражданской ответственности, так называемой «Зеленой карты», признаваемого за границей. Поскольку в России до сих пор нет обязательного страхования автогражданской ответственности и наша страна не входит в систему «Зеленой карты», многие российские страховщики заключают договоры с иностранными страховщиками, входящими в эту систему, и продают договоры страхования гражданской ответственности автовладельцам, выезжающим за рубеж, от имени иностранных страховщиков. Это правило является единственным исключением из общего порядка, установленного п. 4 ст. 8 Закона РФ «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», запрещающего продажу страховых услуг иностранных страховщиков на территории Российской Федерации. Как правило, российские страховщики предлагают страховые полисы немецких и австрийских страховых компаний (СОФАГ, Гарант, Альте Ляйпцигер), реже — дешевые польские и болгарские полисы.
Формирование системы «Зеленая карта» обусловлено принятием в 1949 г. Рекомендации ООН и Резолюции ООН №43 1952 года, которые были направлены на решение двух основных задач: защиту интересов потерпевших в результате дорожно-транспортных происшествий с участием иностранных автотранспортных средств и упрощение режима передвижения автотранспортных средств, свобода которого была поставлена в зависимость от приобретения множества договоров страхования гражданской ответственности автовладельцев на условиях, отвечающих требованиям национального законодательства страны, по территории которой передвигалось иностранное транспортное средство. Большое значение для ее развития имело и так называемое Лондонское соглашение, представляющее собой типовое двустороннее соглашение, форма и содержание которого были приняты на встрече представителей страховщиков, занимающихся страхованием автотранспорта. На этой же встрече был учрежден Совет Бюро «Зеленой карты» - орган управления новой системы.
Непосредственной основой действия системы «Зеленая карта» является не многосторонний межгосударственный договор, а множество двусторонних соглашений между национальными организациями — членами системы «Зеленой карты», действующими в различных странах. Действие системы основано на следующих основных принципах:
— действие системы распространяется только на те страны, в которых страхование гражданской ответственности автовладельцев является обязательным в порядке, установленном национальным законодательством;
— законность системы «Зеленая карта», несмотря на частный характер соглашения, должна быть официально признана в каждом отдельном государстве;
— в каждом государстве, желающем вступить в систему «Зеленая карта», создаётся Национальное бюро, членами которого становятся все страховщики, занимающиеся обязательным страхованием гражданской ответственности автовладельцев;
— каждое Национальное бюро является одной из сторон двустороннего международного договора, который определяет конкурентный порядок действия системы «Зеленая карта» и заключается с национальными бюро других стран.
Национальные бюро «Зеленой карты» каждой страны выполняют две основные функции:
— в качестве Бюро по возмещению убытков оно выпускает удостоверения (свидетельства) «Зеленая карта» для выдачи через посредство национальных страховщиков — своих членов — заинтересованным страхователям;
— в качестве Бюро по урегулированию претензий оно регулирует возникающие в данной стране претензии потерпевших граждан и предъявляет иски к иностранным гражданам, виновным в причинении ущерба потерпевшим при использовании принадлежащих им автотранспортных средств и имеющим удостоверения «Зеленая карта».
С учетом норм соглашений само удостоверение «Зеленая карта» становится своеобразным эквивалентом страхового договора, заключенного согласно закону об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев страны посещения иностранным автотранспортным средством, которое избавляет автовладельца от необходимости заключать дополнительные договоры страхования при каждом пересечении границы любых стран— участниц системы. В случае ДТП, виновником которого становится владелец «Зеленой карты», находящийся за границей, он предъявляет ее представителям власти или полиции, подтверждая, что его гражданская ответственность, как пользователя автотранспортным средством, застрахована. Потерпевший в таком случае, не имея возможности обратиться с претензией о выплате к иностранному страховщику, заключившему такой договор страхования, направляет свое требование о возмещении вреда в национальное бюро по урегулированию претензий. Национальное бюро, в свою очередь, после полного возмещения причиненного ущерба или вреда в соответствии с национальным законодательством страны потерпевшего обращается в Бюро по возмещению убытков той страны, в которой причинителю вреда была выдана «Зеленая карта» и было зарегистрировано участвовавшее в ДТП автотранспортное средство, с требованием о компенсации понесенных расходов.
По мере функционирования системы «Зеленой карты», распространившейся на 23 европейские страны, выявилась необходимость унификации минимальных требований к условиям обязательного страхования гражданской ответственности в странах-участни-цах, поскольку чрезвычайная пестрота условий страхования вносила значительную неопределенность в части оценки убытков, которые подлежали оплате на территории иностранных государств, тем самым подрывая финансовую устойчивость Национальных бюро «Зеленой карты». Эта задача решена принятием директив ЕС по страхованию гражданской ответственности автовладельцев 1972, 1983, 1990 годов. Директивы придали законодательный статус сформировавшейся системе «Зеленая карта», предусмотрев обязательность для государств-участников следующих основных положений:
(1) запрет на въезд на территорию стран-участниц автотранспортных средств, водители которых не имеют договора страхования гражданской ответственности, распространяющегося на территории стран ЕС и заключенного со страховщиками из стран-участниц «Зеленой карты», и обеспечение пограничного контроля за наличием такого страхования у въезжающих транспортных средств;
(2) подтверждением такого страхования является удостоверение «Зеленой карты»;
(3) размер ущерба, причиненного потерпевшему, рассчитывается исходя из требований законодательства страны, гражданином которой он является;
(4) обязательное информирование обо всех дорожно-транспортных происшествиях и их возможных последствиях национальных бюро в странах, где зарегистрированы иностранные автотранспортные средства, причинившие вред потерпевшему;
(5) Национальное бюро страны, гражданином которой является потерпевший, гарантирует выплату страхового возмещения, которое должно быть компенсировано Национальным бюро страны регистрации автотранспортного средства после его фактической выплаты;
(6) обязательное страхование в странах-участницах должно распространяться на следующие виды рисков: страхование имущественного вреда в пределах 100,0 тыс. экю и страхование вреда, причиненного жизни и здоровью третьих лиц (в том числе и членам семьи водителя), в пределах 350,0 тыс. экю для каждого потерпевшего, или в пределах 500,0 тыс экю для всех потерпевших в результате одного дорожно-транспортного происшествия; при этом совокупный лимит страховой выплаты при наступлении страхового случая составляет 600,0 тыс.экю28 29 ;
(7) наличие необходимых гарантийных фондов в каждой стране-участнице, обеспечивающих выплаты потерпевшим в том случае, если причинителем вреда является автовладелец, не заключивший договор страхования гражданской ответственности, или скрывшийся с места дорожно-транспортного происшествия, или если виновник дорожно-транспортного происшествия остался не установленным.
За период действия системы «Зеленая карта» были усовершенствованы и приницпы взаимодействия страховщиков и национальных бюро при урегулировании убытков на территории иностранных государств. В частности, в новую редакцию Лондонского соглашения 1991 года были внесены положения, устанавливающие (ст.ст. 4, 5), что срок действия полиса страхования «зеленая карта» не может быть менее 15 дней, при этом поддельные и оформленные с нарушением «зеленые карты» имеют юридическую силу для предъявления претензии для оплаты национальным бюро и последующим взаиморасчетам между ними. Были уточнены также и финансовые обязанности (ст. 11) национальных бюро при расчете и оплате страховой выплаты потерпевшим, в частности, оплате подлежит собственно компенсация потерпевшему, а также дополнительные расходы и сборы, связанные с урегулированием убытка; дополнительные расходы по урегулированию убытка, в том числе и расходы Национального бюро, не могут превышать 15% от суммы страховой выплаты, при этом максимум установлен в размере 3272 евро. Выплата должна быть осуществлена в национальной валюте бюро, урегулирующего убыток, в срок, не превышающий 2 месяцев после страховой выплаты, при этом национальное бюро-плательщик лишено права оспаривать решение и суммы выплаты, принятые национальным бюро страны потерпевшего, урегулировавшим убыток. Кроме того, в соответствии с новым порядком разрешения споров между национальными бюро (ст. 12) установлено, что правом принятия решения обладает арбитр, полномочия и назначение которого устанавливает Совет Бюро «Зеленая карта».
В свое время на территории европейских социалистических стран, где страхование гражданской ответственности автовладельцев также проводилось в обязательной форме, была организована система «синей карты», действовавшая на тех же принципах, что и «зеленая карта» стран ЕС. В настоящее время Польша, Венгрия, Чехия, Словакия и другие бывшие социалистические страны, а также республики Прибалтики (за исключением Литвы), Украина, Молдова и ряд других стран являются участниками системы «Зеленая карта». Для страховщиков Российской Федерации возможность участия в системе «Зеленой карты» зависит прежде всего от принятия национального закона об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев, а также от формирования необходимых институтов (бюро) и финансовых гарантий, предусмотренных перечисленными выше условиями этой многосторонней европейской системы.
Контрольные вопросы к Главе 29:
1. Назовите основные виды страховых рисков, принимаемых на страхование по договорам автотранспортного страхования. В чем состоят правовые основы страхового интереса к заключению таких договоров страхования?
2. Сформулируйте основные принципы принятия на страхование рисков при страховании «автокаско». Какие факторы влияют на определение страховой стоимости и размера страхового тарифа при страховании автотранспортных средств?
3. Какие виды рисков включены в основные виды страховых услуг при страховании «автокаско»? Какие виды исключений, освобождающие страховщика от страховой выплаты, предусмотрены условиями страхования?
4. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при эксплуатации автотранспортных средств? Почему законодатель обязывает страховщика осуществить страховую выплату потерпевшему даже при совершении страхователем виновных действий при дорожно-транспортном происшествии?
5. Какие документы являются подтверждением факта наступления страхового случая в различных видах автотранспортного страхования? В чем состоят особенности процесса урегулирования убытков при повреждении и угоне автотранспортного средства?
6. Каковы основные принципы обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев?
7. Какие отношения регулирует соглашение о «Зеленой карте»? В чем назначение и принципы действия этого соглашения?
Глава 30.
Страхование общегражданской ответственности
Понятое «ответственности» широко применяется в законодательной и законоприменитель-ной практике большинства стран. В российской литературе, например, можно встретить понятия «социальной», «моральной», «экономической», «юридической» ответственности. И если категории «социальной» и «моральной» ответственности носят общественный характер, то понятия «экономической» и «гражданско-правовой» ответственности отождествляются с категорией имущественной ответственности. Иногда экономическую ответственность в литературе представляют как форму юридической ответственности, хотя, следуя теории права и доктрине, где она анализировалась, ей едва ли присущи признаки, характеризующие юридическую ответственность.
Для гражданско-правовой ответственности характерны следующие признаки:
а) она представляет собой форму государственного принудительного воздействия на субъектов, допустивших нарушение норм права,
б) она применяется к субъектам, допустившим правонарушение, т.е. установленных законами или законодательными актами правил осуществления отношений с государством, юридическими лицами или гражданами;
в) ответственность проявляется в применении к субъекту, допустившему правонарушение, санкций, предусмотренных законом и являющихся мерой юридической ответственности. И поскольку гражданское право регулирует в первую очередь имущественные отношения, то отличительной особенностью гражданскоправовой ответственности является ее имущественный характер. Институт гражданско-правовой ответственности, являясь одним из методов экономического регулирования общественных отношений, выполняет, таким образом, функцию экономического (имущественного) воздействия.
Гражданское право регулирует также и значительную группу личных неимущественных отношений, как связанных с имущественными, так и не связанных непосредственно с ними. И в этой связи довольно долго господствовало мнение о том, что нарушение личных неимущественных прав не поддается имущественной оценке, а значит, и имущественной ответственности за их нарушение не может возникать. Тем не менее практика свидетельствует об обратном, встречается довольно много случаев нарушения личных неимущественных прав, повлекших для субъектов рынка невыгодные имущественные последствия.
Действующий Гражданский кодекс РФ в статье 18 открытым перечнем закрепляет права и обязанности, принадлежащие гражданину, среди которых такие личные неимущественные права, как право автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных охраняемых законом результатов интеллектуальной деятельности. При этом закон, подобным не исчерпывающим закреплением указанных прав допускает возможность включения в их разряд и иных, обладающих сходными чертами. Статья 128 Гражданского кодекса РФ также закрепляет, что к объектам гражданских прав относятся «...результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них». И нарушение указанных прав может иметь существенные отрицательные последствия для их обладателя.
Поскольку гражданское право регулирует отношения равноправных субъектов рынка, то и имущественные санкции, предусмотренные законом в рамках реализации гражданско-правовой ответственности, направлены на субъект, допустивший правонарушение, и лишь в исключительных случаях они могут предполагать обращение имущественных санкций полностью или в определенном объеме в доход государства.
Для гражданско-правовой ответственности характерна еще одна особенность - ей присущ характер эквивалентного возмещения ущерба потерпевшей стороне или, иными словами, компенсаторный характер. По общему правилу реализация гражданско-правовой ответственности должна позволить восстановить имущественное состояние субъекта, потерпевшего убытки. Это означает, что потерпевшему должен быть возмещен ущерб в полном объеме, и в этом еще одно проявление принципа эквивалентности, а именно - эквивалентности размера ответственности размеру причиненного ущерба.
Способы защиты гражданских прав закреплены в статье 12 Гражданского кодекса РФ и включают в себя: признание права; восстановление положения, существовавшего до нарушения права, и пресечение действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения; присуждение к исполнению обязанности в натуре; возмещение убытков; компенсация морального вреда и другие.
В гражданском праве различают формы и виды гражданско-правовой ответственности. Под формой при этом понимают форму выражения тех обременений, которые возлагаются на субъект, допустивший правонарушение. Так, ответственность может наступать в форме возмещения убытков (статья 15, статья 393 ГК РФ), уплаты неустойки (статья 330 ГК РФ), потери задатка (статья 381 ГК РФ) и др. Среди указанных форм возмещение убытков занимает особое место. Убытки являются наиболее характерным последствием нарушения гражданских прав. Кроме того, по сравнению с другими формами гражданскоправовой ответственности, которые применяются только в случаях, прямо предусмотренных законом или договором, указанная форма ответственности применяется во всех случаях нарушения гражданских прав, если законом или договором не предусмотрено иное. В силу такой широкой возможности применения указанной формы ее еще именуют общей мерой гражданско-правовой ответственности, тогда как все другие называют специальными мерами гражданско-правовой ответственности.
Возмещение убытков, причиненных нарушением гражданских прав, является наиболее адекватным гражданскому праву и имущественным отношениям способом защиты права. Вопрос об убытках возникает во всех институтах гражданского права, и нормы Гражданского кодекса, посвященные понятию, видам и основаниям возмещения убытков, являются универсальными.
Пункт 1 статьи 15 Гражданского кодекса РФ закрепляет важнейший принцип частного права: по общему правилу, причиненные убытки подлежат возмещению в оолит размере. Таким образом, Гражданский кодекс не устанавливает ограничений размера ответственности, однако допускает возможные исключения из этого правила, устанавливаемые специальным законодательством или договором. Так, пункт 1 статьи 400 Гражданского кодекса предусматривает, что ію отдельным видам обязательств и по обязательствам, связанным с определенным родом деятельности, законом может бытъ ограничено право на полное возмещение убытков (ограниченная ответственность).
Ограничение размера ответственности по обязательствам предусматривается действующим законодательством во многих случаях. Например, право на полное возмещение убытков ограничивается:
— установлением исключительной неустойки, сверх которой убытки взысканы быть не могут (ст. 394 ГК);
— ограничением размера ответственности стоимостью предмета договора. Согласно транспортным уставам и кодексам при несохранности груза перевозчик отвечает в пределах его стоимости;
— ограничением размера ответственности стоимостью соответствующей услуги: согласно пункту 23 Временного положения о связи в РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 31.07.1992 года № 810, при ненадлежащей доставке телеграммы материальная ответственность предприятия связи ограничена размером внесенной платы за телеграмму;
— ограничением возмещаемых убытков только реальным ущербом и исключением взыскания упущенной выгоды;
— введением определенного совокупного ограничения ответственности, который устанавливается по-разному. Применительно к перевозкам багажа, например, такой предел установлен транспортным законодательством для килограмма веса багажа, если его ценность не была заявлена владельцем багажа;
— ограничение размера ответственности за ущерб, причиненный в результате владения (пользования, распоряжения) автотранспортным средством, - согласно Закону РФ о гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и т.д.
Установленные действующим российским законодательством ограничения размера ответственности по некоторым группам обязательств обусловлены положениями международных договоров, участником которых является РФ.
Кроме того, положения статьи 393 Гражданского кодекса устанавливают обязанность должка возместить убытки. Так, должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные «сполнением или ненадлежащим исполнением обязательства, при этом убытки определяются ютветствии с правилами, предусмотренными статьей 15 ГК РФ. Если иное не предусмотрено оном, иными правовыми актами или договором, при определении убытков принимаются во имание цены, существовавшие в том месте, где обязательство должно было быть исполнено, день добровольного удовлетворения должником требования кредитора, а если требование добровольно удовлетворено не было, — в день предъявления иска. Исходя из обстоятельств, суд может удовлетворить требование о возмещении убытков, принимая во внимание цены, существующие в день вынесения решения. При определении упущенной выгоды учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления.
Таким образом, возмещение убытков как мера ответственности направлено на восстановление имущественных интересов потерпевшей стороны за счет имущества правонару-шмтеля, и тем самым на возвращение потерпевшего в то состояние, в котором он находился до нарушения его гражданских прав.
Под убытками в гражданско-правовом обороте понимают те отрицательные последствия, которые наступили в сфере имущественных интересе» потерпевшего в результате нарушения его гражданских прав.
Гражданский кодекс выделяет две категории убытков, причиняемых правонарушением. Первая состоит в уменьшении, произошедшем иди предстоящем, имущества потерпевшего, и ее именуют реальным ущербом. Реальный ущерб включает в себя расходы, которые лицо, чье право нарушено, понесло или должно понести для восстановления нарушенного права, в том числе стоимость утраченного или поврежденного имущества (пункт 2 статьи 15 ГК РФ). В пункте 10 Постановления Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №6/8 от 1 июля 19% года «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», в частности, подчеркивается, что реальный ущерб включает не только фактически понесенные расходы, но и расходы стороны, чье право нарушено, которые эта сторона должна будет произвести для восстановления нарушенного права. Целесообразность таких расходов и их предполагаемый размер должны быть подтверждены обоснованными расчетами, доказательствами и обосновывающими документами. Такими документами могут быть признаны сметы затрат на устранение повреждений объекта имущества, проектно-сметная документация на восстановление поврежденного объекта, договоры, устанавливающие размер ответственности за нарушение обязательств по ним и другие.
Вторая часть проявляется в несостоявшемся приумножении имущества или стоимости имущественных интересов потерпевшего, и именуется упущенной выгодой. Упущенная выгода предполагает неполученные доходы, которые потерпевшая сторона могла бы получить при обычных условиях гражданского оборота, если бы ее гражданское право не было нарушено (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).
При определении размера упущенной выгоды применяется общий принцип разумности, обоснованности и доказанности размера упущенной выгоды. В основу таких обоснований, доказательств и расчетов могут быть положены только точные, однозначные и бесспорные данные из документов, закрепляющих реальную возможность получения денежных сумм, имущества или извлечения иного дохода. Такие документы должны также содержать порядок исчисления размера такого дохода. Кроме того, при исчислении размера упущенной выгоды должны учитываться и разумные и целесообразные затраты, которые кредитор понес бы в случае надлежащего исполнения обязательства.
Гражданскому праву известны также косвенные убытки и моральный вред. В отличие от реального ущерба и упущенной выгоды (прямые убытки) косвенные убытки связаны с нарушением обязательства косвенно, отдаленно. Косвенные убытки возмещению не подлежат, ибо в этих случаях отсутствует достаточная причинная связь между наступившим убытком и действиями причинителя вреда.
С точки зрения действующего гражданского законодательства (статья 12 Гражданского кодекса РФ), «возмещение морального вреда» является способом защиты гражданских прав. Закон выделяет следующие категории способов защиты гражданских прав:
а) способы защиты гражданских прав, осуществляемые только судом,
б) те, которые могут быть использованы стороной правоотношений, как без обращения в суд, так и с помощью суда, и
в) самозащита, т.е. защита гражданских прав без обращения в суд.
Согашсшэ статье 151 ГК РФ под моральным яоо^щестюшзым вредом донимаются нравственные или физические страдания, причиненные действиями, посягающими на личные неимущественные права гражданина либо на принадлежащие гражданину нематериальные блат (жизнь, здоровье и др.). Нравственные страдания могут возникать в связи с утратой родных и близких, невозможностью продолжать активную общественную либо конкретную профессиональную деятельность, невозможностью образовать семью, необходимостью изменить место жительства, образ жизни, увлечения и тдс, ставшими следствием увечья, иного повреждения здоровью или в связи с заболеванием, возникшим в результате пережитых страданий.
Моральный вред подлежит возмещению в случаях, прямо предусмотренных законодательством: при внедоговорном причинении вреда гражданам (статья 131 Основ ГЗ), нарушении изготовителем (исполнителем, продавцом) прав потребителя, установленных законодательством о защите прав потребителей (статья 15 Закона РФ «О защите прав потребителей»), и в некоторых других специальных случаях. В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда.
Например, статья 15 Закона о защите прав потребителей предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный вред, таким образом, относится к способу защиты гражданских прав, применяемых судом. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в объем исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
В зависимости от основания ответственности в гражданском праве различают договорную и внедоговорную ответственность.
Так, договорная ответственность вытекает из неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, возникшего из договора, и, таким образом, является санкцией за нарушение договорного обязательства.
Внедоговорная (деликтная) ответственность имеет место тогда, когда убытки причинены потерпевшей стороне субъектом, не состоящим с ней в договорных отношениях.
Основным отличительным признаком договорной и внедоговорной ответственности является то, что договорная ответственность может наступать как в случаях, предусмотренных по закону, так и в случаях, предусмотренных сторонами в договоре, тогда как внедоговорная устанавливается только законом.
Статья 11 Закона РФ «О защите прав потребителей» предусматривает ответственность перед потребителем за недостатки проданного товара как производителя, так и продавца товара. Продавец при этом несет и договорную ответственность перед потребителем (покупателем товара), поскольку состоит с ним в договорных отношениях, тогда как производитель товара несет внедого-ворную ответственность, поскольку между ним и потребителем нет договорных отношений.
Разграничение договорной и внедоговорной ответственности имеет практическое и процессуальное значение. Формы и размер внедоговорной ответственности определяются только законом. Формы и размер договорной ответственности устанавливаются как законом, так и по воле сторон при заключении соответствующего договора. Так, стороны могут включить в текст договора положения за такие правонарушения, за которые действующее законодательство не предусматривает никакой ответственности, либо ввести иную форму ответственности, нежели та, что предусмотрена законом. Кроме того, если вред (ущерб) причинен лицом, не состоявшим с потерпевшей стороной в договорных отношениях, причиненный вред (ущерб) подлежит возмещению согласно статьям 1084 — 1094 Главы 59 Гражданского кодекса, тогда как в случаях причинения вреда неисполнением обязательств, принятых по договору, такой вред подлежит возмещению в соответствии со статьями 393 — 406 Главы 25 Гражданского кодекса.
Ответственность по гражданскому праву наступает за правонарушение — действие или бездействие, нарушающее требования закона или договора. Однако для возложения ответственности на нарушителя должны существовать основания. Так, совокупность условий, наличие которых необходимо для возложения гражданско-правовой ответственности на нарушителя гражданских прав, формирует юридический состав гражданского правонарушения. Наиболее полным является состав гражданского правонарушения, служащий основанием для возмещения причиненных убытков. Он должен охватывать следующие элементы:
1) противоправное поведение (деяние),
2) наличие убытков,
3) наличие причинной связи между противоправным поведением должника и наступившими убытками,
4) вина должника.
Лишь наличие всех четырех элементов в составе гражданского правонарушения служит основанием для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков.
Международной практике известны и другие составы правонарушений в гражданском праве. Как правило, они предопределяются как системой права, так и видом гражданско-правовой ответственности. Например, в системе англо-американского права различают составы правонарушений, основывающиеся на: небрежности (negligence), причинении вреда, нарушении порядка (nuisance), дискредитации (defamation). В зависимости от вида ответственности, например, абсолютной (strict liability) или виновной, может соответственно не требоваться либо требоваться наличие вины нарушителя гражданских прав среди других элементов состава правонарушения.
Понятие «общегражданской» ответственности (general liability) распространено в теории и практике страхования и в меньшей степени применяется в теории права.
Правовые основы страхования общегражданской ответственности
Страхование общегражданской ответственности предполагает страхование ответственности физических и юридических лиц при осуществлении ими определенной деятельности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц. При этом под такой деятельностью понимается не только какая-либо производственная, торговая деятельность, но и вообще совершение лицом каких-либо действий и бездействий: например, владение имуществом, эксплуатация машин и оборудования, владение животным и т.д.
Строго следуя норме статьи 929 Гражданского кодекса (подпункт 2 пункта 2), страхование ответственности проводится только в отношении причинения вреда жизни, здоровью или имуществу. Следовательно, не принимается на страхование ответственность за причинение морального вреда. Хотя и следуя формальной логике (как отмечалось выше, моральный вред тесно связан с физическими и душевными страданиями личности, а значит, с его жизнью и здоровьем), так и примерам зарубежной практики, это не совсем верно. И вряд ли здесь стоит увязывать напрямую вопрос о том, что в силу того, что возмещение морального вреда является способом защиты гражданских прав, реализуемым через суд, с самой возможностью принятия на страхование такого рода убытков. Сама возможность, безусловно, существует, так как законодательно предусмотрена возможность истребования возмещения морального вреда, и стороны страхового правоотношения вправе самостоятельно решить вопрос о распространении страхового покрытия и на указанную категорию вреда. Другое дело, что реализована эта возможность может быть только по суду. Следовательно, если страховое возмещение по случаям ответственности за причинение убытков (физического вреда или имущественного ущерба) может быть предоставлено как на основании имущественной претензии, так и на основании решения суда, то в отношении ответственности за причинение морального вреда должен, по вышеизложенной логике, применяться принцип предоставления возмещения на основе вступившего в законную силу решения суда.
Гражданский кодекс выделяет:
1) страхование ответственности за причинение вреда - статья 931 и
2) страхование ответственности по договору — статья 932.
По договору страхования риска ответственности по обязательствам, вытекающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, может быть застрахован риск ответственности как самого страхователя, так и иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена (пункт 1 статьи 931 ГК РФ). По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован риск ответственности только самого страхователя - субъекта, который может нести ответственность за нарушение договорного обязательства (пункт 2 статьи 932 ГК РФ).
Категория «выгодоприобретатель» в страховании ответственности имеет важное значение. Так, договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (пункт 3 статьи 931 ГК РФ). Согласно пункту 3 статьи 932 Гражданского кодекса РФ риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
При страховании общегражданской ответственности острахованию подлежит согласно статьям 931 и 932 Гражданского кодекса РФ риск застрахованного по обязательствам, связанным с причинением вреда или исполнением договора. Данный риск выражается в возможных непредвиденных расходах — уменьшении имущества лица, которее поддается оценке и, следовательно, имеет страховую стоимость и может быть компенсировано в пределах страховой суммы, установленной сторонами по договору страхования.
Поскольку страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования, как и страхование любого объекта имущества, то и к нему в равной мере применяется принцип страхового возмещения в размере действительного убытка, согласно которому выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба. Следовательно, и в страховании ответственности страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в его обязанности возместить нанесенный ущерб.
Для определения условий страхования ответственности важны законодательные нормы, лежащие в основе определения таких понятий, как объект страхования и страховой случай.
Согласно положениям статей 931 и 932 Гражданского кодекса:
а) объектом страхования является имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, - при страховании вне-договорной ответственности; и имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие нарушения договора — при страховании договорной ответственности;
б) страховым случаем является факт установления обязанности страхователя (застрахованного лица) возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц (выгодоприобретателей) в результате осуществления страхователем деятельности (действий, бездействий), в отношении которой был заключен договор страхования ~ при страховании внедоговорной ответственности; и факт установления обязанности страхователя возместить убытки, причиненные выгодоприобретателю нарушением (неисполнением или ненадлежащим исполнением) договора, в отношении которого заключен договор страхования — при страховании договорной ответственности.
Практика страхования выделила те виды ответственности, риск возникновения которых может быть защищен полисом страхования общегражданской ответственности, и иные, в основе страхования которых учитываются особенности осуществления определенных видов деятельности, в рамках которой могут возникать основания для гражданско-правовой ответственности. Такой спецификой обладает сфера транспорта (авиационных перевозок, перевозок иными видами транспорта), сфера владения, пользования и распоряжения автотранспортным средством, деятельность по использованию атомной энергии, профессиональная деятельность лиц различных профессий (врачей, архитекторов, нотариусов и т.д.). Помимо специфики указанных видов деятельности, страховщики, выделяя страхование ответственности, возникающей из таких видов деятельности, руководствовались также и особенностями специального законодательства (и национального, и международного), регулирующего соответствующую группу правоотношений.
Тем не менее страхование общегражданской ответственности затрагивает довольно обширную группу правоотношений и во многих зарубежных странах регламентируется большим количеством законодательных актов. Например, в Германии насчитывается несколько десятков законодательных актов, лежащих в основе страхования ответственности, основные из которых: Закон об ответственности за выпускаемую продукцию, Закон о медицинских препаратах, Закон о генной технике, Закон об охране окружающей природной среды, Закон об охране водоемов, Закон об ответственности и другие. Страхование специальных видов ответственности, о которых упомянуто выше, основывается на таких законодательных актах, как Закон об атомной энергии, Закон о дорожном сообщении, Закон о воздушном сообщении, законодательство о страховании различных видов профессиональной ответственности и т.д.
И методологически, и практически отсутствие на первом уровне выделения различных видов страхования ответственности разграничения между страхованием общегражданской ответственности, ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды не случайно и исторически обусловлено.
Так, на протяжении десятилетий (до появления более четкой статистики, опыта судебного разрешения споров, вытекающих из договоров страхования ответственности и т.п.) договор страхования ответственности предполагал такую структуру предоставления страховой защиты, в которой страхование общегражданской ответственности выделялось как основное покрытие, а страхование ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды — как расширение страхового покрытия. Анализируя не только положительный, но и отрицательный опыт такого «смешения» (и в части разграничения так называемого производственного ущерба и ущерба производителя, и в части кумуляции убытков, и по другим вопросам), страховщики многих стран предпочли отказаться от такой практики и выделили самостоятельные виды договоров страхования соответствующего вида ответственности.
Страхователями по договору страхования общегражданской ответственности могут выступать юридические лица любых организационно-правовых форм, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, и граждане (физические лица).
Учитывая вышеизложенные положения и о правовых основах, видах и формах гражданско-правовой ответственности, и об особенностях правового регулирования страхования общегражданской ответственности, взаимоотношения между страхователем, страховщиком и потерпевшим лицом при страховании ответственности можно представить следующей наглядной иллюстрацией:
Страховщик <4_
Страхователь Потерпевший
<-
Страховое покрытие в договорах страхования общегражданской ответственности предполагает четкое определение следующих условий:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования страховых сумм и размеров собственного удержания страхователя.
Согласно статье 942 Гражданского кодекса РФ (подпункт 2 пункта 1) одним из существенных условий договора страхования ответственности является достижение сторонами согласия о «характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая)».
Страхование ответственности — типичный пример страхования от всех рисков. Указанное страхование проводится в отношении любых событий, повлекших наступление страхового случая, кроме тех, которые поименованы в перечне исключений. По страхованию риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (статья 931 Гражданского кодекса), в теории и практике существуют различные подходы к определению понятия «страховой случай».
Страховыми событиями по договору страхования общегражданской ответственности могут признаваться:
1) факт происшествия (основа «происшествия» — accident basis), или
2) факт причинения вреда или первый идентифицируемый и доказуемый факт установления ущерба (основа «страховое событие» — occurrence basis), или
3) факт установления гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица), или
4) ущерб, произошедший в результате действий (бездействий) страхователя и имеющий своим следствием претензии (иски) к страхователю по гражданской ответственности (основа «заявленной претензии» — claim made basis).
Данное разнообразие отражает, с одной стороны, эволюцию развития понятия «страховой случай» в страховании ответственности, а с другой - вносит существенные различия в принципы определения обязанности страховщика осуществить страховую выплату по договору страхования. Первые два подхода к определению понятия «страховой случай» в страховании ответственности (пункты а) и б)) не позволяют страховщику исключить те случаи причинения ущерба, причины возникновения которых могут относиться к периоду времени, предшествующему заключению договора страхования. Страховщику может угрожать как ущерб, произошедший до заключения договора страхования, но обнаруженный спустя несколько или много лет в период действия договора страхования, так и ущерб, происходящий долго и постепенно (в случае с «ретроактивной датой»). Кроме того, в описанной ситуации крайне сложно установить адекватную страховую премию, а также осуществлять надлежащий контроль и управление кумуляцией убытков.
С точки зрения некоторых российских ученых, наиболее верной конструкцией страхового случая по такому страхованию является третий вариант, так как факт причинения страхователем вреда еще не означает, что может наступить соответствующая гражданско-правовая ответственность страхователя, так же как и установленная, например, судебным решением гражданская ответственность страхователя является лишь основанием для возникновения его обязанности возместить причиненный им вред. Однако такая ответственность может не наступить, например, при освобождении лица от обязанности возместить вред, но с признанием его ответственности.
Наиболее распространенной международной практикой является конструирование понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившего страховое покрытие по риску страхования общегражданской ответственности, либо, в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке, предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда считается предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует оговорку о серии претензий - Claim Series Clause, которая гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одного и того же события, условий, обстоятельств или причин, застрахованных по договору, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
Гражданский кодекс РФ в статье 1082 предусматривает следующие формы возмещения вреда, причиненного третьим лицам - возмещение в натуре и возмещение убытков.
По договору страхования общегражданской ответственности при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический
вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, — уменьшению ущерба, причиненного страховым событием (дополнительный расход);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
Имущественный ущерб предполагает возмещение следующих убытков и расходов:
— затраты на приобретение утраченного или ремонт поврежденного имущества, принадлежащего третьим лицам, обладающим определенными правами в отношении этого имущества;
— расходы по очистке территории, на которой был нанесен вред имуществу третьих лиц, и приведение ее в состояние, соответствующее нормативам.
Содержание и объем понятия «физический вред» регулируется Главой 59 Гражданского кодекса РФ, в частности, статьями 1087 — 1088, и включает в себя обязательства страховщика по возмещению следующих сумм по договору страхования общегражданской ответственности:
при причинении третьему лицу увечья или ином повреждении его здоровья:
— утраченный потерпевшим третьим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь;
— дополнительно понесенные расходы, вызванные повреждением здоровья, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевшее третье лицо нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение;
в связи со смертью кормильца, происшедшей в результате страхового случая:
— доля заработка (дохода) умершего, определенного в соответствии с действующим законодательством, которую они получали или имели право получать на свое содержание при его жизни.
Статья 1088 Гражданского кодекса РФ предусматривает компенсацию расходов следующим членам семьи в результате потери кормильца:
— дети, нетрудоспособные или не достигшие совершеннолетия,
— один из родителей, супруг или иной член семьи, независимо от его трудоспособности, иждивенец, ставший нетрудоспособным в течение пяти лет после смерти потерпевшего.
Дополнительные расходы включают в себя в том числе расходы по уменьшению вреда третьим лицам, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Претензионные расходы включают в себя:
— необходимые и целесообразные расходы, понесенные с письменного согласия страховщика в целях предварительного выяснения обстоятельств и причин наступления страхового случая, установления наличия и формы вины страхователя в причинении вреда, а также защите интересов страхователя при предъявлении к нему требований до передачи дела в суд (в частности, расходы на проведение независимой экспертизы и т.п.);
— расходы на ведение в судебных органах дел по страховым случаям, при условии, что доведение дела до суда было осуществлено при согласии страховщика либо страхователь не смог избежать передачи дела в суд;
— расходы в связи с внесением залога или иных денежных сумм, которые страхователь обязан внести в силу закона, на основании решения суда или иных компетентных органов в целях обеспечения исполнения обязательств.
Оговорка о серии претензий может быть закреплена применительно отдельно к каждому виду убытков, возмещаемых по договору страхования. Например:
«Если в результате страхового случая нанесен вред жизни и здоровью нескольких лиц, то лимит возмещения по риску «физический ущерб» делится на столько человек, скольким был причинен вред жизни и здоровью, и размер страхового обеспечения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на одного человека. В этом случае сумма выплачиваемого страховщиком страхового обеспечения одному пострадавшему человеку не может превышать части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на него» — формулировка в отношении физического вреда; или
«Если в результате страхового случая нанесен вред имуществу нескольких лиц (физических и/или юридических), то лимит возмещения по риску «имущественный ущерб» делится на столько лиц (физических и/или юридических), скольким был причинен вред имуществу и размер страхового возмещения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «имущественный ущерб», приходящейся на одно лицо (физическое и/или юридическое)» — формулировка в отношении имущественного ущерба и т.д.
Перечень исключений отражает те условия наступления риска и страхового события, на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется на:
Наиболее распространенные исключения
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
— незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия радиоактивного или иного ионизирующего излучения, в том числе выделяемого радиоактивными веществами альфа-, бета- или гамма-излучения, нейтронов; излучения, исходящего от ускорителей заряженных частиц, оптических (лазеры), волновых (мазеры) или аналогичных квантовых генераторов, а также генераторов СВЧ;
3) требования о возмещении ущерба, причиненного в результате загрязнения окружающей природной среды;
4) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия асбеста, асбестоволокна или любых продуктов, содержащих асбест, а также диэтилстиро-ла, диоксина, мочевинного формальдегида и радиоактивных изотопов;
5) требования о возмещении вреда, связанного с генетическими изменениями в организмах людей, животных и растений;
6) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
7) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с использованием огнестрельного, газового, холодного, пневматического или метательного оружия;
8) требования по уплате неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств;
9) требования о возмещении вреда, возникшего в результате умысла страхователя или его представителя;
10) требования о возмещении вреда, возникшего в результате проявления обстоятельств непреодолимой силы;
11) требования о возмещении вреда, явившегося следствием неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, повышающих степень риска страхования;
особые исключения:
12) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
13) требования о возмещении убытков, выразившихся в упущенной выгоде потерпевшей стороны, за исключением случаев причинения вреда жизни и здоровью третьих лиц;
14) требования о компенсации морального вреда или вреда, причиненного деловой репутации юридического лица;
15) требования о возмещении вреда, возникшего в результате нарушения авторских прав и иных исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;
16) требования о возмещении вреда, причиненного при участии в спортивных соревнованиях (состязаниях) либо в процессе подготовки к ним, если страхователь выступал (или готовился выступать) как непосредственный их участник;
17) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с эксплуатацией или иным использованием:
а) морских, речных судов или иных плавучих объектов;
б) самолетов, вертолетов или иных пилотируемых или непилотируемых летающих аппаратов;
в) передвижной механической сельскохозяйственной и другой техники, для которой не требуется регистрация в органах государственной автомобильной инспекции;
г) железнодорожных путей для перевозки пассажиров и грузов, а также подъездных путей;
18) требования о возмещении вреда в связи с повреждением, уничтожением или порчей предметов, которые страхователь взял в аренду, найм, прокат, лизинг или в залог, либо принял на хранение по договору или в качестве дополнительной услуги;
19) требования о возмещении вреда, причиненного в результате действия вибрации, оседанием грунта или сносом, а также в результате смещения, устранения или ослабления опор;
20) требования о возмещении вреда лицам, находящимся со страхователем в трудовых отношениях, причиненного им при исполнении ими обязанностей, предусмотренных трудовыми договорами. Однако если вред причиняется указанным лицам в нерабочее время и не в связи с выполнением ими трудовых обязанностей, он, как правило, подлежит возмещению по условиям договора страхования ответственности;
21) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие повреждения коммуникаций: кабелей, каналов, водопроводов, газопроводов и других путепроводов;
22) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с проведением строительно-монтажных работ;
23) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие постоянного, регулярного или длительного термического воздействия или воздействия газов, паров, лучей, жидкостей, влаги или любых, в том числе взвешенных, частиц в атмосфере (сажа, копоть, дым, пыль и др.), за исключением случаев, когда воздействие вышеуказанных субстанций является внезапным и непредвиденным и имеются наглядные доказательства того, что вред явился неизбежным последствием такого воздействия и непосредственно связан с застрахованной деятельностью;
24) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие недостатков товара, выполненной работы или оказанной услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге);
25) требования о возмещении убытков, причиненных предметам, которые обрабатываются, перерабатываются или иным образом являются непосредственным объектом каких-либо действий со стороны страхователя или работающих у него лиц в рамках его производственной или профессиональной деятельности (в том числе производство продукции, ремонт, перевозка или оказание других услуг), а также работам, выполняемым самим страхователем или по его поручению или за его счет;
26) требования о возмещении убытков, вытекающих из обязанности страхователя возместить ущерб, причиненный в результате осуществления какого-либо вида профессиональной деятельности, страхование ответственности по которому типично осуществляется в рамках страхования профессиональной ответственности;
27) требования о возмещении вреда, возникшего в результате осуществления деятельности по перевозке (транспортировке) - ответственность перевозчика;
ситуативные исключения (occasional exclusions):
28) требования, предъявленные страхователем и вытекающие из причинения ему вреда застрахованным лицом, или же предъявленные застрахованным лицом и вытекающие из причинения им вреда страхователя или другим застрахованным лицам;
29) требования, предъявленные супругом, детьми (в том числе усыновленными), родителями (усыновителями) страхователя или застрахованного лица, их братьями, сестрами и внуками, бабушками и дедушками, а также их родственниками и иными лицами, в течение длительного времени проживающими со страхователем и ведущими с ним совместное хозяйство;
30) требования лиц, которым поручена ликвидация юридического лица, к ликвидируемому юридическому лицу — страхователю;
31) требования о возмещении вреда, явившегося следствием разглашения страхователем или использования им в личных целях (использования в личных целях работниками страхователя) коммерческой тайны или иной конфиденциальной информации в связи с осуществлением им застрахованной деятельности и др.
Применительно к страхованию общегражданской ответственности страховая сумма может быть определена следующим образом:
а) отражает максимальную сумму, которую страховщик выплатит независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии).
б) максимальная сумма, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи,
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхования.
Договором страхования могут быть установлены самостоятельные страховые суммы в отношении причинения вреда:
а) жизни и здоровью одного лица;
б) жизни и здоровью нескольких лиц;
в) имуществу любого числа лиц;
в) совокупно по всем видам убытков, если они произошли в результате одного и того же события и т.д.
Определение собственного удержания страхователя в договоре страхования ответственности отражает некоторую специфику. Так, если в других видах страхования типично применяется условная либо безусловная франшиза в процентном либо абсолютном выражении к страховой сумме либо размеру ущерба, то в страховании ответственности часто применяют комбинированную конструкцию франшизы из процентного или абсолютного выражения ее величины. Например:
«1. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по договору страхования, собственное участие страхователя - франшиза - составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного: подземным коммуникациям; в результате проведения взрывных работ и работ по сносу и слому; финансового ущерба;
б) 20%, но не более 5000 условных единиц в отношении ущерба, причиненного водным ресурсам;
в) 10%, но не менее 3000 условных единиц в отношении ущерба за границей на территории США и Канады и т.п.
2. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по условиям договора страхования, собственное удержание страхователя — франшиза — составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного в результате осуществления различных видов деятельности:
— предприятием хранения,
— предприятием по чистке стекол, фасадов, уборке зданий, офисов и т.п.,
— предприятием по борьбе с вредителями и проведению работ по дезинфекции,
— транспортной организацией,
— предприятием по осуществлению погрузочно-разгрузочных работ и т.д.;
в) 30%, но не менее 300 условных единиц за ущерб, причиненный предприятием,
контролирующим погрузку (стивидор), всеми прочими портовыми предприятиями.
Если на случай того или иного ущерба возможно применение нескольких описанных выше моделей франшизы, то применяется лишь одна, но та, что выше».
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию общегражданской ответственности в зарубежных странах является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) - Extended Reporting Period, в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших в результате одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период (Obligatory Extended Reporting Period),
— факультативный расширенный период (Facultative Extended Reporting Period).
Страховщик предоставляет (автоматический или факультативный) расширенный период в следующих случаях:
а) при досрочном прекращении договора страхования по основаниям, соответствующим действующему законодательству, кроме основания, связанного с неуплатой, несвоевременной, неполной уплатой страховой премии,
б) при отказе страховщика возобновить действовавший ранее и истекший договор страхования,
в) в случае, когда действовавший ранее и истекший договор страхования по объему предоставляемого по нему покрытия был шире, нежели договор страхования, заключаемый впоследствии (например, не включает возмещение физического ущерба и т.п.).
Как правило, не считается расторжением или отказом возобновить договор страхования предложение страховщика о возобновлении договора страхования на условиях, отличающихся от тех, которые применялись ранее к существовавшему и истекшему договору страхования.
Расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не применяется к требованиям, которые возмещаются на условиях последующего договора страхования ответственности, заключенного страхователем и страховщиком.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия, то есть без начисления дополнительной премии. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, от шести месяцев до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий), факультативный расширенный период предоставляется по просьбе страхователя и предполагает уплату дополнительной страховой премии, так как допускает, по существу, расширение объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, — как по числу претензий, которые могут быть потенциально заявлены, так и по размеру возможной суммы возмещения.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо до двух лет, в зависимости от того, какой из них меньше.
Факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) применяется в отношении требований, возникающих из наступления страхового события, о котором страховщик был уведомлен в период действия договора страхования или факультативного расширенного периода для уведомления о претензиях.
Размер дополнительной страховой премии за предоставление факультативного расширенного периода устанавливается в процентном отношении к премии за последний полисный год (период действия последнего договора страхования).
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не является увеличением периода действия договора страхования и не изменяет объем страхового покрытия по заключенному договору страхования. Требования, впервые письменно заявленные страхователю в течение расширенного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора страхования ответственности.
Требования о возмещении физического или имущественного ущерба, заявленные в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) о возмещении ущерба, возникшего из одного и того же страхового события, в отношении которого требование было заявлено еще в период действия договора страхования, — считаются заявленными в момент, когда страхователю либо страховщику было заявлено первое из требований.
После начала действия расширенного периода данное положение не может быть аннулировано, за исключением случаев неуплаты страховой премии, или любой из ее частей, или любого взноса, в том числе дополнительного, если это соответствует условиям договора страхования.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:
а) данные о характере деятельности страхователя, о предполагаемых изменениях в деятельности и т.д. - если речь идет о юридическом лице, либо об особенностях, например, жилища, — если речь идет о страховании ответственности домовладельца,
б) об особенностях территории, на которой заявитель - юридическое лицо осуществляет деятельность,
в) для заявителя - юридического лица важно также отразить информацию о том, изменялось ли за последнее время (и предполагается ли в ближайшее время) название компании, организационно-правовая форма, местонахождение; имели ли место объединение или поглощение других компаний, были ли существенные перемены в управленческом составе компании: кто-либо из руководителей или ответственных специалистов, консультантов оставил деятельность в компании и т.д.,
г) информация о системе безопасности, применяемой на территории страхования,
д) информация о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными третьим лицам, и др.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр территории страхования.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые формируют экономические показатели договора страхования:
а) установление лимита ответственности,
б) выбор вида и размера собственного удержания страхователя,
в) основа определения и размеры подлимитов и т.д.
Так, описание особенностей деятельности заявителя, особенностей территории страхования и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание существа деятельности заявителя, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 30:
1. В чем сущность и каковы особенности гражданско-правовой ответственности?
2. Какие виды гражданско-правовой ответственности вы знаете? Назовите критерии их выделения и отразите содержание и основные признаки.
3. В чем особенности прямой ответственности и какова сфера ее применения?
4. Отразите особенности правового регулирования договора страхования гражданской ответственности по российскому законодательству.
5. Что является страховым событием по договору страхования общегражданской ответственности и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования общегражданской ответственности? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. В чем состоят исключения из страхового покрытия при страховании общегражданской ответственности? В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования страховой суммы и размеров собственного удержания страхователя?
9. Что такое расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий), каковы особенности его применения?
Глава 31.
Страхование ответственности производителя за качество работ и услуг
Страхование ответственности производителя представляет особый интерес в связи с современным состоянием развития российской экономики. Цепочка субъектов, участвующих в доставке продукции к потребителю, как правило, довольно длинна и разнообразна. На этом пути каждый из участников, будь то производитель, импортер, посредник или продавец, может и должен нести ответственность перед потребителем за причинение вреда его жизни, здоровью и ущерб имуществу в результате недостатков продукции. Такая ответственность может возникать как в силу нарушения правовых норм национального законодательства или страны импортера, так и по причине нарушения условий договора. Возникновение ответственности зависит от качества продукции, ее компонентов, веществ или частей, от условий хранения, от стандартов сборки, ремонта, наладки, от ошибок в расчетах при изготовлении продукции, недостатков инструкций по ее применению и других факторов.
Страхование ответственности производителя тесно связано с общим развитием института ответственности за качество продукции. Ключевыми его элементами являются: система безусловной (или строгой) ответственности (strict liability) страхователя, наличие ответственности по рискам развития, понятие продукции или продукта в страховании ответственности производителя, размер страховых сумм, стандарты урегулирования требований, вытекающих из договоров страхования, и многие другие.
Институт абсолютной ответственности (ответственности без вины) имеет особенности применения в различных странах. Так, это может быть классический вариант ответственности, непременными элементами которой являются действие или бездействие производителя, факт причинения ущерба и наличие причинно-следственной связи между действием (бездействием) и причинением ущерба.
При применении института строгой ответственности для того, чтобы возникли основания для возложения на ответчика ответственности, истец-потерпевший должен доказать следующее:
а) что продукт ответчика содержит дефект,
б) что дефект продукта ответчика является непосредственной причиной возникновения ущерба, причиненного жизни (здоровью, трудоспособности) и (или) имуществу истца,
в) факт наступления ущерба (характер и размер).
В то же время в случае, если ущерб причинен в результате небрежности страхователя, для признания оснований причинения вреда истец должен доказать следующее:
а) что ответчик был обязан действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
б) что ответчик нарушил свою обязанность действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
в) что нарушение обязанности ответчика действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу является непосредственной причиной ущерба, причиненного истцу (то есть ущерб, причиненный истцу, можно было предвидеть, а значит, и предотвратить, чего сделано не было),
г) факт наступления ущерба (характер и размер).
Институт абсолютной ответственности производителя введен в следующих странах:
а) страны - члены ЕС: Великобритания, Бельгия, Дания, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия;
б) страны — члены ЕАСТ: Австрия, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Финляндия, Швейцария, Швеция;
в) другие страны: Австралия, Бразилия, Израиль, Канада, Россия, США, ЮАР.
В законопроектах Венгрии, Франции, Чехии, Японии также нашли закрепление положения о строгой ответственности производителя.
25 июля 1985 года страны — члены Европейского Союза приняли Директиву об унификации правовых и административных норм в связи с ответственностью производителя за качество продукции, которая вступила в силу с 1988 года и предусматривает унификацию законодательства стран - членов ЕС для обеспечения равных условий конкуренции и свободной торговли.
Страны — члены Союза обязались принять законодательные акты или внести изменения в существующие в части установления строгой ответственности производителей продукции, содержащей дефекты, причинившие ущерб, Если производителя идентифицировать невозможно, устанавливалось, что ответственность может быть возложена на любого поставщика или импортера продукции при условии, что он не может указать на следующего в цепи поставщиков продукции субъекта.
Введение системы строгой (безусловной) ответственности стало основой формирования института ответственности производителя, так как создало основу для:
а) предупреждения убытков и осуществления контроля за ними,
б) более привлекательных условий деятельности добросовестного производителя,
в) возможности удовлетворения требований пользователей продукции, потерпевших ущерб от ее дефектов,
г) повышения стандартов качества продукции,
д) изменения стандартов страхования ответственности производителя.
Тем не менее, несмотря на довольно стройную систему понятий и элементов доказательства ответственности, введенную указанной Директивой, возможности ее практического осуществления натолкнулись на ряд трудностей, основные из которых связаны с различиями в толковании тех или иных основополагающих понятий института ответственности, принятых в системах законодательства стран — членов Союза. В качестве примера можно назвать понятие «дефект продукции», отношение национальных законодательств к риску увеличения убытков в результате длительного пользования продукцией с дефектом, отнесение сельскохозяйственной продукции к понятию продукта в смысле действующей Директивы, и т.д.
В подобных случаях Директива допустила различные применения указанных понятий в национальном законодательстве стран — членов Союза, однако закрепила также требование о пересмотре подобных различий в толковании на протяжении 10 лет с момента вступления Директивы в силу.
Директива не устанавливает максимальных размеров страховых сумм, вероятно, прежде всего по той причине, что в определенных ситуациях, например, при множественности исков (требований) в отношении одного и того же продукта, это могло бы повлечь задержку в возмещении ущерба, причиненного дефектами продукции. Директива, однако, предполагает, что государства-участники могут установить строгую ответственность в отношении вреда, причиненного жизни и здоровью потерпевших дефектами продукции, с обязательным размером страховой суммы, равным 70 миллионам экю^
Ниже приводится систематизированный табличный анализ законодательства различных стран по тем вопросам, которые наиболее остро обсуждаются и характеризуются разнообразием закрепления в национальном законодательстве.
Состояние имплементации законодательства в странах - членах ЕС
Страна
Состояние законодательства
Применяется ли оговорка о допустимости риска развития
Максимальный
лимит ответственности (70 млн. экю) в отношении физического вреда
Распространяется ли ответственность производителя на
сельско
хозяйственную
продукцию
Германия
закон
да
да
нет
Греция
закон
да
да
нет
Бельгия
закон
да
нет
нет
Дания
закон
да
нет
нет
Италия
закон
нет
да
нет
Франция
законопроект
да
нет
да
Люксембург
закон
нет
нет
да
Нидерланды
закон
да
нет
нет
Португалия
закон
да
да
нет
Испания
законопроект
да
да
нет
Великобритания
закон (Consumer Protection Act в редакции 1987)
да
нет
нет
Состояние имплементации законодательства в странах - не членах ЕС
Страна
Состояние законодательства
Применяется ли оговорка о допустимости риска развития
Максимальный
лимит ответственности (70 млн. экю) в отношении физического вреда
Распространяется ли ответственность
производителя на
сельско
хозяйственную
продукцию
Австрия
закон
да
нет
нет
Исландия
закон
да
да
да
Лихтенштейн
закон
да
нет
нет
Норвегия
закон
да
нет
нет
Финляндия
закон
нет
нет
да
Швеция
закон
да
нет
нет
Законодательство о реализации товаров, о защите прав потребителей и о защите здоровья и безопасности во время работы составляет основу системы строгой ответственности производителя в Великобритании.
Закон о реализации товаров, впервые принятый в конце прошлого столетия и претерпевший ряд существенных изменений и поправок в течение последних десятилетий, первоначально освобождал продавцов от какой-либо ответственности. Первоначально идеология указанного акта была принципиально иной, так как вина возлагалась на самого потребителя. Законодатель и судебная практика исходили из того, что потребитель должен быть предельно осмотрительным при выборе и приобретении товара. И лишь его последующие редакции (1973, 1979 годов) установили модель защиты прав потребителей.
Согласно этим изменениям продукт, приобретенный покупателем, должен соответствовать:
а) своему описанию, которым он сопровожден,
б) той цели, с которой он приобретен покупателем и с которой он обратился к продавцу, полагаясь на его опыт и квалификацию,
в) стандартам пригодности для продажи.
Если при осмотре товара перед заключением договора покупатель обнаружил, что продукт не соответствует вышеописанным стандартам, продавец обязан предпринять все необходимые меры по устранению обнаруженных недостатков. Иначе товар будет считаться непригодным к реализации, а на продавца может быть возложена строгая ответственность перед покупателем за недостатки такого продукта.
Закон допускает, что при заключении договора и при согласии сторон они вправе внести в условия договора изменения, устанавливающие, в определенных случаях, освобождение от ответственности или снижение объема ответственности за недостатки продукции. Таким условием договора, к примеру, может быть ссылка на недостатки продукции, о которых потребитель был осведомлен и с которыми согласился.
Главной новацией действующего законодательства в его последней редакции является то, что пострадавшей стороне не нужно предоставлять доказательства виновности лиц в цепи поставщиков продукции в тех случаях, если продукция содержит недостатки качества и именно такие недостатки стали причиной возникновения вреда жизни и здоровью или ущерба имуществу. Иными словами, законодательно закреплен принцип абсолютной ответственности производителя.
Понятие «продукт» отражает общее понимание продукции, закрепленное в Директиве ЕС. Продукт считается содержащим дефект (недостатки), если он не обеспечивает тот уровень безопасности, на который в полной мере и с учетом всех обстоятельств (например, особенностей использования) может рассчитывать обычный потребитель.
[ Закон содержит и ссылку на основания, освобождающие производителя от ответственности. К таким обстоятельствам, в частности, можно отнести следующие:
а) состояние науки и техники в период сбыта продукции не позволяло обнаружить дефект имеющимися техническими, исследовательскими и иными средствами;
б) еще на этапе производства производитель принял все необходимые и квалифицированные меры, по исключению недостатков продукции;
в) обнаружив недостатки продукции, производитель не передал дефектный продукт в сферу сбыта;
г) распространение продукта осуществлялось не для извлечения прибыли;
д) производитель изготовил лишь часть готового продукта, в то время как недостатки характерны для готового продукта, компонентом которого является эта часть;
е) * недостаток продукта проявился в результате ненадлежащего использования про
дукта, неправильного ремонта и т.д.
В США в каждом штате существуют свои особенности в регулировании ответственности производителя. В силу этого у любого иска, связанного с ответственностью производителя, может быть как успешная, так и. безуспешная перспектива.
Так, Закон США об обязательствах в параграфе 402 А содержит следующую норму:
1) Лицо, осуществляющее продажу продукта, для которого характерны дефекты, чрезвычайно опасные для потребителя или его имущества (собственности), несет ответственность за физический и (или) имущественный ущерб, причиненный этим продуктом основному потребителю, если:
а) он является официальным продавцом этого продукта, и
б) есть основания предполагать, что продукт достиг потребителя без существенных изменений его особенностей и характеристик, с которыми он продавался.
2) Положение абзаца 1) настоящей статьи применяется также и в тех случаях, когда:
а) продавец проявлял надлежащую заботливость при производстве (изготовлении) и продаже продукта,
б) потребитель приобрел продукт не у непосредственного производителя и не находился с производителем (продавцом) этого продукта в непосредственных договорных отношения^/
Согласно Директиве Совета ЕС от 25 июля 1985 года «производитель несет ответственность за ущерб, причиненный дефектом его продукции» (статья 1). Ключевыми понятиями в данном определении, от которых зависит эффективность применения норм об ответственности производителя, являются следующие:
(1) Производитель несет ответственность за
(2) ущерб, причиненный
(3) дефектом, содержащимся в его
(4) продукте.
Определение «производителя» приведено в статье 3 указанной Директивы. Так, термин «производитель» предполагает:
а) завод, фабрику или иное надлежащим образом оборудованное место, где осуществляется производство (изготовление) конечного продукта, а также выпуск какого-либо сырого материала, или компонентов, или частей к готовому продукту, либо
б) любое лицо, которое представляет себя в качестве производителя, указывая на продукте свое имя, торговую марку или иные фирменные опознавательные знаки.
Кроме того, пункт 2 статьи 3 Директивы гласит, что любое лицо, импортирующее продукт на территорию Союза для продажи или распространения, презюмируется производителем в смысле данной Директивы и несет ответственность как производитель.
В статье 2 Директивы содержится детализация понятия «продукт». Так, под «продуктом» в смысле указанной Директивы понимается любой движимый объект, кроме первичных сельскохозяйственных продуктов, а также любой объект, являющийся частью любого движимого или недвижимого объекта. Под «первичной сельскохозяйственной продукцией» понимается выросший на земле, произведенный на ферме продукт, кроме продукта, подвергнутого существенной переработке.
Понятие «продукта» включает также производство электроэнергии. В странах ЕС обсуждается вопрос о введен™ ответственности производителя и первичной сельскохозяйственной продукции.
В статье 9 Директивы содержится определение понятия «ущерб», которое раскрывает положения статьи 1 следующим образом. Под ущербом понимается:
а) смерть или телесные повреждения, причиненные личности потерпевшего,
б) ущерб или повреждение, причиненное любому имуществу, кроме повреждений самого продукта, содержащего дефект, на сумму до 500 экю, при условии, что:
— продукт обладает особенностями, дающими возможность его привычного, предполагаемого использования или применения для личных нужд,
— продукт использовался потерпевшим исключительно для его личных потребностей.
Эти положения не распространяются на нематериальный ущерб. «Чистый» экономический ущерб (упущенная выгода) не покрывается.,
Понятие «дефект» закреплено в статье 6 Директивы. Согласно указанной статье продукт считается продуктом, содержащим дефект, если при его применении (использовании, употреблении) не обеспечена надлежащая безопасность, на уровень которой потребитель оправданно рассчитывает, принимая во внимание все обстоятельства, включая следующие:
а) описание продукта,
б) назначение продукта,
в) время, когда продукт был запущен в оборот.
Продукт признается продуктом, содержащим дефект, с той единственной целью, чтобы продукт лучшего качества был запущен в обращение.
Статья 7 Директивы содержит также исключения, формирующие случаи освобождения производителя от ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом. Так, производитель не несет ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом, если докажет, что:
а) не он ввел такой продукт в обращение,
б) продукт приобрел дефект после введения его в обращение,
в) производитель не производил указанный продукт для продажи и распространения,
г) уровень научных и технических знаний не позволял выявить возможный дефект на стадии введения продукта в обращение,
д) если его собственный продукт — это лишь часть продукта, ставшего причиной возникновения ущерба у потребителя, то дефект и причина ущерба заключены не в этой части, а в характере и особенностях конечного продукта.
В странах ЕС обсуждается вопрос о введении ответственности за риск развития. Риск развития представляет собой:
а) риск, который с точки зрения уровня научной и технической мысли неизвестен в момент производства и продвижения продукта на рынок, и соответственно в момент заключения договора страхования ответственности производителя,
б) риск, связанный с такими особенностями, характеристиками и проявлениями продукта при его использовании, которые представляют угрозу (опасность), неизвестную потребителю до момента использования (употребления, применения) такого продукта.
Наиболее наглядным примером могут служить асбест, диоксиды, формальдегиды, хлорированные углеводороды, ядохимикаты, табак и прочие продукты, которые, хотя и производятся и используются в различных отраслях промышленности, сельского хозяйства и т.п., однако вредоносные последствия от использования которых исключаются из объема страхового покрытия в рамках страхования ответственности производителя^
Многие из указанных продуктов, последствия использования которых стали предметом исключений после многих лет их применения, преимущественно после того, как стали проявляться их критические отрицательные последствия. Так, попадание асбестовых волокон в дыхательные пути человека способствует развитию и проявлению таких тяжелых заболеваний, как асбестоз (профессиональная болезнь, провоцируемая вдыханием пыли силикатов и способствующая развитию резко выраженной эмфиземы дыхательных путей, хронического бронхита, бронхетрахеита и т.п.), мезотелиомы, рак легких. Проблема асбеста проявила себя в середине 50-х годов, а ее угрожающе длительная актуальность для страховщиков с новой силой проявилась и в конце 80-х — начале 90-х годов. Первая серия судебных исков, связанных с заболеваниями, вызванными асбестом, появилась уже в начале 70-х годов, а их массовое количество пришлось на 80-е годы. Суммы возмещений пострадавшим уже составляют десятки миллиардов долларов, и данная проблема далека от окончательного решения. Это обстоятельство привело к тому, что в договоры страхования ответственности производителя включены оговорки об исключении рисков нанесения ущерба асбестом из страхового покрытия (Asbestos Exclusion Clause), которые предполагают, что страховое покрытие по договору страхования ответственности производителя не распространяется на иски (претензии) о возмещении ущерба жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, если такие требования связаны с воздействием асбеста во время всех стадий добычи, переработки, хранения, транспортировки, использования асбестовых волокон или материалов, содержащих асбест, а также если воздействие асбеста произошло по небрежности персонала страхователя, ответственного за соблюдение техники безопасности, в том числе в связи с предоставлением ненадлежащих и (или) ошибочных рекомендаций и распоряжений относительно асбеста.
^Аналогичным образом складывается ситуация с табаком и изделиями из табака, что послужило появлением в договорах страхования ответственности производителей оговорки об исключении рисков нанесения вреда здоровью табаком из объема страхового покрытия (Tobacco Health Exclusion Clause), согласно которой страховщик не удовлетворяет требования, связанные с причинением вреда жизни, здоровью третьих лиц, а также ущерб, нанесенный рекламой, в связи с активным и (или) пассивным потреблением табака.
Количество исков и судебных разбирательств, связанных с причинением вреда жизни и здоровью потреблением табака, вторичным воздействием дыма табачных изделий, ущерба, а также вытекающих из случаев причинения ущерба в результате продажи табачных изделий несовершеннолетним, захлестнуло многие судебные органы США. Растет число удовлетворенных исков, а суммы возмещения, затребованные по ним, исчисляются миллионами долларов, не говоря о многомиллионных расходах производителей табака, связанных с защитой в суде.
Похожим образом развивается ситуация и с некоторыми другими, не менее опасными группами продуктов, такими, как медицинские имплантанты, фармацевтические препараты, продукты генной инженерии и другие, особенность которых, однако, состоит в том, что страховщик, как правило, предоставляет страховую защиту по договору страхования ответственности производителя таких продуктов, однако с множеством исключений (как, например, в случае с фармацевтической продукцией, в частности, с приемом препаратов, направленных на предотвращение нежелательной беременности - Pregnancy Clause), либо страховщик не предоставляет страховую защиту в отношении исков, связанных с воздействием таких препаратов, однако дополнительные гарантии предоставляются через использование инструмента специальных гарантийных фондов, создаваемых производителями таких продуктов (например, как в случае с медицинскими имплантантами).
Существует три вида недостатков (дефектов) продукта, а именно:
а) производственный дефект,
б) конструктивный дефект,
в) недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте.
I Под производственным дефектом того или иного продукта понимают:
а) такой продукт отличается от продукта, который в результате осуществления производственного проекта ожидал увидеть производитель, либо
б) если он отличается от продукта, произведенного тем же производителем, и является несомненно идентичным тому, который предположительно содержит производственный дефект.)
Такое определение «производственного дефекта» впервые появилось в Деле Cronin ?. J.B.E.Olson Corp. (8 Cal. 3d 121 (1972); ВАЛ 9.00.3).
/Далее в деле Barker v. Lull Engineering Corp. (20 Cal. 3d 413 (1978), ВАЛ 9.00.5) данное определение нашло следующее развитие. Продукт квалифицируется как продукт, содержащий производственный дефект:
а) либо если такой продукт содержит недостатки с точки зрения обеспечения безопасности его применения, степень наличия которой предполагает (может предполагать) потребитель при том, что такой продукт используется обычным потребителем обычным, предполагаемым и оправданным образом,
б) либо если, помимо прочего, риск (опасность), содержащийся в предполагаемом продукте, превосходит преимущества сомнительного дизайна.
Таким образом, указанное определение более четко закрепило два ключевых элемента, позволяющих судить об обоснованности требований в связи с производственным дефектом продукта, а именно:
— первый из них - это степень безопасности; она должна быть ожидаемой и предполагаемой обычным (или еще применяется понятие «разумным») потребителем, и
— второй — это условия применения (использования) продукта; они должны соответствовать обычным, предполагаемым и оправданным (или опять же «разумным») условиям.
При оценке качества дизайна продукта, что изложено в подпункте б) предыдущего абзаца, арбитры в судебном разбирательстве обычно ссылаются на наличие следующих элементов, как на имеющие отношение к делу:
— степень опасности,
— вероятность причинения ущерба,
— техническая возможность осуществления более безопасного варианта конструкции еще на стадии производства продукта,
— финансовые расходы, необходимые на производство такого варианта конструкции,
— неблагоприятные последствия такого варианта конструкции для самого продукта или его потребителя.
Конструктивный дефект представляет собой те недостатки дизайна (конструкции) продукта, которые могут быть восполнены (устранены) без ущерба идеи и назначению продукта. Так, например, вилочные автопогрузчики той или иной модели содержали (или содержат) следующие виды конструктивных дефектов (недостатков), которые могут быть восполнены (восполнены отдельными производителями) следующими решениями:
Конструктивный дефект
Вариант конструкции
Боковая неустойчивость, подверженность к переворачиванию на бок
1) Выносная консольная балка
2) Регулирующие механизмы подъемника
Неустойчивость к ударным нагрузкам (оператор подвергается опасности быть выброшенным из кабины во время маневра погрузчика)
1) Скользящая балка
2) Привязные ремни
3) Кресло с встроенной системой защиты
Опасность, содержащаяся в незакрепленном грузе
1) Защитный козырек
В нейтральном положении двигателя не фиксируется положение подъемника
1) Механизм фиксации
Не фиксируемое нейтральное положение
1) Механизм фиксации
Мачта погрузчика недостаточно высокая по сравнению с техническими возможностями погрузчика
1) Опорная стенка погрузчика
Тихо работающий двигатель представляет угрозу для окружающих (могут не услышать, не заметить)
1) Использование сигналов оповещения при движении вперед-назад
По статистике, в США (из Обзора решений суда по делам о возмещении физического вреда (1992)), например, наиболее частые случаи ответственности производителей поірузчи-ков, оружия, покрышек и иной продукции были связаны со следующими видами ущерба:
— повреждение головного, спинного мозга, центральной нервной системы,
— повреждение ног, ступней, лодыжек,
— травмы ног, пальцев, повлекшие ампутацию указанных органов.
Доля материализовавшихся дел составила по указанному спектру продукции:
— в случае с производством погрузчиков примерно 46%,
— в случае с производством покрышек примерно 84%,
— в случае с производством оружия примерно 59%,
— в случае с производством иной продукции (в целом в США) примерно 63%.
Распределение возмещения по видам производимой продукции составило:
Сумма
возмещения, до (в долл. США)
Погрузчики (В %)
Покрышки (В %)
Оружие (в %)
49.000
13
8
-
199.000
28
15
4
499.000
20
16
29
699.000
7
-
-
999.000
5
10
9
1.000.000
27
35
49
Обязанность предупреждения об опасности — это тот аспект, который в случае содержащихся в нем недостатков может стать еще одним видом дефекта произведенного продукта. Обычно обязанность предупреждать об опасности продукта присутствует в том случае, когда разумный потребитель ждет или может ждать предупреждения о существовании опасности. Цель предупреждения об опасности состоит в том, чтобы известить такого потребителя о том, о чем он не подозревает. Предупреждение обычно предоставляется в отношении той опасности, которая известна либо обоснованно может быть предусмотрена еще в момент производства и (или) продажи продукта. Обязанность производителя (продавца) предупреждать об опасности должна содержаться в отношении любого обоснованного (разумного) применения и (или) возможного или вероятного неправильного применения (использования) продукта. Такая обязанность возникает и в том случае, когда уже после продажи продукта производитель обнаружил опасность, содержащуюся в нем.
Объем и детальность предупреждений об опасности развивается вместе с развитием науки и техники, а также иных знаний, позволяющих судить о степени безопасности или угрозах, содержащихся в продукции. Приведем пример: продукция корпорации ДюПон, содержащая изоцианаты, с течением времени содержала такие варианты предупреждений об опасности такой продукции:
— в середине 70-х: «Предупреждение - Легко воспламеняется - Опасна при парообразовании - Может вызвать раздражение кожного покрова»,
— в 80-х: «Опасность! — Парообразование и распыление опасны. Может вызвать раздражение легких и аллергию респираторных органов», и
— в конце 80-х: «Опасность! Пары и распыление опасны при вдыхании. Содержит опасность причинения серьезных повреждений легких и может вызвать аллергическую реакцию дыхательных путей. Эффект может приобрести постоянный (устойчивый) характер. Примечание: содержит чрезмерную опасность, которая может вызвать необратимые последствия для головного мозга и центральной нервной системы».
Таким образом, развитие требований к предупреждению об опасности было направлено на как можно более четкое указание на то, какое применение и какие именно последствия может повлечь использование того или иного продукта.
В целом предъявляются следующие требования к информации, которую должно отражать предупреждение об опасности, содержащейся в продукте:
а) такая информация не должна основываться на правилах общего характера,
б) производитель обязан снабдить продукт надлежащей инструкцией по безопасному применению,
в) обязанность предупреждать об опасности не исчерпывается только лишь инструкцией; она включает в себя и предупреждение, которое было бы адресовано пользователю, игнорирующему инструкцию,
г) текст предупреждения должен четко и недвусмысленно указывать на природу и степень опасности (например, «такое-то использование продукта может повлечь летальный исход»),
д) текст, содержащий предупреждение об опасности, должен быть помещен на видном месте, он также должен быть прост для восприятия, понимания, осмысления, а также должен быть читабельным (например, напечатанным буквами большого размера),
е) предупреждение должно быть адресовано лицу, которое, как известно, будет подвергаться риску (например, потребителю, сотруднику и т.п.).
Возвращаясь к примеру с вилочным автопогрузчиком, следует отметить, что в той конструкции, которая описана как вариант продукта, содержащий производственный дефект (см. таблицу), имеется и ряд недостатков в предупреждении обо опасности. Так, не содержится предупреждения об опасности опрокидывания груза на оператора, опасности бокового опрокидывания, опасности физического ущерба при соскакивании с погрузчика, опасности получения травм и иных телесных повреждений вследствие тихой работы двигателя и другие.
В международной практике выделяют также категории продукции, которая:
а) должна непременно сопровождаться предупреждением об опасности,
б) не обязательно должна сопровождаться предупреждением об опасности.
Например, продукция, которая должна сопровождаться предупреждением об опасности:
асбест, автомобиль, водный матрац, газы, газовая плита, газонокосилка, детское парфюмерное масло, капиллярная трубка, кислота, краска для волос, лекарства, машина для резки мяса, нагреватель воды, окно (рама, стекла), приспособления для гольфа, пресс, пылесос, сердечный клапан, турбина, химические препараты, шлем мотоциклиста, электроприборы и др.
В России в соответствии с Федеральным законом № 2300-1 «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 года в редакции федеральных законов от 9 января 1996 года № 2-ФЗ, от 17 декабря 1999 года № 212-ФЗ и от 30 декабря 2001 года № 196-ФЗ регулируются отношения, возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг). Закон устанавливает право потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни и здоровья потребителей, а также право на получен г: информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет механизм реализации этих прав.
Основные понятия, используемые в законе, во многом отражают общую международную законодательную и правоприменительную практику.
Так, к общей категории «производитель» могут быть отнесены: изготовитель, исполнитель работы или услуги, продавец, при этом в определениях указанных субъектов отражается то, что реализация товаров, работ и услуг для целей применения указанного закона должна носить возмездный характер.
Под «недостатком товара (работы, услуги)» закон понимает несоответствие товара (работы, услуги):
а) или обязательным установленным законодательно требованиям,
б) или условиям договора,
в) или целям, для которых товар (работа, услуга) такого рода обычно используется,
г) или целям, о которых продавец (исполнитель) был поставлен в известность потребителем при заключении договора,
д) или образцу и (или) описанию при продаже товара по образцу и (или) по описанию.
Указанные положения довольно близко отражают и общеевропейскую практику и законодательство в части требований, предъявляемых к товару.
Согласно статье 4 закона вышеперечисленные параметры служат стандартами качества товара (работы, услуги).
Существенным недостатком признается неустранимый недостаток или недостаток, который не может быть устранен без несоразмерных затрат времени, или недостаток, который выявляется неоднократно, или проявляется вновь после его устранения, или другие подобные недостатки.
Закон закрепляет несколько основополагающих прав потребителя, и прежде всего: а) право на безопасную продукцию и б) право на информацию, которые, подобно международной практике, легли в основу квалификации недостатков (дефектов) продукции:
- производственного и конструктивного дефекта (право на безопасную продукцию),
— недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте (право на информацию).
Согласно статье 7 закона потребитель имеет право на безопасность товара (работы, услуги). Содержание такого права состоит в том, что товар (работа, услуга) при обычных условиях его использования, хранения, транспортировки и утилизации должен быть безопасен для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды, а также не должен причинять вред имуществу потребителя. Требования безопасности являются обязательными и устанавливаются законом или в установленном им порядке.
Изготовитель (исполнитель) обязан обеспечивать безопасность товара (работы) в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Если изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, то согласно пункту 2 статьи 7 закона он обязан обеспечить безопасность товара (работы) в течение десяти лет со дня передачи товара (работы) потребителю.
Если для безопасности использования товара (работы, услуги), его хранения, транспортировки и утилизации необходимо соблюдать специальные правила, изготовитель (исполнитель) обязан указать эти правила в сопроводительной документации на товар (работу, услугу), на этикетке, маркировкой или иным способом, а продавец (исполнитель) обязан довести эти правила до сведения потребителя.
Если на товары (работы, услуги) законом или в установленном им порядке, в частности стандартами, установлены обязательные требования, обеспечивающие их безопасность для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды и предотвращение причинения вреда имуществу потребителя, соответствие товаров (работ, услуг) указанным требованиям подлежит обязательному подтверждению в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Перечни товаров (работ, услуг), подлежащих обязательному подтверждению их соответствия указанным требованиям, утверждаются Правительством Российской Федерации. Продажа товара (выполнение работы, оказание услуги), в том числе импортируемого, без информации об обязательном подтверждении его соответствия требованиям не допускается.
Согласно пункту 5 статьи 7 закона на изготовителя возлагается обязанность незамедлительно приостановить производство (реализацию) товара либо принять меры по изъятию товара из оборота и отзыву от потребителя (потребителей), если установлено, что такой товар может причинить ущерб потребителю.
Согласно статье 8 закона потребитель имеет право на информацию об изготовителе (исполнителе, продавце) и о товарах (работах, услугах). Так, потребитель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе (исполнителе, продавце), режиме его работы и реализуемых им товарах (работах, услугах). Изготовитель (исполнитель, продавец) согласно статье 11 закона обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. Информация о товарах (работах, услугах), в частности, должна содержать обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать товары (работы, услуги), и сведения об основных потребительских свойствах товаров (работ, услуг), а по ряду товаров (работ, услуг) и информацию о противопоказаниях для применения.
Закон предусматривает ответственность изготовителя (исполнителя, продавца) за причинение вреда жизни, здоровью, ущерба имуществу потребителя:
а) нарушением безопасности товара (статья 14),
б) ненадлежащей информацией о товаре (статья 12),
в) в связи с отзывом товара (статья 7 и 14).
В зависимости от недостатков информации, в частности, потребитель вправе потребовать от продавца (исполнителя) возмещения убытков, причиненных необоснованным уклонением от заключения договора, а если договор заключен, в разумный срок расторгнуть его и потребовать возврата уплаченной за товар суммы и возмещения других убытков.
Продавец (исполнитель), не предоставивший покупателю полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге), несет ответственность, предусмотренную пунктами 1— 4 статьи 18 или пунктом 1 статьи 29 закона, за недостатки товара (работы, услуги), возникшие после его передачи потребителю вследствие отсутствия у него такой информации.
При причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потребителя вследствие непре-доставления ему полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге) потребитель вправе потребовать возмещения такого вреда в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего закона, в том числе полного возмещения убытков, причиненных природным объектам, находящимся в собственности (владении) потребителя.
Статья 14 закона устанавливает имущественную ответственность продавца (изготовителя, исполнителя) за вред, причиненный вследствие недостатков товара (работы, услуги).
Так, вред, причиненный жизни, здоровью, или ущерб имуществу потребителя вследствие конструктивных, производственных, рецептурных или иных недостатков товара (работы, услуги) подлежит возмещению в полном объеме. Право требовать возмещения вреда, причиненного вследствие указанных недостатков, признается за любым потерпевшим независимо от того, состоял он в договорных отношениях с продавцом (исполнителем) или нет.
Вред, причиненный жизни и здоровью, и ущерб имуществу потребителя также подле-^ іт возмещению, если причинение вреда (ущерба) произошло в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Вред (ущерб) подлежит возмещению независимо от времени его причинения, если:
а) на товар (результат работы) срок годности не установлен, хотя должен был быть установлен по закону, либо
б) потребителю не была предоставлена полная и достоверная информация (о сроке службы, сроке годности, необходимых действиях по истечении срока службы или срока годности, возможных последствиях при невыполнении указанных действий), либо
в) товар (результат работы) по истечении этих сроков представляет опасность для жизни и здоровья.
Если в соответствии с пунктом 1 статьи 5 закона изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, вред (ущерб) подлежит возмещению, если он причинен в течение десяти лет:
а) со дня передачи товара (работы) потребителю,
б ) а если день передачи установить невозможно, с даты изготовления товара (окончания выполнения работы).
Справедливо можно говорить и о закреплении в Законе положений о «риске развития». Так, согласно пункту 4 статьи 14 закона изготовитель (исполнитель) несет ответственность за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя в связи с использованием материалов, оборудования, инструментов и иных средств, необходимых для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), независимо от того, позволял уровень научных и технических знаний выявить их особые свойства или нет. Изготовитель (исполнитель, продавец) освобождается от ответственности, если только докажет, что вред причинен вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил использования, хранения или транспортировки товара (работы, услуги).
Как следует из вышеприведенного сравнения правовых основ института ответственности производителя, законодательство отдельных стран отличается и в смысле сферы действия специальных законодательных актов. Так, можно выделить:
1) те из них, которые касаются строго сферы обращения товаров (продукции), и
2) те, которые направлены на защиту прав потребителей не только товаров (продукции), но и работ (услуг).
( Это накладывает отпечаток и на особенности применения тех или иных понятий, а также - в большей степени - на формулирование отдельных положений договора страхования и условий страхования, используемых в практике страховщиков из различных стран.
Страхователями по договору страхования ответственности производителя могут выступать юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированные в установленном порядке индивидуальным предпринимателем, выступающие в качестве изготовителей или продавцов товара, исполнителей работ (услуг). В международной практике к категории страхователя могут быть также отнесены:
а) соучредители, акционеры, участники,
б) менеджеры, руководители,
а за дополнительную ставку премии - в том числе:
в) служащие страхователя,
г) законные представители страхователя.
Содержание страхового покрытия в страховании ответственности производителя, как и в страховании общегражданской ответственности, предполагает четкое определение следующих положений договора страхования:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов компенсируются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования лимитов ответственности и размеров собственного удержания страхования.
Страховыми событиями по договору страхования ответственности производителя признаются, как правило, следующие:
а) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего производственными недостатками;
б) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего конструктивными, рецептурными или иными недостатками, а также вследствие недостатков выполненной работы или оказанной услуги;
в) причинение вреда вследствие непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге).
Договор страхования может быть заключен на случай наступления всех перечисленных событий или отдельных из них.
Ответственность за причинение вреда наступает, и страховой случай считается имевшим место при наличии в товарах (работах, услугах) производственных, конструктивных, рецептурных или иных недостатков, являющихся следствием нарушения требований к их качеству, а также непредоставления достоверной либо достаточной информации о товаре (работе, услуге), которые повлекли причинение ущерба имуществу или вреда жизни и здоровью третьих лиц.
Наиболее распространенным является определение понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившему страховое покрытие производителю продукции, либо в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке - предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким, образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда будет считаться предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено каким-либо страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует т.н. оговорку о серии претензий — Claim Series Clause, которая применительно к страхованию ответственности производителя гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одних и тех же фактических или предполагаемых дефектов, опасностей, фактов непредупреждения или неоповещения об опасности, событий, условий, обстоятельств или причин, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
(По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, или уменьшению ущерба, причиненного страховым случаем (дополнительные расходы);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
При этом для признания события страховым случаем необходимо, чтобы в пределы срока страхования попадали:
— при страховании ответственности изготовителей или продавцов товара — дата реализации товара потребителям;
— при страховании ответственности исполнителей работ (услуг) — дата принятия результатов работы (услуги), если иного не предусмотрено договором страхования.
Данным положением страховщик закрепляет четкое разграничение между ответственностью производственной (общегражданской) и ответственностью производителя.
Учитывая особенности страхования на основе «заявленной претензии», страховое покрытие распространяется на перечисленные виды убытков (вреда, ущерба, расходов), только если соответствующее исковое требование о возмещении ущерба, возникшего в результате этого случая, впервые предъявлено в письменной форме любому страхователю в течение срока действия договора страхования.
Немаловажным, однако, остается и вопрос о моменте (идентификации) факта причинения ущерба. Так, моментом причинения ущерба признается:
а) в случае причинения физического вреда: ущерб — момент, когда заявитель впервые обратился за медицинской помощью в связи с таким вредом,
б) в случае причинения имущественного ущерба — момент, когда он стал очевидным для заявителя, даже если причина его неизвестна.
При этом страховщик также учитывает характер (виды) и особенности ущерба (длящийся, периодический, повторяющийся и тщ.) с тем, чтобы разграничить тот ущерб, который попадает в объем страхового покрытия, и тот, который не возмещается по договору страхования
Приведем несколько примеров международной практики определения страхового покрытия в части возмещаемых убытков и расходов по договору страхования ответственности производителя.
Пример 1.
Страховое покрытие согласно практике стран — участниц Европейского Союза в части возмещаемых убытков включает в себя следующие виды (на основе Директивы ЕС от 1985 года):
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования продукта с дефектом.
Как отмечалось в первой части настоящей главы, касающейся правовых основ института ответственности производителя, общеевропейское законодательство на этот счет допускает определенное разнообразие национального законодательства стран — участниц ЕС, однако и с определенным обязательным объемом требований в смысле имплементации положений Директивы. В этой связи приведем пример таких особенностей из законодательной и законоприменительной практики Германии./
Пример 2.
По Закону об ответственности производителя в редакции 1989 года возмещению подлежат:
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
— душевные страдания потерпевшего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта.
По Закону об ответственности производителя в предыдущей редакции возмещению подлежат:
а) смерть, телесные повреждения, имущественный ущерб,
б) ущерб неэкономического характера:
— моральный ущерб,
— душевные страдания.
Как следует из приведенного примера, степень применения норм общеевропейского законодательства довольно высока. Сохраняется, пожалуй, такой вид возмещаемых убытков, как «моральный ущерб» (душевные страдания), который не регулируется Директивой ЕС, а в примере с Германией содержится только в положениях Германского гражданского уложения (параграфы 823 и 847).
Пример 3.
^Виды убытков, которые могут возмещаться по договору страхования ответственности производителя, на примере США (штат Калифорния):
а) в случае причинения физического вреда:
— медицинские расходы - в случае причинения вреда здоровью, и (или) ритуальные расходы — в случае смерти потерпевшего,
— потеря заработка,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев,
— моральный ущерб,
— потеря любви и дружбы,
— душевные страдания потерпевшего,
— душевные страдания третьих лиц,
— судебные расходы и издержки;
б) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта,
— иногда — реальный ущерб в связи с причинение ущерба самому продукту;
в) т.н. «чистый» экономический ущерб, j
Из вышеприведенных примеров следует, что формулирование и толкование тех или иных видов убытков существенно различаются в международной практике страхования ответственности производителя, что является еще одним свидетельством того, что при проведении данного вида страхования с территорией страхового покрытия «по всему миру» крайне важно хорошо представлять национальное законодательство той страны, в которой продается продукция страхователя. Дополнительным аргументом в пользу отмеченного выше является пример законодательства Российской Федерации в части определения, толкования и применения категории «морального вреда»^)
В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда, в частности, Закон о защите прав потребителей в РФ, который в статье 15 предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный ущерб, таким образом, относится к числу гражданских прав, подлежащих судебной защите. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом, независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в перечень исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
Перечень исключений содержит те требования (события, убытки и расходы), на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется:
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок,
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
-- незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с
его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
3) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
4) требования потребителей, умышленно причинивших вред. При этом к умышленному причинению вреда приравниваются совершенные действия (бездействие), при которых возможное наступление убытка ожидается с достаточно большой вероятностью и сознательно допускается лицом, ответственным за такие действия. Примерами таких действий могут служить: обращение потребителей за технической и иной помощью к неспециалистам в данной области, самостоятельное вскрытие потребителем заводских пломб на технически сложных изделиях, самостоятельные или с помощью неспециалистов извлечение и замена конструктивных элементов, деталей, блоков в технически сложных изделиях и т.д.;
5) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
6) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, не имеющих установленного образца паспорта сертификата), подтверждающих качество товара (если наличие паспорта/сертификата является условием возможности реализации товара) или оформленных с нарушением принятых правил, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
7) требования о возмещении вреда, причиненного потребителям товаром (работой, услугами), появившимся на рынке без ведома производителя (исполнителя);
8) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, заметно повышающих степень риска, на необходимость устранения которых страховщик указывал страхователю;
9) требования о возмещении убытков, возникших в результате стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары, тайфуны, резкие температурные колебания и т.п.); массовых заболеваний;
10) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие конструктивных или иных недостатков товара, которые существовали до момента заключения договора страхования и о них было известно страхователю;
11) требования потребителей, связанные с гибелью и повреждением товара, за которые изготовитель или продавец застрахованного товара несет ответственность в соответствии с законом;
12) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил пользования товаром, результатами работы, услуги или их хранения;
13) требования о возмещении ущерба, причиненного самой продукции, производимой страхователем, — в результате свойств самой продукции, особенностей самой деятельности или какой-либо ее части;
14) требования в связи с причинением ущерба, ожидаемого или предполагаемого с точки зрения страхователя;
15) требования в связи с уплатой штрафов, пени, взысканий и иных видов штрафных санкций;
16) требования, связанные с воздействием асбеста, асбестовой пыли, диоксидов и т.п. веществ, а также связанные с инфицированием ВИЧ и заболеванием СПИДом;
17) требования в связи с причинением вреда в результате использования имущества, сдаваемого страхователем в аренду или арендуемого им самим, а также являющегося объектом дарения, ссуды, и т.д.;
18) требования, вытекающие из использования воздушных судов, средств водного транспорта (владения, эксплуатации, управления, проведения погрузочно-разгрузочных работ или осуществления контроля за ними, использование в лизинге), автотранспортных средств;
19) требования, вытекающие из причинения ущерба окружающей природной среде;
20) требования, вытекающие из причинения вреда в результате оказания услуг профессионального характера, к ним относится:
— оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.;
— оказание профессиональных услуг архитекторов, инженеров, инспекторов, бухгалтеров, аудиторов, юристов, адвокатов, страховых агентов, брокеров и т.п.;
— услуги по обработке информации;
21) требования, связанные с отзывом продукции с рынка, причиной которого являются недостатки такой продукции и реальная или потенциальная опасность причинения вреда жизни, здоровью, имуществу потребителей такой продукции (product recall).
Применительно к страхованию ответственности производителя страховая сумма и собственное удержание страхователя отражают:
а) максимальную сумму, которую страховщик выплатит, независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии), или
б) максимальную сумму, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи, или
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхование
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию ответственности производителя, так же как и в страховании общегражданской ответственности, является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий), в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших из одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период,
— факультативный расширенный период.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий) факультативный расширенный период предоставляется по заявлению страхователя и, являясь, по существу, расширением объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, предполагает уплату дополнительной страховой премии.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо, как правило, до шести месяцев (дополнительно к автоматическому), в зависимости от того, какой из них меньше.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга.
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:
а) данные о характере деятельности страхователя, особенностях производимой продукции (выполняемых работах, оказываемых услугах),
б) наименование, описание товаров (работ, услуг), опыт заявителя в производстве указанной продукции,
в) годовой объем выпуска и реализации производимых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг,
г) география и иные структурные показатели поставок,
д) сведения о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными в результате потребления товаров, результатов выполненных работ и др.
Вместе с заявлением страхователь представляет страховщику: заверенную копию разрешения (лицензии, патента), если оно требуется для осуществления деятельности страхователя, выданной соответствующими органами; заверенную копию сертификата качества на изготовленный товар; заверенную копию заключения экспертизы о качестве товара и степени годности его к употреблению, проводимой при получении сертификата качества товара; правила (паспорт, инструкцию, технические условия) пользования (эксплуатации) товаром и его хранения и другие документы, характеризующие степень принимаемого на страхование риска.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр предлагаемого на страхование товара, места его изготовления, условий хранения и транспортировки, выполнения работ (услуг).
Указанная информация позволяет страховщику вынести суждение о том:
а) для каких целей разработан продукт,
б) каковы его потребительские качества,
в) кто формирует круг потребителей указанного продукта,
г) какие требования предъявляются к такого рода продукту,
д) существуют ли ограничения по его применению,
е) какие виды убытков возможны, если продукт окажется дефектным,
ж) каков потенциальный размер таких убытков с учетом круга потребителей и особенностей использования (применения) продукта и т.д.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые лежат в основе определения экономических параметров договора страхования (установление страховой суммы, размера собственного удержания страхователя, применение дополнительных ограничений размера страховой суммы и т.д.).
Так, описание особенностей деятельности заявителя, наименований и характера производимой продукции, назначения и сферы ее использования, опыта заявителя в производстве указанной продукции и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание деятельности заявителя, особенностей его контрагентов, географии и структуры поставок, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков в случае проявления дефектов продукции, годовой оборот служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 31:
1. Какие виды ответственности применяются в теории и практике установления оснований ответственности производителя? В чем их особенности?
2. Что такое продукт в смысле законодательства об ответственности производителя (на примере общеевропейского законодательства)?
3. Что такое дефект продукта (продукции) и какие виды дефектов выделяют? В чем особенность каждого из них? Какое значение имеет идентификация дефектов продукта (продукции) для осуществления страхования ответственности производителя?
4. Что общего и особенного в правовом регулировании вопросов ответственности производителя в США, Европейском Союзе и России?
5. Что является страховым событием по договору страхования ответственности производителя и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования ответственности производителя? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. На какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору страхования ответственности производителя. В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования ответственности производителя страховой суммы и размеров собственного удержания страхования?
9. Каковы основные требования, предъявляемые к андеррайтерской политике страховщика при заключении договора страхования ответственности производителя, и чем они продиктованы?
Глава 32.
Страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг*3
Гражданская ответственность в связи с причинением вреда имущественным интересам третьих лиц может возникать при осуществлении различных видов профессиональной деятельности: медицинской, юридической, аудиторской, бухгалтерской, консультационной, архитектурной, брокерской и любой другой . При осуществлении любой профессиональной деятельности возможны случаи, когда непреднамеренные ошибки лиц, оказывающих профессиональные услуги, могут стать причиной причинения ущерба интересам третьих лиц. Например, юристы могут допустить ошибку при составлении документов о наследстве, что не позволит гражданину вступить в права на наследство; или страховые брокеры могут допустить ошибку, действуя в соответствии с конкретными требованиями страхователя при размещении страхового риска, результатом чего при наступлении страхового случая может стать отказ страховщика осуществить страховую выплату; или архитекторы при составлении планов строительных работ или архитектурного проекта здания могут допустить ошибку при проектировании, которая может привести к разрушению здания как в период строительства, так и после окончания строительных работ. Именно эти случаи являются предметом договора страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг.
Условия этого вида страхования, достаточно нового для российской страховой практики, будут совершенствоваться по мере совершенствования правовой базы, накопления судебного рассмотрения случаев причинения вреда при осуществлении профессиональной деятельности, однако уже и в современных условиях договоры страхования, учитывающие зарубежный опыт его проведения, содержат широкие перечни исключений, ограничивающие обязательства страховщика. Даже в его современном виде российское законодательство при осуществлении определенных видов профессиональной деятельности требует в обязательном порядке заключения договора страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Принуждение к заключению договора страхования законодатель связывает с осуществлением деятельности частнопрактикующими нотариусами (Закон РФ «Об основах нотариальной деятельности»), оценщиками (Закон РФ «Об оценочной деятельности в РФ»), таможенными брокерами (Таможенный кодекс РФ), аудиторами (Закон РФ «Об аудиторской деятельности») и некоторых других видов профессиональной деятельности. Такое страхование, как правило, нельзя считать обязательным в смысле ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», что не позволяет при нарушении предусмотренных требований к обязательности заключения соответствующих договоров страхования применять к обязанным лицам, установленным в перечисленных законах, санкции и меры, предусмотренные ст. 937 ГК РФ.
Например, Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» устанавливает (ст. 13), что при проведении обязательного аудита, т.е. в тех случаях, когда ежегодное проведение аудита является обязательным требованием законодательства, аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора об оказании аудиторских услуг. Законодатель, не установив необходимых размеров страховых сумм, а также не определив иных существенных условий страхования, сделал практически невозможной защиту в порядке, предусмотреном Гражданским кодексом РФ прав потерпевших в соответствии со ст. 937. Основы законодательства РФ о нотариате (ст. 18) обязывают нотариусов, занимающихся частной практикой, заключать договоры страхования своей деятельности, по которым страховая сумма не может быть менее 100-кратного установленного законом размера ежемесячной минимальной оплаты труда. Однако и в этом случае использование потерпевшими этого положения для защиты своих прав в порядке, предусмотренном ст. 937 ГК, не представляется возможным, так как не определен перечень рисков, составляющих страховое покрытие. Тем не менее деловая практика и формирующиеся деловые обычаи активно влияют на российский рынок страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.
В мировой практике как в силу требований законодательства, так и зачастую в соответствии с профессиональными регламентами (кодексами, стандартами) наиболее частыми страхователями в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности являются врачи, фармацевты, аудиторы, брокеры, архитекторы, адвокаты, нотариусы и лица некоторых других профессий. Этот вид страхования приобрел массовое распространение с середины 60-х гг., когда в США резко увеличилось число претензий, предъявленных пациентами врачам и медицинским сестрам за причинение вреда их жизни и здоровью.
В значительной мере условия страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности должны учитывать особенности национального законодательства, в частности, каковы законодательные основы квалификации таких понятий, как «небрежность», «ошибка», «упущение» в связи с осуществлением профессиональной деятельности; связывает ли законодательство страны возможность осуществления профессиональной деятельности с обладанием навыками, знаниями и опытом, подтвержденными соответствующими дипломами, лицензиями или сертификатами; а также развитие правоприменительной и судебной практики, которая может оказывать существенное влияние на определение условий страхования, определение понятия «страховой случай» в договоре страхования и установление размеров страховых сумм в расчете на одно событие, по договору страхования в целом и т.д.
Как правило, страховое покрытие по договорам страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности заключается на условии принятия на страхование «всех рисков», которые могут быть связаны с данной профессиональной деятельностью. Поэтому особенно важное значение приобретает дефиниция «профессиональной деятельности» и перечня исключений из страхового покрытия. При определении той или иной профессиональной деятельности, подлежащей страхованию, в условиях страхования презюмируется использование или прямо устанавливается в договоре страхования определение, содержащееся в законах или законодательных актах, регулирующих проведение данного вида профессиональной деятельности, или сложившуюся практику делового оборота в виде профессиональных стандартов (кодексов и пр.), которая находит свое отражение в нормативных актах, принятых соответствующими профессиональными ассоциациями. В частности, закон РФ «Об аудиторской деятельности»46 (далее по тексту — ЗоАД) устанавливает, что предметом профессиональной деятельности аудитора является «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации (ст. 3 ЗоАД)». Кроме того, аудиторы могут оказывать сопутствующие аудиту услуги (п. 6 ст.1 ЗоАД), в том числе:
— постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;
— налоговое консультирование;
— анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, экономическое и финансовое консультирование;
— управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций;
— правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным вопросам;
— автоматизация бухгалтерского учета и внедрение информационных технологий;
— оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;
— разработка и анализ инвестиционных рисков, составление бизнес-планов;
— проведение маркетинговых исследований;
— проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области, связанной с аудиторской деятельностью, и распространение их результатов, в том числе на бумажных и электронных носителях;
— обучение в установленном законодательством Российской Федерации порядке специалистов в областях, связанных с аудиторской деятельностью;
— оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
Одновременно законодатель установил, что аудиторы не имеют права на оказание
каких бы то ни было иных услуг, кроме как связанных с аудитом и сопутствующими ему услугами. Для страхования это означает, что если ущерб аудитором будет причинен третьим лицам в связи с оказанием иных услуг, чем перечисленные выше, для страховщика по договору страхования не может возникнуть обязательств по страховой выплате.
4°ФЗ от 07.08.2002 №119-ФЗ.
Общепринятое определение «профессиональной деятельности» в договорах страхования ответственности имеет следующую формулировку: «застрахованная профессиональная деятельность означает оказание профессиональных услуг в ходе деятельности страхователя, но исключает оказание услуг, не предоставляемых регулярно и в обычной практике соответствующей профессии. К застрахованной профессиональной деятельности не относится проектирование, испытание, изготовление, производство, сборка, продажа, поставка, техническое обслуживание или ремонт товара страхователя.
Определение застрахованной профессиональной деятельности может иметь особенности в тех случаях, когда этого требует четкость и конкретность данного определения в целях страхования. Так, например, в договоре страхования ответственности медицинских учреждений «застрахованная профессиональная деятельность» означает оказание профессиональных услуг в ходе занятий, в рамках деятельности медицинского учреждения-страхователя, и включает деятельность по предоставлению пищи, напитков, лечебных препаратов и медицинского оборудования, а также посмертному вскрытию, осуществляемому в рамках данной профессиональной деятельности.
При определении переченя исключений из страхового покрытия страховщик использует два типа таких исключений: общие, используемые во всех договорах страхования, и специальные — непосредственно связанные с принятым на страхование видом «профессиональной деятельности». Наиболее типичными исключениями из страхового покрытия являются:
(а) претензии вследствие любого факта, ситуации, обстоятельства или события, о котором страхователь на дату вступления договора в силу знал или мог обоснованно предполагать, что следствием этого может явиться предъявление претензий к страхователю; или о котором поступало уведомление в рамках любого иного договора страхования до даты вступления в силу этого договора;
(б) убытки, ожидаемые или преднамеренно причиненные страхователем;
(в) убытки вследствие войны, вторжения, действий иностранного противника, враждебных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, революции, беспорядков, военного правления или узурпации власти, забастовок, локаутов, гражданских волнений или волнений в армии, военного положения, мародерства, актов конфискации или уничтожения имущества, предпринимаемых государственными органами и иными органами власти и управления, а также любых действий, связанных с упомянутыми выше, в независимости от того, объявлена война или нет;
(г) штрафы и иные санкции (предусмотренные как гражданским или уголовным законодательством, так и договорами), штрафные убытки, карательную компенсацию и иные убытки, исчисленные путем умножения или иного увеличения фактических убытков;
(д) убытки вследствие воздействия асбестосодержащей пыли, асбеста, диэтилстибе-стерола, диоксина, формальдегида мочевины или заболевания синдромом приобретенного иммунодефицита (СПИД);
(е) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или злонамеренным действием или бездействием, равно как и любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ;
(ж) претензии вследствие фактической или предполагаемой недобросовестной конкуренции, контрафакции патентов, нарушения авторских прав, прав интеллектуальной и промышленной собственности, товарных знаков, знаков услуг, фирменного наименования или логотипа;
(з) убытки, прямо или косвенно обусловленные или связанные с: ионизирующим излучением или радиоактивным загрязнением, вызванным ядерным топливом или продуктами сгорания ядерного топлива; радиоактивными, отравляющими, взрывчатыми или иными опасными свойствами любого ядерного взрывного устройства или его составной части; атомным реактором, атомной электростанцией, установками, зданиями и сооружениями, каким-либо образом связанными с выработкой атомной энергии или производством, хранением и использованием ядерного топлива или ядерных отходов; или любыми другими зданиями и сооружениями, страхование для которых предоставляется национальными пулами и/или ассоциациями по страхованию ядерных рисков;
(и) ответственность, возникающую исключительно по причине статуса страхователя и его деятельности в качестве должностного лица, директора, партнера или лица, занимающего схожую выборную или назначаемую административную должность, либо акционера или участника любого товарищества, общества или иной организации (включая любые фонды, коммерческие и некоммерческие организации). Однако данное условие не применяется к ответственности страхователя (включая ответственность за действия других лиц), которая возникает вследствие осуществления застрахованной профессиональной деятельности и не зависит от упомянутого статуса или полномочий;
(к) претензии со стороны или в отношении любого физического или юридического липа в связи с любым физическим или юридическим лицом, которые непосредственно или косвенно находятся в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении или управлении страхователя; в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении и управлении которых находится страхователь; или по отношению к которым страхователь является партнером, советником или работником, если только данная претензия предъявляется и рассматривается совершенно независимо от страхователя и при полном отсутствии с его стороны ходатайства, содействия, активного участия или вмешательства;
(л) убытки вследствие оказания страхователем профессиональных услуг супругу или любому другому члену семьи страхователя;
(м) претензии вследствие деятельности страхователя в качестве лица, занимающего выборную или иную должность в органах власти и управления или их структурных подразделениях, за исключением случаев, когда страхователь считается занимающим должность лишь в силу оказания профессиональных услуг указанным органам или их структурным подразделениям и вознаграждение за оказание услуг перечисляется страхователю;
(н) убытки, возмещаемые страхователем по причине предусмотренного в договоре или соглашении обязательства страхователя о несении им ответственности, при условии, что такая ответственность не возникает в отсутствие упомянутого договорного обязательства;
(о) претензии, вызванные и связанные с предоставлением страхователем гарантий, поручительства или оценочного мнения в отношении любых платежей, расходов, объемов, продолжительности или сроков;
(п) убытки, возникающие непосредственно или косвенно в результате совершенного, предполагаемого или возможного выброса, распыления, сброса, утечки или
выпуска загрязняющих веществ, или убытки, расходы и издержки вследствие адресованных страхователю со стороны государственных и иных органов требований об оценке, проверке, наблюдении, очистке, устранении, контроле, сборе, утилизации, обезвреживании и нейтрализации загрязняющих веществ;
(р) претензии вследствие повреждения или утраты имущества, находящегося во владении, на хранении или под контролем страхователя, либо в результате повреждения, потери или утраты документа любого характера - рукописного, печатного или воспроизведенного иным способом, - а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации и материалов, вверенных страхователю или находящихся у него во владении, на хранении или под контролем;
(с) претензии застрахованных лиц друг к другу;
(т) претензии в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением требования о приобретении и возобновлении страхования;
(у) претензии в связи с несостоятельностью или банкротством страхователя;
(ф) претензии, возникшие в результате фактической или предполагаемой клеветы или распространения иных сведений, порочащих честь, достоинство и деловую репутацию лица либо посягающих на неприкосновенность частной жизни.
При страховании лиц, предоставляющих юридические услуги (консультанты, адвокаты, нотариусы) по договору страхования, в дополнение к перечисленным выше исключениям из страхового покрытия не подлежат компенсации убытки страхователя, возникшие вследствие:
а) неинвестирования средств или неблагоприятного результата инвестирования либо колебаний в рыночной стоимости инвестированных средств;
б) использования физическими или юридическими лицами совета, заявления или прогноза страхователя или любого лица, выступающего от имени страхователя, а также
в) убытки, возникшие вследствие отсутствия учета поступивших средств либо неспособности оплатить или взыскать суммы вознаграждений, убытков, налогов или иных средств;
г) претензии, вызванные или связанные с несостоятельностью строительной организации, банка, иного финансового учреждения или коммерческого предприятия, фонда либо иного юридического лица или гражданина, с которыми страхователь от имени своих клиентов заключил договоры об инвестировании, вкладе, финансировании, кредитовании или страховании;
д) убытки, вызванные или связанные с деятельностью и/или правоспособностью страхователя в качестве доверенного лица в программах пенсионного обеспечения, участия в прибыли или премирования сотрудников;
е) претензии, предъявленные работодателем или, в случае корпоративного работодателя, основным или дочерним предприятием либо руководителем, должностным лицом или акционером к страхователю, который является работником данного работодателя;
ж) убытки, понесенные страхователем в качестве выгодоприобретателя или получателя доли в каком-либо фонде или имуществе.
В дополнение к общим исключениям из страхового покрытия, предусмотренного общими условиями, при страховании лиц, осуществляющих медицинскую деятельность, страховщик не принимает на себя обязательства осуществить страховую выплату, если
а) исключение, предусмотренное п. (з) перечня общих исключений, не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения;
б) убытки связаны с проведением стоматологами и хирургами-стоматологами общего обезболивания или любых действий, выполняемых при общем обезболивании, вне лечебного учреждения;
в) убытки вследствие спинномозговой или каудальный анестезии или попытки ее проведения.
При страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности медицинскими учреждениями общее исключение п. (з) из приведенного выше перечня не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения. Исключение, предусмотренное п. (е) перечня общих исключений, заменяется следующим:
(е’) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или иным злонамеренным действием или бездействием, равно как любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ. Однако данное исключение не применяется к застрахованному медицинскому учреждению, если такое действие или бездействие совершено либо услуга оказана без ведома или попустительства руководителя, главного врача, смотрителя или администрации этого медицинского учреждения.
В соответствии с условиями страхования страховщик обязуется компенсировать страхователю расходы, которые он в связи с осуществлением профессиональной деятельности, принятой на страхование, будет по закону обязан произвести для возмещения убытков, обусловленных событием, которое произошло на территории страхования в период действия договора.
Страховое событие, на случай наступления которого заключается договор страхования, означает любую небрежность, ошибку или упущение при осуществлении застрахованной профессиональной деятельности, кроме перечисленных выше в перечне общих или специальных исключений. Серия или несколько совершенных или предполагаемых ошибок, упущений или случаев небрежности, возникающих из одного источника или по одной причине, либо непосредственно или косвенно с ними связанных, считаются одним событием, которое в целях страхования признается полностью наступившим в наиболее ранний из моментов небрежности, ошибок или упущений. Если стороны договора страхования не могут прийти к согласию относительно момента наступления события, оно считается наступившим тогда, когда к страхователю впервые обратились по поводу профессиональной деятельности, приведшей к наступлению страхового события.
При проведении страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности принято выделять два вида потенциальных ущербов: ущербы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью третьих лиц, — договору страхования врачей, медсестер, медицинских учреждений, аптекарей и т.п., а также финансовый ущерб, причиненный имущественным интересам третьих лиц, - прочие виды договоров страхования гражданской ответствености при осуществлении профессиональной деятельности. В общих условиях страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности «убытки» означают денежные расходы, понесенные третьим лицом (лицами), которые не вызваны причинением вреда жизни и здоровью либо утратой и повреждением конкретного имущества, т.е. страхованием покрываются только возникающие денежные (финансовые) убытки потерпевшего вследствие действий (бездействия) страхователя, а не физический вред осязаемому имуществу, включая убытки от невозможности использования данного имущества.
В условиях страхования профессиональной ответственности иных лиц, нежели чем медицинские работники или медицинские учреждения, предъявление претензии потерпевшим в связи с причинением вреда его жизни и здоровью не рассматривается как страховой случай, вместе с тем такого рода исключение не является обязательным в силу закона и должно быть согласовано сторонами при заключении договора страхования. Определение вреда, причиненного жизни и здоровью, содержащееся в общих условиях страхования (вред жизни и здоровью) при осуществлении профессиональной деятельности, в договорах страхования ответственности медицинских работников и медицинских учреждений имеет особенности по сравнению с общим определением и формулируется следующим образом: вред жизни и здоровью означает телесные повреждения, душевное расстройство, эмоциональное расстройство, заболевание, причиненные пациенту лечением в рамках медицинской практики страхователя, а также смерть, наступившую в результате перечисленных повреждений. При этом в договорах страхования ответственности при осуществлении медицинской деятельности общее определение убытков, содержащееся в договоре страхования, отменяется и заменяется следующим определением: «убытки означают причинение вреда жизни и здоровью или денежные расходы, понесенные третьим лицом, за исключением вызванных утратой и повреждением имущества».
Страхование предусматривает возмещение только тех убытков, которые истребованы в иске (претензии) по существу, поданном в стране нахождения страхователя, или согласованы в ходе внесудебного урегулирования, проводимого с согласия страховщика. Как правило, страхование не распространяется в отношении исков, производство по которым осуществляется в Соединенных Штатах Америки, территориях и владениях, находящихся под юрисдикцией США, или в Канаде. Страхование не распространяется на иные обязательства или ответственность по уплате любых сумм либо по выполнению любых действий и оказанию услуг, если об этом прямо не сказано в договоре страхования.
В дополнение к убыткам, которые могут быть компенсированы по договору страхования, страховщик может принять на себя обязательство компенсировать страхователю в пределах, установленных договором страхования, сумм расходы, понесенные в связи с рассмотрением и урегулированием им претензией (исков) о возмещении убытков, поступающих от страхователей или потерпевших лиц. Претензионные издержки означают: все обоснованные и необходимые расходы по оплате юридической помощи и иные издержки, понесенные страхователем при расследовании, определении размера убытков, урегулировании претензии или защите от претензии, при этом они не включают заработную плату работников страхователя, его руководителей и должностных лиц, а также административные расходы; все расходы, отнесенные на долю страхователя судебным решением; проценты за период до вынесения судебного решения, налагаемые на страхователя по части выплаты, на которую распространяется ответственность страховщика.
Так же как и в иных видах страхования ответственности (см. главы 31, 33), наиболее распространенной мировой практикой определения страхового случая в договоре страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности является предъявление претензии страхователю потерпевшим лицом (claims—made—basic) в течение срока страхования. Хотя условия страхования большинства российских страховщиков связывают наступление страхового случая не с фактом причинения вреда или заявлением потерпевшего о претензии, а с вынесением судом решенения о факте причинения вреда и размере подлежащего компенсации ущерба. Претензия означает любое письменное требование, иск или возбуждение арбитражного производства о возмещении обусловленных событием убытков, предъявленные или начатые в отношении страхователя.
Страхование распространяется на предусмотренное договором событие лишь если претензия от страхователя о возмещении обусловленных таким событием убытков впервые предъявлена к страхователю в письменной форме в период действия договора. Претензия считается впервые предъявленной в момент, когда письменное уведомление об этой претензии получено страхователем или непосредственно. Все последующие претензии о возмещении убытков вследствие одного и того же события считаются заявленными в момент, когда первая из этих претензий была предъявлена к страхователю.
Достаточно дискуссионным в российской практике страхования является определение страхователя в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг. Некоторые авторы считают, что страхователем в этом виде страхования может являться только физическое лицо, осуществляющее самостоятельную профессиональную деятельность: частнопрактикующий нотариус, врач, таможенный брокер и др.. В то же время если оказанием таких профессиональных услуг занимается юридическое лицо, то страхование на случай ошибок и упущений в деятельности персонала, сотрудников этого юридического лица может проводиться только на условиях страхования общей гражданской ответственности. Представляется, что при решении вопроса о том, кто может являться страхователем, необходимо учитывать общие правила гражданской ответственности, а также правовые основания, установленные законодательством для осуществления определенных видов профессиональной деятельности. Гражданско-правовая ответственность является неизбежным следствием причинения вреда имущественным интересам потерпевших независимо от того, причинены ли эти действия физическими или юридическими лицами. Гражданско-правовая ответственность, которая может возникнуть при осуществлении профессиональной деятельности, является лишь одним из множества оснований, с которыми законодатель связывает возникновение у потерпевших права на материальную компенсацию причиненного их имущественным интересам вреда. Поэтому установление в названии этого вида страхования его классификационного признака — «ответственность при осуществлении профессиональной деятельности» — не меняет оснований для возникновения гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, а лишь существенно сужает возможный перечень страховых рисков, включенных в страховое покрытие, связывая их только с осуществлением профессиональной деятельности. В части, связанной с возникновением права на осуществление профессиональной деятельности, как одного из существенных элементов условий страхования, необходимо учитывать законодательное регулирование возникновения правоспособности на осуществление определенных видов деятельности. Так, например, при осуществлении аудиторской деятельности законодатель установил определенные квалификационные требования и признаки для лиц, являющихся квалифицированными профессиональными аудиторами, в частности: для осуществления этой деятельности аудитор должен пройти экзамены и получить сертификат, действительный в течение установленного срока. Имея такой документ, удостоверяющий право на осуществление аудиторской деятельности, аудитор может осуществлять профессиональную деятельность самостоятельно в порядке частной практики, или являясь сотрудником аудиторской фирмы. Очевидно, что в обоих случаях профессиональный характер его деятельности останется неизменным. Основой для оказания аудиторских услуг аудиторской фирмой заинтересованным лицам является договор об оказании аудиторских услуг, конкретный перечень которых определяется сторонами. При причинении вреда имущественным интересам клиента претензия (иск) будет предъявлен аудиторской фирме, причем предметом этого иска будут являться требования о компенсации вреда, причиненного действиями фирмы, но не конкретного аудитора, являющегося сотрудником фирмы. Это означает, что страхователем в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но только в связи с осуществлением принятой на страхование профессиональной деятельности. При заключении договора страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной ответственности с юридическими лицами застрахованными являются: работники страхователя, осуществляющие деятельность в рамках трудовых обязанностей, определенных страхователем и выполняемых по заданию и под контролем страхователя. Страхователь - юридическое лицо считается единоличным представителем всех застрахованных лиц по договору страхования в целях:
— удостоверения любой информации, предоставление которой требуется в заявлении на страхование;
— подачи заявления и предоставления иной информации о риске для заключения или возобновления договора;
— отправления и получения любого обязательного уведомления, предусмотренного договором;
— изменения или отмены условий договора или дачи согласия на это;
— уплаты премии и получения возврата премии, предусмотренных договором;
— ведения документации, необходимой страховщику для уточнения премии, и отправления копий этих документов по его требованию;
— получения любых выплат по договору и
— начала арбитражного (третейского) разрешения споров.
Распространенной практикой при страховании ответственности в связи с осуществлением профессиональной деятельности является установление в договоре страхования франшизы, если иное требование прямо не установлено в законах, регулирующих конкретные виды профессиональной деятельности. В этом случае страховщик будет нести обязательства по выплате страхового возмещения в связи с убытками и претензионными издержками, превышающими собственное удержание страхователя в одном отдельном или совокупности убытков.
Страховая сумма в договоре страхования ответственности и приводимые ниже условия определяют максимальную величину страхового возмещения, которая может быть выплачена страховщиком, несмотря на:
— количество застрахованных лиц в договоре страхования, или/и
— число предъявленных претензий; или/и
— число заявителей (потерпевших) претензий.
В договоре страхования обыкновенно отдельно устанавливается страховая сумма по каждому событию, которая определяет максимальную величину страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком в совокупности за все:
— убытки, возникающие в результате любого одного события; и
— претензионные издержки в связи с возмещением этих убытков.
Кроме этого, договор страхования определяет и совокупный размер максимального страхового возмещения, который может быть выплачен страховщиком в совокупности в связи со всеми убытками в результате всех событий и всеми претензионными издержками в связи с урегулированием этих убытков по всем претензиям, впервые заявленным в период действия договора.
Любые суммы, подлежащие возмещению по условиям данного договора в связи с убытками и/или претензионными издержками, оплачиваются страховщиком согласно очередности подачи заявлений о возмещении этих сумм.
Собственное удержание страхователя и страховые суммы, установленные по каждому событию в договоре страхования, применяются при расчете страхового возмещения по каждой претензии, вызванных одним событием.
Страховщик имеет право, но не обязан предпринимать и осуществлять от имени страхователя с его согласия действия по защите от претензий со стороны потерпевших. При этом страховщик ведет разбирательство и урегулирует претензии по своему усмотрению; однажды приняв на себя осуществление защиты от претензий, он может отказаться от этого права. Если страховщик решил воспользоваться этим правом, ни одно из предпринятых им действий не будет служить основанием для изменения или расширения обязательств страховщика, предусмотренных договором, по сравнению с тем объемом, который имелся бы в случае неиспользования указанного права.
В то же время условия страхования предусматривают, что страховщик вправе рекомендовать страхователю выплатить сумму в возмещение вреда в определенном размере для удовлетворения конкретной претензии. В случае, если страхователь при этом решает по-прежнему возражать против претензии потерпевшего или продолжает возражать против нее после рекомендации страховщика об оплате, страховщик может отстраниться от процесса урегулирования. При этом размер обязательств страховщика не будет превышать величину выплаты, которой могло бы ограничиться урегулирование претензии, и претензионных издержек, произведенных с согласия страховщика до того, как она впервые дала рекомендации по урегулированию.
Страхователь обязан незамедлительно письменно уведомить страховщика о любом событии, которое может привести к претензии со стороны потерпевшего. Такое уведомление должно включать сведения:
(а) о характере события;
(б) о возможном вреде, именах и адресах лиц, затронутых событием, включая потенциальных заявителей претензий; и
(в) о том, каким образом страхователь узнал о событии, и почему страхователь ожидает предъявления последующих претензий.
Уведомление о событии не является уведомлением о претензии. Претензия, возникающая в результате события, о котором страховщик был уведомлен, не признается претензией, на которую распространяется страхование, если страховщик не получит уведомления о конкретной претензии в период действия договора или в течение расширенного заявительного периода.
Страхователь обязан сообщить также о любом предстоящем следствии, дознании, расследовании несчастного случая со смертельным исходом. При получении претензии страхователь обязан незамедлительно зарегистрировать ее и сообщить страховщику подробности претензии, включая дату, когда она была получена.
В случае предъявления претензии страхователь обязан:
— незамедлительно предоставить страховщику копию запроса, письма, повестки, искового заявления, уведомления о возбуждении арбитражного производства, судебного предписания, вызова в суд или иного документа, полученного в связи с претензией; и
— сохранять в течение обоснованно необходимого компании времени в неизменном виде любые записи, документы, имущество, помещения, оборудование, установки, приспособления и иные предметы, связанные с событием, которое могло бы привести к претензии, на которую распространяется этот договор.
По требованию страховщика страхователь обязан:
— предоставить ему полномочия для получения записей и иной информации;
— сотрудничать с ним при расследовании, урегулировании или защите от претензии;
— оказывать ему содействие при реализации права требования в отношении любого физического или юридического лица, которое может нести ответственность перед страхователем за причинение убытков, на которые распространяется действие договора страхования.
При наступлении события, которое может стать страховым случаем, страхователь имеет право немедленно начать процедуру урегулирования и нести претензионные издержки при условии, что их величина в совокупности не превышает размера франшизы, установленной в договоре страхования. При этом страхователь будет обязан незамедлительно известить страховщика о любом принятом решении - как об оплате претензии, так и об отказе осуществить выплату в порядке компенсации причиненного вреда. Если страхователь сообщает о событии или претензии, заведомо зная об их ложном или мошенническом характере, касается ли это величины убытков или иных условий, договор считается недействительным с даты такого сообщения, а страхование прекращается.
Страховщик при проведении страхования профессиональной ответственности имеет право проводить проверку документации страхователя в части, относящейся к заключенному договору страхования, в любое время в период действия договора и до истечения -в зависимости от того, что длится дольше, — двухлетнего срока с момента прекращения договора либо одного года после окончательного урегулирования всех претензий, на которые распространяется данный договор.
Если договором страхования не предусмотрено иное, страховая премия за каждый год действия договора подлежит уплате не позднее, как правило, 14 дней после начала каждого года действия договора. Договором страхования может быть предусмотрено, что страховая премия считается авансовой премией, в этом случае она представляет собой лишь депозитную премию. Такое условие в договоре страхования может быть связано с особенностями профессиональной деятельности страхователя. Например, если страхователем является аудиторская организация, то при заключении договора страхования размер страховой премии будет исчислен исходя из фактического числа клиентов аудитора, числа проводимых аудиторских проверок, размера финансового оборота клиентов и так далее. В течение срока страхования эти показатели могут измениться, что повлечет за собой необходимость перерасчета страховой премии по договору страхования. По окончании каждого года действия договора страховщик уточняет размер страховой премии, рассчитывая фактическую премию за соответствующий период.
Расширенный заявительный период в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности имеет некоторые особенности. Страховщик гарантирует предоставление расширенного заявительного периода, если договор страхования был прекращен по причине иной, чем неуплата страховой премии, или если страховщик отказывается возобновить его.
Расширенный заявительный период не применяется к претензиям, в отношении которых действует любой последующий договор страхования, заключенный страхователем. Расширенный заявительный период предоставляется без уплаты дополнительной премии. Он начинается с момента окончания действия договора и длится 5 лет.
Расширенный заявительный период не увеличивает период действия договора и не меняет страхового покрытия. Он применяется исключительно к претензиям, возникающим вследствие событий, о которых страховщик был уведомлен в порядке, предусмотренном договором страхования, в период его действия. Такие претензии, впервые предъявленные в письменной форме страхователю в течение расширенного заявительного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора. В то же время претензии, предъявленные в течение расширенного заявительного периода о возмещении убытков, причиненных тем же событием, в связи с которым претензия впервые заявлялась в период действия договора, считаются предъявленными в то время, когда была заявлена первая из таких претензий. Расширенный заявительный период не означает восстановления или увеличения размеров страховых сумм по договору страхования. Выплаты по претензиям, предъявленным в течение расширенного заявительного периода, осуществляются исключительно в пределах страховых сумм, если они не исчерпаны полностью в тот год действия договора, когда заявлены одна или несколько претензий.
Несмотря на то, что стандартные исключения из страхового покрытия включают такие положения, как «убытки в результате утраты документов», «убытки в результате клеветы», «убытки, связанные с ошибками менеджмента» и иные, законодательство иногда непосредственно, а в иных случаях при доказывании в судебном порядке в соотвествии с общими принципами гражданско-правового урегулирования претензий о возмещении причиненного вреда обязывает лица, осуществляющие профессиональную деятельность, компенсировать потерпевшим возникшие убытки. В частности, ЗоАД прямо устанавливает (ст. 8) обязанность аудитора хранитъ тайну об операциях аудируемых лиц и лиц, которым оказывались сопутствующие услуги. Кроме этого, аудиторы обязаны обеспечить сохранность сведений и документов, получаемых и (или) передаваемых им при осуществлении аудиторской деятельности, это касается и передачи документов или сведений третьим лицам.
Для целей такого страхования в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности используются специальные условия. Например, следующие условия, дополняющие и корректирующие общие условия страхования, могут применяться при страховании риска ответственности, обусловленной утратой документов.
Исключение, предусмотренное п. (р) общего перечня исключений, не применяется к претензиям вследствие повреждения, потери или утраты какого-либо акта, завещания, договора, карты, плана, регистра, книги, письма, сертификата, формуляра или иного документа, как рукописного, так и печатного или воспроизведенного иным способом, принадлежащего страхователю и необходимого для осуществления застрахованной профессиональной деятельности либо переданного во владение страхователя в связи с застрахованной профессиональной деятельностью. Однако данное страхование не распространяется на претензии вследствие утраты или повреждения денежных знаков, чеков или иных денежных документов, в том числе купюр, почтовых денежных переводов, марок, расписок, векселей, депозитных сертификатов, долговых обязательств, кредитных карт, облигаций на предъявителя или иных бумаг на предъявителя, талонов* банкнот и иных оборотных документов, а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации, материалов, регистров, документов, формуляров, данных или схем.
Страховщик возмещает страхователю лишь суммы убытков и претензионных издержек, превышающих размер собственного удержания страхователя в пределах максимальной величины, равной меньшей из следующих сумм:
(а) 25% страховой суммы; или
(б) 50 000 долл. США* на каждое событие; при этом данная максимальная величина является частью страховых сумм, установленных договором страхования, а не дополнением к ним, и размер страховой суммы не может быть увеличен в связи с выплатой такого возмещения .
Аналогичные спциальные условия могут использоваться при страховании ответственности директор и менеджеров страхователя (Director's and Offices liability), на случай клеветы (Libel & Slander), страхование на случай ошибок и упущений (Errors and Omissions insurance).
Принципы андеррайтинга. Андеррайтинг в этом виде страхования основан на анализе особенностей профессиональной деятельности, на которую распространяется страховое покрытие, профессионализма и опыта потенциального страхователя, числе сотрудников страхователей, ранее произошедших страховых случаев, сумме и количестве предъявленных претензий и связанных с ними выплат потерпевшим.
Как правило, в заявлении на страхование страхователь должен ответить на перечень вопросов, имеющих существенное значение для заключения договора страхования, определения страхового покрытия и исключений из него, а также расчета авансированной или фиксированной страховой премии по договору страхования.
В частности, такое заявление может включать следующие вопросы:
— место регистрации и фактическое местонахождение страхователя, его головного офиса;
— территорию осуществления профессиональной деятельности;
— описание и характер профессиональной деятельности;
— наличие лицензий, сертификатов, профессионального образования и других требований, предъявляемых законодательством к лицам, осуществляющим соответствующую профессиональную деятельность;
— образование сотрудников, стаж осуществления профессиональной деятельности;
— данные о сотрудниках страхователя;
— имевшиеся случаи небрежных действий, ошибок, упущений, допущенных сотрудниками страхователя;
— сведения о предъявлявшихся ранее претензиях со стороны третьих лиц в связи с причинением вреда их имущественным интересам: число, размер, причина, где, результат урегулирования;
— сведения о действующих или ранее действовавших договорах страхования;
— финансовый оборот и другие финансовые показатели деятельности страхователя;
— сведения о клиентах страхователя: их количество, вид деятельности, финансовые показатели и прочие необходимые сведения, которые могут иметь существенное значение для оценки степени риска.
В зависимости от согласованного в договоре страхования подхода к определению страховой суммы - по каждой заявленной претензии или агрегатной страховой суммы по всем оплачненным претензиям в течение года, — к базовой ставке страхового тарифа применяются повышающие коэффициенты.
Контрольные вопросы к Главе 32:
1. Что является объектом страхования по договорам страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
2. Каковы особенности лицензирования и осуществления страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
3. В чем состоят особенности страхового покрытия в этом виде страхования?
4. Как законодательство РФ определяет понятие профессиональной деятельности при оказании аудиторских услуг?
5. Является ли страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг обязательным в РФ? Каковы правовые последствия несоблюдения страхователями установленных требований об обязательном страховании?
6. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при оказании медицинских услуг частными врачами и медицинскими учреждениями?
7. В чем состоят основные исключения из страхового покрытия в этом виде страхования?
8. Может ли быть принят на страхование риск утраты документов и на каких условиях?
Глава 33.
Общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате
Цель страхователя при заключении договора страхования состоит в получении денежной компенсации убытков при наступлении страхового случая. Страховщик, заключая договор страхования, принимает на себя обязательство выплатить страховое возмещение (обеспечение) при наступлении страхового случая, а также некоторые иные связанные с этим обязательства. В свою очередь страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель приобретает права требования к страховщику о выполнении этих обязательств. Заявленные к страховой компании требования в страховой практике именуются «страховыми требованиями» или «страховыми претензиями», а процесс их удовлетворения (урегулирования) - «урегулированием страховых требований (претензий)». В действующем законодательстве закреплено понятие «выплаты страхового возмещения (страховой суммы)» (статьи 929, 934, 964 и др. Гражданского кодекса РФ).
Разделение в законодательном порядке существенных условий личного страхования и имущественного страхования предопределяет обязанности страховщика в одних случаях возместить страхователю (выгодоприобретателю) понесенный им ущерб (имущественное страхование), а в других - в установлении обязанности страховщика выплачивать или выплатить определенную сумму денежных средств (личное страхование). При наступлении страхового случая при страховании имущества или ответственности страховая выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью — обеспечением.
Общие принципы урегулирования претензий едины для всех видов страхования. Первый и основной из них состоит в том, что требование должно быть обоснованным и доказанным. Далеко не каждое страховое требование объективно подлежит удовлетворению страховщиком. Часто требования предъявляются вследствие заблуждения страхователя относительно условий договора страхования, фактических обстоятельств наступления страхового случая, а иногда требования имеют своей целью ввести страховщика в заблуждение путем обмана. Довольно часто встречаются примеры, когда страховое требование не подлежит удовлетворению и по формальным признакам: оно необоснованно либо документально не подтверждено надлежащим образом, а значит, у страховщика нет оснований осуществить выплату.
Урегулирование претензий — сложный и многогранный процесс, предполагающий решение различных задач, а с ним и проведение различных видов экспертиз: технологической, правовой, финансовой, технической, социальной и иных.
В зарубежной практике для обозначения процесса урегулирования претензий в узком смысле этого слова применяют английское понятие Claims Settlement. Каждая страховая компания имеет соответствующее структурное подразделение — отдел урегулирования претензий или специалистов, занимающихся урегулированием претензий. Каждая страховая организация по-своему определяет организационную структуру и систему принятия решений о страховых выплатах. Но вместе с тем можно говорить о сложившейся общей практике урегулирования претензий.
Целью процедуры рассмотрения претензий является определение оснований и размера обязательств по страховой выплате страховой компании по каждому страховому требованию (претензии).
Страховщик несет ответственность перед страхователями за своевременную и соразмерную выплату страхового возмещения (обеспечения) по заявленным претензиям. Страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, к страховщику могут быть предъявлены штрафные санкции согласно нормам, закрепленным в статьях 330 — 332 Гражданского кодекса РФ. Но даже в этом случае штрафные санкции не могут заменить само требование и составляют лишь дополнительное условие.
Таким образом, при организации процесса урегулирования претензий крайне важно достижение и поддержание баланса интересов страхователя и страховщика, а также строгое следование принципу обоснованности и доказанности заявленных требований.
Страховой случай — важнейшее понятие в страховании. Статья 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и статья 942 Гражданского кодекса определяют страховой случай как событие (юридический факт), на случай наступления которого осуществляется страхование.
Целью страхователя в заключении договора страхования является получение возмещения материального ущерба либо обеспечения в случаях причинения вреда имуществу, жизни и здоровью страхователя (застрахованного). Поэтому правовые институты «страхового случая» и «возмещения ущерба» являются ключевыми в части осуществления и, при определенных условиях и видах договоров страхования, прекращения договора страхования.
Формулирование положений правил страхования, условий договоров страхования, касающихся страхового случая, обладает определенными особенностями в зависимости от видов страхования.
Так, в видах имущественного страхования, например страхования от огня и сопутствующих рисков, характерно формулирование страхового случая как события, связанного с наступлением различных опасностей, которые могут привести к возникновению ущерба (вреда), например:
«Имущество может быть застраховано на случай его гибели (утраты) или повреждения вследствие наступления таких событий, как:
— пожар (как правило, приводится определение пожара);
— удар молнии (как правило, приводится определение удара молнии);
— падение на застрахованное имущество пилотируемых летательных аппаратов или их частей (как правило, приводится определение того, что следует считать летательным аппаратом в смысле данных правил);
— взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, аппаратов и других аналогичных устройств, а также взрыв взрывчатых веществ и газа, употребляемого для бытовых и промышленных целей (как правило, приводится определение взрыва);
— авария в системах водоснабжения, отопления, канализации или автоматического пожаротушения; проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений;
— преднамеренные действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества и пр.».
Конструирование страхового случая в виде поименованных опасностей является характерным в российской практике для страхования большинства видов имущества.
В личном страховании характерной особенностью является то, что страховой случай формулируется путем перечисления событий, при возникновении которых выплачивается страховое обеспечение:
Например, в правилах страхования жизни на дожитие страховой случай может быть сформулирован так:
«страховым случаем признается дожитие страхователя (застрахованного) до возраста, предусмотренного договором страхования».
В правилах смешанного страхования жизни:
«страховыми случаями признаются следующие события:
— смерть страхователя (застрахованного) в период действия договора страхования...;
— дожитие страхователя (застрахованного) до конца срока страхования;
— смерть в результате несчастного случая...;
— инвалидность страхователя (застрахованного) в результате несчастного случая» и т.д.
События, как следует из статьи 8 Гражданского кодекса, являются одними из оснований возникновения, изменения и прекращения гражданских прав и обязанностей. Такие события именуются в теории гражданского права юридическими фактами.
В литературе и на практике к понятию «страхового случая» часто подходят упрощенно, называя таковым конкретные опасности, например, стихийные бедствия, кражу имущества, уход из жизни и т. д. Однако такое понимание не отражает существа страхового случая как юридического факта. Например, при страховании имущества от наводнения самого факта стихийного бедствия еще недостаточно для того, чтобы у страховщика возникла обязанность по страховой выплате. Должно иметь место также и уничтожение (гибель или повреждение) застрахованного по договору имущества в результате указанного события.
Поэтому страховой случай — сложное гражданско-правовое понятие, обладающее признаками юридического состава, включающего в себя ряд необходимых элементов. При этом и сами элементы обладают определенными признаками, зависящими от вида страхования.
Страховой случай - совокупность фактов, событий и условий, которая порождает возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей субъектов страхоюго правоотношения.
К основным элементам страхового случая относят:
(а) событие, наступление которого содержит возможность причинения какого-либо вреда или ущерба страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю). Конкретный перечень таких событий устанавливается в правилах страхования, законодательных актах об обязательном страховании, договорах страхования и т.д.
При страховании имущества событиями такого рода являются наступление рисков — пожар, удар молнии, взрыв (при огневом страховании, в то время как исключается при страховании машин и оборудования от поломок и электронного оборудования), наводнение, землетрясение, буря, авария, хищение, противоправные действия третьих лиц и т. д. В большинстве видов личного страхования это могут быть заболевание, случайное отравление, травма, заболевание, смерть и т.д.
Важнейшим условием при этом является то, что названные события должны обладать признаками вероятности и случайности наступления, что означает, что существует возможность его возникновения, но наступить оно должно вне зависимости от воли страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя). Отсутствие вероятности и случайности страхового события является основанием для признания отсутствия страхового случая (статья 963 Гражданского кодекса РФ).
Правила страхования или закон могут устанавливать исключения из перечня событий, наступление которых признается страховым случаем. Например, статья 964 Гражданского кодекса предусматривает, что если законом или договором страхования не установлено иное, то страховщик освобождается от обязанности предоставить страховую выплату, если страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок. Правила страхования также всегда содержат специальные исключения из страхования, перечень которых зависит от особенностей каждого вида страхования, учитывает особенности имущественных интересов, которые могут быть застрахованы в рамках такого вида страхования и т.д. Например, Правила страхования имущества не признают страховым случаем утрату (гибель), недостачу или повреждение застрахованного имущества, происшедшие вследствие самовозгорания, либо перепадов напряжения, либо обвала строения или его части, если обвал вызван ветхостью строения и т.д.;
(б) последствие (результат) наступления страхового события, например, уничтожение (гибель), пропажа или повреждение имущества; утрата трудоспособности, смерть; обязательство возместить вред, причиненный имуществу другого лица, и т.д.
Указанные последствия в зависимости от условий конкретного страхования могут обладать определенными специальными признаками. Например, по некоторым правилам личного страхования утрата трудоспособности считается страховым событием, если она наступила в течение одного года с момента несчастного случая (травмы);
(в) причинно-следственная связь между страховым событием и его негативным последствием; например, при страховании от несчастных случаев на производстве страховой случай не наступает, если утрата трудоспособности у застрахованного работника явилась результатом не травмы, а общего заболевания; по страхованию строений страховой случай не наступает, если деревянное строение разрушилось в результате обвала по причине действия древесных грибков;
(г) и в имущественном страховании дополнительно должен присутствовать еще один элемент — наличие у страхователя имущественного интереса в застрахованном имуществе в момент наступления страхового события. Это важное уточнение, поскольку, если возникшие у страхователя убытки компенсированы, то даже при наличии перечисленных выше трех элементов страховой случай будет считаться ненаступившим.
Важное значение имеет также точное формулирование страхового случая в правилах страхования и в условиях договора страхования, в том числе определение его элементов, их последовательности и взаимозависимости.
При определении состава страхового случая в правилах страхования или условиях договора страхования необходимо выбирать точные и однозначные в толковании формулировки и понятия, применяемые для обозначения тех или иных страховых событий. Например:
(а) при определении понятия пожара в правилах страхования от огня используют такое: «под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. Убытки от повреждений огнем, возникшие не в результате пожара, а также убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки или плавления металлов и т.д.), а также от взрыва, если он произошел вследствие пожара, возмещению не подлежат; или
(б) при определении противоправных действий третьих лиц: «под противоправными действиями третьих лиц понимаются умышленные действия, направленные на уничтожение/повреждение застрахованного имущества, которые могут быть квалифицированы в соответствии с Уголовным кодексом РФ как грабеж (ст.161 УК РФ), разбой (ст.162 УК РФ), умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК РФ), уничтожение или повреждение имущества по неосторожности (ст. 168 УК РФ), хулиганство (ст. 213 УК РФ), вандализм (ст. 214 УК РФ). Страхованием не покрываются и не возмещаются убытки, явившиеся следствием действий, квалифицированных следственными органами иначе, чем указано выше, либо совершенных страхователем или работающими у него лицами.
Договор страхования устанавливает, что страховой случай должен наступить в течение срока действия договора страхования. Если оценивать страховой случай как юридический факт и с позиции его юридического состава, то все элементы страхового случая должны произойти в установленный договором страхования срок.
В этой связи следует также отметить, что элементы страхового случая должны быть не только тщательным образом проработаны и исследованы, но и изложены в правилах страхования, а если договор страхования оформляется без ссылки на правила страхования, то элементы страхового случая должны быть отражены в тексте договора (полиса, свидетельства). Соглашение о страховом случае является существенным условием заключения договора страхования. Так, статья 942 Кодекса устанавливает, что при заключении договора имущественного страхования и договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто, в частности, соглашение о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай).
В правилах страхования и в договоре страхования содержатся положения, установления обязанностей сторон при наступлении страхового случая. При этом именно страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) должен доказать, обосновать и подтвердить наличие всех элементов и совокупности элементов страхового случая, предусмотренные договором страхования.
При рассмотрении требования страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) страховщик должен иметь однозначные ответы на следующие вопросы:
1) Действовал ли договор страхования во время наступления страхового случая?
2) Распространялось ли действие договра на страхователя (застрахованное лицо, выгодоприобретателя) и является ли он правомочным страхователем по полису?
3) Представлены ли документальные доказательства и обоснования наступления страхового случая?
4) Что послужило причиной наступления страхового случая?
5) Распространялось ли покрытие по полису на случившееся событие?
6) Доказана ли причинно-следственная связь между страховым событием и
7) В чем состоит и каков фактический размер ущерба (вреда), причиненного имущественным интересам потерпевшего?
8) Каков размер выплат, и по каким видам ущерба (вреда) должен быть произведен?
9) Имеет ли право заявитель на получение страхового обеспечения?
В случае возникновения спора между сторонами о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. По общему правилу, экспертиза проводится за счет стороны, потребовавшей ее проведения. Если результатами экспертизы будет установлено, что отказ страховщика в выплате является необоснованным, страховщик принимает на себя долю расходов по экспертизе, соответствующую соотношению суммы, в выплате которой было первоначально отказано, и суммы выплаты, определенной после проведения экспертизы. Расходы на проведение экспертизы по случаям, признанным после ее проведения нестраховыми, относятся на счет страхователя.
Страховщик имеет право отсрочить выплату страхового возмещения в случаях, предусмотренных договором страхования, в том числе:
(а) если у него имеются сомнения в правомочности страхователя на получение страхоюго возмещения — до тех пор, пока не будут представлены необходимые доказательства;
(б) если по фактам, связанным с наступлением страхового случая, соответствующими органами внутренних дел возбуждено уголовное дело, начат судебный процесс или проводится административное расследование против страхователя или его уполномоченных лиц, а также ведется расследование обстоятельств, приведших к наступлению убытка — до момента завершения расследования (процесса) или судебного разбирательства и установления невиновности страхователя.
Как правило, страховщиком и страхователем составляется страховой акт (протокол установления убытка), содержащий нижеследующую информацию:
• наименование объекта страхования;
• номер страхового полиса;
• дату и время наступления убытка или вреда;
• срок страхования, в течение которого произошел убыток, вред (попадает или нет убыток в этот период);
• подробное описание причин возникновения и обстоятельств наступления убытка;
• подробное описание размера ущерба (степени повреждений - для имущества);
• установлена ли чья-либо вина или ответственность в наступлении убытка;
• обеспечено ли право страховщика предъявить требования к виновной стороне;
• предполагаемый способ устранения убытка (ремонт, частичная замена, полная замена) или вреда (стоимость медицинских расходов, например, для восстановления здоровья);
• предполагаемая продолжительность устранения ущерба (вреда);
• предварительная оценка ущерба.
Для получения страхового возмещения страхователь должен документально подтвердить наличие страхового случая, для чего представить информацию и документы, обосновывающие и доказывающие следующее:
а) факт наступления застрахованного события с указанием его причины;
б) характер ущерба (гибель, пропажа, повреждение имущества; телесные повреждения, смерть, заболевание застрахованного лица и т.д.);
в) размер ущерба.
Страхователь по договору страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. При этом если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, то оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом. Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
В случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) указанной выше обязанности страховщик имеет право отказать в выплате страхоюго возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхоюго случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
Указанные выше правила применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью.
Однако в этом случае устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней (статья 961 Кодекса).
Наступление страхового случая налагает определенные обязанности на страхователя. Так, согласно статье 962 Гражданского кодекса по имущественному страхованию страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. При этом, принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю. Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, то страховщик освобождается от их возмещения.
По общему правилу, факт наступления страхового случая доказывает страхователь (выгодоприобретатель), а бремя доказывания наличия исключений из страхования, а также вины страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) несет страховщик.
Если страхователь или выгодоприобретатель получил возмещение за убыток от третьих лиц, страховщик оплачивает лишь разницу между суммой, подлежащей оплате, и суммой, полученной страхователем от третьих лиц.
Имущественное страхование и страхование ответственности
Основными документами, подтверждающими факт, причину наступления страхового случая, характер и размер ущерба, могут быть:
— по морским перевозкам: морской протест, документы Регистра, выписка из судового журнала, акт диспашера по «общей аварии», ведомость о разгрузке судна, судовой манифест, сюрвейерский акт;
— по железнодорожным перевозкам: коммерческий акт, железнодорожная накладная с отметкой об убытке, заявление об убытке начальнику станции назначения;
— для автоперевозок: протокол ДПС, ГИБДД о ДТП, протокол милиции о грабеже, краже, акты осмотра груза представителем страховщика или по согласованию со страховщиком — другим юридическим лицом, автонакладная с отметкой о происшествии, объяснительная записка водителя;
— для авиаперевозок: коммерческий акт авиакомпании, авианакладная с отметкой о происшествии.
Для доказательства интереса при страховании груза: коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозочные документы, фактуры и счета, если в соответствии с этими документами страхователь имеет право распоряжаться грузами; а при страховании фрахта: чартер — партии и коносаменты.
Для доказательства размера претензии по убытку: акты осмотра груза аварийным комиссаром, акты экспертизы, оценки и т.п. документы, составленные согласно законам и обычаям того места, где определяется убыток; оправдательные документы на произведенные расходы, счета по убытку, а в случае требования о возмещении убытков, расходов и взносов по «общей аварии» — обоснованный документами расчет или диспаша, а также иные документы, необходимые страховщику для решения вопроса о размере причиненного ущерба.
Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проводить осмотр или обследование поврежденного застрахованного имущества, расследование причин и размера ущерба.
Перечисленные обязанности лежат также на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
Страховщик имеет право:
а) участвовать в спасении и сохранении застрахованного груза, принимая или указывая на необходимые для этого меры. Однако подобные действия страховщика или его представителей не являются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения;
б) запрашивать у страхователя и компетентных органов информацию, необходимую для установления факта страхового случая или размера ущерба, причиненного грузу;
в) самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая, проводить экспертизу наступления страхового случая; определять размер подлежащего выплате страхового возмещения;
г) назначать или нанимать сюрвейеров, экспертов, аварийных комиссаров для урегулирования убытков по наступившему событию;
д) проводить совместные со страхователем расследования, экспертные проверки факта наступления страхового случая и размера причинения ущерба и пр.
Размер выплачиваемого страхового возмещения определяется следующим образом:
а) при полной гибели всего груза, при пропаже без вести — в размере полной страховой суммы, указанной в договоре страхования.
Пропажа без вести транспортного средства считается наступившей по истечении 60 дней после его планируемого прибытия в пункт назначения, если до рекламации о нем не получено никаких сведений;
б) при гибели или повреждении части груза страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы исходя из количества и стоимости поврежденного или утраченного груза, а также произведенных страхователем или выгодоприобретателем расходов по спасению, сохранению груза, уменьшению и определению размера убытка, расходов и взносов по «общей аварии», подлежащих возмещению по условиям страхования.
Расходы и взносы по «общей аварии» определяются в соответствии с действующим законодательством.
Страхование от огня и сопутствующих рисков
Страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) Документы, подтверждающие факт наступления страхового события.
В зависимости от характера страхового случая к числу таких документов можно отнести:
— документы из органов Государственного пожарного надзора РФ по факту пожара с указанием причины его возникновения;
— документы гидрометеорологической службы — по факту ущерба от удара молнии, стихийных бедствий;
— документы органов Федеральной авиационной службы (ФАС), Межгосударственного авиационного комитета (МАК) или Министерства по чрезвычайным ситуациям (МЧС) РФ — по факту аварии или катастрофы летательного аппарата;
— документы из соответствующей аварийной службы (ремонтно-эксплуатационной службы, Горгаза, Гостехнадзора и т.п.) — по факту повреждения водой и взрыва;
— документы органов Министерства внутренних дел (МВД), Федеральной службы безопасности (ФСБ) РФ (в том числе постановление о возбуждении уголовного дела) — по факту кражи со взломом, грабежа, злоумышленных действий третьих лиц;
— документы из органов ГАИ МВД РФ — по факту дорожно-транспортного происшествия.
б) Внутренние служебные документы, имеющие отношение к происшествию (объяснительные, результаты внутреннего служебного расследования, иные внутренние документы).
в) Финансовые документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость полностью погибшего имущества или расходы на восстановление поврежденного имущества. К таким документам относятся:
— документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость поврежденного имущества: контракты, спецификации, накладные, таможенные декларации, счета-фактуры, инвойсы, акты постановки на баланс, выписки из инвентарных книг и т.д.
— сметы на ремонтно-восстановительные работы и счета от организаций, выполнявших эти работы;
— акты инвентаризации и т.д.
Страхование автотранспортных средств
В случае повреждения или гибели транспортного средства в результате дорожно-транспортного происшествия страхователь, выгодоприобретатель либо лицо, допущенное согласно договору страхования к управлению застрахованным транспортным средством, обязаны прежде всего совершить действия, предписанные правилами дорожного движения (в частности, оставить автомобиль на месте ДТП, вызвать работника ГИБДД для составления протокола о ДТП и т.д.).
Письменное заявление сопровождается следующими документами, предоставляемыми страхователем: документы, полученные в компетентных государственных органах, необходимые для установления факта и обстоятельств страхового случая, а также размера причиненного ущерба в случае:
— ДТП или падения инородных предметов — справку из ГИБДД или органов милиции установленной формы, подтверждающую данный факт с перечнем повреждений, полученных транспортным средством и содержащую другую необходимую информацию;
— пожара — заключение органа Государственного пожарного надзора;
— стихийного бедствия — справку от государственного органа, осуществляющего надзор и контроль за состоянием окружающей среды (органов гидрометеослужбы);
— во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, приведших к возникновению ущерба, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы, — письменное сообщение (справку) о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела.
Величина убшжов и причины их возникновения устанавливаются, как правило, экспертами страховщика либо независимой экспертной организации путем проведения осмотра поврежденного объекта и на основании документов, полученных от компетентных государственных органов.
В случае угона, хищения транспортного средства страховое возмещение выплачивается в размере оразговой суммы.
В случае гибели транспортного средства, застрахованного по риску ущерб, величина убытков признается равной страховой стоимости, определенной на дату наступления страхового случая^ за вычетом стоимости неповрежденных элементов конструкций, узлов и/ или агрегатов транспортного средства.
В случае повреждения транспортного средства, застрахованного по риску «ущерб», величина убытков признается равной стоимости выполнения ремонтно-восстановительных работ, проводимых в отношении поврежденного транспортного средства и обеспечивающих устранение повреждений, возникших в результате наступления страхового случая. Стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ рассчитывается страховщиком с применением действующих методик.
В стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ включается:
— стоимость приобретения запасных частей;
— стоимость расходных материалов;
— стоимость выполнения ремонтных работ.
Страхование общегражданской ответственности и ответственности производителя
Помимо общих обязанностей уведомления о произошедшем событии, страхователь обязан также незамедлительно известить страховщика:
а) о возбуждении в связи с причинением вреда судебного дела, проведении компетентными органами расследования, наложении ареста на имущество, проведении иных процессуальных действий;
б) о всех требованиях имущественного характера, предъявленных к страхователю в связи с причинением вреда. При получении таких требований от потерпевшего лица страхователь обязан разъяснить этому лицу условия, на которых риск застрахован, и преимущества необращения в суд до рассмотрения требования страховщиком. В ходе рассмотрения требований потерпевшего лица страхователь обязан делать, по указанию страховщика, письменные запросы заявителю о предоставлении документов, необходимых для проведения расследования страхового события страховщиком, а также предпринять меры к тому, чтобы обеспечить участие страховщика в осмотре поврежденного имущества или оценке причиненного вреда;
в) о предъявлении потерпевшим лицом искового заявления в суд. В этом случае страхователь по просьбе страховщика обязан выдать доверенность указанному страховщиком лицу на право представлять страхователя в судебном процессе со всеми необходимыми процессуальными полномочиями;
г) без согласия страховщика не признавать требования, предъявленные в связи с причинением вреда, не принимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию таких требований, а также не возмещать убытки;
д) оказывать содействие страховщику в судебной и внесудебной защите в связи с рассмотрением обстоятельств причинения вреда.
Страхователь обязан предоставить страховщику всю имеющуюся информацию и документы, позволяющие судить о причинах, характере и размере причиненного вреда, в том числе:
— документы, полученные от компетентных государственных органов: при причинении вреда в результате пожара — заключение органа пожарного надзора; в результате взрыва или затопления — заключение соответствующей аварийной службы; а также во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, повлекших к возникновению вреда, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы — письменное сообщение о возбуждении дела или копию постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.
Размер вреда, причиненного третьим лицам, определяется:
а) для поврежденного, уничтоженного имущества (вред, причиненный имуществу третьих лиц) - в размере действительной стоимости уничтоженного имущества либо в размере восстановительной стоимости поврежденного имущества, если такое имущество поддается восстановлению;
б) для вреда, причиненного жизни и здоровью третьего лица:
- в размере утраченного заработка, а также дополнительных расходов по восстановлению здоровья (в том числе лечению, дополнительному питанию, приобретению лекарств, протезированию, постороннему уходу, санаторно-курортному лечению, приобретению специальных транспортных средств, подготовке к другой профессии при условии, что такие дополнительные расходы находятся в прямой причинно-следственной связи с вредом, причиненным здоровью третьего лица) - для случаев причинения увечья или повреждения здоровья; либо
- в размере среднего месячного заработка (дохода) до увечья и иного повреждения здоровья либо до утраты потерпевшим профессиональной трудоспособности, а при отсутствии профессиональной трудоспособности — степени утраты общей трудоспособности ~ для случаев утраты трудоспособности в результате причинения вреда здоровью третьего лица;
- в размере среднего месячного заработка пострадавшего в качестве пособия по смерти кормильца для несовершеннолетних и/или нетрудоспособных членов семьи, находившихся на иждивении у пострадавшего, однако не более размера лимита ответственности, указанного по данному виду обеспечения, а также в размере дополнительных расходов на погребение — для случаев смерти третьего лица.
Если в случаях, предусмотренных законодательством, страхователь обязан возмещать вред, причиненный третьим лицам ежемесячными или иными регулярными платежами в форме ренты или пенсии, размер которой, по всей вероятности, не будет уменьшен в связи с восстановлением трудоспособности потерпевшего, страховщик имеет право провести расчет суммы капитализированной ренты. Расчет производится с учетом возраста каждого потерпевшего и показателя средней продолжительности жизни для лиц данного пола, а рента капитализируется по формуле сложного процента исходя из ставки трех процентов годовых к сумме ежегодной ренты.
Если сумма рассчитанной таким образом капитализированной ренты, причитающейся потерпевшим, окажется больше разности между соответствующей страховой суммой и суммой единовременных выплат возмещения, страховщик может осуществлять ежемесячные или иные регулярные выплаты в доле, соответствующей соотношению вышеуказанной разности и суммы капитализированной ренты.
Страхование жизни и от несчастного случая
Факт наступления страхового случая подтверждается различными документами в зависимости от вида страхового события. Так, страховой случай «дожитие застрахованного лица» подтверждается паспортом или документом, удостоверяющим личность застрахованного. В случае смерти застрахованного лица факт смерти подтверждается справкой из ЗАГСа.
В целом в зависимости от характера страхоюго события документами, обосновывающими требования страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, могут служить следующие:
а) договор страхования, полис, заявление установленного образца, документ, удостоверяющий личность, квитанция об уплате последнего взноса (если взносы уплачивались наличными деньгами) или иной документ, подтверждающий оплату взносов - по видам договоров, предполагающим дожитие в качестве страхового события;
б) договор страхования, страховой полис, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, квитанция или иной документ об уплате взносов - по видам договоров, предполагающим смерть в качестве страхового события.
Если получателями страхового обеспечения в результате смерти страхователя или застрахованного лица являются наследники по закону, они представляют документы, перечисленные в пункте б), а также свидетельство о праве на наследство.
Для получения страховой выплаты по факту произошедшего несчастного случая страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) в связи со страховыми случаями по факту телесных повреждений и утраты трудоспособности: договор страхования, заявление по установленной форме, документы лечебнопрофилактического или иного медицинского учреждения, врача, МСЭК, а также любые иные документы, подтверждающие факт наступления страхового события, степень утраты трудоспособности, документ, удостоверяющий личность застрахованного;
б) договор страхования, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, — в случае смерти страхователя, застрахованного лица.
Контрольные вопросы к Главе 33:
1. В чем состоят общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате по договорам страхования?
2. Почему страховой случай называют юридическим фактом со сложным составом, в чем состоят его элементы?
3. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования имущества?
4. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования жизни?
5. На чем основаны принципы доказательства наступления страхового события при пожаре, угоне автотранспортного средства, получении телесных повреждений в результате несчастного случая?
6. В чем состоят принципы расчета страхового возмещения по договорам морского страхования?
7. Какие доказательства имущественного интереса в связи с наступлением страхового случая должен предъявить выгодоприобретатель при наступлении страхового случая по договору страхования грузов?
Раздел 7.
Основы перестрахования
Глава 34.
Сущность и значение перестрахования
Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.
Перестрахование расширяет возможности прямого страхощика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование. Согласно К. Пфайфферу, перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью.
Риск случайных убытков:
— неравномерные колебания в размере страховых выплат,
- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года,
- природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
Риск изменений:
— колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
- технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
Риск ошибок:
— неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).
Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе между двумя купцами, выступающими в качестве перестраховщиков, и третьим, представляющим интересы прямого страховщика. Предметом сделки стало страхование товаров, отправленных морем из Генуи в Брюге, - сделка, носившая единичный характер и спекулятивная с экономической точки зрения. С развитием торговых отношений и возникновением в итальянских городах-государствах, во Фландрии и городах Ганзейского союза новых взглядов на экономику стало расти значение перестрахования. С середины девятнадцатого века, как следствие развития промышленного производства в странах Европы, росла и потребность в страховании все более крупных рисков. Удовлетворить эту потребность в значительной степени позволяло перестрахование, дающее страховщикам возможность обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предоставлять широкий спектр страховых услуг.
Приведенные определения перестрахования, так же как и ряд других, позволяют сделать несколько важных выводов об экономическом содержании перестрахования.
Риск (или их совокупность) выплаты убытков, который несет прямой страховщик по договору страхования, является первоначальным и составляет основу предмета договора перестрахования. Однако современное развитие техники и возможностей перестрахования все в большей мере связывает перестраховочные отношения не столько с одним отдельно взятым риском по договору прямого страхования, но с совокупностью рисков, принятых по определенному виду договоров прямого страхования (облигаторное перестрахование), или с совокупностью рисков по различным видам договоров прямого страхования (так называемое «зонтичное» покрытие), или с совокупностью страховых и финансовых рисков, связанных с проведением страховщиком страховых операций (так называемое финансовое перестрахование).
Договор перестрахования может включать и иные элементы риска, связанные со страховой деятельностью прямого страховщика, например, валютные риски и риски перевода платежа. Понятно, что такого рода дополнительные риски присущи договорам перестрахования, заключенным между субъектами перестрахования, зарегистрированными в различных странах.
Стороной, принимающей риск страховщика в договоре перестрахования, всегда выступает другой страховщик, которым может выступать как специализированное перестраховочное общество, или страховщик, для которого перестрахование является дополительной страховой операцией. По общему правилу, которое закреплено российским страховым законодательством (ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст. 967 ГК РФ) между перестраховщиком и страхователем не может возникать каких бы то ни было отношений - в этом состоит существенное различие между перестрахованием и страхованием.
Страхователь, заключая договор прямого страхования со страховщиком, может и не знать о действующих договорах перестрахования. Перестрахование представляет собой второй уровень перераспределения риска (вторичное распределение), в котором участвуют прямой страховщик и перестраховщик или несколько перестраховщиков. Как уже упоминалось, при перестраховании не возникает никаких правоотношений между страхователем и перестраховщиком.
Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные перестраховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является единственным видом страховой деятельности. Профессиональные перестраховочные общества проводят операции по перестрахованию в качестве единственного вида предпринимательской деятельности. Законодательное регулирование деятельности перестраховочных обществ не отличается единообразием в мировом страховом хозяйстве, что может привносить дополнительные осложнения в практическое проведение перестрахования между сторонами перестрахования, расположенными в различных странах. В странах общего права (США, Великобритания) перестраховочные общества подлежат регистрации, лицензированию и страховому надзору со стороны государственных органов страхового надзора, напротив - в Германии, Франции деятельность перестраховщиков не подлежит контролю со стороны органов страхового надзора.
Профессиональный или специализирующийся в данной области перестраховщик -страховая организация, проводящая исключительно операции по перестрахованию. Иными словами, в сферу ее деятельности не входит прямое страхование и, следовательно, заключение договоров со страхователями.
Закон РФ «Об организации страхового дел в РФ», Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ устанавливают, что проведение операций по перестрахованию требует получения специальной лицензии при условии значительного обеспечения денежными средствами финансовой устойчивости и платежеспособности: для специализированных перестраховочных обществ, не имеющих иностранных учердителей, размер уставного капитала должен составлять не менее 50,0 тыс. МРОТ, а для перестраховщиков, учрежденных с участием иностранного капитала, — не менее 500,0 тыс. МРОТ. Как правило, перестраховщик может предлагать перестраховочное покрытие для тех же видов страхования, что и страховщик прямого страхования: по страхованию имущества, ответственности, транспортного средства, страхованию от несчастных случаев и других видов, таких, как страхование жизни, страхование на случай болезни и страхование кредита. Принцип же специализации деятельности перестраховочной организации на проведении определенных видов перестрахования применяется только в исключительных случаях, например, в США в отдельных штатах. Профессиональные перестраховщики обычно являются акционерными обществами.
Зародившись в конце четырнадцатого века, перестрахование оформилось в самостоятельный вид предпринимательской деятельности в страховании в середине прошлого века, когда в 1846 году был учрежден первый профессиональный перестраховщик — Кельнское перестраховочное общество. Первоначально назначение перестрахования было связано исключительно с участием перестраховщика в несении страхового риска по договорам страхования, заключенным прямым страховщиком. Однако в течение полутора столетий перестрахование превратилось в мощный фактор вторичного перераспределения риска, предлагая широкий перечень форм и видов перестрахования. Специфика услуг по перестрахованию, самостоятельное гражданско- и административно-правовое регулирование отношений в области перестрахования явилось основанием для выделения перестрахования в отдельный самостоятельный вид услуг, порядок международной торговли которыми регулируется как региональными соглашениями (Европейский Союз, Северо-Американское соглашение о свободной торговле и т.д.), так и Генеральным соглашением о торговле услугами Всемирной торговой организации.
Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций:
— предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
— вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
— обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
— защита годового баланса страховщика;
— участие в налоговом планировании прямого страховщика;
— предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
— влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
— предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствии договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.
Перестрахование по своей сущности является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов США.
Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию.
Согласно данным международного рейтингового агентства Standard & Poors’s в конце XX века общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг Standard & Poors’s, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составляет 89,9 млрд. долл. США. В то же время, по оценкам Swiss Re, общий объем мировой перестраховочной премии составляет более 124,0 млрд, долл. США.
География распределения перестраховочной премии между перестраховочными обществами, зарегистрированными в различных странах, выглядит следующим образом: 27% приходится на долю перестраховщиков Германии, 24% — США, на долю перестраховщиков из Италии, Великобритании, Франции и Японии вместе взятых - 34%. В совокупности на долю перестраховщиков, зарегистрированных в США и Западной Европе, приходится более 75% перестраховочной премии.
Приведенные данные позволяют утверждать, что на современном перестраховочном рынке сложились устойчивые центры перестрахования: США, Центральная Европа, включая Ллойдс, и Бермуды, которые, по оценкам специалистов, аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии и с середины 90-х годов являются новым международным центром перестрахования.
Согласно имеющейся статистике, в начале девяностых годов XX века страховщики стран ОЭСР передавали в перестрахование около 19% полученной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, и около 4% по страхованию жизни, причем для стран Европейского Союза этот показатель составял соответственно около 23% и 7%. Однако значение перестрахования и международного перераспределения риска для отдельных стран может иметь существенно большее значение: так, например, страховщики Японии по страхованию иному, чем страхование жизни, передают в перестрахование иностранным перестраховщикам более 41% общего объема страховой премии, Исландии - около 35%, Турции — более 45%.
В то же время следует обратить внимание, что оценка развития перестраховочного бизнеса как способа международного перераспределения риска во многом должна основываться на оценке риска и структуре национального страхового портфеля. Так, например, сводные данные о деятельности страхового рынка США показывают, что в перестрахование в 1997 году было получено перестраховочной премии 44,3 млрд. долл. США, тогда как передано в перестрахование 54,3 млрд. долл. США. В Великобритании объем полученной перестраховочной премии составил 8,3 млрд. долл. США, а переданной в перестрахование — 11,6 млрд. долл. США. Эти показатели являются яркой иллюстрацией «роли вторичного перераспределения рисков», которую выполняет перестрахование в современном мировом страховом хозяйстве.
Концентрация в перестраховочном бизнесе продолжается и является результатом потребности в формировании все больших перестраховочных емкостей, с одной стороны, с другой стороны, в полной мере связана факторами, определяющими процесс глобализации мирового страхового рынка.
Если в 1987 году доля пяти крупнейших перестраховочных обществ составляла около 36% совокупного мирового рынка перестрахования, то в 1997 году этот показатель составил уже более 43%. При этом 25 крупнейших перестраховочных обществ контролируют 77,6% мирового рынка.
Таблица.
Показатели деятельности крупнейших перестраховочных групп в 2000 году
(млрд. долл. США)10
Название группы
Рейтинг S & P
Капитализация (млн. долл. США)
Нетто-премия (млн. долл. США)
Munich Re Group
AAA
19.437,8
15.276,6
Swiss Re Group
AAA
14.139,4
14.478,8
Berkshire Hathaway Reinsurance Group
AAA
40.140,0
8.574,7
Employer’s Re Group
AAA
6.025,0
7.924,0
Hannover Re Group
AA
1.481,5
4.994,3
В свою очередь, группа GeneralCologne Re, объявившая о новом брэндинге в конце мая 2000 года, объединяет следующие компании: General Re, осуществляющая операции преимущественно в США, Cologne Re, осуществляющую операции в Германии и других странах мира, Cologne Re (Dublin), специализирующуюся на операциях финансового перестрахования, General Re (Europe), осуществляющую операции перестрахования на Лондонском рынке, General Star, осуществляющую операции по прямому страхованию на Лондонском рынке, DP Mann - синдикат Ллойдс, осуществляющий операции по перестрахованию, размещаемому через брокеров. В целом группа имеет представительства, филиалы и дочерние общества в 75 странах мира. Если при этом принять во внимание, что GeneralCologne Re входит в состав финансовой группы Berkshire Hatheway, общая капитализация которой составляет около 110,0 млрд. долл. США и в состав которой входит также несколько страховых компаний, занимающихся титульным страхованием в США, в том числе National Indemnity (рейтинг AAA), с годовым оборотом страховой премии 955,4 млн. долл. США, можно составить представление о масштабности процессов глобализации, происходящих на мировом перестраховочном и страховом рынках.
Помимо ранее отмеченных проявлений глобализации мирового страхового рынка, следует выделить и некоторые особенности, характерные исключительно для мирового рынка перестрахования:
(1) необходимость дальнейшей географической диверсификации перестраховочного бизнеса, т.е. как можно более широкое географическое вовлечение страховщиков в перераспределение принимаемых на страхование рисков в целях стабилизации результатов мирового страхового рынка;
(2) развитие новых направлений в перестраховании (перестрахование жизни и медицинского страхования, страхование кредитов, страхование от политических рисков и др.), в том числе за счет приобретения специализированных на этих видах деятельности перестраховщиков;
(3) совершенствование сервисной базы обслуживания клиентов, универсализацию деятельности перестраховщиков, в том числе предоставление услуг в области информационных технологий, управления активами, риск-менеджмента;
(4) обеспечение финансовой устойчивости на основе дальнейшей капитализации и экономии расходов за счет более эффективного управления перестраховочными обществами.
Так же, как и в прямом страховании, концентрация перестраховочного бизнеса, слияния и поглощения перестраховщиков ведут к сокращению числа перестраховочных компаний. Так, в США только за период с 1985 по 1996 год число перестраховщиков сократилось с 97 до 72 (т.е на 25%). По оценкам специалистов, этот процесс будет продолжаться и дальше, в наибольшей мере этому процессу будут подвержены перестраховщики, имеющие годовой оборот 50,0 - 200,0 млн. долл. США.
Отсутствие глобальных природных катастроф в период 1993—1997 гг. наряду с укрупнением перестраховщиков привели к уменьшению стоимости перестрахования и сокращению спроса на саму перестраховочную защиту. Страховщики все чаще оставляют все большие риски на собственном удержании. В зеркальном отражении эта проблема характерна и для отношений между страховщиками и крупными страхователями, определяющими корпоративный спрос на страховую защиту. Эти процессы оказали влияние на появление новых способов перестрахования и новых форм организации страховой и перестраховочной защиты, важнейшими из которых являются появление так называемого «альтернативного» перестрахования и секъютеризация страховых и перестраховочных обязательств.
По оценкам специалистов, альтернативное перестрахование составляет сегодня 35 — 40% совокупного мирового оборота перестраховочной премии, и хотя указанная величина представляется нам существенно завышенной, показатели развития так называемого альтернативного, или финансового, перестрахования продолжают увеличиваться, а концепция альтернативного перестрахования находит все более широкое применение для разрешения ранее отмеченных проблем развития мирового страхового хозяйства. В иных источниках мы можем найти более скромные оценки современного развития альтернативного перестрахования: около 2% от общего объема страхования иного, чем страхование жизни, — т.е. около 6,0 млрд долл. США. Совокупная емкость перестрахования на случай катастроф оценивается в объеме 53,0 млрд. долл. США, из которых около 6%, т.е. 3,0 млрд. долл. США, представлены специальными облигациями (бонды на случай катастроф).
Первые концепции финансового перестрахования появились в середине 70-х годов и явились продолжением развития облигаторного перестрахования, предоставляющего перестраховочную защиту на несколько лет в отношении различных видов и классов страхования. Проблемы, с которыми столкнулись перестраховщики, имели следующие проявления:
— страховщики в силу высокой капитализации не заинтересованы в перестраховании на тех же условиях, что и в предшествующие годы;
— цена перестрахования при прочих равных условиях становилась все более дешевой в результате понижения спроса, с одной стороны, и расширения предложения в результате роста капитализации перестраховщиков, с другой;
— страховщики заинтересованы в перестраховании, защищающем не только результаты прямого страхования (убытки и убыточность), но и финансовые результаты деятельности страховщика в целом, которые могут зависеть от изменений на финансовом рынке, налогового законодательства, валютного законодательства, политики акционеров и других «нестраховых» причин», т.е. тех рисков, которые традиционно считаются «нестрахуемыми» рисками в связи с невозможностью рассчитать вероятность наступления страхового случая.
Традиционное перестрахование, предоставляя перестраховочную защиту в отношении отдельного или группы однородных рисков, основано на годовом сроке действия договора и фиксированной плате за перестрахование. Понятно, что такие инструменты, как перестраховочная комиссия, с прибыли, существенно изменяют цену перестрахования и влияют на конкурентность предлагаемой перестраховочной защиты и, тем не менее, базовый принцип остается неизменным.
Хотя перестрахование играет значительную роль в повышении платежеспособности, внося существенные корректировки в расчет маржи (резерва) платежеспособности, такое влияние при традиционном перестраховании учитывается только при оценке финансовых результатов текущего года. Уплачивая цену за риск в текущем году, приобретая перестрахование, страховщик тем не менее не решает проблему долгосрочного планирования и риск-менеджмента своего финансового состояния.
Традиционное и альтернативное перестрахование следует рассматривать как способы управления финансами страховщика, поскольку оба варианта организации перестрахования призваны обеспечить более высокий уровень финансовой устойчивости и платежеспособности перестраховщика. Альтернативное перестрахование также всегда связано с рисками, принятыми страховщиком по договорам прямого страхования, вместе с тем предлагает более гибкое решение проблемы защиты и стабилизации его финансового состояния.
Как любое новое явление, альтернативное перестрахование требует научного анализа, в частности, определения экономической природы такого перестрахования, классификации форм и видов альтернативного перестрахования, выбора правового регулирования деятельности субъектов страхового рынка по предоставлению услуг в области альтернативного перестрахования, гражданско-правового регулирования договоров альтернативного перестрахования, наконец, выработки определенного понятийного аппарата, который формируется в настоящее время на стыке финансовых, страховых и банковских терминов.
В различных публикациях в зарубежных источниках на исследуемую тему мы можем найти достаточно широкий спектр услуг, понимаемых как «альтернативное перестрахование». Некоторые авторы считают, что альтернативное перестрахование может включать: кэптивное перестрахование, финансовое перестрахование как разновидность перестрахования, предоставленного на ряд лет по нескольким видам страхования (multi-line multi-year polices), и, наконец, секьюритизацию перестраховочных обязательств, предполагающую привлечение дополнительного капитала для предоставления катастрофического перестрахования путем выпуска специальных облигаций . Другие авторы склонны рассматривать альтернативное перестрахование как перестрахование, покрывающее риски, которые традиционно считались нестрахуемыми, при этом договор перестрахования имеет иную структуру и терминологию, чем традиционный договор перестрахования, а сторона, принимающая риск, не является страховщиком или перестраховщиком. Третьи, принимая во внимание большую вариативность различных услуг, понимаемых как финансовое перестрахование, считают, что этот термин объединяет такие виды перестрахования, которые связаны с комбинацией перераспределения риска и финансирования риска, главным образом как следствие изменения современной стоимости уплачиваемой перестраховочной премии.
Приведенные выше точки зрения позволяют разделить понимание альтернативного перестрахования в широком и узком смыслах. В широком смысле альтернативное перестрахование или альтернативное управление риском представляет собой широкий спектр способов перераспределения финансового и страхового рисков, связанных с деятельностью страховых организаций, которые отличаются по какому-либо признаку от традиционных видов перестрахования. Такое широкое толкование позволяет объединить как кэптивное перестрахование, называемое иногда самострахованием, так и секъюритизацию, и классическую концепцию финансового перестрахования. В узком смысле альтернативное перестрахование следует понимать как финансовое перестрахование, то есть отношения между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перераспределением как страхового, так и финансового риска, присущих страховой деятельности, на долгосрочной основе (более одного года).
Учитывая отмеченные характеристики финансового перестрахования, можно выделить его значение для развития мирового страхового и перестраховочного рынков:
— сглаживание негативных флуктуаций в развитии страхового цикла;
— предоставление возможности управления ранее наступившими, но не заявленными убытками;
— предоставление перестраховочной емкости для перестрахования традиционно «нестрахуемых» рисков, таких, как, например, политические или экологические риски;
— установление долгосрочных финансовых отношений между страховщиком и перестраховщиком;
— предоставление страховщикам доступа на рынок ссудного капитала, необходимого для формирования дополнительных емкостей в целях перераспределения принятых на страхование (перестрахование) рисков.
Основными формами альтернативного, или финансового, перестрахования в узком смысле являются:
(1) Перестрахование на основе управляемого фонда (Funded cover);
(2) Перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (Loss portfolio transfer cover);
(3) Смешанное перестрахование (Blended cover).
Перестрахование на основе управляемого фонда (1) позволяет страховщику передать в перестрахование крупные, но маловероятные убытки на основе долгосрочного договора, предоставляющего страховщику возможность управлять убытками, распределяя их во времени за ряд лет и тем самым сглаживая негативное влияние крупных убытков на финансовые результаты деятельности страховщика в определенном финансовом году.
Обыкновенно договор финансового перестрахования заключается в отношении рисков по такому виду страхования, в котором страховщик предполагает возможность наступления крупных убытков, однако вероятность таких убытков достаточно мала. Уплачивая ежегодно перестраховочную премию по договору финансового перестрахования в оговоренном размере, страховщик накапливает в благоприятные (безубыточные) годы фонд, который является источником компенсации перестраховочных выплат в неблагоприятные годы. Дополнительно страховщик имеет право на получение заранее установленного инвестиционного дохода, начисленного на величину средств фонда, а также на получение перестраховочной выплаты для покрытия убытка, превышающей величину накопленного фонда, с обязательством последующего погашения задолженности.
Сравним последствия наступления страхового случая, сопровождавшегося крупными убытками, для страховщика при наличии и в отсутствии договора финансового перестрахования (см. пример).
Мы видим, что такая форма финансового перестрахования позволяет страховщику распределить на пятилетний период время покрытия очень крупного убытка за счет формирования специального внебалансового фонда перестрахования, т.е. фонда, формируемого и учитываемого в балансе перестраховщика.
Пример. Перестрахование на основе управляемого фонда
Год
Входящий
баланс
Премия
Убытки
Фонд
Интерес
Исходящий
баланс
1-Й
0
500.000
0
462.500
17.344
479.844
2-й
479.844
500.000
0
942.344
35.338
977.682
3-й
977.682
500.000
2.500.000
-1.059.818
-62.386
-1.126.057
4-й
-1.126.057
781.514
0
-403.156
-25.197
-428.354
5-й
-428.354
607.088
0
133.203
4.995
138.198
6-й
138.198
500.000
0
600.698
22.526
623.224
Итого
3.388.603
2.500.000
-11.233
Финансовое перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (2) позволяет передать в перестрахование убытки, связанные с результатами проведения страхования в предшествующие годы. Перестраховочная премия соответствует современной стоимости сформированных по конкретному виду страхования резервов убытков, в том числе резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также оценке роста величины резервов и убытков в течение срока действия договора. Такое перестрахование позволяет страховщику уменьшить обязательства в год заключения договора перестрахования, улучшить показатели платежеспособности и показатели убыточности страховых операций, обеспечить предсказуемость результатов своего будущего развития.
Смешанное перестрахование (3) позволяет комбинировать принципы традиционного перестрахования с концепцией финансового перестрахования, встраивая в традиционное пропорциональное или непропорциональное перестрахование секции, основанные на концепции «финансирования риска».
Приведенные основные формы финансового перестрахования, помимо традиционных понятий, используемых в перестраховании, таких, как перестраховочная премия, лимит ответственности перестраховщика, убыток, содержат и абсолютно новые для перестрахования понятия: интерес, фонд и кредит. Таким образом, и сама услуга содержит признаки как договора перестрахования, так и кредитного договора, что, на наш взгляд, является проявлением конвергенции между страхованием и иными концепциями финансового управления риском.
Контрольные вопросы к главе 34:
1. Назовите причины появления и основные экономические признаки перестрахования.
2. Почему перестрахование называют вторичным перераспределением риска?
3. Дайте определение перестрахования.
4. Приведите основные отличительные черты профессионального перестраховочного общества.
5. В чем причина появления альтернативных форм перестрахования?
6. Назовите основные черты альтернативного перестрахования.
7. Охарактеризуйте основные виды альтернативного перестрахования.
8. Дайте характеристику мировому рынку перестрахования.
Глава 35.
Виды и формы перестрахования
Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.
Формы перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:
Тип
перестрахования:
— классическое
— финансовое.
Формы
перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды
перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Подвиды:
— квотное - эксцедент сумм;
— эксцедент убытка — эксцедент убыточности.
Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.
Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) — первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования, — как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.
Перестраховщик (reinsure) — страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) — договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) — максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.
Линия (line) — в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) — оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.
Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.
Факультативное перестрахование
Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит:
— название и адрес страховщика;
— вид страхования;
— вид перестрахования: пропорциональное и непропорциональное;
— место расположения риска (страна, адрес);
— застрахованный интерес;
— условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных должно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а какие исключены, либо должны быть перечислены изменения стандартных условий договора);
— общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии;
— франшиза страховщика;
— перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;
— начало и конец факультативного перестрахования;
— предложенная в перестрахование доля;
— меры и возможности предотвращения убытков;
— возможность предоставление сюрвейерского отчета;
— статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);
— указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на перестраховываемый факультативно риск;
— доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
. — название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые
имеются.
Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.
Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должено быть сделано в форме, предусмотренной действующим законодательством для формы договоры перестрахования: по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.
Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска - также по телефону, телексу или телефаксу, чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
Если стороны не договорились об ином, то договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта. Существенные изменения условий договора прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательными для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.
С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во многом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Достаточно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и за границей.
Облигаторное перестрахование
По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской
Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедстий, заключенные на территории Российской Федерации, а также всех имущественных интересов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования перестрахования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямомого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами. Иными словами, размер и предел обязанности следовать действиям основан на и подпадает под право прямого страховщика управлять своим бизнесом.
При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 года, 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 года и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 года, перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.
И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.
Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.
Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:
— в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;
— в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;
— в случае утраты второй стороной всего' оплаченного капитала или его части;
— в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под контроль другого юридического лица или государства;
— в случае, если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.
Пропорциональное перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее распространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на основе эксцедента сумм.
При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон распределены как 70:30.
При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.
При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в договоре перестрахования.
Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика ~ 300,0 тыс. руб.
При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance),
прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обя^ зательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.
В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.
При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.
Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.
В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то приоритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события — такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.
Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановлений два, — причем одно бесплатно для страховщика, а второе — за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.
Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) - предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков. Например, стороны установили, что приоритет страховщика составит 93% для страхования автотранспортных средств (каско), а доля перестраховщика - 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определяется умножением процента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинированной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан компенсировать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму приоритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.
Контрольные вопросы к Главе 35:
1. Приведите классификацию перестраховочных отношений и дайте определение понятий форма, вид и подвид перестрахования.
2. В чем состоят назначение и особенности факультативного перестрахования?
3. В чем состоят назначение и особености облигаторного перестрахования?
4. Как распределяются обязательства страховщика и перестраховщика при пропорциональном перестраховании?
5. Какие виды непропорционального перестрахования применяются в практике перестрахования? В чем состоят особенности их применения?
6. Что понимают под «собственным удержанием» страховщика? Приведите примеры его определения в различных видах перестрахования.
7. Каковы общие принципы предоставления облигаторного перестраховочного покрытия?
Глава 36.
Докуменгация в переараховочной деятельности
Заключение и исполнение договора перестрахования требует соответствующей письменной формы исполнения обязательств, которые возложены на стороны договора перестрахования. Несоблюдение формы и содержания документации в договорах перестрахования может приводить к возникноведению споров по договорам перестрахования, их досрочному прекращению, ошибкам в ведении бухгалтерского и статистического учета, искажению финансовой отчетности страховщика и перестраховщика.
Оферта к заключению договора перестрахования. Документы, которые служат основой для подписания договора перестрахования, являются кратким изложением наиболее важных условий и информации о деловом предложении и называются слипом (slip). В нем определяются вид страхования, тип перестрахования, количество линий лимита перестрахования, размер удержания, местонахождение риска, подлежащего перестрахованию, ожидаемая страховая премия. В слипе также указываются детали, касающиеся размера любого открываемого депозита и начисляемого на него процента, размер «кассового убытка», если его применение предусмотрено договором, комиссия и комиссионное вознаграждение с прибыли, срок действия договора и период выставления нотиса вместе с другой краткой информацией о риске, передаваемом в перестрахование. В договорах факультативного перестрахования на основе полученного слипа перестраховщик предоставляет страховщику сертификат о перестраховании, подтверждающий заключение договора. Иногда, если слип содержит все существенные условия договора перестрахования, он может выступать документом, подтверждающим заключение договора факультативного перестрахования.
Заключение договора перестрахования. Когда стороны согласовали соответствующие сроки и условия, должен быть подготовлен текст договора. Согласовав текст, стороны подписывают договор. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с 1 января текущего года. Срок действия договора факультативного перестрахования, как правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому был передан в перестрахование. Последующие поправки к договору излагаются на обороте или в приложениях либо принимаются сторонами путем переписки по установленным в договоре перестрахования адресам.
Бордеро премий. Получая бордеро, обычно предоставляемое прямым страховщиком ежеквартально, перестраховщик получает информацию о рисках, переданных по договору эксцедентного перестрахования, и поэтому может определить любую возможную кумуляцию рисков. Бордеро также составляет основу для дальнейшего перестрахования отдельных рисков.
Бордеро — это список, содержащий информацию об именах страхователей, природе рисков, их месторасположении и размерах страховых сумм, доле риска, переданного в перестрахование, об уплачиваемых премиях, удержании, перестраховочных долях и периодах покрытия. На практике, особенно в случае страхования крупных рисков, время от времени предоставляются предварительные бордеро, за которыми потом следует окончательное полное бордеро.
Уведомление об убытках. Об оплаченных убытках, классифицированных по годам наступления, перестраховщик извещается в ежеквартальных или ежемесячных списках. Как правило, достигается соглашение о том, что цедент имеет право немедленного требования об оплате «кассового убытка» перестраховщиком в случае крупных убытков. Это положение должно предотвращать слишком большое давление на платежеспособность прямого страховщика.
В случае перестрахования на базе эксцедента убытка перестраховщик должен быть немедленно поставлен в известность о любых убытках, которые, очевидно, превысят приоритет и потребуют перестраховочной выплаты. Без точного соблюдения данной обязанности ни перестраховщик, ни страховщик не смогут надлежащим образом проследить за развитием страхования и динамикой наступления убытков.
Сводные (кумуляционные) бордеро. Чтобы позволить перестраховщику, заключающему договор пропорционального перестрахования, оценить надлежащим образом обязательства, которые могут возникнуть в случае природной катастрофы (в частности, землетрясения, бури, половодья и наводнения), страховщик обязан регулярно информировать — обычно 30 июня и 31 декабря каждого года — о количестве полисов, покрывающих соответствующие риски, и о страховой сумме, переданной по договору перестрахования. Т.к. природные катастрофы обычно связаны с определенной местностью, такие данные делятся на подразделы в соответствии с конкретными районами (во многих случаях используется политическое или административное деление или почтовые районы).
Сводные схемы составляются с помощью таблиц, первоначально разработанных в 1976 году организацией КРЕСТА для всех стран, подвергающихся риску землетрясения. После жестоких ураганов в Европе в 1990 году занесение в сводные схемы распространилось и на этот риск. С 1993 года был установлен стандарт для информационных носителей, который позволяет передавать сводную информацию на дискетах во всемирно принятом формате.
Применяя последнюю сводную информацию ко всем договорам, заключенным в определенном регионе, перестраховщик может изучить свой особый риск кумуляции. Это необходимо для контроля за кумуляцией и определения своего лимита перестрахования и необходимости ретроцессии.
Отчетность. Перестраховщик ведет текущий счет расчетов с каждым страховщиком. В договорах пропорционального перестрахования отчеты обычно составляются и подаются ежеквартально, тогда как при непропорциональном перестраховании обычная практика предполагает составление отчета ежегодно в конце года. В этой связи важно отметить, что депозитные премии, согласованные в договоре перестрахования, уплачиваются и получаются незамедлительно. В факультативном перестраховании отчет подается сразу же, когда премия подлежит уплате. В случае ретроцессии отчетные периоды почти всегда продлеваются, чтобы охватить полгода или весь год.
Отчет должен быть составлен в течение 6 недель после окончания каждого квартала и изучен перестраховщиком в течение определенного времени — обычно двух недель. Однако на практике такой период длится от 6 недель до 3 месяцев по окончании каждого квартала для составления счета и от 2 до 4 недель для его изучения. При отсутствии возражений должник должен перевести сумму задолженности со своего счета и за свой счет по банковским реквизитам, указанным кредитором.
Когда договор перестрахования распространяется на международный бизнес, счета ведутся в национальной валюте. Обычной также является практика составления балансов и резервов в той же валюте (принцип совпадающего покрытия или соответствия валют). Любая другая процедура, например, платеж только в одной основной валюте для упрощения дел, может подвергнуть стороны дополнительным рискам, связанным с валютой, которые могут стать довольно существенными при значительном колебании обменных курсов.
В конце года перестраховщик должен быть уведомлен о резерве убытков и получить отчет о прибылях и убытках страховщика в той форме, в какой стороны договорились для целей выплаты комиссии с прибыли. Если стороны договорились о скользящей комиссии, то ставка комиссии за данный год действия договора перестрахования будет определяться пропорционально убыткам и убыточности и доводиться до сведения перестраховщика (подсчет скользящего комиссионного вознаграждения).
Резервы премий и резервы убытков. Страховые резервы перестраховщика определяются примерно теми же способами, что и резервы прямого страховщика. Например, договоры облигаторного перестрахования включают положения, цель которых дать возможность перестраховщику определить его часть незаработанной премии и резервы убытков как для каждого отдельного договора, так и для сводного баланса по договору перестрахования. При расчете резервов убытков перестраховщик основывается на информации, предоставленной страховщиками в конце года перестрахования. Однако он не может просто принять эту информацию, но должен проверить ее полноту и достоверность. В частности, в непропорциональном перестраховании гражданской ответственности, а также в некоторых других видах важно удостовериться в том, что были приняты во внимание обязательства по уже произошедшим, но еще не заявленным убыткам. В свою очередь, для их определения важно тщательно отследить движение резервов, сформированных в предыдущие годы, либо на базе страхового, либо на базе года, в котором прошли убытки (например, в морском страховании). Опыт показывает, что инфляция, изменение правового регулирования или введение более жесткого законодательства, ставящего страховщика в невыгодное положение, могут привести к недостаточности сформированных резервов. В некоторых странах для составления баланса и годового отчета о прибылях и убытках перестраховщика очень важны резерв колебаний убыточности и резерв на случай крупных убытков. Учитывая природу деятельности перестрахования и особенную подверженность крупным убыткам, перестраховщик должен подойти к формированию этих резервов с большим вниманием и в соответствии с применяющимися правовыми нормами и положениями.
Перестраховочная статистика. На основании представленных бордеро и отчетов о доходах и убытках перестраховщик тщательно контролирует развитие и динамику убытков по заключенным договорам. Такой контроль особенно необходим при неполучении иных документов или данных. Перестраховщик обязан оценивать страховой портфель цедента и его андеррайтерскую политику только на основании итогов деятельности и информации, получаемой на специальные запросы. Результаты прохождения договоров перестрахования ведутся в разрезе каждого страховщика отдельно по каждому договору перестрахования год за годом в виде свода статистических данных, содержание которых сравнимо с финансовым отчетом о прибылях и убытках.
Такие данные предоставляют страховщику важные основания, по которым он может пересмотреть условия договора перестрахования в части необходимых или желательных поправок. Для перестраховщика полученные данные являются основанием для оценки экономической целесообразности и жизненности договора перестрахования в течение длительного времени.
Если в страховании имущества, страховании гражданской ответственности, от несчастного случая, автотранспортных средств и страховании жизни результаты, отраженные в статистических данных, основаны на данных за календарный год (в некоторых странах предпочитают вести статистику по годам наступления страховых случаев), то статистические данные в морском, авиационном и инженерном страховании, так же как и некоторые договоры страхования кредитов и гарантий, должны составляться на основании страховых лет ввиду особой природы этих видов страхования. Особое значение придается урегулированию убытков в каждом страховом году.
Перестраховщик заинтересован в проведении периодических проверок того, как урегулируются убытки. Такие проверки показывают, достаточны ли резервы убытков, сформированные цедентом, или же в результате их недостаточности (резервы убытков установлены не на требуемом уровне) итоги за предыдущие годы деятельности были представлены в слишком позитивном свете.
Контрольные вопросы к Главе 36:
1. Что такое слип? При каких условиях слип может являться документом, подтверждающим заключение договора перестрахования?
2. Для каких целей в договорах перестрахования используется бордеро премий? Какую информацию содержит бордеро премий и как часто оно представляется страховщиком перестраховщику?
3. Какие требования договор перестрахования содержит к порядку и форме уведомления об убытке? Какие последствия предусматривает договор перестрахования в случае несвоевременного уведомления об убытке? Что такое бордеро об убытках?
4. В какой форме и для каких целей перестраховщик ведет перестраховочную статистику? Каковы особенности ведения перестраховочной статистики для отдельных видов страхования?
5. Какую форму имеют сводные кумуляционные бордеро? Какие цели преследует перестраховщик получением такого бордеро?
6. При каких условиях договор перестрахования считается заключенным? Каковы общие подходы к определению сроков перестрахования?
7. Каковы последствия несоблюдения требований к документации в договорах перестрахования?
Глава 37.
Особенноаи правового регулирования договора перестрахования
Достаточно очевидная экономическая и финансовая природа перестрахования, тем не менее, представляет определенную сложность при установлении основ гражданско-правового регулирования отношений между страховщиком и перестраховщиком. Большинство национальных источников права не содержит специальных норм, регулирующих договор перестрахования, предоставляя тем самым его участникам полную свободу при определении предмета договора, его существенных условий, прав и обязанностей сторон, исполнения договора, порядка разрешения споров между сторонами.
В отличие от прямого страхования перестрахованию практически ни в одной стране не посвящен комплекс специальных норм в законодательстве и не выработаны общие условия заключения договора. В отдельных странах при отсутствии законодательных норм прямого действия о перестраховании или договорах перестрахования законы о страховании содержат положения о том, что законодательство о страховании регулирует также и отношения сторон по договору перестрахования. Кроме того, существуют правовые источники, составляющие юридическую основу перестрахования, но доступ к ним весьма ограничен. К примеру, это договоры перестрахования, составляющие коммерческую тайну, арбитражные решения, публикуемые довольно редко, а также сложившиеся в сфере перестрахования обычаи, о которых неспециалисту практически ничего не известно. На эти обычаи в значительной степени влияет деловая политика, особенно принципы справедливости и доверия.
Эти нормы отражают обычную деловую практику, общепризнанные правила делового оборота. Именно поэтому в судах общей юрисдикции при оценке сложившейся практики перестрахования как источника права обычно требуется участие эксперта в данной области. Это, в свою очередь, объясняет тот факт, что споры, связанные с перестрахованием, чаще рассматриваются специально назначенными арбитрами.
В свое время на начальном этапе развития перестраховочных операций спекулятивные злоупотребления, в частности, сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики выплачивали перестраховочную премию гораздо меньшую, чем то, что они получали по договору прямого страхования, привели к запрету перестрахования. Например, в Англии с 1746 по 1864 г. было запрещено морское перестрахование, этот запрет на проведение операций перестрахования отвечал интересам Lloyd’s, этого уникального объединения индивидуальных страховщиков, построенного на корпоративных началах. Вследствие указанного запрета первичное размещение (перераспределение) риска стало господствующей формой при страховании крупных рисков. Первоначально Lloyd’s осуществлял лишь сострахование, а сейчас он играет значительную роль на рынке перестраховочных услуг.
В отличие от Англии, где операции по перестрахованию были запрещены в период с 1746 по 1864 г., перестрахование успешно развивалось на европейском континенте и в США, где суды отказались рассматривать запрещающий перестрахование британский законодательный акт частью системы общего права, воспринятой Соединенными Штатами. Интересно отметить, что в начале XIX века американские судьи делали ссылку на принципы французской перестраховочной практики, описанные в монографиях Потье «Страхование» и Эмеригона «Договор страхования», опубликованных до 1800 г.,— французская судебная практика рассматривалась в тот период в качестве правового источника американского перестрахования.
В большинстве национальных законодательств определены лишь общие рамки, устанавливающие сущность перестрахования. Так, в Законе о страховании Аргентины от 1967 года договор перестрахования определяется как соглашение, имеющее целью посредством использования различных способов дальнейшее более широкое распределение рисков между другими страховщиками, если страховая сумма или потенциальный размер убытков в принятом на страхование риске превышает возможности (собственное удержание) страховщика; перестрахование также называют «страхованием страхования».
В Финляндии под перестрахованием понимают «страхование, которое страховщик приобретает у другого страховщика с целью исполнения обязательств, возникающих у него из заключенных договоров страхования». В Германии•перестрахованием называют страхование страховщиков. В Израиле, в соответствии со ст. 72 Закона о договоре страхования от 1981 года, нормы закона не распространяются на регулирование договора перестрахования, тем не менее общее определение страхования является действительным и }щя перестрахования: «договором страхования является договор между страховщиком и страхователем, который обязывает страховщика за определенную плату осуществить застрахованному страховую выплату при наступлении страхового события».
Определение, которое содержится в Законе Словении о страховых компаниях, устанавливает, что «перестрахование является страхованием избыточных обязательств с целью обеспечения сбалансированности страхового портфеля страховщика у другого страховщика, специально учрежденного для осуществления операций по активному перестрахованию».
В США, как известно, страхование не подлежит регулированию федеральным законодательством, поэтому каждый штат имеет самостоятельное гражданское и административное законодательство в области страхования. В соответствии с Гражданским кодексом Калифорнии договор перестрахования является договором, согласно которому «страховщик обращается к третьему лицу для страхования его от убытков или обязательств, связанных с исполнением договоров прямого страхования».
Классическое определение перестрахования, которое до сих пор используется в современном деловом обороте, было вынесено английским судом в 1807 году по делу «Делвер против Барнса» и состоит в следующем: «перестрахование - новое самостоятельное страхование, возникающее из самостоятельного договора, но связанное с ранее заключенным договором страхования, с целью защитить страховщика от убытков по ранее заключенному договору». Практически без изменений его воспроизвел Верховный суд штата Калифорния в решении по делу Prudental
Reinsurance Со v. Superior Court, 3 Cal 4th 1118 (1992): «Договор перестрахования — это соглашение, по которому перестраховщик компенсирует компании-цеденту возмещенный ею ущерб».
Из более поздних судебных дел были вынесены следующие дополнительные решения:
(1) договор перестрахования является самостоятельным обязательством;
(2) договор перестрахования не предоставляет страхователю права прямого требования к перестраховщику при наступлении страхового случая с застрахованным риском, который был перестрахован;
(3) перестрахование нельзя рассматривать как форму «товарищества», «совместной деятельности», «агентства» или «гарантии».
В законодательстве США мы можем найти также следующие судебные решения по поводу определения и понимания сущности перестрахования: «передача одним страховщиком части или всего риска другому страховщику за определенную плату», «перестрахование
- договор, согласно которому один страховщик предоставляет другому защиту от риска, ранее принятого на страхование» или «договор, согласно которому одна сторона за определенное вознаграждение предоставляет другой стороне защиту целиком или частично от убытков или обязательств, которые могут быть связаны с исполнением ранее заключенного самостоятельного договора страхования между страховщиком и третьим лицом».
Почти во всех странах законы о договоре страхования ограничиваются положением о том, что они не применяются к отношениям по перестрахованию (ст. 186 германского и ст. 101 швейцарского законов о договоре страхования), или же закон только в общем допускает перестрахование (а то и вовсе лишь в отношении морского страхования), но не содержит никаких конкретных положений об этом.
Встречаются страны, где перестрахование регулируется общими нормами (пример тому
- Страховой кодекс штата Калифорния, §§ 620—623). В других странах законодательство о страховании непосредственно применяется к факультативному перестрахованию (в качестве известного примера здесь можно привести положения английского закона 1906 г. о морском страховании, которые применяются к факультативному перестрахованию). Облигаторное перестрахование, напротив, чаще всего регулируется сложившимися в данной сфере обычаями и не является непосредственным объектом страхового права.
Также можно сказать, что в отдельных случаях принципы права, касающегося договора страхования, могут распространяться на перестрахование, при условии, что эти принципы носят настолько общий характер, что явились бы действительными в равной степени для договоров как страхования, так и перестрахования. В остальных случаях, как показывает практика, применяются не нормы законодательства о прямом страховании, а вышеупомянутые обычаи перестрахования.
В Российской Федерации законодательному регулированию отношений по перестрахованию посвящена ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 967 Гражданского кодекса Российской Федерации. Несмотря на то, что указанные нормы различны в толковании предмета перестрахования, их содержание предусматривает, что страховщик имеет право заключить договор страхования на случай возникновения обязательства (осуществления) о страховой выплате по заключенному ранее договору страхования. При этом, несмотря на заключение такого договора, страховщик остается обязанным выплатить страхователю страховую сумму или страховое возмещение в размере, предусмотренном договором страхования. Гражданский кодекс РФ распространяет на договор перестрахования общие нормы страхования предпринимательских рисков, если самим договором перестрахования не предусмотрено иное содержание обязательств сторон. Таким образом, российское законодательство рассматривает перестрахование как один из видов имущественного страхования, распространяя на регулирование отношений сторон общие нормы, предусмотренные для имущественного страхования, главными из которых можно считать: правомерность и действительность застрахованного имущественного интереса, наличие страхового риска, наличие соглашения сторон по всем существенным условиям договора, возмещение реального материального ущерба.
Значительную свободу в применении национального права в соответствии с российским законодательством приобретают стороны договора страхования в том случае, если одна из сторон является субъектом иностранного права, т.е. резидентом иностранного государства (ст. ст. 1069 — 1075 ГК РФ). Для таких договоров страхования установлено, что стороны имеют право выбрать применимое право как к договору в целом, так и к отдельным его положениям, т.е. законодательство какой страны (при этом применимым правом может быть и иное право, чем законодательство одной из сторон договора перестрахования) применяется при толковании норм договора перестрахования, его заключении и исполнении, разрешении возникающих споров.
Источником права о перестраховании является и судебная правоприменительная практика. В большинстве европейских стран судебные решения о перестраховании достаточно редки, поскольку стороны договора перестрахования предпочитают рассмотрение споров с учетом оговорки об арбитраже, предусматривающей назначение сторонами квалифицированных арбитров. Вместе с тем в Англии и США судебные решения относятся к важнейшим источникам права, регулирующего перестрахование. В Российской Федерации судебные решения также имеют значение для регулирования отношений сторон, оказывая значительное влияние на положения договоров перестрахования.
Важнейшим источником права, регулирующим отношения сторон, является собственно договор перестрахования. Договоры перестрахования являются способом оформления и основой правоотношений между прямым страховщиком и перестраховщиком. Положения этих договоров сформулированы кратко, с использованием специальной терминологии, а потому требуют дальнейшего пояснения, для чего служат обычаи перестрахования, сложившиеся за десятилетия тесного международного сотрудничества.
Несмотря на предпринятые попытки унификации, не были разработаны ни типовые формы, ни нормы, определяющие содержание договоров перестрахования. Право, регулирующее договоры перестрахования, находится в процессе развития и постоянно должно адаптироваться к быстро изменяющимся потребностям рынка перестраховочных услуг.
Однако некоторые условия содержатся с незначительными изменениями практически во всех международных договорах облигаторного перестрахования, причем в зависимости от вида перестрахования в традиционных оговорках могут содержаться особенности, отражающие обязательства сторон, связанные с принятой техникой определения размера перестраховочной выплаты и ведения расчетов:
«Следование судьбе и следование расчетам»
Используя это условие, стороны указывают, что перестраховщик подпадает под те же обстоятельства, затрагивающие их отношения, т.е. возникающие извне, что и страховщик, а не вызванные каким-либо образом прямым страховщиком. Это особенно важно при наступлении ущерба. Таким образом, все вышесказанное относится и к положению о расчетах. Перестраховщик обязан следовать разумным и точно производимым платежам страховщика-цедента. Наоборот, положение о следовании судьбе обязывает как прямого страховщика, так и перестраховщика принять долю в убытке в соответствии со своей «судьбой». Вместе с тем перестраховщик д ля защиты своих интересов устанавливает в договоре перестрахования ряд правил, которые оказывают значительное влияние на понимание и практическое применение этого правила. Например, «страховщик может принимать решения по договорам перестрахования, так как он считает необходимым при условии, что он действует всегда таким образом, как действовал бы компетентный страховщик, не имеющий перестраховочной защиты», или — «страховщик не может без предварительного согласия перестраховщика вноситъ какие-либо изменения в стандартные условия страхования и принципы андеррайтинга..., которые осмотрительный перестраховщик мог бы на разумных условиях считать существенными для своих обязательств по договору перестрахования».
Одним из примеров действия и применения принципа следования расчетам и ограничения его применения может служить решение английского суда об участии перестраховщика в выплатах, связанных с убытками в результате применения асбеста. С начала 80-х годов прямые страховщики в США столкнулись с огромными потерями в результате исков об ответственности производителей асбеста, последствия которых начали жестко отражаться на перестраховщиках по всему миру в конце 80-х. В 1984 г. по Веллингтонскому соглашению группа прямых страховщиков объединила свои ресурсы ввиду большого объема потерь, пытаясь таким способом снизить свои судебные издержки. Это стало возможным для каждого страховщика, подписавшего Соглашение, потому что он брал на себя обязательство платить по каждому иску, даже не будучи ответственным. Когда в 1991 году один из прямых страховщиков попытался потребовать такой выплаты вне зависимости от ответственности от своих перестраховщиков, то опирался на обязанность следовать расчетам, которая была специально оговорена в договоре перестрахования. Лондонский высокий суд отверг утверждение страховщика о том, что он имеет право на получение перестраховочного покрытия за то, чего он сам не страховал. Так, суд поддержал позицию перестраховщика о том, что положение о следовании расчетам не обязывает его к выплате потерь, которые он не принимал к перестрахованию.
«Оговорка об ошибках и упущениях»
Эта оговорка предусматривает, что непреднамеренные и неумышленные ошибки и упущения, допущенные страховщиком при составлении бордеро, включении рисков в перестрахование и связанные с этим ошибки в расчете перестраховочной премии, а также ошибки при расчете размера убытков и доли перестраховщика, не лишают перестраховочное покрытие силы. При этом он обязан сообщать перестраховщику обо всех ошибках и упущениях сразу же по их обнаружении.
«Право на проверку (инспекцию)»
Как следует из принципа наивысшей добросовестности, риск, передаваемый в перестрахование, должен удовлетворять принципам и условиям андеррайтинга, согласованным между страховщиком и перестраховщиком, т.е, при заключении договора страховщик должен соблюдать надлежащую аккуратность и осторожность в соответствии с условиями договора перестрахования.
Эти факторы делают существенно важным право перестраховщика, установленное договором, на проверку книг, счетов и прочих документов страховщика-цедента, касающихся договора перестрахования. Например, это право распространяется на проверку учетных записей, бухгалтерских книг, счетов, договоров прямого страхования и документов об урегулировании убытков и любых других документов страховщика, относящихся к договорам страхования, подпадающим под договор перестрахования.
Несмотря на то, что перестраховщики достаточно редко пользуются этим правом, оно является одним из гарантий соблюдения интересов перестраховщика при заключении договоров прямого страхования, подпадающих под перестраховочное покрытие, а также финансовых интересов перестраховщика. Иногда страховщик требует у перестраховщика проверки своих книг и отчетности, чтобы показать последнему, что положения договора соблюдаются и выполняются должным образом, либо для того, чтобы обе стороны вместе смогли решить, какие улучшения и упрощения возможны при проведении андеррайтинга в прямом страховании и в перестраховании.
«Оговорка о назначении арбитров»
Практически все договоры перестрахования предусматривают, что исключительным правом рассматривать и принимать решение по спорам, связанным с исполнением договора перестрахования, обладает специально назначенный сторонами договора состав арбитров, а не суд. Суды общей юрисдикции обычно наделяются только полномочиями на разрешение споров, касающихся неуплаты подтвержденной задолженности.
Обычно состав арбитров формируется из трех членов. Каждая сторона может назначить по одному арбитру, которые затем совместно назначают главного арбитра. Когда стороны не могут достичь согласия в отношении главного арбитра, он назначается третьим лицом, например, судом или председателем торговой палаты. Как правило, арбитры должны быть действующими или ушедшими в отставку сотрудниками страхового или перестраховочного общества. Более того, обычно договариваются, что состав арбитров будет заседать в месте нахождения головного офиса страховщика-цедента. Очень часто в положениях об арбитраже указывается, что решение состава должно основываться не столько на местном праве, сколько на принципе справедливости и на обычаях деловою оборота с особым учетом принципа крайней добросовестности.
Помимо приведенных основных оговорок, в облигаторных пропорциональных договорах используются и другие, в частности: оговорка о лидере, которая при наличии нескольких перестраховщиков в одном договоре перестрахования предписывает, что все перестраховщики следуют решениям лидера-перестраховщика, который прямо устанавливается в договоре; или оговорка о применимом праве к договору перестрахования и другие.
Все перечисленные выше оговорки имеют некоторые особенности при их использовании в договорах непропорционального перестрахования. Основное отличие между непропорциональным и пропорциональным перестрахованием состоит в том, что в первом случае интересы цедента и перестраховщика совершенно различные.
Как правило, при непропорциональном перестраховании прямой страховщик будет стараться получить максимально широкое перестраховочное покрытие по низкой ставке перестраховочной премии. Перестраховщик, с другой стороны, намерен получить адекватную премию за те существенные риски, которые он принимает в перестрахование, ограничив при этом перестраховочное покрытие реальными пределами существующей необходимости. Перестрахование на основе эксцедента убытка и еще в большей степени перестрахование эксцедента убыточности могут негативно повлиять на андеррайтерскую политику цедента при отборе рисков, поскольку в случае наступления крупных убытков он несет ответственность лишь в пределах согласованного приоритета в договоре перестрахования.
Именно поэтому принцип следования судьбе практически не применяется в договорах перестраховании на основе эксцедента убытка. В той же мере общеприменимая оговорка об ошибках и упущениях может быть использована лишь с учетом особых черт и элементов перестрахования на базе эксцедента убытка.
В то же время в условиях договоров непропорционального перестрахования используются особые специальные оговорки, применимые только при непропорциональном перестраховании. К числу таких условий относятся: оговорка об окончательном нетто-убытке, временная (или, как ее иногда называют, часовая) оговорка, а также оговорка об индексации обязательств и расчетов.
Назначение оговорки об окончательных нетто-убытках связано с тем, что непропорциональное перестрахование всегда направлено на возмещение окончательных нетто-убыт-ков страховщика, т.е. убытков, которые оплачены после вычета всех возвращенных сумм, например, в порядке суброгации, от перестраховщиков, участвующих в перестраховании собственного удержания страховщика на облигаторной или факультативной основе, и других причитающихся страховщику сумм.
При облигаторном непропорциональном перестраховании, заключенном в отношении договоров страхования, по которым единичное страховое событие может вызвать одновременное наступление множества страховых случаев (так называемый эффект кумуляции, который наблюдается при наступлении стихийных бедствий, — при страховании автотранспортных средств эффект кумуляции может быть вызван ураганом или градобитием, при страховании строений - наводнениями, землетрясениями, селями и т.п.), стороны обычно предусматривают в часовой оговорке (hours' clause), что все отдельные убытки, случившиеся в конкретный период времени, объединяются и формируют единый страховой случай. Установленная в договоре продолжительность этого периода зависит от характера риска, но обычно он равен 72 часам — для случаев пожара, землетрясения, урагана или политических рисков — и 168 часам — для случаев наводнения и затопления. В оговорке предусматриваются следующие положения:
(1) если происходит объединение принятых на страхование рисков для квалификации наступившего страхового события как единого страхового случая, то устанавливается, на какие виды застрахованных опасностей распространяется данная оговорка (например, пожар, последовавший за землетрясением, и сами подземные толчки; наводнение и затопление, произошедшие в связи с ураганом или циклоном, и собственно сама буря),
(2) существуют ли какие-либо территориальные ограничения для объединяемых убытков, и если существуют, то какие именно (например, пределы наводнения и затопления ограничиваются районом поймы данной реки; акции гражданского неповиновения ограничиваются пределами конкретных городов).
При пропорциональном перестраховании премии и убытки распределяются пропорционально между страховщиком и перестраховщиком, поэтому инфляция, влияя на величину окончательного размера убытков по сравнению с суммами, установленными в договоре страхования, или увеличивая последующие выплаты, связанные с конкретным страховым случаем, в равной степени может затрагивать перестраховщика и страховщика. В договорах эксцедента убытка увеличение размера страховой выплаты при возмещении ущерба страхователя в большей мере затрагивает перестраховщика: количество убытков, превышающих приоритет, растет, несмотря на то, что портфель страховщика не претерпевает изменений, а приоритет, выраженный в реальных величинах, снижается.
При страховании имущества реальная стоимость страхуемых объектов увеличивается в условиях инфляции. Соответственно стоимость приоритета, согласованного по договору эксцедента убытка, будет снижаться. Именно поэтому перестраховщики могут требовать проведения корректировки величины приоритета и пределов ответственности в отношении каких-либо изменений реальной стоимости застрахованного интереса. Проблема удорожания убытков становится особо значимой в таких сферах, как страхование общей гражданской ответственности и ответственности владельцев автотранспорта, что связано с весьма продолжительными сроками урегулирования убытков в данных видах страхования. Поскольку пределы возрастания размера ущерба (которое, помимо инфляции, зависит в особенности от увеличения заработной платы, а также изменений в других видах деятельности, которые влияют на процесс уреіулиро-вания убытков, таких, как сфера правовых услуг, законодательство, рост стоимости медицинских услуг) не могут быть предусмотрены заранее, невозможно рассчитать такое увеличение, применяя актуарные расчеты. Если исключается возможность включить возрастание размера убытков в перестраховочную премию по договору эксцедента убытка, фактор инфляции учитывается в перестраховании путем использования оговорки о корректировке или индексации. Оговорка призвана поддерживать соотношение величины приоритета и размера обязательств перестраховщика, гарантируя таким образом, что любое увеличение размера убытков не исказит пропорций между обязательствами сторон по договору перестрахования, о которых была достигнута договоренность между сторонами договора перестрахования.
Мы уже отмечали выше, что перестраховочные отношения не имеют всеобъемлющего гражданско-правового регулирования в большинстве национальных законодательств. Еще большую сложность для законодательного регулирования представляют договоры финансового перестрахования, имеющие сложную структуру, комплексный понятийный аппарат и многогранные цели.
В большинстве стран, согласно исследованиям, проведенным Международной ассоциацией страхового права (д-р Р. Меркин), законодательство не содержит специальных положений, регламентирующих проведение финансового перестрахования (Аргентина, Финляндия, Израиль, Дания, Франция), в некоторых странах такой вид перестрахования не применяется (Словения, Сальвадор и ряд других стран).
Однако тенденция правового регулирования такого перестрахования может быть замечена при анализе решений государственных органов страхового надзора тех стран, где финансовое перестрахование имеет наиболее широкое распространение: Австралия, Великобритания, Германия, Франция, США. Так, в Австралии договоры финансового перестрахования, предоставляющие страховщику скрытую форму заемного капитала, подлежат согласованию с органами страхового надзора. Во Франции любая передача риска по договору страхования или перестрахования будет рассматриваться как форма перестрахования.
В Германии финансовое перестрахование считается формой перестрахования только в том случае, если договор ерестрахования заключен между двумя юридическими лицами, имеющими право на проведение страхования или перестрахования.
В Швейцарии общее требование состоит в том, что любой договор финансового перестрахования должен соответствовать тем же требованиям, что и обычное перестрахование. Основная цель финансового перестрахования мало чем отличается от обычного перестрахования, хотя договор финансового перестрахования в большей мере направлен на обеспечение лучших финансовых результатов, наличие свободных активов, оптимизацию финансовых потоков. В связи с тем, что страховщик в своей деятельности сталкивается как со страховыми рисками, так и кредитными, инвестиционными, финансовыми рисками, а договоры финансового перестрахования призваны обеспечить передачу части таких рисков перестраховщику, большинство исследователей полагает, что договоры финансового перестрахования не должны рассматриваться контролирующими органами как противоречащие природе и назначению перестрахования.
В Великобритании обязательным требованием органов страхоюго надзора к договорам финансоюго перестрахования является передача перестраховщику «существенной доли» страхоюго риска, принятого прямым страховщиком по договорам прямого страхования. Наиболее критическим в таком определении является оценка «существенного» объема риска. Вместе с тем, поскольку в значительной мере именно органам страхоюго надзора принадлежит право оценки окончательной эффективности перестрахования, сложившаяся практика показывает, что в том случае, когда договор финансового перестрахования позволяет существенно улучшить финансовое положение страховщика и повысить его платежеспособность, сделка может быть совершена.
В США гражданское право многих штатов не имеет прямо установленной дефиниции договора перестрахования и понимает под договором перестрахования любой договор, содержащий признаки перестрахования, и преследует соответствующие цели. Однако требования бухгалтерского учета, в частности, установленное в 1992 году требование отражения в бухгалтерском балансе страховщика брутто-обязательств, т.е. без уменьшения их величины на долю перестраховщика в неоплаченных убытках или части незаработанной премии, может существенно повлиять на эффективность финансового перестрахования и решение тех задач, которые может решить такое перестрахование.
Приведенные выше точки зрения показывают, что как правовое определение финансового перестрахования, так и регулирование деятельности страховщиков и перестраховщиков, участвующих в таком перестраховании, нуждаются в обсуждении и уточнении. Вместе с тем нельзя не обратить внимание на то, что финансовое перестрахование является существенным новшеством в технике управления риском страховых организаций. Цель финансового перестрахования, направленная на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций и укрепление платежеспособности страховщика, соответствует той же цели, что и традиционное перестрахование. Как традиционное, так и финансовое перестрахование положительно влияют на финансовые результаты страховых операций прямого страховщика. В любом случае уже появление таких традиционных на сегодняшний день концепций, как перестрахование на базе эксцедента убыточности, применяемое как к результатам операций по определенному виду страхования, так и по совокупности определенных видов страхования, существенно изменило представление о перестраховании.
Представляется, что экономическая природа перестрахования - перераспределение риска, связанного с исполнением страхового обязательства прямым страховщиком по договору прямого страхования, форма договора перестрахования, его субъектный состав - страховщик и перестраховщик — как в договоре традиционного перестрахования, так и финансового перестрахования остаются неизменными. Это убеждает нас в том, что финансовое перестрахование не вступает в противоречие с традиционным пониманием назначения и сущности перестрахования и потому имеет широкие перспективы для своего применения.
Контрольные вопросы к Главе 37:
1. Каковы источники права о перестраховании? Почему деловые обычаи играют столь значительную роль в перестраховании?
2. В чем состоят особенности регулирования перестрахования и договора перестрахования в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации? В чем основные отличия от правил, применяемых в зарубежных странах?
3. Что понимают под «оговорками» в договорах облигаторного перестрахования? Назовите основные оговорки, используемые в договорах перестрахования.
4. Почему основные оговорки в договорах пропорционального перестрахования отличаются от используемых при непропорциональном перестраховании?
5. Что устанавливает часовая оговорка и каковы условия ее применения?
6. При каких условиях применение оговорки «о следовании судьбе и расчетам страховщика» становится невозможным, приведите примеры.
7. В чем состоят особенности правового регулирования финансового перестрахования? Каковы подходы законодательства в зарубежных странах к регулированию договора финансового перестрахования?
Раздел 8.
Мировой рынок страхования
Глава 38.
Глобализация мирового страхового рынка: причины, формы и тенденции
Общепризнанным явлением развития мировой экономической и политической систем конца двадцатого века стала глобализация общественных отношений, затрагивающая все без исключения страны и отрасли экономики. На политическом уровне одной из основных причин процессов глобализации является изменение политической системы СССР и связанных с ним государств, образовывавших до начала 90-х годов мировую социалистическую систему. Политическая доминанта, лежавшая в основе разделения мирового экономического хозяйства на две системы - капиталистическую и социалистическую, имевшие фундаментальные различия в общественной организации, экономических системах, роли государства и степени его вмешательства в национальную экономику, практически самостоятельные системы размещения производственных сил и производственно-хозяйственных связей, непересекавшиеся финансовые и банковские институты и т.д., — определяла замкнутость и существенную независимость друг от друга двух общественно-экономических формаций не только в отдельных странах, но и в мировой экономике в целом.
Экономические реформы, направленные на коренные изменения в общественном строе бывших социалистических стран и затрагивающие отношения собственности, управление макро- и микроэкономикой, формирование частных банковских и финансовых институтов, роль государства в управлении экономикой, проходят в странах переходного периода с различной скоростью и эффективностью, однако во всех без исключения странах пройден первый этап, связанный с изменением политической и экономической систем управления национальной экономикой.
Глобализация производства и потребления означает вхождение всех стран, с учетом достигнутого экономического, научно-технического, финансового потенциала, в мировое хозяйство, их интеграцию и взаимодействие, размывание границ между национальными хозяйственными комплексами и образование на этой основе глобального экономического пространства. Понятно, что формирование и управление глобальным экономическим пространством резко усиливает роль политических и экономических межгосударственных институциональных образований. В этой связи создание Всемирной торговой организации и включение в спектр регулируемых в рамках этой организации межгосударственных отношений не только в области международной торговли товарами, но и международных инвестиционных процессов и торговли услугами стали, с одной стороны, способом управления глобальной экономикой, а с другой - важным стимулом и импульсом формирования новой системы международных экономических отношений.
Исследования, связанные с причинами мировой глобализации как доминанты современного экономического развития, достаточно противоречивы, поскольку процесс глобализации далек от своего завершения, однако позволяют выделить несколько причин возникновения и развития этого явления:
— изменение политической картины мира и, как следствие, появление экономически и политически независимых государств в Центральной и Восточной Европе, Африке, Латинской Америке, Юго-Восточной Азии, на территории бывшего СССР;
— качественное изменение форм научно-технической революции и формирование новых способов информационного сообщения (глобальные сети Интернет), распространяющихся на все государства, независимо от уровня их экономического развития и политического управления;
— превращение транснациональных корпораций и транснациональных банков в основной структурообразующий фактор мирового хозяйства;
— минимизация межгосударственных барьеров свободного перелива капитала как внутри определенных отраслей экономики, так и между ними;
— формирование международного финансового и фондового рынков как следствие глобализации мирового рынка ссудного капитала;
— тенденция к формированию глобального международного рынка рабочей силы и устранению межгосударственных ограничений на передвижение рабочей силы;
— изменение международной системы разделения труда, формирующей тесное переплетение и взаимозависимость национальных экономик различных стран;
— формирование региональных интегрированных рынков (Европейский Союз, Северо-Американская зона свободной экономической торговли и другие);
— появление новых центров экономического роста в мировом экономическом хозяйстве: Юго-Восточная Азия, Китай, Центральная и Восточная Европа;
— изменение роли межгосударственных экономических и финансовых институтов, таких, как Международный валютный фонд, Лондонский и Парижский клубы, Всемирная торговая организация, в перераспределении накопленного экономического богатства.
В связи с процессами формирования глобального мирового хозяйства вновь стала актуальной дискуссия, связанная с определением категорий «мировое хозяйство», «мировая экономика» и «мировой рынок». Достаточно часто мы можем встретить определение «мирового хозяйства как совокупности национальных хозяйств, взаимосвязанных системой международного разделения труда, экономических и политических отношений» или, наоборот, как систему международных экономических отношений, как универсальную связь между национальными хозяйствами.
По нашему мнению, современный этап развития мировой экономической системы по-прежнему связан с наличием самостоятельных национальных экономических систем в пределах отдельно взятых государств или региональных объединений государств (таких, как зона свободной торговли, определенная Северо-Американским Соглашением; Европейский Союз и т.д.). Вместе с тем огромное влияние на функционирование национальных экономик оказывает деятельность транснациональных производственных корпораций, банков и иных институтов, располагающих активами и оборотами средств, сравнимыми с бюджетами отдельно взятых стран и расположенными на территории различных государств.
По данным ЮНКТАД, уже в 1995 году активы 100 крупнейших в мире транснациональных корпораций (исключая банковские и финансовые институты) оценивались в сумме 1,4 трлн. долл. США (для сравнения - валовой национальный продукт Германии в этом же году составлял 1,82 трлн. экю). ТНК обеспечивали занятость 73,0 млн. человек, работающих в различных странах, что соответствует показателю работающего населения Российской Федерации.
В результате мировая экономика представляет собой своего рода матрицу, или систему, формирующуюся под влиянием равнозначных горизонального и вертикального факторов - национальных экономик и транснациональных корпораций в условиях всемирной глобализации управления мировой торговлей и движением капитала.
Отмеченные выше процессы в полной мере затрагивают и мировой страховой рынок, являющийся одним из важнейших элементов системы современной мировой экономики. Одновременно специфика страхования, связанная с принятием рисков хозяйствующих субъектов и перераспределением возможных убытков среди страховых и перестраховочных обществ, в свою очередь, оказывает существенное влияние на динамику и форму процессов глобализации в мировом страховом хозяйстве. Наконец, инвестиционный потенциал страховых и перестраховочных обществ становится существенным фактором международного движения капитала, сращивания активов банковских, финансовых и фондовых институтов, изменения роли страхования и перестрахования в управлении рисками крупнейших транснациональных производственных и банковских корпораций.
Мировое страховое хозяйство представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. Зарубежные авторы употребляют в таких случаях термин «мировая страховая экономика». Такое широкое понимание позволяет включить в категорию мирового страхового хозяйства общественные отношения, связанные с учреждением, деятельностью, организационным устройством, управлением страховыми организациями, а также отношения, определяющие государственное регулирование деятельности страховщиков, страхователей, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, установление необходимых условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В свою очередь, понятие страхового рынка, являющееся более узкой экономической категорией, можно определить как общественные отношения, связанные с куплей-продажей страховых услуг.
Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Это явление выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала девяностых годов двадцатого века:
(1) концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых слияниях и приобретениях страховых и перестраховочных обществ на мировом страховом рынке, формирование на этой основе транснациональных страховых обществ (ТНСО);
(2) сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масштабах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп (ТНФГ);
(3) концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формировании крупнейших международных страховых брокеров путем слияния и приобретения мелких и средних обществ;
(4) концентрация потребителей страховых услуг, проявляющаяся в росте капитализации ТНК и ТНБ и изменяющая их спрос на традиционные страховые услуги;
(5) изменение традиционных форм и видов страховых услуг, ведущее к сращиванию страховых и финансовых услуг, и появление на этой основе альтернативного страхования и перестрахования, секьюритизация как новый способ организации страховой защиты, основанный на управлении активами страхователей и страховщиков;
(6) изменение спроса на «массовые» страховые услуги, в частности, активизация участия страховщиков в пенсионном страховании на фоне демографического старения населения в экономически развитых странах и сокращения участия государства в выплате пенсий по старости и инвалидности;
(7) расширение сферы использования частного коммерческого страхования: страхование от политических и военных рисков, страхование кредитов и гарантий, страхование информационных рисков и т.д.;
(8) изменение рыночной среды в условиях полной компьютеризации потребителей страховых услуг и использования Интернета для продажи страховых и перестраховочных услуг;
(9) рост опустошительности страховых убытков как результат развития урбанизации, технического прогресса, удорожания частной и корпоративной собственности, влияния глобальных климатических изменений;
(10) повсеместная либерализация торговли страховыми услугами и расширение доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков на ранее «закрытые» национальные рынки стран Центральной и Восточной Европы, Латинской Америки, Азии под влиянием политических изменений, создание Всемирной торговой организации, Международной Ассоциации страховых надзоров.
С 1995 по 1997 г. общая сумма сделок по слиянию и присоединению компаний на мировом страховом рынке превысила 76 млрд. долл. США (см. таблицу, — учитывались лишь сделки, размер которых превышал 500 млн. долл. США). Этот процесс охватил не
только прямых страховщиков, но и перестраховщиков и страховых брокеров и носит глобальный характер в отрасли.
Крупнейшие сделки по слиянию и поглощению страховщиков в 1995 — 1999 гг. (в млн. долл. США)
Компания, выступившая покупателем
Купленная компания
Сумма сделки (млн. долл. США)
АЮ
Sun America
18.200,0
Commercial Union
General Accident
11.700,0
Sun Alliance
Royal
9.080,0
Aetna
US Healthcare
8.900,0
Axa
UAP
7.900,0
Hamburg-Mannheimer
Victoria
7.700,0
Prudential
Scottish Amicable
4.600,0
Travelers
Aetna
4.100,0
Aegon
Providian
3.500,0
Munich Re.
American Re.
3.300,0
Great-West Life Co.
London Insurance Group
2.940,0
Swiss Re.
M&G Re.
2.660,0
Safeco
American States
2.350,0
Berkshire Hathaway
GEICO
2.300,0
ING
Equitable of Iowa
2.200,0
American General
VS Life
1.800,0
Marsh & McLennan (6p)
Johnson & Higgins
1.800,0
Aon (6p)
Alexander & Alexander
1.230,0
Halifax
Clerical Medical
1.200,0
Zurich & Provident
Paul Revere
1.200,0
CAN
Continental
1.100,0
ACE
Tempest
976,0
Partner Re.
SAFR
950,0
Ge Capital
Colonial Penn P & C
950,0
General Re.
National Re.
940,0
Jefferson Pilot
Chubb Life
875,0
Employers Re.
Frankona Re.
716,0
Exel
Global Capital Re.
637,0
TRG
Zerox
612,0
Необходимо обратить внимание и на значительную долю сделок по слиянию и поглощению, имеющих международный, трансграничный характер (см. табл.).
Таблица.
Десять крупнейших трансграничных сделок в страховании в 1997 — 1999 гг.
Страховщик-покупатель
Приобретенная компания
Сумма сделки (млн. долл. США)
Partner RE/Бермуды
SAFR/Франция
955,0
PPG Industries/США
GCR Holdings/Бермуды
637,0
Fairfax/Канада
Sphere Drake/Бермуды
320,0
Codan/Г олландия
Trygg-Hansa/Швеция
316,0
Aetna Life & Casualty/США
Sul America/Бразилия
300,0
Generali/Италия
Migdal/Израиль
294,0
Colonial Mutual Life/Австралия
Jardine-CVG Life/Гонконг
163,0
Zurich/Швейцария
Protector/Норвегия
120,0
Commercial
Union/Великобритания
Epargner Viagere/Франция
114,0
Prudential/Великобритания
General Accident Life/Новая Зеландия
113,0
ЯоуаІ&БипАПіапсе/Великобри-
тания
Prudential Life and Pensions/Италия
75,0
Основными причинами и предпосылками приведенных выше примеров масштабных слияний и поглощений являются следующие:
1. Перенасыщение национальных и мирового рынков страхования большим числом участников рынка, имеющих высокий уровень капитализации, и, как следствие, жесткая конкуренция между ними;
2. Потребность в дальнейшем развитии и увеличении страховой премии в условиях сокращения потенциала и эластичности спроса на страховые услуги в экономически развитых странах, которая может быть реализована путем получения части рынка, принадлежащего приобретаемой страховой компании. В страховании жизни, например, средний размер страховой премии, приходившийся на одну приобретаемую компанию в 1994 году, составлял более 200,0 млн. долл. США, в 1997 году этот показатель увеличился до 480 млн. долл. США, при общем числе совершенных сделок в 1994 году 18 и 100 - в 1997 году. К 1999 году общая доля приобретенных компаний в мировом объеме премий по страхованию жизни превысила 5%; а общая доля страховых компаний, приобретенных более крупными страховщиками за десятилетие 1990 — 1999 гг., составила около 10% мирового сбора страховой премии по страхованию жизни, превысившего 1,04 трлн, долл. США;
3. Потребность в очень крупном капитале, особенно в перестраховании, для принятия на страхование крупных и очень крупных рисков, что становится все более распространенным явлением как результат повысившейся капитализации и возможностей удержания риска страхователями — крупнейшими ТНК. Страховщики, выбирая перестраховочную защиту, нередко принимают во внимание размер капитала перестраховщика. Перестраховщики, уставные капиталы которых составляли меньше 50,0 млн. долл. США, вынуждены были прекратить деятельность;
4. Стремление расширить географию своей деятельности как основу формирования страхового портфеля, более широкой диверсификации рисков и стабилизации страхового портфеля, способ проникновения на страховые рынки новых стран. Из общей суммы страховой премии по страхованию жизни 221 млрд. долл. США, приобретенной в результате поглощений других страховщиков в 1994 — 1999гг., более 63% приходится на страховые общества, зарегистрированные в Европе, причем более 47% такой премии приходится на страховую премию, получаемую в иных географических регионах. Из 44 приобретений, совершенных европейскими страховыми обществами, 16 приходится на страховщиков из Соединенных Штатов Америки, 15 — из Юго-Восточной Азии, 12 - из Латинской Америки и одно из Южной Африки. В свою очередь, из 34 зарубежных сделок по приобретению страховых компаний страховщиками США 15 компаний были куплены в Латинской Америке, 8 - в ЮгоВосточной Азии, 11 — в Европе, причем 8 из них — в Великобритании.
В результате прибретений страховщиков на других страховых рынках страховые компании существенно изменяют структуру страхового бизнеса и географию поступления страховых премий. Так, АХА, крупнейший французский страховщик, уступающий в Европе лишь Allianz, после ряда аквизиций на страховых рынках Германии, США, Франции, Юго-Восточной Азии обеспечивает совокупное поступление страховой премии в размере 64,5 млрд. долл. США, из которых 57% составляют страховые премии по страхованию жизни, 24% — страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, 3% — услуги по перестрахованию, 16% — финансовые услуги. При этом географически поступающие доходы от страховой деятельности распределены следующим образом: 26% приходится на долю Франции, 32% — США, 10% — Великобритании, 9% — Германии, 5% — Юго-Восточной Азии, 13% — на долю других рынков. АХА намерена увеличить свое присутствие путем дальнейших аквизиций на рынках Великобритании (приобретение Guardian за 5,3 млрд. долл. США), Японии, Латинской Америки (Чили - путем приобретения банка для продажи страховых услуг, и Бразилии);
5. Стремление сократить расходы на ведение дел является основной экономической предпосылкой концентрации в любой отрасли экономики. Оценки специалистов показывают, что в США при увеличении объемов поступлений страховой премии до 10 млн. долл. США уровень расходов на ведение дел уменьшается с 30 до 10%.
Дальнейшая глобализация мирового страхового рынка, предопределенная принятием ГАТС и созданием ВТО, продолжает разрушать границы между национальными страховыми рынками. Германские компании приобретают американские, французские — немецкие, швейцарские — британские, — мы видим, что свобода движения капитала и отсутствие связанных с этим ограничений в полной мере соответствуют принципам Римского соглашения 1957 года.
Без сомнения, результатом слияния и приобретения страховых компаний друг другом становится обострение конкуренции между ними и, как следствие, сокращение числа страховщиков. Показательно, что за 7 лет, начиная с 1990 года, общее число страховщиков в Европейском Союзе сократилось на 1283 компании.
В единой тенденции глобализации мирового страхового хозяйства, в том числе и интерес к приобретению лидерами бизнеса существующих компаний — как способа освоения новых рынков, — определенное место занимают и страны переходного периода. Существенной особенностью процесса глобализации можно считать, что такого рода сделки существенно дешевле всех тех, что упоминались ранее (по оценкам специалистов, совокупный капитал российского страхового рынка не превышает 400 млн. долл. США). В результате большинство страховых компаний, зарегистрированных в странах переходного периода, не имеющих законодательных ограничений на участие иностранных страховых и перестраховочных обществ в капитале национальных страховщиков, являются в настоящее время дочерними обществами иностранных страховщиков. Из 22 акционерных страховых компаний, зарегистрированных в Венгрии, только 2 являются венгерскими по признаку места регистрации учредителей и происхождению капитала; доля иностранного капитала в общем объеме страхового капитала венгерского рынка составляет более 79%. В результате сделок по приобретению венгерских страховщиков 1992 — 1995 годов среди основных международных страховых организаций, участвующих в капитале венгерских страховщиков, — Generali, Allianz, Aegon, AIG, Colonia, ING. Большинство страховых команий являются членами финансовых групп, объединяющих, помимо страховщиков, также банки, пенсионные и инвестиционные фонды. На страховом рынке Польши иностранные, по признаку происхождения капитала, страховщики контролируют 45 компаний из общего числа — 63; доля иностранного капитала в совокупном капитале польских страховых организаций составляет около 50%. Совокупный размер иностранных приобретений на польском рынке в 1992 — 1999 годах составил 571,0 млн. долл. США. В результате изменений польского страхового законодательства в 1999 году разрешена деятельность отделений и филиалов страховых организаций, учрежденных в ЕС, по продаже страховых услуг польским потребителям без учреждения дочерних обществ или участия в капитале польских страховщиков. В странах Прибалтики из общего числа зарегистрированных страховых компаний —73 в 1999 году находились под иностранным контролем или имели иностранных учредителей 19 обществ.
Мегаслияниями в финансовом секторе между банками, страховщиками и фондовыми институтами стало приобретение в 1998 году Citibank страховой компании Travelers (США) за сумму 73,0 млрд. долл. США и перестраховочной компании General Re (США) финансовой группой Berkshire Hathaway (США) — за 21,4 млрд. долл. США. В ноябре 1999 года британский банк National Westminster Bank приобрел британского страховщика Legal & General, специализирующегося на проведении операций по страхованию жизни, стоимость сделки составила 17,2 млрд. долл. США.
Сделки, связанные с развитием банковского страхования на основе слияния банковского и страхового капитала, характерны для страховых компаний, специализированных на проведении страхования жизни. Их доля в общем объеме страховых премий, приобретаемых в результате сделок по приобретению в этом секторе мирового рынка страхования, достигла 15%, при этом средний размер сделки, рассчитанный как сумма страховой премии, получаемой в результате приобретения страховщика, составила 712 млн. долл. США, что более чем в два раза выше, чем в других сделках.
Крупнейшие сделки в области банковского страхования за период 1994 — 1999 гг.
Банк-покупатель
Приобретенная
компания
Сбор страховой премии (млрд. долл. США)
Стоимость сделки (млрд. долл. США)
Credit Suisse
Winterthur
8,3
9,7
Citibank
Travelers
5,5
73,0
Lloyds TSB
Scottish Widows
3,9
7,0
Halifax
Clerical Medical
2,2
1,2
BNP
Paribas
2,0
21,5
Lloyds Bank
TSB
1,6
7,9
Irish Permanent
Irish Life
1,6
1,4
Banca Populaire di Milano
BPM RAS Vita
1,0
N/A
Den Danske Bank
Danica
0,7
1,2
Trygg-Hansa
S.E.Banken
0,7
2,2
Расширяется и прямое участие страховщиков в учреждении банковских структур. Так, крупнейший страховщик в области страхования жизни Великобритании, Prudential Corporation, с годовым объемом страховой премии в 1997 году 9,5 млрд, экю, увеличил свои инвестиции в банк Egg до 250,0 млн. ф. ст.. Банк располагает совокупными активами в управлении около 6,7 млрд. ф. ст., обслуживая более 500,0 тыс. вкладчиков. Для страховщика приобретение банка является важнейшим инструментом участия в операциях на фондовом рынке, использования коммерческой сети банка для продажи страховых услуг, а также использования банковских интернет-сетей для продажи страхования.
Банк Popular Bank, на 22% принадлежащий HSBC Holdings, зарегистрированный в Гонконге, приобрел в 1999 году три крупнейшие страховые компании Кипра: Paneuropean, Philiki, Interamerican. Общая сумма сделки составила 93,0 млн. долл. США, что является крупнейшей по масштабам сделкой за всю историю страхования в стране. В результате банк контролирует более 30% страхового рынка Кипра в дополнение к 30%-ной доле в банковском секторе.
В результате сделок слияния и поглощения, связанных с взаимным проникновением страхового и банковского капиталов, формируются крупнейшие транснациональные страховые общества (ТНСО), обладающие активами, размер которых сравним с крупнейшими транснациональными корпорациями (ТНК). Так, в списке 25 крупнейших европейских компаний по состоянию на 1 января 1999 года первую строчку занимает датский нефтяной концерн Royal Dutch/Shell с суммарной рыночной капитализацией в 167,8 млрд. долл. США, девятая позиция принадлежит немецкой страховой группе Allianz, рыночная капитализация которой составляет 89,5 млрд. долл. США, шестнадцатая — голландской страховой группе Aegon с капитализацией в сумме 71,3 млрд. долл. США, девятнадцатая -швейцарской Zurich, рыночная капитализация которой — 58,4 млрд. долл. США, двадцатая - страховой группе из Нидерландов ING — 57,4 млрд. долл. США, двадцать третья -французской АХА, капитализация которой составляет около 50,0 млрд. долл. США. В совокупности страховые группы занимают 5 из 25 позиций в списке лидеров, оставляя позади нефтяные, газовые, телекоммуникационные корпорации, являющиеся наиболее эффективно развивающимися рыночными структурами.
Формирование международных мегаброкеров явилось следствием концентрации и поглощений страховщиков, с одной стороны, а также аналогичных процессов, происходящих с клиентами страховых компаний. Начало процессу концентрации в сфере посреднической деятельности в страховании было положено в 1998 году, когда американский страховой брокер Marsh & McLennan приобрел двух английских - Sedjwick и Jonson & Higgins, тогда как другой крупнейший американский брокер — AON приобрел в 1998 г. европейских Alexander & Alexander, Bain Hogg и Minet и ранее — Jauch & Hubemer (Германия), Le Blanc de Necolay (Франция), Gil у Carvajal (Испания).
Согласно проведенным исследованиям, совокупная доля двух образовавшихся мегаброкеров составляет около 70% мировой страховой премии, размещаемой при участии брокеров, а доля одного Marsh & McLennan - около 40%. Marsh & McLennan имеет представительства и дочерние общества более чем в ста странах мира, общее число сотрудников превышает тридцать тысяч человек.
В свою очередь, AON располагает 600 офисами в ПО странах мира, общий объем заработанных комиссионных в 1997 году составил 3,8 млрд. долл. США, увеличившись за год почти на 90% как следствие ранее произошедших крупнейших сделок по поглощению более мелких брокеров, при этом более половины доходов получены из-за рубежа (страны иные, чем США).
Среди причин слияний и поглощений среди брокеров является необходимость уменьшения затрат, связанных с развитием бизнеса в условиях глобализации и развитием информационных технологий, упрощающих размещение рисков. Анализ показывает, что крупные и средние брокеры, оборот страховой премии которых превышает 750,0 тыс. ф. ст. в год, обеспечивают ежегодный прирост страховой премии в размере не менее 11,5%, тогда как более мелкие брокеры — не более 7,5%.
Помимо количественных изменений, происходят и существенные изменения, затрагивающие содержание услуг, предоставляемых брокерами страхователям. Помимо традиционных услуг по размещению страхового риска, все в большей мере в функции брокеров входит оценка и анализ страхового риска, услуги по управлению риском, управлению активами, оценке убытков и т.п.
Развитие современных технологий в области телекоммуникаций, в первую очередь Интернет, оказывает значительное влияние на развитие мирового страхового рынка, предоставляя, с одной стороны, непосредственный доступ к потребителю, с другой - формируя спрос на появление специальных страховых услуг, способных компенсировать потенциальный ущерб, порожденный новыми рисками: несанкционированный доступ к информации о кредитных картах страхователей, с использованием которых осуществляется оплата предоставленных услуг; банковским счетам; об имуществе, принадлежащем страхователю, о его состоянии здоровья и т.п. Кроме того, потенциальные убытки могут быть связаны с поражением компьютерными вирусами клиентских сетей и серверов компаний, продающих или использующих сети Интернет для продажи товаров и услуг.
По оценкам специалистов, число пользователей Интернета, через который производится оплата товаров и услуг, составило в 1999 году около 175,0 млн. чел., в том числе в Европе - около 40,0 млн. чел. Составленные прогнозы предполагают, что к 2001 году число пользователей Интернета в мире может составить около 250,0 млн. чел., при этом оценка стоимости товаро- и услугооборота, реализованного через Интернет, может составить около 300,0 млрд. долл. США.
Для страховщиков использование Интернета предоставляет эффективный способ так называемых «прямых» продаж страховых услуг, при этом понятно, что эффективность затрат на развитие этого способа продаж напрямую связана и зависит от возможности использования компьютерных сетей потребителями. По некоторым данным, ежегодный интернет-оборот мирового страхового рынка составляет 250,0 млн. долл. США. И если сегодня доля интернет-оборота в общем объеме поступлений страховых премий составляет не более 2%, то к концу 2005 года она может увеличиться до 16%.
Уникальность использования Интернета для продажи страховых услуг состоит и в том, что страхователю и страховщику предоставляется возможность заключения договора страхования без участия посредника, что снижает стоимость страховой услуги в среднем на 20 — 25%. С другой стороны, учитывая международный характер интернет-сетей, возможность заключения договора страхования в режиме трансграничной торговли возрастает. Этот революционный прорыв в формировании глобального мирового страхоюго пространства тем не менее может вступить в серьезное противоречие с национальным законодательством, запрещающим деятельность на территории страны незарегистрированных и не имеющих национальной лицензии страховщиков, а также еще более обострить проблему страховых мошенничеств и поставитъ вопрос о дополнении гражданского законодательства, связанного с вступлением договора страхования в силу при использовании электронной системы заключения договоров страхования, предоставлением информации, электронной авторизацией и другими юридическими аспектами.
Уже в начале девяностых годов роль, которую играли иностранные страховщики в развитии национальных страховых рынков стран ОЭСР, была достаточно велика. В области страхования иного, чем страхование жизни, доля иностранных страховщиков, полученная в странах-участницах представительствами, дочерними обществами иностранных страховщи-
ков, а также контролируемыми ими компаниями, составляла от 0,22% в Финляндии до 62,3% в Канаде. В страховании жизни этот показатель также не отличался однотипностью и варьировался от 0% в Финляндии, Норвегии и Швеции до 36,1% в Австрии35.
Рыночная доля иностранных страховщиков в полученной страховой премии на национальных страховых рынках в 1995 году (в %)
Португа
лия
США
Австра
лия
Япония
Турция
Канада
Страхование жизни
33,3
8,2
22,3
2,35
1,17
34,1
Страхование иное, чем страхование жизни
27,3
9,4
40,7
3,15
13,35
62,3
Главной причиной существенных изменений, происходящих в структуре мирового страхового рынка, являются:
— дальнейшая концентрация страхового бизнеса и усиление роли крупнейших международных страховых компаний;
— изменение структуры потребления страховых услуг в сторону увеличения доли страхования жизни и других видов личного страхования в результате демографических изменений и изменения социальной политики государств;
— сокращение доли развитых страховых рынков США и Европы в структуре поступления страховых премий в результате высокого уровня насыщения потребительского спроса на традиционные виды страховых услуг массового потребления, а также повышения роли самострахования и использования иных инструметов риск-менеджмента в деятельности крупнейших международных ТНК.
Если в середине 80-х годов доля страховой премии, полученной страховым рынком США, в общем объеме мировой страховой премии составляла около 50%, доля европейских стран — около 26%, а доля стран Азии — менее 20%, то к концу 90-х годов баланс между указанными групами стран составлял около 32%, приходящихся на каждый из выделенных в структуре мирового страхового рынка стран. Доля других стран в общей структуре мирового страхового рынка остается неизменной и не превышает 5% общего объема полученной страховой премии36. Это свидетельствует о существенных структурных сдвигах, происходящих на мировом страховом рынке.
Таблица.
Структура мирового страхового рынка, 1985 — 1996 гг. (млрд. долл. США)37
Страховая
премия
1985
1987
1989
1991
1993
1995
1996
Европа
164
339
375
469
491
643
675
Азия
124
270
311
372
628
756
647
Сев. Америка
318
430
483
521
600
661
689
Др. регионы
26
32
32
53
84
88
95
Всего
632
1.071
1.211
1.415
1.803
2.148
2.106
35 Insurance statistics 1984 — 1991, OECD, 1994, р. 32— 33.
36 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998.
37 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998.
Можно также прогнозировать увеличение доли стран Южной Америки как следствие интенсивного развития коммерческого страхования в результате проводимых социальных реформ в большинстве из них (Аргентина, Чили, Бразилия), а также демонополизации национальных секторов страхования. В середине 90-х годов темпы роста поступлений страховой премии в Латинской Америки существенно превышали среднюю динамику развития мирового страхового рынка. Так, только в 1994 году показатель прироста страховых премий составил около 33%, тогда как в Бразилии превысил 100% за год38. Доля стран Латинской Америки в мировом страховании ином, чем страхование жизни, в результате увеличилась и составляет около 3%.
В области страхования жизни спрос на частное страхование также увеличивается: общий объем страховой премии составляет около 6 млрд. долл. США (или 0,7% совокупной мировой страховой премии, полученной по страхованию жизни в 1994 году), что в значительной мере является результатом реформ государственного пенсионного обеспечения. Большинство специалистов связывают интенсивный рост национальных страховых рынков в Латинской Америке с умеренным экономическим ростом, приватизацией национальных страховых и перестраховочных обществ, либерализацией доступа иностранных страховщиков на национальные рынки. Основные реформы в этих странах произошли в период 1990 — 2000 годов: в 1990 — 1994 гг. постепенно были сняты ограничения по доступы иностранных страховых компаний на национальные рынки, в 1994 — 2000 гг. страховые рынки страхования и перестрахования были демонополизированы. По имеющимся данным, страховой рынок Бразилии (общий сбор страховой премии составляет около 17,0 млрд. долл. США) имеет наибольшие перспективы развития с устойчивыми темпами роста от 15 до 30% (в долл. США) в год39.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Латинской Америки 1998 г.
(млн. долл. США)40
Страна
С.П. по страхованию жизни
С.П. по страхованию иному, чем страхование жизни
С.П. всего
в % от ВВП
С.П. на душу населения
Активы
Бразилия
3.193
13.853
17.046
2,12
106,9
21.043
38 World insurance in 1994, р. 6, Sigma, М 4, 1996.
39 G. Mackenzie, In search of El Dorado, Reinsurance, December, 1998.
40 Latin America insurance market 1998, Association of Latin American Insurance Commissioners.
Мексика
2.507
2.869
5.376
1,34
58,3
9.581
Аргентина
1.137
3.950
5.087
1,59
155,94
7.255
Чили
1.841
825
2.666
3,46
182,35
10.757
Колумбия
723
1.196
1.919
2,00
47,91
4.308
Венесуэла
29
1.397
1.426
1,63
62,61
1.321
Перу
120
424
544
0,37
23,20
754
Др. страны
457
1.459
1.816
2.838
В целом
10.007
25.973
35.980
57.857
Применение к таблице: С.П. — страховая премия
Хотя страховой рынок Индии и входит в число 25 наиболее развитых страховых рынков мира, получая 7,2 млрд. долл, страховой премии в год, до настоящего времени уровень развития страхования в стране остается крайне невысоким: доля страхования в ВВП составляет около 1,8%, а по размеру страховой премии по страхованию жизни на душу населения страна занимает 57-е место в мировых показателях. Государственная монополия на страхование и перестрахование была отменена в Индии в 1999 году. Наиболее существенными элементами реформы можно считать: разрешение иностранным инвесторам владеть до 40% капитала индийских страховщиков, 20-кратное увеличение размера требования к минимальному капиталу страховой организации до 1000,0 млн. рупий, а также отмена обязательной цессии (перестрахования) в пользу национальной перестраховочной компании. В настоящее время подписано более 20 протоколов о намерении с участием иностранных страховых компаний об учреждении совместных страховых компаний в стране, в том числе с участием крупнейших международных страховщиков: Allianz, Commercial Union, Royal & Sun Alliance, AIG, Zurich Insurance, Cigna.
Экономические реформы в страховом секторе Китая были начаты в 1995 году принятием закона о страховании и отменой государственной монополии на страхование. Было разрешено учреждение дочерних обществ иностранных страховщиков в свободных экономических зонах: Шанхае, Гуаньчжоу, Шеньжене и ряде других. Уже сейчас такие международные страховые компании, как Royal & Sun Alliance, AIG, имеют право на продажу страховых услуг в Китае. В целом 113 страховщиков из 17 стран мира имеют в Китае свои представительства. В течение 1999 года еще 4 иностранные страховые компании получили разрешение на продажу страховых услуг на национальном рынке. Китайский рынок входит в число крупнейших мировых рынков, ежегодный сбор страховой премии составляет около 13,2 млрд. долл. США, ежегодный прирост страховой премии в последние годы составляет более 39%, в том числе по страхованию жизни — 46%. Роль государственной страховой компании является определяющей, на ее долю приходится около 80% совокупного сбора страховой премии. Тем не менее уровень развития страхования в стране по-прежнему невысок — около 11 долл, в год составляет страховая премия, приходящаяся на душу населения. Приведенные в совокупности, эти предпосылки позволяют предсказывать высокие темпы развития страхования в стране в ближайшем будущем.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Азии по результатам
за 1998 г. (млн.долл. США)
Страна
С.П.ж.
Темпы роста 1990—1998
С.П.н.ж.
Темпы роста 1990—1998
Всего
С.П.
% от ВВП
Китай
6.019
12,8
8.225
25,1
14.244
1,5
Индонезия
666
7,8
487
18,5
1.153
1,2
Малайзия
1.404
9,1
1.592
14,0
2.996
4,2
Филиппины
446
3,2
473
8,1
919
1,4
Ю. Корея
10.171
12,1
33.103
7,7
43.274
13,5
Тайвань
2.351
1.6
15.146
12,7
17.497
6,7
Таиланд
1.190
8,5
1.323
7,9
2.513
2,3
С.П.н.ж. — страховая премия по страхования иному, чем страхование жизни
Контрольные вопросы к Главе 38:
1. Дайте определение следующим экономическим категориям: мировое страховое хозяйство и мировой страховой рынок. Объясните отличия и иерархию этих категорий.
2. Назовите причины и проявления глобализации мирового страхового рынка. Почему, на ваш взгляд, глобализация мирового страхового рынка стала возможной только в 90-х годах XX века?
3. В чем состоят основные тенденции глобализации мирового страхового рынка?
4. Назовите основные противоречия современного этапа глобализации мирового страхового рынка и пути их разрешения.
Глава 39.
Формирование единого страхового пространства в рамках ЕС
Причиной, побудившей страны — участницы Европейского Сообщества к началу обсуждения вопроса о формировании единого страхового пространства на территории Европы и единообразного страхового законодательства, стало принятие в марте 1957 года Римского соглашения шестью странами — учредителями ЕЭС. Именно эти положения закреплены в ст.ст. 52, 59 и 67 Римского соглашения, устанавливающего свободу учреждения, свободу предоставления услуг и свободу движения капитала на территории стран — участниц Соглашения. В частности, ст. 54 конституирует право «свободы учреждения», предусматривающее, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право на открытие представительства или отделения в любой другой стране Союза на условиях, аналогичных тем, что закреплены в законодательстве страны нахождения головного офиса.
Право «свободы предоставления услуг» закреплено в ст. 59 и предусматривает, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право предоставлять такие услуги потребителям иных стран без какой-либо дискриминации со стороны государственных органов этих стран, а также в отсутствии учрежденного для этих целей представительства или филиала.
Право «свободного движения капитала» (ст. 69) позволяет юридическим лицам и гражданам беспрепятственно вкладывать имеющиеся средства в различные финансовые инструменты на территории любой из стран, подписавших Соглашение.
Одновременно «Договор принятия», закрепивший в 1972 году вхождение новых членов в Европейское экономическое сообщество: Великобритании, Ирландии, Дании и Норвегии, — установил, что «с момента присоединения положения учредительских договоров и актов, принятых институтами Сообщества, становятся обязательными для новых государств-членов и применяются в этих государствах на условиях, предусмотренных этими договорами и настоящим актом» (ст. 2 «Акт по условиям вступления и адаптации договоров»).
Предусмотренный переходный период для устранения законодательных национальных барьеров, не позволявших реализовать провозглашенные «свободы», охватывал 12 лет. Его срок истек 31 декабря 1969 года. Однако, как мы знаем, этого времени оказалось недостаточно для того, чтобы сформировать необходимые законодательные основы регламентации Единого страхового рынка на территории стран — участниц Европейского экономического сообщества.
Глубокие различия в началах гражданского регулирования страховых правоотношений стали причиной и существенных отличий в системе административного законодательства европейских стран в области страхового надзора за деятельностью страховых организаций. Было принято выделять «британскую систему» страхового надзора, основанную на жестком финансовом контроле за платежеспособностью страховых обществ, и «систему германского страхового надзора», предусматривающую жесткий предварительный контроль со стороны органов надзора не только за финансовым положением страховщика при лицензировании страховой деятельности, но и условиями страхования и страховыми тарифами. Такая система страхового надзора получила название «материального надзора». Более того, без согласования с органами страхового надзора страховщики не имели права каким бы то ни было образом изменять по своему усмотрению условия страхования и размеры страховых тарифов при заключении договоров страхования.
Первая из задач, поставленных ст. 54 Римского соглашения, была связана со свободой учреждения страховых обществ в различных странах-участницах. Римский договор уточняет, что «свобода учреждения предполагает как доступ к предпринимательской деятельности и возможность ее осуществления, так и учреждение и управление предприятиями, в частности, акционерными обществами, а именно любые общества, в соответствии с гражданским или коммерческим правом, за исключением обществ, не преследующих цели получения прибыли» (ст. 52, 56). Таким образом, правоотношения в области коммерческого страхования (за исключением деятельности обществ взаимного страхования, что нашло свое отражение уже в Первой директиве ЕС 1973 года по страхованию иному, чем страхование жизни) в полной мере попадали в сферу применения Римского соглашения.
Реализация этого принципа поставила задачу унификации и гармонизации страхового законодательства стран Европейского экономического союза на основе принятия единых норм, имеющих одинаковое содержание, значение и применение на территории всех стран-участниц. После более чем 15 лет подготовительной работы были приняты две Директивы Европейского Союза: по страхованию иному, чем страхование жизни, в 1973 году и по страхованию жизни в 1979 году. Они заложили основы создания единого страхового пространства в Европе.
Указанные Директивы устанавливали единые правовые основания для осуществления страхового надзора за учреждением и деятельностью страховых организаций и предусматривали прежде всего:
— формирование единого понятийного инструментария в целях формирования единого страхового права ЕС;
— принцип разделения страховых обществ на общества, проводящие страхование жизни, и общества, проводящие страхование иное, чем страхование жизни;
— единую классификацию видов страховой деятельности в целях лицензирования и страхового надзора за осуществлением страховой деятельности как по страхованию жизни, так и по страхованию иному, чем страхование жизни;
— единые правовые основания, определяющие порядок и условия учреждения страховых организаций, в том числе требования к размеру страхового капитала, бизнес-плану, высшему управленческому персоналу страховых организаций и т.д.;
— единые правила и состав формирования страховых резервов страховщиков;
— единые правила инвестирования средств страховых резервов страховых обществ.
Без сомнения, принятие Директив первого поколения открыло возможности по созданию уникального единого страхового рынка Европы. Даже Соединенные Штаты Америки не имеют такой юридической регламентации свободы учреждения страховых обществ. Однако принятие директив так называемого Первого поколения, не решало в полной мере задачи «свободного движения капиталов, рабочей силы и услуг», продекларированной в ст. 3 Римского соглашения.
Директивы Второго поколения в области страхования, принятые соответственно в 1988 (по страхованию иному, чем страхование жизни) и 1990 (по страхованию жизни) годах, привнесли в страховое законодательство Европейского Союза единые принципы оценки финансового положения страховых организаций путем введения единой единицы расчетов (экю), а также установили существенные для действия договора страхования и применимости национального права к договору страхования правила, в том числе дав определения понятий «массовых рисков» и «крупных рисков» и определив правила выбора права, применимого к договору страхования, главным образом в соответствии с правом страны местонахождения страхового риска (содержание Директив будет рассмотрено нами позднее), а также финансового права — к доходам от страховой деятельности.
Наконец, Директивы третьего поколения, принятые в 1992 году, завершили процесс создания основ правового регулирования единого страхового пространства, предусмотрев возможность свободы предоставления страховых услуг страховщиками, учрежденными на территории одного из государств и контролируемыми органом страхового надзора этой страны, потребителям - страхователям на территории любой другой страны Европейского Союза без предварительного одобрения такой деятельности органами страхового надзора другой (других) страны или учреждения в любой форме своего коммерческого присутствия на территории таких стран. При этом вся полнота надзора за финансовой устойчивостью страховых обществ лежит на органе страхового надзора страны учреждения такого страховщика.
Таким образом, в период с 1957 по 1992 год, т.е. в течение 35 лет, в результате последовательных действий путем принятия законодательных актов в виде Директив по страхованию на уровне Комиссии Европейского Союза, которые стали впоследствии частью национальных законодательных систем путем принятия соответствующего национального законодательства, были созданы правовые основания для формирования единого страхового пространства на территории Европейского Союза. Однако было бы неправильно думать, что страховое законодательство стран ЕС ограничивается лишь перечисленными выше директивами. Кроме директив «трех поколений», страховое законодательство ЕС включает в себя Директивы и рекомендации по перестрахованию, страхованию автотранспорта, страхованию туристов, страхованию юридической защиты, страхованию кредитов и так далее.
Правовые источники регулирования единого страхового пространста ЕС можно классифицировать следующим образом:
а) по видам документов — на источники международного права и источники национального права,
б) по юридической силе источники международного права подразделяют на:
— директивы,
— рекомендации (предусмотрены ст. 64 параграф 2 Римского договора и в отличие от директив не являются обязательными для тех стран, которым они предназначены),
— конвенции (ст. 230 Римского договора), в частности, конвенция от 27 сентября 1968 года по проблеме взаимного признания и исполнения судебных решений, что, как известно, составляет одно из необходимых условий либерализации страхового рынка ЕС,
в) по своему назначению:
— по страхованию прямому, в том числе по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни;
— по перестрахованию;
— по деятельности страховых посредников, в том числе страховых агентов и страховых брокеров;
— по деятельности, аффилированной к страхованию, в том числе деятельности страховых актуариев, сюрвейеров и так далее.
Рассмотрим систему международного права ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни (источники приведены в хронологическом порядке):
• Первая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/239/ЕЕС);
• Директива Совета по устранению ограничений при проведении прямого страхования иного, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/240/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву (73/239/ЕЕС), от 29 июня 1976 года;
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по сострахованию на территории стран Сообщества от 30 мая 1978 года (78/473/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части операций по оказанию ассистанса туристам, от 10 декабря 1984 года (84/641/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части страхования кредитов и страхования юридической защиты, от 22 июня
1987 года (87/343/ЕЕС);
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по страхованию юридических расходов от 22 июня 1987 года (87/334/ЕЕС);
• Вторая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, содержащая нормы, призванные ускорить реализацию свободы предоставления услуг и модифицирующая Первую Директиву, от 22 июня
1988 года (88/357/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую и Вторую директивы специальными нормами в части страхования ответственности владельцев автотранспортных средств, от 8 ноября 1990 года (90/618/ЕЕС);
• Третья Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, и дополняющая Первую и Вторую директивы, от 18 июня 1992 года (92/49/ЕЕС);
и, кроме того,
• Директивы Совета по различным аспектам страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (от 24 апреля 1972 года, от 19 декабря 1972 года, от 30 декабря 1983 года, от 14 мая 1983 года).
Система международного страхового права в области деятельности страховых посредников невелика и включает два источника:
• Директиву Совета, связанную с мерами, направленными на эффективную реализацию свободы учреждения и свободы предоставления услуг в части, связанной с деятельностью страховых агентов и брокеров, в частности, меры переходного периода, связанные с такой деятельностью, от 13 декабря 1973 года (77/92/ EEC),
• и Рекомендации Комиссии по страховым посредникам от 18 декабря 1991 года (92/48/ЕЕС).
Однако хорошо известно, что системы национального права ряда стран, например Великобритании, содержат специальные законы и законодательные акты, подробно и обстоятельно регулирующие деятельность страховых брокеров (Акт о регистрации страховых брокеров 1977 года). Настоящий пример лишний раз подчеркивает, что система страхового права требует комплексного рассмотрения аспектов правового регулирования тех или иных правоотношений, учитывая как источники международного, так и национального права.
Следует отметить и директивы, подготовленные в настоящее время к принятию:
• по координации законов, нормативных актов и административного регулирования, связанного с договором страхования.
Мы уже отмечали существенные различия в национальном праве стран-участниц, связанном с регулированием договора страхования. Выбор применимого права к договору страхования в настоящее время регламентируется Второй Директивой Совета и связан с отнесением риска к категории «массовых рисков» или крупных рисков. Однако предлагаемая Директива предусматривает необходимость гармонизации основных принципов гражданского регулирования договора страхования, в том числе о форме договора страхования, объявлении страхового риска и обязанности для страхователя сообщения всякой существенной информации о риске, уплате страховых премий, процедуре урегулирования убытков, досрочном прекращении договора страхования и прав третьих лиц по договору страхования;
• об обязательном прекращении деятельности страховых компаний.
Цель данной директивы состоит в установлении единообразного подхода к кредиторам из различных стран ЕС в случае принятия решения о принудительной ликвидации страховщика органом страхового надзора страны, где зарегистрирована страховая компания. Предполагается, что для защиты интересов застрахованных страховые компании должны будут формировать специальный резерв в составе обязательных страховых резервов;
• о дополнительном регулировании проведения операций по страхованию.
Проект директивы предусматривает возможность усиления контроля за деятельностью
«страховых групп», в состав которых входят как страховые общества и их представительства, отделения, филиалы на территории Европейского Союза, так и на территории иных государств. Основным методом контроля должен стать расчет дополнительной («двойной») платежеспособности группы в целом, что распространяется на общества, в которых головной компании принадлежит более 20% капитала или голосующих акций. Это требование будет распространяться и на перестраховочные общества, независимо от того, подлежит ли их деятельность контролю со стороны национального надзора в стране их учреждения или нет. Предусмотрена и возможность контроля за платежеспособностью учредителей страховой компании, если они не являются страховыми обществами. Одно из обязательных требований подготовленного нормативного акта — обязательный обмен информацией между национальными органами страховых надзоров в странах Европейского Союза;
• о надзоре за деятельностью финансовых объединений (конгломератов).
Создание финансовых групп, объединяющих в своем составе страховые общества, банки, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, каждая из которых в отдельности является субъектом специального института административного права, заставляет принимать специальные нормы, регламентирующие платежеспособность таких «сращенных» по капиталу и видам деятельности субъектов. При этом, естественно, возникает дополнительный риск того, что негативные результаты деятельности, например банка, входящего в состав группы, могут негативно отразиться на платежеспособности страховщика, что поставит под угрозу возможность исполнения им обязательств по договору страхования. Помимо обязанности об обмене информацией между национальными органами надзора в области банковской, страховой деятельности, а также пенсионных и инвестиционных фондов, директива предполагает такой обмен и на межгосударственном уровне. Кроме этого, одним из способов обеспечения финансовой устойчивости таких групп должна стать дополнительная маржа платежеспособности.
Рассмотрим общие подходы к регулированию деятельности страховых организаций на территории ЕС при осуществлении страховой деятельности при продаже страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни. Директивы имеют предметом своего регулирования и распространяются на деятельность субъектов, осуществляющих или намеревающихся осуществлять деятельность по прямому страхованию на территории государств Европейского Союза. Под «прямым» страхованием, в отличие от договоров перестрахования, понимается договор страхования, заключенный между страховым обществом и страхователем, влекущий за собой обязанность произвести страховую выплату страховщиком при наступлении страхового случая.
Директивы содержат скорее косвенное, нежели прямое описание страховой деятельности. Ни один официальный документ ЕС не содержит дефиниции «страхования». Введение такого понятия незамедлительно потребовало бы внесения изменений в национальные законодательства стран-участниц. Во-первых, действие директив распространяется на операции по страхованию, под которыми директивы понимают определенную деятельность страхового общества, осуществляемую в соответствии с Классификацией, являющейся приложением к Первой Директиве от 24 июля 1973 года №73/239/ЕЕС. С другой стороны, Директивы прямо устанавливают, на проведение каких видов страхования действие Директив не распространяется, в том числе на страхование жизни (ст. 2 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни), на финансовые операции, связанные с деятельностью инвестиционных и пенсионных фондов, государственное социальное страхование, так называемое постоянное медицинское страхование, проводимое в Ирландии и Великобритании.
Кроме того, Директивы устанавливают перечень и квалификационные признаки субъектов страхования, на которые также не распространяется их действие, в том числе:
— на деятельность обществ взаимного страхования при условии, что их уставные документы содержат обязательства учредителей увеличить взносы в случае угрозы неплатежеспособности; и оказываемые ими услуги по страхованию не связаны со страхованием ответственности, а также страхованием ответственности и гарантий; доход от страховых операций не превышает 1,0 млн. экю; а также не менее половины годового дохода приходится на страховые взносы, уплаченные членами общества;
— на деятельность специальных юридических лиц, зарегистрированных в каждой из стран ЕС, в соответствии с прямым поименным перечнем. При этом такие организации являются главным образом субъектами социального страхования, или это субъекты в форме государственных или общественных организаций, имеющие монопольное право на проведение определенного вида страхования на определенной территории.
Особенную сложность в определении юридических лиц, на деятельность которых распространяется действие Директив ЕС, представлял британский Ллойд’с. С одной стороны, юридическая форма Ллойд’с - объединение индивидуальных андеррайтеров или их групп — не соответствует ни одной из типичных юридических форм, разрешенных для учреждения страхового общества в какой-либо из стран: акционерному обществу, обществу с ограниченной ответственностью, коммандитному товариществу или обществу взаимного страхования. С другой стороны, известно, что организационно-правовая форма, способ управления и контроль за деятельностью Ллойд’с регламентируется специальным британским законом о Ллойд’с, принятым еще в 1871 году.
Особенность правового положения Ллойд’с состоит и в том, что при заключении договора страхования или перестрахования на стороне, принимающей риск, участвует не Ллойд’с, а конкретный индивидуальный андеррайтер или синдикат. Вместе с тем регулирование платежеспособности в соответствии с упомянутым законом относится к Ллойд’с в целом на основе и в соответствии с системой управления Ллойд’с. Указанное двойственное положение заставило исключить Ллойд’с из-под действия директив Европейского Союза (ст. 8 Директивы №73/239/ЕЕС), признав, однако, особенную форму такого юридического лица и его право на проведение операций по страхованию и перестрахованию, в соответствии со специальным британским законом.
Такого рода дискуссия велась и во время подготовки Директив, однако принятое решение скорее признало особую роль Ллойд’с в мировом страховом сообществе, нежели выдержало юридическую чистоту в требованиях к «лицам» на стороне страховщиков. Впоследствии такое же «особенное» регулирование было признано Директивами и в отношении платежеспособности Ллойд’с.
Кроме лиц, на которых распространяется действие директив в области страхования иного, чем страхование жизни, 1-й Директивой была установлена также и Классификация видов страхования, на право проведения которых соответствующим органом национального надзора страны, на территории которой учреждается страховщик, может быть выдана лицензия, т.е. административное разрешение к заключению договоров страхования. Появление такого права у страховщика означает возникновение специальной правоспособности, а также обязанностей следовать указаниям органа страхового надзора, связанным с ведением учета и предоставлением финансовой отчетности и так далее.
Классификация, предусмотренная Директивами ЕС, содержит только одно «отраслевое» деление - между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни, оставляя за пределами законодательного акта вопрос о сущности подлежащих страхованию имущественных интересов. При этом понятно, что, являясь источником административного права, директивы не решают задачи установления объекта страхования в договоре страхования, что является прямой компетенцией гражданского права. Вместе с тем, как мы уже отметили, Классификация по классам страхования ЕС введена в целях появления специальной правоспособности страховщика к заключению договоров страхования определенных видов, поэтому между гражданским правом, регулирующим договор страхования, и административным, дающим страховщику право к заключению такого договора, не должно быть сущностных противоречий.
Концептуальный подход европейского страхового права связан с разделением страхования на две отрасли: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Это разделение имеет значение не только с точки зрения лицензирования страховых операций, но и разделения страховых организаций в целях государственного страхового надзора на два типа: проводящих исключительно страхование жизни или проводящих исключительно страхование иное, чем страхование жизни.
В основе такого деления лежит экономическая природа обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования жизни и особенным порядком формирования страхового резерва для исполнения будущих обязательств по таким договорам. Для целей страхового надзора к специализированным страховым организациям предъявляются и различные требования к размеру уставного капитала, минимального гарантийного фонда, обеспечения платежеспособности при расчете маржи платежеспособности в виде норматива свободных активов, равно как и иные требования к расчету страховых резервов и размещению покрывающих их активов. Помимо различия в экономической природе страхового обязательства по договорам страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни, различие в режимах регулирования деятельности страховщиков и их специализация направлены на обеспечение защиты интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования жизни.
Такое решение, принятое 1-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, заставило существенно изменить право о страховом надзоре ряда европейских государств, в частности, Португалии, Испании, Греции. Однако переходный период, установленный для этих целей, был достаточно продолжительным — более 15 лет, что позволило без ущерба для интересов страховщиков и страхователей выделить дочерние общества, специализированные на проведении того или иного вида страхования.
Классификация страхования иного, чем страхование жизни, являющаяся приложением к тексту 1-й Директивы, выполняет следующие функции в системе административного регулирования деятельности страховщиков на территории стран ЕС:
— устанавливает единый методологический подход к определению лицензируемых видов деятельности; страховщики, независимо от места регистрации, имеют лицензии на право проведения одних и тех же видов страхования;
— от содержания лицензируемого вида страхования зависят требования к минимальному размеру гарантийного фонда (например, не менее 300 тысяч экю при страховании от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400 тысяч при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200 тысяч при страховании юридических расходов);
— классификация положена в основу деления принимаемых на страхование объектов по признаку «крупных» и «массовых» рисков, что является основополагающим при выборе права, применяемого сторонами к договору страхования (ранее уже отмечалось, что страхование судов во всех случаях считается страхованием «крупных рисков», а страхование грузов может считаться таковым лишь в том случае, если товарооборот страхователя и иная его деятельность соответствуют ряду критериев).
Классификация составлена на основе объединения двух признаков: объектов страхования и принимаемых на страхование рисков (опасностей). Например, класс 3 имеет название «Страхование автотранспортных средств», а класс 8 — «Страхование от огня и других стихийных бедствий» (см. Приложения). Такой подход содержит известные противоречия, однако во всех случаях, если в качестве основного критерия выбран объект страхования (например, суда), уточнения в классификации устанавливают, что в этот класс попадают любые риски и ущерб, которые могут быть причинены судну, включая в том числе и пожар.
Первоначально Классификация объединяла 17 классов страхования, однако позднее дополнилась восемнадцатым, именуемым «помощь», или ассистанс, предполагающий оказание любой помощи путешествующим, находящимся вдали от постоянного места проживания. Такое дополнение 1-й Директивы произошло после принятия специальной директивы Совета от 10 декабря 1984 года №84/641/ЕЕС. Примечательно, что до принятия указанной Директивы на территории различных государств Европы существовали прямо противоположные законодательные подходы к регулированию деятельности по оказанию помощи путешествующим. Спектр таких услуг может быть чрезвычайно широк — от эвакуации самого потерпевшего или его транспортного средства до проведения лечения в месте временного пребывания. Некоторые страны не относили такого рода услуги к страховым. Однако понятно, что стоимость оказанной услуги в непредвиденных обстоятельствах, вызванных несчастным случаем, всегда будет иметь для страхователя характер ущерба и поэтому может рассматриваться как страховой интерес к заключению договора. Оказывая услуги по ассистансу, страховщики далеко не всегда компенсируют осуществленные затраты, но довольно часто имеют специальные службы, оказывающие такие услуги непосредственно. Следуя уже ранее отмеченному правилу, ассистанс был включен в классификацию не по признаку объекта страхования, а скорее по признаку особенного специального риска. Неоднозначность толкования оказываемых в этом случае услуг повлияла и на установление обязательности надзора со стороны государства за осуществлением такой деятельности. Деятельность по оказанию услуг ассистанса не является предметом надзора, если юридическое лицо не осуществляет никакой иной деятельности, кроме ассистанса, такие услуги предоставляются только на ограниченной территории, и годовой оборот оказываемых услуг не превышает 200 тыс. экю.
Установив основные классы страхования, Классификация разрешает также без получения дополнительной лицензии проводить страхование сопутствующих рисков: например, страхование автотранспортного средства и страхование гражданской ответственности автовладельца.
Заканчивая анализ Классификации классов страхования, принятой в странах ЕС, отметим, что ее значение для практической реализации свободы предоставления услуг имеет принципиально важное, поскольку, основываясь исключительно на одинаковом толковании и понимании содержания услуги, государства могут обеспечить одинаковый надзор и адекватную защиту интересов страхователей.
Основная задача 1-й Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, принятой в 1973 году, состояла в унификации национальных административных требований к учреждению и разрешению деятельности страховой организации в каждой из стран — участниц Европейского Союза. Эти требования для страховых организаций, проводящих страхование иное, чем страхование жизни, могут быть сведены к следующим:
— предоставление программы деятельности (бизнес-плана) на три года по лицензируемому виду деятельности, которая устанавливает природу страховых рисков, принимаемых на страхование (требование о предоставлении страховых тарифов было отменено 3-й Директивой от 19 июля 1992 года), основные принципы перестрахования, перечень активов, составляющих минимальный гарантийный фонд, план доходов и расходов и некоторые другие показатели;
— обладание гарантийным фондом в размере, рассчитанном как одна третья часть маржи платежеспособности, минимальная величина которого, в зависимости от проводимого вида страхования, колеблется от 200 тысяч экю до 400 тысяч экю;
— предоставление сведений о надежности и платежеспобности учредителей или квалифицированных владельцах капитала страховой организации, независимо от того, являются они юридическими или физическими лицами;
— предоставление сведений и требование о добросовестности и порядочности управляющего персонала. Примечательно, что ст. 8 Третьей директивы от 18 июля 1992 года не устанавливает исчерпывающего комментария, какого рода информация о репутации управляющего может рассматриваться как негативная (понятно, что главным образом источником такой информации являются решения судов по гражданским и уголовным делам, а также несостоятельность и банкротство обществ, где соответствующее лицо занимало руководящие посты, однако источники информации законодательством не лимитированы).
Если 1-я Директива (ст. 6) содержала требование о лицензировании страховой деятельности на территории каждого отдельного государства ЕС и допускала деятельность страховой организации, учрежденной в другом государстве ЕС, на территории другого государства только при соблюдении требования о коммерческом присутствии в виде:
— головного офиса страхового общества на территории одного из государств;
— отделения или агентства на территории другого государства — члена ЕС или государства, собирающегося им стать, то принятие 3-й Директивы сократило это требование только в отношении головного офиса. Кроме того, было установлено, что не требует дополнительного лицензирования и обязательного коммерческого присутствия расширение географии деятельности страховой организации и осуществление коммерческой деятельности в иных странах Союза.
Таким образом, в результате принятия 3-й Директивы на территории ЕС было завершено формирование единого страхового рынка, основанного на принципе «единой» лицензии на проведение страхования, выданной страховщику, зарегистрированному на территории одной из стран ЕС и одинаково признаваемой страховыми надзорами других стран, и контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика только по месту регистрации головного офиса. Пользуясь терминологией, сложившейся во Всемирной торговой организации, страховые услуги предоставляются страхователям в режиме трансграничной торговли, когда страхователь и страховщик являются субъектами различных юрисдикций, и такая сделка заключается с учетом требований международного частного права.
Формирование единого страхового пространства на территории Европейского Союза протекает тем не менее в условиях существования обособленных государств, в каждом из которых определены особенные требования к договору страхования в рамках национального гражданского права. Степень различий в национальном регулировании договора страхования достаточно велика, так же как и велика разница в гражданско-процессуальном праве, связанном с судебной защитой интересов застрахованных лиц по договору. Это поставило вопрос о правовом регулировании в рамках страхового права ЕС процедуры выбора гражданского права, применимого к договору страхования при его заключении в режиме трансграничной торговли, т.е. в случаях, когда страховщик и страхователь являются лицами (субъектами), правоспособность и деятельность которых регулируется законами различных государств.
Принципы коллизионного права были установлены 2-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, от 22 июня 1988 года №88/357/ЕЕС. Концептуальным основанием при этом явилось разделение всех объектов страхования на «крупные» и «массовые» риски, описание которых мы приводили в начале настоящего раздела.
Если объект страхования по договору отнесен к «крупным» рискам, то стороны вправе выбрать применимое право к договору страхования, так же как и процессуальное право, а также форму и место разрешения спора по договору страхования. И напротив, в отношении «массовых» рисков право ЕС полностью следует концепции защиты интересов застрахованных, устанавливая преимущественное применение права страны постоянного проживания страхователя или места расположения риска.
В частности:
— если страхователь постоянно проживает на территории одной из стран ЕС, на территории которой расположен объект страхования (страховой риск), то независимо от места регистрации страховщика договор страхования должен быть заключен в соответствии с требованиями гражданского права страны постоянного проживания страхователя, за исключением случаев, если правом такой страны не предусмотрено разрешение использовать для заключения подобного рода международных договоров право иных стран;
— если страна постоянного места проживания страхователя и страна места расположения объекта страхования (страхового риска) не совпадают, то страхователь и страховщик вправе применять к договору страхования гражданское право одной из этих стран;
— если страхователь занимается коммерческой деятельностью и имеет контракты, заключенные с контрагентами в 2 и более странах, то стороны, заключая договор страхования, могут применять как право любой из таких стран, так и право постоянного проживания или регистрации страхователя.
Приведенный выше установленный порядок применения права к договору страхования со всей очевидностью мог бы вступать в противоречие с национальным правом об обязательном страховании. К примеру, страхователь постоянно проживает в стране, на территории которой определенный вид страхования не является обязательным, однако объект страхования расположен в стране, где связанный с ним риск подлежит обязательному страхованию. Используя правило о выборе применения законодательства к договору, страхователь мог бы не заключать договора страхования в отношении такого риска. Во избежание указанного противоречия 2-я Директива одназначно установила, что такие договоры подчиняются законодательству стран, установивших обязательное страхование каких бы то ни было рисков.
Анализируя принципы и историю формирования единого страхового пространства на территории ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни, необходимо остановиться на регламентации перестрахования.
Экономическая природа перестрахования, как известно, состоит во вторичном перераспределении рисков, принимаемых страховщиками по договорам страхования, заключенным со страхователями, на основании передачи части риска по одному договору или виду страхования в целом другому страховщику или профессиональному перестраховочному обществу. Передача рисков по договорам перестрахования достаточно часто связана с заключением договоров перестрахования между страховщиком и перестраховщиком, зарегистрированными на территории различных государств. Операции международного перестрахования являются одной из характерных особенностей развития международного рынка страхования.
Отмеченные обстоятельства привели к тому, что операции по перестрахованию стали предметом регулирования в рамках Директив Европейского Союза. Пристальное внимание к данной проблеме со стороны Европейского Союза можно объяснить тем фактом, что две страны, Германия и Великобритания, являются крупнейшими рынками международного перестрахования, обеспечивающими получение почти половины международной перестраховочной премии. Для деятельности международных перестраховщиков характерно заключение договоров перестрахования в режиме трансграничной торговли, когда страховщик и перестраховщик расположены на территории различных государств, что предопределяет существенные особенности способа регулирования взаимоотношений сторон в договоре страхования.
Кроме того, следует обратить внимание и на особенное отношение в системе страхового надзора к деятельности перестраховщиков как специализированных коммерческих организаций. При этом следует разделять страховые организации, которые проводят операции по принятию рисков в перестрахование нерегулярно или в дополнение к своей основной деятельности по заключению договоров страхования со страхователями, и профессиональных перестраховщиков, занимающихся исключительно перестрахованием. Если первые подлежат административному регулированию со стороны органов национального страхового надзора в полном объеме, то регулирование деятельности перестраховщиков имеет существенные страновые различия и особенности. В ряде стран прецедентного права: Великобритании, Ирландии и ряде других — к деятельности перестраховщиков требования законодательства о платежеспособности применяются в полном объеме. В то время как в большинстве других стран: Германия, Франция — перестраховщики не только не получают государственной лицензии на право проведения перестраховочных операций, но и не подлежат контролю за обеспечением платежеспособности. Сведения о состоянии и финансовой устойчивости перестраховочных обществ обычно собираются и анализируются международными рейтинговыми агентствами, такими, как «A.M.Best» или «Standard and Poors», становясь достоянием всего мирового страхового рынка.
Административное регулирование деятельности перестраховщиков в директивах ЕС связано, во-первых, со свободой учреждения и предоставления услуг по перестрахованию, во-вторых, с регулированием финансового положения страховщика с учетом результатов операций по перестрахованию, в том числе путем установления порядка отражения в отчетности страховых организаций участия перестраховщиков в принятых на страхование рисках, а также порядка расчета маржи платежеспособности страховщика с учетом результатов перестрахования.
Директива Союза о свободе учреждения и предоставления услуг по перестрахованию стала первой директивой, принятой в области регулирования торговли страховыми услугами (25 февраля 1964 года №64/225/ЕЕС), и установила снятие любых ограничений на осуществление операций по перестрахованию и ретроцессии как профессиональными перестраховщиками, так и страховщиками, для которых перестрахование не является основным видом деятельности. Учитывая природу обязательства договора перестрахования, Европейский Союз применил к регламентации операций по перестрахованию принципиально иную схему административного регулирования, чем в отношении операций по прямому страхованию. Не было предпринято ни предварительных мер по унификации национальных требований, применимых к деятельности перестраховщиков, ни дальнейшей гармонизации национальных законодательств в единое регулирование в области перестрахования. Такое различие связано с тем, что договор перестрахования заключается между профессиональными участниками рынка, которые владеют инструментами юридической защиты своих интересов, и нет необходимости введения дополнительных требований со стороны органов государственного страхового надзора о платежеспособности и финансовой устойчивости стороны договора, принимающей риск в договоре перестрахования.
Вступление директивы в силу предусматривало ее имплантацию в национальные законодательства в течение 6 месяцев. Фактически срок, в течение которого директива стала частью национальных законодательств, составил в разных странах от года до четырех лет и потребовал известных усилий со стороны ЕС.
Что касается отражения в финансовом учете и отчетности результатов операций по перестрахованию (независимо от того, на территории какой юрисдикции зарегистрирован перестраховщик), то 1-я Директива по страхованию иному, чем страхование жизни, и Директива от 19 декабря 1991 года №91/674/ЕЕС устанавливают, что сформированные страховщиком технические резервы содержат также и информацию о доле перестраховщика в исполнении обязательств по страховым выплатам, а также долю перестраховщика в резерве незаработанных страховых премий. При этом общее правило состоит в том, что порядок отражения в бухгалтерском учете страховщика доли перестраховщика в обязательствах является компетенцией национального законодательства.
Известны две основные системы отражения участия перестраховщика в обязательствах, использующие брутто-метод и нетто-метод. Брутто-метод предполагает, что обязательства страховщика отражаются в полном размере, при нетго-методе обязательства страховщика отражаются за вычетом доли, приходящейся на перестраховщиков. Соответственно при использовании брутто-метода для адекватного отражения в отчетности размера обязательств страховщика на стороне активов появляется сальдирующая статья «доля перестраховщиков в технических резервах», при этом в соответствии со ст. 15 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, национальные органы страхового надзора вправе устанавливать максимальную величину доли перестраховщиков, принимаемой в покрытие технических резервов. Однако примеров установления в национальном праве стран ЕС таких ограничений нет.
Весьма существенным образом результаты операций по перестрахованию влияют и на определение маржи платежеспособности страховщиков (ст. 16 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни). В размере до 50% необходимая сумма свободных активов страховщика, рассчитанная по утвержденным этой же директивой методикам, может быть уменьшена соответственно доле перестраховщика в полученных премиях по прямому страхованию или в страховых выплатах, оплаченных страховщиком. Из расчетов убедительно видна роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций.
Государственные органы национального страхового надзора, анализируя программу деятельности страховщика при лицензировании, рассматривают также и его программу и приниципы перестрахования. Они имеют право потребовать изменения перестраховщика, если они располагают сведениями о его недостаточной финансовой устойчивости или иной неблаговидной информацией.
В заключение отметим, что свобода предоставления услуг по перестрахованию на территории Европейского Союза реализована в полной мере и в гораздо более весомой степени, чем в других странах мира, таких, как США, Австралия или Япония.
Одновременно с изменением национальных законодательств стран-участниц об административном надзоре за деятельностью страховщиков были унифицированы и требования к текущему бухгалтерскому учету и финансовой отчетности страховых организаций. За период между принятием Первой и Третьей директив (около 20 лет) был принят ряд директив, устанавливающих единые принципы и формы бухгалтерского учета в страховых организациях: Директива ЕС от 19 декабря 1991 года о годовой отчетности и консолидированных отчетах страховых организаций №91/674/ЕЕС, Четвертая Директива от 25 июля 1978 года №78/660/ЕЕС, основанная на статье 54(3) (g) Договора о годовой отчетности компаний определенного типа, а также Четвертая Директива от 13 июня 1983 года №83/349/УУС, основанная на статье 54 (3) (g) Договора о консолидированной отчетности.
Финансовое право в области страхования включает регулирование правоотношений между страховщиками и соответствующими государственными органами исполнительной власти в следующих аспектах:
1) правоотношения по поводу формирования подлежащих налогообложению финансовых результатов; здесь нам представляется возможным рассмотреть следующие вопросы: особенности состава финансов страховой организации и определения финансовых результатов страховщиков;
2) правоотношения по поводу правового положения страховых премий и страховых выплат и их налогообложения; властный элемент государственного регулирования связан прежде всего с правовым положением страховой премии: рассматривается ли она как общественно необходимые затраты страхователя и потому включается в состав затрат страхователя — юридического лица или исключается из совокупного годового дохода страхователей - физических лиц; является ли страховая премия, получаемая страховщиком, объектом налогообложения и объектом уплаты иных обязательных платежей; подлежит ли налогообложению страховая выплата по договору страхования, и каковы основания для того или иного решения.
Финансовое право в области страхования сформировано в системе финансового права в целом каждого из государств Европейского Союза и имеет в этой связи в каждой из стран существенные особенности. Необходимо также отметить и влияние исторического наследия на формирование финансовой и налоговой систем каждой из стран Европейского Союза. Вполне закономерно, что на современной стадии формирования единого страхового пространства ЕС национальные особенности в области финансового права и налогообложения продолжают сохраняться, существенным образом влияя на условия деятельности страховых организаций на территории каждой национальной юрисдикции. Устранение указанного противоречия между интернациональным характером деятельности страховщиков и национальной формой налогообложения результатов их деятельности, судя по всему, будет составлять одно из направлений гармонизации и унификации законодательства в ближайшем будущем.
Как известно, главной особенностью финансов страховых организаций является выделение в составе пассивов бухгалтерского баланса страховщиков страховых резервов. Правовое положение страховых резервов определяется следующими обстоятельствами.
Во-первых, назначение страховых резервов состоит в выделении в составе обязательств страховщика обязательств, связанных исключительно с договором страхования. Можно выделить следующие обязательства, связанные с договорами страхования:
— обязательства, связанные с осуществлением страховых выплат по договорам страхования, в том числе выплат, размер которых уже известен, или предполагается, или размер которых невозможно предсказать в связи с характером обязательства по договору, однако предполагается, что наступление страхового случая может иметь катастрофические или столь существенные последствия для страховщика, что могут привести к его банкротству;
— обязательства, связанные со страховой премией по заключенным договорам страхования, которая относится к будущему отчетному периоду.
Во-вторых, образование страховых резервов и их увеличение в течение отчетного года уменьшает финансовые результаты страховщика, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу. Это предопределяет необходимость установления в законодательном порядке определения адекватности размера страховых резервов, их состава и влияния на финансовый результат страховщика.
Закрепление такой обязанности за страховщиками произошло путем принятия ряда директив, закрепивших законодательные основы ведения бухгалтерского учета в страховых организациях и предоставления финансовой отчетности: бухгалтерского баланса и финансового отчета о прибылях и убытках.
Одновременно директивы Европейского Союза преследовали решение и другой задачи: в целях обеспечения принципа единообразия контроля за деятельностью страховщиков, учрежденных в любом государстве сообщества, необходимо было сделать одинаковыми и их балансы и формы отчетности, а также методы ведения бухгалтерского учета во всех странах, независимо от места нахождения страховщика.
Так, ст.ст. 24 — 31, 57 — 62 Директивы от 19 декабря 1991 года № 91/674/ЕЕС устанавливают состав и порядок расчета страховых резервов, единообразный для всех страховых организаций, учрежденных на территории Европейского Союза. В страховании ином, чем страхование жизни, к таким резервам относятся: резерв страховых премий; резерв страховых убытков (выплат); эквилизационные резервы.
Состав страховых резервов и методы их расчета отнесены директивами к компетенции национальных страховых надзоров (ст. 20, 30, 60 и иные статьи упомянутой директивы). Так, например, в дополнение к резервам, формирование которых подчинено требованиям директив ЕС, страховые организации в Голландии имеют право формировать дополнительные эквилизационные резервы, увеличение которых также влияет на величину финансовых результатов. Так, по страхованию жизни такой резерв рассчитывается в размере 0,09% резерва взносов по страхованию жизни и не может превышать 2,25% страховых взносов, полученных страховщиком по страхованию жизни в текущем году. По страхованию иному, чем страхование жизни, такой резерв рассчитывается в размере 1,35%, однако его величина, накопленная за годы деятельности страховой организации, не может превышать 22,5% страховой премии, полученной в текущем отчетном году. Кроме этого, страховщики формируют специальный резерв по страхованию ядерных рисков.
Закрепление правового положения страховых резервов и их места в годовом бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках произошло в юридическом документе, имеющем наивысшую юридическую силу в Европейском Союзе, что исключает дальнейшую дискуссию о правомерности их образования страховыми организациями. Вместе с тем уровень влияния национального регулирования на состав и величину страховых резервов по-прежнему достаточно велик, что может создавать различные условия деятельности страховых обществ в различных странах и привести к различным финансовым результатам их деятельности при прочих равных условиях.
Кроме того, существенно различаются и ставки налога на прибыль, которые уплачивают страховые организации. Как правило, ставки налога на прибыль для страховщиков не отличаются от общих ставок налога на прибыль, уплачиваемого любыми юридическими лицами, зарегистрированными в той или иной юрисдикции. Ниже приведены данные ставок налога на прибыль, применяемых в некоторых странах Европейского Союза.
Таблица.
Ставки налога на прибыль, применяемые в некоторых странах ЕС
Страна
Ставка налога на прибыль, %
Австрия
34
Бельгия
40,17
Дания
34
Финляндия
28
Франция *
33
Греция
35
Ирландия
36
Италия
52,2
Голландия
35
Португалия
39,6
Великобритания
31
Общим правилом стран Европейского Союза является признание страховых премий общественно необходимыми затратами и включение их в состав затрат страхователей — юридических лиц в полном объеме.
Вместе с тем в большинстве стран страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни, не исключаются из налогооблагаемого дохода граждан, являющихся страхователями. Существенно иначе регулируется порядок определения налогооблагаемой базы граждан при уплате страховых взносов, уплачиваемых страхователями по договорам страхования жизни и пенсионного страхования. Ниже приведены соответствующие сведения по некоторым странам.
Таблица.
Особенности исчисления налогооблагаемой базы при расчете величины
подоходного налога в некоторых странах ЕС
Страна
Общее правило: взносы исключаются из налогооблагаемой базы
Особенности
Австрия
По страхованию от несчастных случаев, здоровья, страхованию рент, если годовой доход страхователя менее 750,000.0 авст. шиллингов
Дания
По страхованию жизни и пенсий
Финляндия
По страхованию пенсий в пределах 15,0 тыс. финских марок в год до 10% налогооблагаемого годового дохода страхователя, однако выплаты подлежат налогообложению
По страхованию жизни не облагаются
налогом выплаты
в случае смерти страхователя в пределах 200,0 тыс. финских марок, выплаты при дожитии до окончания срока договора облагаются налогом по ставке 28%
Франция
По страхованию жизни с условием выплаты пожизненных аннуитетов; по страхованию жизни, заключенному работодателем в пользу работников; по страхованию жизни, или заключенному нерезидентами, или если объект страхования расположен за пределами Франции
Германия
По страхованию здоровья, страхованию от несчастных случаев и страхованию гражданской ответственности граждан; по страхованию жизни только на случай смерти; по страхованию жизни с выплатой аннуитетов, если срок действия договора превышает 12 лет - в пределах сумм, установленных законодательством
Греция
По индивидуальному страхованию жизни в пределах 200,0 тыс. драхм ежегодно
Италия
По индивидуальному страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев в размере 22% от уплаченной страховой премии в пределах 550,0 тыс. итальянских лир
Португалия
По индивидуальному страховнию жизни, страхованию здоровья и страхованию от несчастных случаев в пределах 36,0 тыс. португальских эскудо
Испания
До 15% по медицинскому страхованию, до 10% по страхованию жизни на случай смерти и на дожитие
Швеция
По страхованию пенсий, заключенному со страховщиками-резидентами, в пределах 36,6 тыс. шведских крон
Англия
По отдельным видам страхования жизни, заключаемым на срок более 10 лет, в пределах сумм, установленных законодательством
Голландия
По индивидуальным договорам страхования жизни с выплатой аннуитетов, если срок договора страхования не менее 15 лет, в пределах сумм, установленных законодательством
Источник: Insurance regulation in Europe, Clifford Chance, 1998.
Долгосрочное страхование жизни рассматривается как форма обеспечения имущественных интересов граждан в старости, и сбережения, осуществляемые на основании договоров страхования жизни, имеют существенный социальный эффект, и потому в большинстве стран государство поощряет граждан к сбережениям путем заключения договоров страхования жизни и пенсионного страхования. Таким стимулом является возможность уменьшения налогооблагаемой базы при уплате подоходного налога гражданами на величину уплачиваемых страховых взносов. Однако налоговые льготы распространяются исключительно на долгосрочные договоры страхования, по которым срок выплат предусмотрен по истечении более чем 10-летнего периода. При этом налоговые льготы ограничены или максимальным размером страховых взносов, на который может быть уменьшен годовой доход, или долей от величины уплаченных страховых взносов, однако также при условии установления максимально возможной исключаемой из налогооблагаемой базы гражданина суммой.
В связи с рассмотрением правового положения страховой премии и ее социального значения нельзя не остановиться на порядке налогообложения страховых выплат, выплачиваемых по договорам страхования. Назначение страхования состоит в компенсации убытка (ущерба), причиненного застрахованным имущественным интересам. Эта юридическая аксиома закреплена в гражданском законодательстве всех стран. Страховая выплата имеет своей целью восстановление имущественного положения страхователя после наступления страхового случая в размере причиненного ущерба, но не более страховой суммы. Невозможность дополнительного обогащения путем страховой выплаты по договору страхования имеет закрепление в законодательстве в основных статьях, регулирующих договор имущественного страхования. По указанной причине страховые выплаты по договорам страхования имущества, страхования ответственности, страхования от несчастных случаев и болезней не подлежат налогообложению. Действительно, при наступлении страхового случая имущество страхователя уменьшается за счет утраты части активов, или возникает дебиторская задолженность по погашению возникших обязательств вследствие причинения вреда имущественным интересам третьих лиц. В конечном счете это приводит к ухудшению финансового положения страхователя и появлению убытка как финансового результата его деятельности. Во всех случаях страхователь заинтересован компенсировать убыток, то есть привести свой баланс в состояние, предшествовавшее наступлению убытка.
В случаях же с договорами индивидуального страхования, как мы видели, страховая премия по договору уплачивается из чистого дохода граждан, т.е. после уплаты гражданами подоходного налога. Налогообложение страховых выплат неизбежно привело бы к возникновению двойного налогообложения и к невозможности провести компенсацию наступившего убытка в полной сумме, поскольку всякий раз страховая выплата уменьшалась бы на сумму налога.
Страховые взносы как плата за услуги по страхованию, предлагаемые страховыми организациями, занимают особенное положение в странах Европейского Союза с точки зрения обложения их налогом на добавленную стоимость. Как известно, экономическая природа страховых операций состоит в перераспределении страховых рисков путем аккумуляции страховых премий и выплаты страховых возмещений страхователям при возникновении убытков. При этом в страховании не создается новая стоимость, а в части, связанной с уплатой нетто-страховой премии, происходит перераспределение ранее созданной стоимости. Исходя из презумпции, что в страховании не создается новая стоимость, страховые организации в странах Европейского Союза не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
Однако во многих странах Европы страховые взносы являются объектом специального налога - налога со страховых премий, который по своей природе и форме достаточно схож с налогом с оборота. Приведенная ниже таблица позволяет составить представление о ставках налога со страховых премий, а также иных обязательных сборах, рассчитываемых, как правило, в зависимости от величины уплачиваемой страховой премии.
Таблица.
Сводная таблица применяемых ставок налогообложения страховой деятельности
в некоторых странах ЕС
Страна
Налог на страховые взносы по страхованию иному, чем страхование
жизни
Налог на страховые взносы по
страхованию жизни
Сбор на пожарные бригады
Австрия
1% — по страхованию здоровья, 11% —имущества и ответственности, от несчастных случаев - 4%
2,5% — по страхованию аннуитетов, 11% — по страхованию на дожитие при сроке менее 10 лет
Бельгия
9,25%, за исключением морского страхования и обязательного страхования ответственности автовладельцев - 1,4%1}
4,4%2)
Дания
12% или 0,25 датской кроны с каждых 5,0 тыс. страховой суммы3)
1,50 датской кроны за каждые 5,0 тыс. страховой суммы
Финлян
дия
22% 41
3% по страхованию от огня
Франция
От 7 до 30%
Германия
15% или 10%, если также уплачивается пожарный сбор
5% по отдельным видам страхования
Италия
12,5 — 22,25%6’
2,5%
Испания
4%^
Англия
4% 81
Примечания к таблице:
1) за исключением договоров перестрахования
2) за исключением договоров индивидуального страхования, перестрахования
3) за исключением страховых взносов, уплаченных по взаимному страхованию; по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, морскому и авиационному страхованию, по всем договорам со страховой суммой меньше 10 датских крон, по договорам коллективного страхования жизни
4) за исключением всех видов договоров индивидуального страхования, страхования кредитов, перестрахования, международного морского страхования
5) за исключением морского страхования и страхования грузов, перестрахования
6) за исключением перестрахования
7) за исключением пенсионного страхования, долгосрочного страхования жизни, перестрахования, международного морского страхования, включая пассажиров
8) за исключением перестрахования, авиастрахования, железнодорожного транспорта, международного морского страхования, страхования кредитов и некоторых других.
Прежде всего мы должны обратить внимание на то, что приведенные данные не могут считаться всеобъемлющими и абсолютно полными. Однако их анализ позволяет сделать некоторые выводы. Как объекты налогообложения, так и ставки налога чрезвычайно разнятся от страны к стране. Во всех странах не облагаются налогом перестраховочные премии и страховые взносы по договорам обязательного социального страхования, и почти во всех — страховые премии, уплачиваемые страхователями по договорам морского международного страхования (главным образом по страхованию международных перевозок грузов). Можно считать устоявшимся в европейских странах подход, согласно которому страховые взносы по страхованию жизни также не являются объектом уплаты налога на страховые взносы, если договор страхования заключается на достаточно продолжительный срок.
Общим правилом для всех стран Европейского Союза является то, что такой налог уплачивается в случаях, если страхователь и/или объект страхования находится на территории, соответствующей юрисдикции, и договор страхования заключается со страховщиком, зарегистрированным в этой же стране или на территории одной из стран Европейского Союза. Если же договор страхования заключен со страховой организацией, не зарегистрированной на территории ЕС, то возможны два решения такой ситуации: либо налог на страховую премию не уплачивается, либо обязанность по его уплате переходит на страхователя, заключающего договор страхования. Во всех остальных случаях плательщиками налога являются страховые организации, которые предоставляют необходимую отчетность в национальные налоговые органы.
При такой пестроте и разнице от страны к стране выбора объекта налогообложения и применимых ставок налога переход к единому страховому рынку на территории стран ЕС неизбежно столкнулся с проблемой применения финансового права к заключенным договорам страхования и получаемым страховым взносам при заключении договора страхования между страхователем одной страны и страховщиком, зарегистрированным в другом государстве. Можно также предположить, что столь существенно различающиеся налоговые режимы создают неравные конкурентные условия проведения страховой деятельности в различных странах, что, по всей видимости, должно стать поводом для более детального рассмотрения и гармонизации страхового права в странах Союза.
В настоящее время в положениях директив, касающихся налогообложения страховой премии, установлено, что исчисление налога на страховую премию по договорам страхования иным, чем страхование жизни, подчиняется праву страны, в которой расположен объект страхования (мы приводили применяемые правила в начале настоящего исследования), а по договорам страхования жизни - страны, на территории которой заключается договор. Одновременно предусмотрено, что правила, в соответствии с которыми стороны могут выбрать применимое право к договору страхования, никоим образом не изменяют правила, применимые в отношении налогообложения страховых премий.
Таким образом, финансовое право в области страхования в странах Европейского Союза состоит из международного права, являющегося частью национального права различных стран после принятия соответствующих национальных законов, в частности, о правовом положении и составе страховых резервов страховщиков и определении финансовых результатов страховых организаций, хотя и в таком регулировании права и влияние национальных органов надзора может иметь очень существенное значение при определении состава страховых резервов страховщиков, и права национального, устанавливающего виды уплачиваемых налогов, объекты налогообложения и ставки налогов. По нашему мнению, такой подход привносит существенные различия в условия деятельности страховых организаций в различных странах и может оказывать существенное влияние на условия конкуренции в страховании.
Контрольные вопросы к Главе 39:
1. Что послужило основанием формирования единого страхового пространства на территории ЕС?
2. В чем состоят общие принципы функционирования единого страхового пространства ЕС?
3. Приведите примеры соотношения национального регулирования проведения страховых операций и единых правил ЕС.
4. В чем состоят особенности классификации страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни, в ЕС?
5. Назовите основные требования ЕС, предъявляемые к деятельности страховых организаций при проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни.
6. В чем состоят особенности регулирования деятельности перестраховщиков на территории ЕС?
7. Сформулируйте общие подходы к налогообложению страховой деятельности в странах ЕС.
8. Назовите основные проблемы и противоречия современного этапа европейской интеграции в области страхования. В чем состоят основные причины названных противоречий?
Глава 40.
Регулирование международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации
Характерной чертой современного мирового страхового хозяйства можно считать его всемерную глобализацию, которая проявляется в разных формах, в том числе опосредуя перелив страхового капитала между различными странами. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма.
Конфликт между международным характером страхования, глобализацией мирового страхового рынка на рубеже 80 — 90-х годов и национальным регулированием условий деятельности страховых обществ и продажи страховых услуг породил тенденцию к изменению международной системы регулирования торговли страховыми услугами.
Начало этому процессу было положено Римским Соглашением, заключенным в 1957 году шестью европейскими государствами в целях создания свободного рынка, в том числе рынка страховых услуг. Под свободным рынком понимался рынок, которому присущи следующие основные черты: свобода движения капиталов, свобода движения товаров, рабочей силы и услуг. Основным фактором развития свободного рынка является конкуренция между страховыми организациями при условии жесткого, единообразного, пруденциального надзора со стороны государственных органов за финансовым состоянием страховщика.
В предшествующие годы, с начала века до середины 70-х годов, в национальной государственной политике всех стран преобладала концепция протекционизма, при которой доступ страховщиков из иных государств был практически невозможен или связан со столь высокими требованиями к размерам инвестиций в страховой сектор и иными требованиями, что пропадала какая бы то ни было экономическая заинтересованность в осуществлении страховых операций на внутренних национальных рынках иных государств. Очевидно, избыток капитала в национальных страховых секторах ведущих стран мира, относительное сокращение эластичности спроса на страхование, потребность в развитии новых форм риск-менеджмента в странах с развитыми экономиками и сокращение потребности в традиционных страховых услугах у традиционных потребителей в конце 80-х годов неизбежно заставили международные страховые общества обратить внимание на новые рынки: Азии, Африки, Центральной и Восточной Европы, бывшего Советского Союза.
Именно эти тенденции положили начало изменению ранее сформировавшегося порядка торговли страховыми услугами на мировом страховом рынке. Кратко основные характеристики международного торгоюго режима в области страхования к началу переговоров, связанных с принятием Генерального Соглашения о торговле услугами в 1994 году, моіуг быть сформулированы следующим образом:
— невозможность доступа на национальные рынки вследствие процедур лицензирования или деятельности национальных монополий;
— дискриминационные меры в государственном регулировании, связанные с требованиями создания финансовых резервов на национальных территориях;
— запрет на вывоз прибыли;
— дискриминационный режим инвестирования средств страховых резервов на национальном рынке;
— обязательное перестрахование у национальных государственных перестраховочных обществ.
Изменения, связанные с международным регулированием торговли страховыми услугами, затрагивают национальное, региональное и международное государственное регулирование условий деятельности иностранных страховых обществ на национальной территории и их деятельности по продаже страхования, а также направлены на формирование нового международного законодательства, позволяющего обеспечить особый режим регулирования деятельности страховщиков на региональных и международных рынках.
Региональные страховые рынки объединяют страховые рынки нескольких различных государств, связанных международным соглашением, регулирующим условия продажи страховых услуг на территории государств, его подписавших. Наиболее совершенной формой таких международных соглашений являются директивы Европейского Союза в области страхования, которые распространяются на различные отрасли и виды деятельности в этом секторе экономики. Подробно мы рассмотрели страховое законодательство Европейского Союза в главе 39 настоящего раздела.
Однако было бы неверно считать, что тенденции к формированию региональных страховых рынков проявляются только на территории Европы. Аналогичные тенденции наблюдаются во всех регионах мира.
В 1991 году было подписано Соглашение о создании Южно-Американского общего рынка. Его участниками стали Аргентина, Бразилия, Парагвай и Уругвай. Основная цель соглашения ~ законодательные меры, обеспечивающие свободное движение капитала, рабочей силы, товаров и услуг. В том же году и с теми же целями странами Центральной Америки (Боливией, Колумбией, Эквадором, Перу, Венесуэлой) был подписан так называемый Ан-денский пакт. В Северной Америке подписанное в 1988 году соглашение о создании СевероАмериканской зоны сводобной торговли между США и Канадой, к которому впоследствии присоединилась Мексика, также включает специальный раздел, регулирующий доступ иностранных страховых обществ из стран-участниц на национальных территориях.
В таблице приведены данные о доле упомянутых выше стран, являющихся участниц различных региональных соглашений, в мировом рынке страховых услуг.
Структура мирового
Таблица.
Региональное соглашение
Страна
Доля на мировом рынке страховых услуг. 1997 г. (В%)
В целом для стран регионального соглашения (в %)
Европейский Союз
Бельгия
0,77
Дания
0,5
Германия
6,42
Греция
**
Испания
1,34
Франция
6,06
Ирландия
0,36
Италия
2,24
Люксембург
**
Нидерланды
1,61
Австрия
0,52
Португалия
**
Финляндия
0,44
Швеция
0,51
Великобритания
7,42
Итого
29,4
Северо-Американское соглашение
США
32,35
Канада
2,17
Мексика
**
Итого
34,52
Южно-Американский общий рынок
Аргентина
0,2
Бразилия
0,7
Парагвай
**
Уругвай
**
Итого
Менее 1
Анденский пакт
Боливия
**
Колумбия
**
Эквадор
**
Перу
**
Венесуэла
**
Итого
Менее 1
Итого по всем поименованным региональным соглашениям
65
Основные данные в настоящей таблице приведены в соответствии с данными Insurance research Letter, September 1999.
Источник: European Insurance in figures, Complete Data 1997. p.110. ** Страны, доля которых на мировом страховом рынке составляет менее 0,3%.
Совершенно очевидно, что дальнейшее развитие международной торговли в области страхования неизбежно оказалось связанным с появлением некоего «всемирного» регулирования торговли страховыми услугами. Причинами необходимости изменения международного порядка регулирования доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки можно считать следующие (более подробно отмечаемые явления рассмотрены в главе 34):
1) либерализация международной торговли товарами;
2) глобализация международного инвестиционного и фондового рынков;
3) снижение темпов роста получаемой страховой премии на традиционных национальных рынках;
4) ухудшение финансовых результатов проведения страховых и перестраховочных операций на традиционных страховых и перестраховочных рынках вследствие роста затрат страховых обществ;
5) появление новых форм риск-менеджмента в международных торговых и производственных монополиях, приводящее к снижению потребности в традиционном страховании и перестраховании;
6) развитие компьютерных и иных форм, применяемых в международной торговле товарами и услугами, практически устраняющими национальные границы между производителями и потребителями товаров и услуг;
7) расширение сотрудничества между государственными органами и организациями, осуществляющими страховой надзор за деятельностью страховых и перестраховочных обществ.
Большинство региональных соглашений, регулирующих условия деятельности иностранных страховых обществ на национальных страховых рынках, решают следующие задачи:
— создание более благоприятных условий для учреждения дочерних обществ или филиалов иностранных страховых обществ, чем это предусмотрено для страховых обществ из иных государств;
— определение классов или видов страхования, на проведение которых такие иностранные страховые общества, в различной форме учрежденные на национальной территории, могут получить право (лицензию) в национальном органе страхового надзора. Как правило, такой перечень существенно шире, чем установленный для обществ из стран, не являющихся участниками региональных соглашений;
— установление (или нет) максимальной доли иностранного капитала в совокупном капитале страховых обществ, зарегистрированных и действующих на национальной территории, или максимальной доли таких обществ в общем объеме страховой премии, получаемой на национальном страховом рынке;
— создание более благоприятных условий инвестиции страховых резервов и вывоза полученной прибыли в материнскую компанию;
— установление условий регистрации и деятельности на национальной территории иностранных страховых агентов и страховых брокеров;
— и наконец, достаточно часто такие соглашения распространяются и на условия деятельности иностранных граждан, представителей или сотрудников страховых обществ, на национальной территории других стран при проведении страховых операций.
Необходимо отметить существование двух различных подходов, просматривающихся в различных межрегиональных соглашениях, к регулированию международной торговли в области страхования и деятельности страховых обществ.
Первый предполагает первоначальную гармонизацию и унификацию национального законодательства в области страхования стран-участниц, включающего условия учреждения страхового общества, порядок формирования страховых резервов и условия их инвестирования, порядок ведения бухгалтерского учета и требования к отчетности, а также принципы и содержание методов оценки финансовой устойчивости страховых организаций, и затем лишь на этой основе обеспечивается либерализация и выбор форм доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки, объединенные таким межгосударственным соглашеним и имеющие единое законодательство о страховом надзоре. Такой подход заложен в основу создания единого страхового рынка на территории стран Европейского Союза и подробно рассмотрен нами в тридцать пятой главе настоящего раздела.
Второй подход при создании международного режима деятельности иностранных страховых обществ на территории стран-участниц не затрагивает национальных основ страхового законодательства, регулирующего деятельность страховых обществ. Главная цель, обыкновенно преследуемая при этом, — устранение существующей дискриминации иностранных страховых обществ по сравнению с национальными в предложении страховой услуги, иногда используют термин «доступ», национальному потребителю. Именно регулированию доступа к национальному потребителю посвящены нормы, содержащиеся в Генеральном соглашении о торговле услугами и документах Всемирной торговой организации, так же как и большинство региональных соглашений.
Каждый из указанных подходов к регулированию торговли страховыми услугами и деятельности иностранных страховых организаций в других странах предполагает изменение роли национальных страховых надзоров и усиление координации между национальными страховыми надзорами. Начало этому процессу было положено созданием в 1994 году Международной Ассоциации органов страховых надзоров.
Мировая история регулирования торговли товарами и услугами в современной форме путем создания специально учрежденной в этих целях международной организации и принятия международных соглашений, обязывающих страны-участницы следовать определенным принципам, предусматривающим доступ иностранных товаров на национальную территорию, было положено принятием в 1947 году Генерального соглашения о тарифах и торговле (далее по тексту - ГАТТ). Лишь спустя 47 лет, в 1994 году, после 8-летнего периода переговоров в рамках так называемого Уругвайского раунда, 104 странами-участ-ницами было подписано Соглашение об учреждении Всемирной торговой организации (далее по тексту — ВТО).
В компетенцию ВТО, помимо организации выполнения многосторонних соглашений и договоренностей, являющихся приложением к Соглашению о ВТО, входит и ведение дальнейших переговоров как о развитии правовой системы международной торговли товарами и услугами, так и о присоединении новых стран.
Уругвайский раунд принял также Генеральное соглашение о торговле услугами (далее по тексту - ГАТС), которое также является неотъемлемой частью правовой системы ВТО. Впервые режим регулирования торговли услугами оказался под влиянием международного права. По оценкам специалистов, в начале 90-х гг. общий объем экспорта услуг, предоставляемых только в режиме трансграничной торговли, оценивался в размере 1,2 трлн. долл. США.
Сложность включения «услуг» как объекта международной торговли в предмет регулирования правовыми нормами ВТО связана с разнохарактерностью, разноплановостью, разнородностью различных видов услуг. Достаточно трудно найти унифицированный подход к регулированию международной торговли услугами, установлению факта «продажи» и «потребления» услуги (к примеру, в области связи, банковской и страховой деятельности, обучения и т.п.). Еще большую сложность в этой связи представляет регламентация международной торговли финансовыми, или, как иногда их называют, «невидимыми» услугами.
Это потребовало выработки дополнительного правового понятийного аппарата, определяющего такие термины, как «услуга», способы доставки услуг потребителю, виды коммерческого присутствия производителя услуг на национальной территории производителя услуг, разделение в целях регулирования понятий «коммерческого присутствия» и «проведения операций», а также других вопросов, связанных с международной торговлей услугами. В этом смысле Генеральное соглашение о торговле услугами, несомненно, представляет собой значительно более сложный и комплексный источник права, нежели ранее использовавшийся правовой инструментарий Генерального соглашения о тарифах и торговле.
В системе международной торговли товарами и услугами используется Единый классификатор продукта ООН, объединяющий товары и услуги. Он включает 160 видов услуг, разделенных на 12 основных разделов, в том числе седьмой раздел «Финансовые услуги, включая страхование», в свою очередь объединяющий банковские услуги (код 811, 813 и соответствующие дополнительные коды), страховые услуги (код 812 и соответствующие дополнительные коды) и другие.
Общее понятие «страховая услуга» согласно ГАТС объединяет следующие подвиды страховых услуг:
— услуги по проведению прямого страхования (включая сострахование), в том числе
а) по страхованию жизни,
б) по страхованию иному, чем страхование жизни;
— услуги по перестрахованию и ретроцессии;
— услуги страховых посредников, в том числе страховых брокеров и агентов;
— услуги, связанные со страхованием, такие, как консультационные, актуарные услуги, услуги по оценке риска и урегулированию убытков.
Регулирование, практика и процедуры ГАТС применяются и рассматриваются стра-нами-участницами по каждому из подвидов указанных страховых услуг в отдельности.
Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС) закладывает принципиально новую договорную основу регулирования торговли услугами и содержит новые концепции и понятия, такие, как собственно «торговля услугами», под которой понимают четыре способа предоставления услуг, а именно:
1. в форме трансграничной торговли;
2. в форме движения потребителей к поставщику услуги;
3. в форме коммерческого присутствия иностранного поставщика на национальной территории потребителя;
4. в форме присутствия физических лиц на национальной территории потребителя для предоставления услуг.
Остановимся на отдельных положениях Соглашения более подробно. Соглашение по услугам, являющееся частью Заключительного акта Уругвайского раунда, базируется на трех основах. Первую основу составляет рамочная часть Соглашения, содержащая основные обязательства для всех участвующих стран. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма. Вторую основу образует ряд приложений, касающихся специфической ситуации в отдельных секторах сферы услуг. Третью основу составляет национальная программа обязательств, где изложены конкретные национальные обязательства, которые станут предметом дальнейшего процесса либерализации.
Статья первая Соглашения определяет, что его предметом являются меры, затрагивающие торговлю услугами. Термин «меры» раскрывается как мероприятия, воздействующие на торговлю услугами, осуществляемые центральными, региональными и местными национальными органами власти, а также неправительственными учреждениями и организациями, через которые осуществляется юрисдикция правительства. При этом каждая договаривающаяся сторона принимает на себя полную ответственность за соблюдение всех положений ГАТС и должна предпринять разумные действия, чтобы обеспечить соблюдение положений ГАТС региональными и местными органами власти.
ГАТС распространяется на все виды услуг и любые отраслевые направления торговли услугами, включая услуги, поставка которых вызвана выполнением правительством функций управления (так называемые государственные закупки).
Текст Соглашения впервые в мировой практике содержит определение термина «торговля услугами». Статья 28 Соглашения раскрывает ряд других важных концептуальных положений, которые содержатся в ст. 1 «Поставка услуг», и определяется как их производство, распределение, маркетинг, продажа и доставка. «Торговля услугами» представляет собой их трансграничное перемещение или их производство и потребление иностранными физическими и юридическими лицами на территории каждой страны-участницы.
Под «физическим лицом» понимается гражданин одной из стран-участниц, а также в отношении ЕС и территорий, имеющих полную автономию ведения внешнеэкономических отношений, как лицо, имеющее право постоянного проживания на этой территории или в ЕС.
«Юридическое лицо» определяется как предприятие, учрежденное в соответствии с национальным законодательством на территории страны-участницы, а также любое совместное предприятие или ассоциация, принадлежащая частному лицу или правительству.
«Коммерческое присутствие» означает любое коммерческое или деловое присутствие на территории страны-участницы с целью поставки услуг. Форма коммерческого присутствия иностранного поставщика услуг на национальной территории определяется национальным законодательством страны потребителей услуги. Коммерческое присутствие может быть связано с требованием национального законодательства об учреждении дочернего общества иностранным поставщиком услуг, или филиала, или представительства.
Таким образом, ГАТС впервые на многосторонне согласованном уровне дает четкие определения многих положений и понятий, без которых невозможно создание многосторонней системы правил, обеспечивающих международную торговлю услугами.
Часть вторая ГАТС содержит общие обязательства и вопросы поддержания дисциплины. Основополагающее обязательство в отношении режима наибольшего благоприятствования (РНБ) предусматривает, что каждая страна-участница должна предоставить немедленно и без каких-либо условий при поставке услуг поставщикам услуг из других стран-участниц режим не менее благоприятный, чем предоставляется при поставке услуг поставщикам услуг из любой другой страны. Однако признается, что предоставление РНБ может быть невозможным в отношении всех видов деятельности в сфере услуг, и поэтому допускается, что участники могут указать конкретные изъятия из РНБ. Условия для таких изъятий указаны в приложении. Предусматривается их пересмотр через пять лет, а общий срок действия определен, как правило, в десять лет.
Обязательство в отношении открытости («транспарентности») включает публикацию всех относящихся к сфере услуг законов и других нормативных актов.
Положение о финансовых услугах, преимущественно о банковских и страховых, являющееся приложением к основному тексту ГАТС, устанавливает право участников независимо от других положений принимать разумные меры для защиты интересов инвесторов, держателей вкладов и договоров страхования и целостности и стабильности финансовой системы. Однако последующие договоренности по вопросам финансовых услуг позволяют заинтересованным участникам принимать обязательства о финансовых услугах, применяя различные способы защиты национальных и региональных интересов.
Важным для сектора страховых услуг является то, что приложение содержит классификацию страховых услуг (рассмотренную нами ранее), на предоставление которых в рамках международной торговли распространяются меры и мероприятия ГАТС.
Второе приложение и решение о финансовых услугах подтверждают, что обязательства в этом секторе будут претворяться в жизнь на основе предоставления продавцам услуг режима наибольшего благоприятствования, и разрешают участникам пересмотреть и уточнить свои обязательства и изъятия из РНБ в течение 6 месяцев после вступления в силу Соглашения.
Процесс обмена предложениями и просьбами в интересах либерализации торговли услугами является важным элементом Уругвайского раунда. В настоящее время страны представили около 100 списков национальных обязательств (в том числе программа Европейского Союза в качестве единой программы). В результате каждый будущий член ГАТС включил для переговоров обязательства в отношении доступа к рынку и национального режима свою программу, которая вступит в силу как неотъемлемая часть ГАТС.
При торговле товарами защита внутреннего рынка в основном осуществляется через применение ограничений на таможенной границе (например, за счет применения импортных тарифов, количественных и иных ограничений ввоза). В сфере услуг такая защита осуществляется преимущественно через принятие специальных мер (актов), ограничивающих учреждение и деятельность иностранных поставщиков, т.е. продажу иностранных услуг на внутреннем рынке.
С точки зрения ГАТС, к таким мерам относятся любые законы, правила, процедуры, административные и другие решения, которые касаются особых условий:
— покупки, продажи или использования услуги;
— доступа к услуге (например, ограничения в открытии счетов в банках для иностранных граждан в национальных банках);
— г присутствия лица, предоставляющего услугу (например, ограничения на учреж
дение банка или на въезд и/или деятельность врача).
Поэтому каждая страна при присоединении к ГАТС принимает на себя обязательства по либерализации доступа иностранных услуг или поставщиков услуг или непосредственно услуг на национальный финансовый рынок. Такие обязательства фиксируются в специальных приложениях к ГАТС отдельно для каждой страны. Они представляют собой закрепление дополнительных требований, предъявляемых к иностранному поставщику и иностранной услуге.
Такие требования могут касаться, например:
— максимального уровня иностранных инвестиций в конкретный сектор от общего уровня капиталовложений (совокупный уставный капитал иностранных инвестиций в России в секторе страхования не может превышать 12 процентов от совокупного уставного капитала всех (т. е. российских и иностранных) страховщиков);
— или ограничений на количество учрежденных представительств (например, в России такие ограничения касаются открытия представительств иностранных банков в регионах);
— или ограничений на объем предоставляемых иностранцам услуг или количество услуг;
— или ограничений на численность персонала, задействЬванного в том или ином секторе услуг;
— или ограничений на выбор юридической (организационно-правовой) формы компании, предоставляющей услуги;
____ Раздел 8. Мировой рынок страхования
— или ограничений в виде квоты на общее количество поставщиков услуг, работающих в том или ином секторе.
Национальные обязательства по доступу на рынок состоят в предоставлении заверения другим странам-участницам, что страна, их принявшая, не будет ухудшать зафиксированные ограничения условий доступа на национальный рынок в определенном секторе услуг. Если страны ВТО не делают специальных оговорок в списках специфических обязательств, то они обязаны предоставлять иностранным услугам и поставщикам услуг национальный режим, то есть режим не худший, чем тот, который распространяется на такие же национальные их собственные услуги или поставщиков услуг.
В тех случаях, когда в списки специфических обязательств включены особые оговорки, то применение обязательства национального режима ограничено. Например, такие оговорки широко распространены в области профессиональных услуг: возможно учреждение дочернего общества на национальной территории, являющегося формой коммерческого присутствия иностранного поставщика, однако для менеджмента деятельности такой компании может быть установлено требование использовать резидентов страны деятельности иностранной компании, имеющих национальные дипломы об образовании.
Часто такие оговорки (специальные требования) имеют горизонтальный характер, то есть распространяются на все секторы услуг (например, во многих странах существуют требования получения специального разрешения на приобретение недвижимости для иностранцев).
Во всех случаях фиксированные специфические обязательства по доступу на рынки услуг соответствующих стран обязаны соответствовать следующим условиям:
— обеспечить соблюдение национального законодательства, касающегося торговли услугами, «разумным и объективным способом»;
— предоставлять иностранный поставщикам услуг разрешения, требующиеся для предоставления услуг в течение «разумного периода времени» (безусловно, понятия «объективности» и «разумности» достаточно расплывчаты для международного договора. Однако они устанавливают рамки для действий национальных органов, регулирующих торговлю услугами);
— не применять ограничений к международным переводам денежных средств и платежам, за исключением случаев, влекущих возникновение серьезных проблем с состоянием национального платежного баланса.
Такие обязательства фиксируются в виде таблиц или списков, которые являются неотъемлемой частью ГАТС. Включая в перечень обязательств тот или иной сектор или подсектор услуг, страна таким образом подтверждает свое намерение выполнять в отношении этого сектора или подсектора общие обязательства по доступу на рынок и обязательства предоставить национальный режим. Конечно, страна вправе указать ограничения, которые будут применяться в отношении каждого в отдельности способа доставки услуг.
Такие ограничения могут быть:
— горизонтальными, то есть касающимися всех или целого ряда секторов услуг (например, таким ограничением может быть требование получения разрешения на учреждение компании или разрешения на работу в случае предоставления услуг физическими лицами);
— или касающимися только отдельного сектора услуг или способа предоставления услуг в этом секторе.
Такие ограничения главным образом касаются предоставления услуг через коммерческое присутствие (то есть при учреждении компании на иностранной территории) и заключаются в установлении следующих требований:
• обязательном учреждении компании в форме совместного предприятия;
• запрете иностранному поставщику владеть контрольным пакетом акций такой компании;
• установлении числа членов совета управляющих компании, которые должны являться гражданами страны пребывания компании;
• установлении требований к технологиям и менеджменту, используемым компанией;
• установлении требований, связанных с подготовкой местных кадров;
• установлении требований об обязательном привлечении к деятельности компании в качестве агентов или в рамках субконтрактов местных поставщиков услуг;
• обязательном предоставлении подробной регулярной информации о деятельности компании.
ГАТС не содержит требований к присоединяющимся странам или странам-участницам о принятии обязательства по доступу на рынок во всех секторах; в тех случаях, когда тот или иной сектор услуг находится в стадии становления, когда не определены национальные интересы в отношении защиты сектора от иностранной конкуренции, не сформирована стабильная регулирующая база, страна может заявить о том, что в отношении конкретного сектора, подсектора или способа предоставления услуги она не намерена брать специфических обязательств, то есть сохранит возможность произвольного изменения требований к доступу на соответствующий рынок услуг. При этом, если сектор не включен в список изъятий из РНБ, доступ к соответствующему рынку иностранных услуг и поставщиков услуг должен осуществляться на недискриминационной основе.
Подготовленное в рамках ГАТС специальное соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— обязательства по увеличению числа лицензий на учреждение иностранных финансовых институтов;
— фиксирование гарантированного уровня иностранного участия в дочерних компаниях, филиалах и представительствах банков и страховых компаний. Такое обязательство предполагает, что уровень доступа (например, действующий в России 15-процентный уровень иностранного капитала в страховом секторе) не должен уменьшаться;
— устранение требований к национальности для членов правления финансовых институтов;
— участие иностранных банков в национальных расчетных системах.
В отношении финансовых услуг действует специальное правило, предусматривающее возможность принятия мер, выходящих за рамки и/или противоречащих обязательствам по ГАТС, по причинам, продиктованным благоразумием, и имеющих целью защиту инвесторов, вкладчиков, держателей вкладов или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы.
Положения ГАТС, касающиеся финансовых услуг, не исключают осуществления жесткого контроля со стороны органов национального страхового надзора за учреждением и деятельностью иностранных страховщиков в принимающих странах на основе принципов, выработанных в рамках международной практики:
— все страховщики с иностранным участием должны на консолидированной основе контролироваться надзорным органом страны учреждения;
— для создания иностранным страховщиком дочерней компании/отделения за границей необходимо разрешение как надзорного органа в стране постоянного пребывания, так и надзорного органа в стране, где открывается отделение/дочерняя компания;
— надзорные органы должны иметь право получать информацию от иностранных страховщиков, действующих в стране надзорного органа;
— если принимающая страна придет к выводу, что одно из этих требований не выполняется, она может принять ограничительные меры.
Кроме того, отдельное Соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— включение в «списки обязательств», существующие у национальных финансовых компаний, монопольных прав (то есть исключение из национального режима);
— предоставление РНБ и HP при приобретении финансовых услуг государственными учреждениями (как упоминалось ранее, услуги, приобретаемые госучреждениями, под действие этого принципа не подпадают); предоставление доступа на рынок и HP для поставщиков финансовых услуг — нерезидентов в отношении трансграничной торговли некоторыми видами страховых услуг: например, в России трансграничная торговля страховыми услугами не разрешена, за исключением услуг в области перестрахования и страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств при выезде за рубеж;
— предоставление права коммерческого присутствия (учреждения компании);
— предоставление разрешения иностранным поставщикам услуг предлагать на территории других стран любые новые финансовые услуги;
— обязательства в отношении временного пребывания руководящего персонала финансовых компаний на территории страны, где учреждается иностранная финансовая компаний;
— предоставление доступа к системам безналичных расчетов, созданных госструктурами, и к государственным системам финансирования и рефинансирования;
— предоставление национального режима иностранным поставщикам финансовых услуг к фондовым и фьючерсным рынкам или биржам, расчетным палатам или ассоциациям.
Создание ВТО и включение Генерального соглашения по торговле услугами в состав основных документов, регламентирующих деятельность организации, уже сегодня оказывает огромное воздействие на либерализацию международного и национального регулирования торговли страховыми услугами. В частности, еще в период ведения переговоров о ГАТС было существенно изменено законодательство Японии, обеспечивающее теперь более свободные условия доступа иностранных страховщиков на национальные рынки страховых услуг в области страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Все в большей мере под влиянием ВТО изменяется страховое законодательство Китая. Иностранные страховщики и перестраховщики имеют право учреждать дочерние общества теперь не только в Шанхае, но и на других административных территориях, существенно сокращен размер обязательной цессии по страхованию иному, чем страхование жизни, в пользу национального перестраховщика «China Re», разрешено открытие филиалов и т.п.
Можно прогнозировать все большее значение Всемирной торговой организации в рамках продолжающейся глобализации мирового страхового рынка и появление, помимо мер, либерализирующих торговлю страховыми услугами, также и международного регулирования, обеспечивающего защиту интересов страхователей и застрахованных по договорам, заключенным с иностранными страховщиками и перестраховщиками. В этой связи все большее значение должно быть уделено развитию международного частного права в области страхования, использованию правовых механизмов, обеспечивающих защиту интересов «массового» потребителя страховой услуги, сходных с теми, которые применяются в рамках единого страхового рынка Европейского Союза.
Контрольные вопросы к Главе 40:
1. В чем состоят назначение и основные положения регулирования международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации?
2. Дайте характеристику основных торговых режимов, принятых в системе ВТО. В чем состоят типичные протекционистские меры, которые могут быть приняты странами-участницами для защиты национального страхового рынка?
3. Сформулируйте основные требования ВТО к присоединяющимся странам в части регулирования доступа иностранных операторов на национальные страховые рынки.
4. Приведите определения понятия «страховые услуги» в соответствии с нормами ГАТС.
5. Что понимают под предоставлением страховых услуг в режиме трансграничной торговли?
6. Что понимают под «иностранными операторами» в связи с осуществлением операций по страхованию и перестрахованию?
7. Приведите характеристику торгового режима, предоставленного иностранным операторам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации.
Глава 41.
Страховые рынки отдельных зарубежных стран
Страховой рынок Великобритании является третьим по величине в мире. В 2000 году совокупный объем собранных премий составил 156,6 млрд. ф. ст., в том числе доля автострахования составила: по автострахованию — 12,8%, по страхованию от огня и несчастных случаев — 21,8%, по авиационному и транспортному страхованию — 1,0%, страхованию жизни — 64,4%.
Количество страховых компаний, имеющих лицензию на страховую деятельность на территории Великобритании, составляет 826. Количество членов корпорации Lloyd’s (объединения частных и корпоративных страховщиков, каждый из которых принимает страховые риски на себя и обеспечивает выполнение обязательств собственным капиталом) с 1992 года резко сократилось в связи с тем, что на рынок Lloyd’s были допущены корпоративные члены, а в самой корпорации была начата программа по реконструкции и обновлению Lloyd’s. Количество синдикатов — членов Lloyd’s сократилось с 401 в 1994 году до 164 в 1997 году. Тем не менее средний оборот синдикатов резко возрос — с 27 млн. фунтов стерлингов до 66 млн. Когда в 1994 году к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники, на 25 из них приходилось 900 млн. ф. ст. дохода, причем общий доход всей корпорации Lloyd’s в том году составил 1,6 млн. ф. ст. В 1996 году число корпоративных участников составляло уже 69, на их долю приходилось 30% рынка, или 3,04 млн. ф. ст.
На страховом рынке Великобритании в последние годы наблюдается большое число слияний, поглощений, объединений страховщиков. Несколько крупных обществ взаимного страхования были куплены страховыми компаниями и прекратили свою деятельность, к примеру, крупнейшая страховая компания Prudential приобрела ОВС Scottish Equitable, а в 1997 году впервые компания Norwich Union прекратила свое существование как общество взаимного страхования путем выпуска и размещения своих акций на Лондонской фондовой бирже. Примером консолидации на рынке перестрахования может являться покупка Swiss Re в августе 1996 года M&G Re.
Страховые брокеры также достаточно активно участвуют в процессах консолидации рынка.
Отдельно на страховом рынке Великобритании принято выделять Лондонский страховой рынок, который характеризуется большим количеством иностранных страховых компаний как из стран ЕС, так и из других и включает в себя, помимо корпорации Lloyd’s, Лондонскую международную ассоциацию страховых и перестраховочных компаний (LIRMA - London International Insurance and Reinsurance Market Association).
В сфере распространения страховых услуг на рынке Великобритании получили развитие новые тенденции. Традиционно основным каналом распространения страховых услуг являлись брокеры и агенты, однако за последние несколько лет резко возросло число компаний, продающих договоры страхования напрямую потребителям, полностью минуя посредников. К примеру, на прямые продажи сейчас приходится 30—40% продаж по автострахованию. Также существенно возросла роль банков. Если на раннем этапе развития банкострахования они выступали скорее как дистрибьютеры страховщиков, поскольку не могли оценивать принимаемые на страхование риски, то позднее банки выступили учредителями дочерних страховых компаний. Такие банки, как HSBC, Lloyd’s Bank, Barklay’s Bank, учредили свои страховые компании по страхованию жизни, как это сделали ранее многие строительные компании. Сейчас на банки и строительные компании приходится уже около 22% рынка страхования жизни. Большинство из 20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением договоров страхования. Продажи через банки страховых услуг по видам страхования иным, чем страхование жизни, также развиваются, хотя участие банков в страховой деятельности по этим видам значительно менее активно, что связано с достаточно острой конкуренцией в этом секторе. Одновременно некоторые страховщики создают свои собственные банки, которые служат дополнительными каналами распространения страховых продуктов.
Законодательство. Страховая деятельность в Великобритании регулируется Законом о страховых компаниях (Insurance Companies Act) от 1982 года. Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций) — by bodies corporate, за исключением friendly societies — ОВС, акционированных в Великобритании или в другой стране; некорпоративных компаний (unincorporated bodies); а также андеррайтеров Lloyd’s.
В соответствии с Законом о страховых компаниях вся страховая и перестраховочная деятельность на территории Великобритании (кроме вышеуказанного исключения) регулируется Казначейством, в функции которого входит и выдача соответствующих лицензий. Компании по страхованию жизни также контролируются Советом по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investment Board), а также Надзором за частными инвестициями (Personal Investment Authority).
Страховая деятельность по законодательству Великобритании подразделяется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которые, в свою очередь, делятся по видам страхования в соответствии с классификацией директив ЕС. По каждому виду страхования, который осуществляет страховщик, он обязан получить отдельную лицензию. Также страховая компания не может осуществлять одновременно и страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, если только она не получила лицензию на проведение обоих видов (подобную деятельность) до 1 января 1982 года.
Вторая и третья Директивы по страхованию жизни и по иным видам страхования нашли свое отражения в Insurance Companies Regulations 1994.
В целом подход к законодательному регулированию деятельности страховщиков Великобритании основывается на положениях Директив ЕС.
IJoyd’s of London. Деятельность корпорации Lloyd’s регулируется четырьмя парламентскими актами, последний из которых, принятый в 1982 году, внес кардинальные изменения в структуру Корпорации и его систему саморегулирования. Актом был учрежден Совет из 12 членов, избираемых членами Общества из их же числа, 8 из них избираются внешними членами из их же числа, и 8 (нечленов Общества) назначает Совет с одобрения председателя Банка Англии. На Совет возлагается полная ответственность за деятельность Общества. Совет имеет в своем составе дисциплинарные комитеты и апелляционный суд.
Корпорация Lloyd’s как юридическое лицо не принимает риски на страхование, а также не является юридически ответственной по любым убыткам по договорам страхования, заключенным андеррайтерами — членами Lloyd’s. Ее функции заключаются лишь в контроле за деятельностью членов, обеспечении проведения страховых операций членов и регулировании страхового рынка в соответствии с актами Lloyd’s.
Исторически андеррайтерами Lloyd’s не могут являться физические лица, которые являются членами синдикатов в качестве индивидуальных предпринимателей и работают на основе годовых контрактов. С 1 января 1994 года к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники.
Членам Корпорации разрешается проведение страхового бизнеса на территории Великобритании в соответствии с Законом о страховых компаниях. На них не распространяются положения Закона об обязательном резервировании страховых премий в трастовом фонде, о ежегодном аудите бухгалтерской отчетности каждого андеррайтера и ежегодном предоставлении в Казначество отчета о платежеспособности. Закон о страховых компаниях обязывает Lloyd’s предоставлять в орган страхового надзора ежегодный отчет об объеме и характере страхового бизнеса, осуществляемого членами Lloyd’s, а также соблюдать требования, предъявляемые к марже платежеспособности.
Посредники. Деятельность страховых посредников в Великобритании регулируется Законом о регистрации страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Act) от 1977 года. В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховой деятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым он занимается (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), должен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховых брокеров. Совет является саморегулирующимся органом, учрежденным в соответствии с Законом о регистрации страховых брокеров, на который возлагается управление и контроль за деятельностью брокеров. Деятельность брокеров Lloyd’s регулируется особыми нормативными актами Lloyd’s, относящимися к брокерам.
Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствии с кодексом Ассоциации страховщиков Великобритании (Association of British Insurers), который устанавливает нормы и правила страховой деятельности (code of practice), а также в соответствии с требованиями Директив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предоставлять страхователю.
Посредники на рынке страхования жизни являются либо независимыми посредниками, либо назначенными представителями (связанными агентским договором с определенной страховой компанией и имеющими право распространять только услуги этой компании).
Закон о финансовых услугах (Financial Services Act) от 1986 года регулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхование. Любая посредническая деятельность, связанная с данными видами страхования, должна быть лицензирована Советом по ценным бумагам и инвестициям или органом надзора за частными инвестициями, или осуществляться как уполномоченным представителем лица, имеющего лицензию Совета по ценным бумагам и инвестициям. Эти условия распространяются и на компании по страхованию жизни стран — членов ЕС, осуществляющие свою деятельность на рынке Великобритании.
Деятельность перестраховщиков регулируется положениями Закона о страховых компаниях в той же степени, что к деятельность прямых страховщиков.
Налогообложение. Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпорации, ставка которого составляет 31%. Налогом облагается прибыль компаний по всему миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в зависимости от вида их деятельности. Компании, не занимающиеся страхованием жизни, облагаются налогом по обычной ставке, тем не менее доходы от инвестиционной деятельности рассматриваются как доходы от коммерческой деятельности, а не как доходы капитала. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый режим. Некоторые виды страхования, такие, как пенсионное страхование и страхование жизни за рубежом (overseas life assurance), рассматриваются как отдельная от обычного страхования жизни деятельность, а прибыли и доходы рассчитываются по ним отдельно. Расходы по одному виду страховой деятельности не могут быть компенсированы прибылью от других видов.
Закон о финансах, вступивший в силу в 1994 году, ввел понятие налога на договор страхования, который взимается с дохода, полученного от страховых премий, ставка которого составляет 4%. К договорам страхования, которые не облагаются данным налогом, относятся договоры перестрахования, договоры автострахования инвалидов, договоры страхования жизни (за исключением долгосрочных договоров медицинского страхования), а также договоры страхования коммерческих судов, спасательных шлюпок, коммерческих воздушных судов, рисков, находящихся за пределами Великобритании, иностранных или международных подвижных составов, тоннеля под Ла-Маншем, иностранных или международных товароперевозок, кредитов. Существуют определенные налоговые льготы по некоторым видам договоров страхования жизни, в частности, по некоторым видам страхования вкладов, страхованию на определенный срок и пожизненному страхованию.
Финансовые требования. Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г. (Insurance Companies Regulation). Положения правил фактически соответствуют положениям Первых директив ЕС по страхованию жизни и по иным видам страхования, однако существуют некоторые особенности, например, в то время как Директивы ЕС требуют соблюдения норматива платежеспособности только от всех прямых страховщиков, Великобритания распространила это правило и на чистых перестраховщиков. Существуют и некоторые особенности в определении маржи платежеспособности для Ллойд’с. Правила также устанавливают порядок оценки активов и обязательств для расчета технических резервов и маржи платежеспособности, а также содержат детальные положения относительно допустимости принятия в покрытие обязательств таких активов, как производные ценные бумаги (derivative contracts), и регулирования таких финансовых операций, как репо-сделки. В правилах также содержатся положения, призванные обеспечить диверсификацию активов страховщика.
Закон о страховых компаниях дает полномочия министру (Secretary of State) в случае необходимости защиты интересов полисодержателей запретить страховщику осуществлять те или иные виды инвестиций или потребовать гарантии того, что обязательства по договорам страхования покрыты активами достаточного размера, степени надежности и ликвидности. Отчетность страховых компаний определяется Правилами для страховых компаний по отчетности от 1996 г. (Insurance Companies Accounts and Statements Regulations) и Законом о компаниях от 1985 г. (Companies Act), который содержит общие правила финансовой отчетности для компаний и отражает поправки к законодательству Великобритании, принятые в связи с гармонизацией отчетности компаний внутри ЕС. К отчетности страховых компаний в целом предъявляются те же требования, что и к остальным компаниям, за исключением более жестких требований к отчетности, относящейся к инвестиционной деятельности.
В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (Policyholder’s Protection Act) от 1975 г. учрежден Совет защиты полисодержателей (Policyholder’s Protection Board), в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-либо другим образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае, если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия финансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели.
Ликвидация страховых компаний. В 1986 году вступил в действие Закон о неплатежеспособности (Insolvency Act), а в 1985 году — Правила, касающиеся ликвидации страховых компаний (Insurance Companies Rules (Winding Up). Тогда предполагалось, что ликвидация страховщиков будет обычной процедурой урегулирования проблемы неплатежеспособности. Однако сейчас в большинстве случаев вместо процесса ликвидации компании по видам страхования иным, чем страхование жизни, используют иные порядки разрешения спорных вопросов, поскольку процесс ликвидации, отраженный в законе, не учитывает специфику страхового бизнеса. К примеру, не всегда возможно определить на дату официальной ликвидации всех кредиторов страховой компании; если же ответственность была перестрахована, то до тех пор, пока не будут предъявлены и оценены все обязательства компании, нельзя говорить об оценке ее активов. Все эти особенности приводят к существенным задержкам в выплатах кредиторам, что никак не отражено в законе. Иные порядки разрешения спорных вопросов, в свою очередь, позволяют раньше осуществлять выплату начальных дивидендов, производить платежи в той валюте, в которой был сформирован страховой портфель, снижая тем самым инвестиционный риск, и более свободно инвестировать активы компании.
Тем не менее подобные типы процедур ликвидации тоже имеют свои недостатки, к примеру, они не предоставляют страховщикам юридической защиты от претензий кредиторов.
Страховой рынок Германии. В 2000 году общий доход немецких страховых компаний от операций во всех странах мира от собранных страховых премий по прямому страхованию составил 262,2 млрд, немецких марок: в том числе доля поступлений по страхованию убытков и от несчастных случаев составила 45,2%; по страхованию кредитов, авиационному страхованию и ядерному страхованию — 1,0%; по добровольному медицинскому страхованию - 14,2%; по страхованию жизни — 39,5%.
Общий размер премий по перестрахованию составил около 60,0 млн. DM для немецких перестраховочных компаний и около 55,0 млн. DM — для компаний, занимающихся преимущественно прямым страхованием.
Число страховых компаний, уполномоченных осуществлять страховую деятельность на территории Германии, составляло 2157, из них 32 компании — перестраховочные. Деятельность 718 из них регулируется федеральными органами надзора, однако остальные страховые компании, как учрежденные в отдельных землях, подлежат контролю со стороны местных органов надзора.
В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных страховых компаний, занимающихся как прямым страхованием, так и перестрахованием, 57 из них (по данным на 1995 год) представлены страховщиками из государств, входящих в ЕС, 18 - из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни, в основном это страховые компании Великобритании, Франции и Бельгии. Иностранные страховщики также контролируют 25 немецких компаний, занимающихся прямым страхованием, и 4 перестраховочные компании.
В последнее время в Германии получило развитие так называемое банкострахование, т.е. формирование финансовых групп с участием банков и страховых компаний. Основной причиной этого является сотрудничество банков и страховщиков в сфере распространения договоров страхования. Традиционным и наиболее распространенным каналом распространения страховых услуг являются страховые посредники, т.е. страховые агенты и брокеры, однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все более популярным, и не только в Германии. Однако в Германии банковские институты могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разрешено самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение органов страхового надзора, которое предоставляется лишь компаниям, занимающимся исключительно страховой деятельностью. На практике между банком и страховой компанией заключается договор вне зависимости от того, являются они независимыми партнерами или участниками одной финансовой группы. Примером такой финансовой группы является приобретение в недавнем прошлом Дойче Банком страховой компании Deutsche Herold.
Законодательство. Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности, заложены в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz -VAG) от 1902 года, действующего на данный момент в редакции от 1992 года для надзора на федеральном уровне, дополняемого законодательными актами на земельном уровне. Акт дополняют поправки от 1993 и 1994 годов, а положения Третьей директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, нашли свое отражение в поправке к акту от 21 июля 1994 года. Положения VAG не распространяются на виды социального страхования и на международное страхование железнодорожных, морских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование ответственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при перевозке морским, озерным и речным транспортом (пп. 4 — 7, 12 и 10 по классификации рисков Первой директивы ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни).
Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Германии, должны получить на это соответствующее разрешение органов страхового надзора Германии. Актом допускаются следующие организационно-правовые формы страховой компании: открытая публичная компания с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на проведение определенных видов страхования в землях Германии.
В страховом законодательстве Германии заложен принцип разделения видов страховой деятельности — суть его заключается в том, что страховая компания не может осуществлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Цель данного принципа - защитить страхователя, в особенности по страхованию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку убытки компании по иным видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое положение в целом.
Федеральный орган страхового надзора (Bundesaufsichtsamt fur das Versicherungswesen - BAV), расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой деятельностью страховых компаний. Контроль за деятельностью мелких страховых компаний (чей годовой объем собранных страховых премий не превышает 1 млн. DM), пенсионных и ритуальных фондов обычно осуществляется земельными органами страхового надзора. Контролируя деятельность страховых компаний, федеральный орган страхового надзора косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в немецком законодательстве не существует законодательных актов, непосредственно относящихся к деятельности страховых посредников. Федеральный орган надзора возлагает на страховщиков ответственность за определение надежности и профессионализма их посредников, определяет предъявляемые к ним со стороны страховщиков требования. Немецкое право проводит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того, чтобы осуществлять брокерскую деятельность, посредник никоим образом не должен быть связан с какой-либо страховой компанией или компаниями, например, агентским соглашением или договором оказания услуг или любым другим типом соглашения, и должен действовать как представитель интересов потенциального страхователя.
Компаниям, осуществляющим исключительно перестраховочную деятельность, не требуется специального разрешения от органа надзора, если только компания не является обществом взаимного страхования. Достаточно лишь уведомления органа надзора о намерении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщикам относятся лишь некоторые положения акта, например, о внешней и внутренней бухгалтерской отчетности компании. На перестраховщиков также не распространяются требования относительно маржи платежеспособности и достаточности собственных средств страховщика.
Налогообложение. В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют определенные исключения, которые относятся к страховым резервам, страховым выплатам и дивидендам, выплачиваемым по договорам страхования. В Германии страховщики обязаны уплачивать налог на страховые взносы - это налог, взимаемый со страхователя, но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взноса. Налог подлежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории Германии. Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское страхование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка налога составляет 15%.
Финансовый контроль. При расчете маржи платежеспособности и определении порядка инвестирования средств страховых резервов немецкое законодательство основывается на положениях директив ЕС. В акте содержатся некоторые дополнительные требования к сведениям, которые страховая компания обязана предоставлять в органы надзора, например, при предоставлении информации о размещенных денежных средствах указывать дату их осуществления.
С 1932 года в Германии не зафиксировано ни одного случая неплатежеспособности страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фактом, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью страховых организаций уделяется большое внимание, планируется усиление финансового контроля, в частности, введение новых требований к собственному капиталу, резервам убытков и размещению активов страховщиков, введение ежеквартальной отчетности перед органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным требованиям отчетности. К примеру, в целях защиты интересов страхователей немецкое национальное законодательство предусматривает также автоматическое прекращение действия договоров страхования жизни, в случае если страховая компания вступает в стадию процедуры банкротства, при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящейся на их договор страхования.
Страховой рынок Франции. В 2000 году общий показатель страховых премий, полученных французскими страховыми компаниями, зарубежными филиалами французских страховых компаний, составил 867,8 млрд. фр. франков. В 2000 году французский страховой рынок занимал 5-е место в мире. В 2000 году доход французских страховых компаний по страхованию жизни составлял 69,5% от совокупного показателя поступлений премии по этому виду страхования, по иным видам страхования - 30,5%. Доля французских страховщиков в общемировом поступлении страховых премий по страхованию жизни сохранилась на том же уровне, по иным видам страхования - несколько возросла, в целом же составила 4,03% от мировой страховой премии.
Количество зарегистрированных профессиональных участников на страховом рынке Франции составляло 571, из них 98 — занимающихся страхованием жизни и 360 — другими видами страхования. Кроме того, во Франции функционировали 107 филиалов иностранных страховых компаний (12 - по страхованию жизни и 95 — по иным видам страхования), причем 86 из этих компаний имеют головной офис в странах ЕС, 21 компания - за пределами Европейского Союза. На филиалы и подразделения иностранных страховых компаний приходилось 11,8% поступлений страховой премии Франции, в том числе 15,8% приходилось на виды страхования иные, чем страхование жизни, а 9,5% — на страхование жизни.
Около 40% страхового рынка Франции контролируют 5 крупнейших страховщиков, 10 крупнейших компаний — 58,4% рынка, причем концентрация на рынке страхования жизни несколько выше, чем по иным видам страхования (67,7% и 50,9% соответственно). К примеру, слияние таких крупных страховщиков, как АХА и UAP, привело к возникновению крупнейшей по величине страховой компании Франции и одной из крупнейших в мире. Очень активно происходят процессы слияния среди брокерских компаний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная деятельность явно имеет приоритет над деятельностью на национальном рынке. В январе 1997 года брокерская компания Marsh & McLennan поглотила компанию CECAR, a Aon Corporation (США) приобрела французскую группу Minet и восстанавливает ее операции на французском рынке.
В отличие от брокеров страховые агенты в настоящее время сталкиваются в своей деятельности с множеством трудностей, что может быть объяснено традиционной для Франции системой взаимоотношений агента только с одной страховой компанией. Количество агентов постепенно сокращается, тем не менее они продолжают оставаться самым значительным каналом распространения страховых услуг по видам страхования иным, чем жизнь.
Что касается иных каналов распространения страховых услуг, то, помимо брокеров и
___Раздел 8. Мировой рынок страхования
агентов, в последнее время быстрыми темпами развиваются продажи с участием банков. Особенно эта тенденция характерна для страхования жизни и является следствием волны слияний банковских групп и страховых компаний (например, Credit Lyonnais и Allianz, Societe Generale и AFG и т.д.), произошедших в последние годы. За ней и последовало создание финансовыми институтами дочерних страховых компаний.
Тем не менее довольно большое число страховых компаний предпочитают не обращаться к помощи посредников — 30,8% распространяемых страховых услуг приходится именно на прямые продажи из офисов страховых компаний.
Основы страхового законодательства. Основным законодательным актом, регулирующим страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В соответствии с кодексом страховщик обязан получить административное разрешение министерства финансов на каждый вид страхования, который собирается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования. Перестраховочные компании могут быть образованы в форме акционерных обществ, коммандитных товариществ или обществ взаимного страхования. Законодательством также устанавливаются минимальные требования к капиталу страховщиков.
Для страховых компаний из стран ЕС или Швейцарии, желающих учредить филиал во Франции, в соответствии с положениями Первой Директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем жизнь, кодекс предусматривает те же условия, то есть только получение административного разрешения министерства финансов. Для страховщиков стран, не входящих в ЕС, необходимо получение дополнительного разрешения министерства. От них также может потребоваться предоставление гарантии или залога, если национальное законодательство стран их учреждения предъявляет аналогичное требование к французским страховым компаниям.
Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью - независимый орган, учрежденный в 1989 году и ответственный за контроль за деятельностью страховых организаций. Комиссия состоит из 5 членов, назначаемых на срок 5 лет министерством финансов.
Право выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности принадлежит Управлению казначейством министерства финансов.
Контроль за финансовым состоянием страховых организаций (активов, платежеспособности, резервов, инвестиционной деятельности) возложен на Комиссию по контролю за страховой деятельностью. Для осуществления проверок Комиссия имеет в своем ведении комиссаров-контролеров, которые являются чиновниками министерства финансов.
Главной причиной осуществления контроля за страховой деятельностью является необходимость защиты интересов страхователей. Французское страховое законодательство содержит многочисленные положения, касающиеся информации, которую обязан предоставить страхователю страховщик до заключения страхового договора, и т.п. Эти требования отражают особенности договора страхования и дополняют положения о защите потребителя, заложенные в ГК Франции.
Страховой кодекс содержит перечень разрешенных для страховщиков инвестиций, который можно условно разделить на 3 категории:
— ценные бумаги
— недвижимость
— кредиты и депозиты.
Кодексом также устанавливается максимальный допустимый объем размещения средств страховщика по каждой из категорий с целью обеспечить диверсификацию и надежность
вложений, а также определяется доля активов, которая должна быть размещена на территории страны.
В Кодексе содержится правило соответствия валют — страховщик должен по возможности формировать свои активы в той валюте, в которой он обязан производить выплаты по договорам страхования. Это, в свою очередь, накладывает определенные ограничения на размещение активов за границей, так же, как и законодательство и экономика страны, где осуществляются инвестиции.
Французское законодательство определяет расчет маржи платежеспособности в соответствии с требованиями Директив ЕС. Для страховой компании, занимающейся видами страхования иными, чем страхование жизни, минимальный размер маржи платежеспособности определяется в зависимости от ежегодного объема страховых премий или в зависимости от ежегодных выплаченных страховых возмещений.
Налогообложение. Во Франции страховые компании, как и остальные юридические лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, ставка которого составляет 33%. Страховые компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страхователем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел.
В соответствии со ст. 991 Налогового кодекса Франции любой страховой договор, вне зависимости от того, с иностранным или национальным страховщиком он заключен, подлежит обложению налогом, ставка которого варьируется от 7 до 30% в зависимости от природы застрахованного риска. Исключением являются договоры страхования жизни, где страхователем является физическое лицо, не проживающее во Франции и не являющееся резидентом; а также договоры, объект страхования которых не находится на территории Франции.
Налогооблагаемой базой при расчете налога на страховую премию является сумма, уплачиваемая страховщику (страховой взнос, издержки, относящиеся к заключению договора страхования, которые включаются в стоимость полиса).
В соответствии с Налоговым кодексом страховые компании освобождены от уплаты НДС.
Ликвидация страховых компаний. В период после второй мировой войны и до 1989 года государственный контроль во Франции за деятельностью страховых компаний был крайне жестким и фактически исключал возможность неплатежеспособности. В начале 90-х гг. страховое законодательство стало более либеральным, однако Франция продолжает оставаться страной с достаточно сильным государственным контролем за деятельностью страховщиков.
Комиссия по контролю за страховой деятельностью внимательно следит за финансовым состоянием страховщика и в случае его ухудшения может вынести предупреждение страховой компании или дать указание в определенные сроки принять меры по оздоровлению финансового состояния. Если деятельность страховщика, по мнению Комиссии, противоречит интересам страхователя, Комиссия может потребовать предоставить план финансовой деятельности на ближайший период или заморозить активы компании. Наиболее решительная мера, которую может принять надзорный орган, -это полный или частичный отзыв лицензии. В том случае, когда компания будет вынуждена прекратить все деловые операции, портфель договоров может быть передан другому страховщику.
Решение об отзыве лицензии принимается Министерством финансов или Комиссией по контролю за страховой деятельностью, информация об этом публикуется в официальном печатном органе Journal Ofliciel. В течение 30 дней со второго дня, следующего за публикацией, официальный представитель страховой компании или назначенный надзорным органом ликвидатор должен уведомить страхователей об отзыве лицензии. На ликвидатора также возлагается функция определения размера обязательств страховой компании. Стоит отметить, что в практике страховой деятельности Франции ни разу не было случая банкротства компании по страхованию жизни.
Страховой рынок стран Центральной и Восточной Европы. В конце 80-х годов в странах Центральной и Восточной Европы произошли кардинальные политические, экономические и социальные изменения, которые оказали большое влияние на все отрасли экономики, в том числе и на развитие страхового дела.
До этого времени монополия на проведение страхования принадлежала государству. Как правило, страхование осуществлялось по двум направлениям: внутринациональное страхование и страхование международных рисков (внешнеэкономическая деятельность, собственность за рубежом и пр.). Основные производительные силы принадлежали государству, частная собственность была ограничена, так же как и индивидуальная потребность в ее защите, поэтому коммерческое страхование имело лишь ограниченные возможности для развития.
Прекращение государственных монополий и приватизация предприятий существенно повысили интерес к страхованию. Одновременно были приватизированы и государственные страховые организации. При этом появляется потребность в защите не только коммерг-ческого риска, но и ответственности за результаты своей деятельности перед третьими лицами.
Постепенно правительства этих стран смогли разработать и принять систему правовых актов в области страхования, адаптированных к рыночным условиям, организовать деятельность органов страхового надзора в целях соблюдения требований страхового законодательства, эффективного развития страхового рынка, защиты интересов страховщиков и страхователей. Эти меры оказались тем более важными для большинства стран Центральной и Восточной Европы, поскольку являются обязательным условием присоединения к Европейскому Союзу. Этот процесс, находящийся в завершающей стадии, требует обязательной имплементации страхового законодательства ЕС в национальную систему права от вновь присоединяющихся стран. Это объясняет во многом то обстоятельство, что законодательство о страховании в странах Центральной и Восточной Европы в значительной мере было сформировано по образу и подобию директив и рекомендаций ЕС в области страхования.
Регион Центральной и Восточной Европы включает 27 стран, существенно различающихся по уровню экономического развития, численности населения, развитости страхового рынка. Все страны, входящие в регион, можно разделить на следующие группы по географическому и экономическому критериям:
— страны Центральной и Восточной Европы — Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия;
— страны Балтии — Эстония, Латвия, Литва;
— страны Юго-Восточной Европы - Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония и Румыния;
— страны СНГ - Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия.
Совокупный сбор страховых премий в странах Центральной и Восточной Европы составил в 2000 году 17,5 млрд. долл. США. При этом на долю семи стран региона (Польша, Россия, Чешская Республика, Венгрия, Словения, Хорватия и Словакия) приходится
около 90% общего объема премий стран региона. Удельный вес страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, в совокупном валовом внутреннем продукте стран региона составлял в среднем 1,7% (примерно половина от аналогичного показателя для стран Западной Европы), по страхованию жизни — 0,7% (седьмая часть западноевропейского уровня).
В девяностых годах двадцатого века страховая отрасль в странах Восточной и Центральной Европы динамично развивалась. За период с 1993 по 1999 год прирост страховых премий составлял ежегодно в среднем 17 процентов (с учетом поправок на инфляцию), а в пяти странах Центральной и Восточной Европы годовые темпы роста объемов страхования жизни в ряде случаев превышали 20%. По страхованию иному, чем страхование жизни, прирост был не столь значительным — в среднем 7,6% ежегодно (с поправками на инфляцию). Основным фактором, повлиявшим на этот показатель, стало введение в ряде стран обязательного страхования гражданской ответственности владельцев (пользователей) автотранспортных средств и резко возросший спрос на страхование от несчастного случая и добровольное медицинское страхование.
Конкуренция в странах региона в последние годы значительно обострилась, особенно с разрешением иностранным страховщикам осуществлять страховые операции на местных рынках. Бывшие государственные монополии практически утратили свое положение в условиях конкуренции, однако все еще сохраняют лидирующие позиции почти во всех странах, как в страховании жизни, так и видах страхования иных, чем страхование жизни.
Таблица.
Основные показатели развития страхового рынка отдельных стран региона
Центральной и Восточной Европы в 1999 году
Страна
Объем страховых премий (в млн. долл. США)
Средний размер страховой премии на душу населения (в долларах США)
Доля страховой премии в ВВП (в %)
Польша
4 525
117,0
2,93
Чехия
1 807
175,6
3,40
Венгрия
1 255
124,1
2,59
Словения
726
366,0
3,69
Латвия
163
66,4
2,61
Литва
102
27,5
0,96
Эстония
89
60,9
1,72
Хорватия
609
135,4
3,02
Румыния
280
12,5
0,82
Македония
112
51,3
3,27
Босния и Герцеговина
109
29,6
2,46
Россия
3 915
26,7
2,13
Украина
282
5,6
0,92
Белоруссия
57
5,6
0,53
Казахстан
49
2,9
0,31
Молдавия
10
2,4
0,88
561
Как видно из этой таблицы, на долю польского, российского и чешского рынков приходится наибольшая доля страховых премий, в то время как в Словении самый высокий показатель доли страховых взносов в величине валового внутреннего продукта (3,69 %). В других государствах это соотношение варьируется между 1 и 2% и составляет 0,53% в Белоруссии и 0,31% в Казахстане.
Средний размер страхового взноса на душу населения колеблется от 2,4 долл. США в Молдавии до 366,0 долл. США в Словении (в России этот показатель составляет около 40 долл. США в 2000 году).
Структура страхового рынка региона в соответствии с выделенной ранее группировкой стран представлена на диаграммах.
Страхование иное, чем страхование жизни
В1 СНГ — 28% — 2851 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 56% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 13% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 3% — 52 млн. долл.
Страхование жизни
01 СНГ —32% — 145,8 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 64% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 3% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 1% — 52 млн. долл.
Диаграммы наглядно показывают, что пятерка стран Центральной и Восточной Европы превалирует на страховом рынке региона как по страхованию жизни, так и по видам страхования иным, чем страхование жизни; следующая по величине группа стран — страны СНГ (главным образом за счет России). На долю стран Юго-Восточной Европы и Балтийских государств приходится примерно 4% совокупного сбора премий по страхованию жизни и 16% премий по иным видам страхования.
Ниже приводится обзор общих тенденций развития страхового рынка в каждой из выделенных нами групп стран.
Страны Центральной и Восточной Европы (Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия)
Крупнейшим рынком Центральной и Восточной Европы является Польша, на долю которой приходится 51% (1,484 млрд. долл. США) сборов премий по страхованию жизни и 50% (3,041 млрд. долл. США), сборов премии по страхованию иному, чем страхование жизни. В целом на Польшу приходится более 50% всех премий Центральной и Восточной Европы - 4,5 млрд. долл. США Кроме того, польский страховой рынок в 90-е годы отличался самыми высокими темпами роста: в среднем 16% в год (с поправкой на инфляцию) по страхованию жизни и 11,5% по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине рынком Центральной и Восточной Европы является Чешская Республика, на которую приходится 20% (576 млн. долл. США) поступлений премий по страхованию жизни и 21% (1 231 млн. долл.) поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни. В других странах также значительно увеличились сборы страховых премий, но темпы роста были значительно скромнее.
Треть поступлений премий в странах Центральной и Восточной Европы приходится на страхование жизни, что является самой большой долей страхования жизни на рынке в европейских странах, не являющихся членами Европейского Союза, однако это отношение все еще ниже, чем в странах ЕС. В 1999 году в Польше, Чехии и Венгрии наблюдался рост сборов по страхованию жизни, в то время как в Словении сборы упали на 12%.
В 1999 году две трети полученной страховой премии приходилось на страхование иное, чем страхование жизни. Темпы роста страховых премий сократились, а в Словакии наблюдалось сокращение сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Балтийские страны (Литва, Латвия, Эстония)
С 1993 года наблюдается стабильный рост страховых премий в Балтийских странах в основном за счет того, что рынки этих стран более открыты для иностранных инвестиций, чем рынки других стран бывшего СССР.
Страхование жизни в странах Балтии все еще менее развито, чем в странах ЕС. В Эстонии, стране с самым развитым рынком страхования жизни, несмотря на то, что на него приходится только 29% (15 млн. долл.) полученных страховых премий по страхованию жизни в странах Балтии, внутри страны на долю страхования жизни приходится только 20% совокупного показателя полученной страховой премий. В Эстонии в период с 1993 по 1999 год наблюдался высокий спрос на страхование жизни, в то время как в Латвии и Литве развитие этой отрасли страхования не поддерживалось государством, и наблюдался пассивный спрос на страховые услуги. Однако с введением налоговых льгот для страхователей по долгосрочным договорам страхования жизни наблюдается стабильный рост поступлений страховых премий.
В 1999 году на долю Литвы приходилось 36% (19 млн. долл.) всех поступлений страховых премий по страхованию жизни в регионе. В 1998 году страхование жизни в Латвии получило дополнительный источник развития в связи с исключением платежей, которые производили предприятия для оплаты премий по договорам страхования жизни своих работников из системы обязательного социального страхования. Несмотря на это, сборы по страхованию жизни за период с января по ноябрь 2000 года снизились почти на 60% в связи с введением более серьезного контроля над использованием предприятиями страхования жизни как инструмента ухода от налогов. Тем не менее на Латвию приходится 35% (18 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни в регионе.
В последние годы во всех трех странах значительно увеличились сборы по страхованию иному, чем страхование жизни, за счет введения новых обязательных видов страхования. В период спада 1999 года, связанного с финансовым кризисом в России, темпы роста по страхованию иному, чем страхование жизни, резко сократились. На Латвию приходится 48% (145 млн. долл.) всех сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, на Литву — 28% (84 млн. долл.) и на Эстонию — 24% (74 млн. долл.).
Страны Юго-Восточной Европы
(Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония,
Румыния)
В последние годы наблюдается неустойчивая тенденция изменения показателей страховых премий в странах Юго-Восточной Европы в связи с политической и экономической нестабильностью. Например, как следствие финансового кризиса в Болгарии в 1996 — 1998 годах произошло резкое снижение абсолютного показателя страховых премий. В 1999 году на Болгарию приходилось 10% (15 млн. долл.) сборов премий по страхованию жизни и 12% (155 млн. долл.) сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни, в регионе.
В Югославии отрасль страхования начала свое становление после различных военных конфликтов и ослабления экономики страны вследствие международного эмбарго в годы войны. На Югославию приходится 1% (1 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни и 15% (199 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Страховые рынки Македонии и Албании находятся в состоянии стагнации. В совокупности на долю Македонии и Албании приходится чуть более 1% сборов по страхованию жизни (1,03 млн. долл.) и 13% (168 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Хорватия — это самый развитый рынок региона, поступления страховой премии составили более 600 млн. долл. США, из них 15% приходится на страхование жизни, а 85% на страхование иное, чем страхование жизни. Доля Хорватии в регионе составляет 62% всех страховых премий по страхованию жизни и 38% страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине страховым рынком Восточной Европы является Румыния (22% — 34 млн. долларов США премий по страхованию жизни и 18% — 247 млн. долларов США премий по страхованию иному, чем страхование жизни).
Страхование жизни практически не развито в этом регионе. В 1999 году на страхование жизни приходилось лишь 10% всех страховых премий. Операции по страхованию жизни практически не проводятся в Югославии и Албании. Однако в других странах региона в последние годы наблюдались значительные темпы роста при крайне незначительных абсолютных показателях.
Страхование иное, чем страхование жизни, гораздо более развито в странах Восточной Европы, чем в странах Юго-Восточной Европы, в том числе за счет введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев.
Содружество Независимых Государств
(Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия)
Среди стран СНГ Россия имеет самый развитый рынок страхования как в экономическом смысле, так и в смысле потенциального объема рынка. В 1999 году на Россию приходилось 68% ВВП стран СНГ и почти 90% всех собранных в регионе страховых премий (4 млрд. долл.). Вторым страховым рынком является Украина, на которую приходится 6,5% страховых премий, в то время как на остальные 10 стран СНГ приходится лишь 4% сборов премий (214 млн. долл.) в 1999 году.
В основном такая большая разница по сборам страховых премий между странами региона объясняется различными уровнями экономического развития государств и различной численностью населения. Так, в РФ и на Украине проживает 70% населения СНГ, в Узбекистане, Казахстане и Белоруссии - 17%, а в каждой из остальных стран проживает менее 10 млн. человек.
По вышеуказанным причинам РФ является практически единственной страной, где развито страхование жизни. 95% премий по страхованию жизни в СНГ собирается в России.
Показатели поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни, отражают высокий потенциал стран СНГ. В 1999 году практически во всех странах темпы роста составили не менее 10%. Исключением является Республика Молдова, где отрасль страхования находится в глубоком кризисе (2% сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни, от всех сборов по странам СНГ, кроме РФ). В Белоруссии с введением обязательного страхования автогражданской ответственности темпы роста сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, увеличились до 74% в 1999 году. В целом на Белоруссию приходится 12% (50 млн. долл.) сборов по страхованию жизни по странам СНГ, кроме РФ.
На страховых рынках стран Центральной и Восточной Европы наблюдается значительная концентрация страхового бизнеса. Доля рынка, приходящаяся на пятерку ведущих компаний, почти в каждой стране региона колеблется от 80 до 98%. Это можно объяснить тем, что в большинстве стран ведущие позиции на рынке продолжают занимать бывшие государственные монополии, на которые приходится более 50% рынка по любому виду страхования.
Еще десять лет назад во всех странах Центральной и Восточной Европы иностранным страховым компаниям запрещалось иметь контрольный пакет акций национальных страховых компаний. Но в настоящее время рынки Восточной Европы привлекают внимание иностранных инвесторов, тем более что новые законодательные акты, принимаемые в этих странах, близки по содержанию Директивам по страхованию Европейского Союза и способствуют развитию конкуренции между участниками рынка.
В тех странах, где сохраняется лидерство государственной страховой организации и большей долей ведущих страховых компаний владеет государство, доля иностранных страховщиков существенно меньше, в особенности по видам страхования иным, чем страхование жизни. Тем не менее за последние пять лет иностранные страховщики значительно увеличили свое присутствие на рынках стран Центральной и Восточной Европы.
Например, страховая компания EURECO получила хорошую основу для продвижения на рынок Польши в связи с приобретением 20% доли в капитале PZU. Наибольшее присутствие иностранных страховщиков, владеющих контрольным пакетом акций национальных страховых компаний, наблюдается в Венгрии, где доля страховой премии, приходящаяся на компании с участием иностранных страховщиков, по некоторым видам страхования превышает 90%.
Объем прямых иностранных инвестиций в Центральную и Восточную Европу составил в 1999 году 23,8 млрд. долл. США. Наибольший объем иностранных инвестиций приходится на страны Центральной и Восточной Европы, среди которых почти половина средств была инвестирована в Польшу, и треть - в Чешскую Республику. Эти страны привлекают инвесторов не только географической близостью к западноевропейскому рынку, но и стабильной политической и экономической ситуацией.
Иностранные инвестиции в страховой рынок стран Балтии примерно поровну распределены между тремя странами; в странах Юго-Восточной Европы основными получателями средств были Румыния, Хорватия и Болгария. Среди стран СНГ иностранные инвестиции распределены крайне неравномерно: в 1999 году почти половина инвестиций пришлась на Россию, еще 30% — на Казахстан и Азербайджан.
Среди иностранных компаний в странах Центральной и Восточной Европы наибольшая доля рынка принадлежит компаниям Allianz и Generali: и по страхованию жизни, и по иным видам страхования они входят в пятерку крупнейших страховщиков. AIG также активно присутствует во всех секторах страхового рынка, однако в пятерку ведущих страховщиков входит только по страхованию жизни. Довольно успешно на рынке страхования начала компания ING - во всех странах региона, на рынках которых компания присутствует, она входит в пятерку ведущих.
В таблице приведены данные динамики страхового рынка Центральной и Восточной Европы в 90-х годах двадцатого века и для сравнения - показатели некоторых развитых европейских стран.
Таблица.
Динамика страхового рынка Центральной и Восточной Европы
Страны, группы стран
Страхование жизни
Страхование иное, чем страхование жизни
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Центральная и Восточная Европа
2 933
15,6
5 952
8,4
Балтийские
государства
52
1,8
302
21,5
Юго-Восточная
Европа
155
9,6
1 378
3,5
СНГ
1 452
13,9
2 861
7,4
Все страны региона
4 591
17,4
10419
7,6
Италия
37 942
23,0
28 707
2,9
Испания
17 907
15,4
16 138
3,9
Португалия
3 807
24,0
2 936
5,3
Греция
1 426
9,9
1 167
5,6
Все страны ЕС
434 065
9,6
268 666
1,6
Источник: Swiss Re Economic Research & Consulting, № 1/2001.
Дальнейшее развитие страхового рынка стран Центральной и Восточной Европы будет происходить в направлении сближения национального страхового законодательства с требованиями, установленными для страховых организаций в Европейском Союзе, в целях создания единообразных условий для эффективного функционирования страхового сектора. В странах, готовящихся вступить в члены Европейского Союза, основная цель законодательных реформ состоит в устранении оставшихся государственных монополий и снижении уровня контроля за страховыми тарифами и условиями страхования.
В пятерке стран Центральной и Восточной Европы полностью прекращена деятельность государственных монополий в области страхования; тарифы и условия страхования все в большей степени определяются рынком, а не государственными надзорными органами. В ближайшем будущем условия конкуренции в этих странах будут такими же, как и в странах ЕС.
В странах Балтии основные законодательные изменения направлены на введение новых видов обязательного страхования, таких, как страхование ответственности работодателя и страхование гражданской ответственности автовладельцев в Литве. С тех пор как эти государства заявили о своем намерении присоединиться к ЕС, они принимают активные меры по приведению мер государственного регулирования страховой отрасли в соответствие со стандартами ЕС.
В странах Юго-Восточной Европы главной темой является введение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев, а также повышение требований к капитализации страховщиков. Обе эти меры позволят стабилизировать рынок и обеспечат гарантии платежеспособности страховщиков потребителям страховых услуг.
Приоритеты законодательных реформ в большинстве стран СНГ состоят во введении обязательного страхования и открытии рынков для иностранных инвесторов. Введение и распространение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев играет важную роль и приведет к росту страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 41:
1. Приведите основные характеристики развитых страховых рынков.
2. В чем состоят общие принципы регулирования страховых рынков в Германии, Франции, Великобритании?
3. В чем состоят национальные особенности страховых рынков Германии, Франции, Великобритании?
4. Обоснуйте основные тенденции развития страховых рынков стран Центральной и Восточной Европы. В чем состоят причины активного развития страховых рынков этих стран в девяностых годах прошлого века?
5. В чем состоят основные проблемы и черты развития страховых рынков стран СНГ?
6. Обоснуйте возможность (или ее отсутствие) формирования единого страхового пространства на территории стран СНГ в соответствии с моделью страхового рынка ЕС.
Приложения
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1
«Об организации страхового дела в Российской Федерации»
(с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.)
Глава I. Общие положения
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом
1. Настоящий Закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2. Отношения в области страхования регулируются также другими актами законодательства Российской Федерации, принимаемыми на основе настоящего Закона.
3. Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование.
Статья 2. Понятие страхования
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Статья 3. Формы страхования
1. Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
2. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
3.Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Статья 4. Объекты страхования
Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:
• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации может 570
осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Статья 5. Страхователи
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
3. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.
Статья 6. Страховщики
1. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, не вправе заниматься страховой деятельностью.
3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.
Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разрешение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, либо становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.
4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи.
Статья 7. Общества взаимного страхования
Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации.
Статья 8. Страховые агенты и страховые брокеры
1. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и
страховых брокеров. •
2. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
3. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Страховые брокеры обязаны направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия документа о государственной регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.
4. Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, за исключением договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, на территории Российской Федерации не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием Российской Федерации не предусмотрено иное.
Посредническая деятельность, связанная с заключением на территории Российской Федерации от имени иностранных страховщиков договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.
Статья 9. Страховой риск, страховой случай, страховая выплата
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.
Статья 10. Страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение
1. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.
2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
3. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
4. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.
Статья 11. Страховой взнос и страховой тариф
1. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
2. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются или регулируются в соответствии с законами об обязательном страховании.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Статья 12. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.
Статья 13. Перестрахование
1. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Статья 26. Страховые резервы и фонды страховщиков
1. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
2. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
3. Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
4. Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Статья 27. Гарантии платежеспособности страховщиков
1. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
3. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Статья 28. Учет и отчетность страховщиков
1. План счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
2. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Статья 29. Публикация страховщиками годовых балансов
Страховщики публикуют годовые балансы и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Глава IV. Государственный надзор за страховой деятельностью
Статья 30. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации
1. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
2. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.
3. Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; б ) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; в ) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; д ) выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
е ) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
4. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан; б ) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
в) при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.
Статья 32. Лицензирование страховой деятельности
1. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:
а) страховщикам на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• экономического обоснования страховой деятельности;
• правил по видам страхования;
• расчетов страховых тарифов;
• сведений о руководителях и их заместителях;
б) страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• сведений о руководителях и их заместителях.
2. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.
3. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
4. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.
5. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.
Статья 33. Соблюдение коммерческой тайны страховщика должностными лицами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.
Глава 48. Страхование
Статья 927. Добровольное и обязательное страхование
1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Договор личного страхования является публичным договором.
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).
Статья 928. Интересы, страхование которых не допускается
1. Страхование противоправных интересов не допускается.
2. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.
3. Не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
4. Условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1 — 3 настоящей статьи, ничтожны.
Статья 929. Договор имущественного страхования
1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1 ) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3 ) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933).
Статья 930. Страхование имущества
1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует”).
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.
Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда
1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Статья 932. Страхование ответственности по договору
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Статья 933. Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Статья 934. Договор личного страхования
1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.
Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.
Статья 935. Обязательное страхование
1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
• жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества — на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных статьей 937 настоящего Кодекса.
Статья 936. Осуществление обязательного страхования
1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.
2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.
3. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 935 настоящего Кодекса, законом или в установленном им порядке.
Статья 937. Последствия нарушения правил об обязательном страховании
1. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.
2. Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
3. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхования, благодаря тому, что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход Российской Федерации с начислением на эти суммы процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса.
Статья 938. Страховщик
В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.
Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и выгодоприобретателем
1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное либо обязанности страхователя выполнены лицом, в пользу которого заключен договор.
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.
Статья 940. Форма договора страхования
1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования,
за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
Статья 941. Страхование по генеральному полису
1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса.
2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.
Статья 942. Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1 ) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
Статья 943. Определение условий договора страхования в правилах страхования
1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).
2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.
Статья 944. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.
Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.
Статья 945. Право страховщика на оценку страхового риска
1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.
2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.
3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя, который вправе доказывать иное.
Статья 946. Тайна страхования
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.
Статья 947. Страховая сумма
1. Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.
2. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считается:
• для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
• для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
3. В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.
Статья 948. Оспаривание страховой стоимости имущества
Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости.
Статья 949. Неполное имущественное страхование
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости.
Статья 950. Дополнительное имущественное страхование
1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.
2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 951. Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1 — 3 настоящей статьи, соответственно применяются и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
Статья 952. Имущественное страхование от разных страховых рисков
1. Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками.
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.
2. Если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхоюго случая, к таким договорам в соответствующей части применяются правила, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 953. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.
Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
Статья 955. Замена застрахованного лица
1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (статья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика.
2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.
Статья 956. Замена выгодоприобретателя
Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица (пункт 2 статьи 934), допускается лишь с согласия этого лица.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.
Статья 957. Начало действия договора страхования
1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса.
2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.
Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования
1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:
• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.
2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.
При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.
Статья 959. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования
1. В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.
Значительными во всяком случае признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
2. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска.
Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора в соответствии с правилами, предусмотренными главой 29 настоящего Кодекса.
3. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем предусмотренной в пункте 1 настоящей статьи обязанности страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора (пункт 5 статьи 453).
4. Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали.
5. При личном страховании последствия изменения страхового риска в период действия договора страхования, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, могут наступить, только если они прямо предусмотрены в договоре.
Статья 960. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу
При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 235 настоящего Кодекса, и отказа от права собственности (статья 236).
Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.
Статья 961. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая
1. Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.
Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
2. Неисполнение обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
3. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, соответственно применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней.
Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая
1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.
Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.
3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.
Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица
1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.
3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.
Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы
1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
• воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
• военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
• гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Статья 966. Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием
Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.
Статья 967. Перестрахование
1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.
3. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.
Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.
Статья 969. Обязательное государственное страхование
1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании.
4. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к обязательному государственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.
Статья 970. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морскому страхованию, медицинскому страхованию, страхованию банковских вкладов и страхованию пенсий постольку, поскольку законами об этих видах страхования не установлено иное.
Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08 «Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»
1. Утвердить "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" в новой редакции.
2. "Условия лицензирования страховой деятельности" в новой редакции вступают в силу с момента опубликования в газете "Российские вести".
3. Документы, представленные для получения государственной лицензии на проведение страховой деятельности до вступления в силу утвержденных Условий, должны соответствовать требованиям, действовавшим на момент поступления документов в Росстрахнадзор.
4. В связи с утверждением новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" рекомендовать страховщикам внести при необходимости изменения в Правила страхования и до 01.01.95 представить их копии в Росстрахнадзор.
Страховщики несут ответственность по договорам страхования, заключенным до опубликования данного документа, до истечения срока их действия на Условиях страхования, послуживших основанием для выдачи лицензии.
Руководитель Ю.С. БУГАЕВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 1994 г.
Регистрационный № 590
Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08)
I. Общие положения
1.1. Настоящие условия разработаны в соответствии с Законом «О страховании», Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью и действующим законодательством.
1.2. Лицензирование страховой деятельности осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).
1.3. Под страховой деятельностью, порядок лицензирования которой определяют настоящие Условия, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.
1.4. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии в соответствии с настоящими Условиями.
1.5. Настоящие Условия являются едиными для всех юридических лиц, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом РФ «О страховании».
II. Лицензия
2.1. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
2.1.1. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.
2.1.2. Лицензия выдается по установленной форме (Приложение 1) и содержит следующие реквизиты:
— наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;
— наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик;
-- территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);
— номер лицензии и дата ее выдачи;
— подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать Росстрахнадзора;
— регистрационный номер по государственному реестру страховщиков.
Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не предусмотрено при выдаче.
2.2. В случае, если отсутствует информация, позволяющая достоверно оценить страховой риск, страховщику может быть выдана временная лицензия, в которой, помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.1.2, указывается срок, на который она выдана.
2.3. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:
— личного страхования
— имущественного страхования
— страхования ответственности
— перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности;
2.3.1. личное страхование, включающее:
(1) страхование жизни
(2) страхование от несчастных случаев и болезней
(3) медицинское страхование
2.3.2. имущественное страхование, включающее:
(4) страхование средств наземного транспорта
(5) страхование средств воздушного транспорта
(6) страхование средств водного транспорта
(7) страхование грузов
(8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7)
(9) страхование финансовых рисков
2.3.3 страхование ответственности, включающее:
(10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
(11) страхование гражданской ответственности перевозчика
(12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
(13) страхование профессиональной ответственности
(14) страхование ответственности за неисполнение обязательств
(15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10),
(11), (12), (13), (14)
2.3.4. (16) перестрахование.
Виды страхования, указываемые в Приложении к лицензии, относятся к видам страховой деятельности в соответствии с классификацией по объектам страхования и видам страховых рисков, приведенной в Приложении (2) к настоящим Условиям.
Лицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами Российской Федерации.
III. Владельцы лицензий
3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации при соблюдении требований, предъявляемых действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.
3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством.
3.3. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):
а) по виду страховой деятельности: страхование жизни — 15%, но не менее 150 млн. рублей;
б ) по видам страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — 15%;
в) по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование других видов имущества, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств — 25%;
г) по видам страховой деятельности: страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование иных видов гражданской ответственности — 30%; но не менее 250 млн. рублей по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование ответственности за неисполнение обязательств.
3.4. Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с «Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором.
3.5. Если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина средств, указанных в п. 3.2 и 3.3, исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.
3.6. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10 процентов собственных средств страховщика.
Г?. Порядок выдачи лицензий на проведение страховой деятельности
4.1. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическими лицами в Росстрахнадзор представляются следующие документы:
4.1.1. заявление установленной формы (Приложение 3);
4.1.2. учредительные документы:
а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;
б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;
в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;
4.1.3. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);
4.1.4. экономическое обоснование страховой деятельности:
а ) бизнес-план на первый год деятельности (Приложение 4);
б) расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в Приложении к «Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);
в) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;
г) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает размер, указанный в п. 3.6;
д) баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
е ) план размещения средств страховых резервов;
4.1.5. правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом «О страховании» и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:
— определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
— определение объектов страхования;
— определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);
— страховые тарифы;
— определение сроков страхования;
— порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;
— взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;
— порядок рассмотрения претензий по договору страхования.
К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).
Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;
4.1.6. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах по форме, указанной в Приложении 5;
4.1.7. сведения о руководителе и его заместителях (Приложение 6).
При получении лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.
Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме п. 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.
Страховщики, получившие лицензии в Росстрахнадзоре, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме пунктов 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4в), е), 4.1.7.
4.2. Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.
4.3. Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.
4.4. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.
4.5. За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата в федеральный бюджет со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.
Плата вносится после принятия решения о выдаче лицензии. В случае необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии плата взимается в аналогичном размере.
4.6. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, страховщик обязан сообщить в Росстрахнадзор в месячный срок с момента внесения этих изменений, представив подтверждающие документы.
В случае изменения любого из реквизитов, перечисленных в п. 2.1.2, требуется замена лицензии.
4.7. Об отказе в выдаче лицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменной форме с указанием причин отказа, документы при этом не возвращаются.
V. Заключительные положения
5.1. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Росстрахнадзора.
5.2. Росстрахнадзор ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии на проведение страховой деятельности с указанием:
— наименования страховщика;
— юридического адреса;
— даты выдачи лицензии;
— номера лицензии;
— видов страховой деятельности, разрешенных лицензией.
5.3. Страховщик имеет право обжаловать действия Росстрахнадзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации
ПРИКАЗ
от 11 июня 2002 г. № 51н «Об утверждении правил
формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N° 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N° 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4, 1999; N° 47, ст. 5622) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила формирования страховых резервов по страхова
нию иному, чем страхование жизни.
2 . Страховщикам в срок до 31 декабря 2002 г. привести Положения о формирова
нии страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . Страховщикам рассчитывать страховые резервы в соответствии с настоящими
Правилами начиная с 1 января 2003 г.
4 . Считать резерв колебаний убыточности и резерв катастроф на 31 декабря 2002 г.
стабилизационным резервом на 1 января 2003 г.
5 . Признать утратившим силу с 1 января 2003 г.
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18 марта 1994 г. № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 8 апреля 1994 г. № 07-01-235-94 указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается).
Министр А.Л.КУДРИН
Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. N° 51н
Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
I. Общие положения
1. Настоящие Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Правила), разработаны на основании подпункта «г»
599
пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56, Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. Настоящие Правила устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (расчет (оценку)) величины страховых резервов, являющихся выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры).
Действие настоящих Правил не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
3. Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.
Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.
Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, может рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать иные методы расчета страховых резервов.
Если состав страховых резервов и (или) методы, используемые для расчета страховых резервов, отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах, то Положение должно содержать перечень указанных страховых резервов и (или) описание методов расчета страховых резервов.
Положение подлежит согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случае, если состав страховых резервов и (или) методы расчета страховых резервов отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах.
4. Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщиком и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее чем за 90 дней до начала следующего отчетного года. Положение с указанными изменениями применяется с отчетного года, следующего за годом согласования.
5. В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов.
II. Состав страховых резервов, требования к методам расчета страховых резервов и к информации, необходимой . для расчета страховых резервов
6. Страховые резервы включают:
• резерв незаработанной премии (далее — РНП);
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее — РЗУ);
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее — РПНУ);
• стабилизационный резерв (далее — СР);
• иные страховые резервы.
7. Резерв незаработанной премии — это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.
8. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
9. Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
10. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.
11. Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.
Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика.
Для расчета страховых резервов рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложении № 2 к настоящим Правилам.
Расчет страховых резервов производится в рублях.
Страховые резервы, за исключением стабилизационного резерва, по договорам, которые в соответствии с действующим валютным законодательством заключаются в иностранной валюте (страховые премии (взносы) уплачиваются в иностранной валюте, и страховые выплаты осуществляются в иностранной валюте), рассчитываются в соответствующей иностранной валюте и пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.
12. Страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, одновременно с расчетом страховых резервов.
Доля перестраховщика (перестраховщиков) в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется по каждому договору (группе договоров) в соответствии с условиями договора (договоров) перестрахования.
13. Документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов на каждую отчетную дату по каждому договору, подлежат хранению страховщиком не менее 5 лет с даты полного исполнения обязательств по договору. В частности, хранению подлежат документы, содержащие следующие сведения:
• номер договора (полиса, свидетельства, квитанции);
• дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования);
• срок действия договора;
• размер (размеры) страховой суммы (сумм);
• размер начисленной страховой премии (взносов);
• дата, когда начисляется страховая премия (взносы);
• размер страховой премии (взносов), по которой произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• дата, когда на сумму страховой премии (взносов) произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• размер (размеры) и дата (даты) уплаты страховой премии (взносов);
• размер начисленного вознаграждения за заключение договора;
• размер отчислений от страховой премии (взносов) в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• дата досрочного прекращения договора;
• дата (даты) изменения условий договора;
• размер страховой премии (взносов), возвращенной страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договора;
• дата возврата страховой премии (взносов);
• дата (даты) поступления заявления о страховом случае (случаях);
• дата (даты) наступления страхового случая (случаев);
• размер (размеры) заявленного убытка (убытков), а также информацию об изменении размера (размеров) заявленного убытка (убытков) в процессе его урегулирования;
• дата (даты) страховой выплаты (выплат);
• размер (размеры) страховой выплаты (выплат);
• дата (даты) отказа в страховой выплате (выплатах).
Указанные сведения являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета договоров, принятых в перестрахование, и Журнала учета убытков по договорам, принятым в перестрахование. Страховщик осуществляет расчет страховых резервов на основе информации, содержащейся в указанных журналах.
14. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным группам:
• учетная группа 1 — страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
• учетная группа 2 — добровольное медицинское страхование (сострахование);
• учетная группа 3 — страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
• учетная группа 4 — страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
• учетная группа 5 — страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
• учетная группа 6 — страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
• учетная группа 7 — страхование (сострахование) средств водного транспорта;
• учетная группа 8 — страхование (сострахование) грузов;
• учетная группа 9 — страхование (сострахование) товаров на складе;
• учетная группа 10 — страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
• учетная группа 11 — страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;
• учетная группа 12 — страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
• учетная группа 13 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• учетная группа 14 — страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
• учетная группа 15 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
• учетная группа 16 — страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
• учетная группа 17 — страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
• учетная группа 18 — страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 — 17;
• учетная группа 19 — договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
Договоры, принятые в перестрахование, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры пропорционального перестрахования), относятся к тем же учетным группам, что и соответствующие договоры страхования (сострахования).
15. Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы, предусмотренной в пункте 14 настоящих Правил, вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков.
16. В случае заключения страховщиком договоров, относящихся согласно установленной в пункте 14 настоящих Правил группировки к нескольким учетным группам, для целей расчета страховых резервов указанные договоры разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
III. Расчет резерва незаработанной премии
17. Расчет резерва незаработанной премии производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва незаработанной премии определяется путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В целях расчета резерва незаработанной премии в случае, когда дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования) наступает позднее даты начисления страховой премии (взносов) по договору и расчет страховых резервов производится до даты вступления договора в силу (даты начала действия страхования), резерв незаработанной премии принимается равным величине начисленной страховой премии (взносов) (страховой брут-то-премии) по договору.
18. Для расчета незаработанной премии по договору страхования (сострахования) начисленная страховая брутто-премия по договору страхования (сострахования) уменьшается на сумму начисленного вознаграждения за заключение договора страхования (сострахования) и отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) по договору (договорам), принятому в перестрахование, начисленная страховая брутто-премия по договору (договорам), принятому в перестрахование, уменьшается на сумму начисленного вознаграждения по договору (договорам), принятому в перестрахование.
Полученные величины в дальнейшем именуются базовыми страховыми премиями по договорам.
19. Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:
• «pro rata temporis»;
• «одной двадцать четвертой» (далее — «1/24»);
• «одной восьмой» (далее — «1/8»).
20. Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).
Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждому договору.
21. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину месяца;
2) срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
22. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину квартала;
2 ) срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Резерв незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
23. По договорам, относящимся к учетным группам с 1 по 18, расчет резерва незаработанной премии производится методом «pro rata temporis», а в случае страхования по генеральному полису или если в силу специфики взаиморасчетов между страховщиком и страхователем (порядка представления страховщику сведений о заключенных договорах) для целей расчета страховых резервов определять точные даты начала и окончания договоров нецелесообразно, по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, расчет резерва незаработанной премии может производиться методами «1/24» и (или) «1/8».
При расчете резерва незаработанной премии по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, методами «1/24» и (или) «1/8» срок действия договоров принимается равным одному кварталу или устанавливается страховщиком исходя из среднего срока действия таких договоров. При этом при расчете резерва незаработанной премии методом «1/24» срок действия договоров не может устанавливаться меньше одного месяца, при расчете резерва незаработанной премии методом «1/8» — меньше одного квартала.
24. По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19) расчет резерва незаработанной премии может производиться как методом «pro rata temporis», так и методами «1/24» и (или) «1/8».
IV. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
25. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
26. В качестве базы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:
• со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
• с досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от ее величины.
27. В случае, если о страховом случае заявлено, но размер заявленного убытка, подлежащего оплате страховщиком в соответствии с условиями договора, не установлен, для расчета резерва принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.
В случае, если из анализа отчетных данных по учетной группе следует, что имеет место систематическое и существенное превышение заявленных убытков над подлежащими оплате в результате урегулирования страховых случаев, страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать применяемые для расчета страховых тарифов и резервов математические методы (актуарные методы) расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков по этой учетной группе.
28. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать актуарные методы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков в отношении возникших в результате наступления страхового случая обязательств страховщика по осуществлению периодических страховых выплат или обязательств страховщика по осуществлению отложенной страховой выплаты.
V. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
29. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва произошедших, но незаявленных убытков определяется путем суммирования резервов произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
30. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков осуществляется в соответствии с пунктом 1 Приложения № 1 к настоящим Правилам исходя из показателей, полученных по учетной группе:
• суммы оплаченных убытков (страховых выплат);
• суммы заявленных, но неурегулированных убытков;
• части страховой брутто-премии, относящейся к периодам действия договоров в отчетном периоде (заработанная страховая премия);
• других показателей.
Для расчета страховых резервов заработанная страховая премия определяется как страховая брутто-премия, начисленная в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии на конец этого же периода.
31. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать иные актуарные методы определения размера резерва произошедших, но неза-явленных убытков, кроме описанного в пункте 1 Приложения № 1, основанные на данных о величинах оплаченных убытков (страховых выплат), величинах заявленных убытков, числе убытков и т.д., в случае, если на основании фактических данных о проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни, страховщиком может быть обосновано, что эти методы дают более точную оценку размера резерва произошедших, но незаявленных убытков.
VI. Расчет стабилизационного резерва
32. По учетным группам 6, 7, 10, 12, 14 и 15 расчет стабилизационного резерва производится в обязательном порядке.
По учетным группам 1 — 5, 8, 9, 11, 13 и 16 — 19 страховщик может производить расчет стабилизационного резерва в случае, если по учетной группе имеются существенные отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения. Определения существенного отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения и среднего значения коэффициента состоявшихся убытков приведены в пункте 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
33. Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационных резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В случае, если в результате расчетов стабилизационный резерв по учетной группе принимает отрицательное значение, стабилизационный резерв по соответствующей учетной группе принимается равным нулю.
В случае, если страховщик до начала отчетного периода не рассчитывал стабилизационный резерв по учетной группе, стабилизационный резерв на начало отчетного периода принимается равным нулю.
34. Расчет стабилизационного резерва производится исходя из следующих показателей, полученных по учетной группе:
• страховой брутто-премии по учетной группе, начисленной в отчетном периоде;
• страховых выплат по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• расходов по ведению страховых операций по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• других показателей.
Метод распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в Положении.
Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей нетто-пере-страхования (за минусом участия перестраховщиков):
• страховая брутто-премия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;
• страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков;
• резервы незаработанной премии, заявленных, но неурегулированных убытков и произошедших, но незаявленных убытков учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.
35. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 1 — 5, 8,
9, 11, 13 и 16 — 19 в соответствии с пунктом 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
36. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 6, 7,
10, 12, 14 и 15 в следующем порядке.
В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.
Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как сумма:
• страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период;
• изменения резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков за отчетный период;
уменьшенная на сумму:
• отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за отчетный период;
• страховых выплат, произведенных за отчетный период;
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров за отчетный период в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков, вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение доходов над расходами (положительный), стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60 процентов от финансового результата от страховых операций, т.е. на 60 процентов от суммы превышения доходов над расходами.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение расходов над доходами (отрицательный), стабилизационный резерв по учетной группе уменьшается на абсолютную величину финансового результата, т.е. на сумму превышения расходов над доходами.
Предельный размер стабилизационного резерва рассчитывается в процентах от суммы годовой страховой брутто-премии по учетной группе, максимальной за 10 лет, предшествующих отчетной дате, и не может превышать соответственно по учетным группам 6, 7, 10, 14 и 15 — 250 процентов, по учетной группе 12 — 150 процентов.
В случае если у страховщика нет данных о годовой страховой брутто-премии по учетной группе за 10 лет, предшествующих отчетной дате, то в целях расчета стабилизационного резерва берутся данные за имеющееся число лет.
Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов»
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1,
ст.4) и во исполнение решения Коллегии Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 1997 г. «О задачах по государственному регулированию страхового рынка» приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками страховых резервов.
2 . Страховщикам до 31 декабря 1999 г. привести структуру активов, принимаемых в
покрытие страховых резервов, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . С введением в действие настоящих Правил прекращают действие Правила раз
мещения страховых резервов, утвержденные приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 14 марта 1995 г. № 02-02/06 (Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации, 1995 г. № 7) (регистрационный номер Минюста России № 835 от 18 апреля 1995 г.).
Министр М.М.ЗАДОРНОВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1999 г.
Регистрационный № 1744
Правила
размещения страховщиками страховых резервов
(утв. приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н)
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
I. Общие положения
1. Настоящие Правила размещения страховщиками страховых резервов (далее — Правила) разработаны в соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4).
В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4. Действие настоящих Правил не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в части резервов, сформированных по обязательному медицинскому страхованию.
5. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правилами, осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, утвержденным приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17, зарегистрированным Минюстом России 26 июня 1996 г., регистрационный № 882.
II. Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
6. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3 ) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
8 ) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9 ) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными серти
фикатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
II) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
7. В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
8. В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.
9. По согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные в пункте 6 настоящих Правил.
III. Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов
10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
11. В покрытие страховых резервов могут быть приняты только:
1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
2) ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:
а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; б ) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;
3) векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
4) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых, определенный правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев, ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил, после окончания первичного размещения инвестиционных паев;
5) депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке Российской Федерации;
6) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;
7) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в Центральном банке Российской Федерации, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил;
8) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки;
9) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации;
10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами Российской Федерации, имеющих представительство на территории Российской Федерации.
12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;
4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;
6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8 ) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей — резидентов Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;
II) денежная наличность в рублях;
12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.
IV. Требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
13. Соответствие деятельности страховщика принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных соотношений, указанных в Таблице «Структурные соотношения активов и резервов» (приложение к настоящим Правилам).
Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям настоящих Правил, но не указанные в структурных соотношениях в Таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
14. При расчете соотношений по Таблице под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
Министерство финансов Российской Федерации Приказ 17.07.2001 № 52н
Об утверждении «Положения о порядке ограничения, приостанов ления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации»
На основании Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и во исполнение задач, возложенных на Министерство финансов Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
2. Отменить приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17 «Об утверждении Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 1995 г., регистрационный № 882.
Министр А.Л. КУДРИН
Зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 4 сентября 2001 г.,
регистрационный номер 2924
УТВЕРЖДЕНО
приказом Министерства финансов Российской Федерации № 52н
от 17.07.2001 г.
Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории
Российской Федерации
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано на основании статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон) (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №1, ст. 4; 1999, №47, ст. 5622) и определяет порядок отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, а также ограничения и приостановления ее действия.
2. Министерство финансов Российской Федерации вправе при выявлении нарушений страховщиками требований Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний — приостанавливать или ограничивать действие лицензий до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии.
3. Основанием для принятия решения об ограничении, приостановлении и отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности является невыполнение предписания.
4. Предписанием является письменное указание Министерства финансов Российской Федерации (далее — Минфин России) и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее страховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок.
5. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона, в том числе:
а) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков, в соответствии с Законом;
б ) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;
в) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;
г) нарушение установленных требований о представлении в Минфин России и (или) территориальному органу страхового надзора отчетности;
д) непредставление в срок документов, затребованных Минфином России и (или) территориальным органом страхового надзора;
е ) установление факта представления в Минфин России и (или) в территориальный орган страхового надзора недостоверной информации;
ж ) несообщение в установленный срок в Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверждающих документов);
з) иные нарушения.
6. Предписание направляется страховщику.
При необходимости копия предписания направляется соответствующим органам исполнительной власти.
7. Страховщик в установленный срок представляет в Минфин России (территориальный орган страхового надзора) документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.
8. Представление страховщиком в установленный срок документов, подтверждающих устранение нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. Об исполнении (снятии) предписания сообщается страховщику.
9. Установление в последующем факта представления страховщиком документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным, о чем сообщается страховщику.
10. В случае невыполнения страховщиком требований пункта 7 настоящего Положения Минфин России вправе приостановить или ограничить действие лицензии до устранения всех нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.
II. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой
деятельности
11. Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по определенным видам страховой деятельности или на определенной территории.
12. Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования (перестрахования).
13. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии.
14. Непредставление страховщиком в установленный срок документов, указанных в пункте 13 настоящего Положения, является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.
15. Отзыв лицензии влечет за собой:
— прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность;
— исключение юридического лица из единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.
16. Решение об ограничении, приостановлении, возобновлении и отзыве лицензии сообщается страховщику, соответствующему налоговому органу в письменной форме и публикуется в печати.
17. Действие лицензии ограничивается, приостанавливается, возобновляется, лицензия отзывается с момента издания соответствующего приказа Минфина России, если в нем не установлено иное.
III. Заключительные положения
18. Решение Минфина России об ограничении, приостановлении, возобновлении действия лицензии, а также об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности может быть обжаловано в установленном законом порядке.
Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых
обязательств»
В соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622) приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.
2. Страховщикам до 31 декабря 2002 г. привести соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами в соответствие с настоящим Положением.
3. Признать утратившими силу с 31 декабря 2002 г.:
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября 1995 г. № 02-02/20 «Об утверждении «Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации № 984 от 28 ноября 1995 г.);
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996 г. № 02-02/16 «Об утверждении «Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации 1120 от 11 июля 1996 г.).
Министр А.КУДРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2001 г.
Регистрационный № 3112
Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (далее — Положение) разработано в соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992
г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исхо-
616 дя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
3. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского
учета и отчетности страховщика.
4. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
• уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
8. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 7 настоящего Положения, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин.
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и прочих видов страхования иных, чем страхование жизни.
9. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
10. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложениях № 1, 2 к настоящему Положению.
11. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
12. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
13. В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в Министерство финансов Российской Федерации в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей).
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Министерство финансов Российской Федерации дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.
14. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Министерство финансов Российской Федерации и территориальные органы страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации с приложением:
1 ) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ;
2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма № 1-страховщик), отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик), раздела 2 приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма № 5-страховщик), отчета о размещении страховых резервов (форма № 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни (форма № 8-страховщик), по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора.
15. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и документов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»
В соответствии со статьями 6 и 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622) приказываю:
1. Утвердить Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.
2. Департаменту страхового надзора в текущем году рассчитать величину квоты (свободной квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2000 года и обеспечить публикацию указанных показателей в «Финансовой газете» в срок до 15 июля 2000 года.
3. Предоставить заместителю Министра финансов Российской Федерации, курирующему Департамент страхового надзора, право подписи разрешений, предусмотренных Положением о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями.
И.о.Министра М.М.КАСЬЯНОВ
Положение
о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного
капитала в уставных капиталах страховых организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н)
1. Настоящее Положение определяет порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622).
2. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчитывается на основании их учредительных документов, представляемых в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
__________Приложения
3. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций (в совокупном уставном капитале страховых организаций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 настоящего Положения, как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочерним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
4. Страховые организации представляют в Министерство финансов Российской Федерации по установленной форме (приложение к настоящему Положению) сведения об изменении доли участия иностранного инвестора и/или дочернего общества иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (с приложением соответствующих документов) в месячный срок с момента получения ими информации об указанных изменениях.
5. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15 процентов, рассчитывается свободная квота.
Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15 процентами и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100 процентов, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.
6. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, а также размер свободной квоты, устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации на период до следующей даты расчета.
Сведения о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и размере свободной квоты по состоянию на дату расчета подлежат опубликованию в «Финансовой газете» в течение двух недель с даты установления.
7. Неисполнение страховой организацией требований пункта 4 настоящего Положения является основанием для дачи предписания страховой организации в соответствии с подпунктом «в» пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Кодекс торгового мореплавания
Глава XV. Договор морского страхования
Статья 246. Определение договора морского страхования
По договору морского страхования страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренных договором морского страхования опасностей или случайностей, которым подвергается объект страхования (страхового случая), возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен такой договор (выгодоприобретателю), понесенные убытки.
Статья 247. Применение правил, установленных настоящей главой
Правила, установленные настоящей главой, применяются, если соглашением сторон не установлено иное. В случаях, прямо указанных в настоящей главе, соглашение сторон, не соответствующее правилам, установленным настоящей главой, ничтожно.
Статья 248. Форма договора морского страхования
Договор морского страхования должен быть заключен в письменной форме.
Статья 249. Объект морского страхования
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования.
Статья 250. Информация о риске
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан сообщить страховщику сведения об обстоятельствах, которые имеют существенное значение для определения степени риска и которые известны или должны быть известны страхователю, а также сведения, запрошенные страховщиком.
Страхователь освобождается от обязанности сообщать страховщику общеизвестные сведения, а также сведения, которые известны или должны быть известны страховщику.
2. При несообщении страхователем сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, или при сообщении им неверных сведений страховщик вправе отказаться от исполнения договора морского страхования. При этом страховая премия причитается страховщику, если страхователь не докажет, что несообщение им сведений или сообщение неверных сведений произошло не по его вине.
3. Страховщик не вправе отказаться от исполнения договора морского страхования, если обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения степени риска и о которых не сообщил страхователь, отпали.
4. В случае, если при заключении договора морского страхования отсутствовали ответы страхователя на вопросы о сведениях, запрошенных страховщиком, страховщик не может впоследствии отказаться от исполнения договора морского страхования на том основании, что такие сведения ему не сообщены.
Статья 251. Страховой полис и условия страхования
Страховщик выдает страхователю документ, подтверждающий заключение договора морского страхования (страховой полис, страховой сертификат или другой страховой документ), а также вручает страхователю условия страхования.
Статья 252. Страховая премия
Страхователь обязан уплатить страховщику страховую премию в обусловленный договором морского страхования срок. Договор морского страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии.
Статья 253. Выгодоприобретатель
1. Договор морского страхования может быть заключен страхователем в свою пользу или в пользу выгодоприобретателя независимо от того, указано имя или наименование выгодоприобретателя в договоре морского страхования.
2. При заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя.
Статья 254. Обязанности страхователя и выгодоприобретателя
В случае заключения договора морского страхования в пользу выгодоприобретателя страхователь несет все обязанности по договору. Выгодоприобретатель также несет все обязанности по договору морского страхования, если договор заключен по его поручению или без его поручения, но при условии, что в последующем выгодоприобретатель выразит свое согласие на страхование.
Статья 255. Права страхователя по договору морского страхования в пользу выгодоприобретателя
При страховании в пользу выгодоприобретателя страхователь пользуется всеми правами по договору морского страхования без доверенности выгодоприобретателя.
Статья 256. Представление страхового полиса при выплате страхового возмещения
При выплате страхового возмещения страховщик имеет право потребовать представления страхового полиса или другого выданного страховщиком страхового документа.
Статья 257. Последствия отчуждения застрахованного груза
1. В случае отчуждения застрахованного груза договор морского страхования сохраняет силу, при этом на приобретателя такого груза переходят все права и обязанности страхователя.
2. В случае, если до отчуждения застрахованного груза страховая премия не уплачена, обязанность ее уплатить несут как страхователь груза, так и его приобретатель. Требование уплатить страховую премию не относится к держателю страхового полиса или другого страхового документа, в которых отсутствует указание на то, что страховая премия не уплачена.
624
Статья 258. Последствия отчуждения застрахованного судна
1. В случае отчуждения застрахованного судна договор морского страхования прекращается с момента отчуждения судна. В случае отчуждения застрахованного судна во время рейса по требованию страхователя договор морского страхования остается в силе до окончания рейса и на приобретателя такого судна переходят все права и обязанности страхователя.
Последствия, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, наступают и в случае передачи застрахованного судна в пользование и во владение фрахтователю по бербоут-чартеру.
2. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также к договору морского страхования ответственности судовладельца.
Статья 259. Страховая сумма
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан объявить сумму, на которую он страхует соответствующий интерес (страховую сумму).
2. При страховании судна, груза или иного имущества страховая сумма не может превышать их действительную стоимость в момент заключения договора морского страхования (страховую стоимость). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором морского страхования, если страховщик не докажет, что он намеренно введен в заблуждение страхователем.
3. В случае, если страховая сумма, указанная в договоре морского страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор морского страхования является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
4. В случае, если страховая сумма объявлена ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 260. Двойное страхование
1. В случае, если объект застрахован у нескольких страховщиков на суммы, которые в итоге превышают его страховую стоимость (двойное страхование), все страховщики отвечают только в размере страховой стоимости; при этом каждый из них отвечает в размере, пропорциональном отношению страховой суммы согласно заключенному им договору морского страхования к общей страховой сумме по всем договорам морского страхования, заключенным в отношении данного объекта.
2. В случае, если одна и та же ответственность судовладельца застрахована у нескольких страховщиков (двойное страхование), каждый из страховщиков отвечает в размере, равном его ответственности в соответствии с заключенным им договором морского страхования.
В случае, если при наступлении страхового случая размер ответственности судовладельца меньше размера ответственности всех страховщиков, каждый из страховщиков отвечает в размере, пропорциональном отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех страховщиков.
Статья 261. Возникновение убытков до заключения договора морского страхования или их отсутствие
1. Договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его заключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. В случае, если страховщик при заключении договора морского страхования знал или должен был знать, что возможность наступления страхового случая исключена, либо страхователь или выгодоприобретатель знал или должен был знать о возникших и подлежащих возмещению страховщиком убытках, исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно о таких обстоятельствах.
2. Страховая премия причитается страховщику и в случае, если исполнение договора морского страхования для него не является обязательным.
Статья 262. Генеральный полис
По особому соглашению (генеральному полису) могут быть застрахованы все или известного рода грузы, которые страхователь получает или отправляет в течение определенного срока.
Статья 263. Информация о грузах
1. Страхователь обязан о каждой отправке груза, подпадающей под действие генерального полиса, сообщить страховщику необходимые сведения немедленно по его получении, в частности название судна, на котором перевозится груз, путь следования груза и страховую сумму. Страхователь не освобождается от такой обязанности, если даже он получит сведения об отправке груза после его доставки в порт назначения в неповрежденном состоянии.
2. При несообщении или несвоевременном сообщении страхователем необходимых сведений об отдельных отправках грузов по неосторожности страховщик вправе отказать в возмещении убытков в отношении таких отправок грузов; при этом страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он может получить в случае своевременного и в полном объеме сообщения указанных сведений.
3. Страховщик вправе отказаться от страхования по генеральному полису, если страхователь умышленно:
• не сообщил необходимые сведения об отдельных отправках грузов или несвоевременно сообщил их;
• неправильно указал род и вид груза или его страховую сумму.
В таких случаях страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он мог бы получить при надлежащем исполнении страхователем договора морского страхования.
Статья 264. Страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов
1. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов, подпадающих под действие генерального полиса.
2. В случае несоответствия содержания страхового полиса или страхового сертификата отдельных отправок грузов генеральному полису предпочтение отдается страховому полису или страховому сертификату.
Статья 265. Умысел и грубая неосторожность страхователя или выгодоприобретателя
Страховщик не несет ответственность за убытки, причиненные умышленно или по грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя.
Статья 266. Освобождение страховщика от ответственности при страховании судна
При страховании судна страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, причиненные вследствие:
• отправки судна в немореходном состоянии, если только немореходное состояние судна не было вызвано скрытыми недостатками судна;
• ветхости судна и его принадлежностей, их изношенности;
• погрузки с ведома страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя, но без ведома страховщика веществ и предметов, опасных в отношении взрыва и самовозгорания.
Статья 267. Освобождение страховщика от ответственности при страховании груза
При страховании груза или ожидаемой прибыли страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, если докажет, что они причинены:
• умышленно или по грубой неосторожности отправителя или получателя либо его представителя;
• вследствие естественных свойств груза (порчи, убыли, ржавчины, плесени, утечки, поломки, самовозгорания или других);
• вследствие ненадлежащей упаковки.
Статья 268. Освобождение страховщика от ответственности при страховании фрахта
При страховании фрахта соответственно применяются правила, установленные статьями 266 и 267 настоящего Кодекса.
Статья 269. Убытки вследствие ядерного инцидента
Страховщик не несет ответственность за убытки вследствие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, если иное не предусмотрено правилами, установленными настоящим Кодексом.
Статья 270. Убытки вследствие военных или иных действий
Страховщик не отвечает за убытки, возникшие вследствие военных или пиратских действий, народных волнений, забастовок, а также конфискации, реквизиции, ареста либо уничтожения судна или груза по требованию соответствующих властей.
Статья 271. Последствия изменения риска
1. Страхователь или выгодоприобретатель обязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о любом существенном изменении, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования (перегрузке, изменении способа перевозки груза, порта выгрузки, отклонении судна от обусловленного или обычного маршрута следования, оставлении судна на зимовку и других).
2. Любое изменение, увеличивающее риск, если только оно не вызвано спасанием людей, судов или грузов либо необходимостью безопасного продолжения рейса, дает страховщику право пересмотреть условия договора морского страхования или потребовать уплаты дополнительной страховой премии. В случае, если страхователь не согласится с этим, договор морского страхования прекращается с момента наступления такого изменения.
3. Неисполнение страхователем или выгодоприобретателем обязанности, установленной пунктом 1 настоящей статьи, освобождает страховщика от исполнения договора морского страхования с момента наступления существенного изменения, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования.
Страховая премия полностью остается за страховщиком, если страхователь или выгодоприобретатель не докажет, что неисполнение указанной обязанности произошло не по его вине.
Статья 272. Предотвращение или уменьшение убытков
1. При наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предотвращению или уменьшению убытков. Страхователь должен немедленно известить страховщика о наступлении страхового случая и следовать указаниям страховщика, если такие указания будут даны им.
2. Страховщик освобождается от ответственности за убытки, возникшие вследствие того, что страхователь или выгодоприобретатель умышленно либо по грубой неосторожности не принял меры по предотвращению или уменьшению убытков.
Статья 273. Обеспечение страховщиком взносов по общей аварии
Страховщик обязан по требованию страхователя или выгодоприобретателя предоставить в размере страховой суммы обеспечение уплаты взносов по общей аварии, покрываемой условиями страхования.
Статья 274. Охрана интересов страховщика при составлении диспаши
При составлении диспаши по общей аварии, покрываемой условиями страхования, страхователь обязан охранять интересы страховщика.
Статья 275. Возмещение расходов страхователя
1. Страховщик обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю необходимые расходы, произведенные им для:
• предотвращения или уменьшения убытков, за которые несет ответственность страховщик, если даже меры, принятые страхователем или выгодоприобретателем по предотвращению или уменьшению убытков, оказались безуспешными;
• выполнения указаний страховщика в соответствии со статьей 272 настоящего Кодекса;
• выяснения и установления размера убытков, подлежащих возмещению страховщиком;
• составления диспаши по общей аварии.
2. Расходы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, возмещаются в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 276. Ответственность страховщика сверх страховой суммы
1. Страховщик несет ответственность за убытки в размере страховой суммы, однако расходы, указанные в статье 275 настоящего Кодекса, а также взносы по общей аварии возмещаются страховщиком независимо от того, что они вместе с убытками, подлежащими возмещению, могут превысить страховую сумму.
2. За убытки, причиненные несколькими следующими друг за другом страховыми случаями, страховщик несет ответственность, если даже общая сумма таких убытков превышает страховую сумму.
Статья 277. Пропажа судна без вести
1. В случае пропажи судна без вести, указанном в статье 48 настоящего Кодекса, страховщик отвечает в размере всей страховой суммы.
2. По договору морского страхования судна на срок страховщик отвечает за пропажу судна без вести, если последнее известие о судне получено до истечения срока действия договора морского страхования судна и если страховщик не докажет, что судно погибло по истечении указанного срока.
Статья 278. Абандон
1. В случае, если имущество застраховано от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести;
2) уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели);
3 ) экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной
конструктивной гибели судна);
4 ) экономической нецелесообразности устранения повреждений судна или доставки
груза в порт назначения;
5 ) захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится
более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованное имущество при страховании имущества в полной стоимости;
• права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости.
2. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 279. Заявление об абандоне
1. Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев с момента окончания срока или наступления обстоятельств, указанных в статьях 277 и 278 настоящего Кодекса.
2. По истечении шести месяцев страхователь или выгодоприобретатель утрачивает право на абандон и может требовать возмещения убытков на общих основаниях.
3. Заявление об абандоне должно быть безусловным и не может быть взято страхователем или выгодоприобретателем обратно.
4. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 280. Возврат страхового возмещения
В случае, если по получении страхового возмещения судно окажется непогибшим, страховщик может требовать, чтобы страхователь или выгодоприобретатель, оставив за собой имущество, возвратил страховое возмещение за вычетом той части страхового возмещения, которая соответствует реальному ущербу, причиненному страхователю или выгодоприобретателю.
______ Приложения
Статья 281. Переход к страховщику прав страхователя или выгодоприобретателя на возмещение ущерба (суброгация)
1. К страховщику, уплатившему страховое возмещение, переходит в размере уплаченной суммы право требования, которое страхователь или выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Такое право осуществляется страховщиком с соблюдением порядка, установленного для лица, получившего страховое возмещение.
2. В случае, если страхователь или выгодоприобретатель отказался от своего права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб, либо осуществление такого права невозможно по вине страхователя или выгодоприобретателя, страховщик освобождается от уплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части.
Статья 282. Передача страховщику документов и доказательств
В случаях, предусмотренных статьями 278 и 281 настоящего Кодекса, страхователь или выгодоприобретатель обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедших к нему прав.
Статья 283. Последствия возмещения убытков третьими лицами
В случае возмещения убытков страхователю или выгодоприобретателю третьими лицами страховщик уплачивает страхователю или выгодоприобретателю только разницу между суммой, подлежащей уплате в соответствии с условиями договора морского страхования, и суммой, полученной страхователем или выгодоприобретателем от третьих лиц.
Приказ МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг»
В целях реализации Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемый Порядок определения доминирующего положения участ
ников рынка страховых услуг.
2 . Направить настоящий приказ на согласование в Министерство финансов Рос
сийской Федерации.
3 . Направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную реги
страцию в Министерство юстиции Российской Федерации.
4 . Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.
Министр И.А. ЮЖАНОВ
Согласовано
с заместителем министра Финансов М.А. МОТОРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2000 г.
Регистрационный № 2244
Порядок
определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг (утв. приказом МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а)
1. Настоящий Порядок определяет доминирующее положение страховых и перестраховочных организаций, а также обществ взаимною страхования (далее — страховщиков) на рынке страховых услуг в соответствии со статьей 4 Федеральною закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) (далее — Закон).
2. Установление доминирующего положения страховщиков осуществляется антимонопольными органами в соответствии с их полномочиями по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
3. Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не является нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотреблений этим положением.
4. Необходимость определения доминирующего положения возникает при осуществлении государственного контроля за концентрацией капитала, предусмотренного статьей 16 Закона, и рассмотрении фактов нарушения антимонопольного законодательства.
5. В соответствии с Законом:
• доминирующее положение страховщика определяется в границах рынка предоставления страховых услуг, независимо от его местонахождения, определенного в учредительных документах;
• доминирующее положение рассчитывается как доля оборота предоставленных страховщиком страховых услуг в обороте услуг этого же вида, предоставленных всеми страховщиками в установленных границах рынка страховых услуг.
6. Понятия оборота страховых услуг, границ рынка страховых услуг эквивалентны понятиям оборота финансовой услуги и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, установленным постановлением Правительства Российской Федерации «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» от 7.03.2000 г. № 194 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 11, ст. 1183).
7. Положение страховщика, доля которого за отчетный период превышает на федеральном страховом рынке 10% или на региональном — 25%, признается доминирующим.
8. Доминирующее положение страховщика определяется на основе анализа конкурентной среды как на федеральном, так и на региональных рынках страховых услуг. При этом доминирующее положение на федеральном рынке определяется только для страховщика, имеющего не менее двух дочерних (зависимых) обществ, расположенных в различных субъектах Российской Федерации или осуществляющего свою деятельность не менее чем в двух субъектах Российской Федерации.
9. Определение доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг осуществляется на основе информации, получаемой от страховщиков, потребителей страховых услуг (страхователей), государственных, общественных, научных организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, экспертов.
В качестве источников информации о рынке используются:
• данные государственной статистической отчетности, характеризующей деятельность субъектов страхового рынка;
• информация Министерства финансов Российской Федерации;
• сведения об объемах оказываемых страховых услуг, полученные антимонопольными органами непосредственно от страховщиков;
• данные выборочных опросов страхователей и потенциальных клиентов;
• данные ведомственных и независимых центров и служб о состоянии, структуре и объемах страхового рынка.
10. Доминирующее положение страховщиков определяется для отдельных отраслей страхового рынка или видов страхования (за исключением обязательного государственного страхования). При этом необходимо руководствоваться классификацией видов страхования, используемой при выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности.
11. Количественной характеристикой оборота страховой услуги является общий объем собранной страховщиками страховой премии в границах страхового рынка по конкретному виду страхования за отчетный период в стоимостном выражении.
12. Для определения доминирующего положения конкретного страховщика на рынке страховых услуг необходимо:
а) выявить всех страховщиков и/или их филиалы, предоставляющие страховые услуги по определенному виду страхования в установленных границах рынка страховых услуг;
б ) рассчитать объем собранной страховой премии по определенному виду страхования, который предоставляет потребителям каждый страховщик и/или его филиалы, в соответствии с Методикой определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 7.03.2000 г. № 194;
в) рассчитать:
емкость федерального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
Yp = X ?і,
і=і
где:
Vp — общий объем собранной страховой премии по определенному виду (отрасли) страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым страховщиком, п — количество страховщиков, предоставляющих страховые услуги по определенному виду страхования;
емкость регионального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
?р = ??і-]Г?Іе + 2?т,
где:
?р — общий объем собранной страховщиками и/или их филиалами страховой премии в границах регионального рынка страховых услуг по определенному виду страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом,
Vie — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом вне границ регионального рынка страховых услуг,
?ш — объем страховой премии, собранной в границах регионального страхового рын-к а, зарегистрированными вне границ региона страховщиками и/или их филиалами;
г) рассчитать долю страховщика и/или его филиала в объеме собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг по формуле:
Di = ?і /?р х 100,
где:
Di — доля страховщика и/или его филиала в объеме собранной
страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг,
?і — объем страховой премии, собранной страховщиком и/или его филиалом в установленных границах рынка страховых услуг,
?р — общий объем собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг;
д) определить всех страховщиков, аффилированных с данным страховщиком и оказывающих однородные страховые услуги в установленных границах рынка страховых услуг;
е) рассчитать совокупную долю аффилированных страховщиков;
ж) сопоставить долю страховщика (совокупную долю аффилированных страховщиков) с критериями доминирования на рынке страховых услуг определенного вида, установленными п.7 настоящего Порядка.
Соглашение о Партнерстве и Сотрудничестве Полный текст соглашения, подписанного 24 июня 1994 года на о. Корфу между Европейским Союзом и Российской Федерацией
Утверждает партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны.
Российская Федерация, далее именуемая «Россия», с одной стороны, и Королевство Бельгии,
Королевство Дании,
Федеративная Республика Германия,
Греческая Республика,
Королевство Испании,
Французская Республика,
Ирландия,
Итальянская Республика,
Великое Герцогство Люксембург,
Королевство Нидерландов,
Португальская Республика,
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Договаривающиеся стороны Договора, учреждающего Европейское сообщество, Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, и Договора, учреждающего сообщество по атомной энергии,
далее именуемые «государства-члены», и Европейское сообщество, Европейское объединение угля и стали и Европейское сообщество по атомной энергии, далее именуемые «Сообщество», с другой стороны, принимая во внимание важность исторических связей, существующих между Россией и Сообществом и его государствами-членами, и общие для них ценности;
признавая, что Россия и Сообщество желают укрепить эти связи и установить отношения партнерства и сотрудничества, которые углубят и расширят отношения, установленные между ними в прошлом, в частности, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле, коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанным 18 декабря 1989 г., далее именуемым «Соглашение 1989 года»;
принимая во внимание обязательство России и Сообщества и его государств-членов, действующих в рамках Европейского Союза, учрежденного Договором о Европейском союзе от 7 февраля 1992 г., относительно укрепления политических и экономических свобод, которые составляют саму основу партнерства;
принимая во внимание обязательство Сторон содействовать международному миру и безопасности, а также мирному урегулированию споров и сотрудничать в этих целях в рамках Организации Объединенных Наций, Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе и других форумов;
принимая во внимание твердое обязательство России и сообщества и его государств -членов в полной мере применять все принципы и положения, содержащиеся в Заключительном акте Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (СБСЕ), заключительных документах последующих Мадридской и Венской встреч, Документе Боннской кон-634
ференции СБСЕ по экономическому сотрудничеству, Парижской Хартии для новой Европы и Хельсинкском документе СБСЕ 1992 года «Вызов времени перемен»;
подтверждая приверженность России и Сообщества и его государств-членов и принципам, изложенным в Европейской энергетической хартии, подписанной 17 декабря 1991 года, и в Заявлении Люцернской конференции от апреля 1993 года;
будучи убежденными в первостепенном значении верховенства права и уважения прав человека, прежде всего прав меньшинств, создания многопартийной системы со свободными и демократическими выборами и экономической либерализации, имеющей целью создание рыночной экономики;
считая, что всестороннее осуществление партнерства предполагает продолжение и завершение Россией политических и экономических реформ;
желая поощрять процесс регионального сотрудничества в областях, охватываемых настоящим Соглашением, между странами бывшего СССР в целях содействия процветанию и стабильности региона;
желая установить и развивать регулярный политический диалог по двусторонним и международным вопросам, представляющим взаимный интерес;
учитывая готовность Сообщества обеспечить соответствующие экономические реформы в России и развитие экономического сотрудничества;
памятуя о назначении Соглашения в отношении содействия поэтапному сближению между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе и соседних регионах и поступательной интеграции России в открытую международную торговую систему;
принимая во внимание обязательство Сторон либерализовать торговлю на основе принципов, содержащихся в Генеральном соглашении по тарифам и торговле, далее именуемом «ГАТТ», с учетом изменений в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров, и принимая во внимание учреждение Всемирной торговой организации, далее именуемой «ВТО»;
признавая, что Россия более не является страной с государственной торговлей, что в настоящее время это страна с переходной экономикой, и что неуклонный прогресс на пути к созданию рыночной экономики будет ускорен благодаря сотрудничеству между Сторонами в формах, предусмотренных настоящим Соглашением;
сознавая необходимость улучшения условий, влияющих на деловую и инвестиционную деятельность, и условий в таких областях, как учреждение компаний, трудовая деятельность, предоставление услуг и движение капитала;
будучи убеждены в том, что настоящее Соглашение создаст новый климат для экономических отношений между Сторонами, и в частности, для развития торговли и инвестиций, которые являются существенными для экономической перестройки и технологической модернизации;
желая установить тесное сотрудничество в области защиты окружающей среды, принимая во внимание взаимозависимость, существующую между Сторонами в этой области; желая способствовать культурному сотрудничеству и расширению потока информации, Договорились и нижеследующем:
Статья 1
Настоящим учреждается партнерство между Россией, с одной стороны, и Сообществом и его государствами-членами, с другой стороны. Целями этого партнерства являются:
• обеспечение соответствующих рамок для политического диалога между Сторонами, способствующего развитию тесных отношений между ними в этой области;
содействие торговле, инвестициям и гармоничным экономическим отношениям между Сторонами, базирующимися на принципах рыночной экономики и, таким образом, поощрение устойчивого развития Сторон; укрепление политических и экономических свобод;
поддержка усилий России по укреплению ее демократии, развитию ее экономики и завершению перехода к рыночной экономике;
обеспечение основы для экономического, социального, финансового и культурного сотрудничества, базирующегося на принципах взаимной выгоды, взаимной ответственности и взаимной поддержки; поощрение деятельности, представляющей взаимный интерес; обеспечение соответствующих рамок для постепенной интеграции между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе;
создание необходимых условий для учреждения в будущем зоны свободной торговли между Россией и Сообществом, охватывающей в основном всю торговлю товарами между ними, а также условий для реализации свободы учреждения компаний, трансграничной торговли услугами и движения капитала.
Раздел I
Общие принципы
Статья 2.
Уважение демократических принципов и прав человека, определенных, в частности, в Хельсинкском Заключительном акте и в Парижской Хартии для новой Европы, лежит в основе внутренней и внешней политики Сторон и составляет существенный элемент партнерства и настоящего Соглашения.
Статья 3.
Стороны обязуются рассматривать целесообразность изменений соответствующих разделов настоящего Соглашения, в частности, Раздела III и статьи 53, насколько это позволят обстоятельства, с целью создания зоны свободной торговли между ними. Совет сотрудничества может давать рекомендации Сторонам в отношении таких изменений, такие изменения вносятся только по соглашению между Сторонами с соблюдением их соответствующих процедур. Стороны совместно изучат в 1998 году, позволяют ли обстоятельства начать переговоры по созданию зоны свободной торговли.
Статья 4.
Стороны обязуются совместно рассмотреть, по взаимному согласию, поправки, которые было бы целесообразно внести в какую-либо часть Соглашения в связи с изменением обстоятельств, и в частности, в ситуации, вытекающей из присоединения России к ГАТТ/ ВТО. Первое рассмотрение произойдет через три года после вступления в силу Соглашения или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что произойдет раньше.
Статья 5.
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый Россией по настоящему Соглашению, не применяется в течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, в отношении преимуществ, 636
определенных в Приложении 1, предоставляемых Россией другим странам бывшего СССР. Этот период при необходимости может быть продлен для отдельных секторов по взаимному согласию между Сторонами.
2. В отношении режима наиболее благоприятствуемой нации, предоставленного в соответствии с разделом III, переходный период, упомянутый в параграфе 1, истекает через три года после вступления Соглашения в силу или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что наступит раньше.
Раздел II
Политический диалог
Статья 6.
Между сторонами устанавливается регулярный политический диалог, который они намерены развивать и активизировать. Он сопровождает и укрепляет процесс сближения между Россией и Европейским Союзом, поддерживает политические и экономические перемены, происходящие в России, и способствует налаживанию новых форм сотрудничества.
Политический диалог:
• укрепляет связи между Россией и Европейским Союзом. Экономическое сближение, достигаемое на основе настоящего Соглашения, приводит к установлению более активных политических связей;
• содействует все большему сближению позиций по международным вопросам, являющимся предметом общей озабоченности, укрепляя тем самым безопасность и стабильность;
• предусматривает, чтобы Стороны стремились к сотрудничеству по вопросам, относящимся к соблюдению принципов демократии и прав человека, и проводили по необходимости консультации по проблемам, связанным с их надлежащим осуществлением.
Статья 7.
1. Как правило, два раза в год проводятся встречи Президента России, с одной стороны, и Председателя Совета Европейского Союза и Председателя Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. На уровне министров политический диалог осуществляется в рамках Совета сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 90, а в других случаях, включая диалог с «тройкой» Европейского Союза, — по взаимной договоренности.
Статья 8.
Стороны устанавливают другие процедуры и механизмы политического диалога, и в частности, в следующих формах:
• проведение два раза в год встреч на уровне старших должностных лиц между должностными лицами России, с одной стороны, и «тройки» Европейского союза, с другой стороны;
• полное использование возможностей дипломатических каналов;
• любые другие средства, включая возможность встреч экспертов, которые будут способствовать укреплению и развитию этого диалога.
Статья 9.
Политический диалог на парламентском уровне осуществляется в рамках Комитета парламентского сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 95.
Раздел III Торговля товарами
Статья 10
1. Стороны предоставляют друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации, описанный в параграфе 1 Статьи I ГАТТ.
2. Положения пункта 1 не применяются к:
(a) преимуществам, предоставляемым соседним странам с целью облегчения приграничной торговли;
(b) преимуществам, предоставляемым с целью создания таможенного союза или зоны свободной торговли либо в связи с созданием такого союза или зоны. Термины «таможенный союз» и «зона свободной торговли» имеют то же значение, что и таможенные союзы и зоны свободной торговли, описываемые в параграфе 8 Статьи ХХГ? ГАТТ или создаваемые в соответствии с процедурой, указанной в параграфе 10 той же Статьи ГАТТ;
(c) преимуществам, предоставляемым отдельным странам в соответствии с ГАТТ и с иными международными договоренностями в пользу развивающихся стран.
Статья 11
1. Товары с территории одной Стороны, импортируемые на территорию другой Стороны, не подлежат, прямо или косвенно, обложению внутренними налогами или иными внутренними сборами любого другого рода, в дополнение к тем, которые применяются, прямо или косвенно, к аналогичным отечественным товарам.
2. Более того, этим товарам предоставляется режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый аналогичным товарам отечественного происхождения, в том, что касается всех законов, правил и требований, затрагивающих их продажу на внутреннем рынке, предложение к продаже, покупку, транспортировку, распределение и использование. Положения настоящего пункта не препятствуют применению дифференцированных внутренних транспортных сборов, которые основаны исключительно на экономических показателях средства транспорта, а не на происхождении товара.
3. Параграфы 8, 9 и 10 Статьи III ГАТТ применяются между Сторонами mutatis mutandis.
Статья 12
1. Стороны согласны с тем, что принцип свободы транзита является существенным условием достижения целей настоящего Соглашения.
В этой связи каждая Сторона обеспечивает свободный транзит через свою территорию товаров, происходящих из таможенной территории или предназначенных для таможенной территории другой Стороны.
2. Правила, описанные в параграфах 2, 3, 4 и 5 Статьи V ГАТТ, применяются между Сторонами.
Статья 13
Следующие Статьи ГАТТ применяются между сторонами mutatis mutandis:
1 . Статья VII, параграфы 1, 2, 3, 4(a), (Ь) и (d), 5;
2 . Статья VIII;
3 . Статья IX;
4. Статья X.
Статья 14
Без ущерба для прав и обязательств, вытекающих из международных конвенций по временному ввозу товаров, которые связывают обе Стороны, каждая Сторона, кроме того, предоставляет другой освобождение от импортных сборов и пошлин на временно ввозимые товары, в случаях и в соответствии с процедурами, определенными любой другой связывающей ее международной конвенцией по данному вопросу, в соответствии с ее законодательством. Такое законодательство применяется на основе принципа наиболее благоприят-ствуемой нации, и это с учетом исключений, перечисленных в пункте 2 статьи 10 настоящего Соглашения. Во внимание принимаются условия, на которых обязательства, вытекающие из такой конвенции, приняты соответствующей Стороной.
Статья 15
1. Товары, происходящие из России, ввозятся в Сообщество свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 20 и 21 настоящего Соглашения и положений статей 77, 81, 244, 249 и 280 Актов о присоединении Испании и Португалии к Европейскому сообществу.
2. Товары, происходящие из Сообщества, ввозятся в Россию свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 10 и 21 настоящего Соглашения и Приложения 2 к нему.
Статья 16
До того, как Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, Стороны проводят консультации в Совете сотрудничества об их импортной тарифной политике, включая изменения в тарифной защите. В частности, проведение таких консультаций предлагается перед увеличением уровня тарифной защиты.
Статья 17
1. Если любой товар импортируется на территорию одной из Сторон в таких возросших количествах и на таких условиях, которые наносят или угрожают нанести существенный ущерб национальным производителям аналогичных или непосредственно конкурирующих товаров, Россия или Сообщество, в зависимости от того, чьи интересы затронуты, может принять соответствующие меры в соответствии со следующими процедурами и условиями.
2. Перед тем, как принимать любые меры, в случаях, когда применяется пункт 4, как можно скорее после принятия мер, Россия или Сообщество, в зависимости от случая, предоставляет в Комитет сотрудничества всю необходимую информацию с целью нахождения решения, приемлемого для обеих Сторон. Стороны незамедлительно начинают консультации в Комитете сотрудничества.
3. Если в результате консультаций Стороны не достигают соглашения в течение 30 дней с даты обращения в Комитет сотрудничества в отношении действий по урегулирова-
нию ситуации, сторона, которая попросила о консультациях, свободна ограничить импорт соответствующих товаров или принять другие соответствующие меры в таком объеме и на такой срок, которые необходимы для предотвращения или устранения ущерба.
4. В критических ситуациях, когда задержка может привести к трудновосполнимому ущербу, Стороны могут принимать меры до проведения консультаций при условии, что проведение консультаций предлагается немедленно после принятия таких мер.
5. При выборе мер в соответствии с настоящей статьей Стороны отдают предпочтение тем из них, которые наносят наименьший ущерб достижению целей настоящего Соглашения.
6. Если защитная мера принимается одной Стороной в соответствии с положениями настоящей статьи, другая Сторона свободна отступить от своих обязательств по разделу III настоящего Соглашения в отношении первой Стороны в пределах по существу эквивалентного объема торговли.
Такие действия не предпринимаются ни до того, как эта другая Сторона предложит проведение консультаций, ни в том случае, если в течение 45 дней с даты, когда было предложено провести консультации, было достигнуто соглашение.
7. Право отступления от обязательств, упомянутое в параграфе 6, не используется в течение первых трех лет действия защитной меры, при условии, что защитная мера принята в результате абсолютного роста импорта на максимальный период в четыре года и в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
Статья 18
Ничто в настоящем разделе и, в частности, в статье 17, не наносит ущерба или каким бы то ни было образом не влияет на принятие любой Стороной антидемпинговых или компенсационных мер в соответствии со Статьей VI ГАТТ, Соглашением о применении Статьи VI ГАТТ, Соглашением о толковании и применении Статей VI, XVI и XXIII ГАТТ или соответствующим внутренним законодательством.
В отношении расследований демпинга или субсидий каждая Сторона соглашается изучать представления другой Стороны и информировать заинтересованные стороны о существенных фактах и соображениях, на основе которых будет приниматься окончательное решение. Перед введением окончательных антидемпинговых или компенсационных пошлин Стороны предпринимают все возможное для нахождения конструктивного решения проблемы.
Статья 19
Соглашение не исключает запретов или ограничений импорта, экспорта и транзита товаров, оправданных с точки зрения общественной морали, обеспечения правопорядка или общественной безопасности; защиты здоровья и жизни людей, животных или растений; защиты природных ресурсов; защиты национальных художественных, исторических или археологических ценностей или охраны интеллектуальной собственности или применения правил, касающихся золота или серебра. Такие запреты не должны, однако, являться средством намеренной дискриминации или скрытого ограничения торговли между Сторонами.
Статья 20
Настоящий раздел не затрагивает положений Соглашения между Российской Федерацией и Европейским экономическим сообществом о торговле текстильными товарами, парафированного 12 июня 1993 года и применяемого с обратной силой с 1 января 1993 года. Кроме того, статья 15 настоящего Соглашения не применяется к торговле текстильными товарами, перечисленными в главах с 50 по 63 Комбинированной номенклатуры.
Статья 21
1. Торговля товарами, подпадающими под действие Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, осуществляется в соответствии с:
• положениями настоящего раздела III, за исключением статьи 15; и
• положениями соглашения о количественных обязательствах, касающихся торговли изделиями из стали номенклатуры Европейского объединения угля и стали, после вступления его в силу.
2. Учреждение контактной группы по вопросам угля и стали регламентируется Протоколом 1, прилагаемым к настоящему Соглашению.
Статья 22
Торговля ядерными материалами
1. Торговля ядерными материалами осуществляется на основе:
• положений настоящего Соглашения, за исключением статьи 15 и статьи 17, пунктов с 1 по 5 и пункта 7;
• положений статей 6, 7, 14 и 15, пункты 1, 2, 3 — первое предложение, пункты 4 и 5 Соглашения 1989 года;
• прилагаемых обменных писем.
2. Без ущерба для положений пункта 1 настоящей статьи, Стороны соглашаются предпринять все необходимые шаги для достижения договоренности, охватывающей торговлю ядерными материалами, к 1 января 1997 года.
3. До достижения такой договоренности положения настоящей статьи будут продолжать применяться.
4. Будут предприняты шаги по заключению соглашения, касающегося ядерных гарантий, физической защиты и административного сотрудничества в вопросах передачи ядерных материалов. До того, как это соглашение вступит в силу, в отношении передачи ядерных материалов будут применяться соответствующее законодательство и международные обязательства Сторон в области ядерного нераспространения.
5. Для целей применения режима, предусмотренного пунктом 1:
• ссылка в статье 6 и пункте 5 статьи 15 Соглашения 1989 года на «настоящее Соглашение» означает режим, установленный пунктом 1 настоящей статьи;
• ссылка в параграфе 6 статьи 17 настоящего Соглашения на «настоящую статью» означает статью 15 Соглашения 1989 года;
• ссылка в статьях 6, 7, 14 и 15 Соглашения 1989 года на «Договаривающиеся Стороны» означает ссылки на Стороны настоящего Соглашения;
• ссылка на «Смешанную комиссию» в статье 15 Соглашения 1989 года означает Комитет сотрудничества, предусмотренный статьей 92 настоящего Соглашения.
Раздел IV
Положения о предпринимательской деятельности и инвестициях
Глава I
Условия, касающиеся трудовой деятельности
Статья 23
1. При соблюдении законов, условий и процедур в каждом государстве-члене, Сообщество и его государства-члены обеспечивают, чтобы режим, предоставляемый российским гражданам, принятым на работу на законных основаниях на территории какого-либо государства-члена, не содержал никакой дискриминации по признаку гражданства в том, что касается условий труда, вознаграждения или увольнения, по сравнению с его собственными гражданами.
2. Россия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, предоставляет режим, оговоренный в пункте 1, гражданам любого государства-члена, принятым на работу на законных основаниях на ее территории.
Статья 24
Координация в области социального обеспечения
Стороны заключают соглашения для целей:
1) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в каждом государстве-члене, положений, необходимых для координации систем социального страхования для работников — российских граждан, принятых на работу на законных основаниях на территории одного из государств-членов и, когда это возможно, для членов их семей, находящихся там на законных основаниях. Этими положениями, в частности, будет обеспечено, что:
• все периоды страхования, занятости или пребывания таких работников в различных государствах-членах будут суммироваться для целей определения пенсий по старости, инвалидности и смерти и для целей медицинского обслуживания таких работников и, когда это применимо, членов их семей;
• любые пенсии, назначаемые по старости, смерти, а также в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, или связанной с ним инвалидностью, за исключением специальных пособий, не требующих взносов, подлежат свободному переводу по курсу, применяемому в соответствии с законодательством государства-члена или государств-членов, которые должны осуществить такой перевод;
• указанные работники будут получать, когда это применимо, семейные пособия на вышеуказанных членов их семей;
2) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, положений, необходимых для предоставления работникам — гражданам одного из государств-членов, принятых на работу на законных основаниях в России, и для членов их семей, пребывающих там на законных основаниях, режима, подобного тому, который определен во втором и третьем абзацах, начинающихся с тире, пункт 1.
Статья 25
Меры, принимаемые в соответствии со статьей 24 настоящего Соглашения, не затрагивают прав и обязательств, вытекающих из двусторонних соглашений России и государств-членов, если такие соглашения предусматривают более благоприятный режим для граждан России или государств-членов.
Статья 26
Совет сотрудничества рассматривает, какие улучшения, совместимые с международными обязательствами Сторон, включая те из них, которые содержатся в документе Боннской конференции СБСЕ, могут быть созданы для условий деятельности предпринимателей.
Статья 27
Совет сотрудничества принимает рекомендации по вопросам применения статей 23 и 26 настоящего Соглашения.
Глава II
Условия, затрагивающие учреждение и деятельность компаний
Статья 28
1. Сообщество и государства-члены, с одной стороны, и Россия, с другой стороны, предоставляют друг другу, при соблюдении законодательства и иных нормативных актов, действующих в каждой из Сторон, режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый любой третьей стране, в отношении условий, касающихся учреждения компаний на своих территориях.
2. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 3, Сообщество и его государства-члены предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям российских компаний в Сообществе в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим компаниям Сообщества, или режим, предоставляемый компаниям Сообщества, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
3. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 4, Россия предоставляет, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям компаний Сообщества в России, в отношении их деятельности не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим российским компаниям, или режим, предоставляемый российским компаниям, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
4. Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, филиалам компаний Сообщества и соответственно России в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется филиалам компаний любой третьей страны.
5. Положения пунктов 2 и 3 не могут быть использованы в обход законодательства и иных нормативных актов Стороны, применяемых в отношении доступа к отдельным секторам или видам деятельности дочерних компаний компании другой Стороны, учрежденных на территории первой Стороны.
Режим, оговоренный в пунктах 2 и 3, распространяется на компании, учрежденные в России и соответственно в Сообществе на дату вступления в силу настоящего Соглашения, а на компании, учрежденные после этой даты, — с момента их учреждения.
Статья 29
Положения статьи 28 настоящего Соглашения вместе со следующими положениями применяются в отношении банковских и страховых услуг, определенных в Приложении 6.
1. В отношении банковских услуг, упомянутых в части В Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний и в соответствии с пунктом 3 статьи 28, определен в части А Приложения 7.
В отношении страховых услуг, упомянутых в пунктах 1 и 2 части А Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28, определен в части В Приложения 7.
2. Несмотря на любые другие положения настоящего Соглашения, Стороне не препятствуется предпринимать меры по причинам, продиктованным благоразумием, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей страховых полисов или лиц, которые являются траст-агентами поставщика финансовых услуг, или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы. Такие меры не используются в качестве средств с целью избежать выполнение Сторонами своих обязательств по настоящему Соглашению.
Ничто в настоящем Соглашении не будет истолковано как требование к Стороне раскрыть информацию, связанную со сделками и счетами индивидуальных клиентов, или любую конфиденциальную или являющуюся собственностью информацию, которой обладают государственные организации.
3. Без ущерба для положений подпунктов (d) и (е) пункта 1 части А Приложения 7 Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, не применяют любые новые правила или меры, которые создают или усиливают дискриминацию по сравнению с ситуацией, существующей на дату подписания Соглашения, в отношении условий, касающихся учреждения компаний другой Стороны на их соответствующих территориях, по сравнению с их собственными компаниями.
Стороны согласны, что выражение «усиливают дискриминацию» включает ухудшение дискриминационных условий, расширение сферы их действия или возобновление их действия после текущего периода их применения.
4. Для целей настоящего Соглашения, в том, что касается банковской деятельности, компания рассматривается как российская дочерняя компания компании Сообщества, если более пятидесяти процентов (50%) ее уставного капитала принадлежит компании Сообщества.
Статья 30
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «Учреждение» означает право российских компаний, или компаний Сообщества,
как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 29, «учреждение» означает право российских компаний или компаний Сообщества, как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России, после получения лицензии от компетентных органов в соответствии с законодательством и иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(b) «Дочерняя компания» компании означает компанию, которая контролируется этой компанией;
( с ) «Экономическая деятельность» означает деятельность промышленного, коммерческого или профессионального характера, включая финансовые услуги;
(d) «Филиал» компании означает обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, которое обладает признаками постоянства, как, например, ответвление материнской компании, имеет управление и материальное оснащение для осуществления деловых отношений с третьими сторонами таким образом, что последние, зная, что в случае необходимости у них будет иметься юридическая связь с материнской компанией, головной офис которой находится за границей, не должны будут иметь дело непосредственно с этой материнской компанией, а смогут вести дела в этом подразделении, являющемся ответвлением материнской компании;
(e) «Дочерняя компания в России» или, соответственно, «дочерняя компания в
Сообществе» означает «российскую компанию» или, соответственно, «компанию Сообщества», как это определено далее, которая также является дочерней компанией «компании Сообществе» или, соответственно, «российской компании»;
(f) Гражданин России или соответственно государства-члена для целей настоящего Соглашения означает физическое лицо, которое является гражданином России или, соответственно, одного из государств-членов, согласно их соответствующему законодательству;
(g) «Деятельность» означает осуществление экономической деятельности.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 20, «деятельность» означает осуществление всех видов экономической деятельности, разрешенных лицензией, предоставленной компании компетентными органами в соответствии с законодательством или иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(h) Российская компания «или, соответственно, «компания Сообщества — означает компанию, созданную в соответствии с законодательством России или, соответственно, государства-члена и имеющую свою зарегистрированную контору или центральную администрацию, или основное место хозяйственной деятельности на территории России или, соответственно, Сообщества. Однако, если компания, созданная в соответствии с законами России или, соответственно, государства-члена, имеет лишь свою зарегистрированную контору на территории России или, соответственно, Сообщества, эта компания считается российской компанией или, соответственно, компанией Сообщества, если ее деятельность реально и продолжительно связана с экономикой России или, соответственно, одного из государств-членов.
В отношении международного морского транспорта судоходные компании, учрежденные за пределами России или Сообщества и контролируемые гражданами России или, соответственно, любого государства-члена, также пользуются положениями, предусмотренными настоящей главой и главой III, если их суда зарегистрированы в России или в государстве-члене согласно их соответствующему законодательству.
Для целей настоящего положения международный морской транспорт рассматривается как включающий в себя операции по смешанным транспортным перевозкам, содержащим морское плечо, без ущерба для применения действующих ограничений по признаку национальной принадлежности, касающейся перевозок грузов и пассажиров другими видами транспорта.
(i) Для целей статьи 29 и Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятия «дочерняя компания в Сообществе» или «дочерняя компания в России», как они определены в пункте (е), относятся к такой дочерней компании, которая является банком согласно законодательству государства-члена или соответственно России.
Для целей статьи 29 Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятие «российская компания», или «компания Сообщества», как она определена в пункте (h), относится к такой компании, которая является банком согласно законам России или соответственно государства-члена.
Статья 31
Несмотря на положения статьи 100, положения настоящего раздела не наносят ущерба применению каждой Стороной любой меры, необходимой для того, чтобы предотвратить обход, с использованием положений настоящего Соглашения, осуществляемых мер в отношении доступа третьей страны на ее рынок.
Статья 32
1. Несмотря на положения главы I настоящего раздела, российская компания, или компания Сообщества, осуществившая учреждение на территории Сообщества или соответственно России, правомочна, при соблюдении действующего законодательства страны учреждения, нанимать или через одну из своих дочерних компаний, филиалов или совместных предприятий для работы на территории Сообщества или соответственно России, работников, являющихся гражданами России или соответственно государств-членов, при условии, что такие работники являются ключевым персоналом, как это понятие определяется в пункте 2 настоящей статьи, а также при условии, что они наняты исключительно такими компаниями, дочерними компаниями, филиалами или совместными предприятиями. Разрешения на проживание и работу таких работников не должны превышать периода найма.
2. Ключевым персоналом упомянутых выше компаний, здесь и далее называемых «организации», являются «лица, работающие в порядке внутрифирменного перевода», как это понятие определяется в пункте 2( с ) настоящей статьи, указанных ниже категорий, при условии, что эта организация является юридическим лицом, а лица, о которых идет речь, были наняты ею или являются ее партнерами (кроме владельцев контрольного пакета акций) в течение как минимум одного года до момента такого перевода:
(a) лица, занимающие старшие должности в организации, которые прежде всего осуществляют управление учреждением (филиалом, дочерней компанией или совместным предприятием), находящиеся под общим контролем или получающие указания главным образом от совета директоров или акционеров, или другого эквивалентного органа, включая:
• руководителей учреждения, отдела или сектора учреждения;
• лиц, осуществляющих руководство и контроль за деятельностью других руководителей, работников профессионального или управленческого звена;
• лиц, имеющих полномочия лично осуществлять прием на работу и увольнять или давать рекомендации по вопросам приема на работу, увольнения или по другим кадровым вопросам;
(b) лица, работающие в организации и обладающие незаурядными знаниями, имеющими существенное значение в отношении обслуживания учреждения, исследовательского оборудования, техники или управления. Оценка этих знаний может отражать, наряду со знаниями специального характера для данного учреждения, высокий уровень квалификации, относящейся к типу предпринимательской деятельности, требующему специальных технических знаний, включая обладание профессией, работа по которой обусловлена специальными требованиями;
(c) «лицо, работающее в порядке внутрифирменного перевода», определяется как физическое лицо, работающее в организации на территории одной из Сторон, и временно переводимое в рамках осуществления экономической деятельности на территории другой Стороны; эта организация должна иметь основное место деятельности на территории одной из Сторон, а перевод должен осуществляться в учреждение этой организации, действительно осуществляющее аналогичную экономическую деятельность на территории другой Стороны.
Статья 33
Стороны признают важность предоставления друг другу национального режима в отношении учреждения и, где это не предусматривается в настоящем Соглашении, деятельности компаний друг друга на их территориях и соглашаются рассмотреть возможность продвижения к этой цели на взаимоприемлемой основе и в свете любых рекомендаций Совета сотрудничества.
Статья 34
1. Стороны используют все имеющиеся у них возможности с тем, чтобы избежать принятия любых мер или действий, которые сделали бы условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на день, предшествующий дню подписания Соглашения.
2. Не позднее окончания третьего года после подписания настоящего Соглашения и далее ежегодно Стороны изучат в Совете сотрудничества:
• меры, выведенные любой Стороной после подписания Соглашения, которые затрагивают учреждение или деятельность компаний одной Стороны на территории другой Стороны и которые подпадают под обязательства, принятые в статье 28; и
• возможно ли для Сторон принять обязательства не предпринимать какие-либо меры или действия, которые могут сделать условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей во время такого изучения, если они уже не предусмотрены настоящим Соглашением, или
• иные обязательства, затрагивающие свободу их действий в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в статье 28.
Если после подписания такого изучения одна Сторона полагает, что меры, введенные другой Стороной после подписания настоящего Соглашения, приводят к ситуации, которая является существенно более ограничительной в отношении учреждения или деятельности компаний первой Стороны на территории другой Стороны по сравнению с ситуацией, существовавшей на дату подписания Соглашения, эта Сторона может попросить другую Сторону вступить в консультации. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
3. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры в соответствии с частью В Приложения 8.
4. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 35
1. Статья 28 не применяется в отношении воздушного транспорта, внутреннего водного транспорта и морского транспорта.
2. Однако в отношении видов деятельности, указанных и осуществляемых судоходными агентствами по предоставлению международных морских транспортных услуг, охватывающих смешанные операции с использованием морского плеча, каждая Сторона разрешает, в соответствием с законодательством и правилами, применяемыми в каждой из Сторон, компаниями другой Стороны их коммерческое присутствие на своей территории в форме дочерних компаний или филиалов на условиях учреждения их деятельности, не менее благоприятных, чем те, которые предоставляются своим собственным компаниям или дочерним компаниям или филиалам третьих стран, в зависимости от того, какие из них лучше.
3. Такая деятельность включает:
(a) маркетинг и продажи услуг морского транспорта и связанных с этим услуг через прямые контакты с потребителями, от котировок до выставления счетов;
(b) приобретение и перепродажу каких-либо транспортных и связанных с ними услуг, включая транспортные услуги, оказываемые любым внутренним видом транспорта, необходимым для оказания услуги, связанной со смешанными перевозками;
(c) подготовку документации, касающейся транспортных документов, таможенных документов или других документов, имеющих отношение к происхождению и характеру транспортируемых товаров;
(d) предоставление деловой информации любыми средствами, включая компьютеризированные информационные системы и электронный обмен данными (при условии соблюдения любых недискриминационных ограничений, касающихся телекоммуникаций);
(e) заключение любой деловой договоренности с другими судоходными агентствами;
(f) действие от имени компаний, в том числе по организации захода судов или принятию грузов по просьбе.
Глава III
Трансграничное предоставление услуг
Статья 36
В секторах, указанных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, Стороны предоставляют друг другу режим не менее благоприятный, чем тот, который они предоставляют любой третьей стране в отношении условий, касающихся трансграничного предоставления услуг российскими компаниями или компаниями Сообщества на территорию Сообщества или, соответственно, России, согласно законодательству и иным нормативным актам, действующим в каждой из сторон.
Статья 37
С учетом положений статьи 48 настоящего Соглашения Стороны разрешают для секторов, перечисленных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, временное перемещение физических лиц, которые являются представителями российской компании или компании Сообщества и стремятся получить разрешение на временный въезд в целях проведения переговоров о продаже трансграничных услуг от имени такой компании в случае, если эти представители сами не участвуют в прямых продажах таких услуг населению или в оказании услуг.
Статья 38
1. Для секторов, перечисленных в Приложении 5, каждая Сторона может принимать акты, регулирующие условия предоставления трансграничных услуг на свою территорию. 648
В тех случаях, когда такие акты являются актами общего применения, они должны исполняться обоснованно, объективно и беспристрастным образом.
2. Пункт 1 не наносит ущерба положениям статей 36 и 50.
3. Самое позднее к концу третьего года после подписания настоящего Соглашения, Стороны изучат в рамках Совета сотрудничества:
• меры, введенные какой-либо из Сторон с момента подписания Соглашения, которые затрагивают трансграничное предоставление услуг, о котором говорится в статье 36; и
имеется ли возможность для Сторон принять на себя:
• обязательство не предпринимать какие-либо меры или действия, которые делали бы условия трансграничного предоставления услуг, о которых говорится в статье 36, более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на момент такого изучения, или
• другие обязательства, влияющие на свободу их действия в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в соответствии со статьей 36.
Если после такого рода изучения какая-либо из Сторон полагает, что меры, введенные другой Стороной с момента подписания настоящего Соглашения, приводят к созданию ситуации, которая носит значительно более ограничительный характер в отношении трансграничного предоставления услуг, о котором говорится в статье 36, по сравнению с ситуацией, существующей на день подписания Соглашения, первая Сторона может просить другую Сторону о проведении консультаций. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
4. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры, указанные в части В Приложения 8.
5. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 39
1. В отношении морского транспорта Стороны обязуются эффективно применять принцип беспрепятственного доступа к международному рынку и транспортным перевозкам на коммерческой основе.
(a) Вышеуказанное положение не наносит ущерба правам и обязательствам, вытекающим из Конвенции Организации Объединенных Наций о Кодексе проведения линейных конференций, как он применяется к Сторонам настоящего Соглашения. Линейные операторы, не являющиеся участниками конференции, имеют право конкурировать с конференцией при условии, что они придерживаются принципа честной конкуренции на коммерческой основе.
(b) Стороны подтверждают свою приверженность принципу свободной конкурентной среды как одному из основных условий торговли насыпными и наливными грузами.
2. Руководствуясь принципами пункта 1, Стороны:
(а) не применяют в своей взаимной торговле с момента вступления в силу настоящего Соглашения любые положения двусторонних соглашений между любым государством-членом и бывшим СССР относительно деления перевозок грузов;
_________ Приложения
(b) не включают договоренности о делении перевозок грузов в будущие двусторонние соглашения с третьими странами, касающиеся перевозок насыпных и наливных грузов и линейных перевозок. Однако это не исключает возможности подобных договоренностей относительно линейных грузов в тех исключительных обстоятельствах, когда линейные судоходные компании той или иной Стороны настоящего Соглашения иначе не имели бы реальной возможности осуществлять перевозки в или из соответствующих третьих стран;
(c) с момента вступления в силу настоящего Соглашения отменяются все односторонние меры и устраняются административные, технические и другие препятствия, которые могут представлять собой скрытые ограничения или иметь дискриминационное воздействие на свободной предоставление услуг в области международных морских перевозок.
Каждая Сторона предоставляет для судов, используемых для транспортировки товаров, пассажиров, или тех и других, и плавающих под флагом другой Стороны, inter alia режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый Стороной своим судам, в отношении доступа к портам, открытым для иностранных судов, использования инфраструктуры и связанных с морскими перевозками вспомогательных услуг, предоставляемых этими портами, так же, как и в отношении соответствующих сборов и платежей, таможенного обслуживания, предоставления причалов и возможностей погрузки и разгрузки.
3. Стороны согласны, что после вступления в силу настоящего Соглашения и не позднее, чем 31 декабря 1996 года, они поведут переговоры по постепенному открытию внутренних водных путей каждой из Сторон для граждан и судоходных компаний другой Стороны, в отношении свободное предоставления услуг по международным перевозкам река — море.
Статья 40
С целью создания благоприятных условий для железнодорожных перевозок между Сторонами ими достигнута договоренность, что Стороны будут, в рамках настоящего Соглашения и используя соответствующие двусторонние и многосторонние механизмы, способствовать:
• упрощению процедур таможенной очистки и иного пограничного контроля в отношении грузов и подвижного состава;
• сотрудничеству в создании соответствующего подвижного состава, отвечающего требованиям международных перевозок;
• сближению процедур и нормативных актов, регламентирующих международные перевозки;
• сохранению и развитию международных пассажирских перевозок между Россией и государствами-членами.
Статья 41
Сотрудничество обеспечивает справедливые, сбалансированные и конкурентные условия для рынка космических запусков и космического транспорта, которые базируются на обоснованных экономических факторах, и, в частности будут предприняты шаги с целью содействия проведению переговоров по многосторонним правилам и их выполнению в области международной торговли услугами по космическим запускам и космическому транспорту.
В течение переходного периода до 2000 года будут согласованы условия предоставления услуг по космическим запускам.
Статья 42
Стороны стремятся обеспечить друг другу любое возможное содействие в отношении мер, способствующих трансграничной торговле услугами мобильной спутниковой связи на их соответствующих территориях, согласно их соответствующему законодательству, практике и условиям. В 1996 году Стороны встретятся для рассмотрения возможности предоставления друг другу режима наиболее благоприятствуемой нации в области мобильных спутниковых услуг.
Статья 43
С целью обеспечения скоординированного развития транспорта между Сторонами, отвечающего их коммерческим потребностям, Стороны могут, после вступления в силу настоящего Соглашения, заключать специальные соглашения об условиях взаимного доступа на рынки и предоставления услуг в транспортном секторе в той степени, в какой эти условия еще не охвачены настоящим Соглашением. Такие соглашения могут применяться к более чем одному или к единственному виду транспорта.
Глава IV
Общие положения
Статья 44
Для целей глав II, III и раздела V не принимается во внимание режим, предоставляемый Россией или Сообществом и его государствами-членами в соответствии с обязательствами по соглашениям об экономической интеграции.
Статья 45
Компании, которые контролируются и находятся в полном совместном владении российских компаний и компаний Сообщества, также пользуются преимуществами глав II и III настоящего раздела, а также раздела V.
Статья 46
1. Положения настоящего раздела применяются с учетом ограничений, оправданных по причинам общественного порядка, общественной безопасности или общественного здоровья.
2. Они не применяются к деятельности, которая на территории любой Стороны связана, даже время от времени, с исполнением официальных полномочий.
Статья 47
Совет сотрудничества дает рекомендации по дальнейшей либерализации торговли услугами, принимая во внимание развитие секторов услуг Сторон и другие международные обязательства, взятые Сторонами, в частности, в свете окончательных результатов переговоров по Генеральному соглашению о торговле услугами, далее именуемому «ГАТС».
Статья 48
Для целей настоящего раздела ничто в Соглашении не препятствует Сторонам применять их законы и иные нормативные акты, касающиеся въезда, пребывания, работы, условий труда и учреждения физических лиц и поставок услуг, при условии, что при этом они не применяют их таким способом, который аннулирует или ограничивает преимущества, получаемые любой Стороной в силу отдельного положения настоящего Соглашения. Вышеуказанное положение не наносит ущерба применению статьи 46.
Статья 49
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с положениями настоящего раздела или раздела V, не применяется к налоговым льготам, которые Стороны предоставляют или предоставят в будущем на основе соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам.
2. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не должно истолковываться таким образом, чтобы препятствовать принятию или осуществлению Сторонами любой меры, имеющей своей целью предотвратить избежание или уклонение от налогов в соответствии с налоговыми положениями соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам, или внутреннего налогового законодательства.
3. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не истолковывается как препятствующее России или государствам-членам в том, чтобы при применении соответствующих положений их налогового законодательства проводить различия между налогоплательщиками, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в том, что касается их местопребывания.
Статья 50
Без ущерба для статей 32 и 37, ни одно положение глав II, III и Г? не истолковывается как дающее право:
• гражданам России или соответственно государств-членов въезжать или находиться на территории Сообщества или, соответственно, России в любом качестве, и в частности, в качестве владельца доли, или партнера в компании, или ее менеджера, или сотрудника, или поставщика, или получателя услуг;
• дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе нанимать на территории Сообщества граждан России;
• дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества в России нанимать на территории России граждан государств-членов;
• российским компаниям или дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе направлять рабочих, которые являются российскими гражданами, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство;
• компаниям Сообщества или российским дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества направлять рабочих, которые являются гражданами стран-членов, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство.
Статья 51
1. В отношении секторов или мер, охватываемых ГАТС, режим, предоставляемый любой из Сторон другой Стороне в соответствии с настоящим Соглашением, не позднее чем за месяц до даты вступления в силу соответствующих обязательств ГАТС в любом случае не будет более благоприятным, чем тот, который предоставляется такой первой Стороной в соответствии с положениями ГАТС, и это в отношении каждого сектора услуг, подсектора и способа предоставления услуг.
2. Без ущерба для автоматического действия положений пункта 1 Сторона, которая приняла на себя обязательства по ГАТС, информирует другую Сторону о соответствующих положениях и изменениях, вытекающих из этого для настоящего Соглашения.
3. В течение одного месяца после получения от Стороны, которая приняла обязательства по ГАТС, информации, указанной в пункте 2, другая Сторона может уведомить первую Сторону о своем намерении внести изменения в свои обязательства по настоящему разделу и внести такие изменения следующим образом:
• там, где сектор, подсектор или способ предоставления услуги был исключен из Соглашения, его объем сокращен или же обусловлен выполнением положений в соответствии с пунктом 1, идентичный сектор, подсектор или способ предоставления услуги может быть исключен или его объем сокращен тем же самым путем, или может быть обусловлен реализацией идентичных или аналогичных условий.
4. Такие изменения, внесенные второй Стороной, должны вести к восстановлению баланса обязательств между Сторонами.
5. В случае, если одна из Сторон считает, что изменения, внесенные в соответствии с пунктом 3, не привели к восстановлению баланса обязательств между Сторонами, эта Сторона может обратиться к другой Стороне с просьбой провести в течение 30 дней консультации с целью нахождения удовлетворительного решения путем какого-либо другого соответствующего изменения своих обязательств по настоящему разделу.
6. Если в течение 30 дней после начала таких консультаций не достигается удовлетворительное решение, по просьбе любой из Сторон применяется процедура, предусмотренная статьей 101.
Раздел У
Платежи и капиталы
Статья 52
1. Стороны обязуются разрешить проведение в свободно конвертируемой валюте любых текущих платежей между резидентами России и Сообщества, связанных с движением товаров, услуг или физических лиц, осуществляемым в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
2. Обеспечивается свободное движение капитала между резидентами России и Сообщества в форме прямых инвестиций, производимых в компании, созданной в соответствии с законами принимающей страны, и прямых инвестиций, производимых в соответствии с положениями главы II раздела IV, и перевод за границу этих инвестиций, включая любые компенсационные платежи, вытекающие из принятия мер, таких как экспроприация, национализация, или мер имеющих эквивалентный эффект, и любой извлеченной из них прибыли.
3. Положения пункта 2 не препятствуют России применять ограничения на прямые инвестиции российских резидентов за рубеж. Стороны соглашаются провести через пять лет после вступления в силу настоящего Соглашения консультации в отношении сохранения этих ограничений, принимая во внимание все соответствующие валютные, налоговые и финансовые факторы.
4. Для переводов, связанных с движением капитала, указанных в пункте 2, используется тот же валютный курс, что и для текущих операций.
5. Без ущерба для пунктов 6 и7, после переходного периода в 5 лет с момента вступления в силу настоящего Соглашения, Стороны не будут вводить любых новых ограничений на движение капитала и связанные с ним текущие платежи между резидентами Сообщества и России не будут ужесточать существующие условия. Однако, введение таких ограничений в течение переходного периода, определенного в первом предложении настоящего пункта, не затронет прав и обязательств Сторон по пунктам 2, 3, 4 и 9 настоящей статьи.
6. После вступления в силу запрета, указанного в пункте 5, и без ущерба для пунктов 1 и 2, когда, в исключительных обстоятельствах, движение капитала между Россией и Сообществом вызывает или угрожает вызвать серьезные трудности для реализации политики в области валютного курса или кредитно-денежной политики в России или Сообществе, Россия или соответственно Сообщество могут ввести защитные меры в отношении движения капитала между Россией и Сообществом на период, не превышающий шесть месяцев, если такие меры строго необходимы.
7. В отношении положений настоящей статьи, до введения полной конвертируемости российской валюты, как это понимается в соответствии со статьей VIII Статей соглашения о Международном Валютном Фонде (МВФ), Россия может применять валютные ограничения, связанные с предоставлением или привлечением краткосрочных и среднесрочных финансовых кредитов, в той мере, в какой такие ограничения налагаются на Россию в отношении предоставления таких кредитов и разрешены в соответствии со статусом России в МВФ.
Россия применяет эти ограничения недискриминационным образом. Они применяются таким образом, чтобы ущерб, наносимый настоящему Соглашению, был наименьшим. Россия своевременно информирует Совет сотрудничества о введении таких мер и о любых изменениях.
8. Стороны консультируются друг с другом относительно облегчения движения капитала между Россией и Сообществом, имея в виду содействие реализации целей настоящего Соглашения. Стороны, в частности, будут стремиться к дальнейшей либерализации движения капитала, имеющего отношение к портфельным инвестициям и коммерческим кредитам, и движения капитала, имеющего отношение к финансовым займам и кредитам, предоставляемым резидентами Сообщества российским резидентам. Совет сотрудничества дает соответствующие рекомендации в течение первых пяти лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
9. Стороны предоставят друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации в отношении свободы осуществления текущих платежей и движения капитала и в отношении методов платежей.
Раздел Г?
Конкуренция, охрана интеллектуальной собственности, сотрудничество в области законодательства
Статья 53 Конкуренция
1. Стороны согласны работать над исправлением или устранением путем применения их законодательства в области конкурентной политики или иным образом ограничений конкуренции, вызванных поведением предприятий или вызванных государственным вмешательством в той мере, в какой это может воздействовать на торговлю между Россией и Сообществом.
2. Для достижения целей, указанных в пункте 1:
2.1 Стороны обеспечивают наличие и применение законов, касающихся ограничений конкуренции предприятий, находящихся под их юрисдикцией.
2.2 Стороны воздерживаются от предоставления экспортной помощи в пользу отдельных предприятий или производства товаров, иных чем сырьевые. Стороны также заявляют о своей готовности начиная с третьего года после вступления в силу настоящего Соглашения установить для других видов помощи, которые нарушают или угрожают нарушить конкуренцию в той мере, в какой это воздействует на торговлю между Россией и Сообществом, строгие правила, включая полное запрещение отдельных видов помощи. Эти категории помощи и применяемые в каждой из них правила определяются совместно в течение первых трех лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
По просьбе одной из Сторон, другая Сторона информирует о схемах предоставления помощи или же, в частности, о конкретных случаях государственной помощи.
2.3 В течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, Россия может предпринять меры, несовместимые с положениями второго предложения пункта 2.2, при условии, что эти меры вводятся и применяются при обстоятельствах, изложенных в Приложении 9.
2.4 В отношении случаев государственной монополии коммерческого характера Стороны декларируют свою готовность начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить отсутствие дискриминации граждан и компаний Сторон в отношении условий, при которых товары приобретаются и реализуются.
В отношении государственных предприятий или предприятий, которым Россия или государства-члены предоставляют исключительные права, Стороны заявляют о своей готовности, начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить, что не будет ни принята, ни сохранена какая-либо мера, нарушающая торговлю между Россией и Сообществом в той мере, в какой это противоречит соответствующим интересам Сторон. Это положение не препятствует выполнению, в законодательном порядке или фактически, конкретных задач, полученных таким предприятием.
2.5 Период, определенный в пунктах 2.2 и 2.4, может быть продлен по согласию Сторон.
3. В рамках Совета сотрудничества по просьбе России или Сообщества могут иметь место консультации по вопросам ограничений или нарушений конкуренции, относящихся к пунктам 1 и 2, и по применению их правил конкуренции, при условии соблюдения ограничений, налагаемых законодательством в отношении раскрытия информации, конфиденциальности и коммерческой тайны. Консультации могут также охватывать вопросы толкования пунктов 1 и 2.
4. Сторона, имеющая опыт в применении правил конкуренции, всесторонне рассматривает вопрос о предоставлении другой Стороне, по просьбе и в пределах имеющихся ресурсов, технического содействия для совершенствования и имплантации правил конкуренции.
5. Вышеизложенные положения ни в коей мере не затрагивают права любой Стороны применять адекватные меры, а именно те, которые определены в статье 18, с целью исправления нарушений торговли.
Статья 54
Охрана интеллектуальной собственности
1. С учетом положений настоящей статьи и Приложения 10, Стороны подтверждают важность обеспечения должного уровня эффективной охраны и обеспечения реализации прав интеллектуальной собственности.
2. Стороны подтверждают значимость обязательств, вытекающих из следующих международных конвенций:
• Парижской Конвенции по охране промышленной собственности (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года);
• Мадридского Соглашения о международной регистрации знаков (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года );
• Ниццкого Соглашения о международной классификации товаров и услуг для регистрации знаков (Женева, 1977 год, с дополнениями 1979 года);
• Будапештского Договора о международном признании депонирования микроорганизмов для целей патентной процедуры (1977 год, с изменениями 1980 года);
• Договора о патентной кооперации (Вашингтон, 1970 год, с дополнениями и изменениями 1979 и 1984 годов);
• Протокола к Мадридскому Соглашению о международной регистрации знаков (Мадрид, 1989 год).
3. Применение положений настоящей статьи и Приложения 10 подлежит регулярному обсуждению Сторонами в соответствии со статьей 90. В случае возникновения проблем в области прав интеллектуальной собственности, затрагивающих условия торговли, по запросу любой из Сторон проводятся немедленные консультации с целью нахождения взаимоприемлемых решений.
Статья 55
Сотрудничество в области законодательства
1. Стороны признают, что важным условием для укрепления экономических связей между Россией и Сообществом является сближение законодательства. Россия стремится к постепенному достижению совместимости своего законодательства с законодательством Сообщества.
2. Процесс сближения законодательств распространяется, в частности, на следующие отрасли права: предприятия и предпринимательская деятельность; банковская деятельность; бухгалтерский учет и налогообложение компаний; охрана труда; финансовые услуги; правила конкуренции; государственные закупки; охрана здоровья и жизни людей, животных и растений; защита окружающей среды; защита прав потребителей; косвенное налогообложение; таможенное законодательство; технические нормы и стандарты; законодательные и нормативные акты в области ядерной энергетики; транспорт.
Раздел VIII
Экономическое сотрудничество
Статья 56
1. Россия и Сообщество способствуют широкомасштабному экономическому сотрудничеству, с тем чтобы содействовать развитию их соответствующих экономик, созданию благоприятного международного экономического климата и интеграции между Россией и более широкой областью экономического сотрудничества в Европе. Такое сотрудничество способствует укреплению и развитию взаимовыгодных экономических связей.
2. Политика и меры сторон, относящиеся к реализации положений настоящего раздела, формируются, в частности, таким образом, чтобы содействовать проведению экономических и социальных реформ и перестройке экономики в России, исходя из потребностей устойчивого развития и гармоничного социального развития; они также в полной мере учитывают экологические соображения.
3. Сотрудничество, inter alia, охватывает следующие области:
• развитие соответствующих отраслей промышленности и транспорта;
• освоение новых источников снабжения и новых рынков;
• стимулирование научно-технического прогресса;
• содействие стабильному развитию социальных и людских ресурсов, занятости населения;
• оказание содействия региональному сотрудничеству с целью гармоничного устойчивого развития.
4. Стороны считают важным наряду с установлением отношений партнерства и сотрудничества друг с другом, поддерживать и развивать сотрудничество с другими европейскими государствами и странами бывшего СССР с целью гармоничного развития региона и предпринимают необходимые усилия для поддержания этого процесса.
5. Экономические и другие формы сотрудничества, предусматриваемые настоящим Соглашением, могут поддерживаться Сообществом, где это возможно, на основе соответствующих нормативных документов Совета ЕС в отношении технического содействия странам бывшего СССР с учетом приоритетов, согласуемых Сторонами. Содействие может также оказываться с использованием других соответствующих механизмов, имеющихся в Сообществе.
Особое внимание уделяется Сторонами мерам, способным содействовать сотрудничеству с другими странами бывшего СССР.
6. Положения настоящего раздела не оказывают влияния на применение Сторонами норм, регулирующих правила конкуренции, и специальных положений о конкуренции в отношении предприятий, содержащихся в настоящем Соглашении.
Статья 57
Промышленное сотрудничество
1. Сотрудничество направлено, в частности, на содействие:
• развитию деловых связей между экономическими операторами, включая малые и средние предприятия;
• совершенствованию управления на уровне предприятий;
• процессу приватизации в условиях структурной перестройки экономики и развитию частного сектора;
• усилиям как в государственном, так и в частном секторах, направленным на перестройку и модернизацию в промышленности в период перехода к рыночной экономике на условиях, обеспечивающих охрану окружающей среды и устойчивое развитие;
• конверсии обороной промышленности;
• совершенствованию соответствующих рыночных коммерческих норм и практики, а также передачи «ноу-хау».
2. Предложения в области промышленного сотрудничества учитывают приоритеты, определяемые Россией и Сообществом. Они должны быть направлены, в частности, на создание благоприятной основы для деятельности предприятий, на совершенствование методов управления, на обеспечение полноты информации в том, что касается рынков и условий работы предприятий.
Статья 58
Поощрение и защита инвестиций
1. Учитывая соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и государств-членов, сотрудничество направлено на создание благоприятного климата для инвестиций как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, перевода капиталов и обмена информацией об инвестиционных возможностях.
2. Целями такого сотрудничества, в частности, являются:
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений о поощрении и защите инвестиций;
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений об избежание двойного налогообложения;
• обмен информацией об инвестиционных возможностях в рамках, inter alia, торговых ярмарок, выставок, торговых недель и других мероприятий;
• обмен информацией о законодательстве, нормативной документации и административной практике в области инвестиций.
Статья 59
Государственные закупки
Стороны сотрудничают в создании условий для открытого и конкурентного предоставления контрактов в рамках государственных закупок, в частности, путем объявления тендеров.
Статья 60
Стандартизация и проверка соответствия; защита прав потребителей
1. В рамках своей компетенции и в соответствии с существующим законодательством Стороны принимают меры с целью сокращения имеющихся у Сторон различий в области метрологии, стандартизации и сертификации путем поощрения использования в этих областях согласованного на международном уровне инструментария.
Стороны тесно сотрудничают в упомянутых областях с соответствующими европейскими и иными международными организациями.
Стороны, в частности, поощряют практическое взаимодействие своих соответствующих организаций с целью начала процесса переговоров по заключению соглашений о взаимном признании в области проверки соответствия.
2. Стороны налаживают тесное сотрудничество с целью достижения совместимости своих систем в области защиты потребителей.
Это сотрудничество направлено, в частности, на создание постоянных систем взаимной информации об опасных продуктах, улучшение информации, предоставляемой потребителям, в первую очередь, в отношении цен и характеристик предоставляемых товаров и услуг, развитие обменов между представителями организаций потребителей, а также увеличения совместимости политики в области защиты прав потребителей.
Статья 61
Сырьевая и горнодобывающая промышленность
1 Стороны сотрудничают в целях содействия развитию сырьевой и горнодобывающей отраслей промышленности. Особое внимание при этом уделяется сотрудничеству в области цветных металлов.
2. Это сотрудничество концентрируется, в частности, на следующих областях:
• обмен информацией по всем вопросам, представляющим интерес для Сторон, касающимся сырьевой и горнодобывающей промышленности, включая торговые вопросы;
• принятие и выполнение экологического законодательства;
• профессиональная подготовка.
3. Такое сотрудничество регулярно рассматривается Сторонами в рамках специального комитета или органа, учреждаемого в соответствии с положениями статьи 93.
4. Положения настоящей статьи не нарушают положения статей, более детально оговаривающих вопросы сырьевых товаров, в частности, статей 21, 65 и 66.
Статья 62
Наука и техника
1. Стороны содействуют развитию двустороннего сотрудничества в области научных исследований и технологических разработок в гражданских целях (НТР) на основе взаимной выгоды, и, с учетом наличия ресурсов, на основе адекватного доступа к своим соответствующим программам, и при условии обеспечения соответствующего уровня эффективной защиты прав интеллектуальной собственности.
2. Научно-техническое сотрудничество охватывает:
• обмен научно-технической информацией;
• совместные мероприятия в области НТР;
• мероприятия по профессиональной подготовке и программы обмена для ученых, исследователей и технологов, участвующих в НТР с обеих сторон.
В случаях, когда такое сотрудничество принимает форму мероприятий по обучению и подготовке кадров, оно осуществляется в соответствии с положениями статьи 63.
При проведении мероприятий по данному направлению сотрудничества особое внимание уделяется переподготовке ученых, инженеров, исследователей и технологов, которые участвуют или участвовали в разработках и/или производстве оружия массового уничтожения.
3. Такое сотрудничество осуществляется на основании специальных договоренностей, переговоры по которым и заключение которых проводятся в соответствии с процедурами, принятыми каждой Стороной, и которые, inter alia, включают соответствующие положения по защите прав интеллектуальной собственности.
Статья 63
Образование и профессиональная подготовка
1. Стороны сотрудничают с целью повышения уровня общеобразовательной подготовки и профессиональной квалификации как в государственном, так и в частном секторах.
2. Данное сотрудничество, в частности, концентрируется в следующих областях:
• совершенствование системы высшего образования и подготовки кадров в России;
• подготовка руководителей в государственном и частном секторах и старших должностных лиц органов государственного управления в приоритетных областях, которые будут определены в дальнейшем;
• сотрудничество между высшими учебными заведениями, а также между высшими учебными заведениями и фирмами;
• обеспечение свободы передвижения для преподавателей, выпускников, молодых ученых и исследователей, администраторов и молодежи в целом;
• содействие преподаванию в области европейских исследований в рамках соответствующих образовательных учреждений;
• изучений языков России и Сообщества;
• повышение квалификации синхронных переводчиков, имеющих высшее образование;
• профессиональная подготовка журналистов;
• обмен методиками преподавания, поощрение использования современных учебных программ и технических средств;
• развитие системы обучения на расстоянии и новых технологий подготовки кадров;
• подготовка преподавателей.
3. Участие одной из Сторон в соответствующих программах в области образования и профессиональной подготовки другой Стороны может рассматриваться на основании положений их соответствующих процедур; при этом в необходимых случаях могут быть созданы требуемые институционные рамки и разработаны планы сотрудничества на основе участия России в программе Сообщества «ТЕМПУС».
Статья 64
Сельское хозяйство и агропромышленный сектор
Сотрудничество Сторон в данной сфере направлено на модернизацию, структурную перестройку и приватизацию в сельском хозяйстве и агропромышленном секторе России в условиях, которые обеспечат бережное отношение к окружающей среде. Такое сотрудничество, inter alia, осуществляется посредством развития частных фермерских хозяйств и систем сбыта, методов хранения, маркетинга и управления, модернизации сельской инфраструктуры и совершенствования планирования землепользования, повышения производительности, качества и эффективности, а также передачи технологии и «ноу-хау». Стороны стремятся к достижению совместимости своих санитарных и фитосанитарных стандартов.
Статья 65
Энергетика
1. Сотрудничество осуществляется на основе принципов рыночной экономики и Европейской энергетической хартии на основании постепенной интеграции энергетических рынков в Европе.
2. Такое сотрудничество включает, среди прочих, следующие области:
• улучшение качества и безопасности энергоснабжения в приемлемых с экономической и экологической точек зрения условиях;
• разработка энергетической политики;
• совершенствование управления и регулирования энергетического сектора в соответствии с условиями рыночной экономики;
• создание ряда институционных, правовых, налоговых и иных условий, необходимых для стимулирования процесса расширения торговли и инвестиций в энергетической сфере;
• развитие энергосбережения и эффективности использования энергии;
• модернизация энергетической инфраструктуры, включая взаимодействие систем газо- и электроснабжения;
• вопросы влияния энергопроизводства, энергоснабжения и энергопотребления на окружающую среду с целью предотвращения или уменьшения существующих негативных экологических последствий;
• совершенствование технологий подачи и конечного потребления в сфере энергетики по всему спектру видов энергии;
• управленческая и техническая подготовка в энергетическом секторе.
Статья 66
Ядерная энергетика
Принимая во внимание соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и его стран-членов, гражданское сотрудничество в области ядерной энергетики осуществляется, inter alia, посредством выполнения положений двух соглашений по термоядерному синтезу и по ядерной безопасности, подлежащих заключению между Сторонами.
Статья 67
Космос
Без ущерба положениям статьи 41 Стороны поощряют долгосрочное сотрудничество, где это целесообразно, в области гражданских космических научных исследований, опытно-конструкторских разработок и их коммерческого применения. Они уделяют особое внимание инициатива, которые на основе взаимной выгоды позволяют в полной мере использовать взаимодополняемости их соответствующей деятельности.
Статья 68
Строительство
Стороны сотрудничают в области строительства, в частности, в областях, покрываемых положениями статей 55, 57, 60, 62, 63 и 77 настоящего Соглашения.
Сотрудничество в данной области будет иметь целью, inter alia, модернизацию и структурную перестройку строительного сектора России в соответствии с принципами рыночной экономики и с должным учетом соответствующих аспектов охраны здоровья, условий труда и защиты окружающей среды.
Статья 69
Окружающая среда
1. Принимая во внимание положения Европейской энергетической хартии и Декларацию Люцернской конференции 1993 года, Стороны развивают и укрепляют их взаимное сотрудничество в области защиты окружающей среды и здоровья людей.
2. Сотрудничество в данной сфере имеет целью борьбу с ухудшением состояния окружающей среды и включает, в частности:
• достоверное наблюдение за уровнем загрязнения и оценка состояния окружающей Среды; системы информации о состоянии окружающей среды;
• борьба с местным, региональным и трансграничным загрязнением водной и воздушной среды;
• экологическое восстановление;
• устойчивое, действенное и экологически эффективное производство и использование энергии; безопасность промышленных объектов;
• классификация и безопасное обращение с химическими препаратами;
• оценка качества воды;
• сокращение количества отходов, их переработка и безопасное удаление, применение норм Базельской Конвенции;
• экологическое воздействие сельского хозяйства, эрозии почв и химического загрязнения;
• охрана лесов;
• сохранение биологического разнообразия, заповедников, устойчивое использование и управление биологическими ресурсами;
• планирование землепользования, включая строительство и планирование градостроения;
• использование экономических и налоговых инструментов;
• глобальные климатические изменения;
• экологическое образование и культура;
• применение положений Конвенции «ЭСПОО» об оценке экологического воздействия в трансграничном контексте.
3. Сотрудничество Сторон осуществляется, в частности, посредством:
• прогноза катастроф и других чрезвычайных ситуаций; обмена информацией и экспертами, включая информацию и экспертов в области передачи «чистых» технологий, безопасного и экологически оправданного использования биотехнологий;
• совместной исследовательской деятельности;
• совершенствования законодательной базы (стандарты Сообщества);
• сотрудничества на региональном уровне, включая сотрудничество в рамках Европейского агентства по окружающей среде, учрежденного Сообществом, и на международном уровне;
• разработки стратегий, в особенности в том, что касается глобальных и климатических проблем, а также с целью достижения устойчивого развития;
• исследований воздействия на окружающую среду.
Статья 70
Транспорт
Стороны развивают и укрепляют сотрудничество в области транспорта
Это сотрудничество направлено, inter alia, на проведение структурной перестройки и модернизацию транспортных систем и сетей в России, а также развитие и обеспечение, где это целесообразно, совместимости транспортных систем в контексте формирования более глобальной транспортной системы.
Сотрудничество, inter alia, включает:
• модернизацию управления и деятельности дорожного транспорта, железных дорог, портов и аэропортов;
• модернизацию и развитие железнодорожной, водной, шоссейной, портовой, аэропортовой и аэронавигационной инфраструктуры, включая модернизацию основных транспортных путей, представляющих взаимный интерес, и трансевро-пейских путей по этим видам транспорта;
• поощрение и развитие смешанных перевозок;
• поощрение совместных научно-исследовательских программ;
• разработки законодательных и институционных рамок для совершенствования транспортной политики и механизмов ее реализации, включая вопросы приватизации транспортного сектора.
Статья 71
Услуги электронной и почтовой связи
1. Стороны расширяют и укрепляют сотрудничество в данной области с целью постепенной интеграции на техническом уровне своих соответствующих телекоммуникационных и почтовых сетей. С этой целью Стороны осуществляют, в частности, следующие мероприятия:
• обмен информацией по вопросам телекоммуникационных и почтовых услуг, а также по вопросам теле- и радиовещания;
• обмен технической и иной информацией, проведение мероприятий по подготовке кадров и консультационному содействию;
• осуществление передачи технологий и «ноу-хау»;
• поручение соответствующим органам обеих Сторон разрабатывать и осуществлять совместные проекты;
• внедрение новых средств связи, в первую очередь для нужд государственных и коммерческих учреждений;
• содействие внедрению общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и принципов регулирования;
• сотрудничество в обеспечении связи в критических ситуациях, проведение взаимных консультаций для выработки схем взаимодействия операторов в случаях катастроф и т. д.
2. Проведение данных мероприятий сосредоточивается, inter alia, на следующих приоритетных областях:
• развитие и модернизация интегрированного сектора телекоммуникаций в России с учетом требований рыночных реформ и создание соответствующей нормативно-правовой базы;
• модернизация телекоммуникационной сети России и ее интеграция на техническом уровне в европейские и мировые сети;
• сотрудничество в развитии систем информационного обмена и передачи данных между организациями России и Сообщества;
• интеграция на техническом уровне трансевропейских телекоммуникационных сетей;
• модернизация системы почтовых и радиовещательных услуг России, включая вопросы нормативно-правовой базы;
• управление системами телекоммуникационных, почтовых, телевизионных и радиовещательных услуг в условиях изменяющейся экономической обстановки обеих Сторон, включая, inter alia, вопросы организационных структур, стратегии и планирования, тарифной политики и принципов закупок.
Статья 72
Финансовые услуги
Стороны сотрудничают с целью создания и развития необходимых рамок для секторов банковских, страховых и других финансовых услуг в России, адаптированных к потребностям рыночной экономики;
Это сотрудничество сосредоточивается на:
• совершенствовании стандартов бухгалтерского учета и отчетности, приспособленных для нужд рыночной экономики и совместимых со стандартами, принятыми странами-членами;
• структурной перестройке банковской, страховой и финансовой систем;
• совершенствовании систем контроля и регулирования деятельности секторов банковских, страховых и финансовых услуг;
• развитии сопоставимых систем аудита;
• обмене информацией о соответствующих законодательных актах, действующих или находящихся в процессе подготовки;
• создании современной инфраструктуры коммерческих и частных банков.
Статья 73
Региональное развитие
Стороны укрепляют взаимное сотрудничество во вопросам регионального развития и землеустройства.
Стороны поощряют обмен информацией между национальными, региональными и местными властями по вопросам политики регионального развития и землеустройства, а также по методам разработки региональной политики, обращая особое внимание при этом на проблемы развития находящихся в неблагоприятных условиях регионов.
Стороны также способствуют прямым контактам между соответствующими регионами и государственными организациями, ответственными за планирование регионального развития с целью, inter alia, обмена методами и формами поощрения регионального развития.
Статья 74
Сотрудничество в социальной области
1. В отношении вопросов охраны здоровья и безопасности Стороны развивают сотрудничество с целью совершенствования уровней охраны здоровья и безопасности работников.
Сотрудничество включает, в частности:
• образование и профессиональную подготовку по проблемам охраны здоровья и безопасности при особом внимании к сферам деятельности, связанным с особым риском;
• поощрение и совершенствование профилактических мероприятий по предотвращению профессиональных заболеваний и иных негативных последствий профессиональной деятельности;
• меры по предотвращению угрозы крупных аварий и обращению с токсичными химическими веществами;
• исследования с целью накопления базовых знаний относительно экологии рабочих мест, охраны здоровья и безопасности работников.
2. В отношении вопросов трудоустройства сотрудничество Сторон включает, в частности, оказание технического содействия в:
• оптимизации рынка труда;
• модернизации систем оказания услуг по вопросам трудоустройства и консультационных услуг;
• планировании и управлении программами структурной перестройки;
• поощрении развития систем местного трудоустройства;
• обмене информацией по программам «гибкого» трудоустройства, включая вопросы стимулирования индивидуальной трудовой деятельности и предпринимательства.
3. Стороны уделяют особое внимание сотрудничеству в сфере социальной защиты населения, которое, inter alia, включает вопросы планирования и проведения реформ систем социальной защиты в России.
Такие реформы имеют целью развитие в России механизмов социальной защиты, характерных для рыночной экономики и включающих в себя все направления деятельности по социальной защите.
Сотрудничество также включает оказание технического содействия развитию институтов социального страхования с целью способствовать постепенному переходу к системе, сочетающей такие формы защиты, как обязательные выплаты занятыми и социальную по-664
мощь, а также соответствующие неправительственные организации, предоставляющие социальные услуги.
Статья 75
Туризм
Стороны расширяют и развивают сотрудничество между ними, которое включает:
• упрощение торговли туристическими услугами;
• взаимодействие официальных туристических органов;
• увеличение взаимного обмена информацией;
• передачу «ноу-хау»;
• изучение возможностей реализации совместных проектов.
Статья 76
Малые и средние предприятия
1. Стороны стремятся развивать и укреплять малые и средние предприятия (МСП) и поощрять сотрудничество между МСП России и Сообщества.
2. Стороны поощряют обмен информацией и передачу «ноу-хау» в таких областях, inter alia, как:
• юридические, административные, технические, налоговые, финансовые и другие условия, необходимые для учреждения и развития деятельности МСП и трансграничного сотрудничества;
• оказание специализированных услуг, требуемых для МСП, таких как обучение в области управления и маркетинга, бухгалтерский учет, контроль за качеством продукции, а также создание и укрепление сети агентств, предоставляющих такие услуги;
• установление долгосрочных стабильных связей между операторами России и Сообщества для совершенствования обмена информацией между МСП, расширения объемов трансграничного сотрудничества между ними, inter alia, за счет доступа и деятельности в рамках сети бизнес-сотрудничества (Business Cooperation Network), Евроинфоцентров (Euro — Info — Correspondence Centres), в тех случаях, когда для этого выполняются все необходимые условия.
Стороны тесно сотрудничают с целью выполнения необходимых условий доступа к таким системам.
Статья 77
Связь, информатика и информационная инфраструктура
1. Стороны поддерживают развитие современных методов обработки информации, включая ее средства. Они предпринимают надлежащие шаги по стимулированию эффективного взаимного обмена информацией. Приоритетное внимание уделяется программам, направленным на ознакомление общественности с базовой информацией о Сообществе, а также профессиональных, inter alia предпринимательских, кругов со специализированной информацией.
2. Стороны предпринимают необходимые усилия для развития и укрепления сотрудничества для образования соответствующей информационной инфраструктуры. С этой целью они выполняют следующие действия, в частности:
• обмениваются информацией о политике в области создания информационных инфраструктур, включая политику в области регулирования;
• выявляют возможности реализации совместных исследовательских и прикладных проектов в области информационно-коммуникационных технологий, а также в сфере создания информационной инфраструктуры, адаптированных к условиям рыночной экономики, принимая во внимание конверсионный потенциал российских предприятий и интересы России в вопросах информатизации с учетом достижения взаимодействия с информационными инфраструктурами Сообщества;
• разрабатывают совместные программы по подготовке специалистов в области информационных технологий и услуг;
• поощряют применение общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и нормативного регулирования.
Статья 78
Таможенное дело
1. Целью сотрудничества является достижение совместимости таможенных систем Сторон.
2. Сотрудничество, в частности, включает:
• обмен информацией;
• совершенствование методов деятельности;
• гармонизацию и упрощение таможенных процедур в отношении товаров, обращающихся в торговле между Сторонами;
• взаимосвязь между транзитными системами Сообщества и России;
• содействие внедрению и управлению современными системами таможенной информации, включая компьютерные системы в пунктах таможенного контроля;
• взаимную поддержку и совместные мероприятия в отношении товаров «двойного назначения» и товаров, подпадающих под действие нетарифных ограничений;
• организацию семинаров и учебных программ.
В случае необходимости оказывается техническое содействие.
3. Без ущерба для развития сотрудничества в других областях, предусмотренных настоящим Соглашением, и, в частности, статьями 82 и 84, взаимная помощь между административными органами осуществляется в соответствии с положениями Протокола 2.
Статья 79
Сотрудничество в области статистики
1. Сотрудничество направлено на дальнейшее развитие эффективных статистических систем, информационной и программно-технологической совместимости статистических данных с тем, чтобы обеспечить со временем достоверные статистические данные, необходимые для поддержки и наблюдения за экономическим сотрудничеством между Сторонами и процессом экономической реформы в России, а также содействия развитию частного предпринимательства в России.
2. Стороны, в частности, сотрудничают по следующим направлениям:
• стимулирование развития эффективной статистической системы России, в том числе разработка соответствующих институциональных рамок;
• совершенствование параметров профессиональной подготовки и профессионального уровня персонала статистических служб;
• достижение гармонизации статистических методов, стандартов и классификаций с международными, в частности, используемыми Сообществом;
• обеспечение экономических операторов в государственном и в частном секторах необходимыми макро- и микроэкономическими данными;
• обеспечение конфиденциальности информации;
• обмен статистической информацией и создание и/или надлежащее использование с этой целью баз данных.
Статья 80
Экономика
Стороны содействуют процессу экономических реформ и координации экономической политики путем улучшения взаимопонимания по вопросам фундаментальных принципов своих экономических систем, разработки и реализации экономической политики в условиях рыночных экономик.
Стороны:
• обмениваются информацией по макроэкономическим показателям и прогнозам, и по стратегиям развития;
• анализируют экономические вопросы, представляющие взаимный интерес, включая вопросы определения направлений экономической политики и инструментов ее реализации;
• поощряют расширение сотрудничества между экономистами и старшими должностными лицами с целью ускорения передачи информации и «ноу-хау» в процессе вопросов экономической политики, а также обеспечивают широкое распространение результатов исследований и разработок в области экономической политики.
Статья 81
«Отмывание» денежных средств
1. Стороны согласны с необходимостью принятия всех усилий по сотрудничеству с целью предотвращения использования своих финансовых систем для «отмывания доходов» от преступной деятельности в целом, и, в частности, от преступлений, связанных с наркотическими веществами.
2. Сотрудничество в этой области включает административное и техническое содействие с целью выработки приемлемых стандартов в предотвращении «отмывания» денег, эквивалентных стандартам, принятым Сообществом и международными форумами по данным вопросам, включая Специальную группу по финансовой деятельности (ФАФТ).
Статья 82
Наркотики
Стороны сотрудничают в повышении эффективности и действенности политики мероприятий, осуществляемых с целью борьбы с незаконным производством, поставкой и оборотом наркотических и психотропных средств, включая предотвращение распространения рецептурных химических субстанций, а также по предотвращению и сокращению использования наркотических веществ. Сотрудничество по данным вопросам основывается на взаимных консультациях и тесной координации между Сторонами в отношении целей и мер в различных областях, связанных с использованием наркотических веществ, и предусматривает, inter alia, обмен учебными программами и включает там, где это возможно, техническое содействие со стороны Сообщества.
Статья 83
Сотрудничество в области регулирования движения капитала и платежей в России
Без ущерба положениям статьи 52 Стороны, признавая необходимость стабильного функционирования и развития национального валютного рынка России, сотрудничают в области создания эффективной системы регулирования движения капитала и платежей в России.
Принимая во внимание опыт, компетенцию и соответствующие возможности государств-членов и Сообщества, сотрудничество в данной области, подкрепленное техническим содействием Сообщества, покрывает, inter alia:
• установление рабочих контактов между компетентными органами России и Сообщества и его государств-членов;
• обмен надлежащей информацией на регулярной основе;
• содействие в развитии надлежащей нормативной базы.
С целью оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают тесную координацию с мерами, принимаемыми другими странами и международными организациями.
Раздел VIII
Сотрудничество по предотвращению противоправной деятельности
Статья 84
Стороны сотрудничают с целью предотвращения противоправной деятельности, в частности:
• нелегальной иммиграции и нелегального присутствия граждан одной Стороны на территории другой Стороны, принимая во внимание принцип и практику реадмиссии;
• противоправной деятельности в сфере экономики, включая проблемы коррупции;
• незаконных сделок с различными видами товаров, включая промышленные отходы;
• подделок;
• незаконного оборота наркотических и психотропных веществ.
Сотрудничество в перечисленных областях основывается на проведении взаимных консультаций и тесном взаимодействии и предусматривает оказание технического и административного содействия, включая:
• разработку проектов национальных законодательных актов в сфере предотвращения противоправной деятельности;
• создание информационных центров;
• повышение эффективности деятельности организаций, участвующих в предотвращении противоправной деятельности;
• обучение персонала, развитие исследовательской базы;
• разработку взаимоприемлемых мер, препятствующих противоправной деятельности.
Раздел IX
Культурное сотрудничество
Статья 85
1. Стороны согласились содействовать развитию культурного сотрудничества с целью укрепления существующих связей между их народами и поощрять взаимное знание ими их соответствующих языков и культур на основе уважения свободы и взаимного доступа к культурным ценностям.
2. Сотрудничество, в частности, охватывает следующие области:
• обмен информацией и опытом в сохранении и охране памятников и исторических мест (архитектурное наследие);
• культурный обмен между учреждениями, деятелями искусств и другими лицами, работающими в области культуры;
• перевод литературных произведений.
3. Совет сотрудничества может давать рекомендации относительно применения настоящей статьи.
Раздел X
Финансовое сотрудничество
Статья 86
Для достижения целей настоящего Соглашения, и, в частности, предусмотренных его разделами VI и VII, и в соответствии со статьями 87, 88 и 89 Россия пользуется временным финансовым содействием со стороны Сообщества путем технического содействия в форме грантов для ускорения экономических преобразований в России.
Статья 87
Это финансовое содействие осуществляется в рамках программы Тасис, определенной соответствующим регламентом Совета Сообщества.
Статья 88
Цели и области финансового содействия Сообщества определяются в индикативной программе, отражающей установленные приоритеты, подлежащие согласованию между Сторонами, принимая во внимание потребности России, емкости секторов и развитие реформ. Стороны информируют об этом Совет сотрудничества.
Статья 89
В целях оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают, чтобы техническое содействие Сообщества осуществлялось в тесной координации с содействием, направляемым из других источников, таких, как государства-члены, другие страны, и международные организации, такие как Международный банк реконструкции и развития и Европейский банк реконструкции и развития.
Раздел XI
Институциональные, общие и заключительные положения
Статья 90
Настоящим учреждается совет сотрудничества, который осуществляет наблюдение за применением настоящего Соглашения. Он заседает на уровне министров раз в год, а также тогда, когда этого требуют обстоятельства. Он изучает все основные вопросы, возникающие в рамках Соглашения, и любые другие двусторонние или международные вопросы, представляющие взаимный интерес с точки зрения достижения целей настоящего Соглашения. Совет сотрудничества может также делать соответствующие рекомендации, по согласию между представителями Сторон в Совете сотрудничества.
____ Приложения
Статья 91
1. Совет сотрудничества состоит из членов Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и членов Совета Европейского Союза и членов Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. Совет сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. Председательство в Совете сотрудничества осуществляется попеременно членом Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
Статья 92
1. Содействие Совету сотрудничества в выполнении его обязанностей оказывается Комитетом сотрудничества, состоящим из представителей Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и представителей членов Совета Европейского Союза и представителей Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны, обычно на уровне старших должностных лиц. Председательство в Комитете сотрудничества осуществляется поочередно представителем Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
В своих правилах процедуры Совет сотрудничества определяет обязанности Комитета сотрудничества, которые включают подготовку заседаний Совета сотрудничества, а также функции, предусмотренные статьями 16, 17 и 53 и Приложением 2, а также порядок функционирования Комитета.
2. Совет сотрудничества может делегировать любые свои полномочия Комитету сотрудничества, который обеспечит преемственность между заседаниями Совета сотрудничества.
Статья 93
Совет сотрудничества может принять решение о создании любого другого специального комитета или органа, который может оказать ему содействие в выполнении его функций, и определяет состав и обязанности таких комитетов или органов, а также порядок их функционирования.
Статья 94
В ходе изучения любого вопроса, возникающего в рамках настоящего Соглашения в отношении положения, содержащего ссылку на Статью ГАТТ, Совет сотрудничества принимает во внимание в максимально возможном объеме толкование, которое обычно дается данной Статье ГАТТ Договаривающимися Сторонами ГАТТ.
Статья 95
Настоящим учреждается Комитет Парламентского сотрудничества. Его встречи проходят с интервалами, которые определяет сам Комитет.
Статья 96
Комитет Парламентского сотрудничества состоит из членов Федерального собрания Российской Федерации, с одной стороны, и членов Европейского парламента, с другой стороны.
2. Комитет Парламентского сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. В Комитете Парламентского сотрудничества председательствуют по очереди член Федерального собрания Российской Федерации и член Европейского парламента в соответствии с положениями, которые определены правилами процедуры Комитета.
670
Статья 97
Комитет Парламентского сотрудничества может запрашивать соответствующую информацию, относящуюся к применению настоящего Соглашения в Совете сотрудничества, который в свою очередь должен предоставить Комитету запрашиваемую информацию.
Комитет Парламентского сотрудничества информируется о рекомендациях Совета сотрудничества.
Комитет Парламентского сотрудничества может давать рекомендации Совету сотрудничества.
Статья 98
1. В рамках настоящего Соглашения каждая Сторона обязуется обеспечить свободный от дискриминации по сравнению с собственными лицами доступ физических и юридических лиц другой Стороны в компетентные суды и административные органы Сторон для защиты их индивидуальных прав и прав собственности, включая те из них, которые касаются интеллектуальной собственности.
2. В рамках соответствующей компетенции Стороны:
• поощряют использование арбитража для урегулирования споров, возникающих в связи с коммерческими сделками и сделками о сотрудничестве, заключенными экономическими операторами России и Сообщества;
• соглашаются с тем, что когда спор передан в арбитраж, каждая сторона спора может, если иное не предусмотрено правилами арбитражного центра, выбранного сторонами, назначить собственного арбитра, независимо от его гражданства, и что председательствующий третий арбитр может быть гражданином третьего государства;
• рекомендуют их экономическим операторам по взаимному согласию определять право, применимое к их контрактам;
• поощряют использование арбитражных правил, разработанных Комиссией Организации Объединенных наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ), и проведение арбитража в любом центре государства — участника Конвенции о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений, принятых в Нью-Йорке 10 июня 1958 года.
Статья 99
Ничто в настоящем Соглашении не препятствует принятию одной из Сторон любых мер:
1) которые она считает необходимыми для защиты существенных интересов ее безопасности:
• (а) для предотвращения раскрытия информации, противоречащей существенным интересам ее безопасности;
• (Ь) которые касаются расщепляющихся материалов или материалов, из которых они извлечены;
• (с) которые касаются производства или торговли вооружением, боеприпасами или товарами военного назначения или исследований, разработок или производства в оборонных целях при условии, что такие меры не ухудшают условия конкуренции в отношении товаров, не предназначенных специально для военных целей;
• (d) в случае серьезных внутренних нарушений, затрагивающих поддержание закона и порядка во время войны или серьезного обострения международной на-
671
пряженности, представляющего собой угрозу войны или в целях выполнения обязательств, которые она взяла в целях поддержания мира и международной безопасности; или
2) которые она считает необходимыми для выполнения ее международных обязательств или автономных мер, принятых в соответствии с такими общепринятыми международными обязательствами по контролю за промышленными товарами и технологиями двойного назначения.
Статья 100
1. В областях, охватываемых настоящим Соглашением, и без ущерба для его любых специальных положений:
• договоренности, применяемые Россией в отношении Сообщества, не должны приводить к любой дискриминации между государствами-членами, их гражданами или их компаниями или фирмами;
• договоренности, применяемые Сообществом в отношении России, не должны приводить к любой дискриминации между гражданами России или ее компаниями или фирмами.
2. Положения пункта 1 не ущемляют право Сторон применять соответствующие положения их налогового законодательства к налогоплательщикам, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в отношении места, где они считаются резидентами.
Статья 101
1. Каждая из Сторон может передать в Совет сотрудничества любой спор, касающийся применения или толкования настоящего Соглашения.
2. Совет сотрудничества может решить спор путем рекомендации.
3. В случае, если спор невозможно решить в соответствии с пунктом 2, любая Сторона может известить другую о назначении посредника; другая Сторона должна в этом случае назначить второго посредника в течение двух месяцев. Для целей данной процедуры Сообщество и его государства-члены считаются одной стороной в споре.
Совет сотрудничества назначает третьего посредника.
Рекомендации посредников принимаются большинством голосов. Такие рекомендации не являются обязательными для Сторон.
4. Совет сотрудничества может установить правила процедуры разрешения споров.
Статья 102
Стороны соглашаются быстро проводить консультации через соответствующие каналы по запросу любой из Сторон для обсуждения любого вопроса, касающегося толкования или применения настоящего Соглашения или иных значимых аспектов отношений между Сторонами.
Положения настоящей статьи ни в коей мере не затрагивают статей 17, 18, 101 и 107 и применяются без ущерба для них.
Статья 103
Режим, предоставляемый России по настоящему Соглашению, ни в коем случае не является более благоприятным, чем режим, предоставляемый государствами-членами друг Другу.
Статья 104
Для целей настоящего Соглашения термин «Стороны» означает Россию, с одной стороны, и Сообщество, или его государства-члены согласно их соответствующим полномочиям, с другой стороны.
Статья 105
В той степени, в которой вопросы, охватываемые настоящим Соглашением, регулируются Договором к Европейской энергетической хартии и Протоколами к нему, такие Договора и Протоколы после вступления их в силу применяются по отношению к таким вопросам, но только в той мере, в какой данное применение предусматривается в этих Договоре и Протоколах.
Статья 106
Настоящее Соглашение заключено на первоначальный период в десять лет. Соглашение автоматически возобновляется из года в год при условии, что ни одна из Сторон не направит другой Стороне письменного извещения о денонсации настоящего Соглашения как минимум за шесть месяцев до его истечения.
Статья 107
1. Стороны предпринимают любые общие или специальные меры, необходимые для выполнения их обязательств по настоящему Соглашению. Они следят за тем, чтобы цели, закрепленные в Соглашении, были достигнуты.
2. Если одна Сторона сочтет, что другая сторона не выполнила своих обязательств по Соглашению, она может предпринять надлежащие меры. Перед этим, за исключением случаев особой срочности, она предоставляет Совету сотрудничества всю необходимую информацию, необходимую для тщательного изучения ситуации с целью поиска решения, приемлемого для Сторон.
При выборе таких мер предпочтение отдается тем из них, которые в наименьшей степени нарушают действие Соглашения. Совет сотрудничества незамедлительно уведомляется об этих мерах, если этого требует другая Сторона.
Статья 108
Приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 вместе с Протоколами 1 и 2 составляют неотъемлемую часть настоящего Соглашения.
Статья 109
Настоящее Соглашение до тех пор, пока не достигнуты соответствующие права для физических лиц и экономических операторов, не затрагивает права, предоставленные им соглашениями, связывающими Россию, с одной стороны, и одно или более государств-членов, с другой стороны, за исключением областей, подпадающих в сферу компетенции Сообщества, и без ущерба для обязательств государств-членов, вытекающих из настоящего Соглашения в областях, подпадающих в сферу их компетенции.
Статья ПО
Настоящее Соглашение применяется на территории России, с одной стороны, и на территориях, на которые применяются договоры об учреждении Европейского сообще-
673
ства, Европейского объединения угля и стали и Европейского сообщества по атомной энергии и на условиях, предусмотренных этими договорами, с другой стороны.
Статья 111
Настоящее Соглашение совершено в двух экземплярах, каждый на русском и датском, нидерландском, английском, французском, немецком, греческом, итальянском, испанском, португальском языках, причем все тексты имеют одинаковую силу.
Статья 112
Настоящее Соглашение подлежит одобрению Сторонами в соответствии с их процедурами.
Настоящее Соглашение вступает в силу в первый день второго месяца, следующего за датой, когда Стороны информируют друг друга о выполнении процедур, упомянутых в первом абзаце.
После вступления в силу и в том, что касается отношений между Россией и Сообществом, настоящее Соглашение заменяет, без ущерба для положений пунктов 1, 3 и 5 статьи 22, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле и коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанное в Брюсселе 18 декабря 1989 года.
Список приложений
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего Соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг. Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благоприятствуемой нации
Приложение б
Определения, касающиеся финансовых услуг Приложение 7 Финансовые услуги
Список протоколов
Протокол 1
об учреждении Контактной группы по углю и стали
Протокол 2
о взаимном административном содействии в целях правильного применения таможенного законодательства
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Преимущества предоставляются в двустороннем порядке на основе соответствующих соглашений или сложившейся практики. Они предусматривают, iter alia:
1 . Налогообложение экспорта/импорта
Импортные пошлины не взимаются. Экспортные пошлины не взимаются в отношении товаров, поставляемых в рамках ежегодных двусторонних межгосударственных соглашений о торговле и сотрудничестве в пределах номенклатуры и объемов, определенных ими, рассматриваемых как «поставки на экспорт для федеральных государственных нужд», как они определены соответствующим законодательством России.
НДС не взимается с импорта Акцизы не взимаются с импорта
2 . Распределение квот и процедуры лицензирования
Экспортные квоты на поставки российских товаров по ежегодным двусторонним межгосударственным соглашениям о торговле и сотрудничестве открываются таким же образом, как и в случае поставок для государственных нужд.
* 3 . Специальные условия для всех видов деятельности в банковском и финансовом
секторе (включая учреждение, деятельность), движения капитала и текущих платежей, доступа к ценным бумагам и пр.
4 . Система ценообразования для поставок на экспорт некоторых видов российских
сырьевых товаров и полуфабрикатов (уголь, нефть, природный газ, очищенные нефтепродукты).
Цены определяются на основе соответствующих средних мировых цен, с конвертацией в рубли или соответствующую национальную валюту по курсу котировок Центрального Банка России на 15 число месяца, предшествующего месяцу экспорта.
5 . Условия транспортировки и транзита
Что касается стран Содружества Независимых Государств - участников многостороннего Соглашения о принципах и условиях отношений в области транспорта и/или на основе двусторонних соглашений по транспортировке и транзиту, на взаимной основе не применяются налоги и сборы за транспортировку и таможенную очистку товаров (включая транзитные товары) и за транзит транспортных средств.
6. Услуги связи, включая почтовые, курьерские, телекоммуникационные, аудиовизуальные и другие виды услуг связи.
7 . Доступ к информационным системам и базам данных.
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
1. Исключительные меры, которые отклоняются от положений статьи 15, могут приниматься Россией в форме количественных ограничений на недискриминационной основе, как это обусловлено статьей XIII ГАТТ. Такие меры могут быть приняты только после завершения первого календарного года, следующего за подписанием настоящего Соглашения.
2. Эти меры могут быть приняты только при обстоятельствах, перечисленных в Приложении 9.
3. Общий объем импорта товаров, происходящих в Сообществе:
• 10 процентов во второй и третий календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 5 процентов в четвертый и пятый календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 3 процента в последующем, до присоединения России к ГАТТ/ВТО.
Указанные пропорции будут определяться на основе объема импорта Россией товаров, происходящих из Сообщества, в последний год перед введением количественных ограничений, в отношении которого имеется статистика.
Эти положения не должны обходиться путем увеличения тарифной защиты против соответствующих импортируемых грузов.
4. Эти меры не применяются Россией после присоединения России к ГАТТ/ВТО, если иное не предусмотрено в протоколе о присоединении России к ГАТТ/ВТО.
5. Россия информирует Комитет сотрудничества о любых мерах, которые она намеревается принять в соответствии с условиями настоящего Приложения, и, если будет запрос Сообщества, в Комитете сотрудничества проводятся консультации в отношении таких мер до их принятия, а также в отношении секторов, к которым они применяются.
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Добыча полезных ископаемых
В некоторых государствах-членах может потребоваться получение концессии на добычу и на право на минеральное сырье для компаний, не контролируемых компаниями Сообщества.
Рыболовство
Если не предусматривается иное, только рыболовные суда под флагом государства-члена и зарегистрированные на территории Сообщества имеют право доступа к биологическим ресурсам и богатым рыбой пространствам, находящимся в морских водах под суверенитетом или юрисдикцией государств-членов, и их использования.
Приобретение недвижимости
В некоторых государствах-членах приобретение недвижимости подлежит ограничениям.
Аудиовизуальные услуги, включая радио
Национальный режим, касающийся производства и распространения, включая радиотрансляцию и другие формы передачи информации обществу, может быть ограничен аудиовизуальной продукцией, отвечающей определенным критериям происхождения.
Телекоммуникационные услуги, включая услуги мобильной и спутниковой связи
Услуги, в отношении которых могут устанавливаться ограничения. В некоторых государствах-членах ограничивается доступ на рынок вспомогательных услуг и к инфраструктуре.
Профессиональные услуги
Предоставление услуг возможно только физическими лицами ¦— гражданами государств-членов. При определенных условиях эти лица могут создавать компании.
Сельское хозяйство
В некоторых государствах-членах национальный режим не применяется в отношении компаний, не контролируемых компаниями Сообщества, которые хотят вести предпринимательскую деятельность в сельском хозяйстве. Приобретение виноградников компаниями, не контролируемыми компаниями Сообщества, осуществляется при условии нотификации или, если необходимо, разрешения.
Услуги информационных агентств
В некоторых государствах-членах имеются ограничения на иностранное участие в издательских компаниях и радиовещательных компаниях.
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Использование подземных и природных ресурсов, включая добычу
1. Может требоваться концессия на добычу некоторых руд и металлов для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
2. Некоторые специальные аукционы в отношении использования подземных и природных ресурсов для малых предприятий или оборонных предприятий в процессе конверсии могут быть закрыты для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
Рыболовство
Требуется разрешение от компетентного правительственного органа на рыболовство.
Приобретение и торговля недвижимостью
(a) Компаниям, не контролируемым российскими компаниями, не разрешается покупать участки земли. Эти компании, однако, могут арендовать участки земли на период не более 49 лет.
(b) Как исключение к пункту (а), компании, не контролируемые российскими компаниями, могут приобретать участки земли в случаях, когда такие компании признаны в качестве покупателя в соответствии с законодательством Российской Федерации о привати-
677
зации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации и другим соответствующим законодательством или нормативными актами, включая требования программ приватизации:
• в рамках приватизации государственных и муниципальных предприятий в форме
тендеров на коммерческие инвестиции и аукционов;
• в рамках расширения и реконструкции предприятий на условиях аукционов и
тендеров на коммерческие инвестиции.
Связь
Имеются ограничения в области услуг связи, включая услуги мобильной и спутниковой связи, разработку, установку, эксплуатацию и обслуживание средств связи.
Средства массовой информации
Имеются некоторые ограничения для иностранного участия в деятельности средств массовой информации.
Некоторые виды профессиональной деятельности
Некоторые виды деятельности запрещены, ограничены или обусловлены особыми требованиями для физических лиц, не являющихся гражданами России.
Аренда федеральной собственности
Аренда федеральной собственности, стоимость которой превышает 100 миллионов рублей, для компаний с иностранным участием осуществляется с разрешения государственного органа, уполномоченного на управление этой собственностью. Этот максимум будет увеличен и выражен в свободно конвертируемой валюте.
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг
Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благо-приятствуемой нации:
(а) Подлежащие охвату секторы, поименованные в соответствии с временным Классификатором Основных Продуктов (КОП) Организации Объединенных Наций:
• Консультационные услуги, связанные с проверкой счетов: часть КОП 86212, за исключением «аудиторских услуг»
• Консультационные услуги, связанные с ведением бухучета КОП 86220
• Инженерные услуги КОП 8672
• Комплексные инженерные услуги КОП 8673
• Консультационные услуги и услуги, предваряющие стадию проектирования в области архитектуры КОП 86711
• Услуги по архитектурным проектировочным работам КОП 86712
• Услуги по планировке городов и ландшафтному проектированию КОП 8674
• Услуги вычислительной техники и связанное с эти обслуживание:
• Консультационные услуги, связанные с установкой вычислительной техники КОП 841
• Услуги по реализации программного обеспечения КОП 842
• Услуги по созданию базы данных КОП 844
• Услуги в области рекламы КОП 871
• Услуги по исследованию рынка и выявлению общественного мнения КОП 864
• Услуги, связанные с консультациями по вопросам управления КОП 866
• Услуги по техническим испытаниям и анализам КОП 8676
• Консультационные услуги в области сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства
• Консультационные услуги в области рыболовства
• Консультационные услуги в области горнодобывающей промышленности
• Полиграфические работы и публикации КОП 88442
• Услуги по организации и проведению переговоров и совещаний
• Услуги по переводу КОП 87905
• Услуги по дизайн-проектированию интерьера КОП 87907
Телекоммуникации:
• Услуги с добавленной стоимостью, включая (но не ограниченные этим) услуги электронной почты, голосовой почты, по обмену информацией в реальном масштабе времени, по извлечению информации из базы данных и ее обработке, по обработке данных, по электронному обмену данными, коды и протоколы обмена:
• Услуги по пакетной и устной передаче данных
• Строительные услуги и связанные с ними инженерные услуги:
• Работа по исследованию строительного участка КОП 5111
• Франчайзинговые услуги КОП 8929
• Услуги по заочному обучению взрослого населения, часть КОП 924
• Услуги информационных агентств КОП 962
• Лизинговые услуги и услуги по найму без операторов в отношении к прочему транспортному оборудованию (КОП 83101, аренда легковых автомобилей без водителя 83102, аренда грузовых транспортных средств без водителя, 83105) и в отношении других машин и оборудования (КОП 83106, 83107, 83108, 83109)
• Комиссионные агентские услуги и услуги в области оптовой торговли, связанные с экспортно-импортными операциями (коды КОП 621 и 622)
• Услуги по исследованиям и разработкам в области программного обеспечения
• Перестрахование и ретроцессия и вспомогательные услуги, относящиеся к страхованию, такие как консультационные, актуарные, услуги по расчету страховых рисков и услуги по урегулированию споров и претензий
Страхование рисков, связанных с:
(i) морскими перевозками, коммерческими воздушными перевозками и космическими запусками, фрахтом, включая спутники, с таким страхованием, которое покрывает частично или полностью: перевозимых физических лиц, экспортируемые и импортируемые товары, то же самое в отношении транспортных средств, перевозящих товары, любую ответственность, происходящую из этого;
(ii) товары, перевозимые международным транзитом; и
(iii) страхование здоровья и от несчастных случаев; и страхование ответственности при трансграничном перемещении личных транспортных средств.
(Ь) Услуги по обработке данных (КОП 843)
• Предоставление и передача финансовой информации и обработка финансовых данных (см. пункты В. 11 и В. 12 Приложения 6)
• В отношении услуг, перечисленных в пункте (Ь), режим наиболее благопри-ятствуемой нации по статье 38 будет применяться за исключением пункта А Приложения 8.
Приложение 6
Определения, касающиеся финансовых услуг
Под финансовой услугой понимается любая услуга финансового характера, предоставляемая поставщиком финансовых услуг одной из Сторон. Финансовые услуги включают следующие виды деятельности:
А. Все страховые и имеющие отношение к страхованию услуги
1 . Прямое страхование (включая совместное страхование)
(i) жизни,
(ii) прочие виды
2 . Перестрахование и ретроцессия
3 . Страховое посредничество, такое как брокерские или агентские операции.
4 . Услуги, вспомогательные страхованию, такие как консультационные, акту
арные, оценка рисков, услуги по урегулированию претензий В . Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование)
1 . Принятие депозитов и прочих возвратных средств от населения
2 . Кредитование всех видов, включая потребительский кредит, залоговый кре
дит, факторинг и финансирование коммерческих сделок
3 . Финансовый лизинг
4 . Все виды услуг по переводу платежей и денег, включая выдачу кредитных и
дебетных карт, дорожных чеков и банковских векселей
5 . Гарантии и обязательства
6 . Осуществление, за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже, на
внебиржевом рынке ценных бумаг или иным образом операций с:
(a) кредитными обязательствами, обращающимися на денежном рынке (вклю чая чеки, векселя, депозитные сертификаты и т.п.),
(b) иностранной валютой,
(c) производными продуктами, включая, но не исключено, фьючерсные контракты и опционы,
(d) инструментами, связанными с изменением валютных курсов и процент ных ставок, включая сделки «своп» и форвардные сделки,
(e) переводными ценными бумагами,
(f) прочими оборотными документами и финансовыми активами, включая торговлю золотом и серебром в слитках
7. Участие в выпуске всех видов ценных бумаг, включая гарантирование размещения их выпуска на рынке и их размещение в качестве агента (публичная или закрытая подписка) и оказание услуг, имеющих отношение к выпуску ценных бумаг
8 . Операции на денежном рынке
9 . Операции по управлению активами, такие как прямые и портфельные инвести
ции, все формы управления совместными инвестиционными проектами, управление пенсионными фондами, сохранное депозиторство и трастовые услуги.
10. Услуги по осуществлению платежей и клиринговых расчетов по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и другие оборотные документы
11. Предоставление и передача финансовых данных, обработка финансовых данных и предоставление соответствующего программного обеспечения поставщиками других финансовых услуг
12. Консультационное посредничество и другие вспомогательные финансовые услуги по всем видам деятельности, перечисленным выше в пунктах 1 — 11, включая справочные и аналитические материалы по кредитам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и размещения ценных бумаг, выработку рекомендаций по приобретению и по корпоративному реструктурированию и стратегии.
Следующие виды деятельности исключаются из определения финансовых услуг:
(a) операции, осуществляемые центральными банками или любыми другими государственными учреждениями по проведению кредитно-денежной политики и политики в области валютного курса;
(b) операции, проводимые центральными банками, правительственными органами или департаментами, или государственными учреждениями за счет или с гарантией правительства, за исключением случаев, когда эти операции могут быть выполнены поставщиками финансовых услуг, на основеконкуренции с подобными государственными учреждениями;
(c) операции, составляющие часть установленной законом системы социального страхования или пенсионного обеспечения, за исключением случаев, когда подобные операции могут выполняться поставщиком финансовых услуг на основе конкуренции с государственными органами или частными учреждениями.
Приложение 7
Финансовые услуги
А. В отношении банковских услуг, указанных в части В Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28, в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний (исключая поэтому учреждение путем создания филиалов), и национальный режим, предоставляемый Россией в соответсвии с пунктом 3 статьи 28, означает режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется Россией своим собственным компаниям со следующими изъятиями:
1 . Россия оставляет за собой право:
(a) продолжать применять к российским дочерним компаниям и филиалам компаний Сообщества верхний лимит совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания Соглашения;
(b) устанавливать в отношении российских дочерних компаний Сообщества минимальный размер капитала, больший, чем тот, который устанавливается для ее собственных компаний, при условии, что этот минимальный размер капитала не будет увеличен по сравнению с тем, который установлен на дату подписания настоящего Соглашения, до тех пор, пока в отношении минимального размера капитала не начнет применяться национальный режим;
(c) ограничивать число филиалов российских дочерних компаний компаний Сообщества;
(d) устанавливать минимальный размер остатка средств на счете для каждого физического лице не выше 55 000 ЭКЮ в российских дочерних компаниях компаний Сообщества;
(e) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на осуществление операций с акциями и ценными бумагами, обратимыми в акции российских акционерных компаний;
(f) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на проведение операций с российскими резидентами.
2 . Изъятия из пункта 1, могут применяться только при следующих условиях:
(i) если они применяются к дочерним компаниям компаний всех стран, и
(ii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпунктах (с), (d) b (е)
(a) до истечения самое позднее пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения для изъятий, упомянутых в подпунктах (с) и (d) и трех лет для изъятий, упомянутых в подпункте (е), и
(b) если доля участия в капитале российской дочерней компании компании Сообщества, которая приходится на российские физические лица или компании, не превышает 50 процентов (50%), и
(c) к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после вступления настоящих изъятий в силу;
(iii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпункте (f)B до 1 января 1996 года и только к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после 15 ноября 1993 года или которые не приступили к обслуживанию российских резидентов до 15 ноября 1993 года.
3 . (а) По истечении пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения Россия
рассмотрит возможность:
(i) увеличения, упомянутого в пункте 1, подпункте (а), верхнего лимита совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания настоящего Соглашения, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковские системы России;
(ii) сокращение минимального размера капитала, упомянутого в пункте 1, подпункте (Ь), принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
(Ь) По истечении трех лет со дня подписания настоящего Соглашения Россия рассмотрит возможность смягчения ограничений, упомянутых в подпунктах (с) и (d) пункта 1, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
В . В отношении страховых услуг, на которые содержится ссылка в пунктах І и 2, части А, Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания исключительно дочерних компаний, которым разрешена страховая деятельность, определен законодательством и правилами, применяемыми в России на день учреждения, принимая во внимание следующие условия:
1. По истечении самое позднее пяти лет с даты подписания Соглашения, Россия отменяет ограничение предела доли участия иностранного капитала в размере 49% в капитале компании.
2. В течение переходного периода в пять лет отмена ограничения предела доли участия иностранного капитала не препятствует России вводить меры в отношении выдачи лицензий компаниям Сообщества в отдельных классах страховых услуг. Такие меры могут быть приняты только в области обязательного страхования в сфере социального обеспечения, или в области государственных закупок, или же по причинам, описанным в пункте 2 статьи 29, и не должны ликвидировать или существенно сокращать эффект отмены максимальной доли иностранного участия в 49%.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Страны - члены ВТО,
Признавая растущее значение торговли услугами для роста и развития мировой экономики;
Желая создать многосторонний свод принципов и правил для торговли услугами с целью расширения такой торговли на условиях гласности и прогрессирующей либерализации и в качестве средства содействия экономическому росту всех торговых партнеров и развитию развивающихся стран;
Стремясь к скорейшему достижению прогресса в повышении уровня либерализации торговли услугами путем успешных раундов многосторонних переговоров, направленных на содействие интересам всех участников на основе взаимных преимуществ и обеспечения общего баланса прав и обязательств, уделяя должное внимание целям национальной политики;
Признавая право членов ВТО регулировать поставку услуг на своих территориях и устанавливать новые виды регулирования для достижения целей национальной политики и учитывая асимметрию в развитии регулирования услуг в различных странах, особую потребность развивающихся стран в реализации этого права;
Стремясь способствовать растущему участию развивающихся стран в торговле услугами, в том числе и в расширении ими экспорта услуг, inter alia, посредством усиления потенциала их национальной сферы услуг и его эффективности и конкурентоспособности;
Принимая во внимание серьезные трудности наименее развитых стран в свете их специфической экономической ситуации и их потребностей в развитии, торговле и финансах;
Настоящим договариваются о следующем:
Часть I
Сфера действия и определения
Статья I. Сфера действия и определения
1. Настоящее Соглашение относится к мерам Членов ВТО, влияющим на торговлю услугами.
2. Для целей настоящего Соглашения торговля услугами понимается как поставка услуг:
(a) с территории одного Члена ВТО на территорию любого другого Члена ВТО;
(b) на территории одного Члена ВТО потребителю услуг любого другого Члена ВТО;
(c) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем коммерческого присутствия на территории любого другого Члена ВТО;
(d) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем присутствия физических лиц Члена ВТО на территории любого другого Члена ВТО.
3. Для целей настоящего Соглашения:
(а) «меры Членов ВТО» означают меры, принятые
(i) центральными, региональными или местными правительствами или властями; и
(ii) правительственными органами при осуществлении функций, делегированных центральными, региональными или местными правительствами или властями;
При выполнении своих обязанностей и обязательств по Соглашению каждый Член ВТО должен принимать такие разумные меры, которые могут быть в его распоряжении, чтобы обеспечить их соблюдение региональными и местными правительствами и властями и неправительственными органами на территории члена ВТО;
(b) «услуги» включают любой вид услуг в любом секторе, за исключением услуг, поставляемых при исполнении функций государственной властью;
(c) «услуга, поставляемая при исполнении функций государственной властью», означает любую услугу, которая поставляется не на коммерческой основе и не на условиях конкуренции с одним или несколькими поставщиками услуг.
Часть II
Общие обязательства и дисциплина
Статья II. Режим наибольшего благоприятствования
1. В отношении любой меры, охватываемой настоящим Соглашением, каждый Член ВТО должен предоставить немедленно и безусловно для услуг и поставщиков услуг любого другого Члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет для тех же услуг или поставщиков услуг любой другой страны.
2. Член ВТО может сохранить меру, несовместимую с параграфом 1, при условии, что такая мера внесена в список изъятий и соответствует условиям Приложения к статье II.
3. Положения настоящего Соглашения не имеют в виду воспрепятствовать любому Члену ВТО получение или предоставление преимуществ от сопредельных стран в целях облегчения обмена услугами в пределах приграничных территорий, когда услуги производятся и потребляются в рамках таких территорий.
Статья III. Гласность
1. Каждый член ВТО должен немедленно и, за исключением чрезвычайных обстоятельств, по крайней мере самое позднее со времени вступления в силу Соглашения публиковать информацию обо всех соответствующих мерах общего применения, которые имеют отношение к настоящему Соглашению или затрагивают его функционирование. Международные соглашения, участником которых является Член ВТО, имеющие отношение к торговле услугами или затрагивающие ее, также должны публиковаться.
2. Там, где публикация, упомянутая в параграфе 1, не практикуется, она должна быть сделана общедоступной иным образом.
3. Каждый член ВТО должен немедленно или по крайней мере раз в год информировать Совет по торговле услугами о принятии новых или каких-либо изменений в существующих законах, нормативных актах или административных распоряжениях, которые существенно затрагивают торговлю услугами, охватываемую его индивидуальными обязательствами, принятыми по настоящему Соглашению.
4. Каждый Член ВТО должен немедленно давать ответы на все запросы .любого другого Члена ВТО о специальной информации, касающейся любых мер общего применения или международных соглашений, которые имеет в виду параграф 1. Каждый Член ВТО должен также создать один или больше информационных пунктов, чтобы обеспечивать специальной информацией других Членов ВТО по их запросу обо всех вышеназванных вопросах и о тех, которые подлежат нотификации согласно параграфу 3. Информационные пункты должны быть созданы в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о создании ВТО (упоминается в настоящем Соглашении как «Соглашение о ВТО»). Для отдельных развивающихся стран - Членов ВТО может быть согласована определенная гибкость в отношении сроков создания информационных пунктов. Информационные пункты должны быть депозитариями законов и нормативных актов.
5. Каждый Член ВТО может известить Совет по торговле услугами о любой мере, принятой другим Членом ВТО, которая, по его мнению, затрагивает функционирование настоящего Соглашения.
Статья Ш-бис. Раскрытие конфиденциальной информации
Ничто в настоящем Соглашении не требует от какого-либо Члена ВТО предоставлять конфиденциальную информацию, раскрытие которой могло бы препятствовать исполнению закона или иным образом противоречило бы общественным интересам, или которое бы нанесло ущерб законным коммерческим интересам определенных предприятий, государственных или частных.
Статья IV. Возрастающее участие развивающихся стран
1. Возрастающее участие развивающихся стран - Членов ВТО в международной торговле должно быть облегчено посредством достигнутых путем переговоров конкретных обязательств различных Членов ВТО в соответствии с частями III и IV настоящего Соглашения в отношении:
(a) усиления их национального потенциала в сфере услуг, ее эффективности и конкурентоспособности, inter alia, посредством доступа к технологии на коммерческих условиях;
(b) улучшения их доступа к каналам распределения и информационным сетям;
(c) либерализации доступа на рынок в отраслях и способах поставки услуг, предоставляющих для них экспортный интерес.
2. Развитые страны-Члены ВТО и в той мере, в какой возможно, другие Члены ВТО должны создать контактные пункты в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, чтобы облегчить доступ поставщиков услуг из развивающихся стран - Членов ВТО к информации, относящейся к их рынкам, касающейся:
(a) коммерческих и технических аспектов поставки услуг;
(b) регистрации, признания и получения профессиональной квалификации; и
(c) доступности технологии в сфере услуг.
3. В применении параграфов 1 и 2 специальный приоритет должен быть предоставлен наименее развитым странам-Членам ВТО. Особое внимание должно быть обращено на серьезные трудности наименее развитых стран при принятии ими в ходе переговоров конкретных обязательств, учитывая их особую экономическую ситуацию и нужды их развития, торговые и финансовые нужды.
Статья V. Экономическая интеграция
1. Настоящее Соглашение не будет препятствовать никому из Членов ВТО являться или становиться участником соглашений, либерализующих торговлю услугами между участниками таких соглашений или среди участников при условии, что такое соглашение:
(a) охватывает существенное число отраслей и
(b) не допускает или существенно устраняет всякую дискриминацию в смысле, предусмотренном статьей XVII между участниками или среди них в отраслях, охватываемых подпараграфом (а), посредством:
(i) устранения существующих дискриминационных мер и/или
(ii) запрещения новых или более дискриминационных мер либо при вступлении в силу такого соглашения, либо в течение разумного периода, за исключением мер, разрешенных согласно статьям XI, XII, XIV и ХІ?-бис.
2. При оценке того, соблюдаются ли условия, оговоренные в параграфе 1 (Ь), внимание может быть обращено на роль соглашения в более широком процессе экономической интеграции или либерализации торговли среди участников, о которых идет речь.
3. (а) Когда развивающиеся страны являются участниками соглашений, типа упоминаемых в параграфе 1, должна быть обеспечена гибкость в отношении условий, установленных в параграфе 1, в особенности упоминаемых в его подпараграфе (Ь), в соответствии с уровнем развития стран, о которых идет речь, как в целом, так и в отдельных секторах и подсекторах.
(Ь) Несмотря на параграф 6, в случае соглашения, типа упомянутого в параграфе 1, охватывающего только развивающиеся страны, может быть предоставлен более благоприятный режим юридическим лицам, принадлежащим физическим лицам или контролируемым ими, участников такого соглашения.
4. Целью заключения соглашения, упомянутого в параграфе 1, должно быть облегчение торговли между его участниками, оно не должно вести к увеличению общего уровня барьеров в торговле услугами в отношении какого-либо Члена ВТО, оказавшегося вне этого соглашения в определенных секторах или подсекторах по сравнению с уровнем, применявшимся до заключения подобного соглашения.
5. Если в случае заключения, расширения или значительного изменения какого-либо соглашения, упомянутого в параграфе 1, Член ВТО намеревается отозвать или изменить конкретное обязательство на условиях, совместимых с постановлениями и условиями, установленными в его Перечне обязательств, он должен предварительно, по крайней мере за 90 дней, представить извещение о таком изменении или отзыве, в этом случае должна применяться процедура, установленная в параграфах 2, 3, и 4 статьи XXI.
6. Любой поставщик услуг какого-либо Члена ВТО, который (поставщик) является юридическим лицом, учрежденным по законам участника соглашения, упомянутого в параграфе 1, должен пользоваться режимом, предоставляемым в соответствии с таким соглашением при условии, что он осуществляет значительные коммерческие операции на территории участников такого соглашения.
7. (а) Члены ВТО, являющиеся участником любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, должны немедленно известить Совет по торговле услугами о таком соглашении, а также расширении или значительном изменении такого соглашения. Они должны также предоставить Совету соответствующую информацию, которая может потребоваться последнему. Совет может создать рабочую группу, чтобы изучить такое соглашение или расширение, или изменение такого соглашения и доложить Совету о его соответствии настоящей статье.
(b) Члены ВТО, являющиеся участниками любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, которое применяется на базе программы, развернутой во времени, должны периодически сообщать Совету по торговле услугами о ходе его применения. Совет может создать рабочую группу для изучения таких докладов, если он сочтет такую рабочую группу необходимой.
(c) Основываясь на докладах рабочей группы, упомянутой в подпараграфах (а) и (Ь), Совет может, если сочтет необходимым, давать рекомендации участникам соглашения.
8. Член ВТО, который является участником соглашения, упомянутого в параграфе 1, не может настаивать на компенсации в торговле в связи с торговыми преимуществами, которые могут возрасти у другого Члена ВТО от такого соглашения.
Статья ?-бис. Соглашение об интеграции рынков рабочей силы
Настоящее Соглашение не должно препятствовать какому-либо из его Членов ВТО быть участником соглашения, создающего полную интеграцию рынков рабочей силы между участниками такого соглашения или среди них при условии, что такое соглашение:
(a) освобождает граждан стран — участников соглашения от требований, касающихся разрешений на жительство и работу;
(b) становится предметом уведомления Совета по торговле услугами.
Статья VI. Внутреннее регулирование
1. В секторах, где приняты конкретные обязательства, каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы все меры общего применения, влияющие на торговлю услугами, применялись разумным, объективным и справедливым образом.
2. (а) Каждый член ВТО должен иметь или создать так скоро, как это практически возможно, судебные, арбитражные или административные органы или процедуры, которые обеспечат по запросу поставщика услуг, интересы которого затронуты, немедленное рассмотрение и, когда обосновано, принятие мер, устраняющих соответствующие административные решения, влияющие на торговлю услугами. В тех случаях, когда указанные процедуры не являются независимыми от структур, уполномоченных на принятие административных решений, о которых идет речь, Член ВТО должен гарантировать, что процедуры действительно обеспечивают объективное и справедливое рассмотрение.
(Ь) Положения подпараграфа (а) не предусматривают требования к Члену ВТО создать такие органы или процедуры, если это было бы несовместимо с его конституционным порядком или природой его судебной системы.
3. Там, где требуется разрешение на поставку услуг, в отношении которых принято конкретное обязательство, компетентные власти Члена ВТО должны в течение разумного периода времени после представления заявки, оформленной согласно национальному законодательству и правилам регулирования, информировать заявителя о решении по поводу заявления. По запросу заявителя компетентные власти Члена ВТО должны предоставить без излишней задержки информацию о ходе рассмотрения заявки.
4. Для обеспечения того, чтобы меры, относящиеся к квалификационным требованиям и процедурам, техническим стандартам и требованиям лицензирования, не создавали неоправданных барьеров в торговле услугами, Совет по торговле услугами должен посредством соответствующих органов, которые он может создать, установить любые необходимые правила поведения. Эти правила должны иметь целью обеспечить, чтобы такие требования, inter alia:
(a) базировались на объективных и открытых критериях, таких, как компетентность и способность поставлять услугу;
(b) не обременяли больше, чем необходимо для обеспечения качества услуги;
(c) в отношении лицензионных процедур не содержали в себе ограничения на поставку услуги.
5. (а) В секторах услуг, в которых Член ВТО принял конкретные обязательства, в ожидании введения в силу дисциплины, установленной в этих секторах в соответствии с параграфом 4, Члены ВТО не должны применять лицензионные или квалификационные требования и технические стандарты, сводящие к нулю или уменьшающие такие конкретные обязательства путем, который:
(i) не соответствует критериям, обозначенным в подпараграфах 4 (а), (Ь) или (с); и
(ii) не мог разумно ожидаться со стороны этого Члена ВТО, когда были приняты конкретные обязательства в этих секторах.
(Ь) Чтобы определить, соответствуют ли действия Члена ВТО обязательствам согласно параграфу 5 (а), следует ориентироваться на применяемые им международные стандарты соответствующих международных организаций.
6. В секторах, где приняты конкретные обязательства в отношении профессиональных услуг, каждый Член ВТО должен обеспечить соответствующие процедуры для проверки компетентных профессионалов любого другого Члена ВТО.
Статья VII. Признание (квалификации)
1. В целях выполнения, полностью или частично, своих стандартов или критериев в отношении разрешений, лицензирования или сертификации поставщиков услуг, а также согласно условиям параграфа 3, Член ВТО может признать приобретенные знания или опыт, требования или лицензии или сертификаты, выданные в определенной стране. Такое признание квалификации, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или другим образом, может базироваться на соглашении или договоренности со страной, имеющейся в виду, или может быть предоставлено автономно.
2. Член ВТО, являющийся участником соглашения или договоренности, типа упомянутых в параграфе 1, существующих или будущих, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры о их присоединении к такому соглашению или договоренности, или вести переговоры о заключении аналогичных соглашений. Там, где Член ВТО предоставляет признание квалификации автономно, он должен предоставить такую же возможность любому другому Члену ВТО, чтобы показать, что полученные знания, опыт, лицензирование или сертификация или предъявляемые требования на территории другого Члена ВТО должны быть признаны.
3. Член ВТО не должен предоставлять признание квалификации таким образом, чтобы оно стало средством дискриминации между странами в применении его стандартов или критериев для разрешения, лицензирования и/или сертификации поставщиков услуг, или скрытыми ограничениями в торговле услугами.
4. Каждый Член ВТО должен:
(a) в течение 12 месяцев с даты вступления в силу Соглашения о ВТО информировать Совет по торговле услугами о его существующих мерах по признанию квалификации и заявить, базируются ли такие меры на соглашениях или договоренностях типа упомянутых в параграфе 1;
(b) немедленно информировать Совет по торговле услугами об открытии переговоров, по возможности на самой ранней стадии, о соглашении или договоренности типа упоминаемого в параграфе 1, чтобы дать адекватную возможность какому-либо другому Члену ВТО заявить свое намерение участвовать в переговорах прежде, чем они вступят в результативную фазу;
(c) немедленно информировать Совет по торговле услугами, когда он (Член ВТО) примет новые меры в области признания или значительно изменит существующие, и заявить, базируются ли эти меры на соглашении или договоренности типа упомянутых в параграфе 1.
5. Там, где возможно, признание квалификации должно базироваться на критерии, согласованном многосторонне. В подходящих случаях Члены ВТО должны сотрудничать с соответствующими межправительственными и неправительственными организациями в отношении разработки и принятия общих международных стандартов и критериев для признания общих международных стандартов для практики, имеющей отношение к соответствующей торговле услугами, и для профессиональных занятий.
Статья VIII. Монополии и исключительные поставщики услуг
1. Каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы любой монопольный поставщик услуг на его территории при монопольной поставке услуги на соответствующем рынке не действовал бы несовместимым образом с обязательствами этого члена ВТО статье II и с конкретными обязательствами.
2. Там, где монопольный поставщик Члена ВТО конкурирует непосредственно или через дочернюю компанию при поставке услуги вне сферы своих монопольных прав и где это относится к конкретным обязательствам Члена ВТО, Член ВТО должен обеспечить, что такой поставщик не злоупотребляет своим монопольным положением, действуя на его территории образом, несовместимым с такими обязательствами.
3. Совет по торговле услугами может по запросу любого Члена ВТО, который имеет основание полагать, что монопольный поставщик услуги какого-либо другого Члена ВТО действует несовместимым образом с параграфом 1 или 2, запросить Члена ВТО, устанавливающего, сохраняющего или дающего разрешение для такого поставщика, представить конкретную информацию относительно соответствующих операций.
4. Если после даты вступления в силу Соглашения о ВТО Член ВТО предоставит монопольные права в отношении поставки услуги, входящей в его конкретные обязательства, этот Член ВТО должен информировать Совет по торговле услугами не позже, чем за три месяца до намерения предоставить монопольные права, при этом будут применены положения параграфов 2, 3 и 4 статьи XXI.
5. Положения настоящей статьи применяются также к исключительным поставщикам услуг, если Член ВТО формально или фактически (а) разрешает или создает малое число поставщиков услуг и (Ь) значительно ограничивает конкуренцию среди таких поставщиков на своей территории.
Статья IX. Деловая практика
1. Члены ВТО признают, что определенные виды деловой практики поставщиков услуг, за исключением тех, которые подпадают под статью VIII, могут сдерживать конкуренцию и таким образом ограничивать торговлю услугами.
2. Каждый Член ВТО должен по запросу любого другого Члена ВТО принимать участие в консультациях с целью устранения видов практики, упоминавшихся в параграфе 1. Член ВТО, к которому обращаются должен отнестись к такому запросу с полным вниманием и благожелательно и должен сотрудничать путем предоставления общедоступной неконфиденциальной информации, относящейся к вопросу, о котором идет речь. Член ВТО, к которому обращаются, должен также предоставить запрашивающему Члену ВТО другую имеющуюся информацию в соответствии с его внутренним законодательством и при достижении приемлемой договоренности, касающейся защиты ее конфиденциальности со стороны запрашивающего Члена ВТО.
Статья X. Чрезвычайные защитные меры
1. Будут проведены многосторонние переговоры по вопросу чрезвычайных защитных мер, основанных на принципе недискриминации. Результаты таких переговоров должны вступить в силу не позже, чем через три года с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
2. В период до начала действия результатов переговоров, упомянутых в параграфе 1, любой Член ВТО может, несмотря на положения параграфа 1 статьи XXI, известить Совет по торговле услугами о своем намерении изменить или отозвать конкретное обязательство спустя год с даты вступления в силу этого обязательства; если Член ВТО укажет Совету причину, по которой изменение или отзыв не может ждать истечения трехлетнего срока, предусмотренного в параграфе 1 статьи XXI.
3. Положения параграфа 2 должны прекратить свое действие через три года после даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XI. Платежи и переговоры
1. За исключением обстоятельств, предусмотренных в статье XII, Член ВТО не должен применять ограничений в отношении международных переводов и платежей по текущим операциям, касающихся его обязательств.
2. Ничто в настоящем Соглашении не должно затрагивать прав и обязательств Членов Международного валютного фонда в соответствии со статьями Соглашения о Фонде, включая использование валютных операций, которые совместимы со статьями Соглашения, при условии, что Член ВТО не будет устанавливать ограничения на какие-либо операции с капиталом, несовместимые с его конкретными обязательствами, касающимися таких операций, за исключением упомянутых в статье XII или по просьбе Фонда.
Статья XII. Ограничения в целях защиты платежного баланса
1. В случае серьезных затруднений с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями или угрозы им Член ВТО может установить или сохранить ограничения на торговлю услугами, по которым он принял конкретные обязательства, включая платежи и переводы по операциям, относящимся к таким обязательствам. Признается, что особое давление на платежный баланс Члена ВТО, находящегося в процессе экономического развития или в условиях переходной экономики, может сделать необходимым использование ограничений, чтобы обеспечить, inter alia, сохранение уровня финансовых резервов, адекватного для претворения в жизнь его программ экономического развития или трансформирования экономики.
2. Ограничения, упомянутые в параграфе 1:
(a) не должны быть дискриминационными в отношении других Членов ВТО;
(b) должны соответствовать статьям Соглашения о Международном валютном фонде;
(c) не должны наносить ущерба коммерческим, экономическим и финансовым интересам любого другого Члена ВТО, выходящего за рамки необходимого;
(d) не должны выходить за рамки необходимости противодействовать обстоятельствам, изложенным в параграфе 1;
(e) должны быть временными и поэтапно устраняться по мере улучшения ситуации, указанной в параграфе 1.
3. При определении сфер действия таких ограничений Член ВТО может отдать предпочтение поставкам услуг, которые являются более существенными для его экономики или программ развития. Однако такие ограничения не должны устанавливаться и сохраняться с целью защиты определенного сектора услуг.
4. О любых ограничениях, которые установлены или сохранены согласно параграфу 1, или о любых их изменениях должно быть немедленно сообщено Генеральному Совету.
(a) Члены ВТО, применяющие положения настоящей статьи, должны немедленно провести консультации с Комитетом по ограничениям в связи с платежным балансом, касательно ограничений, учрежденных в соответствии с настоящей статьей.
(b) Конференция министров должна разработать процедурные механизмы, которые она сочтет подходящими, для периодических консультаций с целью разработки таких рекомендаций Члену ВТО, о котором идет речь, которые она сочтете необходимыми.
(c) На таких консультациях должны оцениваться ситуации с платежным балансом Члена ВТО, о котором идет речь, и ограничения, установленные или сохраняемые в соответствии с настоящей статьей, принимая во внимание, inter alia, такие факторы, как
(i) природа и масштабы трудностей с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями;
(ii) внешнеэкономический и торговый климат, в котором оказался консультирующийся Член ВТО;
(iii) альтернативные корректирующие меры, которые могут быть в распоряжении.
(d) Консультации должны быть направлены на приведение в соответствие любых ограничений с параграфом 2, в особенности в отношении прогрессирующей ликвидации ограничений согласно параграфу 2 (е).
(e) При таких консультациях должны использоваться все полученные данные из статистических материалов и другие факты, представленные Международным валютным фондом в отношении иностранной валюты, валютных резервов и платежного баланса, и заключения должны базироваться на оценке Фонда платежного баланса и внешней финансовой ситуации консультирующегося Члена ВТО.
6. Если Член ВТО, который не является Членом Международного валютного фонда, намерен применять положения этой статьи, Конференция министров должна создать процедуру рассмотрения и любые другие необходимые процедуры.
Статья XIII. Правительственные закупки
1. Статьи II, XVI и XVII не должны применяться к законам, правилам и требованиям, регулирующим закупку правительственными агентствами для целей правительства и не с целью коммерческой перепродажи или с целью использования при поставках услуг для коммерческой реализации.
2. Должны состояться многосторонние переговоры о правительственных закупках услуг в рамках настоящего Соглашения в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XIV. Общие исключения
При условии, что названные ниже меры не будут применяться произвольно или создавать необоснованную дискриминацию между странами, где превалируют одинаковые условия, или создавать скрытые ограничения торговли услугами, ничто в настоящем Соглашении не должно пониматься как препятствие какому-либо Члену ВТО для принятия или введения в силу мер:
(a) необходимых для защиты общественной морали или сохранения общественного порядка;
(b) необходимых для защиты жизни и здоровья людей, животных и растений;
(c) необходимых для обеспечения соответствия с законами или постановлениями, которые соответствуют положениям настоящего Соглашения, включая те, которые имеют отношение к:
(i) предотвращению вводящей в заблуждение или недобросовестной практике или последствий несоблюдения контрактов в области услуг;
(ii) защите от вмешательства в частную жизнь отдельных лиц при обработке и распространении сведений личного характера и защите конфиденциальности личной жизни и счетов;
(iii) безопасности;
(d) несовместимых со статьей XVII, при условии, что различие в использовании мер продиктовано стремлением обеспечить справедливое или эффективное налогообложение или сбор прямых налогов в отношении услуг или поставщиков услуг других Членов ВТО;
(e) несовместимых со статьей II, предусматривая, что различие в отношении режима является результатом соглашения об избежании двойного налогообложения или положений об избежании двойного налогообложения в каком-либо другом международном соглашении или договоренности, которыми связан Член ВТО.
Статья ХГ?-бис. Исключения по соображениям безопасности
1. Ничто в настоящем Соглашении не предусматривает:
(a) требовать от любого Члена ВТО предоставлять какую-либо информацию, раскрытие которой он рассматривает как противоречащее существенно важным интересам его безопасности; или
(b) препятствовать любому Члену ВТО предпринимать любые действия, которые он считает необходимыми для защиты существенно важных интересов его безопасности; какие-либо действия, которые он считает необходимыми для защиты существенных интересов его безопасности:
(i) относящихся к поставке услуг, осуществляемых прямо или косвенно с целью снабжения военного учреждения;
(ii) относящихся к расщепляющимся или термоядерным материалам или к материалам, из которых они получены;
(iii) принятых во время войны или других чрезвычайных обстоятельствах в международных отношениях, или
(c) препятствовать какому-либо Члену ВТО предпринимать какие-либо действия для выполнения его обязательств в соответствии с Уставом Объединенных Наций во имя сохранения международной безопасности и мира.
Статья XV. Субсидии
1. Члены ВТО признают, что при некоторых обстоятельствах субсидии могут оказывать негативное влияние на торговлю услугами. Члены ВТО должны вступать в переговоры с целью
развития необходимой многосторонней дисциплины, чтобы избегать такого негативного влияния на торговлю. Переговоры должны также быть обращены на приемлемость процедур о компенсации. Такие переговоры должны признавать роль субсидий в отношении программ развития развивающихся стран и принимать во внимание потребности Членов ВТО, в особенности развивающихся стран-Членов ВТО, для гибкости в этой области. Для цели таких переговоров Члены ВТО должны обмениваться информацией обо всех субсидиях, относящихся к торговле услугами, которые они предоставляют своим национальным поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО, который считает, что субсидии другого Члена ВТО наносят ущерб его интересам, может сделать запрос о консультациях с таким Членом ВТО по названным вопросам. Такие запросы должны доброжелательно рассматриваться.
Часть III.
Конкретные обязательства
Статья XVI. Доступ на рынок
1. В отношении доступа на рынок посредством методов поставки, определенных в статье I, каждый член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется в соответствии с правилами, ограничениями и условиями, согласованными и указанными в его Перечне.
2. В секторах, где взяты обязательства о доступе на рынок, меры, которые Член ВТО не должен сохранять или устанавливать либо в рамках региона или на всей территории, если другое не оговорено в его Перечне, определяются как:
(a) ограничения числа поставщиков услуг либо в форме количественных квот, монополий, исключительных поставщиков услуг, либо требований подтверждения экономической необходимости;
(b) ограничения общей стоимости операций с услугами или капитала в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(c) ограничения общего числа операций с услугами или общего количества продукции услуг, выраженного в показателях, устанавливающих цифровые единицы в форме квот или требований подтверждения экономической необходимости;
(d) ограничения общего числа физических лиц, которые могут быть заняты в определенном секторе услуг, или числа физических лиц, которых поставщик услуг может нанять и которые необходимы и непосредственно имеют отношение к поставке определенной услуги в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(e) меры, которые ограничивают или требуют юридически специального типа собственности или совместного предприятия, посредством которых поставщик услуги может поставить услугу; и
(f) ограничения на участке иностранного капитала в форме лимита максимального процента иностранного владения ценными бумагами или общей стоимости индивидуального или кумулятивного иностранного инвестирования.
Статья XVII. Национальный режим
1. В секторах, содержащихся в национальном Перечне, и на условиях и требованиях, оговоренных в нем, каждый Член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого Члена ВТО в отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет таким же своим услугам или поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО может выполнить требования параграфа 1 предоставлением услугам и поставщикам услуг любого Члена ВТО в форме либо формально такого же режима, либо формально идентичного режима по отношению к тому, какой он предоставляет своим таким же услугам или поставщикам услуг.
3. Формально идентичный или формально отличающийся режим должен считаться менее благоприятным, если он меняет условия конкуренции в пользу услуг или поставщиков услуг этого Члена ВТО по сравнению с такими же услугами или поставщиками услуг любого другого Члена ВТО.
Статья XVIII. Дополнительные обязательства
Члены ВТО могут сделать предметом переговоров обязательства в отношении мер, влияющих на торговлю услугами, выходящие за рамки положений статей XVI или XVII, включая те, которые имеют отношение к вопросам квалификации, стандартов и лицензирования. Такие обязательства должны быть внесены в Перечень Члена ВТО.
Часть Г?.
Дальнейшая либерализация
Статья XIX. Переговоры о конкретных обязательствах
1. Для достижения целей настоящего Соглашения Члены ВТО вступят в последующие раунды переговоров, которые должны начаться не позже, чем через пять лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, и периодически поводиться впоследствии для достижения более высокого уровня либерализации. Такие переговоры должны быть направлены на сокращение или устранение мер, отрицательно влияющих на торговлю услугами, с целью обеспечения эффективного доступа на рынок. Этот процесс должен содействовать интересам всех участников на базе взаимной выгоды и обеспечения общего баланса прав и обязательств.
2. Процесс либерализации должен происходить с должным уважением к целям национальной политики и уровню развития отдельных Членов ВТО в целом и применительно к отдельным секторам. Будет проявлена необходимая гибкость в отношении отдельных развивающихся стран -Членов ВТО, разрешающая открытие меньшего числа секторов, либерализации меньшего вида операций, расширения доступа на рынок сообразно с их проблемами развития, а также доступа на их рынок инстранных поставщиков услуг, увязкой с условиями доступа, направленными на достижение целей, упомянутых в статье Г?.
3. Для каждого раунда должны быть установлены ориентиры и процедуры переговоров. Для создания таких ориентиров Совет по торговле услугами должен производить оценку торговли услугами в целом и в разрезе секторов с учетом целей настоящего Соглашения, включая те, которые установлены в параграфе 1 статьи IV. Переговорные ориентиры должны создавать методику для оценки либерализации, осуществленной автономно Членами ВТО со времени предыдущих переговоров, а также для специального отношения к наименее развитым странам - Членам ВТО согласно положениям параграфа 3 статьи IV
4. Процесс дальнейшей либерализации должен продвигаться на каждом таком раунде посредством двусторонних, групповых или многосторонних переговоров, направленных на повышение общего уровня специфических обязательств, взятых Членами ВТО в соответствии с настоящим Соглашением.
Статья XX. Перечни конкретных обязательств
1. Каждый Член ВТО должен составить Перечень конкретных обязательств, которые он принимает в соответствии с Частью III настоящего соглашения. В отношении отраслей, где такие обязательства принимаются, каждый Перечень должен определять:
(a) правила, ограничения и условия в отношении доступа к рынку;
(b) условия и требования национального режима;
(c) шаги, относящиеся к дополнительным обязательствам;
(d) временные рамки для претворения в жизнь таких обязательств, где это возможно;
(e) дату вступления в силу таких обязательств.
2. Меры, несовместимые одновременно со статьями XVI и XVII, должны быть внесены в колонку, относящуюся к статье XVI. В этом случае запись служит также обеспечением условий или требований к статье XVII.
3. Перечни конкретных обязательств должны быть приложены к настоящему Соглашению и составлять его неотъемлемую часть.
Статья XXI. Изменение Перечней
1.
(a) Член ВТО (именуемый в настоящей статье «Член ВТО, вносящий изменение») может изменить или отозвать любое обязательство из своего Перечня в любое время после истечения трех лет с даты вступления обязательства в силу в соответствии с положениями настоящей статьи.
(b) Член ВТО, вносящий изменения, должен сообщить о своем намерении изменить или отозвать обязательство в соответствии с настоящей статьей Совету по торговле услугами не позднее, чем за три месяца до намеченной даты изменения или отзыва.
2.
(a) По запросу любого Члена ВТО, выгоды которого, согласно настоящему Соглашению, могут быть затронуты (именуемого в настоящей статье «Член ВТО, затронутый изменением») намечаемым изменением или отзывом, о которых сообщено в соответствии с подпараграфом 1 (Ь), Член ВТО, вносящий изменения, должен вступить в переговоры с целью достижения соглашения о необходимом компенсирующем действии. В процессе таких переговоров и достижения согласия Члены ВТО, о которых идет речь, должны стремиться сохранить общий уровень взаимовыгодных обязательств не менее. благоприятных в торговле, чем тот, который предусмотрен в перечнях обязательств до таких переговоров.
(b) Компенсирующие действия должны быть осуществлены на основе принципа наибольшего благоприятствования.
3.
(a) Если между Членом ВТО, вносящим изменение, и Членом ВТО, затронутым изменением, согласия не достигается до конца срока, предусмотренного для переговоров, Член ВТО, затронутый изменением, может передать дело в арбитраж. Любой Член ВТО, затронутый изменением, стремящийся реализовать право в отношении компенсации, должен участвовать в арбитраже.
(b) Если ни один Член ВТО, затронутый изменением, не обратился в арбитраж, Член ВТО, вносящий изменение, свободен реализовать предполагаемое изменение или отзыв.
4.
(a) Член ВТО, вносящий изменение, не может изменять или отзывать свое обязательство до тех пор, пока он не осуществит компенсирующие действия в соответствии с решениями арбитража.
(b) Если Член ВТО, вносящий изменение, производит предлагаемые изменения или отзыв и не подчиняется решению арбитража, любой Член ВТО, затронутый изменением, который участвовал в арбитраже, может изменить или отозвать существенные эквивалентные выгоды, соответствующие решениями арбитража. Несмотря на положение статьи II, такое изменение или отзыв может быть осуществлен только в отношении Члена ВТО, вносящего изменение.
5. Совет по торговле услугами должен разработать процедуры для исправления или изменения Перечней. Любой Член ВТО, который осуществляет изменение или отзыв своих обязательств, внесенных в Перечень, согласно настоящей статье должен изменить свой Перечень в соответствии с такими процедурами.
Часть V.
Институционные положения
Статья XXII. Консультация
1. Каждый Член ВТО должен благожелательно отнестись к консультации и создать для нее соответствующие условия в связи с представлением, которое может быть сделано любым другим Членом ВТО по любому вопросу, затрагивающему функционирование настоящего Соглашения. При таких консультациях должна применяться Договоренность о разрешении споров (ДРС).
2. Совет по торговле услугами или Орган по разрешению споров (ОРС) может по запросу Члена ВТО консультироваться с любым Членом ВТО или Членами ВТО в отношении любого вопроса, по которому невозможно было достичь удовлетворительного решения путем консультации согласно условию параграфа 1.
3. Член ВТО может не обращаться к статье XVII как в соответствии с настоящей статьей, так и со статьей XXIII, по поводу меры другого Члена ВТО, которая входит в сферу межгосударственного соглашения между ними, касающегося избежания двойного налогообложения. В случае отсутствия согласия между Членами ВТО по поводу того, входит ли мера в сферу такого соглашения между ними, для каждого Члена ВТО должна быть открыта возможность внесения этого вопроса на рассмотрение Совета по торговле услугами. Совет должен передать дело в арбитраж. Решение арбитра должно быть окончательным и обязывающим для обоих Членов ВТО.
Статья XXIII. Решение спора и исполнение решения
1. Если любой Член ВТО считает, что любой другой Член ВТО не выполняет свои общие или конкретные обязательства по настоящему Соглашению, он может с целью достижения взаимоприемлемого решения вопроса обратиться к ДРС.
2. Если ОРС считает, что обстоятельства достаточно серьезные, оправдывающие такую акцию, он может разрешить Члену ВТО или членам ВТО приостановить применение по отношению к какому-либо Члену ВТО или членам ВТО общих и конкретных обязательств согласно статье 22 ДРС.
3. Если любой Член ВТО считает, что какая-либо выгода, которую он обоснованно рассчитывает получить согласно конкретным обязательствам другого Члена ВТО по разделу III настоящего Соглашения, сводится к нулю или уменьшается в результате применения любой меры, которая не противоречит положениям настоящего Соглашения, он может обратиться к ДРС. Если ОРС определит, что эта мера сводит к нулю или уменьшает такую выгоду, затронутый изменением Член ВТО имеет право на взаимоприемлемое урегулирование на основе параграфа 2 статьи XX, оно может включать изменение или отзыв меры, о которой идет речь. Если договоренность не может быть достигнута между упомянутыми Членами ВТО, применяется статья 22 ДРС.
Статья XXIV. Совет по торговле услугами
1. Совет по торговле услугами должен выполнять такие функции, которые могут быть поручены ему, чтобы облегчать функционирование настоящего Соглашения и достижение дальнейших его целей. Совет может создавать такие вспомогательные органы, которые он сочтет подходящими для эффективного исполнения своих функций.
2. Совет и, если он не решит иным образом, его вспомогательные органы должны быть открыты для участия представителей всех Членов ВТО.
3. Председатель Совета должен быть избран Членами ВТО.
Статья XXV. Техническое сотрудничество
1. Поставщики услуг Членов ВТО, которые нуждаются в таком содействии, должны иметь доступ к услугам контактных пунктов, упомянутым в параграфе 2 статьи Г?.
2. Техническое содействие развивающимся странам должно предоставляться на многостороннем уровне Секретариатом и определяться Советом по торговле услугами.
Статья XXVI. Отношения с другими международными организациями
Генеральный Совет должен провести соответствующую подготовительную работу для консультации и сотрудничества с Объединенными Нациями и их специализированными агентствами, а также с другими межправительственными организациями, имеющими отношение к услугам.
Часть VI.
Заключительные положения
Статья XXVII. Отказ в выгодах
Член ВТО может отказать в выгодах настоящего Соглашения:
(a) в поставке услуги, если он установит, что услуга поставляется с или на территории не Члена ВТО или Члена ВТО, к которому не применяется Соглашение о ВТО;
(b) в случае морских транспортных услуг, если он установит, что услуга поставляется:
(i) судном, зарегистрированным по законам страны не Члена ВТО или Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО, и
(ii) лицом, которое эксплуатирует и/или использует полностью или частично судно, которое принадлежит не Члену ВТО или Члену ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО;
(c) в отношении юридического лица поставщика услуги, если он установит, что это лицо не входит в число поставщиков услуг другого Члена ВТО или что это лицо является поставщиком Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Статья XXVIII. Определения
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «мера» означает любую меру Члена ВТО в форме либо закона, постановления, правила, процедуры, решения, административного действия или в любой другой форме;
(b) «поставка услуги» включает производство, распределение, маркетинг, продажу и доставку услуги;
(c) «меры Членов ВТО, влияющие на торговлю услугами» включают меры в отношении:
(i) покупки, оплаты или использования услуги;
(ii) доступа или использования, в связи с поставкой услуги, услуг, в которых нуждаются Члены ВТО для предложения их населению;
(iii) присутствия, включая коммерческое присутствие, лиц Члена ВТО с целью поставки услуги на территории другого Члена ВТО;
(d) «коммерческое присутствие» означает любой тип предпринимательской или профессиональной деятельности, включая посредничество:
(i) учреждения, приобретения или использования юридического лица или
(ii) создания или использования отделения или представительства на территории Члена ВТО с целью поставки услуги;
(e) «сектор» в отношении услуги означает:
(i) в отношении конкретного обязательства - один или более, или все, подсектора услуги, указанной в Перечне Члена ВТО;
(ii) в других отношениях — весь такой сектор услуги, включая все его подсектора;
(f) «услуга другого Члена ВТО» означает услугу, которая поставляется:
(i) с территории или на территорию такого Члена ВТО или в случае морского транспорта судном, зарегистрированным по законам такого Члена ВТО или лицом другого такого Члена ВТО, который поставляет услугу посредством эксплуатации судна и/или его использования полностью или частично, или
(ii) в «случае поставки услуга посредством коммерческого присутствия или посредством присутствия физических лиц поставщиком услуг другого такого Члена ВТО;
(g) «поставщик услуг» означает любое лицо, которое поставляет услугу,
(h) «монопольный поставщик услуг» означает любое лицо, государственное или частное, которое уполномочено на соответствующем рынке территории Члена ВТО или официально создано Членом ВТО или действует в качестве единственного поставщика такой услуги;
(i) «потребитель услуга» означает любое лицо, которое получает или использует услугу;
(j) «лицо» означает физическое или юридическое лицо;
(k) «физическое лицо другого Члена ВТО» означает физическое лицо, которое проживает на территории такого другого Члена ВТО или любого другого Члена ВТО и которое согласно закону такого другого Члена ВТО:
(i) является подданным такого другого Члена ВТО; или
(ii) имеет право постоянного проживания на территории такого другого Члена ВТО, в случае Члена ВТО, который:
1. не имеет подданных; или
2. Член ВТО предоставляет в основном такой же режим своим постоянным жителям, какой он предоставляет своим подданным в отношении мер, затрагивающих торговлю услугами, как заявлено им при принятии Соглашения о ВТО или присоединении к нему, при условии, что никакой Член ВТО не обязан предоставлять таким постоянным жителям более благоприятный режим, чем предоставлялся бы таким другим Членом ВТО таким постоянным жителям. Такое заявление должно содержать заверение о принятии в отношении таких постоянных жителей, в соответствии со своими законами и правилами той же ответственности, какую этот другой Член ВТО несет в отношении своих подданных.
(1) «юридическое лицо» означает любое предприятие, имеющее правовой статус, должным образом учрежденное или иным образом организованное, согласно применяемым законам, как для получения прибыли, так и для иной цели в соответствии с применяемым законом, и являющееся либо частной, либо государственной собственностью, включая любую корпорацию, трест, товарищество, совместное предприятие, единоличную собственность или объединение лиц;
(т) «юридическое лицо другой страны-Члена ВТО» означает юридическое лицо, которое является либо:
(i) учрежденным или иным образом организованным в соответствии с законом другого Члена ВТО и вовлеченным в значительные деловые операции на территории этого Члена ВТО или другого Члена ВТО; или
(ii) принадлежащим или контролируемым в случае поставки услуги посредством коммерческого присутствия:
1. физическим лицом такого Члена ВТО или
2. юридическими лицами такого Члена ВТО, указанными в подпараграфе (і);
(п) юридическое лицо является:
(i) «находящимся во владении» лиц любого Члена ВТО, если более 50% вложений собственности принадлежит лицам такой страны-Члена ВТО;
(ii) «контролируемым» лицами любой страны-Члена ВТО, если такие лица имеют полномочия назначать большинство его директоров или иным образом законно направлять его деятельность;
(iii) «зависимым» от другого лица, если оно контролирует или контролируемо таким другим лицом; или если оно и другое лицо оба контролируются тем же лицом;
(о) «прямые налоги» представляют все налоги с общего дохода, со всего капитала или с элементов дохода или капитала, включая налоги на выручку от отчуждения собственности, налоги на недвижимость, наследство и дары, налоги на общую сумму жалованья или заработной платы, выплаченной предприятиями, а также налоги на возрастание капитала.
Статья XXIX. Приложения
Приложения к настоящему Соглашению являются составной частью настоящего Соглашения.
Приложение по финансовым услугам
1. Сфера действия и определение
(а) Настоящее Приложение применяется к мерам, затрагивающим поставку финансовых услуг. Ссылки на поставку финансовых услуг в настоящем Приложении должны означать поставку услуги, как это определено в параграфе 2 статьи 1 Соглашения.
(b) Для целей подпараграфа 3 (Ъ) статьи 1 Соглашения «услуги, поставленные при осуществлении правительственных полномочий», означают следующее:
(i) виды деятельности, осуществляемые центральным банком или валютно-финансовым органом или другой государственной структурой при проведении денежной или валютно-курсовой политики;
(ii) виды деятельности, составляющие часть установленной законом системы социального обеспечения или государственных пенсионных программ; и
(iii) другие виды деятельности, осуществляемые государственной структурой за счет или при гарантии или использовании финансовых ресурсов Правительства.
(c) Для целей подпараграфа 3 (Ь) статьи 1 Соглашения, если страна-Член ВТО разрешит какие-либо виды деятельности, названные в подпараграфах (Ь) (іі) или (Ь) (ііі) этого параграфа, осуществлять его поставщиками финансовых услуг на условиях конкуренции с государственной структурой или любым поставщиком финансовой услуги, термин «услуга» должен включать такие виды деятельности.
(d) Подпараграф 3 (с) статьи 1 Соглашения не должен применяться к услугам, охватываемым настоящим Приложением.
2. Внутреннее регулирование
(a) Несмотря на какие-либо другие положения Соглашения, стране - Члену ВТО не должны чиниться препятствия в принятии мер по разумным причинам, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей полисов или лиц, которым оказывается доверие поставщиками финансовых услуг, или для обеспечения целостности и стабильности финансовой системы. Там, где такие меры не соответствуют положениям Соглашения, они не должны использоваться в качестве средства уклонения страны-Члена ВТО от обязанностей и обязательств в соответствии с Соглашением.
(b) Ничто в настоящем Соглашении не должно требовать от страны-члена ВТО раскрытия информации, относящейся к делам и счетам индивидуальных клиентов, или другой какой-либо конфиденциальной или собственной информации, имеющейся у государственных структур.
3. Признание
(a) Любой Член ВТО может признать разумность мер любой другой страны в определении того, как меры конкретного Члена ВТО, относящиеся к финансовым услугам, должны применяться. Такое признание, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или иным образом, может основываться на соглашении или договоренности со страной, о которой идет речь, или может быть предоставлено автономно.
(b) Любой Член ВТО, являющийся стороной такого соглашения или договоренности, упомянутых в подпараграфе (а), как будущий, так и действующий, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры об их присоединении к таким соглашениям или договоренностям, или вести переговоры о создании новых, сравнимых с ними условий, которые содержали бы эквивалентное регулирование, контроль, механизм действия регулирования, и, если возможно, процедуры, касающиеся обмена информацией между участниками соглашений и договоренностей. Там, где Член ВТО предоставляет признание автономно, он должен предоставить адекватную возможность показать любому другому Члену ВТО, что такие обстоятельства существуют.
(c) Там, где Член ВТО предполагает предоставить признания на разумные меры другой страны, параграф 4 (Ъ) статьи VII не должен применяться.
4. Решение спора
Группа экспертов для решения споров по разумным делам и другим финансовым вопросам должна располагать необходимой экспертизой, соответствующей специфике финансовых услуг, по которым ведется спор.
5. Определения
Для целей настоящего Приложения:
(а) Финансовой услугой является любая услуга финансового характера, предлагаемая поставщиком финансовых услуг любой страны-Члена ВТО. Финансовые услуги включают все страховые и относящиеся к страховым услуги, а также все банковские и другие финансовые услуги (помимо страхования). Финансовые услуги включают следующие виды услуг:
6. Страховые и относящиеся к страховым услуги:
(i) прямое страхование (включая совместное страхование)
(А) жизни
(Б) не жизни;
(ii) перестрахование и передача части операций;
(іи) страховое посредничество, такое, как брокерское и агентское;
(і?) вспомогательные услуги по страхованию, такие, как консультационные, оценка актуарного риска и услуги по удовлетворению претензий.
7. Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование):
(?) прием депозитов и других подлежащих выплате денежных средств от населения; (?і) выдача ссуд всех видов, включая потребительский кредит, кредит под залог, кредитование, факторинг и финансирование коммерческих операций; (?іі) финансовый лизинг;
(?ііі)все виды услуг по платежам и денежным переводам, включая кредитование, платежные и дебетовые карточки, дорожные чеки и банковские векселя;
(ix) гарантии и обязательства;
(x) торговля за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже и вне ее, либо иным следующим образом:
(A) ценными бумагами денежного рынка (включая чеки, переводные векселя, депозитные сертификаты);
(B) иностранной валютой;
(C) вторичными документами, в том числе, но не исключительно, фьючерсами и опционами;
(D) ценными бумагами, касающимися валютных курсов и процентных ставок, включая такие, как «своп» , соглашения о срочных курсах;
(E) ценными бумагами о переуступке прав;
(F) прочими обращающимися ценными бумагами и финансовыми активами, включая слитки (драгоценных металлов).
(xi) участие в эмиссиях всех видов ценных бумаг, включая гарантирование и размещение, в качестве агента (государственного или частного) и предоставление услуг, относящихся к таким эмиссиям;
(xii) брокерские операции на денежном рынке;
(хііі) управление активами, такими, как наличность или ценные бумаги, все виды управления коллективными инвестициями, управление пенсионным фондом, попечительство, услуги по хранению и трастовые услуги;
(хі?) ликвидационные и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, вторичные документы и другие обращающиеся ценные бу
(х?) обеспечение и передача финансовой информации, обработка финансовых данных и соответствующих программ поставщиками других финансовых услуг;
(х?і)консультативные, посреднические и другие вспомогательные финансовые услуги во всех видах деятельности, перечисленных в подпараграфах с (?) по (х?), включая сведения о заемщиках и анализ по кредитным вопросам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и портфельных ценных бумаг, рекомендации по вопросам приобретения, реорганизации и стратегии корпораций.
(b) Поставщик финансовых услуг означает любое физическое или юридическое лицо Члена ВТО, заинтересованное поставлять или поставляющее финансовые услуги, но понятие «поставщик финансовых услуг» не включает государственную структуру.
(c) «Государственная структура» означает:
(i) правительство, центральный банк или валютное учреждение Члена ВТО или структуру, принадлежащую или контролируемую Членом ВТО, которая в принципе занимается выполнением правительственных функций или видами деятельности в интересах правительства, не включая структуру, которая занимается главным образом предоставлением финансовых услуг на коммерческих условиях; или
(ii) частичную структуру, осуществляющую функции, которые обычно выполняет центральный банк или валютное учреждение в период осуществления этих функций.
Второе приложение по финансовым услугам
1. Несмотря на статью II Соглашения и параграфы 1 и 2 Приложения об исключениях к статье И, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, перечислить в этом Приложении меры, относящиеся к финансовым услугам, которые несовместимы с параграфом 1 статьи II Соглашения.
2. Несмотря на статью XXI Соглашения, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, улучшить, изменить или отозвать все конкретные обязательства или их часть по финансовым услугам, включенным в его Перечень.
3. Совет по торговле услугами должен создать процедуры, необходимые для применения параграфов 1 и 2.
Биржевая торговля: Управление капиталом - Портфель - Риск - Страхование
- Теория управления капиталом
- Позиция как управление капиталом
- Правила управления капиталом
- Торговля и управление капиталом
- Управление капиталом в России
- Управление портфелем
- Управление риском
- Управление риском на рынках
- Методы управления риском
- Финансы и управление риском
- Страхование
- Риски страхования
- Российское страхование
- Страхование финансов
- Виды страхования
Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка
Государственное вмешательство в свободное предпринимательство в страховании и свободу страхового рынка преследует достижение общественно значимых целей, связанных с обеспечением непрерывности и целостности общественного воспроизводства. Принимая на себя важнейшую роль предоставления страховой защиты населению и предпринимательским структурам, страховые организации должны располагать достаточными финансовыми средствами и знанием страховых технологий для того, чтобы обеспечить своевременные и достаточные для устранения наступивших убытков и потерь страховые выплаты. Степень и формы публичного государственного вмешательства в страховые отношения определяются как общими основами экономики страны, так и задачами экономического развития. В качестве двух абсолютно противоположных подходов государственного регулирования страхового рынка можно привести государственную монополию на страхование, с одной стороны, и свободный от государственного регулирования национальный страховой рынок.После начала экономических реформ в социалистических странах и странах бывшего СССР государственная монополия на страхование, как форма государственного вмешательства в организацию страховых отношений, перестала существовать в системе мирового страхового хозяйства. То же справедливо и в отношении свободного от какого бы то ни было государственного регулирования национального рынка страхования, который остался в прошлом, соответствуя начальному этапу развития капиталистических отношений в государствах Европы и США.
Государственное регулирование страховых отношений направлено на решение задач поддержания социальной стабильности общественных отношений, что предполагает принятие государством системы мер по поводу управления социальными рисками в обществе. К социальным рискам относятся риски, связанные с пенсионным обеспечением, трудоспособностью работающих, безработицей, медицинским обеспечением, защитой материнства и детства, и другие виды социальных рисков. Значение решения проблемы, связанной с социальной защитой населения, настолько велико, что в современном мире их определение, как и выбор форм государственной гарантии защиты прав граждан при наступлении социальных рисков, стали предметом регулирования международными организациями и соглашениями (Международная организация труда, Декларация прав человека) и являются неотъемлемой частью подлежащих защите государством прав человека в силу норм междуна-42
родного права. Задача государства — обеспечить минимально гарантированный уровень защиты социальных интересов граждан путем введения или системы обязательного социального страхования и/или обеспечения, или разграничения сфер публичного регулирования обязательного страхования и частного страхования, предполагающего участие в обязательном социальном страховании частных страховых организаций.
При определении основных направлений системы управления рисками государственное регулирование определяет формы организации страховых отношений и устанавливает обязательность участия страхователей в обязательном социальном страховании и иных видах обязательного страхования.
Для стран переходного периода введение обязательных видов страхования имеет существенное значение. Это объясняется следующими причинами. Для экономики переходного периода характерно сокращение прямого государственного участия в оказании социальной помощи населению и предоставлении компенсаций при утрате по различным причинам имущества как предприятиями и организациями, так и населением. Тем не менее объективно необходимо обеспечить формирование системы, замещающей предоставлявшиеся ранее государственные гарантии, основанной при этом на рыночных принципах функционирования экономики в целом. Введение обязательного страхования, особенно видов социального страхования и обязательного страхования ответственности, назначение которых состоит в компенсации вреда, причиненного имущественным интересам граждан, связанных с их жизнью и здоровьем, позволяет создать внегосударственные источники компенсации пострадавшим.
Однако передача коммерческим страховым организациям важнейших общественных функций, связанных с социальной защитой населения, требует формирования системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций. В большинстве зарубежных стран, как и в России, причиной принятия первых законов и законодательных актов о страховом надзоре явилось банкротство страховых организаций. Именно это обстоятельство послужило причиной для установления государством общих и единых правил для осуществления страховой деятельности частными страховыми обществами.
Особенностью страховых операций является инверсия эксплуатационного никла: уплачивая страховую премию, страхователь получает от страховщика обязательство оплатить страховую выплату при наступлении страхового случая. Таким образом, продажа страховой услуги и заключение договора страхования — лишь начало производственного процесса, а не его завершение. Окончательная стоимость страхового обязательства станет известна лишь при наступлении страхового случая. Это существенно отличает страхование от других видов производственной деятельности, где продажа товара или оказание услуги происходит одновременно с ее оплатой потребителем. По этой причине государство требует наделения страховой организации значительными средствами, которые являются гарантией исполнения страховщиком обязательств о страховых выплатах по договорам страхования. Проверка финансовой состоятельности будущей страховой организации, а также другие обязательные условия осуществления страховой деятельности являются предметом финансового и административного контроля со стороны государства. Общие требования к возникновению специальной правоспособности на проведение страховой деятельности составляют основы лицензирования страховых организаций. В дальнейшем государство контролирует соблюдение страховщиками требований финансовой устойчивости и платежеспособности, которые основаны на регулировании государством порядка формирования и инвестирования страховщиками средств страховых резервов, оценки резерва платежеспособности страховщика и другие параметры финансового благополучия страховой организации.
В целях обеспечения государственного надзора за деятельностью страховых организаций государство наделяет определенный орган государственной исполнительной власти специальными властными полномочиями по обеспечению соблюдений требования страхового законодательства, регулирующих деятельность страховых организаций. В международной практике функции страхового надзора в различных странах исполняют различные органы государственной исполнительной власти, которыми могут выступать самостоятельный орган исполнительной власти, Министерство финансов, Министерство внутренних дел, Центральный банк и иные.
Основные задачи органов страхового надзора:
— лицензирование страховой деятельности
— регистрация и лицензирование деятельности страховых посредников
— контроль за формированием и инвестированием средств страховых резервов
— контроль за наличием маржи (резерва) платежеспособности
— контроль за соблюдением условий обязательных видов страхования, если это предусмотрено законодательством (за соблюдением условий страхования и размерами страховых тарифов).
В связи с развитием международной торговли страховыми услугами все большее значение приобретает унификация методов государственного регулирования страховой деятельности в различных странах. В этих целях в рамках Международной ассоциации органов страховых надзоров, учрежденной в 1994 году, положено начало выработке международных стандартов регулирования торговли страховыми услугами, цель которых состоит в выборе пруденциальных методов страхового надзора, которые составляли бы основу национальной политики страхового надзора в различных странах. Решение этой задачи предполагает установление основных количественных и качественных параметров требований страхового надзора в области финансового и административного регулирования, к числу которых можно отнести: требования к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций, порядок расчета маржи (резерва) платежеспособности страховщиков, формирование страховых резервов, инвестирование средств страховых резервов, регулирование перестраховочных операций, требования к деятельности страховых посредников и другие методы. Выработка и принятие таких стандартов в значительной мере облегчит задачу страхового надзора за деятельностью страховщиков, как национальных, так и иностранных, допущенных к проведению страховой деятельности на национальном рынке, сделает транспарентными и единообразными минимальные стандартные требования, предъявляемые мировым страховым хозяйством к деятельности страховщиков по предоставлению страховых услуг.
В последнее время в связи с конвергенцией страховой и банковской деятельности, сращиванием финансовых, банковских и страховых институтов обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций во многом зависит от финансовой устойчивости банков, инвестиционных компаний и других финансовых организаций. Это вносит изменения в приоритеты и методы осуществления страхового надзора, введение дополнительных требований к расчету маржи платежеспособности, запрещение совмещения банковской и страховой деятельности одним субъектом и другие методы. В некоторых странах для решения этой задачи формируются органы надзора, наделенные одновременно полномочиями контроля за банковской, страховой деятельностью и деятельностью операторов на фондовом рынке.
Всемерная глобализация мирового страхового хозяйства, расширение трансграничной торговли страховыми и перестраховочными услугами, включение страховых услуг в перечень видов услуг, международную торговлю которыми регулируют нормы и правила Всемирной торговой организации, дополняет задачи государственного регулирования национального страхового рынка вопросами, связанными с формулированием условии деятельности иностранных страховых организаций, перестраховщиков, страховых посредников и других организаций, оказывающих аффилированные к страхованию услуги, на национальной территории. Регулирование доступа иностранных компаний должно соответствовать требованиям Всемирной торговой организации, которые предполагают отсутствие дискриминации доступа на рынки для иностранных операторов из различных зарубежных стран, а также способствуют устранению дискриминационных ограничений для деятельности иностранных компаний на национальном рынке по сравнению с национальными страховщиками. В соответствии с правилами ВТО к числу таких дискриминационных ограничений относятся: запрещение учреждения дочерних страховых компаний и/или ограничение доли участия иностранных компаний в определенном проценте, не позволяющем установить полный контроль над учрежденной компанией; запрещение на проведение определенных видов страхования (например, страхование жизни, обязательные виды страхования и т.п.); запрещения или дискриминационные ограничения на деятельность иностранных перестраховщикрв; установление государственной монополии на проведение страхования и перестрахования, установление обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании и другие меры.
Вместе с тем государственная политика в области регулирования доступа иностранных компаний на национальный страховой рынок должна обеспечивать надежность предоставления страховой защиты, финансовую устойчивость иностранных операторов и соответствие их деятельности требованиям национального законодательства в целях защиты интересов национальных потребителей страховых услуг - страхователей.
По мере развития рыночных отношений все большее значение в системе мер государственного регулирования приобретает антимонопольный контроль за деятельностью страховых организаций, а также других заинтересованных лиц при проведении страховых операций. Конкуренция — один из важнейших инструментов саморегулирования развития страхового рынка. Однако учитывая технические особенности страхования и важность этого сектора экономики для полноценного и бесперебойного общественного воспроизводства, тенденция к образованию монополий на страховом и перестраховочном рынке велика. Их появление может быть связано как со стихийной тенденцией страхового рынка к выработке единых условий страхования, уста-ношіению единых (картельных) страховых тарифов и т.п., так и с определенными мерами государственного регулирования, выражающимися в унификации условий страхования, введении обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании, которая обеспечивает дальнейшую передачу страховых рисков зарубежным перестраховщикам, введение государственной монополии на проведение определенных видов (как правило, социально значимых) страхования. Учитывая приведенные выше основания, государственное регулирование конкуренции на страховом рынке является сложной и неоднозначной проблемой.
Основными формами государственного регулирования конкуренции на страховом рынке является недопущение каких бы то ни было соглашений между страховщиками, ограничивающими конкуренцию (в частности, устанавливающими дискриминационные условия для других страховщиков для проведения некоторых видов страхования среди определенного круга потребителей страховых услуг, или устанавливающими монопольно высокие или монопольно низкие страховые тарифы на проведение определенных видов страхования), недопущение контроля одним страховщиком и аффилированными с ним страховыми организациями контроля за определенной долей страхового рынка (как правило, допустимое значение ограничивается 25—30% получаемых страховых премий на национальной территории, полученной всеми страховщиками при проведении определенного вида страхования), недопущение приобретения одной страховой организацией контрольных пакетов других страховщиков, проводящих те же виды страхования, что и страховщик-покупатель.
Согласно выводам зарубежных специалистов в области теории конкуренции основные преимущества свободной конкуренции на страховом рынке состоят в следующем:
| Свободная конкуренция | Жесткое регулирование |
| услуги, ориентированные на потребности рынка и удовлетворяющие реальные нужды клиентов | стандартизованная бюрократическая и техническая продукция |
| нововведения | закостенелое давление с чрезвычайно ограниченными нововведениями |
| конкурентоспособные цены | выгодные и стабильные цены, конкуренция лишь в оказании услуг . |
| отсутствие стандартизации услуг, значительный недостаток информации для потребителя | транспарентность рынка |
| опасность деструктивной ценовой конкуренции и нестабильность | высокостабильный рынок |
Чем более либеральной становится система государственного регулирования, тем в большей мере к такому подходу должены быть готовы потребитель, система законодательства и инфраструктура страхового рынка, обеспечивающие соблюдение его интересов. Именно поэтому даже в наиболее либеральных системах государственного регулирования существуют юридические и организационные механизмы, направленные на поддержание стабильности страхового рынка, К их числу могут быть отнесены саморегулируемые организации страхового рынка — ассоциации страховщиков или страховых посредников, для членов которых становится обязательным следование совместно установленным правилам, регулирующим взаимоотношения субъектов на страховом рынке (кодексы поведения). Значительную роль выполняют также и организации Омбудсмана, которым отведены функции внесудебного рассмотрения споров по договорам страхования. Такие организации учреждаются профессиональными участниками страхового рынка, их деятельность финансируется за счет средств учредителей, а вынесенные решения становятся обязательными для страховщика, с действиями которого была связана претензия застрахованного. Одновременно государство «встраивает» в систему либерального страхоюго рынка дополнительные финансовые средства для защиты интересов потребителей на случай банкротства страховщиков. Источником таких средств становятся специальные фонды, формируемые страховщиками на условиях, установленных национальным законодательством, в определенной доле от полученных страховых премий. Средства фондов могут бьпъ использованы только в том случае, если активов обанкротившегося страховщика недостаточно для исполнения обязательств по страховым выплатам.
Поощрение спроса на страхование с помощью налоговых льгот также можно считать одним из методов государственного регулирования страховых отношений. Формирование налоговых стимулов может стать дополнительным фактором, с помощью которого государство инициирует формирование частного спроса на страхование. При регулировании страховых отношений между частными страховщиками и предпринимателями государство способствует формированию спроса на страховые услуги путем признания страховых премий общественно необходимыми затратами и включением таких расходов в затраты на производственную деятельность. В противном случае расходы по страхованию было бы возможно уплачивать только за счет чистой прибыли страхователя. До принятия Налогового кодекса Российской Федерации право на включение расходов на страхование в себестоимость продукции, работ и услуг распространялось только на премии по обязательным видам страхования; по страхованию имущества, грузов, некоторых видов страхования ответственности и добровольному медицинскому страхованию - в пределах 3% себестоимости продукции, работ и услуг. Современная налоговая система Российской Федерации содержит достаточно налоговых стимулов для заключения договоров страхования хозяйствующими субъектами: помимо платежей по видам социального и обязательного страхования, в затраты могут быть включены в полном объеме расходы по основным видам имущественного страхования, а также в определенном размере по добровольному медицинскому страхованию, страхованию от несчастных случаев и страхованию жизни.
Большое значение для формирования национальной системы пенсионного обеспечения имеет создание государством налоговых стимулов к заключению гражданами долгосрочных договоров страхования жизни, обязательства по которым приурочены к достижению страхователем и/или застрахованным пенсионного возраста. Поскольку сбережения по договорам страхования пенсий (аннуитетов) и страхование на случай смерти в трудоспособный период стабилизируют индивидуальный доход страхователя и членов его семьи, в большинстве зарубежных стран государство распространяет налоговые льготы на страховые премии, уплачиваемые по договорам страхования. Современное законодательство Российской Федерации не содержит таких налоговых льгот, предоставленных гражданам, которые позволили бы уменьшить на установленную величину ежегодного страхового взноса по договорам долгосрочного страхования жизни величину налогооблагаемого годового дохода. Вместе с тем система пенсионного страхования и обеспечения в РФ находится в стадии активных преобразований, которые, возможно, затронут и вопросы, связанные с налогообложением страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни.
Государственное регулирование страховых отношений направлено на формирование целостной и взаимодополняющей системы страховой защиты общественных экономических отношений и социальных интересов граждан. Основу государственного регулирования в области страхования составляют:
— определение социально значимых рисков и выбор формы организации страховых отношений, призванных обеспечить защиту интересов граждан при их наступлении;
— формирование полноценного регулируемого страхового рынка, основанного на сочетании предпринимательских интересов страховщиков и обеспечении их финансовой устойчивости и платежеспособности для бесперебойного осуществления страховых выплат по заключенным договорам страхования;
— определение полномочий и функций государственного органа страхового надзора и наделение его системой властных полномочий для обеспечения соблюдения страхового законодательства всеми субъектами страхового рынка;
— формирование системы антимонопольного регулирования в целях защиты конкуренции на страховом рынке и недопущения использования монопольного положения его отдельных субъектов для получения необоснованных коммерческих преимуществ;
— установление налоговых стимулов к развитию страховых отношений в приоритет
ных для экономической и социальной стабильности видах страхования.
Государственное регулирование национального страхового рынка реализуется на основе национальной системы страхового права путем принятия правовых норм общего и специального действия, которые содержатся в Конституции Российской Федерации, федеральных законах, постановлениях Правительства и указах Президента Российской Федерации, а также достаточно развитой системы ведомственных нормативных актов. В своей совокупности нормы страхового права могут бытъ сгруппированы по признаку предмета регулирования. Это позволяет выделить в национальной системе права как самостоятельные подсистемы право о договоре страхования, право страхового надзора, антимонопольное право и налоговое право.
Российская система государственного регулирования страхового рынка находится в стадии активного формирования. Принятые в последнее десятилетие основные законы в области страхования, специальные положения Гражданского кодекса, Кодекса торгового мореплавания, Калового кодекса, нормативные акты федерального органа по надзору за страховой деятельностью создают основу для развития российского страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 5с
1. Почему национальная система страхования подлежит государственному регулированию?2. В чем состоит государственная монополия на страхование? Какие формы может принимать государственная монополия на страхование?
3. Почему страхование считают отраслью экономической деятельности, объективно тяготеющей к монополии?
4. Каковы основные элементы системы государственного регулирования национального страхового рынка?
5. На основании каких мер государство осуществляет государственную политику в области страхования?
6. В чем состоит налоговое стимулирование развития страховых отношений?
7. Назовите основные виды саморегулируемых организаций на страховым рынке. Какие цели преследует деятельность саморегулируемых организаций?
Раздел 2.
Основы теории страхования
Глава 6. Имущественный интерес как объект страховой защиты
Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного лица — ключевое для возникновения отношений по страхованию, поскольку именно имущественные интересы, имеющие различный предмет, являются в соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектом страхования.
Закон устанавливает, что объектом страхования могут являться:
— в личном страховании: имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица);
— в страховании имущества: имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом;
— в страховании ответственности: имущественные интересы, связанные с возникновением обязанности страхователя компенсировать ущерб, причиненный его действиями имущественным интересам третьих лиц.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), вступивший в силу с 1 марта 1995 года, установил специальные ограничения на интересы, страхование которых не допускается. К таким интересам относятся противоправные интересы, а также не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари и расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Между понятиями объекта страхования, приведенными в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Гражданском кодексе Российской Федерации, содержатся существенные различия. Так, в ст. 929 Гражданского кодекса установлено, что по договору имущественного страхования компенсируются убытки в застрахованном имуществе или убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя. Под имущественными интересами (ч. 2 ст. 929 ГК РФ) понимается риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда, риск гражданской ответственности и риск убытков от предпринимательской деятельности.
По договору личного страхования (ст. 932 ГК РФ) выплачиваются суммы в случае причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события. 50
Сама по себе категория «интереса», помимо экономической оценки, имеет и юридическую квалификацию, поскольку в страховании наличие или отсутствие имущественного интереса определяет возможность или невозможность заключения договора страхования.
В началах гражданского законодательства Российской Федерации установлено, что гражданские права реализуются гражданами и юридическими лицами (субъектами гражданского оборота) своей волей и в своем интересе. Одновременно содержание гражданских прав связывается с правом собственности, другими вещными правами, а также договорными и иными обязательствами и иными имущественными отношениями, основанными на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников. Таким образом, предметом волеизъявления и интереса участников гражданского оборота являются имущественные права: их возникновение, изменение и прекращение.
Это позволяет квалифицировать имущественный интерес как интерес лица (гражданина или юридического лица), связанный с нравом собственности, иными вещными правами и обязательствами. Интерес при этом предполагает волеизъявление лица, направленное на возникновение или прекращение соответствующих гражданских прав и обязанностей. Поэтому возможно двойственное толкование имущественного интереса лица. С одной стороны, имущественный интерес имеет свой предмет и связан с имуществом, имущественными правами (вещные и обязательственные права), а с другой стороны, интерес не может быть воспринят иными участниками гражданского оборота иначе, чем волеизъявление лица, связанное с предметом интереса.
Взаимосвязь между субъектом страхования и предметом страхового интереса
Понятно, что в условиях товарно-денежных отношений имущественный интерес всегда будет иметь стоимостное, денежное выражение.
С учетом вышеизложенного содержание статьи 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляется следующим.
Под имущественными интересами юридических лиц понимают интересы собственника (а также владельца или пользователя) имущества, связанные с владением им, распоряжением и пользованием; гражданской ответственностью, связанной с владением,, распоряжением и пользованием имуществом, а также имущественный интерес в связи и по поводу различного рода источников дохода хозяйствующего субъекта.
Под имущественными интересами граждан следует понимать интерес, направленный на сохранение и обеспечение жизни, здоровья, трудоспособности, а также в той степени, в которой они являются собственниками (или обладают иными имущественными правами) различных видов имущества, — имущественные интересы по поводу обеспечения соответствующих имущественных прав и ответственность, связанную с имуществом и действиями граждан.
Следует обратить внимание на особенности имущественного интереса граждан, связанного с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью. Понятно, что в гражданском обороте не участвует ни один из указанных предметов — жизнь, здоровье или трудоспособность. Однако установление гражданским законодательством общих оснований ответственности за причинение вреда предусматривает обязанность его возмещения в полном объеме причинителем, независимо от того, причинен ли вред имуществу или личности гражданина. Под объемом вреда, причиненного личности и подлежащего возмещению, то есть жизни и здоровью потерпевшего, понимают утраченный в результате причинения вреда доход (в том числе заработок), который потерпевший имел либо определенно мог иметь, дополнительные расходы, связанные с восстановлением здоровья, а также в случае смерти потерпевшего — расходы по содержанию его иждивенцев в случае и в порядке, предусмотренном гражданским законодательством (см. ст.ст. 1084 — 1094 ГК РФ). Размер вреда и убытка, причиненного личности, исчисляется в денежной форме, несмотря на то, что связан этот убыток с жизнью, здоровьем и трудоспособностью граждан, которые, как указывалось, не являются предметами гражданского оборота. Обязанности лиц по возмещению вреда, причиненного личности граждан, являются неотъемлемой и важнейшей составляющей обязательственных прав и поэтому в приведенной выше классификации порождают правомерные имущественные интересы страхователя.
Вполне закономерно предположить: если такого рода обязанности, связанные с обеспечением исполнения обязательств вследствие причинения вреда личности, порождают законные имущественные интересы страхователя, то и имущественные интересы самого потерпевшего, связанные с причинением вреда его личности, имеют законные основания для их учета в волеизъявлении субъектов и самом гражданском обороте.
Имущественный интерес всегда имеет привязанность, персонифицированность, принадлежность к лицу, имеющему и выражающему такой интерес. Для страхования эта взаимосвязь может быть рассмотрена и с другой точки зрения: только носитель — лицо, обладающее имущественным интересом, — может явиться стороной в договоре страхования, иначе содержание имущественного интереса утрачивает в договоре всякий смысл.
Страхование связано с вероятностью и возможностью (риском) нанесения ущерба или вреда имущественным интересам страхователя (или застрахованного). Нанесение ущерба имущественным интересам лица может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего (а также находящегося в распоряжении или пользовании) ему имущества, возникновении у собственника непредвиденных финансовых обязательств, вытекающих из факта владения таким имуществом или деятельностью по его использованию, а также в связи с утратой дохода (прибыли) по непредвиденным обстоятельствам.
В личном страховании возникновение такого ущерба или вреда связывают с утратой доходов лица или возникновением непредвиденных расходов, связанных с его жизнью и здоровьем. Такого рода ущерб в медицинском страховании может быть оценен как расходы, связанные с лечением заболевшего застрахованного, в страховании от несчастных случаев — в размере разницы между доходами пострадашего застрахованного до несчастного случая и после него.
В страховании жизни в денежном выражении оценить реальный ущерб и упущенную выгоду, причиненные имущественным интересам застрахованного лица в случае его смерти, не представляется возможным. В связи со смертью лица утрачивается необходимая составляющая имущественного интереса — само лицо и его волеизъявление. Однако понятно, что при заключении договора страхования на случай смерти имущественные интересы страхователя связаны с обеспечением интересов выгодоприобретателя по договору. Такой подход оправдан, поскольку обеспечение имущественных интересов, например, совместно проживающего супруга и несовершеннолетнего ребенка или престарелых родителей является гражданской обязанностью совершеннолетнего лица. Следовательно, имущественные интересы страхователя связаны не только с его личными потребностями, но и с потребностями семьи в целом.
Дискуссионным в теории личного страхования и особенно страхования жизни является установление имущественного интереса как объекта страхования. Именно отражением этой дискуссии является определение договора личного страхования, данное Гражданским кодексом Российской Федерации 1995 года. Отдельные исследователи придерживаются той точки зрения, что в личном страховании именно имущественный интерес, так же как и в любом другом договоре страхования, является ключевым понятием при установлении возможности заключения договора страхования. Другие, полагая, что страхование есть форма возмещения убытков, считают, что в договорах страхования жизни при отсутствии компенсации убытков страховщиком имущественный интерес не может быть признан объектом страхования.
Представляется бесспорным, что во всех договорах страхования жизни: на случай смерти, дожития с выплатой ренты при выходе на пенсию, страхования от несчастных случаев на случай постоянной утраты трудоспособности с выплатой пенсии по инвалидности, — страховщиком компенсируется именно ущерб (вред), причиненный имущественным интересам самого страхователя или выгодоприобретателя. Вместе с тем не представляется возможным проведение прямой аналогии со страхованием имущества в той части, которая связана с ограничением размера страховой выплаты величиной реального ущерба в пределах действительной стоимости застрахованного имущества (имущественного интереса).
В страховании жизни при заключении договора страхования невозможно проведение прямой оценки стоимости имущественного интереса, и в этом с личным страхованием схоже страхование ответственности. В самом деле, оценка принимаемого на страхование имущественного интереса при заключении договора страхования имущества достаточно проста и соответствует действительной стоимости имущества. Размер страховой выплаты не может превышать страховой стоимости имущества и страховой суммы. Однако оценить величину имущественного интереса при заключении договора страхования жизни или договора страхования ответственности невозможно.
Рассмотрим договор страхования ответственности нотариуса. Понятно, что при заключении договора страхования невозможно оценить потенциальный ущерб, который может быть нанесен имущественным интересам третьих лиц нотариальными действиями: его величина зависит и от стоимости имущества по сделкам, которые удостоверяются нотариусом, и от суммы ущерба, причиненного действиями нотариуса, которая устанавливается в судебном порядке. Поэтому если ограничение размера страховой суммы не предусмотрено законом, то она устанавливается в договоре страхования, и именно в пределах страховой суммы страхователю будут компенсированы его расходы (ущерб), связанные с компенсацией вреда, причиненного им имущественным интересам третьих лиц. Однако отсутствие действительной оценки «стоимости» имущественного интереса в договоре страхования ответственности не может являться доказательством того, что предметом договора страхования является нечто иное, чем имущественные интересы нотариуса, связанные с обязательствами по возмещению вреда, причиненного нотариальными действиями третьим лицам.
Такого же подхода следует придерживаться при квалификации имущественного интереса как предмета договора в личном страховании, в том числе в страховании жизни. При заключении договора страхования, например, на случай постоянной утраты трудоспособности оценить действительный размер имущественного интереса лица невозможно. Основанием для этого является то, что такая оценка должна основываться на гипотезе подсчета будущих доходов страхователя (заработной платы, прочих доходов, связанных с выполнением разного рода работ, услуг и иных доходов) на момент наступления страхового случая. При этом компенсации страховщиком подлежала бы та часть неполученных доходов за весь период жизни застрахованного после установления утраты постоянной трудоспособности, которая была бы связана с последствиями утраты трудоспособности. Понятно, что такая сложная конструкция договора требует учета многих условных факторов, таких, как возраст страхователя, изменение размера его доходов и тому подобное. Более того, и оценка ущерба в соответствии, например, с Законом РФ об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве носит достаточно условный характер и зачастую не включает всех видов доходов, которые получал застрахованный до установления инвалидности.
По изложенным причинам в договоре личного страхования оценка имущественного интереса приобрела превращенную форму — страховой суммы, взаимосвязь которой с реальными доходами страхователя на момент заключения договора страхования реализуется через размер страхового взноса, подлежащего уплате по договору страхования. В самом деле, чем больше доходы (имущественные интересы) страхователя, тем большую их часть он может направить на уплату страхового взноса, и тем, следовательно, выше может быть размер страховой суммы. В свою очередь, размер страховой выплаты в определенной мере будет соответствовать размеру снижения доходов страхователя. Однако превращенность формы, на наш взгляд, нисколько не изменяет содержания имущественного интереса при заключении договора личного страхования.
И наконец, наиболее сложен с точки зрения квалификации объекта страхования имущественный интерес в договоре страхования жизни с условием дожития застрахованного до возраста или срока, установленного договором. К числу таких страховых обязательств относятся договоры, по условиям которых обязанность страховщика произвести страховую выплату застрахованному лицу возникает при достижении им возраста или срока, установленного договором. Такие страховые выплаты могут быть произведены в виде единовременной выплаты или в рассрочку в виде страховой ренты, при этом период выплаты страховой ренты устанавливается договором страхования.
Большое число исследователей исходит из абсолютного различия между страхованием жизни с условием дожития с остальными видами страхования, особенно страхования имущества. «Страхованием лиц обозначается целая группа сделок, не имеющих по своей юридической природе ничего общего со страхованием имущества... Как ни почтенна задача страхования лиц, как ни свидетельствует она о высокой степени культуры, направленной к устранению влияния случайностей на жизнь человеческую, но все же с юридической точки зрения эти договоры не могут быть объединены под понятие страхования. Их связь и единство обусловливаются сосредоточением тех и других сделок в руках одних и тех же обществ; а также тем общим для них экономическим, но не юридическим началом, которое заключается в обеспечении материальных интересов человека от действия случайности. Страхование лиц отличается от страхования имущества весьма существенными с юридической точки зрения признаками:
a) По договору страхования имущества страхователь приобретает право на возмещение понесенного ущерба, тогда как в страховании лиц такого ущерба может и не быть. Если можно еще назвать ущербом смерть или болезнь главы дома, доставляющего семье все средства существования, то в других видах личного страхования, например, приданого или стипендии, даже этих признаков нет...
b) Соответственно этому в страховании имущества страховая сумма определяется только в момент происшедшего несчастья. Напротив, в страховании лиц отсутствие ущерба делает лишним выжидание несчастного события, и страховая сумма определяется в момент заключения договора...
c) Соответственно этому страхование осуществляется не непременно в пользу всех лиц, существование которых с материальной стороны стояло в зависимости от застрахованного лица, а в пользу одного из них или в пользу произвольно избранного постороннего лица, помимо всех ближе заинтересованных лиц.
d) Страхование имущества представляет собой условное обязательство, под условием всегда положительным. Страхование лиц является обязательством срочным, так как наступление возраста определяется календарным днем, а наступление смерти, хотя и неизвестно, когда оно наступит, но известно, что оно вообще наступит.
e) Вторичное страхование имущества будет недействительно, поскольку оно превышает ценность застрахованной вещи, тогда как при личном страховании нет никакого юридического препятствия к заключению последовательного ряда страховых договоров».
В приведенной цитате в известной мере отражены наиболее часто встречающиеся основания, по которым страхование жизни критически воспринимается некоторыми исследователями. Широта взглядов отрицания договора страхования жизни как действительно договора страхования определяется следующими полярными точками зрения: в договоре страхования жизни отсутствует ущерб как основной элемент возникновения обязательства страховщика по страховой выплате, соотношение реального ущерба и размера страховой выплаты не связаны между собой, что не позволяет квалифицировать такие договоры как договоры страхования.
В целях установления оснований для квалификации договора страхования жизни рассмотрим этимологию его развития. Неверно считают отдельные исследователи, что появление страхования связано исключительно с развитием торговли и мореплавания. Известно, что еще в римской армии выплаты семьям погибших носили страховой характер, хотя и не были организованы специально создаваемой в этих целях организацией-страховщи-ком. О полноте причиненного семье погибшего вреда исторические факты не приводят достаточных подтверждений.
Однако реальным страхование жизни с условием выплаты страховой суммы в случае смерти страхователя или его дожития до окончания срока страхования стало возможным после расчета в конце восемнадцатого века таблиц смертности и вероятности дожития лиц определенного возраста до окончания установленного срока.
Поэтому, на наш взгляд, имущественный интерес страхователя, связанный с обеспечением его личных интересов и интересов его семьи, существовал всегда, однако отсутствие необходимой страховой техники, связанной с оценкой вероятности наступления страхового случая, делало невозможной оценку риска и исчисление соответствующей платы за страхование в виде страхового взноса. Защита таких имущественных интересов обеспечивалась главным образом самострахованием.
С учетом ранее приведенных доводов можно утверждать: во всех договорах страхования жизни, за исключением страхования жизни на дожитие, связанного с единовременной выплатой страховой суммы или ее выплатой в рассрочку в виде выплаты ренты, начинающейся со срока до достижения страхователем (или застрахованным, лицом) пенсионного возраста, основания для квалификации договора страхования жизни как реального договора страхования, основанного на имущественном интересе и компенсации ущерба, причиненного случайным событием, практически бесспорны.
В пользу признания именно имущественного интереса, связанного с обеспечением доходов застрахованного как основания и предмета договора страхования на дожитие, аргументы были приведены выше. При этом объектом страхования не может являться ни собственно жизнь застрахованного или страховая сумма, т.к. это лишь одни из ряда существенных условий договора страхования. Действительно, без определения в договоре страхования этих условий заключение его невозможно. Однако оно также невозможно и без установления даты вступления договора в силу, срока его действия, размера страховой премии и тому подобное. Поэтому иная трактовка, нежели чем «имущественный интерес, связанный с жизнью застрахованного», не может отражать реального объекта страхования.
Что касается того факта, что при страховании на дожитие выгодоприобретателю в отдельных случаях (например, при заключении договора страхования на пятилетний срок до окончания трудоспособного возраста) не компенсируется ущерб в том смысле, в котором его понятие установлено для договоров имущественного страхования, объясняется особым характером имущественных интересов, связанных с жизнью застрахованного, и расчетом вероятности, а следовательно, и оценкой страхового риска в таких договорах. В самом деле, отдельно взятый риск (вероятность) дожития застрахованного до окончания срока действия, например, пятилетнего договора страхования, крайне высок, и чем меньше срок страхования, тем вероятность наступления страхового случая — дожития застрахованного — становится выше. Однако, если в договор страхования не включены иные условия, например, выплаты страховой суммы в случае смерти застрахованного, то при наступлении такого события у страховщика, страховое обязательство которого связано только с выплатой страховой суммы при дожитии застрахованного до возраста или срока, установленного договором, его обязанность осуществить страховую выплату не наступает. Выгодоприобретатель по договору имеет право только на уплаченные страховые взносы (относительно высокий размер которых объясняется высокой вероятностью наступления предусмотренного договором события), если такое условие предусмотрено договором страхования.
С другой стороны, при заключении договора страхования с условием выплаты страховой ренты при достижении пенсионного возраста не вызывает сомнения тот факт, что предметом договора страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные с прекращением его трудоспособности. Предположим, что срок начала выплат установлен за три года до прекращения трудовой деятельности, или что после достижения возраста, связанного с выходом на пенсию и дающего права на получение страховой ренты, застрахованный продолжает трудовую деятельность. Будет ли это означать, что у него не возникло право требовать от страховщика исполнения страхового обязательства? Или означать, что такое страховое обязательство не имеет права быть оформленным договором страхования?
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни («insurable interest» — интерес, который может быть застрахован) связано со следующим. Прежде всего такой интерес, связанный с собственной жизнью, неограничен. Одновременно общие нормы законодательства обыкновенно требуют у страхователя наличия интереса к жизни застрахованного лица. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство обеспечения возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника.
Особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанный на его неограниченности, позволяет реально оценить содержание ранее проанализированных договоров страхования жизни. И эта характеристика имущественного интереса в страховании жизни позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного в договоре страхования, именно как страховую и соответствующую как признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Представляется вполне обоснованным наличие взаимосвязи между страховым интересом и законодательно установленными обязанностями различных субъектов в гражданском праве. Так, ст.ст. 210, 211 ГК РФ устанавливают обязанность собственника в сохранности принадлежащего ему имущества, ст. 1085 ГК РФ устанавливает обязанность причинителя вреда компенсировать имущественный и иной вред, причиненный жизни, здоровью, имуществу потерпевшего, а в случае его смерти — его наследникам, ст. 1084 специальным образом регулирует установление обязательства и порядок компенсации вреда, причиненного работодателем работнику при исполнении последним служебных обязанностей, ст. ст. 85 — 89 Семейного кодекса РФ устанавливают обязанность родителей заботиться о несовершеннолетних детях и, наоборот, детей о престарелых родителях. Для страхования юридические основания страхового интереса имеют существенное значение, поскольку являются доказательством законности имущественного интереса, подлежащего страхованию.
Итак, страховой интерес лица есть следствие двух обстоятельств:
— имущественного интереса (различного по предметам, субъектам и правовым основаниям) лица, а также
— риска нанесения ущерба или вреда имущественным интересам лица.
Страховой интерес всегда связан с уже имеющимся правоотношением: например,
собственности на недвижимость, или обязательством по возмещению вреда, которое определяет предмет имущественного интереса лица (страхователя) и требует его волеизъявления по обеспечению страховой защиты такого имущественного интереса.
Таким образом, отсутствие страхового интереса у страхователя следует считать основанием для признания договора страхования недействительным как не соответствующего требованиям закона (ст. 4 Закона «Об организации страхового дела... »). Действующее российское законодательство (ст. 942 Гражданского кодекса Российской Федерации 1995 года) о страховании устанавливает, что в числе существенных условий в договоре имущественного страхования представлено определенное имущество или иной имущественный интерес, являющийся объектом страхования, а в договоре личного страхования это требование ограничивается указанием застрахованного лица. Такое определение существенно отличается от того, как определен объект страхования в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела...», а также от того, каким определением пользовалось российское законодательство в начале века, ибо отсутствует главное — юридическая связь между объектом страхования и субъектом договора страхования (имущественным интересом, предполагающим наличие имущества и интереса в нем лица — страхователя, заключающего договор страхования), а следовательно, и юридическая мотивация возникновения страхового интереса лица в связи с объектом страхования — интереса, связанного с сохранностью имущества.
Продолжительность дискуссий на тему о предмете или объекте страхования заставляет оценить данный вопрос как неоднозначный и спорный, с одной стороны, а с другой, — имеющий конкретные и разные при каждом подходе юридические последствия. Понятно, что содержание имущественного интереса значительно шире, чем просто имущество. Приведем пример. В результате пожара на промышленном предприятии сгорела часть конвейера. Прямой ущерб имущества определяется стоимостью ремонта или замены поврежденного участка производства. Однако в результате остановки производства реальный убыток может существенно превысить сумму прямого ущерба на величину упущенной выгоды, штрафов со стороны кредиторов за непоставленную продукцию и тому подобное. Это доказывает, что имущественный интерес и имущество не синонимы, и между стоимостью имущества и размером имущественного интереса нельзя ставить знак равенства.
Контрольные вопросы к Главе 6:
1. Сформулируйте понятие «имущественного интереса» в договоре страхования.
2. Какие правовые доказательства необходимы для признания законным имущественного интереса в договоре страхования (а) недвижимости, (б) аренды?
3. Приведите правовые основания квалификации имущественного интереса в договоре страхования жизни с условием выплаты страховой ренты после достижения застрахованным пенсионного возраста.
4. Что такое «объективность» и «субъективность» имущественного интереса в договоре страхования?
Глава 7 Основные понятия и принципы страхования
Основные понятия
Страховому делу присуща специфическая терминология, отражающая ключевые понятия, обозначения, категории.
Одним из ключевых понятий в страховании является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск» или «риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих специалистов страхового дела, признается как наиболее удачное. Оно содержит многие значения данного понятия, встречающиеся в литературе и практике страхования.
Страховая теория и практика выделяет критерии, по которым можно судить о том, поддается ли риск страхованию. К таким критериям относятся:
а) риск как событие является предполагаемым и вероятным, однако его наступление должно носить объективно случайный характер;
б) факт наступления страхового риска как события должен быть неизвестен в пространстве и во времени;
в) в отношении риска должна существовать совокупность однородных рисков, что позволит применять к нему закон больших чисел и принцип страховой компенсации;
г) последствия реализации страхового риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение;
д) причиной фактического наступления страхового риска не могут быть действия страхователя (застрахованного) или выгодоприобретателя, то есть субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
е) риск как событие не должен иметь отношения к интересам, страхование которых не допускается по закону;
ж) риск должен носить субъективный характер как в части влияния на субъекта, имущественные интересы которого он затрагивает, так и по последствиям реализации.
С точки зрения применения понятия «страховой риск» в действующем российском законодательстве можно утверждать, что и понятие «страховой случай» определяется через понятие «страховой риск» (пункт 2 статьи 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Фактически страховой случай — это наступившее событие, на случай которого проводится страхование, иными словами, это наступивший страховой риск.
Следующим основополагающим понятием в страховании является объект страхования. Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных последствий в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения или кражи и т. д. Объектами страхования согласно статье 4 выступают три группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
б) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности);
в) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование).
Гражданский кодекс РФ выделяет более общие группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование) - статья 934 ГК РФ; и
б) имущественные интересы, связанные с возможными убытками в застрахованном имуществе либо убытками в связи с иными имущественными интересами страхователя - статья 929 ГК РФ, в рамках которого, в частности, выделяет договоры страхования имущества, страхования ответственности, страхования предпринимательского риска.
Страховое правоотношение — это обязательство, в силу которого одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплаченную другой стороной (страхователем), предоставить страховую защиту имущественных интересов последнего, в силу чего выплатить ему страховое возмещение (обеспечение) в случае наступления события, предусмотренного договором страхования.
Субъектами страхового правоотношения являются страховщики, страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.
Страховщик — это профессиональный субъект страхового рынка, сторона в страховом правоотношении, которая за определенную плату предоставляет страховую защиту имуще -60
ственных интересов другой стороны по договору и тем самым обязуется предоставить страховое возмещение (обеспечение) в случае реализации застрахованных опасностей (рисков). Страховщик осуществляет страховую деятельность в качестве основной и исключительной.
Страхователь — это субъект страховых правоотношений: сторона, которая заключила со страховщиком договор страхования и обязуется уплатить страховщику стоимость страховой защиты ее имущественных интересов и иные действия по договору страхования, против чего обретает право требовать предоставления страхового возмещения (обеспечения) при наступлении застрахованной опасности (риска).
Застрахованное лицо является участником определенных видов страховых правоотношений, а значит, и договоров страхования, а именно договора личного страхования и договора страхования гражданской ответственности за причинение вреда. Застрахованным лицом может выступать юридическое или физическое лицо.
Выгодоприобретатель — это третье лицо, в пользу которого заключен договор страхования и которому выплачивается страховое возмещение (обеспечение) по договору. В зависимости от вида страхования и формы его осуществления выгодоприобретателя назначает либо страхователь, либо застрахованное лицо, либо он назначается по закону.
Страховая защита - это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.
Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).
Формы страхования — организационно-правовые способы его осуществления, посредством которых реализуются страховые потребности субъектов страхования. Законодательство выделяет добровольное и обязательное страхование.
Страховая деятельность — это деятельность по защите имущественных интересов юридических лиц, населения и государства с использованием методов страхования.
Андеррайтер - это специалист в области страхования, обладающий полномочиями оценивать степень риска, принимать на страхование риск, определять тарифные ставки и иные условия принятия риска на страхование исходя из экономической целесообразности, экономической и страховой политики страховщика и основываясь на нормах страхового законодательства и обычного права. Есть и второе значение термина «андеррайтер» — это член страховой корпорации Ллойд’с, который уполномочен в рамках синдиката или самостоятельно подписывать страховые полисы.
Андеррайтерская политика страховой организации в узком понимании - это технология оценки степени рисков, принимаемых на страхование, в широком - это еще и должное юридическое оформление такого принятия на страхование, иными словами, это юридическая техника принятия рисков на страхование с учетом технологии оценки степени риска. Юридическая техника, помимо типовых условий страхования (например, существенные условия договора страхования, без которых он не может быть признан легитимным документом), включает в себя много дополнительных, специальных условий и оговорок, большая часть из которых является «зеркальным» отражением особенностей принимаемого на страхование риска, а значит, в конечном итоге — степени этого риска.
Страховое поле - это наибольшее число объектов, которые могут быть охвачены страхованием.
Страховой портфель - это число застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.
Страховой фонд — это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.
Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно новая, восстановительная, действительная, рыночная, балансовая, остаточная стоимость.
Страховая сумма - это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.
Страховой тариф (тарифная ставка) — страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования.
Страховой взнос - сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя.
Страховой рынок - это система экономических отношений, в процессе реализации которых формируется спрос и предложение на страховые услуги и объектом купли-продажи выступает страховая защита. Государство осуществляет надзорные и регулирующие функции, а в некоторых случаях — участвует в страховых отношениях в качестве субъекта рынка, обеспечивающего страховую защиту определенных государственных интересов (например, обязательное страхование военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, судей и судебных приставов и т.д.). В сфере страховых правоотношений, регулируемых нормами гражданского права, государственное воздействие проявляется лишь в той мере, в какой это необходимо для обеспечения рыночных основ, а именно добросовестной конкуренции, защиты прав потребителей, антимонопольной политики.
Страховые посредники представляют собой профессиональных участников рынка, чья деятельность направлена на продвижение страховой услуги к потребителю. Среди страховых посредников выделяют страховых агентов и страховых брокеров.
Страховыми агентами являются физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Основополагающие принципы страхования
Роль основополагающих принципов страхования сводится, с одной стороны, к определению объективных возможностей объекта быть застрахованным, а с другой — к установлению качественных и количественных пределов страховой ответственности.
В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений.
А) К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:
1) Принцип наличия страхового интереса;
2) Принцип страхуемости риска;
3) Принцип эквивалентности,
1) Принцип наличия имущественного интереса
В страховании действует основополагающий принцип — «без интереса нет страхования». Иными словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. Для определения, существует ли страховой интерес в каждом конкретном случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на один вопрос: существуют ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу. Если ответ на вопрос положительный, а значит, существует реальная возможность причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует, и страховая защита в отношении такого интереса может быть предоставлена. К примеру, в пункте 2 статьи 930 Гражданского кодекса РФ законодатель указывает на обязательность существования интереса у страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений. Кроме того, из указанной статьи следует, что при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении застрахованного имущества, выгодоприобретателем по договору страхования.
Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех видах страхования, кроме страхования грузов) либо заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен (например, гибель имущества по причинам иным, чем наступление застрахованных событий — пункт 1 статьи 958 ГК РФ). В этом случае согласно статье 958 ГК РФ договор страхования прекращается, но страховая премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении периода действия договора страхования, в течение которого существовал и был защищен страховой защитой страховой интерес, страховщик нес ответственность в полном объеме, и в любой момент мог реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной части, так и в объеме 100% ответственности по договору страхования.
Статья 928 Гражданского кодекса РФ содержит перечень интересов, в отношении которых не допускается страхование. К интересам, страхование которых не допускается, относятся:
(1) противоправные интересы; при толковании имущественного интереса как противоречащего закону следует также основываться на положениях статьи 10 Кодекса, согласно которой не допускаются действия физических и юридических лиц, если они осуществляются исключительно с намерением причинить ущерб (вред) другому лицу, а также если это намерения злоупотребить правом в иных формах;
(2) убытки от участия в играх, лотереях и пари; этот запрет вытекает из статьи 1062 Гражданского кодекса, согласно которой требования граждан и юридических лиц, связанные с организацией игр и пари или с участием в них, как правило, не подлежат судебной защите;
(3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Кроме того, объектом страхования не может выступать риск ответственности за нарушение договора, если это не риск самого страхователя (пункт 2 статьи 932 Гражданского кодекса РФ), предпринимательский риск лица, который не является страхователем (статья 933 Гражданского кодекса РФ), а также риск утраты (повреждения, уничтожения, исчезновения) имущества при отсутствии у страхователя интереса в сохранении данного имущества.
В отношении договоров страхования жизни указанный принцип введен законодательно в Англии во второй половине XVIII века. То время характеризовалось зарождением основ страхования жизни, и в Англии были широко распространены страховые пари по поводу тех или иных событий: болезни, смерти известных людей, избрания в парламент и т.д. В целях прекращения подобных спекулятивных действий на страховании английский парламент принял акт, запретивший страхование жизни лица или какого-нибудь события, в котором страхователь не имел никакого интереса (Gambling Act).
2) Принцип страхуемости риска
Риск лежит в основе страхования, и в самом общем виде определяется как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекает из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т.д.
Неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. Так, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут проявляться в результате:
• проявлений в природной среде — наводнения, землетрясения, сели, извержения вулканов, цунами, бури и прочие природные опасности и катастрофы;
• проявлений в технологической и (или) техногенной среде - аварии в системах жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения), аварии в системах обеспечения безопасности различных производств и, как результат этого, выбросы загрязняющих веществ и их компонентов, и прочие аварии технологического и техногенного свойства;
• проявлений в общественной (социальной) среде - действия властей, изменения законодательства, недовольство населения социальными и экономическими условиями жизни, которые могут проявляться локально либо всеобще в виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и т.п.;
• проявлений в рыночной среде - воздействия на формирование отрицательного имиджа предприятия, проявление принципов конкуренции, отзывы продукции с рынка в силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию потребителями и т.п.
Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков (неполноты, недостоверностинеоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями субьектау может проявляться в вероятностном распределении возможных результатов принятия решений, отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата.
Риск как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение вероятностей неблагоприятных результатов, может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в страховании. Так, отклонение фактического результата от ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в результате перерыва процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате принятых хозяйственных решений, и т.д. Иными словами, все указанные проявления есть не что иное, как ущерб для предпринимателя, который поддается экономической оценке. Таким образом, риск в узком понимании сводится к вероятностному распределению ущербов (см. Главу 2).
Из вышеизложенного вытекают общие критерии страхуемости рисков:
а) случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба;
б) возможность экономической оценки риска;
в) однозначность выделения (идентификации) риска;
г) однородность и множественность рисков;
д) субъективность риска.
а) Случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба
Это первостепенный критерий в принятии решения страховщиком о том, поддается ли рассматриваемый риск страхованию. Случайный характер проявляется в неизвестности самого факта (например, в страховании имущества, ответственности) и (или) времени возникновения ущерба, либо проявления события, влекущего негативный результат (например, в страховании жизни). Следует четко различать случайность как неизвестность факта и времени возникновения негативных проявлений страхового события, и возможность их наступления. Случайность не отрицает существование возможности.
Случайность - это и неопределенность в отношении величины возможного ущерба. В соответствии с теорией распределения ущербов, которая проявляется в форме убывающей кривой, мелкие и средние ущербы встречаются гораздо чаще, чем крупные. В теории и практике страхования исследуют и иные проявления ущербов, например, периодичность, с которой в том или ином виде страхования проявляются именно крупные ущербы, характерные или нехарактерные для данного вида страхования. Это тем не менее не означает, что если крупный ущерб в страховании, например, от огня или сопутствующих рисков в среднем (конечно, это зависит от типа объекта, принятого на страхование, а также от иных факторов риска) проявляется один раз в пять-шесть лет, то он не может наступить как в последний год такого условно выделенного периода, так и в первый год принятия отдельно взятого риска на страхование. В этом смысле также можно говорить о случайности и неопределенности проявления риска в отношении величины возможного ущерба.
Случайность означает и отсутствие воли страхователя, направленной на наступление события, влекущего негативные последствия. В этом случае речь идет о преднамеренных, осознанных действиях страхователя, направленных на наступление события, застрахованного по страховому полису. А убытки, вызванные преднамеренными действиями, являются основанием освобождения страховщика от обязанности возмещать такие убытки (статья 963 ГК РФ). В российской правоприменительной практике это единственный случай проявления воли страхователя, который не обладает признаками случайности. Небрежные действия страхователя в этом смысле относятся к категории случайных проявлений, если только законом не предусмотрено иное. И действительно, довольно часто ущербы, возникшие в результате проявления небрежных действий страхователя, возмещаются страховщиками согласно условиям страхового покрытия (например, страхование автогражданской ответственности, страхование ответственности врачей и т.п.). Было бы несправедливо утверждать, что и зарубежная практика столь однозначно относится к понятию небрежности в страховании в смысле проявления принципа случайности событий, влекущих возникновение ущерба. Так, законодательства многих стран (в частности, Германии, Нидерландов, Дании) в этом смысле проводят различия между небрежностью и грубой небрежностью. Грубая небрежность довольно часто приравнивается к неслучайным преднамеренным действиям (в качестве примера может служить страхование строительно-монтажных работ).
б) Возможность экономической оценки риска
Данный критерий предполагает то, что последствия реализации риска должны быть объективно измеримы. Должна существовать возможность определения количественной характеристики вероятностного распределения ущерба, с одной стороны, а также возможность оценить максимально возможный ущерб от реализации риска, — с другой.
Важно учитывать, что установление количественной характеристики вероятностного распределения ущерба носит весьма условный характер, так как довольно часто качество информации о риске неоднородно. И вообще сама информация о риске преимущественно носит субъективный характер. Более того, чем выше степень новизны риска (например, в фармакологии, в генетике, в космической промышленности и т.п.), тем ниже качество принимаемых оценок.
Количественный показатель вероятности распределения ущербов проявляется в установлении максимально возможного ущерба. В практике страхования используются различные критерии (базы) определения величины максимально возможного ущерба. Это и критерий «максимально возможного ущерба», и «максимально вероятного ущерба», и «максимально допустимого ущерба», и многие другие. Крупные единичные ущербы встречаются нечасто, однако их последствия для страховой организации могут быть разорительными. Поэтому установление максимально возможного ущерба относится скорее к технике страхования, а наряду с ней и к критерию страхуемости риска с точки зрения субъективных -финансовых - возможностей каждого конкретного страховщика. Таким образом, помимо объективных оснований выбора той или иной базы установления максимально возможного ущерба, учитываются и субъективные особенности портфеля страховщика, его структуры и качественного наполнения, структуры и качества перестраховочной защиты и многих других факторов.
в) Однозначность выделения (идентификации) риска
Данный критерий страхуемости риска предполагает, что риски (опасности), принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования. Конечно, такая идентификация может быть достигнута за счет формирования структуры страховой защиты как на основе «поименованных опасностей», так и на основе страхования «от всех рисков».
Так, концепция «поименованных опасностей» предполагает, что покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования, например, в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков - это может быть базовое покрытие «FLExA» (английская аббревиатура от F-ire, L-ightning, Explosion, A-ircraft, что означает «огонь, удар молнии, взрыв, падение летательного объекта или его частей»), залив водопроводной водой, наводнение, землетрясение и т.п. Идея второй концепции в том, что страховая защита предопределяется в отношении «всех опасностей», кроме тех, которые составляют существо исключений, согласованных в договоре страхования. Применение второй концепции формирования страховой защиты все же не означает, что страховщик принимает на страхование совокупно без идентификации все риски, характерные для деятельности страхователя. Ее особенность состоит лишь в том, что указанная идентификация достигается за счет подробных исключений из объема страхового покрытия.
Именно этот критерий обеспечивает страховщику возможность отклонять требования страхователя о возмещении ущерба, необоснованные с точки зрения неопределенности причины возникновения такого ущерба. Этот же критерий лежит в основе классификации в страховании (см. главу 8).
г) Однородность и множественность рисков .
Страхование как механизм распределения убытков одного субъекта между множеством
других субъектов за счет формирования специального фонда из средств, уплачиваемых каждым из данного множества субъектов, позволяет выделить такой критерий, как однородность и множественность рисков. Так, чтобы риск поддавался страхованию, крайне важно, чтобы его можно было отнести к какой-либо категории однородных рисков. Именно этот фактор позволяет применять теорию и практику вероятностного распределения ущербов. В то же время немаловажно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности, т.е. чтобы к ней был применим закон больших чисел. Именно это служит предпосылкой, с одной стороны, оценки вероятности наступления события, а с другой, — позволяет облечь такие оценки в механизм страхования, в частности, определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый страховщиком на страхование. Если множественность однородных идентифицированных рисков достаточна, это позволяет установить приемлемую для потребителя стоимость страховой защиты. В противном случае модель страховой защиты в отношении рисков, не соответствующих данному критерию, может стать идеальной, но не востребованной потребителем по причине высокой стоимости такой защиты.
д) Субъективность риска
Применительно к данному критерию можно говорить и о субъектности риска, т.е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска еще не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события. Такая реализация риска должна затронуть интересы конкретного страхователя. И если сам риск носит объективный характер, то результат его проявления, который поддается страхованию, всегда субъективен, иными словами, субъектен, и проецируется в виде отрицательных последствий на конкретного страхователя.
3) Принцип эквивалентности
Принцип эквивалентности гласит: по результатам определенных отрезков времени либо выделенных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.
Б) В доктрине и практике реализации страховых правоотношений выделяют следую
щие фундаментальные принципы:
1) Принцип наивысшего доверия сторон
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка
3) Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, его вызвавшего
4) Принцип контрибуции
5) Принцип суброгации
1) Принцип наивысшего доверия сторон (Utmost Good Faith) известен еще как правовая доктрина uberimae fidei.
Принцип наивысшего доверия сторон, или принцип предельной честности,— основополагающий принцип любого договора страхования.
Содержание данного принципа состоит в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение. В 1928 году английский судья Scrutton сказал по делу Rozanes. V. Bowan: «Так как страховщик ничего не знает об объекте страхования, а приходящий к нему за страхованием знает все, обязанность страхователя состоит в том, чтобы полностью раскрыть страховщику все существенные обстоятельства, даже не будучи спрошенным об этом. Именно это имеется в виду, когда говорят о договоре, основанном на наивысшем доверии сторон».
Таким образом, страхователь, обращаясь за страховым покрытием в отношении того или иного риска, обязан перед заключением договора раскрыть страховщику любое существенное обстоятельство, которое ему известно в отношении риска, передаваемого на страхование.
По общему праву страхователя считают осведомленным в любом обстоятельстве, которое в обычном ходе дел он должен знать.
При этом любое обстоятельство является существенным, если оно может повлиять на суждение благоразумного страховщика при назначении размера премии или принятии решения о том, страховать ли вообще риск, предлагаемый страхователем.
Принцип наивысшего доверия сторон проявляется также в «институте гарантий» (Warranties). В английском законодательстве положения договора традиционно подразделяются на условия и гарантии. Гарантии — относительно менее важные (иными словами -дополнительные) положения договора страхования, налагающие на страхователя обязанность сохранять определенное положение вещей, предпринимать или не предпринимать какие-либо действия в течение периода действия договора страхования.
В российском законодательстве принцип наивысшего доверия нашел свое отражение в статье 944 Гражданского кодекса: при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые определенно оговорены страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
Таким образом, согласно статье 944 Гражданского кодекса при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени страхового риска, а также размера возможных убытков от его наступления, если такие обстоятельства не известны или не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые четко и однозначно обозначены (запрошены) страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе. Этим письменным запросом, как правило, является письменное заявление (заявление-вопросник) на страхование, заполняемое страхователем до заключения договора страхования. Как правило, такие стандартные формы заявлений-вопросников разрабатываются страховщиком по каждому из видов страхования, учитывая его особенности.
Если говорить о международной практике применения заявлений-вопросников, то существует два основных подхода в определении его правового статуса. Первый состоит в том, что информация, представленная страхователем в порядке заполнения указанного заявления, лишь дополняет сведения, которые страхователь обязан сообщить страховщику в порядке выполнения своей обязанности о сообщении всех обстоятельств, имеющих или могущих иметь существенное значение для принятия страховщиком решения о страховании такого риска или отказе в предоставлении страховой защиты. Второй предполагает, что страховщик, приняв от страхователя заявление-вопросник, содержащий информацию о риске, вправе ссылаться лишь на те обстоятельства как на существенные, которые обозначены в заявлении-вопроснике. Второй подход мотивирует страховщика формулировать как можно более подробные формы заявлений-вопросников, причем очень часто положения вопросника отражают в вопросительной форме все существенные и дополнительные условия страхования, которые страховщик впоследствии отражает в договоре страхования.
Письменный запрос страховщика, составленный и подписанный страхователем, — как правило, составная часть договора страхования. Однако встречаются случаи, когда при заключении договора страхования страховщик включает в текст договора положение о том, что заключением договора страхования все документы, направлявшиеся сторонами друг другу до заключения договора, утрачивают силу.
Правовые последствия нарушения принципа наивысшего доверия в российском праве сводятся к следующему: если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 Гражданского кодекса о признании договоров недействительными.
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка гласит: выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т.е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.
3) Наличие причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба важно для решения вопроса о страховой выплате. Событие, на случай наступления которого проводится страхование, является одним из существенных условий договора страхования жизни. Особенно важна четкая формулировка причины, вызвавшей наступление страхового события, а также разделение фактической и непосредственной причины его наступления.
На практике для определения, является ли произошедшее событие страховым или нет, рассматривается фактическая причина его возникновения. Например, одним из наиболее часто встречающихся исключений из страхового покрытия по договору страхования жизни является смерть застрахованного в результате самоубийства или попытки самоубийства (в течение определенного периода действия полиса). Так, если застрахованный погибает в автомобильной катастрофе, то непосредственной причиной его смерти является травма, полученная в результате дорожно-транспортного происшествия, что подпадает под определение страхового случая, и страховое обеспечение должно выплачиваться. Однако в дальнейшем может выясниться, что застрахованный неоднократно пытался покончить с собой и в данном случае намеренно выехал на встречную полосу, чтобы расстаться с жизнью. Таким образом, фактической причиной его смерти явилось стремление к самоубийству, и в этом случае страховое обеспечение выплачиваться не будет.
4) Принцип контрибуции является естественным развитием принципа выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка, призванного воспрепятствовать страхователю в извлечении выгод от страхования. Он призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию.
Действие принципа контрибуции подчиняется общеправовым нормам, которые сводятся к следующему. Чтобы говорить о применимости принципа контрибуции, должно существовать по меньшей мере два полиса, защищающих:
• один и тот же страховой интерес,
• в отношении одного и того же предмета страхования,
• от одной и той же опасности.
Статья 951 Гражданского кодекса РФ также закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
5) Принцип суброгации, или перехода к страховщику, выплатившему возмещение, права требования (в пределах выплаченной суммы возмещения), которое страхователь имеет к виновному в убытках лицу, предполагает следующее.
Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
В рамках осуществления указанного права страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства, а также сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
Отказ от передачи документов, доказательств, сведений и т.п., либо, если осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), влечет за собой освобождение страховщика от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей его части, иными словами, страховщик вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Данный принцип можно еще назвать продолжением принципа наивысшего доверия сторон договора страхования.
Основополагающие принципы страхования в целом и реализация страховых правоотношений нашли свое законодательное закрепление в российском законодательстве. К таковым можно отнести:
а) принцип наличия страхового интереса (статья 929 Гражданского кодекса содержит понятие имущественного интереса как объекта страхования);
б) принцип предоставления полной и всеобъемлющей информации о риске в широком толковании этого принципа (содержится в статье 944 Гражданского кодекса) или иными словами — модифицированный принцип наивысшего доверия;
в) принцип пропорционального возмещения (статьи 949 и 951 Гражданского кодекса);
г) принцип наличия причинно-следственной связи между страховым событием и убытком, причиненным предмету страхования (статьи 929 и 934 Гражданского кодекса);
д) принцип суброгации (статья 965 Гражданского кодекса) и некоторые другие.
Контрольные вопросы к Главе 7:
1. Что такое андеррайтерская политика страховой организации?
2. Назовите основополагающие экономические принципы страхования.
3. В чем проявляется принцип страхуемости риска? Охарактеризуйте критерии страхуемости риска.
4. В чем проявляется принцип эквивалентности?
5. Назовите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
Глава 8.
Классификации в страховании
Классификация в страховании имеет важное теоретическое и практическое значение. Классификация — это иерархически подчиненная система однородных предметов, объектов, явлений, объединенных в разряды (звенья) по одному или нескольким общим для них признакам (форма, цели, содержание, свойства и т.д.). Таким образом, создается определенная система (единое целое), в рамках которой выделяют подсистемы (части единого целого), а в них и следующие звенья, которые обладают как сходными, соподчиненными, взаимосвязанными чертами с предыдущим звеном, так и теми свойствами, которые позволяют их обособить и выделить в самостоятельную подсистему.
Классификация в страховании имеет принципиальное значение для:
— формирования страховых резервов;
— формирования адекватной статистики;
— формирования структуры рынка;
— осуществления надзора и контроля за деятельностью страховых организаций и пр.
Классификация в страховании осуществляется на основе различий объектов страхования и различий в объеме страховой защиты.
В зависимости от совокупности обстоятельств, с которыми страхователь связывает защиту имущественного интереса, можно выделить отраслевую и неотраслевую классификацию.
1) Отраслевая классификация
Выделение отраслей, подотраслей и видов страхования можно отнести к первому уровню классификации.
Под отраслью страхования при этом понимается обособленная сфера страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, которая управляется особыми принципами и методами страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве отраслей страхования в Российской Федерации выделяют личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.
Проводя аналогию с международной практикой страхования, а также учитывая характер страховых обязательств и особенности формирования резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, как в российском, так и в зарубежном законодательстве и практике более обоснованным представляется выделение в качестве отраслей страхования - страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) — это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей), руководствуясь характерными для них условиями и видами страховой защиты и формирования страховых резервов.
Так, в отрасли страхования жизни можно выделить такие подотрасли, как собственно страхование жизни, пенсионное страхование и др.
Под видом страхования понимают страхование однородных, одинакового происхождения имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков (опасностей), связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, руководствуясь единообразными условиями, видами, особенностями страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве примера вида страхования можно привести личное страхование пассажиров, страхование на случай смерти, страхование граждан, выезжающих за рубеж, - в личном страховании, или страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование средств наземного транспорта — в страховании имущества, либо страхование ответственности перевозчика, страхование профессиональной ответственности врачей, страхование ответственности производителя - в страховании ответственности.
Согласно действующему российскому законодательству выделяют три отрасли страхования и 16 видов страховой деятельности, лицензируемых в рамках этих отраслей. Если строго следовать приведенным выше определениям отрасли, подотрасли и вида страхования, то следовало бы говорить о двух отраслях - личном страховании как страховании жизни, и имущественном страховании - как страховании ином, чем страхование жизни. А затем следовало бы выделить подотрасли страхования в указанных отраслях. В частности, к отрасли страхования иного, чем страхование жизни, следовало бы отнести страхование имущества и страхование ответственности. Учитывая особенности и противоречия российского законодательства, здесь скорее уместно говорить о лицензируемых видах страховой деятельности и о видах страхования.
Российская отраслевая классификация выделяет:
I) Личное страхование, включающее:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
II) Имущественное страхование, включающее:
4) страхование средств наземного транспорта;
5) страхование средств воздушного транспорта;
6) страхование средств водного транспорта;
7) страхование грузов;
8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7);
9) страхование финансовых рисков.
III) Страхование ответственности, включающее:
10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
11) страхование гражданской ответственности перевозчика;
12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
13) страхование профессиональной ответственности;
14) страхование ответственности за неисполнение обязательств;
15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10), (11), (12), (13), (14).
16) Перестрахование.
Отраслевая классификация согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ приведена ниже.
Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ выделяются следующие виды личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование. Необходимо отметить, что по данной классификации добровольное медицинское страхование включено в отрасль личного страхования, хотя по своей сути не принадлежит к ней (см. раздел 6).
При этом по Условиям лицензирования страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика:
а) по страховой выплате в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
б) по страховой выплате в случае смерти застрахованного лица;
в) по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором страхования. Это может быть и окончание периода действия договора страхования, и достижение застрахованным лицом определенного возраста, и смерть застрахованного лица, и постоянная утрата трудоспособности, и некоторые иные события, влекущие обязанность страховщика производить периодические выплаты.
Страхование от несчастных случаев и болезней согласно Условиям лицензирования представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, если такие расходы вызваны наступлением страхового случая.
В соответствии с действующими Условиями лицензирования добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Для всех видов имущественного страхования характерно то, что объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением определенным имуществом, или предметом страхования. Понятие предмета страхования наряду с категорией объекта страхования страховая практика и доктрина выделяет для более детальной конкретизации и структурирования страхового правоотношения в целях заключения договора страхования. В этой связи под предметом страхования понимается конкретный предмет имущества, вещь или нематериальное благо, с которыми связываются вероятность и случайность нарушения имущественного интереса. Например, при страховании имущества это конкретный вид имущества, конкретные его предметы (автомобиль, дом, предметы домашнего обихода и т. п.).
Среди видов имущественного страхования Условия лицензирования выделяют также страхование финансовых рисков, под которыми понимают совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам, в полном объеме или частично, возмещения потери доходов или дополнительных расходов страхователя (выгодоприобретателя), вызванных следующими событиями:
а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
б) потеря работы (для физических лиц);
в) банкротство; *
г) непредвиденные расходы;
д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки); а также иные события.
Практика лицензирования позволила выделить два вида страхования гражданской ответственности:
(1) страхование общей гражданской ответственности и
(2) страхование профессиональной ответственности, что в целом соответствует глобальной классификации видов страхования ответственности в международной страховой практике.
К страхованию общегражданской ответственности относят страхование ответственности физических и юридических лиц за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц при осуществлении ими деятельности (производственная деятельность, эксплуатация объекта недвижимости и т.п.), не связанной непосредственно с наличием у них конкретной профессии.
К страхованию профессиональной ответственности относят страхование ответственности за вред, причиненный в результате осуществления профессиональной деятельности страхователя, при этом определение состава элементов страхового случая (страхового события, последствий этого события и причинно-следственной связи между ними) играет крайне важную роль.
Страхование профессиональной ответственности — это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по возмещению, в полном объеме или частично, ущерба, нанесенного объекту страхования, и расходов, связанных с причинением такого ущерба. При этом под объектом страхования Условия лицензирования понимают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением им профессиональной деятельности, а именно:
а) нотариальной деятельности;
б) врачебной деятельности;
в) иных видов профессиональной деятельности.
Подобное разделение страхования ответственности на страхование общей гражданской ответственности и профессиональной ответственности в международной практике произошло довольно давно, когда страховщики осознали специфику различных видов профессиональной деятельности и особенности рисков, вытекающих из нее.
Наряду с указанными видами страхования ответственности выделены и специальные, такие, как страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, и другие.
Кроме того, Условия лицензирования в качестве отдельного, особого вида страховой деятельности выделяют перестрахование.
2) Неотраслевые классификации.
Критериев для построения различных неотраслевых классификаций довольно много, и многие из них зависят от экономической и правовой доктрины, взглядов и толкований специалистов. Выделим в этой связи лишь некоторые из них:
а) по наличию свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения (обязательное и добровольное страхование);
б) по соотношению объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск (авиационное страхование, морское страхование и т.д.);
в) по роду застрахованных опасностей (страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от наводнения и т.д.);
г) по кругу потребителей страховой услуги (индивидуальное и коллективное страхование).
а) Наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения.
В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закреплены такие организационно-правовые способы осуществления страхования, как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной форме страхования содержится также в статье 927 Гражданского кодекса РФ.
При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного волеизъявления сторон — граждан, их коллективов или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в которых закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность. Конкретные условия страхования в случае с каждым определенным страхователем устанавливаются в договоре страхования, заключаемом между страхователем и страховщиком.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий — источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование — это страхование в силу закона.
Обязательное страхование как форма организации страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Она позволяет включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобы субъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.
Помимо названных выше статей Гражданского кодекса и Закона «Об организации страхового дела в РФ», отношения по обязательному страхованию регулируются также статьями 935 и 969 Кодекса, которые позволяют выделить три вида обязательного страхования:
(1) обязательное страхование в силу закона;
(2) обязательное страхование в силу договора;
(3) обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (пункт 1 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно статье 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате нотариус обязан заключить договор страхования своей профессиональной ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. -
Обязательное страхование в силу договора — это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора (пункт 4 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (статья 31 Федерального закона о залоге недвижимости (ипотеке)). Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан и в силу статьи 343 Гражданского кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иных положениях Гражданского кодекса (статья 637 для договоров аренды транспортного средства с экипажем, статья 742 для договоров строительного подряда и т.д.).
Иногда в этой связи еще говорят о так называемом вмененном страховании как еще одной разновидности страхования в силу договора. Так, закон лишь создает предпосылку, правовую среду для обязанности застраховать имущественный интерес. Например, Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Федеральный закон «Об использовании атомной энергии», Федеральный закон «О континентальном шельфе Российской Федерации» и другие в качестве предпосылки для предоставления разрешения (лицензии) на осуществление деятельности по использованию опасных промышленных объектов либо атомных электростанций выдвигают требование о наличии страховой гарантии - страхового полиса с определенными ее параметрами — объемом ответственности страховщика.
Обязательное государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некоторые специфические черты. Среди них:
а) цель такого страхования — обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства;
б) объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;
в) источник финансирования — обязательное государственное страхование осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного федерального органа исполнительной власти, которые являются страхователями по данному виду страхования (пункт 1 статьи 969 Гражданского кодекса).
Например, обязательному государственному страхованию за счет средств федерального или других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны и другие категории работников.
Среди законодательных актов, посвященных регулированию обязательного страхования, можно назвать следующие:
(1) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ;
(2) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей среды», статья 23;
(3) Закон РФ «О милиции», статья 29;
(4) Закон РФ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации», статья 43;
(5) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации», статья 19;
(6) Закон РФ «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании», статья 22;
(7) Закон РФ «О донорстве крови и ее компонентов», статья 8;
(8) Закон РФ от 14 июля 1992 г. № 3297-1 «О закрытом административно-территориальном образовании», статья 7;
(9) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации», статья 20;
(10) Закон РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности», статья 25;
(11) Закон РФ от 8 мая 1994 г. № З-ФЗ «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», статья 21;
(12) Закон РФ от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии», статья 18;
(13) Закон РФ от 25 августа 1995 г. №153-Ф3 «О федеральном железнодорожном транспорте», статья 25;
(14) Закон РФ от 14 марта 1995 г. № ЗЗ-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях», статья 34;
(15) Основы законодательства Российской Федерации об охране труда от 6 августа 1993 г. № 5600-1, статья 9;
(16) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «Об обязательном личном страховании
пассажиров» (в редакции Указа Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»);
(17) Постановление Правительства РСФСР от 4 ноября 1991 г. № 581 «О государственном обязательном бесплатном личном страховании граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском» и другие.
Дальнейшее развитие обязательного страхования и его упорядочение связывают с созданием и принятием соответствующего Федерального закона об обязательном страховании. Аналогичный закон существует во многих странах (например, в Германии). И именно на основе такого закона впоследствии создаются специальные законодательные акты об отдельных видах обязательного страхования.
Схематично неотраслевую классификацию по критерию «наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения» можно представить следующим образом.
Классификация по критерию наличия свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения:
б) Соотношение объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск.
Данный критерий неотраслевой классификации основывается на понятии «объекта страхования» и некоторых понятиях страхового правоотношения.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения, кражи и т.д. Объектами страхования согласно статье 4 Закона «Об организации страхового дела в РФ» выступают три вида имущественных интересов, а именно:
(1) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование). Страховая защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, осуществляется посредством договоров страхования имущества (статья 930 Гражданского кодекса), при этом для договоров страхования имущества определен перечень рисков (объектов), покрываемых данными договорами (пункт 2 статьи 929 Кодекса).
(2) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности). Страховая защита имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем вреда, причиненного им личности или имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного юридическому лицу, осуществляется посредством договоров страхования ответственности (статья 929 Гражданского кодекса), при этом выделяют два вида договоров страхования ответственности — договоров страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, и договоров страхования риска ответственности по договорам (статьи 931 и 932 Кодекса).
(3) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование). Защита имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется посредством договоров личного страхования (статья 934 ГК).
В статье 929 Гражданского кодекса РФ устанавливается, что по договору имущественного страхования может быть застрахован имущественный интерес, связанный с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, т.е. объектом страхования является риск. Защита имущественного интереса является для страхователя целью страхования. Но объектом страхования, объектом конструирования страхового правоотношения между страхователем и страховщиком является именно риск, так как от существования или отсутствия риска, от его реализации в период действия страховой защиты зависят взаимоотношения между страхователем и страховщиком и осуществление их целей от вступления в такие правоотношения.
При страховании гражданской ответственности объектом страхования является риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, и риск ответственности за нарушение договора (статьи 931 и 932 Гражданского кодекса РФ).
При личном страховании может быть застрахован риск причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, риск достижения застрахованным лицом определенного возраста либо риск наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного договором события (статья 934 Гражданского кодекса РФ).
При перестраховании согласно статье 967 Гражданского кодекса РФ может быть застрахован риск выплаты страхового возмещения или обеспечения, принятый страховщиком по договору страхования.
Гражданский кодекс РФ ввел также понятие «предпринимательского риска» (статья 933). Это новый вид страхования, вызывающий много полемики, в том числе и мнения о том, что такого страхования не существует, поскольку у любого предпринимателя все риски предпринимательские. При страховании предпринимательской деятельности объектом страхования выступает риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или риск убытков в случае изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая риск неполучения ожидаемых доходов (статья 933 Гражданского кодекса РФ). Страхование предпринимательского риска часто комплексный вид страхования. Он может включать в себя, например, страхование риска утраты имущества, риска неполучения запланированного дохода, риска непредвиденных расходов и другие. Предпринимательский риск может быть связан как с внешними факторами, влияющими на предпринимательскую деятельность, так и с внутренними факторами самого предпринимательского производства.
Все перечисленные виды объектов страхования, а с ними и виды имущественных интересов могут реализовываться в различных сферах деятельности — авиационной, космической, морские перевозки и судостроение и т.д. В этой связи в практике страхования критерий соотношения объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск, нашел свое проявление и закрепление в том, что страховщики создают виды условий страхования или даже комплексные условия страхования, которые отражают особенности именно определенного вида деятельности (производственной, коммерческой и т.п.) и лишь затем отражают особенности реализации страховой защиты по отдельным видам страхования.
Так, появилось авиационное страхование, страхование космических рисков, страхование строительно-монтажных работ, транспортное страхование и другие. Каждый из указанных видов страхования может включать в себя элементы страхования имущества, ответственности, личного страхования, страхования различных видов непредвиденных расходов.
в) Род застрахованных опасностей.
Данный критерий неотраслевой классификации в определенном смысле основывается на определении концепции страхового покрытия, которая в страховании имеет в равной степени и теоретическое и практическое значение.
Концепция страхового покрытия предполагает перечень опасностей или событий, в результате воздействия или возникновения которых на объект страхования (страховой интерес) имеет место страховой случай, а значит, возникает обязанность страховщика предоставить по нему страховое возмещение. Кроме того, такая концепция предполагает набор исключений и оговорок, ограничивающих ответственность страховщика либо предполагающих освобождение страховщика от ответственности.
В широком смысле существуют две концепции покрытия: концепция «поименованных опасностей» (named perils coverage) и концепция «от всех рисков» (all risks coverage).
По критерию рода застрахованных опасностей выделяют такие виды страхования, как страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от градобития, страхование от кражи со взломом, страхование от бури, страхование боя стекла (витрин), страхование от стихийных бедствий и другие.
Схематично данный критерий может быть представлен следующим образом.
Классификация по критерию «род застрахованных опасностей»:
В связи с рассмотрением данного критерия целесообразно обратиться к соотношению понятий «риск» и «опасность», поскольку в теории и практике страхования они часто используются в качестве синонимов. Так, специалисты страхового дела в равной мере применяют понятие «страхование от всех рисков (опасностей)» и «страхование на базе поименованных опасностей (рисков)».
В теории страхования одним из ключевых понятий является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих правоведов, признается как наиболее удачное по сравнению со многими другими значениями данного понятия, встречающимися в литературе и практике страхового дела.
Обращаясь к зарубежной практике использования понятия «риск», можно привести правило, которым пользуются немецкие страховщики, а именно «риск застрахован от опасности» (Risiken sind gegen Gefahren versichert). Согласно указанному правилу под риском понимается объект страхования, а под опасностью — событие, с наступлением которого связывается причинение вреда (ущерба) страхователю или застрахованному лицу.
г) Круг потребителей страховой услуги
По признаку «круг потребителей страховой услуги» выделяют коллективное и индивидуальное страхование. Данный критерий более важен скорее для формирования различных маркетинговых решений страховой организации. Так, например, она может создать отдельные условия страхования по коллективному страхованию жизни, индивидуальному страхованию от несчастного случая, страхованию домашнего имущества, страхованию гражданской ответственности домовладельца, индивидуальному страхованию жизни с выплатой аннуитетов и другие.
Классификация по критерию «круг потребителей страховой услуги»:
Теория классификации - мировая практика:
Классификация
.........——-^
" Отрасли
—>
.........-хі
-1
- Подотрасли
-4_-
......L
1-
- Виды
-Г-
К применению термина «страховой продукт» нет однозначного отношения, в особенности если говорить о страховании как разновидности финансовой услуги. Используя здесь понятие «продукт», преследуется цель отразить рыночную ориентированность услуги, маркетинговую стратегию, которую реализует страховщик. В этом смысле продукт представляет собой четко описанные и стандартизованные условия страхования, закрепляемые в виде полиса (договора страхования), созданные на основе какого-либо вида страхования и ориентированные на определенный сегмент потребителя страховой услуги. Так, на основе общих правил смешанного страхования жизни может быть создан продуктовый ряд, или набор различных страховых «продуктов», ориентированных на различные группы потребителей. Например, на студентов, на людей со средним достатком, на представителей малого и среднего бизнеса, на группу лиц, являющихся единственными кормильцами в своей семье, на родителей, желающих обеспечить определенный уровень образования своему ребенку, и т.д. В этом смысле рамочные (общие) условия страхования будут одинаковы для всех групп, а специальные условия, к которым можно отнести требования, предъявляемые страховщиком при принятии риска на страхование, страховые суммы, страховые тарифы, дополнительные условия страхования будут различны. Однако и эти специальные условия, равно как и документооборот, с помощью которого документируются и учитываются страховые операции, стандартизуются, унифицируются страховщиком с учетом потребностей, мотивации, особенностей каждого сегмента потребителей страховых услуг.
Принципиальным все же является то, что строго отраслевой классификацией можно считать только наиболее общую из них, принятую в Европейском Союзе и проводящую различия между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни.
Отраслевая классификация - ЕС:
В качестве одной из наглядных моделей отраслевой классификации в страховании приводим классификацию, принятую Первой директивой ЕС от 24 июля 1973 года по координации законодательных, регламентационных и административных положений, касающихся доступа к деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни, и ее осуществления (73 / 239 / СЕЕ) — с изменениями, внесенными последующими директивами. В приложении (А) к указанной Директиве приведена Классификация классов страхования, на основе которой выделяются соответствующие виды страхования для целей лицензирования, а также формируются комбинированные виды страхования:
1) Несчастные случаи (в том числе несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания):
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
г) транспортировка лиц.
2) Заболевания:
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
3) Наземные транспортные средства (за исключением железнодорожных транспортных средств):
любой ущерб, нанесенный:
а) самоходному наземному транспортному средству;
б) несамоходному наземному транспортному средству.
4) Железнодорожные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный железнодорожному транспорту.
5 ) Воздушные транспортные средства:
любой ущерб, нанесенный воздушному транспорту.
6) Морские, озерные и речные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный:
а) речному транспортному средству;
б) озерному транспортному средству;
в) морскому транспортному средству.
7) Грузовые перевозки (в том числе груз, багаж и иное имущество):
— любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
8) Пожары и стихийные бедствия:
— любой ущерб, причиненный имуществу (за исключением имущества, поименованного в №№ 3, 4, 5, 6 и 7):
а) пожаром;
б) взрывом;
в) ураганом;
г) стихийным бедствием иным, чем ураган;
д) ядерной энергией;
е) просадкой грунта.
9) Иной ущерб имуществу:
— любой ущерб, причиненный имуществу (кроме того, что поименовано в №№ 3, 4, 5, 6 и 7), если такой ущерб нанесен в результате градобития или заморозков, либо любого иного события, такого, как кража, за исключением событий, поименованных в № 8.
10) Гражданская ответственность владельцев наземного механизированного транспорта:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией наземных механизированных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
11) Гражданская ответственность при перевозке воздушным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией воздушных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
12) Гражданская ответственность при перевозке морским, озерным и речным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией речных, озерных и морских транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
13) Общая ответственность:
— любая ответственность, чем та, что упомянута в №№ 10, 11 и 12.
14) Кредит:
а) общая платежеспособность;
б) экспортный кредит;
в) рассроченные платежи;
г) ипотечный кредит;
д) сельскохозяйственный кредит.
15) Залоги:
а) прямой залог;
б) косвенный залог.
16) Различные финансовые убытки:
а) риск безработицы;
б) недостаточность дохода (общая);
в) неблагоприятные погодные условия;
г) неполучение прибыли;
д) неснижение накладных расходов;
е) непредвиденные коммерческие расходы;
ж) утрата продажной стоимости;
з) потеря поступлений от аренды или доходов;
и) косвенные коммерческие убытки, помимо упомянутых выше;
к) некоммерческие финансовые убытки;
л) прочие финансовые убытки.
17) Юридическая защита (юридические расходы):
— расходы, связанные с правовой защитой, а также судебные издержки и расхсды.
18) Помощь (ассистанс):
— помощь лицам, оказавшимся в затруднительном положении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства.
При этом риски, включенные в один из видов, не могут быть отнесены к другому, за исключением тех случаев, которые прямо предусмотрены в Директиве (а это Приложение (С) к Директиве).
Директива предусматривает определенные наименования лицензии, выдаваемой на право осуществлять несколько видов страхования одновременно. В тех случаях, когда лицензия выдается одновременно:
1) по видам №№ 1 и 2 она выдается под наименованием «Страхование от несчастных случаев и болезней».
2) по видам №№ 1 г), 3, 7 и 10 она выдается под наименованием «Страхование автотранспортных средств».
3) по видам №№ 1 г), 4, 6, 7 и 12 она выдается под наименованием «Морское и транспортное страхование».
4) по видам №№ 1 г), 5, 7 и 11 она выдается под наименованием «Авиационное страхование».
5) по видам №№ 8 и 9 она выдается под наименованием «Страхование от пожара и нанесения иного ущерба имуществу».
6) по видам №№ 10, 11, 12 и 13 она выдается под наименованием «Страхование ответственности».
7) по видам 14 и 15 она выдается под наименованием «Страхование кредитов и залогов».
8) по всем видам она выдается под наименованием, определяемым заинтересован -
ным государством — членом ЕС, о котором сообщается другим государствам-членам и Комиссии.
Для целей классификации и лицензирования Директива оперирует понятием «основной риск» и «дополнительный риск». Предприятие, получающее разрешение на страхование основного риска, относящегося к одному или нескольким видам, вправе одновременно страховать риски, относящиеся к другому виду, без получения на это отдельного разрешения в тех случаях, когда эти риски:
а) связаны с основным риском;
б) относятся к объекту, который застрахован от основного риска;
в) гарантируется договором, по которому покрывается основной риск.
Директива вводит ограничения в отношении ряда рисков, которые не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Так, риски, поименованные за №№ 14, 15 и 17, не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Вместе с тем риск, включенный в № 17 (страхование юридической защиты), может рассматриваться как дополнительный риск № 18 в тех случаях, когда выполняются условия, изложенные в первом абзаце, и когда основной риск относится лишь к помощи, оказываемой лицам, находящимся в затруднительном положении при нахождении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства. Страхование юридической защиты может также рассматриваться в качестве дополнительного риска на условиях, изложенных в первом абзаце, в тех случаях, когда оно охватывает споры или риски, связанные с использованием морских судов.
Делая выводы относительно концепции выделения отдельных «классов» страхования в практике Европейского Союза, важно отметить следующее. В европейской практике первоначальное отраслевое деление осуществляется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Об этом, в частности, свидетельствует и практика принятия отраслевых директив по страхованию.
Это разделение имеет значение с точки зрения лицензирования страховой деятельности, а также для осуществления надлежащего государственного страхового надзора, требования которого различны применительно к компаниям, осуществляющим исключительно страхование жизни, и компаниям, проводящим исключительно страхование иное, чем страхование жизни. Указанные различия основаны на экономической природе обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования, с особым порядком формирования страхового резерва, с особенностями администрирования бизнеса. В зависимости от указанного деления, как и в России, в ЕС к страховщикам, проводящим исключительно страхование жизни, и страховщикам, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни, предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению резервов, минимального гарантийного фонда, обеспечения иных показателей платежеспособности.
Указанные различия учтены и в Классификации страховых услуг, принятой в рамках Генерального соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации (ВТО).
Так, услуги по прямому страхованию, так же как и в европейской Классификации, подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Классификация, принятая в рамках Генерального соглашения о торговле услугами, шире по сравнению с европейской и с точки зрения ее применения более универсальна.
В ней выделяются следующие виды страховой деятельности:
1) прямое страхование (а в нем страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);
2) перестрахование (включая ретроцессию);
3) деятельность страховых посредников (брокеры, агенты);
4) аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Классификация страховых услуг - ВТО:
На практике классификация позволяет решать множество задач. Это и обоснованный расчет страховых премий, а значит, и адекватное определение цены договора страхования. Это и возможность ведения наглядной статистики по различным договорам, группам договоров, классам рисков, видам страхования, а не только портфеля страховой компании в целом.
Классификация важна для проведения маркетинговых исследований рынка страховых услуг, для его сегментации, для построения продуктовых рядов и разработки новых страховых продуктов. Кроме того, с точки зрения организации и управления бизнес-процессами она позволяет рационально структурировать страховую компанию, внедрить оптимальную систему учета различных факторов, влияющих на количественные и качественные показатели осуществления страховых операций.
Классификация позволяет сформировать на рынке эффективную систему лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховых компаний. Она лежит в основе четкого и однозначного конструирования содержания договоров страхования, в особенности в части их существенных условий; позволяет эффективно использовать различные специальные оговорки, ограничивающие или расширяющие страховую ответственность, а также иные страховые технологии, имеющиеся на зарубежных страховых рынках. Классификация — это инструмент для построения эффективной перестраховочной защиты; устраняет двусмысленность и неточности во взаимоотношениях «перестрахователь - перестраховщик», а значит, дает ясное представление о качестве перестраховочной защиты.
Деление страхования на отрасли имеет, например, значение для раздельного ведения учета страховых операций, формирования и размещения страховых резервов, для минимального размера уставного капитала страховщика. Оно также позволяет относить тот или 88 иной вид страхования к соответствующей отрасли независимо от названия правил страхования, которые подаются страховщиком для получения лицензии на страховую деятельность. Классификация позволяет упорядочить предметы и объекты страхования, риски и страховые отношения для обеспечения рациональной организации и планирования страховых операций, учета, контроля, анализа и оценки их эффективности, формирования и реализации стратегии развития страховой деятельности с учетом требований рынка.
Контрольные вопросы к Главе 8:
1. Что такое классификация в страховании?
2. Какова роль классификации для теории и практики страхового дела?
3. Какие критерии классификации можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
4. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Приведите примеры со ссылкой на нормативные акты.
5. Какие группы рисков выделяет действующее российское законодательство? Существует ли различие между понятиями «риск» и «опасность», и если да, то в чем оно состоит?
6. В чем общее и отличное в классификации, существующей в Российской Федерации и в международной практике страхования?
7. В чем содержание комбинированных видов страхования? Как классификация отраслей и видов страхования, принятая в Европейском Союзе, влияет на возможность осуществления комбинированных видов страхования?
8. Сравните Классификацию, принятую в ЕС, и Классификацию, принятую в рамках ВТО.
Глава 9.
Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
Страхователь приобретает страховую услугу за определенную цену, которая существенно влияет на выбор страхования как формы защиты имущественных интересов, а также на объем такой защиты. При этом страховая услуга выделяется рядом важных особенностей:
— «обратный» экономический цикл, при котором страховая услуга оплачивается заранее, а предоставляется потребителю в течение промежутка времени, когда могут сказаться такие факторы, как инфляция и изменение самого застрахованного объекта;
— возможность реализации услуги в неявной форме, не обязательно в форме страховой выплаты, но также в форме потенциального обещания;
— неопределенность количества и размера будущих страховых выплат;
— возможность передачи части обязательств в перестрахование, что может повлиять на цену услуги.
В имущественном страховании страховые выплаты зависят от характера обязательств страховщика, перечня застрахованных рисков, частоты (вероятности наступления) и тяжести проявления риска (соотношения фактического убытка и страховой суммы), которые определяются особенностями объекта страхования. В личном страховании на размер страховых выплат влияют вероятность смерти, инвалидности и заболевания застрахованного, характер обязательств страховщика и размер страховой суммы.
Убытки при страховых случаях зависят от случайных факторов, общие закономерности и статистические характеристики которых удается надежно оценивать только при большой совокупности застрахованных. Размер страховой выплаты является случайной величиной, предельным значением которой является по определению страховая сумма.
Складывающаяся величина страховых выплат по виду страхования формирует стоимость страховой услуги, которая представляет собой статистически определяемое значение. При увеличении числа застрахованных объектов и общей суммы выплат их величина приближается к установившемуся значению, исходя из которого страховщик устанавливает стоимость страховой услуги по конкретному виду страхования. Таким образом, в страховании речь идет о стоимости страховой услуги как о некоторой вероятной величине, которая зависит от многих обстоятельств, в том числе от количества застрахованных объектов, т.е. размера страхового портфеля страховщика. Поэтому оценка стоимости страхования индивидуаль-90
ных рисков (крупных объектов и редких событий) представляет определенные трудности и проводится по сложным моделям оценки.
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, — страховой премией.
Страховая премия (страховой взнос, в практике страхования — страховой платеж) — плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу, оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.
Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика, который служит источником страховых выплат. Размер страховой премии должен быть достаточным для того, чтобы покрыть ожидаемые претензии, финансировать расходы по ведению страховых операций. Поскольку страховая организация является коммерческой организацией, в цену услуги может быть заложена прибыль. На размер страховой премии влияют и такие коммерческие факторы, как темп инфляции в стране, размер процентных ставок, уровень конкуренции.
Часть страховой премии, предназначенная для формирования страхового фонда .(только для страховых выплат), называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на ведение дела, и формирование плановой прибыли — нагрузкой. В совокупности они составляют страховую премию, или брутто-премию.
Нетто-премия составляет часть стоимости страхования, которая зависит только от страховых выплат, тогда как полная стоимость определяется нетто-ставкой и затратными составляющими нагрузки. Нетто-премия представляет собой некоторую вероятную ожидаемую величину доли затрат на покрытие убытков от страховых случаев, которая распределится на данный договор, конечное значение которой в момент его заключения неизвестно, однако может быть оценено на основании страховой статистики предыдущего опыта страхования.
Расходы по ведению страховых операций включают:
— аквизиционные, т.е. первоначальные расходы по заключению новых договоров страхования, основную часть которых составляет комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования;
— ликвидационные расходы по урегулированию страховых случаев;
— инкассационные расходы, связанные с затратами на обслуживание наличного денежного оборота поступающих страховых взносов и выплат;
— административно-хозяйственные (управленческие) и прочие расходы страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещения, зарплата сотрудникам и др.).
Страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями. По рисковым видам страхования страховой фонд формируется только из поступающих страховых премий страхователей. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни (ренты, пенсии), страховой фонд формируется из нетто-взносов страхователей и дохода, полученного страховщиком от временного их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Эта часть дохода учитывается в виде нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые премии.
Величина страховой премии зависит от страховой суммы, особенностей застрахованного объекта и объема страховой ответственности страховщика (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них) и рассчитывается на основании страховых тарифов с единицы страховой суммы либо объекта страхования. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика, и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.
Под влиянием рыночных факторов — спроса и предложения — цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается. Возможно чрезмерное занижение цены и формирование страховщиком страхового фонда, недостаточного для обеспечения необходимых страховых выплат. В этом случае говорят о финансовой неустойчивости страховых операций и низкой платежеспособности страховщика.
Расчет величины страхового фонда, соответствующего страховым обязательствам страховщика, является важнейшей задачей актуарных расчетов страховщика и проводится на основе принципа "эквивалентности обязательств сторон", т.е. предполагается, что должно обеспечиваться равенство между поступающими нетто-премиями страхователей (^ НПР) и страховыми выплатами страховщика (^ В), т.е. выполняется условие:
?НПР=ХВ.
В формировании стоимости страховой услуги участвует нагрузка. По рисковым видам страхования доля нагрузки в страховой премии — f составляет от 15 до 30%, по страхованию жизни она меньше и составляет 5—10%, однако при одинаковых с рисковыми видами страхования страховых суммах это обеспечивает достаточно большие абсолютные суммы из-за значительно больших страховых премий.
Величина страховой премии по договору страхования определяется по формуле:
ПРі = Si *Тб/100 ,
где: Si — страховая сумма по договору страхования;
Тб — брутто-ставка в руб. со 100 руб. страховой суммы или в процентах от страховой суммы.
Окончательная величина страховой премии по договору добровольного страхования определяется соглашением сторон при его заключении.
Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.
При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т.к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срока действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.
Например, при страховании жизни сроком на два года премия, рассчитанная для условно застрахованного в возрасте (х) лет при норме доходности 10% годовых составит 100 тыс. руб. при единовременном взносе, или около 100 тыс. 93 руб. при ежегодных взно-92
сах, т.е. разница составит 93 руб. С увеличением нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, срока страхования и частоты внесения взносов такая разница увеличивается.
Для приведения стоимости страховых услуг в соответствие с действительной степенью риска применяется система скидок и надбавок к базовой премии. Например, при страховании морских судов используется система скидок и надбавок в зависимости от района плавания, года постройки, флага страны приписки и др. Применение скидок и надбавок в зависимости от индивидуальной оценки риска по договору страхования является эффективным приемом, позволяющим страховщику при заключении договора страхования адекватно учитывать особенности принимаемого на страхование риска.
Страховой тариф (в практике страхования — тарифная ставка, или брутто-ставка) — ставка страховой премии (страхового платежа) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Значения страховых тарифов устанавливаются в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме, численно они равны. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет 0,5 — 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно 0,5 — 3% от страховой суммы. В некоторых случаях применяются страховые тарифы с объекта страхования, например, при страховании домашнего скота может быть установлен тариф с единицы поголовья.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.
Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного и имущественного) рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, статистики и финансовой математики и получили название актуарных.
Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априорной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, т. к. закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности.
Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели.
Страховщик проводит расчет страховых тарифов исходя из условия соответствия собранных в страховой фонд взносов страхователей сумме ожидаемых страховых выплат. Поэтому рассчитанные страховщиком тарифные ставки и страховые премии носят обоснованный характер и определяются затратами на страховые выплаты с учетом особенностей застрахованных объектов и объема ответственности страховщика. Чем больше опасностей (рисков) включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф. Так, при страховании имущества предприятия в перечень рисков, от которых оно страхуется, могут быть внесены: опасность пожара, залива водой, воздействие стихии, хищения и др. При страховании имущества предприятия только от риска огня страховой тариф для различных видов имущества может составить от 0,2 до 0,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, тогда как при страховании того же имущества от рисков огня, залива водой и хищения он может составлять от 0,5 до 2 руб. со 100 руб.
При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования используются показатели страховой статистики и расчетные показатели за тарифный период — t, который составляет не менее 1 года, обычно 5 лет, по отдельным видам (страхование сельскохозяйственных культур) — 10 лет.
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится на основе данных демографической статистики по таблицам смертности, составляемым по итогам переписи населения, и ожидаемой нормы доходности, принятой при расчетах страховщиком.
Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.
Методики расчета страховых тарифов по рисковым и по накопительным (относящимся к страхованию жизни) видам страхования существенно отличаются, но в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку.
Страховые нетто- и брутто-тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования, их величина зависит от особенностей объекта страхования и объема страховой ответственности страховщика, изменение которой приводит к изменению страховых тарифов.
Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются на основе убыточности страховой суммы — экономического показателя, определяемого на основе страховой статистики и характеризующего соотношение страховых выплат и принятых страховых обязательств страховщика за определенный — тарифный период. Этот показатель имеет интегральный характер и позволяет в общем виде учитывать многообразие факторов, влияющих на наступление страховых случаев и величину страховых выплат. Например, такой фактор, как погодные условия в отдельные годы, учитывается при автостраховании в показателе убыточности страховой суммы. Рассчитанное значение убыточности принимается в качестве основной части нетто-ставки — То.
Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляют рисковую надбавку —- Тр, которая также рассчитывается страховщиком на основании имеющейся статистики. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам страхования Тн складывается из основной части То — убыточности и рисковой надбавки Тр, т.е.:
Тн = То + Тр.
Долю нетто-премии, соответствующую То, в страховой литературе часто называют рисковой премией, а долю, соответствующую Тр, — гарантийной надбавкой.
Структура тарифа по рисковым видам страхования имеет вид:
БРУТТО-СТАВКА
(виды страхования иные, чем страхование жизни)
НЕТТО-СТАВКА
НАГРУЗКА
Основная часть нетто-ставки
Рисковая
надбавка
Расходы на ведение дела
Плановая
прибыль
Агентское вознаграждение
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни в истории развития страхования получили название актуарных, хотя в настоящее время к актуарным относят все расчеты тарифов, включая и по рисковым видам.
Нетто-ставка по страхованию жизни представляет собой сумму нетто-ставок по рискам, включенным в объем ответственности страховщика. Она складывается из нетто-ставки для выплат по дожитию до установленного договором срока или события и нетто-ставки на случай смерти. Структура тарифа по смешанному страхованию жизни имеет вид:
БРУТТО-СТАВКА
(смешанное страхование жизни)
НЕТТО-СТАВКА
НАГРУЗКА
Нетто-ставки по застрахованным рискам
Расходы на ведение дела
Плановая
прибыль
Дожитие Смерть
Агентское
вознаграждение
Доля нагрузки в страховом тарифе — f зависит от расходов страховщика на ведение дела, включая вознаграждение страховым агентам, и формирование плановой прибыли.
Расчет брутто-ставки при известной нетто-ставке и заданной нагрузке f производится по формулам:
Тб = Тн / (1-0,
Тб = 100 *Тн / (100-0,
где: Тн — нетто-ставка;
f — доля нагрузки в тарифной ставке в относительных единицах (в первой формуле) или в процентах к брутто-ставке (во второй формуле).
По добровольным видам страхования доля нагрузки в тарифной ставке устанавливается страховщиком самостоятельно исходя из соотношения совокупных затрат, связанных с проведением соответствующего вида страхования, и суммы нетто-премий, поступающих за год.
Страховые тарифы по большинству рисковых видов страхования (имущественному, страхованию ответственности) не превосходят 2—3% от страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию они значительно выше и существенно зависят от выбранной застрахованным медицинской программы и лечебных учреждений. Наибольшие значения имеют страховые тарифы по страхованию жизни (накопительным видам страхования), по которым тарифные ставки при единовременной уплате страховой премии и малых сроках страхования могут достигать 80—90% от страховой суммы, в зависимости от условий страхования, объема ответственности страховщика и нормы доходности, принятой при расчете страховых тарифов. При увеличении срока страхования эти значения постепенно уменьшаются.
Различают средние тарифные ставки по виду страхования (однородной группе объектов страхования или группе рисков) и индивидуальные ставки, в максимальной степени соответствующие степени риска по конкретным договорам страхования.
В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, т.е. осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования. Основные принципы тарифной политики страховщика включают:
1. Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, т.е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя.
3. Стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах.
4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
5. Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики.
На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов — тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности. Например, при страховании имущества юридических лиц используются значения страховых тарифов в зависимости от вида имущества (основные и оборотные фонды, материалы и товарные запасы на складе, незавершенное строительство и т.п.) и перечня застрахованных рисков (огонь, вода, противоправные действия третьих лиц и т.д.). Иногда страховые тарифы зависят от стоимости имущества или страховой суммы по договору страхования. Играет роль использование франшизы, ее вид и величина, а также система страховых выплат, принятая страховщиком по страхованию имущества — пропорциональная или «по первому риску».
Если принимаемый на страхование риск отличается от типичного, для которого рассчитывались базовые тарифные ставки, страховщик корректирует тариф по конкретному договору страхования, применяя повышающие или понижающие коэффициенты к базовым ставкам, т.е. использует систему скидок и надбавок к базовой страховой премии. В этих же целях страховой портфель делят на качественно однородные группы — «субпортфели», для каждого из которых устанавливают базовые средние тарифные ставки.
Средняя тарифная ставка применяется в следующих случаях:
— страховщика не интересуют индивидуальные особенности объекта, подлежащего страхованию;
— страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностях объектов, включенных в страховой портфель.
Средние тарифные ставки широко используются по массовым рисковым видам страхования, когда наблюдается однородность как по характеру застрахованных рисков, так и по составу застрахованных объектов, а также достаточно большое их число. Такие ставки целесообразно применять при устойчивом показателе убыточности страховой суммы, т.к. иначе, при росте убыточности, страховые операции будут дефицитными.
Индивидуальные тарифные ставки применяются при страховании крупных объектов и редко встречающихся или нетрадиционных рисков, когда страховщик стремится максимально точно оценить степень риска и обстоятельства, влияющие на стоимость страхования.
Методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования
Основу страхового тарифа составляет нетто-ставка, ее величина определяет долю средств страховой премии, направляемую на страховые выплаты.
Нетто-ставка соответствует степени опасности страхового риска, складывающейся из вероятности его наступления и возможной величины убытка. Одновременно нетто-ставка отражает вероятное значение необходимой доли взноса каждого страхователя в страховой фонд в соответствии с той степенью риска, которую он добавляет своим страхованием в общий фонд исходя из объема ответственности страховщика. Достоверный расчет нетто-ставок является важнейшей задачей страховщика.
Расчет нетто-ставок по рисковым видам страхования проводится на основе страховой статистики по страхованию аналогичных объектов при одинаковых условиях. Основными расчетными показателями являются:
— q — частота ущерба или вероятность наступления страхового случая — это отноше
ние числа объектов, пострадавших при страховых случаях (т), к общему числу застрахованных объектов за тот же (тарифный) период (п), т.е. q = ш / п (если риски независимы, а число страховых случаев на объект не превосходит один). Например, при страховании автомобилей от всех рисков вероятность наступления страхового случая составляет 0,12 — 0,15.
Если возможно наступление нескольких страховых случаев по договору или объекту страхования, вероятность страхового случая рассчитывается как совместная вероятность.
— g — тяжесть ущерба (или отношение рисков) — отношение величины ущерба (убыт
ка), наступившего в результате страхового случая (Sei), к страховой сумме по договору страхования (Si). При страховании имущества следует учитывать, что оно может быть «недостраховано», т.е. страховая сумма установлена меньше, чем действительная стоимость имущества. В любом случае далее под тяжестью ущерба понимается его отношение к той страховой сумме, на которую было застраховано имущество, т.к. с позиции страховщика в этом случае важна не столько действительная стоимость имущества, сколько предел его ответственности перед страхователем, ограничиваемый страховой суммой.
— Yt — убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к сумме страховых сумм по всем действовавшим за определенный (тарифный) период времени договорам страхования:
m
i=l
где: Sbk — страховое возмещение при страховом случае по к-му договору, к = 1,
2,......, ш;
Si — страховая сумма при заключении і-го договора, і = 1, 2, ....., п;
ш — число страховых случаев по п договорам страхования, или число объектов, пострадавших от событий, охваченных страхованием; п — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени (t) в прошлом, или общее количество объектов, которые были застрахованы.
В качестве минимального тарифного периода принимается один год.
Убыточность страховой суммы можно также рассчитать по формуле:
Yt = То = q * (Sb / Ss),
где: Sb — среднее возмещение (страховая выплата) по договору страхования при наступлении страхового случая;
Ss — средняя страховая сумма по договору страхования.
Значения q, Ss, Sb могут быть оценены по формулам:
q = m/n ;
5>к xsi
Sb = —-;Ss = ——
m n
Расчет страховых тарифов проводится страховщиком:
— при разработке новых страховых продуктов. В случае отсутствия страховой возможно использование нестраховой статистики. Например, вероятность функционального отказа нового типа спутника на орбите возможно оценить только по данным организаций аэрокосмического комплекса, т.к. нет достаточного опыта страхования таких объектов;
— при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам — проверочные расчеты;
— для целей анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения стоимости страхования и повышения конкурентоспособности.
С точки зрения особенностей расчета страховых тарифов можно выделить:
— массовые виды страхования, т.е. страхование большого числа однородных, сходных по характеру реализации риска и тяжести последствий объектов;
— страхование индивидуальных рисков — единичных крупных рисков и редких событий.
К массовым рисковым видам страхования относится, например, страхование от несчастного случая, имущества от пожара, грузов и т.п.
К страхованию индивидуальных рисков относится страхование от ураганов и других природных катастроф, авиационных, космических, ядерных и других специфических рисков.
Для первого типа страхования, т.е. массовых рисковых видов страхования, характерно то, что количество застрахованных объектов (договоров страхования) довольно велико, составляет у крупных страховщиков десятки и сотни тысяч. Для такой совокупности усредненные оценки дают хорошие результаты и в качестве достаточного показателя при расчете тарифных нетто-ставок часто используется убыточность страховой суммы. Однако на практике при расчете страховых тарифов применяют также и сложные математические модели с учетом законов распределения при описании характеристик случайных величин: размеров страховых выплат по отдельным рискам и портфелю в целом, частоты их наступления и других показателей. Например, для характеристики распределения числа выплат по портфелю часто применяют биноминальное и распределение Пуассона, при оценке величины страховых выплат — экспоненциальное, гамма- и распределение Парето и т.д.
При расчетах используется как собственная страховая статистика, так и статистика других страховщиков, которая в развитых странах обычно накапливается специализированными актуарными органами.
Рискам второго типа присуща высокая степень индивидуальности и редкая реализация, что не позволяет использовать усредненные оценки при расчете нетто-ставок. В этом случае используются более сложные законы и модели, например на основе теории подобия, модели индивидуального риска и другие.
В общем случае расчет страховых тарифов относится к сфере деятельности математи-ков-актуариев — специалистов в области страховой и финансовой математики, проводится на основе методов этих дисциплин и является самостоятельным направлением, выходящим за рамки данной работы. Поэтому дальнейшее изложение материала ограничим рассмотрением методики расчета страховых тарифов на основе убыточности страховой суммы, которая используется в практике страховщиков по распространенным, массовым видам страхования и которая нашла отражение, в частности, в Методиках расчета страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования (утверждены Приказом Росстрахнадзора № 02-0336 от 8.07.93).
По рисковым видам страхования брутто-ставка страхового тарифа рассчитывается на основе нетто-ставки Тн, которую принято рассматривать как сумму двух составляющих:
Тн = То + Тр
Основная часть нетто-ставки — То соответствует среднему сложившемуся уровню выплат страховщика, ее величина принимается равной наблюдаемой убыточности страховой суммы по результатам страхования за предшествующий период. В качестве значения То принимают:
— среднее значение убыточности, рассчитанное по результатам страхования за ряд лет;
— ожидаемое значение убыточности на планируемый период, рассчитанное с учетом динамики ее изменения в прошлом. В этом случае фактическая убыточность Yt рассчитывается по каждому году, устанавливается закон ее изменения и рассчитывается значение на перспективу.
Рисковая надбавка Тр предназначена для покрытия возможного отклонения реальных выплат в предстоящий период от их среднего уровня.
Недостатком использования среднеарифметического значения убыточности за ряд лет является то, что оно не отражает развития застрахованного риска во времени. Поэтому удобнее представлять значение убыточности, рассчитанное в динамике по годам. Используя далее выбранный закон аппроксимации, оценивают прогнозируемый уровень убыточности на предстоящий период, например, год. В простейшем случае используется модель линейного тренда, при которой фактические данные об убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения. Полученное значение принимают в качестве основной части нетто-ставки То, а значение рисковой надбавки — Тр оценивается одним из известных методов, например, как среднее квадратическое отклонение от выровненных значений.
Изложенная методика используется для расчета страховых тарифов по видам страхования, по которым имеется надежная страховая статистика и возможно оценить величину и динамику убыточности страховой суммы за ряд, п лет. Предполагается, что портфель договоров страхования не будет подвергаться влиянию опустошительных событий. Точность оценки существенно повышается, если зависимость убыточности от времени близка к линейной. Такой случай иллюстрирует график на стр. 1СЮ. Значения убыточности за период 1996—2001 гг., приведенные на графике, рассчитаны страховщиком по фактическим данным проведения страхования. Убыточность на 2001 г. является прогнозируемым значением, рассчитанным с учетом линейного тренда.
При использовании линейного тренда в качестве закона изменения убыточности страховой суммы расчет тарифных ставок проводится следующим образом.
По имеющимся исходным данным для каждого года рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы Yt.
На основании полученного ряда значений основная часть нетто-ставки То определяется как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная с использованием модели линейного тренда по формуле:
То = Y't = a0 + al* t,
где: Y* t — выровненный показатель убыточности страховой суммы; ао, аі — параметры линейного тренда; t — порядковый номер года.
Динамика убыточности за период 1996 — 2001 гг.:
Изменение убыточности по годам со 100 руб. !
страховой суммы 1
,
1 . _ ___ . _ _____ '
П Q
і
!
U, у
П Я
і
!
і
U,О
П 7
1
и, /
1996
1997
1998 1 1999
2000
2001
| ¦ Убыточи.
0,78
0,85
0,82 і 0,89
0,95
0,97
і
1
Параметры уравнения линейного тренда определяются методом наименьших квадратов решением системы уравнений:
t=i t=i
X (Yt * t) = aO * jr t + al * jr t2
t=l t=l t=l
Для определения рисковой надбавки Тр рассчитывается среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений: где: п — число лет, за которое учитывается убыточность.
K(Y't-Yt)2 ° = ? (п-1)
Рисковая надбавка определяется по формуле:
Тр = /3(у,п) * а,
где: /3(у, п) — коэффициент, зависящий от выбранной гарантии безопасности у (вероятности, с которой собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат) и числа анализируемых лет наблюдений — п, выбирается по таблице.
Таблица
Табличные значения коэффициента гарантии безопасности
n/y
0,8
0,9
0,95
0,975
0,99
3
2,972
6,649
13,640
27,448
68,740
4
1,592
2,829
4,380
6,455
10,448
5
1,184
1,984
2,850
3,854
5,500
6
0,980
1,596
2,219
2,889
3,900
Тн = То + Тр.
Брутто-ставка Тб рассчитывается по ранее приведенным формулам, например:
Тб = Тн / (100 - О,
где: f (%) — доля нагрузки в тарифной ставке, установленная страховщиком (в процентах).
По видам страхования, по которым прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда, составляет величину меньше среднеарифметического фактической убыточности за ряд лет (выровненная убыточность убывает) при расчете нетто-ставки за расчетное значение убыточности принимается большее из значений, т.е. среднеарифметическое значение фактической убыточности. Этим снижается инфляционное влияние и повышается финансовая устойчивость страховых операций.
Если отдельные факторы оказывают особенно заметное влияние на размеры убытков при страховых случаях и возможно их выделить и собрать статистику влияния на страховые выплаты, то при расчете убыточности их выделяют в самостоятельную составляющую. Расчет в этом случае проводят на основе суммы двух значений убыточности: вследствие выделенного фактора и по остальным причинам. Расчет сетки тарифных ставок по виду страхования для различных объектов и рисков проводится аналогичным образом по группам однородных объектов и рисков на основе соответствующей выборочной страховой статистики.
Дифференциация тарифов проводится также путем применения коэффициентов повышения и понижения к рассчитанной базовой тарифной ставке по виду страхования. Например, в Германии по огневому страхованию страховщики применяют нормативные коэффициенты к базовым ставкам, учитывающие разнообразие объектов страхования, видов установок и сооружений, использованных строительных материалов, расположения и т.д.
При расчете страховщиком тарифных ставок с использованием «чужой» страховой статистики должно обеспечиваться ее соответствие страховым рискам и условиям страхования страховщика.
В качестве примера приведем расчет тарифных ставок по страхованию имущества предприятий. Предполагается, что имеется страховая статистика по результатам работы данного страховщика за несколько лет как в целом по виду страхования, так и по отдельным группам имущества и страховым рискам. Оценка значений тарифных ставок проводится на очередной год. Ниже приведен расчет базовой тарифной ставки в целом по виду страхования (все данные отнесены на 100 руб. страховой суммы). *
Основная часть нетто-ставки То определена как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда.
При расчете рисковой надбавки Тр среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений определено при значении коэффициента гарантии безопасности /3(у,п), соответствующего уровню гарантии безопасности у = 0,95 и числу лет наблюдений п = 5. Страховщик устанавливает нагрузку по виду страхования в размере f=30%.
Исходные значения убыточности страховой суммы по виду страхования и промежуточные результаты расчета представлены в таблице.
Таблица
Динамика убыточности страховой суммы за 1996 — 2000 гг.
Год
t
Фактич.
убыточ
ность
(Yt)
Расчетные показатели
(Yt*t)
(t)2
Y’t
(Y’t—Yt)
(Y’t—Yt)2
1996
1
0.78
0.78
1
0.782
-0.002
0.000004
1997
2
0.85
1.70
4
0.820
0.030
0.000900
1998
3
0.82
2.46
9
0.858
-0.038
0.001444
1999
4
0.89
3.56
16
0.896
-0.006
0.000036
2000
5
0.95
4.75
25
0.934
0.016
0.000256
Суммы:
15
4.29
13.25
55
0.000
0.002640
а0 = 0,744; аі = 0,038
Основная часть нетто-ставки равна:
То = Y6 = 0,744 + 0,038 * 6 = 0,97
Рисковая надбавка при у= 0,95, п= 5 и соответствующем значении /3 (у,п) = 2,85 составляет:
'0.002640
(5-1)
Тр = 2,85 *
= 0,07
Нетто-ставка равна :
Тн = То + Тр = 0,97 + 0,07 = 1,04
Брутто-ставка, при нагрузке f = 30% составляет (со 100 руб. страховой суммы):
Тб = Тн 100 / (100—f) = 1,04*100/(100—30) =1,49.
Рассчитанное значение брутто-ставки является базовым значением по виду страхования. Для практической работы аналогичным образом рассчитывают тарифные ставки по группам имущества и видам рисков. Пример результатов такою расчета представлен в таблице.
При заключении договоров страхования в зависимости от степени конкретного риска к базовым ставкам применяются коэффициенты понижения и повышения в диапазоне от 0,5 до 2,0.
Таблица ТАРИФНЫЕ СТАВКИ
по страхованию имущества предприятий (со 100 руб. страховой суммы)
Застрахованное
имущество
Риски
пожар
вода
стихийные
бедствия
механические повреждения
противоправные действия третьих лиц
Здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки
0.34
0.16
0.15
0.19
0.51
Оборудование
0.36
0.19
0.17
0.20
0.57
Продукция, товары, сырье и материалы
0.39
0.23
0.18
0.20
0.67
Инвентарь, мебель
0.35
0.18
0.12
0.21
0,70
— здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки — 0,75 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,05);
— оборудование — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,30);
— продукция, товары, сырье и материалы — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,50);
— инвентарь, мебель — 0,80 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,40).
Тарифные ставки по пакету рисков составляют величину меньше, чем простая сумма ставок по включенным рискам, если их одновременная реализация невозможна, как это часто наблюдается на практике.
При ограниченном объеме страховой статистики (например, только за год) достоверность оценки страховых тарифов существенно уменьшается. Однако для приближенной оценки диапазона разброса значений убыточности может быть использована формула из упоминавшихся методик Росстрахнадзора. В этом случае после расчета То как убыточности страховой суммы на основании имеющейся статистики за год величина рисковой надбавки Тр определяется по следующей приближенной формуле:
Тр = 1,2*То
V п q
где: а(у ) — коэффициент гарантии безопасности, зависит от принимаемой при расчете гарантии безопасности — у того, что собранных средств страхового фонда окажется достаточно для всех страховых выплат. Коэффициент а(у) определяется по таблице:
Таблица
У
0,84
0,90
0,95
0,98
0,9986
а
1,0
1,3
1,645
2,0
3,0
п' — число договоров страхования, планируемое на очередной год.
Значения То и q рассчитываются по имеющимся данным за прошедший год, и’ устанавливается страховщиком в соответствии с перспективным планом работы или бизнес-планом.
Приведенная формула наглядно демонстрирует влияние размера страхового портфеля на величину тарифной ставки, т.е. чем больше договоров страхования и масштабы бизнеса, тем более низкие значения тарифных ставок могут быть использованы страховщиком. Например, при вероятности наступления страхового случая q = 0,2, рассчитанном значении То = 1,0 и уровне гарантии безопасности у = 0,95 в зависимости от планируемого числа договоров п’ = 1000 или и' = 10000 значения рисковой надбавки Тр составляют соответственно 0,125 или 0,039, что дает значения нетто-ставки 1,125 или 1,039. Таким образом, разница значений нетто-ставки составляет более 8%.
Методика расчета страховых тарифов по страхованию жизни
Стоимость страховых услуг по договорам страхования жизни зависит от двух важных их особенностей: длительных сроков страхования, в течение которых изменяются возрастные характеристики застрахованных лиц, и наличия инвестиционной составляющей, участвующей в формировании страхового фонда. Эти особенности определяют специфику расчета страховых тарифов, который проводится с учетом следующих обстоятельств:
— увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, которая оценивается на основании показателей таблиц смертности;
— страховые суммы, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, формируются с участием инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов (уплаченной нетто-премии).
Основными рисками по договорам страхования жизни являются:
— дожитие до даты или события, определенного договором страхования;
— смерть в течение срока действия договора.
Обязательства страховщика по договору страхования жизни, определяющие необходимый размер страхового фонда, складываются из перечня застрахованных рисков, установленных в договоре, страховых сумм по каждому из них, варианта выплаты страховой суммы — единовременно или в рассрочку, наличия дополнительных условий, например, возврата взносов при досрочном прекращении договора страхования. Размер страхового фонда и соответственно величина страховых тарифов зависят также от периодичности внесения страхователем страховых взносов, т.к. формирование страхового фонда (страховых резервов) по страхованию жизни осуществляется с участием инвестиционной составляющей, поэтому различные сроки внесения страховых взносов приводят к различной величине накопленного инвестиционного дохода, участвующего в формировании страхового фонда.
Таким образом, можно определить следующие особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:
— расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории вероятности;
— при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с применением методов финансовой математики;
— тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, включенному в объем обязательств страховщика.
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни проводятся, как уже отмечалось, актуарными методами, т.е. методами, включающими аппарат теории вероятности, демографической статистики и финансовой математики.
Нетто-ставки страховых тарифов по страхованию жизни исчисляются исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете;
6) наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекращении договора и других условий.
Страховое обеспечение (страховая сумма) по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде единовременной выплаты или серии последовательных выплат — ренты (срочной — в течение некоторого срока, или пожизненной).
При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования — срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок либо пожизненно. В договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат.
Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. Страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате. При уплате страховой премии в рассрочку при определении величины страховых взносов используются коэффициенты рассрочки, величина которых определяется как аннуитет для соответствующей периодичности и условий внесения взносов.
Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.
Период страховых выплат — срок, в течение которого страховщик исполняет обязательства по страховым выплатам, устанавливается в договоре страхования. Страховая сумма может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной.
Рента — последовательные выплаты, производимые в сроки, установленные договором страхования, например, ежегодно, раз в месяц и т.п. Различают: немедленную ренту, выплата которой производится с первого года действия договора, и отсроченную, выплата которой начинается после дожития застрахованного до определенного срока. Рента может быть пожизненной — до момента смерти застрахованного, и временной — выплачивается в течение определенного срока или определенное число раз. Рента пренумерандо выплачивается в начале каждого страхового года или другого установленного договором страхования периода, рента постнумерандо выплачивается в конце очередного периода, установленного для страховых выплат.
По размеру выплачиваемой ренты (пенсии) различают условия страхования с постоянной и переменной величиной страховых выплат. В последнем случае размер ренты (пенсии) изменяется во времени, следуя установленной договором страхования закономерности.
Аннуитет — ожидаемая дисконтированная (приведенная на определенный момент действия договора страхования) стоимость последовательности страховых взносов или выплат с учетом доживающего до этого срока числа плательщиков взносов или получателей выплат. Аннуитеты используются в актуарных расчетах для оценки современной или наращенной стоимости ренты (пенсии), а также в качестве коэффициентов рассрочки при определении размера тарифных ставок, уплачиваемых в рассрочку с определенной периодичностью (годичных, месячных и т.п.), применяются также при расчете выкупных сумм, при выплате страхового обеспечения в виде ренты (пенсии) и т.п. Аналогично тому, как принято для ренты, различают аннуитеты пренумерандо и постнумерандо.
Расчет страховых тарифов по страхованию жизни проводится с использованием показателей демографической статистики (по таблицам смертности), характеризующих вероятность застрахованного лица дожить до установленного договором события или срока или умереть, а также с учетом прогнозируемой страховщиком нормы инвестиционной доходности в течение срока действия договора.
Основными показателями, используемыми при расчете страховых тарифов, являются следующие данные таблиц смертности:
— число лиц, доживающих до возраста полных (х) лет — 1х;
— число лиц, умирающих при переходе от возраста (х) к возрасту (х+1) полных лет — dx.
Таблица смертности представляет собой упорядоченную последовательность убывания с возрастом условной группы людей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характеризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертности составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родившихся.
Таблицы смертности составляются по итогам переписи населения и в общем случае могут строиться различным образом: быть общими (универсальными) для всего населения страны или специализированными (селективными), составленными для групп населения с отбором по различным признакам, например, в зависимости от местности проживания или профессии. При расчете тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных специфическими признаками, например, родом деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или местом проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для этих групп, обеспечивает более высокую надежность актуарных расчетов. Фрагмент таблицы смертности представлен ниже.
Таблица
Таблица смертности (по данным Госкомстата РФ, 1994 г.)
Пол: мужчины
Пол: женщины
Возраст, х лет
Число
доживающих, 1х
Число
уми
рающих,
dx
Вероят
ность
смерти за год, qx
Возраст, X
лет
Число доживающих, 1х
Число
уми
рающих,
dx
Вероят
ность
смерти за год, qx
0
100000
2084
0,020840
0
100000
1542
0,015420
1
97916
193
0,001971
1
98458
165
0,001685
2
97723
111
0,001136
2
98293
92
0,000941
18
96291
255
0,002648
18
97469
87
0,000904
. . .
30
91306
604
0,006615
30
96192
142
0,015553
40
83333
1087
0,013044
40
94086
315
0,003780
41
82246
1146
0,013934
41
93771
344
0,004182
42
81100
1208
0,014895
42
93427
379
0,004673
43
79892
1273
0,015934
43
93048
420
0,005257
44
78619
1344
0,017095
44
92628
464
0,005902
45
77275
1419
0,018363
45
92164
509
0,006587
. . .
. . .
60
50142
2101
0,041901
60
80404
1087
0,021678
100
26
26
1,000000
100
129
129
1,000000
(х) — лицо в возрасте полных х лет;
1х — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из наблюдаемой совокупности, доживших до возраста х лет. Значения 1 приводятся в таблице смертности при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таблицы смертности);
dx = Іх — Іх+[ — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умерших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;
nqx — вероятность для лица в возрасте х лет умереть в течение предстоящих п лет.
На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показатели, необходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера страхового фонда, в том числе следующие:
1
пРх ~ Л
— вероятность застрахованного лица, вступающего в страхование в возрасте (х) лет, дожить до возраста (х+п) полных лет;
п—1
п\Чх — вероятность того, что лицо возраста х лет умрет в возрасте от (х+п) до (х+п+1) лет (отложенная вероятность).
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показатели долгосрочных финансовых расчетов, приведем два из них:
— і — эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в
конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвестировании единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой і через год будет получена сумма, равная (1+і).
? — дисконтирующий множитель за 1 год , определяемый в соответствии с формулой:
? = 1/(1 + і)
Дисконтирующий множитель показывает, какая сумма должна быть инвестирована в начале года с эффективной процентной ставкой і для получения в конце года денежной суммы в размере 1.
Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна величине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за соответствующее число лет:
Р = Svn
Величина ?п называется дисконтирующим за п лет множителем.
Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть постоянной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, переменной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по формуле сложных процентов.
При проведении актуарных расчетов по страхованию жизни используют международную систему актуарных обозначений, в окончательной редакции утвержденную в 1954 году 14-м Международным конгрессом актуариев. Ее важнейшей особенностью является то, что применяемые обозначения отражают основные условия договора страхования и финансовые обязательства сторон. Для этого к каждому основному символу, принятому для обозначения нетто-ставки или другого показателя, добавляют знаки и символы, расположенные в четырех зонах индексов сверху и снизу, слева и справа от основного символа, характеризующие условия исполнения договора. Например, индекс справа внизу (х) характеризует возраст застрахованного на момент заключения договора страхования, а если буквы индекса внизу справа от символа разделены двоеточием, то последний знак (^) в индексе означает срок действия договора страхования или период выплаты ренты (пенсии). Индекс вверху справа от основного символа, заключенный в круглые скобки (ш), предназначен для указания числа периодических выплат ренты и пенсии или уплаты страховых взносов в течение года.
Примеры обозначений:
^х'Ц ~~ единовременная нетто-ставка по договору страхования на срок п лет для лица в возрасте х лет с условием выплаты страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного (черта над символом), если она наступит в течение срока действия договора;
а(т)_
П I X : k I .
— аннуитет постнумерандо для лица в возрасте х лет сроком к лет, с началом выплат через п лет после начала действия договора страхования (индекс слева внизу, отделенный вертикальной чертой) и частотой выплат ш раз в год.
Символом а (с двумя точками сверху) обозначается аннуитет пренумерандо.
Стоимость аннуитета для серии последовательных взносов или выплат рассчитывается следующим образом. Рассмотрим, например, стоимость серии годичных взносов за к лет, уплачиваемых в начале года, приведенную к началу срока действия договора страхования с учетом числа доживающих плательщиков взносов на каждую последующую дату — аннуитет пренумерандо. Такой аннуитет можно представить схемой, из которой видно, что если принять стоимость каждого очередного вносимого взноса равной 1 и учитывать приращение со временем стоимости внесенных средств исходя из нормы доходности за год — і, то стоимость такой серии взносов, приведенную к началу срока действия договора (момент х) и приходящуюся на каждого вступающего в страхование, можно определить следующим образом (см. рисунок на стр. 109).
Стоимость единичных взносов, приведенная к моменту начала договора (х) через коэффициенты дисконтирования, будет складываться как сумма числа доживших, уплачивающих взнос за каждый очередной год, умноженная на единичный взнос — 1 и умноженная на дисконтирующий множитель в степени, соответствующей номеру года внесения взноса минус единица, т.е. последовательно, на множители: ?°,?? vk l.
108 ’ ’
4—I
время
возраст
К-2
—I—
К-1
—I—
к
+-
—н
х+1 х+2
х+к-2 х+к-1 х+к
смерть
1х:КІ
Приведенная стоимость взносов, распределенная на число вступающих в страхование 1х, т.е. аннуитет пренумерандо а^к, равен:
+ lx + к - 1 * *
9
1х + 1х + 1*? + 1х + 2*? +
= x?v(t-x)
t = x
_u
lx
3. х: к I
Здесь для удобства при суммировании введена переменная t. Величина аХ:к| соответствует приведенной на начало действия договора страхования ожидаемой стоимости взносов в размере единичной денежной суммы, уплачиваемой ежегодно в течение срока, установленного договором страхования к лет, в начале каждого страхового года при условии, что застрахованный жив, т.е. уплачивается (k—1) раз. Полученное значение одновременно является коэффициентом рассрочки для перехода от единовременного взноса по договору страхования к ежегодным взносам. Аналогичным образом выводятся формулы для оценки приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости взносов, уплачиваемых с любой периодичностью, стоимости серии выплат ренты, начиная с какого-то момента в будущем и другие.
Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:
— по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем составляющим рискам, рассчитанная с учетом их характера и соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;
— с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
— нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
— брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой страховщиком величины нагрузки с учетом в необходимых случаях характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.
Изложенную методику проиллюстрируем на примере срочного договора страхования жизни на п лет, по условиям которого страховщик обязуется за внесенные страхователем взносы выплатить застрахованному по окончании срока действия договора страховую сумму S либо выплатить выгодоприобретателям такую же страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора. Исходные условия расчета:
— застрахованными рисками (страховыми событиями) являются: дожитие застрахованного до окончания срока действия договора или его смерть в течение этого срока. С наступлением страхового случая страховщик обязуется выплатить установленные договором страховые суммы;
— срок действия договора страхования — п лет;
— взносы вносятся единовременно либо в рассрочку с ежегодной или ежемесячной периодичностью;
— возраст застрахованного на момент заключения договора страхования х полных лет;
— выплата по смерти осуществляется сразу после ее наступления (как вариант — в конце года смерти).
Условия договора иллюстрирует рисунок, приведений ниже.
Тб
x x+1 x+2 x+3 x+n-1 x+n
В соответствии с изложенным порядком расчета определим вначале единовременные нетто-ставки по рискам, включенным в объем ответственности страховщика, и, далее, общую нетто-ставку — как сумму составляющих.
Страховые суммы на дожитие и смерть в общем случае могут быть различными, в данном примере принимаем их одинаковыми, т.е. Sjx = Scm = S.
Нетто-ставка на дожитие определяется как сумма средств страхового фонда, необходимых для выплат страховых сумм всем застрахованным, дожившим до окончания срока действия договора страхования (выплат по дожитию), приведенная (продисконтированная с учетом инвестиционного прироста взносов) на начало действия договора страхования и деленная на всех вступивших в страхование. Если представить, что число застрахованных в момент заключения договора страхования составляет 1х, а согласно таблице смертности до возраста полных п лет доживут только 1х+п человек, то необходимая сумма средств составит:
Фд = 1х+п*?п *S.
Разделив полученное значение на число вступивших в страхование 1х, определим нетто-ставку на дожитие для названных условий страхования при страховой сумме S. С учетом принятого обозначения единовременной нетто-ставки на дожитие — пЕх формула для ее расчета запишется следующим образом:
U * ?"
ПЕХ = Тнд =---* S
Формула расчета единовременной нетто-ставки для выплат на случай смерти выводится сходным образом, если сумму средств, выплачиваемых в связи со смертью застрахованных в течение срока действия договора страхования, рассматривать как сумму средств, выплачиваемых ежегодно по окончании года смерти застрахованных. Тогда формулу для расчета нетто-ставки (пАх) для выплат по смерти можно записать в виде:
А _ ^ dx*v + dx + l*v2 +.....+ dx + n- l*vn*c x+?“1 Jt - х -1) dt * с
nAx - 1HCM - : 5 - 2, v Т~ ^
X t = X **
Если страховая выплата производится сразу же после смерти, то доля средств, причитающаяся для выплат в текущем году, не успеет обеспечить годичный инвестиционный доход, учтенный в приведенной формуле, поэтому фактическая нетто-ставка по смерти должна быть больше рассчитанной по этой формуле. Для практических целей при небольшой величине годового инвестиционного дохода (10%—20%) хорошие результаты дает приближенная формула из «Методики расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни» (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96):
где: б = 1п(1+і).
Полная единовременная нетто-ставка определится как сумма: Тн=пЕх+пАх •
Брутто-ставка при нагрузке, установленной страховщиком, — f составит:
Тб = Тн / (1—f),
„Ax=j*„ Ах =?(Г7Т)*П Ах
О
Для упрощения записи актуарных формул и снижения трудоемкости расчетов, проводимых вручную, используются специальные коммутационные функции: DX,NX,SX,CX,MX,RX, которые представляют собой:
S N = 2 (t - х + 1)D
vx + 1d
M = c +c .
X X X + 1
R = M + M i + - = I M = S (t - x + 1)C
где : w — предельный возраст по таблице смертности.
Используя коммутационные функции и вводя дополнительные множители (подобно тому, как ниже показано для пЕх), приведенные ранее формулы расчета единовременных нетто-ставок на дожитие и смерть можно записать в следующем виде:
1 ?п ?х
1 ?г „Е = х + п
*s = х + п *_
1 X
X Vх
-М
S;
D
-М
D
А
х : п
-М
D
Формулы для расчета нетто-ставок при уплате взносов в рассрочку приведем далее без вывода, воспользовавшись упомянутой выше методикой.
Коэффициент рассрочки для ежегодных взносов (годичный аннуитет пренумерандо, рассмотренный ранее) определяется по формуле:
Т
„ р _ н
аХ:п|
Коэффициент рассрочки для суммы взносов за год, вносимых с периодичностью раз в месяц, равен:
(1 - vn
(m) 3. х:п|
Годичная сумма нетто-взносов, вносимых ежемесячно, с учетом приведенного значения коэффициента рассрочки составляет:
Р(12)= Т”г,
•• а ежемесячный нетто-взнос равен: І*12?і2
а х: n I
Рассчитаем тарифные ставки (на 1000 руб. страховой суммы) для рассматриваемых условий страхования при следующих численных значениях: х=40, n=5, і=0,06; f=0,05, S=1000. При расчете воспользуемся таблицей смертности, фрагмент которой приведен выше, дисконтирующие множители при норме доходности і=6% годовых приведены в таблице.
Таблица. Дисконтирующие множители при норме доходности і=6%
л, лет
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Vй,
дисконт
0,9434
0,8900
0,8396
0,7921
0,7473
0,7050
0,6651
0,6274
0,5919
0,5584
Таблица
Таблица коммутационных чисел по переписи населения в 1994 г.
Пол: мужчины
Возраст, х лет
Число доживающих, Іх
Число умирающих, dx
Вероят
ность
смерти, qx
Dx
Nx
Мх
0
100000
2084
0,020840
100000,0
1632601,0
7588,54
1
97916
193
0,001971
92373,6
1532601,0
5622,50
2
97723
111
0,001136
86973,1
1440228,0
5450,73
18
96291
255
0,002648
33735,0
513284,0
4681,04
30
91306
604
0,006615
15897,3
218765,0
3514,33
40
83333
1087
0,013044
8101,8
98585,8
2521,41
41
82246
1146
0,013934
7543,5
90484,0
2421,72
42
81100
1208
0,014895
7017,4
82940,5
2322,56
43
79892
1273
0,015934
6521,6
75923,1
2223,95
44
78619
1344
0,017095
6054,1
69401,6
2125,61
45
77275
1419
0,018363
5614,0
63347,5
2028,25
60
50142
2101
0,041901
1520,0
12968,2
785,90
70
28542
2125
0,074452
483,1
3151,0
304,71
100
26
26
1,000000
0,1
0,1
0
Пол: женщины
Возраст, X
лет
Число доживающих,
Іх
Число уми-раю-щих,
dx
Вероят
ность
смерти, qx
Dx
Nx
Мх
0
100000
1542
0,015420
100000
1691632
4246,9
1
98458
165
0,001685
92884,9
1591632
2792,2
2
98293
92
0,000941
87480,4
1498747
2645,3
18
97469
87
0,000904
34147,7
564935
2169,8
30
96192
142
0,015553
16748,0
262927
1865,0
40
94086
315
0,003780
9147,2
133232
1605,4
41
93771
344
0,004182
8600,6
124085
1576,6
42
93427
379
0,004673
8084,0
115484
1546,8
43
93048
420
0,005257
7595,5
107400
1515,8
44
92628
464
0,005902
7133,2
99804,8
1483,5
45
92164
509
0,006587
6695,7
92671,6
1449,8
60
80404
1087
0,021678
2437,4
26647,3
928,7
.. .
100
129
129
1,000000
0,4
0,4
0
Результаты расчета по приведенным формулам с использованием коммутационных чисел представлены в таблице. Как видно из таблицы, тарифные ставки зависят от пола застрахованного, момента выплаты страховой суммы в связи со смертью, принятой частоты уплаты страховых взносов.
Таблица
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни на 1000 руб. страховой суммы (срок страхования: 5 лет, норма доходности і=0,06, нагрузка f=5%)
Показатели
Расчетные формулы
Мужчины
Женщины
Е (5Е40) единовременная нетто-ставка на дожитие
Е _ J45v5 °45
5 40 ” 1 " D
40 и40
692,93
731,99
А (5А40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата сразу после смерти
^ _ М40 " М 45
40:5'| °40
60,87
17,01
пАх(5 А 40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата в конце года смерти
І м -м
^ _ 1 * X х + п
X:n 1 6 Dx
62,67
17,51
Тн — нетто-ставка, выплата сразу после смерти
Тн = 5Е40 + 5 А 40
755,60
749,50
Тн — нетто-ставка, выплата в конце года смерти
Т’н = 5Е40 + 5А40
753,80
749,00
Коэффициент рассрочки ежегодных взносов:
а х : п 1 (а 40 : 5 |)
; _N40-N45
40 : 5 1
4,349
4,434
Рх:п (Р40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата сразу после смерти
Р40:5| = Тн /а 40:5|
173,74
169,03
Р’х:п (Р'40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата в конце года смерти
Р’40:5| = Т’н /а 40:5|
173,33
168,92
Коэффициент рассрочки
ежемесячных взносов:
12 12
а х : п 1 (а 40 : 5 |)
- 2) N.n-N.. 12-1 D.,
а40 *51= 40 45 12 (1 45)
1 D40 24 V D4(T
4,209
4,311
Р(х:п\ (Р(40;5\) ежемесячный
нетто-взнос, выплата сразу после смерти
(12) _ 1 * Тн
*40:5 1 12 (І2) ’
340:5 і
14,96
14,49
Тб — единовременная брутто-ставка, выплата сразу после смерти
T6=TH/(l-f)
795,37
788,95
Тб — единовременная брутто-ставка, выплата в конце года смерти
Т'б= Т’н / (1-0,05)
793,47
788,42
Рб —ежегодная брутто-ставка, выплата сразу после смерти
Рб=(Р40:5) / (1-0,05)
182,88
177,93
Р'б —ежегодная брутто-ставка, выплата в конце года смерти
Р'б=(Р'40:5) / (1-0,05)
182,45
177,81
— ежемесячная брутто-
ставка, выплата сразу после смерти
Р“2)*<2?5|)/<1-0-05>
15,75
15,25
В заключение рассмотрим пример расчета тарифных ставок, связанный со страхованием ренты и, как частного случая, пенсии. Расчет тарифных ставок по такому страхованию при периодической уплате страховых взносов и регулярных страховых выплатах представляет, по сути, оценку двух видов аннуитетов:
— отложенного аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования ожидаемой стоимости регулярных выплат страховых пенсий (обычно — в начале очередного срока) в течение определенного периода, если договором предусмотрена срочная рента (пенсия), или бессрочно, вплоть до смерти застрахованного, если договором предусматривается пожизненная рента или пенсия. Такая приведенная стоимость является единовременной ставкой страхового взноса для соответствующих условий страхования. Если выплату очередной пенсии планируется проводить в конце очередного срока выплаты, то в расчете необходимо использовать аннуитеты постнумерандо;
— аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости регулярных взносов, который представляет собой коэффициент рассрочки по отношению к единовременному взносу и используется для расчета суммы взносов, уплачиваемых за год при любой принятой при расчете частоте уплаты в году.
Рассчитаем тарифные ставки по страхованию пенсии мужчин при ежемесячных страховых взносах и пожизненной, либо на срок к лет, выплате ежемесячной страховой пенсии (выплата в начале срока — пренумерандо), возраст застрахованного в момент заключения договора страхования — х полных лет, начало выплаты пенсии — 60 лет, взносы уплачиваются пренумерандо вплоть до наступления пенсионного возраста. Расчет проведем с использованием формул Методики Росстрахнадзора (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96), ссылки в квадратных скобках указывают номера таблиц методики.
Для названных условий страхования ежемесячные тарифные ставки определятся следующим образом.
Для лица в возрасте х лет стоимость обязательств страховщика по выплате ежемесячной страховой пенсии, пока застрахованный жив, приведенная на начало срока действия договора, представляет собой отсроченный на п=(60—х) лет аннуитет пренумерандо. Значение такого аннуитета представляет собой ставку единовременного взноса, достаточного для исполнения страховщиком своих обязательств, и определяется по формуле [Табл.4]:
(т) п| ах
N (т - 1)D
Х + П 7 х + п
D 2mD
х х
В случае, если договором страхования предусматривается выплата страховой пенсии ежемесячно в течение ограниченного срока, например к лет, сумму обязательств страховщика, приведенную на начало срока действия договора, т.е. ставку единовременного взноса, можно представить отсроченным на п лет срочным аннуитетом пренумерандо, который определяется по формуле [Табл.5]:
(т) п ах : к
(m-l)(D - D J
? х + п х + п + к7
2mD
При использовании этих формул следует учитывать то обстоятельство, что они предполагают ежемесячную выплату в размере (1/т), в данном случае — (1/12), а сумма месячных выплат за год является страховой суммой, равной единице.
Сумма страховых взносов, уплачиваемых раз в месяц, приведенная на начало действия договора страхования, т.е. коэффициент рассрочки для годичной суммы ежемесячных взносов, представляет собой аннуитет пренумерандо [Табл.5]:
.а 2)
ах : п
- N
х + п Dx
12 - 1 * Dx + п 24 v Dx
где: п=(60—х) — период уплаты ежемесячных взносов.
Численный расчет выполним с использованием приведенной выше таблицы коммутационных чисел при следующих значениях: годовая норма доходности і=6%, возраст застрахованного х=30 лет, ежемесячная пенсия 1000 руб., соответственно сумма пенсии за год или страховая сумма на год составляет S=12000 руб., срок срочной пенсии — 10 лет (к=10 лет).
Используя приведенные формулы, последовательно определяем необходимые значения.
Единовременная ставка пожизненной пенсии составляет:
..(12) N.n (12-l)*D.n а = -М. *-^2- * 12000
(60-30)| 30 D30 2*I2*D30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки, которая равна 9263,1 руб.
Единовременная ставка пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет (к=10), составляет:
02)
(60-30) а30: 10
(12-
N - N 1N60 1 70
¦„Ріо*.
^бО
2*12*D
12000
30
30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки для срочной пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет, которая составит 7051,71 руб.
Учитывая, что по условиям страхования взносы вносятся ежемесячно, определим их величину для обоих вариантов страхования. При этом вначале необходимо определить коэффициент рассрочки для годичных взносов при ежемесячной их уплате, который рассчитаем по формуле:
02)
а30 : 30
12~1*П_°30 + 24 D
N30 N30 + 30
30
После подстановки значений коммутационных чисел получим величину коэффициента рассрочки, равную 12,53.
Ежемесячный взнос для пожизненной пенсии составляет:
(12)
1 1 * 301 а30 1 , 9263,1
12 12 (12) 12 12,53 ’
а30 :30 |
Ежемесячный взнос для пенсии, выплачиваемой 10 лет, составляет:
(І2)
30 I а30 : 10 I = 1 , 7051,71 (12) 12 12,53
а30 : 30 I
1
12
1
12
46,90
10
Приведенные примеры расчета страховых тарифов по страхованию жизни и ренты (пенсии) для простых условий страхования показывают, что после оценки риска они сводятся к четкому алгоритму решения и их проведение не составляет больших трудностей. Однако по мере усложнения условий страхования и обязательств сторон по уплате взносов, страховым выплатам, возврату взносов при определенных условиях и т.д. расчет тарифов существенно усложняется. Кроме того, в современных страховых продуктах по страхованию жизни типа Universal Life сроки внесения страховых взносов и их размер могут быть жестко не регламентированы, что существенно затрудняет, а в ряде случаев делает невозможным расчет страховых тарифов без использования соответствующих технических средств и компьютерных программ. Поэтому в практике работы страховых организаций расчет страховых тарифов, так же как и страховых резервов, является областью профессиональной деятельности актуария.
Контрольные вопросы к Главе 9:
1. Приведите понятие экономической сущности страховой премии.
2. Структура страховой премии, назначение отдельных частей.
3. Факторы, влияющие на размер страховой премии.
4. Основные предпосылки и параметры методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
5. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни.
6. Факторы, влияющие на размер нетто-ставки по страхованию жизни.
7. Понятие коммутационных чисел и их применение в актуарных расчетах.
Раздел 3.
Организация страховой деятельности
Глава 10.
Страховой рынок и его профессиональные участники
И в общей теории экономики, и в страховании понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство» — новые для российской страховой науки. Тем не менее можно утверждать, что понятие «страховой рынок» является подкатегорией более общего понятия «страховое хозяйство» и представляет собой систему общественных отношений, связанных с куплей-продажей страховых услуг. Тогда как «страховое хозяйство» представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. В масштабе мирового хозяйства возможно употребление термина «мировое страховое хозяйство». При таком понимании «страховое хозяйство» представляет общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В зарубежной литературе в этом случае употребляют соответственно понятия «страховая экономика» и «мировая страховая экономика».
С точки зрения экономики, современной науки об экономической теории, страховой рынок можно представить как экономическое пространство, или систему, управляемую соотношением спроса покупателей — страхователей, на страховые услуги и предложением продавцов — страховых организаций по предоставлению страховой защиты. Спрос на страховую защиту определяется двумя главными факторами: потребностью в страховании, как элемента риск-менеджмента, хозяйствующего субъекта и отдельно взятого гражданина, а также покупательной способностью страхователей, позволящей удовлетворить спрос на страхование путем приобретения страховой услуги. Риск, как потенциальная опасность, присущая общественному вопроизводству (см. главу 2), предопределяет возрастание спроса на страховые услуги с развитием экономических отношений. Одновременно сокращение страховой защиты, предоставляемой через государственную систему социального страхования и обеспечения, также способствует росту спроса на страховые услуги.
Проблема развитых и развивающихся страховых рынков может состоять в отсутствии необходимой покупательной способности со стороны страхователей. Решение этой проблемы зависит, с одной стороны, от роста покупательной способности населения и финансовой состоятельности субъектов хозяйственной деятельности, с другой стороны - расширение покупательной способности на страховые услуги возможно и за счет определенных мер, предпринимаемых государством на национальном уровне в масштабе макроэкономики страны. Например, разрешение на включение в затраты, вычитаемые из доходов, полученных от производства и реализации товаров, работ и услуг, расходов на имущественное страхование в соответствии с нормами гл. 25 Налогового кодекса РФ, резко расширило возможности предприятий и организаций по приобретению страховых услуг. В той же мере спрос на страховые услуги может быть стимулирован разрешением исключать из налогооблагаемой базы доходов граждан затраты на оплату страховых премий по договорам страхования жизни, медицинского страхования и иных социальных видов страхования. Специалисты обращают внимание и на тот факт, что спрос на страховые услуги носит субъективный характер2, т.е. в значительной мере осознанная потребность в обеспечении страховой защиты может не быть реализована в форме приобретения страховой услуги из-за неосведомленности потребителя о наличии такой услуги, ее потребительских качествах, эффективности, стоимости и др. Это обстоятельство требует от страховщиков проведения маркетинговых мероприятий, направленных на «пробуждение скрытых потребностей в покрытии страхового риска».
Предложение страховых услуг обеспечивается наличием страховых организаций, достаточно профессиональных и финансово устойчивых, способных удовлетворить потребности в страховании потенциальных страхователей. Важными факторами формирования рын-
Показатель комбинированной убыточности страховых операций на мировом страховом рынке 1988 — 2000 гг.
2 Семинар по страхованию КЕС, М., 1992, стр. 71— 72.
Так же как и рынок любых других видов товаров, работ и услуг, страховой рынок подвержен цикличности, экономически закономерным колебаниям в росте и снижении цен на страховые услуги. Приведенная ниже схема иллюстрирует динамику изменения показателя комбинированной убыточности страховых операций мирового страхового рынка за период с 1988 по 2000 г., которые отражают страховые циклы последних лет.
Особенности экономических циклов на страховом рынке определяются следующими факторами:
— привлечение избыточного капитала в страхование в благоприятные годы и как следствие — снижение цены на страховые услуги;
— рост эффективности превентивных мероприятий, способных значительно снизить негативные последствия неблагоприятных последствий, и снижение таким образом спроса на страхование;
— относительное снижение опустошительности последствий неблагоприятных событий в благоприятные годы;
— наступление катастрофических убытков, вызванных как стихийными бедствиями, так и последствиями человеческой деятельности, которые ведут к удорожанию стоимости страховой и перестраховочной защиты.
Цена на страхование резко увеличивается в неблагоприятные годы после наступления опустошительных убытков. Так, по предварительным оценкам специалистов, убытки, являющиеся результатом террористических актов в Нью-Йорке в сентябре 2001 года и которые должны быть оплачены мировым страховым рынком, составляют около 50,0 млрд, долл. США. Это привело к росту цен на страховые услуги - при проведении авиационного страхования до 200% и более, страхования имущества и страхования ответственности -40—60%. Прогнозы ведущих специалистов утверждают, что тенденция к росту цен на страховые услуги сохранится в течение ближайших 3—4 лет.
Структура страхового рынка определяется субъектами рынка:
а) профессиональные участники страхового рынка, к которым относятся страховая организация, перестраховочное общество, страховые посредники;
б) страхователи — потребители страховой услуги;
в) субъекты инфраструктуры страхового рынка (сюрвейеры, актуарии, аудиторы, консультанты и т.д.);
а также основными показателями развития различных видов страховых услуг, совокупностью страховых взносов (премий) и выплат и их динамическими показателями, соотношением указанных показателей по основным отраслям и видам страхования и пр.
Основными показателями, характеризующими уровень развития страховой отрасли, являются: доля страховых услуг в валовом национальном продукте, степень защищенности имущественных интересов страхователей от наиболее распространенных рисков; инвестиционный потенциал страховой отрасли, в том числе размер инвестиций, привлеченных в экономику страны через систему страхования; уровень развития структуры национального страхового рынка, степень его интеграции в систему международного страхового хозяйства; уровень востребованности страхования как инструмента реализации государственных программ, повышения их экономической эффективности; уровень занятости в страховой отрасли и другие.
Современный российский страховой рынок развит недостаточно и недостаточно полно обеспечивает предоставление страховых услуг, связанных с защитой имущественных интересов его субъектов. Значительная часть рисков в экономике страны остается незастрахованной, а средний размер страховой премии, приходящийся на душу населения, существенно ниже аналогичного показателя для развитых стран.
Лишь в последние годы стала проявляться тенденция роста на рынке страховых услуг и можно говорить о положительной динамике развития отрасли.
Так, рост общего объема страховых взносов за пять лет (с 1997 по 2001 г.) составил 1,5 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2,1 раза. Объем страховых выплат населению и организациям за этот же период вырос в 1,3 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2 раза. Рост количества договоров страхования составил 114,6%, при этом большее их число приходится на граждан, что свидетельствует об активизации спроса на страховые услуги среди населения, а также о повышении инвестиционного потенциала страховой отрасли.
Доля страховой отрасли в ВНП страны выросла почти в два раза (с 1,6% в 1998 году до 3,0% в 2001 году), при этом доля добровольного страхования иного, чем страхование жизни, за этот же период увеличилась с 0,6% до 1,1%.
? Страховые премии
консультанты, сюрвейеры и т.п.). Начиная с 1996 года активно создаются и действуют общества взаимного страхования, которых на сегодняшний день насчитывается более 70.
Согласно Государственному реестру страховых организаций за период с 1997 по 2001 г. статистика о страховых организациях характеризуется следующими данными:
Количество компаний на начало
года
Зарегистрировано новых в течение года
Прекращено действие (отозвано лицензий)
1997
2504
123
267
1998
2331
53
496
1999
1867
58
364
2000
1537
ИЗ
434
2001
1272
122
38
Статистика Государственного реестра в части страховых брокеров за период с 1997 по 2001 г. представлена следующим образом:
Количество компаний на
начало года
Зарегистрировано новых
1997
465
28
1998
505
40
1999
581
76
2000
673
92
2001
783
110
Показатель совокупного уставного капитала
—Показатель
совокупного уставного капитала
Динамика капиталоемкости российских страховщиков, представленная ниже (в таблице и на диаграмме), свидетельствует также и о росте числа страховщиков с более высоким уровнем капитализации. Так, если в 1997 году доля страховщиков, уставный капитал которых не превышал 600 тыс. руб., составляла около 70% общего числа страховых компаний, то на начало 2002 года их доля не превышала 13%.
2000
Шсостоит в Г осударственном реестре
¦ до 50 тысяч рублей
? от 50 до 100 тысяч рублей
? от 100 до 600 тысяч рублей
¦ от 600 до 1000 тысяч рублей
¦ свыше 1000 тысяч рублей
1999
2000
2001
2002
на 1 января соответствующего года
Процессу повышения уровня капитализации способствовало законодательное требование (изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации») об увеличении до 1 января 2000 года размера оплаченных уставных капиталов страховых организаций, в том числе зарегистрированных ранее, до уровня, предусмотренного законом, а именно:
а) для страховых организаций, осуществляющих страхование иное, нежели страхование жизни, — до 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
б) для страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, — до 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
в) для профессиональных перестраховщиков — до 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
Многие российские страховщики имеют право на проведение одновременно как страхования иного, чем страхование жизни, так и страхования жизни. В этом случае минимальный уставный капитал такого страховщика не должен быть ниже 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
В любом случае уровень капитализации российских страховщиков крайне низок по сравнению с аналогичными показателями и требованиями, предъявляемыми в промышленно развитых странах. Так, в Европейском Союзе минимальное требование к размеру собственных средств страховщика — минимальной величине гарантийного фонда — по страхованию иному, чем страхование жизни, составляет от 200,0 до 400,0 тыс. экю в зависимости от класса страхования, осуществляемого страховщиком.
Как следует из вышеприведенных данных, по-прежнему остается довольно большое число страховщиков с уровнем капитализации ниже требований, предъявляемых законодателем. Это позволяет прогнозировать тенденцию к сокращению числа страховых организаций и возможное скорое их слияние и поглощение. Этот процесс, в частности, могут ускорить и очередные изменения, которые предполагается внести в действующее страховое законодательство в части увеличения минимального размера оплаченного уставного капитала страховых организаций до 40—60,0 млн. руб.
Динамические показатели сбора страховых премий за период с 1997 по 2001 г. отражают рост полученных страховых премий российскими страховщиками по всем видам страхования, так и рост показателя сбора премий по добровольным видам страхования.
Структура страховой премии по формам страхования представлена в таблице:
Год
1997
1998
1999
2000
2001
По обязательному медицинскому страхованию (ОМС)
34,3
32,7
20,7
16,3
13,9
По обязательному, кроме ОМС
5
1,9
1,5
1,5
1
По добровольным видам страхования
60,7
65,4
77,8
82,2
85,1
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Увеличение объемов и темпов роста поступлений страховой премии достигнуто прежде всего за счет опережающих темпов роста страхования жизни, , а также определенного роста по страхованию от несчастных случаев и болезней и добровольного медицинского страхования.
Структура страховых премий в период с 1997 по 2001 г. по укрупненным видам страховой деятельности представлена следующим образом:
126
Год
1997
1998
1999
2000
2001
личное страхование
34,3
0
0
0
0
страхование жизни
0
29,5
36,7
46,7
50,3
страхование от нс и болезней,
дмс
0
11,6
9,3
9,3
10,5
страхование имущества
23,2
21
27,2
22,3
21
страхование ответственности
3,2
3,3
4,6
3,9
3,3
обязательное страхование, кроме ОМС
5
1.9
1.5
1.5
1
ОМС
34,3
32,7
20,7
16,3
13,9
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Так, совокупные страховые выплаты с 1997 года (26,5 млрд, руб.) выросли до 171,8 млрд, руб., что характеризуется как общей тенденцией роста, так и последствиями кризиса 1998 года.
? Ffe3Mep выплат
Год
1997
1998
1999
2000
2001
Личное страхование
40,4
-
-
-
- •
Страхование жизни
-
38,8
50,9
62,9
64,7
Страхование от нс и болезней,
ДМС
9,6
7,2
7,1
7,8
Страхование имущества
10,6
9,5
10,6
6,7
5,0
Страхование ответственности
U
0,9
0,8
0,5
0,5
Обязательное страхование, кроме ОМС
4,1
1.2
1,4
1,2
1,0
ОМС
43,8
40,0
29,1
21,6
21,0
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
? Премии, млрд, рублей ¦ Выплаты, млрд, рублей
70 1
......64,6........
1997
1998
1999
2000
1998 года, проявившимися, в, резком, сокращении потребителей страховых услуг в 1998 —
1999 гг., а затем постепенным возвращением клиента к страховщику.
Динамика показателей, отражающих основные направления инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, по 100 ведущим страховым организациям, за период с 1998 по 2000 г. свидетельствует в пользу:
1) стабильно высокой доли в структуре инвестиционного портфеля страховщиков банковских вкладов, векселей банков и предприятий — это обусловлено распространенной практикой «вексельного» обращения в страховых организациях как дополнительного инструмента «зарплатных» схем и сложившейся практикой размещения средств уставных капиталов страховых организаций (до настоящего времени в Российской Федерации отсутствуют законодательные требования относительно порядка размещения средств уставных капиталов);
2) стабильно высокой доли перестраховщиков в резервах страховщиков;
3) устойчиво невысокой доли денежных средств, государственных ценных бумаг и прочих разрешенных активов;
4) невысокой доли с тенденцией к снижению инвестиций в недвижимость.
Структура инвестиций -2000 год
В государственные ценные бумаги
В банковские вклады, векселя банков и предприятий
? акции, вклады в уставные капиталы ООО
?доля
перестраховщиков в страховых резервах
В инвестиции в недвижимость
В денежные средства
В прочие разрешенные активы
За период с 1998 по 2000 г. произошло определенное перераспределение долей отдельных направлений вложений в инвестиционном портфеле страховщиков. В частности, снизилась доля инвестиций в государственные ценные бумаги и в банковские вклады, векселя банков и предприятий.
Число занятых в национальной страховой отрасли, по различным оценкам, составляет от 250 до 300 тыс. чел.
Важную роль в развитии страхового дела играют профессиональные союзы и ассоциации страховщиков, объединения страховых брокеров, актуариев.
Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации деятельности их членов, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Объединения, союзы, ассоциации не вправе осуществлять собственно страховую деятельность, являются, как правило, общественными организациями, объединенными по профессиональному признаку - по принадлежности к ней профессиональных участников страхового рынка.
Союзы, ассоциации и иные объединения страховщиков для осуществления своей деятельности должны получить согласие Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Для получения такого согласия объединения страховщиков представляют ходатайство, копии учредительных документов объединения, копии лицензий участников объединения на осуществление страховой деятельности, сведения о показателях своей деятельности и иные документы, предусмотренные действующим законодательством для удовлетворения соответствующего ходатайства.
Для регистрации объединение представляет заявление о регистрации, учредительные документы, сведения о составе участников с указанием регистрационных номеров лицензий на осуществление страховой деятельности, заключение антимонопольного органа, свидетельство об уплате госпошлины. В подтверждение регистрации объединению выдается свидетельство о государственной регистрации.
Российский страховой рынок, являясь частью мирового страхового хозяйства, на настоящем этапе обладает несколькими характерными чертами:
1) относительно невысоким показателем отношения совокупного показателя полученных страховых взносов к валовому национальному продукту, — по сравнению с другими национальными страховыми рынками;
2) закрытостью к иностранным инвестициям в страховой бизнес;
3) низким уровнем капитализации российских страховщиков.
Как свидетельствуют показатели развития страхования в различных странах мира в 2000 году, отношение объемов страховых взносов к валовому национальному продукту в России составило около 3,0%, а в 1999 году — 2,1%, что достаточно средний показатель для стран с переходной экономикой. *
Страна
Взносы, млн. долл. США
Взносы к ВВП, %
США
795 188
8,6
Япония
494 885
11,2
Великобритания
204 893
13,4
Германия
138 829
6,5
Франция
123 113
8,5
Южная Корея
47 929
11,3
Швейцария
33 242
12,8
ЮАР
22 042
16,5
Китай
16 830
1,63
Люксембург
5 724
30,1
Россия
5 700
2,1
Польша
4 525
2,94
ТУРИ™_
2 318
1,26
Чехия
1 807
3,4
Венгрия
1 256
2,6
Словения
734
3,67
Словакия
573
2,91
Украина
282
0,92
Югославия
200
3,07
Несмотря на ранее достигнутые договоренности, изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятые в ноябре 1999 года и вступившие в действие с 4 января 2000 года, установили иной режим доступа иностранных страховщиков на российский страховой рынок. Требование об ограничении доли участия в уставном капитале российской страховой организации в размере 49% формально отменено. Тем не менее поправками к Закону «Об организации страхового дела в РФ» от 1999 года установлены иные количественные и качественные ограничения в отношении участия иностранных инвесторов, как на этапе создания (учреждения) российской страховой организации, так и на этапе осуществления деятельности российской страховой организации с иностранным участием в ее капитале. Указанные изменения предусматривают следующие режимы деятельности страховщика с иностранным участием:
1) национальный режим (предполагает возможность проводить все виды страховой деятельности, допускаемые действующим российским законодательством и предусмотренные соответствующей лицензией на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации):
— для страховых организаций, созданных с участием иностранного инвестора в доле, не превышающей 49% в капитале компании;
— для тех страховых организаций с участием иностранного инвестора, которые были зарегистрированы и получили лицензию на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации до принятия поправок к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
2) протекционистский режим — дополнительные ограничения и требования, предъявляемые к страховым организациям, созданным с участием иностранного инвестора с долей в уставном капитале, превышающей 49%.
В страховое законодательство введено понятие «дочернего» по отношению к иностранной страховой организации общества, и иностранная компания, учреждающая дочернее общество, должна обладать рядом признаков: •
1) опыт работы в стране регистрации не менее 15 лет;
2) опыт работы на российском рынке не менее двух лет (что представляется проблематичным, учитывая то, что без соответствующей лицензии на право осуществления страховой деятельности на территории РФ, которая выдается российскому юридическому лицу, иностранный страховщик не вправе проводить страховые операции на территории России);
3) более высокие требования к уровню уставного капитала таких страховых организаций (не менее 1,0 млн. минимальных оплат труда при проведении операций по страхованию, и 1,5 млн. минимальных оплат труда — при проведении перестраховочных операций);
4) совокупное участие иностранных инвесторов в совокупном уставном капитале российских страховщиков не может превышать установленную законом квоту, которая составляет 15% совокупного уставного капитала российских страховых организаций. Совокупный размер уставного капитала российских страховщиков на начало 2002 года составил 27,3 млрд, руб., соответственно квота в размере 15% соответствует 4,095 млрд, руб., или примерно 128 млн. долл. США. Установленная законом квота по состоянию на начало 2002 года, по данным Департамента страхового надзора Министерства финансов России, исчерпана примерно на 4,5—5%, таким образом, потенциальный объем иностранных инвестиций в страховую экономику может составить около 80 млн. долл. США;
5) для страховых организаций со 100%-ным иностранным участием предусмотрено ограничение на проведение операций по страхованию жизни, обязательному страхованию, в том числе обязательному государственному страхованию.
Указанные ограничения и особые требования к иностранным инвесторам, участвующим в уставном капитале российских страховых организаций, не способствуют в целом притоку иностранных инвестиций в страховую экономику. По-прежнему острой остается проблема капитализации национальных страховщиков. Они подвержены инфляции, а также последствиям отсутствия надлежащих предписаний о порядке размещения средств уставного капитала. Низкий уровень капитализации российских страховщиков отражается на уровне страховых емкостей национального страхового рынка и его значительной зависимости от международного рынка перестрахования.
Объективные предпосылки размещению рисков в перестрахование на международном рынке заложены изменением налогового климата в отношении расходов российских предприятий на страхование различных видов имущества и возможностью принятия указанных расходов в уменьшение налоговой базы в размере фактически понесенных расходов. Это служит мотивацией для предприятия, особенно предприятий активно развивающихся отраслей промышленности, страховать довольно крупные промышленные риски, надежно разместить которые на национальном рынке не представляется возможным.
Интеграция российского страхового рынка в мировое страховое хозяйство тесно связана с проблемой участия Российской Федерации во Всемирной торговой организации (ВТО). Помимо политических аспектов и дискуссий относительно условий такого присоединения, важным является то, что российское законодательство обладает значительными пробелами в:
1) классификации в страховании, как в отношении профессиональных участников страхового рынка, так и в части перечня страховых услуг, подлежащих лицензированию,
2) регулировании вопросов иностранного участия в капитале страховых организаций, ограничения деятельности дочерних страховых организаций иностранных инвесторов на отдельные виды страховых операций,
3) отсутствии единых стандартов качества деятельности страховых посредников (брокеров, агентов), аффилированных к страхованию услуг (аудиторов, актуариев, консультантов и т.п.),
4) отсутствии транспарентной системы бухгалтерского учета.
Присоединение к ВТО, повлечет за собой значительную работу, связанную с совершенствованием российского законодательства в области страхования и повышением стандартов национального страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 10:
1. Что такое страховой рынок и как соотносятся между собой понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство»?
2. Какие основные показатели характеризуют уровень развития страховой отрасли на современном этапе?
3. Какова динамика развития общего объема страховых премий и страховых выплат? Каковы предпосылки такого развития?
4. Раскройте содержание проблемы капитализации российских страховых организаций и ее роли для развития национальной страховой экономики.
5. Каковы особенности и основные показатели инвестиционной деятельности страховых организаций?
6. В чем особенности российского страхового рынка как части мирового страхового хозяйства?
Глава 11.
Страховая организация
Страховщик — один из субъектов страхового правоотношения наряду со страхователем, который принимает на себя риск, т.е. «ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества страхователя (или другого лица) от наступления предусмотренного страхованием события».
Понятие страховщика обобщает в себе страховую организацию как хозяйствующий субъект рынка. Поскольку деятельность страховщика затрагивает большой круг субъектов рынка, сфер деятельности, видов имущественных интересов, в законодательстве и правоприменительной практике уделяется много внимания созданию надлежащих гарантий .исполнения страховой организацией принятых на себя обязательств.
Согласно действующему законодательству страховщиком (статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ») могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством Российской Федерации, — глава 4 Гражданского кодекса «Юридические лица». Аналогичные положения содержатся в статье 938 Гражданского кодекса РФ. Указанная норма ограничивает круг участников на стороне страховщика именно юридическими лицами, иными словами, предприниматели без образования юридического лица, хотя и осуществляющие предпринимательскую деятельность (а страхование - это один из видов предпринимательской деятельности), выступать в качестве страховщика не могут.
Статус юридического лица, признаваемого страховщиком, а значит, профессиональным участником страхового рынка (статьи 6 и 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ»), предполагает, что:
• оно обладает признаками юридического лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ;
• оно создается для осуществления страховой деятельности, которая для него является непосредственной и исключительной, иными словами, единственным видом деятельности;
• имеет лицензию на проведение страховых операций на территории Российской Федерации). При этом отсутствие лицензии означает лишь то, что такое страховое общество не вправе осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации.
Юридические лица, не соответствующие данному критерию, не вправе заниматься страховой деятельностью. -
(П Признаки юридического лица
Гражданский кодекс РФ (часть первая, принятая 30 ноября 1994 года), предусматривает создание страховых организаций в следующих организационно-правовых формах: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, а также финансируемые собственником учреждения; некоммерческие организации. Критерием здесь является то, что учредители (участники) страховщика обладают обязательственными правами в отношении образованных юридических лиц либо вещными правами в отношении имущества юридических лиц. В тех организационно-правовых формах, в правовом содержании которых данный критерий отсутствует (общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц-(ассоциации и союзы)), страховые организации созданы быть не могут и выступать в качестве страховщика не вправе. Особую категорию страховых организаций составляют общества взаимного страхования (более подробно см. главу 12 учебника).
Наиболее распространенными организационно-правовыми формами страховых организаций являются в российской практике акционерные общества (открытые и закрытые) и общества взаимного страхования, относящиеся к категории хозяйственных обществ, тогда как в международной — акционерные общества и общества взаимного страхования в форме некоммерческой организации. Такие формы хозяйственных товариществ, как полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества), представлены незначительно.
Главным общим признаком хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ является то, что и те и другие представляют собой коммерческие организации с уставным (складочным) капиталом, разделенным на доли (вклады) учредителей (участников), а имущество, созданное за счет таких вкладов (долей), а также произведенное и/или приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. Вкладом в имущество хозяйственного товарищества или общества могут быть деньги, ценные бумаги, другое имущество или имущественные права либо иные, в том числе неимущественные, права, имеющие денежную оценку. Главное различие между хозяйственными товариществами и обществами заключается в характере имущественной ответственности учредителей (участников) за результаты финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. В хозяйственных товариществах такая ответственность носит неограниченный солидарный характер, тогда как в хозяйственных обществах она ограничена вкладами учредителей (участников). Многие другие различия проявляются в особенностях, характерных для отдельных их форм. ‘
Хозяйственные товарищества.
Участниками хозяйственных товариществ могут выступать физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического липа, и/или коммерческие организации. При этом выделяют две формы (в международной практике встречается и больше) хозяйственных товариществ: полное товарищество и товарищество на вере (коммандитное). Участниками товарищества на вере не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Полное товарищество — это коммерческая организация, участники которой (полные товарищи) осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества, несут ответственность* по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Условия осуществления такой деятельности закрепляются в соответствующем договоре, заключаемом между товарищами, при этом полный товарищ вправе быть участником только одного товарищества. Особенности ответственности полного товарищества состоят в том, что ответственность несет как само товарищество, выступая в деловом обороте в качестве хозяйствующего субъекта, так и, при недостаточности имущества товарищества, — его участники, которые отвечают по обязательствам товарищества солидарно всем имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание. Вновь вступивший участник полного товарищества отвечает по долгам товарищества наравне с другими, включая и те долги, которые возникли до его вступления в товарищество.
По общему правилу, каждый участник полного товарищества обладает одним голосом, вне зависимости от доли в складочном капитале, хотя полные товарищи в учредительном договоре вправе предусмотреть и иное распределение голосов. Управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников, и связано это прежде всего с тем, что полные товарищи несут неограниченную ответственность всем своим имуществом. Хотя каждый участник полного товарищества вправе действовать от имени товарищества, обычно в договоре, заключенном между участниками, предусматривается совместное ведение дел всеми либо отдельными участниками. Совместное ведение дел предполагает наличие согласия всех полных товарищей на совершение любой сделки, что в отдельных случаях может затруднять процесс принятия решений.
Участник полного товарищества вправе осуществлять иные виды деятельности, выходящие за рамки предмета деятельности полного товарищества, однако он не вправе, без согласия других участников товарищества, совершать от своего имени и в своих интересах либо в интересах третьих лиц сделки, однородные с теми, которые осуществляет товарищество. Нарушение данного требования может повлечь за собой обязанность возместить убытки, причиненные товариществу такой деятельностью, либо передать товариществу все, полученное по таким сделкам.
Товарищество на вере (коммандитное) объединяет два вида участников, а именно полных товарищей (в этом смысле данная форма аналогична полному товариществу) и вклад-чиков-коммандитистов. Товарищество на вере основывается на складочном капитале.
Правовой статус полных товарищей аналогичен тому, что существует в полном товариществе: они осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества на вере, несут ответственность по обязательствам товарищества всем принадлежащим им имуществом, такой участник может быть полным товарищем только в одном товариществе на вере, а участник полного товарищества не может быть полным товарищем в товариществе на вере, и наоборот. Коммандитисты не участвуют в управлении деятельностью товарищества (выступают от его имени лишь по доверенности), отвечают по обязательствам товарищества в пределах вкладов, внесенных ими в складочный капитал, и участвуют в распределении прибыли на вложенный капитал.
Хозяйственные общества.
Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами, как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закрытые акционерные общества. Общей характерной для всех форм особенностью является то, что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без образования юридического лица и юридические лица. Участниками хозяйственных обществ не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколькими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том
числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами (уставом и, по желанию учредителей, учредительным договором). Минимальный размер уставного капитала общества установлен на уровне 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом либо условиями лицензирования соответствующих видов деятельности (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года). _
Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и правовое регулирование его деятельности закреплены в Гражданском кодексе и Федеральном законе №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Законодательство предусматривает ограничение по числу участников общества с ограниченной ответственностью. Число участников общества не может быть более 50, иначе оно в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество. Такое ограничение обусловлено способами реализации имущественных прав участников данной формы хозяйственного общества. Так, участник общества имеет право на долю во всем имуществе общества в соответствии с его долей в уставном капитале. В случае выхода из общества он имеет право получить эту долю деньгами или в натуральной форме. Свобода отчуждения участником общества своей доли третьим лицам может быть ограничена условием получения согласия от других участников общества либо самого общества в лице его органа управления.
Высшим органом управления общества является общее собрание его участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем правления) либо единоличный (генеральный директор) исполнительный орган общества, подотчетный общему собранию участников.
Общество с дополнительной ответственностью является разновидностью общества с ограниченной ответственностью и отличается от него тем, что участники общества с дополнительной ответственностью принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества, вытекающим из осуществляемой им деятельности, в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Доля такой дополнительной ответственности закрепляется в учредительном договоре общества. Дополнительная ответственность наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада в уставный капитал общества (солидарный и субсидиарный характер). При выбытии (банкротстве, например, одного из участников) его доля ответственности по обязательствам общества распределяется между другими участниками пропорционально их вкладам в уставный капитал общества, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен в учредительном договоре.
Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприятия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями общества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закрытом акционерном обществе, во втором — об открытом акционерном обществе. Учредители и акционеры несут ограниченную ответственность по обязательствам общества, и их ответственность ограничена стоимостью принадлежащих им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.
Если сравнивать общее и различное в закрытой и открытой формах акционерного общества, то в закрытом акционерном обществе можно увидеть довольно много схожего с обществом с ограниченной ответственностью (число участников (акционеров), ограниченное право (с согласия других акционеров, обладающих преимущественным правом приобретения) на отчуждение акций третьим лицам и др.). Число членов закрытого акционерного общества не может превышать 50. В случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное общество либо ликвидировано.
Количество участников открытого акционерного общества не ограничено. Его участники вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать свою финансовую отчетность, тогда как закрытое несет такую обязанность только в случаях, предусмотренных законом (например, если такое общество осуществляет страховые операции).
Управление закрытым акционерным обществом (и в части функционирования высшего органа управления, и в части его исполнительного органа) очень сходно с управлением обществом с ограниченной ответственностью, тогда как в открытом акционерном обществе в полной мере реализуется принцип управления «одна (обыкновенная) акция — один голос» в высшем органе управления и более характерным является коллегиальный исполнительный орган управления. Существует и ряд других особенностей открытого акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной формой для компаний, осуществляющих долгосрочные виды страхования. К таким особенностям можно отнести также наличие целого ряда контрольных, наблюдательных органов общества, систему исключительной компетенции отдельных органов и распределения полномочий среди них и др.
Все это лежит в основе такого основополагающего принципа страхового законодательства многих зарубежных стран, что страхованием жизни могут заниматься лишь те компании, которые созданы в форме открытых акционерных обществ. Сравнительно небольшие размеры уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, ограниченный характер ответственности его участников по обязательствам общества делают эту организационно-правовую форму менее предпочтительной с точки зрения финансовой надежности страховой организации.
Акционерная форма деятельности страховых компаний позволяет также создать полноценную холдинговую корпоративную страховую структуру, что особенно актуально для страховых организаций, занимающихся развитием своей региональной политики.
Так, акционерные общества, участвуя в капитале других организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (обществ). Восприятие категорий дочернего и зависимого общества особенно интересно сквозь призму сравнительного анализа российского и зарубежного (международного) законодательства.
Так, по российскому законодательству (статья 105 ГК РФ) общество «признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом».
Согласно статье 106 ГК РФ общество признается зависимым, если «другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью».
Седьмая директива ЕС о формировании консолидированной отчетности от 13 июня 1983 года (83/349 EEC) для закрепления требований, предъявляемых к консолидированной отчетности, выделяет понятие материнской (по аналогии с нашим законодательством -основной) и аффилированной (зависимой) компании. Она, в частности, гласит, что, если материнской компанией в группе компаний является страховая организация, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с положениями Директивы по отчетности в страховании. Если материнская компания не страховая, но является финансовой холдинговой компанией, которая имеет полный или существенный пакет участия в аффилированном (зависимом) предприятии и использует его для извлечения прибыли, и если эти аффилированные предприятия только или в основном являются страховыми организациями, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с Директивой по отчетности в страховании.
Указанная директива выделяет также четыре случая, при существовании которых презюмируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом:
а) материнская (головная) компания обладает большинством голосов — статья 1 О) (а);
б) материнская (головная) компания вправе назначать или отзывать большинство членов Совета директоров — статья 1(1) (Ь);
в) материнская (головная) компания вправе осуществлять определяющее (доминантное) воздействие на деятельность предприятия, в силу того, что такое право закреплено в соответствующем договоре либо в положениях учредительных документов — статья 1(1) (с);
г) материнская (головная) компания самостоятельно осуществляет контроль над предприятием — согласно договору, от имени и по поручению участников (акционеров), обладающих большинством голосов - статья 1(1) (d) (bb).
По двум первым случаям дополнительно регулируется вопрос о количестве голосов и объеме прав (статья 2(2)): «Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие аффилированному по отношению к материнскому предприятию, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании... Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие отдельному лицу, действующему от собственного имени, но по поручению материнской компании, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании».
И положения статьи 2 (3) гласят: «Общее число голосов в аффилированном предприятии должно быть уменьшено на то число голосов, которое принадлежит собственно аффилированному предприятию, иному аффилированному предприятию либо лицу, действующему от собственного имени, но по поручению таких аффилированных предприятий».
Участие в капитале в размере 50% не всегда квалифицируется как наличие большинства голосов (или majority interest). Участие в капитале (или «participating interest») определено в статье 17 Директивы как «право обладания частью капитала иного предприятия (подтвержденное или не подтвержденное соответствующим сертификатом), которое, в силу длительного вложения, позволяет извлекать прибыль от деятельности такого предприятия. Обладание частью капитала презюмируется в смысле наличия участия в капитале (или «participating interest»), если такое участие превышает процентную долю, установленную национальным законодательством страны-участницы, но не превышает 20%».
Однако участие в капитале в размере, меньшем 50%, может иногда квалифицироваться как наличие большинства голосов (или majority interest), если к существующим у материнской компании голосам добавляются другие, что составляет более 50% голосов от общего их числа.
В этих и многих других положениях мы можем найти как общее, так и различное в понимании категорий дочернего и зависимого общества с точки зрения российского и зарубежного законодательства.
(2) Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность стра
ховщика.
Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельности должны быть отражены в уставе страховой организации.
При этом целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоятельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (платежей, премии) и выплаты сумм страховых возмещений (обеспечений) по страховым обязательствам.
Страховая деятельность страховщика как непосредственная и исключительная также предполагает, что существуют виды деятельности, которыми страховая организация не вправе заниматься в силу предписаний закона. Так, статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает, что юридическое лицо, наделенное правом осуществлять страховую деятельность, не вправе одновременно заниматься торгово-посреднической, производственной или банковской деятельностью. В указанной норме проявляется стремление законодателя оградить страховую организацию, а значит, и потребителя страховых услуг от рисков, присущих иным видам деятельности.
В то же время страховая организация вправе осуществлять иные виды деятельности, непосредственно связанные со страхованием и (или) вытекающие из него. Так, страховщик вправе оказывать консультационную поддержку страхователям в связи с теми видами страховых услуг, которые он предоставляет страхователю. Страховая организация может осуществлять функции сюрвейера при наличии, конечно, в ее штате соответствующих специалистов.
(3^ Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхования и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на страховую деятельность. Проведение страховых операций без лицензии является нарушением и может быть квалифицировано в качестве осуществления незаконного предпринимательства.
В этой связи очень важно учитывать специфику лицензирования страховой деятельности. Она состоит в том, что согласно действующему законодательству (Гражданскому кодексу, часть вторая, и Закону «Об организации страхового дела в РФ» — существует ряд различий) выделяется несколько групп имущественных интересов, согласно которым строится первый уровень классификации отраслей страхования (более подробно см. главу 7 данного учебника): обязательное страхование, добровольное страхование жизни и иные виды личного страхования, добровольное имущественное страхование, добровольное страхование ответственности, перестрахование. Затем, на втором уровне классификации, выделяются отдельные виды страхования. Особенность лицензирования согласно действующему страховому законодательству РФ заключается в том, что разрешение на проведение страховых операций предоставляется в отношении видов страхования, то есть второго уровня классификации (отражается в соответствующем перечне к лицензии). Эта означает* что указание в лицензии права страховщика осуществлять добровольное имущественное страхование еще не означает, что страховщик вправе осуществлять именно страхование имущества предприятий от огня и сопутствующих рисков или грузов и т.д. Если у такого страховщика по указанной отрасли страхования ^лицензированы правила страхования средств наземного транспорта, воздушных судов и средств водного транспорта* то именно эти виды страхования, а никак не страхование грузов или имущества предприятий, и может проводить страховая организация согласно выданному разрешению. Таким образом, страховая организация вправе осуществлять только те виды страховой деятельности* которые прямо обозначены в Перечне видов страхования, являющемся неотъемлемой частью самого разрешения (лицензии).
Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной организационно-правовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйственную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме страхования. Для осуществления страховых операций ей необходимо предварительно получить соответствующее разрешение (лицензию) органа страхового надзора. Только после получения такого разрешения страховая организация становится страховщиком в смысле норм действующего российского законодательства.
Территорией действия разрешения (лицензии) является территория Российской Федерации. Действующее российское законодательство ограничивает возможности создания на территории Российской Федерации страховых организаций иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами (Постановление Верховного Совета РФ от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании», Приказ №50-н Министерства финансов РФ и др.). В пункте 5 поименованного Постановления установлено, что иностранные юридические лица и иностранные граждане вправе создавать на территории Российской Федерации страховые организации только в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, при этом доля участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховой организации в совокупности не может превышать 49 процентов. Указанное ограничение введено с целью защиты страхового рынка Российской Федерации, и подобные ограничения не являются чем-то новым для международных страховых рынков. Практике известно много примеров принятия протекционистских мер в пользу национального страхового рынка.
Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой деятельности может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии». '
Основные принципы данного правила сводятся к следующему:
а) ‘ лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной
на территории всех стран Союза;
б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осуществление страховой деятельности;
в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей деятельности лицензией, полученной их головной страховой организацией.
Указанное правило содержит также единые требования, предъявляемые к заявителю на получение первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), и это прежде всего требования о порядочности собственника и требование о надежности управления.
Лицензирование страховой деятельности тесно связано с понятием классификации в страховании (см. главу 7).
В российском законодательстве понятие «классов» отсутствует, более привычным является понятие вида страхования. Российская система лицензирования страховой деятельности построена по принципу выделения отраслей страхования, а затем и видов страховой деятельности. Европейская система лицензирования страховой деятельности основывается на понятии «класс страхования», т.е. на отраслевом делении страхования на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Единая классификация видов страхования, принятая в Европейском Союзе, в соответствии с природой покрываемых рисков насчитывает 18 классов (среди них один вид скорее относится к вспомогательной услуге — ассистанс), а в личном страховании — 4 класса. Одновременно Директивы ЕС предусматривают возможность дополнения (расширения) указанной классификации за счет специфических национальных видов страхования, принятых в странах — членах ЕС.
В связи с подписанием Российской Федерацией Соглашения с Европейскими Сообществами и намерениями вступить в ВТО актуальными стали вопросы «открытия» страхового рынка либо формирование либеральных условий вхождения страховых организаций с иностранными инвестициями и деятельности иностранных, со 100-процентным иностранным участием, страховщиков.
Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одновременное осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осуществлять либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мотив такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило, долгосрочности. Проводя подобное разделение, законодатель стремится достичь определенного уровня гарантий для полисодержателей, основная масса которых — это индивидуальные потребители страховых услуг. Говоря о таком потребителе, следует понимать, что полисы долгосрочного страхования жизни представляют собой один из основополагающих элементов социальной защиты и общей системы социального обеспечения населения. Вот почему в целях защиты интересов значительного числа индивидуальных потребителей страховых услуг законодатель ограждает этот вид страховой деятельности от воздействия экономических показателей и факторов прохождения иных видов страхования, в особенности тех, для которых характерны высокие и/или с небольшим временным диапазоном уровни убыточности (автострахование, авиационное страхование и т.п.).
Такому положению вещей есть и ряд технологических страховых объяснений, основные из которых сводятся к следующему. Особенности формирования страховых резервов в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни, также различаются. Кроме того, следуя принципу адекватности объектов инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, содержанию страховых обязательств (краткосрочные обязательства - краткосрочные, ликвидные объекты инвестирования, долгосрочные обязательства - долгосрочные высоконадежные объекты инвестирования), и инвестиционная политика страховой организации, осуществляющей операции по страхованию жизни, отличается от той, которую предпринимает компания, занимающаяся страхованием иным, чем страхование жизни.
Российское законодательство все же проводит определенные различия между компаниями, проводящими операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, в части обеспечения финансовой устойчивости таких организаций. Так, согласно статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федераций» различные требования в отношении размера уставного капитала (одно из средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика) предъявляются к страховым организациям, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. В то же время российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, пока не предъявляет особых (строгих) требований в отношении порядка размещения средств уставного капитала страховых организаций. Вот почему довольно часто уставный капитал многих российских страховых организаций представляет собой лишь «бумажное» отражение финансового ресурса.
Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, каким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впервые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельности и т.д.
Так, если страховая организация предполагает осуществлять различные виды добровольного страхования и впервые обращается за получением, она наряду с правилами страхования по соответствующим видам страхования, расчетом и экономическим обоснованием страховых тарифов, бизнес-планом, планом по перестрахованию и т.п. «страховой» документацией направляет в орган страхового надзора учредительные документы, свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговом и иных государственных органах, подтверждение оплаты (ста процентов) уставного капитала, информацию о руководителях организации и опыте их деятельности в страховании и т.д.
Если страховая организация обращается за получением лицензии в целях расширения перечня видов деятельности, она предоставляет преимущественно «страховую» документацию для этих видов деятельности, а также финансовые (в том числе бухгалтерские) документы, которым уделяется большое внимание с точки зрения выполнения действующим страховщиком требований законодательства, предъявляемых к соответствию соотношения активов и обязательств страховщика установленным нормативным значениям, наличия достаточных свободных от обязательств активов страховой организации, позволяющих ей расширять страховую деятельность. В этой связи объем таких свободных активов обусловливает возможность получения разрешения на тот или иной вид страховой деятельности: так, их может оказаться достаточно для того, чтобы осуществлять «простые» (с точки зрения возможного объема и структуры обязательств страховщика по отдельному риску) виды страхования, однако совсем недостаточно для того, чтобы заниматься емкими (комплексными, комбинированными) видами страхования.
Есть специальные требования, предъявляемые к страховой организации, предполагающей осуществлять обязательные виды деятельности (например, в капитале таких организаций не должно присутствовать иностранных инвестиций, она должна обладать опытом работы в определенной области страхования), либо к организации, предполагающей осуществлять исключительно перестраховочные операции.
Осуществление страховой деятельности без соответствующего на то разрешения (лицензии) недопустимо. Однако когда имеет место все же заключение договора страхования в отсутствие у сзрахошй оршнизаіщи лицензии, встает вощрос ? том, кж гражданское законодательство квалифицирует такие дейсжия страховщика и каковы их правовые последствия. Гражданский кодекс РФ предусматривает различные шжшанмя признан™ договоров недействительными стшш 166—80. Норма статьи 168 гласит, что «сделка, ж соответствующая требованиям закона или иных правовых .актов, интимна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных іюсждствий нарушения». Казалось бы, действие страховой организации без лицензии есть не что иное, как действие, не соответствующее требованиям закона, и с этой позиции договор, заключенный с таким нарушением, должен был бы быть признан ничтожным. Российская судебная практика, однако, исходит из положений статьи 173 Гражданского кодекса, которая говорит о том, что «сделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, может бытъ признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности». Таким образом, договоры, заключенные страховой организацией в отсутствие у нее лицензии, являются оспоримыми, а не ничтожными.
Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица, осуществляющего страховую деятельность.
Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Так, статья 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закрепляет, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставнош капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, должен быть:
(а) не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни,
(б) не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, и
(в) не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Законодательство допускает участие иностранных инвестиций в капитале российских страховых организаций.
Приказом № 50н от 16 мая 2000 года «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций» утверждены требования и порядок, применяемые к страховым организациям с иностранными инвестициями.
Страховые резервы имеют строго целевое назначение. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, а также для реализации собственных предпринимательских целей страховщики инвестируют и иным образом размещают активы, покрывающие страховые резервы (см. главу 20).
Платежеспособность страховщика — это финансовая возможность страховой организации выполнить принятые на себя страховые обязательства, т.е. вытекающие из заключен-
ных договоров страхованмя, я также обязательства перед акционерами, налоговыми органами и др. Платежеспособность является одним из основных показателей деятельности страховщика для органа государственного страхового надзора. Возможность выполнения страховых обязательств достигается прежде всего соблюдением жормашвнвдх соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. -
Методики расчета нормативного размера соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами в настоящее время нет. Одаако действует Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденная приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. N® 02-1)2/20. Согласно этой Инструкции для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика должен соответствовать нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страховщика, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования участников (акционеров) страховой организации.
Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, — это сумма собственного капитала (включающая в себя оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль прошлых лет и отчетного года, фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления), уменьшенная на величину нематериальных активов (за вычетом стоимости отдельных квартир) и непокрытых убытков.
Для расчета нормативного и фактического размера свободных активов используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков.
Как отмечалось выше, средством обеспечения финансовой устойчивости страховщика является также перестрахование.
Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Закону РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нормы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных действий финансовых организаций. Указанный Закон запрещает органам исполнительной власти (федеральным, субъектов Федерации, местного самоуправления), Центральному банку РФ препятствовать деятельности финансовых организаций, устанавливать нормы, ограничивающие возможность выбора потребителем финансовой услуги организаций, в которых он может приобрести такую услугу, необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций. Аналогичный запрет установлен и в отношении действий самих финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке соответствующих финансовых услуг. Закон содержит указание на те виды действий, которые могут быть квалифицированы в качестве использования финансовой организацией своего доминирующего положения на рынке: установление необоснованно высокой или низкой цены на услуги при заключении договора, включение в договор дискриминирующих условий, ставящих организацию в неравное положение по сравнению с другими, затруднение доступа на рынок других организаций и др.
Особые положения о банкротстве страховых организаций содержатся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)».
Глава VIII «Банкротство страховых организаций» содержит нормы, закрепляющие приоритетное удовлетворение требований кредиторов-страхователей. Среди кредиторов, отнесенных Законом (статья 106) и Гражданским кодексом (статья 64) к пятой очереди («другие кредиторы в соответствии с законом»), установлена внутренняя очередность удовлетворения требований кредиторов:
а) к первой очереди относятся требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;
б) ко второй очереди относятся требования кредиторов, вытекающие из иных договоров обязательного страхования;
в) к третьей очереди отнесены требования кредиторов, вытекающие из прочих договоров страхования,
г) к четвертой - требования всех прочих кредиторов, отнесенных Законом и Гражданским кодексом к пятой очереди.
Кроме того, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет право требования страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) по тем страховым случаям, которые наступили до признания страховой организации несостоятельной (статья 146). А поскольку с признанием страховой организации несостоятельной те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются, то в силу пункта 3 статьи 958 Гражданского кодекса страхователь также имеет право требования о выплате ему части страхового взноса за неистекший период действия договора страхования.
По российскому законодательству, равно как и по законодательствам других стран, приобрести портфель страховой организации, признанной несостоятельной, может только страховая организация. В случае такого приобретения (а на ведущих зарубежных страховых рынках может прекратить свое существование страховая компания, но не ее обязательства перед страхователями) к новому приобретателю переходят не только права на имущество такой организации, но обязательства перед страхователями по договорам страхования, заключенным компанией-банкротом, но по которым страховой случай не наступил (статья 145 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Контрольные вопросы к Главе 11:
1. В чем заключается совокупность условий признания предприятия страховой организацией?
2. В каких организационно-правовых формах может осуществлять свою деятельность страховая организация? Какие аргументы можно привести в пользу предпочтений, отдаваемых той или иной организационно-правовой форме?
3. В чем проявляется непосредственный и исключительный характер страховой деятельности?
4. В чем общее и отличное системы лицензирования страховой деятельности, применяемой в Российской Федерации, и системы лицензирования страховой деятельности, принятой в странах Европейского Союза?
5. Какие требования предъявляются к заявителю на получение лицензии на осуществление страховой деятельности?
6. Приведите примеры норм нестрахового законодательства, учитывающих специфику страховых операций.
Глава 12.
Общества взаимного страхования как профессиональный участник страхового рынка
Страховой фонд страховой организации может иметь две формы организации, которые имеют различную экономическую и правовую природу: это страховой фонд общества взаимного страхования и страховой фонд коммерческого страховщика.
Взаимное страхование — наиболее «идеологически чистая» форма страхования — это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.
Необходимость взаимного страхования определяется:
— потребностью страхователей в экономичной страховой защите, которая достигается за счет целевого использования страхового фонда и раскладки убытков между членами общества взаимного страхования,
— тем, что существует большое число рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм, поведенческие особенности рисков и т.п.
Взаимное страхование отражает правоотношения участников общества взаимного страхования, которые выступают одновременно и членами общества, и страхователями. Собственно страховые отношения между обществом взаимного страхования и его членами напоминают отношения фонда самострахования на ассоциированном уровне, при этом все и каждый принимают на себя обязательства возместить убытки посредством их раскладывания, распределения между всеми. Организация фонда и распределение убытков происходит без посредников. Тогда как формирование и использование страхового фонда коммерческого страховщика происходит при участии посредника-предпринимателя — коммерческой страховой организации, целью которой является извлечение прибыли в результате осуществления профессионального и исключительного для нее вида деятельности — страховой деятельности.
Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества на основе взаимности путем объединения необходимых для этого средств. Поскольку члены общества взаимного страхования выступают одновременно и членами общества и страхователями, это служит экономической предпосылкой, чтобы страховая защита предоставлялась членам общества по оптимальным (минимальным) ценам.
Организационный принцип взаимного страхования элементарен и состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества. С юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и его совладельцем. Документом, дающим право на владение капиталом, является не акция, а сам страховой полис, при этом происходит так называемая предыдущая раскладка убытков, когда сначала создается страховой фонд, из которого средства расходуются по мере наступления убытков. Риск возможного несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков может быть устранен двумя способами: риск неадекватности величины страхового фонда фактическим убыткам может быть возложен или на страхователей (взаимное страхование), или на третьих лиц (коммерческое страхование). В этом заключается основное различие между акционерными и взаимными страховыми компаниями — право собственности на страховой фонд.
В случае превышения размера страхового фонда над размером убытков сумма превышения является для страховщика прибылью, которой он распоряжается по своему усмотрению, тогда как в обществах взаимного страхования такое превышение является собственностью страхователей и распределяется между ними или же остается в обществе. Это является отражением принципа о бесприбыльности или некоммерческом характере взаимного страхования.
И еще одной важной отличительной особенностью взаимного страхования является однородность состава участников общества — исторически сложилось так, что взаимное страхование осуществлялось среди представителей схожих профессий или видов деятельности.
Некоммерческая форма осуществления страхования обществом взаимного страхования не предполагает извлечение прибыли. Возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами, а также полученный обществом инвестиционный доход направляются:
а) на снижение стоимости страхования и (или)
б) на повышение уровня платежеспособности и финансовой устойчивости,
а излишек, образующийся после указанных действий:
а) распределяется между членами общества, либо
б) зачисляется в счет уплаты премии за очередной страховой период, либо
в) оставляется в распоряжении общества.
Возможны ситуации, при которых в случае накопления обществом взаимного страхования значительных фондов общество на определенный период времени может освободить своих членов от уплаты страховых взносов (такая возможность заложена в порядок деятельности большинства зарубежных обществ взаимного страхования, однако случаи использования такой возможности достаточно редки). Однако в том случае, если размер убытков превышает страховые фонды и инвестиционный доход общества, члены общества осуществляют дополнительные взносы.
Таким образом, стоимость страхования в коммерческой страховой организации, как правило, выше, чем в обществе взаимного страхования, поскольку в коммерческой страховой организации стоимость страхования, помимо расходов на ведение дела, включает іэде и определенный доход как источник дивиденда для акционеров (участников) коммерческой страховой организации.
Общества взаимного страхования могут различаться:
• по географическому охвату - региональные, национальные, международные;
• по специализации — специализированные или многопрофильные;
• по объему операций — от небольших компаний взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования в США и Японии.
Однако у взаимного страхования есть и слабые стороны, иногда побуждающие потенциального страхователя обращаться к акционерному обществу, а не к взаимному. Необходимо упомянуть изменчивость премий. Убытки взаимного страхования вместе с расходами по организации и управлению распределяются между членами данного страхового общества. Доля, приходящаяся на каждого члена, и составляет его взнос в кассу общества. И естественно, что размер этой доли будет колебаться в зависимости от страховых убытков взаимного страхового общества. В акционерном же страховании — твердый размер премий, каждый страхователь уплачивает строго определенную норму взноса. При недостаточном размере этих взносов для покрытия страховых убытков потери покрываются за счет акционерного капитала.
Эта солидарная ответственность страхователей во взаимном страховании, особенно обременительная в первые годы существования общества, когда страховой портфель еще небольшой, отпугивает потенциальных страхователей, предпочитающих акционерное страхование, которое обходится дороже, но страхователь уплачивает взносы по твердой ставке и застрахован от каких-либо неожиданностей. Поэтому общества взаимного страхования ввели ограниченную ответственность по уплате дополнительных взносов, обязывая своих членов к доплате только определенной суммы (например, не превышающей трехкратной или шестикратной нормы обычного взноса). Такое ограничение солидарной ответственности ведет и к ограничениям в сумме страховых выплат — часто взаимные страховые общества обязуются возмещать страховой убыток не полностью, а в определенной пропорции, например, 75 — 80% потерянной ценности, а иногда — настолько, насколько позволяют средства. Эти ограничения заставляют страхователей заключать договоры с акционерными обществами, где выплаты производятся полностью.
Изменчивость премий, неполное возмещение убытка встречается в обществах взаимного страхования в начальные годы его существования, пока не собран резервный капитал, не сформирована широкая клиентура, не организовано перестрахование. В дальнейшем общества взаимного страхования крепнут настолько, что хотя указанные организационные особенности и закреплены в уставах, на практике они не встречаются.
Трудность организации взаимного общества и в особенности трудность его сохранения в первые годы деятельности ложится на учредителей и членов первого состава. Они не только несут труды по организации нового дела, но и большую материальную ответственность. Подобного не наблюдается в акционерных обществах, где наличие складочного капитала дает возможность легко пережить начальный период деятельности страховой организации.
Идея равноправного прямого перераспределения убытков между заинтересованными лицами находит практическое воплощение и развитие в обществах взаимного страхования, обособленных от создавших их страхователей, что вносит коррективы в теорию взаимного страхования:
необходимость первоначального капитала для создания общества взаимного страхования;
наличие специализированной управляющей компании, в функции которой входит практическое осуществление перераспределительных страховых операций в силу отсутствия у страхователей практических навыков в этой области. Данная компания может быть как внутренней, создаваемой самим обществом и ему принадлежащей, и внешней, нанимаемой на коммерческих началах;
непостоянство членства в обществе взаимного страхования. Постоянно меняющееся число участников общества — выход одних и вступление других находит отражение в неэквивалентности в суммах страховых взносов и суммах, подлежащих возврату членам общества, т.к. расчет все время производится для разного количества членов;
необходимость перестрахования. При страховании коммерческих рисков, величина которых может быть существенной, зачастую необходима передача части рисков в перестрахование другим обществам или на коммерческий рынок, что в определенной мере нарушает принцип взаимности.
Преимущества взаимной формы страхования предопределили широкое распространение обществ взаимного страхования в мировой практике страхования. Шесть из десяти крупнейших страховых компаний в мире являются обществами взаимного страхования. На пяти крупнейших национальных рынках страхования (Великобритания, Германия, Франция, США, Япония), на которые в 1997 году приходилось 75% всех мировых страховых операций, доля премий по операциям взаимного страхования составила примерно 42% всех страховых премий.
Для наглядности приведем некоторые статистические данные. Так, по итогам 1997 года из десяти крупнейших страховых компаний мира шесть являются обществами взаимного страхования.
Таблица
Крупнейшие страховые компании мира по итогам 1997 года
Место в 1997 г.
Компания
Страна
Активы, 1997 г., в млрд.
долл.
Организационноправовая форма
1
АХА7
Франция
407,9
Акционерное общество (АО)
2
Nippon Life
Япония
323,3
Общество взаимного страхования (ОВС)
3
Allianz8
Германия
293,7
АО
4
Prudential Insurance Company
США
259,5
ОВС
5
Zenkyoren
Япония
245,4
ОВС
6
Dai-Ichi Mutual Life Insurance
Япония
219,6
ОВС
7 Акционерное общество АХА проводит большинство операций группы АХА. По состоянию на 31 декабря 1998 г. 24% акций, выпущенных компанией, находились в распоряжении АХА — взаимное страхование, что обеспечивало 38% голосов. Цифра активов отражает слияние с UAP.
8 Данные по активам отражают приобретение в 1998 г. французской компании Assurances Gene rales.
7
Metropolitan
Life
США
201,9
овс
American Inter-
8
national Group
США
194,4
АО
(A1G)
9
Sumitomo Life
Япония
182,6
ОВС
10
Prudential
Великобри
тания
178,9
АО
По данным, опубликованным в «Special Report: World Business» (Wall Street Journal, 28 сентября 1998 года), из 50 крупнейших страховщиков, обладавших в 1997 году активами в 6 трлн, долл., что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами взаимного страхования являются 21 компания с совокупными активами в 2,6 трлн, долларов. Восемь из девяти крупнейших страховых компаний в Азии являются обществами взаимного страхования, и все — японские. Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного страхования и 12 — акционерные общества. В Европе только одна компания из семнадцати, размер активов которых превышает 50 млрд, долларов, является обществом взаимного страхования.
На долю пяти стран приходится 75% общемирового объема страховых премий: США, Япония, Великобритания, Германия и Франция. Хотя по отношению друг к другу они могут занимать разные позиции в зависимости от вида деятельности, в мировом масштабе они занимают первые пять строк как в страховании жизни, так в видах иных, чем страхование жизни. В совокупности на долю этих стран приходится 77% премий по страхованию жизни и 73% премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Таким образом, определив долю рынка обществ взаимного страхования в этих странах, можно лучше понять важность обществ взаимного страхования и в мировом масштабе.
Несмотря на значительные колебания доли обществ взаимного страхования по странам, на каждом из национальных рынков их доля значительна. На трех крупнейших европейских рынках доля обществ взаимного страхования колеблется от 17% во Франции до 25% в Великобритании. В США она составляет примерно 33%, а в Японии — почти 75%. В целом на долю обществ взаимного страхования приходится 42% страховых премий, собранных в 1997 году на пяти крупнейших национальных рынках. Таким образом, если измерять долю взаимного страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она приблизительно составит 40%.
Правовой статус общества взаимного страхования в Российской Федерации предопределяется, с одной стороны, родом осуществляемой деятельности — страховой, а с другой, — формой организации осуществляемой страховой деятельности.
Страховщик, являясь субъектом страхового правоотношения и стороной в договоре страхования, обобщает в себе категорию юридического лица, созданного для осуществления определенного вида деятельности и обладающего вытекающей из этого правоспособностью.
Согласно действующему российскому законодательству страховщики могут выступать в форме коммерческих и некоммерческих организаций. Так, в статье 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» говорится: «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования)...»
Таким образом, страховщиком могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством РФ.
Это означает, что страховщиком может выступать как коммерческая организация, так и некоммерческая. Последний случай дополнительно уточнен в пункте 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, в которой говорится, что «Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями».
Обращаясь к статьям 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», мы удостоверимся в том, что нормы этих статей ничего не говорят о том, идет ли речь в них об обществах взаимного страхования, созданных в виде коммерческих организаций, или созданных в виде некоммерческих организаций. В этом смысле также не проводится каких-либо различий с точки зрения общих правовых критериев, характерных для такой категории, как «страховщик». К таким общим критериям можно отнести наличие регистрации в качестве юридического лица, наличие лицензии в установленном законом порядке и осуществление страхования в качестве исключительного вида деятельности. Применительно к последнему критерию важно также учитывать особенности правоспособности страховщика.
Общая правоспособность для некоммерческих организаций установлена в части 2 пункта 1 и абзаце 2 пункта 3 статьи 50 ГК РФ. Она также уточнена статьей 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Следуя смыслу статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
Абзац 2 пункта 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает, что «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность». Однако страховщик наряду с банковскими и иными кредитными учреждениями вправе выступать гарантом по банковской гарантии (статья 368 ГК РФ). Страховщик вправе осуществлять посредническую деятельность, связанную с реализацией страховых услуг на условиях договора агентирования.
Тем не менее закон вносит принципиальное различие в решение вопроса регулирования деятельности обществ взаимного страхования, являющихся коммерческими организациями, то есть осуществляющими страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и граждан и юридических лиц, не являющихся членами общества (пункт 5 статьи 968 ГК РФ). В этом случае закон говорит о необходимости соответствия таких обществ признакам коммерческой организации, осуществляющей страховую деятельность:
а) такая деятельность должна быть предусмотрена учредительными документами общества,
б) общество должно быть образовано в виде коммерческой организации,
в) оно должно иметь разрешение на осуществление страхования соответствующего вида и
г) соответствовать иным требованиям, установленным законом об организации страхового дела (пункт 5 статьи 968 ГК РФ).
Невозможно отрицать, что здесь имеются определенные противоречия между нормами статьи 968 ГК РФ и статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Однако из предыдущих трех абзацев прямо следует, что если закон не предусматривает для обществ взаимного страхования, созданных в виде некоммерческой организации, обязанность получить лицензию на осуществление страховой деятельности, то такое общество взаимного страхования вправе осуществлять свою деятельность по страхованию без получения указанной лицензии.
Таким образом, согласно действующему российскому законодательству общества взаимного страхования могут быть созданы в форме некоммерческой организации, основанной на членстве, при условии, что сфера его деятельности распространяется на страхование имущества и имущественных интересов собственных членов. Общества взаимного страхования, предметом деятельности которых служит страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и лиц, не являющихся членами общества, должны быть созданы в форме коммерческой организации. Согласно действующему законодательству общества взаимного страхования являются страховщиками именно в силу характера деятельности, которую они осуществляют.
Законодатель прямо допускает существование организационно- правовой формы некоммерческой организации, которая может осуществлять свою деятельность в качестве страховщика.
Позиция законодателя на этот счет состоит в том, что перечень организационно-правовых форм, в которых могут создаваться коммерческие организации, закрытый (пункт 2 статьи 50 ГК РФ), в то время как в отношении некоммерческих организаций действует открытый перечень организационно-правовых форм (пункт 3 статьи 50 ГК РФ).
Так, некоммерческие организации могут создаваться «в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений)... а также в других формах, предусмотренных законом».
Деятельность некоммерческих организаций регулируется также Законом РФ «О некоммерческих организациях». Так, согласно пункту 2 статьи 1 указанный Закон применяется в отношении всех некоммерческих организаций, созданных или создаваемых на территории РФ, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом или иными федеральными законами. Закон содержит ограничение относительно потребительских кооперативов, на которые сфера его регулирования не распространяется (пункт 3 статьи 1).
Потребительские кооперативы — еще одна из организационно-правовых форм некоммерческих обществ взаимного страхования, которая предусмотрена действующим российским законодательством, и которая наиболее «привычна» содержанию общества взаимного страхования (статья 116 ГК РФ).
Согласно Федеральному закону «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации на основе членства могут создаваться в виде общественных организаций, религиозных организаций, некоммерческих партнерств, объединений юридических лиц (ассоциаций, союзов) - статьи 6, 8, 11 Закона.
Если строго следовать букве закона, а именно пункту 1 статьи 968 ГК РФ, то «Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... путем объединения в... ». С одной стороны, объединение в целях страхования имущества и имущественных интересов не противоречит статье 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Приведем правовую регламентацию в обоснование выбора организационно-правовых форм, в которых согласно действующему законодательству могут создаваться общества взаимного страхования.
Согласно абзацу 1 пункта 2 статьи 968 ГК РФ общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Таким образом, общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов только своих членов, должны создаваться в форме некоммерческой организации, основанной на членстве.
Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 968 ГК РФ особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и законом о взаимном страховании.
В Федеральном законе от 26 января 1996 года №15-ФЗ «О введении в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации» и в самом Гражданском кодексе РФ не содержится норм, запрещающих создание обществ взаимного страхования до принятия федерального закона о взаимном страховании.
Таким образом, вопросы организации, деятельности, реорганизации и ликвидации обществ взаимного страхования урегулированы главой 4 «Юридические лица» § 5 «Некоммерческие организации» Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «О некоммерческих организациях».
Согласно пункту 2 статьи 1 Федеральный закон «О некоммерческих организациях» применяется ко всем некоммерческим организациям, созданным или создаваемым на территории Российской Федерации, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом и иными федеральными законами. Согласно пункту 3 статьи 1 действие указанного закона не распространяется на потребительские кооперативы. Других ограничений на этот счет федеральное законодательство не содержит. .
Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных целей, в целях охраны здоровья граждан, удовлетворения нематериальных потребностей граждан, защиты прав и законных интересов граждан и организаций, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Страхование, являясь одной из форм социальной защиты, направлено на защиту здоровья граждан, а также защиту прав и не противоречащих закону интересов граждан и организаций. Эти права могут быть нарушены самым разным образом, но те проявления, для которых характерны случайность, вероятность, независимость от воли человека, а также иные признаки категории «риск», могут быть защищены с помощью механизма страхования.
Согласно статьям 6, 8 и 11 Федерального закона «О некоммерческих организациях» на основе членства могут создаваться следующие виды некоммерческих организаций:
а) общественные организации;
б) религиозные организации;
в) некоммерческие партнерства;
г) объединения юридических лиц (ассоциации, союзы).
Учитывая положения пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса, а также исходя из целей организации и деятельности некоммерческой организации согласно нормам Федерального закона «О некоммерческих организациях», общества взаимного страхования могут быть созданы только в форме некоммерческого партнерства.
§ 5 Гражданского кодекса РФ предусматривает еще одну форму некоммерческой организации, основанной на членстве, на создание и деятельность которой не распространяются положения Федерального закона «О некоммерческих организациях». Это потребительский кооператив (статья 116 Гражданского кодекса РФ).
Из пунктов 1 и 3 статьи 116 Гражданского кодекса, пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, а также статьи 2 Закона РФ № 3085-1 от 19 июня 1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах и союзах) в Российской Федерации», что потребительские кооперативы, создаваемые для целей защиты имущественных интересов граждан и организаций с помощью инструментов страхования, должны иметь наименование организационно-правовой формы потребительский союз.
Итак, согласно действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:
а) некоммерческие партнерства;
б) потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.
При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого партнерства, создается и функционирует в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях». А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116.
Важным вопросом регулирования и дискуссии является вопрос отнесения операций, которые осуществляет общество взаимного страхования, к страховым операциям или отрицание указанного утверждения.
Так, согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... в обществах взаимного страхования...». Согласно пункту 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...общества взаимного страхования осуществляют страхование... ». Согласно пункту 3 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...страхование обществами взаимного страхования ...осуществляется...». Письмо Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года гласит: «Общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики)». Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 30 Гражданского кодекса РФ некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это соответствует целям и служит достижению целей, ради которых они созданы.
Исходя из вышеперечисленных аргументов, можно утверждать, что некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют именно страховые операции. Страховые операции, осуществляемые обществами взаимного страхования, по своей сути ничем не отличаются от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховщиками. Общества взаимного страхования определяют условия (правила) страхования, заключают договоры страхования (выдают страховые полисы), получают по договорам страхования (страховым полисам) страховые взносы, формируют необходимые страховые технические резервы и иные фонды, осуществляют страховые выплаты согласно условиям заключенных договоров страхования (страховых полисов), предоставляют членам общества — страхователям льготы по уплате страховых взносов, финансируют превентивные мероприятия и т.д.
Единственное отличие страховых операций, осуществляемых некоммерческими обществами взаимного страхования, от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховыми организациями, заключается в том, что некоммерческие общества взаимного страхования не формируют прибши от осуществления страховых операций.
Страховые операции в некоммерческих обществах взаимного страхования являются некоммерческими страховыми операциями.
Некоммерческие общества взаимного страхования вправе осуществлять предпринимательскую (коммерческую) деятельность лишь постольку, поскольку:
а) это служит достижению целей, ради которых они созданы, и
б) соответствует указанным целям, а именно для осуществления взаимного страхования членов общества взаимного страхования.
Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров страхования (страховых полисов).
Согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица на взаимной основе (путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств) могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ.
Согласно пункту 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ «по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933)»:
Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса «правила, предусмотренные главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными обществом взаимного страхования правилами страхования.
Согласно письму Минфина России № 19-05/106 от 25 ноября 1999 года:
«В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса Российской Федерации правила, предусмотренные главой 48 Кодекса, к обществу взаимного страхования применяются постольку, поскольку иное не предусмотрено в учредительных документах или правилах страхования этого общества. Таким образом, ...если правила страхования, установленные обществом, предусматривают осуществление страхования иных, чем указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса Российской Федерации имущественных интересов, то это не будет противоречить требованиям статьи 968 Гражданского кодекса».
Согласно абзацу 2 пункта 5 статьи 968 ГК по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными Главой 48 «Страхование», обществами взаимного страхования осуществляется страхование только интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования.
Из сказанного следует, что не только Законом о взаимном страховании, но также и учредительными документами соответствующего общества, или установленными им правилами взаимного страхования, может быть разрешено обществу осуществлять операции по личному страхованию и иные операции, не предусмотренные пунктом 2 статьи 929 Гражданского кодекса.
Таким образом, некоммерческие общества взаимного страхования могут осуществлять виды страхования, которые предусмотрены их учредительными документами или правилами страхования, утвержденными обществом. Они могут осуществлять страхование как предусмотренное, так и не предусмотренное главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», как в соответствии с правилами (положениями) главы 48 Гражданского кодекса, так и без учета правил (положений) главы 48. Применение или неприменение при этом положений главы 48 ГК должно быть предусмотрено учредительными документами общества взаимного страхования или установленными им правилами страхования.
Что касается проведения операций перестрахования, то согласно статье 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Статья 967 Гражданского кодекса предусматривает, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним (последними) договору перестрахования.
У некоммерческого общества взаимного страхования, принимающего на страхование риски членов общества, может возникать необходимость застраховать такие риски у других страховых организаций, то есть передать риски общества взаимного страхования в перестрахование. Однако принимать риски в перестрахование некоммерческое общество взаимного страхования не может, поскольку это будет нарушать положения пунктов 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, и к такому обществу будут применимы положения пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ. Иными словами, для того, чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.
Действующее российское законодательство предъявляет четкие требования к правовому статусу страховщика, в частности наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, поэтому важно рассмотреть вопрос о применении этих требований к необходимости лицензирования деятельности, осуществляемой обществами взаимного страхования.
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страховой деятельности по соответствующему виду (видам) страхования и отвечает иным требованиям, установленным Законом «Об организации страхового дела в РФ».
Пункт 1 статьи 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» гласит: страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. '
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Любое толкование пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса не может противоречить норме статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». И необходимость установления разрешительной системы деятельности обществ взаимного страхования (лицензирования, аккредитации) по страхованию имущества и имущественных интересов его членов обосновывается тем, что должны быть созданы условия, обеспечивающие государственный контроль за их деятельностью.
Однако в настоящее время законом не установлен порядок (следуя букве нормы пункта 5 статьи 968 ГК РФ) для получения некоммерческими обществами взаимного страхования разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905 от 21 октября 1999 года Министерство финансов РФ в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет лицензирование только коммерческих организаций, изъявивших желание осуществлять страховую деятельность.
Таким образом, решая вопрос о необходимости лицензирования страховой деятельности, осуществляемой обществом взаимного прахования, вышеперечисленные выдержки из действующего законодательства и официального его толкования свидетельствуют в пользу того, что лицензию органа исполнительной власти по страховому надзору (Министерства финансов РФ) на осуществление страховой деятельности должно иметь только общество взаимного страхования, созданное в форме коммерческой организации. Противоречий между пунктом 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и пунктом 5 статьи 968 ГК нет. Гражданский кодекс уточнил вид и форму обществ взаимного страхования, для деятельности которых требуется разрешение (лицензия) на осуществление страховой деятельности. Таким обществом является коммерческое общество взаимного страхования. Обществу взаимного страхования, созданному в форме некоммерческой организации, разрешение (лицензия) органа исполнительной власти по страховому надзору не требуется.
Что же касается поднадзорное™ деятельности обществ взаимного страхования, то, по мнению большинства специалистов» на общества взаимного страхования должны распространяться функции органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Кроме того, еще раз обратимся к пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, согласно которому общество взаимного страхования в качестве страховщика может осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».
Согласно пунктам 1, 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, письму Министерства финансов Российской Федерации № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно подпунктам г) и е) пункта 3 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
Подпункт а) пункта 4 статьи 30 устанавливает права федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Так, он вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получатъ необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;
Таким образом, согласно действующему законодательству коммерческие общества взаимного страхования подлежат страховому надзору, как и любой страховщик, а общества взаимного страхования, созданные в форме некоммерческой организации, могут подлежать частичному государственному страховому надзору, при принятии указанным органом соответствующих актов, в рамках полномочий, предоставленных указанному органу пунктами 3 и 4 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В остальной части Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» на некоммерческие общества взаимного страхования не распространяется.
В силу вышесказанного некоммерческие общества взаимного страхования вправе:
а) самостоятельно определять условия (правила) взаимного страхования, заключения, оформления и исполнения договоров страхования с членами общества,
б) самостоятельно определять тарифную политику; .
в) самостоятельно устанавливать показатели своей финансовой устойчивости и платежеспособности.
Наиболее противоречивыми остаются вопросы налогообложения в связи с деятельностью некоммерческих обществ взаимного страхования.
Согласно пункту 10 статьи 1 Закона РФ от 27 декабря 1991 г. «О налоге на прибыль предприятий и организаций» бюджетные учреждения и другие некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с получаемой от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами.
Согласно пункту 2.12 Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 15 июня 2000 г. № 62:
«...Некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с полученной от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами. Такие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей; ради которых они созданы, и соответствующую этим целям. Порядок исчисления сумм превышения доходов над расходами производится аналогично порядку, установленному для исчисления налогооблагаемой прибыли предприятия».
«В составе доходов и расходов некоммерческих организаций не учитываются доходы, образующиеся в результате целевых отчислений на содержание указанных организаций, поступившие от других предприятий и граждан, членские вступительные взносы, долевые {паевые и целевые вклады участников этих организаций) и расходы, произ-водимые за счет этих средств. Ведение учета доходов и расходов указанных средств, а также сумм доходов и расходов от предпринимательской деятельности производится раздельно».
Согласно письму Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой, организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над расходами, получаемой от предпринимательской деятельности. Выручка, получаемая некоммерческими обществами взаимного страхования от предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению на общих основаниях, установленных для предприятий и организаций, уплачивающих налог на прибыль. А доходы общества взаимного страхования в виде целевых паевых платежей (взносов), целевых страховых платежей (взносов) и иных платежей (взносов), вносимых членами общества на уставные цели, образующееся в результате страховых операций превышение страховых платежей (взносов), а также расходы, производимые обществом взаимного страхования на страховые выплаты, управленческие и хозяйственные расходы, расходы по использованию образующегося превышения страховых платежей (взносов) и иные расходы, связанные с осуществлением взаимного страхования членов общества, — являются доходами и расходами от некоммерческих операций.
Уставными целями некоммерческого общества взаимного страхования являются осуществление страховой защиты членов общества и финансирование расходов, необходимых для обеспечения функционирования общества.
В составе доходов и расходов обществ взаимного страхования, подлежащих налогообложению, доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются. Некоммерческий характер страховых операций, осуществляемых обществами взаимного страхования, означает, что в результате страховых операций (страхования членов общества) не формируется прибыль. Иными словами, общество взаимного страхования от операций по страхованию своих членов не образует прибыли и не распределяет прибыль между членами общества.
Согласно п.п.7) п.З ст.149 ч.ІІ Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаются от налогообложения) «оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями... ».
Основная цель деятельности обществ взаимного страхования — предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества, поэтому некоммерческие общества взаимного страхования создаются исключительно для осуществления страхования только своих членов — для объединения целевых страховых платежей (взносов) на взаимной основе, т.е. являются специализированными организациями и рассматриваются как взаимные страховщики.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые компании, т.е. осуществляют именно страховую деятельность, но на взаимной и некоммерческой основе.
Поскольку некоммерческим обществам взаимного страхования лицензия (разрешение) Минфина России на осуществление страховой деятельности не требуется (пункт 5 статьи 968 ГК РФ; письмо Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года), то подпункт 6 статьи 149 части II Налогового Кодекса РФ, устанавливающий освобождение от налогообложения при наличии у налогоплательщиков соответствующих лицензий на осуществление деятельности, лицензируемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, к обществам взаимного страхования неприменим.
Таким образом, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
~ Поскольку определение налогооблагаемой базы по налогу с продаж производится аналогично налогу на добавленную стоимость, вышеприведенные аргументы применимы в отношении налога с продаж.
Следовательно, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом с продаж.
Что касается вопроса о применении налогового законодательства в части уплаты страховых взносов и осуществления страховых выплат, то согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно пункту 1 статьи 213 Налогового кодекса РФ «...при определении налоговой базы по доходам физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев... по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц...».
В пункте 4 статьи 213 Налогового кодекса РФ определено, что по добровольному имущественному страхованию (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества, увеличенной на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Таким образом, общие выводы в этой связи таковы:
а) выплаты, производимые обществами взаимного страхования членам общества — гражданам и организациям во исполнение взятых перед ними страховых обязательств, являются страховыми выплатами;
б) страховые выплаты, произведенные, в частности, физическому лицу обществом взаимного страхования, облагаются налогом в порядке и на условиях, установленных статьей 213 Налогового кодекса РФ;
в) такие выплаты, производимые юридическим лицам, зачисляются в доход юридических лиц в соответствии с установленными требованиями.
Пожалуй, наиболее неоднозначным в дискуссиях специалистов остается вопрос о включении в себестоимость продукции (работ, услуг) целевых страховых взносов, уплачиваемых юридическими лицами — членами общества взаимного страхования — по страхованию своих имущественных интересов.
Согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации № 552 от 5 августа 1992 года:
— себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
В соответствии с подпунктом р) пункта 2 вышеназванного Положения в себестоимость продукции (работ, услуг) включаются платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности, а также платежи по заключенным в пользу своих работников договорам страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования.
Целевые страховые платежи (взносы), уплачиваемые юридическими лицами в общества взаимного страхования, представляют собой плату за страхование своих имущественных интересов, которую страхователь, член общества взаимного страхования, вносит в установленном порядке.
Право юридических лиц относить на себестоимость продукции (работ, услуг) платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию не может зависеть от характера деятельности страховой организации, формы проведения страхования (коммерческое или некоммерческое). Единственным критерием при решении вопроса о возможности отнесения расходов по страхованию (уплачиваемых коммерческим или некоммерческим страховщикам) на себестоимость продукции (работ, услуг) является увязка имущественных интересов, являющихся объектами страхования, с уставной деятельностью юридического лица с точки зрения формирования себестоимости как стоимостной оценки расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг).
Соответственно и расходы, производимые обществом взаимного страхования в связи с наступлением страхового события, являются страховыми выплатами и имеют общий режим налогообложения, как и выплаты, производимые коммерческими страховыми организациями.
При этом суммарный размер отчислений на добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности не может превышать 2 процентов, а суммарный размер отчислений на страхование работников от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование —1 процента объема реализуемой продукции (работ, услуг) (подпункт р) пункта 2 Положения).
Контрольные вопросы к Главе 12:
1. В чем преимущества организационной формы общества взаимного страхования перед акционерной формой организации страховой компании?
2. Чем продиктована рыночная целесообразность существования обществ взаимного страхования?
3. В чем особенности взаимоотношений между владельцами (собственниками)- менеджерами и менеджерами-страхователями в обществе взаимного страхования по сравнению с аналогичными отношениями в акционерной страховой компании?
4. В чем сущность теории представительства?
5. В чем особенности правового регулирования создания обществ взаимного страхования в РФ?
6. Можно ли отнести операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, к страховым с точки зрения действующего российского законодательства?
7. Требуется ли разрешение (лицензия) для осуществления деятельности обществами взаимного страхования?
8. В чем особенности порядка осуществления страхового надзора за деятельностью обществ взаимного страхования?
9. Может ли общество взаимного страхования осуществлять активные и пассивные операции перестрахования?
10. В чем особенности налогообложения деятельности обществ взаимного страхования?
Глава 13.
Страховые посредники
Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых услуг от страховой компании к потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора страхования. Учитывая ключевые функции страховых посредников - продвижение страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, — можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществления деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников — агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика.
Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:
— в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-пра
вового и организационно-правового устройства:
1) Гражданским кодексом РФ, часть 1, введенная в действие с 01.01.1995 года;
2) Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 года, либо Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 года в ред. федеральных законов № 65-ФЗ от 13.06.1996 года и № 101-ФЗ от 24.05.1999 года, иными законодательными актами, в зависимости от организационно-правовой формы, выбранной учредителями;
3) Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» № 4-15-1 от 27.11.1992 года в редакции Федерального закона № 157-ФЗ от 31.12.1997 года;
4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу
ществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным Прика-
зом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 09.02.95 № 02-02/03;
— в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т.п.):
5) Гражданским кодексом РФ, часть 2, введенная в действие с 01.03.1996 года;
— в части налогообложения:
до принятия главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:
6) Законом «О налоге на прибыль»;
7) Инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке исчис
ления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— по всем выше перечисленным вопросам: ,
8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам, Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.
Страховыми агентами выступают физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства заключаются в следующем:
— страховой агент выступает как представитель конкретного страховщика, то есть действует исключительно от его имени и на основании специального акта (например, доверенности, договора агентирования и т.п.);
— страховой агент действует только в пределах полномочий, предоставленных ему
страховой организацией. При этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых представителем договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки; -
— права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но если агент при заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается заключенным от имени и в интересах самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой договор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные при посредничестве страхоюго агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным с органом исполнительной власти по страховому надзору.
Деятельность страховых посредников подчинена выполнению двух основных функций - продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю и консультационное сопровождение потребителя. Учитывая правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнением именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по страхованию жизни страховой агент наряду с посредническими функциями исполняет и консультационные. При этом в практике организации продвижения страховых продуктов по страхованию жизни привычным является применение понятия страховой консультант, при этом по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консультирование, в процессе которого он при должном профессиональном уровне способен выяснить потребности и мотивы потенциального потребителя в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходящий для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модификации) и прекращения договора страхования.
Страховые агенты — юридические лица — это чаще всего либо компании, осуществляющие в качестве основного вида деятельности иную, нежели страховое посредничество, однако обладающие собственной клиентской базой и предлагающие наряду с собственными товарами, работами, услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В качестве примера первого вида компаний, выступающих агентами - юридическими лицами, справедливо назвать туристические агентства, автосалоны и авторемонтные мастерские (автосервисы), нотариальные конторы, юридические (адвокатские) бюро и другие. Второй вид компаний - это юридические лица, организованные в определенной организационноправовой форме, предусмотренной законодательством страны его местонахождения (инкорпорации), которое создано именно для целей оказания страховым компаниям страховых посреднических услуг агентирования.
Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных страховых услуг.
В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации:
а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контролирует деятельность всех и каждого агента, кроме того, страховая компания организует для агентов обучение и постоянное консультирование силами штатных сотрудников страховщика;
б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и более уровней субагентов. В практике встречается использование 4 — 7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень, тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к более низким уровням агента в продаже полисов, поскольку система, построенная под ним, работает на него;
в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.
На практике встречаются два вида агентов, так называемые «связанные», или «зависимые», агенты и независимые агенты. Первые представляют интересы только одного страховщика, а вторые — могут представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных страховых организаций.
Первый вид агентов свойственен европейской практике продвижения страховых услуг через страховых агентов, а второй — американской. «Зависимый» агент (tied agent) является традиционным каналом сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европейская Директива о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международно-правовым актам в области страхования, предварившим первое поколение директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учреждения и свободы осуществления посреднической деятельности агентов и брокеров в Европейском Союзе. Однако в литературе, касающейся правового регулирования страховой деятельности ЕС, часто отмечается такая современная тенденция, как желание многих страховых компаний отказаться от данного канала сбыта, при этом мотивами такого желания являются:
а) высокий уровень расходов по содержанию агентской сети;
б) негибкость агентов как во взаимоотношениях со страховой компанией, так и во взаимоотношениях с потребителями страховых услуг.
Кроме того, отмечается довольно ограниченный консультационный и экспертный потенциал агентов, а это особенно важный фактор, в частности, в продвижении страховых продуктов по страхованию жизни, где данный канал сбыта наиболее распространен.
Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финансовыми институтами.
Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.
Реализация банковской стратегии распространения страховых продуктов осуществляется с помощью следующих основных инструментов:
а) так называемое bancassurance - банкострахование, или метод, позволяющий банку привлечь дополнительные кредитные ресурсы и те специфические услуги, которые он сам не предоставляет, подходит для реализации полисов страхования рисков, вытекающих из ипотечного кредитования, полисов страхования жизни, в частности, кредитного страхования жизни, полисов страхования от несчастных случаев и других;
б) так называемый assurfinance - ассюрфинанс, или инструмент, предполагающий предоставление страховщиком финансовых услуг;
в) комбинированная стратегия — совмещение инструментов банкострахования и ассюрфинанс, именуемая allfinanz и как нельзя лучше отражающая современную тенденцию размывания границ как между банками и страховыми компаниями, так и между всеми субъектами, предоставляющими финансовые услуги.
Существуют и другие формы взаимодействия банков и страховых компаний: включение страховых услуг в банковские продукты, использование инструментов страхового фундированного траста, страхового депозитного вклада, включения услуг страховщика в кредитные программы банка для физических лиц и другие.
Таким образом, банк (или иные финансовые институты) и страховая компания совместно способны разрабатывать и продвигать на рынок финансовый продукт, наиболее удовлетворяющий запросам населения и по объему предоставляемых услуг по данному продукту, и по его стоимости.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица. Страховой брокер — физическое лицо, должен быть зарегистрирован в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателя, и брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.
По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Российской Федерации запрещена (пункт 4 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на территории Российской Федерации страховые агенты и страховые брокеры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толкования действующего законодательства, данная запретительная норма не распространяется на договоры перестрахования.
Международная практика в отличие от российского законодательного регулирования (статья 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ») проводит довольно четкое различие между страховым агентом и страховым брокером. Страховой агент является представителем страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхователя, именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее выгодных условий принятия риска на страхование.
Тем не менее создается определенная иллюзия, что брокер может представлять интересы как страхователя, так и страховщика, — именно эта иллюзия закралась в определение статуса брокера в статье 8 Закона. Да, действительно, брокер может представлять интересы и страховой компании, но в ее взаимоотношениях с перестраховщиком, т.е. в отношениях перестрахования. С точки зрения конструкции этих правоотношений страховщик является стороной, схожей со страхователем, он и называется перестрахователем. Если брокер обслуживает и страхователей в их взаимоотношениях со страховщиками и перестрахователей в их взаимоотношениях с перестраховщиками, такого брокера называют многопрофильным, или страховым и перестраховочным, брокером. Однако такая широкая специализация никак не означает столкновения интересов с точки зрения субъектности представительских полномочий брокера.
Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнадзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 года.
Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:
он не имеет свидетельства о внесении его в государственный реестр страховых брокеров;
посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;
его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;
он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.
Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (например, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по которому требуется предоставление страховой защиты).
С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер в связи с осуществлением посреднической деятельности в области страхования, брокер не только посредник, он еще и консультант страхователя, перестрахователя, а по действующему российскому законодательству — и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу по тому или иному виду страхования, проверить программы страхования, предложенные страховщиками, на предмет их эффективности и выбрать наиболее оптимальную с точки зрения объема страхового покрытия, стоимости страхования, географии покрытия и т.д. Он может участвовать в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании страховых требований страхователя, в проведении различного рода экспертиз, он может организовать привлечение к процессу урегулирования убытков аварийного комиссара, сюрвейера и иных экспертов.
Важной чертой деятельности большинства национальных брокеров пока является практика посредничества «в чистом виде»: размещение риска без предоставления глубокой консультационной поддержки.
Как в России, так и за рубежом полемизируется вопрос о существовании или отсутствии ответственности брокера при оказании им посреднических услуг. Например, брокер длительное время согласовывал условия возобновления договора страхования клиента, затянул с этими согласованиями, возник небольшой период времени, в течение которого прежнее страховое покрытие закончилось, а новое отсутствовало, и именно в этот промежуток времени наступило событие, повлекшее серьезный имущественный ущерб у потребителя страховой услуги. Или такой пример: страхователь перечислил премию, причитающуюся по договору страхования, на счет брокера для последующих расчетов со страховщиком, брокер же, проявив халатность, не перечислил премию своевременно и, поскольку моментом вступления договора страхования в силу являлся момент уплаты страховой премии в виде поступления ее на счет страховщика, страховая защита в отношении имущественных интересов страхователя не действовала. Именно в этот период и наступило событие, покрываемое по договору страхования, повлекшее материальный ущерб.
Существует мнение, что брокер несет лишь моральную ответственность, как в узком, таи и в широком смысле этого слова. Однако это не совсем так. Брокер действует на основе договора, заключенного между ним и страхователем, и такой договор может содержать соответствующие положения об ответственности брокера за нарушение им договорных обязательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги, брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка, выступающий в качестве посредника между страхователем и страховщиком. Таким образом, брокер может заключить и договор страхования своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, которые он может допустить в процессе осуществления посреднической страховой деятельности и которые повлекут возникновение ущерба у клиента. Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхованию в России крайне низок и не соответствует тем размерам возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти брокер какую-то ошибку.
В то же время степень моральной, а не только материальной ответственности, которую несут западные страховые и перестраховочные брокеры, столь высока, и для них это прежде всего вопрос деловой репутации, а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования, что многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может своевременно оплатить очередной страховой взнос. Конечно, такая взаимовыручка не предполагает злоупотреблений со стороны страхователя, иначе и его репутация как добросовестного страхователя может пострадать.
Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем, по поручению которого он действует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в надежных страховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информации и неразглашение сведений, составляющих коммерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхования и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т.п. Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового надзора.
Для приобретения правоспособности брокер должен выполнить следующие действия, а также должен удовлетворять следующим требованиям:
1) страховой брокер должен зарегистрироваться в установленном порядке для ведения предпринимательской деятельности. Подтверждением факта регистрации является свидетельство о регистрации в качестве юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица.
2) в уставе организации должна быть предусмотрена брокерская деятельность по страхованию, которую нельзя совмещать с другими видами предпринимательской деятельности.
3) страховой брокер обязан также направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департамент страхового надзора) извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должны быть приложены следующие документы: копия свидетельства (решения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя (требование пункта 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»); нотариально заверенная копия устава; сведения о размере уставного фонда; сведения о руководителях и т.п.
4) если брокером выступает предприниматель без образования юридического лица, то такой предприниматель должен удовлетворять требованиям законодательства в части его права на осуществление посреднической деятельности в области страхования. Это означает, что согласно пункту 3.1 Временного положения о ведении реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, брокеры — физические лица обязаны представить в Департамент страхового надзора краткие сведения о себе, а также представить ряд иных документов.
5) по итогам осуществления пунктов 3) и 4) Департамент страхового надзора в месячный срок выдает страховому брокеру Свидетельство о внесении в государственный реестр либо направляет ему письменный отказ в регистрации.
Брокер должен удовлетворять следующим требованиям:
— в отношении профессионального уровня брокеров — физических лиц и руководителей брокерских организаций: наличие высшего образования или среднего специального экономического или юридического образования при стаже работы в области финансовой или страховой деятельности не менее 3 лет;
— страховой брокер не может выступать учредителем или акционером страховой компании;
— брокер не может быть учрежден страховой организацией или ее сотрудником;
— сотрудник брокерской организации не может вести брокерскую деятельность по страхованию как частный предприниматель;
— брокер обязан иметь страховую гарантию в отношении своей ответственности, которую он несет, выступая в качестве профессионального участника рынка;
— брокерская деятельность в области страхования является исключительным видом деятельности и не может быть совмещена с иными видами предпринимательской деятельности.
Тем не менее в учредительных документах брокер может предусмотреть довольно широкий спектр деятельности. Например, поиск и привлечение клиентуры по страхованию; подготовка и оформление документов, необходимых для заключения договора страхования; подготовка и оформление документов для получения страховой выплаты; размещение страхового риска по договорам страхования или сострахования по поручению клиента; предоставление экспертных и консультационных услуг; оценка страховых рисков; организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат и другие.
Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.
Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкретных страховщиков). Либо подбирает подходящую страховую услугу конкретному страхователю (конкретным страхователям).
Корпоративное налогообложение брокера, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных особенностей от налогообложения прибыли юридического лица.
Основные нормативные акты, регламентирующие налогообложение предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность и извлекающих из нее прибыль на территории Российской Федерации, следующие:
— Инструкция МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 г. № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц»;
— Инструкция МНС РФ № 59 от 4 апреля 2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий»;
—
Глава 24 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый социальный налог (взнос)»;
— Инструкция ГНИ по г. Москве от 21 декабря 1992 г. № 1 «О порядке исчисления и уплаты налога на рекламу в г. Москве».
Брокер — юридическое лицо,, являющееся субъектом малого бизнеса и перешедшее на упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком НДС. При этом Федеральным законом № 222-ФЗ определены следующие критерии отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства:
а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предшествующих кварталу, в котором производится переход на упрощенную систему налогообложения, не должен превышать 100.000-кратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), и
б) численность наемных работников, в том числе работающих по договорам агентирования, подряда и другим договорам гражданско-правового характера, не должна превышать 15 человек.
Контрольные вопросы к Главе 13:
1. Каким образом регулируется деятельность страховых агентов и страховых брокеров в
Российской Федерации? -
2. В чем отличие правового статуса страхового агента и страхового брокера?
3. В чем особенность правового статуса страхового брокера в зарубежной практике по сравнению с российской?
4. В чем отличие функций, осуществляемых страховым агентом и страховым брокером?
5. Какие модели организации агентских сетей существуют? В чем их особенности?
6. Что такое «зависимый» агент и «независимый» агент?
7. Какие альтернативы агентским сетям существуют для развития системы продаж страховых услуг?
8. В чем состоит сущность метода прямых продаж?
Глава 14.
Инфраструктура страхового рынка
Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура.
Понятие инфраструктуры происходит от латинских слов «infra» - под и «structura» — структура и означает взаиморасположение, строение. В общенаучных словарях можно найти несколько толкований данному понятию (это и «совокупность отраслей экономики, обслуживающих основное производство и население», и «комплекс производственных и непроизводственных отраслей, обслуживающих определенную отрасль...», и другие). Здесь, однако, для раскрытия инфраструктуры страхового рынка используется то из общих определений, которое под «инфраструктурой» подразумевает «структуру видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию определенной отрасли хозяйственной деятельности».
Деятельность страховой организации по обслуживанию потребителей страховых услуг предполагает определенный цикл, включающий в себя, помимо общей хозяйственной деятельности страховщика, как хозяйствующего субъекта, следующие стадии:
а) сбор информации о риске, который предполагается принять на страхование, оценка степени риска и иные подготовительные мероприятия, связанные с вынесением решения о принятии риска на страхование,
б) заключение договоров страхования,
в) сопровождение договоров страхования (внесение дополнений, изменений, прекращения и т.п.),
г) исполнение договоров страхования — урегулирование требований, вытекающих из договоров страхования (выплата страхового возмещения/обеспечения).
Все они отражают различные стадии реализации договора страхования, и многие из них предполагают участие специалистов различных отраслей и специализаций, в том числе и тех, которых у страховой компании нет — по объективным (например, в силу специальных требований к лицензированию деятельности, как у аудиторов) либо субъективным (экономически нецелесообразно) причинам.
Таким образом, инфраструктура страхового рынка предполагает систему отношений и взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структуру таких видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг.
Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосредственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его элементов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказанию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцессию), деятельность страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Таким образом, основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты. К инфраструктуре страхового рынка следовало бы также отнести андеррайтеров — в том смысле, в каком андеррайтер понимается с точки зрения практики и обычаев делового оборота Лондонского страхового рынка.
Аварийный комиссар (от фр. commissaire d’avaries) - это доверенное физическое или юридическое лицо, обладающее соответствующими знаниями и опытом, к услугам которого прибегают страховые компании для организации одного из важнейших элементов технологии урегулирования претензий (убытков) - организации процедур документального оформления страхового случая, оценки ущерба, подготовки материалов для обоснования и доказывания страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая.
В Инструкции Государственного арбитража СССР от 15 октября 1990 года «О порядке и сроках приемки импортных товаров по количеству и качеству, составления и направления рекламационных актов», в пунктах 6 и 7 говорится: «Приемка товаров по количеству, качеству и комплектности осуществляется получателем с участием эксперта организаций Торгово-промышленной палаты... или аварийным комиссаром.
При невозможности осуществления приемки товаров с участием эксперта или аварийным комиссаром приемка производится получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации... не входящей в одну систему с получателем, полномочия которого должны подтверждаться документом, выданным организацией, направившей представителя». И далее: «Доказательства отказа Торгово-промышленной палаты.,, от выполнения заявки на проведение экспертизы товаров или обоснование невозможности вызова эксперта представляются вместе с актом приемки. По результатам приемки составляется рекламационный акт в форме акта экспертизы Торгово-промышленной палаты... или аварийного сертификата страховой организации, или акта приемки, составленного получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации».
Таким образом, из приведенной выше выдержки из нормативного акта можно дополнительно вынести суждение о некоторых из функций аварийного комиссара, а также о правовой силе документов, составляемых аварийным комиссаром.
Аварийный комиссар действует в соответствии с инструкциями страховщика. Он проводит осмотр застрахованного имущества, затронутого последствиями наступления страхового события, устанавливает причины, характер и размер ущерба, понесенного страхователем, определяет наличие стороны, виновной в причинении ущерба, составляет и выдает аварийные сертификаты. По поручению страховщика он может также осуществлять розыск пропавшего имущества (например, пропавшего груза), оплачивать убытки за счет страховщика в пределах полномочий (лимитов), предоставленных ему страховщиком, и пр. Правовую основу закрепления правоотношений между аварийным комиссаром и страховой организацией, как правило, составляет договор поручения.
Среди важнейших факторов, влияющих на качество предоставления услуг аварийного комиссарства, имеют значение территориальный и профессиональный аспекты.
Поскольку застрахованное имущество часто удалено от места расположения страховой компании или ее подразделения, компании довольно сложно срочно направить своего специалиста в район нахождения поврежденного имущества, и, кроме того, не исключено, что знаний такого специалиста будет недостаточно для решения задач по урегулированию убытков, то очень важно, чтобы был партнер, качественными и профессиональными услугами которого можно было бы воспользоваться в месте возникновения ущерба. Аварийные комиссары, как правило, располагают обширным географическим присутствием и(или) значительными партнерскими (агентскими) отношениями со своими коллегами по всему миру.
Что касается профессионального аспекта, то не каждая страховая компания в силах позволить себе иметь в штате высококвалифицированных и высокооплачиваемых специалистов, обладающих обширными знаниями, опытом и навыками в различных областях жизнедеятельности. В структуре профессионального аварийного комиссара, как правило, трудятся люди самых разных профессий с богатейшим опытом деятельности в своей основной профессии: капитаны судов, высококлассные инженеры, строители и т.д. Однако даже их знаний и опыта порой недостаточно, чтобы ответить на поставленные страховщиком вопросы. В этом случае они прибегают к услугам специалистов и экспертов, в частности, к услугам сюрвейеров.
Порой самого аварийного комиссара называют сюрвейером, не отмечая различий между этими, пусть и близкими, категориями субъектов рынка. Да, действительно, нередко они выполняют сходные функции, тем не менее особенности их деятельности различны.
Сюрвейеры — это эксперты, осуществляющие осмотр судов, грузов, имущества предприятий и иных объектов и предоставляющие страховщику или, по запросу аварийного комиссара — аварийному комиссару заключения:
а) о состоянии указанных объектов, об особенностях объектов, о факторах,.могущих повлечь наступление страхового события, или о субъективных рисках — на стадии проведения предстраховой экспертизы, т.е. перед заключением договора страхования, либо
б) о причине наступления страхового случая, характере и размере повреждений — на стадии урегулирования убытков.
Сюрвейер может быть приглашен как страховщиком, так и страхователем. В некоторых видах страхования проведение сюрвейерского осмотра объекта по запросу страхователя является непременным условием возможности рассмотрения вопроса о принятии риска на страхование (например, комплексное страхование банковских рисков, страхование от электронных и компьютерных преступлений и т.п.).
По итогам проведения осмотра сюрвейер составляет акт осмотра объекта, который может быть использован на любом этапе осуществления договора страхования, в том числе для разрешения возможных споров в судебных инстанциях.
Диспашеры (average adjusters) - это эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками морского предприятия. Расчет по распределению общей аварии, составляемый диспашером, именуется диспаша (average statement).
В Российской Федерации вопросы распределения общей аварии регулируются статьями 155 — 159 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ от 7 марта 2001 года (№24-ФЗ), статьями 305 — 309 Кодекса торгового мореплавания РФ 30 апреля 1999 года (№ 81-ФЗ).
Так, в статье 155 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ говорится, что «по заявлению заинтересованных лиц наличие общей аварии устанавливается и расчет по ее распределению (диспаша) составляется лицами, обладающими знаниями и опытом в области внутреннего водного транспорта (диспашерами)».
Согласно статье 156 лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует. Срок для подачи заявления составляет 12 месяцев со дня окончания общего предприятия. В случае, если такое заявление не подано в указанный срок либо вообще не поступило после запроса о таком заявлении, диспашер вправе составлять диспашу на основе имеющейся у него информации; при этом диспаша может оспариваться только на том основании, что она является явно неправильной.
Кодекс торгового мореплавания РФ также предусматривает регулирование вопросов составления диспаши при общей аварии.
Так, статья 306 предполагает, что сторона, требующая распределения общей аварии, обязана доказать, что заявленные убытки действительно должны быть признаны общей аварией. Кроме того, лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, аналогично положениям статьи 155 Кодекса внутреннего водного транспорта, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует, в течение двенадцати месяцев со дня окончания общего морского предприятия.
И Кодекс внутреннего водного транспорта и Кодекс торгового мореплавания предусматривают процедуру составления, оспаривания и внесения изменений в диспашу. -
Так, при возникновении во время составления диспаши вопросов, требующих для их разрешения специальных знаний (в области судовождения, судостроения, ремонта судов, оценки судов и грузов и других), диспашер вправе поручить подготовить соответствующее заключение назначенному им эксперту. Такое заключение оценивается диспашером наряду с другими доказательствами. Материалы, на основании которых составляется диспаша, должны быть открыты для ознакомления, и диспашер по требованию заинтересованных лиц обязан за их счет выдавать им заверенные копии данных материалов (статья 156 Кодекса внутреннего водного транспорта и статья 306 Кодекса торгового мореплавания).
Ошибки в расчетах, обнаруженные в диспаше после ее регистрации в реестре диспаш, могут быть исправлены диспашером по своей инициативе или по заявлению лиц, между которыми распределена общая авария, посредством составления дополнения к диспаше (аддендума), являющегося ее составной частью (статья 158 Кодекса внутреннего водного транспорта, статья 308 Кодекса торгового мореплавания).
Лица, между которыми распределена общая авария, могут оспорить диспашу в суде в течение 6 месяцев со дня получения диспаши или аддендума к ней с обязательным извещением об этом диспашера посредством направления ему копии искового заявления. Диспашер вправе или, если потребуется, обязан принять участие в рассмотрении спора о диспаше в суде и дать объяснения по существу дела. Суд, рассматривающий спор о диспаше, может оставить диспашу в силе, внести в нее изменения или отменить ее и поручить диспашеру составить новую диспашу в соответствии с решением суда.
В международно-правовой практике основополагающим документом, регламентирующим вопросы общей аварии, являются Йорк-Антверпенские правила, впервые изданные в Ливерпуле в 1890 году как плод кропотливой работы Международной ассоциации права по унификации обычаев делового оборота по вопросам общей аварии (в настоящее время действует редакция, принятая в 1994 г. на конференции Международного морского союза в Сиднее).
Несмотря на богатый опыт и основательность правовых норм об общей аварии, разнообразие встречающихся на практике видов общеаварийных убытков, наличие на судне грузов большого числа разных владельцев служат причинами довольно трудоемкого процесса распределения общей аварии, а значит, требуют специальных знаний и опыта.
К лицам, занимающимся данным видом деятельности, предъявляются довольно жесткие и высокие требования. Они должны обладать знаниями в области международного права, морского права, морского страхования, международного транспорта, валютного регулирования, международных обычаев торгового мореплавания.
В России функции по назначению диспашеров лежат на Президиуме Торгово-промышленной палаты. Диспашеры действуют на основании Положения об Ассоциации диспашеров и порядке составления диспаш.
При осуществлении своих функций российский диспашер руководствуется Кодексом торгового мореплавания Российской Федерации, Положением об Ассоциации диспашеров.
Согласно норме статьи 285 Кодекса торгового мореплавания РФ, если это специально предусмотрено соглашением сторон, диспашер должен применять нормы соответствующей редакции Йорк-Антверпенских правил об общей аварии. В том случае, если подлежащий применению закон содержит пробелы, диспашеру надлежит руководствоваться другими международными обычаями торгового мореплавания, в том числе Йорк-Антверпенскими правилами, даже если в соглашении сторон отсутствует ссылка на это.
Актуарии представляют одну из тех профессий, которую иногда понимают в узком смысле этого слова, иногда наделяют человека с актуарными знаниями и опытом и более широкими функциями и полномочиями. Чтобы обозначить сферу деятельности актуария, достаточно вспомнить по меньшей мере два ключевых критерия возможности принятия риска на страхование: это вероятность и случайность наступления события, влекущего возникновение ущерба.
Актуарии, имея дело с законом вероятности и законом больших чисел, а также со статистическим материалом проявления тех или иных опасностей и результатом таких проявлений, призваны рассчитывать стоимость страхования для отдельных видов страхования, страховых продуктов. Наиболее привычно видеть актуария в страховании жизни, где он, основываясь на богатейшем статистическом материале (Таблицы смертности и т.п.), осуществляет расчет и экономическое обоснование тарифных ставок. Однако это лишь узкое осмысление роли актуария. Не менее важной представляется роль актуария и в отраслях страхования иных, чем страхование жизни.
К этому существуют как законодательные, так и рыночные предпосылки. Обращаясь к законодательным предпосылкам, можно в качестве примера привести требования действующего российского законодательства в части лицензирования страховой деятельности (как в части получения лицензии на страховую деятельность впервые, так и последующего расширения перечня видов страховой деятельности, развития комбинированных и/или комплексных видов страхования и т.д.). Так, представление ставок страховых тарифов, а также расчета и экономического обоснования страховых тарифов является непременным условием принятия документов страховой организации к рассмотрению для выдачи разрешения (лицензии) — Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года. Если говорить о рыночном аспекте, то актуарии участвуют в разработке и пакетировании страховых продуктов, расчете их экономической эффективности, создании продуктовых рядов и т.п.
Современная зарубежная практика осуществления страхования относится к актуарной деятельности более широко. Актуарии вовлечены в процесс осуществления финансового анализа деятельности страховой компании, стратегическое планирование, анализ структуры и качества действующего портфеля и прогнозирование его развития в будущем, как по отдельным отраслям и видам страхования, так и в целом по компании. Актуарии участвуют в оценке структуры, качества и эффективности перестраховочной защиты и многих других бизнес-процессах деятельности страховщика.
Привычной стала практика зарубежных страховых организаций, когда финансовую отчетность страховщика удостоверяет наряду с иными уполномоченными представителями страховщика и актуарий.
Страховые аудиторы. Результаты аудиторской проверки служат основой принятия многих управленческих решений. Кроме того, они отражают интересы различных групп субъектов рынка. В силу этого основы осуществления аудита, а также аудиторские стандарты довольно жестко регулируются в большинстве стран мира. И хотя здесь много специфики, тем не менее можно выделить два основных подхода в регулировании этого вида профессиональной деятельности. Первый состоит в том, что именно государство устанавливает нормы и стандарты осуществления аудита, проводит регистрацию аудиторов и аудиторских компаний, а также осуществляет контроль за их деятельностью. Второй заключается в том, что все перечисленное выше находится в сфере регулятивных полномочий общественных профессиональных аудиторских организаций. Примером первому образцу могут служить Франция, Россия, а второму — Великобритания, США.
В Российской Федерации правовые основы осуществления аудиторской деятельности определены Федеральным законом об аудиторской деятельности № 119-ФЗ от 7 августа 2001 года (с изменениями от 14 декабря 2001 года), а государственное регулирование осуществляется Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации.
Так, указанный закон в качестве цели аудита выделяет: «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации». Для целей указанного закона под достоверностью понимается «степень точности данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, которая позволяет пользователю этой отчетности на основании ее данных делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении аудируемых лиц и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения» (статья 1 Закона).
Требования к профессиональному уровню аудитора, порядок проведения аттестаций, формирование аттестационных комиссий, уровень оплаты за аттестацию, а также порядок лицензирования аудиторской деятельности утверждаются Правительством Российской Федерации по представлению Комиссии по аудиторской деятельности. Лицензирование на право осуществления аудиторской деятельности проводится в соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года, а также соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации.
Во многих странах существуют также независимые аудиторские палаты, главная задача которых состоит в разработке стандартов аудиторской деятельности. Они также контролируют качество работы аудиторов, определяют этические нормы их поведения в обществе, устанавливают критерии и меру ответственности к лицам, нарушающим эти нормы.
На международном уровне действует Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), которая разрабатывает международные стандарты, касающиеся различных аспектов аудиторской деятельности. Среди таких стандартов следующие:
а) международные стандарты учета;
б) международные нормативы аудита и сопутствующих работ;
в) общепринятые аудиторские стандарты проверки финансовой отчетности;
г) международные положения бухгалтерского образования и этики и другие.
Эти стандарты играют очень важную роль, они признаваемы в мире, поскольку позволяют наиболее объективно отражать аудиторское мнение относительно соответствия финансовой отчетности общепринятым принципам ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности. Они устанавливают единые критерии и стандарты качества аудиторской деятельности; выделяют критерии сравнимости результатов аудиторских проверок, что особенно важно в условиях великого множества методик, применяемых в аудиторской практике.
На практике выделяют три группы аудиторских стандартов:
а) международные;
б) национальные;
в) внутрикорпоративные.
Разработкой стандартов на международном уровне занимаются:
а) Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), созданная в 1977 году;
б) Международный комитет по аудиторской практике (International Auditing Practices Committee), который работает в рамках Международной федерации бухгалтеров на правах постоянно действующего автономного комитета;
в) Комитет международных стандартов учета (International Accounting Standards Committee), который был создан бухгалтерскими органами ведущих западных государств для совершенствования и гармонизации бухгалтерских инструкций, стандартов и процедур, относящихся к предоставлению финансовой отчетности в различных областях деятельности.
Международный комитет по аудиторской практике издает Международные стандарты по аудиту (International Auditing Guidelines - LAG). С точки зрения правовой силы, эти стандарты было бы неверно назвать приоритетными по отношению к национальным нормам, регламентирующим аудиторскую деятельность. Однако во многих странах их используют в качестве основы для разработки собственных — Голландия, Бразилия, Австралия и другие. В некоторых странах они целиком и полностью имплементированы и стали национальными стандартами — Кипр, Шри-Ланка, Малайзия, Нигерия и другие.
В ряде ведущих государств, где разработаны национальные стандарты, международные принимаются к сведению профессиональными организациями и служат ориентиром тенденций развития аудиторских стандартов - Великобритания, США, Канада и другие.
В России подготовкой и принятием аудиторских стандартов занимается Комитет по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации. В феврале 1996 года Комиссия одобрила первый стандарт «Аудиторское заключение». Всего в России предполагается ввести 39 стандартов аудиторской деятельности.
Лицензирование аудиторской деятельности в РФ осуществляет Министерство финансов РФ, при этом лицензии выдаются сроком на один, два или три года. По истечении указанного срока лицензия не продлевается, но может быть выдана новая лицензия при условии отсутствия фактов неоднократного неквалифицированного проведения аудиторских проверок или оказания аудиторских услуг.
К соискателям на получение лицензии предъявляются следующие требования:
а) аудиторская компания не может быть создана в организационно-правовой форме открытого акционерного общества;
б) ее уставный капитал должен составлять не менее 100-кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на момент государственной регистрации аудиторской компании;
в) доля в уставном капитале, принадлежащая аттестованным аудиторам или аудиторским фирмам, получившим лицензии на осуществление аудиторской деятельности, должна быть 51% и более;
г) в штат аудиторской компании должны входить по меньшей мере два аттестованных аудитора с действующими квалификационными аттестатами.
Министерство финансов Российской Федерации, являясь лицензирующим органом, осуществляет надзор за соблюдением лицензионных требований и условий.
Орган страхового надзора устанавливает требования и рекомендации к содержанию и объему аудита страховых организаций и обществ взаимного страхования. Так, например, в Письме № 168р/22 от 20 марта 1995 года закреплены следующие стандарты проведения аудиторской проверки страховщика. Проверкой должны быть установлены:
а) наличие и соответствие действующему законодательству Российской Федерации документов, подтверждающих право на осуществление страховой деятельности (учредительных документов; свидетельства о государственной регистрации; лицензии на осуществление страховой деятельности),
б) соответствие осуществляемой деятельности требованиям действующего законодательства,
в) соответствие проводимых видов страхования разрешенным лицензией на осуществление страховой деятельности на территории РФ,
г) полнота и своевременность формирования уставного капитала, ‘
д) наличие, правильность оформления и соблюдение принятой на год учетной политики, правильность применения Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций,
е) правильность составления, юридического оформления и учета договоров страхования, сострахования и перестрахования; правильность осуществления и учета операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию,
ж) обоснованность и своевременность осуществления страховых выплат, обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах,
з ) обоснованность формирования страховых резервов; соответствие размещения страховых резервов условиям, предусмотренным действующим законодательством,
и) правильность учета долгосрочных инвестиций;
к) правильность оформления, ведения и отражения в учете кассовых операций; соответствие установленному порядку осуществляемых расчетно-платежных операций, расчетов с дебиторами и кредиторами, расчетов по оплате труда, расчетов со страховыми агентами и страховыми брокерами, правильность и полнота расчетов по обязательным отчислениям в государственные внебюджетные социальные фонды,
л) соблюдение валютного законодательства,
м) правильность формирования финансовых результатов, правильность определения налогооблагаемых баз для расчетов налогов, полнота исчисления налогов и т.д.
Аудиторское заключение состоит из аналитической части и итоговой части.
Результаты проведенной проверки отражаются в аналитической части аудиторского заключения. В ней описывается проверенная финансовая информация, период, за который проводилась проверка, в общем виде описывается ход проверки. Кроме того, отражаются факты ограничения доступа аудитора к информации, если таковые были. Указываются факты выявленных в ходе аудиторской проверки существенных нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, влияющих на ее достоверность, нарушений действующего законодательства при совершении хозяйственно-финансовых операций, которые нанесли или могут нанести ущерб интересам собственников, страхователей и государства. Аудитор подтверждает также соответствие ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности общепринятым принципам Российской Федерации, соответствие финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.
Итоговая часть аудиторского заключения — это краткая и однозначная для толкования формулировка, отражающая состояние финансовой отчетности. Она должна содержать мнение аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации.
Если страховщик в ходе проведения проверки не устраняет существенные нарушения в ведении бухгалтерского учета, составлении соответствующей отчетности и соблюдении законодательства, отмеченные аудитором, то аудитор в итоговой части заключения делает запись о невозможности подтверждения достоверности финансовой отчетности. Если аудитор не может вынести суждение о достоверности финансовой отчетности, то в заключении четко и определенно указываются причины невозможности сделать вывод.
Важно отметить, что для всех вышеперечисленных субъектов инфраструктуры страхового рынка характерно объединение в профессиональные ассоциации (Профессиональная ассоциация брокеров, Ассоциация диспашеров и др.).
Специализированные и многопрофильные консультанты. В качестве специализированных или многопрофильных консультантов выступают, как правило, юридические и физические лица, вовлеченные в сферу оказания консультационных услуг в самых разных областях деятельности и обладающие необходимыми знаниями, навыками и опытом как в страховании, так и в смежных и (или) иных отраслях. В качестве таких консультантов могут выступать консультационные бюро, адвокатские конторы, аудиторские фирмы и т.д.
Некоторые из законов прямо предусматривают оказание консультационных услуг в качестве сопутствующих в различных видах деятельности. Так, например, Закон об аудите в статье 1 закрепляет, что под сопутствующими аудиту услугами понимается оказание аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами следующих услуг: «...бухгалтерское консультирование; налоговое консультирование... финансовое консультирование; управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций; правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам... оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью».
Согласно Общероссийскому Классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004—93 (в редакции изменений 1/94, 2/95, 3/96 ОКДП; 4/2001 ОКДГТ, утвержденных Госстандартом РФ 01.02.2002, с изменениями, внесенными Постановлением Госстандарта РФ от 06.11.2001 № 454-ст) выделяются следующие виды услуг из перечисленных выше и отнесенных к инфраструктуре страхового рынка:
а) группа № 672 «Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к страхованию и пенсионному обеспечению» — эта группа включает виды деятельности, относящиеся к управлению страхованием и пенсионным обеспечением или тесно связанные с ними, кроме финансового посредничества, в том числе деятельность страховых агентов, диспашеров и специалистов по оценке убытков (сюрвейеры, аварийные комиссары. — Прим, авт.), актуариев и распорядителей спасательными работами. Исключения: Спасательные работы на море классифицированы в подгруппе №632 («Деятельность вспомогательная транспортная прочая»);
б) подгруппа № 7412 «Деятельность в области составления счетов, бухгалтерского учета и ревизий, консультации по вопросам налогообложения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с регистрацией коммерческих операций для предприятий, подготовкой финансовых счетов, анализом этих счетов и подтверждением их точности, аудиторской деятельностью... а также ...связанные с этим консультативные услуги и представительство (кроме юридического представительства) от имени клиентов перед налоговыми управлениями;
в) подгруппа № 7413 «Исследование конъюнктуры рынка; деятельность по выяате-нию общественного мнения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с маркетингом в части исследования конъюнктуры рынка (анализ на каждый текущий момент соотношения спроса и предложения), и т.д. (консультирование в области исследования рынка, в том числе страховых услуг);
г) подгруппа № 7414 «Консультации по вопросам управления коммерческой деятельностью» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с предоставлением консультаций, руководством и практической помощью коммерческим предприятиям, арбитражем и арбитражным примирением и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 14:
1. Назовите основных субъектов инфраструктуры страхового рынка.
2. В чем особенности деятельности аварийного комиссара и сюрвейера? В чем различия?
3. Кто может выступать сюрвейером? По чьему поручению действует сюрвейер?
4. В чем особенности деятельности страхового актуария?
5. Какими нормативными актами руководствуется диспашер в своей деятельности?
6. Какими международно-правовыми документами регламентируется деятельность аудиторов и профессиональных бухгалтеров?
Раздел 4. Основы страхового права
Глава 15.
Система и источники страхового права
Общественные экономические отношения, возникающие в связи с предоставлением страховыми организациями страховых услуг по страховой защите имущественных интересов физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий, называют страховыми правоотношениями. Совокупность страховых правоотношений неоднородна по своему составу и включает как отношения, возникающие при заключении и исполнении договора страхования, так и отношения, возникающие в связи с регулированием государством деятельности страховых организаций и других субъектов страхового рынка: страхователей, страховых посредников, перестраховщиков, сюрвейеров, актуариев и других аффилированных к страховой деятельности лиц. Юридическая природа таких правоотношений также различна. Правоотношения, возникающие из договора страхования, складываются между равноправными участниками гражданского оборота — за исключением договоров обязательного страхования, — при этом страхователь и страховщик свободны в формулировании условий договора стррахования, основываясь лишь на общих императивных нормах законодательства, имеющих прямое отношение к регулированию конкретных видов договоров страхования (договор личного страхования, договор страхования имущества, договор страхования ответственности, договор страхования предпринимательского риска, договор перестрахования). В то же время правоотношения между государством в лице органа страхового надзора и юридическим лицом, осуществляющим страховую деятельность, основаны не на равенстве субъектов гражданского оборота и предполагают обязанность следования страховой организации, других субъектов страхового рынка нормам и предписаниям, установленным в законах и подзаконных актах, регулирующих страховую деятельность. В той же мере это справедливо и в части правоотношений, складывающихся между государством и страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем, при уплате налогов в связи с проведением страхования: налог на страховую премию, налог на прибыль страховых организаций, порядок включения расходов на страхование в затраты юридических лиц и формирование налогооблагаемой базы юридических лиц, порядок и условия налогообложения страховых выплат и т.п. В последние годы наблюдается активное формирование правоотношений между государством и страховыми организациями по поводу ограничения монопольного положения отдельных страховщиков на финансовом рынке.
При всей разнородности перечисленных правоотношений: по их субъектному составу и источникам возникновения — они едины в том, что своим происхождением обязаны существованию сложной системы организации и предоставления страховыми организациями услуг по страховой защите гражданам и юридическим лицам и функционированию страхового рынка. Впервые необходимость выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права была обоснована известным российским юристом В. К. Райхером, который указывал на то, что «страховое право регулирует общественные отношения, возникающие в процессе страховой охраны производительных сил общества и материального благосостояния граждан. В процессе этой охраны возникают разные по своему характеру, хотя и объединенные указанными признаками общественные отношения, которые относятся к различным отраслям права. Они образуют в своей совокупности комплексную отрасль права. Такая отрасль, с одной стороны, состоит из элементов, отнсящихся к различным предметам регулирования, к различным отраслям (гражданскому, финансовому, административному и др.), и в этом смысле имеет смешанный, комплексный характер. Но с другой стороны, указанная отрасль права обладает единством уже в ином аспекте взятого, по другому признаку очерченного предмета правового регулирования, и в этом смысле является внутренне единой, несмотря на комплексную структуру, отраслью права». Проф. М. Я. Шиминова отмечает, что для страхового права определяющее предметное единство состоит в том, что оно регулирует «общественные отношения, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий... за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц». Такой же точки зрения придерживается ряд современных исследователей в области страхового права.
Структура предмета страхового права может быть представлена следующим образом:
(1) гражданские правоотношения между страховщиком и страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования;
(2) административные правоотношения между страховыми организациями, страховыми посредниками и органами страхового надзора, органами антимонопольного контроля и другими государственными органами по поводу осуществления страховой деятельности;
(3) финансовые правоотношения между страховыми организациями и органами страхового надзора, налоговыми органами по поводу формирования и использования страховых резервов, получения страховой премии и осуществления страховых выплат.
Одновременно нельзя забывать, что страховые правоотношения могут быть связаны и с участием иностранных физических и юридических лиц, оторые могут выступать как в роли страхователя или страховщика, так и других субъектов страхового рынка, например, стороной договора страхования может выступать иностранный страховщик или перестраховщик. В таких случаях страховые правоотношения будут регулироваться с участием международного частного права и национальных особенностей его применения.
Все в большей мере Российская Федерация участвует в международных соглашениях, которые в той или иной степени оказывают влияние на деятельность российских страховых организаций по предоставлению страховых услуг российским и иностранным страхователям. В первую очередь такого рода соглашения устанавливают порядок и условия предоставления страховых услуг российским страхователям иностранными страховщиками как на территории страны, так и за ее пределами. Достаточно часто такие соглашения в качестве существенных элементов содержат новые для российского страхового права определения и понятия и неизбежно влекут за собой необходимость развития и переосмысления системы страхового права. Достаточно вспомнить о намеченном на 2003 — 2004 гг. присоединении России к Всемирной торговой организации, которое неизбежно потребует принятия нашей страной и обязательств в области доступа на российский страховой рынок иностранных продавцов страховых услуг. Юридическое определение страховой услуги в рамках Генерального соглашения о торговле услугами ВТО значительно шире принятого толкования в Российской Федерации (см. главу 40), что неизбежно повлечет за собой изменение внутреннего законодательства страны. Это показывает рост влияния международного публичного права на развитие российского страхового права. Очевидно, что по мере глобализации мирового рынка страхования и участия российских страховщиков (страхователей) в предоставлении (потреблении) страховых услуг международное публичное право будет оказывать все большее влияние на страховые правоотношения.
Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляет собой страховое право.
Основу страхового права в условиях рыночной экономики составляют законодательство о страховом договоре, о государственном страховом надзоре за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, а также национальное и международное законодательство, регулирующее взаимоотношения между национальным и международным страховыми рынками, а также национальными и зарубежными субъектами страхового рынка.
Страховые правоотношения являются неоднородными и объединяют в том числе отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и страховщиком по поводу имущественных обязательств, связанных с договором страхования; отношения между государством и страховыми организациями по поводу лицензирования, финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков и иные отношения. Комплексность и неоднородность страховых правоотношений предопределяет сложную структуру их правового регулирования. Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права и международного права.
Гражданское право, регламентирующее заключение, исполнение и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию, основано на следующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданском кодексе РФ, Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года с последующими изменениями и дополнениями, Кодексе торгового мореплавания, Основах гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик 1991 года и некоторых других.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций и регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью): Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года, Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года, Правилах формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, Правилах размещения страховых резервов от 20 июня 1999 года, Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 19 июня 1995 года, Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от 2 ноября 2001 года, Временном положении о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года, Положении по бухгалтерскому учету финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкции по его применению и ряде других документов.
Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти. Основными источниками страхового права являются: Конституция РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Указ Президента РФ от 14 августа 1996 года «О системе федеральных органов исполнительной власти» №1167, Указ Президента РФ «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года, постановления Правительства РФ и другие нормативные акты.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей. Основными источниками страхового права являются: Налоговый кодекс РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Минфином России, и другие нормативные акты, принятые органами страхового надзора.
Международное частное право находит применение в случаях, когда страховые право-отошения возникают при участии гражданского права, которое в Российской Федерации в области страхования претерпело существенные изменения в течение последних лет в связи с принятием главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации «Страхование». Страховое обязательство состоит в том, что при уплате страхователем установленной страховой премии страховщик обязан осуществить страховую выплату в порядке и на условиях, предусмотренных договором страхования. Обязательства по договорам страхования сводятся к двум типам правоотношений: связанных с оплатой убытков (имущественное страхование, страхование ответственности, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев) или предполагающих выплату страховой суммы при наступлении установленного договором страхования события (страхование жизни, страхование от несчастных случаев).
Страховые правоотноошения по договору страхования возникают по поводу страховой защиты имущественных интересов страхователя. Имущественные интересы, являющиеся объектом страхования, основаны на имеющихся у страхователя имущественных правах или обязательствах, а также его обязанностях, возникающих из трудовых или семейных отношений. Закон устанавливает, что имущественные интересы, застрахованные по договору, должны быть правомерными.
Страховое обязательство связано с категорией страхового риска. Под страховым риском понимают случайное, неблагоприятное событие, наступление которого повлечет за собой неблагоприятные последствия для страхователя. Страховой риск должен обладать признаками вероятности и случайности, не зависеть от воли сторон договора или других заинтересованных лиц. Страховое обязательство характерно сложным субъектным составом: страхователь, страховщик, а также третьи лица (застрахованный, выгодоприобретатель).
По признаку объекта страхования выделяют страховые обязательства по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Каждое из них имеет особенности, связанные с субъектным составом; объектом страхования (имущественные интересы); перечнем страховых рисков, принимаемых на страхование (иногда употребляют понятие «объем страховой ответственности страховщика»); установлением страховой суммы, формой выплаты и порядком определения страховой выплаты (страховое возмещение — в имущественном страховании, страховое обеспечение — в личном страховании). Перечисленные понятия составляют существенные условия договора страхования.
Страховые правоотношения возникают из договора страхования, заключенного между страхователем и страховщиком. Договор страхования в силу требований закона должен быть заключен в простой письменной форме.
Как правило, договор страхования основан на свободе волеизъявления сторон — участников сделки. Однако государство на основании федерального закона имеет право принудить граждан или юридических лиц к заключению договоров страхования определенного вида (обязательное страхование). Введение обязательного страхования в Российской Федерации возможно только на основании федерального закона, устанавливающего порядок и условия проведения обязательного страхования.
По мнению большинства экспертов стран Европейского Союза, в странах переходного периода необходимо установление законодательно закрепленной обязанности к заключению договора страхования, особенно в случаях, когда страхование связано с защитой имущественных интересов потерпевших в результате причинения вреда страхователями, в том числе источниками повышенной опасности. В частности, страхование гражданской ответственности автовладельцев, страхование ответственности товаропроизводителей, страхование ответственности работодателей за причинение вреда жизни и здоровью работников, страхование ответственности при выполнении определенного рода профессиональной деятельности (медицинских работников, нотариусов). Появление таких видов обязательного страхования направлено на обеспечение защиты имущественных интересов потерпевших, поскольку независимо от финансового состояния причинителя вреда позволяет осуществить страховую выплату и компенсировать в размерах, установленных законом, причиненный ущерб.
В имущественном страховании и страховании ответственности законодательно закреплен принцип возмещения прямого ущерба, страховая выплата ограничена величиной страховой суммы и не может превышать размера причиненного убытка. В личном страховании страховое обеспечение выплачивается в размере страховой суммы или установленных процентах от нее и не зависит от выплат по социальному страхованию, обеспечению или сумм, полученных в порядке компенсации вреда.
Административное право призвано обеспечить эффективный государственный контроль (в страховании используют термин «надзор») за деятельностью страховых организаций. Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых государственным органом страхового надзора, установлены в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих основных контрольных функций: лицензированием страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов; установлением порядка формирования страховых резервов; установлением правил размещения страховых резервов (активов, покрывающих страховые резервы); приостановление и отзыв лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Орган страхового надзора устанавливает формы и сроки предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрирует и ведет единый Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
Государственная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии.
Финансовое право в области страхования регулирует порядок образования, инвестирования и движения страховых резервов страховыми организациями, порядок ведения бухгалтерского учета страховыми организациями, порядок определения финансовых результатов деятельности страховой организации, составления финансовой отчетности и ее предоставления органам страхового надзора, а также порядок налогообложения страхователей и страховщиков в связи с проведением страховых операций.
Начиная с 1 января 2002 года в налоговом законодательстве страны произошли важные изменения. Нормами Налогового кодекса разрешено отнесение расходов по страхованию иному, чем страхование жизни, на затраты страхователей - юридческих лиц, таким образом, расходы на страхование признаны общественно необходимыми, и это позволит в значительно большей мере использовать страхование как метод управления рисками. В частности, ст. 255 и ст. 263 Налогового кодекса допускают включение в состав затрат страхователей — юридических лиц в размере фактических расходов уплаченные страховые премии по обязательным видам страхования, добровольному страхованию средств транспорта, грузов, основных средств производственного назначения, нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства, строительно-монтажных работ, товарно-материальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных, страхование ответственности за причинение вреда. При уплате страховой премии по договорам страхования жизни, предусматривающим выплату страхового обеспечения при наступлении пенсионных оснований и сроке действия договора не менее 5 лет, допускается отнесение на затраты сумм, не превышающих 12% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам добровольного медицинского страхования - не превышающих 3% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам страхования от несчастных случаев за счет средств работодателя допускается включение в затраты юридических лиц сумм страховых взносов в расчете 10 тысяч рублей на одного застрахованного.
Одновременно внесены существенные изменения и в порядок налогообложения подоходным налогом страховых взносов и страховых выплат по договорам, заключенным работодателем в пользу работников. Во-первых, страховые выплаты при наступлении страховых случаев отнесены к доходам физических лиц (ст. 208 НК РФ), независимо, от российской или иностранной страховой организации они получены. В то же время указанное общее положение не относится (ст. 213 НК РФ) к страховым выплатам, связанным с наступлением страховых случаев:
— по обязательным видам страхования,
— по долгосрочному (на срок не менее 5 лет) страхованию жизни и пенсионному страхованию при наступлении пенсионных оснований, при этом в налогооблагаемую базу страхователей (застрахованных) не включаются страховые выплаты в пределах сумм страховых взносов, уплаченных страхователями и увеличенных страховщиками на сумму инвестиционного дохода, рассчитанную исходя из ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора страхования,
— медицинскому страхованию (если страховая выплата не осуществляется непосредственно страхователю или застрахованному), *
— по добровольному имущественному страхованию, включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, — в пределах рыночной стоимости утраченного или поврежденного застрахованного имущества, определенной на дату заключения договора страхования или на дату наступления страхового случая.
Порядок применения и основные положения норм финансового права, связанных с формированием страховых резервов в страховых организациях, порядком ведения бухгалтерского учета и определением финансовых результатов страховых организаций, рассмотрены в главе 19 настоящего учебника.
В совокупности нормы страхового права исполняют функцию регулятора общественных экономических отношений по поводу страхования. Эффективность такого регулирования тем выше, чем более взаимно увязаны нормы различных отраслей права, оказывающие влияние на регулирование страховых правоотношений. Так, например, действующее законодательство РФ лишь в одном законодательном акте содержит юридическое определение «страхования жизни» — подотрасли страхования, на долю которой приходится более 50% поступающей страховой премии на российском рынке страхования. Отсутствие такого юридического определения и характеристик существенных условий различных видов страхования, относящихся к страхованию жизни, затрудняет гражданско-правовое регулирование условий страхования и договора страхования, делает невозможным точное применение норм финансового и административного права. Такого рода «белые пятна» в законодательстве неизбежно порождают противоречивое толкование имеющихся норм различными субъектами страховых правоотношений и могут привести к конфликтам, которые требуют вмешательства и решения судебных органов.
Контрольные вопросы к Главе 15:
1. Что понимают под системой страхового права?
2. Приведите основания выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права.
3. В чем состоит объект страхового права как самостоятельной отрасли права? Обоснуйте его структуру.
4. В чем состоят основные методы регулирования страховых правоотношений?
5. Назовите основные источники страхового права.
Глава 16.
Гражданско-правовое регулирование договора страхования
Гражданско-правовые отношения составляют наиболее значительную часть страховых правоотношений. Они включают всю совокупность отношений между страхователем (и третьими лицами на его стороне) и страховщиком по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования. Кроме этого, гражданско-правовые отношения возникают между страхователем, страховщиком, перестраховщиком и страховыми брокерами в связи с размещением страховых рисков на страховом рынке и осуществлением страховой выплаты.
Как мы отмечали ранее, основной особенностью правоотношений между субъектами по социальному страхованию является почти полное регулирование их нормами публичного права, не оставляющего места свободе волеизъявления сторон. При проведении социального страхования, в частности, обязательного медицинского страхования, обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве между субъектами социального страхования возникает большое число споров по поводу исполнения обязанностей, установленных законодательством по этим видам социального страхования. Разрешение споров в соответствии с нормами применимых федеральных законов, законодательных актов органов государственного управления происходит в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, если одной из сторон правоотношения выступает гражданин Российской Федерации.
Страховым обязательством называют правоотношение, согласно которому одна сторона - страхователь — обязана своевременно уплатить другой стороне - страховщику — страховую премию (страховые взносы), сообщить страховщику обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска и страховой выплаты, а страховщик обязан выплатить страхователю (выгодоприобретателю) сумму страхового возмещения (обеспечения). Страховое обязательство возникает из договора страхования, зак-
люченного между сторонами на основе свободного волеизъявления сторон или по принуждению, вытекающему из федерального закона об обязательном страховании. Права и обязанности сторон составляют содержание страхового обязательства.
К числу основных элементов страхового обязательства следует отнести его субъектный состав, предмет страхового обязательства, права и обязанности сторон. Достаточно специальны в страховом обязательстве и понятия, зачастую определенные правовыми нормами, такие, как страховой риск, страховая сумма, страховыя премия, страховая выплата и некоторые другие, составляющие особенность страхового обязательства. Учитывая существенное значение указанных правовых понятий для страховых правоотношений, а также для регулирования этих отношений путем установления общих и специальных норм, в Законе «Об организации страхового дела...» и главе 48 Гражданского кодекса установлены правовые определения большинства из них.
Субъектами страхового правоотношения выступают участники страховых обязательств. Содержание страхового правоотношения в соответствии с требованиями, установленными в страховом законодательстве, определяют стороны договора страхования: оно всегда связано с условиями принятия риска на страхование страховщиком и исполнения обязательства по страховой выплате при наступлении страхового случая.
Возникновение страхового обязательства всегда связывают с наступлением юридических фактов: в добровольном страховании и в большей части обязательного страхования -договоры страхования, в отдельных же видах государственного обязательного страхования - сочетание нескольких факторов: наличие правовых норм, определяющих условия обязательного страхования, и фактических обстоятельств, позволяющих распространить указанные в законе права и обязанности на конкретные лица (на страхователя и страховщика).
Важнейшей категорией страхового права является риск — случайности и опасности, на случай наступления которых и устанавливаются отношения по страхованию. Риск определяет возможность совершения страховой сделки и собственно существования страхового правоотношения: договор страхования, в котором отсутствует элемент риска, ничтожен (ст. 9 Закона «Об организации страхового дела...»). Из всех гражданско-правовых институтов наибольшими и серьезнейшими исследованиями теория риска обязана страхованию, так как именно в страховании риск приобретает значение существенного и центрального элемента страхового правоотношения. В силу такой исключительной значимости понятия риска для страхования страховой договор относили к числу договоров алеаторных («рисковых»), рассматривали принцип риска как необходимую точку опоры страхового договора, а также подчеркивали, что само назначение страхования связывается с задачами устранения последствий риска7.
Риск в страховом праве характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, его предусмотренностью в законе или договоре, возможностью его проявления при наступлении страхового случая. Риск — это сама опасность или случайность, от которой проводится страхование. Вместе с тем можно считать, что риск — это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления. Страховой риск определяется и оценивается отдельно для каждого обязательства по страхованию: в законе для обязательных видов страхования или в конкретном договоре страхования при добровольном страховании. При заключении конкретного договора страхования из всех условий, названных в качестве существенных или необходимых для договоров данного вида (ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ), едва ли не решающее значение придается достижению сторонами соглашения о риске.
С точки зрения страховщика, риск представляет собой существенное условие страхования, а оценка риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование и плату за предоставление страховой услуги. Оценка риска на стадии заключения договора страхования имеет настолько важное значение, что предопределяет законодательно закрепленную обязанность страхователя сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования (ст. 944, п. 4 ст. 951 ГК РФ). Степень риска продолжает сохранять свое существенное значение для договора страхования и в период его действия (ст. 959 ГК РФ). Страхователь несет обязанность информировать страховщика об изменении степени риска в период действия договора страхования под угрозой расторжения договора страховщиком и компенсации понесенных им убытков.
Юридическое определение страхового риска приведено в ст. 9 Закона об организации страхового дела — это событие или действие, на случай наступления которого заключается договор страхования. Однако не всякое наступившее событие из числа предусмотренных договором страхования можно рассматривать как страховой случай, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату. Именно поэтому законодатель разделяет понятия «страховое событие» и «страховой случай». Страховое событие означает, что страховой риск, из числа предусмотренных договором страхования, наступил. Например, застрахованное строение оказалось в зоне паводка, или застрахованное транспортное средство оказалось вовлеченным в дорожно-транспортное происшествие. Юристы называют страховой случай юридическим фактом со сложным юридическим составом. Это означает, что для квалификации события в качестве страхового случая, влекущего за собой обязательство о страховой выплате, должно одновременно состояться несколько дополняющих друг друга элементов. Первое было названо ранее — страховой риск должен быть предусмотрен условиями договора страхования. Во-вторых, наступивший страховой риск должен повлечь за собой убытки, причиненные застрахованному имущественному интересу. В-третьих, причина наступления убытка должна находиться в причинно-следственной связи со страховым риском. Предположим, договор страхования заключен на случай возникновения убытков в результате противоправных действий третьих лиц. Страховое событие связано с замыканием электропроводки при попытке проникновения в служебные помещения неустановленных лиц и последовавшим за этим пожаром, ставшим причиной ущерба. В этом случае причиной ущерба следует считать пожар, который не включен в перечень страховых рисков по договору. В-четвертых, на наступившее событие не должны распространяться исключения, предусмотренные договором страхования. Так, например, договор страхования заключен на случай убытков в результате противоправных действий третьих лиц за исключением терроризма. Если убытки связаны с осуществленным терактом или его попыткой, то такое событие нельзя назвать страховым случаем. Наконец, размер убытка должен превышать установленную в договоре страхования франшизу и соответствовать иным условиям определения размера страховой выплаты. С учетом множества оснований и элементов страхового правоотношения не представляется возможным привести исчерпывающий перечень обстоятельств, совместное исследование которых должно быть положено в основу квалификации страхового случая при наступлении страхового риска. Такого рода обстоятельства устанавливаются договором страхования и являются существенными для обеих сторон договора, а также других участников страхового правоотношения.
Наступление страхового случая является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при страховом случае с имуществом - страховое возмещение, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — страховое обеспечение (п. 3 ст. 9 Закона об организации страхового дела) страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Присущая страховому случаю неопределенность его наступления или ненаступления придает неопределенность и обязанности страховщика произвести соответствующие выплаты, не превращая в то же время само страховое правоотношение в условную сделку.
Субъектами страхового обязательства являются: страхователь, страховщик и так называемые третьи лица. Правовое положение лиц в договоре страхования, их основные права и обязанности регулируются нормами права. Страхователем называют лицо, которое, являясь стороной договора страхования или руководствуясь иными правовыми основаниями, обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату либо выплат ее выгодоприобретателю, если страхование производится в пользу третьего лица.
Правовое положение страхователя определяется ст.ст. 927, 930, 934 ГК РФ и ст. 5 Закона об организации страхового дела. При этом страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица (ГК использует термин «граждане»), заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Застрахованное лицо — это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование) либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование). Понятие «застрахованное лицо» используется при регулировании отношений, возникающих в личном страховании (ст. 934, 963 ГК РФ), а также в отношении договоров страхования ответственности за причинение вреда (ч. 1 ст. 955 ГК РФ).
В отношении договоров личного страхования установлено, что застрахованное лицо либо его наследники в случае его смерти являются выгодоприобретателями, если в договоре не установлено иное. Если договор личного страхования заключен о страховании застрахованного лица, то страхователь не вправе без его письменного согласия назначить или заменить выгодоприобретателя либо назначить себя для получения страховой суммы. При отсутствии согласия застрахованного лица договор страхования может быть признан недействительным по его иску либо его наследников в случае его смерти. Замена выгодоприобретателя также невозможна без согласия застрахованного лица.
Замена застрахованного лица в договорах личного страхования, в том случае если оно прямо названо в договоре, также не может происходить без его согласия. Очевидно, что в том случае, когда застрахованное лицо иным образом индивидуализируется в договоре, его замена может происходить и без его согласия. Например, если в договоре личного страхования работодателем застрахованы работники определенных категорий, с переходом на другую работу или при увольнении работника для его замены не требуется его согласия8.
В договорах страхования ответственности за причинение вреда страхователь вправе, если иное не предусмотрено договором, заменить лицо, ответственность которого застрахована по другому договору, письменно уведомив об этом страховщика.
Если рассматривать термин «застрахованное лицо» в широком смысле как лицо, имущественные интересы которого застрахованы, в имущественном страховании при несовпадении застрахованного лица и страхователя застрахованное лицо всегда является выгодоприобретателем, так как именно ему принадлежит страховой интерес. И его правовое положение будет определяться еио правами выгодоприобретателя.
В договорах имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу только при условии наличия имущественного интереса, например в сохранности застрахованного имущества у третьего лица (п. 2 ст. 930 ГК РФ). В морском страховании зачастую используется правило: страхование производится в пользу лица, которое оплачивает перевозку. В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе и возможность его замены, а также поворота исполнения в пользу страхователя. Страховщик может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.
Договор страхования ответственности за причинение вреда может заключаться только в пользу выгодоприобретателя — лица, которому причинен вред, даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключается (ст. 931 ГК РФ). Таким образом, законодатель не только обязывает использование в договоре условия страхования в пользу третьего лица, но и прямо устанавливает, кто может быть выгодоприобретателем в договорах страхования ответственности за причинение вреда, индивидуализируя выгодоприобретателя тем, что это — лицо, жизни, здоровью и имуществу которого может быть причинен вред действиями страхователя либо иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена (и страхование ответственности которого прямо предусмотрено договором).
В то же время договор страхования предпринимательского риска не может быть заключен в пользу третьего лица. Право требования страхового возмещения принадлежит только страхователю.
Все договоры личного страхования9, использующие конструкцию договора в пользу третьего лица, следует подразделить на две большие категории: договоры, заключаемые на случай смерти застрахованного лица, и все иные договоры. Если договор заключен о страховании в пользу третьего лица, то на случай его смерти также должен быть назначен выгодоприобретатель, т.е. в этом случае имеют место две очереди выгодоприобретателей. Соответственно ч. 2 ст. 934 ГК РФ для таких случаев установлено, что если не назван иной выгодоприобретатель, им становятся наследники застрахованного лица. В том случае если договор заключается страхователем на случай своей смерти, то ему принадлежит и право назначения выгодоприобретателя. Следует обратить внимание и на то, что согласно ст. 10 Закона об организации страхового дела страховое обеспечение по договору личного страхования не входит в состав наследственного имущества, и поэтому прямое назначение выгодоприобретателя в договоре страхования дает ему право на получение страховой выплаты даже в том случае, если он не явлется наследником страхователя.
Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования — это соглашение (сделка) между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.
Для заключения договора страхования необходимо взаимное согласие сторон. Соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в требуемой законодателем форме. Существенными условиями договора страхования являются условия, без которых в силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования. Ст. 924 ГК РФ установлено: при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Юридическое значение существенных условий состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок. Без сомнения, к числу существенных следует отнести и определение в договоре страхования размера страховой премии и порядка ее уплаты. Возмездность является одним из признаков страхования, вступление договора страхования в силу и возникновение страхового обязательства также связано с уплатой страховой премии, поэтому отсутствие цены в договоре влечет за собой его недействительность.
Договор страхования, как любая сделка, должен отвечать общим условиям действительности сделок, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации. Российское законодательство устанавливает специальные требования к форме договора страхования: он должен быть заключен письменно (ст. 940 ГК РФ) под угрозой недействительности договора (за исключением договоров обязательного государственного страхования). Это означает, что договор страхования может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК РФ). Письменная форма договора считается соблюденной также и в том случае, если на письменное предложение страховщика заключить договор страхователь уплатил страховую премию. Такие действия будут считаться согласием заключить договор (акцептом) (ч. 3 ст. 434, ст. 438 ГК РФ).
При заключении договора страхования могут быть использованы полисы (страховые свидетельства, сертификаты), которые тем не менее должны отвечать требованиям, предъявляемым к содержанию и форме договора страхования. Страховые полисы, как правило, являются документами строгой отчетности страховщика, или специальными бланками с различными степенями защиты. В отдельных видах страхования страховой полис является единственным документом, свидетельствующим о заключении договора страхования, например, договоры страхования багажа, страхование муниципального жилья и т.п. Различный подход к формам заключения договора страхования объясняется особенностями видов страхования и организации страхования. В любом случае, какими бы ни были комбинации всех вышеуказанных документов, договор страхования будет считаться заключенным только тогда, когда стороны достигли соглашения по всем существенным условиям договора и выразили его в требуемой законом форме.
При заключении договора страхования страховщик может использовать индивидуальные правила страхования, которые в составе других документов являются основанием для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, или стандартные правила страхования объединений страховщиков. В этом случае договор страхования может содержать ссылку на соответствующие правила. Законодатель предусматривает (ст. 943), что условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в договор страхования независимо от формы его исполнения, обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре. Если правила страхования не излагаются в договоре страхования, а в договоре отсутствует запись о вручении правил страхователю, в соответствии с ч.2 ст. 943 ГК РФ это может расцениваться как необязательность выполнения страхователем (выгодоприобретателем) установленных правилами обязанностей. Но в целях защиты своих интересов страхователь (выгодоприобретатель) может ссылаться на правила страхования, даже если такие правила в силу изложенных выше положений (ч. 2 ст. 943 ГК РФ) для него необязательны.
Вступление договора страхования в силу законодатель связывает с исполнением страхователем обязательства об уплате страховой премии или первого страхового взноса, если стороны договорились об уплате страховой премии в рассрочку (ст. 957 ГК РФ). Таким образом, если страхователь по каким-либо причинам не смог уплатить страховую премию (страховой взнос) сразу после заключения договора либо договорился со страховщиком об уплате страховой премии в рассрочку, то в договоре страхования следует предусмотреть, что он вступает в силу с момента его заключения, — без такой оговорки все страховые риски до момента уплаты страхователем страховой премии (либо первого страхового взноса) несет он, а не страховщик.
В соответствии с законодательством страховой договор прекращается в случаях: истечения срока действия; гибели застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение ведения страхователем застрахованной предпринимательской деятельности; исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки; ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом (кроме случаев, когда права страхователя переходят к иным лицам); ликвидации страховщика; принятия судом решения о признании договора страхования недействительным, а также в других случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.
Кроме того, договор страхования может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон. В таком соглашении стороны оговаривают условия досрочного расторжения договора, которые могут быть самыми различными (возврат части страховой премии и т.п.). Согласно ст. 958 ГК РФ страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа договор страхования не прекратил свое действие вследствие гибели застрахованного имущества или прекращения предпринимательской деятельности лица, застраховавшего свою связанную с такой деятельностью ответственность либо предпринимательский риск. В этом случае уплаченная страховщику страховая премия не возвращается страхователю (за исключением случаев досрочного прекращения договора по причинам, указанным в ч. 1 ст. 958 ГК РФ, когда страхователю возвращается часть страховой премии, пропорциональная неистекшему сроку страхования).
Страховой договор, как и любая сделка, может быть признан недействительным, если согласно действующему законодательству Российской Федерации имеются основания признать его таковым: договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам; договор заключен с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности; договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным) гражданином либо под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.п. (о недействительности сделок см. ст. 166—181 ГК РФ).
Помимо установленных законом общих оснований признания сделок недействительными, законодательством о страховании установлены следующие специальные основания признания недействительным страхового договора:
а) недействительным может быть признан договор личного страхования; если он был заключен в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, без согласия на то самого застрахованного лица. Недействительным такой договор признается по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица — по иску его наследников (ст. 934 ГК РФ);
б) страховщик вправе потребовать признания страхового договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что при заключении договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), когда эти обстоятельства не были известны (и не должны были быть известными) страховщику. Однако страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали;
в) страховщик может потребовать признать договор страхования недействительным, если вследствие обмана со стороны страхователя в договоре была указана завышенная страховая сумма (в том числе когда превышение - результат двойного страхования: страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков). Кроме того, страховщик вправе требовать возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).
Является недействительным (ничтожным) договор страхования в той части страховой суммы, которая превышает страховую (действительную) стоимость по договорам страхования имущества или предпринимательского риска (ч. 1 ст. 951 ГК РФ), в том числе если такое превышение явилось следствием двойного страхования. В таких случаях излишне уплаченная часть страховой премии не возвращается страхователю. Если в соответствии с договором страхования страховая премия уплачивалась в рассрочку и к моменту выявления указанного превышения страховой суммы над страховой стоимостью премия внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы. •
Основные обязанности сторон страхового обязательства установлены Гражданским кодексом Российской Федерации.
Основными обязанностями страхователя являются:
(1) своевременная уплата страховщику страховой преми (страховых взносов). Невыполнение этой обязанности страхователем влечет невступление договора страхования в силу или его досрочное прекращение.
(2) при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки вероятности превращения страхового риска в страховой случай (для оценки степени риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.
(3) страхователь обязан предоставить страховщику полную информацию, позволяющую судить об объекте страхования и о возможности наступления страхового случая. Обоснованность заявленной страховой суммы он может подтвердить в необходимых случаях имеющимися у него документами и иными доказательствами. Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проверить наличие и состояние объектов страхуемого интереса на момент заключения договора страхования, а также достоверность сообщаемых страховщику сведений. При заключении договора личного страхования страхователь обязан, если этого требует страховщик, пройти обследования для оценки фактического состояния здоровья. При заключении договора страхования имущества страхователь должен предоставить это имущество страховщику для осмотра, а при необходимости — для проведения экспертизы с целью установления действительной стоимости имущества. Сообщение страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхового интереса может являться основанием для признания договора страхования недействительным (ч. 3 ст. 944 ГК РФ).
(4) страхователь, заключив договор страхования, не освобождается от обязанности заботиться о сохранности имущества, интерес в отношении которого застрахован (при имущественном страховании). Страхователь обязан соблюдать общепринятые правила и нормы эксплуатации (пользования) и хранения застрахованного имущества, правила техники безопасности и т.п. Если застрахована ответственность страхователя, договор страхования не освобождает страхователя от обязанности строго соблюдать все необходимые нормы и правила (при страховании ответственности, связанной с деятельностью, представляющей собой повышенную опасность для окружающих, страховании профессиональной ответственности и т.п.), предпринимать все разумные и необходимые действия для надлежащего выполнения своих обязанностей, в связи с которыми был заключен договор страхования.
(5) страхователь обязан также предпринимать необходимые меры в целях предотвращения ущерба и уменьшения его размера при страховом случае (ст.ст. 961, 962 ГК РФ). Гражданским кодексом установлено: при наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, страховщик освобождается от обязанности возмещения убытков, возникших вследствие такого непринятия мер страхователем.
(6) обязанностью страхователя является также своевременное уведомление страховщика о наступлении страхового случая. Если договором предусмотрен срок и (или) способ такого уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом (в договорах личного страхования срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней). Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение (ч. 1 ст. 961 ГК РФ).
Поступившая вовремя информация о страховом случае позволит страховщику установить причину наступления и характер обстоятельств, необходимых для признания события (или действия) страховым случаем.
Неисполнение обязанности об уведомлении страховщика дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения. Однако если будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение, обязанность выплатить страховое возмещение со страховщика не снимается (ч. 2 ст. 961 ГК РФ).
(7) страхователь в течение срока действия страхового договора обязан сообщать страховщику обо всех ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска, и об обстоятельствах, изменяющих степень риска. Значительными во всяком случае признаются изменения, предусмотренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования (ч. 1 ст. 959 ГК РФ).
(8) в соответствии со ст. 960 ГК РФ лицо, к которому перешли права на имущество, должно сообщать страховщику о перемене собственника (владельца) застрахованного имущества в период действия договора страхования. Такое сообщение должно быть сделано незамедлительно в письменной форме. Страхователю следует сообщить об этой обязанности лицу, принявшему застрахованное имущество. К этому лицу права и обязанности по договору страхования имущества переходят без согласия страховщика (до принятия нового Гражданского кодекса Закон о страховании допускал переход прав и обязанностей страхователя к иному лицу только с согласия страховщика, за исключением случаев смерти страхователя).
(9) в случае страхования на основании генерального полиса страхователь обязан о каждой партии имущества (груза, товара и т.п.), подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не оговорен, немедленно после их получения.
Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
(10) страхователь обязан обеспечить страховщику возможность предъявления требований к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате имущественного страхования, — суброгацию. В соответствии со ст. 965 ГК РФ к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требовать возмещения ущерба, которое имеет к такому лицу страхователь (либо выгодоприобретатель). Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, либо по его вине для страховщика стало невозможным осуществление этого права (пропущены претензионные сроки и т.п.), страховщик полностью (или в соответствующей части) освобождается от выплаты страхового возмещения. Если же возмещение уже выплачено, страховщик вправе потребовать его возврата (либо возврата излишне выплаченной суммы).
Основными обязанностями страховщика являются:
(1) страховщик обязан произвести своевременную страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица) при наступлении страхового случая. Страховщик обязан, помимо возмещения ущерба, причиненного страховым случаем, возместить расходы, произведенные страхователем для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу.
Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или произведены для выполнения указаний страховщика, также должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными. Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму (ст. 962 ГК РФ).
В личном и имущественном страховании страховая выплата именуется по-разному: при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения (ст. 9 Закона об организации страхового дела).
Гражданский кодекс РФ устанавливает основания освобождения страховщика от обязательства произвести страховую выплату. Так, основаниями для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:
а) умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая (п. 1 ст. 963), за исключением обязательств по договорам страхования гражданской ответственности, если вред причинен жизни и здоровью потерпевшего, а также договоров личного страхования, если причиной страхового случая стало самоубийство застрахованного после истечения 2 лет действия договора страхования;
б) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (п. 3 ст. 944);
в) получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
г) неуведомление или несвоевременное уведомление страхователем о наступлении страхового случая (п. 2 ст. 961);
д) если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок, а также от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (ст. 964 ГК РФ).
Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.
Если страховщик не усматривает в наступившем событии факта наступления страхового случая, он должен направить страхователю отказ в страховой выплате. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ страховщика произвести старховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или третейский суд;
(2) страховщик обязан не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации; страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За разглашение тайны страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 139 или 150 ГК РФ;
(3) при досрочном прекращении договора страхования в связи с тем, что отпали обстоятельства наступления страхового риска или застрахованное имущество погибло по нестраховым причинам, страховщик обязан вернуть страхователю часть страховых взносов пропорционально неистешему сроку действия договора страхования (ст. 958 ГК РФ). В иных случаях досрочного прекращения договора страхования премия возрату страхователю не подлежит;
(4) страховщик обязан по письменному уведомлению (требованию) страхователя заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом. Напомним, что замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица (ст. 956 ГК РФ).
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы;
(5) в соответствии со ст. 955 ГК РФ страховщик по письменному уведомлению страхователя обязан заменить в договоре страхования ответственности за причинение вреда лицо, чья ответственность застрахована (когда застрахована ответственность лица иного, чем страхователь), если договором не установлено иное. Если же страхователь пожелает заменить застрахованное лицо в договоре личного страхования, такая замена возможна лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика;
(6) в соответствии со ст. 927 ГК РФ договор личного страхования является публичным договором. Это означает, что к традиционным обязанностям страховщика прибавилась еще одна: обязанность заключить договор личного страхования в отношении каждого лица, которое обратится в страховую компанию. Отказ страховщика от заключения такого договора при наличии возможности предоставить соответствующие услуги не допускается (п. 3 ст. 426 ГК РФ): лицо, которому отказано в заключении договора, вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возместить убытки, причиненные необоснованным уклонением страховщика (ч. 4 ст. 445 ГК РФ).
Правилами и договором страхования могут быть предусмотрены и другие, кроме перечисленных, обязанности и корреспондирующие им права сторон страхового правоотношения.
Контрольные вопросы к Главе 16:
1. Назовите источники правового регулирования гражданских правоотношений в страховании. Почему государство определяет основные требования к содержанию и форме договора страхования?
2. Что понимают под страховым правоотношением в гражданском праве? Назовите признаки страхового правоотношения.
3. С чем связывают возникновение страхового обязательства? Приведите основные условия возникновения страхового обязательства.
4. Что такое существенные условия договора страхования? В чем состоят существенные условия договора личного и имущественного страхования?
5. Назовите основные права и обязанности сторон по договору страхования, установленные в гражданском законодательстве Российской Федерации.
6. Почему страховой случай называют юридическим факюм со сложным составом? Обоснуйте соотношение понятий «страховой риск», «страховое событие», «страховой случай».
7. Назовите основания, предусмотренные страховым законодательством, отказа страховщика в страховой выплате по договору страхования.
Глава 17.
Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в зарубежных странах называют правом страхового надзора. Объектом регулирования правом страхового надзора являются правоотношения по поводу возникновения специальной правоспособности страховых организаций на право осуществления страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством, и т.п. Формирование полноценного и всестороннего права страхового надзора является одной из задач российского государства по формированию рыночной экономики. Цель права страхового надзора установлена в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):
— Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;
— Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;
— Правила размещения страховых резервов от 14 июня 1999 года с изменениями и дополнениями;
— Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года;
— Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;
— Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;
— Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.
Государственное право регламентирует правовую форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на: Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента Российской Федерации «О системе федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1996 года, Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные акты:
— Налоговый кодекс Российской Федерации;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года.
Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:
— лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
— установление порядка формирования страховых резервов;
— установление правил размещения страховых резервов (точнее — активов, покрывающих страховые резервы);
— установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
— установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
— регистрация страховых брокеров;
— ведение реестра страховщиков;
— приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
Можно определить три стадии осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций; предварительный, текущий и последующий.
На предварительной стадии надзор может быть эффективно осуществлен при принятии решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В соответствии с директивами Европейского Союза стадия предварительного контроля яри лицензировании страховой деятельности имеет различную регламентацию процедуры и состава документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов страховщика, их покрывающих.
В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком как страхования жизни, так и других видов страхования. '
Особенно следует остановиться на нормах, регулирующих учреждение страховой организации и получение лицензии на право осуществления страховой деятельности. Российское законодательство предусматривает 2 ступенчатую процедуру «появления» страховой организации как потенциального субъекта гражданских правоотношений по договору страхования. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права — получение лицензии на право осуществления страховой деятельности, которые находятся в глубоком противоречии между собой и не обеспечивают необходимого контроля со стороны органов надзора за добросовестностью учредителей при учреждении организации, ее реальной платежеспособностью и тому подобное. Во многих странах регистрация и лицензирование страховой организации сосредоточены в едином органе страхового надзора, что обеспечивает необходимый уровень и степень государственного контроля за источниками капитала страховой организации и компетентностью ее руководителей.
В непосредственной связи с этим вопросом следует обратить внимание и на специальную процедуру в гражданском и административном праве, связанную с ликвидацией страховой организации, особенно в случае ее банкротства. По действующему законодательству Российской Федерации функции государственного надзора прекращаются после принятия решения об отзыве лицензии на право осуществления страховой деятельности. Дальнейшая процедура ликвидации страховщика и удовлетворения интересов кредиторов, в том числе страхователей и выгодоприобретателей по неоплаченным суммам страховых выплат, а также в связи с прекращением действующих договоров страхования определяется общими нормами Гражданского кодекса и закона «О несостоятельности (банкротстве)». При этом активы страховщика, в том числе та их часть, которая непосредственно связана с осуществлением страховой деятельности и представляющая страховые резервы, включается в общую массу ликвидируемого имущества, из которого удовлетворяются требования кредиторов в очередности, установленной законодательством, в которой страхователи и выгодоприобретатели отнесены к пятой очереди и фактически не имеют оснований первоочередного удовлетворения требований к обанкротившемуся страховщику.
Действующее гражданское законодательство не оставляет места для осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный размер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. Абсолюный размер минимального капитала составляет для страховых организаций, подающих документы для получения лицензии на право проведения страхования жизни, — 25,0 тыс. МРОТ; на право проведения страхования иного, чем страхование жизни, - 35,0 тыс. МРОТ; на проведение перестрахования - 50,0 тыс. МРОТ. Несмотря на введенные поправки к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», требования к минимальному размеру уставного капитала существенно ниже, чем принятые в странах ЕС: для страхования кредитов — 1 400 000 экю, для страхования ответственности - 400 000 экю, для страхования имущества - 300 000 экю, для страхования жизни - 800 000 экю.
Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за:
— наличием достаточной суммы активов у страховщика;
— условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства;
— обоснованностью страховых тарифов;
— соответствием правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, установленным законодательными требованиями;
— бизнес-планом.
Выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Последующее расширение перечня видов страхования (приложение к лицензии), вновь требует прохождения процедуры лицензирования, однако дополняется контролем со стороны надзора за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами (резервом платежеспособности).
Структура видов страховой деятельности, принятая в целях лицензирования страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни, основана на принципе классификации имущественных интересов, которые могут быть объектами страхования, и содержится в приложении к Условиям лицензирования. Законодательно выделено 16 самостоятельных видов страховой деятельности и отдельно - перестрахование. Классификация приводит существенные признаки каждого из выделенных видов страховой деятельности: например, под страхованием от несчастных случаев и болезней понимают «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страховая выплата может быть осуществлена при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
В законодательстве РФ в условиях лицензирования приведено определение понятия «страхование жизни», однако детальная классификация отсутствует, что приводит к существенным затруднениям и спорам при осуществлении последующего контроля за страховой деятельностью как со стороны органов страхового надзора, так и иных государственных органов исполнительной власти (налоговых органов, органов валютного регулирования и валютного контроля и т.д.).
Одним из существенных недостатков современной системы лицензирования, принятой в Российской Федерации, в отличие от норм Директив по страхованию ЕС является невозможность надзора на стадии учреждения компании за учредителями компании, прямыми и опосредованными, имеющими большинство акций, на предмет происхождения капитала и наличия реальных денежных средств и активов, передаваемых в уставный капитал. То же необходимо отметить и в отношении основных исполнительных лиц в компании. В отличие от стран ЕС в случае сомнительности со стороны надзора в репутации указанных лиц, основанной на результатах их предшествующей деятельности, российский федеральный орган по надзору за страховой деятельностью не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Текущий контроль за деятельностью страховщика осуществляется как органами государственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом является ведение страховщиками финансовых операций, в том числе связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, их покрывающих, обеспечение наличия свободных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие деятельности выданной лицензии.
Установлено, что страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, формируются на тех же принципах, что приняты в странах ЕС (резервы незаработанной .премии и резервы убытков), за исключением резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также резерва колебаний убыточности и резерва катастроф.
В нормативном порядке не установлены принципы и порядок расчета резервов по страхованна© жизни (что в соответствии с положением о федеральном органе по надзору является его прялкам -компетенцией). Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется страховщиками самостоятельно при получении одобрения от органа надзора и разрешения на его использование. Такой порядок приводит к разногласиям между страховщиками и налоговыми органами при определении финансового результата деятельности страховщика (прибыли или убытка) и при расчете базы для уплаты налогов. Отсутствие единых правил формирования страховых резервов по страхованию жизни в отсутствие системы деятельности независимых актуариев ставит под сомнение достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствие их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни. Можно привести в качестве примера создание необходимой системы надзора за формированием страховых резервов по страхованию жизни в Польше. Несмотря на неоднократные попытки в России по подготовке закона о независимых актуариях, установления требований к лицензированию актуарной деятельности, подотчетности и обязательности получения подтверждения независимого аудитора при предоставлении годового баланса страховой организации, занимающейся проведением страхования жизни, сколько-нибудь заметных изменений в законодательстве не происходит.
Размещение средств страховых резервов регламентируется специальными правилами в соответствии с принципами, принятыми в странах ЕС. Очевидно, необходимо установление более общих, но вместе с тем исключительно поименованных групп разрешенных активов и соотношений между ними в целях соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности.
Платежеспособность страховых организаций контролируется на основе наличия в необходимых размерах свободных активов страховщика. В этих целях применяется расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами, основанный на тех же принципах, что и надзор за исчислением маржи платежеспособности, принятый в странах ЕС: 16% от объема поступления страховой премии по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом поправки на коэффициент, учитывающий участие перестраховщиков, или 23% от среднего за последние три щда показателя страховых выплат, также скорректированных с учетом участия перестраховщиков в страховых выплатах; и 5% от суммы резервов взносов по страхованию жизни.
Последующий надзор осуществляется на основании проверки финансовой «отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерского отчета, принципы бухгалтерского учета и план счетов соответствуют в целом требованиям, принятым в странах ЕС. Страховщики обязаны опубликовать годовую отчетность «о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности приведенных в них сведений независимыми аудиторами. Следует отметить, что в Российской Федерации сформирован институт независимых страховых аудиторов, основанный на специальном лицензировании их деятельности, проверке квалификации и знаний страхового законодательства.
Одним из важных инструментов надзора является контроль за надежностью перестраховочных операций, особенно если перестраховщиком по договору перестрахования выступает зарубежная страховая или перестраховочная организация. В страховом законодательстве России отсутствуют какие-либо нормы, регламентирующие контроль за международным перестрахованием. В мировой практике для достижения этой цели используются различные подходы, однако в большинстве случаев право выбора надежного перестраховщика предоставлено страховщику, передающему риски в перестрахование. Страховой надзор при этом имеет право в случае, если зарубежный перестраховщик не считается финансово устойчивым, потребовать изменения в организации перестраховочной защиты. В странах переходного периода (Украина, Белоруссия) были введены ограничения на перестрахование у зарубежных перестраховщиков, что в условиях неразвитости национальных рынков привело к резкому ухудшению финансовой устойчивости страховых организаций и невозможности динамичного развития страхового рынка. '
Однако вполне закономерно в условиях формирующегося страхового рынка установление более общих требований к операциям международного перестрахования, например, разрешение на операции по перестрахованию жизни только у страховых и перестраховочных организаций, имеющих международный рейтинг «Standard & Poor’s» не ниже «А», а по иным видам перестрахования — не ниже «ВВВ». Такая мера обеспечит предсказуемость при осуществлении перестраховочных операций, их финансовую устойчивость и надежность, транспарентность национального законодательства.
В целях повышения эффективности надзора возможно использование принятой в ряде стран (США, Германия) системы «раннего предупреждения» финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного, с технической точки зрения, и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим, с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости, отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия.
В Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложняет эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования.
Одним из направлений контроля, применяемого в странах ЕС и ряде стран ОСЭР, является контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного владения акциями друг друга участниками групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.
Единственным инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии, которые, взятые вместе и в отдельности, связаны с соблюдением длительной и малоэффективной административной процедуры. Вместе с тем в административном праве применяются и иные санкции, например, штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других. Кроме того, неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении.
Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:
— использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации;
— своевременность и полнота надзора;
— действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.
Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек в центральном аппарате и почти столько же на местах; .для сравнения: в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 человек, из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.
Перечисленные основные «проблемные зоны» в организации надзора могут быть устранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации.
Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяют место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.
С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:
— стабильность системы органов надзора;
— стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
— соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
— обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти в целях совершенствования законодательства и, при необходимости, применения к страховым организациям санкций иных, чем предусмотрено страховым законодательством;
— неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.
Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система (финансирования изменялись четыре раза, что в конечном счете привело к ослаблению контрольного органа, неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества.
Сложившееся положение может быть поправлено исключительно принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования, закрепляющего основные положения осуществления предварительного, текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям.
Такие законы специального действия или соответствующие разделы в других общих законах приняты практически во всех странах ЕС.
В Российской Федерации современная система надзора за страховой деятельностью опирается на Департамент страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации, который, помимо лицензирования страховой деятельности и последующего контроля за деятельностью страховщиков, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие. Структуры органов страхового надзора в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, общей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора и сложности исполняемых им функций. Однако практически повсеместно страховой надзор организован на следующих принципах:
— финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;
— уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложившийся в отрасли;
— орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган государственного управления;
— надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых организации «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции);
— надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за установленные правонарушения, в том числе за несвоевременно представленную или недостоверную отчетность, за несоблюдение нормативных требований;
— функция надзора, как правило, отделена от функции подготовки и принятия нормативных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих;
— функция лицензирования, а также отзыва лицензии обыкновенно исполняется вышестоящим органом (Франция, Германия - министерством финансов, при котором, но не в структуре которого действует страховой надзор) или совещательным органом при органе страхового надзора, действующим в рамках полномочий, установленных для него законодательными документами (Португалия);
— в своей деятельности надзор опирается на сформировавшиеся системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью:
— страховых актуариев, обеспечивающих контроль за обоснованностью расчета страховых резервов и соответствием их размера принятым по договорам страхования обязательствам;
— профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуляцию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страхователей — специальная организация, учрежденная страховщиками для рассмотрения жалоб страхователей на действия страховщиков по договорам страхования, решения которой являются обязательными для учредивших ее или являющихся ее участниками страховщиков);
— независимых аудиторов, подтверждающих достоверность записей в бухгалтерских книгах и финансовые результаты.
Контрольные вопросы к Главе 17:
1. В чем назначение и принципы права страхового надзора?
2. Почему в условиях рыночной экономики государство формирует систему страхового надзора за деятельностью страховых организаций и других субъектов страхового рынка?
3. Что понимают под специальной правоспособностью страховых организаций на проведение страховых операций? Выделите основные принципы лицензирования страховой деятельности в Российской Федерации.
4. В чем состоит назначение Классификации видов страховой деятельности в Российской Федерации и Европейском Союзе? Сравните принципы классификаций, выделите общее и особенное в каждой из них.
5. Назовите источники права страхового надзора. Почему в условиях формирующегося страхового рынка значительная часть источников права страхового надзора представлена ведомственными нормативными актами?
6. Какие действия, факты являются основанием для отзыва лизенции на право осуществления страховой деятельности?
7. В чем состоят права и обязанности федерального органа Российской Федерации по страховому надзору? Почему законодатель устанавливает права страховых организаций обжаловать в судебном порядке решения федерального органа по надзору за страховой деятельностью?
Глава 18.
Антимонопольное законодательство в области страхования
Для большого числа стран переходного периода (страны СНГ, страны Центральной и Восточной Европы, государства Прибалтики и некоторые другие) формирование национального антимонопольного законодательства является одной из важнейших задач развития рыночной экономики. Механизм предоставления и потребления товаров и услуг в условиях рынка основан на состязательности продавцов в производстве, распределении, ценообразовании, обслуживании и сервисе покупателей. Для большинства указанных государств до начала рыночных преобразований в 90-х гг. прошлого столетия в экономике в целом и в том числе в секторе страхования была характерна государственная монополия на проведение страховых операций. Это означало, что только государство, единолично, используя властные, административные полномочия, устанавливало не только порядок и условия организации страховых отношений в области социального страхования, но в той же мере этот порядок распространялся и на остальные виды страхования, в которых за страхователем сохранялось право выбора и окончательного решения о заключении договора страхования.
Государственная монополия на проведение страховых операций в Российской Федерации была введена 28 ноября 1918 года в соответствии с Декретом Совета народных комиссаров «Об организации страхового дела в Российской Республике», в соответствии с которым все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые, взаимные) подлежали ликвидации. Только за кооперативными организациями сохранялось право на самостоятельное ведение страховых операций путем взаимного страхования недвижимости и товаров, такая практика была прекращена в 1931 году.
Страхование как звено финансовой системы не могло быть организовано на принципах рыночных отношений в условиях полной и безусловной централизации финансовых отношений при административно-командной системе экономических отношений. Цель государственной монополии в области страхования преследовала установление контроля за движением финансовых потоков, связанных с проведением страховых операций. ‘
Вместе с тем нельзя не отметить, что основы экономики страхования в значительной степени содержат предпосылки для централизации страховых операций. Чем большее число страхователей принимает участие в страховых отношениях, тем в большей мере это отвечает основным принципам страховой экономики, основанной на применении действия законов больших чисел. Значительное число ученых экономистов и юристов и в дореволюционной России и в наше время склонны рассматривать страхование как отрасль, для которой характерна естественная олигополия или монополия, т.е. такие сферы экономики, где конкуренция и рыночное ценообразование не являются оптимальными. Более того, основываясь на государственной монополии на проведение страховых операций, проф. Ф. Коньшин делал вывод о чрезвычайно высокой финансовой устойчивости страховых операций и отсутствии необходимости в перестраховании обязательств, принимаемых Госстрахом по договорам страхования . Однако в условиях административно-командной экономики страхованием не были охвачены промышленность, строительство, государственная торговля, т.е. практически все отрасли экономики, находившиеся в государственной собственности. Исключение составляли только сельское хозяйство и деятельность промысловой кооперации, которые были обязаны, как совхозы и колхозы, участвовать в сіраховании или могли заключать договоры страхования в целях защиты своих имущественных интересов. В этих условиях состав принимаемых на страхование рисков был достаточно однороден, страховые суммы относительно невелики, требование о формировании внутренних страховых резервов Госстраха, сходных со случаями резервов на случай катастрофического покрытия, создавали возможности не использовать систему перестрахования принимаемых на страхование рисков.
Страхование выполняло функции управления риском в основном в сфере личных интересов населения: личное имущество, жизнь и трудоспособность граждан, при этом страховые суммы, принимаемые на страхование, были достаточно однородны. Советская система страхования не охватывала и страхование ответственности, и способами защиты интересов потерпевших были государственное обеспечение и получение компенсации от виновных на основании судебных решений.
В то же время российские внешнеторговые операции, связанные с международной торговлей, страхованием российских интересов за рубежом, проведением строительных работ российскими организациями, и иные аналогичные виды рисков подлежали страхованию в акционерной государственной организации Ингосстрахе, учрежденной в 1947 году и имевшей несколько дочерних страховых организаций и представительств в Западной Европе, на Ближнем Востоке и в Юго-Восточной Азии. Более того, для целей страхования и перестрахования за рубеж российским правительством в 1925 году в Лондоне было учреждено акционерное страховое общество «Блэкбалси», а в 1927 году - в Германии страховое общество «Софаг», которые после учреждения «Ингосстраха» стали ее дочерними обществами за рубежом1*5. С учетом специфики рисков и объектов, примаемых на страхование, Ингосстрах активно использовал перестрахование у зарубежных перестраховщиков для обеспечения фиансовой устойчивости проводимых операций.
Государственная монополия на страхование в СССР была отменена в 1988 году в связи с принятием закона «О кооперации», допускавшего учреждение страховых кооперативов для страхования имущества кооперативных организаций. Законом РФ «О страховании» (в более поздней редации Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), принятым в 1992 году, впервые в новейшей истории в России было установлено, что при осуществлении страховых операций на территории страны должны соблюдаться требования антимонопольного законодательства. Аналогичные законодательные акты по отмене государственной монополии на проведение страхования были приняты и в других странах бывшего СССР.
В соответствии со статьей 31 Закона об организации страхового дела антимонопольное регулирование осуществляется антимонопольными органами на страховом рынке на основании антимонопольного законодательства. Контроль за соблюдением антимонопольного законодательства возложен на Государственный комитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур, его целью в соответствии с законом является предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. В настоящее время эти функции исполняет Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства.
Источниками антимонопольного законодательства Российской Федерации можно считать следующие законодательные акты:
1) Конституция Российской Федерации,
2) Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 года,
3) Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 года,
4) указы Президента Российской Федерации,
5) постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации,
6) нормативные правовые акты федерального органа антимонопольного надзора,
7) нормативные правовые акты федерального органа исполнительной власти, осуществляющего регулирование на рынке страховых услуг (органа страхового надзора).
Нормальное функционирование рынка, в том числе и рынка страховых услуг, предполагает конкуренцию между продавцами товаров, работ и услуг. Единый рынок Российской Федерации является конституционным институтом, что предопределяет-необходимость принятия государством мер по поддержке конкуренции и ограничению монополистической деятельности. Обязанность государства по осуществлению подобных мер является следствием не только конституционности института единого рынка. Существует прямое указание Конституции Российской Федерации на необходимость поддержки конкуренции и недопущения экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.
Подобное поведение государства имеет своей целью контроль «...за использованием частной экономической власти...». Действительно, осуществлением экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, кроме упомянутых выше конституционных норм, нарушается еще и общая норма Конституции, запрещающая такое осуществление прав и свобод человека и гражданина (в нашем случае это осуществление, в частности, права на предпринимательскую деятельность), которое нарушает права и свободы других лиц (в нашем случае, в частности, других предпринимателей).
Конституция Российской Федерации не устанавливает в сфере своего применения исключений для страховой деятельности, и поэтому по общему правилу в сфере страхования государством должна поддерживаться конкуренция и не допускаться деятельность, направленная на монополизацию данной сферы.
Основные положения о целях и формах государственного антимонопольного регулирования в области страхования установлены Федеральным законом РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Прежде всего закон устанавливает принадлежность страхования к национальному рынку финансовых услуг (ст. 1 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), наряду с банковскими услугами, услугами на рынке ценных бумаг, услугами по финансовой аренде и доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами. Цель антимонопольного регулирования состоит в поддержании справедливых условий конкуренции для всех участников рынка, создании условий для развития экономически наиболее эффективных субъектов финансового рынка и продаже на рынке высококачественных услуг в интересах страхователей. Основными инструментами по поддержанию конкуренции на национальном рынке являются: (1) недопущение доминирующего положения одной отдельно взятой компании, включая аффилированные компании; (2) запрет на заключение соглашений между страховщиками в целях раздела рынка, установления монопольных цен на продажу страховых услуг; контроль за формированием страховых групп, основанный на приобретении контрольных пакетов акций (или паев) других страховых организаций, в целях получения монопольного положения на рынке. Предметом антимонопольного регулирования является также порядок выбора страховой организации для страхования, осуществляемого за счет средств государственного бюджета. Законодателем установлено, что (ст. 14 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) выбор страховащика для проведения страхования за счет бюджетных средств (обязательное государственное страхование, страхование бюджетных организаций и органов государственного управления и т.п.) должен проводиться на конкурсной основе, с тем чтобы ни один из участников не имел преимущественного права на участие в конкурсе, а также на заключение договоров страхования и получение средств. Под «конкуренцией» в сфере страхования понимается состязательность между страховыми организациями, при которой их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждой из них воздействовать на общие условия предоставления страховых услуг на рынке страхования. Под «недобросовестной конкуренцией» законодательство понимает действия, направленные на получение преимуществ при осуществлении страховой деятельности, заключении соглашений или ведении согласованных действий с другими страховщиками, государственными органами или иными лицами, которые противоречат законодательству Российской Федерации и могут причинить убытки конкурентам или нанести ущерб их деловой репутации. К такого рода действиям относят: распространение ложной информации о конкурентах, их финансовом положении, получение и использование информации, составляющей служебную и коммерческую тайну.
Настоящий закон устанавливает нормы и основы антимонопольного регулирования только в отношении страховых услуг, предоставляемых страховыми организациями. Если обратиться к Классификатору ГАТС Всемирной торговой организации, то, помимо собственно страховых услуг, к страхованию следует также относить и услуги по перестрахованию, посреднические услуги по страхованию, а также аффилированные к страхованию услуги. До тех пор пока Российская Федерация не подписала Соглашений о присоединении к ВТО, нераспространение действия антимонопольного законодательства на перечисленные подсектора страхового рынка можно рассматривать как внутреннее ограничение распространения предмета законодательного регулирования. Однако законодательное закрепление за Россией статуса страны — члена ВТО неизбежно потребует расширения применения действия закона об антимонопольном регулировании и на предоставление услуг по перестрахованию и другие виды страховых услуг.
Основными элементами антимонопольного регулирования являются контроль за ограничением доли страховой премии, полученной каждой в отдельности страховой организацией в соответствующем секторе страховых услуг, — доминирующее положение страховой организации (ст. 4 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) и контроль за концентрацией страхового капитала (ст. 16 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг).
Доминирующее положение страховой организации определяется в границах рынка предоставления соответствующих страховых услуг, независимо от фактического места регистрации или места фактического расположения страховой организации. Фактическая оценка в целях определения доминирующего положения страховой организации производится на основании расчета доли страховой организации на рынке страховых услуг исходя из суммы полученных страховых премий (оборот по определенному виду финансовых услуг) в сравнении с общим объемом полученной страховой премии всеми страховыми организациями в установленных территориальных границах страхового рынка.
Порядок определения доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг определяется на основании показателей, утвержденных Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (далее — МАП РФ) совместно с Министерством финансов РФ, в оответствии с приказом от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении порядка определения доминирующего положения страховых организаций на рынке страховых услуг», в соответствии с которым доминирующим считается положение страховщика, получающего более 10% федерального страхового рынка, или 25% — на региональном страховом рынке.
Доминирующее положение устанавливается как на страховом рынке в целом, так и в отдельных видах страховой деятельности, определенных в соответствии с Классификацией видов страховой деятельности в целях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Классификация выделяет 16 видов страховой деятельности, в том числе: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств (в соответствии с нормами ст. 932 страхование ответственности за исполнение обязательств по заключенным гражданско-правовым договорам разрешается только в случаях, прямо установленных федеральными законами Российской Федерации), страхование иных видов гражданской ответственности и перестрахование. Вместе с тем в целях определения доминирующего положения страховой организации в перечисленных секторах страховых услуг во внимание принимаются только страховые премии (взносы), полученные по всем видам страхования, за исключением государственного обязательного страхования, т.е. тех взносов, которые уплачены за счет средств государственного бюджета.
В методике определения доминирующего положения при определении факта доминирования по результатам деятельности за год в расчет принимаются не только показатели деятельности самой страховой организации, но и аффилированных с ней страховых организаций. Действующее российское законодательство не разъясняет термина «аффилированное лицо», лингвистическое толкование этого термина позволяет распростанить понятие «аффилированного лица» на дочерние и зависимые общества. К таким организациям относятся страховщики, в уставном капитале которых доля страховщика-учредителя превышает 20% заявленного уставного капитала (зависимые общества), или те, в которых доля страховщика-учредителя в уставном капитале является преобладающей.
Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не квалифицируется нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотребления этим положением. Законодательство зарубежных стран является существенно более строгим, в частности, превышение страховщиком максимальной доли рынка в определенном виде страховых услуг является основанием для принятия решения органом антимонопольного контроля о прекращении продаж новых договоров страховых услуг или продаже части бизнеса другому страховщику.
Государственный контроль за приобретением активов или акций (долей в уставном капитале) страховых организаций осуществляется в случаях, если физическое или юридическое лицо в результате одной или нескольких сделок приобретает более 20 процентов акций или 10 процентов акций страховой организации, размер уставного капитала которой превышает 10,0 млн. руб. Установленное требование распространяется в том числе и на иностранные юридические и физические лица, которые могут выступать инвесторами российских страховщиков. Сделки, отвечающие этим требованиям, требуют получения предварительного согласия со стороны МАП. В разрешении на совершение сделки может быть отказано, если слияние страховых организаций или приобретение другой страховой организации может привести к возникновению или усилению доминирующего положения участников сделки и ограничению конкуренции на рынке финансовых услуг. Вместе с тем согласие МАП на совершение сделки может быть, если участники смогут доказать, что положительный эффект превысит негативные последствия на рынке финансовых услуг или что приобретение акций в доле, превышающей установленный норматив, связано исключительно с получением дохода по ним, а не для использования доминирующего положения в целях дальнейшей концентрации капитала и получения большей доли рынка.
Государственный орган антимонопольного надзора наделен широкими полномочиями для применения к страховщикам и другим вовлеченным в действия или сделки организациям (в том числе и государственным органам), нарушающим антимонопольное законодательство, широкий перечень мер и санкций (ст. 23 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), в том числе МАП имеет право (1) направлять в Правительство РФ и другие государственные органы предложения об отмене законодательных и нормативных актов, препятствующих конкуренции на страховом рынке; (2) давать страховым организациям обязательные для исполнения предписания, связанные с нарушением антимонопольного законодательства; (3) направлять в Министерство финансов (орган страхового надзора) представления о прекращении действия лицензий у страховых организаций; (4) налагать штрафы на страховые организации, должностных лиц федеральных органов государственной исполнительной власти и органов местного самоуправления; (5) обращаться в суд или арбитражный суд о признании недействительными сделок по приобретению, слиянию страховщиков и договоров между ними и договоров с третьими лицами, нарушающими требования антимонопольного законодательства; (6) направлять материалы о нарушении антимонопольного законодательства в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел против руководителей страховщиков и иных лиц по признакам преступлений, связанных с нарушениями антимонопольного законодательства и иных правовых актов; и другие меры.
Одно из направлений деятельности органов государственного антимонопольного регулирования связано с недопущением различного рода соглашений между субъектами страхового рынка, направленных на установление единых условий продажи страховых услуг, единых недопустимо высоких или низких цен на страховые услуги, а также соглашений о разделе рынка между страховщиками. Вместе с тем практика страхования достаточно часто делает необходимым заключение временных или постоянных соглашений между страховщиками, позволяющих увеличивать их совместную емкость (капитализацию) для принятия на страхование дорогостоящих или могущих привести к крупным и очень крупным убыткам рисков. Для проведения страхования на таких условиях страховщики образуют страховые пулы. Основу деятельности страхового пула составляют соглашения между участвующими в нем страховщиками, которые определяют совокупное собственное удержание пула (размер страховой суммы или максимально возможного убытка - в зависимости от условий страхования), общие и особенные условия страхования, размер страхового тарифа, перечень принимаемых на страхование рисков, порядок урегулирования убытков. Достаточно часто одним из элементов такого соглашения о страховом пуле становится назначение администратора пула, которым может выступать одна из страховых организаций — участниц пула, или специально назначенное лицо, не являющееся страховой организацией, роль которого состоит в ведении дел страхового пула, заключении договоров от имени пула и урегулировании убытков.
Общие основы закона устанавливают, что не подлежат запрету (ст. 7 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) соглашения между страховщиками, которые имеют своей целью: унификацию стандартов деятельности, проведение совместных научных исследований и разработок, совместную закупку технических средств и использование единых программных и технических средств для осуществления основной деятельности. Любые иные соглашения между страховщиками, предусматривающие установление единых цен и тарифов, раздел рынка по территориальному или любому иному признаку, установление ограничения доступа другим участникам и другие признаки, не допускаются и признаются недействительными в порядке, предусмотренном российским законодательством. Однако, как мы отметили выше, образование страховых пулов в известной мере необходимо в страховании, — широко известны зарубежные пулы, осуществляющие страхование ядерных рисков, страхование рисков, связанных с причинением вреда окружающей природной среде и третьим лицам, страхование последствий террористических актов. Для регулирования подобной практики предусмотрено обязательное уведомление МАП о достигнутых соглашениях. В случаях, если заключение соглашения между страховщиками может иметь целью дальнейшее развитие страхового рынка, МАП имеет право при условии, что такое соглашение не ограничивает конкуренции в соответствующем секторе страхового рынка, разрешить действия страхового пула.
Такой же порядок предусмотрен и для согласования с МАП соглашений между страховщиками о создании объединений страховщиков (союзы, ассоциации и другие объединения). Законодательством предусмотрено, что создание таких объединений возможно только при условии предварительного согласования с МАП учредительных документов. В целях проведения государственной регистрации объединения страховщиков, предусмотренной ст. 6 Закона об организации страхового дела, согласие МАП на регистрацию объединения направляется в федеральный орган страхового надзора (Минфин РФ).
Нормы антимонопольного законодательства Российской Федерации, являясь формой государственного регулирования страховой деятельности, оказывают существенное влияние на свободу деятельности субъектов страхового рынка. Это выражается в ограничении их правоспособности на осуществление определенного рода сделок, заключение соглашений, которые препятствуют или могут препятствовать свободной конкуренции при осуществлении страховых операций. Во избежание злоупотреблений со стороны органов государственного регулирования закон предусматривает возможность обжалования принятых МАП решений в течение общего срока исковой давности, предусмотренного законодательством, в суде или арбитражном суде с целью признания их полностью или частично недействительными. Такое право предусмотрено как для федеральных или местных органов государственной власти, так и страховщиков и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.
Законодательство Европейского Союза в области антимонопольного регулирования обязано своим появлением основополагающему документу - Римскому Договору 1957 года об учреждении Европейского Сообщества. Основные нормы права ЕС о конкуренции содержатся в разделе VI Договора об учреждении ЕС. Право конкуренции ЕС запрещает антиконкурентные соглашения и злоупотребление доминирующим положением на общем рынке (ст. 85 и 86 Договора). Контроль за слияниями и поглощениями осуществляется на основании Регламента № 4064/89, принятого в 1989 году. Кроме этого, Договор устанавливает необходимость контроля за государственными (публичными) предприятиями, а также предприятиями, наделенными специальными или исключительными правами, т.е. реализующими государственную монополию в определенной сфере экономической деятельности (ст. 90 Договора об учреждении). Антимонопольное законодательство носит общий характер и применимо в отношении субъектов любых видов предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории ЕС. Вместе с тем, учитывая особый характер страховой деятельности, в декабре 1992 года Европейская Комиссия приняла групповые изъятия для страховых операций из общих правил, регулирующих конкуренцию. В частности, установлено, что нарушением правил конкуренции не являются действия страховщиков, предполагающие установление стандартных условий страхования, совместное покрытие некоторых видов рисков (страховые пулы), совместное испытание и использование средств превентивного характера и некоторых других. В странах ЕС антимонопольное законодательство имеет следующие основные цели:
— недопущение установления монопольно высоких или низких цен на страховые услуги, установления разделов рынка на основе соглашений об этом между страховщиками;
— недопущение получения страховщиком, включая и аффилированные структуры с ним, страховой премии в определенном секторе страхового бизнеса, более 30% (или иного уровня) страховой премии;
— недопущение приобретения одним лицом более, чем установленного максимума акций (по стоимости) страховой организации;
— недопущение юридической монополии какого-либо страховщика на проведение какого-либо вида страхования.
Европейская Комиссия является органом, принимающим решения, предписывающие прекращение установленных нарушений правил конкуренции ЕС. В предусмотренных случаях Комиссия имеет право налагать санкции за нарушение антимонопольного законодательства27. Эти штрафы могут достигать 1 млн. экю или 10% от оборота предыдущего года компаний, нарушающих законодательство о конкуренции28.
Применяемые меры на национальном уровне имеют крайне широкий спектр, начиная от согласования, например, условий деятельности страховых пулов с соответствующими органами (полномочия по осуществлению антимонопольного законодательства в различных странах исполняют различные организации, от специально учрежденных органов до отделов в Министерстве экономики или Министерстве финансов отдельных стран) до штрафов и принудительного прекращения продажи полисов определенного вида страхования, а также продажи части акций страховых организаций или отдельных страховых организаций, входящих в юридически зависимые финансовые или страховые группы.
В США положения антимонопольного законодательства и соответствующих судебных решений едины для всех участников рынка29. Страховые организации обязаны соблюдать нормы данных источников права, а также законодательство о страховании. Его образуют законы, инкорпорированные в 15-ю главу U.S. Code «Коммерция и торговля», раздел 88 -«Страхование» и иные. Систему источников антитрестовского права можно изобразить следующим образом.
21 Европейское право, под редакцией Л'. М. Энтина, М., НОРМА, стр. 423.
28 А. Орехов, Антимонопольное регулирование в странах Европейского Союза, Страховое право, N.92, 2001, стр. 21.
29 Анализ антимонопольного законодательства США приводится на основании данных, приведенных А. Сеидовым в статье «Принципы антимонопольного регулирования страхования в США», Страховое право М2, 2001, стр. 23— 36.
• Sherman Act;
• sections of the Wilson Tariff Act;
• Expediting Act;
• Federal Trade Commission Act;
• Clayton Act;
• Robinson—Patman Antidiscrimination Act;
• Antitrust Civil Process Act;
• Antitrust Procedures and Penalties Act or the Tunney Act;
• Hart—Scott Rodino Antitrust Improvements Act;
• Webb—Pomerene Act;
• Capper—Volstead Act;
the International Antitrust Enforcement Assistance Act of 1994.
• U.S. DOJ & FTC by-laws
Federal Judicial Decisions
• Supreme Court: Recent Antitrust Decisions
• U.S. Circuit Courts of Appeals: Recent Antitrust Decisions
Традиционно под антитрестовским законодательством в США понимаются законы и принятые в соответствии с ними нормативные акты в целях борьбы с монополиями (трестами) и иными способами подавлять и сдерживать конкуренцию. Антимонопольное право запрещает коммерческую деятельность, которая неоправданно лишает потребителя преимуществ конкуренции, в результате способствуя повышению цен на товары и услуги.
Нарушением антимонопольного права признается:
— ограничение или попытка ограничить торговлю между штатами;
— монополизация или попытка монополизировать рынок или его часть;
— иные способы ограничения и сдерживания конкуренции.
Sherman Act 1890 года стал первой законодательной мерой, принятой Конгрессом США с целью запрета трестов. По закону Шермана «любой договор, объединение (в форме треста или иное) или сговор в целях ограничения торговли между штатами и другими государствами признается незаконным». Штраф в размере до $5.000 и лишение свободы на срок до одного года были предельными мерами наказания за нарушение этого закона. В последующем антимонопольное законодательство развивалось и дополнялось новыми нормативными актами федерального уровня.
Ведущую роль в разработке и определении основных направлений торговли и экономической политики как внутри страны, так и вне ее играет Федеральная торговая комиссия (далее ФТК). Ее деятельность регламентирована одноименным законом от 1914 года (Federal Trade Commission Act, 1914). Основная функция ФТК — контроль за слиянием и поглощением страховщиков. В определенных случаях при слиянии и присоединении юридических лиц предусматривается уведомительно-разрешительный порядок. Подача заявления необходима, если:
— лицо, чьи ценные бумаги или активы приобретаются, или лицо, их приобретающее, занимаются коммерческой деятельностью или иной деятельностью, оказывающей влияние на торговлю,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли-продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 10.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 100.000.000 ам. долл, или более,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли, продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 100.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 10.000.000 ам. долл, или более;
— в результате такого присоединения лицо-доминант обладало бы 15% или более голосующих ценных бумаг или активов; или совокупная сумма голосующих ценных бумаг и активов «поглощаемого» лица составляла бы более 15.000.000 ам. долл.
В иных случаях «ни одно лицо не вправе приобретать, прямо или через посредников, голосующие ценные бумаги или активы другого лица» без подачи заявки согласно вышеуказанным правилам.
Уведомление подается в ФТК (Premerger Notification Office) и заместителю Генерального атторнея Антитрестовского отдела Министерства юстиции США. Последние посредством совпадающей резолюции вправе запрашивать дополнительную информацию или необходимые документы, публиковать в прессе намерения юридических лиц, налагать предварительные запреты на поглощение компаний, назначать слушания и совершать иные действия при обнаружении нарушений норм антимонопольного права.
Наибольшее значение в области регулирования деятельности страховых организаций и, в частности, антимонопольного регулирования их деятельности имеет McCarran— Ferguson Act 1945 года. Во-первых, закон устанавливает, что регулирование страхового бизнеса подпадает под юрисдикцию штатов. Во-вторых, доходы от налогообложения страховой индустрии направляются в соответствующие бюджеты штатов.
Согласно закону «ни одно лицо не вправе осуществлять страховую деятельность в штате в качестве принципала или агента, пока не получило от администрации штата необходимую на то лицензию в соответствии со страховым правом штата».
Каждый штат вправе:
— собирать, пересматривать информацию и принимать решения (включая одобрение и неодобрение) в отношении заявлений или иных документов или материалов, касающихся любого намеченного поглощения страховщика, изменения в структуре компании страховщика, пролонгации контроля над любым страховщиком, домицилированным в данном штате;
— использовать полномочия, предоставленные им в соответствии с законодательством, для сбора информации о любом намеченном поглощении, структурном изменении или пролонгации контроля над страховщиком, осуществляющим страховую деятельность в данном штате и квалифицируемым как страховщик по праву данного штата, в течение 60-дневного срока до намеченного поглощения, структурного изменения или пролонгации контроля, при условии, что действия штата к депозитному учреждению, его филиалу или дочерней компании не могут носить дискриминационный характер;
— требовать от лица, намеревающегося получить контроль над. страховщиком, домицилированным в данном штате, поддержание или следование необходимым условиям деятельности страховой организации по законодательству данного штата;
— ограничивать изменения в собственности акционерного капитала страховщика или иной компании, созданной с целью получения контроля над данным страховщиком, после изменения юридического статуса страховщика, при условии, что данное ограничение не является следствием дискриминации, намеренной или неумышленной, в отношении депозитного учреждения, его филиала или дочерней компании.
Закон предусматривает определенные изъятия для страховой индустрии из федеральных антитрестовских законов. Закреплено положение, что законы Шермана, Клейтона и закон о ФТК должны применяться к бизнесу страхования только в части, не урегулированной нормами права штатов. В отдельных штатах действуют собственные антимонопольные законы, как правило, повторяющие федеральные. В области антимонопольного регулирования деятельности страховых организаций значительное место занимает институт реорганизации юридических лиц как потенциальный инструмент влияния на уровень конкуренции на соответствующем рынке. При получении лицензии на право осуществления страховой деятельности страховщик предоставляет следующую информацию о «контролирующей компании»:
— копию учредительных документов (учредительный договор, устав); -
— о личностях главных акционеров, сотрудников, директоров и «контролируемых» лиц;
— о структуре капитала, финансовом положении (бухгалтерские книги прилагаются), а также описание главных сфер деятельности.
Любой страховщик обязан сообщать любую информацию или предоставлять необходимые документы относительно деятельности «контролирующего лица», если она может существенно ухудшить деятельность, управление и финансовое положение страховщика. Если у страхового ведомства имеются основания предполагать данную возможность, посредством соответствующего постановления в отношении контролирующего лица или контролируемого страховщика могут быть проведены расследования.
Любые сделки и договоры, заключаемые страховщиками, должны отвечать следующим условиям:
— условия сделок должны быть честными и справедливыми;
— платежи и сборы должны быть обоснованы и разумны;
— возникшие расходы и полученные платежи должны быть распределены и в отношении страховщика по принципу справедливости (on equitable basis) в соответствии с обычно применяемой практикой бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерские книги, счета и записи каждой из сторон по данным сделкам должны оформляться таким образом, чтобы полно и ясно отражать природу и детали сделки, включая необходимую информацию об отчетности для определения разумности платежей и сборов.
Предварительного одобрения страхового ведомства штата требуют:
— сделки купли-продажи, обмена, займа или предоставления кредита, или с вложением капитала в размере 5% или более от величины разрешенных активов (по данным на последний год);
— перестраховочные договоры или соглашения;
— предоставление услуг на регулярной или систематической основе;
— любая существенная сделка, которая по определению страхоюго ведомства штата может негативно сказаться на интересах держателей страховых полисов или акционеров.
Ни одно лицо — за исключением уполномоченных федеральными исполнительными органами или штатов страховщиков - не может получить контроль над внутриштатным страховщиком посредством приобретения его ценных бумаг или иным образом, если:
— в 20-дневный срок не уведомило страховое ведомство о своем намерении
— и не получило предварительного одобрения данного ведомства.
Отказ в одобрении применяется, если определяется, что данная мера - получение контроля — необходима для защиты интересов населения штатов. При принятии данного решения учитываются, в частности:
— финансовое состояние потенциального «контролирующего лица» и страховщика;
— степень доверия к первому или любому из его сотрудников или директоров;
— план будущих надлежащих и эффективных действий страховщика;
— источник средств или активы для потенциального получения контроля;
— могут ли последствия получения контроля существенно ослабить конкуренцию в одном секторе страховой индустрии или вести к созданию монополии в нем;
— степень риска и защищенности держателей страховых полисов и акционеров и др..
Законодательство штата Нью-Йорк регулирует и институт недобросовестных методов
ведения конкурентной борьбы и закрепляет за страховым ведомством штата полномочия проверять и расследовать деятельность любого лица на предмет недобросовестности его деятельности.
За нарушение норм антимонопольного права предусмотрена как гражданско-правовая, так и уголовная ответственность. Привлекать к ответственности уполномочены только суды.
Согласно Antitrust Procedures and Penalties Act (or Tunney Act) любое лицо, заключающее договор, вступающее в объединение или сговор, признанные незаконными, считается виновным в фелонии, и в случае признания таковым судом должно быть наказано штрафом, не превышающим 10.000.000 ам. долларов для юридических лиц и 350.000 - для физических лиц, которые также могут быть подвергнуты наказанию в виде лишения свободы сроком не более трех лет. Возможно применение одновременно обеих мер наказания по усмотрению суда.
Любое лицо, монополизирующее или пытающееся монополизировать торговлю, вступающее в объединения или сговор с другими лицами с этой же целью, несет закрепленную в ст. 1 ответственность.
Любое лицо, понесшее ущерб в процессе предпринимательской деятельности или собственности которого ущерб был причинен в результате нарушения положений антитрестовского законодательства другим лицом, вправе обратиться в окружной суд США, в округе которого ответчик или его агент постоянно проживают, имеют юридический адрес или занимаются профессиональной деятельностью. Независимо от цены иска истец вправе потребовать возмещения фактических убытков и судебных издержек.
Срок исковой давности для такого рода дел установлен в 4 года. В целях обеспечения средства судебной защиты физических лиц право подачи иска о возмещении ущерба в пользу потерпевшего закреплено также за Генеральным прокурором и Генеральным атторнеем соответствующего штата.
Что касается недобросовестных мер ведения конкуренции, то за них установленахо-всем иная мера ответственности. Нарушитель признается виновным в мисдиминоре, наименее тяжком преступлении, граничащем с деликтом, и подвергается штрафу не более 5.000 ам. долларов или тюремному заключению не более 1 года. В случае фелонии и мисдиминора суд вправе применить обе меры наказания одновременно.
Контрольные вопросы к Главе 18:
1. В чем состоят назначение и принципы государственного антимонопольного регулирования в области страхования?
2. Почему контроль за соблюдением принципов антимонопольного регулирования на страховом рынке возложен на иной орган государственной исполнительной власти, чем федеральный орган страхового надзора?
3. Приведите источники и принципы антимонопольного регулирования на страховом рынке.
4. Назовите полномочия государственного органа антимонопольного контроля. В чем состоят основные виды санкций за нарушение антимонопольного законодательства?
5. Приведите общее и различное в методах антимонопольного регулирования на страховом рынке в Российской Федерации, Европейском Союзе и США.
6. Почему государство контролирует приобретение страховых организаций на страховом рынке? В чем состоит опасность формирования картельных соглашений для функционирования рынка?
7. Почему страхование относят к отраслям, которым по экономической природе деятельности присуще стремление к монополии или олигополии?
Раздел 5. Экономика
страховой деятельности
Глава 19.
Финансовый результат деятельности страховой организации
Статьей 2 Федерального закона № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Из определения следует, что источниками исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями являются специальные фонды (страховые резервы), которые необходимо формировать в размере неисполненных страховых обязательств.
Экономическая сущность страхования состоит в формировании целевых фондов к их использовании для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. Характерным признаком страхования является замкнутая, солидарная раскладка ущерба во времени и в пространстве. С макроэкономических позиций страхование выступает стабилизатором социально-политической жизни общества, обеспечивая спокойствие и уверенность хозяйствующим субъектам и гражданам страны.
Страхованию присуща эквивалентность финансовых взаимоотношений: при верно рассчитанном страховом тарифе и сбалансированном количественно и качественно страховом портфеле за тарифный период сумма собранных страховых премий (в доле нетто-ставки) эквивалентна сумме произведенных страховых выплат. Это означает, что накопление и расходование средств страхового фонда происходит не одномоментно, а в течение определенного периода времени.
Раскрытие принципов формирования финансовых результатов деятельности страховой организации осуществляется через понимание состава доходов и расходов страховщика. При изучении этого вопроса следует помнить, что страховая организация может как передавать риски в перестрахование другим страховщикам или профессиональным перестраховщикам, так и принимать в перестрахование риски от партнеров (страховщиков или профессиональных перестраховщиков), то есть страховщик одновременно может быть и перестрахователем (цедентом), и перестраховщиком. Это ведет к тому, что одна операция (например, приобретение цедентом перестраховочной защиты) будет отражаться как расход у цедента и как доход у перестраховщика.
Второй аспект специфики доходов и расходов страховщика связан с формированием страховых резервов, которые необходимы для осуществления будущих страховых выплат.
Эта операция не является расходом с точки зрения движения денежных средств, однако влияет на финансовый результат деятельности компании. С прекращением страховых обязательств у страховщика связана операция по возврату ранее сформированных страховых резервов. Это не доход в смысле притока финансовых ресурсов, но эта операция увеличивает финансовый результат деятельности страховщика.
Доходы страховщика складываются из доходов, полученных от осуществления страховой деятельности по всем разрешенным видам страхования, инвестиционных доходов, а также доходов от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности.
Согласно статье 6 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность».
Бухгалтерская прибыль (убыток) представляет собой конечный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации и оценки статей баланса.
До принятия главы 25 части второй Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций» конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период определялся согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. № 552, с учетом Положения об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденного Постановлением правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491. С 1 января 2002 года принципы и порядок формирования финансового результата деятельности страховой организации установлен: в целях бухгалтерского учета Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным приказом Минфина России от 31 октября 2000 года № 94н, с учетом дополнений и особенностей его применения для страховых организаций, утвержденных приказом Минфина России от 4 сентября 2001 года № 69н; в целях налогообложения: главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций».
Прибыль (убыток) страховой организации исчисляется как разность между доходами и расходами страховщика за отчетный период. При этом доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов собственников. Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению собственников.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды, и доли в них перестраховщиков. Операции по начислению и возврату страховых резервов не отвечают критериям, установленным для доходов и расходов, и потому не являются таковыми. При этом отчисления в страховые резервы уменьшают финансовый результат деятельности страховщика, а возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущих отчетных периодах, его увеличивает.
Доходы страховой организации могут быть подразделены на три группы:
— доходы от страховых операций;
— доходы от других сделок, связанных со страховой деятельностью;
— доходы от иных сделок.
В состав доходов от страховых операций включаются:
1) страховые взносы по договорам прямого страхования, сострахования и по рискам, принятым в перестрахование. При этом страховые премии по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) полученные вознаграждения и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование. Перестраховочное вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком цеденіу, предназначено для покрытия аквизиционных расходов прямого страховщика. Отражается в составе доходов в размере, определенном соглашением сторон. Тантьема является особой формой вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует;
3) возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование. Перестраховщик участвует в убытках страхователя в части, соответствующей условиям договора перестрахования, а также несет свою долю расходов по урегулированию убытка. Поскольку ответственным перед страхователем в полном объеме является прямой страховщик, перестраховщик обязан возместить цеденту свою долю в страховых выплатах;
4) суммы возврата (уменьшения) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков. До определения финансового результата страховщик на основании специального расчета производит отчисления в страховые резервы, а также возврат страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды;
5) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование. Если условиями договора перестрахования предусматривалось депонирование у цедента всей либо части страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, то по окончании срока действия договора, при его безубыточном прохождении, сумма депонированной премии перечисляется перестраховщику вместе с начисленными на нее процентами;
6) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб.
К доходам от других сделок, связанных со страховой деятельностью, относятся доходы в виде:
1) вознаграждений, полученных за оказание услуг страхоюго агента, сюрвейера и аварийного комиссара. Страховщики могут оказывать друг другу агентские услуги, оказывать содействие в оценке страхового риска, определении страховой стоимости имущества, оценке последствий страховых случаев и урегулировании страховых выплат;
2) доходы от инвестиционной деятельности. К ним относятся: доходы, полученные , от долевого участия в других предприятиях, дивиденды по акциям и паям, дохо-
ды по облигациям, депозитным сертификатам, векселям, находящимся в распоряжении страховой организации, доходы от передачи за плату имущества во временное пользование. Основной источник инвестиционных ресурсов страховой организации — полученные страховщиком страховые премии, трансформированные в страховые резервы. Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного периода времени (от поступления до востребования на выплату страхового возмещения или страховой суммы), эти средства в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы.
Особое значение инвестиционная деятельность имеет для страховщика, осуществляющего страхование жизни. Заключая договор страхования жизни на длительный период (в российской практике — от 1 года до 10 лет, за рубежом — от 10 лет и пожизненно), страховщик заранее, на этапе расчета тарифной ставки, включает потенциальный инвестиционный доход в свои обязательства перед страхователем путем дисконтирования страхового взноса. Поэтому страховщик обязан инвестировать активы, покрывающие страховые резервы по страхованию жизни, с доходностью не меньше расчетной. Если фактически полученные инвестиционные доходы превышают необходимый уровень, страховщик может направить это превышение на выплату страхователям инвестиционных бонусов. В последние годы отмечаются тенденции усиления роли инвестиционной составляющей в страховых продуктах по страхованию жизни. Разработаны страховые планы, учитывающие инвестиционные предпочтения страхователя, предлагающие гарантированный инвестиционный доход либо зависящий от результатов инвестиционной активности страховщика.
Доходы страховой организации от иных сделок могут включать:
1) доходы от продажи основных средств, материальных ценностей и иных активов, отличных от денежных средств;
2) штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
3) поступления в возмещение причиненных страховой организации убытков;
4) суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности;
5) курсовые разницы, возникающие при переоценке в установленном порядке имущества и обязательств, выраженных в иностранной валюте;
6) чрезвычайные доходы: поступления, возникшие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности, в том числе стихийного бедствия, пожара, аварии.
Последняя группа доходов страховой организации, как правило, занимает невысокую долю в общем объеме доходов страховой организации.
Расходы страховой организации могут быть подразделены на две группы:
— расходы, связанные с несением страхового обязательства,
— расходы по ведению страховой деятельности.
К расходам страховщика, связанным с несением страхового обязательства, относятся:
1) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2) суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
3) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
4) возврат части страховых премий, а также выплата выкупных сумм по договорам страхования (сострахования, перестрахования), в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
5) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о
страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Расходы по ведению страховой деятельности представляют собой затраты, понесенные страховой организацией в связи с заключением, ведением и исполнением договора страхования (сострахования, перестрахования), а также административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы.
В состав расходов по ведению страховой деятельности, связанных с обеспечением страховой защиты имущественных интересов страхователей и застрахованных, включаются:
1) вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхоюго агента и страхоюго брокера;
2) оплата услуг специалистов (экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов, адвокатов и других), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
3) оплата инкассаторских услуг;
4) оплата услуг организаций по выдаче справок, заключений, статистических данных и т.п.;
5) оплата услуг актуариев;
6) оплата услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), квитанций, бланков строгой отчетности и иных подобных документов;
7) помимо перечисленных выше расходов по оплате услуг сторонних организаций, в состав расходов, связанных с обеспечением страховой защиты, включаются также расходы по оплате труда работников подразделений страховой организации, прямо связанных с заключением, поддержанием и исполнением договоров страхования (сострахования, перестрахования).
Административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы страховой организации практически не отличаются от аналогичных расходов, присущих иным хозяйствующим субъектам. Так, к административно-управленческим расходам относятся расходы по оплате труда (включая начисленный единый социальный налог) работников административно-управленческого аппарата;
• оплата консультационных и информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;
• расходы на публикацию бухгалтерской отчетности;
• расходы на содержание зданий и помещений, оборудования и инвентаря;
• другие расходы, связанные с уставной деятельностью страховой организации.
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые взносы по прямым договорам страхования.
• Перестраховочная премия по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная комиссия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Инвестиционные доходы.
• Доходы от реализации права требования страхователя к виновному лицу.
• Доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности.
РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые выплаты по прямым договорам страхования.
• Возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная премия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Расходы на ведение дела.
• Прочие расходы страховой организации.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов и доли перестраховщиков в них, отчисленных в предыдущие периоды.
Если в отчетном периоде отчисления в страховые резервы — нетто-перестрахование больше, чем возврат страховых резервов - нетто-перестрахование, сальдо изменения резервов списывается в убыток отчетного периода.
Если в отчетном периоде начисления страховых резервов — нетто-перестрахование меньше, чем возвращено резервов — нетто-перестрахование, сальдо изменения страховых резервов относится на прибыль страховщика в данном отчетном периоде.
Контрольные вопросы к Главе 19:
1. В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?
2. Перечислите основные виды доходов страховой организации.
3. Перечислите основные виды расходов страховой организации. -
4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовый результат деятельности страховой организации?
Глава 20.
Страховые резервы: формирование и размещение
Понятие страховых резервов определено в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ». Статья 26 гласит: «для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности...».
Наличие в составе обязательств страховщика специальных страховых резервов определяется особым характером страховых отношений. Основываясь на теории страхового фонда как объема финансовых ресурсов, необходимых страховщику для исполнения страховых обязательств, можно сказать, что размер страховых резервов соответствует объему необходимого страхового фонда.
Деятельность страховых организаций отличает инверсия «производственного цикла» — продажа страхового полиса является не завершением процесса оказания страховой услуги, а его началом. Этот процесс будет продолжаться в течение всего периода действия договора страхования, и окончательные расходы по договору определятся либо по окончании срока действия договора (при безубыточном прохождении), либо после завершения процедуры урегулирования страховой претензии. *
Страховые резервы являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем, и в этом смысле страховые резервы отражают сумму «отложенных» страховых выплат на конкретную дату.
Учитывая предназначение страховых резервов, отчисления на их формирование исключаются из налогооблагаемой базы страховщика.
В экономическом смысле страховые резервы — это средства не страховщиков, а страхователей (однако не конкретного страхователя, а замкнутой совокупности страхователей, участвовавших своими денежными взносами в формировании страхового фонда), и предназначены для осуществления страховых выплат согласно обязательствам по неисполненным или неоконченным на отчетную дату договорам страхования. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по договорам страхования и перестрахования (по рискам, принятым в перестрахование). Определение их размеров является результатом тщательного анализа операций страховщика, результаты и надежность которого в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства.
Из вышесказанного можно было бы сделать вывод о том, что чем больше размер страховых резервов страховой организации, тем она надежнее и финансово устойчивее. Это не так. Сам размер страховых резервов еще ни о чем не говорит, поскольку резервы по своему характеру прежде всего являются кредиторской задолженностью страховщика. Их увеличение означает рост обязательств. Аналогично снижение объемов страховых резервов или их отсутствие в балансе страховщика (при соблюдении всех необходимых условий и требований к их расчету) означает лишь то, что на отчетную дату он рассчитался по всем имевшимся у него обязательствам.
Таким образом, понятие достаточности страховых резервов означает их соответствие по размеру и структуре принятым страховщиком страховых обязательств на дату расчета.
В обязательном порядке страховые резервы рассчитываются на отчетную дату, перед составлением бухгалтерской отчетности, но в принципе могут быть рассчитаны на любую календарную дату.
Страховые резервы представляют собой оценку неисполненных страховых обязательств на дату расчета. Определение основных принципов формирования страховых резервов — компетенция органа страхового надзора. Страховщик разрабатывает конкретные методы оценки, применяемые им в зависимости от структуры страхового портфеля и характера рисков.
По общему правилу, расчет резервов производится отдельно по каждому договору страхования, однако органом государственного страхового надзора может быть в определенных случаях разрешено применение статистических методов оценки страховых резервов.
Как определено в ст. 56 Директивы ЕС Об отчетности страховых организаций, размер технических резервов должен быть достаточным для исполнения страховой организацией любых обязательств по договорам страхования, насколько их можно реально предвидеть. Указывается, что следует избегать как недостаточного резервирования, так и намеренного формирования резервов с избытком.
Англоязычное обозначение страховых технических резервов — «technical provision», что еще раз подчеркивает их предназначенность для обеспечения страховых выплат.
Принципы оценки страховых резервов по договорам страхования жизни и по договорам страхования иным, чем страхование жизни, существенно различаются в силу принципиальных отличий страховых рисков, методологии расчета тарифных ставок, характера исполнения страховых обязательств.
Страховые резервы по договорам страхования иным, чем страхование жизни, включают в себя:
— резервы премий,
— резервы убытков,
— стабилизационные резервы.
Различные группы резервов имеют разные предпосылки к их формированию.
Необходимость формирования резервов премий вытекает из рассроченного характера обязательств страховщика по страховым выплатам: договор страхования вступает в силу после оплаты страховой премии или первого ее взноса. С этого момента начинается ответственность страховщика по страховым выплатам, которая истекает по окончании срока действия договора или после прекращения договора. Отсюда: уплаченная страховая премия (первый ее взнос) не может быть признана в полном объеме доходом страховщика. Часть премии должна быть зарезервирована под будущие страховые выплаты в той доле, которая соответствует характеру страхового риска. В составе резервов премий могут быть выделены резерв незаработанной премии'(«provision for unearned premium») и резерв неистекших рисков («provision for unexpired risks»)'.
Резерв незаработанной премии представляет собой часть страховой брутто-премии, относящейся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода. В качестве базы расчета резерва незаработанной премии принимается базовая страховая премия, которая определяется вычитанием из страховой брутто-премии начисленного вознаграждения за заключение договора страхования и отчислений, предусмотренных в составе нагрузки в структуре страхового тарифа (например, отчислений в резерв предупредительных мероприятий, в фонд пожарной безопасности и т.п.).
Для расчета резерва незаработанной премии может быть использован как метод «от договора к договору», иначе называемый метод «pro rata temporis», так и статистические методы, как, например, пропорциональный метод, или метод «неизменной ставки». Расчет резерва незаработанной премии отдельно по каждому договору более трудоемок, однако он дает и более точные результаты. При его применении незаработанная премия по каждому договору определяется в размере части базовой премии, приходящейся на неистекший срок действия договора.
Незаработанная премия определяется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях):
НПі = Тбі
m - mi ni
где: НП i - незаработанная премия по і-му договору,
Тбі - базовая страховая премия по і-му договору, пі — срок действия і-го договора в днях,
mi — число дней с момента вступления і-го договора в силу до отчетной даты.
Пусть, например, брутто-премия по договору страхования, сроком действия с 1 января 2002 г. по 31 декабря 2002 г., составляет 1000 ден. ед.; вознаграждение, начисленное страховому посреднику за заключение договора, - 150 ден. ед. Тогда размер незаработанной премии на 30 июня 2002 г. составит:
НП = (1000 - 150) / [(365 - 181) / 365] = 428,5 ден. ед.
В вышеприведенном расчете:
365 - срок действия договора страхования (в днях);
181 — число дней, прошедшее со дня вступления договора страхования в силу до отчетной даты;
(365 - 181) - неистекший срок действия договора страхования.
По методу «неизменной ставки» незаработанная премия определяется умножением базовой премии по виду страхования или группе договоров на определенный процент. Например, при страховании риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя (предпринимательский риск) страховое событие может наступить только в конце срока действия договора страхования (который, как правило, принимается равным сроку предпринимательского договора), поэтому целесообразно применять для расчета резерва незаработанной премии «неизменную ставку», равную 100%.
При применении пропорциональных методов договоры страхования группируются по срокам действия и месяцу (кварталу) вступления в силу. Незаработанная премия определяется умножением сумм базовой премии по каждой группе договоров на коэффициенты, отражающие неистекший период действия договоров страхования, входящих в данную группу.
К числу пропорциональных методов относятся метод «одной двадцать четвертой», «одной двенадцатой», «одной восьмой» и т.п.
Применение пропорционального метода проиллюстрируем на примере метода «одной восьмой». Для этого в одну группу объединяют договоры сроком действия один год (четыре квартала) и условно принимают, что страховая премия, начисленная по этим договорам в отчетном квартале, начислена 15 числа второго месяца квартала. Тогда незаработанная премия на последний день квартала равна 7/8 суммы базовой премии по всем договорам, входящим в группу. В следующем квартале незаработанная премия равна 5/8 суммы базовой премии, затем 3/8 и в последнем квартале - 1/8.
Для краткосрочных договоров страхования (страхование грузов, страхование путешественников и т.п.) срок действия договора принимается равным одному кварталу, и незаработанная премия равна 1/2 суммы базовой страховой премии по всем договорам, включенным в группу.
Формирование резерва неистекших рисков российским законодательством не установлено. Однако статьями 26 и 58 Директивы ЕС по отчетности страховых организаций определено, что этот резерв рассчитывается на основе убытков и административных расходов, могущих возникнуть после окончания финансового года по договорам страхования, заключенным до отчетной даты, если их размер может превысить сумму резерва незаработанной премии и дебиторской задолженности страхователей по этим договорам страхования. Национальным законодательством может быть разрешено добавление резерва неистекших рисков к резерву незаработанной премии.
Если часть риска по договору страхования была передана в перестрахование, страховщик рассчитывает долю перестраховщиков в страховых резервах. В резерве незаработанной премии она может быть рассчитана пропорционально отношению премии, переданной в перестрахование, за вычетом полученного вознаграждения по договору перестрахования к базовой страховой премии по данному договору страхования.
К числу резервов убытков («provision for claims outstanding») относятся резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков. Необходимость формирования резервов убытков определяется тем обстоятельством, что между моментом наступления страхового события и датой фактической оплаты убытков всегда лежит промежуток времени, необходимый для урегулирования страховой претензии (изучения причин наступления события, оценки размера убытков и т.п.). Если начальная и конечная точки этого временного отрезка относятся к разным отчетным периодам, то страховщик для обеспечения исполнения страховых обязательств по произошедшим страховым событиям формирует специальные страховые резервы, резервы убытков. Несмотря на общие предпосылки, принципы, применяемые при оценке названных видов резервов убытков, различны.
Расчет резерва заявленных, но не урегулированных убытков производится по каждой неурегулированной претензии, и его размер определяется в суммарном размере не урегулированных на дату расчета обязательств страховщика, увеличенном на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от суммы не урегулированных претензий. Таким образом, основанием для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков является поступившее в компанию заявление о страховом событии, зафиксированное в Журнале учета убытков.
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется в размере доли ответственности перестраховщика, подлежащей возмещению в соответствии с условиями договора перестрахования. Это означает, что по пропорциональным договорам перестрахования (квотным и договорам эксцедента суммы) доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется пропорционально переданной доле ответственности. Например, если заключен договор квотного перестрахования и в перестрахование передано 40% ответственности, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по каждому из таких договоров составит 40% от брутто-резерва, сформированного прямым страховщиком. В том случае, если риск перестрахован по договору непропорционального перестрахования (эксцедента убытка или эксцедента убыточности), то доля перестраховщика в резерве заявленных убытков формируется только по тем договорам, заявленный размер убытка по которым превышает приоритет (собственное удержание) страховщика, и в том размере, в котором в соответствии с условиями договора перестрахования перестраховщик будет участвовать в страховой выплате. Например, если заключен договор перестрахования на базе эксцедента убытка с приоритетом страховщика 100 000 денежных единиц, то по убыткам, заявленный размер которых меньше 100 000, доля перестраховщика не начисляется; а если заявленный размер убытка выше 100 000 денежных единиц, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков формируется в сумме, превышающей 100 000, но не выше лимита ответственности перестраховщика.
Резерв произошедших, но не заявленных убытков («incurred but not reported reserve») формируется для обеспечения исполнения страховых обязательств в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых не было заявлено страховщику на отчетную дату. Этот резерв определяется на основе страховой статистики за ряд лет о количестве страховых событий, их разрушительности, продолжительности периода от наступления страхового события до его урегулирования (период развития убытка). Исчисляются относительные показатели, характеризующие долю неоплаченных убытков от заработанной премии отчетного периода (заработанная премия представляет собой страховую премию, начисленную в отчетном периоде, скорректированную на изменение резерва незаработанной премии за данный период) по каждой группе договоров или виду страхования. Резерв произошедших, но не заявленных убытков отчетного периода равен произведению заработанной премии отчетного периода на полученный показатель. При отсутствии достоверной статистики об оплаченных убытках для расчета резерва произошедших, но не заявленных убытков может использоваться метод «постоянной ставки». Например, в Российской Федерации резерв произошедших, но не заявленных убытков продолжительное время исчислялся в размере 10 процентов от базовой страховой премии отчетного квартала и трех кварталов, предшествующих отчетному. Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков определяется в порядке, аналогичном для расчета доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии.
Стабилизационный резерв («equalization provision») предназначен для выравнивания колебаний убыточности страховой суммы или обеспечения исполнения обязательств по определенным рискам (имеющим низкую частотность, но высокую разрушительность).
Накапливаясь в благоприятные для страховщика годы, он становится источником осуществления страховых выплат при превышении фактической убыточности над расчетной величиной или реализации страхового риска, требующего крупномасштабной страховой выплаты. В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до установленного срока, возраста или наступлении в его жизни определенного события либо смерти застрахованного. Страховая выплата может быть произведена единовременно либо производиться периодически, в форме аннуитетов. Расчет тарифных ставок производится на основании таблиц смертности, и при расчете учитывается норма доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Предполагаемый инвестиционный доход, который получит страховщик в течение длительного срока действия договора страхования жизни, заранее закладывается в цену страховой услуги, и на его размер уменьшается (дисконтируется) страховая премия. А это означает, что страховщик должен формировать страховые резервы по страхованию жизни (как оценку неисполненных страховых обязательств) с учетом инвестиционного дохода, включенного в расчет тарифной ставки. В России в настоящее время отсутствуют общеустановленные правила формирования страховых резервов по договорам страхования жизни, поэтому страховые организации самостоятельно разрабатывают методику оценки страховых резервов, закрепляя ее в Положении о порядке формирования страховых резервов по страхованию жизни. При отсутствии в компании специального положения органом страхового надзора рекомендована следующая формула:
РЖ =РЖН + пн _
100 100
где: РЖ — размер резерва по страхованию жизни на отчетную дату;
РЖн — размер резерва по страхованию жизни на начало отчетного периода;
Пн — страховая нетто-премия по страхованию жизни, поступившая (начисленная) за отчетный период;
і — годовая норма доходности в процентах, учтенная при расчете страхового тарифа;
В — сумма страховых выплат по страхованию жизни и выкупных сумм, выплаченных за отчетный период.
В зарубежной практике резервы по страхованию жизни рассчитываются, как определено Директивой ЕС по отчетности страховых организаций, «признанными актуарными методами». Директива не содержит ясных определений, какие же методы являются признанными, оставляя это в компетенции органов страхового надзора стран — членов ЕС. Третья координационная Директива Европейского Союза по страхованию жизни «Единая лицензия» (Directive 92/96/ЕЕС) установила основные принципы, которым должны удовлетворять применяемые методы:
— резерв должен быть рассчитан с применением достаточно «благоразумных» актуарных расчетов, основанных на ожидаемых событиях, в основе которых лежит предполагаемый объем будущих премий и учитывается объем обязательств по каждому существующему договору, включая сумму гарантированных выплат, бонусы, вознаграждения посредникам, иные расходы по договорам страхования;
— ретроспективный подход или подход, основанный на прошедших событиях, может использоваться, только если метод, основанный на будущих событиях, нельзя применить для конкретного договора; недостатком ретроспективного подхода является его базирование на прошлых событиях, без учета информации о будущих премиях и выплатах;
— осторожная оценка предполагает включение определенной надбавки для учета влияния неблагоприятных факторов, т.е. прогноз должен быть не самый оптимистичный;
— применяемый метод оценки должен быть связан с методами, применяемыми для оценки активов, покрывающих резервы;
— резервы по страхованию жизни должны быть рассчитаны на индивидуальной основе, т.е. по каждому договору, но использование приближений и обобщений допускается, когда получаемый результат приблизительно равен показателям индивидуальных расчетов. Установлено, что резерв для покрытия некоторых общих рисков может рассчитываться с использованием приблизительных показателей, т.к. это было бы затруднительно сделать на основе индивидуального полиса;
— резерв по страхованию жизни всегда должен быть не ниже выкупной стоимости, гарантированной при расторжении договора.
Произвольные изменения и дополнения не должны вноситься в расчет резерва в течение года. Расчет должен производиться таким образом, чтобы можно было определить метод распределения прибыли на протяжении действия каждого договора.
В экономике страховой организации важную роль играет инвестиционная деятельность. Аккумулируя денежные средства, страховщики их инвестируют в различного рода активы (ценные бумаги, банковские вклады и депозиты, недвижимость и т.п.), получая при этом инвестиционный доход.
Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлеченные ресурсы, среди которых особым образом выделяются средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов. Поскольку страховые резервы формируются страховщиком для обеспечения выплат страхователям при наступлении страхового события, орган государственного страхового надзора (в целях защиты прав и интересов страхователей и застрахованных лиц) регулирует и контролирует состав и структуру активов, покрывающие резервы. Требования государства состоят в том, что в покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только часть из них, называемая «разрешенными активами». Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 1999 года № 16н были утверждены Правила размещения страховщиками страховых резервов.
Установлено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в уставный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра;
20) недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в уставном капитале страховщиков.
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
Государство предъявляет жесткие требования к качеству активов, покрывающих страховые резервы. Так, вклады (депозиты) могут производиться в банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций; ценные бумаги должны пройти государственную регистрацию; проспект эмиссии паевых инвестиционных фондов зарегистрирован ФКЦБ. В покрытие страховых резервов принимается дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев; доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, но имеющих представительство на территории РФ.
Для соблюдения принципа диверсификации установлены определенные структурные соотношения активов и резервов, одна часть которых носит сочетательный характер, например, стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных бумаг не должна превышать 30% суммарной величины страховых резервов, а другая имеет своей целью ограничить вложения страховщика в один объект, например, максимальная стоимость одного объекта недвижимости не должна превышать 10% от суммарной величины страховых резервов.
Такая система регулятивных мер в достаточной степени адекватна европейским требованиям к размещению активов, покрывающих страховые резервы.
Статьями 20 — 22 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию иному, чем страхование жизни (92/49/ЕЕС), и статьями 20 - 24 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию жизни (92/96/ЕЕС) установлены основные принципы, относящиеся к разрешенным активам, а также категории допустимых активов. Определено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны быть сформированы в соответствии с принципами безопасности, доходности и ликвидности, должны быть надлежащим образом диверсифицированы.
В покрытие страховых резервов могут приниматься следующие виды активов:
а. Инвестиции:
1. долговые обязательства, облигации и иные инструменты фондового рынка;
2. займы;
3. акции и другие ценные бумаги с переменной доходностью;
4. доли участия в предприятиях в порядке совместного инвестирования, паи в инвестиционных фондах;
5. земля, здания и права на недвижимое имущество.
б. Долговые требования и претензии:
6. задолженность перестраховщиков, включая долю перестраховщиков в страховых резервах;
7. задолженность цедентов, включая депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
8. задолженность страхователей, страховых посредников;
9. дебиторская задолженность по суброгационным претензиям;
10. налоги к возмещению;
в. Иные активы:
11. основные средства, кроме земли и зданий;
12. денежные средства в кассе и на счетах в банке, депозиты;
13. отложенные аквизицонные расходы;
14. начисленные проценты и ренты, иной начисленный доход.
Приведенный перечень не означает, что все эти активы автоматически принимаются в
качестве разрешенных активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Государство, в котором расположена страховая организация, должно выработать более детальные правила инвестирования, включив в них наиболее надежные ценные бумаги.
Директивами Европейского Союза установлены ограничения по вложению средств страховых резервов в один инвестиционный объект. Так, например, рекомендованный размер вложений в один земельный участок или одно здание не должен превышать 10 процентов от общего размера технических резервов; не более 3 процентов общего размера страховых резервов рекомендовано держать в денежной форме; не более 10 процентов - в акциях и иных ценных бумагах, не обращающихся на фондовом рынке; и др.
При этом определено, что государство — член ЕС не должно предъявлять требования к страховой организации в отношении инвестирования в определенные виды активов.
Контрольные вопросы к Главе 20:
1. Какими экономическими причинами объясняется необходимость формирования страховой организацией страховых резервов?
2. Состав страховых резервов, формируемых по договорам страхования иным, чем страхование жизни.
3. В чем состоят особенности формирования страховых резервов по договорам страхования жизни?
4. Поясните приведенную формулу для расчета резерва по страхованию жизни.
5. Поясните условия, которым должны удовлетворять активы, принимаемые в покрытие страховых резервов - диверсификацию, возвратность, прибыльность, ликвидность.
6. Сравните требования, предъявляемые к разрешенным активам, в России и ЕС.
Глава 21.
Финансовая отчетность страховой
организации
Предоставление прозрачной и полезной информации о хозяйствующих субъектах и совершаемых ими сделках является необходимым условием эффективной рыночной экономики. В настоящее время минимальные требования к раскрытию информации определяют качество и количество информации, которую следует представлять участникам рынка и обществу в целом. Регулирующие органы также рассматривают качество финансовой информации, раскрываемой субъектом хозяйствования, как приоритетную характеристику положения его на рынке.
Сказанное выше в полной мере относится к страховым организациям, которые принимают на себя финансовые обязательства перед широким кругом страхователей, физических и юридических лиц. Кроме того, используя механизм перестрахования, страховщик участвует во вторичном распределении страхового риска и страхового фонда и, следовательно, вступает в обязательственные отношения с партнерами по перестрахованию. Отсюда тот значительный интерес, который проявляют пользователи к финансовой отчетности страховщика.
Целью финансовой отчетности является представление информации о финансовом положении (бухгалтерский баланс), финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) и изменениях в финансовом положении (отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала) компании. Прозрачность финансовой отчетности достигается посредством полного раскрытия и достоверного представления полезной информации, необходимой широкому кругу пользователей при принятии ими экономических решений.
Основными качественными характеристиками финансовой отчетности являются:
— уместность. Уместная информация влияет на экономические решения пользователей, помогая им оценивать прошлые, настоящие и будущие события, подтверждать или исправлять прошлые оценки. На уместность информации влияет ее характер и существенность;
— надежность. Надежная информация исключает наличие существенных ошибок и искажений. В ее основе лежит: правдивое представление информации, преобладание сущности над формой, нейтральность, осмотрительность, полнота;
— сопоставимость. Информация должна быть представлена так, чтобы пользователи имели возможность сопоставлять финансовую отчетность компании за различные периоды и сравнивать отчетность различных компаний;
— понятность. Информация должна быть доступной для понимания пользователей, обладающих достаточными знаниями в сфере деловой и экономической деятельности, бухгалтерского учета.
Как уже было отмечено, финансовая отчетность позволяет получить представление о финансовом положении компании и результатах ее деятельности.
Элементами, непосредственно связанными с измерением финансового положения компании, являются:
— активы. Это ресурсы, контролируемые компанией, которые образовались в результате событий прошлых периодов и от которых компания ожидает экономические выгоды в будущем;
— обязательства. Это текущая задолженность компании, которая образовалась в результате событий прошлых периодов, погашение которой приведет к оттоку из компании ресурсов, содержащих экономическую выгоду;
— капитал. Активы компании за вычетом ее обязательств.
Элементами, имеющими отношение к оценке результатов деятельности компании, являются:
— доходы. Приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов либо сокращения обязательств, что выражается в увеличении капитала (отличного от увеличения, связанного с вкладами собственников);
— расходы. Сокращение экономических выгод в виде выбытия активов или исчерпания ресурсов либо в виде увеличения обязательств, ведущих к уменьшению капитала (отличного от уменьшения, связанного с распределением капитала между собственниками).
Исторически в каждой стране складывались собственные правила и требования к бухгалтерскому учету и отчетности, однако с развитием процессов глобализации и интернационализации рынков возникла потребность в гармонизации финансовой отчетности компаний различных стран. Это привело к созданию в 1973 году Комитета по международным стандартам финансовой отчетности (КМСФО) - неправительственной, некоммерческой организации, насчитывающей свыше 140 членов в более чем 100 странах мира. Основной целью Комитета является разработка и публикация международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), которые получили широкое распространение в последнее время. Так, руководство Европейского Союза объявило о полной совместимости МСФО с Европейскими Директивами; многие фондовые биржи принимают для листинга отчетность, составленную в соответствии с МСФО; мультинациональные компании применяют МСФО для консолидированной отчетности.
Однако целый ряд международных стандартов финансовой отчетности не распространяется на страховые организации в силу специфики их деятельности, особенностей отражения в бухгалтерском учете и отчетности страховых операций.
В декабре 1999 года КМСФО опубликовал «Исходный документ по страхованию», созданный в рамках деятельности по разработке международного стандарта «Учет страховой деятельности», работа над которым пока не завершена. В ноябре 2001 года Комитетом были систематизированы предложения и замечания специалистов, полученные в рамках обсуждения исходного документа; в дальнейшем предполагается выработка общепринятых принципов признания доходов^ и расходов, движения денежных средств в рамках страховой деятельности.
В России в настоящее время реализуется Программа реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, задачи которой заключаются в том, чтобы сформировать систему стандартов учета и отчетности, обеспечивающих полезной информацией пользователей, в первую очередь инвесторов; обеспечить увязку реформы бухгалтерского учета в России с основными тенденциями гармонизации стандартов на международном уровне. В рамках реализации Программы принято 15 общероссийских стандартов бухгалтерского учета (положений по бухгалтерскому учету), изменяются требования к подготовке бухгалтерской отчетности, оценке статей бухгалтерского баланса и отчета прибылях и убытках. На страховые организации распространяются не все принятые положения по бухгалтерскому учету: в тексте ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» определено, что правила, установленные данными документами, не распространяются на страховые организации. Однако впоследствии приказом Министерства финансов от 12 января 2001 г. № 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций» было уточнено, что при составлении и представлении бухгалтерской отчетности страховым организациям необходимо руководствоваться также и ПБУ 9/99 и 10/99, кроме отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов от договоров страхования, сострахования и перестрахования.
Происходящие преобразования применительно к страховым организациям означают приближение правил и порядка составления бухгалтерской отчетности российских страховых организаций к требованиям, существующим в Европейском Союзе.
Для уяснения основных принципов формирования бухгалтерской отчетности страховых организаций в ЕС с целью выделения общих и отличительных признаков в сравнении с отчетностью российских страховых организаций рассмотрим структуру Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках страховой организации.
Страховые организации стран — членов ЕС представляют отчетность в соответствии с требованиями, установленными Директивой об отчетности страховых организаций (Directive 91/674 EEC: Insurance Accounts Directive). Данная Директива базируется на нормах и положениях Четвертой (Fourth Council Directive of 25 July 1978, 78/660 EEC) и Седьмой (Seventh Council Directive of 13 June 1983, 83/349 EEC) директив ЕС. В Директиве об отчетности страховых организаций учитываются особенности страховой деятельности и рассматриваются отклонения от правил, установленных Четвертой и Седьмой директивами.
Директивой об отчетности страховых организаций определена форма Бухгалтерского баланса, структура Отчета о прибылях и убытках, установлены специальные требования, касающиеся оценки отдельных статей отчетности, содержания пояснений к отчетности. Директивой определен круг вопросов, входящих в компетенцию национального законодательства, т.е. тех аспектов, в отношении которых национальным законодательством стран — членов ЕС могут вводиться специальные правила и требования.
Особое внимание в Директиве уделено оценкам статей отчетности, связанных со страховыми резервами.
В Бухгалтерском балансе они отражаются в абсолютном выражении на начало и конец отчетного периода: в пассиве баланса отражается брутто-размер резервов, начисленных на полный объем риска, принятого страховщиком, в активе - доля перестраховщиков в страховых резервах (Директивой допускается отражение в пассиве баланса страховых резервов в нетто-оценке, при этом в активе доля перестраховщиков не отражается).
В Отчете о прибылях и убытках отражается изменение размера страховых резервов за отчетный период (в брутто- и нетто-оценках). Разные виды страховых резервов (резервы премий, резервы убытков, стабилизационные резервы) должны отражаться отдельно.
Согласно Директиве об отчетности страховых организаций Бухгалтерский баланс страховщика имеет следующую структуру:
АКТИВЫ
Неоплаченная часть капитала (выпущенного по подписке) Нематериальные активы Инвестиции
Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Дебиторы Прочие активы
Предоплата и начисленный доход Убытки отчетного года
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Капитал и резервы
Субординированные обязательства Технические резервы Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Резервы предстоящих расходов и платежей Депозиты, полученные от перестраховщиков Кредиторы
Начисленные расходы и доходы будущих периодов
Прибыль отчетного года
Раскроем далее содержание отдельных разделов и статей баланса. Структуры Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках, установленные для российских страховых организаций, приведены в конце данной главы, поэтому можно провести сравнительный анализ, установив общие и отличительные черты.
Капитал и резервы. Прибыль и убыток.
Включает в себя следующие статьи и разделы Бухгалтерского баланса:
А. Капитал и резервы (в Пассивах)
I. Выпущенный по подписке акционерный капитал
II. Эмиссионный доход
III. Резерв переоценки
IV. Резервы
V. Прибыль или убыток прошлых лет
VI. Прибыль или убыток отчетного года
А. Выпущенный по подписке, но не оплаченный капитал (в Активах)
E. IV. Дебиторы: Выпущенный по подписке капитал, объявленный, но не оплаченный (в Активах)
F. III. Прочие активы: Собственные акции
H. Убыток отчетного года (в Активах) - национальным законодательством может быть предусмотрено требование отражать убытки отчетного года в пассиве баланса, в статье А (VI).
I. Прибыль отчетного года (в Пассивах).
Содержание статей, учитываемых при оценке капитала страховой организации, не имеет принципиальных отличий от аналогичных статей предприятий и организаций иных видов деятельности и, как видно, имеет достаточно много общего со статьями бухгалтерской отчетности российских страховых организаций.
Инвестиции
Раздел Инвестиции Бухгалтерского баланса страховщика состоит из следующих подразделов и статей:
С. Инвестиции (в Активах)
Земля и здания
Инвестиции в аффилированные предприятия
1. Акции аффилированных предприятий
2. Долговые бумаги и займы, предоставленные аффилированным предприятиям
3. Доли участия в аффилированных предприятиях
4. Долговые бумаги и займы, предоставленные предприятиям, с которыми страховая организация связана участием
Прочие финансовые инвестиции
• Акции и иные ценные бумаги с переменной доходностью и юниты в юнит-трастах
• Долговые ценные бумаги и иные ценные бумаги с фиксированной доходностью
• Участие в инвестиционных пулах
• Займы, гарантированные закладными
• Иные займы
• Депозиты в банках и иных кредитных учреждениях
• Прочие инвестиции
• Депозиты у цедентов
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах)
Директивой ЕС об отчетности страховых организаций предусмотрено достаточно подробное представление информации о структуре инвестиционного портфеля в силу наличия специальных требований к размещению активов, покрывающих страховые резервы. Как и в отчетности российских страховых организаций, среди инвестиций выделяют: земельные участки и здания (в этих статьях данные объекты отражаются лишь в том случае, если они используются для извлечения дохода путем предоставления за плату во временное пользование), инвестиции в аффилированные организации (дочерние и зависимые общества), прочие финансовые инвестиции, депозиты у цедентов (в российской отчетности - депо премий у перестрахователей).
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах), включают в себя: инвестиции, вложенные в инвестиционные фонды (в соответствии с инвестиционным планом, согласованным со страхователем) и служащие источником дохода для страхователя; инвестиции для исполнения страховых обязательств по полисам; инвестиции, размещенные в пользу участников тонтинных выплат и предназначенные для распределения среди них.
В российской отчетности аналога такой статьи нет.
Технические резервы
Включает в себя следующие статьи:
С. Технические резервы (в Пассивах)
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Эквилизационный (стабилизационный) резерв
6. Другие технические резервы
D. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе
Согласно статье 24 Директивы по отчетности в страховании, страны — члены ЕС могут потребовать или разрешить отражать долю перестраховщиков в технических резервах в активе баланса. В этом случае она отражается в активе, в статье D (а) в таком же разрезе, как и резервы брутто.
D (а). Доля перестраховщиков в технических резервах.
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Другие технические резервы
6. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск
лежит на страхователе
Как видно из вышеприведенной расшифровки статей баланса, относящихся к страховым резервам, их структура во многом схожа с аналогичными требованиями по представлению отчетности российскими страховыми организациями.
Выделяются различные виды резервов. В статью «Неоплаченные убытки» включаются как суммы, зарезервированные под выплаты, по заявленным страховым событиям (в российской практике - резерв заявленных, но не урегулированных убытков), так и предполагаемый объем страховых выплат по событиям происшедшим, но не заявленным страховщику, и расчет которого производится на основе прошлого опыта страховщика по оплате убытков, произошедших в периоды, предшествующие отчетному (резерв произошедших, но не заявленных убытков в российской практике).
Директивой предусматривается выделение в составе резервов специального резерва для выплаты бонусов и ребат. Понятие бонусов и ребат дано в ст. 39 Директивы по отчетности страховых организаций. Под бонусами понимаются суммы, предназначенные для выплаты страхователям, застрахованным либо выгодоприобретателям как через увеличение обязательств страховщика, так и снижением размера предстоящих страховых взносов, сформированные в порядке распределения прибыли компании или в зависимости от финансовых результатов отдельного сегмента деятельности (например, вида страхования). Ребаты представляют собой суммы, зарезервированные для возврата части страховых премий, в зависимости от результатов прохождения отдельных договоров страхования (применяется в некоторых видах страхования, например, долгосрочном медицинском страховании).
Дебиторы и кредиторы
E. Дебиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия, в разрезе подстатей:
I. Дебиторы по прямым операциям
1. Страхователи
2. Посредники
XL Дебиторы по перестраховочным операциям Щ. Прочие дебиторы
Г?. Капитал, выпущенный по подписке, но не оплаченный
G- Кредиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия в разрезе подстатей:
I. Кредиторы по прямым операциям
II. Кредиторы по перестраховочным операциям
ИІ. Долговые обязательства, с выделением конвертируемых обязательств
IV. Задолженность перед банками
V. Прочие кредиторы, включая налоги и социальное обеспечение
Состав статей дебиторской и кредиторской задолженности страховой организации в ЕС и подход к их оценке не имеет принципиальных отличий от российской практики. Отдельно отражается дебиторская и кредиторская задолженность по прямым и перестраховочным операциям, а в составе дебиторов по прямым операциям также выделяется задолженность страхователей и страховых посредников перед компанией. В бухгалтерской отчетности также необходимо отразить состояние расчетов1 с дочерними и зависимыми обществами.
Предоплата я начисленный доход.
Начисленные расходы и доходы будущих периодов.
G. Предоплата и начисленный доход (в Активах)
I. Начисленные проценты и рентные платежи И. Отложенные аквизиционные расходы
III. Прочие цредоплаты и начисленный доход
H. Начисленные расходы и доходы будущих периодов (в Пассивах)
Это очень важные статьи, позволяющие реализовать в полном объеме принцип соотнесения доходов и расходов. В бухгалтерской отчетности компании должны найти отражение все доходы и расходы, относящиеся к данному отчетному периоду, независимо от факта получения доходов или оплаты расходов.
В активе баланса отражаются начисленные доходы, проценты и рентные платежи, подлежащие получению по сроку. В статье G II. Отложенные аквизиционные расходы отражается часть аквизиционных расходов, приходящаяся на срок действия договора страхования, выходящий за пределы отчетного периода (данная статья аналогична по смыслу и методике оценки резерву незаработанной премии, рассчитанному методом «pro rata temporis»). В российской практике сумма уплаченного (начисленного) вознаграждения за заключение договора страхования одномоментно учитывается в составе расходов на ведение дела в том периоде, в котором оно было выплачено (начислено), что (при значительной доле договоров страхования, заключенных с участием страховых посредников) может исказить финансовые результаты отчетного периода.
Материальные и нематериальные активы
В. Нематериальные активы Отдельно отражаются:
— организационные расходы
— деловая репутация (goodwill)
Иные активы
I. Основные средства и материальные запасы
II. Наличные в банке и в кассе
III. Собственные акции (с указанием номинальной стоимости или учетной стоимости)
IV. Прочие
Статьи бухгалтерского баланса, отражающие стоимость материальных и нематериальных активов, принадлежащих страховой организации, практически совпадают с аналогичными статьями российского бухгалтерского баланса.
Отчет о прибылях и убытках
Процесс формирования финансового результата деятельности страховой организации имеет ряд принципиальных особенностей, отличающих его от формирования финансового результата предприятий и организаций иных видов деятельности. Поэтому и структура Отчета о прибылях и убытках страховой организации, отражающая этот процесс в отдельных статьях, также имеет серьезные отличия от аналогичных форм бухгалтерской отчетности иных хозяйствующих субъектов.
Согласно Директиве ЕС об отчетности страховых организаций Отчет о прибылях и убытках страховой организации состоит из трех разделов:
— технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни;
— технический результат по страхованию жизни;
— нетехнический результат.
Форма Отчета о прибылях и убытках, утвержденная для российских страховщиков, имеет по смыслу те же разделы, но с несколько иными названиями.
Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
1. Заработанные премии, нетто-перестрахование:
(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии (+/ —)
(d) изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии (+/ —)
2. Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата
3. Иной технический доход - нетто-перестрахование
4. Состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
(b) изменение резервов убытков (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
5. Изменения других технических резервов — нетто-перестрахование (+/ —)
6. Бонусы и ребаты - нетто-перестрахование
7. Операционные расходы - нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
8. Другие технические расходы - нетто-перестрахование
9. Изменение эквилизационного (стабилизационного) резерва (+/ —)
10. Промежуточный итог (технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни)
Как видно из приведенной схемы, формирование технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, производится через выделение отдельных видов доходов и расходов, основными из которых являются: заработанная премия, состоявшиеся убытки, операционные расходы. Термин «нетто-перестрахование» означает, что данный показатель скорректирован на сумму перестраховочных операций (переданных в. перестрахование премий, полученной от перестраховщика доли возмещений в убытках и т.п.).
Заработанная премия - очень важный показатель деятельности страховой организации. Она рассчитывается путем суммирования подписанной страховой премии за отчетный период и изменения резерва незаработанной премии за данный период. Отражает размер страховой премии, относящийся к отчетному периоду.
Состоявшиеся убытки - также расчетный показатель. Он получается сложением суммы оплаченных убытков и изменения резерва убытков. Отражает размер страховых выплат, относящихся к данному отчетному периоду.
Статья «Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата» включает суммы, включенные в расчет технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, в порядке распределения инвестиционного дохода, полученного страховой организацией в отчетном периоде. Источником инвестиционных ресурсов (и получения инвестиционного дохода) являются страховые резервы (по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни) и иные временно свободные денежные средства страховой организации. Из системных учетных регистров невозможно получить информацию о размерах инвестиционных доходов, полученных в результате инвестирования каждого из выделенных источников, при этом считается, что инвестиционный доход участвует в формировании технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, и существенно влияет на технический результат по страхованию жизни. Поэтому компании, проводящие виды страхования иные, чем страхование жизни, осуществляют перевод «из нетехнического результата» в «технический результат», а компании, занимающиеся страхованием жизни, наоборот, переводят часть инвестиционного дохода из «технического результата» в «нетехнический результат».
2. Технический результат по страхованию жизни
1. Заработанные премии - нетто-перестрахование:
(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии — нетто-перестрахование (+/ —)
2. Инвестиционный доход:
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
3. Нереализованные доходы по инвестициям
4. Иной технический доход — нетто-перестрахование
5. Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки
(b) изменение резервов убытков
6. Изменение других технических резервов - нетто-перестрахование (+/ —)
(a) резерв по страхованию жизни - нетто-перестрахование
(b) иные технические резервы — нетто-перестрахование
7. Бонусы и ребаты — нетто-перестрахование
8. Операционные расходы — нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
9. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
10. Нереализованные убытки от инвестиций
11. Иные технические расходы — нетто-перестрахование
12. Доход от размещения инвестиций, переведенный в нетехнический результат (—)
13. Промежуточный итог (технический результат по страхованию жизни)
Формирование технического результата по страхованию жизни имеет ряд существенных особенностей. Отдельными позициями выделяются доходы и расходы по инвестициям, а часть инвестиционного дохода переводится в нетехнический результат (строка 12). Однако в целом логика построения аналогична техническому результату по страхованию иному, чем страхование жизни. '
3. Нетехнический результат
1. Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
2. Технический результат по страхованию жизни
3. Инвестиционный доход
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
4. Доход от размещения инвестиций, переведенный из технического результата по страхованию жизни
5. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
6. Доход от размещения инвестиций, переведенный в технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни (—)
7. Прочие доходы
8. Прочие расходы, включая уценку активов
9. Налог на прибыль или убыток от обычной деятельности
10. Прибыль или убыток от обычной деятельности после налогообложения
11. Экстраординарные доходы
12. Экстраординарные расходы
13. Экстраординарные прибыли или убыток
14. Налог на экстраординарную прибыль или убыток
15. Иные налоги, не отраженные в предыдущих статьях
16. Прибыль или убыток отчетного года
Третий раздел Отчета о прибылях и убытках страховой организации называется «Нетехнический результат», однако в первых двух строках приводятся результирующие показатели по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни. К ним добавляются инвестиционные доходы и расходы, прочие доходы и расходы, экстраординарные доходы и расходы, и определяется конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период. В этом же разделе отражается сумма начисленных налогов, и выводится чистая прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода. Показатель, отраженный в стр. 16 данного раздела, служит основой для исчисления дохода от участия в капитале страховщика (дивидендов).
Источником информации для заполнения данных статей финансовой отчетности являются аналитические и синтетические регистры бухгалтерского учета. В целях систематизации и накопления информации о страховых и перестраховочных операциях, проводимых страховой организацией, для адекватного формирования финансовой отчетности в бухгалтерском учете страховой организации предусмотрены специальные синтетические счета по учету страховых премий (взносов), учету выплат по договорам страхования и перестрахования, учету финансовых вложений, учету страховых резервов, учету прочих доходов и расходов, учету общехозяйственных расходов страховой организации. Для ведения аналитического учета вводятся субсчета и подразделы (по видам страховой деятельности, категориям страхователей, застрахованным объектам и т.п.).
В бухгалтерском учете страховой организации отдельно отражаются:
• доходы от страховых премий по прямым договорам и рискам, принятым в перестрахование;
• полученные вознаграждения в связи с передачей рисков в перестрахование;
• полученные (причитающиеся к получению) возмещения перестраховщиками доли в убытках по рискам, переданным в перестрахование;
• инвестиционные и иные доходы от страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
В составе расходов, подлежащих обособленному учету, можно выделить:
• страховые выплаты по прямому страхованию и по рискам, принятым в перестрахование;
• страховые премии, переданные в перестрахование;
• уплаченные вознаграждения в связи с принятием рисков в перестрахование;
• расходы на ведение дела страховой организации и иные расходы, необходимые для осуществления страховой деятельности.
Отдельно рассчитываются страховые резервы по каждому виду резервов, формируемых страховой организацией, доля перестраховщиков в них.
В конце отчетного периода каждый бухгалтерский счет (субсчет), на котором были отражены соответствующие доходы или расходы, участвует в формировании финансового результата деятельности страховой организации за данный период, и все суммы, отраженные в течение отчетного периода, в полном объеме переносятся на счета учета финансового результата.
Раздельно учитываются операции по прямому страхованию и перестрахованию, по видам страховой деятельности, по договорам страхования и перестрахования. При этом страховщику необходима нарастающим итогом с начала года информация по всем видам доходов и расходов в нужном разрезе. _
С 1 января 2002 года страховые организации России перешли на новый План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, с учетом дополнений и особенностей, утвержденных для страховых организаций Приказом Минфина России от 4 сентября 2001 г. № 69н. Для страховых организаций России это означает серьезное изменение принципов признания доходов и расходов по договорам прямого страхования, поскольку нормами бухгалтерского законодательства, действовавшими с 1992 по 2001 год включительно, предписывалось доходы и расходы по операциям прямого страхования отражать в бухгалтерском учете (и отчетности) кассовым методом (т.е. по факту поступления или списания денежных средств), а по операциям перестрахования - методом начисления (т.е. в момент возникновения у страховой организации права на получение доходов или обязанности понести расходы). Новым Планом счетов установлен единый метод признания доходов и расходов - метод начисления. Установлено, что бухгалтерская запись по отражению информации о страховой премии производится в тот момент, когда возникает право страховой организации на получение от страхователя страховой премии, вытекающее из конкретного договора страхования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату страхователем страхового взноса).
Переход к единообразному подходу в признании доходов и расходов, как по операциям прямого страхования, так и по перестрахованию, позволит повысить достоверность финансовой отчетности страховых организаций.
Страховые организации России составляют и представляют бухгалтерскую отчетность в порядке, предусмотренном Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. N° 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 12 января 2001 г. N° 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций».
В состав бухгалтерской отчетности страховых организаций включаются:
а) Бухгалтерский баланс страховой организации — форма № 1 — страховщик;
б) Отчет о прибылях и убытках страховой организации — форма № 2 — страховщик;
в) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках:
— Отчет об изменениях капитала страховой организации — форма N° 3 — страховщик;
— Отчет о движении денежных средств страховой организации — форма N° 4 — страховщик;
— Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации — форма N° 5 — страховщик;
— пояснительная записка;
г) Итоговая часть аудиторского заключения.
В состав отчета, представляемого в порядке надзора в Министерство финансов Российской Федерации, включаются:
— Отчет о платежеспособности страховой организации — форма № 6 — страховщик;
— Отчет о размещении страховых резервов — форма № 7 — страховщик;
— Отчет о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни - форма № 8 — страховщик;
— Отчет об использовании средств резерва предупредительных мероприятий — форма № 9 — страховщик;
— Отчет об операциях перестрахования — форма № 10 — страховщик.
Формы бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, а также указания по их составлению и представлению утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 ноября 2000 г. N° 105н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора».
Страховая организация представляет бухгалтерскую отчетность в налоговые органы в порядке и в сроки, установленные налоговым законодательством (квартальная отчетность
- не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала, годовая отчетность - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным).
В орган страхового надзора представляется полный комплект отчетности, включающий бухгалтерскую отчетность, отчетность в порядке надзора, пояснительную записку, аудиторское заключение. Отчетность представляется на бумажных и магнитных носителях. Предельные сроки представления отчетности зависят от организационно-правовой формы страховой организации, поскольку отчетность должна быть утверждена акционерами (участниками) страховой организации. Сроки проведения годовых собраний определены законодательно: для акционерных обществ — не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 6 месяцев после окончания отчетного года, для обществ с ограниченной ответственностью
- не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 4 месяца после окончания отчетного года.
Представляемая отчетность должна удовлетворять требованиям полноты, существенности, нейтральности, сопоставимости.
Годовая бухгалтерская отчетность страховой организации подлежит обязательной публикации не позднее 1 июня следующего за отчетным года. Публикацией признается объявление страховой организацией бухгалтерской отчетности в средствах массовой информации для всеобщего сведения.
Публикации в обязательном порядке подлежат Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках.
Публикация бухгалтерской отчетности должна включать полное наименование общества, включая указание на его организационно-правовую форму; отчетную дату и/или отчетный период; валюту и формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности; полные наименования должностей лиц, подписавших бухгалтерскую отчетность, их фамилии и инициалы; дату утверждения бухгалтерской отчетности общим собранием акционеров или участников (если она не указана в иных документах, публикуемых вместе с бухгалтерской отчетностью); место нахождения (полный почтовый адрес, телефон и факс) исполнительного органа общества, в кото-
ром заинтересованный пользователь может ознакомиться с бухгалтерской отчетностью и получить ее копию в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также сведения об органе государственной статистики, в который общество представило обязательный экземпляр бухгалтерской отчетности, составленной по типовым формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для отчетности за отчетный год.
Вместе с бухгалтерской отчетностью должна публиковаться информация о результатах аудита бухгалтерской отчетности, проведенного независимым аудитором (аудиторской фирмой), включающая полное наименование аудитора (аудиторской фирмы), вид и номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности, дату аудиторского заключения.
Публикация должна содержать мнение (оценку) независимого аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности бухгалтерской отчетности (безусловно положительное, условно положительное, отрицательное, отказ от выражения мнения).
В орган государственного страхового надзора наряду с финансовой отчетностью страховая организация также представляет статистическую отчетность, в том числе:
1) Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь
— _ (нарастающим итогом) - форма № 1—С;
2 ) Сведения о деятельности страховой организации за год — форма № 2—С.
Форма № 1—С является формой срочной оперативной статистической отчетности, представляется страховыми организациями ежеквартально, в срок не позднее 5 числа первого месяца, следующего за окончанием квартала. В ней необходимо указать сведения о страховых премиях и страховых выплатах за отчетный период по прямым договорам страхования. Показатели отражаются в разбивке:
Добровольное страхование - всего в том числе: страхование жизни
страхование иное, чем страхование жизни:
— личное (кроме страхования жизни)
— имущественное
— ответственности.
Обязательное страхование.
Годовая статистическая отчетность (форма № 2—С) представляется в орган страхового надзора до 15 мая года, следующего за отчетным, в бумажной форме и на магнитных носителях. Форма № 2—С содержит сведения об операциях страхования и перестрахования, проводимых страховой организацией в отчетном году, а также сведения о деятельности и численности страховых агентов и страховых брокеров и состоит из следующих разделов:
1. Общие показатели
2. Добровольное личное страхование
3. Добровольное имущественное страхование
4. Добровольное страхование ответственности
5. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)
6. Факультативное перестрахование
7. Облигаторное перестрахование.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (форма № 1 — страховщик)
АКТИВ ПАССИВ
Раздел
Статьи актива
Раздел
Статьи пассива
I.
Активы
И.
Капитал и резервы, в том числе:
Нематериальные активы
Уставный капитал
Инвестиции, в том числе:
Добавочный капитал
земельные участки
Резервный капитал
здания
Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток
Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации
III.
Страховые резервы, в том числе:
Иные инвестиции
Резервы по страхованию жизни
Депо премий у перестрахователей
Резерв незаработанной премии
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни
Резервы убытков
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
Иные страховые резервы
Доля перестраховщиков в резервах убытков
ГУ.
Обязательства, в том числе:
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
Задолженность по депо премий перед перестраховщиками
Прочая дебиторская задолженность
Займы и кредиты полученные
Основные средства
Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
Запасы
Прочая кредиторская задолженность
Денежные средства
Доходы будущих периодов
Иные активы
Резервы предстоящих расходов
БАЛАНС
БАЛАНС
Наименование показателя
Наименование показателя
I. Страхование жизни
II. Страхование иное, чем страхование жизни
Страховые премии - нетто-перестрахование
Страховые премии - нетто-перестрахование
Доходы по инвестициям
Изменение резерва незаработанной премии - нетто-перестрахование
Оплаченные убытки (страховые вы-
Оплаченные убытки (страховые выпла
платы) — нетто-перестрахование
ты) — нетто-перестрахование
Изменение резервов по страхованию
Изменение резервов убытков — нетто-
жизни — нетго-перестрахование
перестрахование
Расходы по ведению страховых опера-
Изменение других технических резервов
ций — нетто-перестрахование
Расходы по инвестициям
Расходы по ведению страховых операций
— нетто-перестрахование
Результат от операций по страхованию
Результат от операций страхования ино
жизни
го, чем страхование жизни
ГО. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II
Доходы по инвестициям
Расходы по инвестициям
Управленческие расходы
Операционные доходы
Операционные расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года)
Контрольные вопросы к Главе 21:
1. Назовите основные качественные характеристики финансовой информации.
2. Перечислите и раскройте основные элементы финансовой отчетности.
3. Структура бухгалтерского баланса страховой организации.
4. Отчет о прибылях и убытках страховой организации.
5. Бухгалтерская отчетность страховщика.
6. Статистическая отчетность страховщика.
Глава 22.
Платежеспособность страховой организации
Платежеспособность, как способность хозяйствующего субъекта своевременно выполнить принятые на себя обязательства, является важной характеристикой финансового состояния организации.
Страховая организация имеет как внешние финансовые обязательства (страховые и нестраховые), так и внутренние (перед собственниками, сотрудниками и т.д.). Главная роль, безусловно, принадлежит страховым обязательствам, поскольку через них реализуется страховая защита полисодержателей и по своему объему они значительно превышают все иные обязательства страховщика.
В основе страховой услуги лежит категория страхового риска, что предполагает неопределенность оценки объема обязательств страховщика в каждый момент времени.
На объем страховых обязательств оказывают влияние величина и структура страхового портфеля компании, система перестраховочной защиты, конъюнктура рынка и т.п.
Для безусловного выполнения страховщиком денежных обязательств, обусловленных законом или договором, страховая организация должна иметь так называемую «маржу платежеспособности», т.е. превышение активов над обязательствами.
По своему экономическому содержанию маржа платежеспособности — это финансовая гарантия выполнения обязательств, которая дополняет гарантии страховые: адекватные обязательствам страховщика страховой тариф и страховые резервы. Финансовой гарантией платежеспособности признан собственный капитал страховой организации.
Согласно принятому в странах ЕС порядку платежеспособность страховой организации оценивается путем сравнения фактического резерва платежеспособности с расчетной величиной, нормативным размером.
Концепция Европейского сообщества о платежеспособности страховых организаций согласно Первой координационной Директиве Совета ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 г. обязывает каждую страховую организацию иметь:
1. Технические резервы, соответствующие принятым по договорам обязательствам. Объем этих резервов и правила их размещения определяются страной-участницей самостоятельно.
2. Резерв (маржа) платежеспособности как дополнительную финансовую гарантию. Резерв должен быть свободен от каких бы то ни было обязательств. В Директиве отмечается, что с целью определения взятых обязательств на основе объективных критериев, ставящих в равные, с точки зрения конкуренции, условия страховые предприятия одинакового размера, необходимо предусмотреть, чтобы этот резерв соответствовал общему объему сделок предприятия и определялся согласно двум индексам надежности, основанным в одном случае на поступивших премиях, в другом — на выплаченных страховых суммах.
3. Гарантийный фонд, состоящий из свободного от обязательств имущества в объеме до 1/3 резерва платежеспособности. Этот фонд создается для того, чтобы резерв платежеспособности не мог в процессе деятельности опуститься ниже порога, представляющего опасность для финансовой устойчивости страховой организации.
Этот фонд необходим также для того, чтобы с момента создания страховые организации располагали достаточными средствами.
Рассмотрим расчет резерва платежеспособности по методике, принятой в странах ЕС. Для этого необходимо вначале рассчитать фактический резерв платежеспособности, затем требуемый (нормативный) уровень. Превышение фактического резерва платежеспособности над нормативным означает наличие у страховой организации определенного «запаса прочности» и свидетельствует о финансовой устойчивости страховщика.
В директиве ЕС резерв платежеспособности определяется как имущество, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования его участников (акционеров).
Он включает в себя:
— оплаченный уставный капитал;
— резервы, не связанные обязательствами;
— будущую прибыль;
— по просьбе страховщика и после достаточного обоснования, с согласия органов страхового надзора, — доходы от недооценки отдельных статей пассива.
Нормативный размер резерва платежеспособности равен наибольшему из следующих двух результатов:
— первый рассчитывается на основе поступивших взносов. Брутто-премия по прямым договорам страхования, увеличенная на сумму премий по рискам, принятым в перестрахование по видам страхования иным, чем страхование жизни, распределяется на две части: 10 млн. евро и вся оставшаяся часть. От первой части необходимо взять 18%, от второй — 16%, и полученные величины сложить. В настоящее время рассматривается предложение повысить часть страховых премий, от которой в целях исчисления маржи берется 16%, до 50 млн. евро. Данное решение приведет к серьезному повышению нормативного размера маржи платежеспособности, что может отразиться на мелких и средних страховых компаниях.
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
— второй результат рассчитывается на основе объема страховых выплат. Сумма выплат по прямым договорам, а также по рискам, принятым в перестрахование и ретроцессию по видам страхования иным, чем страхование жизни, скорректированные на изменение резервов убытков, складываются за три последних года, и итог делится на три. Выделяется часть этой суммы в размере 7 млн. евро и оставшаяся часть. От первой необходимо взять 26%, от второй — 23%, и полученные величины сложить (аналогично показателю, рассчитываемому на базе страховых премий, в расчет данного показателя также предполагается внести изменения — нижний уровень убытков, от которых берется 26%, поднять до 35 млн. евро).
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
Эта методика легла в основу Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной законодательством Российской Федерации, то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которых предполагается реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
Платежеспособность представляет собой важнейший качественный показатель страховой организации: способен страховщик рассчитаться по принятым страховым обязательствам или нет. В процессе страховой деятельности возникает ряд факторов, оказывающих влияние на эту способность, которые можно подразделить на технические, инвестиционные и бизнес-риски.
В группу технических рисков включаются риски, связанные с «техникой» страхования, проведением страховых операций. Можно выделить риск недостаточности тарифов, риск отклонения фактической убыточности от расчетного значения, риск неверной оценки (недооценки) страховых резервов, риск перестрахования, риск операционных расходов, кумулятивный и катастрофический риск.
Инвестиционные риски связаны с инвестиционной активностью страховщика. Поскольку основная часть инвестиционных активов - это активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, то при формировании инвестиционного портфеля страховщик должен соблюдать, принципы возвратности, доходности, ликвидности и диверсификации. Однако и соблюдение вышеназванных принципов не в полной мере гарантирует сохранение стоимости активов. К числу инвестиционных рисков можно отнести риск неверной оценки активов, риск обесценения активов во время нахождения на балансе страховщика, риск недостаточной ликвидности активов, риск несоответствия структуры активов по доходности и срокам погашения структуре страховых обязательств по тем же характеристикам, риск использования производных финансовых инструментов (деривативов), риск доходности активов, покрывающих резервы по страхованию жизни (получение доходности ниже расчетного уровня, заложенного в страховой тариф).
Бизнес-риски присущи любым хозяйствующим субъектам, однако их реализация в страховой компании может сопровождаться финансовыми потрясениями, значительно более сильными, чем потеря платежеспособности иной организации. К бизнес-рискам относятся: управленческий риск (риск принятия неверного управленческого решения из-за недостаточной квалификации персонала или его криминализации), риск неполучения средств от страховых посредников, потери платежеспособности вследствие исполнения нестраховых обязательств, риск неблагоприятных для страховой деятельности изменений во внешней среде (политических, экономических, законодательных и т.п.).
Органы страхового надзора стран — членов ЕС уделяют серьезное внимание контролю состояния платежеспособности, поскольку финансовая устойчивость страховой организации оказывает влияние и на устойчивость рынка в целом, стабильность экономического развития.
Общие принципы контроля платежеспособности страховой организации изложены в ст. 20. Первой координационной Директивы ЕС:
1. Если какая-либо страховая организация не соблюдает требований Директивы Совета по формированию технических резервов, то орган надзора может наложить запрет на свободное использование активов.
2. В целях восстановления финансового положения страховой организации, резерв платежеспособности которой более не достигает установленного минимума, страховой надзор требует составления и представления программы корректировочных мер.
3. Если резерв платежеспособности не достигает более размеров минимального гарантийного фонда, орган страхового надзора требует от страховой организации составления плана краткосрочного финансирования, который должен быть представлен на его одобрение. Надзор может также ограничить или запретить свободное использование активов страховой организации. *
4. В случаях, предусмотренных в пунктах 1 — 3, органы надзора могут, кроме того, принимать любые меры, способные защитить интересы страхователей.-
Статья 20 Первой Директивы ЕС регулирует также порядок контроля финансового состояния зарубежных страховых организаций, действующих на территории данной страны.
Контрольные вопросы к Главе 22:
1. Дайте определение понятию «платежеспособность страховщика».
2. Концепция платежеспособности по методике ЕС.
3. Как рассчитывается соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности в России?
4. Какие риски угрожают нарушить платежеспособность страховой организации?
5. Какие меры может предпринять орган страхового надзора при возникновении угрозы платежеспособности?
Глава 23.
Налогообложение в страховании
В России происходит кардинальная реформа системы налогообложения. Принята и вступила в силу с 1 января 1999 года первая часть Налогового кодекса РФ, в которой даны наиболее важные определения понятий и терминов, необходимых для исчисления налогов, регламентирован порядок установления налогов, взаимоотношения между сторонами налогового правоотношения, дано понятие налогового правонарушения и прописана ответственность за его совершение. С 1 января 2001 года вступили в силу отдельные главы части второй Налогового кодекса РФ: глава 21 «Налог на добавленную стоимость», глава 22 «Акцизы», глава 23 «Налог на доходы физических лиц», глава 24 «Единый социальный налог (взнос)». Принята и с 1 января 2002 года начала действовать глава 25 «Налог на прибыль организаций».
В настоящей главе рассматриваются особенности налогообложения страховых организаций, а также налогообложение страхователей - юридических и физических лиц.
Страховые организации являются плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством.
В Налоговом кодексе РФ (часть первая, статья 8) дано определение налога.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
— объект налогообложения
— налоговая база
— налоговый период
— налоговая ставка
— порядок исчисления налога
— порядок и сроки уплаты налога.
В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
— федеральные налоги и сборы
— налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы)
— местные налоги и сборы.
К федеральным налогам и сборам, плательщиком которых является страховая организация, относятся: '
1) налог на добавленную стоимость;
2) налог на прибыль организаций;
3) подоходный налог с физических лиц;
4) взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;
5) государственная пошлина;
6) таможенная пошлина и таможенные сборы.
К региональным налогам и сборам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) дорожный налог.
К местным налогам и сборам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на рекламу.
Рассмотрим особенности определения страховыми организациями налоговой базы по отдельным видам налогов.
Налог на прибыль.
До вступления в силу главы 25 Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций», принятой Федеральным законом от 6 августа 2001 года № 110-ФЗ, страховые организации исчисляли налоговую базу в соответствии с Законом РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций», Инструкцией МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций», а также Постановлением Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491 «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками». Начиная с 1 января 2002 года исчисление налоговой базы по налогу на прибыль производится страховщиками в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций».
Согласно статье 247 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций является прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью в целях налогообложения признается полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов, определяемых в соответствии с нормами налогового законодательства.
В целях исчисления налога на прибыль к доходам страховой организации относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:
1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
3) вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;
4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
8) суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
11) другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.
К расходам страховых организаций в целях исчисления налога на прибыль относятся следующие расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности:
1) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
. 2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахова
ния. В целях настоящей главы к страховым выплатам относятся выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования;
3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование. Положения настоящего подпункта применяются к договорам перестрахования, заключенным российскими страховыми организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами;
4) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
5) суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:
• услуг актуариев;
• медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком;
• детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат;
• услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
• услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;
• услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;
• услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов;
• инкассаторских услуг;
10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
Состав доходов и расходов страховой организации, учитываемых при определении прибыли, подробно описан в Главе 23 настоящего учебника. Однако балансовая прибыль не идентична налогооблагаемой прибыли. Отталкиваясь от суммы прибыли, сформированной по правилам бухгалтерского учета, организация корректирует ее в сторону увеличения и (или) уменьшения. Так, балансовая прибыль уменьшается на сумму доходов, полученных страховой организацией по государственным ценным бумагам, поскольку для такого рода доходов установлена специальная налоговая ставка - 15%, а увеличивается, например, на сумму сверхнормативных затрат, произведенных страховой организацией по представительским расходам, оплате процентов по заемным средствам и т.п.; убыток, полученный от реализации амортизируемого имущества, списывается в уменьшение доходов не одномоментно, а в течение нескольких налоговых периодов.
Ставка налога на прибыль страховой организации составляет 24 процента, в том числе: зачисляемого в федеральный бюджет — в размере 7,5 процента, в бюджеты субъектов РФ - 14,5 процента, в местные бюджеты - 2 процента.
Отдельно следует остановиться на исчислении налога на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения (филиалы и представительства).
Налоговый кодекс признает в качестве налогоплательщика организацию - юридическое лицо, а обособленные подразделения организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов по месту своего нахождения.
Страховая организация, имеющая сеть филиалов и представительств, рассчитывает налогооблагаемую базу по прибыли на основании консолидированной отчетности (включающей финансовые показатели структурных подразделений), а затем распределяет часть прибыли, зачисляемую в бюджеты субъектов Российской Федерации по месту нахождения структурных подразделений, пропорционально доле среднесписочной численности (фонду оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов каждого структурного подразделения в среднесписочной численности (фонде оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов соответственно всей организации, с учетом структурных подразделений. Организация вправе самостоятельно выбрать, какой показатель -численность работающих или фонд оплаты труда — принять за базу расчета.
Таблица
Пример расчета суммы налога на прибыль, зачисляемую в бюджеты субъектов РФ
Показатель
Консолиди-
В том числе
рованные
данные
Г оловная организация
Филиал №1
Филиал № 2
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
10 000
5 000
1 000
4 000
Среднесписочная численность:
человек
200
120
20
60
доля в консолидиров.
1,0
0,6
0,1
0,3
Стоимость основных производственных фондов: тыс. руб.
доля в консолидиров.
500 000
1,0
400 000
0,8
20 000
0,04
80 000
0,16
Доля налога
(0,6 + 0,8)/2 =
(0,1+0,04)/2 =
(0,3 + 0,16)/2=
на прибыль
1.0
= 0,7
= 0,07
=0,23
Сумма налога на при
10 000 *
1 650* 0,7 =
1 650 * 0,07 =
1 650 * 0,23 =
быль (ставка 16,5%)
*0,165 = 1650
=1 155
=115,5
=379,5
Налог на добавленную стоимость.
Страховые организации являются плательщиками налога на добавленную стоимость. При этом согласно ст. 149 п. 3 п.п. 7) главы 21 «Налог на добавленную стоимость» части второй Налогоюго кодекса РФ не подлежат налогообложению операции по оказанию услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию, в результате которых страховая организация получает:
• страховые платежи (вознаграждения) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, включая страховые взносы, выплачиваемую перестраховочную комиссию (в том числе тантьему);
• проценты, начисленные на депо премий по договорам перестрахования и перечисленные перестрахователем перестраховщику;
• страховые взносы, полученные уполномоченной страховой организацией, заключившей в установленном порядке договор сострахования от имени и по поручению страховщиков;
• средства, полученные страховщиком в порядке суброгации от лица, ответственного за причиненный страхователю ущерб, в размере страхового возмещения, выплаченного страхователю.
Поскольку основные операции страховой организации не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, для нее установлен особый порядок учета налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг). Налог на добавленную стоимость, уплаченный при приобретении имущества, работ, услуг, включается в полном объеме в состав расходов на ведение дела.
При совершении страховой организацией операции, подлежащей налогообложению налогом на добавленную стоимость, вся сумма полученного налога подлежит уплате в бюджет.
Страховые организации, имеющие территориально обособленные структурные подразделения, рассчитывают сумму налога, подлежащую уплате по месту нахождения этого подразделения, по методике, аналогичной рассмотренной выше при расчете налога на прибыль.
Налоги в дорожные фонды.
Закон Российской Федерации от 18 октября 1991 года N° 1759-1 «О дорожных фондах в Российской Федерации» утрачивает силу с 1 января 2003 года. В период с 1 января 2001 года (вступление в силу части второй Налогового кодекса РФ) по 31 декабря 2002 года страховые организации уплачивают налог на пользователей автомобильных дорог по ставке 1% от налоговой базы, рассчитываемой следующим образом:
а) поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;
б) суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды;
в) вознаграждения и тантьемы по договорам, переданным в перестрахование;
г) вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового агента, сюрвейера и аварийного комиссара;
д) возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование;
е) доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств;
ж) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
з) суммы, полученные в порядке реализации права требования страхователя по страхованию имущества к лицу, ответственному за причиненный ущерб;
и ) прочие доходы от осуществления страховой деятельности.
При этом имеются определенные ограничения по включению инвестиционного дохода в облагаемую базу.
По ценным бумагам налог уплачивается от суммы разниц между выручкой от продажи ценных бумаг, с одной стороны, и учетной стоимостью, процентами по проданным облигациям, начисленными с момента их последней выплаты, расходами по продаже в виде комиссионных, вознаграждений, с другой стороны.
Не включаются в налогооблагаемую базу дивиденды по акциям, проценты по ценным бумагам и по счетам банковских вкладов.
Не включаются в налогооблагаемую базу доходы, определенные эмитентом в условиях выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и ценных бумаг органов местного самоуправления. По государственным ценным бумагам, условиями обращения которых предусмотрено получение владельцем дохода в зависимости от времени нахождения ценной бумага на его балансе, настоящее положение применяется в отношении дохода, начисленного пропорционально сроку владения; доходы, полученные в виде процентного (купонного) дохода по облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом, а также в виде разницы между ценой погашения и учетной стоимостью (дисконта) государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
Страховые организации также уплачивают налог с владельцев автотранспортных средств, размер которого зависит от вида и мощности автотранспортного средства, находящегося на балансе страховщика.
Налог иа имущество.
Исчисление и уплата налога на имущество регулируются Законом Российской Федерации от 13 декабря 1991 года № 2030-1 «О налоге на имущество предприятий», Инструкцией Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 года № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».
Налогооблагаемой базой является среднегодовая стоимость имущества страховой организации.
Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) определяется путем деления на 4 суммы, полученной от сложения половины стоимости имущества на 1 января отчетного года и на первое число следующего за отчетным периодом месяца, а также суммы стоимости имущества на каждое первое число всех остальных кварталов отчетного периода.
Например, среднегодовая стоимость имущества страховой организации за полугодие рассчитывается следующим образом: (1/2 стоимости имущества на 01.01 + стоимость имущества на 01.04 + 1/2 стоимости имущества на 01.07) : 4
Для исчисления среднегодовой стоимости имущества принимается остаточная стоимость основных средств, нематериальных активов, материалов, а также данные по статье «Расходы будущих периодов».
Ставки налога на имущество устанавливаются законодательными органами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2% от налогооблагаемой базы.
Страховая организация является плательщиком единого социального налога (взноса), а также выступает в роли налогового агента при удержании и перечислении в бюджет налога на доходы физических лиц. Поскольку мы не ставим задачу рассмотрения всего круга вопросов, связанных с исчислением налогов и сборов страховыми организациями, остановимся на особенностях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и единого социального налога при осуществлении страховых операций. Иными словами, определим налоговое бремя физического лица, участника страхового правоотношения.
Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации.
По основным видам доходов налоговая ставка устанавливается в размере 13%, однако некоторые виды доходов подлежат обложению налогом по повышенной ставке. В частности, по ставке 35% облагаются следующие доходы:
— стоимость выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх в целях рекламы товаров, работ, услуг и превышающие 2 000 рублей;
— процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
— страховые выплаты по договорам страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, в части превышения суммы выплат над суммой внесенных взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования.
По ставке 30% облагаются дивиденды, а также доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от российской организации, согласно ст. 208 части второй Налогового кодекса РФ признаются доходами от источников в Российской Федерации.
Законодательство определяет особенности определения налоговой базы по договорам страхования.
При определении налоговой базы не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев по обязательному страхованию, осуществляемому в пордцке, установленном действующим законодательством, по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц, а также доходы в виде страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховщиками, и (или) доходы в виде выплат по договорам добровольного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, в случае, если такие выплаты осуществляются при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Суммы страховых выплат, полученные по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы таких страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами в виде страховых взносов, увеличенных страховщиками на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты по ставке 35%.
В случае досрочного расторжения договора добровольного долгосрочного страхования жизни до истечения пятилетнего срока его действия (за исключением случаев досрочного расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с Правилами страхования и условиями договора выплате при досрочном расторжении договора страхования, а также в случае изменения условий указанного договора в отношении срока его действия полученный доход, за вычетом суммы внесенных физическим лицом взносов, учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
• гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
• повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).
Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);
3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).
При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.
При определении налоговой базы учитываются суммы страховых (пенсионных) взносов, если эти суммы вносятся за физических лиц из средств организаций или иных работодателей, за исключением случаев:
когда страхование работников производится работодателями в обязательном порядке в соответствии с действующим законодательством, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных физических лиц и (или) оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам;
заключения работодателями договоров добровольного пенсионного страхования (договоров о добровольном негосударственном пенсионном обеспечении) при условии, что общая сумма страховых (пенсионных) взносов не превысит двух тысяч рублей в год на одного работника.
Единый социальный налог (взнос).
Единый социальный налог (взнос) зачисляется в государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации — и предназначен для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Налогоплательщиками налога признаются работодатели, производящие выплаты наемным работникам.
Объектом налогообложения признаются:
• выплаты и иные вознаграждения, начисляемые работодателями в пользу работников по всем основаниям, в том числе:
• вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским и лицензионным договорам;
• выплаты в виде материальной помощи и иные безвозмездные выплаты в пользу физических лиц, не связанных с налогоплательщиком трудовым договором^ либо договором гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), либо авторским или лицензионным договором.
Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных работодателями за налоговый период в пользу работников.
При определении налоговой базы учитываются любые выплаты и вознаграждения, начисленные работодателями работникам в денежной или натуральной форме или полученные работником от работодателя в виде иной материальной выгоды.
Налогоплательщики определяют налоговую базу отдельно по каждому работнику с начала налогового периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом.
Налоговая шкала носит регрессивный характер, т.е. с увеличением налоговой базы на каждого работника нарастающим итогом с начала года налоговые ставки падают.
При расчете налоговой базы выплаты и иные вознаграждения, полученные в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), учитываются как стоимость этих товаров (работ, услуг) на день их получения, исчисленная исходя из их рыночных цен (тарифов).
Таблица
Налоговые ставки единого социального налога (взноса)
Налогова база на каждого работника нарастающим
итогом с начала года
Федеральный бюджет Российской Федерации
Фонд социального
страхования
Российской
Федерации
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования
Территориальные фонды обязательного медицинского
страхования
Итого
1
2
3
4
5
6
До 100 000 рублей
28,0%
4,0%
0,2%
3,4%
35,6%
100 001 -300 000 руб.
28 000 руб.+ 15,8% с суммы, превышающей 100 000 руб.
4 000 руб. + 2,2% с суммы, превышающей 100 000 руб.
200 руб. + 0,1% с суммы, превышающей
100 000 руб.
3 400 руб. + 1,9% с суммы, превышающей
100 000 руб.
35 600 руб.
+ 20,0% с суммы, превышающей
100 000 руб.
300 001 -600 000 руб.
59 600 руб. + 7,9% с суммы, превышающей
300 000 руб.
8 400 руб. + 1,1% с суммы, превышающей 300 000 руб.
400 руб. + 0,1% с суммы, превышающей
300 000 руб.
7 200 руб. + 0,9% с суммы, превышающей
300 000 руб.
75 600 руб.
+ 10,0% с суммы, превышающей 300 000 руб.
Свыше
600 000 руб.
83 300 руб. + 2,0% с суммы, превышающей
600 000 руб.
11 700 руб.
700 руб.
9 900 руб.
105 600руб.
+ 2,0% с
суммы, превышающей
600 000 руб.
• материальная выгода от оплаты (полностью или частично) работодателем приобретаемых для работника и (или) членов его семьи товаров (работ, услуг) или прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах работника;
• материальная выгода от приобретения работником и (или) членами его семьи у работодателя товаров (работ, услуг) на условиях, более выгодных по сравнению с предоставляемыми в обычных условиях их продавцами, не являющимися взаимозависимыми с покупателями (клиентами);
• материальная выгода в виде экономии на процентах при получении работником от работодателя заемных средств на льготных условиях;
• материальная выгода, получаемая работником в виде суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования в случаях, когда страховые взносы полностью или частично вносились за него работодателем, за исключением сумм страховых платежей (взносов) по обязательному страхованию работников, осуществляемому работодателями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных работников и оплаты страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам.
Нормами главы 25 «Налог на прибыль организаций» установлен различный порядок включения в расходы хозяйствующего субъекта сумм страховых платежей (взносов) по личному и имущественному страхованию.
Согласно статье 255 Налогового кодекса РФ в состав расходов на оплату труда включаются суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации.
В случаях добровольного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) указанные суммы относятся к расходам на оплату труда по договорам:
• долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пята лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица;
• пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии;
• добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
• добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов, признающихся подлежащими налогообложению с момента изменения расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 3 процентов от суммы расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Статья 263 Налогового кодекса РФ регулирует порядок уменьшения доходов юридического лица на расходы по обязательному и добровольному страхованию имущества. Установлено, что расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного страхования имущества:
1) добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией;
2) добровольное страхование грузов;
3) добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);
4) добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;
5) добровольное страхование товарно-материальных запасов;
6) добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и животных;
7) добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;
8) добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством Российской Федерации либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.
Расходы по обязательным видам страхования (установленные законодательством РФ) включаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федерации и требованиями международных конвенций. В случае если данные тарифы не утверждены, расходы по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по добровольному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Очевидно, что отнесение расходов по страхованию к налоговым вычетам при формировании налоговой базы по прибыли предприятия, признание страховых платежей (взносов) общественно необходимыми затратами существенно расширит социально-экономическую базу страхования, даст дополнительные стимулы владельцам и менеджерам к заключению договоров страхования, построению страховой защиты имущественных интересов, связанных с персоналом предприятия, его активами и обязательствами.
Контрольные вопросы к Главе 23:
1. В чем состоят особенности исчисления страховщиками налоговой базы по прибыли?
2. Как рассчитывается налог на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения?
3. Налог на имущество страховых организаций: налоговая база, налоговая ставка.'
4. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц участниками страхового отношения.
5. Единый социальный налог (взнос): порядок исчисления, особенности расчета при оплате работодателями страховых взносов в пользу работников.
6. По каким видам страхования страховые взносы включаются в себестоимость продукции (работ, услуг)?
Раздел 6. Основные виды страхования
Глава 24.
Страхование жизни
История личного страхования насчитывает более двадцати столетий. В древней Индии существовали денежные фонды для благотворительных целей. У древних иудеев были коммунальные учреждения, аккумулировавшие фонды для целей взаимной помощи. Такие фонды создавались в виде коллегий и в Римской империи, из них оказывалась материальная помощь членам коллегии в затруднительных случаях жизни и для поддержания родственников умершего.
Организации, подобные римским коллегиям, существовали и в эпоху средних веков. Они возникали как цеховые объединения ремесленников, которые оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни или смерти. Размер ущерба и сумма помощи раскладывались между членами объединения. Не существовало еще страховых платежей, которые регулярно вносились бы членами цехов в общую кассу, не было и заранее сформированных страховых фондов, не были организованы особые специализированные страховые компании. Один и тот же коллектив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив страхователей, и как страховщиков.
В XVII веке впервые стали использоваться статистические методы оценки риска и были сделаны первые попытки построения таблиц смертности. Исследование таблиц смертности и развитие теории вероятности позволили организовать общества страхования жизни на научных началах, которые получили название актуарной науки, как части финансовой математики. В то же время появляются аннуитеты как форма ежегодно получаемого дохода в виде процента, или интереса, начисляемого на банковский вклад, и страхование, которое преследовало те же цели — то есть страхование ежегодного дохода как форма страхования на дожитие. Это послужило стимулом к созданию страховых организаций, специализированных на проведении операций по страхованию жизни.
Огромную роль в развитии личного страхования сыграли страховые общества Англии. Первое страховое общество было организовано в 1698 году в Лондоне. Первое крупное общество страхования жизни возникло также в Англии в 1706 году под названием «Эми-кебл» — дружеский. Они первопроходцы в этих видах страхования и отрабатывали основные элементы и методы страхования жизни, которые используются и в настоящее время. Например, впервые составлены договоры, предусматривавшие выплату страховых сумм в фиксированном размере в случае смерти страхователя.
Несколько позже общества страхования жизни возникают и в других странах. Во Франции первое общество появилось в 1829 году, в Германии - в 1827 году, в США - в 1830 году. К концу XIX века страхование жизни получило распространение во всех европейских государствах.
В России в 1846 году было учреждено страховое общество «Саламандра», которое первым стало проводить страхование жизни. Учрежденное в 1881 году страховое акционерное общество «Россия» проводило три вида страхования жизни:
1) страхование на случай смерти;
2) страхование на дожитие;
3) смешанное страхование, которое объединяло в условиях как страхование на случай смерти, так и страхование на дожитие.
В дальнейшем в системе страхования жизни получило развитие страхование рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, страхование пенсионного обеспечения и т.д. К 1918 году российские страховые общества считались одними из ведущих в области страхования жизни. В советское время страхование жизни проводилось в рамках государственной монополии на страхование. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов. Вплоть до начала 90-х годов виды долгосрочного страхования жизни были достаточно популярны в СССР: договоры имелись у более чем 70% работающего населения. В экономически развитых странах на страхование жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных договоров страхования. Резервы по личному страхованию, и особенно долгосрочному страхованию жизни, являются одним из основных источником внутренних национальных инвестиций в экономически развитых странах. По этой причине страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, относят к числу основных институциональных инвесторов. Так, активы страховых компаний США превышают 2,5 трлн. долл, и составляют 1/3 от активов всех институциональных инвесторов страны.
Личное страхование — это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудоспособности, здоровью. В Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства объектами личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. В зарубежной практике понятие личного страхование (personal insurance) имеет иное наполнение, чем в традиционном понимании российского страхователя и страхового рынка. Оно объединяет всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного, его имуществом и гражданской ответственностью гражданина. К числу таких видов страхования относят страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индивидуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответственности и т. п.
Можно выделить три основных источника спроса на страховую защиту по договорам личного страхования в Российской Федерации. Прежде всего это корпоративный сектор, который предъявляет спрос главным образом на договоры коллективного страхования работников от несчастных случаев, договоры добровольного медицинского страхования, договоры пенсионного страхования. Вторым источником спроса является работающее население страны. В условиях, когда государство снимает с себя обязанность материального обеспечения интересов трудящихся и неработающего населения при наступлении социальных рисков, возрастает потребность в различных формах личного страхования, которое в состоянии гарантировать материальное обеспечение старости, финансовую поддержку семьи в случае потери кормильца, предоставление качественных медицинских услуг и т. д. Третий источник связан с реформой жнлищно-коммунального хозяйства и инвестициями в жилищное строительство, которые финансируются ипотечным кредитом и гарантируются страхованием жизни заемщика в пользу кредитора.
Страхование жизни — важнейшая составляющая в системе страховой защиты интересов граждан. Совокупность видов страхования жизни призвана обеспечить страховые выплаты при наступлении социальных рисков (см. Главу 4) и в первую очередь — в связи с утратой общей трудоспособности, пенсионным обеспечением и потерей кормильца семьи. Перечисленные страховые интересы к заключению договора страхования определяют назначение страхования на случай инвалидности, страхования пенсий и страхования на случай смерти. Условия договоров страхования жизни весьма разнообразны. Базовый договор может иметь множество модификаций, которые сочетают различные риски в индивидуально составленном договоре. В промышленно развитых странах ЕС и США получила распространение система так называемого финансового планирования (financial planning), которая непосредственно связана со страхованием жизни и позволяет не только построить индивидуальную схему страховой защиты, но и оптимизировать всю систему управления личными финансовыми активами.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:
• дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
• смерти застрахованного.
Страховые выплаты по договорам страхования жизни в случаях, предусмотренных договором страхования, могут быть произведены выгодоприобретателю, или наследнику, или самому застрахованному в виде периодических страховых выплат - аннуитетов (пенсий, рент) или в виде единовременной страховой выплаты. Одновременно в законодательном порядке установлено, что срок действия договоров страхования жизни не может быть меньше одного года, а при расчете страховых тарифов и формировании страховых резервов должны быть использованы таблицы смертности.
Это определяет особенности страхования жизни, принципиально отличающие его от иных видов страхования.
Если в видах страхования иных, чем страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления страхового случая в течение, как правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом страхования становится риск, присущий жизни человека. Это заставляет страховщика подвергнуть анализу вероятность дожития страхователя (или застрахованного) до возраста или срока, установленного в договоре страхования. По этой причине в основу анализа страхового риска при страховании жизни положены критерии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжительность жизни и вероятность дожития до определенного возраста. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя составляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые формируются в течение срока действия конкретного договора страхования, который может составлять 10, 15 и большее количество лет. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязательства выплатить страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п. — и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода. Как правило, при расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни предполагаемый размер дохода в виде процента - так называемый дисконтирующий множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса (см. Главу 9), который страхователь должен уплатить или единовременно при заключении договора страхования, или уплачивать в течение срока действия договора страхования, или в течение установленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.
При наступлении страхового случая страховые выплаты производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования жизни. Выплаты по договорам страхования жизни производятся страховщиками независимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в порядке компенсации причиненного вреда. Это положение, закрепленное в законодательстве большинства стран мира, существенно отличает страхование жизни от иных видов страхования, цель которых - обеспечить компенсацию прямого и косвенного имущественного ущерба, причиненного интересам страхователя (застрахованного лица).
В условиях договоров страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования. Множественность отличительных характеристик, а также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государственного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозможности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни.
В России до настоящего времени страховые организации имеют право в соответствии с выданной лицензией на заключение как договоров страхования жизни, так и договоров страхования иного, чем страхование жизни. При этом операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, учитываются раздельно, и в финансовой отчетности страховщика отдельно отражается технический (андеррайтерский) результат по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.
Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон, страховщик, принимает на себя обязательство выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем. Как видно из определения, договор страхования жизни связан с жизнью определенного человека - застрахованного, следовательно, застрахованный должен быть определен в договоре, чтобы можно было оценить вероятность его смерти в течение срока действия договора. Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования жизни третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в жизни застрахованного. Допустимо наличие большего числа застрахованных при условии, что у страхователя присутствует такой страховой интерес (особенности определения страхового интереса в страховании жизни изложены в Главе 6 настоящего учебника).
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни связывается прежде всего с собственной жизнью страхователя (или застрахованного лица) и не ограничено. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника. Именно особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанного на его неограниченности, позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного договором страхования, как страховую и соответствующую признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Участниками обязательства по страхованию могут быть третьи лица — выгодоприобретатель и застрахованное лицо.
Выгодоприобретатель (бенефициар) - физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни. Наличие такого интереса прямо закреплено для договоров страхования имущества, для договоров страхования жизни наличие такого интереса необязательно. По мнению Шерше-невича Г. Ф., если страхование не имеет своей целью возмещение ущерба, то, очевидно, нет никакого основания делать различие между лицами, в пользу которых предназначается выплата страхового обеспечения. Это тем более, что заинтересованность одного лица в судьбе другого трудно поддается определению, например, это может быть незаконная дочь страхователя, не желающего обнаруживать перед другими такое обстоятельство.
С назначением выгодоприобретателя ни страховщик, ни страхователь не выбывают из договора страхования. Это связано с тем, что приобретенное непосредственно из договора право выгодоприобретателя носит секундарный характер. Для того чтобы оно трансформировалось в субъективное, способное к защите право, выгодоприобретатель должен выразить на то свою волю. В противном случае носителем соответствующего права продолжает оставаться страхователь.
Наличие выгодоприобретателя позволяет рассматривать соответствующий договор страхования в качестве разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), однако не укладывающегося в классическую модель, поскольку согласно п. 2 ст. 939 ГК РФ страховщик вправе возложить на выгодоприобретателя, предъявившего требования о страховой выплате, исполнение отдельных не выполненных страхователем обязанностей.
Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В договоре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахованным лицом. При отсутствии такого согласия" договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.
Согласно статье 956 ГК РФ страхователь вправе по своему усмотрению заменить названного в договоре страхования выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. В том случае, когда выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о страховой выплате, его замена невозможна.
Законодательство не обязывает страховщика информировать выгодоприобретателя о заключенном в его пользу договоре страхования. Поэтому страхователь и выгодоприобретатель сами должны это сделать и разъяснить, когда, на каких условиях и при предъявлении каких документов выгодоприобретатель может получить страховую выплату.
Застрахованное лицо - еще один участник договора страхования жизни. Им признается физическое лицо, с нематериальными благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, застрахованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобретателю) страховую сумму.
Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обязательстве, если страхователем является юридическое лицо. Например, предприятие (работодатель) может заключить договор со страховой компанией о страховании жизни и здоровья своих сотрудников. В этом случае оно выступит как страхователь, а его работники - как застрахованные
Как отмечалось выше, условия конкретных договоров страхования жизни могут предусматривать как самостоятельную фигуру застрахованного лица (занимающего в этом качестве положение третьего лица), так и совпадение застрахованного лица с самим страхователем и (или) выгодоприобретателем. Страхователь вправе заключить договор страхования в свою пользу, являясь в этом случае одновременно застрахованным лицом и выгодоприобретателем. Возможна также ситуация, когда страхователь, выгодоприобретатель и застрахованное лицо представлены тремя различными лицами. Например, сын (страхователь) с согласия пожилой матери (застрахованное лицо) может застраховать ее жизнь на случай смерти в пользу ее дочери, своей сестры, которая становится выгодоприобретателем по договору страхования. Эта ситуация вполне жизненна: допустим, дочь ухаживает за немощной матерью, а брат в такой форме обеспечивает ее содержание после смерти матери.
Так же как в отношении страхователей, так и в отношении застрахованных лиц страховщиком могут быть введены ограничения по возрасту или состоянию здоровья на момент заключения сделки, которые составляют основу процесса андеррайтинга в страховании жизни.
Основные виды договоров страхования жизни
В теории и практике страхования жизни различают три группы (класса) договоров страхования, могущие существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:
1. Срочное страхование жизни.
2. Страхование на дожитие.
3. Пожизненное страхование.
Срочное страхование жизни предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае, если смерть застрахованного лица наступит в течение определенного периода времени, установленного по договору, который меньше, нежели период жизни застрахованного лица. Страхование на дожитие, подобно срочному страхованию, предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы в случае смерти застрахованного лица в период времени, установленный по договору, однако дополнительно предполагает также, как правило, выплату застрахованному лицу установленной по договору страховой суммы, если он доживет до срока, установленного по договору. И, наконец, пожизненное страхование предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае смерти застрахованного лица, безотносительно от того, когда смерть наступила. По общему правилу, для срочного страхования жизни нехарактерна «лицевая стоимость полиса» (cash value), тогда как в страховании на дожитие и пожизненном страховании она, как правило, есть.
К отдельной группе (классу) договоров страхования жизни относят страхование с выплатой аннуитетов. Аннуитеты представляют собой, как правило, ежемесячные выплаты лицу, установленному по договору страхования в качестве получателя этих выплат (выгодоприобретателю, который в английской терминологии в данном классе договоров страхования жизни именуется annuitant). Аннуитеты в практике страхования жизни представляют собой накопительный инструмент, реализуемый первоначально через аккумуляцию аннуитетного фонда с условием его последующего регулярного использования на протяжении определенного количества лет.
Приведенная выше общая классификация договоров страхования жизни актуальна и сегодня, хотя в отдельно взятых случаях порой не всегда удается четко установить, к какому именно классу или типу договоров страхования жизни следует отнести тот или иной полис. Ниже отражены особенности каждого вида договоров страхования более подробно. Они, в частности, позволяют убедиться в том, насколько велика степень «подвижности» и возможность преобразования одного типа (класса) договора в другой в течение периода его действия.
1. Срочное страхование жизни на случаи смерти (term life insurance). Срочное страхование жизни предполагает, что страховая компания принимает на себя обязательство выплатить выгодоприобретателю установленную договором сумму при наступлении смерти застрахованного, а страхователь принимает на себя обязательство регулярно уплачивать компании страховые взносы. Договор заключается на определенный срок, но содержит положения, позволяющие продлевать его действие. Однако страховщик оставляет за собой право пересмотреть некоторые положения договора по прошествии этого периода и заключить его, при согласии страхователя и застрахованного, на следующий период на других условиях. Чаще всего пересмотр затрагивает определение величины тарифа. Компания, как правило, предлагает таблицу тарифов, рассчитанную на несколько категорий застрахованных, разделенных по полу и возрасту, основой для которой являются таблицы смертности населения данной половозрастной группы. Здесь действует принцип: чем выше риск смерти той или иной категории граждан, тем дороже страхование. Договор срочного страхования жизни может быть заключен с правом возобновления его страхователем, т. е. страхователь может продлевать договор на указанное первоначально количество лет (период возобновления) до тех пор, пока возраст застрахованного не превысил предельный. Для страховщика в таком договоре предусмотрен гарантийный период, в течение которого страховщик перезаключает договор на следующий год по тарифам, указанным в первоначальном договоре.
Для привлечения клиентов компании могут предложить в дополнение к простому виду страхования жизни еще и выплачивать держателям полиса периодические бонусы, которые зависят от итогов работы компании за год. Как правило, величина бонуса пропорциональна страховой сумме по договору срочного страхования жизни. Компания может предложить разные варианты использования этой дополнительной денежной суммы: направить ее на уменьшение страховых взносов в будущие периоды, оставить бонус для инвестирования компании, направить бонус на увеличение страховой суммы без увеличения страховых взносов.
Условия этого вида страхования жизни не предусматривают выплаты выкупной суммы страхователю (выгодоприобретатею). Еще одной отрицательной стороной этого договора для страхователя является постоянное увеличение страхового взноса при каждом возобновлении срока действия договора страхования, и в силу этого страховое обеспечение может быть очень дорого к концу срока действия договора, поэтому со временем договор срочного страхования жизни становится выгодно конвертировать в договор пожизненного страхования или на дожитие. Договоры, подразумевающие такую возможность, относятся к конвертируемому срочному страхованию.
Среди специальных разновидностей срочного страхования жизни можно выделить страхование с убывающей и возрастающей страховой суммой. Страхование с убывающей страховой суммой предусматривает уменьшение страховой суммы каждый год до нуля в конце срока действия договора. Поскольку срочное страхование может служить гарантией возврата кредита даже в случае смерти заемщика, застрахованный может назначить выгодоприобретателем кредитора и застраховать свою жизнь на сумму займа. Убывание страховой суммы будет соответствовать в таком случае постепенному погашению долга. Срочное страхование с увеличивающейся страховой суммой основано на учете влияния инфляции, которая уменьшает реальную стоимость покрытия.
Страхование семейного дохода, как правило, является дополнением (опцией) к срочному страхованию жизни. Его цель состоит в том, чтобы предоставить выгодоприобретателю гарантированный доход на протяжении определенного периода времени. Так, выгодоприобретателю после смерти застрахованного лица выплачивается не единовременная фиксированная страховая сумма, а рента, замещающая доход умершего члена семьи. Периодичность такой выплаты может быть различной — ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной, и осуществляется такая выплата до окончания срока действия договора страхования. Страхование семейного дохода может предполагать также оговорку об автоматическом увеличении выплат, для осуществления которого используются две основные модели: первая — увеличение дохода в части страхования семейного дохода — осуществляется в период действия договора страхования с момента его вступления в силу и до момента наступления страхового случая, и вторая — увеличение дохода происходит в течение всего периода действия договора страхования. Это положение договора страхования призвано защитить выгодоприобретателя от воздействия фактора инфляции. Предоставляется такое расширение покрытия за дополнительную ставку премии.
2. Страхование на дожитие (endowment). Полисы на дожитие предусматривают выплату страховой суммы в определенный момент времени в будущем или в случае смерти до истечения этого срока. Этот договор содержит в себе все черты договора срочного страхования жизни, но добавляется обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования, и у страхователя появляется право на выкупную сумму.
Страховой взнос по этому виду страхования жизни больше взноса по срочному страхованию на случай смерти потому, что назначение даты окончания действия полиса означает предъявление большинства претензий раньше этого срока и, следовательно, страховые взносы будут собираться в течение меньшего периода времени. «Накопительная составляющая » формируется не только за счет инвестирования страховщиком аккумулированных средств, но и за счет перераспределения средств между застрахованными по этому виду страхования, т. е. все доживающие до окончания действия договора своими периодическими взносами покрывают сумму выплачиваемых обеспечений для тех, кто не дожил до этой даты. Сам тариф по страхованию на дожитие для конкретного лица формируется тремя основными факторами: возрастом застрахованного, прогнозом динамики смертности для всего круга застрахованных в данной компании и инвестиционными возможностями в сложившейся рыночной ситуации. Самая простая форма договора на дожитие — это бездоходный договор на дожитие, при котором ставки страховых премий и страховые выплаты фиксированы.
У страхования на дожитие не очень много дополнительных возможностей, хотя наиболее часто используются недорогие договоры страхования на дожитие (low-cost endowment), являющиеся дополнительным обеспечением к определенному возрасту. Рисковая часть позволяет оплатить некоторые расходы, например, связанные с приобретением недвижимости, кредитованием и т.д. Варианты выплат достаточно разнообразны: это может быть и единовременная сумма, и фиксированная рента, и комбинированный вариант выплат.
Довольно часто данный вид договора страхования жизни используется для страхования детей (к определенному возрасту, событию и т.п.).
Мало кто из страхователей использует возможность получить выкупную сумму, также мало кто пользуется возможностью получить от страховой компании заем на размер страховой суммы на льготных условиях, поскольку страхование на дожитие обычно рассматривается страхователями как способ накопления, а все вышеперечисленные возможности предусматривают ущерб накоплению. По страхованию на дожитие страховщики могут предложить участие в прибыли. Страхователям обычно предлагают распорядиться бонусами так же, как в случае с договором срочного страхования жизни. Основным недостатком договора страхования является тот факт, что при долгосрочном характере договора его условия не могут быть изменены сторонами в течение срока его действия.
3. Пожизненное страхование (whole life insurance). Пожизненное страхование используется в основном для защиты иждивенцев застрахованного на случай его смерти, которая является страховым случаем. Этот тип договоров страхования жизни доминирует на рынках развитых стран. Например, 56% населения ФРГ имеет хотя бы один полис пожизненного страхования. Для застрахованного такая схема ничем не отличается от страхования на дожитие до 100 лет, а для страховщика от срочного страхования — на случай смерти сроком на 100 лет. Типовой договор содержит неизменную на протяжении всего срока действия договора величину страхового обеспечения на случай смерти. По таким договорам страхователь получает право на получение выкупной суммы после первых двух-трех лет уплаты страховых премий.
По типовому договору пожизненного страхования на протяжении установленного договором периода страхователь платит одинаковые страховые взносы. При установлении тарифных ставок страховщик ориентируется на показатели смертности застрахованных, доходность доступных финансовых инструментов, расходы на ведение собственных дел. Не расторгая договора, можно воспользоваться накоплениями, которые в этом случае существуют для страхователя как «лицевая стоимость полиса», и получить заем в компании по льготным ставкам. Эти действия уменьшают выкупную стоимость полиса, но дают возможность страхователю самостоятельно принимать инвестиционные решения и влиять на инвестиционный прирост лицевой стоимости полиса, поскольку бонусы распределяются пропорционально лицевой стоимости полиса и на остальные параметры (страховую сумму и страховой взнос). Рассмотрим отдельные наиболее распространенные модификации договора пожизненного страхования.
A. Пожизненное страхование с ограниченным периодом уплаты взносов (limited-payment whole life)
Страхователь самостоятельно определяет период уплаты взносов: заплатить всю сумму взноса единовременно или платить в течение всей жизни. Период уплаты может выражаться в предстоящем количестве полных лет жизни страхователя (5, 10, 20) или оканчиваться в связи с каким-либо событием (достижение пенсионного возраста). Из-за ограниченности периода уплаты взносов этот вид страхования может быть довольно дорог для страхователя в первые годы.
Б. Инвестиционное пожизненное страхование (interest-sensitive whole life)
Выплата бонусов не предусматривается, а весь инвестиционный доход автоматически направляется на прирост лицевой стоимости. Механизм таков: страхователь уплачивает взнос, из которого вычитаются расходы по управлению договором, остаток прибавляется к накопительному фонду на конец предыдущего года, и на всю сумму начисляется доход из нормы доходности для данного вида страхования у данной компании, затем вычитаются расходы по уплате взноса по страхованию на случай смерти. Остаток и есть лицевая стоимость полиса. В этом случае всегда существует разница между лицевой стоимостью полиса и его выкупной суммой в пользу лицевой стоимости. Выделяют инвестиционное пожизненное страхование с низким и высоким ежегодным доходом. Договор страхования с низким ежегодным взносом предусматривает право страховщика пересмотреть страховой тариф по истечении гарантийного периода. Для заключивших договор с повышенным взносом все колебания тарифа отражаются на лицевой стоимости полиса без участия страхователя.
B. Переменное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
Этот вид договора переменного пожизненного страхования по своему экономическому содержанию и по схеме оборота капитала отличается от всех других. Из суммы взноса вычитаются расходы страховщика на ведение дел, взнос на случай смерти, а остаток инвестируется на индивидуальный накопительный счет страхователя. Страховщик предлагает определенный набор инвестиционных средств, а от успешности инвестирования зависит прирост лицевой стоимости полиса и страховой суммы на случай смерти. При этом все инвестиционные риски несет страхователь, а страховщик гарантирует минимальный размер страховой суммы на случай смерти, которая увеличивается, если активы на накопительном счете растут с определенной нормой доходности. Страховщик не гарантирует относительную величину лицевой стоимости полиса, а весь инвестиционный доход прибавляется к ней, минуя механизм бонусов.
Г. Универсальное пожизненное страхование (universal whole life insurance)
Универсальное пожизненное страхование подразумевает возможность выбора различных схем расчета страховой суммы, гибкую систему уплаты страховых взносов, широкие инвестиционные возможности, за исключением участия страхователя в принятии инвестиционных решений.
Различают 2 методики пересчета страховой суммы на случай смерти. По первой методике сумма не меняется на протяжении всего срока действия договора, но если лицевая стоимость полиса приближается к страховой сумме, то действует положение договора, подразумевающее покупку дополнительных единиц страхования. Это сделано для того, чтобы не дать договору пожизненного страхования превратиться в договор страхования на дожитие. По второй методике страховая сумма постоянно растет на величину прироста лицевой стоимости, т.е. постоянно приобретаются новые единицы страхования на сумму прироста лицевой стоимости. Договор содержит условие о «планируемом периодическом страховом взносе», которое позволяет договору оставаться в силе даже при отрицательной лицевой стоимости. Страховщик обязуется не прерывать договор страхования, если страхователь выплачивает минимально оговоренные суммы. Период действия такого положения ограничен, и затем надо увеличить взносы. Прирост страховой стоимости осуществляется по обычной схеме: страховщик гарантирует минимальную норму доходности, а реальная сумма объявляется по итогам года или зависит от доходности выбранного финансового инструмента.
Полис может включать целый ряд дополнительных условий: индексацию страховой суммы на случай смерти; выплату страховой суммы в случае смерти члена семьи застрахованного; ускоренный прирост страховой суммы на случай смерти; возможность временно перейти на уплату взноса только по срочному страхованию жизни.
Д Переменное универсальное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
К универсальному пожизненному страхованию прибавляется участие страхователя в принятии инвестиционных решений. Покупатели такого полиса рискуют самой лицевой стоимостью полиса. Выигрыш не делится между всеми страхователями, а зачисляется на индивидуальный накопительный счет. Страховщик выступает в большей степени как дилер на фондовом рынке, представляющий интересы страхователя. Такое пожизненное страхование сейчас весьма широко распространено в развитых странах в рамках системы финансового планирования, о которой говорилось выше.
4. Страхование жизни с выплатой аннуитетов
Этот вид страхования еще называют страхованием ренты или пенсионным страхованием. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятельствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой деятельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в договоре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в определенной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени.
Обязательства страховщика по выплате страховой суммы наступают, только когда страховые взносы уплачены страхователем полностью. Исходя из этого выделяют 2 периода действия договора: период уплаты страховых взносов и период уплаты страховых аннуитетов. Иногда между ними может быть еще выжидательный период (период отсрочки). Взносы могут уплачиваться с определенной периодичностью или единовременно.
Обычно страхователю дается право изменять размер аннуитета, периодичность его выплаты, условия накопления резерва взносов. При прекращении договора до установленного срока страхователь имеет право на получение выкупной стоимости. В договоре также устанавливается порядок расчета суммы, на которую могут претендовать наследники, в том числе если смерть страхователя наступит в период страховых выплат.
A. Немедленный пожизненный аннуитет
Страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой выплате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью. Вариантом немедленного аннуитета является гарантированный аннуитет, в котором оговаривается минимальный период выплат. Он будет выплачиваться в течение гарантированного срока или всей жизни страхователя в зависимости от того, что будет длиться дольше. Если он умирает в течение гарантированного периода, то остаток гарантированной суммы будет выплачен наследникам.
Б. Отсроченный пожизненный аннуитет
Страхователь может уплачивать страховые взносы в течение определенного периода или единовременно. Такой вариант предполагает наличие выжидательного периода между окончанием периода уплаты взносов и началом выплаты аннуитетов. Можно установить право наследника на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период.
B. Повременной аннуитет (немедленный или отсроченный)
Страховщик выплачивает аннуитеты только в течение определенного периода времени. В договоре оговаривается срок окончания выплат.
Договор страхования может быть заключен на условиях совместного страхования жизни и аннуитет для последнего пережившего. Такой полис удобен для супружеских пар, когда после смерти одного из супругов выплаты сохраняются полностью или немного уменьшаются. Страховщики также предлагают аннуитеты с возрастающей суммой, чтобы снизить воздействие инфляции.
Этот вид личного страхования пользуется большой популярностью в развитых странах, т. к. является самым доступным из наиболее надежных способов обеспечения пенсии, бонусы по этому виду страхования часто не облагаются налогами, а доходность примерно на 2% выше, чем по другим вложениям. Например, в ФРГ 80% населения считают страхование с выплатой аннуитетов самым безопасным способом обеспечения дохода после выхода на пенсию.
Принципы андеррайтинга в страховании жизни
В любой группе людей определенного пола и возраста одни более подвержены риску смерти или заболевания, чем другие. Так, в связи с профессиональной деятельностью или в силу особенностей социальной жизни у одних людей наблюдается ухудшение здоровья, у других даже предсмертное состояние, тогда как у третьих — вполне хорошее самочувствие (состояние здоровья), хотя только немногие могут считать себя абсолютно здоровыми.
Знание и понимание того, каким образом различные факторы влияют на смертность и заболеваемость, позволяют страховщику классифицировать страхователей по группам с приблизительно одинаковым ожидаемым уровнем смертности и заболеваемости. Нестандартными считаются группы с показателем уровня смертности выше среднего.
Показатель уровня смертности непосредственно влияет на цену страховой услуги и на тщательность андеррайтинга, проводимого страховщиком в связи с заключением договора страхования. Очевидно, что не все застрахованные могут быть приняты на страхование на одинаковых условиях. Классификационная схема может учитывать разницу предполагаемой смертности среди курящих и некурящих людей, а в силу этого и объем медицинского андеррайтинга, а в случае принятия положительного решения о страховании человека и стоимость страхования будут отличаться для курящего и некурящего гражданина.
Компании, осуществляющие страхование жизни, должны определить:
а) пределы, в которых ожидаемая смертность (или заболеваемость), а также стандартные ставки премий будут считаться равными среднему уровню, и
б) пределы, за которыми они будут считаться нестандартными и предполагающими более высокую стоимость и (или) ограничения по перечню рисков в договоре страхования или же и вовсе отказ в принятии риска на страхование.
Так, рассматривая все тот же пример с курящими и некурящими, следует констатировать, что курящие подвержены большей смертности, особенно с возрастом, чем некурящие. По мере обретения опыта все большее количество страховых компаний предпочитают выделять две стандартные группы страхователей (застрахованных), одну — курящие и другую — некурящие люди.
Страховщик учитывает не только объективные обстоятельства риска, принимаемого на страхование, но и мотивы для страхования. Так, решение застраховаться может быть продиктовано тем, что потенциальный страхователь желает обезопасить свою семью от финансовых последствий потери кормильца (в особенности актуально, когда в семье один работающий член семьи) либо он желает обеспечить финансовые возможности для обучения собственного ребенка в высшем учебном заведении. Решение страхователя заключить договор страхования может быть основано на знании или подозрении того, что не может быть известно страховщику об их здоровье.
Главной целью андеррайтинга является обеспечение гарантии того, что страхование осуществляется на таких условиях и с такой премией, которые в точности соответствуют степени принимаемого на страхование риска.
Рисковый (term) андеррайтинг, широко применяемый в страховом бизнесе, подразумевает два основных элемента:
(1) отбор и
(2) классификацию.
Отбор — это процесс, в ходе которого страховщик оценивает заявления клиентов на страхование, чтобы определить степень предложенного на страхование риска. Классификация — это процесс распределения страхователя в соответствующую группу клиентов с приблизительно одинаковой ожидаемой возможностью (вероятностью) наступления страхового случая.
Принципы и факторы, лежащие в основе философии андеррайтинга страховой компании, сводятся к следующему.
Общепринятым принципом является то, что стандартная группа должна включать большой процент страхователей, которые подпадают под средний стандарт в возможности быть застрахованным. Этот принцип основывается на желании страховщика иметь достаточно большую группу со стабильным, предсказуемым уровнем смертности (заболеваемости) и минимизировать административные расходы на большие классы страхователей. В пользу этого принципа свидетельствует тот факт, что 93% текущих заявлений на обычное
страхование принимаются на основании стандартных требований. Из оставшихся 7 процентов только у 3 процентов страхователей риски не принимаются на страхование и для 4 процентов предлагаются нестандартные требования и тарифы.
Слишком жесткие стандарты и процедуры могли бы привести к чрезмерно большому количеству отказов в принятии на страхование и породить множество судебных тяжб. Оценка предполагаемой смертности или заболеваемости не может быть точной ни при каких условиях. Кроме вышеупомянутых практических соображений, нужно учитывать, что чем шире база стандартного риска, тем более стабильна в отношении уровня смертности и заболеваемости будет стандартная группа в целом. Действие этого принципа ограничивается правом справедливости и конкуренцией.
Поскольку важной целью андеррайтинга является обеспечение таких условий, чтобы максимальное количество страховых случаев приходилось именно на стандартную группу, последние изменения в области страхования обусловливают необходимость разделения стандартной группы на два или более класса (по крайней мере курящие и некурящие). Эта тенденция вызвана тем обстоятельством, что многие страховые компании признали повышенную смертность среди курящих и влияние этого фактора на ценовую структуру и процедуру андеррайтинга. Это привело фактически к образованию двух (а в некоторых случаях и более) стандартных классов.
Нестандартные классы или степени риска отражаются на ставках премии страховых компаний для того, чтобы, с одной стороны, снизить количество классификаций, стабилизировать страховые случаи по смертности и заболеваемости, увеличить эффективность административной работы, а с другой стороны, чтобы сохранить определенное количество классификаций для обеспечения разумной справедливости и поддержания конкурентоспособности.
Определившись с рисковыми классификациями, компания должна обеспечить разумный баланс среди страхователей в каждой классификации. Если в определенной группе в рамках каждой классификации уровень смертности приближен к среднему уровню, каждый страхователь, чей уровень смертности ожидается ниже среднего уровня, компенсирует затраты страхователя, чей уровень смертности ожидается выше среднего в рамках данного класса.
Процесс андеррайтинга направлен прежде всего на вычленение страхователей с высокими степенями риска, что не является характерным для всех потенциальных страхователей. Однако подверженность риску, характерная для определенной группы, повышает смертность среди всех других категорий и отражается на общем предполагаемом уровне смертности.
Авиационные перелеты так широко распространены, что смерть или нетрудоспособность в результате аварии на авиационном транспорте является частью общих рисков в страховании жизни и страхуется в рамках общего уровня смертности с соответствующими требованиями. Значительно меньшее число застрахованных являются пилотами частных самолетов, и только дополнительное время в воздухе в процессе управления частным самолетом будет специально учитываться с позиции андеррайтинга. Алдеррайтеры действительно игнорируют некоторые факторы, приводящие к повышенной смертности, но ни один из этих факторов (например, вождение, умеренный избыток веса или умеренное повышенное давление) не приводит к настолько значительному повышению уровня смертности, что риск может быть классифицирован как нестандартный. Те же факторы, однако, не могут не быть учтены, если речь идет о серьезных случаях (плохие данные о вождении, большой избыток веса или значительно повы-
шенное кровяное давление). В результате в процессе андеррайтинга определяются значительные рисковые отклонения, позволяющие отделить определенного страхователя от средневзвешенного участника группы. Там, где конкретный рисковый фактор (например, курение) оказывается присущим значительному количеству людей группы и противопоставляется факторам, присущим другим членам группы, часто требуется отдельная классификация стандартов.
Основные факторы, которые учитывают страховые организации, осуществляющие страхование жизни, при андеррайтинге страхования жизни и здоровья следующие.
Возраст. Ожидаемая в последующие годы смертность во многом зависит от возраста страхователей. Чем старше человек, при прочих одинаковых показателях, тем выше вероятность его смерти.
Возраст является ключевым фактором при определении размера страховой премии. Возраст редко учитывается как фактор отбора, за исключением случаев, когда клиент в престарелом возрасте или (в некоторых видах страхования) очень молод. Некоторые страховщики также могут сослаться на фактор возраста при отказе в заключении договора страхования в некоторых видах страхования людям преклонного возраста (например, тем, кому за 75 лет). Это происходит в тех случаях, когда страховщик считает, что его статистическая база слишком незначительна, чтобы принять риск на страхование на основе стандартной ставки премии. Страховщик в этом случае недостаточно уверен в эффективности своего андеррайтинга при страховании людей преклонного возраста, или существует уверенность со стороны страховщика в том, что ставка премии, по которой он будет нести ответственность, слишком высока, принимая во внимание рыночные цели компании.
Пол. Пол страхователей, как и возраст, редко учитывается в качестве фактора отбора, но этот фактор, как правило, используется как классификационный фактор (при определении ставки премии) в страховании жизни. Ожидаемая в течение года смертность лиц женского пола ниже, чем ожидаемая годовая смертность лиц мужского пола с теми же показателями. В результате страховщики большинства стран предлагают для страхователей женского пола более низкие ставки премии в страховании жизни и повышенные ставки в пенсионном страховании по отношению к мужчинам.
В истории страхования это не всегда было так: несколько десятилетий назад и мужчины, и женщины страховались по одинаковым ставкам премии из-за «хрупкости» женщин и рисков, связанных с деторождением. Возрастающая точность статистики, конкуренция и увеличение разрыва в уровне смертности между мужчинами и женщинами и, следовательно, различие в ставках премии для мужчин и женщин может быть статистически обосновано.
Медицинские аспекты.
(1) Физическое состояние. Физическое состояние страхователя имеет важное значение в андеррайтинге. Физическое состояние определяется, в частности, телосложением. Телосложение подразумевает рост, вес и норму веса. Опыт показывает, что излишний вес обуславливает повышенную смертность в любом возрасте. Умеренный избыток веса может не влиять на ставки премии, связанные с повышенной смертностью, но он может обусловливать некоторые физические заболевания (например, сердечно-сосудистые). Большинство компаний используют таблицы среднего веса по отношению к росту человека, его возрасту и полу. В таблицах указываются отклонения в весе и даются основные стандарты для ожидаемой повышенной смертности.
Важны также и другие характеристики физического состояния страхователя. Из опыта и статистики известно, что ожидаемая смертность будет зависеть в различной степени от отклонений в одной или нескольких важных системах организма: нервной, пищеварительной, сердечно-сосудистой, дыхательной, генетической, желез внутренней секреции. Пороки и дефекты, которые могут быть обнаружены в органах тела, и способы их установления (определения) носят сугубо медицинский характер. Так, дефекты в кровеносной системе могут привести к повышенному кровяному давлению, шумам в сердце или к высокому или нерегулярному пульсу. Указание этих и подобных условий требует дальнейшего медицинского осмотра, прежде чем заявление на страхование будет принято на условиях, удовлетворяющих обе стороны.
Факторы, связанные с риском коронарного шунтирования, учитываются многими компаниями при общих оценках уровня ожидаемой смертности. Такие факторы, как низкий процент холестерина в крови, нормальное кровяное давление и отсутствие привычки к курению, способствуют значительному снижению смертности от сердечно-сосудистых заболеваний.
Синдром приобретенного иммунодефицита важен для страховщиков жизни и здоровья, т.к. он очень быстро распространяется и на сегодняшний день всегда приводит к фатальному исходу. В этой связи страховщики предлагают страхователям медицинское тестирование на присутствие вирусных антител — носителей инфекции. Право тестировать потенциальных страхователей широко обсуждалось и в США и в Европе и в целом было одобрено во всех юридических инстанциях (кроме некоторых штатов США, где оно запрещено). Были разрешены все вопросы, касающиеся дискриминации и конфиденциальности информации о результатах тестов. Страховщики осуществляют тестирование только исходя из таких фактов, применимых к каждому конкретному случаю, как возраст, страховая сумма и история болезни.
(2) История болезни. Страховые компании запрашивают сведения о страхователе, которые могут повлиять на вероятность наступления страхового случая смерти. Страховщик может затребовать для изучения индивидуальные медицинские карты.
Указанные факторы, формирующие стандарты андеррайтинга по страхованию жизни, не являются исчерпывающими, однако остаются основополагающими при принятии страховой компанией решения о страховании и его условиях.
Контрольные вопросы к Главе 24:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования жизни?
2. Назовите и обоснуйте существенные условия договора страхования жизни.
3. В чем состоят особенности имущественного интереса в страховании жизни? Что общего и отличного в определении имущественного интереса в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни?
4. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования жизни?
5. Назовите основные виды договоров страхования жизни и отразите их основные черты и особенности.
6. В чем состоят основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием жизни?
7. Как соотносятся между собой понятия «личное страхование» и «страхование жизни»?
Глава 25.
Страхование от несчастных случаев
и болезней
Страхование от несчастных случаев и болезней — один из традиционных видов страхования. Целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая.
У страхования от несчастных случаев длительная история и традиции. Его появление связывают с требованием, содержавшимся в морском праве Висби 1541 года (Великобритания), о том, что владельцы морских судов должны страховать жизнь капитана от несчастных случаев. В семнадцатом веке в Голландии появился табель (таблица) выплат обеспечения в связи с потерей разных частей тела для солдат-волонтеров. А в восемнадцатом, девятнадцатом, начале двадцатого веков данный вид стал все более распространенным и востребованным (в Германии были созданы союзы взаимопомощи на случай переломов конечностей, в Англии стали учреждаться специализированные компании страхования от несчастных случаев и телесных повреждений, в России был принят закон от 2 июня 1903 г. «О вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской, горной и горно-заводской промышленности», который установил ответственность предпринимателя за профессиональный риск в случае причинения рабочим увечья или их смерти вследствие несчастных случаев на производстве, и т.д.).
Спустя почти столетие, во многом благодаря страховым компаниям Германии, наметилась, а затем и всецело проявилась такая тенденция, как выделение страхования от несчастных случаев в отдельный вид страхования. Это требует некоторых пояснений: ведь на протяжении длительного времени этот вид страховой защиты предоставлялся в рамках страхования жизни - в виде некоей опции, дополнительного покрытия риска смерти. Иными словами, такое покрытие предоставлялось в отношении риска смерти, в том числе в результате несчастного случая. На тот момент можно было назвать лишь одно основание, которое позволяло выделить страхование от несчастного случая в отдельный вид деятельности, и то такое основание было связано не столько с осознанием специфики данного вида страхования, особенностей страховой техники при его осуществлении, а скорее, с формой осуществления данного вида страхования. Это было обусловлено установлением обязательной ответственности определенных категорий предпринимателей за жизнь и здоровье наемных работников. Таким образом, нашли развитие различные виды раннего проявления 294
обязательного страхования от несчастного случая и заболеваний (на производстве, на транспорте и т.п.).
Практика страхования от несчастных случаев показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единообразное социально-экономическое содержание.
Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной форме или на добровольной основе.
Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и распространяется на риски производственных травм и профессиональных заболеваний.
Это довольно ограниченное по перечню страховых рисков и размерам страховых сумм покрытие, которое в случае страхования от несчастных случаев на производстве действует в отношении последствий несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время, включая время следования к месту осуществления служебных функций и следования с места работы домой. Страховые взносы в полном объеме уплачивает работодатель.
Еще одним видом обязательного страхования от несчастных случаев является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими служебных обязанностей. Это военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, судьи, судебные приставы, служащие налоговой полиции, работники учреждений и органов уголовно-исправительной системы и т.п.
Государственное личное страхование покрывает риски смерти, утраты трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении застрахованным служебных обязанностей. Страховое обеспечение устанавливается на основе размера должностного оклада либо на основе размера минимальной месячной оплаты труда.
Основы обязательного государственного страхования различных категорий служащих закреплены в соответствующих нормативных актах:
а) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;
б) Закон РФ «О милиции», Закон «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации»;
в) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации»;
г) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» и другие.
Обязательное страхование от несчастных случаев встречается и на транспорте. Так, обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам, осуществляется в отношении рисков смерти, травмы, телесных повреждений, произошедших в результате несчастного случая, возникшего при следовании каким-либо из перечисленных видов транспорта. Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, закреплена законодательно и составляет 120 минимальных месячных размеров оплаты труда и рассчитывается на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового обеспечения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений или травм. Стоимость страхования включается в стоимость проездного документа.
Условия договора страхования, методика расчета и экономическое обоснование страховых тарифов, а также положение о порядке формирования резервов по обязательному страхованию пассажиров утверждаются органом страхового надзора, а затем тарифы согласовываются с Министерством транспорта и путей сообщения РФ. Выделение обязательного личного страхования пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом, также довольно часто подвергается критике. Многие специалисты полагают, что таким образом типичный риск ответственности самого перевозчика трансформируется в риск самого пассажира, доверившего свою жизнь и здоровье транспортному перевозчику при приобретении проездного документа. Приверженцы указанной точки зрения полагают, что более логичным было бы закрепление обязанности перевозчика страховать свою ответственность за жизнь и здоровье перевозимых пассажиров. Указанная позиция находит свое подтверждение и в международной практике. Так, в зарубежном законодательстве более типичным является закрепление гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами, в связи с чем перевозчику вменяется в обязанность застраховать такую ответственность.
В настоящее время добровольное страхование от несчастных случаев и болезней также имеет несколько моделей реализации (индивидуальное и коллективное) и обеспечивает застрахованным лицам страховую защиту от экономических последствий наступления телесных повреждений, внезапного заболевания, утраты трудоспособности, смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий, квалифицируемых как несчастный случай.
В классификации видов страховой деятельности, приведенной в «Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 19 марта 1994 года, используется именно понятие «страхования от несчастных случаев и болезней». Оно включает в себя: «...совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат)».
Это предполагает, что наряду с собственно риском несчастного случая страховое покрытие может включать и защиту от различных заболеваний, которые в традиционном их понимании, хотя и не являются несчастным случаем, тем не менее вызваны внезапным внешним воздействием на человека. Таким образом, используя такое понимание заболевания в условиях данного вида страхования, страховщики фактически приравнивают к несчастному случаю такие внезапные воздействия на человека, проявившиеся в виде заболеваний.
Так, наиболее распространенное определение несчастного случая сводится к следующему: «Несчастный случай - это любое телесное повреждение либо иное нарушение внутренних или внешних функций организма, идентифицируемое по месту и времени возникновения и не зависящее от воли застрахованного, а также иных других не контролируемых застрахованным причин и факторов, если они вызваны или получены в период действия договора страхования».
Таким образом, принципиальными критериями отнесения случившегося к категории несчастного случая в его широком понимании для целей страхования (собственно несчастный случай и заболевание) являются:
а) внезапность воздействия; при этом внезапность предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему вредоносному воздействию на человеческий организм;
б) воздействие, не зависящее от воли застрахованного; иными словами, говорят также о непредвиденности воздействия, то есть причинение вреда жизни и здоровью страхователя (застрахованного лица) неумышленно, не по воле застрахованного;
в) воздействие носит внешний характер; под внешним воздействием понимаются как действия людей, так и явления природы или механические воздействия, причиняющие вред анатомической и физиологической целостности человека;
г) воздействие, идентифицируемое по времени и месту возникновения; это является крайне важным аспектом для установления самого факта наступления страхового случая;
д) воздействие, проявившееся в нарушении внутренних или внешних функций организма.
Довольно часто страховщики ограничивают свою ответственность только понятием «несчастного случая» в его буквальном смысле, часто приравнивая его к телесным повреждениям и травмам, относя риск заболеваний в результате внезапных воздействий в рамках покрытия по добровольному медицинскому страхованию. Если страховая организация следует широкому толкованию понятия несчастного случая, то в объем покрытия могут попадать также риски, связанные с утратой трудоспособности.
При этом в российской страховой практике довольно сложно приживались традиционные зарубежные толкования понятий утраты трудоспособности и выделение различных видов утраты трудоспособности. Довольно длительное время российские страховые организации оперировали исключительно понятием инвалидности и выделяли различные группы инвалидности, исходя из стандартов медицинских заключений, связанных с назначением социальных пенсий при установлении инвалидности, поскольку важнейшим критерием установления факта наступления страхового случая по данному риску являлось заключение ВТЭК (ныне - это МСЭК). В силу этого страховщик следовал той шкале групп инвалидности (1-я, 2-я и 3-я), которую использовали медицинские органы, осуществлявшие оценку состояния здоровья пациента. С внесением изменений в стандарты медицинских заключений и введением более диверсифицированной шкалы в отношении изменения (ухудшения) состояния здоровья гражданина и у страховщиков появилась возможность приблизить свою практику к международным стандартам и использовать в правилах страхования, в условиях договоров страхования, в стандартах урегулирования заявлений о страховых выплатах понятия различных видов утраты трудоспособности.
Наиболее распространенными определениями утраты трудоспособности, используемыми в практике российских страховых организаций, являются следующие:
Постоянная полная утрата общей трудоспособности — полная и абсолютная нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься какой-либо трудовой деятельностью и которая длится до конца его жизни.
Частичная полная утрата общей трудоспособности — потеря конечностей, зрения, слуха, речи или обоняния. Таким образом, данный вид утраты трудоспособности приравнивается к определенному виду телесных повреждений или иного ухудшения функций организма. Часто в этих случаях страховое покрытие предоставляется в виде страхового обеспечения согласно Таблице размеров страховых выплат (примеры таблиц размеров страховых выплат приводятся ниже).
Временная утрата трудоспособности (болезнь) - определяемая врачом неспособность по состоянию здоровья выполнять работу в течение относительно недолгого промежутка времени - до трех месяцев, по истечении которого больной должен быть направлен на освидетельствование ВТЭК для установления степени утраты общей способности к труду.
Под телесными повреждениями при этом понимают нарушение физической целостности организма или заболевание застрахованного, предусмотренное таблицами размеров страховых выплат, произошедшее в период действия договора страхования вследствие несчастного случая. Тогда как болезнь предполагает любое нарушение состояния здоровья, не вызванное несчастным случаем, впервые диагностированное на основании объективных симптомов после вступления договора страхования в силу. Хотя еще раз необходимо подчеркнуть, что довольно часто страховщики при страховании от несчастных случаев и болезней и сам факт диагностирования болезни связывают с произошедшим ранее и послужившим причиной возникновения (проявления) болезни несчастным случаем.
Довольно часто страховщики также выделяют понятие утраты профессиональной трудоспособности, которая предполагает полную или частичную нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься его профессиональной деятельностью. При этом крайне важно, чтобы осуществление той или иной деятельности носило профессиональный характер, что подтверждается наличием соответствующего образования, квалификации, навыков и т.п.
При использовании понятий различных групп инвалидности для целей осуществления страхования от несчастных случаев и болезней важной категорией является понятие лица, требующего ухода. Лица, требующие постоянного ухода, — это лица, которые в силу объективного состояния здоровья не могут самостоятельно обслуживать физиологические -потребности организма и (или) нуждаются в специальном медицинском (терапевтическом, лечебном, диагностическом) уходе.
В практике страхования используются различные определения (формулировки) инвалидности, хотя и не различающиеся принципиально по содержанию. Так, наиболее распространенные сводятся к следующим:
а) инвалидность — социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким расстройством функций организма, приводящая к ограничению жизнедеятельности и необходимости социальной защиты, либо более общее определение, тем не менее содержащее привязку к оценке (решению) соответствующего медицинского органа, а именно:
б) инвалидность - состояние здоровья, факт и степень которого определяются на основании заключения и в соответствии с требованиями МСЭК.
Группа инвалидности устанавливается в соответствии с требованиями и на основании заключения МСЭК, характеризует степень инвалидности и определяет требования ухода, показания и противопоказания медицинского характера. Требованиями МСЭК предусматривается установление трех групп инвалидности.
Первая группа инвалидности предполагает социальную недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким значительно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к резко выраженному ограничению жизнедеятельности.
Вторая группа инвалидности определяется как социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к выраженному ограничению жизнедеятельности.
И третья группа инвалидности выделяется в отношении социальной недостаточности вследствие нарушения здоровья со стойким незначительно или умеренно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к нерезко или умеренно выраженному ограничению жизнедеятельности.
При страховании детей от несчастных случаев и болезней определенная специфика в формировании страховой защиты проявляется в том, что дети еще не обладают трудоспособностью и к ним в равной мере неприменима шкала групп инвалидности. Применительно к детям можно говорить лишь о таких рисках, поддающихся страхованию, как различные травмы (телесные повреждения), а также сам факт присвоения инвалидности без привязки к определенной группе.
Таким образом, современные тенденции в структурировании страхового покрытия по страхованию от несчастных случаев и болезней сводятся к тому, что такое стандартное покрытие распространяется на классические, традиционные проявления несчастного случая. Однако расширенное покрытие может включать также страховую защиту в отношении:
а) внезапных заболеваний, приравниваемых к несчастным случаям, а также
б) случаев утраты трудоспособности (временной, постоянной, профессиональной) либо на различные группы инвалидности (если страховщик продолжает придерживаться именно российской шкалы оценки степени утраты здоровья гражданина).
Часто страховщики устанавливают более четкую привязку заболеваний, предусмотренных условиями страхования от несчастных случаев, к самому факту наступления несчастного случая, что представляется логичным, учитывая то, что речь идет именно о страховании от несчастного случая. Это означает, что страховщик предоставляет страховую защиту от несчастного случая, а также тех заболеваний, которые проявились в результате несчастного случая, и именно поэтому им свойственны те же критерии внезапности, что и собственно несчастному случаю.
Договор заключается на основе письменного заявления страхователя, которое содержит также вопросы по поводу всех условий и обстоятельств, имеющих существенное значение для принятия риска на страхование, а критериями отбора риска служат субъективные риски, профессия, возраст и здоровье страхователя и др. Договор страхования заключается на основе заявления страхователя.
Профессия до недавнего времени оставалась важнейшим критерием отбора риска, а другие критерии, такие, как, например, занятие определенными видами спорта, дополняли его.
Так, группы страхователей (застрахованных лиц) по данному критерию разграничивают следующими категориями:
а) 1-я категория — сидячие профессии с редкими перемещениями; профессии, связанные с контролем физического и ручного труда; рабочие фабрик малой степени риска (например, агент по недвижимости, страховой агент, воспитатель детского сада, врач-невропатолог, врач-окулист, архивариус, архитектор, балетмейстер, географ и т.п.);
б) 2-я категория — работники ручного труда в мастерских и на промышленных предприятиях (без использования механических средств); работники физического труда (без использования взрывоопасных материалов и травмоопасного оборудования) (например, водопроводчик, агроном, адвокат, актер, врач-психиатр, врач-физиотерапевт, биохимик, водитель городского транспорта и т.п.);
в) 3-я категория — профессии, связанные с физическим трудом или использованием механических средств, взрывоопасных материалов; лица, работающие на высоте более 5 метров (например, артист балета, археолог, врач «Скорой помощи», врач анестезиолог-реаниматолог, автомеханик, ветеринарный врач, гранильщик, монтажник, сборщик, монтер антенн и т.п.);
г) 4-я категория — профессии повышенной степени риска (например, автогонщик/ мотогонщик, военнослужащий, водолаз, вальщик леса, геолог, милиционер, каскадер, пожарный и т.п.).
В последние время, однако, значимость критерия «профессия/род занятий» несколько уменьшилась, главным образом из-за улучшения средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте.
В настоящее время все большее внимание уделяется образу жизни застрахованного, его привычкам, поскольку с ростом возможностей занятия экстремальными видами спорта или доступностью покупки спортивных автомобилей растет число людей, приобретающих определенные привычки или пристрастия, увеличивающие вероятность наступления несчастного случая.
Возраст является достаточно сложным критерием отбора риска, поскольку, с одной стороны, риск несчастного случая увеличивается с возрастом, и процесс восстановления после него длится дольше, но, с другой стороны, старшему возрасту свойственна большая осторожность. Возраст учитывается андеррайтером при определении страховой суммы, которая рассчитывается как произведение годового дохода застрахованного на коэффициент, соответствующий его возрасту. Как правило, коэффициент уменьшается по мере старения. Например, для лиц моложе 25 лет он может составлять 18, а для лиц старше 65 - 421.
Здоровье представляется важным критерием для отбора риска, поскольку может подразумевать медицинское обследование. Учитываются факторы, способствующие приобретению новых заболеваний, увеличивающие затраты на лечение, продлевающие период восстановления, и т. д.
Страхование от несчастных случаев и болезней подразумевает покрытие страховщиком риска того, что страхователь физически пострадает в результате несчастного случая, а не естественных причин. Под естественными причинами применительно к данному виду страхования понимаются внезапно возникшие острые болезни (заболевания), вызвавшие смерть либо потерю трудоспособности. Исходя из этого, страхование от несчастных случаев и болезней можно определить как совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации недополученного дохода страхователя, вызванного наступлением страхового случая.
Договор страхования может заключаться со страховым покрытием на случай наступления следующих событий:
а) смерти в результате несчастного случая или болезни, довольно часто еще именуемой внезапной смертью страхователя (застрахованного лица);
б) постоянной или частичной полной утраты общей трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни;
в) временной утраты трудоспособности (болезнь) страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного случая или болезни;
г) инвалидности страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного слу-
_чая или болезни._
21 Чернова Г. В., Кудрявцева А. А., Хованив Н. В., Андеррайтинг личного страхования. — СПб.: Институт страхования, 1996, с. 47—48.
Договор страхования может быть заключен на случай наступления одного или нескольких событий, перечисленных выше.
Внезапная смерть застрахованного лица, постоянная или частичная полная утрата общей трудоспособности, временная утрата трудоспособности (болезнь), инвалидность страхователя (застрахованного лица) признаются страховыми случаями, если:
а) указанные события явились прямым следствием несчастного случая или болезни, происшедших в период действия договора страхования;
б) указанные события наступили в течение 1 (одного) года со дня наступления несчастного случая (болезни) независимо от действия договора страхования на момент наступления указанных событий;
в) указанные события и несчастный случай (болезнь) подтверждены документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке (медицинские учреждения, МСЭК, ЗАГС, суд и др.).
Как правило, договор страхования и (или) правила страхования содержат также исключения. Например, наиболее распространенные исключения в правилах страхования от несчастных случаев и болезней следующие: события, вызванные профессиональными или общими заболеваниями, имевшими место до момента заключения договора страхования, или произошедшие вследствие совершения застрахованным или выгодоприобретателем умышленного преступления, обусловившего наступление события; нахождение застрахованного в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения; умышленное причинение застрахованным себе телесных повреждений и т. д.
Исключены из страхового покрытия также несчастные случаи, произошедшие в результате войны, интервенции, вооруженных столкновений, иных аналогичных или приравниваемых к ним событий (независимо от того, была объявлена война или нет), гражданской войны, мятежа, путча, иного незаконного захвата власти, бунта, иного народного волнения, а также иного аналогичного события, связанного с применением оружия, боеприпасов, иных орудий, способных причинить вред здоровью; действия ядерной энергии в любой форме.
Стандартным исключением из страхового покрытия являются также травматические последствия и иные проявления несчастного случая, произошедшего в результате:
а) занятия страхователем (застрахованным лицом) различными видами спорта на профессиональном уровне, включая соревнования и тренировки, а также занятия следующими видами спорта на любительской основе: автомотоспорт, любые виды конного спорта, воздушные виды спорта, альпинизм, боевые единоборства, подводное плавание, стрельба и т.п.;
б) участия в авиационных перелетах, за исключением полетов в качестве пассажира авиарейса, лицензированного для перевозки пассажиров и управляемого пилотом, имеющим соответствующий сертификат, а также непосредственного участия в военных маневрах, учениях, испытаниях военной техники или иных подобных операциях в качестве военнослужащего либо гражданского служащего и пр.
Однако по соглашению сторон, закрепленному в договоре страхования, и при наличии такого покрытия в правилах страхования, являющихся неотъемлемой частью лицензии на данный вид страхования, данное изъятие может быть включено в объем страховой ответственности страховщика за дополнительную ставку страховой премии.
Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и его действие распространяется на страхователя, а также может распространяться на членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными — физические лица, являющиеся работниками предприятия, в жизни и здоровье которых страхователь имеет страховой интерес. Договоры коллективного страхования заключаются, как правило, работодателями в пользу своих работников либо различными союзами, обществами, ассоциациями (ассоциации охотников, профессиональные союзы и т. п.) в пользу своих членов.
Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев ограничивается, как правило, периодом профессиональной (служебной, общественной) деятельности, однако, по усмотрению страхователя, может распространяться в определенной мере и на частную жизнь застрахованного лица.
Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев может предполагать страховую защиту на любой период, в отношении любого рода деятельности, в том числе жизнедеятельности человека, и на любой территории (полное страхование от несчастных случаев). Оно может быть краткосрочным, и в этом виде скорее является дополнением к иным видам страхования, например, страхование от несчастного случая на период пребывания за рубежом (в поездке). Кроме того, оно может быть дополнительной опцией к иным видам страхования, осуществляемым, как правило, на годовой основе, например, дополнительное страхование водителя и пассажиров автотранспортного средства от несчастных случаев в полисе комплексного автострахования.
Страхование от несчастных случаев — это также наиболее распространенное дополнительное страховое покрытие в различных видах страхования жизни.
При страховании от несчастных случаев и болезней страховщики используют два подхода к построению страховой защиты:
а) первый основывается на принципах страхования от всех рисков, при этом довольно четко поименовываются (идентифицируются) виды покрываемых застрахованных событий (травма, смерть в результате несчастного случая, временная утрата трудоспособности и т.п.), однако без установления конкретных причин таких последствий, но с выделением перечня исключений (изъятий);
б) второй следует принципу страхования на основе поименованных опасностей, при этом в полисе (правилах страхования) приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются застрахованными и соответственно включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Например, травмы и иные телесные повреждения либо вред здоровью в результате:
• занятий любительским спортом;
• спасения людей или имущества, допустимой самообороны;
• нападения или покушения;
• погружения, утопления;
• аварийного выброса газа или пара;
• удара электротоком;
• попадания инородного тела в дыхательные пути;
• ожогов и иных повреждений;
• укусов животных, змей, жалящих насекомых и т.п.
В случае смерти в результате несчастного случая страховщик выплачивает выгодоприобретателю, указанному в страховом полисе, или наследникам страхователя (застрахованного лица) установленную страховую сумму. При травмах, телесных повреждениях, иных повреждениях здоровью выплата страхового обеспечения осуществляется, как правило, на основе таблиц размеров страховых выплат. Указанные таблицы отражают степень утраты трудоспособности исходя из полной утраты либо утраты (снижения) функциональности различных органов, как правило, на основе статистических данных страховой компании.
Таблицы размеров страховых выплат могут быть либо очень подробными и охватывающими различные аспекты и проявления несчастного случая. Так, классификация последствий, а с ними и размеров страховых выплат (в процентах к страховой сумме, установленной по договору страхования) может осуществляться в привязке к части тела или органу. Например, выделяются:
а) центральная и периферическая нервная система,
б) органы зрения,
в) органы слуха,
г) дыхательная система,
д) сердечно-сосудистая система,
е) органы пищеварения,
ж) мочеполовая система,
з) мягкие ткани,
и) позвоночник,
к) конечности и т.д.
Затем проводится более глубокая классификация по признаку выделения отдельно взятого увечья или иного последствия несчастного случая. Например,
а) для центральной и периферической нервной системы:
Вид увечья (последствия)
Размер выплаты, %
1.
Перелом костей черепа:
А)
перелом наружной пластинки костей свода
5
Б)
перелом свода
15
в)
перелом основания
20
г)
перелом свода и основания
При открытых переломах выплачивается дополнительно 5%
25
2.
Внутричерепное травматическое кровоизлияние:
а)
субарахноидальное
15
б)
эпидуральная гематома
20
в)
субдуральная гематома
25
3.
Размозжение вещества головного мозга
50
4.
Ушиб головного мозга
10
5.
Сотрясение головного мозга, потребовавшее стационарного лечения не менее 10 дней
5
6.
Повреждение спинного мозга на любом уровне, а также «конского хвоста»:
а)
сотрясение
.5
б)
ушиб
10
в)
частичный разрыв, сдавление, полиомиелит
60
г)
полный разрыв
100
7.
Периферическое повреждение черепно-мозговых нервов
10
8.
Повреждение шейного, плечевого, поясничного, крестцового сплетений и их нервов, повреждение сплетений:
а)
травматический плексит
10
б)
частичный разрыв сплетений
40
в)
разрыв сплетений
70
Разрыв нервов:
г)
на уровне лучезапястного, голеностопного сустава
10
д)
на уровне предплечья, голени
20
е)
на уровне плеча, локтевого сустава, бедра, коленного сустава
40
Травматический неврит
5
следующую.
I. Постоянная полная утрата трудоспособности
1. Полная потеря зрения обоих глаз 100%
2. Полное неизлечимое умственное помешательство 100%
3. Потеря обеих рук или обеих кистей 100%
4. Полная двусторонняя глухота вследствие травм 100%
5. Удаление нижней челюсти 100%
6. Потеря речи 100%
7. Потеря одной руки и одной ноги 100%
8. Потеря одной руки и одной стопы 100%
9. Потеря одной кисти и одной стопы 100%
10. Потеря одной кисти и одной ноги 100%
11. Потеря обеих ног 100%
12. Потеря обеих ступней 100%
II. Постоянная частичная утрата трудоспособности
а. Голова
13. Потеря костей черепа
— не менее 6 кв. см 40%
— от 3 до 6 кв. см 20%
— менее 3 кв. см 10%
14. Частичное удаление нижней челюсти, восходящее рассечение полностью или половины верхнечелюстной кости 40%
15. Потеря одного глаза 40%
16. Полная односторонняя глухота 30%
б. Верхние конечности
Правая Левая
17. Потеря одной руки или кисти одной руки 60% 50%
18. Значительная потеря костей руки
(постоянное и неизлечимое повреждение) 50% 40%
19.
Полный паралич верхней конечности
(неизлечимое повреждение нервов)
65%
55%
20.
Полный паралич циркумфлексного нерва
20%
15%
21.
Анкилоз плечевого сустава
40%
30%
22.
Анкилоз локтевого сустава
в благоприятной позиции (15 градусов около прямого угла)25%
20%
в неблагоприятной позиции
40%
35%
23.
Обширная потеря костей предплечья
(постоянное и неизлечимое повреждение)
40%
30%
24.
Полный паралич среднего нерва
45%
35%
25.
Полный паралич лучевого нерва at the torsion cradle
40%
35%
26.
Полный паралич лучевого нерва предплечья
30%
25%
27.
Полный паралич лучевого нерва руки
20%
15%
28.
Полный паралич cubital нерва
30%
25%
29.
Анкилоз лучезапястного сустава в благоприятной позиции
(рука расположена прямо и ладонью вниз)
20%
15%
30.
Анкилоз лучезапястного сустава в неблагоприятной
позиции (рука в согнутом положении или неестественном растяжении или ладонью вверх)
30%
20%
31.
Полная потеря большого пальца руки
20%
15%
32.
Частичная потеря большого пальца руки на уровне
ногтевой фаланги
10%
5%
33.
Полный анкилоз большого пальца руки
20%
15%
34.
Полная ампутация указательного пальца
15%
10%
35.
Ампутация двух фаланг указательного пальца
10%
8%
36.
Ампутация ногтевой фаланги указательного пальца руки
5%
3%
37.
Одновременная ампутация большого и указательного
пальца руки
35%
25%
38.
Ампутация большого пальца и другого,
не указательного пальца
25%
20%
39.
Ампутация двух пальцев руки
(кроме большого и указательного пальцев)
12%
8%
40.
Ампутация трех пальцев руки (кроме большого
и указательного)
20%
15%
41.
Ампутация четырех пальцев руки (включая
большой палец)
15%
10%
42.
Ампутация четырех пальцев (исключая большой палец)
40%
35%
43.
Ампутация среднего пальца
10%
8%
44.
Ампутация безымянного пальца или мизинца
7%
3%
в. Нижние конечности
45.
Ампутация бедренной кости (верхней половины)
60%
46.
Ампутация бедренной кости (нижней половины)
и голени
50%
47.
Полная потеря стопы (тибио-тарзальное расчленение)
45%
48.
Частичная потеря стопы (sub-ankle-bone disarticulation)
40%
49.
Частичная потеря стопы (medio-tarsal disarticulation)
35%
50.
Частичная потеря стопы (tarso-metatarsal disarticulation)
30%
(неизлечимое повреждение нерва) 60%
52. Полный паралич внешнего popliticsciatic nerve 30%
53. Полный паралич внутреннего popliticsciatic nerve 20%
54. Полный паралич двух нервов (poplitic sciatic external
and internal) 40%
55. Анкилоз бедра 40%
56. Анкилоз колена 20%
57. Потеря части бедренной кости или обеих костей голени
(неизлечимое состояние) 60%
58. Потеря части кости коленной чашечки со значительным отделением фрагментов и выраженным затруднением движений
при растягивании ноги 40%
59. Потеря части кости коленной чашечки при сохранении
движений 20%
60. Укорачивание нижней конечности более чем на 5 см 30%
61. Укорачивание нижней конечности от 3 см до 5 см 20%
62. Укорачивание нижней конечности от 1 см до 3 см 10%
63. Полная ампутация всех пальцев ноги 25%
64. Ампутация четырех пальцев ноги (включая большой
палец) 20%
65. Ампутация четырех пальцев 10%
66. Анкилоз большого пальца ноги 10%
67. Ампутация двух пальцев 5%
68. Ампутация одного пальца ноги (кроме большого) 3%
Отдельные таблицы размеров страховых выплат могут применяться к ожогам, потере зрения и т.д. Например:
а) Таблица размеров страховых выплат при ожогах (в процентах от страховой суммы)
Площадь ожога (% поверхности тела)
Степень ожога
I
II
ША
ШБ
IV
до 5
1
5
10
13
15
от 5 до 10
3
10
15
17
20 .
от 11 до 20
5
15
20
25
35
от 21 до 30
7
20
25
45
55
от 31 до 40
10
25
30
70
75
от 41 до 50
20
30
40
85
90
от 51 до 60
25
35
50
95
95
от 61 до 70
30
45
60
100
100
от 71 до 80
40
55
70
100
100
от 81 до 90
60
70
80
100
100
более 90
80
90
95
100
100
Пример. Таблицы размеров страховых выплат при потере зрения:
Острота зрения
Размер страховой суммы,
подлежащей выплате, %
до травмы
после
травмы
0,9
3
0,8
5
0,7
5
0,6
10
1,0
0,5
10
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,8
3
0,7
5
0,6
5
0,5
10
0,9
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,7
3
0,6
5
0,5
10
0,8
0,4
10
0,3
15
0,2
20
0,1
30
ниже 0,1
40
0,0
50
0,6
3 '
0,5
5
0,4
10
0,7
0,3
10
0,2
15
0,1
20
ниже 0,1
30
0,0
40
0,5
5
0,4
5
0,3
10
0,6
0,2
10
0,1
15
ниже 0,1
20
0,0
25
0,4
5
0,3
5
0,5
0,2
10
0,1
10
ниже 0,1
15
0,0
20
0,3
5
0,2
5
0,4
0,1
10
ниже 0,1
15
0,0
20
0,2
5
о,з
0,1
5
ниже 0,1
10
0,0
20
0,1
5
0,2
ниже 0,1
10
0,0
20
0,1
ниже 0,1
10
0,0
20
ниже 0,1
0,0
20
а) первая группа инвалидности — с коэффициентом 70 — 90%, иногда при первой группе инвалидности выплачивается страховая сумма в полном объеме;
б) вторая группа инвалидности — с коэффициентом 50 — 70% (в рамках второй группы инвалидности различают также так называемую «рабочую» и «нерабочую»
группы, то есть ту, при которой допускается осуществление определенных видов трудовой деятельности, и ту, при которой это недопустимо);
в) третья группа инвалидности с коэффициентом 25—50%.
Этот метод основывается на данных о проценте общей инвалидности, который рассчитывается медицинскими учреждениями или медико-экспертными комиссиями (МСЭК). Согласно тому, как МСЭК присваивает страхователю (застрахованному лицу) ту или иную группу инвалидности, страховая компания рассчитывает размер страхового обеспечения, подлежащий выплате.
Второй метод основывается на категории «утраты трудоспособности». При различных категориях утраты трудоспособности также используют таблицы размеров страховых выплат (примеры приведены выше). При множественных показателях утраты трудоспособности размер выплаты устанавливается путем сложения коэффициентов, указанных в таблицах выплат, однако при этом совокупный размер выплаты не может превышать 100% утраты трудоспособности для органа, в состав которого входят утраченные члены.
На случай временной утраты трудоспособности (заболевания) может быть предусмотрена такая форма страхового обеспечения, как ежедневное пособие за период лечения и реабилитации, однако в этом случае страховщик стремится ограничить не только сам размер ежедневного пособия (устанавливаемого пропорционально страховой сумме), так и по период, за который страховщик выплатит страховое обеспечение. В качестве максимальной величины пособия принято рассматривать размер среднего ежедневного трудового дохода страхователя (застрахованного лица).
Кроме того, такое страховое покрытие предоставляется, как правило, с применением временной франшизы, выраженной в количестве первых дней утраты трудоспособности, за которые страховое обеспечение не выплачивается (стандартно она составляет первые семь дней).
Страховое покрытие может также предусматривать дополнительное покрытие различных категорий расходов, связанных и (или) непосредственно вытекающих из несчастного случая, например:
а) медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая (расходы на экстренную медицинскую помощь, госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход и т.п.);
б) транспортных расходов (при необходимости транспортировки застрахованного лица в медицинское учреждение, домой и т.п.);
в) расходы на протезирование, косметическую хирургию, реабилитационное (санаторное) лечение;
г) расходы, связанные с транспортировкой тела страхователя (застрахованного лица) к месту, где застрахованное лицо постоянно проживало (репатриация тела);
д) расходы, связанные с пребыванием со страхователем (застрахованным лицом) члена его семьи, и пр.
Размер выплаты страхового обеспечения, как правило, устанавливается в виде процентного ограничения (лимита ответственности) от страховой суммы, установленной по договору страхования. Так, если по основному страховому покрытию страховая сумма установлена в размере 100 единиц, то общий или отдельные лимиты ответственности по различным категориям расходов (дополнительному покрытию) могут быть установлены на уровне не более 15% от страховой суммы, установленной по основному страховому покрытию.
Общая практика страховых компаний, осуществляющих страхование от несчастных случаев и болезней, при установлении размера страховых выплат предопределяется тем, устанавливает ли страховщик единую страховую сумму (как правило, на случай смерти в результате несчастного случая), исходя из которой и осуществляется расчет размера страхового обеспечения, либо страховщик применяет различные страховые суммы для определения каждого из видов страхового покрытия, предоставленного по полису.
Зарубежные страховые компании предлагают два наиболее распространенных варианта страхового покрытия, а именно: тот, который предусматривает выплату страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной отдельно по каждому риску, и тот, который предполагает предоставление страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной в целом по страховому полису.
Страхование от несчастных случаев и болезней зарекомендовало себя в России как достаточно распространенное и востребованное страхование как в форме индивидуального, так и коллективного страхования. Конечно, мотивация в заключении таких договоров страхования в различные периоды развития страхового рынка была различной (от финансового планирования, налоговой оптимизации до реального желания предоставить работникам предприятия надлежащую социальную и экономическую защиту). Произошедшие и предстоящие изменения в налоговом, гражданском, социальном законодательстве позволяют предположить, что данный вид страховой деятельности будет одним из наиболее востребованных, недорогих и динамичных видов страхования.
Контрольные вопросы к Главе 25:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования от несчастных случаев и болезней?
2. В каких формах возможно осуществление страхования от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры.
3. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования от несчастных случаев и болезней?
4. Охарактеризуйте понятие «несчастного случая» в условиях страхования, отразите его основные черты и характеристики.
5. В чем состоят особенности формирования страхового покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры вариантов (моделей) основного и дополнительного покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней.
6. Назовите основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием от несчастных случаев и болезней.
7. В чем состоят особенности установления страховых сумм в страховании от несчастных случаев и болезней?
Глава 26.
Медицинское страхование
Любое заболевание влечет за собой значительные финансовые последствия: расходы на лечение, потерю дохода вследствие временной утраты трудоспособности, расходы на приобретение медикаментов, расходы на реабилитацию и другие. Система страхования и его инструменты позволяют компенсировать полностью или частично указанные расходы.
Заболевания и утрата трудоспособности относятся к числу социальных рисков, которые затрагивают не только интересы отдельных граждан, но и общество в целом, поскольку одним из важнейших достояний любого государства является здоровье его граждан. Формирование принципов страховой медицины как основного механизма финансирования здравоохранения в России началось в 1991 году с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). Права граждан на охрану здоровья закреплены также в пункте 1 статьи 41 Конституции Российской Федерации, в статье 20 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года № 5487-1 (в редакции от 20 декабря 1999 года), в Федеральном законе от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР», в статьях 236, 237 Кодекса законов о труде и некоторых других нормативных актах. Указанные права относятся к базовым ценностям и правам граждан. „
В большинстве стран мира, и Россия в этом смысле - не исключение, расходы граждан, связанные с получением медицинской помощи, возмещаются за счет средств обязательного или/и добровольного медицинского страхования.
Бюджетный источник финансирования участия государства в обязательном медицинском страховании при уплате взносов за определенные категории населения (неработающее население: пенсионеры, дети и некоторые другие) формируется за счет налогов. Средства по этой статье бюджетных расходов аккумулируются в специальном государственном фонде, который распределяет средства среди тех страховых компаний, которые обладают правом на осуществление обязательного медицинского страхования. Страховые компании, в свою очередь, являясь посредниками между государством и медицинским учреждением, занимаются экономической экспертизой медицинских услуг учреждений и решают проблему эффективности использования выделенных средств.
Добровольное медицинское страхование может осуществляться как дополнительное к обязательному страхованию, но на основе договора (т.е. на добровольной основе) либо как самостоятельный вид страхования безотносительно к тому, существует ли в той или иной стране система обязательного медицинского страхования.
Основные отличия обязательного и добровольного медицинского страхования друг от друга состоят в следующем:
а) по классификации отраслей:
— обязательное медицинское страхование - один из видов социального страхования;
— добровольное медицинское страхование — один из видов личного страхования (например, по законодательству Российской Федерации) либо имущественного страхования (например, в большинстве европейских стран, поскольку речь идет именно о страховании расходов);
б) по кругу (охвату) страхователей (застрахованных):
— для обязательного медицинского страхования характерен всеобщий, массовый охват;
— для добровольного медицинского страхования - в силу принципа добровольности заключения договора носит выборочный характер и может проявляться в форме как коллективного, так и индивидуального страхования;
в) по признаку инструментов правового регулирования:
— обязательное медицинское страхование регламентируется законом об обязательном страховании;
— добровольное медицинское страхование регулируется действующим гражданским законодательством и специальным страховым законодательством (например, законом о договоре страхования, как в Германии, или законом об организации страхового дела в РФ, как в России);
г) по субъектному составу:
— обязательное медицинское страхование осуществляется, как правило, государственной организацией и страхователями выступают работодатели;
— добровольное медицинское страхование осуществляется частными страховыми организациями и страхователями выступают юридические лица и граждане по собственному волеизъявлению;
д) по порядку установления условий страхования:
— в обязательном медицинском страховании определяются государством и, как правило, закрепляются в законе об обязательном страховании;
— в добровольном медицинском страховании условия страхования, полисные условия, тарифы и т.п. определяются коммерческими страховыми компаниями по согласованию с органом по надзору за страховой деятельностью;
е) по источнику финансирования:
— в обязательном медицинском страховании - это взносы работодателей, государственный бюджет;
— в добровольном медицинском страховании - источник формируется из личных доходов граждан, прибыли работодателей, и по природе своей это добровольные расходы страхователей;
ж) по объему страхового покрытия:
— обязательное медицинское страхование гарантирует стандартный минимальный объем услуг, при этом программа, как правило, утверждается компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании программа страхования и объем услуг устанавливаются правилами страхования и договором страхования;
з) по применяемым принципам контроля качества медицинских услуг:
— в обязательном медицинском страховании система контроля качества определяется компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании система контроля качества устанавливается договором страхования.
Введение в Российской Федерации новых хозяйственных механизмов в здравоохранении, в том числе за счет использования средств медицинского страхования, обусловило изменение системы финансирования медицинской помощи. В условиях дефицита бюджетных средств лечебно-профилактические учреждения активнее используют дополнительные источники финансирования, такие, как добровольное медицинское страхование, платные услуги.
Возможности указанных методов в определенной степени ограничены. Во-первых, добровольное медицинское страхование успешно развивается лишь в тех регионах, где сконцентрированы значительные ресурсы здравоохранения. Во-вторых, спрос на платные медицинские услуги ограничивается, прежде всего в силу довольно высокой стоимости медицинских услуг, низкими доходами среднего потребителя и высокой стоимостью собственно услуги по добровольному медицинскому страхованию.
Перечень видов медицинской помощи и услуг, которые могут быть предоставлены в соответствии с условиями добровольного медицинского страхования, определен Законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» как дополнительные или иные услуги сверх установленных программой обязательного медицинского страхования. К ним относятся косметологические, гомеопатические услуги, зубное протезирование, услуги, осуществляемые по желанию граждан, и другие услуги, не включенные в Базовую программу обязательного медицинского страхования (приказ Министерства здравоохранения России от 21 июня 1993 года №146). Правила предоставления платных медицинских услуг населению, утвержденные Правительством Российской Федерации от 13 января 1996 года № 27, обязывают медицинские учреждения вести статистический и бухгалтерский учет результатов предоставленных услуг, проводить в установленном порядке расчеты с населением. Стремясь упростить ведение финансовых расчетов и привлечь большее число пациентов, медицинские учреждения вступают в систему добровольного медицинского страхования.
Чтобы более точно уяснить российскую систему добровольного медицинского страхования, ее достоинства и недостатки, обратимся прежде всего к зарубежной теории и практике осуществления данного вида страхования. При этом важно учитывать, что система медицинского страхования в той или иной стране во многом предопределяется системой здравоохранения, то есть является она платной, бесплатной или комбинированной.
В большинстве западноевропейских стран система добровольного и обязательного медицинского страхования образовалась в результате общей необходимости перераспределить бремя финансовых расходов на лечение с отдельных граждан на общество в целом. Такая помощь обеспечивалась исключительно частными, профессиональными организациями и обществами взаимного страхования вплоть до XX века. Затем роль государства в организации и финансировании медицинской помощи стала расти. В большинстве стран под влиянием профсоюзов ремесленники, работники промышленности первыми получали преимущество перед другими группами населения благодаря развитию государственной системы страхования.
В частности, в Германии социальное страхование рассматривается как важнейший механизм перераспределения доходов. При этом обязательным медицинским страхованием охвачено примерно 90% населения. Примерно 10% граждан, располагающих высокими и очень высокими доходами, пользуются только добровольным медицинским страхованием, и еще примерно 5% из числа вовлеченных в систему обязательного медицинского страхования наряду с обязательным пользуются и добровольным медицинским страхованием, позволяющим выбирать другого врача, лучшие условия госпитализации либо получать дополнительную денежную компенсацию при заболевании. С точки зрения формирования источника функционирования каждой из систем в Германии, финансирование здравоохранения обеспечивается на 60% взносами в фонды обязательного медицинского страхования, на 10% средствами коммерческого страхования, примерно на 15% за счет государственных бюджетных ресурсов и примерно на 15% — личными средствами граждан.
Каждое государство, таким образом, приняло на себя ответственность за организацию и финансирование медицинской помощи, создав такую систему социального страхования, которая приспособлена к социальной, экономической и политической ситуации, сложившейся в нем. В то же время развитие системы обязательного страхования, сколь сильной бы она ни была, не остановило появление добровольного медицинского страхования. Напротив, последние двадцать — тридцать лет развития данного вида страхования позволили ему занять важное место в системе социального обеспечения и защищенности граждан. Именно благодаря добровольному медицинскому страхованию стало возможным применение страховых принципов в рамках обязательного (государственного) здравоохранения.
Главной особенностью зарубежной практики, характерной для всех стран, является то, что обе системы медицинского страхования — добровольная и обязательная образуют взаимодополняющую модель, которая позволяет обеспечить покрытие всех или почти всех рисков заболевания и его последствий.
Способы распределения «ответственности» между добровольным и обязательным медицинским страхованием различаются от страны к стране. В одних государствах добровольное медицинское страхование играет второстепенную роль (примером может служить Великобритания) и служит дополнительным источником покрытия расходов на медицинские услуги. Тогда как в других - например, в Германии, Нидерландах, занимает более важное место, так как может заменять обязательное (государственное) страхование. По общему правилу зарубежная практика такова, что при использовании комбинированной системы медицинского страхования (и обязательной и добровольной форм) чем большая часть населения вовлечена в обязательное (государственное) медицинское страхование, тем меньшая его часть обращена к добровольному.
Добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в определенную программу медицинского страхования. Предметом добровольного медицинского страхования является здоровье застрахованного лица, подверженное риску его повреждения в результате неблагоприятных событий или заболеваний застрахованного, вызывающих необходимость обращения в медицинские учреждения за получением медицинской помощи. Объектом добровольного медицинского страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с дополнительными затратами на получение медицинской помощи в связи с обращением в медицинские учреждения. При определении страховой суммы и страховых взносов для страхователя, как и в договоре страхования от несчастных случаев, принимают во внимание такие факторы, как профессия, возраст, состояние здоровья потенциального страхователя. Как правило, на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в психоневрологических, туберкулезных, кожно-венерических диспансерах, ВИЧ-инфицированные, инвалиды I группы и некоторые иные категории граждан.
Страховщик заключает с медицинскими учреждениями соответствующие договоры на оказание услуг по добровольному медицинскому страхованию, а медицинское учреждение обязано предоставлять оговоренные услуги лицам, имеющим договор страхования с данным страховщиком. Медицинское учреждение песет гражданско-правовую ответственность за предоставление страхователю медицинских услуг предусмотренного договором объема и стандартов качества в соответствии с условиями договора, заключенного между ним и страховой организацией. В случае нарушения стандартов страхования страховщик имеет право частично или полностью не оплачивать стоимость медицинских услуг.
Обычно стоимость оказанных медицинских услуг не возмещается страховщиком, если застрахованный получил травму или с ним произошел несчастный случай: в состоянии алкогольного, наркологического или токсического опьянения; в результате совершения застрахованным умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи с повреждением здоровья; в результате покушения на самоубийство, за исключением когда застрахованный не доведен до такого состояния третьими лицами; при умышленном причинении себе телесных повреждений и т. д.
Договор добровольного медицинского страхования часто заключается в форме коллективного страхования, где в качестве страхователя выступают предприятия и организации, заключающие договор со страховщиком о страховании своих работников или иных физических лиц (например, членов семей работников). Ставки страховых взносов по коллективному страхованию обычно ниже, чем по индивидуальному. J
Важными тенденциями, характерными для системы здравоохранения многих зарубежных стран и во многом предопределенными развитием добровольного медицинского страхования, являются уменьшение времени пребывания застрахованных в стационаре и широкое распространение амбулаторной медицинской практики, в том числе и для проведения целого ряда операционных вмешательств. Это, в свою очередь, позволило частным страховщикам более четко структурировать риски, принимаемые на страхование, а также более эффективно управлять рисками, как в рамках отдельного договора или группы договоров, так и_в целом в указанном виде страхования.
^Медицинские услуги, предоставление которых гарантируется в рамках добровольного медицинского страхования, оказывают медицинские учреждения либо врачи общей практики (семейные врачи) и^медицинские специалисты, аккредитованные при определенном медицинском учреждениіуЧасто в полисе и правилах добровольного медицинского страхования, выдаваемых зарубежным частным страховщиком, можно встретить такое ограничение, как: «действие настоящего полиса іх распространяется на возмещение расходов по получению медицинских услуг у частнопрактикующего врача». И связано это не столько с тем, что уровень квалификации частнопрактикующего врача ниже (зачастую он такой же, как и у врачей, работающих в медицинских учреждениях, либо даже выше). Причиной тому служат два фактора. Первый предопределен порядком ценообразования на медицинские услуги: общепринятой практикой является установление каждым медицинским учреждением единообразных цен для всех страховых организаций, чьи клиенты (страхователи) прибегли к медицинской помощи в указанных учреждениях. А второй вызван общим и небезосновательным представлением о том, что финансовая основа ответственности медицинского учреждения за качество предоставления медицинских услуг выше, чем у частнопрактикующего врача, даже при наличии такого равного условия и у того, и у другого, как полис страхования профессиональной ответственности.
Зарубежная страховая компания, как правило, предлагает страхователю (застрахованному лицу) два варианта возмещения медицинских расходов, связанных с получением медицинской помощи:
а) это оплата счетов непосредственно медицинскому учреждению, если у страховщика существуют договорные отношения с таким медицинским учреждением ,либо медицинское учреждение согласилось на оплату оказанных услуг по факту, либо
б) компенсация расходов самому страхователю после того, как он произвел такие расходы, на основе счетов, выставленных медицинским учреждением.
В большинстве зарубежных стран предметом особого внимания государственных надзорных органов и объектом особой регламентации служат вопросы о системе оплаты медицинских услуг и прейскурантах медицинской помощи. Поскольку интересы сторон в таких переговорах противоположны, а страховщик представляет интересы значительных групп населения, эти отношения жестко регламентированы как в отношении самого процесса переговоров, так и регулирования ценообразования, роста стоимости в течение года и прочее. Как отмечалось выше, часто объектом особо пристального контроля является идентичность тарифов на медицинские услуги, предоставляемые одним лечебным учреждением различным страховым компаниям.
Во многих странах добровольное медицинское страхование служит не альтернативой, а дополнением обязательному медицинскому страхованию. При этом оно обеспечивает предоставление медицинских услуг в более комфортных условиях и по более высоким ценам. Этот фактор повлек целесообразность государственного регулирования в отношении квотирования объема (доли) услуг, предоставляемых, в частности, стационарными клиниками в рамках добровольного медицинского страхования. При этом в качестве основных методов оплаты услуг стационарного лечения применяются следующие способы финансирования, каждый в отдельности или комбинированно:
а) по фактически произведенным затратам;
б) по количеству койко-дней на основе фиксированной ставки суточных расходов (издержек);
в) за пролеченного больного по нормативным показателям;
г) путем формирования годового бюджета в отношении договорного объема деятельности стационара.
В результате длительных исследований и сбора статистических материалов, тщательного исследования рынка спроса на услуги добровольного медицинского страхования, а также соотношения между собой системы добровольного и обязательного медицинского страхования частные страховщики разработали определенную структуру полисных обязательств - структуру страхового покрытия, которая позволяет оплачивать широкий спектр медицинских расходов с учетом индивидуальных запросов потребителей.
Для возмещения сумм, израсходованных на лечение, страховщики предлагают договоры страхования, по которым в качестве базовых возмещаются:
а) расходы на госпитализацию и стационарное лечение,
б) расходы на амбулаторное лечение,
в) на стоматологическую помощь, а также
г) на приобретение лекарств.
Предоставление покрытия в отношении двух последних видов расходов имеет определенные особенности. Например, срок действия договора делится на два этапа (периода): первый предполагает частичное покрытие указанных расходов, и в течение периода частичного покрытия расходов на стоматологическую помощь или приобретение медикаментов в аптеке доля участия страховщика увеличивается, а доля собственного удержания страхователя снижается, затем наступает период покрытия указанных расходов в полном размере. Пример описанных условий страхования может выглядеть следующим образом: в первый год страхования участие страховщика в компенсации расходов в связи с получением страхователем стоматологической помощи может составить 30%, тогда как собственное удержание страхователя - 70%, во второй год это соотношение составит 40% к 60%, в третий -50% к 50%, на четвертый год модифицируется до 70% к 30% и лишь с пятого года страхование страховщик начнет возмещать 100% понесенных расходов.
[ По договору, как правило, компенсируются или оплачиваются и те расходы, которые могут потребоваться на реабилитацию излеченного больного, если такие расходы могут быть квалифицированы как расходы, непосредственно связанные с ранее понесенными медицинскими расходами, сама реабилитация предписана показаниями врача и осуществляется в сроки и в порядке, предписанном врачом. Полис может предусматривать также покрытие так называемых «связанных» расходов, т.е. расходов, непосредственно связанных с оказанием медицинских услуг, например, дополнительный (в том числе специальный) уход младшего медицинского персонала, транспортные расходы и т.п.
В качестве дополнительной опции (дополнительного покрытия) договор может также включать покрытие в отношении потери дохода, возникшей в связи с утратой временной трудоспособности по причине болезни. Конечно, в этой связи должен соблюдаться принцип прямой причинно-следственной связи между временной утратой трудоспособности и заболеванием, покрываемым по договору, а также должна существовать возможность обоснования и доказывания объема (размера) потери дохода.
В некоторых странах также допускается возможность включения в договор добровольного медицинского страхования условия о выплате страхового пособия, общий размер которого зависит от числа дней болезни — в случае временной утраты трудоспособности, либо аннуитета (ренты) в случае утраты трудоспособности на длительное время. Здесь важно учитывать, что такая практика не является единообразной: во многих странах вышеназванное покрытие предоставляется по страхованию жизни.
Вариантов комбинирования в структуре покрытия видов медицинских услуг, расходы по которым компенсируются страховщиком, размера, формы и типа возмещения, а также иных факторов — множество. Приводим здесь лишь один пример для иллюстрации сказанного.
По договору страхования расходов на госпитализацию (часто такое страхование именуют еще «Клиника» или «Клиника Плюс» в зависимости от условий страхового покрытия) возмещение расходов может осуществляться в полном размере суммы произведенных расходов, указанной в счете, или частично, либо по твердой ставке за каждый день пребывания в клинике. Страховщик может установить при этом дополнительный лимит ответственности по одному случаю или по одному виду услуг (амбулаторные, стационарные и т.п.), а может указать совокупный (агрегатный) годовой лимит в отношении всех случаев обращения за любой медицинской помощью. В договоре может быть также предусмотрено возмещение расходов, соответствующих минимальному набору медицинских услуг, либо возмещение любых расходов, кроме тех, которые оказаны в связи с заболеваниями, причины которых или которые (сами заболевания) включены в объем исключений по полису. В некоторых случаях в странах, где установлено соотношение между обязательным и добровольным медицинским страхованием, полис может также предусматривать возмещение расходов, связанных с оказанием медицинской помощи, сверх уровня (объема медицине-ких услуг и сумм расходов по ним), гарантированного государством. Распространенной стала также возможность приобретения дополнительной опции в отношении так называемого страхования «смертельных болезней» (dread diseases).
Структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования, помимо видов медицинской помощи (стационарная, амбулаторная и т.п.), возможно, перечня медицинских услуг, видов расходов по ним (только расходы по медицинским услугам или так называемые «связанные» расходы), включает в себя также и перечень исключений. Поскольку российские страховщики, осуществляющие добровольное медицинское страхование, используют довольно стандартный перечень общих исключений, мы рассмотрим его ниже при анализе российской практики добровольного медицинского страхования. А здесь особо подчеркиваем, что зарубежные страховщики в структуре страхового покрытия в части перечня исключений выделяют как общие исключения, так и специальные, характерные для конкретного страхователя.
Рассмотрим упрощенный пример. Потенциальный страхователь незадолго до изъявления своего желания застраховаться перенес операцию коронарного шунтирования. При опеределении условий договора добровольного медицинского страхования для данного страхователя страховая компания включит в полис, наряду с общими исключениями, и исключение следующего содержания: «страховщик не возмещает расходы, связанные с оказанием (любой медицинской помощи, показания которой вызваны заболеванием, повлекшим проведение операции коронарного шунтирования, любыми иными заболеваниями, непосредственно связанными с предыдущим, а также последствиями проведенной операции)». Конечно, данная оговорка может быть более узкой или более широкой, вот почему, демонстрируя данный пример, мы некоторые ее части заключили в скобки.
Для теории и практики зарубежного добровольного медицинского страхования характерны четыре очень важных базовых элемента, которые отличают ее от российской:
а) так называемая «рисковая» модель страхования - она означает, что страховщик предоставляет страховое покрытие по договору, не требуя прикрепления страхователя к определенному медицинскому учреждению или учреждениям. Страховщик формулирует существенные условия страхования (виды медицинской помощи, перечень услуг, виды расходов и т.п.), в том числе устанавливает годовой лимит ответственности, в рамках которого он будет возмещать указанные расходы. Учитывая сказанное, страховой тариф отражает особенности рисковой модели и колеблется в среднем в пределах 10%. Для сравнения: российская модель добровольного медицинского страхования предполагает возмещение расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи в определенных медицинских учреждениях, поименованных в полисе страхователя (застрахованного), так называемая система прикрепления;
б) срок страхования - как правило, добровольное медицинское страхование является долгосрочным. В некоторых странах, правда, существует законодательное ограничение срока страхования (например, в Германии), однако и в них срок страхования по общему правилу составляет пять, десять, а то и более лет. Указанные ограничения скорее направлены на защиту интересов страховых организаций: они дают возможность по истечении определенного времени еще раз осуществить оценку степени риска, который наверняка изменится по истечении десяти и более лет жизнедеятельности человека;
в) период ожидания - или временная франшиза, устанавливая которую, страховщик может установить в договоре страхования некоторый временной интервал, что будет означать, что любые расходы, возникшие в связи с получением медицинской помощи (медицинских услуг) в указанный период (период ожидания), страхователь возмещает самостоятельно, независимо от того, что причины обращения за медицинской помощью (услугами) покрываются по полису. Как и любая франшиза, период ожидания влияет на стоимость страхования в сторону ее снижения. Как правило, период ожидания в зависимости от вида страхования, опыта страховой компании, индивидуальных особенностей риска, иной раз и мотивов страхования, колеблется 07 30 до 365 дней (с учетом, конечно, длительного периода страхования, характерного для зарубежной практики осуществления добровольного медицинского страхования);
г) момент (возраст) вхождения в договор страхования - как и предыдущее понятие, возраст вхождения в договор тесно связан с особенностями срока страхования в добровольном медицинском страховании. Применение данного условия предполагает, что для каждого конкретного страхователя (застрахованного) в течение всего срока страхования будут применяться тарифы, установленные в момент (в возрасте) его вхождения в договор страхования. Это означает, что чем моложе человек, желающий заключить договор добровольного медицинского страхования, тем выгоднее условия он получит, и при этом - на весь период страхования.
Как отмечалось в начале настоящей главы, начало развитию добровольного медицинского страхованя положено с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). В законе даны определения добровольного медицинского страхования, указаны его виды, названы возможные страхователи, определено содержание договора страхования, дано определение страховой медицинской организации, ее прав и обязанностей, порядка получения лицензий на право осуществления добровольного медицинского страхования, определены источники средств добровольного медицинского страхования и порядок установления размера взносов, тарифов на медицинские услуги.
Как правило, российские страховые компании заключают договоры страхования на год. На российском страховом рынке доминирует практика заключения коллективных договоров. Это прежде всего вызвано такими факторами, как низкая платежеспособность потенциальных индивидуальных страхователей (добровольное медицинское страхование скорее используется как элемент наполнения социального пакета, предоставляемого работодателем своим работникам), невысокой страховой культурой потенциального индивидуального потребителя и, как следствие, — высокой степенью вероятности так называемого «индивидуального» страхового мошенничества.
В российской практике используются условия страхования, предусматривающие прикрепление к медицинскому учреждению или медицинским учреждениям, либо комбинированная (смешанная модель) — рисковая на базе прикрепления, что предопределяет и необычно высокие для страхования тарифы (порой они достигают 70% от размера страховой суммы).
В случае заинтересованности страхователя в заключении договора страхования на крупную страховую сумму зарубежный страховщик обязательно проведет предварительную -предстраховую - экспертизу состояния здоровья потенциального страхователя, российский страховщик не проводит ее вообще.
Российской страховой организации приходится довольно тщательно «планировать» страховые выплаты по договорам добровольного медицинского страхования, в том числе с учетом способа расчетов, предусмотренные по договору между медицинским учреждением и страховой организацией по оказанию медицинских услуг клиентам страховщика. Термин «планирование» здесь вполне уместен, поскольку страховой тариф по данному виду страхования отражает, как правило, уровень предполагаемых расходов, а значит, и уровень страховых выплат, увеличенный на размер расходов страховщика на ведение дела. Конечно, чем большую часть в портфеле страховщика занимают договоры добровольного медицинского страхования, смоделированные на «рисковой» основе (и прежде всего при соблюдении технологии принятия риска на страхование), тем больше страховой тариф объективно отражает математическую вероятность наступления страхового события по данному виду, уровень возможного убытка (т.е. размер расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи) и т.д.
Добровольное медицинское страхование является наглядным примером того, сколь важную роль играет принцип антиселекции рисков. Например, страховщик решил создать соответствующие условия страхования, согласно которым будут заключаться договоры страхования женщин от рака молочной железы. Большую долю клиентов в портфеле указанных рисков составят женщины с уже существующей проблемой либо предрасположенные к ней. Таким образом, предлагая покрытие в отношении медицинских расходов, понесенных в связи с лечением рака молочной железы, в качестве отдельного вида страхования, а не опции к базовому покрытию (более широкому покрытию), которое предоставляется большинству страхователей (без выборки в пользу тех, кто нуждается в покрытии конкретного риска в силу существования предрасположенности к определенному заболеванию), страховщик тем самым создает потенциальную ситуацию, при которой выплаты будут осуществляться большинству застрахованных лиц.
Объектом добровольного медицинского страхования является имущественный интерес лица, о страховании которого заключен договор страхования (застрахованного лица), связанный с дополнительными расходами, вызванными обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования.
Сущность медицинского страхования, в том числе понятие объекта страхования, определена также в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. В частности, установлено, что страховые выплаты по добровольному медицинскому страхованию производятся в форме частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Иными словами, при документировании страховых операций по добровольному медицинскому страхованию наряду с собственно договором страхования (полисами) и Правилами страхования должна применяться также Программа медицинского страхования. Указанная программа согласовывается с органом исполнительной власти по страховому надзору и содержит перечень медицинских услуг, компенсация расходов по которым включена в объем ответственности страховщика по договору страхования.
В свою очередь, неотъемлемой частью договора об оказании медицинских услуг застрахованным, заключенного между страховщиком и медицинским учреждением, являются тарифы (прейскуранты) на медицинские услуги. При получении счета медицинского учреждения об оказанных застрахованному услугах страховщик должен удостовериться в том, что:
а) указанные в счете услуги включены в программу медицинского страхования данного застрахованного лица;
б) тарифы за оказанные услуги соответствуют уровню согласованных тарифов.
Лишь при соблюдении указанных условий, а также при наличии соответствующей
претензионной документации по страховому случаю (заключение врача с диагнозом и пред-
писаниями о лечении, выписки из истории болезни, счет медицинского учреждения с расшифровкой позиций расходов, страховой акт, первичный учетный документ, который надлежащим образом должен быть составлен сотрудником страховой компании, и др.) сумма медицинских расходов, фактически оказанных медицинским учреждением застрахованному лицу, может быть признана страховой выплатой.
Федеральный закон от 28 июня 1991 года №1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ» (в ред. Закона РФ от 02.04.93 № 4741-1; Указа Президента РФ от 24.12.93 № 2288; Федерального закона от 01.07.94 № 9-ФЗ) в статье 2 устанавливает в качестве субъектов медицинского страхования, в частности, медицинское учреждение.
При этом под медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования понимаются: «имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно».
Кроме того, закон в статье 15 закрепляет право страховой организации заключать договоры «на оказание медицинских, оздоровительных и социальных услуг гражданам по добровольному медицинскому страхованию с любыми медицинскими или иными учреждениями».
Этот же закон дает четкую квалификацию требованиям, которые предъявляются к таким медицинским учреждениям, а именно: это должны быть медицинские учреждения, получившие лицензию и(или) аккредитацию на осуществление своей деятельности на территории РФ. Статья 21, в частности, под лицензированием (аккредитацией) медицинской деятельности понимает:
«Лицензирование — это выдача государственного разрешения медицинскому учреждению на осуществление им определенных видов деятельности и услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования. Лицензированию подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Лицензирование проводят лицензионные комиссии, создаваемые при органах государственного управления, городской и районной местной администрации из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, медицинских учреждений, общественных организаций (объединений)».
Под аккредитацией медицинских учреждений понимается «...определение их соответствия установленным профессиональным стандартам. Аккредитации подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Аккредитацию медицинских учреждений проводят аккредитационные комиссии, создаваемые из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, страховых медицинских организаций».
Постановлением Правительства РФ от 25.03.1996 №350 утверждено Положение о лицензировании медицинской деятельности. А Приказом Минздрава РФ от 29.04.1998 №142 утвержден Перечень видов медицинской деятельности, подлежащих лицензированию.
Таким образом, страховые организации, созданные в РФ и действующие на основе законодательства РФ, вправе заключать договоры на оказание медицинских услуг застрахованным лицам с медицинскими учреждениями, обладающими лицензией (аккредитацией) на осуществление их деятельности согласно действующему российскому законодательству.
Страховым случаем по добровольному медицинскому страхованию является событие, предусмотренное правилами страхования каждого конкретного страховщика и произошедшее в период действия договора страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страхового обеспечения в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страховым случаем в зависимости от положений конкретных правил страхования может признаваться обращение страхователя (застрахованного лица) в течение периода действия договора страхования в медицинское учреждение:
а) при остром заболевании;
б) при обострении хронического заболевания;
в) при родах, травме, отравлении и других несчастных случаях;
г) при необходимости проведения реабилитационного лечения за получением:
а) консультативной,
б) лечебной,
в) профилактической,
г) восстановительной и иной помощи, предусмотренной договором страхования. По правилам российских страховых компаний договор страхования может быть заключен на условиях:
а) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь (программа «Амбулаторная помощь»);
б) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в терапевтическом стационаре, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Терапевтический стационар»);
в) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в стационаре с возможностью проведения застрахованному лицу хирургической операции в связи с болезнью, родами или в результате несчастного случая, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Хирургический стационар»);
г) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторную стоматологическую помощь (программа «Стоматологическая помощь»);
д) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь, медицинскую помощь в терапевтическом, хирургическом стационаре, стоматологическую помощь («Комплексная программа»);
е) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Дородовое наблюдение женщин»);
ж) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Оказание акушерской помощи»);
з) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Индивидуальное ведение родов»);
и) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях лечебно-восстановительной терапии, в отделениях реабилитации или санаторно-курортных учреждениях («Восстановление и реабилитация») и другие.
В соответствии с договором страхования страховщик, по общему правилу, принимает на себя обязательство организовать и оплатить медицинские услуги, оказанные страхователю (застрахованному лицу) в лечебных учреждениях по существующим технологиям в соответствии с условиями договора страхования.
Стандартными общими исключениями из страхового покрытия по договору являются обращения за медицинской помощью:
а) по поводу получения травматического повреждения или иного расстройства здоровья, наступившего в связи с совершением действий, в которых судом или следственными органами установлены признаки умышленного преступления;
б) в связи с умышленным причинением себе телесных повреждений, в том числе с покушением на самоубийство;
в) в связи с оплатой услуг, препаратов, лечения, включая любой период пребывания в стационаре или амбулаторного лечения, которые не были рекомендованы, письменно засвидетельствованы личным врачом страховщика или лечащим врачом застрахованного лица в качестве необходимых и разумных мер (мероприятий) по проведению лечения;
г) в случае применения косметической или пластической хирургии, кроме необходимости ее использования после несчастного случая;
д) по поводу коррекции зрения или его исследования с целью назначения линз или очков или их подбора, кроме фактов нарушения зрения в результате несчастного случая;
е) по поводу алкоголизма, токсикомании или наркомании;
ж) в связи с венерическими заболеваниями, заболеваниями любой формой СПИДа или ВИЧ-инфекций в любой стадии.
Основаниями, освобождающими страховую организацию от обязанности произвести страховую выплату, являются обращения за медицинской помощью, вызванные:
а) воздействием ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
б) военными действиями, а также маневрами или иными военными мероприятиями;
в) гражданской войной, народными волнениями всякого рода или забастовками;
г) стихийными бедствиями.
Поскольку добровольное медицинское страхование рассматривается законодательством как вид договора личного страхования, то вопросы регулирования порядка заключения, осуществления и прекращения договора личного страхования закреплены в главе 48 Гражданского кодекса РФ.
Так, согласно статье 934 ГК РФ по договору личного страхования «одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина...».
Статья 942 ГК РФ выделяет существенные условия договора личного страхования, к которым относятся:
а) сведения о застрахованном лице;
б) сведения о характере события, на случай которого проводится страхование (страхового случая);
в) о размере страховой суммы;
г) о сроке действия договора.
Систематизируя основные тенденции развития добровольного медицинского страхования в России, следует отметить, что медицинские и страховые услуги занимают два первых места в списке неудовлетворенных потребностей российского среднего класса**: Основу добровольного медицинского страхования в России составляют комплексные полисы, которые не только включают различные виды базовых медицинских услуг (амбулаторные, поликлинические, стационарной и скорой помощи), но и позволяют выбрать лечебное учреждение. Помимо базовых услуг, предлагаются и услуги круглосуточных диспетчерских служб (например, диспетчерская медицинская служба «ТИМ Ассистанс» компании Ингосстрах), диспансеризация, профилактика. Для дорогих полисов компании используют модульный подход к составлению программ медицинского страхования, который позволяет заключить договор по индивидуальной программе в соответствии с потребностями клиента. Потенциал рынка добровольного медицинского страхования не полностью реализован. В частности, это связано с тем, что сам рынок медицинских услуг только создается. Для решения этой проблемы страховые компании часто инвестируют средства в медицинские учреждения, с которыми они сотрудничают, для улучшения качества обслуживания застрахованных.
Справедливо было бы назвать российскую теорию и практику осуществления добровольного медицинского страхования довольно противоречивой. С одной стороны, в соответствии с действующим российским законодательством оно относится к личному страхованию, и его часто сравнивают со страхованием жизни. А с другой, — многие специалисты справедливо относят его к рисковым видам страхования и сравнивают со страхованием имущества, расходов. Вместе с тем, систематизируя зарубежный опыт, было бы неверным утверждать, что в других странах существует однозначное толкование. В зарубежной практике медицинскому страхованию скорее отводят промежуточное место между страхованием жизни и видами страхования иными, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 26:
1. Какие формы проведения медицинского страхования предусматривает действующее российское законодательство?
2. Назовите основные критерии и проводимые по ним различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием.
3. Какие модели осуществления добровольного медицинского страхования известны зарубежной и российской практике?
4. Какова структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования?
5. Что такое общие и специальные исключения из страхового покрытия?
6. Как определяется количественный объем ответственности страховщика по договору добровольного медицинского страхования?
7. Каковы существенные условия договора добровольного медицинского страхования?
8. Как согласно действующему российскому законодательству регулируются правоотношения между страховой организацией и медицинским учреждением по вопросам предоставления (оказания) медицинских услуг? Каковы особенности зарубежной практики по данному вопросу?
9. Что такое период ожидания в договоре добровольного медицинского страхования?
Глава 27.
Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства
Имущественное страхование является основополагающим в страховании ином, чем страхование жизни. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (статья 929) договор имущественного страхования предполагает, что страховщик за определенную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместит другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). По договору имущественного страхования могут быть застрахованы имущественные интересы, связанные с утратой, гибелью, недостачей, повреждением определенного имущества, неполучением или недополучением ожидаемых доходов, возникновением, ответственности по обязательствам, возникающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам.
К договорам имущественного страхования в полной мере применимы все общепринятые принципы страхования (см. главу 7).
Страхование от огня н-соцутствующих рисков составляет основу шиіущественного страхования и является одним из наиболее распространенных видов стра^ешой защиты в имущественном страховании. Оно служит классическим примером страхования на основе поименованных опасностей. Структура страхового покрытия, формируемого в рамках данного вида страхования, характеризуется выделением:
а) покрываемых видов (групп) имущества;
б) исключаемых из объема ответственности видов (групп) имущества;
в) покрываемых опасностей;
г) исключаемых из объема покрытия опасностей;
д) покрываемых убытков и расходов;
е) исключаемых из объема покрытия убытков и расходов.
Объект страхования
Объектом страхования по договору страхования от огня и сопутствующих рисков являются имущественные интересы страхователя, связанные со следующими объектами (группами объектов) имущества:
а) здания, сооружения, помещения, объекты незавершенного строительства; при этом под зданием понимаются все строительные постройки различного назначения, включая навесы, заборы, соединительные мосты, дворовые и тротуарные укрепления, въезды и выезды, водонапорные башни, резервуары, хранилища и т.п., выполненные из кирпича, камня, бетона и иного материала;
б) рабочие машины, передаточные устройства, силовые установки.
Данная группа имущества включает в себя все производственные и связанные с ними машины, устройства, установки, как механического свойства, так и связанные с распределением или передачей энергии, однако важнейшей особенностью страхования данной категории имущества в рамках страхования от огня и сопутствующих рисков является то, что данное страхование не покрывает убытки (расходы), связанные с поломкой указанных машин, установок, устройств (для такого рода убытков (расходов) предусмотрена иная страховая защита, учитывающая особенности указанной группы имущества - страхование машин и оборудования от поломок), а лишь нацелено на возмещение убытков и расходов, явившихся следствием собственно «огневых» рисков;
в) производственное и иное оборудование; к данной категории имущества относится как заранее встроенное (стационарное), так и нестационарное оборудование, включая его части, фрагменты, детали, в том числе и те, что формируют объекты замкнутого цикла;
г) инвентарь;
д) товарные запасы, сырье, материалы, топливо и т.п.; данная группа имущества включает сырье и иные материалы, объекты незавершенного производства (полуфабрикаты) и готовую продукцию, а также вспомогательные материалы, упаковку и упаковочные средства, горюче-смазочные материалы, строительные материалы, очистители и прочие вспомогательные жидкости, объекты отходов и прочее.
е) мебель и иные предметы обустройства;
ж) домашнее имущество и прочее.
Указанные группы имущества могут быть застрахованы по договору страхования от огня и сопутствующих рисков в полном объеме согласно перечню либо по отдельным вышеназванным позициям. Однако принципы страхования на основе поименованных опасностей (застрахованы лишь те риски (опасности), которые специально поименованы в полисе) в равной мере применимы и к иным элементам страховой защиты, в том числе и в отношении объектов имущества. Таким образом, в договоре страхования четко указываются те объекты (группы) имущества, которые попадают в объем страхового покрытия.
Как правило, может быть застраховано имущество, как принадлежащее страхователю на праве собственности, так и то, которое он получил по условиям перехода права собственности на товар, а также имущество, переданное страхователю на условиях аренды, ответственного хранения, а также на условиях иных обязательств, из которых вытекает заинтересованность страхователя в сохранности указанного имущества.
Не покрываемые по настоящему страхованию объекты (группы) имущества можно разделить на две категории - те, которые не подлежат страхованию ни при каких условиях и являются своего рода абсолютным исключением, и те, которые стандартно исключаются из объема покрытия, однако при наличии особых условий и ссылок на это в договоре страхования могут быть включены в объем страхового покрытия на особых условиях.
Так, первая категория такого имущества включает в себя следующее:
а) имущество, расположенное в зоне, которой постоянно угрожают обвалы, обрушения, оползни, наводнения, иные стихийные бедствия и указанная зона признана таковой компетентными государственными органами;
б) здания, сооружения и т.п., ветхие, находящиеся в аварийном состоянии и содержащие в себе в силу этого внутреннюю угрозу обрушения;
в) модели, образцы, прототипы, выставочные экземпляры и т.п.;
г) акции, облигации и другие ценные бумаги;
д) имущество, находящееся в застрахованном помещении, но которым страхователь не распоряжается на правах собственности (аренды, ответственного хранения и т.п.);
е) животные;
ж) растения;
з) взрывчатые вещества, боеприпасы;
и) имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
к) транспортные средства, обладающие соответствующей государственной регистрацией в органах ГИБДД и предназначенные для следования по дорогам общего пользования;
л) имущество работников страхователя.
Вторая категория имущества включает в себя следующие объекты имущества:
а) российская и иностранная валюта, а также валютные ценности; при соблюдении определенных требований к ее хранению (как правило, указывается в правилах страхования и/или условиях договора страхования) по общему правилу применяется только в отношении наличности в кассе юридического лица (а не в общем объеме домашнего имущества гражданина), а также с применением отдельного лимита ответственности, который часто не превышает 10% от общей страховой суммы по договору страхования. Тем самым страховщик стремится управлять указанным риском внутри самого договора страхования;
б) рукописи, планы, чертежи и иные документы, бухгалтерские и деловые книги; при условии соблюдения определенных требований к их хранению и часто в объеме расходов, необходимых на их восстановление, если их восстановление технически возможно и экономически целесообразно. Так же как и в первом случае, применяется ограничение ответственности страховщика в виде установления отдельного лимита ответственности по данной группе имущества;
в) ювелирные изделия, изделия из драгоценных металлов; драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; драгоценные и редкоземельные металлы в проволоке, слитках, песке, самородках и драгоценные камни без огранки и оправ; применимы те же основы принятия на страхование, что и в случае, описанном в подпункте б);
г) технические носители информации компьютерных и аналогичных систем, в частности, магнитные пленки и кассеты, магнитные диски, блоки памяти и т.д.; при условии, что копия указанных объектов имущества находится в месте ином, нежели территория страхования (это связано с необходимостью обеспечения возможности восстановления информации, находящейся на указанных носителях), как правило, страховщик ограничивает свою ответственность по данной группе имущества расходами, необходимыми на восстановление утраченной информации;
д) антиквариат, коллекции марок, монет, денежных знаков, бонов и другие коллекции, а также рисунки, картины, скульптуры и другие произведения искусства;
е) предметы, закрепленные на наружной стороне зданий и сооружений (мачты, антенны, открытые электропровода и т.д.);
ж) банкоматы, в том числе автоматы, обслуживаемые монетами и жетонами, а также автоматы для размена и выдачи денег.
Указанные ниже объекты защищаются страхованием при условии, что они находятся в запираемых помещениях или хранилищах указанного в договоре страхования типа:
а) наличные деньги;
б) документы, свидетельства, сберкнижки и иные ценные бумаги;
в) почтовые марки;
г) монеты и медали;
д) необработанные благородные металлы, а также изделия из благородных металлов, не включая изделия, служащие для украшения интерьера данного помещения;
е) украшения, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни;
ж) имущество, для которого данный пункт специально согласован.
Контрольные кассовые автоматы, автоматы для выдачи сдачи и автоматы с
монетоприемниками, включая автоматы для размена и выдачи денег, не считаются хранилищами для вышеперечисленных объектов имущества.
Страховое покрытие в отношении движимого имущества предоставляется только на территории страхового покрытия. Данное ограничение не распространяется на имущество, которое в результате наступления страхового случая или непосредственно перед его наступлением устраняется с территории страхового покрытия и в связи с этим событием уничтожается, повреждается или утрачивается.
Территорией страхового покрытия являются перечисленные в договоре страхования здания или помещения в зданиях, а также указанные в качестве территории страхового покрытия земельные участки.
Застрахованные опасности
Структура страхового покрытия с точки зрения застрахованных опасностей (рисков) строится на основе формирования:
а) базового (стандартного) покрытия, включающего в себя риск огня (пожара), удара молнии, взрыва, падения летательного объекта (так называемая FLExA — Fire, Lightning, Explosion, Aircraft);
б) расширенного покрытия, включающего в себя залив водой, в том числе риски, связанные с авариями систем водоснабжения, энергоснабжения, систем канализации, пожаротушения (аварии спринклерных установок) и прочих систем жизнеобеспечения страхователя, иные риски технологического и технического свойства; указанное покрытие может быть также расширено на риски противоправных действий третьих лиц (кража со взломом, грабеж, разбой, поджог и т.п.), наезда транспортных средств, боя оконных стекол, зеркал и витрин и т.п.;
в) дополнительные опасности - покрытие, включающее в себя риски стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, просадка грунта, сель, извержение вулкана, действие подземного огня, бури, вихри, ураганы и пр.);
г) к особым случаям расширения объема ответственности страховщика по страхованию от огня и сопутствующих рисков можно отнести страхование перерыва процесса производственной (иногда коммерческой, торговой) деятельности.
Крайне важной составляющей при формировании страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков являются определения отдельных категорий застрахованных опасностей.^ этой связи следует отметить, что по отдельным видам опасностей применяются устоявшиеся в международной практике страхования и в практике российских страховщиков дефиниции, однако наряду с ними- существуют и те виды опасностей, для которых нет стандартных определений, и в зависимости от традиций того или иного национального рынка используются более узкие или более широкие понятий.
Под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. При этом огонь не обязательно появляется в виде открытого пламени, достаточно тления и горения, накаливания.
Любое из таких определений предполагает также выделение тех условий или критериев, при которых указанное событие не считается событием, застрахованным в смысле указанной страховой защиты. Так, страховая защита не распространяется на:
а) ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки и т.д.);
б) ущерб, причиненный вследствие возгорания бытовых электроприборов, электронной аппаратуры и оргтехники, если данное возгорание не явилось причиной возникновения дальнейшего пожара;
Под ударом молнии подразумевается прямое попадание молнии в застрахованный объект. Это довольно распространенное определение удара молнии как в практике российских, так и многих зарубежных страховщиков, хотя встречается и определение, предполагающее как прямое, так и косвенное попадание молнии в застрахованный объект. Разумеется, в первом случае последствия попадания молнии в застрахованный объект через систему электропередач (если она не попала в круг застрахованных объектов) не будут покрываться страхованием, тогда как во втором этот случай также будет защищен страхованием.
Страхование распространяется на убытки, произошедшие в результате теплового воздействия молнии, включая ущерб от сожжения и обломков, а также вследствие вызванного молнией давления воздуха. Ущербы электрическим установкам, нанесенные молнией, покрываются только в случае, если молния непосредственно перешла на поврежденные при этом электрические установки.
Под взрывом понимается внезапно происходящее проявление энергетической силы от стремления газов или паров к расширению.
Взрыв резервуаров, помп, котлов, трубопроводов считается взрывом в смысле данного вида страхования только тогда, когда стены разрываются в таком объеме, что возникает внезапное уравнение разницы давлений внутри и во внешней среде резервуара. При этом многие зарубежные страховщики применяют дополнительные критерии для понятия взрыва. Например, при взрыве резервуаров, котлов, трубопроводов — это свободная поверхность разрыва, за счет которой возникает уравнение давления. Так, она должна составлять в резервуарах объемом:
— до 100 м3 более чем 30 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— более 100 м3 — более чем 3000 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— в трубопроводах — минимум 350 см2.
Если взрыв внутри резервуара вызван химической реакцией замещения, то нанесенный резервуару ущерб возмещается и в том случае, когда стены резервуара не повреждены.
Падением летательных аппаратов, их частей, обломков, груза являются с точки зрения данного вида страхования столкновение летательных, как правило, пилотируемых (хотя для целей расширенного толкования данного вида опасности иногда применяется понятие как пилотируемых, так и непилотируемых аппаратов) аппаратов (самолеты, дирижабли, аэростаты, космические аппараты), их частей, обломков или груза на их борту. Ущерб от воздействия данной опасности подлежит страхованию независимо от того, идет ли речь об ущербе от пожара, взрыва, столкновения или давления воздуха в результате столкновения (падения) аппарата.
Указанные опасности предполагают то, что страховщик возмещает убытки, возникающие от непосредственного воздействия одной из застрахованных опасностей на застрахованное имущество. Непосредственным воздействием, в частности, считаются такие элементарные сопутствующие явления этих событий, как дым, жар, давление газа или воздуха.
Застрахованными также считаются убытки, которые являются неизбежным следствием застрахованной опасности. Неизбежность предполагает наличие непосредственной причинно-следственной связи между таким ущербом и застрахованной опасностью. Так, страхованием от огня и сопутствующих рисков покрываются убытки и расходы, вызванные тушением пожара, сносом или уборкой территории, на которой произошел пожар, расходы по уменьшению ущерба, расходы, вызванные необходимостью обеспечить соответствующую охрану поврежденной территории или имущества, и пр. Другое дело, что покрываемые убытки и расходы подразделяются в смысле структурирования страхового покрытия на те, которые включены в объем покрытия безусловно и для этого не требуется специальных указаний в полисе:
а) прямой реальный ущерб застрахованному имуществу (гибель, повреждение и т.п.); хотя, конечно, встречаются редкие случаи распространения страховой защиты на определенный вид ущерба, например, только в отношении случаев полной гибели, обычно мотивом такого ограничения объема ответственности в части видов покрываемых убытков (ущербов) является оптимизация стоимости страховой защиты;
б) расходы по тушению пожара;
в) расходы по минимизации ущерба.
Тогда как иные категории расходов (расходы по охране территории страхования, на которой реализовалось застрахованное событие, расходы по сносу (слому) поврежденных конструкций и их частей и т.п.) возмещаются по договору страхования только при условии их непосредственного включения (поименования) в договоре.
Стандартный полис страхования от огня не охватывает многие другие опасности,, представляющие угрозу имущественным интересам страхователя. Поэтому договоры страхования от огня и сопутствующих рисков могут предполагать возмещение ущерба, нанесенного в результате следующих событий:
а) аварии систем водоснабжения;
б) противоправные действия третьих лиц, включая кражи и грабежи;
в) наезд наземных транспортных средств;
г) стихийные бедствия и иные.
Указанные опасности наиболее часто включаются в «огневой» полис, при этом их набор может быть самым различным в зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя.
Страхование по расширенному покрытию и по дополнительным опасностям предполагает как практику страхования на основе единого полиса, так и практику заключения отдельных полисов в отношении расширения и (или) дополнения страхового покрытия по страхованию от огня и сопутствующих рисков. Единственным, пожалуй, исключением является расширение страхового покрытия на риски перерыва процесса производственной деятельности. По общему правилу данное покрытие предоставляется исключительно как дополнение к основному покрытию по страхованию от огня и сопутствующих рисков и на основе единого полиса. В российской же практике можно встретить довольно много примеров существования отдельных правил страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, а также заключения отдельных договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности. В подобных случаях одни страховщики все же следуют той логике, что без полиса страхования от огня и сопутствующих рисков не может быть и полиса страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, таким образом, заключают договор страхования последних только при наличии договора страхования от огня и сопутствующих рисков. Практика других российских страховщиков предполагает возможность заключения договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности без привязки к договору страхования от огня и сопутствующих рисков.
Залив — это событие, явившееся следствием аварий в системах водоснабжения, отопления, канализации, пожаротушения или проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений, не принадлежащих страхователю. При этом страховой защитой не покрываются:
а) ущерб, возникший вследствие влажности внутри помещения, здания (плесень, грибок, отсыревание и т.п.);
б) ущерб в результате воздействия дождевой или талой воды;
в) ущерб, причиненный мерами пожаротушения, применяемыми с целью предотвращения дальнейшего распространения огня, если страховое покрытие по договору страхования не включает риск пожара;
г) ущерб, возникший вследствие затопления имущества, хранящегося в подвальных или иных заглубленных помещениях на расстоянии менее 20 см от поверхности пола;
д) ущерб, причиненный резервуарам, жидконесущим системам и сантехническому оборудованию в результате противоправных действий третьих лиц на территории страхования;
е) ущерб, причиненный вследствие расширения жидкостей от перепадов темпера
туры, а также в результате естественного износа, коррозии, ржавения указанных систем. '
Понятие залива в результате аварий вышеперечисленных систем тесно связано с понятием собственно систем водоснабжения, канализации, пожаротушения и т.п. Так, к элементам указанных систем относятся сами трубы, установки, предназначенные для передачи воды, смычки, точки отбора воды, сборщики и т.п., тогда как промышленные установки, подключенные к таким системам, элементами самих систем, в том числе оборудованием водоснабжения, не являются, поскольку относятся к категории потребляющего оборудования. Таким образом, при толковании указанного события в качестве страхового предполагается, что причина возникновения самого события лежит в авариях водоподводящих и водоотводящих систем, оборудования и их элементов.
Страховое покрытие в связи с данным видом опасности может также распространяться на случаи повреждения, уничтожения имущества страхователя, а также понесенные им расходы, вызванные замерзанием и разрывом труб, которые:
— проложены на территории страхования, хотя и обеспечивают снабжение незастрахованных групп имущества, либо
— проложены за пределами территории страхования и, хотя и не принадлежат страхователю, но которые он обязан поддерживать в надлежащем техническом состоянии.
Противоправные действия третьих лиц — это действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества. При этом страхование не распространяется на убытки, явившиеся следствием действий самого страхователя, выгодоприобретателя и работающих у него лиц.
Крайне важным аспектом при определении опасностей, относящихся к категории противоправных действий третьих лиц, является соотнесение этих определений с терминами и категориями, используемыми в действующем законодательстве. Это связано с тем, что только в этом случае возможна последующая формальная (документарная) идентификация самого факта страхового события, если таковое произойдет. Ведь акт (протокол) о произошедшем будет составлять соответствующий компетентный орган, и руководствоваться он будет, конечно же, нормами и формулировками, закрепленными в действующем законодательстве. Таким образом, игнорируя указанные формулировки, страховщики порой попадают в ситуацию, при которой по формальному признаку произошедшее событие нельзя считать тем, которое было застраховано, так как именуется оно иначе, нежели это установлено согласно соответствующему официальному документу об установлении факта страхового события.
Так, определение кражи закреплено в Уголовном кодексе. В законодательстве различных стран это понятие насчитывает от нескольких до нескольких десятков составов, среди них кража со взломом, с проникновением, с использованием поддельных ключей, с тайным проникновением, с применением силы по отношению к вещи и т.д. В Уголовном кодексе Российской Федерации кража определена как тайное хищение чужого имущества -статья 158.
Для целей страхования страховые компании большинства европейских стран в качестве застрахованного события выделяют кражу со взломом, при этом понимая насильственное и незаконное проникновение вора на территорию страхования с целью совершения кражи. Такое понимание позволяет отсечь случаи проникновения правонарушителя с применением настоящих (неподдельных) ключей, при этом во внимание не принимается то, каким образом вор получил (добыл) неподдельные ключи.
Таким образом, под кражей со взломом понимается такое хищение имущества, когда имеются следы проникновения в закрытое помещение либо иное закрытое хранилище в пределах территории страхования, а также следы ухода из указанного помещения (куда злоумышленник проник обычным путем и где тайно оставался с целью совершения хищения до его закрытия):
— через отверстия, не предназначенные в обычной обстановке для проникновения людей (например, через вентиляционные отверстия);
— посредством проделывания отверстий в перегородках, стенах, крышах и т.д.;
— посредством взламывания дверей, повреждения окон, применения отмычек, поддельных ключей или иных технических средств. Не считаются поддельными ключи, изготовленные их владельцем (либо иными лицами по поручению владельца) на основании оригиналов ключей;
— посредством использования ключей владельцев (оригиналов или дубликатов), похищенных им в результате кражи со взломом, простой кражи или в результате разбоя или грабежа.
В практике российских страховщиков встречались случаи, когда специалист по урегулированию убытков исследовал сам факт проникновения вовнутрь, учитывал сам факт наличия следов взлома (проникновения), однако не учитывал особенности проявления этих следов и не исследовал следы ухода с территории страхования. Таким образом, встречались случаи, когда сымитированный случай проникновения изнутри (разбитое изнутри стекло) по невнимательности принимался за факт проникновения вовнутрь.
Крайне важно не вкладывать в понятие «кража» иные виды преступлений против собственности, которые имеют отдельное регулирование и закрепление в законодательстве.
Так, действующее российское законодательство выделяет: грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство и другие.
Под грабежом согласно статье 161 Уголовного кодекса РФ понимается открытое хищение имущества. Определение грабежа, используемые страховыми организациями для целей формирования страховой защиты, предполагает такое хищение имущества, которое совершается открыто с применением к страхователю либо уполномоченному страхователем в отношении застрахованного имущества лицу насилия, не опасного для жизни или здоровья либо связанного с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
Статья 162 Уголовного кодекса РФ разбой определяет как нападение в целях хищения чужого имущества, совершаемое с применением насилия или с угрозой применения насилия. Страховщики для целей страхования определяют разбой как хищение имущества, когда оно совершается с применением по отношению к страхователю либо уполномоченному им в отношении застрахованного имущества лицу насилия, опасного для жизни или здоровья, либо связано с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
При этом страхованием, как правило, не покрывается:
а) ущерб, возникший в результате воздействия огня от пожара, вызванного поджогом;
б) ущерб, возникший в результате воздействия воды и/или других жидкостей, распространившихся из резервуаров, систем водоснабжения и сантехнической арматуры, поврежденных в результате противоправных действий третьих лиц, и пр.
Наезд транспортных средств - это опасность, связанная с наездом транспортных средств, не принадлежащих страхователю, на объекты имущества, находящиеся на территории страхования.
Бой оконных стекол, зеркал и витрин — это вид опасности, связанный с повреждением предметов и элементов из стекла (витрины, оконные стекла, зеркала, стеклянные стены, прочие аналогичные изделия из стекла). Страховая защита распространяется при этом на:
а) убытки, причиненные поименованным в договоре страхования объектам имущества из стекла или их элементам из стекла;
б) расходы по размещению лесов, креплений и иного арендованного оборудования, необходимых для замены поврежденных объектов имущества из стекла;
в) по демонтажу и монтажу объектов, препятствующих замене поврежденных объектов имущества из стекла и (или) стеклоэлементов — решетки, карнизы, жалюзи и т.п.;
г) иные расходы, необходимые для приведения объектов из стекла в состояние, существовавшее до наступления страхового события.
Не возмещаются страхованием:
а) убытки и расходы, понесенные страхователем в результате оттаивания или размораживания стекол с помощью нагревательных приборов, а также в результате иного разрушительного воздействия отопительных приборов на стекла и элементы из стекол;
б) убытки и расходы, произошедшие в результате разрушительного воздействия на стекла рекламных световых установок и др.
Стихийные бедствия. К стихийным бедствиям относят: ливень, град, если они носят особо опасный характер и являются необычными для данной местности; наводнение; затопление; землетрясение; оползень; обвал; оседание (просадка) грунта; необычное для данной местности действие подпочвенных вод; вихрь, ураган, смерч и иное движение воздушных масс, вызванное естественными процессами в атмосфере.
Как видно из вышеприведенного определения, некоторые ограничения в его толковании уже содержатся в нем (так, это следует из формулировок «...являются необычными для данной местности», «необычное для данной местности действие...»). В определения вводятся и иные ограничения, например, включая в объем покрытия опасность воздействия воздушных масс, вызванную естественными процессами в атмосфере, страховщики также указывают, что они понимают под таким воздействием, например, случаи, когда скорость ветра превышает 80 км/час.
При этом не возмещается ущерб, возникший вследствие проникновения в застрахованное помещение или строение дождя, снега, града и грязи через незакрытые окна, двери, а также отверстия, сделанные преднамеренно или возникшие вследствие ветхости или строительных дефектов.
Довольно много особенностей существует при включении в объем страхового покрытия опасности «буря».
С точки зрения применения страхового понятия «буря», буря возникает при движении воздуха, вызванном погодными условиями, с силой ветра по меньшей мере 8 баллов по шкале Бофорта, что соответствует скорости в 62 — 74 км/ч. При минимальной скорости в 62 км/ч буря еще не наносит каких-либо заметных убытков. Как правило, последствиями ветра такой силы являются только слом особо чувствительных частей зданий и отдельно стоящих сооружений, особенно когда они построены на открытой местности. Серьезные ущербы зданиям, сооружениям и их частям наносятся ветром, сила которого достигает 9 баллов.
Страховщики при этом (особенно скрупулезно проявляется в практике зарубежных страховщиков) различают различные виды и составы последствий воздействия бури, за счет которых они формируют широкое либо узкое покрытие по данному виду опасности. Так, повреждения, разрушения, гибель застрахованного имущества могут проявляться в:
а) непосредственном воздействии бури. Такие убытки проявляются в виде сдвинутых кровельных черепиц, поврежденной (сломанной) кровли из иных материалов, сломанных водосточных желобов, выдавленных (разбитых) оконных стекол, обвалившихся (обрушившихся) зданий, сооружений, опрокинутых объектов имущества, повреждения (гибели) иного имущества, находившегося в застрахованном здании, сооружении;
б) том, что буря опрокидывает части зданий, построек, деревьев, объектов имущества (установок, кранов, мачт и т.п.) на застрахованное имущество или здания, в которых находится застрахованное имущество;
в) прочих убытках, произошедших в непосредственной связи с бурей (возникают чаще всего, когда через треснувшие поверхности крыш и раздробленные оконные стекла проникает дождевая или снеговая вода).
Часто, помимо типичных (по уменьшению ущерба), возмещаемых при страховании от огня расходов, покрываются также расходы, связанные с уборкой, сломом, сносом поврежденных бурей зданий, сооружений, их частей.
Из страхового покрытия в отношении бури исключаются убытки, произошедшие в результате:
а) проникновения дождя, града, снега или грязи в незакрытые окна или другие существующие отверстия, однако такие убытки покрываются, если отверстия возникли под воздействием или в результате бури;
б) пожара, удара молнией или взрыва даже в том случае, если пожар или взрыв был последствием бури;
в) штормового прилива и лавин;
г) землетрясения.
С точки зрения объектов имущества, принимаемых на страхование, как правило, страхование от бури не распространяется на:
а) стекла магазинов и витринных окон;
б) особые виды стекол: стекла с художественной обработкой, стекла церквей, соборов, а также стекла величиной более 3 квадратных метров;
б) расположенное на внешней стороне здания оборудование (вывески, иные объекты, рекламы, антенны);
в) электрические провода, включая мачты, подпорки и т.п.;
г) объекты ограды.
Повреждение. Под повреждением понимается возникновение ущерба в результате внезапного механического воздействия непредвиденных физических сил при отсутствии прямой причинной связи с действиями страхователя, выгодоприобретателя или иных застрахованных событий. При этом страховой защитой не покрывается:
а) ущерб, возникший от падения конструктивных элементов и обломков (частей) объекта страхования, вызванного его частичным разрушением или повреждением вследствие ветхости (износа) этого объекта и/или производственных (строительных) дефектов;
б) ущерб, вызванный проведением страхователем строительных, ремонтных, взрывных работ, выемкой грунта, засыпкой пустот или проведением земленасыпных работ.
Чаще указанный вид опасности включается в объем покрытия при страховании имущества физических лиц, нежели при страховании имущества предприятий.
Систематизируя категории расходов, которые возмещаются в обязательном порядке, могут подлежать возмещению или не подлежат возмещению по договору страхования от огня и сопутствующих опасностей (рисков), необходимо назвать следующие:
Подлежащие возмещению в обязательном порядке:
а) страховщик возмещает расходы, в том числе и безуспешные, которые страхователь счел необходимыми для уменьшения последствий конкретного страхового случая. При страховании в заниженных суммах расходы по уменьшению последствий страхового случая возмещаются независимо от указаний страховщика пропорционально в том же соотношении, что и сами убытки. Эта категория расходов полежит возмещению, даже если на это нет специального указания в договоре страхования;
б) по ликвидации последствий страхового случая (ущерба).
Могут возмещаться при наличии соответствующего условия в договоре страхования:
а) расходы по обнаружению и установлению ущерба. Страховщик возмещает страхователю расходы по обнаружению и установлению размера ущерба, принимая во внимание целесообразность этих расходов;
б) по расчистке территории, на которой возник ущерб, включая слом уцелевших частей застрахованного имущества, транспортировку мусора и прочих остатков на ближайшее место свалки или хранения, хранение или утилизацию (расходы по расчистке и слому); при этом расходы по очистке земли и воды не возмещаются;
в) по тушению пожара; добровольные пожертвования страхователя лицам, принимавшим участие в борьбе с пожаром, возмещаются только в том случае, если это было заранее согласовано со страховщиком;
г) расходы, возникающие вследствие того, что с целью восстановления или реализации застрахованного имущества другое имущество должно перемещаться, изменяться или охраняться (определенный вид расходов по перемещению и охране);
д) расходы по перемещению и охране — это, в частности, расходы по демонтажу и ремонту машин, оборудования и т.п., пролому, слому или восстановлению частей здания или расширению отверстий;
е) по восстановлению актов, планов, бухгалтерских книг, картотек, чертежей, перфокарт, магнитных лент, дискет и прочих носителей данных; если в восстановлении нет необходимости или необходимость точно не установлена в течение двух лет с момента наступления страхового случая, то страховщик выплачивает возмещение в размере расчетной стоимости материалов.
Наиболее типичные исключения из объема покрытия по страхованию от огня и сопутствующих опасностей (рисков), помимо специальных, указанных в привязке к каждой категории опасности, следующие:
а) нагар (опалины), кроме тех повреждений огнем, которые вызваны застрахованной опасностью «пожар»;
б) ущерб, нанесенный механизмам с двигателями внутреннего сгорания при взрывах, возникающих в камерах сгорания, а также убытки от давления газа, возникающего в распределительных устройствах электрических выключателей;
в) убытки от воздействия электрического тока на различные электрические устройства с возникновением пламени или без него (например, в результате перенапряжения, таких нарушений в изоляции, как короткое замыкание, замыкание в обмотке, контакт с телом, заземление, недостаточный контакт), в результате неисправности контактов различных измерительных, регулирующих и предохранительных устройств и иных аварий и неисправностей электротехнического оборудования;
г) любые косвенные убытки;
д) убытки, причиненные застрахованному имуществу, а также расходы, прямо или косвенно связанные с:
— применением или воздействием атомной энергии;
— военными действиями любого рода, военным вторжением, вооруженными столкновениями с объявлением войны или без него, гражданской войной;
— внутренними волнениями, беспорядками, революцией, освободительной войной, восстанием, мятежом, бунтом, путчем, государственным переворотом, заговором;
— конфискацией, реквизицией, национализацией.
Страховая стоимость. Соотношение страховой суммы и стоимости застрахованного имущества.
Проблема определения страховой стоимости является ключевой в страховании имущества, так как именно ее решение влияет на реализацию основополагающего принципа страхования: «страховая сумма равна страховой стоимости». Это идеальное отражение принципа. Разумеется, возможны случаи страхования в завышенных суммах и страхования в заниженных суммах (неполное страхование), при этом как умышленное, так и ошибочное (либо небрежное). Каждый из указанных случаев имеет свои правовые последствия, большая часть которых нашла и свое законодательное закрепление.
Так, статья 947 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования... (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком...» в соответствии со следующими правилами. «При страховании имущества... если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость)». Такой стоимостью для имущества согласно указанной статье является: «...его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования». При этом согласно статье 948 Гражданского кодекса РФ «страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости».
Гражданский кодекс РФ также предусматривает правовые последствия случаев неполного страхования (или страхования в заниженных суммах) и страхования сверх страховой стоимости.
Так, если в договоре страхования имущества страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, а значит, имеет место страхование в заниженных суммах, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю часть понесенных им убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (пункт 1 статьи 949 ГК РФ). При этом договором страхования может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости (пункт 2 статьи 949 ГК РФ).
В то же время, если имущество застраховано лишь в определенной части его страховой стоимости, страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у иного страховщика, но таким образом, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость имущества (статья 950 ГК РФ).
При страховании сверх страховой стоимости, то есть когда страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества, превышает страховую стоимость, договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость (пункт 1 статьи 951 ГК РФ). Правовые последствия при этом сводятся к следующему:
а) уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит;
б) если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств страхования сверх страховой стоимости она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы (пункт 2 статьи 951 ГК РФ);
в) при наступлении страхового события и признания случая страховым размер страхового возмещения не превысит размера действительного ущерба при частичных повреждениях имущества, и страховую стоимость - при полной его гибели.
Указанные последствия страхования сверх страховой стоимости применимы и к тем случаям, когда такая ситуация достигнута за счет страхования одного и того же объекта страхования от одной и той же группы опасностей (рисков) у двух или нескольких страховщиков (двойное или многократное страхование). Наступление страхового события в данном случае влечет за собой то, что сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (пункт 4 статьи 951 ГК РФ).
Если завышение страховой суммы над страховой стоимостью произошло умышленно — явилось следствием обмана со стороны страхователя, — страховщик вправе требовать:
а) признания договора недействительным в полном объеме и
б) возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
Приведенные выше рассуждения и правовые последствия не распространяются на случаи, когда имущество застраховано от разных событий (страховых рисков) как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками (пункт 1 статьи 952 ГК РФ). В этом случае допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью объекта, принятого на страхование.
Таким образом, чтобы ответить на вопрос о том, имеет ли место страхование сверх страховой стоимости (страхование в завышенных суммах), следует проанализировать ситуацию с точки зрения следующих вопросов:
а) застрахованы ли по различным договорам страхования одни и те же объекты имущества, одни и те же группы объектов имущества или же разные объекты или группы объектов;
б) указанные объекты имущества, группы объектов имущества, застрахованные по различным договорам страхования, защищены от одних и тех же рисков, групп рисков, или же объем страхового покрытия по различным договорам страхования предполагает защиту от различных рисков, групп рисков;
в) страхование по различным договорам страхования осуществляется на один и тот же период времени или же период действия каждого из договоров страхования различен.
Если ответы на указанные вопросы положительные в их первой части, при этом страховые суммы по всем договорам страхования совокупно превышают страховую стоимость объекта или группы объектов, принятых на страхование, - то имеет место двойное или многократное (в зависимости от количества участвующих страховщиков) страхование. Если ответы положительные во второй части каждого из поставленных вопросов, то двойное или многократное страхование отсутствует.
Двойное или многократное страхование в страховании ущербов не отрицается, оно и не запрещается законодательно. Другое дело, что последствия его таковы, что страхователь в случае возникновения ущерба в результате застрахованного события не может извлекать выгоду из такого страхования, а потому не вправе получить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же события дважды или многократно. Иными словами, правовые последствия таких ситуаций аналогичны тем, что предусмотрены для страхования сверх страховой стоимости при страховании у одного страховщика (статья 951 ГК РФ).
Все вышесказанное лишний раз подчеркивает, сколь значимым является вопрос верного (адекватного) установления размера страховой суммы при страховании имущества. И одной только формулы «страховая сумма равна страховой стоимости» здесь недостаточно. Ведь основой определения страховой стоимости могут быть самые разные экономические базы. Законодатель в качестве исходной дает нам лишь одну из них - действительную стоимость (статья 947 ГК РФ: «при страховании имущества, ...если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость»).
Приведенная норма диспозитивна. Она допускает, что стороны страхового обязательства вправе выбрать и иную основу установления страховой стоимости объекта, а значит, и страховой суммы по договору страхования. Это может быть и единственно верным с учетом особенностей отдельных групп имущества, принимаемых на страхование по договорам страхования от огня и сопутствующих рисков.
Общая страховая практика, и зарубежная, и российская, сводится к применению следующих видов стоимостей с учетом особенностей объектов имущества, принимаемого на страхование.
Страховой стоимостью зданий является:
а) восстановительная стоимость объекта; восстановительная стоимость — это принятая в данной местности стоимость нового строительства, включая расходы на архитектурные и прочие конструкторские работы, а также на планирование указанного объекта;
б) действительная стоимость, если она составляет менее 50% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости здания, уменьшенной на долю соответствующей степени износа;
в) общая стоимость, если здание подлежит сносу или обесценилось, а также если страхование согласно договору осуществляется только на общую стоимость; обесценение имеет место, в частности, в случае, когда здание в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации здания в определенной местности и в определенный момент времени. Понятие «общей» стоимости наиболее характерно в применении для немецкого страхового рынка. Аналогией ей в других рынках может служить понятие «рыночной» стоимости.
Страховой стоимостью технического и коммерческого оборудования (оснащения) предприятия и иных предметов, находящихся на территории страхования, является:
а) восстановительная стоимость; восстановительная стоимость — это сумма, необходимая для нового приобретения имущества такого же вида, количества и качества или для его изготовления; определяющей при этом является более низкая сумма, установленная на рынке (например, аналогичное оборудование можно приобрести на территории Российской Федерации за 100 единиц, в Канаде за 120 единиц, дополнительно отягощенных еще и транспортными расходами, расходами, связанными с таможенной очисткой и т.п.);
б) действительная стоимость, если она составляет менее 40% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости имущества за вычетом суммы, соответствующей его состоянию, определенному по степени износа;
в) общая стоимость, если имущество в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации имущества в определенной местности и в определенный момент времени.
Страховой стоимостью в отношении следующих категорий имущества:
а) товаров, производимых страхователем, даже если они еще не изготовлены;
б) товаров, которыми торгует страхователь;
в) сырья и
г) натуральных продуктов
— является сумма, необходимая для приобретения имущества такого же вида и качества или для его изготовления в определенной местности и в определенный момент времени; определяющей является более низкая сумма.
Страховая стоимость ограничивается максимально возможной ценой реализации продукта, для полуфабрикатов — максимально возможной ценой реализации готовых изделий.
Страховая стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:
а) для ценных бумаг с официальным курсом — это единый средний курс на день последней котировки всех официальных бирж;
б) для сберегательных книг — сумма, имеющаяся на счете;
в) для прочих ценных бумаг - их рыночная цена.
В исследовании вопроса о стандартах определения страховой стоимости было бы неверным обойти Государственный стандарт Российской Федерации о Единой системе оценки имущества (ГОСТ Р 51195.0.02-98), введенный в действие с 1 января 1999 года. Указанный стандарт разработан и внесен Техническим комитетом ТК 389 «Оценка имущества», введен в действие Постановлением Госстандарта России № 328 от 18 августа 1998 года.
Указанный стандарт устанавливает стандарты определения стоимости различных категорий имущества с учетом особенностей отдельных категорий имущества, а также различных целей его оценки: для отражения в отчетности, для сделок купли-продажи, лизинга, страхования, уступки прав аренды, для проведения торгов, аукционов, конкурсов и т.д.
Указанный стандарт выделяет следующие виды стоимостей, которые могут быть применены и для целей заключения договоров страхования:
а) рыночная стоимость — расчетная денежная величина, по которой продавец, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы продать его, а покупатель, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его приобретать, согласен был бы его приобрести;
б) восстановительная стоимость — стоимость воспроизводства объекта имущества в ценах на дату проведения оценки;
в) стоимость замещения — стоимость объекта, аналогичного тому, который оценивается, в ценах на дату проведения оценки;
г) первоначальная — стоимость создания объекта имущества на момент начала его использования (ввода в эксплуатацию);
д) остаточная стоимость — стоимость имущества, уменьшенная на долю степени износа;
е) стоимость при существующем использовании — рыночная стоимость имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении возможности его продажи на рынке;
ж) страховая стоимость — стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая.
Из вышеприведенного наглядно видно, что не все категории стоимостей, применяемые в названном стандарте, достаточно исчерпывающи и однозначны для целей использования при заключении договора страхования. Наиболее интересным является введение такого понятия, как страховая стоимость, и это именно стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая. Таким образом, и Государственный стандарт в данном определении следует ключевому принципу страхования: «страхователь не может извлекать выгоду из страхования», возмещение должно быть равным размеру понесенного ущерба.
Теория определения и применения различных видов стоимости для целей проведения страхования имущества экстраполируется в различные модели такого страхования. Так, возможны следующие варианты полисов страхования имущества от огня и сопутствующих опасностей (рисков):
а) страхование по фактической стоимости — таким образом, страховой стоимостью объектов имущества, принятого на страхование, является цена восстановления (покупки, замены) по наименьшей из оценок, возникающих из разницы между старой и новой средней стоимостью, а для зданий - обычная для определенных условий, местности и времени стоимость строительства за вычетом суммы, соответствующей степени износа и технического состояния здания;
б) страхование на базе восстановительной стоимости — в промышленности, торговле и т.п. объекты имущества принимаются на страхование без вычета степени износа. При возникновении ущерба страхователь получает возмещение и той части его расходов, которые превосходят фактическую стоимость имущества и связаны с транспортировкой, таможенной очисткой, монтажом, наладкой оборудования и т.п.
Если бы страхования на базе восстановительной стоимости не существовало, то страхователю пришлось бы самостоятельно нести расходы, превосходящие фактическую стоимость, при покупке новых вещей для замены действовавших на момент возникновения ущерба либо необходимых для возведения зданий, сооружений заново.
Условия страхования на базе восстановительной стоимости применимы к зданиям, техническому, коммерческому, промышленному оборудованию. Они, однако, не применяются, как правило, к образцам, прототипам, моделям, типовым производственным приспособлениям, в которых текущая деятельность страхователя более не нуждается;
в) страхование на основе рыночной стоимости — для готовой продукции, проданной по фиксированной, страховой стоимостью считается согласованная цена контракта за вычетом сэкономленных в результате непоставки затрат (транспортные, накладные расходы и т.п.);
г) особые варианты страхования — общее правило таково, что страховая стоимость всегда должна соответствовать стоимости застрахованного имущества, однако для некоторых категорий имущества довольно сложно достичь этого правила, а значит, предусмотренная страховая сумма должна все время корректироваться. Часто это достаточно сложно для страхователя, поскольку он не всегда своевременно получает информацию о случившихся изменениях. На этот случай страховщики (преимущественно зарубежные) предлагают некоторые особые формы страхования, которые во многом предотвращают такие сложности;
— скользящее страхование по восстановительной стоимости
Данная модель применяется, как правило, при страховании зданий, сооружений, помещений и т.п., если за основу определения страховой стоимости выбрана восстановительная стоимость объекта. Благодаря выбору именно скользящей базы для определения восстановительной стоимости договор страхования в части определения страховой суммы автоматически приспособлен к изменениям цен на рынке на строительные материалы, работы и т.п. Приспособление к изменениям цен происходит не за счет частого изменения размера страховой суммы по договору, а за счет соответствующей корректировки страховой премии. В случае возникновения ущерба размер возмещения рассчитывается исходя из обычных для данной местности и данного времени цен на момент возникновения ущерба. Размер возмещения калькулируется на основе стоимости за метр площади для постройки здания, сооружения и т.п. и количества метров, занятых зданиями, включая особые строительные детали;
— страхование на основе оговорки о дополнительной выплате в случае повышения стоимости объекта в течение периода действия договора страхования
Чтобы адекватно оценить данную модель и правильно установить все экономические параметры такой страховой защиты, за основу берутся исходные данные о ценах в период времени, когда осуществлялось возведение объекта либо когда последний раз было существенное увеличение цен. Произошедшие после указанного момента повышения цен учитываются при помощи некоей надбавки к страховой сумме или дополнительной страховой суммы. Страховая премия рассчитывается как базовая премия, увеличенная на надбавку. Если общая страховая сумма (базовая и дополнительная) при наступлении страхового случая оказалась достаточной на момент начала действия договора страхования, а страхование увеличения основных фондов предприятия осуществлялось своевременно, то страховщик возмещает ущерб, как если бы страховая сумма по договору равнялась базовой, увеличенной на двойной размер дополнительной страховой суммы. Тем самым возможный лимит по такому страхованию увеличивается;
— страхование по товарным остаткам
Для товарных запасов характерны значительные колебания по стоимости этих запасов, единовременно находящихся на складе или в ином месте надлежащего хранения на момент возникновения ущерба. Данный фактор также тесно связан и с возможным колебанием цен на товар в определенный момент времени. Таким образом, страхователю, учитывая все это, пришлось бы при определении страховой суммы ориентироваться на максимально возможный размер стоимости продукции, единовременно размещенной на складе, при том на весь период страхования. Это означало бы, что и страховая премия должна была бы рассчитываться из расчета полной страховой суммы в течение всего периода страхования, несмотря на то, что страховая сумма такого размера объективно была бы нужна только в определенные промежутки времени. Данная модель страхования позволяет условно разбить период страхования на промежутки времени, в течение которых и происходит максимальная загрузка склада (например, на недели, месяцы) и в которые и осуществляется детальный контроль за реальными показателями стоимостей на складе и соответствующий расчет премии, подлежащей уплате страховщику.
Определение стоимости страхования - размера страховой премии.
Структурирование страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков на базовое (стандартное), расширенное и по дополнительным опасностям предполагает и некоторые особенности при определении стоимости такого страхования. По общему правилу по базовому (стандартному) покрытию устанавливается единая базовая ставка премии, к исчислению которой страховщик подходит крайне скрупулезно, учитывая все особенности риска, принимаемого на страхование. Так, страховщик выделяет те критерии, которые позволят ему применить скидки и надбавки к так называемому исходному риску, то есть стандартному для данной категории объектов, принимаемых на страхование.
На применение скидок, в частности, влияют следующие критерии:
а) наличие надлежащего оборудования, позволяющего осуществлять мероприятия по обнаружению и сообщению о пожаре;
б) наличие надлежащего оборудования и средств для реализации мероприятий по тушению пожара;
в) возможность организации территории для осуществления временного производства - актуально при расширении страхового покрытия на страхование перерыва процесса производства;
г) наличие (применение) франшизы, размер и вид применяемой франшизы;
д) благоприятное развитие событий в течение последних пяти страховых лет - благоприятная история убытков;
е) соответствующие технические и технологические особенности объектов, принимаемых на страхование (прежде всего зданий), и др.
Например, рассмотрим иллюстрацию тому, как наличие определенных средств и приспособлений для предотвращения и тушения пожара может повлиять на применение скидок к исчисленному страховому тарифу исходя из стандартной степени риска.
1. Обнаружение и оповещение о пожаре.
Оповещение
Сигнализация с непосредственным подключением
Местная система сигнализации
или система сигнализации, подключенная на
пульт, не находящийся под постоянным контролем
на сигнальный пульт локальной пожарной части
на сигнальный пульт регулярной пожарной части
на иной пульт, не контролируемый постоянно
Обнаружение
Скидка в %
Скидка в %
Скидка в %
Скидка в %
1.1. Автоматическая система сигнализации повышенной надежности
20
15
10
2
1.2 Автоматическая система сигнализации
10
8
6
2
1.3. Датчики автоматической системы пожаротушения в помещении
5
5
5
0
1.4. Охрана с обходом территории
каждые:
2 часа
5
5
5
5
4 часа
3
3
3
3
2. Средства пожаротушения.
Виды средств
Скидка в %
2.1. Спринклерные системы 1)2)
До 50
2.2. Водоразбрызгивающие системы 2) 3)
2.2.1. Ручные
До 25
2.2.2. Автоматические
До 45
2.3. С02-системы 2)
2.3.1. Ручные
До 25
2.3.2. Автоматические
До 45
2.4. Галон-системы 2)
2.4.1. Только автоматические
До 35
2.5. Пенные системы 2)
2.5.1. Ручные
До 10
2.5.2. Автоматические
До 20
2.6. Порошковые системы 2)
2.6.1. Ручные
До ю
2.6.2. Автоматические
До 20
2.7. Системы искротушения 2)
2.7.1. Только автоматические
До 15
2.8. Дымо- и тепловыводящие системы
2.8.1. Ручные
2
2.8.2. Автоматические
4
2.9. Собственная пожарная бригада 4)
2.9.1. Производственная пожарная команда преимущественно с профессиональными пожарными
25
2.9.2. Прочие пожарные команды
20
2.9.3. Производственная пожарная команда в постоянной готовности
10
2.9.4. Производственная пожарная команда в непостоянной готовности
5
2.10. Добровольная пожарная дружина
3. Организация противопожарной безопасности.
3
1.4.2. Организация противопожарной безопасности
Макси
мальное
кол-во
баллов
1.4.2.1. Имеются уполномоченные квалифицированные инспекторы по технике противопожарной безопасности. Обнаруженные недостатки устраняются незамедлительно.
Имеется план системы пожарной сигнализации, план действий при пожаре, проводится регулярный (каждые 1—3 года) инструктаж персонала по действиям при пожаре и обращению со средствами пожаротушения.
2
1.4.2.2. Проводятся регулярные (каждые 1—3 года) осмотры предприятий с привлечением представителей и экспертов страховщика. При этом анализируются убытки за последние годы.
1
1.4.2.3. Привлечение представителей и экспертов страховщика при планировании новых и реконструкции старых объектов, а также при изменении производственного назначения.
1
Итого:
1.4.3. Огнеопасные работы и запрещение курения
4
1.4.3.1. Проведение огнеопасных работ (сварка, пайка, резка и т.д.) запрещено вне отведенных для этого мест. При неординарных работах с источниками огня необходимо наличие соответствующих допусков, выданных компетентными органами.
Вышеперечисленные требования распространяются на работы на крыше (высотные работы).
1.4.3.2. Запрещение курения вне оборудованных мест и контроль за соблюдением этого требования
5
Оборудованные места для курения
2
Итого:
1.4.4. Особые меры по предотвращению пожара и взрыва
7
1.4.4.1. Установки для понижения давления при взрыве, по освобождению избыточного давления, инертизирующие и иные установки, не указанные в п. Пожаротушение - и иных разделах.
Данные установки должны проверяться не реже одного раза в год.
7 .
1.4.4.2. Датчики контроля за утечкой из спринклерных установок или не свойственными для данного производства процессами, способными привести к возгоранию или взрыву пыли, газа или паров.
Контроль данных установок должен осуществляться через центральный пункт. Обслуживающий персонал должен находиться в постоянной готовности.
5
Итого:
12
1.4.5. Охрана производственных территорий
1.4.5.1. Постоянный контроль за въездными воротами с помощью сторожевого поста или телекамеры с ее подключением на центральный контрольный пункт.
1
1.4.5.2. Контроль за въездом и выездом, сопровождение посетителей на территории предприятия
1
1.4.5.3. Ограждение производственной территории (высота ограждения не менее двух метров).
3
1.4.5.4. Наличие армированных стекол или решеток на внешних окнах
2
1.4.5.5. Достаточное внешнее и внутреннее освещение производственной территории.
2
1.4.5.6. Наличие систем оповещения с выходом на пульт вневедомственной охраны или других специализированных служб:
— внутреннее наблюдение (фотодатчики в пожароопасных помещениях, центральных проходах, конструкторских бюро, складах и ЭВЦ).
— внешнее наблюдение (окна и двери в пожароопасных зданиях или в зданиях с конструкторскими бюро, складами и ЭВЦ)
2
4
1.4.5.7. Наблюдение за открытыми участками, средства сигнализации на ограждениях.
'3
1.4.5.8 Запрещение складирования огнеопасных материалов в непосредственной близости от внешних ограждений (менее 10 метров) или зданий (менее 5 метров).
2
Итого:
20
1.4.6. ЭВМ для управления производственным процессом, измерительное оборудование, АСУ, а также основные рубильники и источники энергоснабжения. ЭВМ для управления производственным процессом, измерительное оборудование, АСУ, а также основные рубильники должны находиться в помещении, недоступном для огня.
Источники энергоснабжения (основные кабели, рубильники и трансформаторы) должны быть отделены огнесдерживающими стенами.
5
Итого:
5
1.4.7. Расчет скидки:
Для применения необходимо набрать не менее 10 баллов. Максимальное учитываемое количество баллов — 40.
Скидка до
10
Скидка определяется соотношением количества набранных баллов к максимально возможному количеству баллов. Максимальная скидка не превышает 40% к базовой ставке премии.
Если страховая сумма комплекса по производственному оборудованию, запасам сырья и прочих материалов составляет не более определенной, устанавливаемой страховщиком в своих андеррайтерских процедурах суммы, то величина скидки при величине площади огневого отрезка может рассчитываться следующим образом (в качестве примера):
Площадь в кв.м
Скидка
От
До
в %
1600
15
1600
3200
10
3200
5000
5
Площадь измеряется исходя из основной площади:
• здания, умноженной на количество подземных и наземных этажей, и
• складов, находящихся на открытых пространствах.
К этажам относятся также площади крыш или галерей, если они используются для производства или складирования.
Если в одном комплексе находится несколько огневых отрезков, для которых предусмотрены различные скидки, то при калькуляции средней скидки учитывается страховая стоимость здания и оборудования по каждому из них, либо в качестве вспомогательного компонента - площадь здания или складов.
На применение надбавок влияют следующие факторы:
а) наличие источников тепла в производственных помещениях или помещениях, не разделенных огнеупорным материалом;
б) наличие упаковочного или иного опасного с точки зрения возгорания, воспламенения, иной пожаро- или взрывоопасности материала в количестве, большем, чем обычная дневная потребность данного вида производства, деятельности;
в) наличие открытого хранения под крышей, перекрытиями пожаро- или взрывоопасных материалов;
г) наличие производства или иного рода деятельности без применения персонала и без автоматических устройств обнаружения пожара;
д) недостатки в строительной конструкции;
е) наличие мягкой (гибкой) кровли;
ж) наличие официально разрешенного отклонения от предписаний органов контроля деятельности;
з) недостатки оборудования для тушения пожара;
и) наличие препятствий для тушения пожара в виде радиоактивных изотопов;
к) присутствие необычных видов опасностей в непосредственной близости к объекту;
л) отмеченные за последние пять лет случаи ущерба и пр.
Страхование перерыва процесса производства
Производственная, торговая, коммерческая деятельность предприятия может быть внезапно прервана различными причинами. Предприниматель всячески стремится предотвратить возможность влияния неблагоприятных факторов на его деятельность, однако это не всегда бывает возможным, и он сталкивается с несением дополнительных расходов и потерей ожидаемого дохода (прибыли), падением экономической эффективности работы предприятия, порой даже необходимостью закрыть предприятие. Описанная картина трагична. И каким бы ни было намерение создать определенные запасы на такой случай, это практически неосуществимо, учитывая масштабы возможного ущерба. Страхование от перерыва процесса производства (может относиться и к коммерческой, торговой деятельности в равной мере) как раз и призвано защитить страхователя от таких последствий.
Некоторое время тому назад данный вид страхового покрытия именовался страхованием потери прибыли, спустя какое-то время стал именоваться более широко, с учетом того, что структуру его покрытия стали формировать не только собственно ожидаемый, но не полученный в результате наступления страхового случая доход, но и ряд дополнительных расходов, вызванных такими случаями.
Прежде чем рассматривать содержание данного вида покрытия, важно отметить несколько его принципиальных особенностей, относящихся как собственно к данной страховой защите, так и к практике ее осуществления.
1) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства предполагают в качестве базового покрытия покрытие от огня, взрыва, удара молнии.
2) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства распространяются на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование.
3) Общим правилом осуществления страхования от огня и сопутствующих рисков с расширением на страхование перерыва процесса производства является то, что страхование перерыва процесса производства предоставляется как расширенное (дополнительное) покрытие к полису страхования от огня и сопутствующих рисков и, как правило, никогда не предоставляется в качестве отдельной страховой защиты.
4) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — т.н. материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба.
5) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возникший материальный ущерб возможно оценить уже сразу после наступления страхового случая, то в страховании перерыва процесса производства финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем.
Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.
Самой первой и главной предпосылкой того, чтобы событие перерыва процесса производства считалось наступившим, является наступление события, застрахованного по «огневому» полису, которое стало причиной возникновения материального ущерба, что, в свою очередь, повлекло перерыв процесса производства. Эта цепь событий крайне важна для квалификации страхового события по страховому покрытию «страхование перерыва процесса производства»:
— застрахованное событие по страхованию от огня...;
— материальный ущерб в результате застрахованного события по страхованию от огня;
— перерыв процесса производства в результате материального ущерба.
Эта цепь событий должна быть полной, в противном случае, если не хватает одного из звеньев, то произошедшее не может быть квалифицировано как перерыв процесса производства.
Как отмечалось выше, застрахованные опасности, одна из которых должна иметь место, полностью соответствуют тем, что поименованы в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков в части базового (стандартного) покрытия: пожар, взрыв, удар молнии, падение летательного аппарата. Как и в страховании от огня, в страховании перерыва процесса производства применяются те же общие и специальные (применяемые при толковании понятий отдельных видов опасностей) исключения.
Материальный ущерб имеет место, если застрахованное имущество повреждается или уничтожается в результате страхового случая, возмещение по которому должно быть выплачено страховщиком по «огневому» полису.
Материальный ущерб — это разрушение, повреждение или исчезновение застрахованного объекта имущества, используемого в деятельности страхователя, в результате застрахованного события или в результате тушения пожара, слома или уборки территории при одном из застрахованных событий. Указанный объект имущества должен находиться на территории страхования, обозначенной в договоре страхования, в частности как местонахождение производства.
Материальными ущербами не считаются ущербы, состоящие в том, что разрушены, повреждены или исчезли наличные деньги, ценные бумаги, документы, планы, чертежи, перфокарты, магнитные ленты и прочие носители данных, торговые книги или официальные бумаги всех видов.
Убытки от перерыва процесса производства покрываются страхованием также в том случае, если такой перерыв произошел:
а) вследствие повреждения или уничтожения производственного оборудования или иного движимого имущества, не принадлежащего страхователю, но взятого им в пользование на длительный период (свыше 12 месяцев) по договорам аренды, найма или иным образом при условии, что такое оборудование или имущество в момент наступления материального ущерба использовалось страхователем в своей хозяйственной деятельности, а также находилось в пределах одного из мест страхования, указанных в договоре страхования;
б ) вследствие повреждения или разрушения зданий, в которых расположены производственные, хозяйственные или иные используемые страхователем в своей деятельности помещения, указанные в договоре страхования в качестве территории страхования, даже если такие здания не принадлежат страхователю, а используются им по договорам аренды, найма или подобным им договорам, при условии, что в отношении всего остального имущества, находящегося в данной территории страхования в момент наступления страхового случая, существовала страховая защита, покрывающая как материальный ущерб, так и убытки от перерыва процесса производства.
Перерыв процесса производства имеет место тогда, когда соответствующий объект застрахованного имущества, служащий производству, не может выполнять своего целевого назначения в результате материального ущерба, и это влечет за собой нарушение производственного процесса, что влияет отрицательно на хозяйственные результаты. Не имеет значения, в какой форме проявляются эти нарушения. Не проводится также различий между тем, нарушена ли деятельность основного производства или только дополнительного подразделения или определенных отделов (управления, маркетинга, сбыта). Понятие «производство» охватывает, таким образом, все сферы предприятия.
Застрахованный перерыв процесса производства одного из подразделений предприятия может повлиять на результаты деятельности других его подразделений и вызвать приостановление деятельности этих подразделений без непосредственного нанесения им материального ущерба.
Указанные последствия в рамках одного или нескольких производств одного и того же предприятия рассматриваются как взаимосвязанные ущербы и возмещаются, если все соответствующие подразделения предприятия поименованы в договоре страхования в части страхования перерыва процесса производства, хотя и не находятся на одной территории, либо они находятся на одной территории, указанной в договоре страхования.
Хозяйственная деятельность предприятия может зависеть и от чужих производств — поставщиков, подрядчиков и т.п., — и перерыв процесса производства у них может повлечь за собой перерыв застрахованного производства. Такие ущербы именуются как ущербы, имеющие обратное действие, и они обычно не покрываются страхованием, если только об этом нет специальных оговорок и условий в договоре страхования.
Убыток от перерыва в производстве складывается из:
а) текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;
б) потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.
Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:
а) заработная плата рабочих и служащих страхователя;
б) платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;
в) плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;
г) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;
д) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;
е) амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.
Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это та прибыль, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:
а) у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
б) у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;
в) у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.
Страховое покрытие по особому соглашению сторон может быть предоставлено отдельно только в отношении текущих расходов по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности.
Выделяют группы расходов, которые не входят ни в текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности, ни в потерянную прибыль и не являются их частью. К таким расходам относятся:
а) налоги на продажу, с оборота и аналогичные им налоги и сборы, таможенные пошлины, а также чрезвычайные налоги и сборы с капитала и основных фондов;
б) расходы по приобретению сырья, полуфабрикатов и материалов, используемых в хозяйственной деятельности страхователя;
в) выплачиваемые на основе оборота или объема продаж лицензионные и авторские вознаграждения, а также вознаграждения изобретателям и страховые премии;
г) расходы по перевозке товаров, отправляемых страхователем, и связанные с ними расходы;
д) расходы по операциям, не имеющим непосредственного отношения к застрахованной хозяйственной деятельности страхователя, таким, как операции с ценными бумагами, земельными участками или операции со свободными денежными средствами или капиталами, а также прибыль от таких операций;
е) неустойки, штрафы, пени или иные штрафные санкции в денежной форме, которые страхователь в соответствии с заключенными им договорами обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств, в частности, за непоставку в срок, задержку в изготовлении товара или оказании услуг или иных подобных обязательств, если:
— такое невыполнение не явилось непосредственным следствием наступившего перерыва в застрахованной хозяйственной деятельности;
— вышеуказанные санкции предусмотрены договорами, вступающими в силу после возникновения материального ущерба, повлекшего за собой перерыв в производстве.
Страховщик не несет ответственности и не выплачивает возмещение по убыткам, если:
а) во время перерыва процесса производства наступают события, носящие чрезвычайный характер и увеличивающие период перерыва процесса производства — в той мере, в которой наступление таких событий привело к увеличению убытка от перерыва процесса производства;
б) увеличение убытка произошло в связи с расширением или обновлением производства по сравнению с его состоянием непосредственно перед возникновением материального ущерба;
в) имели место чрезвычайные задержки в восстановлении и возобновлении производства, связанные, например, с ведением дел в суде или арбитраже, выяснением отношений собственности, владения, аренды или найма имущества и т.д.;
г) страхователь не смог своевременно восстановить поврежденное или заменить утраченное в результате возникновения материального ущерба имущество или своевременно принять все необходимые меры по возобновлению производства из-за отсутствия или недостатка денежных средств;
д) восстановление имущества или возобновление производства задерживается в связи с тем, что административными органами или иными органами власти накладываются какие-либо ограничения в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя;
е) убыток от перерыва процесса производства увеличивается из-за того, что использование неповрежденной материальным убытком части имущества становится невозможным в результате повреждения, уничтожения или утраты остальной части имущества.
Страхованием покрываются убытки от перерыва процесса производства в течение всего периода такого перерыва, но не свыше, как правило, 12 месяцев (максимальный период ответственности) от даты возникновения материального ущерба, повлекшего за собой такой перерыв. По соглашению сторон максимальный период ответственности может устанавливаться сроком до 6, 9, 18 и 24 месяцев.
При возникновении материального ущерба, повлекшего за собой перерыв процесса производства, размер страхового возмещения определяется на основе величины текущих расходов по осуществлению застрахованной хозяйственной деятельности и прибыли, полученной страхователем от этой деятельности за период в 12 месяцев до даты материального убытка (стандартный период). Если в течение стандартного периода прибыль страхователем не была получена, он не имеет права на получение возмещения убытков от потери прибыли в связи с перерывом процесса производства.
При определении суммы страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана вследствие возникновения материального ущерба.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности и потеря прибыли возмещаются лишь в той мере, в которой они были бы покрыты доходами от застрахованной хозяйственной деятельности за период перерыва в производстве, если бы этот перерыв не наступил.
Возмещение по амортизационным отчислениям на здания, оборудование и прочие основные фонды страхователя выплачиваются только в том случае, если такие отчисления производятся на неповрежденные основные фонды или на оставшиеся неповрежденными их части.
Расчет сумм страхового возмещения по настоящему дополнительному страхованию производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя. Страхователь обязан вести бухгалтерский учет и предоставить по требованию страховщика все бухгалтерские книги или иные документы, необходимые для определения размеров страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние три года таким образом, чтобы исключить их одновременное уничтожение. Невыполнение вышеуказанных обязанностей страхователем дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения.
Расходы, производимые страхователем в целях предотвращения или уменьшения убытка от перерыва в производстве в том случае, если:
а) с их помощью сокращается размер страхового возмещения, подлежащего выплате страховщиком; и
б) они произведены при получении предварительного согласия страховщика; также возмещаются страховщиком.
Не подлежат возмещению расходы:
а) выгоду от которых страхователь получает и по истечении максимального периода ответственности по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
б) компенсирующие издержки страхователя, не покрываемые по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
в) если они в сумме с выплаченным возмещением превышают страховые суммы, установленные по договору страхования, за исключением тех случаев, когда такие расходы производились по письменному указанию страховщика.
Отдельного внимания заслуживает вопрос определения страховой суммы в отношении страхования перерыва процесса производства.
Так, устанавливая страховую сумму, страхователь и страховщик имеют возможность ориентироваться на показатели деятельности страхователя за «лучший» или «худший» период в деятельности страхователя, как правило, за последние три — пять лет. В любом случае такая сумма будет отражать лишь ориентировочный максимальный лимит возмещения, в пределах которого страховщик будет нести ответственность по причиненному ущербу в результате перерыва процесса производства.
Так же, как и в случае страхования от огня и сопутствующих рисков, за страховщиком остается право устанавливать, имело ли место страхование в завышенных суммах или неполное страхование, и применять те же правовые последствия, что предусмотрены в этих случаях для имущественного страхования.
Франшиза
В страховании от огня и сопутствующих рисков франшиза — собственное участие страхователя в возмещении ущерба — играет очень важную роль. Она во многих случаях служит основанием для принятия риска на страхование, а иногда и фактором, влияющим на возможность применения скидки к страховому тарифу.
Как правило, применяется безусловная (вычитаемая) франшиза. Однако установление самого условия применения франшизы еще ничего не значит, если в договоре страхования не отражена база применения указанной франшизы, а именно:
а) от страховой суммы или
б) от размера ущерба.
В первом случае возможны ситуации, в которых страховщик не будет нести ответственность по возникшему ущербу (например страховая сумма равна 1000 единиц, безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от страховой суммы, или 10 единиц, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц...), тогда как во втором случае страховщик всегда будет участвовать в возмещении ущерба (тот же пример, но безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от размера ущерба, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц, таким образом, страхователь поучаствует в возмещении в размере 0,09 единицы, а страховщик - в размере 8,091 единицы).
В части страхования перерыва процесса производства франшиза, как правило, применяется не только в абсолютном или процентном выражении к страховой сумме или размеру ущерба, применяется также временная франшиза, стандартный размер которой составляет семь дней. Иными словами, убытки и расходы за первые семь дней перерыва процесса производства страховщик не возмещает, они остаются на собственном удержании страхователя.
Контрольные вопросы к Главе 27:
1. Каковы особенности структурирования страховой защиты в страховании от огня и сопутствующих рисков?
2. В чем особенность объекта страхования и категорий имущества, принимаемых на страхование? Какие категории имущества могут быть застрахованы?
3. Какие виды опасностей могут быть включены в объем ответственности страховщика? В чем особенность выделения различных видов опасностей (рисков) в структуре страхового покрытия?
4. Что такое стандартное покрытие? Назовите иные виды покрытия, их содержание и основные особенности.
5. Назовите основные факторы, влияющие на формирование стоимости страхования.
6. В чем состоит особенность определения страховой суммы в страховании от огня и сопутствующих рисков? В страховании от перерыва процесса производства?
7. Какие виды стоимостей используются в качестве базы определения страховой стоимости, для страхования каких видов (категорий) имущества они применимы?
8. В чем особенность применения франшизы в имущественном страховании?
9. Назовите структуры убытков и расходов, возмещаемых в рамках страхования перерыва процесса производства, раскройте их содержание.
Глава 28.
Морское страхование
Любое судоходство, как известно, связано с повышенной опасностью. Время года, в которое совершается рейс, тип и техническое состояние судна, род груза, район плавания и другие обстоятельства существенно влияют на сохранность груза и самого судна. В рейсе судно и груз могут быть повреждены или погибнуть в результате шторма, посадки на мель и т.п., что не может быть поставлено в вину судовладельцу.
Кроме того, могут возникнуть конфликтные отношения между судовладельцем и другим лицом (ответственность судовладельца), которому первый нанес материальный или физический ущерб. Ответственность судовладельца во многих случаях ограничена, а значит, не обеспечивает полного возмещения причиненного ущерба. Поэтому судовладельцы испытывают потребность в такой системе охраны своих имущественных интересов.
Морское страхование - первый и наиболее древний вид страхования. Можно считать, что оно в зачаточном виде существовало уже в период Левантийской империи (900 -700 лет до н.э.), а к XII веку сложилось как более или менее развитый институт.
Раннее возникновение морского страхования объясняется тем, что торговля издавна связана с мореплаванием, более всего подверженным воздействию стихии, в то время как морские суда и перевозимые в них грузы отличаются обычно большой ценностью и, следовательно, их гибель или повреждение причиняют владельцам крупные убытки.
Все это вынуждало владельцев грузов и судов искать пути и средства компенсации возможных потерь.
Значительное распространение морское страхование получило в середине XIV века в Италии. Первый дошедший до нас полис, датированный 1347 г., был выдан в Генуе.
В начальный период развития для морского страхования было характерно, что один и тот же полис покрывал как груз, так и судно, на котором он перевозился. Купец чаще всего был собственником груза и судна, а потому понятия грузовладелец и судовладелец совпадали.
С развитием торгового мореплавания и торговли грузы чаще стали перевозиться на судах, принадлежащих другим лицам. Это привело к разделению интересов в сохранности судов и грузов, а следственно, и к выделению в морском страховании:
— страхования судов (КАСКО);
— страхования грузов (КАРГО),
— страхования ответственности судовладельцев.
По мере перемещения центра торговли из Средиземноморья в Европу морское страхование распространилось во Франции, Германии, Англии.
Во Франции была принята первая попытка кодифицировать нормы о морском страховании, условия которого получили отражение в Морском Ордонансе (Ordonance de la marine) 1681 г. Данные условия применялись вплоть до 1967 года.
Со временем наиболее мощным морским страховым рынком стал английский. История развития английского морского страхования связано со словом «Lloyd» (не путать с Lloyd’s Register - классификационное общество, такое же, как Морской Регистр Судоходства и Российский Речной Центр)
Эдуарду Ллойду (XVII век) принадлежало кафе в Лондоне, весьма популярное среди лиц, причастных к морской торговле. Для удобства клиентов Ллойд периодически выпускал бюллетень сведений о движении судов, колебании цен на товары, уровне фрахтовых и страховых ставок (Lloyd’s List).
Контакты между посетителями сначала носили эпизодический характер, постепенно становились все более устойчивыми и в конце концов привели к объединению группы коммерсантов, которые сообща принимали на свою ответственность крупные морские риски за определенную плату. При этом каждый из участников объединения указывал сумму, в пределах которой он соглашался нести ответственность за убытки и подтверждал свое согласие подписью. Отсюда пошло название «андеррайтер» («Underwriter» - в буквальном переводе «подписавший»), в русском понимании - страховщик.
Страховщики Ллойда разработали стандартную форму морского полиса, который и по сей день применяется в морском страховании.
В царской России практически не было своего морского страхования. Русские страховщики предпочитали заимствовать правила, принятые другими государствами.
При Советской власти страхование было объявлено монополией государства. Морским страхованием до 1947 года занималась государственная фирма «Госстрах», а с 17.11.47 года — «Ингосстрах».
В основу правил морского страхования компании «Ингосстрах» были положены Оговорки Лондонского института страховщиков («Institute of London Underwriters»), используемые андеррайтерами Ллойда.
С развалом СССР и образованием большого числа независимых коммерческих страховых компаний появилось большое количество новых правил. Но в большинстве своем они в точности повторяют правила «Ингосстраха».
В заключение можно сказать, что в настоящий момент самыми универсальными и широко используемыми правилами морского страхования (КАСКО) являются правила «Institute of London Underwriters» для судов, ходящих в международных водах.
Совершенно в другом направлении развивались «Protecting and Indi Clubs» — институты страхования ответственности судовладельцев, так называемые «общества взаимного страхования».
Страхование ответственности зародилось и развивалось как дополнительное страхованию судов от гибели и повреждений (КАСКО страхование). -
Морское страхование, единое по экономической сущности, в ходе своего исторического развития в международном морском судоходстве получило воплощение в следующих организационных формах: в форме договорного страхования и в форме взаимного страхования, заключающегося в том, что страхователи (судовладельцы) создают общий имущественный страховой фонд, из которого возмещаются убытки, возникающие у того или иного страхователя.
Если договорное морское страхование (страхование судов на коммерческой основе, то есть страхование не в обществах взаимного страхования, коммерческих страховых компаниях) является первым и наиболее древним из всех видов страхования и возникло фактически вместе с возникновением и развитием морского судоходства, то взаимное морское страхование появилось лишь немногим более ста лет тому назад, как своеобразная реакция судовладельцев на условия морского страхования, оставлявшего без страховой охраны значительный объем ответственности судовладельцев, возникающей в процессе мореплавания и перевозок грузов морем. Таким образом, взаимное страхование представляет собой своего рода средство восполнения договорного страхования, иными словами, способ, с помощью которого судовладельцы обеспечивают себя от убытков, оставляемых «договорными» страховщиками на риске самих судовладельцев. И только лишь после ряда судебных процессов по крупным столкновениям судов английские страховщики, игравшие в то время ведущую в морском страховании роль, стали принимать на страхование риск ответственности за столкновение судов, ограничивая застрахованную у них долю тремя четвертями. Одну четверть, т.е. 25% ответственности, они намеренно оставляли незастрахованной, побуждая тем самым судовладельцев к разумной осторожности и аккуратности в управлении судами. По другим видам ответственности судовладельцев страхового покрытия не предоставлялось.
Первоначально клубы взаимного страхования, Р & t Club, были образованы в Англии. Затем стали создаваться клубы в Норвегии, Японии, Швеции, США и др. странах.
Первый клуб взаимного страхования - «Shipowners Mutual Protection Society» был основан в Англии в 1855 году. Он существует до сего времени под именем «Britannia Association». Англия сохраняет доминирующее положение в области страхования ответственности судовладельцев. Большинство клубов создано и продолжает функционировать в этой стране. Два клуба имеется в Норвегии и по одному в Швеции, США и Японии.
В данное время в мире насчитывается около 70 клубов взаимного страхования. Из них семнадцать наиболее крупных клубов входят в международный пул взаимного страхования. Стоимость страховой защиты в этих 17 клубах дороже, чем в других, менее крупных.
Источники морского права
Основными источниками морского права в России являются:
• Гражданский кодекс РФ;
• Закон РФ «Об организации страхового дела»;
• Кодекс торгового мореплавания;
• «Правила страхования средств водного транспорта (КАСКО)» и «Правила страхования ответственности судовладельцев перед третьими лицами» какой-либо российской страховой компании.
Однако поскольку морское страховое право очень тесно переплетается с морским правом, оно не может быть урегулировано нормами только внутригосударственного права. Международный характер морских перевозок потребовал особых методов правового регулирования имущественных отношений, что привело к появлению юридических норм, специально предназначенных для определения применимого права самими сторонами.
Это основные законодательные правила и практика тех иностранных государств, страховые рынки которых имеют международное значение. Таковы прежде всего Норвегия, Германия, США, Франция, Великобритания и ее «Marine Insurance Act» 1906 г., правила «Institute of London Underwriters», а также конвенции, принятые Международной морской организацией (ИМО).
ИМО - международная организация, включающая в себя 153 страны (в том числе Российскую Федерацию) и являющаяся специализированным отделением ООН. Основная задача — создание максимально возможных норм безопасности мореплавания.
Так, например, в апреле 1996 года ИМО была принята новая международная конвенция относительно ответственности и компенсации при перевозке вредных и опасных веществ по морю. Данная конвенция затронет в первую очередь речные судоходные компании, имеющие сравнительно небольшие суда, - 3000 — 5000 т. Нормы, которые были приняты, повлекут за собой обязательное страхование гражданской ответственности. Ни одно судно не сможет войти ни в один порт, если у него не будет свидетельства о страховании ответственности.
Страховой интерес в морском страховании
Как известно, имущественное право, которое страхователь имеет в виду сохранить, либо та имущественная обязанность, возникновения которой он хотел бы избежать, и является доказательством существования у него страхового интереса; таким образом, это интерес в избежании материальных или финансовых потерь, т.е. убытков.
Убытки могут выражаться в следующих формах:
• утрата имущественного права полностью или частично;
• неполучение ожидаемого имущественного права, которое могло быть приобретено при благополучном исходе морского предприятия;
• возникновение нежелательной имущественной обязанности.
Страховой интерес обязательно должен существовать в момент заключения договора страхования.
Согласно статье 249 КТМ от 30.04.99 № 81-ФЗ:
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования».
Страховые риски
Морское страхование, как и любое имущественное страхование, возмещает убытки, произошедшие не от любых, а только от определенных причин, именуемых страховыми рисками. Иными словами, страховые риски представляют собой те опасности, в виду возможного наступления которых устанавливаются обязательства по страхованию. Круг таких опасностей очень широк.
Страховые риски в морском страховании общим образом могут быть классифицированы следующим образом.
1) Проявление сил природы.
2) Результаты человеческих действий, которые, в свою очередь, можно разделить на:
• действие лиц, которым принадлежит или вверено застрахованное имущество (судовладелец, его представители, капитан, экипаж судна);
• вмешательство посторонних лиц или социальных сил (кража, пиратство, военные действия, забастовки).
Опасности и случайности в качестве страховых рисков характеризуются тем, что они обуславливают возможность убытков, наступление которых более или менее вероятно, но в то же время не неизбежно.
В определенной мере перечень рисков, учитываемых в правилах (договорах) морского страхования, зависит от вида транспорта и способа перевозки (насыпью, навалом, на палубе судна или в его трюме, в контейнерах, в танкере и т.п.). Основными страховыми рисками гибели (уничтожения), повреждения или утраты судов или грузов, которые включаются в том или ином составе страховщиками в правила страхования, являются следующие:
• пожар, взрыв;
• перевертывание, падение, в том числе с моста, транспортного средства с грузом или сход вагонов с рельсов при перевозке грузов средствами наземного транспорта;
• выброс штормом судна с грузом на берег или его посадка на мель, с повреждением (или без повреждения) корпуса судна и угрозой гибели без освобождения (выброса) части груза;
• затопление транспортного средства с грузом;
• столкновение транспортного средства с грузом с другим транспортным средством по вине последнего;
• случайный, непредвиденный наезд транспортного средства с грузом на неподвижный объект;
• кража, грабеж груза;
• противоправные действия третьих лиц, приведшие к повреждению или уничтожению груза;
• падение груза с транспортного средства, смыв груза с палубы судна;
• угон или пропажа транспортного средства с грузом без вести;
• случайное повреждение груза при погрузке, разгрузке или падение груза за борт водного судна;
• непредвиденное, внезапное изменение температурного режима хранения груза при его перевозке или перевалке;
• залив или подмачивание груза забортной водой;
• падение летательных аппаратов, их обломков на груз или транспортное средство с грузом;
• наводнение, ураган, буря, смерч;
• землетрясение, вулканическое извержение;
• обвалы, оползни, проседания грунта;
• неудачные взлет, посадка летательного аппарата в связи с внезапным отказом двигателя (двигателей), навигационных приборов, шасси, иных бортовых систем или из-за чрезвычайно неблагоприятных метеоусловий.
СТРАХОВАНИЕ СУДОВ (КАСКО)
Судно как объект, принимаемый на страхование
Судном называют инженерное сооружение, способное плавать на воде и перемещаться по ней, неся на себе грузы, людей, оборудование, обусловленные назначением этого сооружения.
Современный флот плавучих средств представляет собой сложное хозяйство, наделенное различными, зачастую противоположными специфическими особенностями эксплуатации. Однако все многообразие плавающих средств поддается классификации.
Суда подразделяются на группы в зависимости от их назначения, района плавания, материала постройки, рода движителя и двигателя и т.п.
По назначению суда делятся на военные, торговые, пассажирские, грузопассажирские и грузовые, служебные (буксиры, ледоколы, лихтеры, паромы, плавкраны и так далее), промысловые, спортивные.
По районам плавания суда делятся на океанские, морские дальнего и малого плавания, прибрежного плавания, река — море, речные и озерные.
По материалу, из которого построен корпус, суда бывают деревянные, железные, стальные, смешанные или композитные, а также железобетонные, иногда алюминиевые или медные.
По роду движителя судно может быть парусным, колесным и винтовым.
По роду двигателя суда подразделяются на ветровые, паровые (с угольным отоплением, нефтяным и смешанным), тепловые, электрические, атомные.
По направлению совершаемых рейсов торговые суда могут подразделяться на линейные и трамповые.
Торговые суда подразделяются также на пассажирские, грузопассажирские и грузовые.
Грузовые суда в зависимости от характера перевозимых ими грузов делятся на сухогрузные, предназначенные для перевозки сухих грузов в таре или без тары, на наливные (танкеры), предназначенные для транспортировки жидких грузов наливом, — нефтепродуктов, жиров, масел, вин.
Все суда различаются также по объему, вместимости, способности брать на борт определенное количество груза.
Существует два общепризнанных вида измерения судов: весовое и объемное.
Объемное измерение судна производится на основании специальных правил и с весьма приблизительной точностью. Объемная вместимость судна называется регистровой вместимостью. За единицу регистровой вместимости принимается регистровая тонна, равная 100 куб. футам, или 2,83 куб. метра. Различают регистровую вместимость полную (брутто) и чистую (нетто). Регистровая вместимость брутто представляет собой полный внутренний объем судна под главной палубой и надстроек, используемых для перевозки груза или пассажиров. Регистровая вместимость нетто представляет собой реальный объем помещений, используемых для перевозки груза. ’
Регистрационный обмер судов производится специальными классификационными учреждениями, которые выдают соответствующие свидетельства.
Грузовая вместимость судна не является постоянной величиной для всех грузов, а зависит от их характера, объема, конфигурации, их соотношения к рельефу грузовых помещений судна. Соответственно этому различается грузовместимость судна для насыпных и для штучных грузов. Грузовместимость для насыпных грузов обычно выше на 8—10%.
Наибольшее количество груза, которое может принять судно без ущерба для безопасного плавания, зависит от предельной осадки судна, которая устанавливается для каждого судна на основании специальных правил. Для определения предельной осадки на борту каждого судна наносится грузовая марка (отметка). За правильностью нанесения грузовой марки и ее соблюдением при погрузке следит портовый надзор.
Большое значение для безопасности плавания имеет остойчивость судна. Так называется способность судна, выведенного из вертикального положения воздействием каких-либо внешних сил (ветра, волн), снова возвращаться в прежнее положение по прекращении действия этих сил. Если судно выпрямляется очень медленно, значит, оно имеет малую остойчивость, и судну грозит опасность опрокинуться. Если судно выпрямляется чересчур быстро, то это означает, что его остойчивость чрезмерна, и оно, следовательно, больше подвержено качке, что, в свою очередь, вредно отражается на состоянии его корпуса и механизмов.
Большинство судов строится в соответствии с правилами и под надзором специальных классификационных учреждений. Главная задача этих учреждений — следить за тем, чтобы суда были мореходные и подходили для перевозки тех грузов, для которых они предназначаются. В этих целях классификационные учреждения устанавливают правила для постройки и ухода для различных типов судов.
Всем судам, построенным под надзором классификационных учреждений или представленным им для осмотра, присваивается определенный класс и выдаются мерительные свидетельства. Списки торговых судов с указанием их класса ежегодно публикуются. Первые списки появились в Англии еще в 1730 году. А в 1834 году там было учреждено действующее и поныне классификационное общество «Ллойдовский Регистр британских и иностранных судов». Учредителями этого общества являются представители судовладельцев коммерсантов и страховщиков, то есть основных заинтересованных в судоходстве групп. «Регистр Ллойда» устанавливает следующие правила классификации и осмотра судов. Судно сохраняет класс, присвоенный «Регистром», в течение 12 лет при условии, что каждые 4 года подвергается детальному осмотру представителями «Регистра». За непредъявление судна к осмотру оно может быть лишено класса. «Регистр Ллойда» пользуется широкой известностью во всем мире и послужил прототипом для создания национальных регистров в других странах.
«Российский морской регистр судоходства» учрежден в 1913 году. Устав возлагает на «Регистр» классификационное и техническое наблюдение за судами, строящимися в России и за границей, издание особых правил и норм. Суда, имеющие класс «Российского морского регистра судоходства», подвергаются классификационным освидетельствованиям каждые 4 года и очередным — ежегодно.
Вышеперечисленные характеристики судов, их класс и возраст, флаг и страна регистра имеют существенное значение для страховщика, так как важны при заключении договора страхования и определения ставки премии.
Стороны договора
Сторонами договора морского страхования являются страховщик и страхователь.
Страхователь может заключить договор как в свою пользу, так и в пользу другого лица - выгодоприобретателя. В соответствии со статьей 253 КТМ п. 2: «при заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя».
Условия договора страхования судов
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должны быть сообщены подробные сведения о судне (тип судна, название, год постройки, класс, валовую вместимость судна). Кроме того, страхователь обязан сообщить и все другие известные ему сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о степени риска.
При принятии судна на страхование страховщик имеет право требовать его осмотра в доке с участием своего представителя.
Страховщик несет ответственность за убытки, происшедшие только в том районе плавания или только по тому рейсу, которые были обусловлены в договоре страхования. *
При выходе судна из пределов района плавания или при отклонении (девиации) от обусловленного в договоре пути следования страхование прекращается. Чтобы в таких случаях договор страхования мог оставаться в силе, страхователь должен своевременно заявить страховщику о предстоящем изменении района плавания или рейса и подтвердить готовность уплатить дополнительную премию, если страховщик ее потребует.
Не считается нарушением договора страхования отклонение судна от обусловленного пути или выход из района плавания в целях спасения человеческих жизней, судов и грузов, а также отклонение, вызванное действительной необходимостью обеспечения безопасности дальнейшего рейса.
Международная конвенция обязывает капитанов судов оказать помощь любому обнаруженному в море лицу, которому угрожает гибель, и при получении сигнала помощи с возможной скоростью следовать на помощь терпящим бедствие.
Обо всех ставших известными страхователю случаях изменения в страховом риске, как то задержка рейса, отклонение от пути следования, выход из оговоренного района плавания, плавание во льдах, зимовка судна, не предусмотренная в договоре страхования, буксировка и т.п., страхователь обязан уведомить страховщика.
Изменения в риске, происшедшие после заключения договора страхования и увеличивающие степень риска страховщика, дают ему право на требование дополнительной премии или изменение условий страхования. В случае отказа страхователя договор прекращается с момента наступления изменений в риске.
На страхование по условиям КАСКО принимаются суда с их машинами, оборудованием, такелажем, а также фрахт, расходы по снаряжению и другие расходы, связанные с эксплуатацией судна.
Договор страхования может заключаться на любой срок. В морском страховании обычно принято заключать договор на срок 1 год или на рейс (переход судна от места отправления до места назначения, и если необходимо, то и на обратный переход).
При любых условиях КАСКО страхования судов подлежат обязательному возмещению убытки:
а) от полной гибели судна (фактической или конструктивной) вследствие огня, молнии, бури, вихря и других стихийных бедствий, крушения, посадки на мель, столкновения с другим судном или каким-либо неподвижным или плавучим объектом, включая лед, или вследствие того, что судно опрокинется или затонет, а также вследствие несчастных случаев при погрузке, укладке и выгрузке груза или приеме топлива, взрыва на борту судна, взрыва котлов, небрежности или ошибки капитана, механика или других членов команды или лоцмана;
б) от пропажи судна без вести.
Обычно правилами страхования судов предусматривается пять разновидностей условий (оговорок) страхования судов, в основу которых положены оговорки, выработанные Институтом лондонских страховщиков.
1. «С ответственностью за гибель и повреждения». Наиболее широкий объем ответственности страховщика по этим условиям проявляется, во-первых, в том, что по страховым рискам, перечисленным выше в пункте а), страховщик возмещает убытки как от полной гибели, так и от повреждения судна; во-вторых, в том, что круг страховых рисков при этих условиях значительно шире, чем при других, и включает в себя, помимо перечисленных выше, также:
• убытки от повреждения судна вследствие мер, принятых для спасения или тушения пожара;
• убытки, взносы и расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразные расходы по спасению судна, по уменьшению убытка и по устранению его размера, если убыток подлежит возмещению по условиям страховщика.
2. «Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения». Они отличаются от предыдущих, наиболее широких условий страхования судов следующими моментами. Во всех тех случаях, когда по предыдущим условиям возмещаются убытки от полной гибели, так и от повреждения судна, данные условия обязывают страховщика лишь к возмещению убытков от полной гибели судна. Убытки от повреждения подлежат возмещению, только если их причинами явилось крушение, посадка на мель, пожар или взрыв на борту судна, столкновение судов или судна со всяким неподвижным или плавучим предметом (включая лед), опрокидывание или затопление судна, меры, принятые для спасания или тушения пожара. По этим условиям страхования возмещаются также:
• убытки от пропажи судна без вести;
• убытки, взносы или расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию судна.
3. «Без ответственности за частную аварию». Специфика этих условий по сравнению с предыдущими состоит в дальнейшем ограничении случаев возмещения убытков от повреждения судна. Убытки, относящиеся к общей аварии, возмещаются только в том случае, если повреждения причинены оборудованию, машинам и котлам, но не корпусу судна и рулю. По этим условиям возмещаются только убытки от повреждения судна, причиненные тушением пожара или столкновением с другим судном во время спасательных операций, и не возмещаются убытки, вызванные посадкой судна на мель, пожаром или взрывом на борту судна, столкновением судов между собой (не во время спасательных операций) или судна с подвижным или неподвижным предметом (включая лед), опрокидыванием или затоплением судна.
4. «С ответственностью только за полную гибель судна, включая расходы по спасанию».
По этим условиям страхования возмещаются убытки только от полной гибели судна и пропажи судна без вести (что приравнивается к полной гибели судна), а также разумные и необходимые расходы по спасанию судна. Никакие иные убытки, в том числе относимые на общую аварию, не подлежат возмещению.
5. «С ответственностью только за полную гибель судна». По этим условиям возмещаются убытки от полной гибели судна и пропажи его без вести. Не возмещаются даже необходимые и целесообразные расходы по спасанию судна.
В правилах существует также оговорка о происшествиях, вследствие которых наступившие убытки не возмещаются.
В мировой практике часто страхуются суда, находящиеся в постройке. Условия страхования таких судов, действующие в настоящее время в редакции «Института лондонских страховщиков», возлагают на страховщика ответственность за убытки, причиненные судну в ходе его постройки с момента закладки киля до завершения испытаний. Интерес в страховании строящегося корабля имеют судостроительные фирмы, потому что они несут риск случайной гибели судна до передачи его заказчику.
МОРСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРУЗОВ (КАРГО)
Основные особенности
Современное морское страхование включает не только страхование судов, ответственности судовладельцев, но и страхование грузов (товаров, перевозимых морскими судами).
Конечно же, морское страхование грузов обладает определенными особенностями по сравнению с перевозками грузов иными видами транспорта. Тем не менее именно морское страхование грузов явилось основой для формирования страхования грузов на иных видах транспорта. До сих пор в правилах страхования грузов с тем или иным объемом ответственности страховщика можно встретить положения, относящиеся в большей мере к морскому страхованию грузов, однако применяемых и при транспортировках иными видами транспорта. Отражение основных принципов и особенностей страхования грузов именно в главе морского страхования выбрано не случайно, а традиционно следуя его историческим истокам и тому, что именно оно стало основой создания принципов страхования транспортных перевозок грузов воздушным, наземным, железнодорожным транспортом.
Особенности и условия морского страхования, регулирующие взаимоотношения сторон договора страхования, содержатся в Кодексе торгового мореплавания (далее КТМ), соответствующем международным правовым нормам в этой области.
Грузы страхуются в соответствии с основными типами торговых сделок, разработанных Международной торговой палатой в документе «Инкотермс».
В современных условиях страхование грузов непосредственно связано с рядом других не менее сложных видов коммерческой деятельности, в первую очередь с мировой транспортной системой. Поэтому при страховании грузов необходимо прежде всего иметь общее представление о транспортной системе и принципах ее функционирования.
Основными участниками транспортной перевозки являются:
• отправитель (или грузоотправитель) - физическое или юридическое лицо, отправляющее принадлежащий ему груз из пункта А в пункт Б;
• получатель — физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить этот груз в пункте Б. Это право предоставляет ему отправитель, обозначив получателя в товарно-транспортных документах;
• перевозчик - физическое или юридическое лицо (чаще всего транспортная организация), владеющее транспортным средством или арендующее его. Перевозчик должен доставить переданный ему отправителем груз из пункта А в пункт Б и выдать его уполномоченному на получение груза лицу (получателю) или доставить в пункт перевалки на другое транспортное средство;
• экспедитор — как правило, юридическое лицо, которое обеспечивает координацию и взаимодействие всех сторон, включенных в перевозку, осуществление перевалочных операций в пунктах перевалки и иных услуг, связанных с договором перевозки.
Стороны договора страхования грузов
В качестве субъектов страхования грузов выступают страхователь, страховщик, выгодоприобретатель.
Страховая защита грузов, как и транспортных средств, осуществляется путем заключения договоров страхования. В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 930 ГК РФ груз может быть застрахован в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого груза. При отсутствии такого интереса договор страхования является недействительным.
Выгодоприобретателем может быть юридическое или физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования груза, и которое вправе получить от страховщика страховое возмещение в пределах страховой суммы при страховом случае с грузом. Таким лицом является получатель, указанный в товарно-транспортных документах. Получателем может быть, как указано выше, и непосредственно сам покупатель товара (он же грузоотправитель) или уполномоченное им лицо. Например, коммерсант или его представитель (доверенное лицо) закупил в другом регионе продовольственные товары и отправил их морским транспортом, указав в товарно-транспортных документах в качестве получателя самого себя.
Действующее страховое законодательство новой правовой нормой позволяет заключать договор страхования груза без указания имени при наименовании выгодоприобретателя. Страхователю выдается в этом случае полис «на предъявителя». При страховом случае с грузом предъявитель полиса вправе выставлять требование о выплате страхового возмещения (ч. 3 ст. 930 ГК РФ). Страховой полис «на предъявителя» позволяет значительно упростить решение вопроса переоформления договора страхования груза на нового его владельца при продаже, например, груза (товара) на той или иной стадии его перевозки.
Условия договора страхования грузов
Предметами страхования грузов всегда являются конкретные материальные ценности (грузы) или иные ценности, предусмотренные правилами страхования того или иного страховщика.
Объектом страхования грузов являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с сохранением, восстановлением того или иного предмета страхования грузов при наступлении страхового случая и с потребностью в дополнительном источнике средств для этих целей.
Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Это может быть реализовано путем составления одного документа или путем вручения страховщиком страхователю страхового полиса. Страховой полис - это документ, подтверждающий факт страхования, и к его оформлению при страховании грузов обычно предъявляют достаточно жесткие требования. Наиболее жесткие требования предъявляют к полисам при страховании внешнеторговых перевозок, так как в практике внешнеторговых расчетов полис -один из основных документов, по которым банк производит расчеты. Поэтому в полисе необходимо идентифицировать данную отправку груза, указав номер транспортной накладной или номер счета, или номер накладной на отпуск товара со склада.
Договоры перевозки грузов можно классифицировать по разным признакам: по видам транспорта (договоры железнодорожной, морской, внутриводной, автомобильной и воздушной перевозки); по территории (внутригосударственные и международные перевозки); по количеству участвующих перевозчиков (местные перевозки, перевозки в прямом сообщении, прямые смешанные перевозки и т.д.).
Страхование перевозимых грузов - один из видов страхования имущества, необходимый элемент международных торговых контрактов - имеет существенные особенности, отличающие его от страхования других видов имущества, и требует специальных подходов для учета этой специфики.
Во-первых, при страховании груза страховая сумма может значительно превышать стоимость груза на месте его приобретения (производства), поскольку его цена в пункте доставки значительно выше. Именно эта разница составляет ту часть имущественного интереса покупателя, которая также должна быть защищена страхованием. В обычаях делового оборота принято увеличение страховой суммы над стоимостью товара в месте его приобретения в размере 10%.
Во-вторых, технология и состав страховой защиты должны учитывать технологию процесса доставки груза и то, что в процессе доставки груз исключается, как правило, из-под контроля его собственников (и продавца, и покупателя) и в процессе доставки оказывается под контролем перевозчика, принимающего на себя ответственность за его доставку (причем таких перевозчиков может быть несколько и виды транспорта могут взаимодействовать в процессе доставки). Кроме этого, доставка груза может происходить по территории разных стран, т.е. является международной. Это накладывает на страховые отношения дополнительные условия, связанные с обеспечением страховой защиты таможенных рисков. Эта вторая группа особенностей требует использования при организации страховой защиты грузов признанных в мировой практике условий, конвенций и терминов, однозначно понимаемых всеми участниками доставки грузов. Одновременно это требует установления пределов ответственности перевозчиков за утрату груза и правил распределения такой ответственности между перевозчиками, установления ответственности таможенных перевозчиков и других таможенных посредников. С этим связано условие свободной передачи страхового полиса любому участнику процесса доставки для удостоверения факта наличия страховой защиты груза в пути следования и гарантий возмещения ущерба при организации его спасания при попадании в рисковую ситуацию.
К третьей особенности относится возможность и зачастую необходимость применения упрощенной технологии страхования грузов вследствие относительного постоянства торговых связей и транспортных потоков сырья, энергоносителей, промышленных товаров и продуктов питания из традиционных центов производства в традиционные центры потребления. Покупатели и продавцы заключают долгосрочные (годовые и более) договоры купли-продажи, поставки товаров в течение договорного периода, а перевозка грузов по этим договорам производится относительно мелкими партиями (контейнерами, повагонными отправками, зафрахтованными судами периодически, несколько раз в год и т.п.). Страховая защита таких грузоперевозок ведется по открытому генеральному полису, позволяющему максимально упростить формальности по страхованию.
Для заключения договора страхования груза между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по существенным условиям договора, т.е. о грузе, который подлежит страхованию; страховых рисках (страховых случаях), покрываемых страхованием, размере страховой суммы; сроке действия договора страхования; уплачиваемой страхователем страховой премии.
Страховой стоимостью груза, определяющей его страховую сумму по договору, следует считать его цену, указанную в договоре купли-продажи, с добавлением расходов по перевозке, если они не включены в цену и потому осуществляются покупателем. Применительно к внешнеторговым грузам целесообразно ориентироваться на правила Инкотермс, которые приравнивают к страховой стоимости товаров, приобретенных на условиях СИФ или СИП, цену товара, предусмотренную в договоре купли-продажи, плюс 10% и оговаривают, что страхование должно быть произведено в валюте договора купли-продажи.
В договоре страхования груза стороны могут предусмотреть согласованный размер франшизы (условной или безусловной) в процентах от страховой суммы или в абсолютной денежной величине.
Срок действия договора страхования грузов устанавливается по соглашению страхователя и страховщика. Договор страхования грузов может заключаться на разовую перевозку, на несколько перевозок в течение определенного периода времени, а также генеральный договор (генеральный страховой полис), заключаемый обычно на год по любой схеме перевозки.
При подготовке условий страхования грузов особое внимание следует уделять определению периода страхования, а также необходимо установить, распространяется ли страховое покрытие на погрузку (разгрузку), промежуточное хранение и т.д. В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временной лимит действия страхового покрытия на перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
При соблюдении общего требования для вступления договора страхования груза в силу — уплаты страховой премии или первого ее взноса (ч. 1 ст. 957 ГК РФ) - страхование (страховая защита) груза может начинаться в зависимости от схемы перевозки, согласованного со страховщиком решения страхователя и стандартных условий поставки товаров с момента:
• взятия груза для погрузки в транспортное средство со склада изготовителя товара, оптового торговца или с места хранения, нахождения перевозимого имущества юридического, физического лица, но не ранее даты, указанной в страховом полисе, и доставки его в пункт отправления железнодорожным, водным, воздушным или автомобильным транспортом;
• погрузки в вагон, водное или воздушное судно, на магистральный (внутренний или международный) автотранспорт;
• прохождения таможни;
• достижения промежуточного пункта или начала установленной договором страхования груза части транспортного маршрута.
Страхование груза может заканчиваться:
• после доставки груза на склад грузополучателя, обозначенный как конечный пункт доставки, или иное место хранения в указанном пункте назначения;
• после доставки на любой другой склад или место хранения, которое до или в указанном пункте назначения было выбрано страхователем;
• или по истечении 60 дней после окончания разгрузки застрахованного груза с борта судна в порту в зависимости от того, какое из трех событий произошло раньше.
В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временный лимит действия страхового покрытия на одну перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
Договор страхования остается в силе во время задержки не по вине страхователя, во время любого отклонения от оговоренного маршрута; вынужденной разгрузки; перегрузки с корабля на корабль; перегруппировки груза на борту; во время любого отклонения от маршрута, обусловленного правом судовладельца или фрахтователя по контракту о фрахте.
Согласно ч. 2 ст. 940 ГК РФ договор страхования грузов может заключаться на основании устного или письменного заявления страхователя. В страховой практике договор страхования груза заключается обычно на основании письменного заявления страхователя о страховании груза. Страховые организации предлагают страхователям для заполнения типовые формы таких заявлений.
В заявлении страхователем должны указываться, как правило, следующие сведения:
• полное и сокращенное наименование страхователя, адрес и телефон;
• точное наименование груза (каждого из подлежащих перевозки предметов), род упаковки, число мест, вес;
• номера перевозочных документов (транспортные накладные, квитанции, коносаменты);
• вид транспортного средства: наименование, марка, тип, номер государственной регистрации (для водного средства - наименование, год постройки, тоннаж, принадлежность);
• способ отправки груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом);
• пункты отправления, назначения и перевалки груза;
• дата отправки груза и доставки в пункт назначения;
• действительная стоимость груза;
• страховая сумма;
• вид страховой ответственности страховщика, выбираемый страхователем.
Принимая на рассмотрение заявление о страховании грузов, страховщик исходит из
того, что страхователь не обязан сообщать о фактах, наличие которых является само собой разумеющимся, они должны вытекать из существа торговой сделки или соответствовать требованиям главы VIII КТМ о договоре морской перевозки груза.
Страховщик согласно КТМ вправе требовать, чтобы грузы, нуждающиеся в таре и упаковке для предохранения от утраты, недостачи и повреждения, предъявлялись к перевозке в исправной таре и упаковке, обеспечивающей их сохранность при перевозке и перевалке.
Условия договора морской перевозки груза предусматривают, что перевозчик обязан заблаговременно привести судно в мореходное состояние: обеспечить техническую готовность судна к плаванию, надлежащим образом снарядить его, укомплектовать экипаж и снабдить всем необходимым, а также привести трюмы и другие помещения судна, в которых перевозятся грузы, в состояние, обеспечивающее надлежащий прием, перевозку и сохранность груза.
Страховщик в соответствии с ч. 1 ст. 945 ГК РФ вправе произвести осмотр подлежащего страхованию груза, а при необходимости - назначить экспертизу для оценки его действительной стоимости. По решению страховой организации при совместном осмотре страхуемого груза страховщик и страхователь составляют его опись. В описи указываются данные, характеризующие каждый вид груза: точное наименование, тип, марка, номер (государственной регистрации, заводской и/или инвентарный), количество, цена единицы и общая стоимость, год выпуска, номер техпаспорта - для технических средств, род и качество упаковки, вес, объем, страховая сумма и др.
Для оценки вероятности наступления страхового случая с грузом и возможных убытков страховщику необходима и иная информация. В частности, многие виды грузов требуют особых условий перевозки для их сохранности в силу специфических свойств груза (овощи, фрукты, скоропортящиеся продукты питания, хрупкие, ломкие изделия, а также грузы, подверженные естественной убыли). Страхователь обязан сообщить страховщику все известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска гибели (уничтожения) или повреждения, утраты груза (ч. 1 ст. 944 ГК РФ).
Если после заключения договора страхования груза будет установлено, что страхователем даны страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, определяющих вероятность наступления страхового случая с грузом и возможные убытки, то страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов страховщик может привлекать специалистов-консультантов, экспертов по соответствующим грузам.
Страховщик при заключении договора страхования грузов должен обладать объективной и достаточной информацией о страхователе груза и вправе ее запросить у него, если необходимые сведения не отражаются в стандартной форме договора (письменной форме заявления страхователя на страхование груза). Оценить риски при перевозке груза страховщик может, имея необходимую информацию не только о грузе, страхователе, но и о перевозчике (транспортной организации).
При заключении договора страхования особое значение имеют так называемые «стандартные исключения» из страхового покрытия, часто используемые в мировой практике. Они определяют размер страховой выплаты в зависимости от характера и объема повреждения застрахованного груза. Наиболее четко и полно они изложены в Условиях (оговорках) морского страхования (Marine Insurance Clauses) Института лондонских андеррайтеров. Эти условия применяются не только при страховании грузов, перевозимых морским транспортом, но и при страховании железнодорожных, воздушных и автомобильных грузоперевозок. В соответствии с этими Условиями договор страхования может быть заключен на следующих условиях:
Условия А
Условия А - это наиболее полное страховое покрытие, так называемое страхование «от всех рисков».
1. Данное страхование покрывает все риски гибели или повреждения застрахованного груза, за исключением случаев, предусмотренных в прилагаемых к Условиям оговорках, носящих форс-мажорный характер.
2. Данное страхование покрывает расходы по общим авариям и спасательным работам, установленным в соответствии с контрактом о фрахтовании и/или основным законом и практикой, во избежание гибели по любой причине, за исключением случаев, приведенных в оговорках.
3. Данное страхование предоставляет страховое покрытие в той же доле ответственности по контракту о фрахте согласно оговорке «Столкновение по вине обеих сторон», как и в отношении убытка, возмещаемого в соответствии с этой оговоркой. В случае возникновения каких-либо претензий со стороны судовладельцев по вышеуказанной оговорке страхователи должны уведомить страховщика, который будет иметь право за их собственный счет защитить страхователей от таких претензий.
Условия В
При страховании на Условиях В страховому покрытию подлежат только следующие
риски:
1. Гибель застрахованного груза или повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии;
• землетрясения, вулканического извержения или удара молнией.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания или смытия груза за борт судна;
• протечки морской, озерной или речной воды в судно, транспортное средство, контейнер с грузом или место хранения.
3. Полная потеря отдельных частей груза в результате падения за борт при погрузке или разгрузке.
Условия С
При страховании на Условиях С предоставляется страховое покрытие только следующих рисков:
1. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания груза.
Генеральный полис
Систематическое страхование разных партий имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по согласованию страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса. В мировой практике страхования грузов генеральные полисы часто используются.
На основании подробной информации, о которой говорилось выше, страховая компания выписывает страхователю генеральный полис обычно сроком на один год. По этому документу страховое покрытие распространяется на все грузы, указанные в нем. Обычно в генеральном полисе оговариваются:
• груз или виды грузов;
• маршруты перевозок, вид транспорта (иногда встречаются генеральные полисы,
страхуемое покрытие которых распространяется на все грузы страхователя во всем
мире, так называемые «Worldwide policies»);
• лимит страховой суммы по одному транспортному средству;
• планируемый оборот в течение года.
В генеральном полисе всегда достаточно подробно описываются отношения страховщика и страхователя или содержится ссылка на условия страхования.
Генеральный полис имеет ряд преимуществ: сокращаются административные расходы на ведение дел, упрощаются расчеты по оплате страховой премии. Но его подписание возможно только при условии, что страхователь имеет твердые заказы, установившийся оборот и номенклатуру грузов и может представить график поставок или примерный месячный оборот. В большинстве случаев генеральный полис подписывается после некоторой работы с данным страхователем по единичным полисам.
Андеррайтерские требования
Необходимая информация, используемая при определении условий страхования грузов
При перевозке различных грузов правила их перевозки изменяются: например, температурный режим, влажность, особые правила погрузки и обращения с грузом, которые обычно обозначаются специальными символами на упаковке. Страхователь обязан сообщить страховой компании максимально достоверную и подробную информацию, в том числе о правилах перевозки. Однако и специалисты страховой компании должны знать основные свойства грузов, с которыми им приходится работать.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов (цветные металлы, топливо или некоторые медикаменты) необходима консультация специалистов. Для этого можно привлечь специализированные сюрвейерские компании.
Информация о характере груза
В зависимости от вида груза страхователю следует обратить внимание на основные риски, сопровождающие перевозку таких грузов, как:
1. Насыпные грузы. К ним относятся зерно, песок, металл навалом, уголь, гравий и большинство сырьевых товаров. Основные риски связаны с разницей в весе при отправлении и получении грузов (за исключением предусмотренных норм естественной убыли груза вследствие усушки, утруски и т.п.). Особенно это заметно при внешнеторговых перевозках, когда контроль за взвешиванием в пункте отправления производится подчас с помощью вагонных весов, допуск точности которых в России абсолютно несравним с допуском точности весов в Европе.
2. Промышленная техника и оборудование. Основные риски обусловлены внешним воздействием на груз (повреждение, при погрузке/разгрузке или транспортировке) или мелкими кражами. Размер ущерба, нанесенный комплектному оборудованию, может быть очень большим, так как, например, при повреждении одного узла невозможно провести монтаж всей линии. При страховании перевозок комплектного оборудования необходимо оговаривать следующие положения:
• проверка работоспособности оборудования сразу же после разгрузки или в оговоренные сроки;
• взаимодействие страховщика и страхователя при ремонте или замене поврежденных узлов и агрегатов.
3. Автомобили и другие транспортные средства. Значительная часть рисков связана с мелкими повреждениями лакокрасочного покрытия и мелкими кражами узлов и агрегатов. Особо важное значение это приобретает при перевозках дорогостоящих автомобилей. Практика показывает, что взаимоотношения страховщика и страхователя при расчете размера ущерба и использования в этих целях ремонтных смет (и других подобных документов) должны быть предусмотрены договором.
4. Продукты питания. При перевозках продукты питания, помимо таких рисков, как кражи и грабежи, подвержены также самым различным опасностям, например, изменение температурного режима. Особенно велика при страховании продовольствия возможность повреждения груза в результате ненадлежащей упаковки и нарушения правил погрузки, так как коммерсанты заинтересованы в том, чтобы в один вагон или фургон загрузить как можно больше груза; такие случаи нельзя признать основанием для страховой выплаты.
5. Фрукты, растительная продукция. Для того, чтобы определить степень риска при перевозке фруктов, очень важно изучить ГОСТы и требования санэпидемиологи-ческих и иных санитарных органов, которые разрешают эти товары к продаже.
6. Нефть и нефтепродукты являются одними из наиболее сложных и опасных грузов. Основные риски для этой группы — недоливы при перекачке из транспортных средств в терминалы, а для нефтепродуктов - загрязнение и разбавление водой, что популярно при перевозке светлых нефтепродуктов.
Таким образом, для того чтобы оценить степень риска, которому подвергаются грузы, следует внимательно изучить требования к грузу в пункте назначения (т.е. условия приема груза получателем по контракту или договору).
В связи с этим важно, чтобы страховые компании взаимодействовали со специализированными экспертными организациями или научно-исследовательскими институтами. И только после того, как страховщик определит степень опасности, которой подвергается груз в процессе перевозки, страхование грузов будет являться действительной защитой страхователя.
Информация о перевозчике
Для оценки риска непосредственно самой транспортировки грузов необходима следующая информация о надежности, опытности перевозчика, услугами которого предполагается воспользоваться:
• сведения о транспортной компании, об опыте работы и статистические данные об убытках, а также подтверждение о заключении страхователем договора о ней о перевозке груза или накладная;
• какими документами регулируется порядок перевозки грузов: это могут быть международные конвенции, внутренние правила (устав автомобильного транспорта) и т.д.
Зачастую владельцы груза убеждены, что если транспортная компания гарантирует полную материальную ответственность за груз, то страхование вроде бы и не нужно. Однако практика показывает, что транспортная компания компенсирует причиненный вред отправителю (получателю) только в том случае, если: во-первых, ее признают виновной в убытках и, во-вторых, у компании есть деньги или ее ответственность застрахована.
СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СУДОВЛАДЕЛЬЦЕВ
В последнее время страховщики стали проявлять интерес к страхованию ответственности судовладельцев. До настоящего времени это страхование осуществлялось почти исключительно в клубах судовладельцев, преимущественно созданных в Англии. Ответственность, в силу ее чрезвычайной специфики, редко страховалась в страховых обществах.
Не касаясь подробно истории возникновения клубного страхования, заметим, что оно возникло и развивалось по мере того, как перед судовладельцами возникала потребность в покрытии рисков, которые в силу разных причин не могли быть застрахованы в обычном порядке. К таким событиям относят отказ страховщиков КАСКО покрывать полностью ответственность за ущерб, причиненный столкновением судов, принятие законов об ужесточении ответственности за перевозку пассажиров, ответственности судовладельца за жизнь и здоровье судовой команды, за повреждение грузов, за загрязнение моря нефтепродуктами. Кроме того, судовладельцам нужно было не только возмещение убытков, но и организация помощи в их урегулировании, которую не могли обеспечить страховщики.
Все это вынудило судовладельцев объединиться в ассоциации - клубы для взаимного страхования ответственности за причиненные их судам убытки и для организации совместных действий по урегулированию претензий.
Условия страхования клубов индивидуальны. Они различаются между собой в зависимости от потребностей судовладельцев, объединенных в каждом клубе. Но конкуренция и необходимость общего перестрахования привела к некоторой унификации условий. Перечень рисков (убытков, расходов) довольно обширен, у различных клубов разный, но в целом клубным страхованием могут быть покрыты следующие риски (убытки, расходы):
1. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, находящегося на борту или поблизости от зарегистрированного судна, но не из числа команды.
2. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание капитана, моряка или члена экипажа зарегистрированного судна.
3. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, нанятого для обработки груза на судне, возникшие в период обработки груза.
4. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица на борту другого судна, вызванное небрежным вождением или управлением зарегистрированного судна.
5. Расходы, понесенные по закону, или коллективному или специальному соглашению в отношении смерти, телесного повреждения или заболевания капитана или любого члена экипажа (расходы по госпитализации, медицинскому обслуживанию или похоронные расходы).
6. Расходы по репатриации капитана, любого члена экипажа с зарегистрированного судна.
7. Расходы по оплате найма членов экипажа взамен умершего или репатриированного, если такие неизбежны.
8. Возмещение капитану или члену экипажа стоимости погибшего имущества.
9. Расходы, понесенные судовладельцем в отношении моряков, потерпевших бедствие.
10. Портовые и девиационные расходы, связанные с высадкой или передачей безбилетных пассажиров, больных и лиц, потерпевших телесные повреждения.
11. Расходы по спасению жизни, если они не подлежат возмещению страховщиками КАСКО.
12. Ответственность на случай столкновения. На этом страховании нужно остановиться более подробно. Страховщики судов некоторых стран и прежде всего Англии, а также страховщики грузов, пользующиеся английскими условиями, возмещают только 3/4 убытка, причиненного застрахованным судном другому судну. В свое время такое ограничение было введено английскими страховщиками для повышения заинтересованности судовладельцев в более осторожном судовождении. Оно явилось одним из основных побудительных факторов к созданию клубов взаимного страхования. Сейчас все клубы осуществляют страхование 1/4 ответственности за столкновение.
13. Расходы и издержки, связанные со столкновением, сверх возмещения ущерба от столкновения согласно предыдущему пункту (например, подъем, уничтожение, освещение затонувшего судна и т.п.)
14. Ущерб и повреждение, причиненные любому порту, доку, молу, земле, воде или другому неподвижному или подвижному объекту (но не другому судну или имуществу на нем). Ущерб за загрязнение вод нефтепродуктами. Катастрофа, причиненная танкером «Торри Кэньон» в 1969 году, вызвала к жизни Международную конвенцию о гражданской ответственности за загрязнение моря нефтепродуктами. Согласно Конвенции каждое судно, имеющее на борту свыше 2 тысяч тонн нефти, должно иметь сертификат, подтверждающий наличие гарантии по возможным убыткам от загрязнению нефтью. Без наличия такого сертификата суда не могут перевозить нефть и неф-тепродукгы между портами стран, подписавших Конвенцию. Учитывая это, в 1969 году владельцы танкеров заключили между собой добровольное соглашение об ответственности за загрязнение вод нефтью - TOVALOP (Tankers Owners Voluntary Association for Liability for Oil Pollution). Сертификат TOVALOP выдается при страховании в одном из клубов риска загрязнения моря нефтью и нефтепродуктами.
15. Повреждения судов, не вызванные столкновением. Например, волной, образовавшейся от проходящего судна, может быть повреждено стоящее у причала или проходящее по каналу судно.
16. Ответственность по договорам о буксировке, если это не покрыто обычным полисом по страхованию КАСКО судна. Здесь имеется в виду ответственность, возникшая при обычной буксировке застрахованного судна, например, при заходе в порт или выходе из порта и т.п.
17. Ответственность по гарантиям и договорам за ущерб, причиненный лицам, имуществу или грузу в связи с нарушением условий гарантии или договора, заключенного при перевозке груза (нарушение условий или сроков подачи судна).
18. Расходы и издержки по подъему, удалению, уничтожению, освещению или обозначению бакенами погибшего зарегистрированного судна.
19. Карантинные расходы, связанные с возникновением инфекционных заболеваний на зарегистрированном судне, дезинфекция судна, лиц и имущества, расход топлива или буксировка к карантинному причалу и т.п.
20. Ответственность за потерю или недостачу груза, перевозимого на зарегистрированном судне, вследствие любого нарушения судовладельцами своих обязанностей по закону или договору, связанных с перевозкой груза.
21. Ответственность за повреждение груза или другого имущества или нарушения обязательств судовладельца в отношении перевозимого на судне груза (починка тары - 50%).
22. Ответственность за убытки от столкновения, причиненные грузу, перевозимому на застрахованном судне.
23. Доля по общей аварии, относящаяся к грузу, не подлежащая возмещению по закону в связи с нарушением договора перевозки.
24. Доля по общей аварии, относящаяся к судну, которая не подлежит возмещению по страхованию КАСКО судна с связи с тем, что реальная стоимость застрахованного судна превышает страховую сумму.
25. Штрафы с судовладельца за несоблюдение условий безопасности труда на судах.
26. Штрафы с судовладельца за сдачу неполного или излишнего груза или несоблюдение положений, касающихся судовой или грузовой документации.
27. Штрафы или другие санкции за контрабандный ввоз товаров или за нарушение таможенных законов.
28. Штрафы за нарушение зарегистрированным судном законодательства об иммиграции.
29. Любые другие штрафы за небрежность или упущение капитана, члена команды, служащего или агента судовладельца в отношении зарегистрированного судна.
30. Расходы по расследованию или защите интересов в отношении гибели или аварии зарегистрированного судна.
31. Расходы и издержки, понесенные судовладельцем с разрешения клуба, с целью урегулирования вмешательства местных органов власти.
32. Расходы, связанные с владением судна, если эти расходы произведены с ведома Совета директоров Клуба.
33. Судебные и другие издержки судовладельца.
34. Расходы, понесенные по распоряжению ассоциации.
Страхуемые риски можно объединить в 6 групп:
1. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество капитана, команды и лиц, связанных с обслуживанием судна.
2. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество пассажиров и других лиц, находящихся на судне.
3. Ответственность за ущерб, причиненный судном третьим лицам (другому судну, портовым сооружениям, мостам и т.п.).
4. Ответственность за ущерб, причиненный перевозимому грузу.
5. Ответственность за загрязнение окружающей среды.
6. Штрафы и расходы, связанные с ответственностью судовладельца.
На примере одного из клубов можно проследить, покрытие каких рисков пользуется наибольшим спросом, - выплаченное страховое возмещение составляло:
по 1-й группе рисков
около 60 % всех выплат
по 2-й
менее 1%
по 3-й
5,2%
по 4-й
28%
по 5-й
1,3%
по 6-й
1,6%
В отличие от обычного страхования клубное страхование включает в себя полное сервисное обслуживание судовладельца при урегулировании претензий. Для обслуживания интересов своих членов клубы имеют широкую сеть корреспондентов во всех портах мира. Эти корреспонденты, по большей части юридические фирмы, ведут работу по урегулированию претензий, освобождая от нее судовладельцев и обеспечивая в случае необходимости гарантию клуба для освобождения судна от ареста.
Важным и очень сложным элементом страхования ответственности является расчет страховых взносов судовладельца - страховой премии. Упрощенная система расчета страховой премии представляется следующим образом.
1. Сумма убытков в пределах собственного удержания клуба, понесенных им по судам данного судовладельца, включая перестрахование в пуле.
2. Расходы по перестрахованию ответственности данного судовладельца на рынке.
3. Расходы по ведению дела.
Полученная сумма делится на застрахованный тоннаж, в результате чего получается денежная величина в расчете на 1 брутто-регистровую тонну.
Разумеется, что к моменту заключения страхового договора или вступления в клуб не известен ни один из перечисленных выше элементов. Большинство убытков находится еще в стадии рассмотрения, в резервах. Переговоры по перестрахованию еще только начинаются, и его стоимость неизвестна. Расходы по ведению дела в основном состоят из комиссионных управляющим и, стало быть, зависят от объема премии, которую предстоит установить.
Премия взимается клубами в двух формах: взаимной и фиксированной. Принципы расчета премии в обоих случаях должны быть одинаковы. При расчете премии на взаимной базе берется авансовый платеж, а через 8—12 месяцев — окончательный, в зависимости от прохождения страхования не только данного судовладельца, но и всех судовладельцев, входящих в клуб. Конечно, ко времени окончательного расчета известны далеко не все элементы, необходимые для калькуляции премии, поэтому окончательный расчет производится также на основании весьма приблизительных данных. Но самое главное, что судовладелец может быть вынужден доплачивать к авансовому платежу дополнительно вследствие того, что какой-нибудь иной, например, греческий, панамский, либерийский или другой судовладелец имеет плохие результаты страхования, что приводит к удорожанию перестрахования. Безусловно, фиксированная премия, которая берется в твердой сумме с брутго-тоннажа, несколько выше, чем авансовый взнос. Однако при фиксированной ставке судовладелец твердо знает, во что ему обойдется страхование, и эта стоимость будет зависеть только от результатов прохождения страхования его флота.
ВЗАИМООТНОШЕНИЕ СТОРОН ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ
Страхование судов
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая предусматриваются в правилах страхования и соответствующих морских кодексах и являются обязательными для исполнения сторонами. Невыполнение этих обязательств со стороны страхователя или его представителя может привести к освобождению страховщика от ответственности по договору страхования.
Страхователь или его представитель при наступлении страхового случая обязаны принять все зависящие от них меры к предотвращению убытка, спасению и сохранению поврежденного судна, а также обеспечить права регресса страховщика к виновной стороне.
Все обстоятельства аварии на море капитан или вахтенный помощник должны занести в судовой журнал, а по прибытии в порт сделать заявление об аварии.
Если причиной аварии явились непреодолимые стихийные силы, капитан для снятия с судовладельца (с судна) ответственности за убытки должен сделать заявление о морском протесте.
Морской протест заявляется нотариусу или иному должностному лицу в порту прибытия и должен содержать описание обстоятельств происшествия и мер, которые капитан принял для обеспечения сохранности вверенного ему имущества.
Страховщик может принимать участие в мерах по спасению и сохранению застрахованного судна, давать советы, согласовывать условия спасательных контрактов и т.п., однако все его действия не считаются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения. Такое право определяется на основании условий договора страхования.
При требовании страхового возмещения страхователь обязан документально доказать наличие страхового случая.
Если в договоре страхования не установлено иное, убытки от повреждения судна подлежат возмещению в сумме, которая не должна превышать стоимость восстановления поврежденной или погибшей части судна, за вычетом естественного износа этой части к моменту аварии, т.е. в данном случае применяется принцип зачета «старого за новое».
После уплаты страхового возмещения к страховщику в пределах уплаченной суммы переходят все претензии и права, которые страхователь или выгодоприобретатель имеет к третьим лицам, виновным или ответственным за причинение вреда. Страхователь или выгодоприобретатель при получении страхового возмещения обязан передать страховщику все имеющиеся у него документы и доказательства, связанные с убытком, и выполнить все формальности, необходимые для осуществления права регресса к виновной стороне.
Страхование грузов
Установление факта и причин страхового случая, размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу в результате страхового случая, документальное оформление и оплату страхования в практике иностранного страхования принято именовать «ликвидацией убытка».
Ликвидацией убытка завершаются юридические и экономические взаимоотношения между страхователем и страховщиком, вытекающие из договора морского страхования.
В практике страхования принято исходить из того, что страхователь должен относиться к застрахованному имуществу так, как если бы оно не было застраховано.
Страхователь (выгодоприобретатель) при наступлении страхового случая с грузом, предусмотренного договором его страхования, обязан:
1) уведомить страховщика (его представителя) о наступлении страхового случая незамедлительно или в срок и способом, которые указаны в договоре страхования груза;
2) принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по уменьшению возможных убытков от страхового случая; при этом страхователь (его представитель) должен выполнять указания страховщика по таким мерам, если они были даны им при уведомлении его о страховом случае;
3) сообщить о страховом случае в соответствующие органы согласно их компетенции; при страховании груза, перевозимого водным морским транспортом, капитан судна (или его вахтенный помощник) делает соответствующую запись в бортовом журнале (по машинному отделению - в его журнале) о факте, обстоятельствах и причине страхового случая с грузом (или совместно с судном), о принятых мерах по его локализации, уменьшению негативных последствий, а по прибытии в порт капитан представляет в соответствующий орган «морской протест» о страховом случае, общей аварии и действиях команды;
4) составить перечень поврежденного или погибшего (уничтоженного) либо утраченного (похищенного) застрахованного груза;
5) сохранить поврежденные грузы, а также остатки от практически уничтоженных грузов и обеспечить представителю страховщика, сюрвейеру (аварийному комиссару, диспашеру) условия для осмотра грузов, транспортного средства, места происшествия, выяснения обстоятельств, причин наступления страхового случая с грузом, транспортным средством и установления ущерба от него;
6) получить в соответствующих компетентных органах документы, подтверждающие факт, обстоятельства и причины наступления страхового случая с грузом, характера и величины причиненного вреда для предъявления их страховщику.
Страховщик обязан возместить страхователю все произведенные им необходимые расходы по предотвращению или уменьшению убытков, возникших в результате страхового случая.
Размер убытка определяется представителем страховщика с участием страхователя. В качестве представителей страховщика обычно выступают аварийные комиссары (сюрвейеры), являющиеся физическими или юридическими лицами, обладающие необходимыми знаниями, опытом в области страхования и способные объективно установить причины и размер убытков. К аварийным комиссарам обращаются для осмотра аварийного груза, установления причины и размера убытка, оформления аварийного сертификата, служащего доказательством причин и размера убытка, но не предопределяющего ответственность страховщика, которая устанавливается исключительно исходя из условий страхования.
Согласно международному законодательству после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (в пределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновной стороне — право на регресс. В этом случае страхователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права, передав ему свои полномочия.
В случае разногласий между представителем страховщика и страхователем при установлении причин и размера убытка каждая из сторон может требовать, чтобы определение убытка было произведено экспертизой.
Для получения страхового возмещения страхователь или выгодоприобретатель обязан документально доказать свой интерес в застрахованном имуществе, наличие страхового случая, размер претензии по убытку.
В морском страховании для доказательства интереса в застрахованном грузе необходимо представить коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозные документы, фактуры и счета, если по содержанию этих документов страхователь или его представитель имеют право распоряжаться грузами.
Наличие страхового случая подтверждается:
• морским протестом;
• выпиской из судового журнала;
• другими актами, свидетельствующими о причинах страхового случая, а при пропаже судна без вести - достоверными сведениями о его выходе из последнего порта и ожидаемой дате прибытия в очередной порт.
Для доказательства размера претензии по убытку представляются:
• аварийные сертификаты, составляемые аварийным комиссаром;
• акты экспертизы;
• оценочные и другие документы, составленные в соответствии с законом и обычаями того места, где происходит оформление убытка;
• оправдательные документы по произведенным расходам, а в случае наличия требования по уплате доли в общей аварии — обоснованный расчет и диспаша.
Морской протест — заявление, сделанное компетентному государственному органу капитаном судна, с изложением в нем важнейших обстоятельств морского происшествия и мер, принятых командованием судна для предотвращения полной или частичной ликвидации его неблагоприятных последствий. Протестом такое заявление именуется потому, что после изложения в нем происшествия, случившегося с судном, капитан приводит доказательства принимавшихся судовым экипажем мер, оказавшихся бессильными против стихии, а поэтому протестует против всех предъявленных претензий с чьей-либо стороны как к нему, так и к судовладельцу.
Судовой журнал — документ, в котором капитан или вахтенный помощник капитана в хронологическом порядке ведут регистрацию всех фактов и обстоятельств, относящихся к судну, экипажу, грузу и т.п. Поскольку эти данные с достаточной достоверностью заносятся в судовой журнал до страхового случая или в момент его происшествия, судовой журнал и выписку из него следует считать важнейшими документами при рассмотрении убытков.
Существенное значение для установления обстоятельств происшествия на судне имеет машинный журнал, в котором в хронологическом порядке заносятся все данные, относящиеся к машинному отделению, в том числе полученные и исполненные команды.
Абандон
Ст. 278 КТМ предусматривает: если груз застрахован от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованный груз (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести (с застрахованным грузом на борту);
2) уничтожения груза (полной фактической гибели);
3) экономической нецелесообразности восстановления груза (полной конструктивной гибели судна);
4) экономической нецелесообразности доставки груза в порт назначения;
5) захвата судна (с застрахованным грузом на борту) или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованный груз при страховании в полной стоимости;
• права на долю застрахованного груза пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании не в полной стоимости.
Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев после наступления перечисленных обстоятельств (ст. 279 КТМ). Соглашение сторон, противоречащее правилам этой статьи, недействительно.
По истечении шестимесячного срока страхователь лишается права на абандон, но может требовать возмещения убытка на общих основаниях.
Таким образом, заявление об абандоне является односторонним актом страхователя и при условии соблюдения указанных статей КТМ для абандона не требуется согласия страховщика.
Решение о наличии полной конструктивной гибели груза принимается путем сравнения возможностей стоимости спасенного груза в пункте назначения, указанного в полисе, со стоимостью расходов по спасению, приведению в транспортабельное состояние и доставке груза в пункт назначения. Вслед за установлением факта полной конструктивной гибели груза делается заявление об абандоне. Если страховщик принимает имеющий силу абандон, он тем самым берет на себя обязательство оплатить полную гибель по полису, даже если впоследствии будет установлено, что убыток произошел в результате рисков, против которых объект страхования не был застрахован. Чтобы избежать этого, страховщик обычно отклоняет абандон и соглашается рассмотреть его в качестве иска против себя. Такое положение продолжается до тех пор, пока не станет очевидно, что убыток является страховым случаем.
Страховщик, приняв заявление об абандоне, получает все права, вытекающие из удержания абандонированного имущества, возможных обязательств, а также на выгоду, которую он может извлечь.
Урегулирование убытков по общей аварии
Наиболее сложные взаимоотношения между страхователем и страховщиком, а также грузополучателем и перевозчиком возникают при общей аварии, убытки и расходы по которой подлежат возмещению страховщиком.
Авария - это любые поломки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т.п.
В морском праве термин «авария» — это не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием морскому предприятию.
Эти убытки делятся на убытки общей аварии - распределяются между всеми участниками морского предприятия, и частной аварии - падают на владельца поврежденного имущества или на того, кто ответственен за их причинение. Из стоимости имущества исключаются все относящиеся к частной аварии расходы, произведенные после общей аварии. Общая авария именуется «общей» потому, что возникшие убытки распределяются между всеми участниками морского предприятия: судном, грузом и фрахтом.
Убытком по общей аварии признаются убытки, понесенные вследствие произведенных намеренных, разумных и чрезвычайных расходов, взносов или пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности (ст. 284 КТМ РФ от 1999 г.).
Преднамеренные расходы - это расходы не случайные, а обоснованные сознательными действиями капитана или других ответственных лиц. Под разумными расходами понимаются преднамеренные расходы, оправданные сложившимися обстоятельствами. Чрезвычайными расходами считаются затраты, не связанные с эксплуатационными издержками перевозчика по договору перевозки.
Преднамеренные, разумные и чрезвычайные убытки должны вытекать из интересов спасения всего морского предприятия (судно, фрахт и груз) от грозящей ему опасности.
Итак, чтобы убыток был признан общей аварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разумность, чрезвычайность и цель действий - спасение груза, судна и фрахта от общей опасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий - убыток будет признан частной аварией.
Наиболее характерные случаи общей аварии:
а) убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, для снятия с мели необходимо облегчить судно).
Глава XVI КТМ РФ устанавливает: к общей аварии будут отнесены убытки, «вызванные выбрасыванием за борт груза и принадлежностей судна, а также убытки от повреждений судна и груза при принятии мер для общего спасения, в частности, вследствие проникновения воды в трюм через люки, открытые для выбрасывания груза или через другие сделанные для этого отверстия»;
б) убытки, причиненные судну или грузу при тушении пожара на судне, включая убытки от произведенного для этой цели затопления горящего судна;
в) убытки, причиненные судну и грузу намеренной посадкой судна мель. Если судно в целях спасения выбросилось на мель, все расходы будут отнесены к убыткам общей аварии; если случайно ~ к убыткам общей аварии будут отнесены только убытки, вызванные мерами по снятию судна с мели;
г) расходы и убытки, вызванные вынужденным заходом судна в место убежища или возвращением в место погрузки вследствие несчастного случая или другого чрезвычайного обстоятельства, вызвавшего необходимость такого захода или возвращения ради общей безопасности;
д) расходы, произведенные в целях получения помощи, а также убытки, причиненные судну или грузу судами, которые оказывали помощь.
Убытки общей аварии распределяются между судном, грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта безоговорочно возмещает падающую на него долю убытков. "
Общая стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, именуется контрибуционным капиталом. Контрибуционный капитал определяется по действительной чистой стоимости имущества по окончании рейса с прибавлением к ней суммы, возмещаемой по общей аварии за пожертвованное имущество.
Наличие общей аварии устанавливается диспашерами. Расчет по распределению общей аварии именуется диспашей и составляется диспашерами по заявлению заинтересованных лиц. На стороне, требующей распределения убытка по общей аварии, лежит обязанность доказать, что заявленные убытки и расходы действительно должны быть признаны общей аварией.
Для составления диспаши диспашеру необходимы следующие основные документы: морской протест, выписка из судового журнала судна, по которому определяется общая авария, документы, подтверждающие характер и размер убытка, оправдательные документы по произведенным в связи с общей аварией расходам, аварийные подписки, документы, свидетельствующие об обеспечении по общей аварии (депозиты, гарантии страховых компаний), документы о стоимости судна и груза в неповрежденном состоянии, документы о сумме фрахта, подлежащей включению в контрибуционный капитал и др.
За составление диспаши взимается сбор, который включается в диспашу и распределяется между участниками общей аварии.
Грузополучатель при приеме груза обязан возместить перевозчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузоотправителя, а в случае общей аварии — внести аварийный взнос или представить надежное обеспечение (на основании залогового права перевозчик до уплаты соответствующей суммы может задержать выдачу груза).
Аварийная подписка — письменное заявление грузополучателя, в котором он обязуется уплатить приходящуюся на груз долю по общей аварии согласно диспаше. Кроме того, в аварийной подписке грузополучатель берет на себя обязательство объявить стоимость груза и представить диспашеру необходимые документы, материалы и сведения. В аварийной подписке указывается диспашер, которому поручается составление диспаши по общей аварии.
На практике, однако, наряду с аварийной подпиской перевозчик или его агент может потребовать от грузополучателя внесения денежного депозита в обеспечении платежей по общей аварии. Размер депозита определяется из примерной стоимости груза в порту назначения и возможной суммы убытка и расходов по общей аварии.
По договоренности сторон денежный депозит может быть заменен банковской гарантией. Если судовладелец имеет какие-либо сомнения в отношении банка, дающего гарантию, он может потребовать контргарантию другого, более солидного банка.
В последнее время все большее распространение получают вместо банковских гарантий гарантийные письма страховых компаний, в которых застрахован груз. За судовладельцем тем не менее остается право требовать контргарантию другого страхового общества или банка.
Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.
Контрольные вопросы к Главе 28:
1. Перечислите риски, характерные для морского предприятия, и раскройте их особенности.
2. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании КАСКО судов (в частности, покрываемые риски, убытки, расходы; объем исключений и т.п.)?
3. Что является объектом страхования по договорам морского страхования грузов?
4. В чем состоит особенность применения генерального полиса при страховании грузов?
5. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании грузов? Охарактеризуйте условия страхования грузов Лондонского института страховщиков.
6. Охарактеризуйте особенности страхования ответственности судовладельцев. Каковы предпосылки осуществления указанного страхования на основе взаимности?
7. Каковы особенности урегулирования убытков в морском страховании? Что такое абандон? Что такое общая авария?
8. Назовите и охарактеризуйте основные тенденции развития рынка морского страхования (мирового и российского).
Глава 29.
Автотранспортное страхование
Страхование рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, объединяет многообразие видов страхования, связанных с имущественными интересами владельца или пользователя автотранспортным средством при его эксплуатации. Объективной юридической основой возникновения страхового интереса являются права владения или пользования транспортным средством и/или возникновения обязательств перед третьими лицами при причинении вреда их имущественным интересам, связанным с жизнью, здоровьем или имуществом. Основными видами автотранспортного страхования являются: страхование средства транспорта, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров автотранспортного средства. Наиболее распространенными видами автотранспортного страхования являются страхование транспортного средства, защищающее интересы владельца, связанные с самим транспортным средством, и страхование гражданской ответственности автовладельца, защищающее интересы пользователя, связанные с возможным предъявлением претензий со стороны потерпевших. Страхование гражданской ответственности автовладельцев (или пользователей транспортного средства) проводится в обязательной форме в большинстве стран мира, создавая источники выплат потерпевшим, которые не зависят от финансового положения причинителей вреда и осуществляются страховыми компаниями. Одновременно, устанавливая обязательность такого страхования, государство существенным образом снижает степень влияния социальных рисков, обеспечивая гарантии материальной компенсации, связанной с жизью и здоровьем потерпевших, в том числе и во внесудебном порядке.
В условиях страхового рынка Российской Федерации все виды рисков, связанных с эксплуатацией транспортного средства, могут быть застрахованы по договорам страхования в добровольной форме. Россия остается одной из немногих европейских стран, в которой страхование гражданской ответственности автовладельцев проводится в добровольной форме. Возможность введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев обсуждается органами государственной власти в России более 40 лет, однако соображения, связанные с обременительностью для страхователей уплаты обязательных страховых премий, ухудшение экономического положения населения в период экономических реформ откладывали принятие соответствующего федерального закона. Проект Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» был одобрен Государственной Думой Федерального Собрания в апреле 2002 года. Согласно проекту закон Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности вступит в силу с 1 июля 2003 года. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязан возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400,0 тыс. рублей, в том числе в части возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью нескольких потерпевших, — 240,0 тыс. рублей и не более 160,0 тыс. рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего; в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, — 160 тыс. рублей и не более 120,0 тыс. рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего. Установлено, что страховые тарифы (их предельные уровни), структура страховых тарифов и порядок применения утверждаются Правительством Российской Федерации. Перечень страховых рисков по договорам обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев включает случаи возникновения обязательств владельца транспортного средства, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, за исключением причинения вреда при использовании транспортного средства иного, чем указано в договоре, причинения морального вреда, причинения вреда потерпевшему перевозимым грузом, повреждения или уничтожения антикварных и других уникальных предметов, зданий, сооружений, причинения вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей и ряде других случаев, прямо установленных законом. Одновременно потерпевшие будут иметь право на компенсационные выплаты (в отличие от страхового возмещения) в случаях, если владелец транспортного средства, причинившего вред, не установлен или не имеет договора обязательного страхования гражданской ответственности. Осуществление таких выплат в соответствии с законопроектом будет производиться после 1 июля 2004 года.
На условиях добровольного страхования средств автотранспорта на страхование могут быть приняты автотранспортные средства и водные маломерные суда, подлежащие государственной регистрации в установленном порядке: автомобили - легковые, грузовые, грузо-пассажирские, микроавтобусы, в том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и минитракторы; лодки - моторные, гребные, парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и яхты — моторные, моторно-парусные, катамараны и тримараны.
В страховании автотранспортных средств используется широкий перечень видов страхования, предусматривающих условия страхования возможных рисков, — от страхования отдельных рисков, таких, как причинение ущерба автотранспортному средству или угон автотранспортного средства, до принятия на страхование всех рисков, которое часто называют в практике страхования «автокаско».
Страхователями средств транспорта могут являться граждане Российской Федерации, а также постоянно проживающие иностранцы и лица без гражданства. При этом страхователем мототранспортного средства может выступать лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, а других видов транспорта — восемнадцатилетнего возраста. Транспортное средство может быть принято на страхование, если оно принадлежит страхователю на основе права собственности, либо взято им в аренду, либо страхователь пользуется транспортным средством на иных законных основаниях, в том числе на основе правомерно оформленной доверенности на право пользования (распоряжения) данным транспортным средством (доверенное лицо). Перечисленные основания являются доказательством правомочности страхового интереса страхователя при заключении договора страхования транспортного средства. Перечисленные имущественные интересы могут быть застрахованы одновременно всеми указанными выше лицами, эксплуатирующими данное средство транспорта, поскольку имеют одинаково правомерный страховой интерес, связанный с эксплуатацией транспортного средства. Однако страховая выплата может быть произведена только лицу, заключившему договор страхования.
Транспортные средства могут быть застрахованы на следующих условиях, включающих различные виды страховых рисков:
1. Страхование от всех видов риска, или «автокомби», представляет собой наиболее широкий перечень страховых рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортного средства, принятого на страхование. Возмещению страховщиком подлежат убытки страхователя, вызванные утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, причинением вреда жизни и здоровью потерпевших или их имуществу при эксплуатации этого транспортного средства, вред, причиненный жизни и здоровью водителя и пассажиров, покрытие ущерба, причиненного багажу и другим предметам, находящимся в салоне автомобиля. Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера, коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи с занятием индивидуальной предпринимательской деятельностью.
2. Страхование гражданской ответственности автовладельца. Такое страхование распространяется на случаи возникновения гражданской ответственности страхователя за повреждение имущества, смерть или физические травмы, нанесенные третьим лицам при использовании транспортного средства.
3. По условиям страхования «автокаско» страхователю предоставляется страховая защита от любых убытков, которые могут быть причинены в результате повреждения, полной гибели или утраты транспортного средства в целом или отдельных его частей при наступлении определенных в договоре страхования случаев. Страхованием «автокаско» могут быть охвачены все виды транспортных средств, находящихся в эксплуатации, а именно: грузовые и специальные автомобили, тягачи и автобусы, легковые автомобили и прицепы к ним, тракторы, мотоциклы, а также дополнительное оборудование, установленное на них: автомагнитолы, компьютерные средства навигации и другие.
Страхование средств транспорта «автокаско» обычно проводится на случай наступления страховых событий (рисков) в различных вариантах, предусматривающих по выбору страхователя полное или частичное возмещение ущерба, причиненного повреждением, уничтожением или утратой транспортного средства.
Страхование на условиях «полного покрытия» предусматривает компенсацию ущерба в полном размере, который вызван любым событием, за исключением повреждения шин при износе протектора выше допустимого по величине рисунка протектора, технического брака или восстановленных путем наварки протектора.
Условия частичного покрытия могут быть различными:
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, пожара, взрыва, дорожно(водно)-транспортного происшествия (кроме повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения или угона, попытки похищения (угона), включая кражу отдельных частей, принадлежностей и деталей транспортного средства;
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, дорожно (водно)-транспортного происшествия (за исключением боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения (угона);
— возмещается ущерб, причиненный пожаром, взрывом, дорожно(водно)-транс-портным происшествием (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения).
Независимо от условий приведенных выше вариантов страхования ни один из них не предполагает возмещения убытков, произошедших в результате военных действий, введения военного положения, гражданских волнений, радиоактивного заражения в соответствии с нормами ст. 964 Гражданского кодекса Российской Федерации, если включение этих рисков в перечень страховых прямо не установлено в договоре страхования.
Договор страхования обычно заключается на срок от двух месяцев до одного года. Размер страховой суммы не может превышать стоимости принимаемого на страхование транспортного средства с учетом износа.
Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке основана на использовании трех самостоятельных видов автомобильного страхования, которые могут дополнять друг друга в условиях конкретного договора страхования:
— страхование «автокаско»;
— страхование гражданской ответственности владельца транспортного средства;
— страхование от несчастных случаев водителей и пассажиров в средстве транспорта или страхование мест в автомобиле.
Страхование «автокаско» осуществляется на случай аварии, пожара, стихийного бедствия, угона, кражи детали, боя стекла, падения предметов. Страховой интерес может распространяться и на дополнительное оборудование, установленное на автотранспортном средстве и являющееся его неотъемлемой частью. -
Страхование ответственности владельцев транспортных средств, как уже было отмечено, не является пока обязательным на территории России. Однако страхование гражданской ответственности для иностранных граждан в России согласно постановлению МИД РФ является обязательным. Страхованию подлежит риск ущерба, который может быть причинен при использовании транспортного средства, а именно ущерб, причиненный страхователем, жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате аварии.
Объектом третьего вида страхования — страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров (или страхование мест) — является имущественный интерес по поводу жизни и здоровья любого их них, и такое страхование может быть заключено по системе мест или по паушальной системе, причем в первом случае страховая сумма устанавливается для каждого места в автомашине, а во втором — для всего средства транспорта. Страховое обеспечение подлежит выплате, если в результате несчастного случая наступает длительная (свыше 4 месяцев) или постоянная утрата трудоспособности либо смерть застрахованного лица. Дополнительно могут быть приняты на страхование риски временной общей нетрудоспособности, являющейся результатом дорожно-транспортного происшествия, и медицинские расходы, связанные с восстановлением здоровья.
В автостраховании страховая сумма принятого на страхование транспортного средства может быть определена как действительная (рыночная) цена транспортного средства на дату заключения договора страхования, определяемая как стоимость нового транспортного средства с учетом износа, или устанавливается по соглашению между страховщиком и страховой компанией. В соответствии с российским законодательством страховая сумма не может быть выше реальной рыночной цены автомобиля. При страховании от несчастного случая и страховании ответственности стороны договора могут установить любую согласованную между ними страховую сумму. Достаточно часто в договорах страхования автотранспортных средств иностранного производства страховая сумма номинируется в иностранной валюте. При этом уплата страховой премии, так же как и страховой выплаты, осуществляется сторонами в российски» рублях. В этом случае в договоре страхования или в дополнительных условитдолже» быть установлен порядок определения курса обмена валют, исходя из которого страховщик будет рассчитывать сумму страховой выплаты. В договоре страхования могут быть использованы раазлияные положения: страховая выплата может быть рассчитана на основании обменного курса на дату страхового случая, либо на дату составления страхового акта, либо на дату фактического^ перечисления, (выплаты) страхового возмещения, В договоре страхования могут быт установлены ограничения на изменение валютного курса, по которому будет произведена выплата, — в процентах, или в абсолютной величине.
Подходы к оценке страховой суммы при заключении договоров страхования с различными условиями страхового покрытия неодинаковы. В случае, если договор страхования заключается только на случай угона, наиболее распространенной является практика определения в договоре в качестве действительной стоимости застрахованного транспортного средства - рыночной стоимости или стоимости, рассчитанной как разница между стоимостью приобретения и суммой износа за полные годы использования транспортного средства. Ежегодный процент износа для различных видов и типов автотранспортных средств страховщики устанавливают в правилах страхования: как правило, 30% от страховой суммы на первом году использования автомобиля. Если страховое покрытие в договоре страхования распространяется только на риски повреждения транспортного средства, то страховая сумма устанавливается как восстановительная стоимость подлежащих замене деталей транспортного средства и стоимости восстановительных работ. Вместе с тем в условиях страхования некоторых компаний и при расчете страхового возмещения при частичном повреждении транспортного средства также применяются нормы амортизации к стоимости замененных деталей, а при расчете страхового возмещения в случае угона или конструктивной гибели при повреждении транспортного средства расчет амортизации к стоимости транспортного средства определяется также и на дату выплаты.
Принципы андеррайтинга в автостраховании учитывают технические данные и характеристики принимаемого на страхование транспортного средства (стоимость, класс, тип, мощность, объем двигателя, пробег), индивидуальные характеристики пользователя транспортного средства (возраст, пол, водительский стаж, состояние здоровья), цели использования транспортного средства (личное транспортное средство или служебное), применяемые меры охраны (наличие сигнализации, гаража, охраняемой стоянки и др.) и другие факторы риска.
В некоторых странах факторы риска, которые могут применяться страховщиком при определении страхового тарифа, устанавливаются законами или в законодательном порядке при определении условий обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев. Так, например, во Франции факторами риска, которые должны быть приняты страховщиком во внимание, являются: рейтинговая группа транспортного средства (всего 15 групп); географический регион использования транспортного средства (всего 5 регионов, выделенных с, учетом интенсивности дорожного движения); род занятий страхователя (наивысшим риском обладают автовладельцы, использующие транспорт для производственных и коммерческих целей, наименьшим - фермеры на семейных фермах и их работники и учителя), водительский стаж пользователя автотранспортным средством, который коррелируется с показателем возраста и пола страхователя; возраст автотранспортного средства; число пользователей застрахованным автотранспортным средством. Эти принципы андеррайтинга используются не только при страховании гражданской ответственности автовладельца, но и других видов страхования, таких, как страхование от угона, пожара, повреждения и др..
Важное влияние на определение размера страховой премии оказывает применение системы Б<щус-малус, влияющей на повышение или понижение рассчитанного на основании базовых показателей страхового тарифа. Система бонус-малус предполагает применение иовшігашцих и понижающих коэффициентов, применяемых к базовому страховому тарифу. Размер таких коэффициентов учитывает результаты договора страхования, предшествующего заключаемому вновь. В частности, в случае управления автотранспортным средством в ооетояшш алкогольного опьянения в предшествующий год действия страхования применяется повышающий коэффициент в размере 150% от базового страхового тарифа, при лишении водительских прав на срок больше 6 месяцев — 100%, при аннулировании водительских драв - 200%, при регистрации 3 и более дорожно-транспортных происшествий — 50% и так далее. Такие надбавки к тарифу являются кумулятивными и не могут составлять в совокупности более 400% от базового страхового тарифа.
В Великобритании величина страховой премии зависит от четырех основных категорий факторов риска: (1) факторы, связанные с автотранспортным средством, (2) факторы, связанные со страхователем и прочими водителями застрахованного транспортного средства; (3) факторы, связанные с характером положения и с географическим расположением риска; (4) факторы, связанные с имеющимися на текущий момент правами на скидку за ненаступление страховых случаев.
В России повышенным риском в связи с возможностью угона являются автомобили дорогих иностранных марок («Мерседес-600», БМВ всех серий, внедорожники или джипы всех моделей). В зависимости от степени риска применяется система скидок, надбавок и поправочных коэффициентов к применяемым в страховании тарифам (система бонус-малу с).
Страховые события, на случай наступления которых заключен договор страхования, подлежат доказыванию страхователем путем предоставления документов, установленных в договоре и подтверждающих факт этого события. Так, угоном считается неправомерное завладение автомобилем или иным средством транспорта без цели хищения {ст.166 УК РФ), кража (хищение) автомобиля (ст.158 УК РФ), стоящего без пассажиров и водителя или с выдворением их из машины под угрозой насилия. Как правило, помимо документов органов внутренних дел, ведущих расследование, при угоне или хищении автотранспортного средства страхователь обязан предоставить в страховую компанию технический паспорт, технический талон и полный комплект ключей от застрахованной автомашины. Если страхователю было возвращено похищенное транспортное средство, он обязан в течение срока, установленного договором, возвратить страховой организации полученное страховое возмещение за вычетом стоимости необходимого ремонта, связанного с похищением застрахованного автомобиля, или оформить отказ от своих прав на найденное транспортное средство в пользу страховщика (абандон).
Ущерб может быть порожден широким спектром страховых событий. Самое распространенное — это дорожно-транспортное происшествие (ДТП). Его детальное определение содержится в Правилах дорожного движения от 29.04.83. Для страховой компании подтверждением ДТП является справка ГИБДД формы 2.
Пожар также может быть причиной ущерба. Автомобиль считается застрахованным от возгорания по любой причине, подтверждением пожара является справка отделения пожарной охраны. Пожарные службы обязательно должны быть вызваны на место происшествия, даже если пожар потушен собственными силами.
Противоправные действия третьих лиц мэтут стать причиной любого ущерба, который может быть причинен автомобилю такими действиями. Чаще всего результатом противоправных действий становятся, разбитые стекла и фары, кража магнитол, колес, фирменных эмблем, то есть любых деталей автомобиля и его дополнительного оборудования. Также к противоправным действиям относятся повреждения автомобиля на стоянке в отсутствие владельца, в таких случаях виновные лица обычно остаются неустановленными.
Если в перечень страховых событий включены стихийные бедствия, то доказательством их наступления являются заключения государственной гидрометеорологической службы. Стихийные бедствия, несмотря на редкость их наступления в большинстве* районов России, характеризуются опустошительностью и тяжелыми последствиями для большого числа страхователей одновременно. Так, например, неожиданный град, прошедший в Москве в июле 1999 года, стал причиной совокупного ущерба, причиненного застрахованным транспортным средствам, в сумме около 2,0 млн. долларов США.
Риск падения предметов связан с падением снега и сосулек, деревьев и их ветвей, частей зданий и выброшенных из окна предметов. Это событие доказывается в порядке подачи заявления в местное отделение милиции по факту ущерба. Совершение этих действий страхователем необходимо для предъявления иска виновным, если их возможно установить.
Если по договору страхования застрахована гражданская ответственность владельца транспортного средства, то страховой компанией оплачивается ущерб, причиненный имуществу или здоровью третьих лиц, пострадавших в ДТП при участии страхователи. В большинстве случаев размер выплаты определяется в соответствии со стоимостью ремонта поврежденного автомобиля потерпевшего, реже страдает иное имущество: строения, павильоны, изгороди и пр. Расходы, связанные с восстановлением здоровья потерпевшего или обеспечением семьи умершего, определяются в соответствии со ст.ст 1074—1079 Гражданского кодекса Российской Федерации или по соглашению сторон: причинителя вреда и потерпевшего, или по решению суда. Основанием подтверждения факта страхового случая является регистрация ДТП в органах ГИБДД. Следует иметь в виду, что поскольку гражданское законодательство квалифицирует транспортное средство как источник -повышенной опасности, это налагает на пользователя автотранспортным средством дополнительные требования по обеспечению безопасности жизни и здоровья третьих лиц. Пользователь автотранспортного средства считается виновником дорожно-транспортного происшествия, если не будет доказано, что его наступление связано с грубой неосторожностью потерпевшего или обстоятельствами непреодолимой силы. В условиях договоров страхования гражданской ответственности страховой случай может квалифицироваться иначе, например, страховщик может установить в договоре страхования, что страховым случаем будет считаться только такое дорожно-транспортное происшествие, наступление которого не связано с грубой неосторжностью застрахованного, или с вождением транспортного средства лицами, не имеющими водительских прав, или с эксплуатацией неисправного транспортного средства и другие исключения. Различия в квалификации оснований возникновения ответственности в соответствии с гражданским законодательством и определении страхового покрытия могут породить случаи, при которых страхователь вынужден в полной мере за свой счет компенсировать имущественный вред, причиненный его действиями третьим лицам.
Размер максимальной страховой выплаты по договору страхования ответственности ограничен размером страховой суммы. Разница между фактическим ущербом и страховой выплатой должна быть компенсирована потерпевшему непосредственно причинителем вреда.
Порядок взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая установлен договором страхования. О наступившем страховом случае страхователь обязан в возможно короткие сроки, которые установлены договором страхования, заявить страховщику. Несвоевременность заявления может являться основанием для отказа в страховой выплате. В условиях договора страхования, как правило, предусмотрено, что при наступлении ДТП страхователь должен незамедлительно связаться со страховщиком и получить инструкции о дальнейших действиях и обращениях к третьим лицам и организациям. Это имеет особенное значение в случаях причинения вреда имущественным интересам третьих лиц по договорам страхования гражданской ответственности автовладельцев. При получении повреждения автотранспортного средства страхователь обязан до проведения ремонтных работ предоставить транспортное средство для осмотра представителю страховщика с тем, чтобы полученные повреждения были зафиксированы в документах страховой организации. Такого рода обследования являются основанием для расчета в дальнейшем размера страховой выплаты. Так же как несвоевременное сообщение о страховом случае, непредставление транспортного средства страховщику для осмотра после ДТП может являться основанием для отказа в страховой выплате. Обязанности страхователя, связанные с действиями при наступлении страхового случая, устанавливаются в договоре страхования и составляют его существенные условия.
При страховании от несчастного случая страховым событием считается любая травма водителя или пассажиров в результате ДТП. Подобные происшествия подлежат регистрации в ГИБДД. Кроме того, в соответствии с Уголовным кодексом РФ (ст.ст. 109, 142) это является основанием для возбуждения уголовного дела против виновника.
Размер причиненного ущерба определяется страховой организацией на основании страхового акта при наличии необходимых документов, подтверждающих факт и обстоятельства уничтожения, повреждения или хищения застрахованного транспортного средства, полученных от компетентных органов, а при повреждении средств транспорта, кроме того, с учетом сметы расходов на его ремонт или восстановление.
Возмещение выплачивается в размере причиненного ущерба, но не свыше страховой суммы, обусловленной договором, т.е. по системе первого риска, или в той же пропорции, какую составляет страховая сумма от реальной стоимости транспортного средства. Одновременно условия страхования на случай повреждения автотранспортного средства содержат понятие так называемой полной конструктивной гибели застрахованного автомобиля. Как правило, понятие конструктивной гибели связано со страховыми случаями, в результате наступления которых ущерб составляет более 75% страховой суммы (страховой стоимости) застрахованного автомобиля. В этих случаях страхователь имеет право отказаться от застрахованного транспортного средства в пользу страховщика (абандон), получив возмещение в размере полной страховой суммы.
Перечень документов, подтверждающих наступление страхового случая, которые необходимы для страховой выплаты и должны быть предоставлены страхователем, устанавливается договором страхования и включает обычно:
а) при ДТП с застрахованным автотранспортным средством: справка ГИБДД формы 2;
б) при угоне застрахованного автотранспортного средства: справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела;
в) при пожаре застрахованного автотранспортного средства: справка из отделения пожарной охраны;
г) при ущербе в результате противоправных действий третьих лиц, преступлении и хулиганстве: справка из органов внутренних дел;
д) при причинении физического ущерба лицам на водительском и пассажирских местах: справки ГИБДД, медицинское заключение о характере травм, при необходимости -справки ВТЭК или свидетельство о смерти с медицинским заключением о причинах смерти;
е) при причинении вреда имущественным интересам третьих лиц состав документов, подтверждающих наступление страхового случая, аналогичен перечисленным выше и зависит от характера причиненных повреждений.
Страховщики предлагают несколько вариантов расчета и форм выплаты страхового возмещения при повреждении застрахованного автотранспортного средства:
— оплата счета за ремонт автомобиля на станции технического обслуживания автомобилей (СТОА) по направлению страховщика;
— оплата счета за ремонт автомобиля на СТОА по выбору страхователя;
— выплата страхового возмещения на основе калькуляции, составленной с использованием средних по региону, в котором застраховано автотранспортное средство, расценок на ремонт.
В первом случае страховая компания должна обеспечить проведение всех необходимых работ по ремонту автомобиля и проведению взаиморасчетов со СТОА. Однако ремонт возможен и на непрофильной СТОА, поэтому в договоре страхования необходимо указать СТОА, на которой он будет осуществляться.
Во втором случае ремонт можно производить на любой СТОА. Причем стоимость полиса может возрасти, в том числе из-за более сложной процедуры экспертизы повреждений, если они не были ранее обнаружены специалистами страховой компании. Это требует от страхователя повышенного внимания к имеющимся в правилах ограничениям на стоимость нормо-часа работы по ремонту автомобиля.
При оплате калькуляции на ремонт застрахованного автотранспортного средства, составленной на основе «средних цен», за счет полученного страхового возмещения страхователь может обратиться в любую СТОА. Как и в предыдущем случае, он может столкнуться с проблемой проведения более сложной процедуры экспертизы повреждений, не выявленных страховщиком при осмотре поврежденного автотранспортного средства, а также с тем, что полученная страховая выплата не компенсирует полностью расходы на ремонт автомобиля на выбранной СТОА.
При урегулировании убытков, связанных со страхованием от несчастного случая, страховое обеспечение может быть произведено в виде предоставления квалифицированной медицинской помощи пострадавшим или оплаты страховой суммы, рассчитанной в соответствии со специальными таблицами, в определенной доле от страховой суммы, которая соответствует доле утраты трудоспособности, вызванной полученной травмой. Кроме того, условиями страхования может быть предусмотрена страховая выплата за каждый день нетрудоспособности, вызванной травмой.
При расчете суммы страхового возмещения страховщик может, если это предусмотрено правилами или договором страхования, уменьшить его размер при наличии следующих оснований:
— если договором предусмотрена франшиза (условная или безусловная) — сумма, вычитаемая из подлежащего выплате страхового возмещения;
— если договором предусмотрено начисление дополнительного износа автотранспортного средства в период действия договора страхования (при расчете суммы возмещения в случае угона или гибели автомобиля). В течение срока эксплуатации автомобиль теряет часть своей стоимости. Страховщики сокращают страховое возмещение при угоне или гибели автомобиля на основе процента износа. В договоре страхования должны быть установлены размеры применяемых норм при расчете процента износа. Каждый страховщик устанавливает нормы износа самостоятельно.
В случае незначительных поврежденией страховщики для квалификации страхового случая обычно используют упрощенные процедуры предоставления страхователем необходимых документов. Договор страхования устанавливает, какие повреждения считаются незначительными. При этом возможны ограничения для повторного обращения по незначительным повреждениям.
Основанием для квалификации страхового случая при угоне или хищении автомобиля является справка органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела по факту пропажи застрахованного автотранспортного средства. В правилах страхования некоторых страховщиков основанием для страховой выплаты является решение о приостановлении уголовного дела, которое в соответствии с уголовно-процессуальными правилами принимается, если в течение трех месяцев после его возбуждения виновные лица не найдены. После ее получения страховое возмещение выплачивается в установленный договором срок, который может составлять от нескольких дней до одного месяца. Такой период ожидания по договору устанавливается для возможности розыска и возврата страхователю угнанного автомобиля.
В правилах страхования автотранспорта имеются условия, при которых происшедшее событие не считается страховым случаем, и его наступление не влечет выплату страхового возмещения. К числу таких оснований относят совершение дорожно-транспортного происшествия в нетрезвом состоянии, грубое нарушения правил дорожного движения, эксплуатация неисправного автомобиля, использование автотранспортного средства не по назначению, при наличии умысла страхователя или других пользователей автомашины. Перечень оснований для отказа в выплате страхового возмещения устанавливается в договоре страхования, и все они связаны с виновными действиями страхователя или выгодоприобретателя в договоре страхования.
Как наиболее массовый вид страхования на страховом рынке страхование автотранспорта является наиболее распространенным объектом для совершения мошеннических действий, направленных на получение страховой выплаты. Преступления, совершаемые в автостраховании, можно разделить на 3 группы:
(1) Получение страхового возмещения выше страховой суммы, которая не может превышать действительной стоимости автомобиля на момент заключения договора. Мошенники либо меняют год выпуска (указывая, например, 1996 год вместо 1990 года), либо завышают ее класс, что приводит к завышению страховой суммы. Это происходит на основании фиктивных документов. Такие действия сопровождаются другими преступлениями (ложный угон, поджог и т.п.) для незаконного получения возмещения. Довольно широко распространено страхование автомашин в нескольких страховых компаниях и получение в каждой из них страхового возмещения в размере полной страховой стоимости.
(2) Незаконное получение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая. Мошенники имитируют угон, поджог, ущерб, хищение частей автомобиля. При этом автомобиль либо прячется, либо с его использованием наносится ущерб другому, меньшему по стоимости автомобилю, и по получении возмещения застрахованный автомобиль продается или реализуется по частям.
(3) Увеличение размера страхового возмещения незаконным путем. В этих целях мошенники и недобросовестные страхователи завышают суммы расходов на ремонт автомобилей, пострадавших при страховом случае, или же умышленно повреждают непригодные к эксплуатации его части (ржавые детали кузова, поврежденная оптика и т. д.).
Размах мошенничества в автостраховании крайне широк. По оценкам зарубежных специалистов, доля страховых выплат по фиктивным документам или фальсифицированным страховым случаям составляет от 8 до 20% общей суммы выплат по этому виду страхования. Ущерб, приносимый автострахованию мошенническими действиями, только в Германии составляет около 4 миллиардов немецких марок в год. Эти обстоятельства заставляют страховщиков уделять огромное внимание и расходовать значительные средства на предотвращение мошеннических действий в автостраховании. Такого рода действия связаны с ужесточением условий страхования и приемом автотранспортных средств на страхование, установлением более строгого порядка заявления о страховом случае, вовлечением в расследование страховых случаев органов внутренних дел и квалифицированных экспертов, юристов и других специалистов. Одним из действенных инструментов борьбы с мошенничеством является формирование единой национальной информационной базы о страхователях, сомнительных страховых случаях, недобросовестных страхователях, которая позволяет избежать повторных обращений в страховые компании по фальсифицированным документам или страховым случаям.
Наряду с недобросовестными страхователями существуют страховые компании, которые также совершают мошеннические действия по отношению к своим клиентам. За последнее время всем этим преступлениям стало уделяться больше внимания со стороны правоохранительных органов. На базе подразделений по борьбе с экономическими преступлениями созданы отделы по раскрытию преступлений в сфере страхования.
Помимо предоставления страховых услуг, договором страхования может быть предусмотрено предоставление страхователю дополнительных услуг и возмещение затрат, связанных со страховым случаем, например на эвакуацию автомобиля, вызов экспертов при наступлении ДТП, предоставление юридической помощи при урегулировании споров, связанных с установлением вины страхователя при ДТП, право на скидки от стоимости ремонтных работ и т.д.
В России услуги по страхованию автотранспортных средств предоставляет большинство компаний, однако большая часть собранной премии (около 50%) приходится на крупные страховые компании Москвы и центрального региона (порядка 30 компаний). Следует учесть, что многие компании, занимающиеся автострахованием, не имеют достаточного опыта в этом виде страхования и испытывают дефицит в квалифицированных специалистах. Кроме того, стремясь завоевать рынок, некоторые из них применяют демпинговые ставки страховых премий, результат известен — банкротство ряда компаний (НАЛКО, Защита и другие). Общее число зарегистрированных в России автомашин составляет более 30 млн. транспортных средств, из которых застраховано примерно 5%. В большинстве западных и восточноевропейских стран страхование средств автотранспорта (особенно имея в виду обязательность страхования гражданской ответственности) является важнейшим видом имущественного страхования в портфеле ведущих компаний и на рынке в целом. Иногда доля автострахования превышает 40% от общего сбора премии.
Удельный вес основных видов страхования в общем объеме страховых премий по автострахованию российских страховых организаций следующий:
• страхование «автокаско» (угон и ущерб) - 21%
• страхование «автокаско» + гражданская ответственность - 33%
• страхование только гражданской ответственности - 16%
• страхование «автокомби» («автокаско», гражданская ответственность и несчастные случаи) - 17%.
В настоящее время страховые тарифы по страхованию «автОкаско», включающему угон, хищение и ущерб отечественных автомобилей, варьируются в большинстве компаний от 5% до 13% от стоимости автомобиля или от страховой суммы. При страховании автомобилей иностранных производителей страховые тарифы выше — до 18% от стоимости нового автомобиля.
Для российских автомобилистов, выезжающих за рубеж, необходимым условием пересечения границы иностранного государства является наличие договора страхования гражданской ответственности, так называемой «Зеленой карты», признаваемого за границей. Поскольку в России до сих пор нет обязательного страхования автогражданской ответственности и наша страна не входит в систему «Зеленой карты», многие российские страховщики заключают договоры с иностранными страховщиками, входящими в эту систему, и продают договоры страхования гражданской ответственности автовладельцам, выезжающим за рубеж, от имени иностранных страховщиков. Это правило является единственным исключением из общего порядка, установленного п. 4 ст. 8 Закона РФ «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», запрещающего продажу страховых услуг иностранных страховщиков на территории Российской Федерации. Как правило, российские страховщики предлагают страховые полисы немецких и австрийских страховых компаний (СОФАГ, Гарант, Альте Ляйпцигер), реже — дешевые польские и болгарские полисы.
Формирование системы «Зеленая карта» обусловлено принятием в 1949 г. Рекомендации ООН и Резолюции ООН №43 1952 года, которые были направлены на решение двух основных задач: защиту интересов потерпевших в результате дорожно-транспортных происшествий с участием иностранных автотранспортных средств и упрощение режима передвижения автотранспортных средств, свобода которого была поставлена в зависимость от приобретения множества договоров страхования гражданской ответственности автовладельцев на условиях, отвечающих требованиям национального законодательства страны, по территории которой передвигалось иностранное транспортное средство. Большое значение для ее развития имело и так называемое Лондонское соглашение, представляющее собой типовое двустороннее соглашение, форма и содержание которого были приняты на встрече представителей страховщиков, занимающихся страхованием автотранспорта. На этой же встрече был учрежден Совет Бюро «Зеленой карты» - орган управления новой системы.
Непосредственной основой действия системы «Зеленая карта» является не многосторонний межгосударственный договор, а множество двусторонних соглашений между национальными организациями — членами системы «Зеленой карты», действующими в различных странах. Действие системы основано на следующих основных принципах:
— действие системы распространяется только на те страны, в которых страхование гражданской ответственности автовладельцев является обязательным в порядке, установленном национальным законодательством;
— законность системы «Зеленая карта», несмотря на частный характер соглашения, должна быть официально признана в каждом отдельном государстве;
— в каждом государстве, желающем вступить в систему «Зеленая карта», создаётся Национальное бюро, членами которого становятся все страховщики, занимающиеся обязательным страхованием гражданской ответственности автовладельцев;
— каждое Национальное бюро является одной из сторон двустороннего международного договора, который определяет конкурентный порядок действия системы «Зеленая карта» и заключается с национальными бюро других стран.
Национальные бюро «Зеленой карты» каждой страны выполняют две основные функции:
— в качестве Бюро по возмещению убытков оно выпускает удостоверения (свидетельства) «Зеленая карта» для выдачи через посредство национальных страховщиков — своих членов — заинтересованным страхователям;
— в качестве Бюро по урегулированию претензий оно регулирует возникающие в данной стране претензии потерпевших граждан и предъявляет иски к иностранным гражданам, виновным в причинении ущерба потерпевшим при использовании принадлежащих им автотранспортных средств и имеющим удостоверения «Зеленая карта».
С учетом норм соглашений само удостоверение «Зеленая карта» становится своеобразным эквивалентом страхового договора, заключенного согласно закону об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев страны посещения иностранным автотранспортным средством, которое избавляет автовладельца от необходимости заключать дополнительные договоры страхования при каждом пересечении границы любых стран— участниц системы. В случае ДТП, виновником которого становится владелец «Зеленой карты», находящийся за границей, он предъявляет ее представителям власти или полиции, подтверждая, что его гражданская ответственность, как пользователя автотранспортным средством, застрахована. Потерпевший в таком случае, не имея возможности обратиться с претензией о выплате к иностранному страховщику, заключившему такой договор страхования, направляет свое требование о возмещении вреда в национальное бюро по урегулированию претензий. Национальное бюро, в свою очередь, после полного возмещения причиненного ущерба или вреда в соответствии с национальным законодательством страны потерпевшего обращается в Бюро по возмещению убытков той страны, в которой причинителю вреда была выдана «Зеленая карта» и было зарегистрировано участвовавшее в ДТП автотранспортное средство, с требованием о компенсации понесенных расходов.
По мере функционирования системы «Зеленой карты», распространившейся на 23 европейские страны, выявилась необходимость унификации минимальных требований к условиям обязательного страхования гражданской ответственности в странах-участни-цах, поскольку чрезвычайная пестрота условий страхования вносила значительную неопределенность в части оценки убытков, которые подлежали оплате на территории иностранных государств, тем самым подрывая финансовую устойчивость Национальных бюро «Зеленой карты». Эта задача решена принятием директив ЕС по страхованию гражданской ответственности автовладельцев 1972, 1983, 1990 годов. Директивы придали законодательный статус сформировавшейся системе «Зеленая карта», предусмотрев обязательность для государств-участников следующих основных положений:
(1) запрет на въезд на территорию стран-участниц автотранспортных средств, водители которых не имеют договора страхования гражданской ответственности, распространяющегося на территории стран ЕС и заключенного со страховщиками из стран-участниц «Зеленой карты», и обеспечение пограничного контроля за наличием такого страхования у въезжающих транспортных средств;
(2) подтверждением такого страхования является удостоверение «Зеленой карты»;
(3) размер ущерба, причиненного потерпевшему, рассчитывается исходя из требований законодательства страны, гражданином которой он является;
(4) обязательное информирование обо всех дорожно-транспортных происшествиях и их возможных последствиях национальных бюро в странах, где зарегистрированы иностранные автотранспортные средства, причинившие вред потерпевшему;
(5) Национальное бюро страны, гражданином которой является потерпевший, гарантирует выплату страхового возмещения, которое должно быть компенсировано Национальным бюро страны регистрации автотранспортного средства после его фактической выплаты;
(6) обязательное страхование в странах-участницах должно распространяться на следующие виды рисков: страхование имущественного вреда в пределах 100,0 тыс. экю и страхование вреда, причиненного жизни и здоровью третьих лиц (в том числе и членам семьи водителя), в пределах 350,0 тыс. экю для каждого потерпевшего, или в пределах 500,0 тыс экю для всех потерпевших в результате одного дорожно-транспортного происшествия; при этом совокупный лимит страховой выплаты при наступлении страхового случая составляет 600,0 тыс.экю28 29 ;
(7) наличие необходимых гарантийных фондов в каждой стране-участнице, обеспечивающих выплаты потерпевшим в том случае, если причинителем вреда является автовладелец, не заключивший договор страхования гражданской ответственности, или скрывшийся с места дорожно-транспортного происшествия, или если виновник дорожно-транспортного происшествия остался не установленным.
За период действия системы «Зеленая карта» были усовершенствованы и приницпы взаимодействия страховщиков и национальных бюро при урегулировании убытков на территории иностранных государств. В частности, в новую редакцию Лондонского соглашения 1991 года были внесены положения, устанавливающие (ст.ст. 4, 5), что срок действия полиса страхования «зеленая карта» не может быть менее 15 дней, при этом поддельные и оформленные с нарушением «зеленые карты» имеют юридическую силу для предъявления претензии для оплаты национальным бюро и последующим взаиморасчетам между ними. Были уточнены также и финансовые обязанности (ст. 11) национальных бюро при расчете и оплате страховой выплаты потерпевшим, в частности, оплате подлежит собственно компенсация потерпевшему, а также дополнительные расходы и сборы, связанные с урегулированием убытка; дополнительные расходы по урегулированию убытка, в том числе и расходы Национального бюро, не могут превышать 15% от суммы страховой выплаты, при этом максимум установлен в размере 3272 евро. Выплата должна быть осуществлена в национальной валюте бюро, урегулирующего убыток, в срок, не превышающий 2 месяцев после страховой выплаты, при этом национальное бюро-плательщик лишено права оспаривать решение и суммы выплаты, принятые национальным бюро страны потерпевшего, урегулировавшим убыток. Кроме того, в соответствии с новым порядком разрешения споров между национальными бюро (ст. 12) установлено, что правом принятия решения обладает арбитр, полномочия и назначение которого устанавливает Совет Бюро «Зеленая карта».
В свое время на территории европейских социалистических стран, где страхование гражданской ответственности автовладельцев также проводилось в обязательной форме, была организована система «синей карты», действовавшая на тех же принципах, что и «зеленая карта» стран ЕС. В настоящее время Польша, Венгрия, Чехия, Словакия и другие бывшие социалистические страны, а также республики Прибалтики (за исключением Литвы), Украина, Молдова и ряд других стран являются участниками системы «Зеленая карта». Для страховщиков Российской Федерации возможность участия в системе «Зеленой карты» зависит прежде всего от принятия национального закона об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев, а также от формирования необходимых институтов (бюро) и финансовых гарантий, предусмотренных перечисленными выше условиями этой многосторонней европейской системы.
Контрольные вопросы к Главе 29:
1. Назовите основные виды страховых рисков, принимаемых на страхование по договорам автотранспортного страхования. В чем состоят правовые основы страхового интереса к заключению таких договоров страхования?
2. Сформулируйте основные принципы принятия на страхование рисков при страховании «автокаско». Какие факторы влияют на определение страховой стоимости и размера страхового тарифа при страховании автотранспортных средств?
3. Какие виды рисков включены в основные виды страховых услуг при страховании «автокаско»? Какие виды исключений, освобождающие страховщика от страховой выплаты, предусмотрены условиями страхования?
4. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при эксплуатации автотранспортных средств? Почему законодатель обязывает страховщика осуществить страховую выплату потерпевшему даже при совершении страхователем виновных действий при дорожно-транспортном происшествии?
5. Какие документы являются подтверждением факта наступления страхового случая в различных видах автотранспортного страхования? В чем состоят особенности процесса урегулирования убытков при повреждении и угоне автотранспортного средства?
6. Каковы основные принципы обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев?
7. Какие отношения регулирует соглашение о «Зеленой карте»? В чем назначение и принципы действия этого соглашения?
Глава 30.
Страхование общегражданской ответственности
Понятое «ответственности» широко применяется в законодательной и законоприменитель-ной практике большинства стран. В российской литературе, например, можно встретить понятия «социальной», «моральной», «экономической», «юридической» ответственности. И если категории «социальной» и «моральной» ответственности носят общественный характер, то понятия «экономической» и «гражданско-правовой» ответственности отождествляются с категорией имущественной ответственности. Иногда экономическую ответственность в литературе представляют как форму юридической ответственности, хотя, следуя теории права и доктрине, где она анализировалась, ей едва ли присущи признаки, характеризующие юридическую ответственность.
Для гражданско-правовой ответственности характерны следующие признаки:
а) она представляет собой форму государственного принудительного воздействия на субъектов, допустивших нарушение норм права,
б) она применяется к субъектам, допустившим правонарушение, т.е. установленных законами или законодательными актами правил осуществления отношений с государством, юридическими лицами или гражданами;
в) ответственность проявляется в применении к субъекту, допустившему правонарушение, санкций, предусмотренных законом и являющихся мерой юридической ответственности. И поскольку гражданское право регулирует в первую очередь имущественные отношения, то отличительной особенностью гражданскоправовой ответственности является ее имущественный характер. Институт гражданско-правовой ответственности, являясь одним из методов экономического регулирования общественных отношений, выполняет, таким образом, функцию экономического (имущественного) воздействия.
Гражданское право регулирует также и значительную группу личных неимущественных отношений, как связанных с имущественными, так и не связанных непосредственно с ними. И в этой связи довольно долго господствовало мнение о том, что нарушение личных неимущественных прав не поддается имущественной оценке, а значит, и имущественной ответственности за их нарушение не может возникать. Тем не менее практика свидетельствует об обратном, встречается довольно много случаев нарушения личных неимущественных прав, повлекших для субъектов рынка невыгодные имущественные последствия.
Действующий Гражданский кодекс РФ в статье 18 открытым перечнем закрепляет права и обязанности, принадлежащие гражданину, среди которых такие личные неимущественные права, как право автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных охраняемых законом результатов интеллектуальной деятельности. При этом закон, подобным не исчерпывающим закреплением указанных прав допускает возможность включения в их разряд и иных, обладающих сходными чертами. Статья 128 Гражданского кодекса РФ также закрепляет, что к объектам гражданских прав относятся «...результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них». И нарушение указанных прав может иметь существенные отрицательные последствия для их обладателя.
Поскольку гражданское право регулирует отношения равноправных субъектов рынка, то и имущественные санкции, предусмотренные законом в рамках реализации гражданско-правовой ответственности, направлены на субъект, допустивший правонарушение, и лишь в исключительных случаях они могут предполагать обращение имущественных санкций полностью или в определенном объеме в доход государства.
Для гражданско-правовой ответственности характерна еще одна особенность - ей присущ характер эквивалентного возмещения ущерба потерпевшей стороне или, иными словами, компенсаторный характер. По общему правилу реализация гражданско-правовой ответственности должна позволить восстановить имущественное состояние субъекта, потерпевшего убытки. Это означает, что потерпевшему должен быть возмещен ущерб в полном объеме, и в этом еще одно проявление принципа эквивалентности, а именно - эквивалентности размера ответственности размеру причиненного ущерба.
Способы защиты гражданских прав закреплены в статье 12 Гражданского кодекса РФ и включают в себя: признание права; восстановление положения, существовавшего до нарушения права, и пресечение действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения; присуждение к исполнению обязанности в натуре; возмещение убытков; компенсация морального вреда и другие.
В гражданском праве различают формы и виды гражданско-правовой ответственности. Под формой при этом понимают форму выражения тех обременений, которые возлагаются на субъект, допустивший правонарушение. Так, ответственность может наступать в форме возмещения убытков (статья 15, статья 393 ГК РФ), уплаты неустойки (статья 330 ГК РФ), потери задатка (статья 381 ГК РФ) и др. Среди указанных форм возмещение убытков занимает особое место. Убытки являются наиболее характерным последствием нарушения гражданских прав. Кроме того, по сравнению с другими формами гражданскоправовой ответственности, которые применяются только в случаях, прямо предусмотренных законом или договором, указанная форма ответственности применяется во всех случаях нарушения гражданских прав, если законом или договором не предусмотрено иное. В силу такой широкой возможности применения указанной формы ее еще именуют общей мерой гражданско-правовой ответственности, тогда как все другие называют специальными мерами гражданско-правовой ответственности.
Возмещение убытков, причиненных нарушением гражданских прав, является наиболее адекватным гражданскому праву и имущественным отношениям способом защиты права. Вопрос об убытках возникает во всех институтах гражданского права, и нормы Гражданского кодекса, посвященные понятию, видам и основаниям возмещения убытков, являются универсальными.
Пункт 1 статьи 15 Гражданского кодекса РФ закрепляет важнейший принцип частного права: по общему правилу, причиненные убытки подлежат возмещению в оолит размере. Таким образом, Гражданский кодекс не устанавливает ограничений размера ответственности, однако допускает возможные исключения из этого правила, устанавливаемые специальным законодательством или договором. Так, пункт 1 статьи 400 Гражданского кодекса предусматривает, что ію отдельным видам обязательств и по обязательствам, связанным с определенным родом деятельности, законом может бытъ ограничено право на полное возмещение убытков (ограниченная ответственность).
Ограничение размера ответственности по обязательствам предусматривается действующим законодательством во многих случаях. Например, право на полное возмещение убытков ограничивается:
— установлением исключительной неустойки, сверх которой убытки взысканы быть не могут (ст. 394 ГК);
— ограничением размера ответственности стоимостью предмета договора. Согласно транспортным уставам и кодексам при несохранности груза перевозчик отвечает в пределах его стоимости;
— ограничением размера ответственности стоимостью соответствующей услуги: согласно пункту 23 Временного положения о связи в РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 31.07.1992 года № 810, при ненадлежащей доставке телеграммы материальная ответственность предприятия связи ограничена размером внесенной платы за телеграмму;
— ограничением возмещаемых убытков только реальным ущербом и исключением взыскания упущенной выгоды;
— введением определенного совокупного ограничения ответственности, который устанавливается по-разному. Применительно к перевозкам багажа, например, такой предел установлен транспортным законодательством для килограмма веса багажа, если его ценность не была заявлена владельцем багажа;
— ограничение размера ответственности за ущерб, причиненный в результате владения (пользования, распоряжения) автотранспортным средством, - согласно Закону РФ о гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и т.д.
Установленные действующим российским законодательством ограничения размера ответственности по некоторым группам обязательств обусловлены положениями международных договоров, участником которых является РФ.
Кроме того, положения статьи 393 Гражданского кодекса устанавливают обязанность должка возместить убытки. Так, должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные «сполнением или ненадлежащим исполнением обязательства, при этом убытки определяются ютветствии с правилами, предусмотренными статьей 15 ГК РФ. Если иное не предусмотрено оном, иными правовыми актами или договором, при определении убытков принимаются во имание цены, существовавшие в том месте, где обязательство должно было быть исполнено, день добровольного удовлетворения должником требования кредитора, а если требование добровольно удовлетворено не было, — в день предъявления иска. Исходя из обстоятельств, суд может удовлетворить требование о возмещении убытков, принимая во внимание цены, существующие в день вынесения решения. При определении упущенной выгоды учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления.
Таким образом, возмещение убытков как мера ответственности направлено на восстановление имущественных интересов потерпевшей стороны за счет имущества правонару-шмтеля, и тем самым на возвращение потерпевшего в то состояние, в котором он находился до нарушения его гражданских прав.
Под убытками в гражданско-правовом обороте понимают те отрицательные последствия, которые наступили в сфере имущественных интересе» потерпевшего в результате нарушения его гражданских прав.
Гражданский кодекс выделяет две категории убытков, причиняемых правонарушением. Первая состоит в уменьшении, произошедшем иди предстоящем, имущества потерпевшего, и ее именуют реальным ущербом. Реальный ущерб включает в себя расходы, которые лицо, чье право нарушено, понесло или должно понести для восстановления нарушенного права, в том числе стоимость утраченного или поврежденного имущества (пункт 2 статьи 15 ГК РФ). В пункте 10 Постановления Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №6/8 от 1 июля 19% года «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», в частности, подчеркивается, что реальный ущерб включает не только фактически понесенные расходы, но и расходы стороны, чье право нарушено, которые эта сторона должна будет произвести для восстановления нарушенного права. Целесообразность таких расходов и их предполагаемый размер должны быть подтверждены обоснованными расчетами, доказательствами и обосновывающими документами. Такими документами могут быть признаны сметы затрат на устранение повреждений объекта имущества, проектно-сметная документация на восстановление поврежденного объекта, договоры, устанавливающие размер ответственности за нарушение обязательств по ним и другие.
Вторая часть проявляется в несостоявшемся приумножении имущества или стоимости имущественных интересов потерпевшего, и именуется упущенной выгодой. Упущенная выгода предполагает неполученные доходы, которые потерпевшая сторона могла бы получить при обычных условиях гражданского оборота, если бы ее гражданское право не было нарушено (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).
При определении размера упущенной выгоды применяется общий принцип разумности, обоснованности и доказанности размера упущенной выгоды. В основу таких обоснований, доказательств и расчетов могут быть положены только точные, однозначные и бесспорные данные из документов, закрепляющих реальную возможность получения денежных сумм, имущества или извлечения иного дохода. Такие документы должны также содержать порядок исчисления размера такого дохода. Кроме того, при исчислении размера упущенной выгоды должны учитываться и разумные и целесообразные затраты, которые кредитор понес бы в случае надлежащего исполнения обязательства.
Гражданскому праву известны также косвенные убытки и моральный вред. В отличие от реального ущерба и упущенной выгоды (прямые убытки) косвенные убытки связаны с нарушением обязательства косвенно, отдаленно. Косвенные убытки возмещению не подлежат, ибо в этих случаях отсутствует достаточная причинная связь между наступившим убытком и действиями причинителя вреда.
С точки зрения действующего гражданского законодательства (статья 12 Гражданского кодекса РФ), «возмещение морального вреда» является способом защиты гражданских прав. Закон выделяет следующие категории способов защиты гражданских прав:
а) способы защиты гражданских прав, осуществляемые только судом,
б) те, которые могут быть использованы стороной правоотношений, как без обращения в суд, так и с помощью суда, и
в) самозащита, т.е. защита гражданских прав без обращения в суд.
Согашсшэ статье 151 ГК РФ под моральным яоо^щестюшзым вредом донимаются нравственные или физические страдания, причиненные действиями, посягающими на личные неимущественные права гражданина либо на принадлежащие гражданину нематериальные блат (жизнь, здоровье и др.). Нравственные страдания могут возникать в связи с утратой родных и близких, невозможностью продолжать активную общественную либо конкретную профессиональную деятельность, невозможностью образовать семью, необходимостью изменить место жительства, образ жизни, увлечения и тдс, ставшими следствием увечья, иного повреждения здоровью или в связи с заболеванием, возникшим в результате пережитых страданий.
Моральный вред подлежит возмещению в случаях, прямо предусмотренных законодательством: при внедоговорном причинении вреда гражданам (статья 131 Основ ГЗ), нарушении изготовителем (исполнителем, продавцом) прав потребителя, установленных законодательством о защите прав потребителей (статья 15 Закона РФ «О защите прав потребителей»), и в некоторых других специальных случаях. В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда.
Например, статья 15 Закона о защите прав потребителей предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный вред, таким образом, относится к способу защиты гражданских прав, применяемых судом. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в объем исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
В зависимости от основания ответственности в гражданском праве различают договорную и внедоговорную ответственность.
Так, договорная ответственность вытекает из неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, возникшего из договора, и, таким образом, является санкцией за нарушение договорного обязательства.
Внедоговорная (деликтная) ответственность имеет место тогда, когда убытки причинены потерпевшей стороне субъектом, не состоящим с ней в договорных отношениях.
Основным отличительным признаком договорной и внедоговорной ответственности является то, что договорная ответственность может наступать как в случаях, предусмотренных по закону, так и в случаях, предусмотренных сторонами в договоре, тогда как внедоговорная устанавливается только законом.
Статья 11 Закона РФ «О защите прав потребителей» предусматривает ответственность перед потребителем за недостатки проданного товара как производителя, так и продавца товара. Продавец при этом несет и договорную ответственность перед потребителем (покупателем товара), поскольку состоит с ним в договорных отношениях, тогда как производитель товара несет внедого-ворную ответственность, поскольку между ним и потребителем нет договорных отношений.
Разграничение договорной и внедоговорной ответственности имеет практическое и процессуальное значение. Формы и размер внедоговорной ответственности определяются только законом. Формы и размер договорной ответственности устанавливаются как законом, так и по воле сторон при заключении соответствующего договора. Так, стороны могут включить в текст договора положения за такие правонарушения, за которые действующее законодательство не предусматривает никакой ответственности, либо ввести иную форму ответственности, нежели та, что предусмотрена законом. Кроме того, если вред (ущерб) причинен лицом, не состоявшим с потерпевшей стороной в договорных отношениях, причиненный вред (ущерб) подлежит возмещению согласно статьям 1084 — 1094 Главы 59 Гражданского кодекса, тогда как в случаях причинения вреда неисполнением обязательств, принятых по договору, такой вред подлежит возмещению в соответствии со статьями 393 — 406 Главы 25 Гражданского кодекса.
Ответственность по гражданскому праву наступает за правонарушение — действие или бездействие, нарушающее требования закона или договора. Однако для возложения ответственности на нарушителя должны существовать основания. Так, совокупность условий, наличие которых необходимо для возложения гражданско-правовой ответственности на нарушителя гражданских прав, формирует юридический состав гражданского правонарушения. Наиболее полным является состав гражданского правонарушения, служащий основанием для возмещения причиненных убытков. Он должен охватывать следующие элементы:
1) противоправное поведение (деяние),
2) наличие убытков,
3) наличие причинной связи между противоправным поведением должника и наступившими убытками,
4) вина должника.
Лишь наличие всех четырех элементов в составе гражданского правонарушения служит основанием для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков.
Международной практике известны и другие составы правонарушений в гражданском праве. Как правило, они предопределяются как системой права, так и видом гражданско-правовой ответственности. Например, в системе англо-американского права различают составы правонарушений, основывающиеся на: небрежности (negligence), причинении вреда, нарушении порядка (nuisance), дискредитации (defamation). В зависимости от вида ответственности, например, абсолютной (strict liability) или виновной, может соответственно не требоваться либо требоваться наличие вины нарушителя гражданских прав среди других элементов состава правонарушения.
Понятие «общегражданской» ответственности (general liability) распространено в теории и практике страхования и в меньшей степени применяется в теории права.
Правовые основы страхования общегражданской ответственности
Страхование общегражданской ответственности предполагает страхование ответственности физических и юридических лиц при осуществлении ими определенной деятельности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц. При этом под такой деятельностью понимается не только какая-либо производственная, торговая деятельность, но и вообще совершение лицом каких-либо действий и бездействий: например, владение имуществом, эксплуатация машин и оборудования, владение животным и т.д.
Строго следуя норме статьи 929 Гражданского кодекса (подпункт 2 пункта 2), страхование ответственности проводится только в отношении причинения вреда жизни, здоровью или имуществу. Следовательно, не принимается на страхование ответственность за причинение морального вреда. Хотя и следуя формальной логике (как отмечалось выше, моральный вред тесно связан с физическими и душевными страданиями личности, а значит, с его жизнью и здоровьем), так и примерам зарубежной практики, это не совсем верно. И вряд ли здесь стоит увязывать напрямую вопрос о том, что в силу того, что возмещение морального вреда является способом защиты гражданских прав, реализуемым через суд, с самой возможностью принятия на страхование такого рода убытков. Сама возможность, безусловно, существует, так как законодательно предусмотрена возможность истребования возмещения морального вреда, и стороны страхового правоотношения вправе самостоятельно решить вопрос о распространении страхового покрытия и на указанную категорию вреда. Другое дело, что реализована эта возможность может быть только по суду. Следовательно, если страховое возмещение по случаям ответственности за причинение убытков (физического вреда или имущественного ущерба) может быть предоставлено как на основании имущественной претензии, так и на основании решения суда, то в отношении ответственности за причинение морального вреда должен, по вышеизложенной логике, применяться принцип предоставления возмещения на основе вступившего в законную силу решения суда.
Гражданский кодекс выделяет:
1) страхование ответственности за причинение вреда - статья 931 и
2) страхование ответственности по договору — статья 932.
По договору страхования риска ответственности по обязательствам, вытекающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, может быть застрахован риск ответственности как самого страхователя, так и иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена (пункт 1 статьи 931 ГК РФ). По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован риск ответственности только самого страхователя - субъекта, который может нести ответственность за нарушение договорного обязательства (пункт 2 статьи 932 ГК РФ).
Категория «выгодоприобретатель» в страховании ответственности имеет важное значение. Так, договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (пункт 3 статьи 931 ГК РФ). Согласно пункту 3 статьи 932 Гражданского кодекса РФ риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
При страховании общегражданской ответственности острахованию подлежит согласно статьям 931 и 932 Гражданского кодекса РФ риск застрахованного по обязательствам, связанным с причинением вреда или исполнением договора. Данный риск выражается в возможных непредвиденных расходах — уменьшении имущества лица, которее поддается оценке и, следовательно, имеет страховую стоимость и может быть компенсировано в пределах страховой суммы, установленной сторонами по договору страхования.
Поскольку страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования, как и страхование любого объекта имущества, то и к нему в равной мере применяется принцип страхового возмещения в размере действительного убытка, согласно которому выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба. Следовательно, и в страховании ответственности страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в его обязанности возместить нанесенный ущерб.
Для определения условий страхования ответственности важны законодательные нормы, лежащие в основе определения таких понятий, как объект страхования и страховой случай.
Согласно положениям статей 931 и 932 Гражданского кодекса:
а) объектом страхования является имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, - при страховании вне-договорной ответственности; и имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие нарушения договора — при страховании договорной ответственности;
б) страховым случаем является факт установления обязанности страхователя (застрахованного лица) возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц (выгодоприобретателей) в результате осуществления страхователем деятельности (действий, бездействий), в отношении которой был заключен договор страхования ~ при страховании внедоговорной ответственности; и факт установления обязанности страхователя возместить убытки, причиненные выгодоприобретателю нарушением (неисполнением или ненадлежащим исполнением) договора, в отношении которого заключен договор страхования — при страховании договорной ответственности.
Практика страхования выделила те виды ответственности, риск возникновения которых может быть защищен полисом страхования общегражданской ответственности, и иные, в основе страхования которых учитываются особенности осуществления определенных видов деятельности, в рамках которой могут возникать основания для гражданско-правовой ответственности. Такой спецификой обладает сфера транспорта (авиационных перевозок, перевозок иными видами транспорта), сфера владения, пользования и распоряжения автотранспортным средством, деятельность по использованию атомной энергии, профессиональная деятельность лиц различных профессий (врачей, архитекторов, нотариусов и т.д.). Помимо специфики указанных видов деятельности, страховщики, выделяя страхование ответственности, возникающей из таких видов деятельности, руководствовались также и особенностями специального законодательства (и национального, и международного), регулирующего соответствующую группу правоотношений.
Тем не менее страхование общегражданской ответственности затрагивает довольно обширную группу правоотношений и во многих зарубежных странах регламентируется большим количеством законодательных актов. Например, в Германии насчитывается несколько десятков законодательных актов, лежащих в основе страхования ответственности, основные из которых: Закон об ответственности за выпускаемую продукцию, Закон о медицинских препаратах, Закон о генной технике, Закон об охране окружающей природной среды, Закон об охране водоемов, Закон об ответственности и другие. Страхование специальных видов ответственности, о которых упомянуто выше, основывается на таких законодательных актах, как Закон об атомной энергии, Закон о дорожном сообщении, Закон о воздушном сообщении, законодательство о страховании различных видов профессиональной ответственности и т.д.
И методологически, и практически отсутствие на первом уровне выделения различных видов страхования ответственности разграничения между страхованием общегражданской ответственности, ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды не случайно и исторически обусловлено.
Так, на протяжении десятилетий (до появления более четкой статистики, опыта судебного разрешения споров, вытекающих из договоров страхования ответственности и т.п.) договор страхования ответственности предполагал такую структуру предоставления страховой защиты, в которой страхование общегражданской ответственности выделялось как основное покрытие, а страхование ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды — как расширение страхового покрытия. Анализируя не только положительный, но и отрицательный опыт такого «смешения» (и в части разграничения так называемого производственного ущерба и ущерба производителя, и в части кумуляции убытков, и по другим вопросам), страховщики многих стран предпочли отказаться от такой практики и выделили самостоятельные виды договоров страхования соответствующего вида ответственности.
Страхователями по договору страхования общегражданской ответственности могут выступать юридические лица любых организационно-правовых форм, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, и граждане (физические лица).
Учитывая вышеизложенные положения и о правовых основах, видах и формах гражданско-правовой ответственности, и об особенностях правового регулирования страхования общегражданской ответственности, взаимоотношения между страхователем, страховщиком и потерпевшим лицом при страховании ответственности можно представить следующей наглядной иллюстрацией:
Страховщик <4_
Страхователь Потерпевший
<-
Страховое покрытие в договорах страхования общегражданской ответственности предполагает четкое определение следующих условий:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования страховых сумм и размеров собственного удержания страхователя.
Согласно статье 942 Гражданского кодекса РФ (подпункт 2 пункта 1) одним из существенных условий договора страхования ответственности является достижение сторонами согласия о «характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая)».
Страхование ответственности — типичный пример страхования от всех рисков. Указанное страхование проводится в отношении любых событий, повлекших наступление страхового случая, кроме тех, которые поименованы в перечне исключений. По страхованию риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (статья 931 Гражданского кодекса), в теории и практике существуют различные подходы к определению понятия «страховой случай».
Страховыми событиями по договору страхования общегражданской ответственности могут признаваться:
1) факт происшествия (основа «происшествия» — accident basis), или
2) факт причинения вреда или первый идентифицируемый и доказуемый факт установления ущерба (основа «страховое событие» — occurrence basis), или
3) факт установления гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица), или
4) ущерб, произошедший в результате действий (бездействий) страхователя и имеющий своим следствием претензии (иски) к страхователю по гражданской ответственности (основа «заявленной претензии» — claim made basis).
Данное разнообразие отражает, с одной стороны, эволюцию развития понятия «страховой случай» в страховании ответственности, а с другой - вносит существенные различия в принципы определения обязанности страховщика осуществить страховую выплату по договору страхования. Первые два подхода к определению понятия «страховой случай» в страховании ответственности (пункты а) и б)) не позволяют страховщику исключить те случаи причинения ущерба, причины возникновения которых могут относиться к периоду времени, предшествующему заключению договора страхования. Страховщику может угрожать как ущерб, произошедший до заключения договора страхования, но обнаруженный спустя несколько или много лет в период действия договора страхования, так и ущерб, происходящий долго и постепенно (в случае с «ретроактивной датой»). Кроме того, в описанной ситуации крайне сложно установить адекватную страховую премию, а также осуществлять надлежащий контроль и управление кумуляцией убытков.
С точки зрения некоторых российских ученых, наиболее верной конструкцией страхового случая по такому страхованию является третий вариант, так как факт причинения страхователем вреда еще не означает, что может наступить соответствующая гражданско-правовая ответственность страхователя, так же как и установленная, например, судебным решением гражданская ответственность страхователя является лишь основанием для возникновения его обязанности возместить причиненный им вред. Однако такая ответственность может не наступить, например, при освобождении лица от обязанности возместить вред, но с признанием его ответственности.
Наиболее распространенной международной практикой является конструирование понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившего страховое покрытие по риску страхования общегражданской ответственности, либо, в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке, предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда считается предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует оговорку о серии претензий - Claim Series Clause, которая гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одного и того же события, условий, обстоятельств или причин, застрахованных по договору, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
Гражданский кодекс РФ в статье 1082 предусматривает следующие формы возмещения вреда, причиненного третьим лицам - возмещение в натуре и возмещение убытков.
По договору страхования общегражданской ответственности при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический
вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, — уменьшению ущерба, причиненного страховым событием (дополнительный расход);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
Имущественный ущерб предполагает возмещение следующих убытков и расходов:
— затраты на приобретение утраченного или ремонт поврежденного имущества, принадлежащего третьим лицам, обладающим определенными правами в отношении этого имущества;
— расходы по очистке территории, на которой был нанесен вред имуществу третьих лиц, и приведение ее в состояние, соответствующее нормативам.
Содержание и объем понятия «физический вред» регулируется Главой 59 Гражданского кодекса РФ, в частности, статьями 1087 — 1088, и включает в себя обязательства страховщика по возмещению следующих сумм по договору страхования общегражданской ответственности:
при причинении третьему лицу увечья или ином повреждении его здоровья:
— утраченный потерпевшим третьим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь;
— дополнительно понесенные расходы, вызванные повреждением здоровья, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевшее третье лицо нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение;
в связи со смертью кормильца, происшедшей в результате страхового случая:
— доля заработка (дохода) умершего, определенного в соответствии с действующим законодательством, которую они получали или имели право получать на свое содержание при его жизни.
Статья 1088 Гражданского кодекса РФ предусматривает компенсацию расходов следующим членам семьи в результате потери кормильца:
— дети, нетрудоспособные или не достигшие совершеннолетия,
— один из родителей, супруг или иной член семьи, независимо от его трудоспособности, иждивенец, ставший нетрудоспособным в течение пяти лет после смерти потерпевшего.
Дополнительные расходы включают в себя в том числе расходы по уменьшению вреда третьим лицам, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Претензионные расходы включают в себя:
— необходимые и целесообразные расходы, понесенные с письменного согласия страховщика в целях предварительного выяснения обстоятельств и причин наступления страхового случая, установления наличия и формы вины страхователя в причинении вреда, а также защите интересов страхователя при предъявлении к нему требований до передачи дела в суд (в частности, расходы на проведение независимой экспертизы и т.п.);
— расходы на ведение в судебных органах дел по страховым случаям, при условии, что доведение дела до суда было осуществлено при согласии страховщика либо страхователь не смог избежать передачи дела в суд;
— расходы в связи с внесением залога или иных денежных сумм, которые страхователь обязан внести в силу закона, на основании решения суда или иных компетентных органов в целях обеспечения исполнения обязательств.
Оговорка о серии претензий может быть закреплена применительно отдельно к каждому виду убытков, возмещаемых по договору страхования. Например:
«Если в результате страхового случая нанесен вред жизни и здоровью нескольких лиц, то лимит возмещения по риску «физический ущерб» делится на столько человек, скольким был причинен вред жизни и здоровью, и размер страхового обеспечения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на одного человека. В этом случае сумма выплачиваемого страховщиком страхового обеспечения одному пострадавшему человеку не может превышать части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на него» — формулировка в отношении физического вреда; или
«Если в результате страхового случая нанесен вред имуществу нескольких лиц (физических и/или юридических), то лимит возмещения по риску «имущественный ущерб» делится на столько лиц (физических и/или юридических), скольким был причинен вред имуществу и размер страхового возмещения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «имущественный ущерб», приходящейся на одно лицо (физическое и/или юридическое)» — формулировка в отношении имущественного ущерба и т.д.
Перечень исключений отражает те условия наступления риска и страхового события, на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется на:
Наиболее распространенные исключения
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
— незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия радиоактивного или иного ионизирующего излучения, в том числе выделяемого радиоактивными веществами альфа-, бета- или гамма-излучения, нейтронов; излучения, исходящего от ускорителей заряженных частиц, оптических (лазеры), волновых (мазеры) или аналогичных квантовых генераторов, а также генераторов СВЧ;
3) требования о возмещении ущерба, причиненного в результате загрязнения окружающей природной среды;
4) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия асбеста, асбестоволокна или любых продуктов, содержащих асбест, а также диэтилстиро-ла, диоксина, мочевинного формальдегида и радиоактивных изотопов;
5) требования о возмещении вреда, связанного с генетическими изменениями в организмах людей, животных и растений;
6) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
7) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с использованием огнестрельного, газового, холодного, пневматического или метательного оружия;
8) требования по уплате неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств;
9) требования о возмещении вреда, возникшего в результате умысла страхователя или его представителя;
10) требования о возмещении вреда, возникшего в результате проявления обстоятельств непреодолимой силы;
11) требования о возмещении вреда, явившегося следствием неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, повышающих степень риска страхования;
особые исключения:
12) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
13) требования о возмещении убытков, выразившихся в упущенной выгоде потерпевшей стороны, за исключением случаев причинения вреда жизни и здоровью третьих лиц;
14) требования о компенсации морального вреда или вреда, причиненного деловой репутации юридического лица;
15) требования о возмещении вреда, возникшего в результате нарушения авторских прав и иных исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;
16) требования о возмещении вреда, причиненного при участии в спортивных соревнованиях (состязаниях) либо в процессе подготовки к ним, если страхователь выступал (или готовился выступать) как непосредственный их участник;
17) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с эксплуатацией или иным использованием:
а) морских, речных судов или иных плавучих объектов;
б) самолетов, вертолетов или иных пилотируемых или непилотируемых летающих аппаратов;
в) передвижной механической сельскохозяйственной и другой техники, для которой не требуется регистрация в органах государственной автомобильной инспекции;
г) железнодорожных путей для перевозки пассажиров и грузов, а также подъездных путей;
18) требования о возмещении вреда в связи с повреждением, уничтожением или порчей предметов, которые страхователь взял в аренду, найм, прокат, лизинг или в залог, либо принял на хранение по договору или в качестве дополнительной услуги;
19) требования о возмещении вреда, причиненного в результате действия вибрации, оседанием грунта или сносом, а также в результате смещения, устранения или ослабления опор;
20) требования о возмещении вреда лицам, находящимся со страхователем в трудовых отношениях, причиненного им при исполнении ими обязанностей, предусмотренных трудовыми договорами. Однако если вред причиняется указанным лицам в нерабочее время и не в связи с выполнением ими трудовых обязанностей, он, как правило, подлежит возмещению по условиям договора страхования ответственности;
21) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие повреждения коммуникаций: кабелей, каналов, водопроводов, газопроводов и других путепроводов;
22) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с проведением строительно-монтажных работ;
23) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие постоянного, регулярного или длительного термического воздействия или воздействия газов, паров, лучей, жидкостей, влаги или любых, в том числе взвешенных, частиц в атмосфере (сажа, копоть, дым, пыль и др.), за исключением случаев, когда воздействие вышеуказанных субстанций является внезапным и непредвиденным и имеются наглядные доказательства того, что вред явился неизбежным последствием такого воздействия и непосредственно связан с застрахованной деятельностью;
24) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие недостатков товара, выполненной работы или оказанной услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге);
25) требования о возмещении убытков, причиненных предметам, которые обрабатываются, перерабатываются или иным образом являются непосредственным объектом каких-либо действий со стороны страхователя или работающих у него лиц в рамках его производственной или профессиональной деятельности (в том числе производство продукции, ремонт, перевозка или оказание других услуг), а также работам, выполняемым самим страхователем или по его поручению или за его счет;
26) требования о возмещении убытков, вытекающих из обязанности страхователя возместить ущерб, причиненный в результате осуществления какого-либо вида профессиональной деятельности, страхование ответственности по которому типично осуществляется в рамках страхования профессиональной ответственности;
27) требования о возмещении вреда, возникшего в результате осуществления деятельности по перевозке (транспортировке) - ответственность перевозчика;
ситуативные исключения (occasional exclusions):
28) требования, предъявленные страхователем и вытекающие из причинения ему вреда застрахованным лицом, или же предъявленные застрахованным лицом и вытекающие из причинения им вреда страхователя или другим застрахованным лицам;
29) требования, предъявленные супругом, детьми (в том числе усыновленными), родителями (усыновителями) страхователя или застрахованного лица, их братьями, сестрами и внуками, бабушками и дедушками, а также их родственниками и иными лицами, в течение длительного времени проживающими со страхователем и ведущими с ним совместное хозяйство;
30) требования лиц, которым поручена ликвидация юридического лица, к ликвидируемому юридическому лицу — страхователю;
31) требования о возмещении вреда, явившегося следствием разглашения страхователем или использования им в личных целях (использования в личных целях работниками страхователя) коммерческой тайны или иной конфиденциальной информации в связи с осуществлением им застрахованной деятельности и др.
Применительно к страхованию общегражданской ответственности страховая сумма может быть определена следующим образом:
а) отражает максимальную сумму, которую страховщик выплатит независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии).
б) максимальная сумма, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи,
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхования.
Договором страхования могут быть установлены самостоятельные страховые суммы в отношении причинения вреда:
а) жизни и здоровью одного лица;
б) жизни и здоровью нескольких лиц;
в) имуществу любого числа лиц;
в) совокупно по всем видам убытков, если они произошли в результате одного и того же события и т.д.
Определение собственного удержания страхователя в договоре страхования ответственности отражает некоторую специфику. Так, если в других видах страхования типично применяется условная либо безусловная франшиза в процентном либо абсолютном выражении к страховой сумме либо размеру ущерба, то в страховании ответственности часто применяют комбинированную конструкцию франшизы из процентного или абсолютного выражения ее величины. Например:
«1. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по договору страхования, собственное участие страхователя - франшиза - составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного: подземным коммуникациям; в результате проведения взрывных работ и работ по сносу и слому; финансового ущерба;
б) 20%, но не более 5000 условных единиц в отношении ущерба, причиненного водным ресурсам;
в) 10%, но не менее 3000 условных единиц в отношении ущерба за границей на территории США и Канады и т.п.
2. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по условиям договора страхования, собственное удержание страхователя — франшиза — составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного в результате осуществления различных видов деятельности:
— предприятием хранения,
— предприятием по чистке стекол, фасадов, уборке зданий, офисов и т.п.,
— предприятием по борьбе с вредителями и проведению работ по дезинфекции,
— транспортной организацией,
— предприятием по осуществлению погрузочно-разгрузочных работ и т.д.;
в) 30%, но не менее 300 условных единиц за ущерб, причиненный предприятием,
контролирующим погрузку (стивидор), всеми прочими портовыми предприятиями.
Если на случай того или иного ущерба возможно применение нескольких описанных выше моделей франшизы, то применяется лишь одна, но та, что выше».
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию общегражданской ответственности в зарубежных странах является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) - Extended Reporting Period, в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших в результате одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период (Obligatory Extended Reporting Period),
— факультативный расширенный период (Facultative Extended Reporting Period).
Страховщик предоставляет (автоматический или факультативный) расширенный период в следующих случаях:
а) при досрочном прекращении договора страхования по основаниям, соответствующим действующему законодательству, кроме основания, связанного с неуплатой, несвоевременной, неполной уплатой страховой премии,
б) при отказе страховщика возобновить действовавший ранее и истекший договор страхования,
в) в случае, когда действовавший ранее и истекший договор страхования по объему предоставляемого по нему покрытия был шире, нежели договор страхования, заключаемый впоследствии (например, не включает возмещение физического ущерба и т.п.).
Как правило, не считается расторжением или отказом возобновить договор страхования предложение страховщика о возобновлении договора страхования на условиях, отличающихся от тех, которые применялись ранее к существовавшему и истекшему договору страхования.
Расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не применяется к требованиям, которые возмещаются на условиях последующего договора страхования ответственности, заключенного страхователем и страховщиком.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия, то есть без начисления дополнительной премии. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, от шести месяцев до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий), факультативный расширенный период предоставляется по просьбе страхователя и предполагает уплату дополнительной страховой премии, так как допускает, по существу, расширение объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, — как по числу претензий, которые могут быть потенциально заявлены, так и по размеру возможной суммы возмещения.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо до двух лет, в зависимости от того, какой из них меньше.
Факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) применяется в отношении требований, возникающих из наступления страхового события, о котором страховщик был уведомлен в период действия договора страхования или факультативного расширенного периода для уведомления о претензиях.
Размер дополнительной страховой премии за предоставление факультативного расширенного периода устанавливается в процентном отношении к премии за последний полисный год (период действия последнего договора страхования).
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не является увеличением периода действия договора страхования и не изменяет объем страхового покрытия по заключенному договору страхования. Требования, впервые письменно заявленные страхователю в течение расширенного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора страхования ответственности.
Требования о возмещении физического или имущественного ущерба, заявленные в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) о возмещении ущерба, возникшего из одного и того же страхового события, в отношении которого требование было заявлено еще в период действия договора страхования, — считаются заявленными в момент, когда страхователю либо страховщику было заявлено первое из требований.
После начала действия расширенного периода данное положение не может быть аннулировано, за исключением случаев неуплаты страховой премии, или любой из ее частей, или любого взноса, в том числе дополнительного, если это соответствует условиям договора страхования.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:
а) данные о характере деятельности страхователя, о предполагаемых изменениях в деятельности и т.д. - если речь идет о юридическом лице, либо об особенностях, например, жилища, — если речь идет о страховании ответственности домовладельца,
б) об особенностях территории, на которой заявитель - юридическое лицо осуществляет деятельность,
в) для заявителя - юридического лица важно также отразить информацию о том, изменялось ли за последнее время (и предполагается ли в ближайшее время) название компании, организационно-правовая форма, местонахождение; имели ли место объединение или поглощение других компаний, были ли существенные перемены в управленческом составе компании: кто-либо из руководителей или ответственных специалистов, консультантов оставил деятельность в компании и т.д.,
г) информация о системе безопасности, применяемой на территории страхования,
д) информация о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными третьим лицам, и др.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр территории страхования.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые формируют экономические показатели договора страхования:
а) установление лимита ответственности,
б) выбор вида и размера собственного удержания страхователя,
в) основа определения и размеры подлимитов и т.д.
Так, описание особенностей деятельности заявителя, особенностей территории страхования и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание существа деятельности заявителя, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 30:
1. В чем сущность и каковы особенности гражданско-правовой ответственности?
2. Какие виды гражданско-правовой ответственности вы знаете? Назовите критерии их выделения и отразите содержание и основные признаки.
3. В чем особенности прямой ответственности и какова сфера ее применения?
4. Отразите особенности правового регулирования договора страхования гражданской ответственности по российскому законодательству.
5. Что является страховым событием по договору страхования общегражданской ответственности и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования общегражданской ответственности? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. В чем состоят исключения из страхового покрытия при страховании общегражданской ответственности? В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования страховой суммы и размеров собственного удержания страхователя?
9. Что такое расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий), каковы особенности его применения?
Глава 31.
Страхование ответственности производителя за качество работ и услуг
Страхование ответственности производителя представляет особый интерес в связи с современным состоянием развития российской экономики. Цепочка субъектов, участвующих в доставке продукции к потребителю, как правило, довольно длинна и разнообразна. На этом пути каждый из участников, будь то производитель, импортер, посредник или продавец, может и должен нести ответственность перед потребителем за причинение вреда его жизни, здоровью и ущерб имуществу в результате недостатков продукции. Такая ответственность может возникать как в силу нарушения правовых норм национального законодательства или страны импортера, так и по причине нарушения условий договора. Возникновение ответственности зависит от качества продукции, ее компонентов, веществ или частей, от условий хранения, от стандартов сборки, ремонта, наладки, от ошибок в расчетах при изготовлении продукции, недостатков инструкций по ее применению и других факторов.
Страхование ответственности производителя тесно связано с общим развитием института ответственности за качество продукции. Ключевыми его элементами являются: система безусловной (или строгой) ответственности (strict liability) страхователя, наличие ответственности по рискам развития, понятие продукции или продукта в страховании ответственности производителя, размер страховых сумм, стандарты урегулирования требований, вытекающих из договоров страхования, и многие другие.
Институт абсолютной ответственности (ответственности без вины) имеет особенности применения в различных странах. Так, это может быть классический вариант ответственности, непременными элементами которой являются действие или бездействие производителя, факт причинения ущерба и наличие причинно-следственной связи между действием (бездействием) и причинением ущерба.
При применении института строгой ответственности для того, чтобы возникли основания для возложения на ответчика ответственности, истец-потерпевший должен доказать следующее:
а) что продукт ответчика содержит дефект,
б) что дефект продукта ответчика является непосредственной причиной возникновения ущерба, причиненного жизни (здоровью, трудоспособности) и (или) имуществу истца,
в) факт наступления ущерба (характер и размер).
В то же время в случае, если ущерб причинен в результате небрежности страхователя, для признания оснований причинения вреда истец должен доказать следующее:
а) что ответчик был обязан действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
б) что ответчик нарушил свою обязанность действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
в) что нарушение обязанности ответчика действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу является непосредственной причиной ущерба, причиненного истцу (то есть ущерб, причиненный истцу, можно было предвидеть, а значит, и предотвратить, чего сделано не было),
г) факт наступления ущерба (характер и размер).
Институт абсолютной ответственности производителя введен в следующих странах:
а) страны - члены ЕС: Великобритания, Бельгия, Дания, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия;
б) страны — члены ЕАСТ: Австрия, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Финляндия, Швейцария, Швеция;
в) другие страны: Австралия, Бразилия, Израиль, Канада, Россия, США, ЮАР.
В законопроектах Венгрии, Франции, Чехии, Японии также нашли закрепление положения о строгой ответственности производителя.
25 июля 1985 года страны — члены Европейского Союза приняли Директиву об унификации правовых и административных норм в связи с ответственностью производителя за качество продукции, которая вступила в силу с 1988 года и предусматривает унификацию законодательства стран - членов ЕС для обеспечения равных условий конкуренции и свободной торговли.
Страны — члены Союза обязались принять законодательные акты или внести изменения в существующие в части установления строгой ответственности производителей продукции, содержащей дефекты, причинившие ущерб, Если производителя идентифицировать невозможно, устанавливалось, что ответственность может быть возложена на любого поставщика или импортера продукции при условии, что он не может указать на следующего в цепи поставщиков продукции субъекта.
Введение системы строгой (безусловной) ответственности стало основой формирования института ответственности производителя, так как создало основу для:
а) предупреждения убытков и осуществления контроля за ними,
б) более привлекательных условий деятельности добросовестного производителя,
в) возможности удовлетворения требований пользователей продукции, потерпевших ущерб от ее дефектов,
г) повышения стандартов качества продукции,
д) изменения стандартов страхования ответственности производителя.
Тем не менее, несмотря на довольно стройную систему понятий и элементов доказательства ответственности, введенную указанной Директивой, возможности ее практического осуществления натолкнулись на ряд трудностей, основные из которых связаны с различиями в толковании тех или иных основополагающих понятий института ответственности, принятых в системах законодательства стран — членов Союза. В качестве примера можно назвать понятие «дефект продукции», отношение национальных законодательств к риску увеличения убытков в результате длительного пользования продукцией с дефектом, отнесение сельскохозяйственной продукции к понятию продукта в смысле действующей Директивы, и т.д.
В подобных случаях Директива допустила различные применения указанных понятий в национальном законодательстве стран — членов Союза, однако закрепила также требование о пересмотре подобных различий в толковании на протяжении 10 лет с момента вступления Директивы в силу.
Директива не устанавливает максимальных размеров страховых сумм, вероятно, прежде всего по той причине, что в определенных ситуациях, например, при множественности исков (требований) в отношении одного и того же продукта, это могло бы повлечь задержку в возмещении ущерба, причиненного дефектами продукции. Директива, однако, предполагает, что государства-участники могут установить строгую ответственность в отношении вреда, причиненного жизни и здоровью потерпевших дефектами продукции, с обязательным размером страховой суммы, равным 70 миллионам экю^
Ниже приводится систематизированный табличный анализ законодательства различных стран по тем вопросам, которые наиболее остро обсуждаются и характеризуются разнообразием закрепления в национальном законодательстве.
Состояние имплементации законодательства в странах - членах ЕС
Страна
Состояние законодательства
Применяется ли оговорка о допустимости риска развития
Максимальный
лимит ответственности (70 млн. экю) в отношении физического вреда
Распространяется ли ответственность производителя на
сельско
хозяйственную
продукцию
Германия
закон
да
да
нет
Греция
закон
да
да
нет
Бельгия
закон
да
нет
нет
Дания
закон
да
нет
нет
Италия
закон
нет
да
нет
Франция
законопроект
да
нет
да
Люксембург
закон
нет
нет
да
Нидерланды
закон
да
нет
нет
Португалия
закон
да
да
нет
Испания
законопроект
да
да
нет
Великобритания
закон (Consumer Protection Act в редакции 1987)
да
нет
нет
Состояние имплементации законодательства в странах - не членах ЕС
Страна
Состояние законодательства
Применяется ли оговорка о допустимости риска развития
Максимальный
лимит ответственности (70 млн. экю) в отношении физического вреда
Распространяется ли ответственность
производителя на
сельско
хозяйственную
продукцию
Австрия
закон
да
нет
нет
Исландия
закон
да
да
да
Лихтенштейн
закон
да
нет
нет
Норвегия
закон
да
нет
нет
Финляндия
закон
нет
нет
да
Швеция
закон
да
нет
нет
Законодательство о реализации товаров, о защите прав потребителей и о защите здоровья и безопасности во время работы составляет основу системы строгой ответственности производителя в Великобритании.
Закон о реализации товаров, впервые принятый в конце прошлого столетия и претерпевший ряд существенных изменений и поправок в течение последних десятилетий, первоначально освобождал продавцов от какой-либо ответственности. Первоначально идеология указанного акта была принципиально иной, так как вина возлагалась на самого потребителя. Законодатель и судебная практика исходили из того, что потребитель должен быть предельно осмотрительным при выборе и приобретении товара. И лишь его последующие редакции (1973, 1979 годов) установили модель защиты прав потребителей.
Согласно этим изменениям продукт, приобретенный покупателем, должен соответствовать:
а) своему описанию, которым он сопровожден,
б) той цели, с которой он приобретен покупателем и с которой он обратился к продавцу, полагаясь на его опыт и квалификацию,
в) стандартам пригодности для продажи.
Если при осмотре товара перед заключением договора покупатель обнаружил, что продукт не соответствует вышеописанным стандартам, продавец обязан предпринять все необходимые меры по устранению обнаруженных недостатков. Иначе товар будет считаться непригодным к реализации, а на продавца может быть возложена строгая ответственность перед покупателем за недостатки такого продукта.
Закон допускает, что при заключении договора и при согласии сторон они вправе внести в условия договора изменения, устанавливающие, в определенных случаях, освобождение от ответственности или снижение объема ответственности за недостатки продукции. Таким условием договора, к примеру, может быть ссылка на недостатки продукции, о которых потребитель был осведомлен и с которыми согласился.
Главной новацией действующего законодательства в его последней редакции является то, что пострадавшей стороне не нужно предоставлять доказательства виновности лиц в цепи поставщиков продукции в тех случаях, если продукция содержит недостатки качества и именно такие недостатки стали причиной возникновения вреда жизни и здоровью или ущерба имуществу. Иными словами, законодательно закреплен принцип абсолютной ответственности производителя.
Понятие «продукт» отражает общее понимание продукции, закрепленное в Директиве ЕС. Продукт считается содержащим дефект (недостатки), если он не обеспечивает тот уровень безопасности, на который в полной мере и с учетом всех обстоятельств (например, особенностей использования) может рассчитывать обычный потребитель.
[ Закон содержит и ссылку на основания, освобождающие производителя от ответственности. К таким обстоятельствам, в частности, можно отнести следующие:
а) состояние науки и техники в период сбыта продукции не позволяло обнаружить дефект имеющимися техническими, исследовательскими и иными средствами;
б) еще на этапе производства производитель принял все необходимые и квалифицированные меры, по исключению недостатков продукции;
в) обнаружив недостатки продукции, производитель не передал дефектный продукт в сферу сбыта;
г) распространение продукта осуществлялось не для извлечения прибыли;
д) производитель изготовил лишь часть готового продукта, в то время как недостатки характерны для готового продукта, компонентом которого является эта часть;
е) * недостаток продукта проявился в результате ненадлежащего использования про
дукта, неправильного ремонта и т.д.
В США в каждом штате существуют свои особенности в регулировании ответственности производителя. В силу этого у любого иска, связанного с ответственностью производителя, может быть как успешная, так и. безуспешная перспектива.
Так, Закон США об обязательствах в параграфе 402 А содержит следующую норму:
1) Лицо, осуществляющее продажу продукта, для которого характерны дефекты, чрезвычайно опасные для потребителя или его имущества (собственности), несет ответственность за физический и (или) имущественный ущерб, причиненный этим продуктом основному потребителю, если:
а) он является официальным продавцом этого продукта, и
б) есть основания предполагать, что продукт достиг потребителя без существенных изменений его особенностей и характеристик, с которыми он продавался.
2) Положение абзаца 1) настоящей статьи применяется также и в тех случаях, когда:
а) продавец проявлял надлежащую заботливость при производстве (изготовлении) и продаже продукта,
б) потребитель приобрел продукт не у непосредственного производителя и не находился с производителем (продавцом) этого продукта в непосредственных договорных отношения^/
Согласно Директиве Совета ЕС от 25 июля 1985 года «производитель несет ответственность за ущерб, причиненный дефектом его продукции» (статья 1). Ключевыми понятиями в данном определении, от которых зависит эффективность применения норм об ответственности производителя, являются следующие:
(1) Производитель несет ответственность за
(2) ущерб, причиненный
(3) дефектом, содержащимся в его
(4) продукте.
Определение «производителя» приведено в статье 3 указанной Директивы. Так, термин «производитель» предполагает:
а) завод, фабрику или иное надлежащим образом оборудованное место, где осуществляется производство (изготовление) конечного продукта, а также выпуск какого-либо сырого материала, или компонентов, или частей к готовому продукту, либо
б) любое лицо, которое представляет себя в качестве производителя, указывая на продукте свое имя, торговую марку или иные фирменные опознавательные знаки.
Кроме того, пункт 2 статьи 3 Директивы гласит, что любое лицо, импортирующее продукт на территорию Союза для продажи или распространения, презюмируется производителем в смысле данной Директивы и несет ответственность как производитель.
В статье 2 Директивы содержится детализация понятия «продукт». Так, под «продуктом» в смысле указанной Директивы понимается любой движимый объект, кроме первичных сельскохозяйственных продуктов, а также любой объект, являющийся частью любого движимого или недвижимого объекта. Под «первичной сельскохозяйственной продукцией» понимается выросший на земле, произведенный на ферме продукт, кроме продукта, подвергнутого существенной переработке.
Понятие «продукта» включает также производство электроэнергии. В странах ЕС обсуждается вопрос о введен™ ответственности производителя и первичной сельскохозяйственной продукции.
В статье 9 Директивы содержится определение понятия «ущерб», которое раскрывает положения статьи 1 следующим образом. Под ущербом понимается:
а) смерть или телесные повреждения, причиненные личности потерпевшего,
б) ущерб или повреждение, причиненное любому имуществу, кроме повреждений самого продукта, содержащего дефект, на сумму до 500 экю, при условии, что:
— продукт обладает особенностями, дающими возможность его привычного, предполагаемого использования или применения для личных нужд,
— продукт использовался потерпевшим исключительно для его личных потребностей.
Эти положения не распространяются на нематериальный ущерб. «Чистый» экономический ущерб (упущенная выгода) не покрывается.,
Понятие «дефект» закреплено в статье 6 Директивы. Согласно указанной статье продукт считается продуктом, содержащим дефект, если при его применении (использовании, употреблении) не обеспечена надлежащая безопасность, на уровень которой потребитель оправданно рассчитывает, принимая во внимание все обстоятельства, включая следующие:
а) описание продукта,
б) назначение продукта,
в) время, когда продукт был запущен в оборот.
Продукт признается продуктом, содержащим дефект, с той единственной целью, чтобы продукт лучшего качества был запущен в обращение.
Статья 7 Директивы содержит также исключения, формирующие случаи освобождения производителя от ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом. Так, производитель не несет ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом, если докажет, что:
а) не он ввел такой продукт в обращение,
б) продукт приобрел дефект после введения его в обращение,
в) производитель не производил указанный продукт для продажи и распространения,
г) уровень научных и технических знаний не позволял выявить возможный дефект на стадии введения продукта в обращение,
д) если его собственный продукт — это лишь часть продукта, ставшего причиной возникновения ущерба у потребителя, то дефект и причина ущерба заключены не в этой части, а в характере и особенностях конечного продукта.
В странах ЕС обсуждается вопрос о введении ответственности за риск развития. Риск развития представляет собой:
а) риск, который с точки зрения уровня научной и технической мысли неизвестен в момент производства и продвижения продукта на рынок, и соответственно в момент заключения договора страхования ответственности производителя,
б) риск, связанный с такими особенностями, характеристиками и проявлениями продукта при его использовании, которые представляют угрозу (опасность), неизвестную потребителю до момента использования (употребления, применения) такого продукта.
Наиболее наглядным примером могут служить асбест, диоксиды, формальдегиды, хлорированные углеводороды, ядохимикаты, табак и прочие продукты, которые, хотя и производятся и используются в различных отраслях промышленности, сельского хозяйства и т.п., однако вредоносные последствия от использования которых исключаются из объема страхового покрытия в рамках страхования ответственности производителя^
Многие из указанных продуктов, последствия использования которых стали предметом исключений после многих лет их применения, преимущественно после того, как стали проявляться их критические отрицательные последствия. Так, попадание асбестовых волокон в дыхательные пути человека способствует развитию и проявлению таких тяжелых заболеваний, как асбестоз (профессиональная болезнь, провоцируемая вдыханием пыли силикатов и способствующая развитию резко выраженной эмфиземы дыхательных путей, хронического бронхита, бронхетрахеита и т.п.), мезотелиомы, рак легких. Проблема асбеста проявила себя в середине 50-х годов, а ее угрожающе длительная актуальность для страховщиков с новой силой проявилась и в конце 80-х — начале 90-х годов. Первая серия судебных исков, связанных с заболеваниями, вызванными асбестом, появилась уже в начале 70-х годов, а их массовое количество пришлось на 80-е годы. Суммы возмещений пострадавшим уже составляют десятки миллиардов долларов, и данная проблема далека от окончательного решения. Это обстоятельство привело к тому, что в договоры страхования ответственности производителя включены оговорки об исключении рисков нанесения ущерба асбестом из страхового покрытия (Asbestos Exclusion Clause), которые предполагают, что страховое покрытие по договору страхования ответственности производителя не распространяется на иски (претензии) о возмещении ущерба жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, если такие требования связаны с воздействием асбеста во время всех стадий добычи, переработки, хранения, транспортировки, использования асбестовых волокон или материалов, содержащих асбест, а также если воздействие асбеста произошло по небрежности персонала страхователя, ответственного за соблюдение техники безопасности, в том числе в связи с предоставлением ненадлежащих и (или) ошибочных рекомендаций и распоряжений относительно асбеста.
^Аналогичным образом складывается ситуация с табаком и изделиями из табака, что послужило появлением в договорах страхования ответственности производителей оговорки об исключении рисков нанесения вреда здоровью табаком из объема страхового покрытия (Tobacco Health Exclusion Clause), согласно которой страховщик не удовлетворяет требования, связанные с причинением вреда жизни, здоровью третьих лиц, а также ущерб, нанесенный рекламой, в связи с активным и (или) пассивным потреблением табака.
Количество исков и судебных разбирательств, связанных с причинением вреда жизни и здоровью потреблением табака, вторичным воздействием дыма табачных изделий, ущерба, а также вытекающих из случаев причинения ущерба в результате продажи табачных изделий несовершеннолетним, захлестнуло многие судебные органы США. Растет число удовлетворенных исков, а суммы возмещения, затребованные по ним, исчисляются миллионами долларов, не говоря о многомиллионных расходах производителей табака, связанных с защитой в суде.
Похожим образом развивается ситуация и с некоторыми другими, не менее опасными группами продуктов, такими, как медицинские имплантанты, фармацевтические препараты, продукты генной инженерии и другие, особенность которых, однако, состоит в том, что страховщик, как правило, предоставляет страховую защиту по договору страхования ответственности производителя таких продуктов, однако с множеством исключений (как, например, в случае с фармацевтической продукцией, в частности, с приемом препаратов, направленных на предотвращение нежелательной беременности - Pregnancy Clause), либо страховщик не предоставляет страховую защиту в отношении исков, связанных с воздействием таких препаратов, однако дополнительные гарантии предоставляются через использование инструмента специальных гарантийных фондов, создаваемых производителями таких продуктов (например, как в случае с медицинскими имплантантами).
Существует три вида недостатков (дефектов) продукта, а именно:
а) производственный дефект,
б) конструктивный дефект,
в) недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте.
I Под производственным дефектом того или иного продукта понимают:
а) такой продукт отличается от продукта, который в результате осуществления производственного проекта ожидал увидеть производитель, либо
б) если он отличается от продукта, произведенного тем же производителем, и является несомненно идентичным тому, который предположительно содержит производственный дефект.)
Такое определение «производственного дефекта» впервые появилось в Деле Cronin ?. J.B.E.Olson Corp. (8 Cal. 3d 121 (1972); ВАЛ 9.00.3).
/Далее в деле Barker v. Lull Engineering Corp. (20 Cal. 3d 413 (1978), ВАЛ 9.00.5) данное определение нашло следующее развитие. Продукт квалифицируется как продукт, содержащий производственный дефект:
а) либо если такой продукт содержит недостатки с точки зрения обеспечения безопасности его применения, степень наличия которой предполагает (может предполагать) потребитель при том, что такой продукт используется обычным потребителем обычным, предполагаемым и оправданным образом,
б) либо если, помимо прочего, риск (опасность), содержащийся в предполагаемом продукте, превосходит преимущества сомнительного дизайна.
Таким образом, указанное определение более четко закрепило два ключевых элемента, позволяющих судить об обоснованности требований в связи с производственным дефектом продукта, а именно:
— первый из них - это степень безопасности; она должна быть ожидаемой и предполагаемой обычным (или еще применяется понятие «разумным») потребителем, и
— второй — это условия применения (использования) продукта; они должны соответствовать обычным, предполагаемым и оправданным (или опять же «разумным») условиям.
При оценке качества дизайна продукта, что изложено в подпункте б) предыдущего абзаца, арбитры в судебном разбирательстве обычно ссылаются на наличие следующих элементов, как на имеющие отношение к делу:
— степень опасности,
— вероятность причинения ущерба,
— техническая возможность осуществления более безопасного варианта конструкции еще на стадии производства продукта,
— финансовые расходы, необходимые на производство такого варианта конструкции,
— неблагоприятные последствия такого варианта конструкции для самого продукта или его потребителя.
Конструктивный дефект представляет собой те недостатки дизайна (конструкции) продукта, которые могут быть восполнены (устранены) без ущерба идеи и назначению продукта. Так, например, вилочные автопогрузчики той или иной модели содержали (или содержат) следующие виды конструктивных дефектов (недостатков), которые могут быть восполнены (восполнены отдельными производителями) следующими решениями:
Конструктивный дефект
Вариант конструкции
Боковая неустойчивость, подверженность к переворачиванию на бок
1) Выносная консольная балка
2) Регулирующие механизмы подъемника
Неустойчивость к ударным нагрузкам (оператор подвергается опасности быть выброшенным из кабины во время маневра погрузчика)
1) Скользящая балка
2) Привязные ремни
3) Кресло с встроенной системой защиты
Опасность, содержащаяся в незакрепленном грузе
1) Защитный козырек
В нейтральном положении двигателя не фиксируется положение подъемника
1) Механизм фиксации
Не фиксируемое нейтральное положение
1) Механизм фиксации
Мачта погрузчика недостаточно высокая по сравнению с техническими возможностями погрузчика
1) Опорная стенка погрузчика
Тихо работающий двигатель представляет угрозу для окружающих (могут не услышать, не заметить)
1) Использование сигналов оповещения при движении вперед-назад
По статистике, в США (из Обзора решений суда по делам о возмещении физического вреда (1992)), например, наиболее частые случаи ответственности производителей поірузчи-ков, оружия, покрышек и иной продукции были связаны со следующими видами ущерба:
— повреждение головного, спинного мозга, центральной нервной системы,
— повреждение ног, ступней, лодыжек,
— травмы ног, пальцев, повлекшие ампутацию указанных органов.
Доля материализовавшихся дел составила по указанному спектру продукции:
— в случае с производством погрузчиков примерно 46%,
— в случае с производством покрышек примерно 84%,
— в случае с производством оружия примерно 59%,
— в случае с производством иной продукции (в целом в США) примерно 63%.
Распределение возмещения по видам производимой продукции составило:
Сумма
возмещения, до (в долл. США)
Погрузчики (В %)
Покрышки (В %)
Оружие (в %)
49.000
13
8
-
199.000
28
15
4
499.000
20
16
29
699.000
7
-
-
999.000
5
10
9
1.000.000
27
35
49
Обязанность предупреждения об опасности — это тот аспект, который в случае содержащихся в нем недостатков может стать еще одним видом дефекта произведенного продукта. Обычно обязанность предупреждать об опасности продукта присутствует в том случае, когда разумный потребитель ждет или может ждать предупреждения о существовании опасности. Цель предупреждения об опасности состоит в том, чтобы известить такого потребителя о том, о чем он не подозревает. Предупреждение обычно предоставляется в отношении той опасности, которая известна либо обоснованно может быть предусмотрена еще в момент производства и (или) продажи продукта. Обязанность производителя (продавца) предупреждать об опасности должна содержаться в отношении любого обоснованного (разумного) применения и (или) возможного или вероятного неправильного применения (использования) продукта. Такая обязанность возникает и в том случае, когда уже после продажи продукта производитель обнаружил опасность, содержащуюся в нем.
Объем и детальность предупреждений об опасности развивается вместе с развитием науки и техники, а также иных знаний, позволяющих судить о степени безопасности или угрозах, содержащихся в продукции. Приведем пример: продукция корпорации ДюПон, содержащая изоцианаты, с течением времени содержала такие варианты предупреждений об опасности такой продукции:
— в середине 70-х: «Предупреждение - Легко воспламеняется - Опасна при парообразовании - Может вызвать раздражение кожного покрова»,
— в 80-х: «Опасность! — Парообразование и распыление опасны. Может вызвать раздражение легких и аллергию респираторных органов», и
— в конце 80-х: «Опасность! Пары и распыление опасны при вдыхании. Содержит опасность причинения серьезных повреждений легких и может вызвать аллергическую реакцию дыхательных путей. Эффект может приобрести постоянный (устойчивый) характер. Примечание: содержит чрезмерную опасность, которая может вызвать необратимые последствия для головного мозга и центральной нервной системы».
Таким образом, развитие требований к предупреждению об опасности было направлено на как можно более четкое указание на то, какое применение и какие именно последствия может повлечь использование того или иного продукта.
В целом предъявляются следующие требования к информации, которую должно отражать предупреждение об опасности, содержащейся в продукте:
а) такая информация не должна основываться на правилах общего характера,
б) производитель обязан снабдить продукт надлежащей инструкцией по безопасному применению,
в) обязанность предупреждать об опасности не исчерпывается только лишь инструкцией; она включает в себя и предупреждение, которое было бы адресовано пользователю, игнорирующему инструкцию,
г) текст предупреждения должен четко и недвусмысленно указывать на природу и степень опасности (например, «такое-то использование продукта может повлечь летальный исход»),
д) текст, содержащий предупреждение об опасности, должен быть помещен на видном месте, он также должен быть прост для восприятия, понимания, осмысления, а также должен быть читабельным (например, напечатанным буквами большого размера),
е) предупреждение должно быть адресовано лицу, которое, как известно, будет подвергаться риску (например, потребителю, сотруднику и т.п.).
Возвращаясь к примеру с вилочным автопогрузчиком, следует отметить, что в той конструкции, которая описана как вариант продукта, содержащий производственный дефект (см. таблицу), имеется и ряд недостатков в предупреждении обо опасности. Так, не содержится предупреждения об опасности опрокидывания груза на оператора, опасности бокового опрокидывания, опасности физического ущерба при соскакивании с погрузчика, опасности получения травм и иных телесных повреждений вследствие тихой работы двигателя и другие.
В международной практике выделяют также категории продукции, которая:
а) должна непременно сопровождаться предупреждением об опасности,
б) не обязательно должна сопровождаться предупреждением об опасности.
Например, продукция, которая должна сопровождаться предупреждением об опасности:
асбест, автомобиль, водный матрац, газы, газовая плита, газонокосилка, детское парфюмерное масло, капиллярная трубка, кислота, краска для волос, лекарства, машина для резки мяса, нагреватель воды, окно (рама, стекла), приспособления для гольфа, пресс, пылесос, сердечный клапан, турбина, химические препараты, шлем мотоциклиста, электроприборы и др.
В России в соответствии с Федеральным законом № 2300-1 «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 года в редакции федеральных законов от 9 января 1996 года № 2-ФЗ, от 17 декабря 1999 года № 212-ФЗ и от 30 декабря 2001 года № 196-ФЗ регулируются отношения, возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг). Закон устанавливает право потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни и здоровья потребителей, а также право на получен г: информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет механизм реализации этих прав.
Основные понятия, используемые в законе, во многом отражают общую международную законодательную и правоприменительную практику.
Так, к общей категории «производитель» могут быть отнесены: изготовитель, исполнитель работы или услуги, продавец, при этом в определениях указанных субъектов отражается то, что реализация товаров, работ и услуг для целей применения указанного закона должна носить возмездный характер.
Под «недостатком товара (работы, услуги)» закон понимает несоответствие товара (работы, услуги):
а) или обязательным установленным законодательно требованиям,
б) или условиям договора,
в) или целям, для которых товар (работа, услуга) такого рода обычно используется,
г) или целям, о которых продавец (исполнитель) был поставлен в известность потребителем при заключении договора,
д) или образцу и (или) описанию при продаже товара по образцу и (или) по описанию.
Указанные положения довольно близко отражают и общеевропейскую практику и законодательство в части требований, предъявляемых к товару.
Согласно статье 4 закона вышеперечисленные параметры служат стандартами качества товара (работы, услуги).
Существенным недостатком признается неустранимый недостаток или недостаток, который не может быть устранен без несоразмерных затрат времени, или недостаток, который выявляется неоднократно, или проявляется вновь после его устранения, или другие подобные недостатки.
Закон закрепляет несколько основополагающих прав потребителя, и прежде всего: а) право на безопасную продукцию и б) право на информацию, которые, подобно международной практике, легли в основу квалификации недостатков (дефектов) продукции:
- производственного и конструктивного дефекта (право на безопасную продукцию),
— недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте (право на информацию).
Согласно статье 7 закона потребитель имеет право на безопасность товара (работы, услуги). Содержание такого права состоит в том, что товар (работа, услуга) при обычных условиях его использования, хранения, транспортировки и утилизации должен быть безопасен для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды, а также не должен причинять вред имуществу потребителя. Требования безопасности являются обязательными и устанавливаются законом или в установленном им порядке.
Изготовитель (исполнитель) обязан обеспечивать безопасность товара (работы) в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Если изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, то согласно пункту 2 статьи 7 закона он обязан обеспечить безопасность товара (работы) в течение десяти лет со дня передачи товара (работы) потребителю.
Если для безопасности использования товара (работы, услуги), его хранения, транспортировки и утилизации необходимо соблюдать специальные правила, изготовитель (исполнитель) обязан указать эти правила в сопроводительной документации на товар (работу, услугу), на этикетке, маркировкой или иным способом, а продавец (исполнитель) обязан довести эти правила до сведения потребителя.
Если на товары (работы, услуги) законом или в установленном им порядке, в частности стандартами, установлены обязательные требования, обеспечивающие их безопасность для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды и предотвращение причинения вреда имуществу потребителя, соответствие товаров (работ, услуг) указанным требованиям подлежит обязательному подтверждению в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Перечни товаров (работ, услуг), подлежащих обязательному подтверждению их соответствия указанным требованиям, утверждаются Правительством Российской Федерации. Продажа товара (выполнение работы, оказание услуги), в том числе импортируемого, без информации об обязательном подтверждении его соответствия требованиям не допускается.
Согласно пункту 5 статьи 7 закона на изготовителя возлагается обязанность незамедлительно приостановить производство (реализацию) товара либо принять меры по изъятию товара из оборота и отзыву от потребителя (потребителей), если установлено, что такой товар может причинить ущерб потребителю.
Согласно статье 8 закона потребитель имеет право на информацию об изготовителе (исполнителе, продавце) и о товарах (работах, услугах). Так, потребитель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе (исполнителе, продавце), режиме его работы и реализуемых им товарах (работах, услугах). Изготовитель (исполнитель, продавец) согласно статье 11 закона обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. Информация о товарах (работах, услугах), в частности, должна содержать обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать товары (работы, услуги), и сведения об основных потребительских свойствах товаров (работ, услуг), а по ряду товаров (работ, услуг) и информацию о противопоказаниях для применения.
Закон предусматривает ответственность изготовителя (исполнителя, продавца) за причинение вреда жизни, здоровью, ущерба имуществу потребителя:
а) нарушением безопасности товара (статья 14),
б) ненадлежащей информацией о товаре (статья 12),
в) в связи с отзывом товара (статья 7 и 14).
В зависимости от недостатков информации, в частности, потребитель вправе потребовать от продавца (исполнителя) возмещения убытков, причиненных необоснованным уклонением от заключения договора, а если договор заключен, в разумный срок расторгнуть его и потребовать возврата уплаченной за товар суммы и возмещения других убытков.
Продавец (исполнитель), не предоставивший покупателю полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге), несет ответственность, предусмотренную пунктами 1— 4 статьи 18 или пунктом 1 статьи 29 закона, за недостатки товара (работы, услуги), возникшие после его передачи потребителю вследствие отсутствия у него такой информации.
При причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потребителя вследствие непре-доставления ему полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге) потребитель вправе потребовать возмещения такого вреда в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего закона, в том числе полного возмещения убытков, причиненных природным объектам, находящимся в собственности (владении) потребителя.
Статья 14 закона устанавливает имущественную ответственность продавца (изготовителя, исполнителя) за вред, причиненный вследствие недостатков товара (работы, услуги).
Так, вред, причиненный жизни, здоровью, или ущерб имуществу потребителя вследствие конструктивных, производственных, рецептурных или иных недостатков товара (работы, услуги) подлежит возмещению в полном объеме. Право требовать возмещения вреда, причиненного вследствие указанных недостатков, признается за любым потерпевшим независимо от того, состоял он в договорных отношениях с продавцом (исполнителем) или нет.
Вред, причиненный жизни и здоровью, и ущерб имуществу потребителя также подле-^ іт возмещению, если причинение вреда (ущерба) произошло в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Вред (ущерб) подлежит возмещению независимо от времени его причинения, если:
а) на товар (результат работы) срок годности не установлен, хотя должен был быть установлен по закону, либо
б) потребителю не была предоставлена полная и достоверная информация (о сроке службы, сроке годности, необходимых действиях по истечении срока службы или срока годности, возможных последствиях при невыполнении указанных действий), либо
в) товар (результат работы) по истечении этих сроков представляет опасность для жизни и здоровья.
Если в соответствии с пунктом 1 статьи 5 закона изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, вред (ущерб) подлежит возмещению, если он причинен в течение десяти лет:
а) со дня передачи товара (работы) потребителю,
б ) а если день передачи установить невозможно, с даты изготовления товара (окончания выполнения работы).
Справедливо можно говорить и о закреплении в Законе положений о «риске развития». Так, согласно пункту 4 статьи 14 закона изготовитель (исполнитель) несет ответственность за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя в связи с использованием материалов, оборудования, инструментов и иных средств, необходимых для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), независимо от того, позволял уровень научных и технических знаний выявить их особые свойства или нет. Изготовитель (исполнитель, продавец) освобождается от ответственности, если только докажет, что вред причинен вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил использования, хранения или транспортировки товара (работы, услуги).
Как следует из вышеприведенного сравнения правовых основ института ответственности производителя, законодательство отдельных стран отличается и в смысле сферы действия специальных законодательных актов. Так, можно выделить:
1) те из них, которые касаются строго сферы обращения товаров (продукции), и
2) те, которые направлены на защиту прав потребителей не только товаров (продукции), но и работ (услуг).
( Это накладывает отпечаток и на особенности применения тех или иных понятий, а также - в большей степени - на формулирование отдельных положений договора страхования и условий страхования, используемых в практике страховщиков из различных стран.
Страхователями по договору страхования ответственности производителя могут выступать юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированные в установленном порядке индивидуальным предпринимателем, выступающие в качестве изготовителей или продавцов товара, исполнителей работ (услуг). В международной практике к категории страхователя могут быть также отнесены:
а) соучредители, акционеры, участники,
б) менеджеры, руководители,
а за дополнительную ставку премии - в том числе:
в) служащие страхователя,
г) законные представители страхователя.
Содержание страхового покрытия в страховании ответственности производителя, как и в страховании общегражданской ответственности, предполагает четкое определение следующих положений договора страхования:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов компенсируются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования лимитов ответственности и размеров собственного удержания страхования.
Страховыми событиями по договору страхования ответственности производителя признаются, как правило, следующие:
а) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего производственными недостатками;
б) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего конструктивными, рецептурными или иными недостатками, а также вследствие недостатков выполненной работы или оказанной услуги;
в) причинение вреда вследствие непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге).
Договор страхования может быть заключен на случай наступления всех перечисленных событий или отдельных из них.
Ответственность за причинение вреда наступает, и страховой случай считается имевшим место при наличии в товарах (работах, услугах) производственных, конструктивных, рецептурных или иных недостатков, являющихся следствием нарушения требований к их качеству, а также непредоставления достоверной либо достаточной информации о товаре (работе, услуге), которые повлекли причинение ущерба имуществу или вреда жизни и здоровью третьих лиц.
Наиболее распространенным является определение понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившему страховое покрытие производителю продукции, либо в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке - предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким, образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда будет считаться предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено каким-либо страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует т.н. оговорку о серии претензий — Claim Series Clause, которая применительно к страхованию ответственности производителя гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одних и тех же фактических или предполагаемых дефектов, опасностей, фактов непредупреждения или неоповещения об опасности, событий, условий, обстоятельств или причин, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
(По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, или уменьшению ущерба, причиненного страховым случаем (дополнительные расходы);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
При этом для признания события страховым случаем необходимо, чтобы в пределы срока страхования попадали:
— при страховании ответственности изготовителей или продавцов товара — дата реализации товара потребителям;
— при страховании ответственности исполнителей работ (услуг) — дата принятия результатов работы (услуги), если иного не предусмотрено договором страхования.
Данным положением страховщик закрепляет четкое разграничение между ответственностью производственной (общегражданской) и ответственностью производителя.
Учитывая особенности страхования на основе «заявленной претензии», страховое покрытие распространяется на перечисленные виды убытков (вреда, ущерба, расходов), только если соответствующее исковое требование о возмещении ущерба, возникшего в результате этого случая, впервые предъявлено в письменной форме любому страхователю в течение срока действия договора страхования.
Немаловажным, однако, остается и вопрос о моменте (идентификации) факта причинения ущерба. Так, моментом причинения ущерба признается:
а) в случае причинения физического вреда: ущерб — момент, когда заявитель впервые обратился за медицинской помощью в связи с таким вредом,
б) в случае причинения имущественного ущерба — момент, когда он стал очевидным для заявителя, даже если причина его неизвестна.
При этом страховщик также учитывает характер (виды) и особенности ущерба (длящийся, периодический, повторяющийся и тщ.) с тем, чтобы разграничить тот ущерб, который попадает в объем страхового покрытия, и тот, который не возмещается по договору страхования
Приведем несколько примеров международной практики определения страхового покрытия в части возмещаемых убытков и расходов по договору страхования ответственности производителя.
Пример 1.
Страховое покрытие согласно практике стран — участниц Европейского Союза в части возмещаемых убытков включает в себя следующие виды (на основе Директивы ЕС от 1985 года):
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования продукта с дефектом.
Как отмечалось в первой части настоящей главы, касающейся правовых основ института ответственности производителя, общеевропейское законодательство на этот счет допускает определенное разнообразие национального законодательства стран — участниц ЕС, однако и с определенным обязательным объемом требований в смысле имплементации положений Директивы. В этой связи приведем пример таких особенностей из законодательной и законоприменительной практики Германии./
Пример 2.
По Закону об ответственности производителя в редакции 1989 года возмещению подлежат:
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
— душевные страдания потерпевшего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта.
По Закону об ответственности производителя в предыдущей редакции возмещению подлежат:
а) смерть, телесные повреждения, имущественный ущерб,
б) ущерб неэкономического характера:
— моральный ущерб,
— душевные страдания.
Как следует из приведенного примера, степень применения норм общеевропейского законодательства довольно высока. Сохраняется, пожалуй, такой вид возмещаемых убытков, как «моральный ущерб» (душевные страдания), который не регулируется Директивой ЕС, а в примере с Германией содержится только в положениях Германского гражданского уложения (параграфы 823 и 847).
Пример 3.
^Виды убытков, которые могут возмещаться по договору страхования ответственности производителя, на примере США (штат Калифорния):
а) в случае причинения физического вреда:
— медицинские расходы - в случае причинения вреда здоровью, и (или) ритуальные расходы — в случае смерти потерпевшего,
— потеря заработка,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев,
— моральный ущерб,
— потеря любви и дружбы,
— душевные страдания потерпевшего,
— душевные страдания третьих лиц,
— судебные расходы и издержки;
б) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта,
— иногда — реальный ущерб в связи с причинение ущерба самому продукту;
в) т.н. «чистый» экономический ущерб, j
Из вышеприведенных примеров следует, что формулирование и толкование тех или иных видов убытков существенно различаются в международной практике страхования ответственности производителя, что является еще одним свидетельством того, что при проведении данного вида страхования с территорией страхового покрытия «по всему миру» крайне важно хорошо представлять национальное законодательство той страны, в которой продается продукция страхователя. Дополнительным аргументом в пользу отмеченного выше является пример законодательства Российской Федерации в части определения, толкования и применения категории «морального вреда»^)
В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда, в частности, Закон о защите прав потребителей в РФ, который в статье 15 предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный ущерб, таким образом, относится к числу гражданских прав, подлежащих судебной защите. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом, независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в перечень исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
Перечень исключений содержит те требования (события, убытки и расходы), на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется:
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок,
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
-- незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с
его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
3) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
4) требования потребителей, умышленно причинивших вред. При этом к умышленному причинению вреда приравниваются совершенные действия (бездействие), при которых возможное наступление убытка ожидается с достаточно большой вероятностью и сознательно допускается лицом, ответственным за такие действия. Примерами таких действий могут служить: обращение потребителей за технической и иной помощью к неспециалистам в данной области, самостоятельное вскрытие потребителем заводских пломб на технически сложных изделиях, самостоятельные или с помощью неспециалистов извлечение и замена конструктивных элементов, деталей, блоков в технически сложных изделиях и т.д.;
5) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
6) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, не имеющих установленного образца паспорта сертификата), подтверждающих качество товара (если наличие паспорта/сертификата является условием возможности реализации товара) или оформленных с нарушением принятых правил, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
7) требования о возмещении вреда, причиненного потребителям товаром (работой, услугами), появившимся на рынке без ведома производителя (исполнителя);
8) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, заметно повышающих степень риска, на необходимость устранения которых страховщик указывал страхователю;
9) требования о возмещении убытков, возникших в результате стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары, тайфуны, резкие температурные колебания и т.п.); массовых заболеваний;
10) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие конструктивных или иных недостатков товара, которые существовали до момента заключения договора страхования и о них было известно страхователю;
11) требования потребителей, связанные с гибелью и повреждением товара, за которые изготовитель или продавец застрахованного товара несет ответственность в соответствии с законом;
12) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил пользования товаром, результатами работы, услуги или их хранения;
13) требования о возмещении ущерба, причиненного самой продукции, производимой страхователем, — в результате свойств самой продукции, особенностей самой деятельности или какой-либо ее части;
14) требования в связи с причинением ущерба, ожидаемого или предполагаемого с точки зрения страхователя;
15) требования в связи с уплатой штрафов, пени, взысканий и иных видов штрафных санкций;
16) требования, связанные с воздействием асбеста, асбестовой пыли, диоксидов и т.п. веществ, а также связанные с инфицированием ВИЧ и заболеванием СПИДом;
17) требования в связи с причинением вреда в результате использования имущества, сдаваемого страхователем в аренду или арендуемого им самим, а также являющегося объектом дарения, ссуды, и т.д.;
18) требования, вытекающие из использования воздушных судов, средств водного транспорта (владения, эксплуатации, управления, проведения погрузочно-разгрузочных работ или осуществления контроля за ними, использование в лизинге), автотранспортных средств;
19) требования, вытекающие из причинения ущерба окружающей природной среде;
20) требования, вытекающие из причинения вреда в результате оказания услуг профессионального характера, к ним относится:
— оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.;
— оказание профессиональных услуг архитекторов, инженеров, инспекторов, бухгалтеров, аудиторов, юристов, адвокатов, страховых агентов, брокеров и т.п.;
— услуги по обработке информации;
21) требования, связанные с отзывом продукции с рынка, причиной которого являются недостатки такой продукции и реальная или потенциальная опасность причинения вреда жизни, здоровью, имуществу потребителей такой продукции (product recall).
Применительно к страхованию ответственности производителя страховая сумма и собственное удержание страхователя отражают:
а) максимальную сумму, которую страховщик выплатит, независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии), или
б) максимальную сумму, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи, или
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхование
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию ответственности производителя, так же как и в страховании общегражданской ответственности, является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий), в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших из одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период,
— факультативный расширенный период.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий) факультативный расширенный период предоставляется по заявлению страхователя и, являясь, по существу, расширением объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, предполагает уплату дополнительной страховой премии.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо, как правило, до шести месяцев (дополнительно к автоматическому), в зависимости от того, какой из них меньше.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга.
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:
а) данные о характере деятельности страхователя, особенностях производимой продукции (выполняемых работах, оказываемых услугах),
б) наименование, описание товаров (работ, услуг), опыт заявителя в производстве указанной продукции,
в) годовой объем выпуска и реализации производимых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг,
г) география и иные структурные показатели поставок,
д) сведения о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными в результате потребления товаров, результатов выполненных работ и др.
Вместе с заявлением страхователь представляет страховщику: заверенную копию разрешения (лицензии, патента), если оно требуется для осуществления деятельности страхователя, выданной соответствующими органами; заверенную копию сертификата качества на изготовленный товар; заверенную копию заключения экспертизы о качестве товара и степени годности его к употреблению, проводимой при получении сертификата качества товара; правила (паспорт, инструкцию, технические условия) пользования (эксплуатации) товаром и его хранения и другие документы, характеризующие степень принимаемого на страхование риска.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр предлагаемого на страхование товара, места его изготовления, условий хранения и транспортировки, выполнения работ (услуг).
Указанная информация позволяет страховщику вынести суждение о том:
а) для каких целей разработан продукт,
б) каковы его потребительские качества,
в) кто формирует круг потребителей указанного продукта,
г) какие требования предъявляются к такого рода продукту,
д) существуют ли ограничения по его применению,
е) какие виды убытков возможны, если продукт окажется дефектным,
ж) каков потенциальный размер таких убытков с учетом круга потребителей и особенностей использования (применения) продукта и т.д.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые лежат в основе определения экономических параметров договора страхования (установление страховой суммы, размера собственного удержания страхователя, применение дополнительных ограничений размера страховой суммы и т.д.).
Так, описание особенностей деятельности заявителя, наименований и характера производимой продукции, назначения и сферы ее использования, опыта заявителя в производстве указанной продукции и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание деятельности заявителя, особенностей его контрагентов, географии и структуры поставок, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков в случае проявления дефектов продукции, годовой оборот служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 31:
1. Какие виды ответственности применяются в теории и практике установления оснований ответственности производителя? В чем их особенности?
2. Что такое продукт в смысле законодательства об ответственности производителя (на примере общеевропейского законодательства)?
3. Что такое дефект продукта (продукции) и какие виды дефектов выделяют? В чем особенность каждого из них? Какое значение имеет идентификация дефектов продукта (продукции) для осуществления страхования ответственности производителя?
4. Что общего и особенного в правовом регулировании вопросов ответственности производителя в США, Европейском Союзе и России?
5. Что является страховым событием по договору страхования ответственности производителя и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования ответственности производителя? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. На какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору страхования ответственности производителя. В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования ответственности производителя страховой суммы и размеров собственного удержания страхования?
9. Каковы основные требования, предъявляемые к андеррайтерской политике страховщика при заключении договора страхования ответственности производителя, и чем они продиктованы?
Глава 32.
Страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг*3
Гражданская ответственность в связи с причинением вреда имущественным интересам третьих лиц может возникать при осуществлении различных видов профессиональной деятельности: медицинской, юридической, аудиторской, бухгалтерской, консультационной, архитектурной, брокерской и любой другой . При осуществлении любой профессиональной деятельности возможны случаи, когда непреднамеренные ошибки лиц, оказывающих профессиональные услуги, могут стать причиной причинения ущерба интересам третьих лиц. Например, юристы могут допустить ошибку при составлении документов о наследстве, что не позволит гражданину вступить в права на наследство; или страховые брокеры могут допустить ошибку, действуя в соответствии с конкретными требованиями страхователя при размещении страхового риска, результатом чего при наступлении страхового случая может стать отказ страховщика осуществить страховую выплату; или архитекторы при составлении планов строительных работ или архитектурного проекта здания могут допустить ошибку при проектировании, которая может привести к разрушению здания как в период строительства, так и после окончания строительных работ. Именно эти случаи являются предметом договора страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг.
Условия этого вида страхования, достаточно нового для российской страховой практики, будут совершенствоваться по мере совершенствования правовой базы, накопления судебного рассмотрения случаев причинения вреда при осуществлении профессиональной деятельности, однако уже и в современных условиях договоры страхования, учитывающие зарубежный опыт его проведения, содержат широкие перечни исключений, ограничивающие обязательства страховщика. Даже в его современном виде российское законодательство при осуществлении определенных видов профессиональной деятельности требует в обязательном порядке заключения договора страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Принуждение к заключению договора страхования законодатель связывает с осуществлением деятельности частнопрактикующими нотариусами (Закон РФ «Об основах нотариальной деятельности»), оценщиками (Закон РФ «Об оценочной деятельности в РФ»), таможенными брокерами (Таможенный кодекс РФ), аудиторами (Закон РФ «Об аудиторской деятельности») и некоторых других видов профессиональной деятельности. Такое страхование, как правило, нельзя считать обязательным в смысле ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», что не позволяет при нарушении предусмотренных требований к обязательности заключения соответствующих договоров страхования применять к обязанным лицам, установленным в перечисленных законах, санкции и меры, предусмотренные ст. 937 ГК РФ.
Например, Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» устанавливает (ст. 13), что при проведении обязательного аудита, т.е. в тех случаях, когда ежегодное проведение аудита является обязательным требованием законодательства, аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора об оказании аудиторских услуг. Законодатель, не установив необходимых размеров страховых сумм, а также не определив иных существенных условий страхования, сделал практически невозможной защиту в порядке, предусмотреном Гражданским кодексом РФ прав потерпевших в соответствии со ст. 937. Основы законодательства РФ о нотариате (ст. 18) обязывают нотариусов, занимающихся частной практикой, заключать договоры страхования своей деятельности, по которым страховая сумма не может быть менее 100-кратного установленного законом размера ежемесячной минимальной оплаты труда. Однако и в этом случае использование потерпевшими этого положения для защиты своих прав в порядке, предусмотренном ст. 937 ГК, не представляется возможным, так как не определен перечень рисков, составляющих страховое покрытие. Тем не менее деловая практика и формирующиеся деловые обычаи активно влияют на российский рынок страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.
В мировой практике как в силу требований законодательства, так и зачастую в соответствии с профессиональными регламентами (кодексами, стандартами) наиболее частыми страхователями в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности являются врачи, фармацевты, аудиторы, брокеры, архитекторы, адвокаты, нотариусы и лица некоторых других профессий. Этот вид страхования приобрел массовое распространение с середины 60-х гг., когда в США резко увеличилось число претензий, предъявленных пациентами врачам и медицинским сестрам за причинение вреда их жизни и здоровью.
В значительной мере условия страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности должны учитывать особенности национального законодательства, в частности, каковы законодательные основы квалификации таких понятий, как «небрежность», «ошибка», «упущение» в связи с осуществлением профессиональной деятельности; связывает ли законодательство страны возможность осуществления профессиональной деятельности с обладанием навыками, знаниями и опытом, подтвержденными соответствующими дипломами, лицензиями или сертификатами; а также развитие правоприменительной и судебной практики, которая может оказывать существенное влияние на определение условий страхования, определение понятия «страховой случай» в договоре страхования и установление размеров страховых сумм в расчете на одно событие, по договору страхования в целом и т.д.
Как правило, страховое покрытие по договорам страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности заключается на условии принятия на страхование «всех рисков», которые могут быть связаны с данной профессиональной деятельностью. Поэтому особенно важное значение приобретает дефиниция «профессиональной деятельности» и перечня исключений из страхового покрытия. При определении той или иной профессиональной деятельности, подлежащей страхованию, в условиях страхования презюмируется использование или прямо устанавливается в договоре страхования определение, содержащееся в законах или законодательных актах, регулирующих проведение данного вида профессиональной деятельности, или сложившуюся практику делового оборота в виде профессиональных стандартов (кодексов и пр.), которая находит свое отражение в нормативных актах, принятых соответствующими профессиональными ассоциациями. В частности, закон РФ «Об аудиторской деятельности»46 (далее по тексту — ЗоАД) устанавливает, что предметом профессиональной деятельности аудитора является «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации (ст. 3 ЗоАД)». Кроме того, аудиторы могут оказывать сопутствующие аудиту услуги (п. 6 ст.1 ЗоАД), в том числе:
— постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;
— налоговое консультирование;
— анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, экономическое и финансовое консультирование;
— управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций;
— правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным вопросам;
— автоматизация бухгалтерского учета и внедрение информационных технологий;
— оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;
— разработка и анализ инвестиционных рисков, составление бизнес-планов;
— проведение маркетинговых исследований;
— проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области, связанной с аудиторской деятельностью, и распространение их результатов, в том числе на бумажных и электронных носителях;
— обучение в установленном законодательством Российской Федерации порядке специалистов в областях, связанных с аудиторской деятельностью;
— оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
Одновременно законодатель установил, что аудиторы не имеют права на оказание
каких бы то ни было иных услуг, кроме как связанных с аудитом и сопутствующими ему услугами. Для страхования это означает, что если ущерб аудитором будет причинен третьим лицам в связи с оказанием иных услуг, чем перечисленные выше, для страховщика по договору страхования не может возникнуть обязательств по страховой выплате.
4°ФЗ от 07.08.2002 №119-ФЗ.
Общепринятое определение «профессиональной деятельности» в договорах страхования ответственности имеет следующую формулировку: «застрахованная профессиональная деятельность означает оказание профессиональных услуг в ходе деятельности страхователя, но исключает оказание услуг, не предоставляемых регулярно и в обычной практике соответствующей профессии. К застрахованной профессиональной деятельности не относится проектирование, испытание, изготовление, производство, сборка, продажа, поставка, техническое обслуживание или ремонт товара страхователя.
Определение застрахованной профессиональной деятельности может иметь особенности в тех случаях, когда этого требует четкость и конкретность данного определения в целях страхования. Так, например, в договоре страхования ответственности медицинских учреждений «застрахованная профессиональная деятельность» означает оказание профессиональных услуг в ходе занятий, в рамках деятельности медицинского учреждения-страхователя, и включает деятельность по предоставлению пищи, напитков, лечебных препаратов и медицинского оборудования, а также посмертному вскрытию, осуществляемому в рамках данной профессиональной деятельности.
При определении переченя исключений из страхового покрытия страховщик использует два типа таких исключений: общие, используемые во всех договорах страхования, и специальные — непосредственно связанные с принятым на страхование видом «профессиональной деятельности». Наиболее типичными исключениями из страхового покрытия являются:
(а) претензии вследствие любого факта, ситуации, обстоятельства или события, о котором страхователь на дату вступления договора в силу знал или мог обоснованно предполагать, что следствием этого может явиться предъявление претензий к страхователю; или о котором поступало уведомление в рамках любого иного договора страхования до даты вступления в силу этого договора;
(б) убытки, ожидаемые или преднамеренно причиненные страхователем;
(в) убытки вследствие войны, вторжения, действий иностранного противника, враждебных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, революции, беспорядков, военного правления или узурпации власти, забастовок, локаутов, гражданских волнений или волнений в армии, военного положения, мародерства, актов конфискации или уничтожения имущества, предпринимаемых государственными органами и иными органами власти и управления, а также любых действий, связанных с упомянутыми выше, в независимости от того, объявлена война или нет;
(г) штрафы и иные санкции (предусмотренные как гражданским или уголовным законодательством, так и договорами), штрафные убытки, карательную компенсацию и иные убытки, исчисленные путем умножения или иного увеличения фактических убытков;
(д) убытки вследствие воздействия асбестосодержащей пыли, асбеста, диэтилстибе-стерола, диоксина, формальдегида мочевины или заболевания синдромом приобретенного иммунодефицита (СПИД);
(е) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или злонамеренным действием или бездействием, равно как и любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ;
(ж) претензии вследствие фактической или предполагаемой недобросовестной конкуренции, контрафакции патентов, нарушения авторских прав, прав интеллектуальной и промышленной собственности, товарных знаков, знаков услуг, фирменного наименования или логотипа;
(з) убытки, прямо или косвенно обусловленные или связанные с: ионизирующим излучением или радиоактивным загрязнением, вызванным ядерным топливом или продуктами сгорания ядерного топлива; радиоактивными, отравляющими, взрывчатыми или иными опасными свойствами любого ядерного взрывного устройства или его составной части; атомным реактором, атомной электростанцией, установками, зданиями и сооружениями, каким-либо образом связанными с выработкой атомной энергии или производством, хранением и использованием ядерного топлива или ядерных отходов; или любыми другими зданиями и сооружениями, страхование для которых предоставляется национальными пулами и/или ассоциациями по страхованию ядерных рисков;
(и) ответственность, возникающую исключительно по причине статуса страхователя и его деятельности в качестве должностного лица, директора, партнера или лица, занимающего схожую выборную или назначаемую административную должность, либо акционера или участника любого товарищества, общества или иной организации (включая любые фонды, коммерческие и некоммерческие организации). Однако данное условие не применяется к ответственности страхователя (включая ответственность за действия других лиц), которая возникает вследствие осуществления застрахованной профессиональной деятельности и не зависит от упомянутого статуса или полномочий;
(к) претензии со стороны или в отношении любого физического или юридического липа в связи с любым физическим или юридическим лицом, которые непосредственно или косвенно находятся в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении или управлении страхователя; в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении и управлении которых находится страхователь; или по отношению к которым страхователь является партнером, советником или работником, если только данная претензия предъявляется и рассматривается совершенно независимо от страхователя и при полном отсутствии с его стороны ходатайства, содействия, активного участия или вмешательства;
(л) убытки вследствие оказания страхователем профессиональных услуг супругу или любому другому члену семьи страхователя;
(м) претензии вследствие деятельности страхователя в качестве лица, занимающего выборную или иную должность в органах власти и управления или их структурных подразделениях, за исключением случаев, когда страхователь считается занимающим должность лишь в силу оказания профессиональных услуг указанным органам или их структурным подразделениям и вознаграждение за оказание услуг перечисляется страхователю;
(н) убытки, возмещаемые страхователем по причине предусмотренного в договоре или соглашении обязательства страхователя о несении им ответственности, при условии, что такая ответственность не возникает в отсутствие упомянутого договорного обязательства;
(о) претензии, вызванные и связанные с предоставлением страхователем гарантий, поручительства или оценочного мнения в отношении любых платежей, расходов, объемов, продолжительности или сроков;
(п) убытки, возникающие непосредственно или косвенно в результате совершенного, предполагаемого или возможного выброса, распыления, сброса, утечки или
выпуска загрязняющих веществ, или убытки, расходы и издержки вследствие адресованных страхователю со стороны государственных и иных органов требований об оценке, проверке, наблюдении, очистке, устранении, контроле, сборе, утилизации, обезвреживании и нейтрализации загрязняющих веществ;
(р) претензии вследствие повреждения или утраты имущества, находящегося во владении, на хранении или под контролем страхователя, либо в результате повреждения, потери или утраты документа любого характера - рукописного, печатного или воспроизведенного иным способом, - а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации и материалов, вверенных страхователю или находящихся у него во владении, на хранении или под контролем;
(с) претензии застрахованных лиц друг к другу;
(т) претензии в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением требования о приобретении и возобновлении страхования;
(у) претензии в связи с несостоятельностью или банкротством страхователя;
(ф) претензии, возникшие в результате фактической или предполагаемой клеветы или распространения иных сведений, порочащих честь, достоинство и деловую репутацию лица либо посягающих на неприкосновенность частной жизни.
При страховании лиц, предоставляющих юридические услуги (консультанты, адвокаты, нотариусы) по договору страхования, в дополнение к перечисленным выше исключениям из страхового покрытия не подлежат компенсации убытки страхователя, возникшие вследствие:
а) неинвестирования средств или неблагоприятного результата инвестирования либо колебаний в рыночной стоимости инвестированных средств;
б) использования физическими или юридическими лицами совета, заявления или прогноза страхователя или любого лица, выступающего от имени страхователя, а также
в) убытки, возникшие вследствие отсутствия учета поступивших средств либо неспособности оплатить или взыскать суммы вознаграждений, убытков, налогов или иных средств;
г) претензии, вызванные или связанные с несостоятельностью строительной организации, банка, иного финансового учреждения или коммерческого предприятия, фонда либо иного юридического лица или гражданина, с которыми страхователь от имени своих клиентов заключил договоры об инвестировании, вкладе, финансировании, кредитовании или страховании;
д) убытки, вызванные или связанные с деятельностью и/или правоспособностью страхователя в качестве доверенного лица в программах пенсионного обеспечения, участия в прибыли или премирования сотрудников;
е) претензии, предъявленные работодателем или, в случае корпоративного работодателя, основным или дочерним предприятием либо руководителем, должностным лицом или акционером к страхователю, который является работником данного работодателя;
ж) убытки, понесенные страхователем в качестве выгодоприобретателя или получателя доли в каком-либо фонде или имуществе.
В дополнение к общим исключениям из страхового покрытия, предусмотренного общими условиями, при страховании лиц, осуществляющих медицинскую деятельность, страховщик не принимает на себя обязательства осуществить страховую выплату, если
а) исключение, предусмотренное п. (з) перечня общих исключений, не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения;
б) убытки связаны с проведением стоматологами и хирургами-стоматологами общего обезболивания или любых действий, выполняемых при общем обезболивании, вне лечебного учреждения;
в) убытки вследствие спинномозговой или каудальный анестезии или попытки ее проведения.
При страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности медицинскими учреждениями общее исключение п. (з) из приведенного выше перечня не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения. Исключение, предусмотренное п. (е) перечня общих исключений, заменяется следующим:
(е’) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или иным злонамеренным действием или бездействием, равно как любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ. Однако данное исключение не применяется к застрахованному медицинскому учреждению, если такое действие или бездействие совершено либо услуга оказана без ведома или попустительства руководителя, главного врача, смотрителя или администрации этого медицинского учреждения.
В соответствии с условиями страхования страховщик обязуется компенсировать страхователю расходы, которые он в связи с осуществлением профессиональной деятельности, принятой на страхование, будет по закону обязан произвести для возмещения убытков, обусловленных событием, которое произошло на территории страхования в период действия договора.
Страховое событие, на случай наступления которого заключается договор страхования, означает любую небрежность, ошибку или упущение при осуществлении застрахованной профессиональной деятельности, кроме перечисленных выше в перечне общих или специальных исключений. Серия или несколько совершенных или предполагаемых ошибок, упущений или случаев небрежности, возникающих из одного источника или по одной причине, либо непосредственно или косвенно с ними связанных, считаются одним событием, которое в целях страхования признается полностью наступившим в наиболее ранний из моментов небрежности, ошибок или упущений. Если стороны договора страхования не могут прийти к согласию относительно момента наступления события, оно считается наступившим тогда, когда к страхователю впервые обратились по поводу профессиональной деятельности, приведшей к наступлению страхового события.
При проведении страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности принято выделять два вида потенциальных ущербов: ущербы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью третьих лиц, — договору страхования врачей, медсестер, медицинских учреждений, аптекарей и т.п., а также финансовый ущерб, причиненный имущественным интересам третьих лиц, - прочие виды договоров страхования гражданской ответствености при осуществлении профессиональной деятельности. В общих условиях страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности «убытки» означают денежные расходы, понесенные третьим лицом (лицами), которые не вызваны причинением вреда жизни и здоровью либо утратой и повреждением конкретного имущества, т.е. страхованием покрываются только возникающие денежные (финансовые) убытки потерпевшего вследствие действий (бездействия) страхователя, а не физический вред осязаемому имуществу, включая убытки от невозможности использования данного имущества.
В условиях страхования профессиональной ответственности иных лиц, нежели чем медицинские работники или медицинские учреждения, предъявление претензии потерпевшим в связи с причинением вреда его жизни и здоровью не рассматривается как страховой случай, вместе с тем такого рода исключение не является обязательным в силу закона и должно быть согласовано сторонами при заключении договора страхования. Определение вреда, причиненного жизни и здоровью, содержащееся в общих условиях страхования (вред жизни и здоровью) при осуществлении профессиональной деятельности, в договорах страхования ответственности медицинских работников и медицинских учреждений имеет особенности по сравнению с общим определением и формулируется следующим образом: вред жизни и здоровью означает телесные повреждения, душевное расстройство, эмоциональное расстройство, заболевание, причиненные пациенту лечением в рамках медицинской практики страхователя, а также смерть, наступившую в результате перечисленных повреждений. При этом в договорах страхования ответственности при осуществлении медицинской деятельности общее определение убытков, содержащееся в договоре страхования, отменяется и заменяется следующим определением: «убытки означают причинение вреда жизни и здоровью или денежные расходы, понесенные третьим лицом, за исключением вызванных утратой и повреждением имущества».
Страхование предусматривает возмещение только тех убытков, которые истребованы в иске (претензии) по существу, поданном в стране нахождения страхователя, или согласованы в ходе внесудебного урегулирования, проводимого с согласия страховщика. Как правило, страхование не распространяется в отношении исков, производство по которым осуществляется в Соединенных Штатах Америки, территориях и владениях, находящихся под юрисдикцией США, или в Канаде. Страхование не распространяется на иные обязательства или ответственность по уплате любых сумм либо по выполнению любых действий и оказанию услуг, если об этом прямо не сказано в договоре страхования.
В дополнение к убыткам, которые могут быть компенсированы по договору страхования, страховщик может принять на себя обязательство компенсировать страхователю в пределах, установленных договором страхования, сумм расходы, понесенные в связи с рассмотрением и урегулированием им претензией (исков) о возмещении убытков, поступающих от страхователей или потерпевших лиц. Претензионные издержки означают: все обоснованные и необходимые расходы по оплате юридической помощи и иные издержки, понесенные страхователем при расследовании, определении размера убытков, урегулировании претензии или защите от претензии, при этом они не включают заработную плату работников страхователя, его руководителей и должностных лиц, а также административные расходы; все расходы, отнесенные на долю страхователя судебным решением; проценты за период до вынесения судебного решения, налагаемые на страхователя по части выплаты, на которую распространяется ответственность страховщика.
Так же как и в иных видах страхования ответственности (см. главы 31, 33), наиболее распространенной мировой практикой определения страхового случая в договоре страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности является предъявление претензии страхователю потерпевшим лицом (claims—made—basic) в течение срока страхования. Хотя условия страхования большинства российских страховщиков связывают наступление страхового случая не с фактом причинения вреда или заявлением потерпевшего о претензии, а с вынесением судом решенения о факте причинения вреда и размере подлежащего компенсации ущерба. Претензия означает любое письменное требование, иск или возбуждение арбитражного производства о возмещении обусловленных событием убытков, предъявленные или начатые в отношении страхователя.
Страхование распространяется на предусмотренное договором событие лишь если претензия от страхователя о возмещении обусловленных таким событием убытков впервые предъявлена к страхователю в письменной форме в период действия договора. Претензия считается впервые предъявленной в момент, когда письменное уведомление об этой претензии получено страхователем или непосредственно. Все последующие претензии о возмещении убытков вследствие одного и того же события считаются заявленными в момент, когда первая из этих претензий была предъявлена к страхователю.
Достаточно дискуссионным в российской практике страхования является определение страхователя в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг. Некоторые авторы считают, что страхователем в этом виде страхования может являться только физическое лицо, осуществляющее самостоятельную профессиональную деятельность: частнопрактикующий нотариус, врач, таможенный брокер и др.. В то же время если оказанием таких профессиональных услуг занимается юридическое лицо, то страхование на случай ошибок и упущений в деятельности персонала, сотрудников этого юридического лица может проводиться только на условиях страхования общей гражданской ответственности. Представляется, что при решении вопроса о том, кто может являться страхователем, необходимо учитывать общие правила гражданской ответственности, а также правовые основания, установленные законодательством для осуществления определенных видов профессиональной деятельности. Гражданско-правовая ответственность является неизбежным следствием причинения вреда имущественным интересам потерпевших независимо от того, причинены ли эти действия физическими или юридическими лицами. Гражданско-правовая ответственность, которая может возникнуть при осуществлении профессиональной деятельности, является лишь одним из множества оснований, с которыми законодатель связывает возникновение у потерпевших права на материальную компенсацию причиненного их имущественным интересам вреда. Поэтому установление в названии этого вида страхования его классификационного признака — «ответственность при осуществлении профессиональной деятельности» — не меняет оснований для возникновения гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, а лишь существенно сужает возможный перечень страховых рисков, включенных в страховое покрытие, связывая их только с осуществлением профессиональной деятельности. В части, связанной с возникновением права на осуществление профессиональной деятельности, как одного из существенных элементов условий страхования, необходимо учитывать законодательное регулирование возникновения правоспособности на осуществление определенных видов деятельности. Так, например, при осуществлении аудиторской деятельности законодатель установил определенные квалификационные требования и признаки для лиц, являющихся квалифицированными профессиональными аудиторами, в частности: для осуществления этой деятельности аудитор должен пройти экзамены и получить сертификат, действительный в течение установленного срока. Имея такой документ, удостоверяющий право на осуществление аудиторской деятельности, аудитор может осуществлять профессиональную деятельность самостоятельно в порядке частной практики, или являясь сотрудником аудиторской фирмы. Очевидно, что в обоих случаях профессиональный характер его деятельности останется неизменным. Основой для оказания аудиторских услуг аудиторской фирмой заинтересованным лицам является договор об оказании аудиторских услуг, конкретный перечень которых определяется сторонами. При причинении вреда имущественным интересам клиента претензия (иск) будет предъявлен аудиторской фирме, причем предметом этого иска будут являться требования о компенсации вреда, причиненного действиями фирмы, но не конкретного аудитора, являющегося сотрудником фирмы. Это означает, что страхователем в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но только в связи с осуществлением принятой на страхование профессиональной деятельности. При заключении договора страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной ответственности с юридическими лицами застрахованными являются: работники страхователя, осуществляющие деятельность в рамках трудовых обязанностей, определенных страхователем и выполняемых по заданию и под контролем страхователя. Страхователь - юридическое лицо считается единоличным представителем всех застрахованных лиц по договору страхования в целях:
— удостоверения любой информации, предоставление которой требуется в заявлении на страхование;
— подачи заявления и предоставления иной информации о риске для заключения или возобновления договора;
— отправления и получения любого обязательного уведомления, предусмотренного договором;
— изменения или отмены условий договора или дачи согласия на это;
— уплаты премии и получения возврата премии, предусмотренных договором;
— ведения документации, необходимой страховщику для уточнения премии, и отправления копий этих документов по его требованию;
— получения любых выплат по договору и
— начала арбитражного (третейского) разрешения споров.
Распространенной практикой при страховании ответственности в связи с осуществлением профессиональной деятельности является установление в договоре страхования франшизы, если иное требование прямо не установлено в законах, регулирующих конкретные виды профессиональной деятельности. В этом случае страховщик будет нести обязательства по выплате страхового возмещения в связи с убытками и претензионными издержками, превышающими собственное удержание страхователя в одном отдельном или совокупности убытков.
Страховая сумма в договоре страхования ответственности и приводимые ниже условия определяют максимальную величину страхового возмещения, которая может быть выплачена страховщиком, несмотря на:
— количество застрахованных лиц в договоре страхования, или/и
— число предъявленных претензий; или/и
— число заявителей (потерпевших) претензий.
В договоре страхования обыкновенно отдельно устанавливается страховая сумма по каждому событию, которая определяет максимальную величину страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком в совокупности за все:
— убытки, возникающие в результате любого одного события; и
— претензионные издержки в связи с возмещением этих убытков.
Кроме этого, договор страхования определяет и совокупный размер максимального страхового возмещения, который может быть выплачен страховщиком в совокупности в связи со всеми убытками в результате всех событий и всеми претензионными издержками в связи с урегулированием этих убытков по всем претензиям, впервые заявленным в период действия договора.
Любые суммы, подлежащие возмещению по условиям данного договора в связи с убытками и/или претензионными издержками, оплачиваются страховщиком согласно очередности подачи заявлений о возмещении этих сумм.
Собственное удержание страхователя и страховые суммы, установленные по каждому событию в договоре страхования, применяются при расчете страхового возмещения по каждой претензии, вызванных одним событием.
Страховщик имеет право, но не обязан предпринимать и осуществлять от имени страхователя с его согласия действия по защите от претензий со стороны потерпевших. При этом страховщик ведет разбирательство и урегулирует претензии по своему усмотрению; однажды приняв на себя осуществление защиты от претензий, он может отказаться от этого права. Если страховщик решил воспользоваться этим правом, ни одно из предпринятых им действий не будет служить основанием для изменения или расширения обязательств страховщика, предусмотренных договором, по сравнению с тем объемом, который имелся бы в случае неиспользования указанного права.
В то же время условия страхования предусматривают, что страховщик вправе рекомендовать страхователю выплатить сумму в возмещение вреда в определенном размере для удовлетворения конкретной претензии. В случае, если страхователь при этом решает по-прежнему возражать против претензии потерпевшего или продолжает возражать против нее после рекомендации страховщика об оплате, страховщик может отстраниться от процесса урегулирования. При этом размер обязательств страховщика не будет превышать величину выплаты, которой могло бы ограничиться урегулирование претензии, и претензионных издержек, произведенных с согласия страховщика до того, как она впервые дала рекомендации по урегулированию.
Страхователь обязан незамедлительно письменно уведомить страховщика о любом событии, которое может привести к претензии со стороны потерпевшего. Такое уведомление должно включать сведения:
(а) о характере события;
(б) о возможном вреде, именах и адресах лиц, затронутых событием, включая потенциальных заявителей претензий; и
(в) о том, каким образом страхователь узнал о событии, и почему страхователь ожидает предъявления последующих претензий.
Уведомление о событии не является уведомлением о претензии. Претензия, возникающая в результате события, о котором страховщик был уведомлен, не признается претензией, на которую распространяется страхование, если страховщик не получит уведомления о конкретной претензии в период действия договора или в течение расширенного заявительного периода.
Страхователь обязан сообщить также о любом предстоящем следствии, дознании, расследовании несчастного случая со смертельным исходом. При получении претензии страхователь обязан незамедлительно зарегистрировать ее и сообщить страховщику подробности претензии, включая дату, когда она была получена.
В случае предъявления претензии страхователь обязан:
— незамедлительно предоставить страховщику копию запроса, письма, повестки, искового заявления, уведомления о возбуждении арбитражного производства, судебного предписания, вызова в суд или иного документа, полученного в связи с претензией; и
— сохранять в течение обоснованно необходимого компании времени в неизменном виде любые записи, документы, имущество, помещения, оборудование, установки, приспособления и иные предметы, связанные с событием, которое могло бы привести к претензии, на которую распространяется этот договор.
По требованию страховщика страхователь обязан:
— предоставить ему полномочия для получения записей и иной информации;
— сотрудничать с ним при расследовании, урегулировании или защите от претензии;
— оказывать ему содействие при реализации права требования в отношении любого физического или юридического лица, которое может нести ответственность перед страхователем за причинение убытков, на которые распространяется действие договора страхования.
При наступлении события, которое может стать страховым случаем, страхователь имеет право немедленно начать процедуру урегулирования и нести претензионные издержки при условии, что их величина в совокупности не превышает размера франшизы, установленной в договоре страхования. При этом страхователь будет обязан незамедлительно известить страховщика о любом принятом решении - как об оплате претензии, так и об отказе осуществить выплату в порядке компенсации причиненного вреда. Если страхователь сообщает о событии или претензии, заведомо зная об их ложном или мошенническом характере, касается ли это величины убытков или иных условий, договор считается недействительным с даты такого сообщения, а страхование прекращается.
Страховщик при проведении страхования профессиональной ответственности имеет право проводить проверку документации страхователя в части, относящейся к заключенному договору страхования, в любое время в период действия договора и до истечения -в зависимости от того, что длится дольше, — двухлетнего срока с момента прекращения договора либо одного года после окончательного урегулирования всех претензий, на которые распространяется данный договор.
Если договором страхования не предусмотрено иное, страховая премия за каждый год действия договора подлежит уплате не позднее, как правило, 14 дней после начала каждого года действия договора. Договором страхования может быть предусмотрено, что страховая премия считается авансовой премией, в этом случае она представляет собой лишь депозитную премию. Такое условие в договоре страхования может быть связано с особенностями профессиональной деятельности страхователя. Например, если страхователем является аудиторская организация, то при заключении договора страхования размер страховой премии будет исчислен исходя из фактического числа клиентов аудитора, числа проводимых аудиторских проверок, размера финансового оборота клиентов и так далее. В течение срока страхования эти показатели могут измениться, что повлечет за собой необходимость перерасчета страховой премии по договору страхования. По окончании каждого года действия договора страховщик уточняет размер страховой премии, рассчитывая фактическую премию за соответствующий период.
Расширенный заявительный период в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности имеет некоторые особенности. Страховщик гарантирует предоставление расширенного заявительного периода, если договор страхования был прекращен по причине иной, чем неуплата страховой премии, или если страховщик отказывается возобновить его.
Расширенный заявительный период не применяется к претензиям, в отношении которых действует любой последующий договор страхования, заключенный страхователем. Расширенный заявительный период предоставляется без уплаты дополнительной премии. Он начинается с момента окончания действия договора и длится 5 лет.
Расширенный заявительный период не увеличивает период действия договора и не меняет страхового покрытия. Он применяется исключительно к претензиям, возникающим вследствие событий, о которых страховщик был уведомлен в порядке, предусмотренном договором страхования, в период его действия. Такие претензии, впервые предъявленные в письменной форме страхователю в течение расширенного заявительного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора. В то же время претензии, предъявленные в течение расширенного заявительного периода о возмещении убытков, причиненных тем же событием, в связи с которым претензия впервые заявлялась в период действия договора, считаются предъявленными в то время, когда была заявлена первая из таких претензий. Расширенный заявительный период не означает восстановления или увеличения размеров страховых сумм по договору страхования. Выплаты по претензиям, предъявленным в течение расширенного заявительного периода, осуществляются исключительно в пределах страховых сумм, если они не исчерпаны полностью в тот год действия договора, когда заявлены одна или несколько претензий.
Несмотря на то, что стандартные исключения из страхового покрытия включают такие положения, как «убытки в результате утраты документов», «убытки в результате клеветы», «убытки, связанные с ошибками менеджмента» и иные, законодательство иногда непосредственно, а в иных случаях при доказывании в судебном порядке в соотвествии с общими принципами гражданско-правового урегулирования претензий о возмещении причиненного вреда обязывает лица, осуществляющие профессиональную деятельность, компенсировать потерпевшим возникшие убытки. В частности, ЗоАД прямо устанавливает (ст. 8) обязанность аудитора хранитъ тайну об операциях аудируемых лиц и лиц, которым оказывались сопутствующие услуги. Кроме этого, аудиторы обязаны обеспечить сохранность сведений и документов, получаемых и (или) передаваемых им при осуществлении аудиторской деятельности, это касается и передачи документов или сведений третьим лицам.
Для целей такого страхования в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности используются специальные условия. Например, следующие условия, дополняющие и корректирующие общие условия страхования, могут применяться при страховании риска ответственности, обусловленной утратой документов.
Исключение, предусмотренное п. (р) общего перечня исключений, не применяется к претензиям вследствие повреждения, потери или утраты какого-либо акта, завещания, договора, карты, плана, регистра, книги, письма, сертификата, формуляра или иного документа, как рукописного, так и печатного или воспроизведенного иным способом, принадлежащего страхователю и необходимого для осуществления застрахованной профессиональной деятельности либо переданного во владение страхователя в связи с застрахованной профессиональной деятельностью. Однако данное страхование не распространяется на претензии вследствие утраты или повреждения денежных знаков, чеков или иных денежных документов, в том числе купюр, почтовых денежных переводов, марок, расписок, векселей, депозитных сертификатов, долговых обязательств, кредитных карт, облигаций на предъявителя или иных бумаг на предъявителя, талонов* банкнот и иных оборотных документов, а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации, материалов, регистров, документов, формуляров, данных или схем.
Страховщик возмещает страхователю лишь суммы убытков и претензионных издержек, превышающих размер собственного удержания страхователя в пределах максимальной величины, равной меньшей из следующих сумм:
(а) 25% страховой суммы; или
(б) 50 000 долл. США* на каждое событие; при этом данная максимальная величина является частью страховых сумм, установленных договором страхования, а не дополнением к ним, и размер страховой суммы не может быть увеличен в связи с выплатой такого возмещения .
Аналогичные спциальные условия могут использоваться при страховании ответственности директор и менеджеров страхователя (Director's and Offices liability), на случай клеветы (Libel & Slander), страхование на случай ошибок и упущений (Errors and Omissions insurance).
Принципы андеррайтинга. Андеррайтинг в этом виде страхования основан на анализе особенностей профессиональной деятельности, на которую распространяется страховое покрытие, профессионализма и опыта потенциального страхователя, числе сотрудников страхователей, ранее произошедших страховых случаев, сумме и количестве предъявленных претензий и связанных с ними выплат потерпевшим.
Как правило, в заявлении на страхование страхователь должен ответить на перечень вопросов, имеющих существенное значение для заключения договора страхования, определения страхового покрытия и исключений из него, а также расчета авансированной или фиксированной страховой премии по договору страхования.
В частности, такое заявление может включать следующие вопросы:
— место регистрации и фактическое местонахождение страхователя, его головного офиса;
— территорию осуществления профессиональной деятельности;
— описание и характер профессиональной деятельности;
— наличие лицензий, сертификатов, профессионального образования и других требований, предъявляемых законодательством к лицам, осуществляющим соответствующую профессиональную деятельность;
— образование сотрудников, стаж осуществления профессиональной деятельности;
— данные о сотрудниках страхователя;
— имевшиеся случаи небрежных действий, ошибок, упущений, допущенных сотрудниками страхователя;
— сведения о предъявлявшихся ранее претензиях со стороны третьих лиц в связи с причинением вреда их имущественным интересам: число, размер, причина, где, результат урегулирования;
— сведения о действующих или ранее действовавших договорах страхования;
— финансовый оборот и другие финансовые показатели деятельности страхователя;
— сведения о клиентах страхователя: их количество, вид деятельности, финансовые показатели и прочие необходимые сведения, которые могут иметь существенное значение для оценки степени риска.
В зависимости от согласованного в договоре страхования подхода к определению страховой суммы - по каждой заявленной претензии или агрегатной страховой суммы по всем оплачненным претензиям в течение года, — к базовой ставке страхового тарифа применяются повышающие коэффициенты.
Контрольные вопросы к Главе 32:
1. Что является объектом страхования по договорам страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
2. Каковы особенности лицензирования и осуществления страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
3. В чем состоят особенности страхового покрытия в этом виде страхования?
4. Как законодательство РФ определяет понятие профессиональной деятельности при оказании аудиторских услуг?
5. Является ли страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг обязательным в РФ? Каковы правовые последствия несоблюдения страхователями установленных требований об обязательном страховании?
6. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при оказании медицинских услуг частными врачами и медицинскими учреждениями?
7. В чем состоят основные исключения из страхового покрытия в этом виде страхования?
8. Может ли быть принят на страхование риск утраты документов и на каких условиях?
Глава 33.
Общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате
Цель страхователя при заключении договора страхования состоит в получении денежной компенсации убытков при наступлении страхового случая. Страховщик, заключая договор страхования, принимает на себя обязательство выплатить страховое возмещение (обеспечение) при наступлении страхового случая, а также некоторые иные связанные с этим обязательства. В свою очередь страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель приобретает права требования к страховщику о выполнении этих обязательств. Заявленные к страховой компании требования в страховой практике именуются «страховыми требованиями» или «страховыми претензиями», а процесс их удовлетворения (урегулирования) - «урегулированием страховых требований (претензий)». В действующем законодательстве закреплено понятие «выплаты страхового возмещения (страховой суммы)» (статьи 929, 934, 964 и др. Гражданского кодекса РФ).
Разделение в законодательном порядке существенных условий личного страхования и имущественного страхования предопределяет обязанности страховщика в одних случаях возместить страхователю (выгодоприобретателю) понесенный им ущерб (имущественное страхование), а в других - в установлении обязанности страховщика выплачивать или выплатить определенную сумму денежных средств (личное страхование). При наступлении страхового случая при страховании имущества или ответственности страховая выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью — обеспечением.
Общие принципы урегулирования претензий едины для всех видов страхования. Первый и основной из них состоит в том, что требование должно быть обоснованным и доказанным. Далеко не каждое страховое требование объективно подлежит удовлетворению страховщиком. Часто требования предъявляются вследствие заблуждения страхователя относительно условий договора страхования, фактических обстоятельств наступления страхового случая, а иногда требования имеют своей целью ввести страховщика в заблуждение путем обмана. Довольно часто встречаются примеры, когда страховое требование не подлежит удовлетворению и по формальным признакам: оно необоснованно либо документально не подтверждено надлежащим образом, а значит, у страховщика нет оснований осуществить выплату.
Урегулирование претензий — сложный и многогранный процесс, предполагающий решение различных задач, а с ним и проведение различных видов экспертиз: технологической, правовой, финансовой, технической, социальной и иных.
В зарубежной практике для обозначения процесса урегулирования претензий в узком смысле этого слова применяют английское понятие Claims Settlement. Каждая страховая компания имеет соответствующее структурное подразделение — отдел урегулирования претензий или специалистов, занимающихся урегулированием претензий. Каждая страховая организация по-своему определяет организационную структуру и систему принятия решений о страховых выплатах. Но вместе с тем можно говорить о сложившейся общей практике урегулирования претензий.
Целью процедуры рассмотрения претензий является определение оснований и размера обязательств по страховой выплате страховой компании по каждому страховому требованию (претензии).
Страховщик несет ответственность перед страхователями за своевременную и соразмерную выплату страхового возмещения (обеспечения) по заявленным претензиям. Страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, к страховщику могут быть предъявлены штрафные санкции согласно нормам, закрепленным в статьях 330 — 332 Гражданского кодекса РФ. Но даже в этом случае штрафные санкции не могут заменить само требование и составляют лишь дополнительное условие.
Таким образом, при организации процесса урегулирования претензий крайне важно достижение и поддержание баланса интересов страхователя и страховщика, а также строгое следование принципу обоснованности и доказанности заявленных требований.
Страховой случай — важнейшее понятие в страховании. Статья 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и статья 942 Гражданского кодекса определяют страховой случай как событие (юридический факт), на случай наступления которого осуществляется страхование.
Целью страхователя в заключении договора страхования является получение возмещения материального ущерба либо обеспечения в случаях причинения вреда имуществу, жизни и здоровью страхователя (застрахованного). Поэтому правовые институты «страхового случая» и «возмещения ущерба» являются ключевыми в части осуществления и, при определенных условиях и видах договоров страхования, прекращения договора страхования.
Формулирование положений правил страхования, условий договоров страхования, касающихся страхового случая, обладает определенными особенностями в зависимости от видов страхования.
Так, в видах имущественного страхования, например страхования от огня и сопутствующих рисков, характерно формулирование страхового случая как события, связанного с наступлением различных опасностей, которые могут привести к возникновению ущерба (вреда), например:
«Имущество может быть застраховано на случай его гибели (утраты) или повреждения вследствие наступления таких событий, как:
— пожар (как правило, приводится определение пожара);
— удар молнии (как правило, приводится определение удара молнии);
— падение на застрахованное имущество пилотируемых летательных аппаратов или их частей (как правило, приводится определение того, что следует считать летательным аппаратом в смысле данных правил);
— взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, аппаратов и других аналогичных устройств, а также взрыв взрывчатых веществ и газа, употребляемого для бытовых и промышленных целей (как правило, приводится определение взрыва);
— авария в системах водоснабжения, отопления, канализации или автоматического пожаротушения; проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений;
— преднамеренные действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества и пр.».
Конструирование страхового случая в виде поименованных опасностей является характерным в российской практике для страхования большинства видов имущества.
В личном страховании характерной особенностью является то, что страховой случай формулируется путем перечисления событий, при возникновении которых выплачивается страховое обеспечение:
Например, в правилах страхования жизни на дожитие страховой случай может быть сформулирован так:
«страховым случаем признается дожитие страхователя (застрахованного) до возраста, предусмотренного договором страхования».
В правилах смешанного страхования жизни:
«страховыми случаями признаются следующие события:
— смерть страхователя (застрахованного) в период действия договора страхования...;
— дожитие страхователя (застрахованного) до конца срока страхования;
— смерть в результате несчастного случая...;
— инвалидность страхователя (застрахованного) в результате несчастного случая» и т.д.
События, как следует из статьи 8 Гражданского кодекса, являются одними из оснований возникновения, изменения и прекращения гражданских прав и обязанностей. Такие события именуются в теории гражданского права юридическими фактами.
В литературе и на практике к понятию «страхового случая» часто подходят упрощенно, называя таковым конкретные опасности, например, стихийные бедствия, кражу имущества, уход из жизни и т. д. Однако такое понимание не отражает существа страхового случая как юридического факта. Например, при страховании имущества от наводнения самого факта стихийного бедствия еще недостаточно для того, чтобы у страховщика возникла обязанность по страховой выплате. Должно иметь место также и уничтожение (гибель или повреждение) застрахованного по договору имущества в результате указанного события.
Поэтому страховой случай — сложное гражданско-правовое понятие, обладающее признаками юридического состава, включающего в себя ряд необходимых элементов. При этом и сами элементы обладают определенными признаками, зависящими от вида страхования.
Страховой случай - совокупность фактов, событий и условий, которая порождает возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей субъектов страхоюго правоотношения.
К основным элементам страхового случая относят:
(а) событие, наступление которого содержит возможность причинения какого-либо вреда или ущерба страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю). Конкретный перечень таких событий устанавливается в правилах страхования, законодательных актах об обязательном страховании, договорах страхования и т.д.
При страховании имущества событиями такого рода являются наступление рисков — пожар, удар молнии, взрыв (при огневом страховании, в то время как исключается при страховании машин и оборудования от поломок и электронного оборудования), наводнение, землетрясение, буря, авария, хищение, противоправные действия третьих лиц и т. д. В большинстве видов личного страхования это могут быть заболевание, случайное отравление, травма, заболевание, смерть и т.д.
Важнейшим условием при этом является то, что названные события должны обладать признаками вероятности и случайности наступления, что означает, что существует возможность его возникновения, но наступить оно должно вне зависимости от воли страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя). Отсутствие вероятности и случайности страхового события является основанием для признания отсутствия страхового случая (статья 963 Гражданского кодекса РФ).
Правила страхования или закон могут устанавливать исключения из перечня событий, наступление которых признается страховым случаем. Например, статья 964 Гражданского кодекса предусматривает, что если законом или договором страхования не установлено иное, то страховщик освобождается от обязанности предоставить страховую выплату, если страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок. Правила страхования также всегда содержат специальные исключения из страхования, перечень которых зависит от особенностей каждого вида страхования, учитывает особенности имущественных интересов, которые могут быть застрахованы в рамках такого вида страхования и т.д. Например, Правила страхования имущества не признают страховым случаем утрату (гибель), недостачу или повреждение застрахованного имущества, происшедшие вследствие самовозгорания, либо перепадов напряжения, либо обвала строения или его части, если обвал вызван ветхостью строения и т.д.;
(б) последствие (результат) наступления страхового события, например, уничтожение (гибель), пропажа или повреждение имущества; утрата трудоспособности, смерть; обязательство возместить вред, причиненный имуществу другого лица, и т.д.
Указанные последствия в зависимости от условий конкретного страхования могут обладать определенными специальными признаками. Например, по некоторым правилам личного страхования утрата трудоспособности считается страховым событием, если она наступила в течение одного года с момента несчастного случая (травмы);
(в) причинно-следственная связь между страховым событием и его негативным последствием; например, при страховании от несчастных случаев на производстве страховой случай не наступает, если утрата трудоспособности у застрахованного работника явилась результатом не травмы, а общего заболевания; по страхованию строений страховой случай не наступает, если деревянное строение разрушилось в результате обвала по причине действия древесных грибков;
(г) и в имущественном страховании дополнительно должен присутствовать еще один элемент — наличие у страхователя имущественного интереса в застрахованном имуществе в момент наступления страхового события. Это важное уточнение, поскольку, если возникшие у страхователя убытки компенсированы, то даже при наличии перечисленных выше трех элементов страховой случай будет считаться ненаступившим.
Важное значение имеет также точное формулирование страхового случая в правилах страхования и в условиях договора страхования, в том числе определение его элементов, их последовательности и взаимозависимости.
При определении состава страхового случая в правилах страхования или условиях договора страхования необходимо выбирать точные и однозначные в толковании формулировки и понятия, применяемые для обозначения тех или иных страховых событий. Например:
(а) при определении понятия пожара в правилах страхования от огня используют такое: «под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. Убытки от повреждений огнем, возникшие не в результате пожара, а также убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки или плавления металлов и т.д.), а также от взрыва, если он произошел вследствие пожара, возмещению не подлежат; или
(б) при определении противоправных действий третьих лиц: «под противоправными действиями третьих лиц понимаются умышленные действия, направленные на уничтожение/повреждение застрахованного имущества, которые могут быть квалифицированы в соответствии с Уголовным кодексом РФ как грабеж (ст.161 УК РФ), разбой (ст.162 УК РФ), умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК РФ), уничтожение или повреждение имущества по неосторожности (ст. 168 УК РФ), хулиганство (ст. 213 УК РФ), вандализм (ст. 214 УК РФ). Страхованием не покрываются и не возмещаются убытки, явившиеся следствием действий, квалифицированных следственными органами иначе, чем указано выше, либо совершенных страхователем или работающими у него лицами.
Договор страхования устанавливает, что страховой случай должен наступить в течение срока действия договора страхования. Если оценивать страховой случай как юридический факт и с позиции его юридического состава, то все элементы страхового случая должны произойти в установленный договором страхования срок.
В этой связи следует также отметить, что элементы страхового случая должны быть не только тщательным образом проработаны и исследованы, но и изложены в правилах страхования, а если договор страхования оформляется без ссылки на правила страхования, то элементы страхового случая должны быть отражены в тексте договора (полиса, свидетельства). Соглашение о страховом случае является существенным условием заключения договора страхования. Так, статья 942 Кодекса устанавливает, что при заключении договора имущественного страхования и договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто, в частности, соглашение о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай).
В правилах страхования и в договоре страхования содержатся положения, установления обязанностей сторон при наступлении страхового случая. При этом именно страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) должен доказать, обосновать и подтвердить наличие всех элементов и совокупности элементов страхового случая, предусмотренные договором страхования.
При рассмотрении требования страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) страховщик должен иметь однозначные ответы на следующие вопросы:
1) Действовал ли договор страхования во время наступления страхового случая?
2) Распространялось ли действие договра на страхователя (застрахованное лицо, выгодоприобретателя) и является ли он правомочным страхователем по полису?
3) Представлены ли документальные доказательства и обоснования наступления страхового случая?
4) Что послужило причиной наступления страхового случая?
5) Распространялось ли покрытие по полису на случившееся событие?
6) Доказана ли причинно-следственная связь между страховым событием и
7) В чем состоит и каков фактический размер ущерба (вреда), причиненного имущественным интересам потерпевшего?
8) Каков размер выплат, и по каким видам ущерба (вреда) должен быть произведен?
9) Имеет ли право заявитель на получение страхового обеспечения?
В случае возникновения спора между сторонами о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. По общему правилу, экспертиза проводится за счет стороны, потребовавшей ее проведения. Если результатами экспертизы будет установлено, что отказ страховщика в выплате является необоснованным, страховщик принимает на себя долю расходов по экспертизе, соответствующую соотношению суммы, в выплате которой было первоначально отказано, и суммы выплаты, определенной после проведения экспертизы. Расходы на проведение экспертизы по случаям, признанным после ее проведения нестраховыми, относятся на счет страхователя.
Страховщик имеет право отсрочить выплату страхового возмещения в случаях, предусмотренных договором страхования, в том числе:
(а) если у него имеются сомнения в правомочности страхователя на получение страхоюго возмещения — до тех пор, пока не будут представлены необходимые доказательства;
(б) если по фактам, связанным с наступлением страхового случая, соответствующими органами внутренних дел возбуждено уголовное дело, начат судебный процесс или проводится административное расследование против страхователя или его уполномоченных лиц, а также ведется расследование обстоятельств, приведших к наступлению убытка — до момента завершения расследования (процесса) или судебного разбирательства и установления невиновности страхователя.
Как правило, страховщиком и страхователем составляется страховой акт (протокол установления убытка), содержащий нижеследующую информацию:
• наименование объекта страхования;
• номер страхового полиса;
• дату и время наступления убытка или вреда;
• срок страхования, в течение которого произошел убыток, вред (попадает или нет убыток в этот период);
• подробное описание причин возникновения и обстоятельств наступления убытка;
• подробное описание размера ущерба (степени повреждений - для имущества);
• установлена ли чья-либо вина или ответственность в наступлении убытка;
• обеспечено ли право страховщика предъявить требования к виновной стороне;
• предполагаемый способ устранения убытка (ремонт, частичная замена, полная замена) или вреда (стоимость медицинских расходов, например, для восстановления здоровья);
• предполагаемая продолжительность устранения ущерба (вреда);
• предварительная оценка ущерба.
Для получения страхового возмещения страхователь должен документально подтвердить наличие страхового случая, для чего представить информацию и документы, обосновывающие и доказывающие следующее:
а) факт наступления застрахованного события с указанием его причины;
б) характер ущерба (гибель, пропажа, повреждение имущества; телесные повреждения, смерть, заболевание застрахованного лица и т.д.);
в) размер ущерба.
Страхователь по договору страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. При этом если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, то оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом. Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
В случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) указанной выше обязанности страховщик имеет право отказать в выплате страхоюго возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхоюго случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
Указанные выше правила применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью.
Однако в этом случае устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней (статья 961 Кодекса).
Наступление страхового случая налагает определенные обязанности на страхователя. Так, согласно статье 962 Гражданского кодекса по имущественному страхованию страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. При этом, принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю. Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, то страховщик освобождается от их возмещения.
По общему правилу, факт наступления страхового случая доказывает страхователь (выгодоприобретатель), а бремя доказывания наличия исключений из страхования, а также вины страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) несет страховщик.
Если страхователь или выгодоприобретатель получил возмещение за убыток от третьих лиц, страховщик оплачивает лишь разницу между суммой, подлежащей оплате, и суммой, полученной страхователем от третьих лиц.
Имущественное страхование и страхование ответственности
Основными документами, подтверждающими факт, причину наступления страхового случая, характер и размер ущерба, могут быть:
— по морским перевозкам: морской протест, документы Регистра, выписка из судового журнала, акт диспашера по «общей аварии», ведомость о разгрузке судна, судовой манифест, сюрвейерский акт;
— по железнодорожным перевозкам: коммерческий акт, железнодорожная накладная с отметкой об убытке, заявление об убытке начальнику станции назначения;
— для автоперевозок: протокол ДПС, ГИБДД о ДТП, протокол милиции о грабеже, краже, акты осмотра груза представителем страховщика или по согласованию со страховщиком — другим юридическим лицом, автонакладная с отметкой о происшествии, объяснительная записка водителя;
— для авиаперевозок: коммерческий акт авиакомпании, авианакладная с отметкой о происшествии.
Для доказательства интереса при страховании груза: коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозочные документы, фактуры и счета, если в соответствии с этими документами страхователь имеет право распоряжаться грузами; а при страховании фрахта: чартер — партии и коносаменты.
Для доказательства размера претензии по убытку: акты осмотра груза аварийным комиссаром, акты экспертизы, оценки и т.п. документы, составленные согласно законам и обычаям того места, где определяется убыток; оправдательные документы на произведенные расходы, счета по убытку, а в случае требования о возмещении убытков, расходов и взносов по «общей аварии» — обоснованный документами расчет или диспаша, а также иные документы, необходимые страховщику для решения вопроса о размере причиненного ущерба.
Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проводить осмотр или обследование поврежденного застрахованного имущества, расследование причин и размера ущерба.
Перечисленные обязанности лежат также на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
Страховщик имеет право:
а) участвовать в спасении и сохранении застрахованного груза, принимая или указывая на необходимые для этого меры. Однако подобные действия страховщика или его представителей не являются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения;
б) запрашивать у страхователя и компетентных органов информацию, необходимую для установления факта страхового случая или размера ущерба, причиненного грузу;
в) самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая, проводить экспертизу наступления страхового случая; определять размер подлежащего выплате страхового возмещения;
г) назначать или нанимать сюрвейеров, экспертов, аварийных комиссаров для урегулирования убытков по наступившему событию;
д) проводить совместные со страхователем расследования, экспертные проверки факта наступления страхового случая и размера причинения ущерба и пр.
Размер выплачиваемого страхового возмещения определяется следующим образом:
а) при полной гибели всего груза, при пропаже без вести — в размере полной страховой суммы, указанной в договоре страхования.
Пропажа без вести транспортного средства считается наступившей по истечении 60 дней после его планируемого прибытия в пункт назначения, если до рекламации о нем не получено никаких сведений;
б) при гибели или повреждении части груза страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы исходя из количества и стоимости поврежденного или утраченного груза, а также произведенных страхователем или выгодоприобретателем расходов по спасению, сохранению груза, уменьшению и определению размера убытка, расходов и взносов по «общей аварии», подлежащих возмещению по условиям страхования.
Расходы и взносы по «общей аварии» определяются в соответствии с действующим законодательством.
Страхование от огня и сопутствующих рисков
Страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) Документы, подтверждающие факт наступления страхового события.
В зависимости от характера страхового случая к числу таких документов можно отнести:
— документы из органов Государственного пожарного надзора РФ по факту пожара с указанием причины его возникновения;
— документы гидрометеорологической службы — по факту ущерба от удара молнии, стихийных бедствий;
— документы органов Федеральной авиационной службы (ФАС), Межгосударственного авиационного комитета (МАК) или Министерства по чрезвычайным ситуациям (МЧС) РФ — по факту аварии или катастрофы летательного аппарата;
— документы из соответствующей аварийной службы (ремонтно-эксплуатационной службы, Горгаза, Гостехнадзора и т.п.) — по факту повреждения водой и взрыва;
— документы органов Министерства внутренних дел (МВД), Федеральной службы безопасности (ФСБ) РФ (в том числе постановление о возбуждении уголовного дела) — по факту кражи со взломом, грабежа, злоумышленных действий третьих лиц;
— документы из органов ГАИ МВД РФ — по факту дорожно-транспортного происшествия.
б) Внутренние служебные документы, имеющие отношение к происшествию (объяснительные, результаты внутреннего служебного расследования, иные внутренние документы).
в) Финансовые документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость полностью погибшего имущества или расходы на восстановление поврежденного имущества. К таким документам относятся:
— документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость поврежденного имущества: контракты, спецификации, накладные, таможенные декларации, счета-фактуры, инвойсы, акты постановки на баланс, выписки из инвентарных книг и т.д.
— сметы на ремонтно-восстановительные работы и счета от организаций, выполнявших эти работы;
— акты инвентаризации и т.д.
Страхование автотранспортных средств
В случае повреждения или гибели транспортного средства в результате дорожно-транспортного происшествия страхователь, выгодоприобретатель либо лицо, допущенное согласно договору страхования к управлению застрахованным транспортным средством, обязаны прежде всего совершить действия, предписанные правилами дорожного движения (в частности, оставить автомобиль на месте ДТП, вызвать работника ГИБДД для составления протокола о ДТП и т.д.).
Письменное заявление сопровождается следующими документами, предоставляемыми страхователем: документы, полученные в компетентных государственных органах, необходимые для установления факта и обстоятельств страхового случая, а также размера причиненного ущерба в случае:
— ДТП или падения инородных предметов — справку из ГИБДД или органов милиции установленной формы, подтверждающую данный факт с перечнем повреждений, полученных транспортным средством и содержащую другую необходимую информацию;
— пожара — заключение органа Государственного пожарного надзора;
— стихийного бедствия — справку от государственного органа, осуществляющего надзор и контроль за состоянием окружающей среды (органов гидрометеослужбы);
— во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, приведших к возникновению ущерба, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы, — письменное сообщение (справку) о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела.
Величина убшжов и причины их возникновения устанавливаются, как правило, экспертами страховщика либо независимой экспертной организации путем проведения осмотра поврежденного объекта и на основании документов, полученных от компетентных государственных органов.
В случае угона, хищения транспортного средства страховое возмещение выплачивается в размере оразговой суммы.
В случае гибели транспортного средства, застрахованного по риску ущерб, величина убытков признается равной страховой стоимости, определенной на дату наступления страхового случая^ за вычетом стоимости неповрежденных элементов конструкций, узлов и/ или агрегатов транспортного средства.
В случае повреждения транспортного средства, застрахованного по риску «ущерб», величина убытков признается равной стоимости выполнения ремонтно-восстановительных работ, проводимых в отношении поврежденного транспортного средства и обеспечивающих устранение повреждений, возникших в результате наступления страхового случая. Стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ рассчитывается страховщиком с применением действующих методик.
В стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ включается:
— стоимость приобретения запасных частей;
— стоимость расходных материалов;
— стоимость выполнения ремонтных работ.
Страхование общегражданской ответственности и ответственности производителя
Помимо общих обязанностей уведомления о произошедшем событии, страхователь обязан также незамедлительно известить страховщика:
а) о возбуждении в связи с причинением вреда судебного дела, проведении компетентными органами расследования, наложении ареста на имущество, проведении иных процессуальных действий;
б) о всех требованиях имущественного характера, предъявленных к страхователю в связи с причинением вреда. При получении таких требований от потерпевшего лица страхователь обязан разъяснить этому лицу условия, на которых риск застрахован, и преимущества необращения в суд до рассмотрения требования страховщиком. В ходе рассмотрения требований потерпевшего лица страхователь обязан делать, по указанию страховщика, письменные запросы заявителю о предоставлении документов, необходимых для проведения расследования страхового события страховщиком, а также предпринять меры к тому, чтобы обеспечить участие страховщика в осмотре поврежденного имущества или оценке причиненного вреда;
в) о предъявлении потерпевшим лицом искового заявления в суд. В этом случае страхователь по просьбе страховщика обязан выдать доверенность указанному страховщиком лицу на право представлять страхователя в судебном процессе со всеми необходимыми процессуальными полномочиями;
г) без согласия страховщика не признавать требования, предъявленные в связи с причинением вреда, не принимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию таких требований, а также не возмещать убытки;
д) оказывать содействие страховщику в судебной и внесудебной защите в связи с рассмотрением обстоятельств причинения вреда.
Страхователь обязан предоставить страховщику всю имеющуюся информацию и документы, позволяющие судить о причинах, характере и размере причиненного вреда, в том числе:
— документы, полученные от компетентных государственных органов: при причинении вреда в результате пожара — заключение органа пожарного надзора; в результате взрыва или затопления — заключение соответствующей аварийной службы; а также во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, повлекших к возникновению вреда, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы — письменное сообщение о возбуждении дела или копию постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.
Размер вреда, причиненного третьим лицам, определяется:
а) для поврежденного, уничтоженного имущества (вред, причиненный имуществу третьих лиц) - в размере действительной стоимости уничтоженного имущества либо в размере восстановительной стоимости поврежденного имущества, если такое имущество поддается восстановлению;
б) для вреда, причиненного жизни и здоровью третьего лица:
- в размере утраченного заработка, а также дополнительных расходов по восстановлению здоровья (в том числе лечению, дополнительному питанию, приобретению лекарств, протезированию, постороннему уходу, санаторно-курортному лечению, приобретению специальных транспортных средств, подготовке к другой профессии при условии, что такие дополнительные расходы находятся в прямой причинно-следственной связи с вредом, причиненным здоровью третьего лица) - для случаев причинения увечья или повреждения здоровья; либо
- в размере среднего месячного заработка (дохода) до увечья и иного повреждения здоровья либо до утраты потерпевшим профессиональной трудоспособности, а при отсутствии профессиональной трудоспособности — степени утраты общей трудоспособности ~ для случаев утраты трудоспособности в результате причинения вреда здоровью третьего лица;
- в размере среднего месячного заработка пострадавшего в качестве пособия по смерти кормильца для несовершеннолетних и/или нетрудоспособных членов семьи, находившихся на иждивении у пострадавшего, однако не более размера лимита ответственности, указанного по данному виду обеспечения, а также в размере дополнительных расходов на погребение — для случаев смерти третьего лица.
Если в случаях, предусмотренных законодательством, страхователь обязан возмещать вред, причиненный третьим лицам ежемесячными или иными регулярными платежами в форме ренты или пенсии, размер которой, по всей вероятности, не будет уменьшен в связи с восстановлением трудоспособности потерпевшего, страховщик имеет право провести расчет суммы капитализированной ренты. Расчет производится с учетом возраста каждого потерпевшего и показателя средней продолжительности жизни для лиц данного пола, а рента капитализируется по формуле сложного процента исходя из ставки трех процентов годовых к сумме ежегодной ренты.
Если сумма рассчитанной таким образом капитализированной ренты, причитающейся потерпевшим, окажется больше разности между соответствующей страховой суммой и суммой единовременных выплат возмещения, страховщик может осуществлять ежемесячные или иные регулярные выплаты в доле, соответствующей соотношению вышеуказанной разности и суммы капитализированной ренты.
Страхование жизни и от несчастного случая
Факт наступления страхового случая подтверждается различными документами в зависимости от вида страхового события. Так, страховой случай «дожитие застрахованного лица» подтверждается паспортом или документом, удостоверяющим личность застрахованного. В случае смерти застрахованного лица факт смерти подтверждается справкой из ЗАГСа.
В целом в зависимости от характера страхоюго события документами, обосновывающими требования страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, могут служить следующие:
а) договор страхования, полис, заявление установленного образца, документ, удостоверяющий личность, квитанция об уплате последнего взноса (если взносы уплачивались наличными деньгами) или иной документ, подтверждающий оплату взносов - по видам договоров, предполагающим дожитие в качестве страхового события;
б) договор страхования, страховой полис, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, квитанция или иной документ об уплате взносов - по видам договоров, предполагающим смерть в качестве страхового события.
Если получателями страхового обеспечения в результате смерти страхователя или застрахованного лица являются наследники по закону, они представляют документы, перечисленные в пункте б), а также свидетельство о праве на наследство.
Для получения страховой выплаты по факту произошедшего несчастного случая страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) в связи со страховыми случаями по факту телесных повреждений и утраты трудоспособности: договор страхования, заявление по установленной форме, документы лечебнопрофилактического или иного медицинского учреждения, врача, МСЭК, а также любые иные документы, подтверждающие факт наступления страхового события, степень утраты трудоспособности, документ, удостоверяющий личность застрахованного;
б) договор страхования, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, — в случае смерти страхователя, застрахованного лица.
Контрольные вопросы к Главе 33:
1. В чем состоят общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате по договорам страхования?
2. Почему страховой случай называют юридическим фактом со сложным составом, в чем состоят его элементы?
3. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования имущества?
4. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования жизни?
5. На чем основаны принципы доказательства наступления страхового события при пожаре, угоне автотранспортного средства, получении телесных повреждений в результате несчастного случая?
6. В чем состоят принципы расчета страхового возмещения по договорам морского страхования?
7. Какие доказательства имущественного интереса в связи с наступлением страхового случая должен предъявить выгодоприобретатель при наступлении страхового случая по договору страхования грузов?
Раздел 7.
Основы перестрахования
Глава 34.
Сущность и значение перестрахования
Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.
Перестрахование расширяет возможности прямого страхощика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование. Согласно К. Пфайфферу, перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью.
Риск случайных убытков:
— неравномерные колебания в размере страховых выплат,
- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года,
- природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
Риск изменений:
— колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
- технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
Риск ошибок:
— неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).
Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе между двумя купцами, выступающими в качестве перестраховщиков, и третьим, представляющим интересы прямого страховщика. Предметом сделки стало страхование товаров, отправленных морем из Генуи в Брюге, - сделка, носившая единичный характер и спекулятивная с экономической точки зрения. С развитием торговых отношений и возникновением в итальянских городах-государствах, во Фландрии и городах Ганзейского союза новых взглядов на экономику стало расти значение перестрахования. С середины девятнадцатого века, как следствие развития промышленного производства в странах Европы, росла и потребность в страховании все более крупных рисков. Удовлетворить эту потребность в значительной степени позволяло перестрахование, дающее страховщикам возможность обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предоставлять широкий спектр страховых услуг.
Приведенные определения перестрахования, так же как и ряд других, позволяют сделать несколько важных выводов об экономическом содержании перестрахования.
Риск (или их совокупность) выплаты убытков, который несет прямой страховщик по договору страхования, является первоначальным и составляет основу предмета договора перестрахования. Однако современное развитие техники и возможностей перестрахования все в большей мере связывает перестраховочные отношения не столько с одним отдельно взятым риском по договору прямого страхования, но с совокупностью рисков, принятых по определенному виду договоров прямого страхования (облигаторное перестрахование), или с совокупностью рисков по различным видам договоров прямого страхования (так называемое «зонтичное» покрытие), или с совокупностью страховых и финансовых рисков, связанных с проведением страховщиком страховых операций (так называемое финансовое перестрахование).
Договор перестрахования может включать и иные элементы риска, связанные со страховой деятельностью прямого страховщика, например, валютные риски и риски перевода платежа. Понятно, что такого рода дополнительные риски присущи договорам перестрахования, заключенным между субъектами перестрахования, зарегистрированными в различных странах.
Стороной, принимающей риск страховщика в договоре перестрахования, всегда выступает другой страховщик, которым может выступать как специализированное перестраховочное общество, или страховщик, для которого перестрахование является дополительной страховой операцией. По общему правилу, которое закреплено российским страховым законодательством (ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст. 967 ГК РФ) между перестраховщиком и страхователем не может возникать каких бы то ни было отношений - в этом состоит существенное различие между перестрахованием и страхованием.
Страхователь, заключая договор прямого страхования со страховщиком, может и не знать о действующих договорах перестрахования. Перестрахование представляет собой второй уровень перераспределения риска (вторичное распределение), в котором участвуют прямой страховщик и перестраховщик или несколько перестраховщиков. Как уже упоминалось, при перестраховании не возникает никаких правоотношений между страхователем и перестраховщиком.
Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные перестраховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является единственным видом страховой деятельности. Профессиональные перестраховочные общества проводят операции по перестрахованию в качестве единственного вида предпринимательской деятельности. Законодательное регулирование деятельности перестраховочных обществ не отличается единообразием в мировом страховом хозяйстве, что может привносить дополнительные осложнения в практическое проведение перестрахования между сторонами перестрахования, расположенными в различных странах. В странах общего права (США, Великобритания) перестраховочные общества подлежат регистрации, лицензированию и страховому надзору со стороны государственных органов страхового надзора, напротив - в Германии, Франции деятельность перестраховщиков не подлежит контролю со стороны органов страхового надзора.
Профессиональный или специализирующийся в данной области перестраховщик -страховая организация, проводящая исключительно операции по перестрахованию. Иными словами, в сферу ее деятельности не входит прямое страхование и, следовательно, заключение договоров со страхователями.
Закон РФ «Об организации страхового дел в РФ», Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ устанавливают, что проведение операций по перестрахованию требует получения специальной лицензии при условии значительного обеспечения денежными средствами финансовой устойчивости и платежеспособности: для специализированных перестраховочных обществ, не имеющих иностранных учердителей, размер уставного капитала должен составлять не менее 50,0 тыс. МРОТ, а для перестраховщиков, учрежденных с участием иностранного капитала, — не менее 500,0 тыс. МРОТ. Как правило, перестраховщик может предлагать перестраховочное покрытие для тех же видов страхования, что и страховщик прямого страхования: по страхованию имущества, ответственности, транспортного средства, страхованию от несчастных случаев и других видов, таких, как страхование жизни, страхование на случай болезни и страхование кредита. Принцип же специализации деятельности перестраховочной организации на проведении определенных видов перестрахования применяется только в исключительных случаях, например, в США в отдельных штатах. Профессиональные перестраховщики обычно являются акционерными обществами.
Зародившись в конце четырнадцатого века, перестрахование оформилось в самостоятельный вид предпринимательской деятельности в страховании в середине прошлого века, когда в 1846 году был учрежден первый профессиональный перестраховщик — Кельнское перестраховочное общество. Первоначально назначение перестрахования было связано исключительно с участием перестраховщика в несении страхового риска по договорам страхования, заключенным прямым страховщиком. Однако в течение полутора столетий перестрахование превратилось в мощный фактор вторичного перераспределения риска, предлагая широкий перечень форм и видов перестрахования. Специфика услуг по перестрахованию, самостоятельное гражданско- и административно-правовое регулирование отношений в области перестрахования явилось основанием для выделения перестрахования в отдельный самостоятельный вид услуг, порядок международной торговли которыми регулируется как региональными соглашениями (Европейский Союз, Северо-Американское соглашение о свободной торговле и т.д.), так и Генеральным соглашением о торговле услугами Всемирной торговой организации.
Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций:
— предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
— вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
— обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
— защита годового баланса страховщика;
— участие в налоговом планировании прямого страховщика;
— предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
— влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
— предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствии договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.
Перестрахование по своей сущности является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов США.
Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию.
Согласно данным международного рейтингового агентства Standard & Poors’s в конце XX века общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг Standard & Poors’s, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составляет 89,9 млрд. долл. США. В то же время, по оценкам Swiss Re, общий объем мировой перестраховочной премии составляет более 124,0 млрд, долл. США.
География распределения перестраховочной премии между перестраховочными обществами, зарегистрированными в различных странах, выглядит следующим образом: 27% приходится на долю перестраховщиков Германии, 24% — США, на долю перестраховщиков из Италии, Великобритании, Франции и Японии вместе взятых - 34%. В совокупности на долю перестраховщиков, зарегистрированных в США и Западной Европе, приходится более 75% перестраховочной премии.
Приведенные данные позволяют утверждать, что на современном перестраховочном рынке сложились устойчивые центры перестрахования: США, Центральная Европа, включая Ллойдс, и Бермуды, которые, по оценкам специалистов, аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии и с середины 90-х годов являются новым международным центром перестрахования.
Согласно имеющейся статистике, в начале девяностых годов XX века страховщики стран ОЭСР передавали в перестрахование около 19% полученной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, и около 4% по страхованию жизни, причем для стран Европейского Союза этот показатель составял соответственно около 23% и 7%. Однако значение перестрахования и международного перераспределения риска для отдельных стран может иметь существенно большее значение: так, например, страховщики Японии по страхованию иному, чем страхование жизни, передают в перестрахование иностранным перестраховщикам более 41% общего объема страховой премии, Исландии - около 35%, Турции — более 45%.
В то же время следует обратить внимание, что оценка развития перестраховочного бизнеса как способа международного перераспределения риска во многом должна основываться на оценке риска и структуре национального страхового портфеля. Так, например, сводные данные о деятельности страхового рынка США показывают, что в перестрахование в 1997 году было получено перестраховочной премии 44,3 млрд. долл. США, тогда как передано в перестрахование 54,3 млрд. долл. США. В Великобритании объем полученной перестраховочной премии составил 8,3 млрд. долл. США, а переданной в перестрахование — 11,6 млрд. долл. США. Эти показатели являются яркой иллюстрацией «роли вторичного перераспределения рисков», которую выполняет перестрахование в современном мировом страховом хозяйстве.
Концентрация в перестраховочном бизнесе продолжается и является результатом потребности в формировании все больших перестраховочных емкостей, с одной стороны, с другой стороны, в полной мере связана факторами, определяющими процесс глобализации мирового страхового рынка.
Если в 1987 году доля пяти крупнейших перестраховочных обществ составляла около 36% совокупного мирового рынка перестрахования, то в 1997 году этот показатель составил уже более 43%. При этом 25 крупнейших перестраховочных обществ контролируют 77,6% мирового рынка.
Таблица.
Показатели деятельности крупнейших перестраховочных групп в 2000 году
(млрд. долл. США)10
Название группы
Рейтинг S & P
Капитализация (млн. долл. США)
Нетто-премия (млн. долл. США)
Munich Re Group
AAA
19.437,8
15.276,6
Swiss Re Group
AAA
14.139,4
14.478,8
Berkshire Hathaway Reinsurance Group
AAA
40.140,0
8.574,7
Employer’s Re Group
AAA
6.025,0
7.924,0
Hannover Re Group
AA
1.481,5
4.994,3
В свою очередь, группа GeneralCologne Re, объявившая о новом брэндинге в конце мая 2000 года, объединяет следующие компании: General Re, осуществляющая операции преимущественно в США, Cologne Re, осуществляющую операции в Германии и других странах мира, Cologne Re (Dublin), специализирующуюся на операциях финансового перестрахования, General Re (Europe), осуществляющую операции перестрахования на Лондонском рынке, General Star, осуществляющую операции по прямому страхованию на Лондонском рынке, DP Mann - синдикат Ллойдс, осуществляющий операции по перестрахованию, размещаемому через брокеров. В целом группа имеет представительства, филиалы и дочерние общества в 75 странах мира. Если при этом принять во внимание, что GeneralCologne Re входит в состав финансовой группы Berkshire Hatheway, общая капитализация которой составляет около 110,0 млрд. долл. США и в состав которой входит также несколько страховых компаний, занимающихся титульным страхованием в США, в том числе National Indemnity (рейтинг AAA), с годовым оборотом страховой премии 955,4 млн. долл. США, можно составить представление о масштабности процессов глобализации, происходящих на мировом перестраховочном и страховом рынках.
Помимо ранее отмеченных проявлений глобализации мирового страхового рынка, следует выделить и некоторые особенности, характерные исключительно для мирового рынка перестрахования:
(1) необходимость дальнейшей географической диверсификации перестраховочного бизнеса, т.е. как можно более широкое географическое вовлечение страховщиков в перераспределение принимаемых на страхование рисков в целях стабилизации результатов мирового страхового рынка;
(2) развитие новых направлений в перестраховании (перестрахование жизни и медицинского страхования, страхование кредитов, страхование от политических рисков и др.), в том числе за счет приобретения специализированных на этих видах деятельности перестраховщиков;
(3) совершенствование сервисной базы обслуживания клиентов, универсализацию деятельности перестраховщиков, в том числе предоставление услуг в области информационных технологий, управления активами, риск-менеджмента;
(4) обеспечение финансовой устойчивости на основе дальнейшей капитализации и экономии расходов за счет более эффективного управления перестраховочными обществами.
Так же, как и в прямом страховании, концентрация перестраховочного бизнеса, слияния и поглощения перестраховщиков ведут к сокращению числа перестраховочных компаний. Так, в США только за период с 1985 по 1996 год число перестраховщиков сократилось с 97 до 72 (т.е на 25%). По оценкам специалистов, этот процесс будет продолжаться и дальше, в наибольшей мере этому процессу будут подвержены перестраховщики, имеющие годовой оборот 50,0 - 200,0 млн. долл. США.
Отсутствие глобальных природных катастроф в период 1993—1997 гг. наряду с укрупнением перестраховщиков привели к уменьшению стоимости перестрахования и сокращению спроса на саму перестраховочную защиту. Страховщики все чаще оставляют все большие риски на собственном удержании. В зеркальном отражении эта проблема характерна и для отношений между страховщиками и крупными страхователями, определяющими корпоративный спрос на страховую защиту. Эти процессы оказали влияние на появление новых способов перестрахования и новых форм организации страховой и перестраховочной защиты, важнейшими из которых являются появление так называемого «альтернативного» перестрахования и секъютеризация страховых и перестраховочных обязательств.
По оценкам специалистов, альтернативное перестрахование составляет сегодня 35 — 40% совокупного мирового оборота перестраховочной премии, и хотя указанная величина представляется нам существенно завышенной, показатели развития так называемого альтернативного, или финансового, перестрахования продолжают увеличиваться, а концепция альтернативного перестрахования находит все более широкое применение для разрешения ранее отмеченных проблем развития мирового страхового хозяйства. В иных источниках мы можем найти более скромные оценки современного развития альтернативного перестрахования: около 2% от общего объема страхования иного, чем страхование жизни, — т.е. около 6,0 млрд долл. США. Совокупная емкость перестрахования на случай катастроф оценивается в объеме 53,0 млрд. долл. США, из которых около 6%, т.е. 3,0 млрд. долл. США, представлены специальными облигациями (бонды на случай катастроф).
Первые концепции финансового перестрахования появились в середине 70-х годов и явились продолжением развития облигаторного перестрахования, предоставляющего перестраховочную защиту на несколько лет в отношении различных видов и классов страхования. Проблемы, с которыми столкнулись перестраховщики, имели следующие проявления:
— страховщики в силу высокой капитализации не заинтересованы в перестраховании на тех же условиях, что и в предшествующие годы;
— цена перестрахования при прочих равных условиях становилась все более дешевой в результате понижения спроса, с одной стороны, и расширения предложения в результате роста капитализации перестраховщиков, с другой;
— страховщики заинтересованы в перестраховании, защищающем не только результаты прямого страхования (убытки и убыточность), но и финансовые результаты деятельности страховщика в целом, которые могут зависеть от изменений на финансовом рынке, налогового законодательства, валютного законодательства, политики акционеров и других «нестраховых» причин», т.е. тех рисков, которые традиционно считаются «нестрахуемыми» рисками в связи с невозможностью рассчитать вероятность наступления страхового случая.
Традиционное перестрахование, предоставляя перестраховочную защиту в отношении отдельного или группы однородных рисков, основано на годовом сроке действия договора и фиксированной плате за перестрахование. Понятно, что такие инструменты, как перестраховочная комиссия, с прибыли, существенно изменяют цену перестрахования и влияют на конкурентность предлагаемой перестраховочной защиты и, тем не менее, базовый принцип остается неизменным.
Хотя перестрахование играет значительную роль в повышении платежеспособности, внося существенные корректировки в расчет маржи (резерва) платежеспособности, такое влияние при традиционном перестраховании учитывается только при оценке финансовых результатов текущего года. Уплачивая цену за риск в текущем году, приобретая перестрахование, страховщик тем не менее не решает проблему долгосрочного планирования и риск-менеджмента своего финансового состояния.
Традиционное и альтернативное перестрахование следует рассматривать как способы управления финансами страховщика, поскольку оба варианта организации перестрахования призваны обеспечить более высокий уровень финансовой устойчивости и платежеспособности перестраховщика. Альтернативное перестрахование также всегда связано с рисками, принятыми страховщиком по договорам прямого страхования, вместе с тем предлагает более гибкое решение проблемы защиты и стабилизации его финансового состояния.
Как любое новое явление, альтернативное перестрахование требует научного анализа, в частности, определения экономической природы такого перестрахования, классификации форм и видов альтернативного перестрахования, выбора правового регулирования деятельности субъектов страхового рынка по предоставлению услуг в области альтернативного перестрахования, гражданско-правового регулирования договоров альтернативного перестрахования, наконец, выработки определенного понятийного аппарата, который формируется в настоящее время на стыке финансовых, страховых и банковских терминов.
В различных публикациях в зарубежных источниках на исследуемую тему мы можем найти достаточно широкий спектр услуг, понимаемых как «альтернативное перестрахование». Некоторые авторы считают, что альтернативное перестрахование может включать: кэптивное перестрахование, финансовое перестрахование как разновидность перестрахования, предоставленного на ряд лет по нескольким видам страхования (multi-line multi-year polices), и, наконец, секьюритизацию перестраховочных обязательств, предполагающую привлечение дополнительного капитала для предоставления катастрофического перестрахования путем выпуска специальных облигаций . Другие авторы склонны рассматривать альтернативное перестрахование как перестрахование, покрывающее риски, которые традиционно считались нестрахуемыми, при этом договор перестрахования имеет иную структуру и терминологию, чем традиционный договор перестрахования, а сторона, принимающая риск, не является страховщиком или перестраховщиком. Третьи, принимая во внимание большую вариативность различных услуг, понимаемых как финансовое перестрахование, считают, что этот термин объединяет такие виды перестрахования, которые связаны с комбинацией перераспределения риска и финансирования риска, главным образом как следствие изменения современной стоимости уплачиваемой перестраховочной премии.
Приведенные выше точки зрения позволяют разделить понимание альтернативного перестрахования в широком и узком смыслах. В широком смысле альтернативное перестрахование или альтернативное управление риском представляет собой широкий спектр способов перераспределения финансового и страхового рисков, связанных с деятельностью страховых организаций, которые отличаются по какому-либо признаку от традиционных видов перестрахования. Такое широкое толкование позволяет объединить как кэптивное перестрахование, называемое иногда самострахованием, так и секъюритизацию, и классическую концепцию финансового перестрахования. В узком смысле альтернативное перестрахование следует понимать как финансовое перестрахование, то есть отношения между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перераспределением как страхового, так и финансового риска, присущих страховой деятельности, на долгосрочной основе (более одного года).
Учитывая отмеченные характеристики финансового перестрахования, можно выделить его значение для развития мирового страхового и перестраховочного рынков:
— сглаживание негативных флуктуаций в развитии страхового цикла;
— предоставление возможности управления ранее наступившими, но не заявленными убытками;
— предоставление перестраховочной емкости для перестрахования традиционно «нестрахуемых» рисков, таких, как, например, политические или экологические риски;
— установление долгосрочных финансовых отношений между страховщиком и перестраховщиком;
— предоставление страховщикам доступа на рынок ссудного капитала, необходимого для формирования дополнительных емкостей в целях перераспределения принятых на страхование (перестрахование) рисков.
Основными формами альтернативного, или финансового, перестрахования в узком смысле являются:
(1) Перестрахование на основе управляемого фонда (Funded cover);
(2) Перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (Loss portfolio transfer cover);
(3) Смешанное перестрахование (Blended cover).
Перестрахование на основе управляемого фонда (1) позволяет страховщику передать в перестрахование крупные, но маловероятные убытки на основе долгосрочного договора, предоставляющего страховщику возможность управлять убытками, распределяя их во времени за ряд лет и тем самым сглаживая негативное влияние крупных убытков на финансовые результаты деятельности страховщика в определенном финансовом году.
Обыкновенно договор финансового перестрахования заключается в отношении рисков по такому виду страхования, в котором страховщик предполагает возможность наступления крупных убытков, однако вероятность таких убытков достаточно мала. Уплачивая ежегодно перестраховочную премию по договору финансового перестрахования в оговоренном размере, страховщик накапливает в благоприятные (безубыточные) годы фонд, который является источником компенсации перестраховочных выплат в неблагоприятные годы. Дополнительно страховщик имеет право на получение заранее установленного инвестиционного дохода, начисленного на величину средств фонда, а также на получение перестраховочной выплаты для покрытия убытка, превышающей величину накопленного фонда, с обязательством последующего погашения задолженности.
Сравним последствия наступления страхового случая, сопровождавшегося крупными убытками, для страховщика при наличии и в отсутствии договора финансового перестрахования (см. пример).
Мы видим, что такая форма финансового перестрахования позволяет страховщику распределить на пятилетний период время покрытия очень крупного убытка за счет формирования специального внебалансового фонда перестрахования, т.е. фонда, формируемого и учитываемого в балансе перестраховщика.
Пример. Перестрахование на основе управляемого фонда
Год
Входящий
баланс
Премия
Убытки
Фонд
Интерес
Исходящий
баланс
1-Й
0
500.000
0
462.500
17.344
479.844
2-й
479.844
500.000
0
942.344
35.338
977.682
3-й
977.682
500.000
2.500.000
-1.059.818
-62.386
-1.126.057
4-й
-1.126.057
781.514
0
-403.156
-25.197
-428.354
5-й
-428.354
607.088
0
133.203
4.995
138.198
6-й
138.198
500.000
0
600.698
22.526
623.224
Итого
3.388.603
2.500.000
-11.233
Финансовое перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (2) позволяет передать в перестрахование убытки, связанные с результатами проведения страхования в предшествующие годы. Перестраховочная премия соответствует современной стоимости сформированных по конкретному виду страхования резервов убытков, в том числе резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также оценке роста величины резервов и убытков в течение срока действия договора. Такое перестрахование позволяет страховщику уменьшить обязательства в год заключения договора перестрахования, улучшить показатели платежеспособности и показатели убыточности страховых операций, обеспечить предсказуемость результатов своего будущего развития.
Смешанное перестрахование (3) позволяет комбинировать принципы традиционного перестрахования с концепцией финансового перестрахования, встраивая в традиционное пропорциональное или непропорциональное перестрахование секции, основанные на концепции «финансирования риска».
Приведенные основные формы финансового перестрахования, помимо традиционных понятий, используемых в перестраховании, таких, как перестраховочная премия, лимит ответственности перестраховщика, убыток, содержат и абсолютно новые для перестрахования понятия: интерес, фонд и кредит. Таким образом, и сама услуга содержит признаки как договора перестрахования, так и кредитного договора, что, на наш взгляд, является проявлением конвергенции между страхованием и иными концепциями финансового управления риском.
Контрольные вопросы к главе 34:
1. Назовите причины появления и основные экономические признаки перестрахования.
2. Почему перестрахование называют вторичным перераспределением риска?
3. Дайте определение перестрахования.
4. Приведите основные отличительные черты профессионального перестраховочного общества.
5. В чем причина появления альтернативных форм перестрахования?
6. Назовите основные черты альтернативного перестрахования.
7. Охарактеризуйте основные виды альтернативного перестрахования.
8. Дайте характеристику мировому рынку перестрахования.
Глава 35.
Виды и формы перестрахования
Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.
Формы перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:
Тип
перестрахования:
— классическое
— финансовое.
Формы
перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды
перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Подвиды:
— квотное - эксцедент сумм;
— эксцедент убытка — эксцедент убыточности.
Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.
Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) — первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования, — как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.
Перестраховщик (reinsure) — страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) — договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) — максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.
Линия (line) — в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) — оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.
Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.
Факультативное перестрахование
Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит:
— название и адрес страховщика;
— вид страхования;
— вид перестрахования: пропорциональное и непропорциональное;
— место расположения риска (страна, адрес);
— застрахованный интерес;
— условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных должно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а какие исключены, либо должны быть перечислены изменения стандартных условий договора);
— общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии;
— франшиза страховщика;
— перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;
— начало и конец факультативного перестрахования;
— предложенная в перестрахование доля;
— меры и возможности предотвращения убытков;
— возможность предоставление сюрвейерского отчета;
— статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);
— указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на перестраховываемый факультативно риск;
— доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
. — название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые
имеются.
Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.
Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должено быть сделано в форме, предусмотренной действующим законодательством для формы договоры перестрахования: по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.
Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска - также по телефону, телексу или телефаксу, чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
Если стороны не договорились об ином, то договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта. Существенные изменения условий договора прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательными для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.
С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во многом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Достаточно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и за границей.
Облигаторное перестрахование
По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской
Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедстий, заключенные на территории Российской Федерации, а также всех имущественных интересов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования перестрахования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямомого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами. Иными словами, размер и предел обязанности следовать действиям основан на и подпадает под право прямого страховщика управлять своим бизнесом.
При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 года, 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 года и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 года, перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.
И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.
Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.
Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:
— в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;
— в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;
— в случае утраты второй стороной всего' оплаченного капитала или его части;
— в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под контроль другого юридического лица или государства;
— в случае, если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.
Пропорциональное перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее распространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на основе эксцедента сумм.
При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон распределены как 70:30.
При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.
При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в договоре перестрахования.
Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика ~ 300,0 тыс. руб.
При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance),
прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обя^ зательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.
В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.
При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.
Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.
В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то приоритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события — такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.
Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановлений два, — причем одно бесплатно для страховщика, а второе — за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.
Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) - предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков. Например, стороны установили, что приоритет страховщика составит 93% для страхования автотранспортных средств (каско), а доля перестраховщика - 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определяется умножением процента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинированной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан компенсировать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму приоритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.
Контрольные вопросы к Главе 35:
1. Приведите классификацию перестраховочных отношений и дайте определение понятий форма, вид и подвид перестрахования.
2. В чем состоят назначение и особенности факультативного перестрахования?
3. В чем состоят назначение и особености облигаторного перестрахования?
4. Как распределяются обязательства страховщика и перестраховщика при пропорциональном перестраховании?
5. Какие виды непропорционального перестрахования применяются в практике перестрахования? В чем состоят особенности их применения?
6. Что понимают под «собственным удержанием» страховщика? Приведите примеры его определения в различных видах перестрахования.
7. Каковы общие принципы предоставления облигаторного перестраховочного покрытия?
Глава 36.
Докуменгация в переараховочной деятельности
Заключение и исполнение договора перестрахования требует соответствующей письменной формы исполнения обязательств, которые возложены на стороны договора перестрахования. Несоблюдение формы и содержания документации в договорах перестрахования может приводить к возникноведению споров по договорам перестрахования, их досрочному прекращению, ошибкам в ведении бухгалтерского и статистического учета, искажению финансовой отчетности страховщика и перестраховщика.
Оферта к заключению договора перестрахования. Документы, которые служат основой для подписания договора перестрахования, являются кратким изложением наиболее важных условий и информации о деловом предложении и называются слипом (slip). В нем определяются вид страхования, тип перестрахования, количество линий лимита перестрахования, размер удержания, местонахождение риска, подлежащего перестрахованию, ожидаемая страховая премия. В слипе также указываются детали, касающиеся размера любого открываемого депозита и начисляемого на него процента, размер «кассового убытка», если его применение предусмотрено договором, комиссия и комиссионное вознаграждение с прибыли, срок действия договора и период выставления нотиса вместе с другой краткой информацией о риске, передаваемом в перестрахование. В договорах факультативного перестрахования на основе полученного слипа перестраховщик предоставляет страховщику сертификат о перестраховании, подтверждающий заключение договора. Иногда, если слип содержит все существенные условия договора перестрахования, он может выступать документом, подтверждающим заключение договора факультативного перестрахования.
Заключение договора перестрахования. Когда стороны согласовали соответствующие сроки и условия, должен быть подготовлен текст договора. Согласовав текст, стороны подписывают договор. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с 1 января текущего года. Срок действия договора факультативного перестрахования, как правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому был передан в перестрахование. Последующие поправки к договору излагаются на обороте или в приложениях либо принимаются сторонами путем переписки по установленным в договоре перестрахования адресам.
Бордеро премий. Получая бордеро, обычно предоставляемое прямым страховщиком ежеквартально, перестраховщик получает информацию о рисках, переданных по договору эксцедентного перестрахования, и поэтому может определить любую возможную кумуляцию рисков. Бордеро также составляет основу для дальнейшего перестрахования отдельных рисков.
Бордеро — это список, содержащий информацию об именах страхователей, природе рисков, их месторасположении и размерах страховых сумм, доле риска, переданного в перестрахование, об уплачиваемых премиях, удержании, перестраховочных долях и периодах покрытия. На практике, особенно в случае страхования крупных рисков, время от времени предоставляются предварительные бордеро, за которыми потом следует окончательное полное бордеро.
Уведомление об убытках. Об оплаченных убытках, классифицированных по годам наступления, перестраховщик извещается в ежеквартальных или ежемесячных списках. Как правило, достигается соглашение о том, что цедент имеет право немедленного требования об оплате «кассового убытка» перестраховщиком в случае крупных убытков. Это положение должно предотвращать слишком большое давление на платежеспособность прямого страховщика.
В случае перестрахования на базе эксцедента убытка перестраховщик должен быть немедленно поставлен в известность о любых убытках, которые, очевидно, превысят приоритет и потребуют перестраховочной выплаты. Без точного соблюдения данной обязанности ни перестраховщик, ни страховщик не смогут надлежащим образом проследить за развитием страхования и динамикой наступления убытков.
Сводные (кумуляционные) бордеро. Чтобы позволить перестраховщику, заключающему договор пропорционального перестрахования, оценить надлежащим образом обязательства, которые могут возникнуть в случае природной катастрофы (в частности, землетрясения, бури, половодья и наводнения), страховщик обязан регулярно информировать — обычно 30 июня и 31 декабря каждого года — о количестве полисов, покрывающих соответствующие риски, и о страховой сумме, переданной по договору перестрахования. Т.к. природные катастрофы обычно связаны с определенной местностью, такие данные делятся на подразделы в соответствии с конкретными районами (во многих случаях используется политическое или административное деление или почтовые районы).
Сводные схемы составляются с помощью таблиц, первоначально разработанных в 1976 году организацией КРЕСТА для всех стран, подвергающихся риску землетрясения. После жестоких ураганов в Европе в 1990 году занесение в сводные схемы распространилось и на этот риск. С 1993 года был установлен стандарт для информационных носителей, который позволяет передавать сводную информацию на дискетах во всемирно принятом формате.
Применяя последнюю сводную информацию ко всем договорам, заключенным в определенном регионе, перестраховщик может изучить свой особый риск кумуляции. Это необходимо для контроля за кумуляцией и определения своего лимита перестрахования и необходимости ретроцессии.
Отчетность. Перестраховщик ведет текущий счет расчетов с каждым страховщиком. В договорах пропорционального перестрахования отчеты обычно составляются и подаются ежеквартально, тогда как при непропорциональном перестраховании обычная практика предполагает составление отчета ежегодно в конце года. В этой связи важно отметить, что депозитные премии, согласованные в договоре перестрахования, уплачиваются и получаются незамедлительно. В факультативном перестраховании отчет подается сразу же, когда премия подлежит уплате. В случае ретроцессии отчетные периоды почти всегда продлеваются, чтобы охватить полгода или весь год.
Отчет должен быть составлен в течение 6 недель после окончания каждого квартала и изучен перестраховщиком в течение определенного времени — обычно двух недель. Однако на практике такой период длится от 6 недель до 3 месяцев по окончании каждого квартала для составления счета и от 2 до 4 недель для его изучения. При отсутствии возражений должник должен перевести сумму задолженности со своего счета и за свой счет по банковским реквизитам, указанным кредитором.
Когда договор перестрахования распространяется на международный бизнес, счета ведутся в национальной валюте. Обычной также является практика составления балансов и резервов в той же валюте (принцип совпадающего покрытия или соответствия валют). Любая другая процедура, например, платеж только в одной основной валюте для упрощения дел, может подвергнуть стороны дополнительным рискам, связанным с валютой, которые могут стать довольно существенными при значительном колебании обменных курсов.
В конце года перестраховщик должен быть уведомлен о резерве убытков и получить отчет о прибылях и убытках страховщика в той форме, в какой стороны договорились для целей выплаты комиссии с прибыли. Если стороны договорились о скользящей комиссии, то ставка комиссии за данный год действия договора перестрахования будет определяться пропорционально убыткам и убыточности и доводиться до сведения перестраховщика (подсчет скользящего комиссионного вознаграждения).
Резервы премий и резервы убытков. Страховые резервы перестраховщика определяются примерно теми же способами, что и резервы прямого страховщика. Например, договоры облигаторного перестрахования включают положения, цель которых дать возможность перестраховщику определить его часть незаработанной премии и резервы убытков как для каждого отдельного договора, так и для сводного баланса по договору перестрахования. При расчете резервов убытков перестраховщик основывается на информации, предоставленной страховщиками в конце года перестрахования. Однако он не может просто принять эту информацию, но должен проверить ее полноту и достоверность. В частности, в непропорциональном перестраховании гражданской ответственности, а также в некоторых других видах важно удостовериться в том, что были приняты во внимание обязательства по уже произошедшим, но еще не заявленным убыткам. В свою очередь, для их определения важно тщательно отследить движение резервов, сформированных в предыдущие годы, либо на базе страхового, либо на базе года, в котором прошли убытки (например, в морском страховании). Опыт показывает, что инфляция, изменение правового регулирования или введение более жесткого законодательства, ставящего страховщика в невыгодное положение, могут привести к недостаточности сформированных резервов. В некоторых странах для составления баланса и годового отчета о прибылях и убытках перестраховщика очень важны резерв колебаний убыточности и резерв на случай крупных убытков. Учитывая природу деятельности перестрахования и особенную подверженность крупным убыткам, перестраховщик должен подойти к формированию этих резервов с большим вниманием и в соответствии с применяющимися правовыми нормами и положениями.
Перестраховочная статистика. На основании представленных бордеро и отчетов о доходах и убытках перестраховщик тщательно контролирует развитие и динамику убытков по заключенным договорам. Такой контроль особенно необходим при неполучении иных документов или данных. Перестраховщик обязан оценивать страховой портфель цедента и его андеррайтерскую политику только на основании итогов деятельности и информации, получаемой на специальные запросы. Результаты прохождения договоров перестрахования ведутся в разрезе каждого страховщика отдельно по каждому договору перестрахования год за годом в виде свода статистических данных, содержание которых сравнимо с финансовым отчетом о прибылях и убытках.
Такие данные предоставляют страховщику важные основания, по которым он может пересмотреть условия договора перестрахования в части необходимых или желательных поправок. Для перестраховщика полученные данные являются основанием для оценки экономической целесообразности и жизненности договора перестрахования в течение длительного времени.
Если в страховании имущества, страховании гражданской ответственности, от несчастного случая, автотранспортных средств и страховании жизни результаты, отраженные в статистических данных, основаны на данных за календарный год (в некоторых странах предпочитают вести статистику по годам наступления страховых случаев), то статистические данные в морском, авиационном и инженерном страховании, так же как и некоторые договоры страхования кредитов и гарантий, должны составляться на основании страховых лет ввиду особой природы этих видов страхования. Особое значение придается урегулированию убытков в каждом страховом году.
Перестраховщик заинтересован в проведении периодических проверок того, как урегулируются убытки. Такие проверки показывают, достаточны ли резервы убытков, сформированные цедентом, или же в результате их недостаточности (резервы убытков установлены не на требуемом уровне) итоги за предыдущие годы деятельности были представлены в слишком позитивном свете.
Контрольные вопросы к Главе 36:
1. Что такое слип? При каких условиях слип может являться документом, подтверждающим заключение договора перестрахования?
2. Для каких целей в договорах перестрахования используется бордеро премий? Какую информацию содержит бордеро премий и как часто оно представляется страховщиком перестраховщику?
3. Какие требования договор перестрахования содержит к порядку и форме уведомления об убытке? Какие последствия предусматривает договор перестрахования в случае несвоевременного уведомления об убытке? Что такое бордеро об убытках?
4. В какой форме и для каких целей перестраховщик ведет перестраховочную статистику? Каковы особенности ведения перестраховочной статистики для отдельных видов страхования?
5. Какую форму имеют сводные кумуляционные бордеро? Какие цели преследует перестраховщик получением такого бордеро?
6. При каких условиях договор перестрахования считается заключенным? Каковы общие подходы к определению сроков перестрахования?
7. Каковы последствия несоблюдения требований к документации в договорах перестрахования?
Глава 37.
Особенноаи правового регулирования договора перестрахования
Достаточно очевидная экономическая и финансовая природа перестрахования, тем не менее, представляет определенную сложность при установлении основ гражданско-правового регулирования отношений между страховщиком и перестраховщиком. Большинство национальных источников права не содержит специальных норм, регулирующих договор перестрахования, предоставляя тем самым его участникам полную свободу при определении предмета договора, его существенных условий, прав и обязанностей сторон, исполнения договора, порядка разрешения споров между сторонами.
В отличие от прямого страхования перестрахованию практически ни в одной стране не посвящен комплекс специальных норм в законодательстве и не выработаны общие условия заключения договора. В отдельных странах при отсутствии законодательных норм прямого действия о перестраховании или договорах перестрахования законы о страховании содержат положения о том, что законодательство о страховании регулирует также и отношения сторон по договору перестрахования. Кроме того, существуют правовые источники, составляющие юридическую основу перестрахования, но доступ к ним весьма ограничен. К примеру, это договоры перестрахования, составляющие коммерческую тайну, арбитражные решения, публикуемые довольно редко, а также сложившиеся в сфере перестрахования обычаи, о которых неспециалисту практически ничего не известно. На эти обычаи в значительной степени влияет деловая политика, особенно принципы справедливости и доверия.
Эти нормы отражают обычную деловую практику, общепризнанные правила делового оборота. Именно поэтому в судах общей юрисдикции при оценке сложившейся практики перестрахования как источника права обычно требуется участие эксперта в данной области. Это, в свою очередь, объясняет тот факт, что споры, связанные с перестрахованием, чаще рассматриваются специально назначенными арбитрами.
В свое время на начальном этапе развития перестраховочных операций спекулятивные злоупотребления, в частности, сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики выплачивали перестраховочную премию гораздо меньшую, чем то, что они получали по договору прямого страхования, привели к запрету перестрахования. Например, в Англии с 1746 по 1864 г. было запрещено морское перестрахование, этот запрет на проведение операций перестрахования отвечал интересам Lloyd’s, этого уникального объединения индивидуальных страховщиков, построенного на корпоративных началах. Вследствие указанного запрета первичное размещение (перераспределение) риска стало господствующей формой при страховании крупных рисков. Первоначально Lloyd’s осуществлял лишь сострахование, а сейчас он играет значительную роль на рынке перестраховочных услуг.
В отличие от Англии, где операции по перестрахованию были запрещены в период с 1746 по 1864 г., перестрахование успешно развивалось на европейском континенте и в США, где суды отказались рассматривать запрещающий перестрахование британский законодательный акт частью системы общего права, воспринятой Соединенными Штатами. Интересно отметить, что в начале XIX века американские судьи делали ссылку на принципы французской перестраховочной практики, описанные в монографиях Потье «Страхование» и Эмеригона «Договор страхования», опубликованных до 1800 г.,— французская судебная практика рассматривалась в тот период в качестве правового источника американского перестрахования.
В большинстве национальных законодательств определены лишь общие рамки, устанавливающие сущность перестрахования. Так, в Законе о страховании Аргентины от 1967 года договор перестрахования определяется как соглашение, имеющее целью посредством использования различных способов дальнейшее более широкое распределение рисков между другими страховщиками, если страховая сумма или потенциальный размер убытков в принятом на страхование риске превышает возможности (собственное удержание) страховщика; перестрахование также называют «страхованием страхования».
В Финляндии под перестрахованием понимают «страхование, которое страховщик приобретает у другого страховщика с целью исполнения обязательств, возникающих у него из заключенных договоров страхования». В Германии•перестрахованием называют страхование страховщиков. В Израиле, в соответствии со ст. 72 Закона о договоре страхования от 1981 года, нормы закона не распространяются на регулирование договора перестрахования, тем не менее общее определение страхования является действительным и }щя перестрахования: «договором страхования является договор между страховщиком и страхователем, который обязывает страховщика за определенную плату осуществить застрахованному страховую выплату при наступлении страхового события».
Определение, которое содержится в Законе Словении о страховых компаниях, устанавливает, что «перестрахование является страхованием избыточных обязательств с целью обеспечения сбалансированности страхового портфеля страховщика у другого страховщика, специально учрежденного для осуществления операций по активному перестрахованию».
В США, как известно, страхование не подлежит регулированию федеральным законодательством, поэтому каждый штат имеет самостоятельное гражданское и административное законодательство в области страхования. В соответствии с Гражданским кодексом Калифорнии договор перестрахования является договором, согласно которому «страховщик обращается к третьему лицу для страхования его от убытков или обязательств, связанных с исполнением договоров прямого страхования».
Классическое определение перестрахования, которое до сих пор используется в современном деловом обороте, было вынесено английским судом в 1807 году по делу «Делвер против Барнса» и состоит в следующем: «перестрахование - новое самостоятельное страхование, возникающее из самостоятельного договора, но связанное с ранее заключенным договором страхования, с целью защитить страховщика от убытков по ранее заключенному договору». Практически без изменений его воспроизвел Верховный суд штата Калифорния в решении по делу Prudental
Reinsurance Со v. Superior Court, 3 Cal 4th 1118 (1992): «Договор перестрахования — это соглашение, по которому перестраховщик компенсирует компании-цеденту возмещенный ею ущерб».
Из более поздних судебных дел были вынесены следующие дополнительные решения:
(1) договор перестрахования является самостоятельным обязательством;
(2) договор перестрахования не предоставляет страхователю права прямого требования к перестраховщику при наступлении страхового случая с застрахованным риском, который был перестрахован;
(3) перестрахование нельзя рассматривать как форму «товарищества», «совместной деятельности», «агентства» или «гарантии».
В законодательстве США мы можем найти также следующие судебные решения по поводу определения и понимания сущности перестрахования: «передача одним страховщиком части или всего риска другому страховщику за определенную плату», «перестрахование
- договор, согласно которому один страховщик предоставляет другому защиту от риска, ранее принятого на страхование» или «договор, согласно которому одна сторона за определенное вознаграждение предоставляет другой стороне защиту целиком или частично от убытков или обязательств, которые могут быть связаны с исполнением ранее заключенного самостоятельного договора страхования между страховщиком и третьим лицом».
Почти во всех странах законы о договоре страхования ограничиваются положением о том, что они не применяются к отношениям по перестрахованию (ст. 186 германского и ст. 101 швейцарского законов о договоре страхования), или же закон только в общем допускает перестрахование (а то и вовсе лишь в отношении морского страхования), но не содержит никаких конкретных положений об этом.
Встречаются страны, где перестрахование регулируется общими нормами (пример тому
- Страховой кодекс штата Калифорния, §§ 620—623). В других странах законодательство о страховании непосредственно применяется к факультативному перестрахованию (в качестве известного примера здесь можно привести положения английского закона 1906 г. о морском страховании, которые применяются к факультативному перестрахованию). Облигаторное перестрахование, напротив, чаще всего регулируется сложившимися в данной сфере обычаями и не является непосредственным объектом страхового права.
Также можно сказать, что в отдельных случаях принципы права, касающегося договора страхования, могут распространяться на перестрахование, при условии, что эти принципы носят настолько общий характер, что явились бы действительными в равной степени для договоров как страхования, так и перестрахования. В остальных случаях, как показывает практика, применяются не нормы законодательства о прямом страховании, а вышеупомянутые обычаи перестрахования.
В Российской Федерации законодательному регулированию отношений по перестрахованию посвящена ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 967 Гражданского кодекса Российской Федерации. Несмотря на то, что указанные нормы различны в толковании предмета перестрахования, их содержание предусматривает, что страховщик имеет право заключить договор страхования на случай возникновения обязательства (осуществления) о страховой выплате по заключенному ранее договору страхования. При этом, несмотря на заключение такого договора, страховщик остается обязанным выплатить страхователю страховую сумму или страховое возмещение в размере, предусмотренном договором страхования. Гражданский кодекс РФ распространяет на договор перестрахования общие нормы страхования предпринимательских рисков, если самим договором перестрахования не предусмотрено иное содержание обязательств сторон. Таким образом, российское законодательство рассматривает перестрахование как один из видов имущественного страхования, распространяя на регулирование отношений сторон общие нормы, предусмотренные для имущественного страхования, главными из которых можно считать: правомерность и действительность застрахованного имущественного интереса, наличие страхового риска, наличие соглашения сторон по всем существенным условиям договора, возмещение реального материального ущерба.
Значительную свободу в применении национального права в соответствии с российским законодательством приобретают стороны договора страхования в том случае, если одна из сторон является субъектом иностранного права, т.е. резидентом иностранного государства (ст. ст. 1069 — 1075 ГК РФ). Для таких договоров страхования установлено, что стороны имеют право выбрать применимое право как к договору в целом, так и к отдельным его положениям, т.е. законодательство какой страны (при этом применимым правом может быть и иное право, чем законодательство одной из сторон договора перестрахования) применяется при толковании норм договора перестрахования, его заключении и исполнении, разрешении возникающих споров.
Источником права о перестраховании является и судебная правоприменительная практика. В большинстве европейских стран судебные решения о перестраховании достаточно редки, поскольку стороны договора перестрахования предпочитают рассмотрение споров с учетом оговорки об арбитраже, предусматривающей назначение сторонами квалифицированных арбитров. Вместе с тем в Англии и США судебные решения относятся к важнейшим источникам права, регулирующего перестрахование. В Российской Федерации судебные решения также имеют значение для регулирования отношений сторон, оказывая значительное влияние на положения договоров перестрахования.
Важнейшим источником права, регулирующим отношения сторон, является собственно договор перестрахования. Договоры перестрахования являются способом оформления и основой правоотношений между прямым страховщиком и перестраховщиком. Положения этих договоров сформулированы кратко, с использованием специальной терминологии, а потому требуют дальнейшего пояснения, для чего служат обычаи перестрахования, сложившиеся за десятилетия тесного международного сотрудничества.
Несмотря на предпринятые попытки унификации, не были разработаны ни типовые формы, ни нормы, определяющие содержание договоров перестрахования. Право, регулирующее договоры перестрахования, находится в процессе развития и постоянно должно адаптироваться к быстро изменяющимся потребностям рынка перестраховочных услуг.
Однако некоторые условия содержатся с незначительными изменениями практически во всех международных договорах облигаторного перестрахования, причем в зависимости от вида перестрахования в традиционных оговорках могут содержаться особенности, отражающие обязательства сторон, связанные с принятой техникой определения размера перестраховочной выплаты и ведения расчетов:
«Следование судьбе и следование расчетам»
Используя это условие, стороны указывают, что перестраховщик подпадает под те же обстоятельства, затрагивающие их отношения, т.е. возникающие извне, что и страховщик, а не вызванные каким-либо образом прямым страховщиком. Это особенно важно при наступлении ущерба. Таким образом, все вышесказанное относится и к положению о расчетах. Перестраховщик обязан следовать разумным и точно производимым платежам страховщика-цедента. Наоборот, положение о следовании судьбе обязывает как прямого страховщика, так и перестраховщика принять долю в убытке в соответствии со своей «судьбой». Вместе с тем перестраховщик д ля защиты своих интересов устанавливает в договоре перестрахования ряд правил, которые оказывают значительное влияние на понимание и практическое применение этого правила. Например, «страховщик может принимать решения по договорам перестрахования, так как он считает необходимым при условии, что он действует всегда таким образом, как действовал бы компетентный страховщик, не имеющий перестраховочной защиты», или — «страховщик не может без предварительного согласия перестраховщика вноситъ какие-либо изменения в стандартные условия страхования и принципы андеррайтинга..., которые осмотрительный перестраховщик мог бы на разумных условиях считать существенными для своих обязательств по договору перестрахования».
Одним из примеров действия и применения принципа следования расчетам и ограничения его применения может служить решение английского суда об участии перестраховщика в выплатах, связанных с убытками в результате применения асбеста. С начала 80-х годов прямые страховщики в США столкнулись с огромными потерями в результате исков об ответственности производителей асбеста, последствия которых начали жестко отражаться на перестраховщиках по всему миру в конце 80-х. В 1984 г. по Веллингтонскому соглашению группа прямых страховщиков объединила свои ресурсы ввиду большого объема потерь, пытаясь таким способом снизить свои судебные издержки. Это стало возможным для каждого страховщика, подписавшего Соглашение, потому что он брал на себя обязательство платить по каждому иску, даже не будучи ответственным. Когда в 1991 году один из прямых страховщиков попытался потребовать такой выплаты вне зависимости от ответственности от своих перестраховщиков, то опирался на обязанность следовать расчетам, которая была специально оговорена в договоре перестрахования. Лондонский высокий суд отверг утверждение страховщика о том, что он имеет право на получение перестраховочного покрытия за то, чего он сам не страховал. Так, суд поддержал позицию перестраховщика о том, что положение о следовании расчетам не обязывает его к выплате потерь, которые он не принимал к перестрахованию.
«Оговорка об ошибках и упущениях»
Эта оговорка предусматривает, что непреднамеренные и неумышленные ошибки и упущения, допущенные страховщиком при составлении бордеро, включении рисков в перестрахование и связанные с этим ошибки в расчете перестраховочной премии, а также ошибки при расчете размера убытков и доли перестраховщика, не лишают перестраховочное покрытие силы. При этом он обязан сообщать перестраховщику обо всех ошибках и упущениях сразу же по их обнаружении.
«Право на проверку (инспекцию)»
Как следует из принципа наивысшей добросовестности, риск, передаваемый в перестрахование, должен удовлетворять принципам и условиям андеррайтинга, согласованным между страховщиком и перестраховщиком, т.е, при заключении договора страховщик должен соблюдать надлежащую аккуратность и осторожность в соответствии с условиями договора перестрахования.
Эти факторы делают существенно важным право перестраховщика, установленное договором, на проверку книг, счетов и прочих документов страховщика-цедента, касающихся договора перестрахования. Например, это право распространяется на проверку учетных записей, бухгалтерских книг, счетов, договоров прямого страхования и документов об урегулировании убытков и любых других документов страховщика, относящихся к договорам страхования, подпадающим под договор перестрахования.
Несмотря на то, что перестраховщики достаточно редко пользуются этим правом, оно является одним из гарантий соблюдения интересов перестраховщика при заключении договоров прямого страхования, подпадающих под перестраховочное покрытие, а также финансовых интересов перестраховщика. Иногда страховщик требует у перестраховщика проверки своих книг и отчетности, чтобы показать последнему, что положения договора соблюдаются и выполняются должным образом, либо для того, чтобы обе стороны вместе смогли решить, какие улучшения и упрощения возможны при проведении андеррайтинга в прямом страховании и в перестраховании.
«Оговорка о назначении арбитров»
Практически все договоры перестрахования предусматривают, что исключительным правом рассматривать и принимать решение по спорам, связанным с исполнением договора перестрахования, обладает специально назначенный сторонами договора состав арбитров, а не суд. Суды общей юрисдикции обычно наделяются только полномочиями на разрешение споров, касающихся неуплаты подтвержденной задолженности.
Обычно состав арбитров формируется из трех членов. Каждая сторона может назначить по одному арбитру, которые затем совместно назначают главного арбитра. Когда стороны не могут достичь согласия в отношении главного арбитра, он назначается третьим лицом, например, судом или председателем торговой палаты. Как правило, арбитры должны быть действующими или ушедшими в отставку сотрудниками страхового или перестраховочного общества. Более того, обычно договариваются, что состав арбитров будет заседать в месте нахождения головного офиса страховщика-цедента. Очень часто в положениях об арбитраже указывается, что решение состава должно основываться не столько на местном праве, сколько на принципе справедливости и на обычаях деловою оборота с особым учетом принципа крайней добросовестности.
Помимо приведенных основных оговорок, в облигаторных пропорциональных договорах используются и другие, в частности: оговорка о лидере, которая при наличии нескольких перестраховщиков в одном договоре перестрахования предписывает, что все перестраховщики следуют решениям лидера-перестраховщика, который прямо устанавливается в договоре; или оговорка о применимом праве к договору перестрахования и другие.
Все перечисленные выше оговорки имеют некоторые особенности при их использовании в договорах непропорционального перестрахования. Основное отличие между непропорциональным и пропорциональным перестрахованием состоит в том, что в первом случае интересы цедента и перестраховщика совершенно различные.
Как правило, при непропорциональном перестраховании прямой страховщик будет стараться получить максимально широкое перестраховочное покрытие по низкой ставке перестраховочной премии. Перестраховщик, с другой стороны, намерен получить адекватную премию за те существенные риски, которые он принимает в перестрахование, ограничив при этом перестраховочное покрытие реальными пределами существующей необходимости. Перестрахование на основе эксцедента убытка и еще в большей степени перестрахование эксцедента убыточности могут негативно повлиять на андеррайтерскую политику цедента при отборе рисков, поскольку в случае наступления крупных убытков он несет ответственность лишь в пределах согласованного приоритета в договоре перестрахования.
Именно поэтому принцип следования судьбе практически не применяется в договорах перестраховании на основе эксцедента убытка. В той же мере общеприменимая оговорка об ошибках и упущениях может быть использована лишь с учетом особых черт и элементов перестрахования на базе эксцедента убытка.
В то же время в условиях договоров непропорционального перестрахования используются особые специальные оговорки, применимые только при непропорциональном перестраховании. К числу таких условий относятся: оговорка об окончательном нетто-убытке, временная (или, как ее иногда называют, часовая) оговорка, а также оговорка об индексации обязательств и расчетов.
Назначение оговорки об окончательных нетто-убытках связано с тем, что непропорциональное перестрахование всегда направлено на возмещение окончательных нетто-убыт-ков страховщика, т.е. убытков, которые оплачены после вычета всех возвращенных сумм, например, в порядке суброгации, от перестраховщиков, участвующих в перестраховании собственного удержания страховщика на облигаторной или факультативной основе, и других причитающихся страховщику сумм.
При облигаторном непропорциональном перестраховании, заключенном в отношении договоров страхования, по которым единичное страховое событие может вызвать одновременное наступление множества страховых случаев (так называемый эффект кумуляции, который наблюдается при наступлении стихийных бедствий, — при страховании автотранспортных средств эффект кумуляции может быть вызван ураганом или градобитием, при страховании строений - наводнениями, землетрясениями, селями и т.п.), стороны обычно предусматривают в часовой оговорке (hours' clause), что все отдельные убытки, случившиеся в конкретный период времени, объединяются и формируют единый страховой случай. Установленная в договоре продолжительность этого периода зависит от характера риска, но обычно он равен 72 часам — для случаев пожара, землетрясения, урагана или политических рисков — и 168 часам — для случаев наводнения и затопления. В оговорке предусматриваются следующие положения:
(1) если происходит объединение принятых на страхование рисков для квалификации наступившего страхового события как единого страхового случая, то устанавливается, на какие виды застрахованных опасностей распространяется данная оговорка (например, пожар, последовавший за землетрясением, и сами подземные толчки; наводнение и затопление, произошедшие в связи с ураганом или циклоном, и собственно сама буря),
(2) существуют ли какие-либо территориальные ограничения для объединяемых убытков, и если существуют, то какие именно (например, пределы наводнения и затопления ограничиваются районом поймы данной реки; акции гражданского неповиновения ограничиваются пределами конкретных городов).
При пропорциональном перестраховании премии и убытки распределяются пропорционально между страховщиком и перестраховщиком, поэтому инфляция, влияя на величину окончательного размера убытков по сравнению с суммами, установленными в договоре страхования, или увеличивая последующие выплаты, связанные с конкретным страховым случаем, в равной степени может затрагивать перестраховщика и страховщика. В договорах эксцедента убытка увеличение размера страховой выплаты при возмещении ущерба страхователя в большей мере затрагивает перестраховщика: количество убытков, превышающих приоритет, растет, несмотря на то, что портфель страховщика не претерпевает изменений, а приоритет, выраженный в реальных величинах, снижается.
При страховании имущества реальная стоимость страхуемых объектов увеличивается в условиях инфляции. Соответственно стоимость приоритета, согласованного по договору эксцедента убытка, будет снижаться. Именно поэтому перестраховщики могут требовать проведения корректировки величины приоритета и пределов ответственности в отношении каких-либо изменений реальной стоимости застрахованного интереса. Проблема удорожания убытков становится особо значимой в таких сферах, как страхование общей гражданской ответственности и ответственности владельцев автотранспорта, что связано с весьма продолжительными сроками урегулирования убытков в данных видах страхования. Поскольку пределы возрастания размера ущерба (которое, помимо инфляции, зависит в особенности от увеличения заработной платы, а также изменений в других видах деятельности, которые влияют на процесс уреіулиро-вания убытков, таких, как сфера правовых услуг, законодательство, рост стоимости медицинских услуг) не могут быть предусмотрены заранее, невозможно рассчитать такое увеличение, применяя актуарные расчеты. Если исключается возможность включить возрастание размера убытков в перестраховочную премию по договору эксцедента убытка, фактор инфляции учитывается в перестраховании путем использования оговорки о корректировке или индексации. Оговорка призвана поддерживать соотношение величины приоритета и размера обязательств перестраховщика, гарантируя таким образом, что любое увеличение размера убытков не исказит пропорций между обязательствами сторон по договору перестрахования, о которых была достигнута договоренность между сторонами договора перестрахования.
Мы уже отмечали выше, что перестраховочные отношения не имеют всеобъемлющего гражданско-правового регулирования в большинстве национальных законодательств. Еще большую сложность для законодательного регулирования представляют договоры финансового перестрахования, имеющие сложную структуру, комплексный понятийный аппарат и многогранные цели.
В большинстве стран, согласно исследованиям, проведенным Международной ассоциацией страхового права (д-р Р. Меркин), законодательство не содержит специальных положений, регламентирующих проведение финансового перестрахования (Аргентина, Финляндия, Израиль, Дания, Франция), в некоторых странах такой вид перестрахования не применяется (Словения, Сальвадор и ряд других стран).
Однако тенденция правового регулирования такого перестрахования может быть замечена при анализе решений государственных органов страхового надзора тех стран, где финансовое перестрахование имеет наиболее широкое распространение: Австралия, Великобритания, Германия, Франция, США. Так, в Австралии договоры финансового перестрахования, предоставляющие страховщику скрытую форму заемного капитала, подлежат согласованию с органами страхового надзора. Во Франции любая передача риска по договору страхования или перестрахования будет рассматриваться как форма перестрахования.
В Германии финансовое перестрахование считается формой перестрахования только в том случае, если договор ерестрахования заключен между двумя юридическими лицами, имеющими право на проведение страхования или перестрахования.
В Швейцарии общее требование состоит в том, что любой договор финансового перестрахования должен соответствовать тем же требованиям, что и обычное перестрахование. Основная цель финансового перестрахования мало чем отличается от обычного перестрахования, хотя договор финансового перестрахования в большей мере направлен на обеспечение лучших финансовых результатов, наличие свободных активов, оптимизацию финансовых потоков. В связи с тем, что страховщик в своей деятельности сталкивается как со страховыми рисками, так и кредитными, инвестиционными, финансовыми рисками, а договоры финансового перестрахования призваны обеспечить передачу части таких рисков перестраховщику, большинство исследователей полагает, что договоры финансового перестрахования не должны рассматриваться контролирующими органами как противоречащие природе и назначению перестрахования.
В Великобритании обязательным требованием органов страхоюго надзора к договорам финансоюго перестрахования является передача перестраховщику «существенной доли» страхоюго риска, принятого прямым страховщиком по договорам прямого страхования. Наиболее критическим в таком определении является оценка «существенного» объема риска. Вместе с тем, поскольку в значительной мере именно органам страхоюго надзора принадлежит право оценки окончательной эффективности перестрахования, сложившаяся практика показывает, что в том случае, когда договор финансового перестрахования позволяет существенно улучшить финансовое положение страховщика и повысить его платежеспособность, сделка может быть совершена.
В США гражданское право многих штатов не имеет прямо установленной дефиниции договора перестрахования и понимает под договором перестрахования любой договор, содержащий признаки перестрахования, и преследует соответствующие цели. Однако требования бухгалтерского учета, в частности, установленное в 1992 году требование отражения в бухгалтерском балансе страховщика брутто-обязательств, т.е. без уменьшения их величины на долю перестраховщика в неоплаченных убытках или части незаработанной премии, может существенно повлиять на эффективность финансового перестрахования и решение тех задач, которые может решить такое перестрахование.
Приведенные выше точки зрения показывают, что как правовое определение финансового перестрахования, так и регулирование деятельности страховщиков и перестраховщиков, участвующих в таком перестраховании, нуждаются в обсуждении и уточнении. Вместе с тем нельзя не обратить внимание на то, что финансовое перестрахование является существенным новшеством в технике управления риском страховых организаций. Цель финансового перестрахования, направленная на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций и укрепление платежеспособности страховщика, соответствует той же цели, что и традиционное перестрахование. Как традиционное, так и финансовое перестрахование положительно влияют на финансовые результаты страховых операций прямого страховщика. В любом случае уже появление таких традиционных на сегодняшний день концепций, как перестрахование на базе эксцедента убыточности, применяемое как к результатам операций по определенному виду страхования, так и по совокупности определенных видов страхования, существенно изменило представление о перестраховании.
Представляется, что экономическая природа перестрахования - перераспределение риска, связанного с исполнением страхового обязательства прямым страховщиком по договору прямого страхования, форма договора перестрахования, его субъектный состав - страховщик и перестраховщик — как в договоре традиционного перестрахования, так и финансового перестрахования остаются неизменными. Это убеждает нас в том, что финансовое перестрахование не вступает в противоречие с традиционным пониманием назначения и сущности перестрахования и потому имеет широкие перспективы для своего применения.
Контрольные вопросы к Главе 37:
1. Каковы источники права о перестраховании? Почему деловые обычаи играют столь значительную роль в перестраховании?
2. В чем состоят особенности регулирования перестрахования и договора перестрахования в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации? В чем основные отличия от правил, применяемых в зарубежных странах?
3. Что понимают под «оговорками» в договорах облигаторного перестрахования? Назовите основные оговорки, используемые в договорах перестрахования.
4. Почему основные оговорки в договорах пропорционального перестрахования отличаются от используемых при непропорциональном перестраховании?
5. Что устанавливает часовая оговорка и каковы условия ее применения?
6. При каких условиях применение оговорки «о следовании судьбе и расчетам страховщика» становится невозможным, приведите примеры.
7. В чем состоят особенности правового регулирования финансового перестрахования? Каковы подходы законодательства в зарубежных странах к регулированию договора финансового перестрахования?
Раздел 8.
Мировой рынок страхования
Глава 38.
Глобализация мирового страхового рынка: причины, формы и тенденции
Общепризнанным явлением развития мировой экономической и политической систем конца двадцатого века стала глобализация общественных отношений, затрагивающая все без исключения страны и отрасли экономики. На политическом уровне одной из основных причин процессов глобализации является изменение политической системы СССР и связанных с ним государств, образовывавших до начала 90-х годов мировую социалистическую систему. Политическая доминанта, лежавшая в основе разделения мирового экономического хозяйства на две системы - капиталистическую и социалистическую, имевшие фундаментальные различия в общественной организации, экономических системах, роли государства и степени его вмешательства в национальную экономику, практически самостоятельные системы размещения производственных сил и производственно-хозяйственных связей, непересекавшиеся финансовые и банковские институты и т.д., — определяла замкнутость и существенную независимость друг от друга двух общественно-экономических формаций не только в отдельных странах, но и в мировой экономике в целом.
Экономические реформы, направленные на коренные изменения в общественном строе бывших социалистических стран и затрагивающие отношения собственности, управление макро- и микроэкономикой, формирование частных банковских и финансовых институтов, роль государства в управлении экономикой, проходят в странах переходного периода с различной скоростью и эффективностью, однако во всех без исключения странах пройден первый этап, связанный с изменением политической и экономической систем управления национальной экономикой.
Глобализация производства и потребления означает вхождение всех стран, с учетом достигнутого экономического, научно-технического, финансового потенциала, в мировое хозяйство, их интеграцию и взаимодействие, размывание границ между национальными хозяйственными комплексами и образование на этой основе глобального экономического пространства. Понятно, что формирование и управление глобальным экономическим пространством резко усиливает роль политических и экономических межгосударственных институциональных образований. В этой связи создание Всемирной торговой организации и включение в спектр регулируемых в рамках этой организации межгосударственных отношений не только в области международной торговли товарами, но и международных инвестиционных процессов и торговли услугами стали, с одной стороны, способом управления глобальной экономикой, а с другой - важным стимулом и импульсом формирования новой системы международных экономических отношений.
Исследования, связанные с причинами мировой глобализации как доминанты современного экономического развития, достаточно противоречивы, поскольку процесс глобализации далек от своего завершения, однако позволяют выделить несколько причин возникновения и развития этого явления:
— изменение политической картины мира и, как следствие, появление экономически и политически независимых государств в Центральной и Восточной Европе, Африке, Латинской Америке, Юго-Восточной Азии, на территории бывшего СССР;
— качественное изменение форм научно-технической революции и формирование новых способов информационного сообщения (глобальные сети Интернет), распространяющихся на все государства, независимо от уровня их экономического развития и политического управления;
— превращение транснациональных корпораций и транснациональных банков в основной структурообразующий фактор мирового хозяйства;
— минимизация межгосударственных барьеров свободного перелива капитала как внутри определенных отраслей экономики, так и между ними;
— формирование международного финансового и фондового рынков как следствие глобализации мирового рынка ссудного капитала;
— тенденция к формированию глобального международного рынка рабочей силы и устранению межгосударственных ограничений на передвижение рабочей силы;
— изменение международной системы разделения труда, формирующей тесное переплетение и взаимозависимость национальных экономик различных стран;
— формирование региональных интегрированных рынков (Европейский Союз, Северо-Американская зона свободной экономической торговли и другие);
— появление новых центров экономического роста в мировом экономическом хозяйстве: Юго-Восточная Азия, Китай, Центральная и Восточная Европа;
— изменение роли межгосударственных экономических и финансовых институтов, таких, как Международный валютный фонд, Лондонский и Парижский клубы, Всемирная торговая организация, в перераспределении накопленного экономического богатства.
В связи с процессами формирования глобального мирового хозяйства вновь стала актуальной дискуссия, связанная с определением категорий «мировое хозяйство», «мировая экономика» и «мировой рынок». Достаточно часто мы можем встретить определение «мирового хозяйства как совокупности национальных хозяйств, взаимосвязанных системой международного разделения труда, экономических и политических отношений» или, наоборот, как систему международных экономических отношений, как универсальную связь между национальными хозяйствами.
По нашему мнению, современный этап развития мировой экономической системы по-прежнему связан с наличием самостоятельных национальных экономических систем в пределах отдельно взятых государств или региональных объединений государств (таких, как зона свободной торговли, определенная Северо-Американским Соглашением; Европейский Союз и т.д.). Вместе с тем огромное влияние на функционирование национальных экономик оказывает деятельность транснациональных производственных корпораций, банков и иных институтов, располагающих активами и оборотами средств, сравнимыми с бюджетами отдельно взятых стран и расположенными на территории различных государств.
По данным ЮНКТАД, уже в 1995 году активы 100 крупнейших в мире транснациональных корпораций (исключая банковские и финансовые институты) оценивались в сумме 1,4 трлн. долл. США (для сравнения - валовой национальный продукт Германии в этом же году составлял 1,82 трлн. экю). ТНК обеспечивали занятость 73,0 млн. человек, работающих в различных странах, что соответствует показателю работающего населения Российской Федерации.
В результате мировая экономика представляет собой своего рода матрицу, или систему, формирующуюся под влиянием равнозначных горизонального и вертикального факторов - национальных экономик и транснациональных корпораций в условиях всемирной глобализации управления мировой торговлей и движением капитала.
Отмеченные выше процессы в полной мере затрагивают и мировой страховой рынок, являющийся одним из важнейших элементов системы современной мировой экономики. Одновременно специфика страхования, связанная с принятием рисков хозяйствующих субъектов и перераспределением возможных убытков среди страховых и перестраховочных обществ, в свою очередь, оказывает существенное влияние на динамику и форму процессов глобализации в мировом страховом хозяйстве. Наконец, инвестиционный потенциал страховых и перестраховочных обществ становится существенным фактором международного движения капитала, сращивания активов банковских, финансовых и фондовых институтов, изменения роли страхования и перестрахования в управлении рисками крупнейших транснациональных производственных и банковских корпораций.
Мировое страховое хозяйство представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. Зарубежные авторы употребляют в таких случаях термин «мировая страховая экономика». Такое широкое понимание позволяет включить в категорию мирового страхового хозяйства общественные отношения, связанные с учреждением, деятельностью, организационным устройством, управлением страховыми организациями, а также отношения, определяющие государственное регулирование деятельности страховщиков, страхователей, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, установление необходимых условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В свою очередь, понятие страхового рынка, являющееся более узкой экономической категорией, можно определить как общественные отношения, связанные с куплей-продажей страховых услуг.
Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Это явление выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала девяностых годов двадцатого века:
(1) концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых слияниях и приобретениях страховых и перестраховочных обществ на мировом страховом рынке, формирование на этой основе транснациональных страховых обществ (ТНСО);
(2) сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масштабах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп (ТНФГ);
(3) концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формировании крупнейших международных страховых брокеров путем слияния и приобретения мелких и средних обществ;
(4) концентрация потребителей страховых услуг, проявляющаяся в росте капитализации ТНК и ТНБ и изменяющая их спрос на традиционные страховые услуги;
(5) изменение традиционных форм и видов страховых услуг, ведущее к сращиванию страховых и финансовых услуг, и появление на этой основе альтернативного страхования и перестрахования, секьюритизация как новый способ организации страховой защиты, основанный на управлении активами страхователей и страховщиков;
(6) изменение спроса на «массовые» страховые услуги, в частности, активизация участия страховщиков в пенсионном страховании на фоне демографического старения населения в экономически развитых странах и сокращения участия государства в выплате пенсий по старости и инвалидности;
(7) расширение сферы использования частного коммерческого страхования: страхование от политических и военных рисков, страхование кредитов и гарантий, страхование информационных рисков и т.д.;
(8) изменение рыночной среды в условиях полной компьютеризации потребителей страховых услуг и использования Интернета для продажи страховых и перестраховочных услуг;
(9) рост опустошительности страховых убытков как результат развития урбанизации, технического прогресса, удорожания частной и корпоративной собственности, влияния глобальных климатических изменений;
(10) повсеместная либерализация торговли страховыми услугами и расширение доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков на ранее «закрытые» национальные рынки стран Центральной и Восточной Европы, Латинской Америки, Азии под влиянием политических изменений, создание Всемирной торговой организации, Международной Ассоциации страховых надзоров.
С 1995 по 1997 г. общая сумма сделок по слиянию и присоединению компаний на мировом страховом рынке превысила 76 млрд. долл. США (см. таблицу, — учитывались лишь сделки, размер которых превышал 500 млн. долл. США). Этот процесс охватил не
только прямых страховщиков, но и перестраховщиков и страховых брокеров и носит глобальный характер в отрасли.
Крупнейшие сделки по слиянию и поглощению страховщиков в 1995 — 1999 гг. (в млн. долл. США)
Компания, выступившая покупателем
Купленная компания
Сумма сделки (млн. долл. США)
АЮ
Sun America
18.200,0
Commercial Union
General Accident
11.700,0
Sun Alliance
Royal
9.080,0
Aetna
US Healthcare
8.900,0
Axa
UAP
7.900,0
Hamburg-Mannheimer
Victoria
7.700,0
Prudential
Scottish Amicable
4.600,0
Travelers
Aetna
4.100,0
Aegon
Providian
3.500,0
Munich Re.
American Re.
3.300,0
Great-West Life Co.
London Insurance Group
2.940,0
Swiss Re.
M&G Re.
2.660,0
Safeco
American States
2.350,0
Berkshire Hathaway
GEICO
2.300,0
ING
Equitable of Iowa
2.200,0
American General
VS Life
1.800,0
Marsh & McLennan (6p)
Johnson & Higgins
1.800,0
Aon (6p)
Alexander & Alexander
1.230,0
Halifax
Clerical Medical
1.200,0
Zurich & Provident
Paul Revere
1.200,0
CAN
Continental
1.100,0
ACE
Tempest
976,0
Partner Re.
SAFR
950,0
Ge Capital
Colonial Penn P & C
950,0
General Re.
National Re.
940,0
Jefferson Pilot
Chubb Life
875,0
Employers Re.
Frankona Re.
716,0
Exel
Global Capital Re.
637,0
TRG
Zerox
612,0
Необходимо обратить внимание и на значительную долю сделок по слиянию и поглощению, имеющих международный, трансграничный характер (см. табл.).
Таблица.
Десять крупнейших трансграничных сделок в страховании в 1997 — 1999 гг.
Страховщик-покупатель
Приобретенная компания
Сумма сделки (млн. долл. США)
Partner RE/Бермуды
SAFR/Франция
955,0
PPG Industries/США
GCR Holdings/Бермуды
637,0
Fairfax/Канада
Sphere Drake/Бермуды
320,0
Codan/Г олландия
Trygg-Hansa/Швеция
316,0
Aetna Life & Casualty/США
Sul America/Бразилия
300,0
Generali/Италия
Migdal/Израиль
294,0
Colonial Mutual Life/Австралия
Jardine-CVG Life/Гонконг
163,0
Zurich/Швейцария
Protector/Норвегия
120,0
Commercial
Union/Великобритания
Epargner Viagere/Франция
114,0
Prudential/Великобритания
General Accident Life/Новая Зеландия
113,0
ЯоуаІ&БипАПіапсе/Великобри-
тания
Prudential Life and Pensions/Италия
75,0
Основными причинами и предпосылками приведенных выше примеров масштабных слияний и поглощений являются следующие:
1. Перенасыщение национальных и мирового рынков страхования большим числом участников рынка, имеющих высокий уровень капитализации, и, как следствие, жесткая конкуренция между ними;
2. Потребность в дальнейшем развитии и увеличении страховой премии в условиях сокращения потенциала и эластичности спроса на страховые услуги в экономически развитых странах, которая может быть реализована путем получения части рынка, принадлежащего приобретаемой страховой компании. В страховании жизни, например, средний размер страховой премии, приходившийся на одну приобретаемую компанию в 1994 году, составлял более 200,0 млн. долл. США, в 1997 году этот показатель увеличился до 480 млн. долл. США, при общем числе совершенных сделок в 1994 году 18 и 100 - в 1997 году. К 1999 году общая доля приобретенных компаний в мировом объеме премий по страхованию жизни превысила 5%; а общая доля страховых компаний, приобретенных более крупными страховщиками за десятилетие 1990 — 1999 гг., составила около 10% мирового сбора страховой премии по страхованию жизни, превысившего 1,04 трлн, долл. США;
3. Потребность в очень крупном капитале, особенно в перестраховании, для принятия на страхование крупных и очень крупных рисков, что становится все более распространенным явлением как результат повысившейся капитализации и возможностей удержания риска страхователями — крупнейшими ТНК. Страховщики, выбирая перестраховочную защиту, нередко принимают во внимание размер капитала перестраховщика. Перестраховщики, уставные капиталы которых составляли меньше 50,0 млн. долл. США, вынуждены были прекратить деятельность;
4. Стремление расширить географию своей деятельности как основу формирования страхового портфеля, более широкой диверсификации рисков и стабилизации страхового портфеля, способ проникновения на страховые рынки новых стран. Из общей суммы страховой премии по страхованию жизни 221 млрд. долл. США, приобретенной в результате поглощений других страховщиков в 1994 — 1999гг., более 63% приходится на страховые общества, зарегистрированные в Европе, причем более 47% такой премии приходится на страховую премию, получаемую в иных географических регионах. Из 44 приобретений, совершенных европейскими страховыми обществами, 16 приходится на страховщиков из Соединенных Штатов Америки, 15 — из Юго-Восточной Азии, 12 - из Латинской Америки и одно из Южной Африки. В свою очередь, из 34 зарубежных сделок по приобретению страховых компаний страховщиками США 15 компаний были куплены в Латинской Америке, 8 - в ЮгоВосточной Азии, 11 — в Европе, причем 8 из них — в Великобритании.
В результате прибретений страховщиков на других страховых рынках страховые компании существенно изменяют структуру страхового бизнеса и географию поступления страховых премий. Так, АХА, крупнейший французский страховщик, уступающий в Европе лишь Allianz, после ряда аквизиций на страховых рынках Германии, США, Франции, Юго-Восточной Азии обеспечивает совокупное поступление страховой премии в размере 64,5 млрд. долл. США, из которых 57% составляют страховые премии по страхованию жизни, 24% — страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, 3% — услуги по перестрахованию, 16% — финансовые услуги. При этом географически поступающие доходы от страховой деятельности распределены следующим образом: 26% приходится на долю Франции, 32% — США, 10% — Великобритании, 9% — Германии, 5% — Юго-Восточной Азии, 13% — на долю других рынков. АХА намерена увеличить свое присутствие путем дальнейших аквизиций на рынках Великобритании (приобретение Guardian за 5,3 млрд. долл. США), Японии, Латинской Америки (Чили - путем приобретения банка для продажи страховых услуг, и Бразилии);
5. Стремление сократить расходы на ведение дел является основной экономической предпосылкой концентрации в любой отрасли экономики. Оценки специалистов показывают, что в США при увеличении объемов поступлений страховой премии до 10 млн. долл. США уровень расходов на ведение дел уменьшается с 30 до 10%.
Дальнейшая глобализация мирового страхового рынка, предопределенная принятием ГАТС и созданием ВТО, продолжает разрушать границы между национальными страховыми рынками. Германские компании приобретают американские, французские — немецкие, швейцарские — британские, — мы видим, что свобода движения капитала и отсутствие связанных с этим ограничений в полной мере соответствуют принципам Римского соглашения 1957 года.
Без сомнения, результатом слияния и приобретения страховых компаний друг другом становится обострение конкуренции между ними и, как следствие, сокращение числа страховщиков. Показательно, что за 7 лет, начиная с 1990 года, общее число страховщиков в Европейском Союзе сократилось на 1283 компании.
В единой тенденции глобализации мирового страхового хозяйства, в том числе и интерес к приобретению лидерами бизнеса существующих компаний — как способа освоения новых рынков, — определенное место занимают и страны переходного периода. Существенной особенностью процесса глобализации можно считать, что такого рода сделки существенно дешевле всех тех, что упоминались ранее (по оценкам специалистов, совокупный капитал российского страхового рынка не превышает 400 млн. долл. США). В результате большинство страховых компаний, зарегистрированных в странах переходного периода, не имеющих законодательных ограничений на участие иностранных страховых и перестраховочных обществ в капитале национальных страховщиков, являются в настоящее время дочерними обществами иностранных страховщиков. Из 22 акционерных страховых компаний, зарегистрированных в Венгрии, только 2 являются венгерскими по признаку места регистрации учредителей и происхождению капитала; доля иностранного капитала в общем объеме страхового капитала венгерского рынка составляет более 79%. В результате сделок по приобретению венгерских страховщиков 1992 — 1995 годов среди основных международных страховых организаций, участвующих в капитале венгерских страховщиков, — Generali, Allianz, Aegon, AIG, Colonia, ING. Большинство страховых команий являются членами финансовых групп, объединяющих, помимо страховщиков, также банки, пенсионные и инвестиционные фонды. На страховом рынке Польши иностранные, по признаку происхождения капитала, страховщики контролируют 45 компаний из общего числа — 63; доля иностранного капитала в совокупном капитале польских страховых организаций составляет около 50%. Совокупный размер иностранных приобретений на польском рынке в 1992 — 1999 годах составил 571,0 млн. долл. США. В результате изменений польского страхового законодательства в 1999 году разрешена деятельность отделений и филиалов страховых организаций, учрежденных в ЕС, по продаже страховых услуг польским потребителям без учреждения дочерних обществ или участия в капитале польских страховщиков. В странах Прибалтики из общего числа зарегистрированных страховых компаний —73 в 1999 году находились под иностранным контролем или имели иностранных учредителей 19 обществ.
Мегаслияниями в финансовом секторе между банками, страховщиками и фондовыми институтами стало приобретение в 1998 году Citibank страховой компании Travelers (США) за сумму 73,0 млрд. долл. США и перестраховочной компании General Re (США) финансовой группой Berkshire Hathaway (США) — за 21,4 млрд. долл. США. В ноябре 1999 года британский банк National Westminster Bank приобрел британского страховщика Legal & General, специализирующегося на проведении операций по страхованию жизни, стоимость сделки составила 17,2 млрд. долл. США.
Сделки, связанные с развитием банковского страхования на основе слияния банковского и страхового капитала, характерны для страховых компаний, специализированных на проведении страхования жизни. Их доля в общем объеме страховых премий, приобретаемых в результате сделок по приобретению в этом секторе мирового рынка страхования, достигла 15%, при этом средний размер сделки, рассчитанный как сумма страховой премии, получаемой в результате приобретения страховщика, составила 712 млн. долл. США, что более чем в два раза выше, чем в других сделках.
Крупнейшие сделки в области банковского страхования за период 1994 — 1999 гг.
Банк-покупатель
Приобретенная
компания
Сбор страховой премии (млрд. долл. США)
Стоимость сделки (млрд. долл. США)
Credit Suisse
Winterthur
8,3
9,7
Citibank
Travelers
5,5
73,0
Lloyds TSB
Scottish Widows
3,9
7,0
Halifax
Clerical Medical
2,2
1,2
BNP
Paribas
2,0
21,5
Lloyds Bank
TSB
1,6
7,9
Irish Permanent
Irish Life
1,6
1,4
Banca Populaire di Milano
BPM RAS Vita
1,0
N/A
Den Danske Bank
Danica
0,7
1,2
Trygg-Hansa
S.E.Banken
0,7
2,2
Расширяется и прямое участие страховщиков в учреждении банковских структур. Так, крупнейший страховщик в области страхования жизни Великобритании, Prudential Corporation, с годовым объемом страховой премии в 1997 году 9,5 млрд, экю, увеличил свои инвестиции в банк Egg до 250,0 млн. ф. ст.. Банк располагает совокупными активами в управлении около 6,7 млрд. ф. ст., обслуживая более 500,0 тыс. вкладчиков. Для страховщика приобретение банка является важнейшим инструментом участия в операциях на фондовом рынке, использования коммерческой сети банка для продажи страховых услуг, а также использования банковских интернет-сетей для продажи страхования.
Банк Popular Bank, на 22% принадлежащий HSBC Holdings, зарегистрированный в Гонконге, приобрел в 1999 году три крупнейшие страховые компании Кипра: Paneuropean, Philiki, Interamerican. Общая сумма сделки составила 93,0 млн. долл. США, что является крупнейшей по масштабам сделкой за всю историю страхования в стране. В результате банк контролирует более 30% страхового рынка Кипра в дополнение к 30%-ной доле в банковском секторе.
В результате сделок слияния и поглощения, связанных с взаимным проникновением страхового и банковского капиталов, формируются крупнейшие транснациональные страховые общества (ТНСО), обладающие активами, размер которых сравним с крупнейшими транснациональными корпорациями (ТНК). Так, в списке 25 крупнейших европейских компаний по состоянию на 1 января 1999 года первую строчку занимает датский нефтяной концерн Royal Dutch/Shell с суммарной рыночной капитализацией в 167,8 млрд. долл. США, девятая позиция принадлежит немецкой страховой группе Allianz, рыночная капитализация которой составляет 89,5 млрд. долл. США, шестнадцатая — голландской страховой группе Aegon с капитализацией в сумме 71,3 млрд. долл. США, девятнадцатая -швейцарской Zurich, рыночная капитализация которой — 58,4 млрд. долл. США, двадцатая - страховой группе из Нидерландов ING — 57,4 млрд. долл. США, двадцать третья -французской АХА, капитализация которой составляет около 50,0 млрд. долл. США. В совокупности страховые группы занимают 5 из 25 позиций в списке лидеров, оставляя позади нефтяные, газовые, телекоммуникационные корпорации, являющиеся наиболее эффективно развивающимися рыночными структурами.
Формирование международных мегаброкеров явилось следствием концентрации и поглощений страховщиков, с одной стороны, а также аналогичных процессов, происходящих с клиентами страховых компаний. Начало процессу концентрации в сфере посреднической деятельности в страховании было положено в 1998 году, когда американский страховой брокер Marsh & McLennan приобрел двух английских - Sedjwick и Jonson & Higgins, тогда как другой крупнейший американский брокер — AON приобрел в 1998 г. европейских Alexander & Alexander, Bain Hogg и Minet и ранее — Jauch & Hubemer (Германия), Le Blanc de Necolay (Франция), Gil у Carvajal (Испания).
Согласно проведенным исследованиям, совокупная доля двух образовавшихся мегаброкеров составляет около 70% мировой страховой премии, размещаемой при участии брокеров, а доля одного Marsh & McLennan - около 40%. Marsh & McLennan имеет представительства и дочерние общества более чем в ста странах мира, общее число сотрудников превышает тридцать тысяч человек.
В свою очередь, AON располагает 600 офисами в ПО странах мира, общий объем заработанных комиссионных в 1997 году составил 3,8 млрд. долл. США, увеличившись за год почти на 90% как следствие ранее произошедших крупнейших сделок по поглощению более мелких брокеров, при этом более половины доходов получены из-за рубежа (страны иные, чем США).
Среди причин слияний и поглощений среди брокеров является необходимость уменьшения затрат, связанных с развитием бизнеса в условиях глобализации и развитием информационных технологий, упрощающих размещение рисков. Анализ показывает, что крупные и средние брокеры, оборот страховой премии которых превышает 750,0 тыс. ф. ст. в год, обеспечивают ежегодный прирост страховой премии в размере не менее 11,5%, тогда как более мелкие брокеры — не более 7,5%.
Помимо количественных изменений, происходят и существенные изменения, затрагивающие содержание услуг, предоставляемых брокерами страхователям. Помимо традиционных услуг по размещению страхового риска, все в большей мере в функции брокеров входит оценка и анализ страхового риска, услуги по управлению риском, управлению активами, оценке убытков и т.п.
Развитие современных технологий в области телекоммуникаций, в первую очередь Интернет, оказывает значительное влияние на развитие мирового страхового рынка, предоставляя, с одной стороны, непосредственный доступ к потребителю, с другой - формируя спрос на появление специальных страховых услуг, способных компенсировать потенциальный ущерб, порожденный новыми рисками: несанкционированный доступ к информации о кредитных картах страхователей, с использованием которых осуществляется оплата предоставленных услуг; банковским счетам; об имуществе, принадлежащем страхователю, о его состоянии здоровья и т.п. Кроме того, потенциальные убытки могут быть связаны с поражением компьютерными вирусами клиентских сетей и серверов компаний, продающих или использующих сети Интернет для продажи товаров и услуг.
По оценкам специалистов, число пользователей Интернета, через который производится оплата товаров и услуг, составило в 1999 году около 175,0 млн. чел., в том числе в Европе - около 40,0 млн. чел. Составленные прогнозы предполагают, что к 2001 году число пользователей Интернета в мире может составить около 250,0 млн. чел., при этом оценка стоимости товаро- и услугооборота, реализованного через Интернет, может составить около 300,0 млрд. долл. США.
Для страховщиков использование Интернета предоставляет эффективный способ так называемых «прямых» продаж страховых услуг, при этом понятно, что эффективность затрат на развитие этого способа продаж напрямую связана и зависит от возможности использования компьютерных сетей потребителями. По некоторым данным, ежегодный интернет-оборот мирового страхового рынка составляет 250,0 млн. долл. США. И если сегодня доля интернет-оборота в общем объеме поступлений страховых премий составляет не более 2%, то к концу 2005 года она может увеличиться до 16%.
Уникальность использования Интернета для продажи страховых услуг состоит и в том, что страхователю и страховщику предоставляется возможность заключения договора страхования без участия посредника, что снижает стоимость страховой услуги в среднем на 20 — 25%. С другой стороны, учитывая международный характер интернет-сетей, возможность заключения договора страхования в режиме трансграничной торговли возрастает. Этот революционный прорыв в формировании глобального мирового страхоюго пространства тем не менее может вступить в серьезное противоречие с национальным законодательством, запрещающим деятельность на территории страны незарегистрированных и не имеющих национальной лицензии страховщиков, а также еще более обострить проблему страховых мошенничеств и поставитъ вопрос о дополнении гражданского законодательства, связанного с вступлением договора страхования в силу при использовании электронной системы заключения договоров страхования, предоставлением информации, электронной авторизацией и другими юридическими аспектами.
Уже в начале девяностых годов роль, которую играли иностранные страховщики в развитии национальных страховых рынков стран ОЭСР, была достаточно велика. В области страхования иного, чем страхование жизни, доля иностранных страховщиков, полученная в странах-участницах представительствами, дочерними обществами иностранных страховщи-
ков, а также контролируемыми ими компаниями, составляла от 0,22% в Финляндии до 62,3% в Канаде. В страховании жизни этот показатель также не отличался однотипностью и варьировался от 0% в Финляндии, Норвегии и Швеции до 36,1% в Австрии35.
Рыночная доля иностранных страховщиков в полученной страховой премии на национальных страховых рынках в 1995 году (в %)
Португа
лия
США
Австра
лия
Япония
Турция
Канада
Страхование жизни
33,3
8,2
22,3
2,35
1,17
34,1
Страхование иное, чем страхование жизни
27,3
9,4
40,7
3,15
13,35
62,3
Главной причиной существенных изменений, происходящих в структуре мирового страхового рынка, являются:
— дальнейшая концентрация страхового бизнеса и усиление роли крупнейших международных страховых компаний;
— изменение структуры потребления страховых услуг в сторону увеличения доли страхования жизни и других видов личного страхования в результате демографических изменений и изменения социальной политики государств;
— сокращение доли развитых страховых рынков США и Европы в структуре поступления страховых премий в результате высокого уровня насыщения потребительского спроса на традиционные виды страховых услуг массового потребления, а также повышения роли самострахования и использования иных инструметов риск-менеджмента в деятельности крупнейших международных ТНК.
Если в середине 80-х годов доля страховой премии, полученной страховым рынком США, в общем объеме мировой страховой премии составляла около 50%, доля европейских стран — около 26%, а доля стран Азии — менее 20%, то к концу 90-х годов баланс между указанными групами стран составлял около 32%, приходящихся на каждый из выделенных в структуре мирового страхового рынка стран. Доля других стран в общей структуре мирового страхового рынка остается неизменной и не превышает 5% общего объема полученной страховой премии36. Это свидетельствует о существенных структурных сдвигах, происходящих на мировом страховом рынке.
Таблица.
Структура мирового страхового рынка, 1985 — 1996 гг. (млрд. долл. США)37
Страховая
премия
1985
1987
1989
1991
1993
1995
1996
Европа
164
339
375
469
491
643
675
Азия
124
270
311
372
628
756
647
Сев. Америка
318
430
483
521
600
661
689
Др. регионы
26
32
32
53
84
88
95
Всего
632
1.071
1.211
1.415
1.803
2.148
2.106
35 Insurance statistics 1984 — 1991, OECD, 1994, р. 32— 33.
36 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998.
37 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998.
Можно также прогнозировать увеличение доли стран Южной Америки как следствие интенсивного развития коммерческого страхования в результате проводимых социальных реформ в большинстве из них (Аргентина, Чили, Бразилия), а также демонополизации национальных секторов страхования. В середине 90-х годов темпы роста поступлений страховой премии в Латинской Америки существенно превышали среднюю динамику развития мирового страхового рынка. Так, только в 1994 году показатель прироста страховых премий составил около 33%, тогда как в Бразилии превысил 100% за год38. Доля стран Латинской Америки в мировом страховании ином, чем страхование жизни, в результате увеличилась и составляет около 3%.
В области страхования жизни спрос на частное страхование также увеличивается: общий объем страховой премии составляет около 6 млрд. долл. США (или 0,7% совокупной мировой страховой премии, полученной по страхованию жизни в 1994 году), что в значительной мере является результатом реформ государственного пенсионного обеспечения. Большинство специалистов связывают интенсивный рост национальных страховых рынков в Латинской Америке с умеренным экономическим ростом, приватизацией национальных страховых и перестраховочных обществ, либерализацией доступа иностранных страховщиков на национальные рынки. Основные реформы в этих странах произошли в период 1990 — 2000 годов: в 1990 — 1994 гг. постепенно были сняты ограничения по доступы иностранных страховых компаний на национальные рынки, в 1994 — 2000 гг. страховые рынки страхования и перестрахования были демонополизированы. По имеющимся данным, страховой рынок Бразилии (общий сбор страховой премии составляет около 17,0 млрд. долл. США) имеет наибольшие перспективы развития с устойчивыми темпами роста от 15 до 30% (в долл. США) в год39.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Латинской Америки 1998 г.
(млн. долл. США)40
Страна
С.П. по страхованию жизни
С.П. по страхованию иному, чем страхование жизни
С.П. всего
в % от ВВП
С.П. на душу населения
Активы
Бразилия
3.193
13.853
17.046
2,12
106,9
21.043
38 World insurance in 1994, р. 6, Sigma, М 4, 1996.
39 G. Mackenzie, In search of El Dorado, Reinsurance, December, 1998.
40 Latin America insurance market 1998, Association of Latin American Insurance Commissioners.
Мексика
2.507
2.869
5.376
1,34
58,3
9.581
Аргентина
1.137
3.950
5.087
1,59
155,94
7.255
Чили
1.841
825
2.666
3,46
182,35
10.757
Колумбия
723
1.196
1.919
2,00
47,91
4.308
Венесуэла
29
1.397
1.426
1,63
62,61
1.321
Перу
120
424
544
0,37
23,20
754
Др. страны
457
1.459
1.816
2.838
В целом
10.007
25.973
35.980
57.857
Применение к таблице: С.П. — страховая премия
Хотя страховой рынок Индии и входит в число 25 наиболее развитых страховых рынков мира, получая 7,2 млрд. долл, страховой премии в год, до настоящего времени уровень развития страхования в стране остается крайне невысоким: доля страхования в ВВП составляет около 1,8%, а по размеру страховой премии по страхованию жизни на душу населения страна занимает 57-е место в мировых показателях. Государственная монополия на страхование и перестрахование была отменена в Индии в 1999 году. Наиболее существенными элементами реформы можно считать: разрешение иностранным инвесторам владеть до 40% капитала индийских страховщиков, 20-кратное увеличение размера требования к минимальному капиталу страховой организации до 1000,0 млн. рупий, а также отмена обязательной цессии (перестрахования) в пользу национальной перестраховочной компании. В настоящее время подписано более 20 протоколов о намерении с участием иностранных страховых компаний об учреждении совместных страховых компаний в стране, в том числе с участием крупнейших международных страховщиков: Allianz, Commercial Union, Royal & Sun Alliance, AIG, Zurich Insurance, Cigna.
Экономические реформы в страховом секторе Китая были начаты в 1995 году принятием закона о страховании и отменой государственной монополии на страхование. Было разрешено учреждение дочерних обществ иностранных страховщиков в свободных экономических зонах: Шанхае, Гуаньчжоу, Шеньжене и ряде других. Уже сейчас такие международные страховые компании, как Royal & Sun Alliance, AIG, имеют право на продажу страховых услуг в Китае. В целом 113 страховщиков из 17 стран мира имеют в Китае свои представительства. В течение 1999 года еще 4 иностранные страховые компании получили разрешение на продажу страховых услуг на национальном рынке. Китайский рынок входит в число крупнейших мировых рынков, ежегодный сбор страховой премии составляет около 13,2 млрд. долл. США, ежегодный прирост страховой премии в последние годы составляет более 39%, в том числе по страхованию жизни — 46%. Роль государственной страховой компании является определяющей, на ее долю приходится около 80% совокупного сбора страховой премии. Тем не менее уровень развития страхования в стране по-прежнему невысок — около 11 долл, в год составляет страховая премия, приходящаяся на душу населения. Приведенные в совокупности, эти предпосылки позволяют предсказывать высокие темпы развития страхования в стране в ближайшем будущем.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Азии по результатам
за 1998 г. (млн.долл. США)
Страна
С.П.ж.
Темпы роста 1990—1998
С.П.н.ж.
Темпы роста 1990—1998
Всего
С.П.
% от ВВП
Китай
6.019
12,8
8.225
25,1
14.244
1,5
Индонезия
666
7,8
487
18,5
1.153
1,2
Малайзия
1.404
9,1
1.592
14,0
2.996
4,2
Филиппины
446
3,2
473
8,1
919
1,4
Ю. Корея
10.171
12,1
33.103
7,7
43.274
13,5
Тайвань
2.351
1.6
15.146
12,7
17.497
6,7
Таиланд
1.190
8,5
1.323
7,9
2.513
2,3
С.П.н.ж. — страховая премия по страхования иному, чем страхование жизни
Контрольные вопросы к Главе 38:
1. Дайте определение следующим экономическим категориям: мировое страховое хозяйство и мировой страховой рынок. Объясните отличия и иерархию этих категорий.
2. Назовите причины и проявления глобализации мирового страхового рынка. Почему, на ваш взгляд, глобализация мирового страхового рынка стала возможной только в 90-х годах XX века?
3. В чем состоят основные тенденции глобализации мирового страхового рынка?
4. Назовите основные противоречия современного этапа глобализации мирового страхового рынка и пути их разрешения.
Глава 39.
Формирование единого страхового пространства в рамках ЕС
Причиной, побудившей страны — участницы Европейского Сообщества к началу обсуждения вопроса о формировании единого страхового пространства на территории Европы и единообразного страхового законодательства, стало принятие в марте 1957 года Римского соглашения шестью странами — учредителями ЕЭС. Именно эти положения закреплены в ст.ст. 52, 59 и 67 Римского соглашения, устанавливающего свободу учреждения, свободу предоставления услуг и свободу движения капитала на территории стран — участниц Соглашения. В частности, ст. 54 конституирует право «свободы учреждения», предусматривающее, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право на открытие представительства или отделения в любой другой стране Союза на условиях, аналогичных тем, что закреплены в законодательстве страны нахождения головного офиса.
Право «свободы предоставления услуг» закреплено в ст. 59 и предусматривает, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право предоставлять такие услуги потребителям иных стран без какой-либо дискриминации со стороны государственных органов этих стран, а также в отсутствии учрежденного для этих целей представительства или филиала.
Право «свободного движения капитала» (ст. 69) позволяет юридическим лицам и гражданам беспрепятственно вкладывать имеющиеся средства в различные финансовые инструменты на территории любой из стран, подписавших Соглашение.
Одновременно «Договор принятия», закрепивший в 1972 году вхождение новых членов в Европейское экономическое сообщество: Великобритании, Ирландии, Дании и Норвегии, — установил, что «с момента присоединения положения учредительских договоров и актов, принятых институтами Сообщества, становятся обязательными для новых государств-членов и применяются в этих государствах на условиях, предусмотренных этими договорами и настоящим актом» (ст. 2 «Акт по условиям вступления и адаптации договоров»).
Предусмотренный переходный период для устранения законодательных национальных барьеров, не позволявших реализовать провозглашенные «свободы», охватывал 12 лет. Его срок истек 31 декабря 1969 года. Однако, как мы знаем, этого времени оказалось недостаточно для того, чтобы сформировать необходимые законодательные основы регламентации Единого страхового рынка на территории стран — участниц Европейского экономического сообщества.
Глубокие различия в началах гражданского регулирования страховых правоотношений стали причиной и существенных отличий в системе административного законодательства европейских стран в области страхового надзора за деятельностью страховых организаций. Было принято выделять «британскую систему» страхового надзора, основанную на жестком финансовом контроле за платежеспособностью страховых обществ, и «систему германского страхового надзора», предусматривающую жесткий предварительный контроль со стороны органов надзора не только за финансовым положением страховщика при лицензировании страховой деятельности, но и условиями страхования и страховыми тарифами. Такая система страхового надзора получила название «материального надзора». Более того, без согласования с органами страхового надзора страховщики не имели права каким бы то ни было образом изменять по своему усмотрению условия страхования и размеры страховых тарифов при заключении договоров страхования.
Первая из задач, поставленных ст. 54 Римского соглашения, была связана со свободой учреждения страховых обществ в различных странах-участницах. Римский договор уточняет, что «свобода учреждения предполагает как доступ к предпринимательской деятельности и возможность ее осуществления, так и учреждение и управление предприятиями, в частности, акционерными обществами, а именно любые общества, в соответствии с гражданским или коммерческим правом, за исключением обществ, не преследующих цели получения прибыли» (ст. 52, 56). Таким образом, правоотношения в области коммерческого страхования (за исключением деятельности обществ взаимного страхования, что нашло свое отражение уже в Первой директиве ЕС 1973 года по страхованию иному, чем страхование жизни) в полной мере попадали в сферу применения Римского соглашения.
Реализация этого принципа поставила задачу унификации и гармонизации страхового законодательства стран Европейского экономического союза на основе принятия единых норм, имеющих одинаковое содержание, значение и применение на территории всех стран-участниц. После более чем 15 лет подготовительной работы были приняты две Директивы Европейского Союза: по страхованию иному, чем страхование жизни, в 1973 году и по страхованию жизни в 1979 году. Они заложили основы создания единого страхового пространства в Европе.
Указанные Директивы устанавливали единые правовые основания для осуществления страхового надзора за учреждением и деятельностью страховых организаций и предусматривали прежде всего:
— формирование единого понятийного инструментария в целях формирования единого страхового права ЕС;
— принцип разделения страховых обществ на общества, проводящие страхование жизни, и общества, проводящие страхование иное, чем страхование жизни;
— единую классификацию видов страховой деятельности в целях лицензирования и страхового надзора за осуществлением страховой деятельности как по страхованию жизни, так и по страхованию иному, чем страхование жизни;
— единые правовые основания, определяющие порядок и условия учреждения страховых организаций, в том числе требования к размеру страхового капитала, бизнес-плану, высшему управленческому персоналу страховых организаций и т.д.;
— единые правила и состав формирования страховых резервов страховщиков;
— единые правила инвестирования средств страховых резервов страховых обществ.
Без сомнения, принятие Директив первого поколения открыло возможности по созданию уникального единого страхового рынка Европы. Даже Соединенные Штаты Америки не имеют такой юридической регламентации свободы учреждения страховых обществ. Однако принятие директив так называемого Первого поколения, не решало в полной мере задачи «свободного движения капиталов, рабочей силы и услуг», продекларированной в ст. 3 Римского соглашения.
Директивы Второго поколения в области страхования, принятые соответственно в 1988 (по страхованию иному, чем страхование жизни) и 1990 (по страхованию жизни) годах, привнесли в страховое законодательство Европейского Союза единые принципы оценки финансового положения страховых организаций путем введения единой единицы расчетов (экю), а также установили существенные для действия договора страхования и применимости национального права к договору страхования правила, в том числе дав определения понятий «массовых рисков» и «крупных рисков» и определив правила выбора права, применимого к договору страхования, главным образом в соответствии с правом страны местонахождения страхового риска (содержание Директив будет рассмотрено нами позднее), а также финансового права — к доходам от страховой деятельности.
Наконец, Директивы третьего поколения, принятые в 1992 году, завершили процесс создания основ правового регулирования единого страхового пространства, предусмотрев возможность свободы предоставления страховых услуг страховщиками, учрежденными на территории одного из государств и контролируемыми органом страхового надзора этой страны, потребителям - страхователям на территории любой другой страны Европейского Союза без предварительного одобрения такой деятельности органами страхового надзора другой (других) страны или учреждения в любой форме своего коммерческого присутствия на территории таких стран. При этом вся полнота надзора за финансовой устойчивостью страховых обществ лежит на органе страхового надзора страны учреждения такого страховщика.
Таким образом, в период с 1957 по 1992 год, т.е. в течение 35 лет, в результате последовательных действий путем принятия законодательных актов в виде Директив по страхованию на уровне Комиссии Европейского Союза, которые стали впоследствии частью национальных законодательных систем путем принятия соответствующего национального законодательства, были созданы правовые основания для формирования единого страхового пространства на территории Европейского Союза. Однако было бы неправильно думать, что страховое законодательство стран ЕС ограничивается лишь перечисленными выше директивами. Кроме директив «трех поколений», страховое законодательство ЕС включает в себя Директивы и рекомендации по перестрахованию, страхованию автотранспорта, страхованию туристов, страхованию юридической защиты, страхованию кредитов и так далее.
Правовые источники регулирования единого страхового пространста ЕС можно классифицировать следующим образом:
а) по видам документов — на источники международного права и источники национального права,
б) по юридической силе источники международного права подразделяют на:
— директивы,
— рекомендации (предусмотрены ст. 64 параграф 2 Римского договора и в отличие от директив не являются обязательными для тех стран, которым они предназначены),
— конвенции (ст. 230 Римского договора), в частности, конвенция от 27 сентября 1968 года по проблеме взаимного признания и исполнения судебных решений, что, как известно, составляет одно из необходимых условий либерализации страхового рынка ЕС,
в) по своему назначению:
— по страхованию прямому, в том числе по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни;
— по перестрахованию;
— по деятельности страховых посредников, в том числе страховых агентов и страховых брокеров;
— по деятельности, аффилированной к страхованию, в том числе деятельности страховых актуариев, сюрвейеров и так далее.
Рассмотрим систему международного права ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни (источники приведены в хронологическом порядке):
• Первая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/239/ЕЕС);
• Директива Совета по устранению ограничений при проведении прямого страхования иного, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/240/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву (73/239/ЕЕС), от 29 июня 1976 года;
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по сострахованию на территории стран Сообщества от 30 мая 1978 года (78/473/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части операций по оказанию ассистанса туристам, от 10 декабря 1984 года (84/641/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части страхования кредитов и страхования юридической защиты, от 22 июня
1987 года (87/343/ЕЕС);
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по страхованию юридических расходов от 22 июня 1987 года (87/334/ЕЕС);
• Вторая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, содержащая нормы, призванные ускорить реализацию свободы предоставления услуг и модифицирующая Первую Директиву, от 22 июня
1988 года (88/357/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую и Вторую директивы специальными нормами в части страхования ответственности владельцев автотранспортных средств, от 8 ноября 1990 года (90/618/ЕЕС);
• Третья Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, и дополняющая Первую и Вторую директивы, от 18 июня 1992 года (92/49/ЕЕС);
и, кроме того,
• Директивы Совета по различным аспектам страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (от 24 апреля 1972 года, от 19 декабря 1972 года, от 30 декабря 1983 года, от 14 мая 1983 года).
Система международного страхового права в области деятельности страховых посредников невелика и включает два источника:
• Директиву Совета, связанную с мерами, направленными на эффективную реализацию свободы учреждения и свободы предоставления услуг в части, связанной с деятельностью страховых агентов и брокеров, в частности, меры переходного периода, связанные с такой деятельностью, от 13 декабря 1973 года (77/92/ EEC),
• и Рекомендации Комиссии по страховым посредникам от 18 декабря 1991 года (92/48/ЕЕС).
Однако хорошо известно, что системы национального права ряда стран, например Великобритании, содержат специальные законы и законодательные акты, подробно и обстоятельно регулирующие деятельность страховых брокеров (Акт о регистрации страховых брокеров 1977 года). Настоящий пример лишний раз подчеркивает, что система страхового права требует комплексного рассмотрения аспектов правового регулирования тех или иных правоотношений, учитывая как источники международного, так и национального права.
Следует отметить и директивы, подготовленные в настоящее время к принятию:
• по координации законов, нормативных актов и административного регулирования, связанного с договором страхования.
Мы уже отмечали существенные различия в национальном праве стран-участниц, связанном с регулированием договора страхования. Выбор применимого права к договору страхования в настоящее время регламентируется Второй Директивой Совета и связан с отнесением риска к категории «массовых рисков» или крупных рисков. Однако предлагаемая Директива предусматривает необходимость гармонизации основных принципов гражданского регулирования договора страхования, в том числе о форме договора страхования, объявлении страхового риска и обязанности для страхователя сообщения всякой существенной информации о риске, уплате страховых премий, процедуре урегулирования убытков, досрочном прекращении договора страхования и прав третьих лиц по договору страхования;
• об обязательном прекращении деятельности страховых компаний.
Цель данной директивы состоит в установлении единообразного подхода к кредиторам из различных стран ЕС в случае принятия решения о принудительной ликвидации страховщика органом страхового надзора страны, где зарегистрирована страховая компания. Предполагается, что для защиты интересов застрахованных страховые компании должны будут формировать специальный резерв в составе обязательных страховых резервов;
• о дополнительном регулировании проведения операций по страхованию.
Проект директивы предусматривает возможность усиления контроля за деятельностью
«страховых групп», в состав которых входят как страховые общества и их представительства, отделения, филиалы на территории Европейского Союза, так и на территории иных государств. Основным методом контроля должен стать расчет дополнительной («двойной») платежеспособности группы в целом, что распространяется на общества, в которых головной компании принадлежит более 20% капитала или голосующих акций. Это требование будет распространяться и на перестраховочные общества, независимо от того, подлежит ли их деятельность контролю со стороны национального надзора в стране их учреждения или нет. Предусмотрена и возможность контроля за платежеспособностью учредителей страховой компании, если они не являются страховыми обществами. Одно из обязательных требований подготовленного нормативного акта — обязательный обмен информацией между национальными органами страховых надзоров в странах Европейского Союза;
• о надзоре за деятельностью финансовых объединений (конгломератов).
Создание финансовых групп, объединяющих в своем составе страховые общества, банки, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, каждая из которых в отдельности является субъектом специального института административного права, заставляет принимать специальные нормы, регламентирующие платежеспособность таких «сращенных» по капиталу и видам деятельности субъектов. При этом, естественно, возникает дополнительный риск того, что негативные результаты деятельности, например банка, входящего в состав группы, могут негативно отразиться на платежеспособности страховщика, что поставит под угрозу возможность исполнения им обязательств по договору страхования. Помимо обязанности об обмене информацией между национальными органами надзора в области банковской, страховой деятельности, а также пенсионных и инвестиционных фондов, директива предполагает такой обмен и на межгосударственном уровне. Кроме этого, одним из способов обеспечения финансовой устойчивости таких групп должна стать дополнительная маржа платежеспособности.
Рассмотрим общие подходы к регулированию деятельности страховых организаций на территории ЕС при осуществлении страховой деятельности при продаже страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни. Директивы имеют предметом своего регулирования и распространяются на деятельность субъектов, осуществляющих или намеревающихся осуществлять деятельность по прямому страхованию на территории государств Европейского Союза. Под «прямым» страхованием, в отличие от договоров перестрахования, понимается договор страхования, заключенный между страховым обществом и страхователем, влекущий за собой обязанность произвести страховую выплату страховщиком при наступлении страхового случая.
Директивы содержат скорее косвенное, нежели прямое описание страховой деятельности. Ни один официальный документ ЕС не содержит дефиниции «страхования». Введение такого понятия незамедлительно потребовало бы внесения изменений в национальные законодательства стран-участниц. Во-первых, действие директив распространяется на операции по страхованию, под которыми директивы понимают определенную деятельность страхового общества, осуществляемую в соответствии с Классификацией, являющейся приложением к Первой Директиве от 24 июля 1973 года №73/239/ЕЕС. С другой стороны, Директивы прямо устанавливают, на проведение каких видов страхования действие Директив не распространяется, в том числе на страхование жизни (ст. 2 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни), на финансовые операции, связанные с деятельностью инвестиционных и пенсионных фондов, государственное социальное страхование, так называемое постоянное медицинское страхование, проводимое в Ирландии и Великобритании.
Кроме того, Директивы устанавливают перечень и квалификационные признаки субъектов страхования, на которые также не распространяется их действие, в том числе:
— на деятельность обществ взаимного страхования при условии, что их уставные документы содержат обязательства учредителей увеличить взносы в случае угрозы неплатежеспособности; и оказываемые ими услуги по страхованию не связаны со страхованием ответственности, а также страхованием ответственности и гарантий; доход от страховых операций не превышает 1,0 млн. экю; а также не менее половины годового дохода приходится на страховые взносы, уплаченные членами общества;
— на деятельность специальных юридических лиц, зарегистрированных в каждой из стран ЕС, в соответствии с прямым поименным перечнем. При этом такие организации являются главным образом субъектами социального страхования, или это субъекты в форме государственных или общественных организаций, имеющие монопольное право на проведение определенного вида страхования на определенной территории.
Особенную сложность в определении юридических лиц, на деятельность которых распространяется действие Директив ЕС, представлял британский Ллойд’с. С одной стороны, юридическая форма Ллойд’с - объединение индивидуальных андеррайтеров или их групп — не соответствует ни одной из типичных юридических форм, разрешенных для учреждения страхового общества в какой-либо из стран: акционерному обществу, обществу с ограниченной ответственностью, коммандитному товариществу или обществу взаимного страхования. С другой стороны, известно, что организационно-правовая форма, способ управления и контроль за деятельностью Ллойд’с регламентируется специальным британским законом о Ллойд’с, принятым еще в 1871 году.
Особенность правового положения Ллойд’с состоит и в том, что при заключении договора страхования или перестрахования на стороне, принимающей риск, участвует не Ллойд’с, а конкретный индивидуальный андеррайтер или синдикат. Вместе с тем регулирование платежеспособности в соответствии с упомянутым законом относится к Ллойд’с в целом на основе и в соответствии с системой управления Ллойд’с. Указанное двойственное положение заставило исключить Ллойд’с из-под действия директив Европейского Союза (ст. 8 Директивы №73/239/ЕЕС), признав, однако, особенную форму такого юридического лица и его право на проведение операций по страхованию и перестрахованию, в соответствии со специальным британским законом.
Такого рода дискуссия велась и во время подготовки Директив, однако принятое решение скорее признало особую роль Ллойд’с в мировом страховом сообществе, нежели выдержало юридическую чистоту в требованиях к «лицам» на стороне страховщиков. Впоследствии такое же «особенное» регулирование было признано Директивами и в отношении платежеспособности Ллойд’с.
Кроме лиц, на которых распространяется действие директив в области страхования иного, чем страхование жизни, 1-й Директивой была установлена также и Классификация видов страхования, на право проведения которых соответствующим органом национального надзора страны, на территории которой учреждается страховщик, может быть выдана лицензия, т.е. административное разрешение к заключению договоров страхования. Появление такого права у страховщика означает возникновение специальной правоспособности, а также обязанностей следовать указаниям органа страхового надзора, связанным с ведением учета и предоставлением финансовой отчетности и так далее.
Классификация, предусмотренная Директивами ЕС, содержит только одно «отраслевое» деление - между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни, оставляя за пределами законодательного акта вопрос о сущности подлежащих страхованию имущественных интересов. При этом понятно, что, являясь источником административного права, директивы не решают задачи установления объекта страхования в договоре страхования, что является прямой компетенцией гражданского права. Вместе с тем, как мы уже отметили, Классификация по классам страхования ЕС введена в целях появления специальной правоспособности страховщика к заключению договоров страхования определенных видов, поэтому между гражданским правом, регулирующим договор страхования, и административным, дающим страховщику право к заключению такого договора, не должно быть сущностных противоречий.
Концептуальный подход европейского страхового права связан с разделением страхования на две отрасли: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Это разделение имеет значение не только с точки зрения лицензирования страховых операций, но и разделения страховых организаций в целях государственного страхового надзора на два типа: проводящих исключительно страхование жизни или проводящих исключительно страхование иное, чем страхование жизни.
В основе такого деления лежит экономическая природа обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования жизни и особенным порядком формирования страхового резерва для исполнения будущих обязательств по таким договорам. Для целей страхового надзора к специализированным страховым организациям предъявляются и различные требования к размеру уставного капитала, минимального гарантийного фонда, обеспечения платежеспособности при расчете маржи платежеспособности в виде норматива свободных активов, равно как и иные требования к расчету страховых резервов и размещению покрывающих их активов. Помимо различия в экономической природе страхового обязательства по договорам страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни, различие в режимах регулирования деятельности страховщиков и их специализация направлены на обеспечение защиты интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования жизни.
Такое решение, принятое 1-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, заставило существенно изменить право о страховом надзоре ряда европейских государств, в частности, Португалии, Испании, Греции. Однако переходный период, установленный для этих целей, был достаточно продолжительным — более 15 лет, что позволило без ущерба для интересов страховщиков и страхователей выделить дочерние общества, специализированные на проведении того или иного вида страхования.
Классификация страхования иного, чем страхование жизни, являющаяся приложением к тексту 1-й Директивы, выполняет следующие функции в системе административного регулирования деятельности страховщиков на территории стран ЕС:
— устанавливает единый методологический подход к определению лицензируемых видов деятельности; страховщики, независимо от места регистрации, имеют лицензии на право проведения одних и тех же видов страхования;
— от содержания лицензируемого вида страхования зависят требования к минимальному размеру гарантийного фонда (например, не менее 300 тысяч экю при страховании от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400 тысяч при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200 тысяч при страховании юридических расходов);
— классификация положена в основу деления принимаемых на страхование объектов по признаку «крупных» и «массовых» рисков, что является основополагающим при выборе права, применяемого сторонами к договору страхования (ранее уже отмечалось, что страхование судов во всех случаях считается страхованием «крупных рисков», а страхование грузов может считаться таковым лишь в том случае, если товарооборот страхователя и иная его деятельность соответствуют ряду критериев).
Классификация составлена на основе объединения двух признаков: объектов страхования и принимаемых на страхование рисков (опасностей). Например, класс 3 имеет название «Страхование автотранспортных средств», а класс 8 — «Страхование от огня и других стихийных бедствий» (см. Приложения). Такой подход содержит известные противоречия, однако во всех случаях, если в качестве основного критерия выбран объект страхования (например, суда), уточнения в классификации устанавливают, что в этот класс попадают любые риски и ущерб, которые могут быть причинены судну, включая в том числе и пожар.
Первоначально Классификация объединяла 17 классов страхования, однако позднее дополнилась восемнадцатым, именуемым «помощь», или ассистанс, предполагающий оказание любой помощи путешествующим, находящимся вдали от постоянного места проживания. Такое дополнение 1-й Директивы произошло после принятия специальной директивы Совета от 10 декабря 1984 года №84/641/ЕЕС. Примечательно, что до принятия указанной Директивы на территории различных государств Европы существовали прямо противоположные законодательные подходы к регулированию деятельности по оказанию помощи путешествующим. Спектр таких услуг может быть чрезвычайно широк — от эвакуации самого потерпевшего или его транспортного средства до проведения лечения в месте временного пребывания. Некоторые страны не относили такого рода услуги к страховым. Однако понятно, что стоимость оказанной услуги в непредвиденных обстоятельствах, вызванных несчастным случаем, всегда будет иметь для страхователя характер ущерба и поэтому может рассматриваться как страховой интерес к заключению договора. Оказывая услуги по ассистансу, страховщики далеко не всегда компенсируют осуществленные затраты, но довольно часто имеют специальные службы, оказывающие такие услуги непосредственно. Следуя уже ранее отмеченному правилу, ассистанс был включен в классификацию не по признаку объекта страхования, а скорее по признаку особенного специального риска. Неоднозначность толкования оказываемых в этом случае услуг повлияла и на установление обязательности надзора со стороны государства за осуществлением такой деятельности. Деятельность по оказанию услуг ассистанса не является предметом надзора, если юридическое лицо не осуществляет никакой иной деятельности, кроме ассистанса, такие услуги предоставляются только на ограниченной территории, и годовой оборот оказываемых услуг не превышает 200 тыс. экю.
Установив основные классы страхования, Классификация разрешает также без получения дополнительной лицензии проводить страхование сопутствующих рисков: например, страхование автотранспортного средства и страхование гражданской ответственности автовладельца.
Заканчивая анализ Классификации классов страхования, принятой в странах ЕС, отметим, что ее значение для практической реализации свободы предоставления услуг имеет принципиально важное, поскольку, основываясь исключительно на одинаковом толковании и понимании содержания услуги, государства могут обеспечить одинаковый надзор и адекватную защиту интересов страхователей.
Основная задача 1-й Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, принятой в 1973 году, состояла в унификации национальных административных требований к учреждению и разрешению деятельности страховой организации в каждой из стран — участниц Европейского Союза. Эти требования для страховых организаций, проводящих страхование иное, чем страхование жизни, могут быть сведены к следующим:
— предоставление программы деятельности (бизнес-плана) на три года по лицензируемому виду деятельности, которая устанавливает природу страховых рисков, принимаемых на страхование (требование о предоставлении страховых тарифов было отменено 3-й Директивой от 19 июля 1992 года), основные принципы перестрахования, перечень активов, составляющих минимальный гарантийный фонд, план доходов и расходов и некоторые другие показатели;
— обладание гарантийным фондом в размере, рассчитанном как одна третья часть маржи платежеспособности, минимальная величина которого, в зависимости от проводимого вида страхования, колеблется от 200 тысяч экю до 400 тысяч экю;
— предоставление сведений о надежности и платежеспобности учредителей или квалифицированных владельцах капитала страховой организации, независимо от того, являются они юридическими или физическими лицами;
— предоставление сведений и требование о добросовестности и порядочности управляющего персонала. Примечательно, что ст. 8 Третьей директивы от 18 июля 1992 года не устанавливает исчерпывающего комментария, какого рода информация о репутации управляющего может рассматриваться как негативная (понятно, что главным образом источником такой информации являются решения судов по гражданским и уголовным делам, а также несостоятельность и банкротство обществ, где соответствующее лицо занимало руководящие посты, однако источники информации законодательством не лимитированы).
Если 1-я Директива (ст. 6) содержала требование о лицензировании страховой деятельности на территории каждого отдельного государства ЕС и допускала деятельность страховой организации, учрежденной в другом государстве ЕС, на территории другого государства только при соблюдении требования о коммерческом присутствии в виде:
— головного офиса страхового общества на территории одного из государств;
— отделения или агентства на территории другого государства — члена ЕС или государства, собирающегося им стать, то принятие 3-й Директивы сократило это требование только в отношении головного офиса. Кроме того, было установлено, что не требует дополнительного лицензирования и обязательного коммерческого присутствия расширение географии деятельности страховой организации и осуществление коммерческой деятельности в иных странах Союза.
Таким образом, в результате принятия 3-й Директивы на территории ЕС было завершено формирование единого страхового рынка, основанного на принципе «единой» лицензии на проведение страхования, выданной страховщику, зарегистрированному на территории одной из стран ЕС и одинаково признаваемой страховыми надзорами других стран, и контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика только по месту регистрации головного офиса. Пользуясь терминологией, сложившейся во Всемирной торговой организации, страховые услуги предоставляются страхователям в режиме трансграничной торговли, когда страхователь и страховщик являются субъектами различных юрисдикций, и такая сделка заключается с учетом требований международного частного права.
Формирование единого страхового пространства на территории Европейского Союза протекает тем не менее в условиях существования обособленных государств, в каждом из которых определены особенные требования к договору страхования в рамках национального гражданского права. Степень различий в национальном регулировании договора страхования достаточно велика, так же как и велика разница в гражданско-процессуальном праве, связанном с судебной защитой интересов застрахованных лиц по договору. Это поставило вопрос о правовом регулировании в рамках страхового права ЕС процедуры выбора гражданского права, применимого к договору страхования при его заключении в режиме трансграничной торговли, т.е. в случаях, когда страховщик и страхователь являются лицами (субъектами), правоспособность и деятельность которых регулируется законами различных государств.
Принципы коллизионного права были установлены 2-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, от 22 июня 1988 года №88/357/ЕЕС. Концептуальным основанием при этом явилось разделение всех объектов страхования на «крупные» и «массовые» риски, описание которых мы приводили в начале настоящего раздела.
Если объект страхования по договору отнесен к «крупным» рискам, то стороны вправе выбрать применимое право к договору страхования, так же как и процессуальное право, а также форму и место разрешения спора по договору страхования. И напротив, в отношении «массовых» рисков право ЕС полностью следует концепции защиты интересов застрахованных, устанавливая преимущественное применение права страны постоянного проживания страхователя или места расположения риска.
В частности:
— если страхователь постоянно проживает на территории одной из стран ЕС, на территории которой расположен объект страхования (страховой риск), то независимо от места регистрации страховщика договор страхования должен быть заключен в соответствии с требованиями гражданского права страны постоянного проживания страхователя, за исключением случаев, если правом такой страны не предусмотрено разрешение использовать для заключения подобного рода международных договоров право иных стран;
— если страна постоянного места проживания страхователя и страна места расположения объекта страхования (страхового риска) не совпадают, то страхователь и страховщик вправе применять к договору страхования гражданское право одной из этих стран;
— если страхователь занимается коммерческой деятельностью и имеет контракты, заключенные с контрагентами в 2 и более странах, то стороны, заключая договор страхования, могут применять как право любой из таких стран, так и право постоянного проживания или регистрации страхователя.
Приведенный выше установленный порядок применения права к договору страхования со всей очевидностью мог бы вступать в противоречие с национальным правом об обязательном страховании. К примеру, страхователь постоянно проживает в стране, на территории которой определенный вид страхования не является обязательным, однако объект страхования расположен в стране, где связанный с ним риск подлежит обязательному страхованию. Используя правило о выборе применения законодательства к договору, страхователь мог бы не заключать договора страхования в отношении такого риска. Во избежание указанного противоречия 2-я Директива одназначно установила, что такие договоры подчиняются законодательству стран, установивших обязательное страхование каких бы то ни было рисков.
Анализируя принципы и историю формирования единого страхового пространства на территории ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни, необходимо остановиться на регламентации перестрахования.
Экономическая природа перестрахования, как известно, состоит во вторичном перераспределении рисков, принимаемых страховщиками по договорам страхования, заключенным со страхователями, на основании передачи части риска по одному договору или виду страхования в целом другому страховщику или профессиональному перестраховочному обществу. Передача рисков по договорам перестрахования достаточно часто связана с заключением договоров перестрахования между страховщиком и перестраховщиком, зарегистрированными на территории различных государств. Операции международного перестрахования являются одной из характерных особенностей развития международного рынка страхования.
Отмеченные обстоятельства привели к тому, что операции по перестрахованию стали предметом регулирования в рамках Директив Европейского Союза. Пристальное внимание к данной проблеме со стороны Европейского Союза можно объяснить тем фактом, что две страны, Германия и Великобритания, являются крупнейшими рынками международного перестрахования, обеспечивающими получение почти половины международной перестраховочной премии. Для деятельности международных перестраховщиков характерно заключение договоров перестрахования в режиме трансграничной торговли, когда страховщик и перестраховщик расположены на территории различных государств, что предопределяет существенные особенности способа регулирования взаимоотношений сторон в договоре страхования.
Кроме того, следует обратить внимание и на особенное отношение в системе страхового надзора к деятельности перестраховщиков как специализированных коммерческих организаций. При этом следует разделять страховые организации, которые проводят операции по принятию рисков в перестрахование нерегулярно или в дополнение к своей основной деятельности по заключению договоров страхования со страхователями, и профессиональных перестраховщиков, занимающихся исключительно перестрахованием. Если первые подлежат административному регулированию со стороны органов национального страхового надзора в полном объеме, то регулирование деятельности перестраховщиков имеет существенные страновые различия и особенности. В ряде стран прецедентного права: Великобритании, Ирландии и ряде других — к деятельности перестраховщиков требования законодательства о платежеспособности применяются в полном объеме. В то время как в большинстве других стран: Германия, Франция — перестраховщики не только не получают государственной лицензии на право проведения перестраховочных операций, но и не подлежат контролю за обеспечением платежеспособности. Сведения о состоянии и финансовой устойчивости перестраховочных обществ обычно собираются и анализируются международными рейтинговыми агентствами, такими, как «A.M.Best» или «Standard and Poors», становясь достоянием всего мирового страхового рынка.
Административное регулирование деятельности перестраховщиков в директивах ЕС связано, во-первых, со свободой учреждения и предоставления услуг по перестрахованию, во-вторых, с регулированием финансового положения страховщика с учетом результатов операций по перестрахованию, в том числе путем установления порядка отражения в отчетности страховых организаций участия перестраховщиков в принятых на страхование рисках, а также порядка расчета маржи платежеспособности страховщика с учетом результатов перестрахования.
Директива Союза о свободе учреждения и предоставления услуг по перестрахованию стала первой директивой, принятой в области регулирования торговли страховыми услугами (25 февраля 1964 года №64/225/ЕЕС), и установила снятие любых ограничений на осуществление операций по перестрахованию и ретроцессии как профессиональными перестраховщиками, так и страховщиками, для которых перестрахование не является основным видом деятельности. Учитывая природу обязательства договора перестрахования, Европейский Союз применил к регламентации операций по перестрахованию принципиально иную схему административного регулирования, чем в отношении операций по прямому страхованию. Не было предпринято ни предварительных мер по унификации национальных требований, применимых к деятельности перестраховщиков, ни дальнейшей гармонизации национальных законодательств в единое регулирование в области перестрахования. Такое различие связано с тем, что договор перестрахования заключается между профессиональными участниками рынка, которые владеют инструментами юридической защиты своих интересов, и нет необходимости введения дополнительных требований со стороны органов государственного страхового надзора о платежеспособности и финансовой устойчивости стороны договора, принимающей риск в договоре перестрахования.
Вступление директивы в силу предусматривало ее имплантацию в национальные законодательства в течение 6 месяцев. Фактически срок, в течение которого директива стала частью национальных законодательств, составил в разных странах от года до четырех лет и потребовал известных усилий со стороны ЕС.
Что касается отражения в финансовом учете и отчетности результатов операций по перестрахованию (независимо от того, на территории какой юрисдикции зарегистрирован перестраховщик), то 1-я Директива по страхованию иному, чем страхование жизни, и Директива от 19 декабря 1991 года №91/674/ЕЕС устанавливают, что сформированные страховщиком технические резервы содержат также и информацию о доле перестраховщика в исполнении обязательств по страховым выплатам, а также долю перестраховщика в резерве незаработанных страховых премий. При этом общее правило состоит в том, что порядок отражения в бухгалтерском учете страховщика доли перестраховщика в обязательствах является компетенцией национального законодательства.
Известны две основные системы отражения участия перестраховщика в обязательствах, использующие брутто-метод и нетто-метод. Брутто-метод предполагает, что обязательства страховщика отражаются в полном размере, при нетго-методе обязательства страховщика отражаются за вычетом доли, приходящейся на перестраховщиков. Соответственно при использовании брутто-метода для адекватного отражения в отчетности размера обязательств страховщика на стороне активов появляется сальдирующая статья «доля перестраховщиков в технических резервах», при этом в соответствии со ст. 15 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, национальные органы страхового надзора вправе устанавливать максимальную величину доли перестраховщиков, принимаемой в покрытие технических резервов. Однако примеров установления в национальном праве стран ЕС таких ограничений нет.
Весьма существенным образом результаты операций по перестрахованию влияют и на определение маржи платежеспособности страховщиков (ст. 16 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни). В размере до 50% необходимая сумма свободных активов страховщика, рассчитанная по утвержденным этой же директивой методикам, может быть уменьшена соответственно доле перестраховщика в полученных премиях по прямому страхованию или в страховых выплатах, оплаченных страховщиком. Из расчетов убедительно видна роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций.
Государственные органы национального страхового надзора, анализируя программу деятельности страховщика при лицензировании, рассматривают также и его программу и приниципы перестрахования. Они имеют право потребовать изменения перестраховщика, если они располагают сведениями о его недостаточной финансовой устойчивости или иной неблаговидной информацией.
В заключение отметим, что свобода предоставления услуг по перестрахованию на территории Европейского Союза реализована в полной мере и в гораздо более весомой степени, чем в других странах мира, таких, как США, Австралия или Япония.
Одновременно с изменением национальных законодательств стран-участниц об административном надзоре за деятельностью страховщиков были унифицированы и требования к текущему бухгалтерскому учету и финансовой отчетности страховых организаций. За период между принятием Первой и Третьей директив (около 20 лет) был принят ряд директив, устанавливающих единые принципы и формы бухгалтерского учета в страховых организациях: Директива ЕС от 19 декабря 1991 года о годовой отчетности и консолидированных отчетах страховых организаций №91/674/ЕЕС, Четвертая Директива от 25 июля 1978 года №78/660/ЕЕС, основанная на статье 54(3) (g) Договора о годовой отчетности компаний определенного типа, а также Четвертая Директива от 13 июня 1983 года №83/349/УУС, основанная на статье 54 (3) (g) Договора о консолидированной отчетности.
Финансовое право в области страхования включает регулирование правоотношений между страховщиками и соответствующими государственными органами исполнительной власти в следующих аспектах:
1) правоотношения по поводу формирования подлежащих налогообложению финансовых результатов; здесь нам представляется возможным рассмотреть следующие вопросы: особенности состава финансов страховой организации и определения финансовых результатов страховщиков;
2) правоотношения по поводу правового положения страховых премий и страховых выплат и их налогообложения; властный элемент государственного регулирования связан прежде всего с правовым положением страховой премии: рассматривается ли она как общественно необходимые затраты страхователя и потому включается в состав затрат страхователя — юридического лица или исключается из совокупного годового дохода страхователей - физических лиц; является ли страховая премия, получаемая страховщиком, объектом налогообложения и объектом уплаты иных обязательных платежей; подлежит ли налогообложению страховая выплата по договору страхования, и каковы основания для того или иного решения.
Финансовое право в области страхования сформировано в системе финансового права в целом каждого из государств Европейского Союза и имеет в этой связи в каждой из стран существенные особенности. Необходимо также отметить и влияние исторического наследия на формирование финансовой и налоговой систем каждой из стран Европейского Союза. Вполне закономерно, что на современной стадии формирования единого страхового пространства ЕС национальные особенности в области финансового права и налогообложения продолжают сохраняться, существенным образом влияя на условия деятельности страховых организаций на территории каждой национальной юрисдикции. Устранение указанного противоречия между интернациональным характером деятельности страховщиков и национальной формой налогообложения результатов их деятельности, судя по всему, будет составлять одно из направлений гармонизации и унификации законодательства в ближайшем будущем.
Как известно, главной особенностью финансов страховых организаций является выделение в составе пассивов бухгалтерского баланса страховщиков страховых резервов. Правовое положение страховых резервов определяется следующими обстоятельствами.
Во-первых, назначение страховых резервов состоит в выделении в составе обязательств страховщика обязательств, связанных исключительно с договором страхования. Можно выделить следующие обязательства, связанные с договорами страхования:
— обязательства, связанные с осуществлением страховых выплат по договорам страхования, в том числе выплат, размер которых уже известен, или предполагается, или размер которых невозможно предсказать в связи с характером обязательства по договору, однако предполагается, что наступление страхового случая может иметь катастрофические или столь существенные последствия для страховщика, что могут привести к его банкротству;
— обязательства, связанные со страховой премией по заключенным договорам страхования, которая относится к будущему отчетному периоду.
Во-вторых, образование страховых резервов и их увеличение в течение отчетного года уменьшает финансовые результаты страховщика, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу. Это предопределяет необходимость установления в законодательном порядке определения адекватности размера страховых резервов, их состава и влияния на финансовый результат страховщика.
Закрепление такой обязанности за страховщиками произошло путем принятия ряда директив, закрепивших законодательные основы ведения бухгалтерского учета в страховых организациях и предоставления финансовой отчетности: бухгалтерского баланса и финансового отчета о прибылях и убытках.
Одновременно директивы Европейского Союза преследовали решение и другой задачи: в целях обеспечения принципа единообразия контроля за деятельностью страховщиков, учрежденных в любом государстве сообщества, необходимо было сделать одинаковыми и их балансы и формы отчетности, а также методы ведения бухгалтерского учета во всех странах, независимо от места нахождения страховщика.
Так, ст.ст. 24 — 31, 57 — 62 Директивы от 19 декабря 1991 года № 91/674/ЕЕС устанавливают состав и порядок расчета страховых резервов, единообразный для всех страховых организаций, учрежденных на территории Европейского Союза. В страховании ином, чем страхование жизни, к таким резервам относятся: резерв страховых премий; резерв страховых убытков (выплат); эквилизационные резервы.
Состав страховых резервов и методы их расчета отнесены директивами к компетенции национальных страховых надзоров (ст. 20, 30, 60 и иные статьи упомянутой директивы). Так, например, в дополнение к резервам, формирование которых подчинено требованиям директив ЕС, страховые организации в Голландии имеют право формировать дополнительные эквилизационные резервы, увеличение которых также влияет на величину финансовых результатов. Так, по страхованию жизни такой резерв рассчитывается в размере 0,09% резерва взносов по страхованию жизни и не может превышать 2,25% страховых взносов, полученных страховщиком по страхованию жизни в текущем году. По страхованию иному, чем страхование жизни, такой резерв рассчитывается в размере 1,35%, однако его величина, накопленная за годы деятельности страховой организации, не может превышать 22,5% страховой премии, полученной в текущем отчетном году. Кроме этого, страховщики формируют специальный резерв по страхованию ядерных рисков.
Закрепление правового положения страховых резервов и их места в годовом бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках произошло в юридическом документе, имеющем наивысшую юридическую силу в Европейском Союзе, что исключает дальнейшую дискуссию о правомерности их образования страховыми организациями. Вместе с тем уровень влияния национального регулирования на состав и величину страховых резервов по-прежнему достаточно велик, что может создавать различные условия деятельности страховых обществ в различных странах и привести к различным финансовым результатам их деятельности при прочих равных условиях.
Кроме того, существенно различаются и ставки налога на прибыль, которые уплачивают страховые организации. Как правило, ставки налога на прибыль для страховщиков не отличаются от общих ставок налога на прибыль, уплачиваемого любыми юридическими лицами, зарегистрированными в той или иной юрисдикции. Ниже приведены данные ставок налога на прибыль, применяемых в некоторых странах Европейского Союза.
Таблица.
Ставки налога на прибыль, применяемые в некоторых странах ЕС
Страна
Ставка налога на прибыль, %
Австрия
34
Бельгия
40,17
Дания
34
Финляндия
28
Франция *
33
Греция
35
Ирландия
36
Италия
52,2
Голландия
35
Португалия
39,6
Великобритания
31
Общим правилом стран Европейского Союза является признание страховых премий общественно необходимыми затратами и включение их в состав затрат страхователей — юридических лиц в полном объеме.
Вместе с тем в большинстве стран страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни, не исключаются из налогооблагаемого дохода граждан, являющихся страхователями. Существенно иначе регулируется порядок определения налогооблагаемой базы граждан при уплате страховых взносов, уплачиваемых страхователями по договорам страхования жизни и пенсионного страхования. Ниже приведены соответствующие сведения по некоторым странам.
Таблица.
Особенности исчисления налогооблагаемой базы при расчете величины
подоходного налога в некоторых странах ЕС
Страна
Общее правило: взносы исключаются из налогооблагаемой базы
Особенности
Австрия
По страхованию от несчастных случаев, здоровья, страхованию рент, если годовой доход страхователя менее 750,000.0 авст. шиллингов
Дания
По страхованию жизни и пенсий
Финляндия
По страхованию пенсий в пределах 15,0 тыс. финских марок в год до 10% налогооблагаемого годового дохода страхователя, однако выплаты подлежат налогообложению
По страхованию жизни не облагаются
налогом выплаты
в случае смерти страхователя в пределах 200,0 тыс. финских марок, выплаты при дожитии до окончания срока договора облагаются налогом по ставке 28%
Франция
По страхованию жизни с условием выплаты пожизненных аннуитетов; по страхованию жизни, заключенному работодателем в пользу работников; по страхованию жизни, или заключенному нерезидентами, или если объект страхования расположен за пределами Франции
Германия
По страхованию здоровья, страхованию от несчастных случаев и страхованию гражданской ответственности граждан; по страхованию жизни только на случай смерти; по страхованию жизни с выплатой аннуитетов, если срок действия договора превышает 12 лет - в пределах сумм, установленных законодательством
Греция
По индивидуальному страхованию жизни в пределах 200,0 тыс. драхм ежегодно
Италия
По индивидуальному страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев в размере 22% от уплаченной страховой премии в пределах 550,0 тыс. итальянских лир
Португалия
По индивидуальному страховнию жизни, страхованию здоровья и страхованию от несчастных случаев в пределах 36,0 тыс. португальских эскудо
Испания
До 15% по медицинскому страхованию, до 10% по страхованию жизни на случай смерти и на дожитие
Швеция
По страхованию пенсий, заключенному со страховщиками-резидентами, в пределах 36,6 тыс. шведских крон
Англия
По отдельным видам страхования жизни, заключаемым на срок более 10 лет, в пределах сумм, установленных законодательством
Голландия
По индивидуальным договорам страхования жизни с выплатой аннуитетов, если срок договора страхования не менее 15 лет, в пределах сумм, установленных законодательством
Источник: Insurance regulation in Europe, Clifford Chance, 1998.
Долгосрочное страхование жизни рассматривается как форма обеспечения имущественных интересов граждан в старости, и сбережения, осуществляемые на основании договоров страхования жизни, имеют существенный социальный эффект, и потому в большинстве стран государство поощряет граждан к сбережениям путем заключения договоров страхования жизни и пенсионного страхования. Таким стимулом является возможность уменьшения налогооблагаемой базы при уплате подоходного налога гражданами на величину уплачиваемых страховых взносов. Однако налоговые льготы распространяются исключительно на долгосрочные договоры страхования, по которым срок выплат предусмотрен по истечении более чем 10-летнего периода. При этом налоговые льготы ограничены или максимальным размером страховых взносов, на который может быть уменьшен годовой доход, или долей от величины уплаченных страховых взносов, однако также при условии установления максимально возможной исключаемой из налогооблагаемой базы гражданина суммой.
В связи с рассмотрением правового положения страховой премии и ее социального значения нельзя не остановиться на порядке налогообложения страховых выплат, выплачиваемых по договорам страхования. Назначение страхования состоит в компенсации убытка (ущерба), причиненного застрахованным имущественным интересам. Эта юридическая аксиома закреплена в гражданском законодательстве всех стран. Страховая выплата имеет своей целью восстановление имущественного положения страхователя после наступления страхового случая в размере причиненного ущерба, но не более страховой суммы. Невозможность дополнительного обогащения путем страховой выплаты по договору страхования имеет закрепление в законодательстве в основных статьях, регулирующих договор имущественного страхования. По указанной причине страховые выплаты по договорам страхования имущества, страхования ответственности, страхования от несчастных случаев и болезней не подлежат налогообложению. Действительно, при наступлении страхового случая имущество страхователя уменьшается за счет утраты части активов, или возникает дебиторская задолженность по погашению возникших обязательств вследствие причинения вреда имущественным интересам третьих лиц. В конечном счете это приводит к ухудшению финансового положения страхователя и появлению убытка как финансового результата его деятельности. Во всех случаях страхователь заинтересован компенсировать убыток, то есть привести свой баланс в состояние, предшествовавшее наступлению убытка.
В случаях же с договорами индивидуального страхования, как мы видели, страховая премия по договору уплачивается из чистого дохода граждан, т.е. после уплаты гражданами подоходного налога. Налогообложение страховых выплат неизбежно привело бы к возникновению двойного налогообложения и к невозможности провести компенсацию наступившего убытка в полной сумме, поскольку всякий раз страховая выплата уменьшалась бы на сумму налога.
Страховые взносы как плата за услуги по страхованию, предлагаемые страховыми организациями, занимают особенное положение в странах Европейского Союза с точки зрения обложения их налогом на добавленную стоимость. Как известно, экономическая природа страховых операций состоит в перераспределении страховых рисков путем аккумуляции страховых премий и выплаты страховых возмещений страхователям при возникновении убытков. При этом в страховании не создается новая стоимость, а в части, связанной с уплатой нетто-страховой премии, происходит перераспределение ранее созданной стоимости. Исходя из презумпции, что в страховании не создается новая стоимость, страховые организации в странах Европейского Союза не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
Однако во многих странах Европы страховые взносы являются объектом специального налога - налога со страховых премий, который по своей природе и форме достаточно схож с налогом с оборота. Приведенная ниже таблица позволяет составить представление о ставках налога со страховых премий, а также иных обязательных сборах, рассчитываемых, как правило, в зависимости от величины уплачиваемой страховой премии.
Таблица.
Сводная таблица применяемых ставок налогообложения страховой деятельности
в некоторых странах ЕС
Страна
Налог на страховые взносы по страхованию иному, чем страхование
жизни
Налог на страховые взносы по
страхованию жизни
Сбор на пожарные бригады
Австрия
1% — по страхованию здоровья, 11% —имущества и ответственности, от несчастных случаев - 4%
2,5% — по страхованию аннуитетов, 11% — по страхованию на дожитие при сроке менее 10 лет
Бельгия
9,25%, за исключением морского страхования и обязательного страхования ответственности автовладельцев - 1,4%1}
4,4%2)
Дания
12% или 0,25 датской кроны с каждых 5,0 тыс. страховой суммы3)
1,50 датской кроны за каждые 5,0 тыс. страховой суммы
Финлян
дия
22% 41
3% по страхованию от огня
Франция
От 7 до 30%
Германия
15% или 10%, если также уплачивается пожарный сбор
5% по отдельным видам страхования
Италия
12,5 — 22,25%6’
2,5%
Испания
4%^
Англия
4% 81
Примечания к таблице:
1) за исключением договоров перестрахования
2) за исключением договоров индивидуального страхования, перестрахования
3) за исключением страховых взносов, уплаченных по взаимному страхованию; по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, морскому и авиационному страхованию, по всем договорам со страховой суммой меньше 10 датских крон, по договорам коллективного страхования жизни
4) за исключением всех видов договоров индивидуального страхования, страхования кредитов, перестрахования, международного морского страхования
5) за исключением морского страхования и страхования грузов, перестрахования
6) за исключением перестрахования
7) за исключением пенсионного страхования, долгосрочного страхования жизни, перестрахования, международного морского страхования, включая пассажиров
8) за исключением перестрахования, авиастрахования, железнодорожного транспорта, международного морского страхования, страхования кредитов и некоторых других.
Прежде всего мы должны обратить внимание на то, что приведенные данные не могут считаться всеобъемлющими и абсолютно полными. Однако их анализ позволяет сделать некоторые выводы. Как объекты налогообложения, так и ставки налога чрезвычайно разнятся от страны к стране. Во всех странах не облагаются налогом перестраховочные премии и страховые взносы по договорам обязательного социального страхования, и почти во всех — страховые премии, уплачиваемые страхователями по договорам морского международного страхования (главным образом по страхованию международных перевозок грузов). Можно считать устоявшимся в европейских странах подход, согласно которому страховые взносы по страхованию жизни также не являются объектом уплаты налога на страховые взносы, если договор страхования заключается на достаточно продолжительный срок.
Общим правилом для всех стран Европейского Союза является то, что такой налог уплачивается в случаях, если страхователь и/или объект страхования находится на территории, соответствующей юрисдикции, и договор страхования заключается со страховщиком, зарегистрированным в этой же стране или на территории одной из стран Европейского Союза. Если же договор страхования заключен со страховой организацией, не зарегистрированной на территории ЕС, то возможны два решения такой ситуации: либо налог на страховую премию не уплачивается, либо обязанность по его уплате переходит на страхователя, заключающего договор страхования. Во всех остальных случаях плательщиками налога являются страховые организации, которые предоставляют необходимую отчетность в национальные налоговые органы.
При такой пестроте и разнице от страны к стране выбора объекта налогообложения и применимых ставок налога переход к единому страховому рынку на территории стран ЕС неизбежно столкнулся с проблемой применения финансового права к заключенным договорам страхования и получаемым страховым взносам при заключении договора страхования между страхователем одной страны и страховщиком, зарегистрированным в другом государстве. Можно также предположить, что столь существенно различающиеся налоговые режимы создают неравные конкурентные условия проведения страховой деятельности в различных странах, что, по всей видимости, должно стать поводом для более детального рассмотрения и гармонизации страхового права в странах Союза.
В настоящее время в положениях директив, касающихся налогообложения страховой премии, установлено, что исчисление налога на страховую премию по договорам страхования иным, чем страхование жизни, подчиняется праву страны, в которой расположен объект страхования (мы приводили применяемые правила в начале настоящего исследования), а по договорам страхования жизни - страны, на территории которой заключается договор. Одновременно предусмотрено, что правила, в соответствии с которыми стороны могут выбрать применимое право к договору страхования, никоим образом не изменяют правила, применимые в отношении налогообложения страховых премий.
Таким образом, финансовое право в области страхования в странах Европейского Союза состоит из международного права, являющегося частью национального права различных стран после принятия соответствующих национальных законов, в частности, о правовом положении и составе страховых резервов страховщиков и определении финансовых результатов страховых организаций, хотя и в таком регулировании права и влияние национальных органов надзора может иметь очень существенное значение при определении состава страховых резервов страховщиков, и права национального, устанавливающего виды уплачиваемых налогов, объекты налогообложения и ставки налогов. По нашему мнению, такой подход привносит существенные различия в условия деятельности страховых организаций в различных странах и может оказывать существенное влияние на условия конкуренции в страховании.
Контрольные вопросы к Главе 39:
1. Что послужило основанием формирования единого страхового пространства на территории ЕС?
2. В чем состоят общие принципы функционирования единого страхового пространства ЕС?
3. Приведите примеры соотношения национального регулирования проведения страховых операций и единых правил ЕС.
4. В чем состоят особенности классификации страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни, в ЕС?
5. Назовите основные требования ЕС, предъявляемые к деятельности страховых организаций при проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни.
6. В чем состоят особенности регулирования деятельности перестраховщиков на территории ЕС?
7. Сформулируйте общие подходы к налогообложению страховой деятельности в странах ЕС.
8. Назовите основные проблемы и противоречия современного этапа европейской интеграции в области страхования. В чем состоят основные причины названных противоречий?
Глава 40.
Регулирование международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации
Характерной чертой современного мирового страхового хозяйства можно считать его всемерную глобализацию, которая проявляется в разных формах, в том числе опосредуя перелив страхового капитала между различными странами. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма.
Конфликт между международным характером страхования, глобализацией мирового страхового рынка на рубеже 80 — 90-х годов и национальным регулированием условий деятельности страховых обществ и продажи страховых услуг породил тенденцию к изменению международной системы регулирования торговли страховыми услугами.
Начало этому процессу было положено Римским Соглашением, заключенным в 1957 году шестью европейскими государствами в целях создания свободного рынка, в том числе рынка страховых услуг. Под свободным рынком понимался рынок, которому присущи следующие основные черты: свобода движения капиталов, свобода движения товаров, рабочей силы и услуг. Основным фактором развития свободного рынка является конкуренция между страховыми организациями при условии жесткого, единообразного, пруденциального надзора со стороны государственных органов за финансовым состоянием страховщика.
В предшествующие годы, с начала века до середины 70-х годов, в национальной государственной политике всех стран преобладала концепция протекционизма, при которой доступ страховщиков из иных государств был практически невозможен или связан со столь высокими требованиями к размерам инвестиций в страховой сектор и иными требованиями, что пропадала какая бы то ни было экономическая заинтересованность в осуществлении страховых операций на внутренних национальных рынках иных государств. Очевидно, избыток капитала в национальных страховых секторах ведущих стран мира, относительное сокращение эластичности спроса на страхование, потребность в развитии новых форм риск-менеджмента в странах с развитыми экономиками и сокращение потребности в традиционных страховых услугах у традиционных потребителей в конце 80-х годов неизбежно заставили международные страховые общества обратить внимание на новые рынки: Азии, Африки, Центральной и Восточной Европы, бывшего Советского Союза.
Именно эти тенденции положили начало изменению ранее сформировавшегося порядка торговли страховыми услугами на мировом страховом рынке. Кратко основные характеристики международного торгоюго режима в области страхования к началу переговоров, связанных с принятием Генерального Соглашения о торговле услугами в 1994 году, моіуг быть сформулированы следующим образом:
— невозможность доступа на национальные рынки вследствие процедур лицензирования или деятельности национальных монополий;
— дискриминационные меры в государственном регулировании, связанные с требованиями создания финансовых резервов на национальных территориях;
— запрет на вывоз прибыли;
— дискриминационный режим инвестирования средств страховых резервов на национальном рынке;
— обязательное перестрахование у национальных государственных перестраховочных обществ.
Изменения, связанные с международным регулированием торговли страховыми услугами, затрагивают национальное, региональное и международное государственное регулирование условий деятельности иностранных страховых обществ на национальной территории и их деятельности по продаже страхования, а также направлены на формирование нового международного законодательства, позволяющего обеспечить особый режим регулирования деятельности страховщиков на региональных и международных рынках.
Региональные страховые рынки объединяют страховые рынки нескольких различных государств, связанных международным соглашением, регулирующим условия продажи страховых услуг на территории государств, его подписавших. Наиболее совершенной формой таких международных соглашений являются директивы Европейского Союза в области страхования, которые распространяются на различные отрасли и виды деятельности в этом секторе экономики. Подробно мы рассмотрели страховое законодательство Европейского Союза в главе 39 настоящего раздела.
Однако было бы неверно считать, что тенденции к формированию региональных страховых рынков проявляются только на территории Европы. Аналогичные тенденции наблюдаются во всех регионах мира.
В 1991 году было подписано Соглашение о создании Южно-Американского общего рынка. Его участниками стали Аргентина, Бразилия, Парагвай и Уругвай. Основная цель соглашения ~ законодательные меры, обеспечивающие свободное движение капитала, рабочей силы, товаров и услуг. В том же году и с теми же целями странами Центральной Америки (Боливией, Колумбией, Эквадором, Перу, Венесуэлой) был подписан так называемый Ан-денский пакт. В Северной Америке подписанное в 1988 году соглашение о создании СевероАмериканской зоны сводобной торговли между США и Канадой, к которому впоследствии присоединилась Мексика, также включает специальный раздел, регулирующий доступ иностранных страховых обществ из стран-участниц на национальных территориях.
В таблице приведены данные о доле упомянутых выше стран, являющихся участниц различных региональных соглашений, в мировом рынке страховых услуг.
Структура мирового
Таблица.
Региональное соглашение
Страна
Доля на мировом рынке страховых услуг. 1997 г. (В%)
В целом для стран регионального соглашения (в %)
Европейский Союз
Бельгия
0,77
Дания
0,5
Германия
6,42
Греция
**
Испания
1,34
Франция
6,06
Ирландия
0,36
Италия
2,24
Люксембург
**
Нидерланды
1,61
Австрия
0,52
Португалия
**
Финляндия
0,44
Швеция
0,51
Великобритания
7,42
Итого
29,4
Северо-Американское соглашение
США
32,35
Канада
2,17
Мексика
**
Итого
34,52
Южно-Американский общий рынок
Аргентина
0,2
Бразилия
0,7
Парагвай
**
Уругвай
**
Итого
Менее 1
Анденский пакт
Боливия
**
Колумбия
**
Эквадор
**
Перу
**
Венесуэла
**
Итого
Менее 1
Итого по всем поименованным региональным соглашениям
65
Основные данные в настоящей таблице приведены в соответствии с данными Insurance research Letter, September 1999.
Источник: European Insurance in figures, Complete Data 1997. p.110. ** Страны, доля которых на мировом страховом рынке составляет менее 0,3%.
Совершенно очевидно, что дальнейшее развитие международной торговли в области страхования неизбежно оказалось связанным с появлением некоего «всемирного» регулирования торговли страховыми услугами. Причинами необходимости изменения международного порядка регулирования доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки можно считать следующие (более подробно отмечаемые явления рассмотрены в главе 34):
1) либерализация международной торговли товарами;
2) глобализация международного инвестиционного и фондового рынков;
3) снижение темпов роста получаемой страховой премии на традиционных национальных рынках;
4) ухудшение финансовых результатов проведения страховых и перестраховочных операций на традиционных страховых и перестраховочных рынках вследствие роста затрат страховых обществ;
5) появление новых форм риск-менеджмента в международных торговых и производственных монополиях, приводящее к снижению потребности в традиционном страховании и перестраховании;
6) развитие компьютерных и иных форм, применяемых в международной торговле товарами и услугами, практически устраняющими национальные границы между производителями и потребителями товаров и услуг;
7) расширение сотрудничества между государственными органами и организациями, осуществляющими страховой надзор за деятельностью страховых и перестраховочных обществ.
Большинство региональных соглашений, регулирующих условия деятельности иностранных страховых обществ на национальных страховых рынках, решают следующие задачи:
— создание более благоприятных условий для учреждения дочерних обществ или филиалов иностранных страховых обществ, чем это предусмотрено для страховых обществ из иных государств;
— определение классов или видов страхования, на проведение которых такие иностранные страховые общества, в различной форме учрежденные на национальной территории, могут получить право (лицензию) в национальном органе страхового надзора. Как правило, такой перечень существенно шире, чем установленный для обществ из стран, не являющихся участниками региональных соглашений;
— установление (или нет) максимальной доли иностранного капитала в совокупном капитале страховых обществ, зарегистрированных и действующих на национальной территории, или максимальной доли таких обществ в общем объеме страховой премии, получаемой на национальном страховом рынке;
— создание более благоприятных условий инвестиции страховых резервов и вывоза полученной прибыли в материнскую компанию;
— установление условий регистрации и деятельности на национальной территории иностранных страховых агентов и страховых брокеров;
— и наконец, достаточно часто такие соглашения распространяются и на условия деятельности иностранных граждан, представителей или сотрудников страховых обществ, на национальной территории других стран при проведении страховых операций.
Необходимо отметить существование двух различных подходов, просматривающихся в различных межрегиональных соглашениях, к регулированию международной торговли в области страхования и деятельности страховых обществ.
Первый предполагает первоначальную гармонизацию и унификацию национального законодательства в области страхования стран-участниц, включающего условия учреждения страхового общества, порядок формирования страховых резервов и условия их инвестирования, порядок ведения бухгалтерского учета и требования к отчетности, а также принципы и содержание методов оценки финансовой устойчивости страховых организаций, и затем лишь на этой основе обеспечивается либерализация и выбор форм доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки, объединенные таким межгосударственным соглашеним и имеющие единое законодательство о страховом надзоре. Такой подход заложен в основу создания единого страхового рынка на территории стран Европейского Союза и подробно рассмотрен нами в тридцать пятой главе настоящего раздела.
Второй подход при создании международного режима деятельности иностранных страховых обществ на территории стран-участниц не затрагивает национальных основ страхового законодательства, регулирующего деятельность страховых обществ. Главная цель, обыкновенно преследуемая при этом, — устранение существующей дискриминации иностранных страховых обществ по сравнению с национальными в предложении страховой услуги, иногда используют термин «доступ», национальному потребителю. Именно регулированию доступа к национальному потребителю посвящены нормы, содержащиеся в Генеральном соглашении о торговле услугами и документах Всемирной торговой организации, так же как и большинство региональных соглашений.
Каждый из указанных подходов к регулированию торговли страховыми услугами и деятельности иностранных страховых организаций в других странах предполагает изменение роли национальных страховых надзоров и усиление координации между национальными страховыми надзорами. Начало этому процессу было положено созданием в 1994 году Международной Ассоциации органов страховых надзоров.
Мировая история регулирования торговли товарами и услугами в современной форме путем создания специально учрежденной в этих целях международной организации и принятия международных соглашений, обязывающих страны-участницы следовать определенным принципам, предусматривающим доступ иностранных товаров на национальную территорию, было положено принятием в 1947 году Генерального соглашения о тарифах и торговле (далее по тексту - ГАТТ). Лишь спустя 47 лет, в 1994 году, после 8-летнего периода переговоров в рамках так называемого Уругвайского раунда, 104 странами-участ-ницами было подписано Соглашение об учреждении Всемирной торговой организации (далее по тексту — ВТО).
В компетенцию ВТО, помимо организации выполнения многосторонних соглашений и договоренностей, являющихся приложением к Соглашению о ВТО, входит и ведение дальнейших переговоров как о развитии правовой системы международной торговли товарами и услугами, так и о присоединении новых стран.
Уругвайский раунд принял также Генеральное соглашение о торговле услугами (далее по тексту - ГАТС), которое также является неотъемлемой частью правовой системы ВТО. Впервые режим регулирования торговли услугами оказался под влиянием международного права. По оценкам специалистов, в начале 90-х гг. общий объем экспорта услуг, предоставляемых только в режиме трансграничной торговли, оценивался в размере 1,2 трлн. долл. США.
Сложность включения «услуг» как объекта международной торговли в предмет регулирования правовыми нормами ВТО связана с разнохарактерностью, разноплановостью, разнородностью различных видов услуг. Достаточно трудно найти унифицированный подход к регулированию международной торговли услугами, установлению факта «продажи» и «потребления» услуги (к примеру, в области связи, банковской и страховой деятельности, обучения и т.п.). Еще большую сложность в этой связи представляет регламентация международной торговли финансовыми, или, как иногда их называют, «невидимыми» услугами.
Это потребовало выработки дополнительного правового понятийного аппарата, определяющего такие термины, как «услуга», способы доставки услуг потребителю, виды коммерческого присутствия производителя услуг на национальной территории производителя услуг, разделение в целях регулирования понятий «коммерческого присутствия» и «проведения операций», а также других вопросов, связанных с международной торговлей услугами. В этом смысле Генеральное соглашение о торговле услугами, несомненно, представляет собой значительно более сложный и комплексный источник права, нежели ранее использовавшийся правовой инструментарий Генерального соглашения о тарифах и торговле.
В системе международной торговли товарами и услугами используется Единый классификатор продукта ООН, объединяющий товары и услуги. Он включает 160 видов услуг, разделенных на 12 основных разделов, в том числе седьмой раздел «Финансовые услуги, включая страхование», в свою очередь объединяющий банковские услуги (код 811, 813 и соответствующие дополнительные коды), страховые услуги (код 812 и соответствующие дополнительные коды) и другие.
Общее понятие «страховая услуга» согласно ГАТС объединяет следующие подвиды страховых услуг:
— услуги по проведению прямого страхования (включая сострахование), в том числе
а) по страхованию жизни,
б) по страхованию иному, чем страхование жизни;
— услуги по перестрахованию и ретроцессии;
— услуги страховых посредников, в том числе страховых брокеров и агентов;
— услуги, связанные со страхованием, такие, как консультационные, актуарные услуги, услуги по оценке риска и урегулированию убытков.
Регулирование, практика и процедуры ГАТС применяются и рассматриваются стра-нами-участницами по каждому из подвидов указанных страховых услуг в отдельности.
Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС) закладывает принципиально новую договорную основу регулирования торговли услугами и содержит новые концепции и понятия, такие, как собственно «торговля услугами», под которой понимают четыре способа предоставления услуг, а именно:
1. в форме трансграничной торговли;
2. в форме движения потребителей к поставщику услуги;
3. в форме коммерческого присутствия иностранного поставщика на национальной территории потребителя;
4. в форме присутствия физических лиц на национальной территории потребителя для предоставления услуг.
Остановимся на отдельных положениях Соглашения более подробно. Соглашение по услугам, являющееся частью Заключительного акта Уругвайского раунда, базируется на трех основах. Первую основу составляет рамочная часть Соглашения, содержащая основные обязательства для всех участвующих стран. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма. Вторую основу образует ряд приложений, касающихся специфической ситуации в отдельных секторах сферы услуг. Третью основу составляет национальная программа обязательств, где изложены конкретные национальные обязательства, которые станут предметом дальнейшего процесса либерализации.
Статья первая Соглашения определяет, что его предметом являются меры, затрагивающие торговлю услугами. Термин «меры» раскрывается как мероприятия, воздействующие на торговлю услугами, осуществляемые центральными, региональными и местными национальными органами власти, а также неправительственными учреждениями и организациями, через которые осуществляется юрисдикция правительства. При этом каждая договаривающаяся сторона принимает на себя полную ответственность за соблюдение всех положений ГАТС и должна предпринять разумные действия, чтобы обеспечить соблюдение положений ГАТС региональными и местными органами власти.
ГАТС распространяется на все виды услуг и любые отраслевые направления торговли услугами, включая услуги, поставка которых вызвана выполнением правительством функций управления (так называемые государственные закупки).
Текст Соглашения впервые в мировой практике содержит определение термина «торговля услугами». Статья 28 Соглашения раскрывает ряд других важных концептуальных положений, которые содержатся в ст. 1 «Поставка услуг», и определяется как их производство, распределение, маркетинг, продажа и доставка. «Торговля услугами» представляет собой их трансграничное перемещение или их производство и потребление иностранными физическими и юридическими лицами на территории каждой страны-участницы.
Под «физическим лицом» понимается гражданин одной из стран-участниц, а также в отношении ЕС и территорий, имеющих полную автономию ведения внешнеэкономических отношений, как лицо, имеющее право постоянного проживания на этой территории или в ЕС.
«Юридическое лицо» определяется как предприятие, учрежденное в соответствии с национальным законодательством на территории страны-участницы, а также любое совместное предприятие или ассоциация, принадлежащая частному лицу или правительству.
«Коммерческое присутствие» означает любое коммерческое или деловое присутствие на территории страны-участницы с целью поставки услуг. Форма коммерческого присутствия иностранного поставщика услуг на национальной территории определяется национальным законодательством страны потребителей услуги. Коммерческое присутствие может быть связано с требованием национального законодательства об учреждении дочернего общества иностранным поставщиком услуг, или филиала, или представительства.
Таким образом, ГАТС впервые на многосторонне согласованном уровне дает четкие определения многих положений и понятий, без которых невозможно создание многосторонней системы правил, обеспечивающих международную торговлю услугами.
Часть вторая ГАТС содержит общие обязательства и вопросы поддержания дисциплины. Основополагающее обязательство в отношении режима наибольшего благоприятствования (РНБ) предусматривает, что каждая страна-участница должна предоставить немедленно и без каких-либо условий при поставке услуг поставщикам услуг из других стран-участниц режим не менее благоприятный, чем предоставляется при поставке услуг поставщикам услуг из любой другой страны. Однако признается, что предоставление РНБ может быть невозможным в отношении всех видов деятельности в сфере услуг, и поэтому допускается, что участники могут указать конкретные изъятия из РНБ. Условия для таких изъятий указаны в приложении. Предусматривается их пересмотр через пять лет, а общий срок действия определен, как правило, в десять лет.
Обязательство в отношении открытости («транспарентности») включает публикацию всех относящихся к сфере услуг законов и других нормативных актов.
Положение о финансовых услугах, преимущественно о банковских и страховых, являющееся приложением к основному тексту ГАТС, устанавливает право участников независимо от других положений принимать разумные меры для защиты интересов инвесторов, держателей вкладов и договоров страхования и целостности и стабильности финансовой системы. Однако последующие договоренности по вопросам финансовых услуг позволяют заинтересованным участникам принимать обязательства о финансовых услугах, применяя различные способы защиты национальных и региональных интересов.
Важным для сектора страховых услуг является то, что приложение содержит классификацию страховых услуг (рассмотренную нами ранее), на предоставление которых в рамках международной торговли распространяются меры и мероприятия ГАТС.
Второе приложение и решение о финансовых услугах подтверждают, что обязательства в этом секторе будут претворяться в жизнь на основе предоставления продавцам услуг режима наибольшего благоприятствования, и разрешают участникам пересмотреть и уточнить свои обязательства и изъятия из РНБ в течение 6 месяцев после вступления в силу Соглашения.
Процесс обмена предложениями и просьбами в интересах либерализации торговли услугами является важным элементом Уругвайского раунда. В настоящее время страны представили около 100 списков национальных обязательств (в том числе программа Европейского Союза в качестве единой программы). В результате каждый будущий член ГАТС включил для переговоров обязательства в отношении доступа к рынку и национального режима свою программу, которая вступит в силу как неотъемлемая часть ГАТС.
При торговле товарами защита внутреннего рынка в основном осуществляется через применение ограничений на таможенной границе (например, за счет применения импортных тарифов, количественных и иных ограничений ввоза). В сфере услуг такая защита осуществляется преимущественно через принятие специальных мер (актов), ограничивающих учреждение и деятельность иностранных поставщиков, т.е. продажу иностранных услуг на внутреннем рынке.
С точки зрения ГАТС, к таким мерам относятся любые законы, правила, процедуры, административные и другие решения, которые касаются особых условий:
— покупки, продажи или использования услуги;
— доступа к услуге (например, ограничения в открытии счетов в банках для иностранных граждан в национальных банках);
— г присутствия лица, предоставляющего услугу (например, ограничения на учреж
дение банка или на въезд и/или деятельность врача).
Поэтому каждая страна при присоединении к ГАТС принимает на себя обязательства по либерализации доступа иностранных услуг или поставщиков услуг или непосредственно услуг на национальный финансовый рынок. Такие обязательства фиксируются в специальных приложениях к ГАТС отдельно для каждой страны. Они представляют собой закрепление дополнительных требований, предъявляемых к иностранному поставщику и иностранной услуге.
Такие требования могут касаться, например:
— максимального уровня иностранных инвестиций в конкретный сектор от общего уровня капиталовложений (совокупный уставный капитал иностранных инвестиций в России в секторе страхования не может превышать 12 процентов от совокупного уставного капитала всех (т. е. российских и иностранных) страховщиков);
— или ограничений на количество учрежденных представительств (например, в России такие ограничения касаются открытия представительств иностранных банков в регионах);
— или ограничений на объем предоставляемых иностранцам услуг или количество услуг;
— или ограничений на численность персонала, задействЬванного в том или ином секторе услуг;
— или ограничений на выбор юридической (организационно-правовой) формы компании, предоставляющей услуги;
____ Раздел 8. Мировой рынок страхования
— или ограничений в виде квоты на общее количество поставщиков услуг, работающих в том или ином секторе.
Национальные обязательства по доступу на рынок состоят в предоставлении заверения другим странам-участницам, что страна, их принявшая, не будет ухудшать зафиксированные ограничения условий доступа на национальный рынок в определенном секторе услуг. Если страны ВТО не делают специальных оговорок в списках специфических обязательств, то они обязаны предоставлять иностранным услугам и поставщикам услуг национальный режим, то есть режим не худший, чем тот, который распространяется на такие же национальные их собственные услуги или поставщиков услуг.
В тех случаях, когда в списки специфических обязательств включены особые оговорки, то применение обязательства национального режима ограничено. Например, такие оговорки широко распространены в области профессиональных услуг: возможно учреждение дочернего общества на национальной территории, являющегося формой коммерческого присутствия иностранного поставщика, однако для менеджмента деятельности такой компании может быть установлено требование использовать резидентов страны деятельности иностранной компании, имеющих национальные дипломы об образовании.
Часто такие оговорки (специальные требования) имеют горизонтальный характер, то есть распространяются на все секторы услуг (например, во многих странах существуют требования получения специального разрешения на приобретение недвижимости для иностранцев).
Во всех случаях фиксированные специфические обязательства по доступу на рынки услуг соответствующих стран обязаны соответствовать следующим условиям:
— обеспечить соблюдение национального законодательства, касающегося торговли услугами, «разумным и объективным способом»;
— предоставлять иностранный поставщикам услуг разрешения, требующиеся для предоставления услуг в течение «разумного периода времени» (безусловно, понятия «объективности» и «разумности» достаточно расплывчаты для международного договора. Однако они устанавливают рамки для действий национальных органов, регулирующих торговлю услугами);
— не применять ограничений к международным переводам денежных средств и платежам, за исключением случаев, влекущих возникновение серьезных проблем с состоянием национального платежного баланса.
Такие обязательства фиксируются в виде таблиц или списков, которые являются неотъемлемой частью ГАТС. Включая в перечень обязательств тот или иной сектор или подсектор услуг, страна таким образом подтверждает свое намерение выполнять в отношении этого сектора или подсектора общие обязательства по доступу на рынок и обязательства предоставить национальный режим. Конечно, страна вправе указать ограничения, которые будут применяться в отношении каждого в отдельности способа доставки услуг.
Такие ограничения могут быть:
— горизонтальными, то есть касающимися всех или целого ряда секторов услуг (например, таким ограничением может быть требование получения разрешения на учреждение компании или разрешения на работу в случае предоставления услуг физическими лицами);
— или касающимися только отдельного сектора услуг или способа предоставления услуг в этом секторе.
Такие ограничения главным образом касаются предоставления услуг через коммерческое присутствие (то есть при учреждении компании на иностранной территории) и заключаются в установлении следующих требований:
• обязательном учреждении компании в форме совместного предприятия;
• запрете иностранному поставщику владеть контрольным пакетом акций такой компании;
• установлении числа членов совета управляющих компании, которые должны являться гражданами страны пребывания компании;
• установлении требований к технологиям и менеджменту, используемым компанией;
• установлении требований, связанных с подготовкой местных кадров;
• установлении требований об обязательном привлечении к деятельности компании в качестве агентов или в рамках субконтрактов местных поставщиков услуг;
• обязательном предоставлении подробной регулярной информации о деятельности компании.
ГАТС не содержит требований к присоединяющимся странам или странам-участницам о принятии обязательства по доступу на рынок во всех секторах; в тех случаях, когда тот или иной сектор услуг находится в стадии становления, когда не определены национальные интересы в отношении защиты сектора от иностранной конкуренции, не сформирована стабильная регулирующая база, страна может заявить о том, что в отношении конкретного сектора, подсектора или способа предоставления услуги она не намерена брать специфических обязательств, то есть сохранит возможность произвольного изменения требований к доступу на соответствующий рынок услуг. При этом, если сектор не включен в список изъятий из РНБ, доступ к соответствующему рынку иностранных услуг и поставщиков услуг должен осуществляться на недискриминационной основе.
Подготовленное в рамках ГАТС специальное соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— обязательства по увеличению числа лицензий на учреждение иностранных финансовых институтов;
— фиксирование гарантированного уровня иностранного участия в дочерних компаниях, филиалах и представительствах банков и страховых компаний. Такое обязательство предполагает, что уровень доступа (например, действующий в России 15-процентный уровень иностранного капитала в страховом секторе) не должен уменьшаться;
— устранение требований к национальности для членов правления финансовых институтов;
— участие иностранных банков в национальных расчетных системах.
В отношении финансовых услуг действует специальное правило, предусматривающее возможность принятия мер, выходящих за рамки и/или противоречащих обязательствам по ГАТС, по причинам, продиктованным благоразумием, и имеющих целью защиту инвесторов, вкладчиков, держателей вкладов или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы.
Положения ГАТС, касающиеся финансовых услуг, не исключают осуществления жесткого контроля со стороны органов национального страхового надзора за учреждением и деятельностью иностранных страховщиков в принимающих странах на основе принципов, выработанных в рамках международной практики:
— все страховщики с иностранным участием должны на консолидированной основе контролироваться надзорным органом страны учреждения;
— для создания иностранным страховщиком дочерней компании/отделения за границей необходимо разрешение как надзорного органа в стране постоянного пребывания, так и надзорного органа в стране, где открывается отделение/дочерняя компания;
— надзорные органы должны иметь право получать информацию от иностранных страховщиков, действующих в стране надзорного органа;
— если принимающая страна придет к выводу, что одно из этих требований не выполняется, она может принять ограничительные меры.
Кроме того, отдельное Соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— включение в «списки обязательств», существующие у национальных финансовых компаний, монопольных прав (то есть исключение из национального режима);
— предоставление РНБ и HP при приобретении финансовых услуг государственными учреждениями (как упоминалось ранее, услуги, приобретаемые госучреждениями, под действие этого принципа не подпадают); предоставление доступа на рынок и HP для поставщиков финансовых услуг — нерезидентов в отношении трансграничной торговли некоторыми видами страховых услуг: например, в России трансграничная торговля страховыми услугами не разрешена, за исключением услуг в области перестрахования и страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств при выезде за рубеж;
— предоставление права коммерческого присутствия (учреждения компании);
— предоставление разрешения иностранным поставщикам услуг предлагать на территории других стран любые новые финансовые услуги;
— обязательства в отношении временного пребывания руководящего персонала финансовых компаний на территории страны, где учреждается иностранная финансовая компаний;
— предоставление доступа к системам безналичных расчетов, созданных госструктурами, и к государственным системам финансирования и рефинансирования;
— предоставление национального режима иностранным поставщикам финансовых услуг к фондовым и фьючерсным рынкам или биржам, расчетным палатам или ассоциациям.
Создание ВТО и включение Генерального соглашения по торговле услугами в состав основных документов, регламентирующих деятельность организации, уже сегодня оказывает огромное воздействие на либерализацию международного и национального регулирования торговли страховыми услугами. В частности, еще в период ведения переговоров о ГАТС было существенно изменено законодательство Японии, обеспечивающее теперь более свободные условия доступа иностранных страховщиков на национальные рынки страховых услуг в области страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Все в большей мере под влиянием ВТО изменяется страховое законодательство Китая. Иностранные страховщики и перестраховщики имеют право учреждать дочерние общества теперь не только в Шанхае, но и на других административных территориях, существенно сокращен размер обязательной цессии по страхованию иному, чем страхование жизни, в пользу национального перестраховщика «China Re», разрешено открытие филиалов и т.п.
Можно прогнозировать все большее значение Всемирной торговой организации в рамках продолжающейся глобализации мирового страхового рынка и появление, помимо мер, либерализирующих торговлю страховыми услугами, также и международного регулирования, обеспечивающего защиту интересов страхователей и застрахованных по договорам, заключенным с иностранными страховщиками и перестраховщиками. В этой связи все большее значение должно быть уделено развитию международного частного права в области страхования, использованию правовых механизмов, обеспечивающих защиту интересов «массового» потребителя страховой услуги, сходных с теми, которые применяются в рамках единого страхового рынка Европейского Союза.
Контрольные вопросы к Главе 40:
1. В чем состоят назначение и основные положения регулирования международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации?
2. Дайте характеристику основных торговых режимов, принятых в системе ВТО. В чем состоят типичные протекционистские меры, которые могут быть приняты странами-участницами для защиты национального страхового рынка?
3. Сформулируйте основные требования ВТО к присоединяющимся странам в части регулирования доступа иностранных операторов на национальные страховые рынки.
4. Приведите определения понятия «страховые услуги» в соответствии с нормами ГАТС.
5. Что понимают под предоставлением страховых услуг в режиме трансграничной торговли?
6. Что понимают под «иностранными операторами» в связи с осуществлением операций по страхованию и перестрахованию?
7. Приведите характеристику торгового режима, предоставленного иностранным операторам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации.
Глава 41.
Страховые рынки отдельных зарубежных стран
Страховой рынок Великобритании является третьим по величине в мире. В 2000 году совокупный объем собранных премий составил 156,6 млрд. ф. ст., в том числе доля автострахования составила: по автострахованию — 12,8%, по страхованию от огня и несчастных случаев — 21,8%, по авиационному и транспортному страхованию — 1,0%, страхованию жизни — 64,4%.
Количество страховых компаний, имеющих лицензию на страховую деятельность на территории Великобритании, составляет 826. Количество членов корпорации Lloyd’s (объединения частных и корпоративных страховщиков, каждый из которых принимает страховые риски на себя и обеспечивает выполнение обязательств собственным капиталом) с 1992 года резко сократилось в связи с тем, что на рынок Lloyd’s были допущены корпоративные члены, а в самой корпорации была начата программа по реконструкции и обновлению Lloyd’s. Количество синдикатов — членов Lloyd’s сократилось с 401 в 1994 году до 164 в 1997 году. Тем не менее средний оборот синдикатов резко возрос — с 27 млн. фунтов стерлингов до 66 млн. Когда в 1994 году к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники, на 25 из них приходилось 900 млн. ф. ст. дохода, причем общий доход всей корпорации Lloyd’s в том году составил 1,6 млн. ф. ст. В 1996 году число корпоративных участников составляло уже 69, на их долю приходилось 30% рынка, или 3,04 млн. ф. ст.
На страховом рынке Великобритании в последние годы наблюдается большое число слияний, поглощений, объединений страховщиков. Несколько крупных обществ взаимного страхования были куплены страховыми компаниями и прекратили свою деятельность, к примеру, крупнейшая страховая компания Prudential приобрела ОВС Scottish Equitable, а в 1997 году впервые компания Norwich Union прекратила свое существование как общество взаимного страхования путем выпуска и размещения своих акций на Лондонской фондовой бирже. Примером консолидации на рынке перестрахования может являться покупка Swiss Re в августе 1996 года M&G Re.
Страховые брокеры также достаточно активно участвуют в процессах консолидации рынка.
Отдельно на страховом рынке Великобритании принято выделять Лондонский страховой рынок, который характеризуется большим количеством иностранных страховых компаний как из стран ЕС, так и из других и включает в себя, помимо корпорации Lloyd’s, Лондонскую международную ассоциацию страховых и перестраховочных компаний (LIRMA - London International Insurance and Reinsurance Market Association).
В сфере распространения страховых услуг на рынке Великобритании получили развитие новые тенденции. Традиционно основным каналом распространения страховых услуг являлись брокеры и агенты, однако за последние несколько лет резко возросло число компаний, продающих договоры страхования напрямую потребителям, полностью минуя посредников. К примеру, на прямые продажи сейчас приходится 30—40% продаж по автострахованию. Также существенно возросла роль банков. Если на раннем этапе развития банкострахования они выступали скорее как дистрибьютеры страховщиков, поскольку не могли оценивать принимаемые на страхование риски, то позднее банки выступили учредителями дочерних страховых компаний. Такие банки, как HSBC, Lloyd’s Bank, Barklay’s Bank, учредили свои страховые компании по страхованию жизни, как это сделали ранее многие строительные компании. Сейчас на банки и строительные компании приходится уже около 22% рынка страхования жизни. Большинство из 20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением договоров страхования. Продажи через банки страховых услуг по видам страхования иным, чем страхование жизни, также развиваются, хотя участие банков в страховой деятельности по этим видам значительно менее активно, что связано с достаточно острой конкуренцией в этом секторе. Одновременно некоторые страховщики создают свои собственные банки, которые служат дополнительными каналами распространения страховых продуктов.
Законодательство. Страховая деятельность в Великобритании регулируется Законом о страховых компаниях (Insurance Companies Act) от 1982 года. Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций) — by bodies corporate, за исключением friendly societies — ОВС, акционированных в Великобритании или в другой стране; некорпоративных компаний (unincorporated bodies); а также андеррайтеров Lloyd’s.
В соответствии с Законом о страховых компаниях вся страховая и перестраховочная деятельность на территории Великобритании (кроме вышеуказанного исключения) регулируется Казначейством, в функции которого входит и выдача соответствующих лицензий. Компании по страхованию жизни также контролируются Советом по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investment Board), а также Надзором за частными инвестициями (Personal Investment Authority).
Страховая деятельность по законодательству Великобритании подразделяется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которые, в свою очередь, делятся по видам страхования в соответствии с классификацией директив ЕС. По каждому виду страхования, который осуществляет страховщик, он обязан получить отдельную лицензию. Также страховая компания не может осуществлять одновременно и страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, если только она не получила лицензию на проведение обоих видов (подобную деятельность) до 1 января 1982 года.
Вторая и третья Директивы по страхованию жизни и по иным видам страхования нашли свое отражения в Insurance Companies Regulations 1994.
В целом подход к законодательному регулированию деятельности страховщиков Великобритании основывается на положениях Директив ЕС.
IJoyd’s of London. Деятельность корпорации Lloyd’s регулируется четырьмя парламентскими актами, последний из которых, принятый в 1982 году, внес кардинальные изменения в структуру Корпорации и его систему саморегулирования. Актом был учрежден Совет из 12 членов, избираемых членами Общества из их же числа, 8 из них избираются внешними членами из их же числа, и 8 (нечленов Общества) назначает Совет с одобрения председателя Банка Англии. На Совет возлагается полная ответственность за деятельность Общества. Совет имеет в своем составе дисциплинарные комитеты и апелляционный суд.
Корпорация Lloyd’s как юридическое лицо не принимает риски на страхование, а также не является юридически ответственной по любым убыткам по договорам страхования, заключенным андеррайтерами — членами Lloyd’s. Ее функции заключаются лишь в контроле за деятельностью членов, обеспечении проведения страховых операций членов и регулировании страхового рынка в соответствии с актами Lloyd’s.
Исторически андеррайтерами Lloyd’s не могут являться физические лица, которые являются членами синдикатов в качестве индивидуальных предпринимателей и работают на основе годовых контрактов. С 1 января 1994 года к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники.
Членам Корпорации разрешается проведение страхового бизнеса на территории Великобритании в соответствии с Законом о страховых компаниях. На них не распространяются положения Закона об обязательном резервировании страховых премий в трастовом фонде, о ежегодном аудите бухгалтерской отчетности каждого андеррайтера и ежегодном предоставлении в Казначество отчета о платежеспособности. Закон о страховых компаниях обязывает Lloyd’s предоставлять в орган страхового надзора ежегодный отчет об объеме и характере страхового бизнеса, осуществляемого членами Lloyd’s, а также соблюдать требования, предъявляемые к марже платежеспособности.
Посредники. Деятельность страховых посредников в Великобритании регулируется Законом о регистрации страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Act) от 1977 года. В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховой деятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым он занимается (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), должен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховых брокеров. Совет является саморегулирующимся органом, учрежденным в соответствии с Законом о регистрации страховых брокеров, на который возлагается управление и контроль за деятельностью брокеров. Деятельность брокеров Lloyd’s регулируется особыми нормативными актами Lloyd’s, относящимися к брокерам.
Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствии с кодексом Ассоциации страховщиков Великобритании (Association of British Insurers), который устанавливает нормы и правила страховой деятельности (code of practice), а также в соответствии с требованиями Директив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предоставлять страхователю.
Посредники на рынке страхования жизни являются либо независимыми посредниками, либо назначенными представителями (связанными агентским договором с определенной страховой компанией и имеющими право распространять только услуги этой компании).
Закон о финансовых услугах (Financial Services Act) от 1986 года регулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхование. Любая посредническая деятельность, связанная с данными видами страхования, должна быть лицензирована Советом по ценным бумагам и инвестициям или органом надзора за частными инвестициями, или осуществляться как уполномоченным представителем лица, имеющего лицензию Совета по ценным бумагам и инвестициям. Эти условия распространяются и на компании по страхованию жизни стран — членов ЕС, осуществляющие свою деятельность на рынке Великобритании.
Деятельность перестраховщиков регулируется положениями Закона о страховых компаниях в той же степени, что к деятельность прямых страховщиков.
Налогообложение. Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпорации, ставка которого составляет 31%. Налогом облагается прибыль компаний по всему миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в зависимости от вида их деятельности. Компании, не занимающиеся страхованием жизни, облагаются налогом по обычной ставке, тем не менее доходы от инвестиционной деятельности рассматриваются как доходы от коммерческой деятельности, а не как доходы капитала. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый режим. Некоторые виды страхования, такие, как пенсионное страхование и страхование жизни за рубежом (overseas life assurance), рассматриваются как отдельная от обычного страхования жизни деятельность, а прибыли и доходы рассчитываются по ним отдельно. Расходы по одному виду страховой деятельности не могут быть компенсированы прибылью от других видов.
Закон о финансах, вступивший в силу в 1994 году, ввел понятие налога на договор страхования, который взимается с дохода, полученного от страховых премий, ставка которого составляет 4%. К договорам страхования, которые не облагаются данным налогом, относятся договоры перестрахования, договоры автострахования инвалидов, договоры страхования жизни (за исключением долгосрочных договоров медицинского страхования), а также договоры страхования коммерческих судов, спасательных шлюпок, коммерческих воздушных судов, рисков, находящихся за пределами Великобритании, иностранных или международных подвижных составов, тоннеля под Ла-Маншем, иностранных или международных товароперевозок, кредитов. Существуют определенные налоговые льготы по некоторым видам договоров страхования жизни, в частности, по некоторым видам страхования вкладов, страхованию на определенный срок и пожизненному страхованию.
Финансовые требования. Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г. (Insurance Companies Regulation). Положения правил фактически соответствуют положениям Первых директив ЕС по страхованию жизни и по иным видам страхования, однако существуют некоторые особенности, например, в то время как Директивы ЕС требуют соблюдения норматива платежеспособности только от всех прямых страховщиков, Великобритания распространила это правило и на чистых перестраховщиков. Существуют и некоторые особенности в определении маржи платежеспособности для Ллойд’с. Правила также устанавливают порядок оценки активов и обязательств для расчета технических резервов и маржи платежеспособности, а также содержат детальные положения относительно допустимости принятия в покрытие обязательств таких активов, как производные ценные бумаги (derivative contracts), и регулирования таких финансовых операций, как репо-сделки. В правилах также содержатся положения, призванные обеспечить диверсификацию активов страховщика.
Закон о страховых компаниях дает полномочия министру (Secretary of State) в случае необходимости защиты интересов полисодержателей запретить страховщику осуществлять те или иные виды инвестиций или потребовать гарантии того, что обязательства по договорам страхования покрыты активами достаточного размера, степени надежности и ликвидности. Отчетность страховых компаний определяется Правилами для страховых компаний по отчетности от 1996 г. (Insurance Companies Accounts and Statements Regulations) и Законом о компаниях от 1985 г. (Companies Act), который содержит общие правила финансовой отчетности для компаний и отражает поправки к законодательству Великобритании, принятые в связи с гармонизацией отчетности компаний внутри ЕС. К отчетности страховых компаний в целом предъявляются те же требования, что и к остальным компаниям, за исключением более жестких требований к отчетности, относящейся к инвестиционной деятельности.
В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (Policyholder’s Protection Act) от 1975 г. учрежден Совет защиты полисодержателей (Policyholder’s Protection Board), в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-либо другим образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае, если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия финансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели.
Ликвидация страховых компаний. В 1986 году вступил в действие Закон о неплатежеспособности (Insolvency Act), а в 1985 году — Правила, касающиеся ликвидации страховых компаний (Insurance Companies Rules (Winding Up). Тогда предполагалось, что ликвидация страховщиков будет обычной процедурой урегулирования проблемы неплатежеспособности. Однако сейчас в большинстве случаев вместо процесса ликвидации компании по видам страхования иным, чем страхование жизни, используют иные порядки разрешения спорных вопросов, поскольку процесс ликвидации, отраженный в законе, не учитывает специфику страхового бизнеса. К примеру, не всегда возможно определить на дату официальной ликвидации всех кредиторов страховой компании; если же ответственность была перестрахована, то до тех пор, пока не будут предъявлены и оценены все обязательства компании, нельзя говорить об оценке ее активов. Все эти особенности приводят к существенным задержкам в выплатах кредиторам, что никак не отражено в законе. Иные порядки разрешения спорных вопросов, в свою очередь, позволяют раньше осуществлять выплату начальных дивидендов, производить платежи в той валюте, в которой был сформирован страховой портфель, снижая тем самым инвестиционный риск, и более свободно инвестировать активы компании.
Тем не менее подобные типы процедур ликвидации тоже имеют свои недостатки, к примеру, они не предоставляют страховщикам юридической защиты от претензий кредиторов.
Страховой рынок Германии. В 2000 году общий доход немецких страховых компаний от операций во всех странах мира от собранных страховых премий по прямому страхованию составил 262,2 млрд, немецких марок: в том числе доля поступлений по страхованию убытков и от несчастных случаев составила 45,2%; по страхованию кредитов, авиационному страхованию и ядерному страхованию — 1,0%; по добровольному медицинскому страхованию - 14,2%; по страхованию жизни — 39,5%.
Общий размер премий по перестрахованию составил около 60,0 млн. DM для немецких перестраховочных компаний и около 55,0 млн. DM — для компаний, занимающихся преимущественно прямым страхованием.
Число страховых компаний, уполномоченных осуществлять страховую деятельность на территории Германии, составляло 2157, из них 32 компании — перестраховочные. Деятельность 718 из них регулируется федеральными органами надзора, однако остальные страховые компании, как учрежденные в отдельных землях, подлежат контролю со стороны местных органов надзора.
В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных страховых компаний, занимающихся как прямым страхованием, так и перестрахованием, 57 из них (по данным на 1995 год) представлены страховщиками из государств, входящих в ЕС, 18 - из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни, в основном это страховые компании Великобритании, Франции и Бельгии. Иностранные страховщики также контролируют 25 немецких компаний, занимающихся прямым страхованием, и 4 перестраховочные компании.
В последнее время в Германии получило развитие так называемое банкострахование, т.е. формирование финансовых групп с участием банков и страховых компаний. Основной причиной этого является сотрудничество банков и страховщиков в сфере распространения договоров страхования. Традиционным и наиболее распространенным каналом распространения страховых услуг являются страховые посредники, т.е. страховые агенты и брокеры, однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все более популярным, и не только в Германии. Однако в Германии банковские институты могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разрешено самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение органов страхового надзора, которое предоставляется лишь компаниям, занимающимся исключительно страховой деятельностью. На практике между банком и страховой компанией заключается договор вне зависимости от того, являются они независимыми партнерами или участниками одной финансовой группы. Примером такой финансовой группы является приобретение в недавнем прошлом Дойче Банком страховой компании Deutsche Herold.
Законодательство. Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности, заложены в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz -VAG) от 1902 года, действующего на данный момент в редакции от 1992 года для надзора на федеральном уровне, дополняемого законодательными актами на земельном уровне. Акт дополняют поправки от 1993 и 1994 годов, а положения Третьей директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, нашли свое отражение в поправке к акту от 21 июля 1994 года. Положения VAG не распространяются на виды социального страхования и на международное страхование железнодорожных, морских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование ответственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при перевозке морским, озерным и речным транспортом (пп. 4 — 7, 12 и 10 по классификации рисков Первой директивы ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни).
Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Германии, должны получить на это соответствующее разрешение органов страхового надзора Германии. Актом допускаются следующие организационно-правовые формы страховой компании: открытая публичная компания с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на проведение определенных видов страхования в землях Германии.
В страховом законодательстве Германии заложен принцип разделения видов страховой деятельности — суть его заключается в том, что страховая компания не может осуществлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Цель данного принципа - защитить страхователя, в особенности по страхованию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку убытки компании по иным видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое положение в целом.
Федеральный орган страхового надзора (Bundesaufsichtsamt fur das Versicherungswesen - BAV), расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой деятельностью страховых компаний. Контроль за деятельностью мелких страховых компаний (чей годовой объем собранных страховых премий не превышает 1 млн. DM), пенсионных и ритуальных фондов обычно осуществляется земельными органами страхового надзора. Контролируя деятельность страховых компаний, федеральный орган страхового надзора косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в немецком законодательстве не существует законодательных актов, непосредственно относящихся к деятельности страховых посредников. Федеральный орган надзора возлагает на страховщиков ответственность за определение надежности и профессионализма их посредников, определяет предъявляемые к ним со стороны страховщиков требования. Немецкое право проводит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того, чтобы осуществлять брокерскую деятельность, посредник никоим образом не должен быть связан с какой-либо страховой компанией или компаниями, например, агентским соглашением или договором оказания услуг или любым другим типом соглашения, и должен действовать как представитель интересов потенциального страхователя.
Компаниям, осуществляющим исключительно перестраховочную деятельность, не требуется специального разрешения от органа надзора, если только компания не является обществом взаимного страхования. Достаточно лишь уведомления органа надзора о намерении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщикам относятся лишь некоторые положения акта, например, о внешней и внутренней бухгалтерской отчетности компании. На перестраховщиков также не распространяются требования относительно маржи платежеспособности и достаточности собственных средств страховщика.
Налогообложение. В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют определенные исключения, которые относятся к страховым резервам, страховым выплатам и дивидендам, выплачиваемым по договорам страхования. В Германии страховщики обязаны уплачивать налог на страховые взносы - это налог, взимаемый со страхователя, но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взноса. Налог подлежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории Германии. Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское страхование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка налога составляет 15%.
Финансовый контроль. При расчете маржи платежеспособности и определении порядка инвестирования средств страховых резервов немецкое законодательство основывается на положениях директив ЕС. В акте содержатся некоторые дополнительные требования к сведениям, которые страховая компания обязана предоставлять в органы надзора, например, при предоставлении информации о размещенных денежных средствах указывать дату их осуществления.
С 1932 года в Германии не зафиксировано ни одного случая неплатежеспособности страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фактом, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью страховых организаций уделяется большое внимание, планируется усиление финансового контроля, в частности, введение новых требований к собственному капиталу, резервам убытков и размещению активов страховщиков, введение ежеквартальной отчетности перед органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным требованиям отчетности. К примеру, в целях защиты интересов страхователей немецкое национальное законодательство предусматривает также автоматическое прекращение действия договоров страхования жизни, в случае если страховая компания вступает в стадию процедуры банкротства, при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящейся на их договор страхования.
Страховой рынок Франции. В 2000 году общий показатель страховых премий, полученных французскими страховыми компаниями, зарубежными филиалами французских страховых компаний, составил 867,8 млрд. фр. франков. В 2000 году французский страховой рынок занимал 5-е место в мире. В 2000 году доход французских страховых компаний по страхованию жизни составлял 69,5% от совокупного показателя поступлений премии по этому виду страхования, по иным видам страхования - 30,5%. Доля французских страховщиков в общемировом поступлении страховых премий по страхованию жизни сохранилась на том же уровне, по иным видам страхования - несколько возросла, в целом же составила 4,03% от мировой страховой премии.
Количество зарегистрированных профессиональных участников на страховом рынке Франции составляло 571, из них 98 — занимающихся страхованием жизни и 360 — другими видами страхования. Кроме того, во Франции функционировали 107 филиалов иностранных страховых компаний (12 - по страхованию жизни и 95 — по иным видам страхования), причем 86 из этих компаний имеют головной офис в странах ЕС, 21 компания - за пределами Европейского Союза. На филиалы и подразделения иностранных страховых компаний приходилось 11,8% поступлений страховой премии Франции, в том числе 15,8% приходилось на виды страхования иные, чем страхование жизни, а 9,5% — на страхование жизни.
Около 40% страхового рынка Франции контролируют 5 крупнейших страховщиков, 10 крупнейших компаний — 58,4% рынка, причем концентрация на рынке страхования жизни несколько выше, чем по иным видам страхования (67,7% и 50,9% соответственно). К примеру, слияние таких крупных страховщиков, как АХА и UAP, привело к возникновению крупнейшей по величине страховой компании Франции и одной из крупнейших в мире. Очень активно происходят процессы слияния среди брокерских компаний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная деятельность явно имеет приоритет над деятельностью на национальном рынке. В январе 1997 года брокерская компания Marsh & McLennan поглотила компанию CECAR, a Aon Corporation (США) приобрела французскую группу Minet и восстанавливает ее операции на французском рынке.
В отличие от брокеров страховые агенты в настоящее время сталкиваются в своей деятельности с множеством трудностей, что может быть объяснено традиционной для Франции системой взаимоотношений агента только с одной страховой компанией. Количество агентов постепенно сокращается, тем не менее они продолжают оставаться самым значительным каналом распространения страховых услуг по видам страхования иным, чем жизнь.
Что касается иных каналов распространения страховых услуг, то, помимо брокеров и
___Раздел 8. Мировой рынок страхования
агентов, в последнее время быстрыми темпами развиваются продажи с участием банков. Особенно эта тенденция характерна для страхования жизни и является следствием волны слияний банковских групп и страховых компаний (например, Credit Lyonnais и Allianz, Societe Generale и AFG и т.д.), произошедших в последние годы. За ней и последовало создание финансовыми институтами дочерних страховых компаний.
Тем не менее довольно большое число страховых компаний предпочитают не обращаться к помощи посредников — 30,8% распространяемых страховых услуг приходится именно на прямые продажи из офисов страховых компаний.
Основы страхового законодательства. Основным законодательным актом, регулирующим страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В соответствии с кодексом страховщик обязан получить административное разрешение министерства финансов на каждый вид страхования, который собирается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования. Перестраховочные компании могут быть образованы в форме акционерных обществ, коммандитных товариществ или обществ взаимного страхования. Законодательством также устанавливаются минимальные требования к капиталу страховщиков.
Для страховых компаний из стран ЕС или Швейцарии, желающих учредить филиал во Франции, в соответствии с положениями Первой Директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем жизнь, кодекс предусматривает те же условия, то есть только получение административного разрешения министерства финансов. Для страховщиков стран, не входящих в ЕС, необходимо получение дополнительного разрешения министерства. От них также может потребоваться предоставление гарантии или залога, если национальное законодательство стран их учреждения предъявляет аналогичное требование к французским страховым компаниям.
Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью - независимый орган, учрежденный в 1989 году и ответственный за контроль за деятельностью страховых организаций. Комиссия состоит из 5 членов, назначаемых на срок 5 лет министерством финансов.
Право выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности принадлежит Управлению казначейством министерства финансов.
Контроль за финансовым состоянием страховых организаций (активов, платежеспособности, резервов, инвестиционной деятельности) возложен на Комиссию по контролю за страховой деятельностью. Для осуществления проверок Комиссия имеет в своем ведении комиссаров-контролеров, которые являются чиновниками министерства финансов.
Главной причиной осуществления контроля за страховой деятельностью является необходимость защиты интересов страхователей. Французское страховое законодательство содержит многочисленные положения, касающиеся информации, которую обязан предоставить страхователю страховщик до заключения страхового договора, и т.п. Эти требования отражают особенности договора страхования и дополняют положения о защите потребителя, заложенные в ГК Франции.
Страховой кодекс содержит перечень разрешенных для страховщиков инвестиций, который можно условно разделить на 3 категории:
— ценные бумаги
— недвижимость
— кредиты и депозиты.
Кодексом также устанавливается максимальный допустимый объем размещения средств страховщика по каждой из категорий с целью обеспечить диверсификацию и надежность
вложений, а также определяется доля активов, которая должна быть размещена на территории страны.
В Кодексе содержится правило соответствия валют — страховщик должен по возможности формировать свои активы в той валюте, в которой он обязан производить выплаты по договорам страхования. Это, в свою очередь, накладывает определенные ограничения на размещение активов за границей, так же, как и законодательство и экономика страны, где осуществляются инвестиции.
Французское законодательство определяет расчет маржи платежеспособности в соответствии с требованиями Директив ЕС. Для страховой компании, занимающейся видами страхования иными, чем страхование жизни, минимальный размер маржи платежеспособности определяется в зависимости от ежегодного объема страховых премий или в зависимости от ежегодных выплаченных страховых возмещений.
Налогообложение. Во Франции страховые компании, как и остальные юридические лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, ставка которого составляет 33%. Страховые компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страхователем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел.
В соответствии со ст. 991 Налогового кодекса Франции любой страховой договор, вне зависимости от того, с иностранным или национальным страховщиком он заключен, подлежит обложению налогом, ставка которого варьируется от 7 до 30% в зависимости от природы застрахованного риска. Исключением являются договоры страхования жизни, где страхователем является физическое лицо, не проживающее во Франции и не являющееся резидентом; а также договоры, объект страхования которых не находится на территории Франции.
Налогооблагаемой базой при расчете налога на страховую премию является сумма, уплачиваемая страховщику (страховой взнос, издержки, относящиеся к заключению договора страхования, которые включаются в стоимость полиса).
В соответствии с Налоговым кодексом страховые компании освобождены от уплаты НДС.
Ликвидация страховых компаний. В период после второй мировой войны и до 1989 года государственный контроль во Франции за деятельностью страховых компаний был крайне жестким и фактически исключал возможность неплатежеспособности. В начале 90-х гг. страховое законодательство стало более либеральным, однако Франция продолжает оставаться страной с достаточно сильным государственным контролем за деятельностью страховщиков.
Комиссия по контролю за страховой деятельностью внимательно следит за финансовым состоянием страховщика и в случае его ухудшения может вынести предупреждение страховой компании или дать указание в определенные сроки принять меры по оздоровлению финансового состояния. Если деятельность страховщика, по мнению Комиссии, противоречит интересам страхователя, Комиссия может потребовать предоставить план финансовой деятельности на ближайший период или заморозить активы компании. Наиболее решительная мера, которую может принять надзорный орган, -это полный или частичный отзыв лицензии. В том случае, когда компания будет вынуждена прекратить все деловые операции, портфель договоров может быть передан другому страховщику.
Решение об отзыве лицензии принимается Министерством финансов или Комиссией по контролю за страховой деятельностью, информация об этом публикуется в официальном печатном органе Journal Ofliciel. В течение 30 дней со второго дня, следующего за публикацией, официальный представитель страховой компании или назначенный надзорным органом ликвидатор должен уведомить страхователей об отзыве лицензии. На ликвидатора также возлагается функция определения размера обязательств страховой компании. Стоит отметить, что в практике страховой деятельности Франции ни разу не было случая банкротства компании по страхованию жизни.
Страховой рынок стран Центральной и Восточной Европы. В конце 80-х годов в странах Центральной и Восточной Европы произошли кардинальные политические, экономические и социальные изменения, которые оказали большое влияние на все отрасли экономики, в том числе и на развитие страхового дела.
До этого времени монополия на проведение страхования принадлежала государству. Как правило, страхование осуществлялось по двум направлениям: внутринациональное страхование и страхование международных рисков (внешнеэкономическая деятельность, собственность за рубежом и пр.). Основные производительные силы принадлежали государству, частная собственность была ограничена, так же как и индивидуальная потребность в ее защите, поэтому коммерческое страхование имело лишь ограниченные возможности для развития.
Прекращение государственных монополий и приватизация предприятий существенно повысили интерес к страхованию. Одновременно были приватизированы и государственные страховые организации. При этом появляется потребность в защите не только коммерг-ческого риска, но и ответственности за результаты своей деятельности перед третьими лицами.
Постепенно правительства этих стран смогли разработать и принять систему правовых актов в области страхования, адаптированных к рыночным условиям, организовать деятельность органов страхового надзора в целях соблюдения требований страхового законодательства, эффективного развития страхового рынка, защиты интересов страховщиков и страхователей. Эти меры оказались тем более важными для большинства стран Центральной и Восточной Европы, поскольку являются обязательным условием присоединения к Европейскому Союзу. Этот процесс, находящийся в завершающей стадии, требует обязательной имплементации страхового законодательства ЕС в национальную систему права от вновь присоединяющихся стран. Это объясняет во многом то обстоятельство, что законодательство о страховании в странах Центральной и Восточной Европы в значительной мере было сформировано по образу и подобию директив и рекомендаций ЕС в области страхования.
Регион Центральной и Восточной Европы включает 27 стран, существенно различающихся по уровню экономического развития, численности населения, развитости страхового рынка. Все страны, входящие в регион, можно разделить на следующие группы по географическому и экономическому критериям:
— страны Центральной и Восточной Европы — Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия;
— страны Балтии — Эстония, Латвия, Литва;
— страны Юго-Восточной Европы - Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония и Румыния;
— страны СНГ - Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия.
Совокупный сбор страховых премий в странах Центральной и Восточной Европы составил в 2000 году 17,5 млрд. долл. США. При этом на долю семи стран региона (Польша, Россия, Чешская Республика, Венгрия, Словения, Хорватия и Словакия) приходится
около 90% общего объема премий стран региона. Удельный вес страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, в совокупном валовом внутреннем продукте стран региона составлял в среднем 1,7% (примерно половина от аналогичного показателя для стран Западной Европы), по страхованию жизни — 0,7% (седьмая часть западноевропейского уровня).
В девяностых годах двадцатого века страховая отрасль в странах Восточной и Центральной Европы динамично развивалась. За период с 1993 по 1999 год прирост страховых премий составлял ежегодно в среднем 17 процентов (с учетом поправок на инфляцию), а в пяти странах Центральной и Восточной Европы годовые темпы роста объемов страхования жизни в ряде случаев превышали 20%. По страхованию иному, чем страхование жизни, прирост был не столь значительным — в среднем 7,6% ежегодно (с поправками на инфляцию). Основным фактором, повлиявшим на этот показатель, стало введение в ряде стран обязательного страхования гражданской ответственности владельцев (пользователей) автотранспортных средств и резко возросший спрос на страхование от несчастного случая и добровольное медицинское страхование.
Конкуренция в странах региона в последние годы значительно обострилась, особенно с разрешением иностранным страховщикам осуществлять страховые операции на местных рынках. Бывшие государственные монополии практически утратили свое положение в условиях конкуренции, однако все еще сохраняют лидирующие позиции почти во всех странах, как в страховании жизни, так и видах страхования иных, чем страхование жизни.
Таблица.
Основные показатели развития страхового рынка отдельных стран региона
Центральной и Восточной Европы в 1999 году
Страна
Объем страховых премий (в млн. долл. США)
Средний размер страховой премии на душу населения (в долларах США)
Доля страховой премии в ВВП (в %)
Польша
4 525
117,0
2,93
Чехия
1 807
175,6
3,40
Венгрия
1 255
124,1
2,59
Словения
726
366,0
3,69
Латвия
163
66,4
2,61
Литва
102
27,5
0,96
Эстония
89
60,9
1,72
Хорватия
609
135,4
3,02
Румыния
280
12,5
0,82
Македония
112
51,3
3,27
Босния и Герцеговина
109
29,6
2,46
Россия
3 915
26,7
2,13
Украина
282
5,6
0,92
Белоруссия
57
5,6
0,53
Казахстан
49
2,9
0,31
Молдавия
10
2,4
0,88
561
Как видно из этой таблицы, на долю польского, российского и чешского рынков приходится наибольшая доля страховых премий, в то время как в Словении самый высокий показатель доли страховых взносов в величине валового внутреннего продукта (3,69 %). В других государствах это соотношение варьируется между 1 и 2% и составляет 0,53% в Белоруссии и 0,31% в Казахстане.
Средний размер страхового взноса на душу населения колеблется от 2,4 долл. США в Молдавии до 366,0 долл. США в Словении (в России этот показатель составляет около 40 долл. США в 2000 году).
Структура страхового рынка региона в соответствии с выделенной ранее группировкой стран представлена на диаграммах.
Страхование иное, чем страхование жизни
В1 СНГ — 28% — 2851 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 56% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 13% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 3% — 52 млн. долл.
Страхование жизни
01 СНГ —32% — 145,8 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 64% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 3% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 1% — 52 млн. долл.
Диаграммы наглядно показывают, что пятерка стран Центральной и Восточной Европы превалирует на страховом рынке региона как по страхованию жизни, так и по видам страхования иным, чем страхование жизни; следующая по величине группа стран — страны СНГ (главным образом за счет России). На долю стран Юго-Восточной Европы и Балтийских государств приходится примерно 4% совокупного сбора премий по страхованию жизни и 16% премий по иным видам страхования.
Ниже приводится обзор общих тенденций развития страхового рынка в каждой из выделенных нами групп стран.
Страны Центральной и Восточной Европы (Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия)
Крупнейшим рынком Центральной и Восточной Европы является Польша, на долю которой приходится 51% (1,484 млрд. долл. США) сборов премий по страхованию жизни и 50% (3,041 млрд. долл. США), сборов премии по страхованию иному, чем страхование жизни. В целом на Польшу приходится более 50% всех премий Центральной и Восточной Европы - 4,5 млрд. долл. США Кроме того, польский страховой рынок в 90-е годы отличался самыми высокими темпами роста: в среднем 16% в год (с поправкой на инфляцию) по страхованию жизни и 11,5% по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине рынком Центральной и Восточной Европы является Чешская Республика, на которую приходится 20% (576 млн. долл. США) поступлений премий по страхованию жизни и 21% (1 231 млн. долл.) поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни. В других странах также значительно увеличились сборы страховых премий, но темпы роста были значительно скромнее.
Треть поступлений премий в странах Центральной и Восточной Европы приходится на страхование жизни, что является самой большой долей страхования жизни на рынке в европейских странах, не являющихся членами Европейского Союза, однако это отношение все еще ниже, чем в странах ЕС. В 1999 году в Польше, Чехии и Венгрии наблюдался рост сборов по страхованию жизни, в то время как в Словении сборы упали на 12%.
В 1999 году две трети полученной страховой премии приходилось на страхование иное, чем страхование жизни. Темпы роста страховых премий сократились, а в Словакии наблюдалось сокращение сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Балтийские страны (Литва, Латвия, Эстония)
С 1993 года наблюдается стабильный рост страховых премий в Балтийских странах в основном за счет того, что рынки этих стран более открыты для иностранных инвестиций, чем рынки других стран бывшего СССР.
Страхование жизни в странах Балтии все еще менее развито, чем в странах ЕС. В Эстонии, стране с самым развитым рынком страхования жизни, несмотря на то, что на него приходится только 29% (15 млн. долл.) полученных страховых премий по страхованию жизни в странах Балтии, внутри страны на долю страхования жизни приходится только 20% совокупного показателя полученной страховой премий. В Эстонии в период с 1993 по 1999 год наблюдался высокий спрос на страхование жизни, в то время как в Латвии и Литве развитие этой отрасли страхования не поддерживалось государством, и наблюдался пассивный спрос на страховые услуги. Однако с введением налоговых льгот для страхователей по долгосрочным договорам страхования жизни наблюдается стабильный рост поступлений страховых премий.
В 1999 году на долю Литвы приходилось 36% (19 млн. долл.) всех поступлений страховых премий по страхованию жизни в регионе. В 1998 году страхование жизни в Латвии получило дополнительный источник развития в связи с исключением платежей, которые производили предприятия для оплаты премий по договорам страхования жизни своих работников из системы обязательного социального страхования. Несмотря на это, сборы по страхованию жизни за период с января по ноябрь 2000 года снизились почти на 60% в связи с введением более серьезного контроля над использованием предприятиями страхования жизни как инструмента ухода от налогов. Тем не менее на Латвию приходится 35% (18 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни в регионе.
В последние годы во всех трех странах значительно увеличились сборы по страхованию иному, чем страхование жизни, за счет введения новых обязательных видов страхования. В период спада 1999 года, связанного с финансовым кризисом в России, темпы роста по страхованию иному, чем страхование жизни, резко сократились. На Латвию приходится 48% (145 млн. долл.) всех сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, на Литву — 28% (84 млн. долл.) и на Эстонию — 24% (74 млн. долл.).
Страны Юго-Восточной Европы
(Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония,
Румыния)
В последние годы наблюдается неустойчивая тенденция изменения показателей страховых премий в странах Юго-Восточной Европы в связи с политической и экономической нестабильностью. Например, как следствие финансового кризиса в Болгарии в 1996 — 1998 годах произошло резкое снижение абсолютного показателя страховых премий. В 1999 году на Болгарию приходилось 10% (15 млн. долл.) сборов премий по страхованию жизни и 12% (155 млн. долл.) сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни, в регионе.
В Югославии отрасль страхования начала свое становление после различных военных конфликтов и ослабления экономики страны вследствие международного эмбарго в годы войны. На Югославию приходится 1% (1 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни и 15% (199 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Страховые рынки Македонии и Албании находятся в состоянии стагнации. В совокупности на долю Македонии и Албании приходится чуть более 1% сборов по страхованию жизни (1,03 млн. долл.) и 13% (168 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Хорватия — это самый развитый рынок региона, поступления страховой премии составили более 600 млн. долл. США, из них 15% приходится на страхование жизни, а 85% на страхование иное, чем страхование жизни. Доля Хорватии в регионе составляет 62% всех страховых премий по страхованию жизни и 38% страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине страховым рынком Восточной Европы является Румыния (22% — 34 млн. долларов США премий по страхованию жизни и 18% — 247 млн. долларов США премий по страхованию иному, чем страхование жизни).
Страхование жизни практически не развито в этом регионе. В 1999 году на страхование жизни приходилось лишь 10% всех страховых премий. Операции по страхованию жизни практически не проводятся в Югославии и Албании. Однако в других странах региона в последние годы наблюдались значительные темпы роста при крайне незначительных абсолютных показателях.
Страхование иное, чем страхование жизни, гораздо более развито в странах Восточной Европы, чем в странах Юго-Восточной Европы, в том числе за счет введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев.
Содружество Независимых Государств
(Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия)
Среди стран СНГ Россия имеет самый развитый рынок страхования как в экономическом смысле, так и в смысле потенциального объема рынка. В 1999 году на Россию приходилось 68% ВВП стран СНГ и почти 90% всех собранных в регионе страховых премий (4 млрд. долл.). Вторым страховым рынком является Украина, на которую приходится 6,5% страховых премий, в то время как на остальные 10 стран СНГ приходится лишь 4% сборов премий (214 млн. долл.) в 1999 году.
В основном такая большая разница по сборам страховых премий между странами региона объясняется различными уровнями экономического развития государств и различной численностью населения. Так, в РФ и на Украине проживает 70% населения СНГ, в Узбекистане, Казахстане и Белоруссии - 17%, а в каждой из остальных стран проживает менее 10 млн. человек.
По вышеуказанным причинам РФ является практически единственной страной, где развито страхование жизни. 95% премий по страхованию жизни в СНГ собирается в России.
Показатели поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни, отражают высокий потенциал стран СНГ. В 1999 году практически во всех странах темпы роста составили не менее 10%. Исключением является Республика Молдова, где отрасль страхования находится в глубоком кризисе (2% сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни, от всех сборов по странам СНГ, кроме РФ). В Белоруссии с введением обязательного страхования автогражданской ответственности темпы роста сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, увеличились до 74% в 1999 году. В целом на Белоруссию приходится 12% (50 млн. долл.) сборов по страхованию жизни по странам СНГ, кроме РФ.
На страховых рынках стран Центральной и Восточной Европы наблюдается значительная концентрация страхового бизнеса. Доля рынка, приходящаяся на пятерку ведущих компаний, почти в каждой стране региона колеблется от 80 до 98%. Это можно объяснить тем, что в большинстве стран ведущие позиции на рынке продолжают занимать бывшие государственные монополии, на которые приходится более 50% рынка по любому виду страхования.
Еще десять лет назад во всех странах Центральной и Восточной Европы иностранным страховым компаниям запрещалось иметь контрольный пакет акций национальных страховых компаний. Но в настоящее время рынки Восточной Европы привлекают внимание иностранных инвесторов, тем более что новые законодательные акты, принимаемые в этих странах, близки по содержанию Директивам по страхованию Европейского Союза и способствуют развитию конкуренции между участниками рынка.
В тех странах, где сохраняется лидерство государственной страховой организации и большей долей ведущих страховых компаний владеет государство, доля иностранных страховщиков существенно меньше, в особенности по видам страхования иным, чем страхование жизни. Тем не менее за последние пять лет иностранные страховщики значительно увеличили свое присутствие на рынках стран Центральной и Восточной Европы.
Например, страховая компания EURECO получила хорошую основу для продвижения на рынок Польши в связи с приобретением 20% доли в капитале PZU. Наибольшее присутствие иностранных страховщиков, владеющих контрольным пакетом акций национальных страховых компаний, наблюдается в Венгрии, где доля страховой премии, приходящаяся на компании с участием иностранных страховщиков, по некоторым видам страхования превышает 90%.
Объем прямых иностранных инвестиций в Центральную и Восточную Европу составил в 1999 году 23,8 млрд. долл. США. Наибольший объем иностранных инвестиций приходится на страны Центральной и Восточной Европы, среди которых почти половина средств была инвестирована в Польшу, и треть - в Чешскую Республику. Эти страны привлекают инвесторов не только географической близостью к западноевропейскому рынку, но и стабильной политической и экономической ситуацией.
Иностранные инвестиции в страховой рынок стран Балтии примерно поровну распределены между тремя странами; в странах Юго-Восточной Европы основными получателями средств были Румыния, Хорватия и Болгария. Среди стран СНГ иностранные инвестиции распределены крайне неравномерно: в 1999 году почти половина инвестиций пришлась на Россию, еще 30% — на Казахстан и Азербайджан.
Среди иностранных компаний в странах Центральной и Восточной Европы наибольшая доля рынка принадлежит компаниям Allianz и Generali: и по страхованию жизни, и по иным видам страхования они входят в пятерку крупнейших страховщиков. AIG также активно присутствует во всех секторах страхового рынка, однако в пятерку ведущих страховщиков входит только по страхованию жизни. Довольно успешно на рынке страхования начала компания ING - во всех странах региона, на рынках которых компания присутствует, она входит в пятерку ведущих.
В таблице приведены данные динамики страхового рынка Центральной и Восточной Европы в 90-х годах двадцатого века и для сравнения - показатели некоторых развитых европейских стран.
Таблица.
Динамика страхового рынка Центральной и Восточной Европы
Страны, группы стран
Страхование жизни
Страхование иное, чем страхование жизни
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Центральная и Восточная Европа
2 933
15,6
5 952
8,4
Балтийские
государства
52
1,8
302
21,5
Юго-Восточная
Европа
155
9,6
1 378
3,5
СНГ
1 452
13,9
2 861
7,4
Все страны региона
4 591
17,4
10419
7,6
Италия
37 942
23,0
28 707
2,9
Испания
17 907
15,4
16 138
3,9
Португалия
3 807
24,0
2 936
5,3
Греция
1 426
9,9
1 167
5,6
Все страны ЕС
434 065
9,6
268 666
1,6
Источник: Swiss Re Economic Research & Consulting, № 1/2001.
Дальнейшее развитие страхового рынка стран Центральной и Восточной Европы будет происходить в направлении сближения национального страхового законодательства с требованиями, установленными для страховых организаций в Европейском Союзе, в целях создания единообразных условий для эффективного функционирования страхового сектора. В странах, готовящихся вступить в члены Европейского Союза, основная цель законодательных реформ состоит в устранении оставшихся государственных монополий и снижении уровня контроля за страховыми тарифами и условиями страхования.
В пятерке стран Центральной и Восточной Европы полностью прекращена деятельность государственных монополий в области страхования; тарифы и условия страхования все в большей степени определяются рынком, а не государственными надзорными органами. В ближайшем будущем условия конкуренции в этих странах будут такими же, как и в странах ЕС.
В странах Балтии основные законодательные изменения направлены на введение новых видов обязательного страхования, таких, как страхование ответственности работодателя и страхование гражданской ответственности автовладельцев в Литве. С тех пор как эти государства заявили о своем намерении присоединиться к ЕС, они принимают активные меры по приведению мер государственного регулирования страховой отрасли в соответствие со стандартами ЕС.
В странах Юго-Восточной Европы главной темой является введение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев, а также повышение требований к капитализации страховщиков. Обе эти меры позволят стабилизировать рынок и обеспечат гарантии платежеспособности страховщиков потребителям страховых услуг.
Приоритеты законодательных реформ в большинстве стран СНГ состоят во введении обязательного страхования и открытии рынков для иностранных инвесторов. Введение и распространение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев играет важную роль и приведет к росту страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 41:
1. Приведите основные характеристики развитых страховых рынков.
2. В чем состоят общие принципы регулирования страховых рынков в Германии, Франции, Великобритании?
3. В чем состоят национальные особенности страховых рынков Германии, Франции, Великобритании?
4. Обоснуйте основные тенденции развития страховых рынков стран Центральной и Восточной Европы. В чем состоят причины активного развития страховых рынков этих стран в девяностых годах прошлого века?
5. В чем состоят основные проблемы и черты развития страховых рынков стран СНГ?
6. Обоснуйте возможность (или ее отсутствие) формирования единого страхового пространства на территории стран СНГ в соответствии с моделью страхового рынка ЕС.
Приложения
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1
«Об организации страхового дела в Российской Федерации»
(с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.)
Глава I. Общие положения
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом
1. Настоящий Закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2. Отношения в области страхования регулируются также другими актами законодательства Российской Федерации, принимаемыми на основе настоящего Закона.
3. Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование.
Статья 2. Понятие страхования
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Статья 3. Формы страхования
1. Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
2. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
3.Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Статья 4. Объекты страхования
Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:
• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации может 570
осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Статья 5. Страхователи
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
3. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.
Статья 6. Страховщики
1. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, не вправе заниматься страховой деятельностью.
3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.
Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разрешение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, либо становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.
4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи.
Статья 7. Общества взаимного страхования
Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации.
Статья 8. Страховые агенты и страховые брокеры
1. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и
страховых брокеров. •
2. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
3. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Страховые брокеры обязаны направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия документа о государственной регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.
4. Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, за исключением договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, на территории Российской Федерации не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием Российской Федерации не предусмотрено иное.
Посредническая деятельность, связанная с заключением на территории Российской Федерации от имени иностранных страховщиков договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.
Статья 9. Страховой риск, страховой случай, страховая выплата
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.
Статья 10. Страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение
1. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.
2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
3. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
4. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.
Статья 11. Страховой взнос и страховой тариф
1. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
2. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются или регулируются в соответствии с законами об обязательном страховании.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Статья 12. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.
Статья 13. Перестрахование
1. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Статья 26. Страховые резервы и фонды страховщиков
1. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
2. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
3. Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
4. Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Статья 27. Гарантии платежеспособности страховщиков
1. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
3. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Статья 28. Учет и отчетность страховщиков
1. План счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
2. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Статья 29. Публикация страховщиками годовых балансов
Страховщики публикуют годовые балансы и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Глава IV. Государственный надзор за страховой деятельностью
Статья 30. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации
1. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
2. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.
3. Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; б ) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; в ) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; д ) выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
е ) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
4. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан; б ) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
в) при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.
Статья 32. Лицензирование страховой деятельности
1. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:
а) страховщикам на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• экономического обоснования страховой деятельности;
• правил по видам страхования;
• расчетов страховых тарифов;
• сведений о руководителях и их заместителях;
б) страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• сведений о руководителях и их заместителях.
2. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.
3. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
4. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.
5. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.
Статья 33. Соблюдение коммерческой тайны страховщика должностными лицами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.
Глава 48. Страхование
Статья 927. Добровольное и обязательное страхование
1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Договор личного страхования является публичным договором.
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).
Статья 928. Интересы, страхование которых не допускается
1. Страхование противоправных интересов не допускается.
2. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.
3. Не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
4. Условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1 — 3 настоящей статьи, ничтожны.
Статья 929. Договор имущественного страхования
1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1 ) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3 ) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933).
Статья 930. Страхование имущества
1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует”).
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.
Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда
1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Статья 932. Страхование ответственности по договору
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Статья 933. Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Статья 934. Договор личного страхования
1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.
Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.
Статья 935. Обязательное страхование
1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
• жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества — на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных статьей 937 настоящего Кодекса.
Статья 936. Осуществление обязательного страхования
1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.
2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.
3. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 935 настоящего Кодекса, законом или в установленном им порядке.
Статья 937. Последствия нарушения правил об обязательном страховании
1. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.
2. Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
3. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхования, благодаря тому, что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход Российской Федерации с начислением на эти суммы процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса.
Статья 938. Страховщик
В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.
Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и выгодоприобретателем
1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное либо обязанности страхователя выполнены лицом, в пользу которого заключен договор.
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.
Статья 940. Форма договора страхования
1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования,
за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
Статья 941. Страхование по генеральному полису
1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса.
2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.
Статья 942. Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1 ) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
Статья 943. Определение условий договора страхования в правилах страхования
1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).
2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.
Статья 944. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.
Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.
Статья 945. Право страховщика на оценку страхового риска
1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.
2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.
3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя, который вправе доказывать иное.
Статья 946. Тайна страхования
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.
Статья 947. Страховая сумма
1. Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.
2. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считается:
• для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
• для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
3. В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.
Статья 948. Оспаривание страховой стоимости имущества
Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости.
Статья 949. Неполное имущественное страхование
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости.
Статья 950. Дополнительное имущественное страхование
1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.
2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 951. Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1 — 3 настоящей статьи, соответственно применяются и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
Статья 952. Имущественное страхование от разных страховых рисков
1. Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками.
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.
2. Если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхоюго случая, к таким договорам в соответствующей части применяются правила, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 953. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.
Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
Статья 955. Замена застрахованного лица
1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (статья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика.
2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.
Статья 956. Замена выгодоприобретателя
Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица (пункт 2 статьи 934), допускается лишь с согласия этого лица.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.
Статья 957. Начало действия договора страхования
1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса.
2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.
Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования
1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:
• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.
2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.
При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.
Статья 959. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования
1. В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.
Значительными во всяком случае признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
2. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска.
Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора в соответствии с правилами, предусмотренными главой 29 настоящего Кодекса.
3. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем предусмотренной в пункте 1 настоящей статьи обязанности страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора (пункт 5 статьи 453).
4. Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали.
5. При личном страховании последствия изменения страхового риска в период действия договора страхования, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, могут наступить, только если они прямо предусмотрены в договоре.
Статья 960. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу
При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 235 настоящего Кодекса, и отказа от права собственности (статья 236).
Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.
Статья 961. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая
1. Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.
Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
2. Неисполнение обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
3. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, соответственно применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней.
Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая
1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.
Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.
3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.
Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица
1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.
3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.
Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы
1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
• воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
• военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
• гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Статья 966. Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием
Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.
Статья 967. Перестрахование
1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.
3. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.
Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.
Статья 969. Обязательное государственное страхование
1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании.
4. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к обязательному государственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.
Статья 970. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морскому страхованию, медицинскому страхованию, страхованию банковских вкладов и страхованию пенсий постольку, поскольку законами об этих видах страхования не установлено иное.
Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08 «Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»
1. Утвердить "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" в новой редакции.
2. "Условия лицензирования страховой деятельности" в новой редакции вступают в силу с момента опубликования в газете "Российские вести".
3. Документы, представленные для получения государственной лицензии на проведение страховой деятельности до вступления в силу утвержденных Условий, должны соответствовать требованиям, действовавшим на момент поступления документов в Росстрахнадзор.
4. В связи с утверждением новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" рекомендовать страховщикам внести при необходимости изменения в Правила страхования и до 01.01.95 представить их копии в Росстрахнадзор.
Страховщики несут ответственность по договорам страхования, заключенным до опубликования данного документа, до истечения срока их действия на Условиях страхования, послуживших основанием для выдачи лицензии.
Руководитель Ю.С. БУГАЕВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 1994 г.
Регистрационный № 590
Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08)
I. Общие положения
1.1. Настоящие условия разработаны в соответствии с Законом «О страховании», Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью и действующим законодательством.
1.2. Лицензирование страховой деятельности осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).
1.3. Под страховой деятельностью, порядок лицензирования которой определяют настоящие Условия, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.
1.4. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии в соответствии с настоящими Условиями.
1.5. Настоящие Условия являются едиными для всех юридических лиц, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом РФ «О страховании».
II. Лицензия
2.1. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
2.1.1. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.
2.1.2. Лицензия выдается по установленной форме (Приложение 1) и содержит следующие реквизиты:
— наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;
— наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик;
-- территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);
— номер лицензии и дата ее выдачи;
— подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать Росстрахнадзора;
— регистрационный номер по государственному реестру страховщиков.
Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не предусмотрено при выдаче.
2.2. В случае, если отсутствует информация, позволяющая достоверно оценить страховой риск, страховщику может быть выдана временная лицензия, в которой, помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.1.2, указывается срок, на который она выдана.
2.3. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:
— личного страхования
— имущественного страхования
— страхования ответственности
— перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности;
2.3.1. личное страхование, включающее:
(1) страхование жизни
(2) страхование от несчастных случаев и болезней
(3) медицинское страхование
2.3.2. имущественное страхование, включающее:
(4) страхование средств наземного транспорта
(5) страхование средств воздушного транспорта
(6) страхование средств водного транспорта
(7) страхование грузов
(8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7)
(9) страхование финансовых рисков
2.3.3 страхование ответственности, включающее:
(10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
(11) страхование гражданской ответственности перевозчика
(12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
(13) страхование профессиональной ответственности
(14) страхование ответственности за неисполнение обязательств
(15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10),
(11), (12), (13), (14)
2.3.4. (16) перестрахование.
Виды страхования, указываемые в Приложении к лицензии, относятся к видам страховой деятельности в соответствии с классификацией по объектам страхования и видам страховых рисков, приведенной в Приложении (2) к настоящим Условиям.
Лицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами Российской Федерации.
III. Владельцы лицензий
3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации при соблюдении требований, предъявляемых действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.
3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством.
3.3. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):
а) по виду страховой деятельности: страхование жизни — 15%, но не менее 150 млн. рублей;
б ) по видам страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — 15%;
в) по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование других видов имущества, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств — 25%;
г) по видам страховой деятельности: страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование иных видов гражданской ответственности — 30%; но не менее 250 млн. рублей по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование ответственности за неисполнение обязательств.
3.4. Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с «Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором.
3.5. Если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина средств, указанных в п. 3.2 и 3.3, исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.
3.6. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10 процентов собственных средств страховщика.
Г?. Порядок выдачи лицензий на проведение страховой деятельности
4.1. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическими лицами в Росстрахнадзор представляются следующие документы:
4.1.1. заявление установленной формы (Приложение 3);
4.1.2. учредительные документы:
а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;
б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;
в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;
4.1.3. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);
4.1.4. экономическое обоснование страховой деятельности:
а ) бизнес-план на первый год деятельности (Приложение 4);
б) расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в Приложении к «Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);
в) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;
г) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает размер, указанный в п. 3.6;
д) баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
е ) план размещения средств страховых резервов;
4.1.5. правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом «О страховании» и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:
— определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
— определение объектов страхования;
— определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);
— страховые тарифы;
— определение сроков страхования;
— порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;
— взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;
— порядок рассмотрения претензий по договору страхования.
К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).
Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;
4.1.6. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах по форме, указанной в Приложении 5;
4.1.7. сведения о руководителе и его заместителях (Приложение 6).
При получении лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.
Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме п. 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.
Страховщики, получившие лицензии в Росстрахнадзоре, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме пунктов 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4в), е), 4.1.7.
4.2. Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.
4.3. Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.
4.4. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.
4.5. За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата в федеральный бюджет со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.
Плата вносится после принятия решения о выдаче лицензии. В случае необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии плата взимается в аналогичном размере.
4.6. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, страховщик обязан сообщить в Росстрахнадзор в месячный срок с момента внесения этих изменений, представив подтверждающие документы.
В случае изменения любого из реквизитов, перечисленных в п. 2.1.2, требуется замена лицензии.
4.7. Об отказе в выдаче лицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменной форме с указанием причин отказа, документы при этом не возвращаются.
V. Заключительные положения
5.1. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Росстрахнадзора.
5.2. Росстрахнадзор ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии на проведение страховой деятельности с указанием:
— наименования страховщика;
— юридического адреса;
— даты выдачи лицензии;
— номера лицензии;
— видов страховой деятельности, разрешенных лицензией.
5.3. Страховщик имеет право обжаловать действия Росстрахнадзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации
ПРИКАЗ
от 11 июня 2002 г. № 51н «Об утверждении правил
формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N° 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N° 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4, 1999; N° 47, ст. 5622) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила формирования страховых резервов по страхова
нию иному, чем страхование жизни.
2 . Страховщикам в срок до 31 декабря 2002 г. привести Положения о формирова
нии страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . Страховщикам рассчитывать страховые резервы в соответствии с настоящими
Правилами начиная с 1 января 2003 г.
4 . Считать резерв колебаний убыточности и резерв катастроф на 31 декабря 2002 г.
стабилизационным резервом на 1 января 2003 г.
5 . Признать утратившим силу с 1 января 2003 г.
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18 марта 1994 г. № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 8 апреля 1994 г. № 07-01-235-94 указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается).
Министр А.Л.КУДРИН
Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. N° 51н
Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
I. Общие положения
1. Настоящие Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Правила), разработаны на основании подпункта «г»
599
пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56, Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. Настоящие Правила устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (расчет (оценку)) величины страховых резервов, являющихся выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры).
Действие настоящих Правил не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
3. Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.
Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.
Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, может рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать иные методы расчета страховых резервов.
Если состав страховых резервов и (или) методы, используемые для расчета страховых резервов, отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах, то Положение должно содержать перечень указанных страховых резервов и (или) описание методов расчета страховых резервов.
Положение подлежит согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случае, если состав страховых резервов и (или) методы расчета страховых резервов отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах.
4. Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщиком и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее чем за 90 дней до начала следующего отчетного года. Положение с указанными изменениями применяется с отчетного года, следующего за годом согласования.
5. В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов.
II. Состав страховых резервов, требования к методам расчета страховых резервов и к информации, необходимой . для расчета страховых резервов
6. Страховые резервы включают:
• резерв незаработанной премии (далее — РНП);
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее — РЗУ);
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее — РПНУ);
• стабилизационный резерв (далее — СР);
• иные страховые резервы.
7. Резерв незаработанной премии — это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.
8. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
9. Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
10. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.
11. Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.
Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика.
Для расчета страховых резервов рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложении № 2 к настоящим Правилам.
Расчет страховых резервов производится в рублях.
Страховые резервы, за исключением стабилизационного резерва, по договорам, которые в соответствии с действующим валютным законодательством заключаются в иностранной валюте (страховые премии (взносы) уплачиваются в иностранной валюте, и страховые выплаты осуществляются в иностранной валюте), рассчитываются в соответствующей иностранной валюте и пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.
12. Страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, одновременно с расчетом страховых резервов.
Доля перестраховщика (перестраховщиков) в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется по каждому договору (группе договоров) в соответствии с условиями договора (договоров) перестрахования.
13. Документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов на каждую отчетную дату по каждому договору, подлежат хранению страховщиком не менее 5 лет с даты полного исполнения обязательств по договору. В частности, хранению подлежат документы, содержащие следующие сведения:
• номер договора (полиса, свидетельства, квитанции);
• дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования);
• срок действия договора;
• размер (размеры) страховой суммы (сумм);
• размер начисленной страховой премии (взносов);
• дата, когда начисляется страховая премия (взносы);
• размер страховой премии (взносов), по которой произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• дата, когда на сумму страховой премии (взносов) произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• размер (размеры) и дата (даты) уплаты страховой премии (взносов);
• размер начисленного вознаграждения за заключение договора;
• размер отчислений от страховой премии (взносов) в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• дата досрочного прекращения договора;
• дата (даты) изменения условий договора;
• размер страховой премии (взносов), возвращенной страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договора;
• дата возврата страховой премии (взносов);
• дата (даты) поступления заявления о страховом случае (случаях);
• дата (даты) наступления страхового случая (случаев);
• размер (размеры) заявленного убытка (убытков), а также информацию об изменении размера (размеров) заявленного убытка (убытков) в процессе его урегулирования;
• дата (даты) страховой выплаты (выплат);
• размер (размеры) страховой выплаты (выплат);
• дата (даты) отказа в страховой выплате (выплатах).
Указанные сведения являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета договоров, принятых в перестрахование, и Журнала учета убытков по договорам, принятым в перестрахование. Страховщик осуществляет расчет страховых резервов на основе информации, содержащейся в указанных журналах.
14. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным группам:
• учетная группа 1 — страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
• учетная группа 2 — добровольное медицинское страхование (сострахование);
• учетная группа 3 — страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
• учетная группа 4 — страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
• учетная группа 5 — страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
• учетная группа 6 — страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
• учетная группа 7 — страхование (сострахование) средств водного транспорта;
• учетная группа 8 — страхование (сострахование) грузов;
• учетная группа 9 — страхование (сострахование) товаров на складе;
• учетная группа 10 — страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
• учетная группа 11 — страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;
• учетная группа 12 — страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
• учетная группа 13 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• учетная группа 14 — страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
• учетная группа 15 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
• учетная группа 16 — страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
• учетная группа 17 — страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
• учетная группа 18 — страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 — 17;
• учетная группа 19 — договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
Договоры, принятые в перестрахование, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры пропорционального перестрахования), относятся к тем же учетным группам, что и соответствующие договоры страхования (сострахования).
15. Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы, предусмотренной в пункте 14 настоящих Правил, вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков.
16. В случае заключения страховщиком договоров, относящихся согласно установленной в пункте 14 настоящих Правил группировки к нескольким учетным группам, для целей расчета страховых резервов указанные договоры разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
III. Расчет резерва незаработанной премии
17. Расчет резерва незаработанной премии производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва незаработанной премии определяется путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В целях расчета резерва незаработанной премии в случае, когда дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования) наступает позднее даты начисления страховой премии (взносов) по договору и расчет страховых резервов производится до даты вступления договора в силу (даты начала действия страхования), резерв незаработанной премии принимается равным величине начисленной страховой премии (взносов) (страховой брут-то-премии) по договору.
18. Для расчета незаработанной премии по договору страхования (сострахования) начисленная страховая брутто-премия по договору страхования (сострахования) уменьшается на сумму начисленного вознаграждения за заключение договора страхования (сострахования) и отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) по договору (договорам), принятому в перестрахование, начисленная страховая брутто-премия по договору (договорам), принятому в перестрахование, уменьшается на сумму начисленного вознаграждения по договору (договорам), принятому в перестрахование.
Полученные величины в дальнейшем именуются базовыми страховыми премиями по договорам.
19. Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:
• «pro rata temporis»;
• «одной двадцать четвертой» (далее — «1/24»);
• «одной восьмой» (далее — «1/8»).
20. Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).
Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждому договору.
21. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину месяца;
2) срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
22. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину квартала;
2 ) срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Резерв незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
23. По договорам, относящимся к учетным группам с 1 по 18, расчет резерва незаработанной премии производится методом «pro rata temporis», а в случае страхования по генеральному полису или если в силу специфики взаиморасчетов между страховщиком и страхователем (порядка представления страховщику сведений о заключенных договорах) для целей расчета страховых резервов определять точные даты начала и окончания договоров нецелесообразно, по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, расчет резерва незаработанной премии может производиться методами «1/24» и (или) «1/8».
При расчете резерва незаработанной премии по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, методами «1/24» и (или) «1/8» срок действия договоров принимается равным одному кварталу или устанавливается страховщиком исходя из среднего срока действия таких договоров. При этом при расчете резерва незаработанной премии методом «1/24» срок действия договоров не может устанавливаться меньше одного месяца, при расчете резерва незаработанной премии методом «1/8» — меньше одного квартала.
24. По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19) расчет резерва незаработанной премии может производиться как методом «pro rata temporis», так и методами «1/24» и (или) «1/8».
IV. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
25. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
26. В качестве базы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:
• со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
• с досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от ее величины.
27. В случае, если о страховом случае заявлено, но размер заявленного убытка, подлежащего оплате страховщиком в соответствии с условиями договора, не установлен, для расчета резерва принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.
В случае, если из анализа отчетных данных по учетной группе следует, что имеет место систематическое и существенное превышение заявленных убытков над подлежащими оплате в результате урегулирования страховых случаев, страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать применяемые для расчета страховых тарифов и резервов математические методы (актуарные методы) расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков по этой учетной группе.
28. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать актуарные методы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков в отношении возникших в результате наступления страхового случая обязательств страховщика по осуществлению периодических страховых выплат или обязательств страховщика по осуществлению отложенной страховой выплаты.
V. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
29. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва произошедших, но незаявленных убытков определяется путем суммирования резервов произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
30. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков осуществляется в соответствии с пунктом 1 Приложения № 1 к настоящим Правилам исходя из показателей, полученных по учетной группе:
• суммы оплаченных убытков (страховых выплат);
• суммы заявленных, но неурегулированных убытков;
• части страховой брутто-премии, относящейся к периодам действия договоров в отчетном периоде (заработанная страховая премия);
• других показателей.
Для расчета страховых резервов заработанная страховая премия определяется как страховая брутто-премия, начисленная в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии на конец этого же периода.
31. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать иные актуарные методы определения размера резерва произошедших, но неза-явленных убытков, кроме описанного в пункте 1 Приложения № 1, основанные на данных о величинах оплаченных убытков (страховых выплат), величинах заявленных убытков, числе убытков и т.д., в случае, если на основании фактических данных о проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни, страховщиком может быть обосновано, что эти методы дают более точную оценку размера резерва произошедших, но незаявленных убытков.
VI. Расчет стабилизационного резерва
32. По учетным группам 6, 7, 10, 12, 14 и 15 расчет стабилизационного резерва производится в обязательном порядке.
По учетным группам 1 — 5, 8, 9, 11, 13 и 16 — 19 страховщик может производить расчет стабилизационного резерва в случае, если по учетной группе имеются существенные отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения. Определения существенного отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения и среднего значения коэффициента состоявшихся убытков приведены в пункте 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
33. Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационных резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В случае, если в результате расчетов стабилизационный резерв по учетной группе принимает отрицательное значение, стабилизационный резерв по соответствующей учетной группе принимается равным нулю.
В случае, если страховщик до начала отчетного периода не рассчитывал стабилизационный резерв по учетной группе, стабилизационный резерв на начало отчетного периода принимается равным нулю.
34. Расчет стабилизационного резерва производится исходя из следующих показателей, полученных по учетной группе:
• страховой брутто-премии по учетной группе, начисленной в отчетном периоде;
• страховых выплат по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• расходов по ведению страховых операций по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• других показателей.
Метод распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в Положении.
Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей нетто-пере-страхования (за минусом участия перестраховщиков):
• страховая брутто-премия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;
• страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков;
• резервы незаработанной премии, заявленных, но неурегулированных убытков и произошедших, но незаявленных убытков учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.
35. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 1 — 5, 8,
9, 11, 13 и 16 — 19 в соответствии с пунктом 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
36. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 6, 7,
10, 12, 14 и 15 в следующем порядке.
В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.
Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как сумма:
• страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период;
• изменения резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков за отчетный период;
уменьшенная на сумму:
• отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за отчетный период;
• страховых выплат, произведенных за отчетный период;
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров за отчетный период в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков, вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение доходов над расходами (положительный), стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60 процентов от финансового результата от страховых операций, т.е. на 60 процентов от суммы превышения доходов над расходами.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение расходов над доходами (отрицательный), стабилизационный резерв по учетной группе уменьшается на абсолютную величину финансового результата, т.е. на сумму превышения расходов над доходами.
Предельный размер стабилизационного резерва рассчитывается в процентах от суммы годовой страховой брутто-премии по учетной группе, максимальной за 10 лет, предшествующих отчетной дате, и не может превышать соответственно по учетным группам 6, 7, 10, 14 и 15 — 250 процентов, по учетной группе 12 — 150 процентов.
В случае если у страховщика нет данных о годовой страховой брутто-премии по учетной группе за 10 лет, предшествующих отчетной дате, то в целях расчета стабилизационного резерва берутся данные за имеющееся число лет.
Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов»
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1,
ст.4) и во исполнение решения Коллегии Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 1997 г. «О задачах по государственному регулированию страхового рынка» приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками страховых резервов.
2 . Страховщикам до 31 декабря 1999 г. привести структуру активов, принимаемых в
покрытие страховых резервов, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . С введением в действие настоящих Правил прекращают действие Правила раз
мещения страховых резервов, утвержденные приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 14 марта 1995 г. № 02-02/06 (Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации, 1995 г. № 7) (регистрационный номер Минюста России № 835 от 18 апреля 1995 г.).
Министр М.М.ЗАДОРНОВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1999 г.
Регистрационный № 1744
Правила
размещения страховщиками страховых резервов
(утв. приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н)
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
I. Общие положения
1. Настоящие Правила размещения страховщиками страховых резервов (далее — Правила) разработаны в соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4).
В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4. Действие настоящих Правил не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в части резервов, сформированных по обязательному медицинскому страхованию.
5. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правилами, осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, утвержденным приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17, зарегистрированным Минюстом России 26 июня 1996 г., регистрационный № 882.
II. Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
6. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3 ) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
8 ) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9 ) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными серти
фикатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
II) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
7. В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
8. В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.
9. По согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные в пункте 6 настоящих Правил.
III. Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов
10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
11. В покрытие страховых резервов могут быть приняты только:
1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
2) ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:
а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; б ) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;
3) векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
4) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых, определенный правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев, ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил, после окончания первичного размещения инвестиционных паев;
5) депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке Российской Федерации;
6) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;
7) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в Центральном банке Российской Федерации, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил;
8) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки;
9) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации;
10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами Российской Федерации, имеющих представительство на территории Российской Федерации.
12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;
4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;
6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8 ) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей — резидентов Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;
II) денежная наличность в рублях;
12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.
IV. Требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
13. Соответствие деятельности страховщика принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных соотношений, указанных в Таблице «Структурные соотношения активов и резервов» (приложение к настоящим Правилам).
Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям настоящих Правил, но не указанные в структурных соотношениях в Таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
14. При расчете соотношений по Таблице под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
Министерство финансов Российской Федерации Приказ 17.07.2001 № 52н
Об утверждении «Положения о порядке ограничения, приостанов ления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации»
На основании Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и во исполнение задач, возложенных на Министерство финансов Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
2. Отменить приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17 «Об утверждении Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 1995 г., регистрационный № 882.
Министр А.Л. КУДРИН
Зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 4 сентября 2001 г.,
регистрационный номер 2924
УТВЕРЖДЕНО
приказом Министерства финансов Российской Федерации № 52н
от 17.07.2001 г.
Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории
Российской Федерации
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано на основании статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон) (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №1, ст. 4; 1999, №47, ст. 5622) и определяет порядок отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, а также ограничения и приостановления ее действия.
2. Министерство финансов Российской Федерации вправе при выявлении нарушений страховщиками требований Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний — приостанавливать или ограничивать действие лицензий до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии.
3. Основанием для принятия решения об ограничении, приостановлении и отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности является невыполнение предписания.
4. Предписанием является письменное указание Министерства финансов Российской Федерации (далее — Минфин России) и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее страховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок.
5. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона, в том числе:
а) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков, в соответствии с Законом;
б ) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;
в) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;
г) нарушение установленных требований о представлении в Минфин России и (или) территориальному органу страхового надзора отчетности;
д) непредставление в срок документов, затребованных Минфином России и (или) территориальным органом страхового надзора;
е ) установление факта представления в Минфин России и (или) в территориальный орган страхового надзора недостоверной информации;
ж ) несообщение в установленный срок в Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверждающих документов);
з) иные нарушения.
6. Предписание направляется страховщику.
При необходимости копия предписания направляется соответствующим органам исполнительной власти.
7. Страховщик в установленный срок представляет в Минфин России (территориальный орган страхового надзора) документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.
8. Представление страховщиком в установленный срок документов, подтверждающих устранение нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. Об исполнении (снятии) предписания сообщается страховщику.
9. Установление в последующем факта представления страховщиком документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным, о чем сообщается страховщику.
10. В случае невыполнения страховщиком требований пункта 7 настоящего Положения Минфин России вправе приостановить или ограничить действие лицензии до устранения всех нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.
II. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой
деятельности
11. Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по определенным видам страховой деятельности или на определенной территории.
12. Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования (перестрахования).
13. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии.
14. Непредставление страховщиком в установленный срок документов, указанных в пункте 13 настоящего Положения, является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.
15. Отзыв лицензии влечет за собой:
— прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность;
— исключение юридического лица из единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.
16. Решение об ограничении, приостановлении, возобновлении и отзыве лицензии сообщается страховщику, соответствующему налоговому органу в письменной форме и публикуется в печати.
17. Действие лицензии ограничивается, приостанавливается, возобновляется, лицензия отзывается с момента издания соответствующего приказа Минфина России, если в нем не установлено иное.
III. Заключительные положения
18. Решение Минфина России об ограничении, приостановлении, возобновлении действия лицензии, а также об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности может быть обжаловано в установленном законом порядке.
Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых
обязательств»
В соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622) приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.
2. Страховщикам до 31 декабря 2002 г. привести соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами в соответствие с настоящим Положением.
3. Признать утратившими силу с 31 декабря 2002 г.:
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября 1995 г. № 02-02/20 «Об утверждении «Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации № 984 от 28 ноября 1995 г.);
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996 г. № 02-02/16 «Об утверждении «Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации 1120 от 11 июля 1996 г.).
Министр А.КУДРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2001 г.
Регистрационный № 3112
Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (далее — Положение) разработано в соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992
г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исхо-
616 дя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
3. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского
учета и отчетности страховщика.
4. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
• уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
8. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 7 настоящего Положения, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин.
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и прочих видов страхования иных, чем страхование жизни.
9. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
10. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложениях № 1, 2 к настоящему Положению.
11. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
12. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
13. В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в Министерство финансов Российской Федерации в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей).
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Министерство финансов Российской Федерации дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.
14. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Министерство финансов Российской Федерации и территориальные органы страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации с приложением:
1 ) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ;
2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма № 1-страховщик), отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик), раздела 2 приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма № 5-страховщик), отчета о размещении страховых резервов (форма № 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни (форма № 8-страховщик), по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора.
15. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и документов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»
В соответствии со статьями 6 и 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622) приказываю:
1. Утвердить Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.
2. Департаменту страхового надзора в текущем году рассчитать величину квоты (свободной квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2000 года и обеспечить публикацию указанных показателей в «Финансовой газете» в срок до 15 июля 2000 года.
3. Предоставить заместителю Министра финансов Российской Федерации, курирующему Департамент страхового надзора, право подписи разрешений, предусмотренных Положением о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями.
И.о.Министра М.М.КАСЬЯНОВ
Положение
о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного
капитала в уставных капиталах страховых организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н)
1. Настоящее Положение определяет порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622).
2. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчитывается на основании их учредительных документов, представляемых в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
__________Приложения
3. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций (в совокупном уставном капитале страховых организаций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 настоящего Положения, как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочерним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
4. Страховые организации представляют в Министерство финансов Российской Федерации по установленной форме (приложение к настоящему Положению) сведения об изменении доли участия иностранного инвестора и/или дочернего общества иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (с приложением соответствующих документов) в месячный срок с момента получения ими информации об указанных изменениях.
5. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15 процентов, рассчитывается свободная квота.
Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15 процентами и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100 процентов, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.
6. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, а также размер свободной квоты, устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации на период до следующей даты расчета.
Сведения о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и размере свободной квоты по состоянию на дату расчета подлежат опубликованию в «Финансовой газете» в течение двух недель с даты установления.
7. Неисполнение страховой организацией требований пункта 4 настоящего Положения является основанием для дачи предписания страховой организации в соответствии с подпунктом «в» пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Кодекс торгового мореплавания
Глава XV. Договор морского страхования
Статья 246. Определение договора морского страхования
По договору морского страхования страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренных договором морского страхования опасностей или случайностей, которым подвергается объект страхования (страхового случая), возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен такой договор (выгодоприобретателю), понесенные убытки.
Статья 247. Применение правил, установленных настоящей главой
Правила, установленные настоящей главой, применяются, если соглашением сторон не установлено иное. В случаях, прямо указанных в настоящей главе, соглашение сторон, не соответствующее правилам, установленным настоящей главой, ничтожно.
Статья 248. Форма договора морского страхования
Договор морского страхования должен быть заключен в письменной форме.
Статья 249. Объект морского страхования
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования.
Статья 250. Информация о риске
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан сообщить страховщику сведения об обстоятельствах, которые имеют существенное значение для определения степени риска и которые известны или должны быть известны страхователю, а также сведения, запрошенные страховщиком.
Страхователь освобождается от обязанности сообщать страховщику общеизвестные сведения, а также сведения, которые известны или должны быть известны страховщику.
2. При несообщении страхователем сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, или при сообщении им неверных сведений страховщик вправе отказаться от исполнения договора морского страхования. При этом страховая премия причитается страховщику, если страхователь не докажет, что несообщение им сведений или сообщение неверных сведений произошло не по его вине.
3. Страховщик не вправе отказаться от исполнения договора морского страхования, если обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения степени риска и о которых не сообщил страхователь, отпали.
4. В случае, если при заключении договора морского страхования отсутствовали ответы страхователя на вопросы о сведениях, запрошенных страховщиком, страховщик не может впоследствии отказаться от исполнения договора морского страхования на том основании, что такие сведения ему не сообщены.
Статья 251. Страховой полис и условия страхования
Страховщик выдает страхователю документ, подтверждающий заключение договора морского страхования (страховой полис, страховой сертификат или другой страховой документ), а также вручает страхователю условия страхования.
Статья 252. Страховая премия
Страхователь обязан уплатить страховщику страховую премию в обусловленный договором морского страхования срок. Договор морского страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии.
Статья 253. Выгодоприобретатель
1. Договор морского страхования может быть заключен страхователем в свою пользу или в пользу выгодоприобретателя независимо от того, указано имя или наименование выгодоприобретателя в договоре морского страхования.
2. При заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя.
Статья 254. Обязанности страхователя и выгодоприобретателя
В случае заключения договора морского страхования в пользу выгодоприобретателя страхователь несет все обязанности по договору. Выгодоприобретатель также несет все обязанности по договору морского страхования, если договор заключен по его поручению или без его поручения, но при условии, что в последующем выгодоприобретатель выразит свое согласие на страхование.
Статья 255. Права страхователя по договору морского страхования в пользу выгодоприобретателя
При страховании в пользу выгодоприобретателя страхователь пользуется всеми правами по договору морского страхования без доверенности выгодоприобретателя.
Статья 256. Представление страхового полиса при выплате страхового возмещения
При выплате страхового возмещения страховщик имеет право потребовать представления страхового полиса или другого выданного страховщиком страхового документа.
Статья 257. Последствия отчуждения застрахованного груза
1. В случае отчуждения застрахованного груза договор морского страхования сохраняет силу, при этом на приобретателя такого груза переходят все права и обязанности страхователя.
2. В случае, если до отчуждения застрахованного груза страховая премия не уплачена, обязанность ее уплатить несут как страхователь груза, так и его приобретатель. Требование уплатить страховую премию не относится к держателю страхового полиса или другого страхового документа, в которых отсутствует указание на то, что страховая премия не уплачена.
624
Статья 258. Последствия отчуждения застрахованного судна
1. В случае отчуждения застрахованного судна договор морского страхования прекращается с момента отчуждения судна. В случае отчуждения застрахованного судна во время рейса по требованию страхователя договор морского страхования остается в силе до окончания рейса и на приобретателя такого судна переходят все права и обязанности страхователя.
Последствия, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, наступают и в случае передачи застрахованного судна в пользование и во владение фрахтователю по бербоут-чартеру.
2. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также к договору морского страхования ответственности судовладельца.
Статья 259. Страховая сумма
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан объявить сумму, на которую он страхует соответствующий интерес (страховую сумму).
2. При страховании судна, груза или иного имущества страховая сумма не может превышать их действительную стоимость в момент заключения договора морского страхования (страховую стоимость). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором морского страхования, если страховщик не докажет, что он намеренно введен в заблуждение страхователем.
3. В случае, если страховая сумма, указанная в договоре морского страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор морского страхования является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
4. В случае, если страховая сумма объявлена ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 260. Двойное страхование
1. В случае, если объект застрахован у нескольких страховщиков на суммы, которые в итоге превышают его страховую стоимость (двойное страхование), все страховщики отвечают только в размере страховой стоимости; при этом каждый из них отвечает в размере, пропорциональном отношению страховой суммы согласно заключенному им договору морского страхования к общей страховой сумме по всем договорам морского страхования, заключенным в отношении данного объекта.
2. В случае, если одна и та же ответственность судовладельца застрахована у нескольких страховщиков (двойное страхование), каждый из страховщиков отвечает в размере, равном его ответственности в соответствии с заключенным им договором морского страхования.
В случае, если при наступлении страхового случая размер ответственности судовладельца меньше размера ответственности всех страховщиков, каждый из страховщиков отвечает в размере, пропорциональном отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех страховщиков.
Статья 261. Возникновение убытков до заключения договора морского страхования или их отсутствие
1. Договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его заключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. В случае, если страховщик при заключении договора морского страхования знал или должен был знать, что возможность наступления страхового случая исключена, либо страхователь или выгодоприобретатель знал или должен был знать о возникших и подлежащих возмещению страховщиком убытках, исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно о таких обстоятельствах.
2. Страховая премия причитается страховщику и в случае, если исполнение договора морского страхования для него не является обязательным.
Статья 262. Генеральный полис
По особому соглашению (генеральному полису) могут быть застрахованы все или известного рода грузы, которые страхователь получает или отправляет в течение определенного срока.
Статья 263. Информация о грузах
1. Страхователь обязан о каждой отправке груза, подпадающей под действие генерального полиса, сообщить страховщику необходимые сведения немедленно по его получении, в частности название судна, на котором перевозится груз, путь следования груза и страховую сумму. Страхователь не освобождается от такой обязанности, если даже он получит сведения об отправке груза после его доставки в порт назначения в неповрежденном состоянии.
2. При несообщении или несвоевременном сообщении страхователем необходимых сведений об отдельных отправках грузов по неосторожности страховщик вправе отказать в возмещении убытков в отношении таких отправок грузов; при этом страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он может получить в случае своевременного и в полном объеме сообщения указанных сведений.
3. Страховщик вправе отказаться от страхования по генеральному полису, если страхователь умышленно:
• не сообщил необходимые сведения об отдельных отправках грузов или несвоевременно сообщил их;
• неправильно указал род и вид груза или его страховую сумму.
В таких случаях страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он мог бы получить при надлежащем исполнении страхователем договора морского страхования.
Статья 264. Страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов
1. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов, подпадающих под действие генерального полиса.
2. В случае несоответствия содержания страхового полиса или страхового сертификата отдельных отправок грузов генеральному полису предпочтение отдается страховому полису или страховому сертификату.
Статья 265. Умысел и грубая неосторожность страхователя или выгодоприобретателя
Страховщик не несет ответственность за убытки, причиненные умышленно или по грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя.
Статья 266. Освобождение страховщика от ответственности при страховании судна
При страховании судна страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, причиненные вследствие:
• отправки судна в немореходном состоянии, если только немореходное состояние судна не было вызвано скрытыми недостатками судна;
• ветхости судна и его принадлежностей, их изношенности;
• погрузки с ведома страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя, но без ведома страховщика веществ и предметов, опасных в отношении взрыва и самовозгорания.
Статья 267. Освобождение страховщика от ответственности при страховании груза
При страховании груза или ожидаемой прибыли страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, если докажет, что они причинены:
• умышленно или по грубой неосторожности отправителя или получателя либо его представителя;
• вследствие естественных свойств груза (порчи, убыли, ржавчины, плесени, утечки, поломки, самовозгорания или других);
• вследствие ненадлежащей упаковки.
Статья 268. Освобождение страховщика от ответственности при страховании фрахта
При страховании фрахта соответственно применяются правила, установленные статьями 266 и 267 настоящего Кодекса.
Статья 269. Убытки вследствие ядерного инцидента
Страховщик не несет ответственность за убытки вследствие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, если иное не предусмотрено правилами, установленными настоящим Кодексом.
Статья 270. Убытки вследствие военных или иных действий
Страховщик не отвечает за убытки, возникшие вследствие военных или пиратских действий, народных волнений, забастовок, а также конфискации, реквизиции, ареста либо уничтожения судна или груза по требованию соответствующих властей.
Статья 271. Последствия изменения риска
1. Страхователь или выгодоприобретатель обязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о любом существенном изменении, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования (перегрузке, изменении способа перевозки груза, порта выгрузки, отклонении судна от обусловленного или обычного маршрута следования, оставлении судна на зимовку и других).
2. Любое изменение, увеличивающее риск, если только оно не вызвано спасанием людей, судов или грузов либо необходимостью безопасного продолжения рейса, дает страховщику право пересмотреть условия договора морского страхования или потребовать уплаты дополнительной страховой премии. В случае, если страхователь не согласится с этим, договор морского страхования прекращается с момента наступления такого изменения.
3. Неисполнение страхователем или выгодоприобретателем обязанности, установленной пунктом 1 настоящей статьи, освобождает страховщика от исполнения договора морского страхования с момента наступления существенного изменения, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования.
Страховая премия полностью остается за страховщиком, если страхователь или выгодоприобретатель не докажет, что неисполнение указанной обязанности произошло не по его вине.
Статья 272. Предотвращение или уменьшение убытков
1. При наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предотвращению или уменьшению убытков. Страхователь должен немедленно известить страховщика о наступлении страхового случая и следовать указаниям страховщика, если такие указания будут даны им.
2. Страховщик освобождается от ответственности за убытки, возникшие вследствие того, что страхователь или выгодоприобретатель умышленно либо по грубой неосторожности не принял меры по предотвращению или уменьшению убытков.
Статья 273. Обеспечение страховщиком взносов по общей аварии
Страховщик обязан по требованию страхователя или выгодоприобретателя предоставить в размере страховой суммы обеспечение уплаты взносов по общей аварии, покрываемой условиями страхования.
Статья 274. Охрана интересов страховщика при составлении диспаши
При составлении диспаши по общей аварии, покрываемой условиями страхования, страхователь обязан охранять интересы страховщика.
Статья 275. Возмещение расходов страхователя
1. Страховщик обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю необходимые расходы, произведенные им для:
• предотвращения или уменьшения убытков, за которые несет ответственность страховщик, если даже меры, принятые страхователем или выгодоприобретателем по предотвращению или уменьшению убытков, оказались безуспешными;
• выполнения указаний страховщика в соответствии со статьей 272 настоящего Кодекса;
• выяснения и установления размера убытков, подлежащих возмещению страховщиком;
• составления диспаши по общей аварии.
2. Расходы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, возмещаются в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 276. Ответственность страховщика сверх страховой суммы
1. Страховщик несет ответственность за убытки в размере страховой суммы, однако расходы, указанные в статье 275 настоящего Кодекса, а также взносы по общей аварии возмещаются страховщиком независимо от того, что они вместе с убытками, подлежащими возмещению, могут превысить страховую сумму.
2. За убытки, причиненные несколькими следующими друг за другом страховыми случаями, страховщик несет ответственность, если даже общая сумма таких убытков превышает страховую сумму.
Статья 277. Пропажа судна без вести
1. В случае пропажи судна без вести, указанном в статье 48 настоящего Кодекса, страховщик отвечает в размере всей страховой суммы.
2. По договору морского страхования судна на срок страховщик отвечает за пропажу судна без вести, если последнее известие о судне получено до истечения срока действия договора морского страхования судна и если страховщик не докажет, что судно погибло по истечении указанного срока.
Статья 278. Абандон
1. В случае, если имущество застраховано от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести;
2) уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели);
3 ) экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной
конструктивной гибели судна);
4 ) экономической нецелесообразности устранения повреждений судна или доставки
груза в порт назначения;
5 ) захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится
более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованное имущество при страховании имущества в полной стоимости;
• права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости.
2. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 279. Заявление об абандоне
1. Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев с момента окончания срока или наступления обстоятельств, указанных в статьях 277 и 278 настоящего Кодекса.
2. По истечении шести месяцев страхователь или выгодоприобретатель утрачивает право на абандон и может требовать возмещения убытков на общих основаниях.
3. Заявление об абандоне должно быть безусловным и не может быть взято страхователем или выгодоприобретателем обратно.
4. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 280. Возврат страхового возмещения
В случае, если по получении страхового возмещения судно окажется непогибшим, страховщик может требовать, чтобы страхователь или выгодоприобретатель, оставив за собой имущество, возвратил страховое возмещение за вычетом той части страхового возмещения, которая соответствует реальному ущербу, причиненному страхователю или выгодоприобретателю.
______ Приложения
Статья 281. Переход к страховщику прав страхователя или выгодоприобретателя на возмещение ущерба (суброгация)
1. К страховщику, уплатившему страховое возмещение, переходит в размере уплаченной суммы право требования, которое страхователь или выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Такое право осуществляется страховщиком с соблюдением порядка, установленного для лица, получившего страховое возмещение.
2. В случае, если страхователь или выгодоприобретатель отказался от своего права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб, либо осуществление такого права невозможно по вине страхователя или выгодоприобретателя, страховщик освобождается от уплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части.
Статья 282. Передача страховщику документов и доказательств
В случаях, предусмотренных статьями 278 и 281 настоящего Кодекса, страхователь или выгодоприобретатель обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедших к нему прав.
Статья 283. Последствия возмещения убытков третьими лицами
В случае возмещения убытков страхователю или выгодоприобретателю третьими лицами страховщик уплачивает страхователю или выгодоприобретателю только разницу между суммой, подлежащей уплате в соответствии с условиями договора морского страхования, и суммой, полученной страхователем или выгодоприобретателем от третьих лиц.
Приказ МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг»
В целях реализации Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемый Порядок определения доминирующего положения участ
ников рынка страховых услуг.
2 . Направить настоящий приказ на согласование в Министерство финансов Рос
сийской Федерации.
3 . Направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную реги
страцию в Министерство юстиции Российской Федерации.
4 . Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.
Министр И.А. ЮЖАНОВ
Согласовано
с заместителем министра Финансов М.А. МОТОРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2000 г.
Регистрационный № 2244
Порядок
определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг (утв. приказом МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а)
1. Настоящий Порядок определяет доминирующее положение страховых и перестраховочных организаций, а также обществ взаимною страхования (далее — страховщиков) на рынке страховых услуг в соответствии со статьей 4 Федеральною закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) (далее — Закон).
2. Установление доминирующего положения страховщиков осуществляется антимонопольными органами в соответствии с их полномочиями по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
3. Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не является нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотреблений этим положением.
4. Необходимость определения доминирующего положения возникает при осуществлении государственного контроля за концентрацией капитала, предусмотренного статьей 16 Закона, и рассмотрении фактов нарушения антимонопольного законодательства.
5. В соответствии с Законом:
• доминирующее положение страховщика определяется в границах рынка предоставления страховых услуг, независимо от его местонахождения, определенного в учредительных документах;
• доминирующее положение рассчитывается как доля оборота предоставленных страховщиком страховых услуг в обороте услуг этого же вида, предоставленных всеми страховщиками в установленных границах рынка страховых услуг.
6. Понятия оборота страховых услуг, границ рынка страховых услуг эквивалентны понятиям оборота финансовой услуги и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, установленным постановлением Правительства Российской Федерации «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» от 7.03.2000 г. № 194 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 11, ст. 1183).
7. Положение страховщика, доля которого за отчетный период превышает на федеральном страховом рынке 10% или на региональном — 25%, признается доминирующим.
8. Доминирующее положение страховщика определяется на основе анализа конкурентной среды как на федеральном, так и на региональных рынках страховых услуг. При этом доминирующее положение на федеральном рынке определяется только для страховщика, имеющего не менее двух дочерних (зависимых) обществ, расположенных в различных субъектах Российской Федерации или осуществляющего свою деятельность не менее чем в двух субъектах Российской Федерации.
9. Определение доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг осуществляется на основе информации, получаемой от страховщиков, потребителей страховых услуг (страхователей), государственных, общественных, научных организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, экспертов.
В качестве источников информации о рынке используются:
• данные государственной статистической отчетности, характеризующей деятельность субъектов страхового рынка;
• информация Министерства финансов Российской Федерации;
• сведения об объемах оказываемых страховых услуг, полученные антимонопольными органами непосредственно от страховщиков;
• данные выборочных опросов страхователей и потенциальных клиентов;
• данные ведомственных и независимых центров и служб о состоянии, структуре и объемах страхового рынка.
10. Доминирующее положение страховщиков определяется для отдельных отраслей страхового рынка или видов страхования (за исключением обязательного государственного страхования). При этом необходимо руководствоваться классификацией видов страхования, используемой при выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности.
11. Количественной характеристикой оборота страховой услуги является общий объем собранной страховщиками страховой премии в границах страхового рынка по конкретному виду страхования за отчетный период в стоимостном выражении.
12. Для определения доминирующего положения конкретного страховщика на рынке страховых услуг необходимо:
а) выявить всех страховщиков и/или их филиалы, предоставляющие страховые услуги по определенному виду страхования в установленных границах рынка страховых услуг;
б ) рассчитать объем собранной страховой премии по определенному виду страхования, который предоставляет потребителям каждый страховщик и/или его филиалы, в соответствии с Методикой определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 7.03.2000 г. № 194;
в) рассчитать:
емкость федерального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
Yp = X ?і,
і=і
где:
Vp — общий объем собранной страховой премии по определенному виду (отрасли) страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым страховщиком, п — количество страховщиков, предоставляющих страховые услуги по определенному виду страхования;
емкость регионального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
?р = ??і-]Г?Іе + 2?т,
где:
?р — общий объем собранной страховщиками и/или их филиалами страховой премии в границах регионального рынка страховых услуг по определенному виду страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом,
Vie — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом вне границ регионального рынка страховых услуг,
?ш — объем страховой премии, собранной в границах регионального страхового рын-к а, зарегистрированными вне границ региона страховщиками и/или их филиалами;
г) рассчитать долю страховщика и/или его филиала в объеме собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг по формуле:
Di = ?і /?р х 100,
где:
Di — доля страховщика и/или его филиала в объеме собранной
страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг,
?і — объем страховой премии, собранной страховщиком и/или его филиалом в установленных границах рынка страховых услуг,
?р — общий объем собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг;
д) определить всех страховщиков, аффилированных с данным страховщиком и оказывающих однородные страховые услуги в установленных границах рынка страховых услуг;
е) рассчитать совокупную долю аффилированных страховщиков;
ж) сопоставить долю страховщика (совокупную долю аффилированных страховщиков) с критериями доминирования на рынке страховых услуг определенного вида, установленными п.7 настоящего Порядка.
Соглашение о Партнерстве и Сотрудничестве Полный текст соглашения, подписанного 24 июня 1994 года на о. Корфу между Европейским Союзом и Российской Федерацией
Утверждает партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны.
Российская Федерация, далее именуемая «Россия», с одной стороны, и Королевство Бельгии,
Королевство Дании,
Федеративная Республика Германия,
Греческая Республика,
Королевство Испании,
Французская Республика,
Ирландия,
Итальянская Республика,
Великое Герцогство Люксембург,
Королевство Нидерландов,
Португальская Республика,
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Договаривающиеся стороны Договора, учреждающего Европейское сообщество, Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, и Договора, учреждающего сообщество по атомной энергии,
далее именуемые «государства-члены», и Европейское сообщество, Европейское объединение угля и стали и Европейское сообщество по атомной энергии, далее именуемые «Сообщество», с другой стороны, принимая во внимание важность исторических связей, существующих между Россией и Сообществом и его государствами-членами, и общие для них ценности;
признавая, что Россия и Сообщество желают укрепить эти связи и установить отношения партнерства и сотрудничества, которые углубят и расширят отношения, установленные между ними в прошлом, в частности, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле, коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанным 18 декабря 1989 г., далее именуемым «Соглашение 1989 года»;
принимая во внимание обязательство России и Сообщества и его государств-членов, действующих в рамках Европейского Союза, учрежденного Договором о Европейском союзе от 7 февраля 1992 г., относительно укрепления политических и экономических свобод, которые составляют саму основу партнерства;
принимая во внимание обязательство Сторон содействовать международному миру и безопасности, а также мирному урегулированию споров и сотрудничать в этих целях в рамках Организации Объединенных Наций, Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе и других форумов;
принимая во внимание твердое обязательство России и сообщества и его государств -членов в полной мере применять все принципы и положения, содержащиеся в Заключительном акте Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (СБСЕ), заключительных документах последующих Мадридской и Венской встреч, Документе Боннской кон-634
ференции СБСЕ по экономическому сотрудничеству, Парижской Хартии для новой Европы и Хельсинкском документе СБСЕ 1992 года «Вызов времени перемен»;
подтверждая приверженность России и Сообщества и его государств-членов и принципам, изложенным в Европейской энергетической хартии, подписанной 17 декабря 1991 года, и в Заявлении Люцернской конференции от апреля 1993 года;
будучи убежденными в первостепенном значении верховенства права и уважения прав человека, прежде всего прав меньшинств, создания многопартийной системы со свободными и демократическими выборами и экономической либерализации, имеющей целью создание рыночной экономики;
считая, что всестороннее осуществление партнерства предполагает продолжение и завершение Россией политических и экономических реформ;
желая поощрять процесс регионального сотрудничества в областях, охватываемых настоящим Соглашением, между странами бывшего СССР в целях содействия процветанию и стабильности региона;
желая установить и развивать регулярный политический диалог по двусторонним и международным вопросам, представляющим взаимный интерес;
учитывая готовность Сообщества обеспечить соответствующие экономические реформы в России и развитие экономического сотрудничества;
памятуя о назначении Соглашения в отношении содействия поэтапному сближению между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе и соседних регионах и поступательной интеграции России в открытую международную торговую систему;
принимая во внимание обязательство Сторон либерализовать торговлю на основе принципов, содержащихся в Генеральном соглашении по тарифам и торговле, далее именуемом «ГАТТ», с учетом изменений в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров, и принимая во внимание учреждение Всемирной торговой организации, далее именуемой «ВТО»;
признавая, что Россия более не является страной с государственной торговлей, что в настоящее время это страна с переходной экономикой, и что неуклонный прогресс на пути к созданию рыночной экономики будет ускорен благодаря сотрудничеству между Сторонами в формах, предусмотренных настоящим Соглашением;
сознавая необходимость улучшения условий, влияющих на деловую и инвестиционную деятельность, и условий в таких областях, как учреждение компаний, трудовая деятельность, предоставление услуг и движение капитала;
будучи убеждены в том, что настоящее Соглашение создаст новый климат для экономических отношений между Сторонами, и в частности, для развития торговли и инвестиций, которые являются существенными для экономической перестройки и технологической модернизации;
желая установить тесное сотрудничество в области защиты окружающей среды, принимая во внимание взаимозависимость, существующую между Сторонами в этой области; желая способствовать культурному сотрудничеству и расширению потока информации, Договорились и нижеследующем:
Статья 1
Настоящим учреждается партнерство между Россией, с одной стороны, и Сообществом и его государствами-членами, с другой стороны. Целями этого партнерства являются:
• обеспечение соответствующих рамок для политического диалога между Сторонами, способствующего развитию тесных отношений между ними в этой области;
содействие торговле, инвестициям и гармоничным экономическим отношениям между Сторонами, базирующимися на принципах рыночной экономики и, таким образом, поощрение устойчивого развития Сторон; укрепление политических и экономических свобод;
поддержка усилий России по укреплению ее демократии, развитию ее экономики и завершению перехода к рыночной экономике;
обеспечение основы для экономического, социального, финансового и культурного сотрудничества, базирующегося на принципах взаимной выгоды, взаимной ответственности и взаимной поддержки; поощрение деятельности, представляющей взаимный интерес; обеспечение соответствующих рамок для постепенной интеграции между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе;
создание необходимых условий для учреждения в будущем зоны свободной торговли между Россией и Сообществом, охватывающей в основном всю торговлю товарами между ними, а также условий для реализации свободы учреждения компаний, трансграничной торговли услугами и движения капитала.
Раздел I
Общие принципы
Статья 2.
Уважение демократических принципов и прав человека, определенных, в частности, в Хельсинкском Заключительном акте и в Парижской Хартии для новой Европы, лежит в основе внутренней и внешней политики Сторон и составляет существенный элемент партнерства и настоящего Соглашения.
Статья 3.
Стороны обязуются рассматривать целесообразность изменений соответствующих разделов настоящего Соглашения, в частности, Раздела III и статьи 53, насколько это позволят обстоятельства, с целью создания зоны свободной торговли между ними. Совет сотрудничества может давать рекомендации Сторонам в отношении таких изменений, такие изменения вносятся только по соглашению между Сторонами с соблюдением их соответствующих процедур. Стороны совместно изучат в 1998 году, позволяют ли обстоятельства начать переговоры по созданию зоны свободной торговли.
Статья 4.
Стороны обязуются совместно рассмотреть, по взаимному согласию, поправки, которые было бы целесообразно внести в какую-либо часть Соглашения в связи с изменением обстоятельств, и в частности, в ситуации, вытекающей из присоединения России к ГАТТ/ ВТО. Первое рассмотрение произойдет через три года после вступления в силу Соглашения или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что произойдет раньше.
Статья 5.
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый Россией по настоящему Соглашению, не применяется в течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, в отношении преимуществ, 636
определенных в Приложении 1, предоставляемых Россией другим странам бывшего СССР. Этот период при необходимости может быть продлен для отдельных секторов по взаимному согласию между Сторонами.
2. В отношении режима наиболее благоприятствуемой нации, предоставленного в соответствии с разделом III, переходный период, упомянутый в параграфе 1, истекает через три года после вступления Соглашения в силу или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что наступит раньше.
Раздел II
Политический диалог
Статья 6.
Между сторонами устанавливается регулярный политический диалог, который они намерены развивать и активизировать. Он сопровождает и укрепляет процесс сближения между Россией и Европейским Союзом, поддерживает политические и экономические перемены, происходящие в России, и способствует налаживанию новых форм сотрудничества.
Политический диалог:
• укрепляет связи между Россией и Европейским Союзом. Экономическое сближение, достигаемое на основе настоящего Соглашения, приводит к установлению более активных политических связей;
• содействует все большему сближению позиций по международным вопросам, являющимся предметом общей озабоченности, укрепляя тем самым безопасность и стабильность;
• предусматривает, чтобы Стороны стремились к сотрудничеству по вопросам, относящимся к соблюдению принципов демократии и прав человека, и проводили по необходимости консультации по проблемам, связанным с их надлежащим осуществлением.
Статья 7.
1. Как правило, два раза в год проводятся встречи Президента России, с одной стороны, и Председателя Совета Европейского Союза и Председателя Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. На уровне министров политический диалог осуществляется в рамках Совета сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 90, а в других случаях, включая диалог с «тройкой» Европейского Союза, — по взаимной договоренности.
Статья 8.
Стороны устанавливают другие процедуры и механизмы политического диалога, и в частности, в следующих формах:
• проведение два раза в год встреч на уровне старших должностных лиц между должностными лицами России, с одной стороны, и «тройки» Европейского союза, с другой стороны;
• полное использование возможностей дипломатических каналов;
• любые другие средства, включая возможность встреч экспертов, которые будут способствовать укреплению и развитию этого диалога.
Статья 9.
Политический диалог на парламентском уровне осуществляется в рамках Комитета парламентского сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 95.
Раздел III Торговля товарами
Статья 10
1. Стороны предоставляют друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации, описанный в параграфе 1 Статьи I ГАТТ.
2. Положения пункта 1 не применяются к:
(a) преимуществам, предоставляемым соседним странам с целью облегчения приграничной торговли;
(b) преимуществам, предоставляемым с целью создания таможенного союза или зоны свободной торговли либо в связи с созданием такого союза или зоны. Термины «таможенный союз» и «зона свободной торговли» имеют то же значение, что и таможенные союзы и зоны свободной торговли, описываемые в параграфе 8 Статьи ХХГ? ГАТТ или создаваемые в соответствии с процедурой, указанной в параграфе 10 той же Статьи ГАТТ;
(c) преимуществам, предоставляемым отдельным странам в соответствии с ГАТТ и с иными международными договоренностями в пользу развивающихся стран.
Статья 11
1. Товары с территории одной Стороны, импортируемые на территорию другой Стороны, не подлежат, прямо или косвенно, обложению внутренними налогами или иными внутренними сборами любого другого рода, в дополнение к тем, которые применяются, прямо или косвенно, к аналогичным отечественным товарам.
2. Более того, этим товарам предоставляется режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый аналогичным товарам отечественного происхождения, в том, что касается всех законов, правил и требований, затрагивающих их продажу на внутреннем рынке, предложение к продаже, покупку, транспортировку, распределение и использование. Положения настоящего пункта не препятствуют применению дифференцированных внутренних транспортных сборов, которые основаны исключительно на экономических показателях средства транспорта, а не на происхождении товара.
3. Параграфы 8, 9 и 10 Статьи III ГАТТ применяются между Сторонами mutatis mutandis.
Статья 12
1. Стороны согласны с тем, что принцип свободы транзита является существенным условием достижения целей настоящего Соглашения.
В этой связи каждая Сторона обеспечивает свободный транзит через свою территорию товаров, происходящих из таможенной территории или предназначенных для таможенной территории другой Стороны.
2. Правила, описанные в параграфах 2, 3, 4 и 5 Статьи V ГАТТ, применяются между Сторонами.
Статья 13
Следующие Статьи ГАТТ применяются между сторонами mutatis mutandis:
1 . Статья VII, параграфы 1, 2, 3, 4(a), (Ь) и (d), 5;
2 . Статья VIII;
3 . Статья IX;
4. Статья X.
Статья 14
Без ущерба для прав и обязательств, вытекающих из международных конвенций по временному ввозу товаров, которые связывают обе Стороны, каждая Сторона, кроме того, предоставляет другой освобождение от импортных сборов и пошлин на временно ввозимые товары, в случаях и в соответствии с процедурами, определенными любой другой связывающей ее международной конвенцией по данному вопросу, в соответствии с ее законодательством. Такое законодательство применяется на основе принципа наиболее благоприят-ствуемой нации, и это с учетом исключений, перечисленных в пункте 2 статьи 10 настоящего Соглашения. Во внимание принимаются условия, на которых обязательства, вытекающие из такой конвенции, приняты соответствующей Стороной.
Статья 15
1. Товары, происходящие из России, ввозятся в Сообщество свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 20 и 21 настоящего Соглашения и положений статей 77, 81, 244, 249 и 280 Актов о присоединении Испании и Португалии к Европейскому сообществу.
2. Товары, происходящие из Сообщества, ввозятся в Россию свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 10 и 21 настоящего Соглашения и Приложения 2 к нему.
Статья 16
До того, как Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, Стороны проводят консультации в Совете сотрудничества об их импортной тарифной политике, включая изменения в тарифной защите. В частности, проведение таких консультаций предлагается перед увеличением уровня тарифной защиты.
Статья 17
1. Если любой товар импортируется на территорию одной из Сторон в таких возросших количествах и на таких условиях, которые наносят или угрожают нанести существенный ущерб национальным производителям аналогичных или непосредственно конкурирующих товаров, Россия или Сообщество, в зависимости от того, чьи интересы затронуты, может принять соответствующие меры в соответствии со следующими процедурами и условиями.
2. Перед тем, как принимать любые меры, в случаях, когда применяется пункт 4, как можно скорее после принятия мер, Россия или Сообщество, в зависимости от случая, предоставляет в Комитет сотрудничества всю необходимую информацию с целью нахождения решения, приемлемого для обеих Сторон. Стороны незамедлительно начинают консультации в Комитете сотрудничества.
3. Если в результате консультаций Стороны не достигают соглашения в течение 30 дней с даты обращения в Комитет сотрудничества в отношении действий по урегулирова-
нию ситуации, сторона, которая попросила о консультациях, свободна ограничить импорт соответствующих товаров или принять другие соответствующие меры в таком объеме и на такой срок, которые необходимы для предотвращения или устранения ущерба.
4. В критических ситуациях, когда задержка может привести к трудновосполнимому ущербу, Стороны могут принимать меры до проведения консультаций при условии, что проведение консультаций предлагается немедленно после принятия таких мер.
5. При выборе мер в соответствии с настоящей статьей Стороны отдают предпочтение тем из них, которые наносят наименьший ущерб достижению целей настоящего Соглашения.
6. Если защитная мера принимается одной Стороной в соответствии с положениями настоящей статьи, другая Сторона свободна отступить от своих обязательств по разделу III настоящего Соглашения в отношении первой Стороны в пределах по существу эквивалентного объема торговли.
Такие действия не предпринимаются ни до того, как эта другая Сторона предложит проведение консультаций, ни в том случае, если в течение 45 дней с даты, когда было предложено провести консультации, было достигнуто соглашение.
7. Право отступления от обязательств, упомянутое в параграфе 6, не используется в течение первых трех лет действия защитной меры, при условии, что защитная мера принята в результате абсолютного роста импорта на максимальный период в четыре года и в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
Статья 18
Ничто в настоящем разделе и, в частности, в статье 17, не наносит ущерба или каким бы то ни было образом не влияет на принятие любой Стороной антидемпинговых или компенсационных мер в соответствии со Статьей VI ГАТТ, Соглашением о применении Статьи VI ГАТТ, Соглашением о толковании и применении Статей VI, XVI и XXIII ГАТТ или соответствующим внутренним законодательством.
В отношении расследований демпинга или субсидий каждая Сторона соглашается изучать представления другой Стороны и информировать заинтересованные стороны о существенных фактах и соображениях, на основе которых будет приниматься окончательное решение. Перед введением окончательных антидемпинговых или компенсационных пошлин Стороны предпринимают все возможное для нахождения конструктивного решения проблемы.
Статья 19
Соглашение не исключает запретов или ограничений импорта, экспорта и транзита товаров, оправданных с точки зрения общественной морали, обеспечения правопорядка или общественной безопасности; защиты здоровья и жизни людей, животных или растений; защиты природных ресурсов; защиты национальных художественных, исторических или археологических ценностей или охраны интеллектуальной собственности или применения правил, касающихся золота или серебра. Такие запреты не должны, однако, являться средством намеренной дискриминации или скрытого ограничения торговли между Сторонами.
Статья 20
Настоящий раздел не затрагивает положений Соглашения между Российской Федерацией и Европейским экономическим сообществом о торговле текстильными товарами, парафированного 12 июня 1993 года и применяемого с обратной силой с 1 января 1993 года. Кроме того, статья 15 настоящего Соглашения не применяется к торговле текстильными товарами, перечисленными в главах с 50 по 63 Комбинированной номенклатуры.
Статья 21
1. Торговля товарами, подпадающими под действие Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, осуществляется в соответствии с:
• положениями настоящего раздела III, за исключением статьи 15; и
• положениями соглашения о количественных обязательствах, касающихся торговли изделиями из стали номенклатуры Европейского объединения угля и стали, после вступления его в силу.
2. Учреждение контактной группы по вопросам угля и стали регламентируется Протоколом 1, прилагаемым к настоящему Соглашению.
Статья 22
Торговля ядерными материалами
1. Торговля ядерными материалами осуществляется на основе:
• положений настоящего Соглашения, за исключением статьи 15 и статьи 17, пунктов с 1 по 5 и пункта 7;
• положений статей 6, 7, 14 и 15, пункты 1, 2, 3 — первое предложение, пункты 4 и 5 Соглашения 1989 года;
• прилагаемых обменных писем.
2. Без ущерба для положений пункта 1 настоящей статьи, Стороны соглашаются предпринять все необходимые шаги для достижения договоренности, охватывающей торговлю ядерными материалами, к 1 января 1997 года.
3. До достижения такой договоренности положения настоящей статьи будут продолжать применяться.
4. Будут предприняты шаги по заключению соглашения, касающегося ядерных гарантий, физической защиты и административного сотрудничества в вопросах передачи ядерных материалов. До того, как это соглашение вступит в силу, в отношении передачи ядерных материалов будут применяться соответствующее законодательство и международные обязательства Сторон в области ядерного нераспространения.
5. Для целей применения режима, предусмотренного пунктом 1:
• ссылка в статье 6 и пункте 5 статьи 15 Соглашения 1989 года на «настоящее Соглашение» означает режим, установленный пунктом 1 настоящей статьи;
• ссылка в параграфе 6 статьи 17 настоящего Соглашения на «настоящую статью» означает статью 15 Соглашения 1989 года;
• ссылка в статьях 6, 7, 14 и 15 Соглашения 1989 года на «Договаривающиеся Стороны» означает ссылки на Стороны настоящего Соглашения;
• ссылка на «Смешанную комиссию» в статье 15 Соглашения 1989 года означает Комитет сотрудничества, предусмотренный статьей 92 настоящего Соглашения.
Раздел IV
Положения о предпринимательской деятельности и инвестициях
Глава I
Условия, касающиеся трудовой деятельности
Статья 23
1. При соблюдении законов, условий и процедур в каждом государстве-члене, Сообщество и его государства-члены обеспечивают, чтобы режим, предоставляемый российским гражданам, принятым на работу на законных основаниях на территории какого-либо государства-члена, не содержал никакой дискриминации по признаку гражданства в том, что касается условий труда, вознаграждения или увольнения, по сравнению с его собственными гражданами.
2. Россия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, предоставляет режим, оговоренный в пункте 1, гражданам любого государства-члена, принятым на работу на законных основаниях на ее территории.
Статья 24
Координация в области социального обеспечения
Стороны заключают соглашения для целей:
1) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в каждом государстве-члене, положений, необходимых для координации систем социального страхования для работников — российских граждан, принятых на работу на законных основаниях на территории одного из государств-членов и, когда это возможно, для членов их семей, находящихся там на законных основаниях. Этими положениями, в частности, будет обеспечено, что:
• все периоды страхования, занятости или пребывания таких работников в различных государствах-членах будут суммироваться для целей определения пенсий по старости, инвалидности и смерти и для целей медицинского обслуживания таких работников и, когда это применимо, членов их семей;
• любые пенсии, назначаемые по старости, смерти, а также в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, или связанной с ним инвалидностью, за исключением специальных пособий, не требующих взносов, подлежат свободному переводу по курсу, применяемому в соответствии с законодательством государства-члена или государств-членов, которые должны осуществить такой перевод;
• указанные работники будут получать, когда это применимо, семейные пособия на вышеуказанных членов их семей;
2) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, положений, необходимых для предоставления работникам — гражданам одного из государств-членов, принятых на работу на законных основаниях в России, и для членов их семей, пребывающих там на законных основаниях, режима, подобного тому, который определен во втором и третьем абзацах, начинающихся с тире, пункт 1.
Статья 25
Меры, принимаемые в соответствии со статьей 24 настоящего Соглашения, не затрагивают прав и обязательств, вытекающих из двусторонних соглашений России и государств-членов, если такие соглашения предусматривают более благоприятный режим для граждан России или государств-членов.
Статья 26
Совет сотрудничества рассматривает, какие улучшения, совместимые с международными обязательствами Сторон, включая те из них, которые содержатся в документе Боннской конференции СБСЕ, могут быть созданы для условий деятельности предпринимателей.
Статья 27
Совет сотрудничества принимает рекомендации по вопросам применения статей 23 и 26 настоящего Соглашения.
Глава II
Условия, затрагивающие учреждение и деятельность компаний
Статья 28
1. Сообщество и государства-члены, с одной стороны, и Россия, с другой стороны, предоставляют друг другу, при соблюдении законодательства и иных нормативных актов, действующих в каждой из Сторон, режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый любой третьей стране, в отношении условий, касающихся учреждения компаний на своих территориях.
2. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 3, Сообщество и его государства-члены предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям российских компаний в Сообществе в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим компаниям Сообщества, или режим, предоставляемый компаниям Сообщества, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
3. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 4, Россия предоставляет, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям компаний Сообщества в России, в отношении их деятельности не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим российским компаниям, или режим, предоставляемый российским компаниям, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
4. Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, филиалам компаний Сообщества и соответственно России в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется филиалам компаний любой третьей страны.
5. Положения пунктов 2 и 3 не могут быть использованы в обход законодательства и иных нормативных актов Стороны, применяемых в отношении доступа к отдельным секторам или видам деятельности дочерних компаний компании другой Стороны, учрежденных на территории первой Стороны.
Режим, оговоренный в пунктах 2 и 3, распространяется на компании, учрежденные в России и соответственно в Сообществе на дату вступления в силу настоящего Соглашения, а на компании, учрежденные после этой даты, — с момента их учреждения.
Статья 29
Положения статьи 28 настоящего Соглашения вместе со следующими положениями применяются в отношении банковских и страховых услуг, определенных в Приложении 6.
1. В отношении банковских услуг, упомянутых в части В Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний и в соответствии с пунктом 3 статьи 28, определен в части А Приложения 7.
В отношении страховых услуг, упомянутых в пунктах 1 и 2 части А Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28, определен в части В Приложения 7.
2. Несмотря на любые другие положения настоящего Соглашения, Стороне не препятствуется предпринимать меры по причинам, продиктованным благоразумием, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей страховых полисов или лиц, которые являются траст-агентами поставщика финансовых услуг, или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы. Такие меры не используются в качестве средств с целью избежать выполнение Сторонами своих обязательств по настоящему Соглашению.
Ничто в настоящем Соглашении не будет истолковано как требование к Стороне раскрыть информацию, связанную со сделками и счетами индивидуальных клиентов, или любую конфиденциальную или являющуюся собственностью информацию, которой обладают государственные организации.
3. Без ущерба для положений подпунктов (d) и (е) пункта 1 части А Приложения 7 Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, не применяют любые новые правила или меры, которые создают или усиливают дискриминацию по сравнению с ситуацией, существующей на дату подписания Соглашения, в отношении условий, касающихся учреждения компаний другой Стороны на их соответствующих территориях, по сравнению с их собственными компаниями.
Стороны согласны, что выражение «усиливают дискриминацию» включает ухудшение дискриминационных условий, расширение сферы их действия или возобновление их действия после текущего периода их применения.
4. Для целей настоящего Соглашения, в том, что касается банковской деятельности, компания рассматривается как российская дочерняя компания компании Сообщества, если более пятидесяти процентов (50%) ее уставного капитала принадлежит компании Сообщества.
Статья 30
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «Учреждение» означает право российских компаний, или компаний Сообщества,
как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 29, «учреждение» означает право российских компаний или компаний Сообщества, как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России, после получения лицензии от компетентных органов в соответствии с законодательством и иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(b) «Дочерняя компания» компании означает компанию, которая контролируется этой компанией;
( с ) «Экономическая деятельность» означает деятельность промышленного, коммерческого или профессионального характера, включая финансовые услуги;
(d) «Филиал» компании означает обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, которое обладает признаками постоянства, как, например, ответвление материнской компании, имеет управление и материальное оснащение для осуществления деловых отношений с третьими сторонами таким образом, что последние, зная, что в случае необходимости у них будет иметься юридическая связь с материнской компанией, головной офис которой находится за границей, не должны будут иметь дело непосредственно с этой материнской компанией, а смогут вести дела в этом подразделении, являющемся ответвлением материнской компании;
(e) «Дочерняя компания в России» или, соответственно, «дочерняя компания в
Сообществе» означает «российскую компанию» или, соответственно, «компанию Сообщества», как это определено далее, которая также является дочерней компанией «компании Сообществе» или, соответственно, «российской компании»;
(f) Гражданин России или соответственно государства-члена для целей настоящего Соглашения означает физическое лицо, которое является гражданином России или, соответственно, одного из государств-членов, согласно их соответствующему законодательству;
(g) «Деятельность» означает осуществление экономической деятельности.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 20, «деятельность» означает осуществление всех видов экономической деятельности, разрешенных лицензией, предоставленной компании компетентными органами в соответствии с законодательством или иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(h) Российская компания «или, соответственно, «компания Сообщества — означает компанию, созданную в соответствии с законодательством России или, соответственно, государства-члена и имеющую свою зарегистрированную контору или центральную администрацию, или основное место хозяйственной деятельности на территории России или, соответственно, Сообщества. Однако, если компания, созданная в соответствии с законами России или, соответственно, государства-члена, имеет лишь свою зарегистрированную контору на территории России или, соответственно, Сообщества, эта компания считается российской компанией или, соответственно, компанией Сообщества, если ее деятельность реально и продолжительно связана с экономикой России или, соответственно, одного из государств-членов.
В отношении международного морского транспорта судоходные компании, учрежденные за пределами России или Сообщества и контролируемые гражданами России или, соответственно, любого государства-члена, также пользуются положениями, предусмотренными настоящей главой и главой III, если их суда зарегистрированы в России или в государстве-члене согласно их соответствующему законодательству.
Для целей настоящего положения международный морской транспорт рассматривается как включающий в себя операции по смешанным транспортным перевозкам, содержащим морское плечо, без ущерба для применения действующих ограничений по признаку национальной принадлежности, касающейся перевозок грузов и пассажиров другими видами транспорта.
(i) Для целей статьи 29 и Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятия «дочерняя компания в Сообществе» или «дочерняя компания в России», как они определены в пункте (е), относятся к такой дочерней компании, которая является банком согласно законодательству государства-члена или соответственно России.
Для целей статьи 29 Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятие «российская компания», или «компания Сообщества», как она определена в пункте (h), относится к такой компании, которая является банком согласно законам России или соответственно государства-члена.
Статья 31
Несмотря на положения статьи 100, положения настоящего раздела не наносят ущерба применению каждой Стороной любой меры, необходимой для того, чтобы предотвратить обход, с использованием положений настоящего Соглашения, осуществляемых мер в отношении доступа третьей страны на ее рынок.
Статья 32
1. Несмотря на положения главы I настоящего раздела, российская компания, или компания Сообщества, осуществившая учреждение на территории Сообщества или соответственно России, правомочна, при соблюдении действующего законодательства страны учреждения, нанимать или через одну из своих дочерних компаний, филиалов или совместных предприятий для работы на территории Сообщества или соответственно России, работников, являющихся гражданами России или соответственно государств-членов, при условии, что такие работники являются ключевым персоналом, как это понятие определяется в пункте 2 настоящей статьи, а также при условии, что они наняты исключительно такими компаниями, дочерними компаниями, филиалами или совместными предприятиями. Разрешения на проживание и работу таких работников не должны превышать периода найма.
2. Ключевым персоналом упомянутых выше компаний, здесь и далее называемых «организации», являются «лица, работающие в порядке внутрифирменного перевода», как это понятие определяется в пункте 2( с ) настоящей статьи, указанных ниже категорий, при условии, что эта организация является юридическим лицом, а лица, о которых идет речь, были наняты ею или являются ее партнерами (кроме владельцев контрольного пакета акций) в течение как минимум одного года до момента такого перевода:
(a) лица, занимающие старшие должности в организации, которые прежде всего осуществляют управление учреждением (филиалом, дочерней компанией или совместным предприятием), находящиеся под общим контролем или получающие указания главным образом от совета директоров или акционеров, или другого эквивалентного органа, включая:
• руководителей учреждения, отдела или сектора учреждения;
• лиц, осуществляющих руководство и контроль за деятельностью других руководителей, работников профессионального или управленческого звена;
• лиц, имеющих полномочия лично осуществлять прием на работу и увольнять или давать рекомендации по вопросам приема на работу, увольнения или по другим кадровым вопросам;
(b) лица, работающие в организации и обладающие незаурядными знаниями, имеющими существенное значение в отношении обслуживания учреждения, исследовательского оборудования, техники или управления. Оценка этих знаний может отражать, наряду со знаниями специального характера для данного учреждения, высокий уровень квалификации, относящейся к типу предпринимательской деятельности, требующему специальных технических знаний, включая обладание профессией, работа по которой обусловлена специальными требованиями;
(c) «лицо, работающее в порядке внутрифирменного перевода», определяется как физическое лицо, работающее в организации на территории одной из Сторон, и временно переводимое в рамках осуществления экономической деятельности на территории другой Стороны; эта организация должна иметь основное место деятельности на территории одной из Сторон, а перевод должен осуществляться в учреждение этой организации, действительно осуществляющее аналогичную экономическую деятельность на территории другой Стороны.
Статья 33
Стороны признают важность предоставления друг другу национального режима в отношении учреждения и, где это не предусматривается в настоящем Соглашении, деятельности компаний друг друга на их территориях и соглашаются рассмотреть возможность продвижения к этой цели на взаимоприемлемой основе и в свете любых рекомендаций Совета сотрудничества.
Статья 34
1. Стороны используют все имеющиеся у них возможности с тем, чтобы избежать принятия любых мер или действий, которые сделали бы условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на день, предшествующий дню подписания Соглашения.
2. Не позднее окончания третьего года после подписания настоящего Соглашения и далее ежегодно Стороны изучат в Совете сотрудничества:
• меры, выведенные любой Стороной после подписания Соглашения, которые затрагивают учреждение или деятельность компаний одной Стороны на территории другой Стороны и которые подпадают под обязательства, принятые в статье 28; и
• возможно ли для Сторон принять обязательства не предпринимать какие-либо меры или действия, которые могут сделать условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей во время такого изучения, если они уже не предусмотрены настоящим Соглашением, или
• иные обязательства, затрагивающие свободу их действий в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в статье 28.
Если после подписания такого изучения одна Сторона полагает, что меры, введенные другой Стороной после подписания настоящего Соглашения, приводят к ситуации, которая является существенно более ограничительной в отношении учреждения или деятельности компаний первой Стороны на территории другой Стороны по сравнению с ситуацией, существовавшей на дату подписания Соглашения, эта Сторона может попросить другую Сторону вступить в консультации. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
3. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры в соответствии с частью В Приложения 8.
4. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 35
1. Статья 28 не применяется в отношении воздушного транспорта, внутреннего водного транспорта и морского транспорта.
2. Однако в отношении видов деятельности, указанных и осуществляемых судоходными агентствами по предоставлению международных морских транспортных услуг, охватывающих смешанные операции с использованием морского плеча, каждая Сторона разрешает, в соответствием с законодательством и правилами, применяемыми в каждой из Сторон, компаниями другой Стороны их коммерческое присутствие на своей территории в форме дочерних компаний или филиалов на условиях учреждения их деятельности, не менее благоприятных, чем те, которые предоставляются своим собственным компаниям или дочерним компаниям или филиалам третьих стран, в зависимости от того, какие из них лучше.
3. Такая деятельность включает:
(a) маркетинг и продажи услуг морского транспорта и связанных с этим услуг через прямые контакты с потребителями, от котировок до выставления счетов;
(b) приобретение и перепродажу каких-либо транспортных и связанных с ними услуг, включая транспортные услуги, оказываемые любым внутренним видом транспорта, необходимым для оказания услуги, связанной со смешанными перевозками;
(c) подготовку документации, касающейся транспортных документов, таможенных документов или других документов, имеющих отношение к происхождению и характеру транспортируемых товаров;
(d) предоставление деловой информации любыми средствами, включая компьютеризированные информационные системы и электронный обмен данными (при условии соблюдения любых недискриминационных ограничений, касающихся телекоммуникаций);
(e) заключение любой деловой договоренности с другими судоходными агентствами;
(f) действие от имени компаний, в том числе по организации захода судов или принятию грузов по просьбе.
Глава III
Трансграничное предоставление услуг
Статья 36
В секторах, указанных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, Стороны предоставляют друг другу режим не менее благоприятный, чем тот, который они предоставляют любой третьей стране в отношении условий, касающихся трансграничного предоставления услуг российскими компаниями или компаниями Сообщества на территорию Сообщества или, соответственно, России, согласно законодательству и иным нормативным актам, действующим в каждой из сторон.
Статья 37
С учетом положений статьи 48 настоящего Соглашения Стороны разрешают для секторов, перечисленных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, временное перемещение физических лиц, которые являются представителями российской компании или компании Сообщества и стремятся получить разрешение на временный въезд в целях проведения переговоров о продаже трансграничных услуг от имени такой компании в случае, если эти представители сами не участвуют в прямых продажах таких услуг населению или в оказании услуг.
Статья 38
1. Для секторов, перечисленных в Приложении 5, каждая Сторона может принимать акты, регулирующие условия предоставления трансграничных услуг на свою территорию. 648
В тех случаях, когда такие акты являются актами общего применения, они должны исполняться обоснованно, объективно и беспристрастным образом.
2. Пункт 1 не наносит ущерба положениям статей 36 и 50.
3. Самое позднее к концу третьего года после подписания настоящего Соглашения, Стороны изучат в рамках Совета сотрудничества:
• меры, введенные какой-либо из Сторон с момента подписания Соглашения, которые затрагивают трансграничное предоставление услуг, о котором говорится в статье 36; и
имеется ли возможность для Сторон принять на себя:
• обязательство не предпринимать какие-либо меры или действия, которые делали бы условия трансграничного предоставления услуг, о которых говорится в статье 36, более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на момент такого изучения, или
• другие обязательства, влияющие на свободу их действия в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в соответствии со статьей 36.
Если после такого рода изучения какая-либо из Сторон полагает, что меры, введенные другой Стороной с момента подписания настоящего Соглашения, приводят к созданию ситуации, которая носит значительно более ограничительный характер в отношении трансграничного предоставления услуг, о котором говорится в статье 36, по сравнению с ситуацией, существующей на день подписания Соглашения, первая Сторона может просить другую Сторону о проведении консультаций. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
4. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры, указанные в части В Приложения 8.
5. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 39
1. В отношении морского транспорта Стороны обязуются эффективно применять принцип беспрепятственного доступа к международному рынку и транспортным перевозкам на коммерческой основе.
(a) Вышеуказанное положение не наносит ущерба правам и обязательствам, вытекающим из Конвенции Организации Объединенных Наций о Кодексе проведения линейных конференций, как он применяется к Сторонам настоящего Соглашения. Линейные операторы, не являющиеся участниками конференции, имеют право конкурировать с конференцией при условии, что они придерживаются принципа честной конкуренции на коммерческой основе.
(b) Стороны подтверждают свою приверженность принципу свободной конкурентной среды как одному из основных условий торговли насыпными и наливными грузами.
2. Руководствуясь принципами пункта 1, Стороны:
(а) не применяют в своей взаимной торговле с момента вступления в силу настоящего Соглашения любые положения двусторонних соглашений между любым государством-членом и бывшим СССР относительно деления перевозок грузов;
_________ Приложения
(b) не включают договоренности о делении перевозок грузов в будущие двусторонние соглашения с третьими странами, касающиеся перевозок насыпных и наливных грузов и линейных перевозок. Однако это не исключает возможности подобных договоренностей относительно линейных грузов в тех исключительных обстоятельствах, когда линейные судоходные компании той или иной Стороны настоящего Соглашения иначе не имели бы реальной возможности осуществлять перевозки в или из соответствующих третьих стран;
(c) с момента вступления в силу настоящего Соглашения отменяются все односторонние меры и устраняются административные, технические и другие препятствия, которые могут представлять собой скрытые ограничения или иметь дискриминационное воздействие на свободной предоставление услуг в области международных морских перевозок.
Каждая Сторона предоставляет для судов, используемых для транспортировки товаров, пассажиров, или тех и других, и плавающих под флагом другой Стороны, inter alia режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый Стороной своим судам, в отношении доступа к портам, открытым для иностранных судов, использования инфраструктуры и связанных с морскими перевозками вспомогательных услуг, предоставляемых этими портами, так же, как и в отношении соответствующих сборов и платежей, таможенного обслуживания, предоставления причалов и возможностей погрузки и разгрузки.
3. Стороны согласны, что после вступления в силу настоящего Соглашения и не позднее, чем 31 декабря 1996 года, они поведут переговоры по постепенному открытию внутренних водных путей каждой из Сторон для граждан и судоходных компаний другой Стороны, в отношении свободное предоставления услуг по международным перевозкам река — море.
Статья 40
С целью создания благоприятных условий для железнодорожных перевозок между Сторонами ими достигнута договоренность, что Стороны будут, в рамках настоящего Соглашения и используя соответствующие двусторонние и многосторонние механизмы, способствовать:
• упрощению процедур таможенной очистки и иного пограничного контроля в отношении грузов и подвижного состава;
• сотрудничеству в создании соответствующего подвижного состава, отвечающего требованиям международных перевозок;
• сближению процедур и нормативных актов, регламентирующих международные перевозки;
• сохранению и развитию международных пассажирских перевозок между Россией и государствами-членами.
Статья 41
Сотрудничество обеспечивает справедливые, сбалансированные и конкурентные условия для рынка космических запусков и космического транспорта, которые базируются на обоснованных экономических факторах, и, в частности будут предприняты шаги с целью содействия проведению переговоров по многосторонним правилам и их выполнению в области международной торговли услугами по космическим запускам и космическому транспорту.
В течение переходного периода до 2000 года будут согласованы условия предоставления услуг по космическим запускам.
Статья 42
Стороны стремятся обеспечить друг другу любое возможное содействие в отношении мер, способствующих трансграничной торговле услугами мобильной спутниковой связи на их соответствующих территориях, согласно их соответствующему законодательству, практике и условиям. В 1996 году Стороны встретятся для рассмотрения возможности предоставления друг другу режима наиболее благоприятствуемой нации в области мобильных спутниковых услуг.
Статья 43
С целью обеспечения скоординированного развития транспорта между Сторонами, отвечающего их коммерческим потребностям, Стороны могут, после вступления в силу настоящего Соглашения, заключать специальные соглашения об условиях взаимного доступа на рынки и предоставления услуг в транспортном секторе в той степени, в какой эти условия еще не охвачены настоящим Соглашением. Такие соглашения могут применяться к более чем одному или к единственному виду транспорта.
Глава IV
Общие положения
Статья 44
Для целей глав II, III и раздела V не принимается во внимание режим, предоставляемый Россией или Сообществом и его государствами-членами в соответствии с обязательствами по соглашениям об экономической интеграции.
Статья 45
Компании, которые контролируются и находятся в полном совместном владении российских компаний и компаний Сообщества, также пользуются преимуществами глав II и III настоящего раздела, а также раздела V.
Статья 46
1. Положения настоящего раздела применяются с учетом ограничений, оправданных по причинам общественного порядка, общественной безопасности или общественного здоровья.
2. Они не применяются к деятельности, которая на территории любой Стороны связана, даже время от времени, с исполнением официальных полномочий.
Статья 47
Совет сотрудничества дает рекомендации по дальнейшей либерализации торговли услугами, принимая во внимание развитие секторов услуг Сторон и другие международные обязательства, взятые Сторонами, в частности, в свете окончательных результатов переговоров по Генеральному соглашению о торговле услугами, далее именуемому «ГАТС».
Статья 48
Для целей настоящего раздела ничто в Соглашении не препятствует Сторонам применять их законы и иные нормативные акты, касающиеся въезда, пребывания, работы, условий труда и учреждения физических лиц и поставок услуг, при условии, что при этом они не применяют их таким способом, который аннулирует или ограничивает преимущества, получаемые любой Стороной в силу отдельного положения настоящего Соглашения. Вышеуказанное положение не наносит ущерба применению статьи 46.
Статья 49
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с положениями настоящего раздела или раздела V, не применяется к налоговым льготам, которые Стороны предоставляют или предоставят в будущем на основе соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам.
2. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не должно истолковываться таким образом, чтобы препятствовать принятию или осуществлению Сторонами любой меры, имеющей своей целью предотвратить избежание или уклонение от налогов в соответствии с налоговыми положениями соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам, или внутреннего налогового законодательства.
3. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не истолковывается как препятствующее России или государствам-членам в том, чтобы при применении соответствующих положений их налогового законодательства проводить различия между налогоплательщиками, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в том, что касается их местопребывания.
Статья 50
Без ущерба для статей 32 и 37, ни одно положение глав II, III и Г? не истолковывается как дающее право:
• гражданам России или соответственно государств-членов въезжать или находиться на территории Сообщества или, соответственно, России в любом качестве, и в частности, в качестве владельца доли, или партнера в компании, или ее менеджера, или сотрудника, или поставщика, или получателя услуг;
• дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе нанимать на территории Сообщества граждан России;
• дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества в России нанимать на территории России граждан государств-членов;
• российским компаниям или дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе направлять рабочих, которые являются российскими гражданами, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство;
• компаниям Сообщества или российским дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества направлять рабочих, которые являются гражданами стран-членов, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство.
Статья 51
1. В отношении секторов или мер, охватываемых ГАТС, режим, предоставляемый любой из Сторон другой Стороне в соответствии с настоящим Соглашением, не позднее чем за месяц до даты вступления в силу соответствующих обязательств ГАТС в любом случае не будет более благоприятным, чем тот, который предоставляется такой первой Стороной в соответствии с положениями ГАТС, и это в отношении каждого сектора услуг, подсектора и способа предоставления услуг.
2. Без ущерба для автоматического действия положений пункта 1 Сторона, которая приняла на себя обязательства по ГАТС, информирует другую Сторону о соответствующих положениях и изменениях, вытекающих из этого для настоящего Соглашения.
3. В течение одного месяца после получения от Стороны, которая приняла обязательства по ГАТС, информации, указанной в пункте 2, другая Сторона может уведомить первую Сторону о своем намерении внести изменения в свои обязательства по настоящему разделу и внести такие изменения следующим образом:
• там, где сектор, подсектор или способ предоставления услуги был исключен из Соглашения, его объем сокращен или же обусловлен выполнением положений в соответствии с пунктом 1, идентичный сектор, подсектор или способ предоставления услуги может быть исключен или его объем сокращен тем же самым путем, или может быть обусловлен реализацией идентичных или аналогичных условий.
4. Такие изменения, внесенные второй Стороной, должны вести к восстановлению баланса обязательств между Сторонами.
5. В случае, если одна из Сторон считает, что изменения, внесенные в соответствии с пунктом 3, не привели к восстановлению баланса обязательств между Сторонами, эта Сторона может обратиться к другой Стороне с просьбой провести в течение 30 дней консультации с целью нахождения удовлетворительного решения путем какого-либо другого соответствующего изменения своих обязательств по настоящему разделу.
6. Если в течение 30 дней после начала таких консультаций не достигается удовлетворительное решение, по просьбе любой из Сторон применяется процедура, предусмотренная статьей 101.
Раздел У
Платежи и капиталы
Статья 52
1. Стороны обязуются разрешить проведение в свободно конвертируемой валюте любых текущих платежей между резидентами России и Сообщества, связанных с движением товаров, услуг или физических лиц, осуществляемым в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
2. Обеспечивается свободное движение капитала между резидентами России и Сообщества в форме прямых инвестиций, производимых в компании, созданной в соответствии с законами принимающей страны, и прямых инвестиций, производимых в соответствии с положениями главы II раздела IV, и перевод за границу этих инвестиций, включая любые компенсационные платежи, вытекающие из принятия мер, таких как экспроприация, национализация, или мер имеющих эквивалентный эффект, и любой извлеченной из них прибыли.
3. Положения пункта 2 не препятствуют России применять ограничения на прямые инвестиции российских резидентов за рубеж. Стороны соглашаются провести через пять лет после вступления в силу настоящего Соглашения консультации в отношении сохранения этих ограничений, принимая во внимание все соответствующие валютные, налоговые и финансовые факторы.
4. Для переводов, связанных с движением капитала, указанных в пункте 2, используется тот же валютный курс, что и для текущих операций.
5. Без ущерба для пунктов 6 и7, после переходного периода в 5 лет с момента вступления в силу настоящего Соглашения, Стороны не будут вводить любых новых ограничений на движение капитала и связанные с ним текущие платежи между резидентами Сообщества и России не будут ужесточать существующие условия. Однако, введение таких ограничений в течение переходного периода, определенного в первом предложении настоящего пункта, не затронет прав и обязательств Сторон по пунктам 2, 3, 4 и 9 настоящей статьи.
6. После вступления в силу запрета, указанного в пункте 5, и без ущерба для пунктов 1 и 2, когда, в исключительных обстоятельствах, движение капитала между Россией и Сообществом вызывает или угрожает вызвать серьезные трудности для реализации политики в области валютного курса или кредитно-денежной политики в России или Сообществе, Россия или соответственно Сообщество могут ввести защитные меры в отношении движения капитала между Россией и Сообществом на период, не превышающий шесть месяцев, если такие меры строго необходимы.
7. В отношении положений настоящей статьи, до введения полной конвертируемости российской валюты, как это понимается в соответствии со статьей VIII Статей соглашения о Международном Валютном Фонде (МВФ), Россия может применять валютные ограничения, связанные с предоставлением или привлечением краткосрочных и среднесрочных финансовых кредитов, в той мере, в какой такие ограничения налагаются на Россию в отношении предоставления таких кредитов и разрешены в соответствии со статусом России в МВФ.
Россия применяет эти ограничения недискриминационным образом. Они применяются таким образом, чтобы ущерб, наносимый настоящему Соглашению, был наименьшим. Россия своевременно информирует Совет сотрудничества о введении таких мер и о любых изменениях.
8. Стороны консультируются друг с другом относительно облегчения движения капитала между Россией и Сообществом, имея в виду содействие реализации целей настоящего Соглашения. Стороны, в частности, будут стремиться к дальнейшей либерализации движения капитала, имеющего отношение к портфельным инвестициям и коммерческим кредитам, и движения капитала, имеющего отношение к финансовым займам и кредитам, предоставляемым резидентами Сообщества российским резидентам. Совет сотрудничества дает соответствующие рекомендации в течение первых пяти лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
9. Стороны предоставят друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации в отношении свободы осуществления текущих платежей и движения капитала и в отношении методов платежей.
Раздел Г?
Конкуренция, охрана интеллектуальной собственности, сотрудничество в области законодательства
Статья 53 Конкуренция
1. Стороны согласны работать над исправлением или устранением путем применения их законодательства в области конкурентной политики или иным образом ограничений конкуренции, вызванных поведением предприятий или вызванных государственным вмешательством в той мере, в какой это может воздействовать на торговлю между Россией и Сообществом.
2. Для достижения целей, указанных в пункте 1:
2.1 Стороны обеспечивают наличие и применение законов, касающихся ограничений конкуренции предприятий, находящихся под их юрисдикцией.
2.2 Стороны воздерживаются от предоставления экспортной помощи в пользу отдельных предприятий или производства товаров, иных чем сырьевые. Стороны также заявляют о своей готовности начиная с третьего года после вступления в силу настоящего Соглашения установить для других видов помощи, которые нарушают или угрожают нарушить конкуренцию в той мере, в какой это воздействует на торговлю между Россией и Сообществом, строгие правила, включая полное запрещение отдельных видов помощи. Эти категории помощи и применяемые в каждой из них правила определяются совместно в течение первых трех лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
По просьбе одной из Сторон, другая Сторона информирует о схемах предоставления помощи или же, в частности, о конкретных случаях государственной помощи.
2.3 В течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, Россия может предпринять меры, несовместимые с положениями второго предложения пункта 2.2, при условии, что эти меры вводятся и применяются при обстоятельствах, изложенных в Приложении 9.
2.4 В отношении случаев государственной монополии коммерческого характера Стороны декларируют свою готовность начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить отсутствие дискриминации граждан и компаний Сторон в отношении условий, при которых товары приобретаются и реализуются.
В отношении государственных предприятий или предприятий, которым Россия или государства-члены предоставляют исключительные права, Стороны заявляют о своей готовности, начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить, что не будет ни принята, ни сохранена какая-либо мера, нарушающая торговлю между Россией и Сообществом в той мере, в какой это противоречит соответствующим интересам Сторон. Это положение не препятствует выполнению, в законодательном порядке или фактически, конкретных задач, полученных таким предприятием.
2.5 Период, определенный в пунктах 2.2 и 2.4, может быть продлен по согласию Сторон.
3. В рамках Совета сотрудничества по просьбе России или Сообщества могут иметь место консультации по вопросам ограничений или нарушений конкуренции, относящихся к пунктам 1 и 2, и по применению их правил конкуренции, при условии соблюдения ограничений, налагаемых законодательством в отношении раскрытия информации, конфиденциальности и коммерческой тайны. Консультации могут также охватывать вопросы толкования пунктов 1 и 2.
4. Сторона, имеющая опыт в применении правил конкуренции, всесторонне рассматривает вопрос о предоставлении другой Стороне, по просьбе и в пределах имеющихся ресурсов, технического содействия для совершенствования и имплантации правил конкуренции.
5. Вышеизложенные положения ни в коей мере не затрагивают права любой Стороны применять адекватные меры, а именно те, которые определены в статье 18, с целью исправления нарушений торговли.
Статья 54
Охрана интеллектуальной собственности
1. С учетом положений настоящей статьи и Приложения 10, Стороны подтверждают важность обеспечения должного уровня эффективной охраны и обеспечения реализации прав интеллектуальной собственности.
2. Стороны подтверждают значимость обязательств, вытекающих из следующих международных конвенций:
• Парижской Конвенции по охране промышленной собственности (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года);
• Мадридского Соглашения о международной регистрации знаков (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года );
• Ниццкого Соглашения о международной классификации товаров и услуг для регистрации знаков (Женева, 1977 год, с дополнениями 1979 года);
• Будапештского Договора о международном признании депонирования микроорганизмов для целей патентной процедуры (1977 год, с изменениями 1980 года);
• Договора о патентной кооперации (Вашингтон, 1970 год, с дополнениями и изменениями 1979 и 1984 годов);
• Протокола к Мадридскому Соглашению о международной регистрации знаков (Мадрид, 1989 год).
3. Применение положений настоящей статьи и Приложения 10 подлежит регулярному обсуждению Сторонами в соответствии со статьей 90. В случае возникновения проблем в области прав интеллектуальной собственности, затрагивающих условия торговли, по запросу любой из Сторон проводятся немедленные консультации с целью нахождения взаимоприемлемых решений.
Статья 55
Сотрудничество в области законодательства
1. Стороны признают, что важным условием для укрепления экономических связей между Россией и Сообществом является сближение законодательства. Россия стремится к постепенному достижению совместимости своего законодательства с законодательством Сообщества.
2. Процесс сближения законодательств распространяется, в частности, на следующие отрасли права: предприятия и предпринимательская деятельность; банковская деятельность; бухгалтерский учет и налогообложение компаний; охрана труда; финансовые услуги; правила конкуренции; государственные закупки; охрана здоровья и жизни людей, животных и растений; защита окружающей среды; защита прав потребителей; косвенное налогообложение; таможенное законодательство; технические нормы и стандарты; законодательные и нормативные акты в области ядерной энергетики; транспорт.
Раздел VIII
Экономическое сотрудничество
Статья 56
1. Россия и Сообщество способствуют широкомасштабному экономическому сотрудничеству, с тем чтобы содействовать развитию их соответствующих экономик, созданию благоприятного международного экономического климата и интеграции между Россией и более широкой областью экономического сотрудничества в Европе. Такое сотрудничество способствует укреплению и развитию взаимовыгодных экономических связей.
2. Политика и меры сторон, относящиеся к реализации положений настоящего раздела, формируются, в частности, таким образом, чтобы содействовать проведению экономических и социальных реформ и перестройке экономики в России, исходя из потребностей устойчивого развития и гармоничного социального развития; они также в полной мере учитывают экологические соображения.
3. Сотрудничество, inter alia, охватывает следующие области:
• развитие соответствующих отраслей промышленности и транспорта;
• освоение новых источников снабжения и новых рынков;
• стимулирование научно-технического прогресса;
• содействие стабильному развитию социальных и людских ресурсов, занятости населения;
• оказание содействия региональному сотрудничеству с целью гармоничного устойчивого развития.
4. Стороны считают важным наряду с установлением отношений партнерства и сотрудничества друг с другом, поддерживать и развивать сотрудничество с другими европейскими государствами и странами бывшего СССР с целью гармоничного развития региона и предпринимают необходимые усилия для поддержания этого процесса.
5. Экономические и другие формы сотрудничества, предусматриваемые настоящим Соглашением, могут поддерживаться Сообществом, где это возможно, на основе соответствующих нормативных документов Совета ЕС в отношении технического содействия странам бывшего СССР с учетом приоритетов, согласуемых Сторонами. Содействие может также оказываться с использованием других соответствующих механизмов, имеющихся в Сообществе.
Особое внимание уделяется Сторонами мерам, способным содействовать сотрудничеству с другими странами бывшего СССР.
6. Положения настоящего раздела не оказывают влияния на применение Сторонами норм, регулирующих правила конкуренции, и специальных положений о конкуренции в отношении предприятий, содержащихся в настоящем Соглашении.
Статья 57
Промышленное сотрудничество
1. Сотрудничество направлено, в частности, на содействие:
• развитию деловых связей между экономическими операторами, включая малые и средние предприятия;
• совершенствованию управления на уровне предприятий;
• процессу приватизации в условиях структурной перестройки экономики и развитию частного сектора;
• усилиям как в государственном, так и в частном секторах, направленным на перестройку и модернизацию в промышленности в период перехода к рыночной экономике на условиях, обеспечивающих охрану окружающей среды и устойчивое развитие;
• конверсии обороной промышленности;
• совершенствованию соответствующих рыночных коммерческих норм и практики, а также передачи «ноу-хау».
2. Предложения в области промышленного сотрудничества учитывают приоритеты, определяемые Россией и Сообществом. Они должны быть направлены, в частности, на создание благоприятной основы для деятельности предприятий, на совершенствование методов управления, на обеспечение полноты информации в том, что касается рынков и условий работы предприятий.
Статья 58
Поощрение и защита инвестиций
1. Учитывая соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и государств-членов, сотрудничество направлено на создание благоприятного климата для инвестиций как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, перевода капиталов и обмена информацией об инвестиционных возможностях.
2. Целями такого сотрудничества, в частности, являются:
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений о поощрении и защите инвестиций;
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений об избежание двойного налогообложения;
• обмен информацией об инвестиционных возможностях в рамках, inter alia, торговых ярмарок, выставок, торговых недель и других мероприятий;
• обмен информацией о законодательстве, нормативной документации и административной практике в области инвестиций.
Статья 59
Государственные закупки
Стороны сотрудничают в создании условий для открытого и конкурентного предоставления контрактов в рамках государственных закупок, в частности, путем объявления тендеров.
Статья 60
Стандартизация и проверка соответствия; защита прав потребителей
1. В рамках своей компетенции и в соответствии с существующим законодательством Стороны принимают меры с целью сокращения имеющихся у Сторон различий в области метрологии, стандартизации и сертификации путем поощрения использования в этих областях согласованного на международном уровне инструментария.
Стороны тесно сотрудничают в упомянутых областях с соответствующими европейскими и иными международными организациями.
Стороны, в частности, поощряют практическое взаимодействие своих соответствующих организаций с целью начала процесса переговоров по заключению соглашений о взаимном признании в области проверки соответствия.
2. Стороны налаживают тесное сотрудничество с целью достижения совместимости своих систем в области защиты потребителей.
Это сотрудничество направлено, в частности, на создание постоянных систем взаимной информации об опасных продуктах, улучшение информации, предоставляемой потребителям, в первую очередь, в отношении цен и характеристик предоставляемых товаров и услуг, развитие обменов между представителями организаций потребителей, а также увеличения совместимости политики в области защиты прав потребителей.
Статья 61
Сырьевая и горнодобывающая промышленность
1 Стороны сотрудничают в целях содействия развитию сырьевой и горнодобывающей отраслей промышленности. Особое внимание при этом уделяется сотрудничеству в области цветных металлов.
2. Это сотрудничество концентрируется, в частности, на следующих областях:
• обмен информацией по всем вопросам, представляющим интерес для Сторон, касающимся сырьевой и горнодобывающей промышленности, включая торговые вопросы;
• принятие и выполнение экологического законодательства;
• профессиональная подготовка.
3. Такое сотрудничество регулярно рассматривается Сторонами в рамках специального комитета или органа, учреждаемого в соответствии с положениями статьи 93.
4. Положения настоящей статьи не нарушают положения статей, более детально оговаривающих вопросы сырьевых товаров, в частности, статей 21, 65 и 66.
Статья 62
Наука и техника
1. Стороны содействуют развитию двустороннего сотрудничества в области научных исследований и технологических разработок в гражданских целях (НТР) на основе взаимной выгоды, и, с учетом наличия ресурсов, на основе адекватного доступа к своим соответствующим программам, и при условии обеспечения соответствующего уровня эффективной защиты прав интеллектуальной собственности.
2. Научно-техническое сотрудничество охватывает:
• обмен научно-технической информацией;
• совместные мероприятия в области НТР;
• мероприятия по профессиональной подготовке и программы обмена для ученых, исследователей и технологов, участвующих в НТР с обеих сторон.
В случаях, когда такое сотрудничество принимает форму мероприятий по обучению и подготовке кадров, оно осуществляется в соответствии с положениями статьи 63.
При проведении мероприятий по данному направлению сотрудничества особое внимание уделяется переподготовке ученых, инженеров, исследователей и технологов, которые участвуют или участвовали в разработках и/или производстве оружия массового уничтожения.
3. Такое сотрудничество осуществляется на основании специальных договоренностей, переговоры по которым и заключение которых проводятся в соответствии с процедурами, принятыми каждой Стороной, и которые, inter alia, включают соответствующие положения по защите прав интеллектуальной собственности.
Статья 63
Образование и профессиональная подготовка
1. Стороны сотрудничают с целью повышения уровня общеобразовательной подготовки и профессиональной квалификации как в государственном, так и в частном секторах.
2. Данное сотрудничество, в частности, концентрируется в следующих областях:
• совершенствование системы высшего образования и подготовки кадров в России;
• подготовка руководителей в государственном и частном секторах и старших должностных лиц органов государственного управления в приоритетных областях, которые будут определены в дальнейшем;
• сотрудничество между высшими учебными заведениями, а также между высшими учебными заведениями и фирмами;
• обеспечение свободы передвижения для преподавателей, выпускников, молодых ученых и исследователей, администраторов и молодежи в целом;
• содействие преподаванию в области европейских исследований в рамках соответствующих образовательных учреждений;
• изучений языков России и Сообщества;
• повышение квалификации синхронных переводчиков, имеющих высшее образование;
• профессиональная подготовка журналистов;
• обмен методиками преподавания, поощрение использования современных учебных программ и технических средств;
• развитие системы обучения на расстоянии и новых технологий подготовки кадров;
• подготовка преподавателей.
3. Участие одной из Сторон в соответствующих программах в области образования и профессиональной подготовки другой Стороны может рассматриваться на основании положений их соответствующих процедур; при этом в необходимых случаях могут быть созданы требуемые институционные рамки и разработаны планы сотрудничества на основе участия России в программе Сообщества «ТЕМПУС».
Статья 64
Сельское хозяйство и агропромышленный сектор
Сотрудничество Сторон в данной сфере направлено на модернизацию, структурную перестройку и приватизацию в сельском хозяйстве и агропромышленном секторе России в условиях, которые обеспечат бережное отношение к окружающей среде. Такое сотрудничество, inter alia, осуществляется посредством развития частных фермерских хозяйств и систем сбыта, методов хранения, маркетинга и управления, модернизации сельской инфраструктуры и совершенствования планирования землепользования, повышения производительности, качества и эффективности, а также передачи технологии и «ноу-хау». Стороны стремятся к достижению совместимости своих санитарных и фитосанитарных стандартов.
Статья 65
Энергетика
1. Сотрудничество осуществляется на основе принципов рыночной экономики и Европейской энергетической хартии на основании постепенной интеграции энергетических рынков в Европе.
2. Такое сотрудничество включает, среди прочих, следующие области:
• улучшение качества и безопасности энергоснабжения в приемлемых с экономической и экологической точек зрения условиях;
• разработка энергетической политики;
• совершенствование управления и регулирования энергетического сектора в соответствии с условиями рыночной экономики;
• создание ряда институционных, правовых, налоговых и иных условий, необходимых для стимулирования процесса расширения торговли и инвестиций в энергетической сфере;
• развитие энергосбережения и эффективности использования энергии;
• модернизация энергетической инфраструктуры, включая взаимодействие систем газо- и электроснабжения;
• вопросы влияния энергопроизводства, энергоснабжения и энергопотребления на окружающую среду с целью предотвращения или уменьшения существующих негативных экологических последствий;
• совершенствование технологий подачи и конечного потребления в сфере энергетики по всему спектру видов энергии;
• управленческая и техническая подготовка в энергетическом секторе.
Статья 66
Ядерная энергетика
Принимая во внимание соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и его стран-членов, гражданское сотрудничество в области ядерной энергетики осуществляется, inter alia, посредством выполнения положений двух соглашений по термоядерному синтезу и по ядерной безопасности, подлежащих заключению между Сторонами.
Статья 67
Космос
Без ущерба положениям статьи 41 Стороны поощряют долгосрочное сотрудничество, где это целесообразно, в области гражданских космических научных исследований, опытно-конструкторских разработок и их коммерческого применения. Они уделяют особое внимание инициатива, которые на основе взаимной выгоды позволяют в полной мере использовать взаимодополняемости их соответствующей деятельности.
Статья 68
Строительство
Стороны сотрудничают в области строительства, в частности, в областях, покрываемых положениями статей 55, 57, 60, 62, 63 и 77 настоящего Соглашения.
Сотрудничество в данной области будет иметь целью, inter alia, модернизацию и структурную перестройку строительного сектора России в соответствии с принципами рыночной экономики и с должным учетом соответствующих аспектов охраны здоровья, условий труда и защиты окружающей среды.
Статья 69
Окружающая среда
1. Принимая во внимание положения Европейской энергетической хартии и Декларацию Люцернской конференции 1993 года, Стороны развивают и укрепляют их взаимное сотрудничество в области защиты окружающей среды и здоровья людей.
2. Сотрудничество в данной сфере имеет целью борьбу с ухудшением состояния окружающей среды и включает, в частности:
• достоверное наблюдение за уровнем загрязнения и оценка состояния окружающей Среды; системы информации о состоянии окружающей среды;
• борьба с местным, региональным и трансграничным загрязнением водной и воздушной среды;
• экологическое восстановление;
• устойчивое, действенное и экологически эффективное производство и использование энергии; безопасность промышленных объектов;
• классификация и безопасное обращение с химическими препаратами;
• оценка качества воды;
• сокращение количества отходов, их переработка и безопасное удаление, применение норм Базельской Конвенции;
• экологическое воздействие сельского хозяйства, эрозии почв и химического загрязнения;
• охрана лесов;
• сохранение биологического разнообразия, заповедников, устойчивое использование и управление биологическими ресурсами;
• планирование землепользования, включая строительство и планирование градостроения;
• использование экономических и налоговых инструментов;
• глобальные климатические изменения;
• экологическое образование и культура;
• применение положений Конвенции «ЭСПОО» об оценке экологического воздействия в трансграничном контексте.
3. Сотрудничество Сторон осуществляется, в частности, посредством:
• прогноза катастроф и других чрезвычайных ситуаций; обмена информацией и экспертами, включая информацию и экспертов в области передачи «чистых» технологий, безопасного и экологически оправданного использования биотехнологий;
• совместной исследовательской деятельности;
• совершенствования законодательной базы (стандарты Сообщества);
• сотрудничества на региональном уровне, включая сотрудничество в рамках Европейского агентства по окружающей среде, учрежденного Сообществом, и на международном уровне;
• разработки стратегий, в особенности в том, что касается глобальных и климатических проблем, а также с целью достижения устойчивого развития;
• исследований воздействия на окружающую среду.
Статья 70
Транспорт
Стороны развивают и укрепляют сотрудничество в области транспорта
Это сотрудничество направлено, inter alia, на проведение структурной перестройки и модернизацию транспортных систем и сетей в России, а также развитие и обеспечение, где это целесообразно, совместимости транспортных систем в контексте формирования более глобальной транспортной системы.
Сотрудничество, inter alia, включает:
• модернизацию управления и деятельности дорожного транспорта, железных дорог, портов и аэропортов;
• модернизацию и развитие железнодорожной, водной, шоссейной, портовой, аэропортовой и аэронавигационной инфраструктуры, включая модернизацию основных транспортных путей, представляющих взаимный интерес, и трансевро-пейских путей по этим видам транспорта;
• поощрение и развитие смешанных перевозок;
• поощрение совместных научно-исследовательских программ;
• разработки законодательных и институционных рамок для совершенствования транспортной политики и механизмов ее реализации, включая вопросы приватизации транспортного сектора.
Статья 71
Услуги электронной и почтовой связи
1. Стороны расширяют и укрепляют сотрудничество в данной области с целью постепенной интеграции на техническом уровне своих соответствующих телекоммуникационных и почтовых сетей. С этой целью Стороны осуществляют, в частности, следующие мероприятия:
• обмен информацией по вопросам телекоммуникационных и почтовых услуг, а также по вопросам теле- и радиовещания;
• обмен технической и иной информацией, проведение мероприятий по подготовке кадров и консультационному содействию;
• осуществление передачи технологий и «ноу-хау»;
• поручение соответствующим органам обеих Сторон разрабатывать и осуществлять совместные проекты;
• внедрение новых средств связи, в первую очередь для нужд государственных и коммерческих учреждений;
• содействие внедрению общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и принципов регулирования;
• сотрудничество в обеспечении связи в критических ситуациях, проведение взаимных консультаций для выработки схем взаимодействия операторов в случаях катастроф и т. д.
2. Проведение данных мероприятий сосредоточивается, inter alia, на следующих приоритетных областях:
• развитие и модернизация интегрированного сектора телекоммуникаций в России с учетом требований рыночных реформ и создание соответствующей нормативно-правовой базы;
• модернизация телекоммуникационной сети России и ее интеграция на техническом уровне в европейские и мировые сети;
• сотрудничество в развитии систем информационного обмена и передачи данных между организациями России и Сообщества;
• интеграция на техническом уровне трансевропейских телекоммуникационных сетей;
• модернизация системы почтовых и радиовещательных услуг России, включая вопросы нормативно-правовой базы;
• управление системами телекоммуникационных, почтовых, телевизионных и радиовещательных услуг в условиях изменяющейся экономической обстановки обеих Сторон, включая, inter alia, вопросы организационных структур, стратегии и планирования, тарифной политики и принципов закупок.
Статья 72
Финансовые услуги
Стороны сотрудничают с целью создания и развития необходимых рамок для секторов банковских, страховых и других финансовых услуг в России, адаптированных к потребностям рыночной экономики;
Это сотрудничество сосредоточивается на:
• совершенствовании стандартов бухгалтерского учета и отчетности, приспособленных для нужд рыночной экономики и совместимых со стандартами, принятыми странами-членами;
• структурной перестройке банковской, страховой и финансовой систем;
• совершенствовании систем контроля и регулирования деятельности секторов банковских, страховых и финансовых услуг;
• развитии сопоставимых систем аудита;
• обмене информацией о соответствующих законодательных актах, действующих или находящихся в процессе подготовки;
• создании современной инфраструктуры коммерческих и частных банков.
Статья 73
Региональное развитие
Стороны укрепляют взаимное сотрудничество во вопросам регионального развития и землеустройства.
Стороны поощряют обмен информацией между национальными, региональными и местными властями по вопросам политики регионального развития и землеустройства, а также по методам разработки региональной политики, обращая особое внимание при этом на проблемы развития находящихся в неблагоприятных условиях регионов.
Стороны также способствуют прямым контактам между соответствующими регионами и государственными организациями, ответственными за планирование регионального развития с целью, inter alia, обмена методами и формами поощрения регионального развития.
Статья 74
Сотрудничество в социальной области
1. В отношении вопросов охраны здоровья и безопасности Стороны развивают сотрудничество с целью совершенствования уровней охраны здоровья и безопасности работников.
Сотрудничество включает, в частности:
• образование и профессиональную подготовку по проблемам охраны здоровья и безопасности при особом внимании к сферам деятельности, связанным с особым риском;
• поощрение и совершенствование профилактических мероприятий по предотвращению профессиональных заболеваний и иных негативных последствий профессиональной деятельности;
• меры по предотвращению угрозы крупных аварий и обращению с токсичными химическими веществами;
• исследования с целью накопления базовых знаний относительно экологии рабочих мест, охраны здоровья и безопасности работников.
2. В отношении вопросов трудоустройства сотрудничество Сторон включает, в частности, оказание технического содействия в:
• оптимизации рынка труда;
• модернизации систем оказания услуг по вопросам трудоустройства и консультационных услуг;
• планировании и управлении программами структурной перестройки;
• поощрении развития систем местного трудоустройства;
• обмене информацией по программам «гибкого» трудоустройства, включая вопросы стимулирования индивидуальной трудовой деятельности и предпринимательства.
3. Стороны уделяют особое внимание сотрудничеству в сфере социальной защиты населения, которое, inter alia, включает вопросы планирования и проведения реформ систем социальной защиты в России.
Такие реформы имеют целью развитие в России механизмов социальной защиты, характерных для рыночной экономики и включающих в себя все направления деятельности по социальной защите.
Сотрудничество также включает оказание технического содействия развитию институтов социального страхования с целью способствовать постепенному переходу к системе, сочетающей такие формы защиты, как обязательные выплаты занятыми и социальную по-664
мощь, а также соответствующие неправительственные организации, предоставляющие социальные услуги.
Статья 75
Туризм
Стороны расширяют и развивают сотрудничество между ними, которое включает:
• упрощение торговли туристическими услугами;
• взаимодействие официальных туристических органов;
• увеличение взаимного обмена информацией;
• передачу «ноу-хау»;
• изучение возможностей реализации совместных проектов.
Статья 76
Малые и средние предприятия
1. Стороны стремятся развивать и укреплять малые и средние предприятия (МСП) и поощрять сотрудничество между МСП России и Сообщества.
2. Стороны поощряют обмен информацией и передачу «ноу-хау» в таких областях, inter alia, как:
• юридические, административные, технические, налоговые, финансовые и другие условия, необходимые для учреждения и развития деятельности МСП и трансграничного сотрудничества;
• оказание специализированных услуг, требуемых для МСП, таких как обучение в области управления и маркетинга, бухгалтерский учет, контроль за качеством продукции, а также создание и укрепление сети агентств, предоставляющих такие услуги;
• установление долгосрочных стабильных связей между операторами России и Сообщества для совершенствования обмена информацией между МСП, расширения объемов трансграничного сотрудничества между ними, inter alia, за счет доступа и деятельности в рамках сети бизнес-сотрудничества (Business Cooperation Network), Евроинфоцентров (Euro — Info — Correspondence Centres), в тех случаях, когда для этого выполняются все необходимые условия.
Стороны тесно сотрудничают с целью выполнения необходимых условий доступа к таким системам.
Статья 77
Связь, информатика и информационная инфраструктура
1. Стороны поддерживают развитие современных методов обработки информации, включая ее средства. Они предпринимают надлежащие шаги по стимулированию эффективного взаимного обмена информацией. Приоритетное внимание уделяется программам, направленным на ознакомление общественности с базовой информацией о Сообществе, а также профессиональных, inter alia предпринимательских, кругов со специализированной информацией.
2. Стороны предпринимают необходимые усилия для развития и укрепления сотрудничества для образования соответствующей информационной инфраструктуры. С этой целью они выполняют следующие действия, в частности:
• обмениваются информацией о политике в области создания информационных инфраструктур, включая политику в области регулирования;
• выявляют возможности реализации совместных исследовательских и прикладных проектов в области информационно-коммуникационных технологий, а также в сфере создания информационной инфраструктуры, адаптированных к условиям рыночной экономики, принимая во внимание конверсионный потенциал российских предприятий и интересы России в вопросах информатизации с учетом достижения взаимодействия с информационными инфраструктурами Сообщества;
• разрабатывают совместные программы по подготовке специалистов в области информационных технологий и услуг;
• поощряют применение общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и нормативного регулирования.
Статья 78
Таможенное дело
1. Целью сотрудничества является достижение совместимости таможенных систем Сторон.
2. Сотрудничество, в частности, включает:
• обмен информацией;
• совершенствование методов деятельности;
• гармонизацию и упрощение таможенных процедур в отношении товаров, обращающихся в торговле между Сторонами;
• взаимосвязь между транзитными системами Сообщества и России;
• содействие внедрению и управлению современными системами таможенной информации, включая компьютерные системы в пунктах таможенного контроля;
• взаимную поддержку и совместные мероприятия в отношении товаров «двойного назначения» и товаров, подпадающих под действие нетарифных ограничений;
• организацию семинаров и учебных программ.
В случае необходимости оказывается техническое содействие.
3. Без ущерба для развития сотрудничества в других областях, предусмотренных настоящим Соглашением, и, в частности, статьями 82 и 84, взаимная помощь между административными органами осуществляется в соответствии с положениями Протокола 2.
Статья 79
Сотрудничество в области статистики
1. Сотрудничество направлено на дальнейшее развитие эффективных статистических систем, информационной и программно-технологической совместимости статистических данных с тем, чтобы обеспечить со временем достоверные статистические данные, необходимые для поддержки и наблюдения за экономическим сотрудничеством между Сторонами и процессом экономической реформы в России, а также содействия развитию частного предпринимательства в России.
2. Стороны, в частности, сотрудничают по следующим направлениям:
• стимулирование развития эффективной статистической системы России, в том числе разработка соответствующих институциональных рамок;
• совершенствование параметров профессиональной подготовки и профессионального уровня персонала статистических служб;
• достижение гармонизации статистических методов, стандартов и классификаций с международными, в частности, используемыми Сообществом;
• обеспечение экономических операторов в государственном и в частном секторах необходимыми макро- и микроэкономическими данными;
• обеспечение конфиденциальности информации;
• обмен статистической информацией и создание и/или надлежащее использование с этой целью баз данных.
Статья 80
Экономика
Стороны содействуют процессу экономических реформ и координации экономической политики путем улучшения взаимопонимания по вопросам фундаментальных принципов своих экономических систем, разработки и реализации экономической политики в условиях рыночных экономик.
Стороны:
• обмениваются информацией по макроэкономическим показателям и прогнозам, и по стратегиям развития;
• анализируют экономические вопросы, представляющие взаимный интерес, включая вопросы определения направлений экономической политики и инструментов ее реализации;
• поощряют расширение сотрудничества между экономистами и старшими должностными лицами с целью ускорения передачи информации и «ноу-хау» в процессе вопросов экономической политики, а также обеспечивают широкое распространение результатов исследований и разработок в области экономической политики.
Статья 81
«Отмывание» денежных средств
1. Стороны согласны с необходимостью принятия всех усилий по сотрудничеству с целью предотвращения использования своих финансовых систем для «отмывания доходов» от преступной деятельности в целом, и, в частности, от преступлений, связанных с наркотическими веществами.
2. Сотрудничество в этой области включает административное и техническое содействие с целью выработки приемлемых стандартов в предотвращении «отмывания» денег, эквивалентных стандартам, принятым Сообществом и международными форумами по данным вопросам, включая Специальную группу по финансовой деятельности (ФАФТ).
Статья 82
Наркотики
Стороны сотрудничают в повышении эффективности и действенности политики мероприятий, осуществляемых с целью борьбы с незаконным производством, поставкой и оборотом наркотических и психотропных средств, включая предотвращение распространения рецептурных химических субстанций, а также по предотвращению и сокращению использования наркотических веществ. Сотрудничество по данным вопросам основывается на взаимных консультациях и тесной координации между Сторонами в отношении целей и мер в различных областях, связанных с использованием наркотических веществ, и предусматривает, inter alia, обмен учебными программами и включает там, где это возможно, техническое содействие со стороны Сообщества.
Статья 83
Сотрудничество в области регулирования движения капитала и платежей в России
Без ущерба положениям статьи 52 Стороны, признавая необходимость стабильного функционирования и развития национального валютного рынка России, сотрудничают в области создания эффективной системы регулирования движения капитала и платежей в России.
Принимая во внимание опыт, компетенцию и соответствующие возможности государств-членов и Сообщества, сотрудничество в данной области, подкрепленное техническим содействием Сообщества, покрывает, inter alia:
• установление рабочих контактов между компетентными органами России и Сообщества и его государств-членов;
• обмен надлежащей информацией на регулярной основе;
• содействие в развитии надлежащей нормативной базы.
С целью оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают тесную координацию с мерами, принимаемыми другими странами и международными организациями.
Раздел VIII
Сотрудничество по предотвращению противоправной деятельности
Статья 84
Стороны сотрудничают с целью предотвращения противоправной деятельности, в частности:
• нелегальной иммиграции и нелегального присутствия граждан одной Стороны на территории другой Стороны, принимая во внимание принцип и практику реадмиссии;
• противоправной деятельности в сфере экономики, включая проблемы коррупции;
• незаконных сделок с различными видами товаров, включая промышленные отходы;
• подделок;
• незаконного оборота наркотических и психотропных веществ.
Сотрудничество в перечисленных областях основывается на проведении взаимных консультаций и тесном взаимодействии и предусматривает оказание технического и административного содействия, включая:
• разработку проектов национальных законодательных актов в сфере предотвращения противоправной деятельности;
• создание информационных центров;
• повышение эффективности деятельности организаций, участвующих в предотвращении противоправной деятельности;
• обучение персонала, развитие исследовательской базы;
• разработку взаимоприемлемых мер, препятствующих противоправной деятельности.
Раздел IX
Культурное сотрудничество
Статья 85
1. Стороны согласились содействовать развитию культурного сотрудничества с целью укрепления существующих связей между их народами и поощрять взаимное знание ими их соответствующих языков и культур на основе уважения свободы и взаимного доступа к культурным ценностям.
2. Сотрудничество, в частности, охватывает следующие области:
• обмен информацией и опытом в сохранении и охране памятников и исторических мест (архитектурное наследие);
• культурный обмен между учреждениями, деятелями искусств и другими лицами, работающими в области культуры;
• перевод литературных произведений.
3. Совет сотрудничества может давать рекомендации относительно применения настоящей статьи.
Раздел X
Финансовое сотрудничество
Статья 86
Для достижения целей настоящего Соглашения, и, в частности, предусмотренных его разделами VI и VII, и в соответствии со статьями 87, 88 и 89 Россия пользуется временным финансовым содействием со стороны Сообщества путем технического содействия в форме грантов для ускорения экономических преобразований в России.
Статья 87
Это финансовое содействие осуществляется в рамках программы Тасис, определенной соответствующим регламентом Совета Сообщества.
Статья 88
Цели и области финансового содействия Сообщества определяются в индикативной программе, отражающей установленные приоритеты, подлежащие согласованию между Сторонами, принимая во внимание потребности России, емкости секторов и развитие реформ. Стороны информируют об этом Совет сотрудничества.
Статья 89
В целях оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают, чтобы техническое содействие Сообщества осуществлялось в тесной координации с содействием, направляемым из других источников, таких, как государства-члены, другие страны, и международные организации, такие как Международный банк реконструкции и развития и Европейский банк реконструкции и развития.
Раздел XI
Институциональные, общие и заключительные положения
Статья 90
Настоящим учреждается совет сотрудничества, который осуществляет наблюдение за применением настоящего Соглашения. Он заседает на уровне министров раз в год, а также тогда, когда этого требуют обстоятельства. Он изучает все основные вопросы, возникающие в рамках Соглашения, и любые другие двусторонние или международные вопросы, представляющие взаимный интерес с точки зрения достижения целей настоящего Соглашения. Совет сотрудничества может также делать соответствующие рекомендации, по согласию между представителями Сторон в Совете сотрудничества.
____ Приложения
Статья 91
1. Совет сотрудничества состоит из членов Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и членов Совета Европейского Союза и членов Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. Совет сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. Председательство в Совете сотрудничества осуществляется попеременно членом Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
Статья 92
1. Содействие Совету сотрудничества в выполнении его обязанностей оказывается Комитетом сотрудничества, состоящим из представителей Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и представителей членов Совета Европейского Союза и представителей Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны, обычно на уровне старших должностных лиц. Председательство в Комитете сотрудничества осуществляется поочередно представителем Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
В своих правилах процедуры Совет сотрудничества определяет обязанности Комитета сотрудничества, которые включают подготовку заседаний Совета сотрудничества, а также функции, предусмотренные статьями 16, 17 и 53 и Приложением 2, а также порядок функционирования Комитета.
2. Совет сотрудничества может делегировать любые свои полномочия Комитету сотрудничества, который обеспечит преемственность между заседаниями Совета сотрудничества.
Статья 93
Совет сотрудничества может принять решение о создании любого другого специального комитета или органа, который может оказать ему содействие в выполнении его функций, и определяет состав и обязанности таких комитетов или органов, а также порядок их функционирования.
Статья 94
В ходе изучения любого вопроса, возникающего в рамках настоящего Соглашения в отношении положения, содержащего ссылку на Статью ГАТТ, Совет сотрудничества принимает во внимание в максимально возможном объеме толкование, которое обычно дается данной Статье ГАТТ Договаривающимися Сторонами ГАТТ.
Статья 95
Настоящим учреждается Комитет Парламентского сотрудничества. Его встречи проходят с интервалами, которые определяет сам Комитет.
Статья 96
Комитет Парламентского сотрудничества состоит из членов Федерального собрания Российской Федерации, с одной стороны, и членов Европейского парламента, с другой стороны.
2. Комитет Парламентского сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. В Комитете Парламентского сотрудничества председательствуют по очереди член Федерального собрания Российской Федерации и член Европейского парламента в соответствии с положениями, которые определены правилами процедуры Комитета.
670
Статья 97
Комитет Парламентского сотрудничества может запрашивать соответствующую информацию, относящуюся к применению настоящего Соглашения в Совете сотрудничества, который в свою очередь должен предоставить Комитету запрашиваемую информацию.
Комитет Парламентского сотрудничества информируется о рекомендациях Совета сотрудничества.
Комитет Парламентского сотрудничества может давать рекомендации Совету сотрудничества.
Статья 98
1. В рамках настоящего Соглашения каждая Сторона обязуется обеспечить свободный от дискриминации по сравнению с собственными лицами доступ физических и юридических лиц другой Стороны в компетентные суды и административные органы Сторон для защиты их индивидуальных прав и прав собственности, включая те из них, которые касаются интеллектуальной собственности.
2. В рамках соответствующей компетенции Стороны:
• поощряют использование арбитража для урегулирования споров, возникающих в связи с коммерческими сделками и сделками о сотрудничестве, заключенными экономическими операторами России и Сообщества;
• соглашаются с тем, что когда спор передан в арбитраж, каждая сторона спора может, если иное не предусмотрено правилами арбитражного центра, выбранного сторонами, назначить собственного арбитра, независимо от его гражданства, и что председательствующий третий арбитр может быть гражданином третьего государства;
• рекомендуют их экономическим операторам по взаимному согласию определять право, применимое к их контрактам;
• поощряют использование арбитражных правил, разработанных Комиссией Организации Объединенных наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ), и проведение арбитража в любом центре государства — участника Конвенции о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений, принятых в Нью-Йорке 10 июня 1958 года.
Статья 99
Ничто в настоящем Соглашении не препятствует принятию одной из Сторон любых мер:
1) которые она считает необходимыми для защиты существенных интересов ее безопасности:
• (а) для предотвращения раскрытия информации, противоречащей существенным интересам ее безопасности;
• (Ь) которые касаются расщепляющихся материалов или материалов, из которых они извлечены;
• (с) которые касаются производства или торговли вооружением, боеприпасами или товарами военного назначения или исследований, разработок или производства в оборонных целях при условии, что такие меры не ухудшают условия конкуренции в отношении товаров, не предназначенных специально для военных целей;
• (d) в случае серьезных внутренних нарушений, затрагивающих поддержание закона и порядка во время войны или серьезного обострения международной на-
671
пряженности, представляющего собой угрозу войны или в целях выполнения обязательств, которые она взяла в целях поддержания мира и международной безопасности; или
2) которые она считает необходимыми для выполнения ее международных обязательств или автономных мер, принятых в соответствии с такими общепринятыми международными обязательствами по контролю за промышленными товарами и технологиями двойного назначения.
Статья 100
1. В областях, охватываемых настоящим Соглашением, и без ущерба для его любых специальных положений:
• договоренности, применяемые Россией в отношении Сообщества, не должны приводить к любой дискриминации между государствами-членами, их гражданами или их компаниями или фирмами;
• договоренности, применяемые Сообществом в отношении России, не должны приводить к любой дискриминации между гражданами России или ее компаниями или фирмами.
2. Положения пункта 1 не ущемляют право Сторон применять соответствующие положения их налогового законодательства к налогоплательщикам, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в отношении места, где они считаются резидентами.
Статья 101
1. Каждая из Сторон может передать в Совет сотрудничества любой спор, касающийся применения или толкования настоящего Соглашения.
2. Совет сотрудничества может решить спор путем рекомендации.
3. В случае, если спор невозможно решить в соответствии с пунктом 2, любая Сторона может известить другую о назначении посредника; другая Сторона должна в этом случае назначить второго посредника в течение двух месяцев. Для целей данной процедуры Сообщество и его государства-члены считаются одной стороной в споре.
Совет сотрудничества назначает третьего посредника.
Рекомендации посредников принимаются большинством голосов. Такие рекомендации не являются обязательными для Сторон.
4. Совет сотрудничества может установить правила процедуры разрешения споров.
Статья 102
Стороны соглашаются быстро проводить консультации через соответствующие каналы по запросу любой из Сторон для обсуждения любого вопроса, касающегося толкования или применения настоящего Соглашения или иных значимых аспектов отношений между Сторонами.
Положения настоящей статьи ни в коей мере не затрагивают статей 17, 18, 101 и 107 и применяются без ущерба для них.
Статья 103
Режим, предоставляемый России по настоящему Соглашению, ни в коем случае не является более благоприятным, чем режим, предоставляемый государствами-членами друг Другу.
Статья 104
Для целей настоящего Соглашения термин «Стороны» означает Россию, с одной стороны, и Сообщество, или его государства-члены согласно их соответствующим полномочиям, с другой стороны.
Статья 105
В той степени, в которой вопросы, охватываемые настоящим Соглашением, регулируются Договором к Европейской энергетической хартии и Протоколами к нему, такие Договора и Протоколы после вступления их в силу применяются по отношению к таким вопросам, но только в той мере, в какой данное применение предусматривается в этих Договоре и Протоколах.
Статья 106
Настоящее Соглашение заключено на первоначальный период в десять лет. Соглашение автоматически возобновляется из года в год при условии, что ни одна из Сторон не направит другой Стороне письменного извещения о денонсации настоящего Соглашения как минимум за шесть месяцев до его истечения.
Статья 107
1. Стороны предпринимают любые общие или специальные меры, необходимые для выполнения их обязательств по настоящему Соглашению. Они следят за тем, чтобы цели, закрепленные в Соглашении, были достигнуты.
2. Если одна Сторона сочтет, что другая сторона не выполнила своих обязательств по Соглашению, она может предпринять надлежащие меры. Перед этим, за исключением случаев особой срочности, она предоставляет Совету сотрудничества всю необходимую информацию, необходимую для тщательного изучения ситуации с целью поиска решения, приемлемого для Сторон.
При выборе таких мер предпочтение отдается тем из них, которые в наименьшей степени нарушают действие Соглашения. Совет сотрудничества незамедлительно уведомляется об этих мерах, если этого требует другая Сторона.
Статья 108
Приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 вместе с Протоколами 1 и 2 составляют неотъемлемую часть настоящего Соглашения.
Статья 109
Настоящее Соглашение до тех пор, пока не достигнуты соответствующие права для физических лиц и экономических операторов, не затрагивает права, предоставленные им соглашениями, связывающими Россию, с одной стороны, и одно или более государств-членов, с другой стороны, за исключением областей, подпадающих в сферу компетенции Сообщества, и без ущерба для обязательств государств-членов, вытекающих из настоящего Соглашения в областях, подпадающих в сферу их компетенции.
Статья ПО
Настоящее Соглашение применяется на территории России, с одной стороны, и на территориях, на которые применяются договоры об учреждении Европейского сообще-
673
ства, Европейского объединения угля и стали и Европейского сообщества по атомной энергии и на условиях, предусмотренных этими договорами, с другой стороны.
Статья 111
Настоящее Соглашение совершено в двух экземплярах, каждый на русском и датском, нидерландском, английском, французском, немецком, греческом, итальянском, испанском, португальском языках, причем все тексты имеют одинаковую силу.
Статья 112
Настоящее Соглашение подлежит одобрению Сторонами в соответствии с их процедурами.
Настоящее Соглашение вступает в силу в первый день второго месяца, следующего за датой, когда Стороны информируют друг друга о выполнении процедур, упомянутых в первом абзаце.
После вступления в силу и в том, что касается отношений между Россией и Сообществом, настоящее Соглашение заменяет, без ущерба для положений пунктов 1, 3 и 5 статьи 22, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле и коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанное в Брюсселе 18 декабря 1989 года.
Список приложений
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего Соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг. Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благоприятствуемой нации
Приложение б
Определения, касающиеся финансовых услуг Приложение 7 Финансовые услуги
Список протоколов
Протокол 1
об учреждении Контактной группы по углю и стали
Протокол 2
о взаимном административном содействии в целях правильного применения таможенного законодательства
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Преимущества предоставляются в двустороннем порядке на основе соответствующих соглашений или сложившейся практики. Они предусматривают, iter alia:
1 . Налогообложение экспорта/импорта
Импортные пошлины не взимаются. Экспортные пошлины не взимаются в отношении товаров, поставляемых в рамках ежегодных двусторонних межгосударственных соглашений о торговле и сотрудничестве в пределах номенклатуры и объемов, определенных ими, рассматриваемых как «поставки на экспорт для федеральных государственных нужд», как они определены соответствующим законодательством России.
НДС не взимается с импорта Акцизы не взимаются с импорта
2 . Распределение квот и процедуры лицензирования
Экспортные квоты на поставки российских товаров по ежегодным двусторонним межгосударственным соглашениям о торговле и сотрудничестве открываются таким же образом, как и в случае поставок для государственных нужд.
* 3 . Специальные условия для всех видов деятельности в банковском и финансовом
секторе (включая учреждение, деятельность), движения капитала и текущих платежей, доступа к ценным бумагам и пр.
4 . Система ценообразования для поставок на экспорт некоторых видов российских
сырьевых товаров и полуфабрикатов (уголь, нефть, природный газ, очищенные нефтепродукты).
Цены определяются на основе соответствующих средних мировых цен, с конвертацией в рубли или соответствующую национальную валюту по курсу котировок Центрального Банка России на 15 число месяца, предшествующего месяцу экспорта.
5 . Условия транспортировки и транзита
Что касается стран Содружества Независимых Государств - участников многостороннего Соглашения о принципах и условиях отношений в области транспорта и/или на основе двусторонних соглашений по транспортировке и транзиту, на взаимной основе не применяются налоги и сборы за транспортировку и таможенную очистку товаров (включая транзитные товары) и за транзит транспортных средств.
6. Услуги связи, включая почтовые, курьерские, телекоммуникационные, аудиовизуальные и другие виды услуг связи.
7 . Доступ к информационным системам и базам данных.
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
1. Исключительные меры, которые отклоняются от положений статьи 15, могут приниматься Россией в форме количественных ограничений на недискриминационной основе, как это обусловлено статьей XIII ГАТТ. Такие меры могут быть приняты только после завершения первого календарного года, следующего за подписанием настоящего Соглашения.
2. Эти меры могут быть приняты только при обстоятельствах, перечисленных в Приложении 9.
3. Общий объем импорта товаров, происходящих в Сообществе:
• 10 процентов во второй и третий календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 5 процентов в четвертый и пятый календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 3 процента в последующем, до присоединения России к ГАТТ/ВТО.
Указанные пропорции будут определяться на основе объема импорта Россией товаров, происходящих из Сообщества, в последний год перед введением количественных ограничений, в отношении которого имеется статистика.
Эти положения не должны обходиться путем увеличения тарифной защиты против соответствующих импортируемых грузов.
4. Эти меры не применяются Россией после присоединения России к ГАТТ/ВТО, если иное не предусмотрено в протоколе о присоединении России к ГАТТ/ВТО.
5. Россия информирует Комитет сотрудничества о любых мерах, которые она намеревается принять в соответствии с условиями настоящего Приложения, и, если будет запрос Сообщества, в Комитете сотрудничества проводятся консультации в отношении таких мер до их принятия, а также в отношении секторов, к которым они применяются.
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Добыча полезных ископаемых
В некоторых государствах-членах может потребоваться получение концессии на добычу и на право на минеральное сырье для компаний, не контролируемых компаниями Сообщества.
Рыболовство
Если не предусматривается иное, только рыболовные суда под флагом государства-члена и зарегистрированные на территории Сообщества имеют право доступа к биологическим ресурсам и богатым рыбой пространствам, находящимся в морских водах под суверенитетом или юрисдикцией государств-членов, и их использования.
Приобретение недвижимости
В некоторых государствах-членах приобретение недвижимости подлежит ограничениям.
Аудиовизуальные услуги, включая радио
Национальный режим, касающийся производства и распространения, включая радиотрансляцию и другие формы передачи информации обществу, может быть ограничен аудиовизуальной продукцией, отвечающей определенным критериям происхождения.
Телекоммуникационные услуги, включая услуги мобильной и спутниковой связи
Услуги, в отношении которых могут устанавливаться ограничения. В некоторых государствах-членах ограничивается доступ на рынок вспомогательных услуг и к инфраструктуре.
Профессиональные услуги
Предоставление услуг возможно только физическими лицами ¦— гражданами государств-членов. При определенных условиях эти лица могут создавать компании.
Сельское хозяйство
В некоторых государствах-членах национальный режим не применяется в отношении компаний, не контролируемых компаниями Сообщества, которые хотят вести предпринимательскую деятельность в сельском хозяйстве. Приобретение виноградников компаниями, не контролируемыми компаниями Сообщества, осуществляется при условии нотификации или, если необходимо, разрешения.
Услуги информационных агентств
В некоторых государствах-членах имеются ограничения на иностранное участие в издательских компаниях и радиовещательных компаниях.
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Использование подземных и природных ресурсов, включая добычу
1. Может требоваться концессия на добычу некоторых руд и металлов для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
2. Некоторые специальные аукционы в отношении использования подземных и природных ресурсов для малых предприятий или оборонных предприятий в процессе конверсии могут быть закрыты для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
Рыболовство
Требуется разрешение от компетентного правительственного органа на рыболовство.
Приобретение и торговля недвижимостью
(a) Компаниям, не контролируемым российскими компаниями, не разрешается покупать участки земли. Эти компании, однако, могут арендовать участки земли на период не более 49 лет.
(b) Как исключение к пункту (а), компании, не контролируемые российскими компаниями, могут приобретать участки земли в случаях, когда такие компании признаны в качестве покупателя в соответствии с законодательством Российской Федерации о привати-
677
зации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации и другим соответствующим законодательством или нормативными актами, включая требования программ приватизации:
• в рамках приватизации государственных и муниципальных предприятий в форме
тендеров на коммерческие инвестиции и аукционов;
• в рамках расширения и реконструкции предприятий на условиях аукционов и
тендеров на коммерческие инвестиции.
Связь
Имеются ограничения в области услуг связи, включая услуги мобильной и спутниковой связи, разработку, установку, эксплуатацию и обслуживание средств связи.
Средства массовой информации
Имеются некоторые ограничения для иностранного участия в деятельности средств массовой информации.
Некоторые виды профессиональной деятельности
Некоторые виды деятельности запрещены, ограничены или обусловлены особыми требованиями для физических лиц, не являющихся гражданами России.
Аренда федеральной собственности
Аренда федеральной собственности, стоимость которой превышает 100 миллионов рублей, для компаний с иностранным участием осуществляется с разрешения государственного органа, уполномоченного на управление этой собственностью. Этот максимум будет увеличен и выражен в свободно конвертируемой валюте.
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг
Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благо-приятствуемой нации:
(а) Подлежащие охвату секторы, поименованные в соответствии с временным Классификатором Основных Продуктов (КОП) Организации Объединенных Наций:
• Консультационные услуги, связанные с проверкой счетов: часть КОП 86212, за исключением «аудиторских услуг»
• Консультационные услуги, связанные с ведением бухучета КОП 86220
• Инженерные услуги КОП 8672
• Комплексные инженерные услуги КОП 8673
• Консультационные услуги и услуги, предваряющие стадию проектирования в области архитектуры КОП 86711
• Услуги по архитектурным проектировочным работам КОП 86712
• Услуги по планировке городов и ландшафтному проектированию КОП 8674
• Услуги вычислительной техники и связанное с эти обслуживание:
• Консультационные услуги, связанные с установкой вычислительной техники КОП 841
• Услуги по реализации программного обеспечения КОП 842
• Услуги по созданию базы данных КОП 844
• Услуги в области рекламы КОП 871
• Услуги по исследованию рынка и выявлению общественного мнения КОП 864
• Услуги, связанные с консультациями по вопросам управления КОП 866
• Услуги по техническим испытаниям и анализам КОП 8676
• Консультационные услуги в области сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства
• Консультационные услуги в области рыболовства
• Консультационные услуги в области горнодобывающей промышленности
• Полиграфические работы и публикации КОП 88442
• Услуги по организации и проведению переговоров и совещаний
• Услуги по переводу КОП 87905
• Услуги по дизайн-проектированию интерьера КОП 87907
Телекоммуникации:
• Услуги с добавленной стоимостью, включая (но не ограниченные этим) услуги электронной почты, голосовой почты, по обмену информацией в реальном масштабе времени, по извлечению информации из базы данных и ее обработке, по обработке данных, по электронному обмену данными, коды и протоколы обмена:
• Услуги по пакетной и устной передаче данных
• Строительные услуги и связанные с ними инженерные услуги:
• Работа по исследованию строительного участка КОП 5111
• Франчайзинговые услуги КОП 8929
• Услуги по заочному обучению взрослого населения, часть КОП 924
• Услуги информационных агентств КОП 962
• Лизинговые услуги и услуги по найму без операторов в отношении к прочему транспортному оборудованию (КОП 83101, аренда легковых автомобилей без водителя 83102, аренда грузовых транспортных средств без водителя, 83105) и в отношении других машин и оборудования (КОП 83106, 83107, 83108, 83109)
• Комиссионные агентские услуги и услуги в области оптовой торговли, связанные с экспортно-импортными операциями (коды КОП 621 и 622)
• Услуги по исследованиям и разработкам в области программного обеспечения
• Перестрахование и ретроцессия и вспомогательные услуги, относящиеся к страхованию, такие как консультационные, актуарные, услуги по расчету страховых рисков и услуги по урегулированию споров и претензий
Страхование рисков, связанных с:
(i) морскими перевозками, коммерческими воздушными перевозками и космическими запусками, фрахтом, включая спутники, с таким страхованием, которое покрывает частично или полностью: перевозимых физических лиц, экспортируемые и импортируемые товары, то же самое в отношении транспортных средств, перевозящих товары, любую ответственность, происходящую из этого;
(ii) товары, перевозимые международным транзитом; и
(iii) страхование здоровья и от несчастных случаев; и страхование ответственности при трансграничном перемещении личных транспортных средств.
(Ь) Услуги по обработке данных (КОП 843)
• Предоставление и передача финансовой информации и обработка финансовых данных (см. пункты В. 11 и В. 12 Приложения 6)
• В отношении услуг, перечисленных в пункте (Ь), режим наиболее благопри-ятствуемой нации по статье 38 будет применяться за исключением пункта А Приложения 8.
Приложение 6
Определения, касающиеся финансовых услуг
Под финансовой услугой понимается любая услуга финансового характера, предоставляемая поставщиком финансовых услуг одной из Сторон. Финансовые услуги включают следующие виды деятельности:
А. Все страховые и имеющие отношение к страхованию услуги
1 . Прямое страхование (включая совместное страхование)
(i) жизни,
(ii) прочие виды
2 . Перестрахование и ретроцессия
3 . Страховое посредничество, такое как брокерские или агентские операции.
4 . Услуги, вспомогательные страхованию, такие как консультационные, акту
арные, оценка рисков, услуги по урегулированию претензий В . Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование)
1 . Принятие депозитов и прочих возвратных средств от населения
2 . Кредитование всех видов, включая потребительский кредит, залоговый кре
дит, факторинг и финансирование коммерческих сделок
3 . Финансовый лизинг
4 . Все виды услуг по переводу платежей и денег, включая выдачу кредитных и
дебетных карт, дорожных чеков и банковских векселей
5 . Гарантии и обязательства
6 . Осуществление, за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже, на
внебиржевом рынке ценных бумаг или иным образом операций с:
(a) кредитными обязательствами, обращающимися на денежном рынке (вклю чая чеки, векселя, депозитные сертификаты и т.п.),
(b) иностранной валютой,
(c) производными продуктами, включая, но не исключено, фьючерсные контракты и опционы,
(d) инструментами, связанными с изменением валютных курсов и процент ных ставок, включая сделки «своп» и форвардные сделки,
(e) переводными ценными бумагами,
(f) прочими оборотными документами и финансовыми активами, включая торговлю золотом и серебром в слитках
7. Участие в выпуске всех видов ценных бумаг, включая гарантирование размещения их выпуска на рынке и их размещение в качестве агента (публичная или закрытая подписка) и оказание услуг, имеющих отношение к выпуску ценных бумаг
8 . Операции на денежном рынке
9 . Операции по управлению активами, такие как прямые и портфельные инвести
ции, все формы управления совместными инвестиционными проектами, управление пенсионными фондами, сохранное депозиторство и трастовые услуги.
10. Услуги по осуществлению платежей и клиринговых расчетов по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и другие оборотные документы
11. Предоставление и передача финансовых данных, обработка финансовых данных и предоставление соответствующего программного обеспечения поставщиками других финансовых услуг
12. Консультационное посредничество и другие вспомогательные финансовые услуги по всем видам деятельности, перечисленным выше в пунктах 1 — 11, включая справочные и аналитические материалы по кредитам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и размещения ценных бумаг, выработку рекомендаций по приобретению и по корпоративному реструктурированию и стратегии.
Следующие виды деятельности исключаются из определения финансовых услуг:
(a) операции, осуществляемые центральными банками или любыми другими государственными учреждениями по проведению кредитно-денежной политики и политики в области валютного курса;
(b) операции, проводимые центральными банками, правительственными органами или департаментами, или государственными учреждениями за счет или с гарантией правительства, за исключением случаев, когда эти операции могут быть выполнены поставщиками финансовых услуг, на основеконкуренции с подобными государственными учреждениями;
(c) операции, составляющие часть установленной законом системы социального страхования или пенсионного обеспечения, за исключением случаев, когда подобные операции могут выполняться поставщиком финансовых услуг на основе конкуренции с государственными органами или частными учреждениями.
Приложение 7
Финансовые услуги
А. В отношении банковских услуг, указанных в части В Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28, в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний (исключая поэтому учреждение путем создания филиалов), и национальный режим, предоставляемый Россией в соответсвии с пунктом 3 статьи 28, означает режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется Россией своим собственным компаниям со следующими изъятиями:
1 . Россия оставляет за собой право:
(a) продолжать применять к российским дочерним компаниям и филиалам компаний Сообщества верхний лимит совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания Соглашения;
(b) устанавливать в отношении российских дочерних компаний Сообщества минимальный размер капитала, больший, чем тот, который устанавливается для ее собственных компаний, при условии, что этот минимальный размер капитала не будет увеличен по сравнению с тем, который установлен на дату подписания настоящего Соглашения, до тех пор, пока в отношении минимального размера капитала не начнет применяться национальный режим;
(c) ограничивать число филиалов российских дочерних компаний компаний Сообщества;
(d) устанавливать минимальный размер остатка средств на счете для каждого физического лице не выше 55 000 ЭКЮ в российских дочерних компаниях компаний Сообщества;
(e) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на осуществление операций с акциями и ценными бумагами, обратимыми в акции российских акционерных компаний;
(f) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на проведение операций с российскими резидентами.
2 . Изъятия из пункта 1, могут применяться только при следующих условиях:
(i) если они применяются к дочерним компаниям компаний всех стран, и
(ii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпунктах (с), (d) b (е)
(a) до истечения самое позднее пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения для изъятий, упомянутых в подпунктах (с) и (d) и трех лет для изъятий, упомянутых в подпункте (е), и
(b) если доля участия в капитале российской дочерней компании компании Сообщества, которая приходится на российские физические лица или компании, не превышает 50 процентов (50%), и
(c) к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после вступления настоящих изъятий в силу;
(iii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпункте (f)B до 1 января 1996 года и только к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после 15 ноября 1993 года или которые не приступили к обслуживанию российских резидентов до 15 ноября 1993 года.
3 . (а) По истечении пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения Россия
рассмотрит возможность:
(i) увеличения, упомянутого в пункте 1, подпункте (а), верхнего лимита совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания настоящего Соглашения, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковские системы России;
(ii) сокращение минимального размера капитала, упомянутого в пункте 1, подпункте (Ь), принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
(Ь) По истечении трех лет со дня подписания настоящего Соглашения Россия рассмотрит возможность смягчения ограничений, упомянутых в подпунктах (с) и (d) пункта 1, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
В . В отношении страховых услуг, на которые содержится ссылка в пунктах І и 2, части А, Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания исключительно дочерних компаний, которым разрешена страховая деятельность, определен законодательством и правилами, применяемыми в России на день учреждения, принимая во внимание следующие условия:
1. По истечении самое позднее пяти лет с даты подписания Соглашения, Россия отменяет ограничение предела доли участия иностранного капитала в размере 49% в капитале компании.
2. В течение переходного периода в пять лет отмена ограничения предела доли участия иностранного капитала не препятствует России вводить меры в отношении выдачи лицензий компаниям Сообщества в отдельных классах страховых услуг. Такие меры могут быть приняты только в области обязательного страхования в сфере социального обеспечения, или в области государственных закупок, или же по причинам, описанным в пункте 2 статьи 29, и не должны ликвидировать или существенно сокращать эффект отмены максимальной доли иностранного участия в 49%.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Страны - члены ВТО,
Признавая растущее значение торговли услугами для роста и развития мировой экономики;
Желая создать многосторонний свод принципов и правил для торговли услугами с целью расширения такой торговли на условиях гласности и прогрессирующей либерализации и в качестве средства содействия экономическому росту всех торговых партнеров и развитию развивающихся стран;
Стремясь к скорейшему достижению прогресса в повышении уровня либерализации торговли услугами путем успешных раундов многосторонних переговоров, направленных на содействие интересам всех участников на основе взаимных преимуществ и обеспечения общего баланса прав и обязательств, уделяя должное внимание целям национальной политики;
Признавая право членов ВТО регулировать поставку услуг на своих территориях и устанавливать новые виды регулирования для достижения целей национальной политики и учитывая асимметрию в развитии регулирования услуг в различных странах, особую потребность развивающихся стран в реализации этого права;
Стремясь способствовать растущему участию развивающихся стран в торговле услугами, в том числе и в расширении ими экспорта услуг, inter alia, посредством усиления потенциала их национальной сферы услуг и его эффективности и конкурентоспособности;
Принимая во внимание серьезные трудности наименее развитых стран в свете их специфической экономической ситуации и их потребностей в развитии, торговле и финансах;
Настоящим договариваются о следующем:
Часть I
Сфера действия и определения
Статья I. Сфера действия и определения
1. Настоящее Соглашение относится к мерам Членов ВТО, влияющим на торговлю услугами.
2. Для целей настоящего Соглашения торговля услугами понимается как поставка услуг:
(a) с территории одного Члена ВТО на территорию любого другого Члена ВТО;
(b) на территории одного Члена ВТО потребителю услуг любого другого Члена ВТО;
(c) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем коммерческого присутствия на территории любого другого Члена ВТО;
(d) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем присутствия физических лиц Члена ВТО на территории любого другого Члена ВТО.
3. Для целей настоящего Соглашения:
(а) «меры Членов ВТО» означают меры, принятые
(i) центральными, региональными или местными правительствами или властями; и
(ii) правительственными органами при осуществлении функций, делегированных центральными, региональными или местными правительствами или властями;
При выполнении своих обязанностей и обязательств по Соглашению каждый Член ВТО должен принимать такие разумные меры, которые могут быть в его распоряжении, чтобы обеспечить их соблюдение региональными и местными правительствами и властями и неправительственными органами на территории члена ВТО;
(b) «услуги» включают любой вид услуг в любом секторе, за исключением услуг, поставляемых при исполнении функций государственной властью;
(c) «услуга, поставляемая при исполнении функций государственной властью», означает любую услугу, которая поставляется не на коммерческой основе и не на условиях конкуренции с одним или несколькими поставщиками услуг.
Часть II
Общие обязательства и дисциплина
Статья II. Режим наибольшего благоприятствования
1. В отношении любой меры, охватываемой настоящим Соглашением, каждый Член ВТО должен предоставить немедленно и безусловно для услуг и поставщиков услуг любого другого Члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет для тех же услуг или поставщиков услуг любой другой страны.
2. Член ВТО может сохранить меру, несовместимую с параграфом 1, при условии, что такая мера внесена в список изъятий и соответствует условиям Приложения к статье II.
3. Положения настоящего Соглашения не имеют в виду воспрепятствовать любому Члену ВТО получение или предоставление преимуществ от сопредельных стран в целях облегчения обмена услугами в пределах приграничных территорий, когда услуги производятся и потребляются в рамках таких территорий.
Статья III. Гласность
1. Каждый член ВТО должен немедленно и, за исключением чрезвычайных обстоятельств, по крайней мере самое позднее со времени вступления в силу Соглашения публиковать информацию обо всех соответствующих мерах общего применения, которые имеют отношение к настоящему Соглашению или затрагивают его функционирование. Международные соглашения, участником которых является Член ВТО, имеющие отношение к торговле услугами или затрагивающие ее, также должны публиковаться.
2. Там, где публикация, упомянутая в параграфе 1, не практикуется, она должна быть сделана общедоступной иным образом.
3. Каждый член ВТО должен немедленно или по крайней мере раз в год информировать Совет по торговле услугами о принятии новых или каких-либо изменений в существующих законах, нормативных актах или административных распоряжениях, которые существенно затрагивают торговлю услугами, охватываемую его индивидуальными обязательствами, принятыми по настоящему Соглашению.
4. Каждый Член ВТО должен немедленно давать ответы на все запросы .любого другого Члена ВТО о специальной информации, касающейся любых мер общего применения или международных соглашений, которые имеет в виду параграф 1. Каждый Член ВТО должен также создать один или больше информационных пунктов, чтобы обеспечивать специальной информацией других Членов ВТО по их запросу обо всех вышеназванных вопросах и о тех, которые подлежат нотификации согласно параграфу 3. Информационные пункты должны быть созданы в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о создании ВТО (упоминается в настоящем Соглашении как «Соглашение о ВТО»). Для отдельных развивающихся стран - Членов ВТО может быть согласована определенная гибкость в отношении сроков создания информационных пунктов. Информационные пункты должны быть депозитариями законов и нормативных актов.
5. Каждый Член ВТО может известить Совет по торговле услугами о любой мере, принятой другим Членом ВТО, которая, по его мнению, затрагивает функционирование настоящего Соглашения.
Статья Ш-бис. Раскрытие конфиденциальной информации
Ничто в настоящем Соглашении не требует от какого-либо Члена ВТО предоставлять конфиденциальную информацию, раскрытие которой могло бы препятствовать исполнению закона или иным образом противоречило бы общественным интересам, или которое бы нанесло ущерб законным коммерческим интересам определенных предприятий, государственных или частных.
Статья IV. Возрастающее участие развивающихся стран
1. Возрастающее участие развивающихся стран - Членов ВТО в международной торговле должно быть облегчено посредством достигнутых путем переговоров конкретных обязательств различных Членов ВТО в соответствии с частями III и IV настоящего Соглашения в отношении:
(a) усиления их национального потенциала в сфере услуг, ее эффективности и конкурентоспособности, inter alia, посредством доступа к технологии на коммерческих условиях;
(b) улучшения их доступа к каналам распределения и информационным сетям;
(c) либерализации доступа на рынок в отраслях и способах поставки услуг, предоставляющих для них экспортный интерес.
2. Развитые страны-Члены ВТО и в той мере, в какой возможно, другие Члены ВТО должны создать контактные пункты в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, чтобы облегчить доступ поставщиков услуг из развивающихся стран - Членов ВТО к информации, относящейся к их рынкам, касающейся:
(a) коммерческих и технических аспектов поставки услуг;
(b) регистрации, признания и получения профессиональной квалификации; и
(c) доступности технологии в сфере услуг.
3. В применении параграфов 1 и 2 специальный приоритет должен быть предоставлен наименее развитым странам-Членам ВТО. Особое внимание должно быть обращено на серьезные трудности наименее развитых стран при принятии ими в ходе переговоров конкретных обязательств, учитывая их особую экономическую ситуацию и нужды их развития, торговые и финансовые нужды.
Статья V. Экономическая интеграция
1. Настоящее Соглашение не будет препятствовать никому из Членов ВТО являться или становиться участником соглашений, либерализующих торговлю услугами между участниками таких соглашений или среди участников при условии, что такое соглашение:
(a) охватывает существенное число отраслей и
(b) не допускает или существенно устраняет всякую дискриминацию в смысле, предусмотренном статьей XVII между участниками или среди них в отраслях, охватываемых подпараграфом (а), посредством:
(i) устранения существующих дискриминационных мер и/или
(ii) запрещения новых или более дискриминационных мер либо при вступлении в силу такого соглашения, либо в течение разумного периода, за исключением мер, разрешенных согласно статьям XI, XII, XIV и ХІ?-бис.
2. При оценке того, соблюдаются ли условия, оговоренные в параграфе 1 (Ь), внимание может быть обращено на роль соглашения в более широком процессе экономической интеграции или либерализации торговли среди участников, о которых идет речь.
3. (а) Когда развивающиеся страны являются участниками соглашений, типа упоминаемых в параграфе 1, должна быть обеспечена гибкость в отношении условий, установленных в параграфе 1, в особенности упоминаемых в его подпараграфе (Ь), в соответствии с уровнем развития стран, о которых идет речь, как в целом, так и в отдельных секторах и подсекторах.
(Ь) Несмотря на параграф 6, в случае соглашения, типа упомянутого в параграфе 1, охватывающего только развивающиеся страны, может быть предоставлен более благоприятный режим юридическим лицам, принадлежащим физическим лицам или контролируемым ими, участников такого соглашения.
4. Целью заключения соглашения, упомянутого в параграфе 1, должно быть облегчение торговли между его участниками, оно не должно вести к увеличению общего уровня барьеров в торговле услугами в отношении какого-либо Члена ВТО, оказавшегося вне этого соглашения в определенных секторах или подсекторах по сравнению с уровнем, применявшимся до заключения подобного соглашения.
5. Если в случае заключения, расширения или значительного изменения какого-либо соглашения, упомянутого в параграфе 1, Член ВТО намеревается отозвать или изменить конкретное обязательство на условиях, совместимых с постановлениями и условиями, установленными в его Перечне обязательств, он должен предварительно, по крайней мере за 90 дней, представить извещение о таком изменении или отзыве, в этом случае должна применяться процедура, установленная в параграфах 2, 3, и 4 статьи XXI.
6. Любой поставщик услуг какого-либо Члена ВТО, который (поставщик) является юридическим лицом, учрежденным по законам участника соглашения, упомянутого в параграфе 1, должен пользоваться режимом, предоставляемым в соответствии с таким соглашением при условии, что он осуществляет значительные коммерческие операции на территории участников такого соглашения.
7. (а) Члены ВТО, являющиеся участником любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, должны немедленно известить Совет по торговле услугами о таком соглашении, а также расширении или значительном изменении такого соглашения. Они должны также предоставить Совету соответствующую информацию, которая может потребоваться последнему. Совет может создать рабочую группу, чтобы изучить такое соглашение или расширение, или изменение такого соглашения и доложить Совету о его соответствии настоящей статье.
(b) Члены ВТО, являющиеся участниками любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, которое применяется на базе программы, развернутой во времени, должны периодически сообщать Совету по торговле услугами о ходе его применения. Совет может создать рабочую группу для изучения таких докладов, если он сочтет такую рабочую группу необходимой.
(c) Основываясь на докладах рабочей группы, упомянутой в подпараграфах (а) и (Ь), Совет может, если сочтет необходимым, давать рекомендации участникам соглашения.
8. Член ВТО, который является участником соглашения, упомянутого в параграфе 1, не может настаивать на компенсации в торговле в связи с торговыми преимуществами, которые могут возрасти у другого Члена ВТО от такого соглашения.
Статья ?-бис. Соглашение об интеграции рынков рабочей силы
Настоящее Соглашение не должно препятствовать какому-либо из его Членов ВТО быть участником соглашения, создающего полную интеграцию рынков рабочей силы между участниками такого соглашения или среди них при условии, что такое соглашение:
(a) освобождает граждан стран — участников соглашения от требований, касающихся разрешений на жительство и работу;
(b) становится предметом уведомления Совета по торговле услугами.
Статья VI. Внутреннее регулирование
1. В секторах, где приняты конкретные обязательства, каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы все меры общего применения, влияющие на торговлю услугами, применялись разумным, объективным и справедливым образом.
2. (а) Каждый член ВТО должен иметь или создать так скоро, как это практически возможно, судебные, арбитражные или административные органы или процедуры, которые обеспечат по запросу поставщика услуг, интересы которого затронуты, немедленное рассмотрение и, когда обосновано, принятие мер, устраняющих соответствующие административные решения, влияющие на торговлю услугами. В тех случаях, когда указанные процедуры не являются независимыми от структур, уполномоченных на принятие административных решений, о которых идет речь, Член ВТО должен гарантировать, что процедуры действительно обеспечивают объективное и справедливое рассмотрение.
(Ь) Положения подпараграфа (а) не предусматривают требования к Члену ВТО создать такие органы или процедуры, если это было бы несовместимо с его конституционным порядком или природой его судебной системы.
3. Там, где требуется разрешение на поставку услуг, в отношении которых принято конкретное обязательство, компетентные власти Члена ВТО должны в течение разумного периода времени после представления заявки, оформленной согласно национальному законодательству и правилам регулирования, информировать заявителя о решении по поводу заявления. По запросу заявителя компетентные власти Члена ВТО должны предоставить без излишней задержки информацию о ходе рассмотрения заявки.
4. Для обеспечения того, чтобы меры, относящиеся к квалификационным требованиям и процедурам, техническим стандартам и требованиям лицензирования, не создавали неоправданных барьеров в торговле услугами, Совет по торговле услугами должен посредством соответствующих органов, которые он может создать, установить любые необходимые правила поведения. Эти правила должны иметь целью обеспечить, чтобы такие требования, inter alia:
(a) базировались на объективных и открытых критериях, таких, как компетентность и способность поставлять услугу;
(b) не обременяли больше, чем необходимо для обеспечения качества услуги;
(c) в отношении лицензионных процедур не содержали в себе ограничения на поставку услуги.
5. (а) В секторах услуг, в которых Член ВТО принял конкретные обязательства, в ожидании введения в силу дисциплины, установленной в этих секторах в соответствии с параграфом 4, Члены ВТО не должны применять лицензионные или квалификационные требования и технические стандарты, сводящие к нулю или уменьшающие такие конкретные обязательства путем, который:
(i) не соответствует критериям, обозначенным в подпараграфах 4 (а), (Ь) или (с); и
(ii) не мог разумно ожидаться со стороны этого Члена ВТО, когда были приняты конкретные обязательства в этих секторах.
(Ь) Чтобы определить, соответствуют ли действия Члена ВТО обязательствам согласно параграфу 5 (а), следует ориентироваться на применяемые им международные стандарты соответствующих международных организаций.
6. В секторах, где приняты конкретные обязательства в отношении профессиональных услуг, каждый Член ВТО должен обеспечить соответствующие процедуры для проверки компетентных профессионалов любого другого Члена ВТО.
Статья VII. Признание (квалификации)
1. В целях выполнения, полностью или частично, своих стандартов или критериев в отношении разрешений, лицензирования или сертификации поставщиков услуг, а также согласно условиям параграфа 3, Член ВТО может признать приобретенные знания или опыт, требования или лицензии или сертификаты, выданные в определенной стране. Такое признание квалификации, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или другим образом, может базироваться на соглашении или договоренности со страной, имеющейся в виду, или может быть предоставлено автономно.
2. Член ВТО, являющийся участником соглашения или договоренности, типа упомянутых в параграфе 1, существующих или будущих, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры о их присоединении к такому соглашению или договоренности, или вести переговоры о заключении аналогичных соглашений. Там, где Член ВТО предоставляет признание квалификации автономно, он должен предоставить такую же возможность любому другому Члену ВТО, чтобы показать, что полученные знания, опыт, лицензирование или сертификация или предъявляемые требования на территории другого Члена ВТО должны быть признаны.
3. Член ВТО не должен предоставлять признание квалификации таким образом, чтобы оно стало средством дискриминации между странами в применении его стандартов или критериев для разрешения, лицензирования и/или сертификации поставщиков услуг, или скрытыми ограничениями в торговле услугами.
4. Каждый Член ВТО должен:
(a) в течение 12 месяцев с даты вступления в силу Соглашения о ВТО информировать Совет по торговле услугами о его существующих мерах по признанию квалификации и заявить, базируются ли такие меры на соглашениях или договоренностях типа упомянутых в параграфе 1;
(b) немедленно информировать Совет по торговле услугами об открытии переговоров, по возможности на самой ранней стадии, о соглашении или договоренности типа упоминаемого в параграфе 1, чтобы дать адекватную возможность какому-либо другому Члену ВТО заявить свое намерение участвовать в переговорах прежде, чем они вступят в результативную фазу;
(c) немедленно информировать Совет по торговле услугами, когда он (Член ВТО) примет новые меры в области признания или значительно изменит существующие, и заявить, базируются ли эти меры на соглашении или договоренности типа упомянутых в параграфе 1.
5. Там, где возможно, признание квалификации должно базироваться на критерии, согласованном многосторонне. В подходящих случаях Члены ВТО должны сотрудничать с соответствующими межправительственными и неправительственными организациями в отношении разработки и принятия общих международных стандартов и критериев для признания общих международных стандартов для практики, имеющей отношение к соответствующей торговле услугами, и для профессиональных занятий.
Статья VIII. Монополии и исключительные поставщики услуг
1. Каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы любой монопольный поставщик услуг на его территории при монопольной поставке услуги на соответствующем рынке не действовал бы несовместимым образом с обязательствами этого члена ВТО статье II и с конкретными обязательствами.
2. Там, где монопольный поставщик Члена ВТО конкурирует непосредственно или через дочернюю компанию при поставке услуги вне сферы своих монопольных прав и где это относится к конкретным обязательствам Члена ВТО, Член ВТО должен обеспечить, что такой поставщик не злоупотребляет своим монопольным положением, действуя на его территории образом, несовместимым с такими обязательствами.
3. Совет по торговле услугами может по запросу любого Члена ВТО, который имеет основание полагать, что монопольный поставщик услуги какого-либо другого Члена ВТО действует несовместимым образом с параграфом 1 или 2, запросить Члена ВТО, устанавливающего, сохраняющего или дающего разрешение для такого поставщика, представить конкретную информацию относительно соответствующих операций.
4. Если после даты вступления в силу Соглашения о ВТО Член ВТО предоставит монопольные права в отношении поставки услуги, входящей в его конкретные обязательства, этот Член ВТО должен информировать Совет по торговле услугами не позже, чем за три месяца до намерения предоставить монопольные права, при этом будут применены положения параграфов 2, 3 и 4 статьи XXI.
5. Положения настоящей статьи применяются также к исключительным поставщикам услуг, если Член ВТО формально или фактически (а) разрешает или создает малое число поставщиков услуг и (Ь) значительно ограничивает конкуренцию среди таких поставщиков на своей территории.
Статья IX. Деловая практика
1. Члены ВТО признают, что определенные виды деловой практики поставщиков услуг, за исключением тех, которые подпадают под статью VIII, могут сдерживать конкуренцию и таким образом ограничивать торговлю услугами.
2. Каждый Член ВТО должен по запросу любого другого Члена ВТО принимать участие в консультациях с целью устранения видов практики, упоминавшихся в параграфе 1. Член ВТО, к которому обращаются должен отнестись к такому запросу с полным вниманием и благожелательно и должен сотрудничать путем предоставления общедоступной неконфиденциальной информации, относящейся к вопросу, о котором идет речь. Член ВТО, к которому обращаются, должен также предоставить запрашивающему Члену ВТО другую имеющуюся информацию в соответствии с его внутренним законодательством и при достижении приемлемой договоренности, касающейся защиты ее конфиденциальности со стороны запрашивающего Члена ВТО.
Статья X. Чрезвычайные защитные меры
1. Будут проведены многосторонние переговоры по вопросу чрезвычайных защитных мер, основанных на принципе недискриминации. Результаты таких переговоров должны вступить в силу не позже, чем через три года с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
2. В период до начала действия результатов переговоров, упомянутых в параграфе 1, любой Член ВТО может, несмотря на положения параграфа 1 статьи XXI, известить Совет по торговле услугами о своем намерении изменить или отозвать конкретное обязательство спустя год с даты вступления в силу этого обязательства; если Член ВТО укажет Совету причину, по которой изменение или отзыв не может ждать истечения трехлетнего срока, предусмотренного в параграфе 1 статьи XXI.
3. Положения параграфа 2 должны прекратить свое действие через три года после даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XI. Платежи и переговоры
1. За исключением обстоятельств, предусмотренных в статье XII, Член ВТО не должен применять ограничений в отношении международных переводов и платежей по текущим операциям, касающихся его обязательств.
2. Ничто в настоящем Соглашении не должно затрагивать прав и обязательств Членов Международного валютного фонда в соответствии со статьями Соглашения о Фонде, включая использование валютных операций, которые совместимы со статьями Соглашения, при условии, что Член ВТО не будет устанавливать ограничения на какие-либо операции с капиталом, несовместимые с его конкретными обязательствами, касающимися таких операций, за исключением упомянутых в статье XII или по просьбе Фонда.
Статья XII. Ограничения в целях защиты платежного баланса
1. В случае серьезных затруднений с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями или угрозы им Член ВТО может установить или сохранить ограничения на торговлю услугами, по которым он принял конкретные обязательства, включая платежи и переводы по операциям, относящимся к таким обязательствам. Признается, что особое давление на платежный баланс Члена ВТО, находящегося в процессе экономического развития или в условиях переходной экономики, может сделать необходимым использование ограничений, чтобы обеспечить, inter alia, сохранение уровня финансовых резервов, адекватного для претворения в жизнь его программ экономического развития или трансформирования экономики.
2. Ограничения, упомянутые в параграфе 1:
(a) не должны быть дискриминационными в отношении других Членов ВТО;
(b) должны соответствовать статьям Соглашения о Международном валютном фонде;
(c) не должны наносить ущерба коммерческим, экономическим и финансовым интересам любого другого Члена ВТО, выходящего за рамки необходимого;
(d) не должны выходить за рамки необходимости противодействовать обстоятельствам, изложенным в параграфе 1;
(e) должны быть временными и поэтапно устраняться по мере улучшения ситуации, указанной в параграфе 1.
3. При определении сфер действия таких ограничений Член ВТО может отдать предпочтение поставкам услуг, которые являются более существенными для его экономики или программ развития. Однако такие ограничения не должны устанавливаться и сохраняться с целью защиты определенного сектора услуг.
4. О любых ограничениях, которые установлены или сохранены согласно параграфу 1, или о любых их изменениях должно быть немедленно сообщено Генеральному Совету.
(a) Члены ВТО, применяющие положения настоящей статьи, должны немедленно провести консультации с Комитетом по ограничениям в связи с платежным балансом, касательно ограничений, учрежденных в соответствии с настоящей статьей.
(b) Конференция министров должна разработать процедурные механизмы, которые она сочтет подходящими, для периодических консультаций с целью разработки таких рекомендаций Члену ВТО, о котором идет речь, которые она сочтете необходимыми.
(c) На таких консультациях должны оцениваться ситуации с платежным балансом Члена ВТО, о котором идет речь, и ограничения, установленные или сохраняемые в соответствии с настоящей статьей, принимая во внимание, inter alia, такие факторы, как
(i) природа и масштабы трудностей с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями;
(ii) внешнеэкономический и торговый климат, в котором оказался консультирующийся Член ВТО;
(iii) альтернативные корректирующие меры, которые могут быть в распоряжении.
(d) Консультации должны быть направлены на приведение в соответствие любых ограничений с параграфом 2, в особенности в отношении прогрессирующей ликвидации ограничений согласно параграфу 2 (е).
(e) При таких консультациях должны использоваться все полученные данные из статистических материалов и другие факты, представленные Международным валютным фондом в отношении иностранной валюты, валютных резервов и платежного баланса, и заключения должны базироваться на оценке Фонда платежного баланса и внешней финансовой ситуации консультирующегося Члена ВТО.
6. Если Член ВТО, который не является Членом Международного валютного фонда, намерен применять положения этой статьи, Конференция министров должна создать процедуру рассмотрения и любые другие необходимые процедуры.
Статья XIII. Правительственные закупки
1. Статьи II, XVI и XVII не должны применяться к законам, правилам и требованиям, регулирующим закупку правительственными агентствами для целей правительства и не с целью коммерческой перепродажи или с целью использования при поставках услуг для коммерческой реализации.
2. Должны состояться многосторонние переговоры о правительственных закупках услуг в рамках настоящего Соглашения в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XIV. Общие исключения
При условии, что названные ниже меры не будут применяться произвольно или создавать необоснованную дискриминацию между странами, где превалируют одинаковые условия, или создавать скрытые ограничения торговли услугами, ничто в настоящем Соглашении не должно пониматься как препятствие какому-либо Члену ВТО для принятия или введения в силу мер:
(a) необходимых для защиты общественной морали или сохранения общественного порядка;
(b) необходимых для защиты жизни и здоровья людей, животных и растений;
(c) необходимых для обеспечения соответствия с законами или постановлениями, которые соответствуют положениям настоящего Соглашения, включая те, которые имеют отношение к:
(i) предотвращению вводящей в заблуждение или недобросовестной практике или последствий несоблюдения контрактов в области услуг;
(ii) защите от вмешательства в частную жизнь отдельных лиц при обработке и распространении сведений личного характера и защите конфиденциальности личной жизни и счетов;
(iii) безопасности;
(d) несовместимых со статьей XVII, при условии, что различие в использовании мер продиктовано стремлением обеспечить справедливое или эффективное налогообложение или сбор прямых налогов в отношении услуг или поставщиков услуг других Членов ВТО;
(e) несовместимых со статьей II, предусматривая, что различие в отношении режима является результатом соглашения об избежании двойного налогообложения или положений об избежании двойного налогообложения в каком-либо другом международном соглашении или договоренности, которыми связан Член ВТО.
Статья ХГ?-бис. Исключения по соображениям безопасности
1. Ничто в настоящем Соглашении не предусматривает:
(a) требовать от любого Члена ВТО предоставлять какую-либо информацию, раскрытие которой он рассматривает как противоречащее существенно важным интересам его безопасности; или
(b) препятствовать любому Члену ВТО предпринимать любые действия, которые он считает необходимыми для защиты существенно важных интересов его безопасности; какие-либо действия, которые он считает необходимыми для защиты существенных интересов его безопасности:
(i) относящихся к поставке услуг, осуществляемых прямо или косвенно с целью снабжения военного учреждения;
(ii) относящихся к расщепляющимся или термоядерным материалам или к материалам, из которых они получены;
(iii) принятых во время войны или других чрезвычайных обстоятельствах в международных отношениях, или
(c) препятствовать какому-либо Члену ВТО предпринимать какие-либо действия для выполнения его обязательств в соответствии с Уставом Объединенных Наций во имя сохранения международной безопасности и мира.
Статья XV. Субсидии
1. Члены ВТО признают, что при некоторых обстоятельствах субсидии могут оказывать негативное влияние на торговлю услугами. Члены ВТО должны вступать в переговоры с целью
развития необходимой многосторонней дисциплины, чтобы избегать такого негативного влияния на торговлю. Переговоры должны также быть обращены на приемлемость процедур о компенсации. Такие переговоры должны признавать роль субсидий в отношении программ развития развивающихся стран и принимать во внимание потребности Членов ВТО, в особенности развивающихся стран-Членов ВТО, для гибкости в этой области. Для цели таких переговоров Члены ВТО должны обмениваться информацией обо всех субсидиях, относящихся к торговле услугами, которые они предоставляют своим национальным поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО, который считает, что субсидии другого Члена ВТО наносят ущерб его интересам, может сделать запрос о консультациях с таким Членом ВТО по названным вопросам. Такие запросы должны доброжелательно рассматриваться.
Часть III.
Конкретные обязательства
Статья XVI. Доступ на рынок
1. В отношении доступа на рынок посредством методов поставки, определенных в статье I, каждый член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется в соответствии с правилами, ограничениями и условиями, согласованными и указанными в его Перечне.
2. В секторах, где взяты обязательства о доступе на рынок, меры, которые Член ВТО не должен сохранять или устанавливать либо в рамках региона или на всей территории, если другое не оговорено в его Перечне, определяются как:
(a) ограничения числа поставщиков услуг либо в форме количественных квот, монополий, исключительных поставщиков услуг, либо требований подтверждения экономической необходимости;
(b) ограничения общей стоимости операций с услугами или капитала в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(c) ограничения общего числа операций с услугами или общего количества продукции услуг, выраженного в показателях, устанавливающих цифровые единицы в форме квот или требований подтверждения экономической необходимости;
(d) ограничения общего числа физических лиц, которые могут быть заняты в определенном секторе услуг, или числа физических лиц, которых поставщик услуг может нанять и которые необходимы и непосредственно имеют отношение к поставке определенной услуги в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(e) меры, которые ограничивают или требуют юридически специального типа собственности или совместного предприятия, посредством которых поставщик услуги может поставить услугу; и
(f) ограничения на участке иностранного капитала в форме лимита максимального процента иностранного владения ценными бумагами или общей стоимости индивидуального или кумулятивного иностранного инвестирования.
Статья XVII. Национальный режим
1. В секторах, содержащихся в национальном Перечне, и на условиях и требованиях, оговоренных в нем, каждый Член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого Члена ВТО в отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет таким же своим услугам или поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО может выполнить требования параграфа 1 предоставлением услугам и поставщикам услуг любого Члена ВТО в форме либо формально такого же режима, либо формально идентичного режима по отношению к тому, какой он предоставляет своим таким же услугам или поставщикам услуг.
3. Формально идентичный или формально отличающийся режим должен считаться менее благоприятным, если он меняет условия конкуренции в пользу услуг или поставщиков услуг этого Члена ВТО по сравнению с такими же услугами или поставщиками услуг любого другого Члена ВТО.
Статья XVIII. Дополнительные обязательства
Члены ВТО могут сделать предметом переговоров обязательства в отношении мер, влияющих на торговлю услугами, выходящие за рамки положений статей XVI или XVII, включая те, которые имеют отношение к вопросам квалификации, стандартов и лицензирования. Такие обязательства должны быть внесены в Перечень Члена ВТО.
Часть Г?.
Дальнейшая либерализация
Статья XIX. Переговоры о конкретных обязательствах
1. Для достижения целей настоящего Соглашения Члены ВТО вступят в последующие раунды переговоров, которые должны начаться не позже, чем через пять лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, и периодически поводиться впоследствии для достижения более высокого уровня либерализации. Такие переговоры должны быть направлены на сокращение или устранение мер, отрицательно влияющих на торговлю услугами, с целью обеспечения эффективного доступа на рынок. Этот процесс должен содействовать интересам всех участников на базе взаимной выгоды и обеспечения общего баланса прав и обязательств.
2. Процесс либерализации должен происходить с должным уважением к целям национальной политики и уровню развития отдельных Членов ВТО в целом и применительно к отдельным секторам. Будет проявлена необходимая гибкость в отношении отдельных развивающихся стран -Членов ВТО, разрешающая открытие меньшего числа секторов, либерализации меньшего вида операций, расширения доступа на рынок сообразно с их проблемами развития, а также доступа на их рынок инстранных поставщиков услуг, увязкой с условиями доступа, направленными на достижение целей, упомянутых в статье Г?.
3. Для каждого раунда должны быть установлены ориентиры и процедуры переговоров. Для создания таких ориентиров Совет по торговле услугами должен производить оценку торговли услугами в целом и в разрезе секторов с учетом целей настоящего Соглашения, включая те, которые установлены в параграфе 1 статьи IV. Переговорные ориентиры должны создавать методику для оценки либерализации, осуществленной автономно Членами ВТО со времени предыдущих переговоров, а также для специального отношения к наименее развитым странам - Членам ВТО согласно положениям параграфа 3 статьи IV
4. Процесс дальнейшей либерализации должен продвигаться на каждом таком раунде посредством двусторонних, групповых или многосторонних переговоров, направленных на повышение общего уровня специфических обязательств, взятых Членами ВТО в соответствии с настоящим Соглашением.
Статья XX. Перечни конкретных обязательств
1. Каждый Член ВТО должен составить Перечень конкретных обязательств, которые он принимает в соответствии с Частью III настоящего соглашения. В отношении отраслей, где такие обязательства принимаются, каждый Перечень должен определять:
(a) правила, ограничения и условия в отношении доступа к рынку;
(b) условия и требования национального режима;
(c) шаги, относящиеся к дополнительным обязательствам;
(d) временные рамки для претворения в жизнь таких обязательств, где это возможно;
(e) дату вступления в силу таких обязательств.
2. Меры, несовместимые одновременно со статьями XVI и XVII, должны быть внесены в колонку, относящуюся к статье XVI. В этом случае запись служит также обеспечением условий или требований к статье XVII.
3. Перечни конкретных обязательств должны быть приложены к настоящему Соглашению и составлять его неотъемлемую часть.
Статья XXI. Изменение Перечней
1.
(a) Член ВТО (именуемый в настоящей статье «Член ВТО, вносящий изменение») может изменить или отозвать любое обязательство из своего Перечня в любое время после истечения трех лет с даты вступления обязательства в силу в соответствии с положениями настоящей статьи.
(b) Член ВТО, вносящий изменения, должен сообщить о своем намерении изменить или отозвать обязательство в соответствии с настоящей статьей Совету по торговле услугами не позднее, чем за три месяца до намеченной даты изменения или отзыва.
2.
(a) По запросу любого Члена ВТО, выгоды которого, согласно настоящему Соглашению, могут быть затронуты (именуемого в настоящей статье «Член ВТО, затронутый изменением») намечаемым изменением или отзывом, о которых сообщено в соответствии с подпараграфом 1 (Ь), Член ВТО, вносящий изменения, должен вступить в переговоры с целью достижения соглашения о необходимом компенсирующем действии. В процессе таких переговоров и достижения согласия Члены ВТО, о которых идет речь, должны стремиться сохранить общий уровень взаимовыгодных обязательств не менее. благоприятных в торговле, чем тот, который предусмотрен в перечнях обязательств до таких переговоров.
(b) Компенсирующие действия должны быть осуществлены на основе принципа наибольшего благоприятствования.
3.
(a) Если между Членом ВТО, вносящим изменение, и Членом ВТО, затронутым изменением, согласия не достигается до конца срока, предусмотренного для переговоров, Член ВТО, затронутый изменением, может передать дело в арбитраж. Любой Член ВТО, затронутый изменением, стремящийся реализовать право в отношении компенсации, должен участвовать в арбитраже.
(b) Если ни один Член ВТО, затронутый изменением, не обратился в арбитраж, Член ВТО, вносящий изменение, свободен реализовать предполагаемое изменение или отзыв.
4.
(a) Член ВТО, вносящий изменение, не может изменять или отзывать свое обязательство до тех пор, пока он не осуществит компенсирующие действия в соответствии с решениями арбитража.
(b) Если Член ВТО, вносящий изменение, производит предлагаемые изменения или отзыв и не подчиняется решению арбитража, любой Член ВТО, затронутый изменением, который участвовал в арбитраже, может изменить или отозвать существенные эквивалентные выгоды, соответствующие решениями арбитража. Несмотря на положение статьи II, такое изменение или отзыв может быть осуществлен только в отношении Члена ВТО, вносящего изменение.
5. Совет по торговле услугами должен разработать процедуры для исправления или изменения Перечней. Любой Член ВТО, который осуществляет изменение или отзыв своих обязательств, внесенных в Перечень, согласно настоящей статье должен изменить свой Перечень в соответствии с такими процедурами.
Часть V.
Институционные положения
Статья XXII. Консультация
1. Каждый Член ВТО должен благожелательно отнестись к консультации и создать для нее соответствующие условия в связи с представлением, которое может быть сделано любым другим Членом ВТО по любому вопросу, затрагивающему функционирование настоящего Соглашения. При таких консультациях должна применяться Договоренность о разрешении споров (ДРС).
2. Совет по торговле услугами или Орган по разрешению споров (ОРС) может по запросу Члена ВТО консультироваться с любым Членом ВТО или Членами ВТО в отношении любого вопроса, по которому невозможно было достичь удовлетворительного решения путем консультации согласно условию параграфа 1.
3. Член ВТО может не обращаться к статье XVII как в соответствии с настоящей статьей, так и со статьей XXIII, по поводу меры другого Члена ВТО, которая входит в сферу межгосударственного соглашения между ними, касающегося избежания двойного налогообложения. В случае отсутствия согласия между Членами ВТО по поводу того, входит ли мера в сферу такого соглашения между ними, для каждого Члена ВТО должна быть открыта возможность внесения этого вопроса на рассмотрение Совета по торговле услугами. Совет должен передать дело в арбитраж. Решение арбитра должно быть окончательным и обязывающим для обоих Членов ВТО.
Статья XXIII. Решение спора и исполнение решения
1. Если любой Член ВТО считает, что любой другой Член ВТО не выполняет свои общие или конкретные обязательства по настоящему Соглашению, он может с целью достижения взаимоприемлемого решения вопроса обратиться к ДРС.
2. Если ОРС считает, что обстоятельства достаточно серьезные, оправдывающие такую акцию, он может разрешить Члену ВТО или членам ВТО приостановить применение по отношению к какому-либо Члену ВТО или членам ВТО общих и конкретных обязательств согласно статье 22 ДРС.
3. Если любой Член ВТО считает, что какая-либо выгода, которую он обоснованно рассчитывает получить согласно конкретным обязательствам другого Члена ВТО по разделу III настоящего Соглашения, сводится к нулю или уменьшается в результате применения любой меры, которая не противоречит положениям настоящего Соглашения, он может обратиться к ДРС. Если ОРС определит, что эта мера сводит к нулю или уменьшает такую выгоду, затронутый изменением Член ВТО имеет право на взаимоприемлемое урегулирование на основе параграфа 2 статьи XX, оно может включать изменение или отзыв меры, о которой идет речь. Если договоренность не может быть достигнута между упомянутыми Членами ВТО, применяется статья 22 ДРС.
Статья XXIV. Совет по торговле услугами
1. Совет по торговле услугами должен выполнять такие функции, которые могут быть поручены ему, чтобы облегчать функционирование настоящего Соглашения и достижение дальнейших его целей. Совет может создавать такие вспомогательные органы, которые он сочтет подходящими для эффективного исполнения своих функций.
2. Совет и, если он не решит иным образом, его вспомогательные органы должны быть открыты для участия представителей всех Членов ВТО.
3. Председатель Совета должен быть избран Членами ВТО.
Статья XXV. Техническое сотрудничество
1. Поставщики услуг Членов ВТО, которые нуждаются в таком содействии, должны иметь доступ к услугам контактных пунктов, упомянутым в параграфе 2 статьи Г?.
2. Техническое содействие развивающимся странам должно предоставляться на многостороннем уровне Секретариатом и определяться Советом по торговле услугами.
Статья XXVI. Отношения с другими международными организациями
Генеральный Совет должен провести соответствующую подготовительную работу для консультации и сотрудничества с Объединенными Нациями и их специализированными агентствами, а также с другими межправительственными организациями, имеющими отношение к услугам.
Часть VI.
Заключительные положения
Статья XXVII. Отказ в выгодах
Член ВТО может отказать в выгодах настоящего Соглашения:
(a) в поставке услуги, если он установит, что услуга поставляется с или на территории не Члена ВТО или Члена ВТО, к которому не применяется Соглашение о ВТО;
(b) в случае морских транспортных услуг, если он установит, что услуга поставляется:
(i) судном, зарегистрированным по законам страны не Члена ВТО или Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО, и
(ii) лицом, которое эксплуатирует и/или использует полностью или частично судно, которое принадлежит не Члену ВТО или Члену ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО;
(c) в отношении юридического лица поставщика услуги, если он установит, что это лицо не входит в число поставщиков услуг другого Члена ВТО или что это лицо является поставщиком Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Статья XXVIII. Определения
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «мера» означает любую меру Члена ВТО в форме либо закона, постановления, правила, процедуры, решения, административного действия или в любой другой форме;
(b) «поставка услуги» включает производство, распределение, маркетинг, продажу и доставку услуги;
(c) «меры Членов ВТО, влияющие на торговлю услугами» включают меры в отношении:
(i) покупки, оплаты или использования услуги;
(ii) доступа или использования, в связи с поставкой услуги, услуг, в которых нуждаются Члены ВТО для предложения их населению;
(iii) присутствия, включая коммерческое присутствие, лиц Члена ВТО с целью поставки услуги на территории другого Члена ВТО;
(d) «коммерческое присутствие» означает любой тип предпринимательской или профессиональной деятельности, включая посредничество:
(i) учреждения, приобретения или использования юридического лица или
(ii) создания или использования отделения или представительства на территории Члена ВТО с целью поставки услуги;
(e) «сектор» в отношении услуги означает:
(i) в отношении конкретного обязательства - один или более, или все, подсектора услуги, указанной в Перечне Члена ВТО;
(ii) в других отношениях — весь такой сектор услуги, включая все его подсектора;
(f) «услуга другого Члена ВТО» означает услугу, которая поставляется:
(i) с территории или на территорию такого Члена ВТО или в случае морского транспорта судном, зарегистрированным по законам такого Члена ВТО или лицом другого такого Члена ВТО, который поставляет услугу посредством эксплуатации судна и/или его использования полностью или частично, или
(ii) в «случае поставки услуга посредством коммерческого присутствия или посредством присутствия физических лиц поставщиком услуг другого такого Члена ВТО;
(g) «поставщик услуг» означает любое лицо, которое поставляет услугу,
(h) «монопольный поставщик услуг» означает любое лицо, государственное или частное, которое уполномочено на соответствующем рынке территории Члена ВТО или официально создано Членом ВТО или действует в качестве единственного поставщика такой услуги;
(i) «потребитель услуга» означает любое лицо, которое получает или использует услугу;
(j) «лицо» означает физическое или юридическое лицо;
(k) «физическое лицо другого Члена ВТО» означает физическое лицо, которое проживает на территории такого другого Члена ВТО или любого другого Члена ВТО и которое согласно закону такого другого Члена ВТО:
(i) является подданным такого другого Члена ВТО; или
(ii) имеет право постоянного проживания на территории такого другого Члена ВТО, в случае Члена ВТО, который:
1. не имеет подданных; или
2. Член ВТО предоставляет в основном такой же режим своим постоянным жителям, какой он предоставляет своим подданным в отношении мер, затрагивающих торговлю услугами, как заявлено им при принятии Соглашения о ВТО или присоединении к нему, при условии, что никакой Член ВТО не обязан предоставлять таким постоянным жителям более благоприятный режим, чем предоставлялся бы таким другим Членом ВТО таким постоянным жителям. Такое заявление должно содержать заверение о принятии в отношении таких постоянных жителей, в соответствии со своими законами и правилами той же ответственности, какую этот другой Член ВТО несет в отношении своих подданных.
(1) «юридическое лицо» означает любое предприятие, имеющее правовой статус, должным образом учрежденное или иным образом организованное, согласно применяемым законам, как для получения прибыли, так и для иной цели в соответствии с применяемым законом, и являющееся либо частной, либо государственной собственностью, включая любую корпорацию, трест, товарищество, совместное предприятие, единоличную собственность или объединение лиц;
(т) «юридическое лицо другой страны-Члена ВТО» означает юридическое лицо, которое является либо:
(i) учрежденным или иным образом организованным в соответствии с законом другого Члена ВТО и вовлеченным в значительные деловые операции на территории этого Члена ВТО или другого Члена ВТО; или
(ii) принадлежащим или контролируемым в случае поставки услуги посредством коммерческого присутствия:
1. физическим лицом такого Члена ВТО или
2. юридическими лицами такого Члена ВТО, указанными в подпараграфе (і);
(п) юридическое лицо является:
(i) «находящимся во владении» лиц любого Члена ВТО, если более 50% вложений собственности принадлежит лицам такой страны-Члена ВТО;
(ii) «контролируемым» лицами любой страны-Члена ВТО, если такие лица имеют полномочия назначать большинство его директоров или иным образом законно направлять его деятельность;
(iii) «зависимым» от другого лица, если оно контролирует или контролируемо таким другим лицом; или если оно и другое лицо оба контролируются тем же лицом;
(о) «прямые налоги» представляют все налоги с общего дохода, со всего капитала или с элементов дохода или капитала, включая налоги на выручку от отчуждения собственности, налоги на недвижимость, наследство и дары, налоги на общую сумму жалованья или заработной платы, выплаченной предприятиями, а также налоги на возрастание капитала.
Статья XXIX. Приложения
Приложения к настоящему Соглашению являются составной частью настоящего Соглашения.
Приложение по финансовым услугам
1. Сфера действия и определение
(а) Настоящее Приложение применяется к мерам, затрагивающим поставку финансовых услуг. Ссылки на поставку финансовых услуг в настоящем Приложении должны означать поставку услуги, как это определено в параграфе 2 статьи 1 Соглашения.
(b) Для целей подпараграфа 3 (Ъ) статьи 1 Соглашения «услуги, поставленные при осуществлении правительственных полномочий», означают следующее:
(i) виды деятельности, осуществляемые центральным банком или валютно-финансовым органом или другой государственной структурой при проведении денежной или валютно-курсовой политики;
(ii) виды деятельности, составляющие часть установленной законом системы социального обеспечения или государственных пенсионных программ; и
(iii) другие виды деятельности, осуществляемые государственной структурой за счет или при гарантии или использовании финансовых ресурсов Правительства.
(c) Для целей подпараграфа 3 (Ь) статьи 1 Соглашения, если страна-Член ВТО разрешит какие-либо виды деятельности, названные в подпараграфах (Ь) (іі) или (Ь) (ііі) этого параграфа, осуществлять его поставщиками финансовых услуг на условиях конкуренции с государственной структурой или любым поставщиком финансовой услуги, термин «услуга» должен включать такие виды деятельности.
(d) Подпараграф 3 (с) статьи 1 Соглашения не должен применяться к услугам, охватываемым настоящим Приложением.
2. Внутреннее регулирование
(a) Несмотря на какие-либо другие положения Соглашения, стране - Члену ВТО не должны чиниться препятствия в принятии мер по разумным причинам, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей полисов или лиц, которым оказывается доверие поставщиками финансовых услуг, или для обеспечения целостности и стабильности финансовой системы. Там, где такие меры не соответствуют положениям Соглашения, они не должны использоваться в качестве средства уклонения страны-Члена ВТО от обязанностей и обязательств в соответствии с Соглашением.
(b) Ничто в настоящем Соглашении не должно требовать от страны-члена ВТО раскрытия информации, относящейся к делам и счетам индивидуальных клиентов, или другой какой-либо конфиденциальной или собственной информации, имеющейся у государственных структур.
3. Признание
(a) Любой Член ВТО может признать разумность мер любой другой страны в определении того, как меры конкретного Члена ВТО, относящиеся к финансовым услугам, должны применяться. Такое признание, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или иным образом, может основываться на соглашении или договоренности со страной, о которой идет речь, или может быть предоставлено автономно.
(b) Любой Член ВТО, являющийся стороной такого соглашения или договоренности, упомянутых в подпараграфе (а), как будущий, так и действующий, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры об их присоединении к таким соглашениям или договоренностям, или вести переговоры о создании новых, сравнимых с ними условий, которые содержали бы эквивалентное регулирование, контроль, механизм действия регулирования, и, если возможно, процедуры, касающиеся обмена информацией между участниками соглашений и договоренностей. Там, где Член ВТО предоставляет признание автономно, он должен предоставить адекватную возможность показать любому другому Члену ВТО, что такие обстоятельства существуют.
(c) Там, где Член ВТО предполагает предоставить признания на разумные меры другой страны, параграф 4 (Ъ) статьи VII не должен применяться.
4. Решение спора
Группа экспертов для решения споров по разумным делам и другим финансовым вопросам должна располагать необходимой экспертизой, соответствующей специфике финансовых услуг, по которым ведется спор.
5. Определения
Для целей настоящего Приложения:
(а) Финансовой услугой является любая услуга финансового характера, предлагаемая поставщиком финансовых услуг любой страны-Члена ВТО. Финансовые услуги включают все страховые и относящиеся к страховым услуги, а также все банковские и другие финансовые услуги (помимо страхования). Финансовые услуги включают следующие виды услуг:
6. Страховые и относящиеся к страховым услуги:
(i) прямое страхование (включая совместное страхование)
(А) жизни
(Б) не жизни;
(ii) перестрахование и передача части операций;
(іи) страховое посредничество, такое, как брокерское и агентское;
(і?) вспомогательные услуги по страхованию, такие, как консультационные, оценка актуарного риска и услуги по удовлетворению претензий.
7. Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование):
(?) прием депозитов и других подлежащих выплате денежных средств от населения; (?і) выдача ссуд всех видов, включая потребительский кредит, кредит под залог, кредитование, факторинг и финансирование коммерческих операций; (?іі) финансовый лизинг;
(?ііі)все виды услуг по платежам и денежным переводам, включая кредитование, платежные и дебетовые карточки, дорожные чеки и банковские векселя;
(ix) гарантии и обязательства;
(x) торговля за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже и вне ее, либо иным следующим образом:
(A) ценными бумагами денежного рынка (включая чеки, переводные векселя, депозитные сертификаты);
(B) иностранной валютой;
(C) вторичными документами, в том числе, но не исключительно, фьючерсами и опционами;
(D) ценными бумагами, касающимися валютных курсов и процентных ставок, включая такие, как «своп» , соглашения о срочных курсах;
(E) ценными бумагами о переуступке прав;
(F) прочими обращающимися ценными бумагами и финансовыми активами, включая слитки (драгоценных металлов).
(xi) участие в эмиссиях всех видов ценных бумаг, включая гарантирование и размещение, в качестве агента (государственного или частного) и предоставление услуг, относящихся к таким эмиссиям;
(xii) брокерские операции на денежном рынке;
(хііі) управление активами, такими, как наличность или ценные бумаги, все виды управления коллективными инвестициями, управление пенсионным фондом, попечительство, услуги по хранению и трастовые услуги;
(хі?) ликвидационные и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, вторичные документы и другие обращающиеся ценные бу
(х?) обеспечение и передача финансовой информации, обработка финансовых данных и соответствующих программ поставщиками других финансовых услуг;
(х?і)консультативные, посреднические и другие вспомогательные финансовые услуги во всех видах деятельности, перечисленных в подпараграфах с (?) по (х?), включая сведения о заемщиках и анализ по кредитным вопросам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и портфельных ценных бумаг, рекомендации по вопросам приобретения, реорганизации и стратегии корпораций.
(b) Поставщик финансовых услуг означает любое физическое или юридическое лицо Члена ВТО, заинтересованное поставлять или поставляющее финансовые услуги, но понятие «поставщик финансовых услуг» не включает государственную структуру.
(c) «Государственная структура» означает:
(i) правительство, центральный банк или валютное учреждение Члена ВТО или структуру, принадлежащую или контролируемую Членом ВТО, которая в принципе занимается выполнением правительственных функций или видами деятельности в интересах правительства, не включая структуру, которая занимается главным образом предоставлением финансовых услуг на коммерческих условиях; или
(ii) частичную структуру, осуществляющую функции, которые обычно выполняет центральный банк или валютное учреждение в период осуществления этих функций.
Второе приложение по финансовым услугам
1. Несмотря на статью II Соглашения и параграфы 1 и 2 Приложения об исключениях к статье И, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, перечислить в этом Приложении меры, относящиеся к финансовым услугам, которые несовместимы с параграфом 1 статьи II Соглашения.
2. Несмотря на статью XXI Соглашения, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, улучшить, изменить или отозвать все конкретные обязательства или их часть по финансовым услугам, включенным в его Перечень.
3. Совет по торговле услугами должен создать процедуры, необходимые для применения параграфов 1 и 2.
Биржевая торговля: Управление капиталом - Портфель - Риск - Страхование
- Теория управления капиталом
- Позиция как управление капиталом
- Правила управления капиталом
- Торговля и управление капиталом
- Управление капиталом в России
- Управление портфелем
- Управление риском
- Управление риском на рынках
- Методы управления риском
- Финансы и управление риском
- Страхование
- Риски страхования
- Российское страхование
- Страхование финансов
- Виды страхования
Глава 7 Основные понятия и принципы страхования
Основные понятия
Страховому делу присуща специфическая терминология, отражающая ключевые понятия, обозначения, категории.Одним из ключевых понятий в страховании является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск» или «риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих специалистов страхового дела, признается как наиболее удачное. Оно содержит многие значения данного понятия, встречающиеся в литературе и практике страхования.
Страховая теория и практика выделяет критерии, по которым можно судить о том, поддается ли риск страхованию. К таким критериям относятся:
а) риск как событие является предполагаемым и вероятным, однако его наступление должно носить объективно случайный характер;
б) факт наступления страхового риска как события должен быть неизвестен в пространстве и во времени;
в) в отношении риска должна существовать совокупность однородных рисков, что позволит применять к нему закон больших чисел и принцип страховой компенсации;
г) последствия реализации страхового риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение;
д) причиной фактического наступления страхового риска не могут быть действия страхователя (застрахованного) или выгодоприобретателя, то есть субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
е) риск как событие не должен иметь отношения к интересам, страхование которых не допускается по закону;
ж) риск должен носить субъективный характер как в части влияния на субъекта, имущественные интересы которого он затрагивает, так и по последствиям реализации.
С точки зрения применения понятия «страховой риск» в действующем российском законодательстве можно утверждать, что и понятие «страховой случай» определяется через понятие «страховой риск» (пункт 2 статьи 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Фактически страховой случай — это наступившее событие, на случай которого проводится страхование, иными словами, это наступивший страховой риск.
Следующим основополагающим понятием в страховании является объект страхования. Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных последствий в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения или кражи и т. д. Объектами страхования согласно статье 4 выступают три группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
б) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности);
в) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование).
Гражданский кодекс РФ выделяет более общие группы имущественных интересов:
а) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование) - статья 934 ГК РФ; и
б) имущественные интересы, связанные с возможными убытками в застрахованном имуществе либо убытками в связи с иными имущественными интересами страхователя - статья 929 ГК РФ, в рамках которого, в частности, выделяет договоры страхования имущества, страхования ответственности, страхования предпринимательского риска.
Страховое правоотношение — это обязательство, в силу которого одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплаченную другой стороной (страхователем), предоставить страховую защиту имущественных интересов последнего, в силу чего выплатить ему страховое возмещение (обеспечение) в случае наступления события, предусмотренного договором страхования.
Субъектами страхового правоотношения являются страховщики, страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.
Страховщик — это профессиональный субъект страхового рынка, сторона в страховом правоотношении, которая за определенную плату предоставляет страховую защиту имуще -60
ственных интересов другой стороны по договору и тем самым обязуется предоставить страховое возмещение (обеспечение) в случае реализации застрахованных опасностей (рисков). Страховщик осуществляет страховую деятельность в качестве основной и исключительной.
Страхователь — это субъект страховых правоотношений: сторона, которая заключила со страховщиком договор страхования и обязуется уплатить страховщику стоимость страховой защиты ее имущественных интересов и иные действия по договору страхования, против чего обретает право требовать предоставления страхового возмещения (обеспечения) при наступлении застрахованной опасности (риска).
Застрахованное лицо является участником определенных видов страховых правоотношений, а значит, и договоров страхования, а именно договора личного страхования и договора страхования гражданской ответственности за причинение вреда. Застрахованным лицом может выступать юридическое или физическое лицо.
Выгодоприобретатель — это третье лицо, в пользу которого заключен договор страхования и которому выплачивается страховое возмещение (обеспечение) по договору. В зависимости от вида страхования и формы его осуществления выгодоприобретателя назначает либо страхователь, либо застрахованное лицо, либо он назначается по закону.
Страховая защита - это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.
Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).
Формы страхования — организационно-правовые способы его осуществления, посредством которых реализуются страховые потребности субъектов страхования. Законодательство выделяет добровольное и обязательное страхование.
Страховая деятельность — это деятельность по защите имущественных интересов юридических лиц, населения и государства с использованием методов страхования.
Андеррайтер - это специалист в области страхования, обладающий полномочиями оценивать степень риска, принимать на страхование риск, определять тарифные ставки и иные условия принятия риска на страхование исходя из экономической целесообразности, экономической и страховой политики страховщика и основываясь на нормах страхового законодательства и обычного права. Есть и второе значение термина «андеррайтер» — это член страховой корпорации Ллойд’с, который уполномочен в рамках синдиката или самостоятельно подписывать страховые полисы.
Андеррайтерская политика страховой организации в узком понимании - это технология оценки степени рисков, принимаемых на страхование, в широком - это еще и должное юридическое оформление такого принятия на страхование, иными словами, это юридическая техника принятия рисков на страхование с учетом технологии оценки степени риска. Юридическая техника, помимо типовых условий страхования (например, существенные условия договора страхования, без которых он не может быть признан легитимным документом), включает в себя много дополнительных, специальных условий и оговорок, большая часть из которых является «зеркальным» отражением особенностей принимаемого на страхование риска, а значит, в конечном итоге — степени этого риска.
Страховое поле - это наибольшее число объектов, которые могут быть охвачены страхованием.
Страховой портфель - это число застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.
Страховой фонд — это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.
Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно новая, восстановительная, действительная, рыночная, балансовая, остаточная стоимость.
Страховая сумма - это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.
Страховой тариф (тарифная ставка) — страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования.
Страховой взнос - сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя.
Страховой рынок - это система экономических отношений, в процессе реализации которых формируется спрос и предложение на страховые услуги и объектом купли-продажи выступает страховая защита. Государство осуществляет надзорные и регулирующие функции, а в некоторых случаях — участвует в страховых отношениях в качестве субъекта рынка, обеспечивающего страховую защиту определенных государственных интересов (например, обязательное страхование военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, судей и судебных приставов и т.д.). В сфере страховых правоотношений, регулируемых нормами гражданского права, государственное воздействие проявляется лишь в той мере, в какой это необходимо для обеспечения рыночных основ, а именно добросовестной конкуренции, защиты прав потребителей, антимонопольной политики.
Страховые посредники представляют собой профессиональных участников рынка, чья деятельность направлена на продвижение страховой услуги к потребителю. Среди страховых посредников выделяют страховых агентов и страховых брокеров.
Страховыми агентами являются физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Основополагающие принципы страхования
Роль основополагающих принципов страхования сводится, с одной стороны, к определению объективных возможностей объекта быть застрахованным, а с другой — к установлению качественных и количественных пределов страховой ответственности.В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений.
А) К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:
1) Принцип наличия страхового интереса;
2) Принцип страхуемости риска;
3) Принцип эквивалентности,
1) Принцип наличия имущественного интереса
В страховании действует основополагающий принцип — «без интереса нет страхования». Иными словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. Для определения, существует ли страховой интерес в каждом конкретном случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на один вопрос: существуют ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу. Если ответ на вопрос положительный, а значит, существует реальная возможность причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует, и страховая защита в отношении такого интереса может быть предоставлена. К примеру, в пункте 2 статьи 930 Гражданского кодекса РФ законодатель указывает на обязательность существования интереса у страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений. Кроме того, из указанной статьи следует, что при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении застрахованного имущества, выгодоприобретателем по договору страхования.Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех видах страхования, кроме страхования грузов) либо заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен (например, гибель имущества по причинам иным, чем наступление застрахованных событий — пункт 1 статьи 958 ГК РФ). В этом случае согласно статье 958 ГК РФ договор страхования прекращается, но страховая премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении периода действия договора страхования, в течение которого существовал и был защищен страховой защитой страховой интерес, страховщик нес ответственность в полном объеме, и в любой момент мог реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной части, так и в объеме 100% ответственности по договору страхования.
Статья 928 Гражданского кодекса РФ содержит перечень интересов, в отношении которых не допускается страхование. К интересам, страхование которых не допускается, относятся:
(1) противоправные интересы; при толковании имущественного интереса как противоречащего закону следует также основываться на положениях статьи 10 Кодекса, согласно которой не допускаются действия физических и юридических лиц, если они осуществляются исключительно с намерением причинить ущерб (вред) другому лицу, а также если это намерения злоупотребить правом в иных формах;
(2) убытки от участия в играх, лотереях и пари; этот запрет вытекает из статьи 1062 Гражданского кодекса, согласно которой требования граждан и юридических лиц, связанные с организацией игр и пари или с участием в них, как правило, не подлежат судебной защите;
(3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Кроме того, объектом страхования не может выступать риск ответственности за нарушение договора, если это не риск самого страхователя (пункт 2 статьи 932 Гражданского кодекса РФ), предпринимательский риск лица, который не является страхователем (статья 933 Гражданского кодекса РФ), а также риск утраты (повреждения, уничтожения, исчезновения) имущества при отсутствии у страхователя интереса в сохранении данного имущества.
В отношении договоров страхования жизни указанный принцип введен законодательно в Англии во второй половине XVIII века. То время характеризовалось зарождением основ страхования жизни, и в Англии были широко распространены страховые пари по поводу тех или иных событий: болезни, смерти известных людей, избрания в парламент и т.д. В целях прекращения подобных спекулятивных действий на страховании английский парламент принял акт, запретивший страхование жизни лица или какого-нибудь события, в котором страхователь не имел никакого интереса (Gambling Act).
2) Принцип страхуемости риска
Риск лежит в основе страхования, и в самом общем виде определяется как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекает из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т.д.Неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. Так, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут проявляться в результате:
• проявлений в природной среде — наводнения, землетрясения, сели, извержения вулканов, цунами, бури и прочие природные опасности и катастрофы;
• проявлений в технологической и (или) техногенной среде - аварии в системах жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения), аварии в системах обеспечения безопасности различных производств и, как результат этого, выбросы загрязняющих веществ и их компонентов, и прочие аварии технологического и техногенного свойства;
• проявлений в общественной (социальной) среде - действия властей, изменения законодательства, недовольство населения социальными и экономическими условиями жизни, которые могут проявляться локально либо всеобще в виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и т.п.;
• проявлений в рыночной среде - воздействия на формирование отрицательного имиджа предприятия, проявление принципов конкуренции, отзывы продукции с рынка в силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию потребителями и т.п.
Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков (неполноты, недостоверностинеоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями субьектау может проявляться в вероятностном распределении возможных результатов принятия решений, отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата.
Риск как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение вероятностей неблагоприятных результатов, может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в страховании. Так, отклонение фактического результата от ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в результате перерыва процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате принятых хозяйственных решений, и т.д. Иными словами, все указанные проявления есть не что иное, как ущерб для предпринимателя, который поддается экономической оценке. Таким образом, риск в узком понимании сводится к вероятностному распределению ущербов (см. Главу 2).
Из вышеизложенного вытекают общие критерии страхуемости рисков:
а) случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба;
б) возможность экономической оценки риска;
в) однозначность выделения (идентификации) риска;
г) однородность и множественность рисков;
д) субъективность риска.
а) Случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба
Это первостепенный критерий в принятии решения страховщиком о том, поддается ли рассматриваемый риск страхованию. Случайный характер проявляется в неизвестности самого факта (например, в страховании имущества, ответственности) и (или) времени возникновения ущерба, либо проявления события, влекущего негативный результат (например, в страховании жизни). Следует четко различать случайность как неизвестность факта и времени возникновения негативных проявлений страхового события, и возможность их наступления. Случайность не отрицает существование возможности.
Случайность - это и неопределенность в отношении величины возможного ущерба. В соответствии с теорией распределения ущербов, которая проявляется в форме убывающей кривой, мелкие и средние ущербы встречаются гораздо чаще, чем крупные. В теории и практике страхования исследуют и иные проявления ущербов, например, периодичность, с которой в том или ином виде страхования проявляются именно крупные ущербы, характерные или нехарактерные для данного вида страхования. Это тем не менее не означает, что если крупный ущерб в страховании, например, от огня или сопутствующих рисков в среднем (конечно, это зависит от типа объекта, принятого на страхование, а также от иных факторов риска) проявляется один раз в пять-шесть лет, то он не может наступить как в последний год такого условно выделенного периода, так и в первый год принятия отдельно взятого риска на страхование. В этом смысле также можно говорить о случайности и неопределенности проявления риска в отношении величины возможного ущерба.
Случайность означает и отсутствие воли страхователя, направленной на наступление события, влекущего негативные последствия. В этом случае речь идет о преднамеренных, осознанных действиях страхователя, направленных на наступление события, застрахованного по страховому полису. А убытки, вызванные преднамеренными действиями, являются основанием освобождения страховщика от обязанности возмещать такие убытки (статья 963 ГК РФ). В российской правоприменительной практике это единственный случай проявления воли страхователя, который не обладает признаками случайности. Небрежные действия страхователя в этом смысле относятся к категории случайных проявлений, если только законом не предусмотрено иное. И действительно, довольно часто ущербы, возникшие в результате проявления небрежных действий страхователя, возмещаются страховщиками согласно условиям страхового покрытия (например, страхование автогражданской ответственности, страхование ответственности врачей и т.п.). Было бы несправедливо утверждать, что и зарубежная практика столь однозначно относится к понятию небрежности в страховании в смысле проявления принципа случайности событий, влекущих возникновение ущерба. Так, законодательства многих стран (в частности, Германии, Нидерландов, Дании) в этом смысле проводят различия между небрежностью и грубой небрежностью. Грубая небрежность довольно часто приравнивается к неслучайным преднамеренным действиям (в качестве примера может служить страхование строительно-монтажных работ).
б) Возможность экономической оценки риска
Данный критерий предполагает то, что последствия реализации риска должны быть объективно измеримы. Должна существовать возможность определения количественной характеристики вероятностного распределения ущерба, с одной стороны, а также возможность оценить максимально возможный ущерб от реализации риска, — с другой.
Важно учитывать, что установление количественной характеристики вероятностного распределения ущерба носит весьма условный характер, так как довольно часто качество информации о риске неоднородно. И вообще сама информация о риске преимущественно носит субъективный характер. Более того, чем выше степень новизны риска (например, в фармакологии, в генетике, в космической промышленности и т.п.), тем ниже качество принимаемых оценок.
Количественный показатель вероятности распределения ущербов проявляется в установлении максимально возможного ущерба. В практике страхования используются различные критерии (базы) определения величины максимально возможного ущерба. Это и критерий «максимально возможного ущерба», и «максимально вероятного ущерба», и «максимально допустимого ущерба», и многие другие. Крупные единичные ущербы встречаются нечасто, однако их последствия для страховой организации могут быть разорительными. Поэтому установление максимально возможного ущерба относится скорее к технике страхования, а наряду с ней и к критерию страхуемости риска с точки зрения субъективных -финансовых - возможностей каждого конкретного страховщика. Таким образом, помимо объективных оснований выбора той или иной базы установления максимально возможного ущерба, учитываются и субъективные особенности портфеля страховщика, его структуры и качественного наполнения, структуры и качества перестраховочной защиты и многих других факторов.
в) Однозначность выделения (идентификации) риска
Данный критерий страхуемости риска предполагает, что риски (опасности), принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования. Конечно, такая идентификация может быть достигнута за счет формирования структуры страховой защиты как на основе «поименованных опасностей», так и на основе страхования «от всех рисков».
Так, концепция «поименованных опасностей» предполагает, что покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования, например, в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков - это может быть базовое покрытие «FLExA» (английская аббревиатура от F-ire, L-ightning, Explosion, A-ircraft, что означает «огонь, удар молнии, взрыв, падение летательного объекта или его частей»), залив водопроводной водой, наводнение, землетрясение и т.п. Идея второй концепции в том, что страховая защита предопределяется в отношении «всех опасностей», кроме тех, которые составляют существо исключений, согласованных в договоре страхования. Применение второй концепции формирования страховой защиты все же не означает, что страховщик принимает на страхование совокупно без идентификации все риски, характерные для деятельности страхователя. Ее особенность состоит лишь в том, что указанная идентификация достигается за счет подробных исключений из объема страхового покрытия.
Именно этот критерий обеспечивает страховщику возможность отклонять требования страхователя о возмещении ущерба, необоснованные с точки зрения неопределенности причины возникновения такого ущерба. Этот же критерий лежит в основе классификации в страховании (см. главу 8).
г) Однородность и множественность рисков .
Страхование как механизм распределения убытков одного субъекта между множеством
других субъектов за счет формирования специального фонда из средств, уплачиваемых каждым из данного множества субъектов, позволяет выделить такой критерий, как однородность и множественность рисков. Так, чтобы риск поддавался страхованию, крайне важно, чтобы его можно было отнести к какой-либо категории однородных рисков. Именно этот фактор позволяет применять теорию и практику вероятностного распределения ущербов. В то же время немаловажно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности, т.е. чтобы к ней был применим закон больших чисел. Именно это служит предпосылкой, с одной стороны, оценки вероятности наступления события, а с другой, — позволяет облечь такие оценки в механизм страхования, в частности, определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый страховщиком на страхование. Если множественность однородных идентифицированных рисков достаточна, это позволяет установить приемлемую для потребителя стоимость страховой защиты. В противном случае модель страховой защиты в отношении рисков, не соответствующих данному критерию, может стать идеальной, но не востребованной потребителем по причине высокой стоимости такой защиты.
д) Субъективность риска
Применительно к данному критерию можно говорить и о субъектности риска, т.е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска еще не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события. Такая реализация риска должна затронуть интересы конкретного страхователя. И если сам риск носит объективный характер, то результат его проявления, который поддается страхованию, всегда субъективен, иными словами, субъектен, и проецируется в виде отрицательных последствий на конкретного страхователя.
3) Принцип эквивалентности
Принцип эквивалентности гласит: по результатам определенных отрезков времени либо выделенных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.Б) В доктрине и практике реализации страховых правоотношений выделяют следую
щие фундаментальные принципы:
1) Принцип наивысшего доверия сторон
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка
3) Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, его вызвавшего
4) Принцип контрибуции
5) Принцип суброгации
1) Принцип наивысшего доверия сторон (Utmost Good Faith) известен еще как правовая доктрина uberimae fidei.
Принцип наивысшего доверия сторон, или принцип предельной честности,— основополагающий принцип любого договора страхования.
Содержание данного принципа состоит в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение. В 1928 году английский судья Scrutton сказал по делу Rozanes. V. Bowan: «Так как страховщик ничего не знает об объекте страхования, а приходящий к нему за страхованием знает все, обязанность страхователя состоит в том, чтобы полностью раскрыть страховщику все существенные обстоятельства, даже не будучи спрошенным об этом. Именно это имеется в виду, когда говорят о договоре, основанном на наивысшем доверии сторон».
Таким образом, страхователь, обращаясь за страховым покрытием в отношении того или иного риска, обязан перед заключением договора раскрыть страховщику любое существенное обстоятельство, которое ему известно в отношении риска, передаваемого на страхование.
По общему праву страхователя считают осведомленным в любом обстоятельстве, которое в обычном ходе дел он должен знать.
При этом любое обстоятельство является существенным, если оно может повлиять на суждение благоразумного страховщика при назначении размера премии или принятии решения о том, страховать ли вообще риск, предлагаемый страхователем.
Принцип наивысшего доверия сторон проявляется также в «институте гарантий» (Warranties). В английском законодательстве положения договора традиционно подразделяются на условия и гарантии. Гарантии — относительно менее важные (иными словами -дополнительные) положения договора страхования, налагающие на страхователя обязанность сохранять определенное положение вещей, предпринимать или не предпринимать какие-либо действия в течение периода действия договора страхования.
В российском законодательстве принцип наивысшего доверия нашел свое отражение в статье 944 Гражданского кодекса: при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые определенно оговорены страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
Таким образом, согласно статье 944 Гражданского кодекса при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени страхового риска, а также размера возможных убытков от его наступления, если такие обстоятельства не известны или не должны быть известны страховщику. При этом существенными признаются по крайней мере те обстоятельства, которые четко и однозначно обозначены (запрошены) страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе. Этим письменным запросом, как правило, является письменное заявление (заявление-вопросник) на страхование, заполняемое страхователем до заключения договора страхования. Как правило, такие стандартные формы заявлений-вопросников разрабатываются страховщиком по каждому из видов страхования, учитывая его особенности.
Если говорить о международной практике применения заявлений-вопросников, то существует два основных подхода в определении его правового статуса. Первый состоит в том, что информация, представленная страхователем в порядке заполнения указанного заявления, лишь дополняет сведения, которые страхователь обязан сообщить страховщику в порядке выполнения своей обязанности о сообщении всех обстоятельств, имеющих или могущих иметь существенное значение для принятия страховщиком решения о страховании такого риска или отказе в предоставлении страховой защиты. Второй предполагает, что страховщик, приняв от страхователя заявление-вопросник, содержащий информацию о риске, вправе ссылаться лишь на те обстоятельства как на существенные, которые обозначены в заявлении-вопроснике. Второй подход мотивирует страховщика формулировать как можно более подробные формы заявлений-вопросников, причем очень часто положения вопросника отражают в вопросительной форме все существенные и дополнительные условия страхования, которые страховщик впоследствии отражает в договоре страхования.
Письменный запрос страховщика, составленный и подписанный страхователем, — как правило, составная часть договора страхования. Однако встречаются случаи, когда при заключении договора страхования страховщик включает в текст договора положение о том, что заключением договора страхования все документы, направлявшиеся сторонами друг другу до заключения договора, утрачивают силу.
Правовые последствия нарушения принципа наивысшего доверия в российском праве сводятся к следующему: если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 Гражданского кодекса о признании договоров недействительными.
2) Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка гласит: выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т.е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.
3) Наличие причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба важно для решения вопроса о страховой выплате. Событие, на случай наступления которого проводится страхование, является одним из существенных условий договора страхования жизни. Особенно важна четкая формулировка причины, вызвавшей наступление страхового события, а также разделение фактической и непосредственной причины его наступления.
На практике для определения, является ли произошедшее событие страховым или нет, рассматривается фактическая причина его возникновения. Например, одним из наиболее часто встречающихся исключений из страхового покрытия по договору страхования жизни является смерть застрахованного в результате самоубийства или попытки самоубийства (в течение определенного периода действия полиса). Так, если застрахованный погибает в автомобильной катастрофе, то непосредственной причиной его смерти является травма, полученная в результате дорожно-транспортного происшествия, что подпадает под определение страхового случая, и страховое обеспечение должно выплачиваться. Однако в дальнейшем может выясниться, что застрахованный неоднократно пытался покончить с собой и в данном случае намеренно выехал на встречную полосу, чтобы расстаться с жизнью. Таким образом, фактической причиной его смерти явилось стремление к самоубийству, и в этом случае страховое обеспечение выплачиваться не будет.
4) Принцип контрибуции является естественным развитием принципа выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка, призванного воспрепятствовать страхователю в извлечении выгод от страхования. Он призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию.
Действие принципа контрибуции подчиняется общеправовым нормам, которые сводятся к следующему. Чтобы говорить о применимости принципа контрибуции, должно существовать по меньшей мере два полиса, защищающих:
• один и тот же страховой интерес,
• в отношении одного и того же предмета страхования,
• от одной и той же опасности.
Статья 951 Гражданского кодекса РФ также закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
5) Принцип суброгации, или перехода к страховщику, выплатившему возмещение, права требования (в пределах выплаченной суммы возмещения), которое страхователь имеет к виновному в убытках лицу, предполагает следующее.
Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
В рамках осуществления указанного права страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства, а также сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
Отказ от передачи документов, доказательств, сведений и т.п., либо, если осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), влечет за собой освобождение страховщика от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей его части, иными словами, страховщик вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Данный принцип можно еще назвать продолжением принципа наивысшего доверия сторон договора страхования.
Основополагающие принципы страхования в целом и реализация страховых правоотношений нашли свое законодательное закрепление в российском законодательстве. К таковым можно отнести:
а) принцип наличия страхового интереса (статья 929 Гражданского кодекса содержит понятие имущественного интереса как объекта страхования);
б) принцип предоставления полной и всеобъемлющей информации о риске в широком толковании этого принципа (содержится в статье 944 Гражданского кодекса) или иными словами — модифицированный принцип наивысшего доверия;
в) принцип пропорционального возмещения (статьи 949 и 951 Гражданского кодекса);
г) принцип наличия причинно-следственной связи между страховым событием и убытком, причиненным предмету страхования (статьи 929 и 934 Гражданского кодекса);
д) принцип суброгации (статья 965 Гражданского кодекса) и некоторые другие.
Контрольные вопросы к Главе 7:
1. Что такое андеррайтерская политика страховой организации?2. Назовите основополагающие экономические принципы страхования.
3. В чем проявляется принцип страхуемости риска? Охарактеризуйте критерии страхуемости риска.
4. В чем проявляется принцип эквивалентности?
5. Назовите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
Глава 8.
Классификации в страховании
Классификация в страховании имеет важное теоретическое и практическое значение. Классификация — это иерархически подчиненная система однородных предметов, объектов, явлений, объединенных в разряды (звенья) по одному или нескольким общим для них признакам (форма, цели, содержание, свойства и т.д.). Таким образом, создается определенная система (единое целое), в рамках которой выделяют подсистемы (части единого целого), а в них и следующие звенья, которые обладают как сходными, соподчиненными, взаимосвязанными чертами с предыдущим звеном, так и теми свойствами, которые позволяют их обособить и выделить в самостоятельную подсистему.Классификация в страховании имеет принципиальное значение для:
— формирования страховых резервов;
— формирования адекватной статистики;
— формирования структуры рынка;
— осуществления надзора и контроля за деятельностью страховых организаций и пр.
Классификация в страховании осуществляется на основе различий объектов страхования и различий в объеме страховой защиты.
В зависимости от совокупности обстоятельств, с которыми страхователь связывает защиту имущественного интереса, можно выделить отраслевую и неотраслевую классификацию.
1) Отраслевая классификация
Выделение отраслей, подотраслей и видов страхования можно отнести к первому уровню классификации.Под отраслью страхования при этом понимается обособленная сфера страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, которая управляется особыми принципами и методами страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве отраслей страхования в Российской Федерации выделяют личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.
Проводя аналогию с международной практикой страхования, а также учитывая характер страховых обязательств и особенности формирования резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, как в российском, так и в зарубежном законодательстве и практике более обоснованным представляется выделение в качестве отраслей страхования - страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) — это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей), руководствуясь характерными для них условиями и видами страховой защиты и формирования страховых резервов.
Так, в отрасли страхования жизни можно выделить такие подотрасли, как собственно страхование жизни, пенсионное страхование и др.
Под видом страхования понимают страхование однородных, одинакового происхождения имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков (опасностей), связанных с последствиями страховых случаев для однородных объектов страхования, руководствуясь единообразными условиями, видами, особенностями страховой защиты и формирования страховых резервов. В качестве примера вида страхования можно привести личное страхование пассажиров, страхование на случай смерти, страхование граждан, выезжающих за рубеж, - в личном страховании, или страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование средств наземного транспорта — в страховании имущества, либо страхование ответственности перевозчика, страхование профессиональной ответственности врачей, страхование ответственности производителя - в страховании ответственности.
Согласно действующему российскому законодательству выделяют три отрасли страхования и 16 видов страховой деятельности, лицензируемых в рамках этих отраслей. Если строго следовать приведенным выше определениям отрасли, подотрасли и вида страхования, то следовало бы говорить о двух отраслях - личном страховании как страховании жизни, и имущественном страховании - как страховании ином, чем страхование жизни. А затем следовало бы выделить подотрасли страхования в указанных отраслях. В частности, к отрасли страхования иного, чем страхование жизни, следовало бы отнести страхование имущества и страхование ответственности. Учитывая особенности и противоречия российского законодательства, здесь скорее уместно говорить о лицензируемых видах страховой деятельности и о видах страхования.
Российская отраслевая классификация выделяет:
I) Личное страхование, включающее:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
II) Имущественное страхование, включающее:
4) страхование средств наземного транспорта;
5) страхование средств воздушного транспорта;
6) страхование средств водного транспорта;
7) страхование грузов;
8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7);
9) страхование финансовых рисков.
III) Страхование ответственности, включающее:
10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
11) страхование гражданской ответственности перевозчика;
12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
13) страхование профессиональной ответственности;
14) страхование ответственности за неисполнение обязательств;
15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10), (11), (12), (13), (14).
16) Перестрахование.
Отраслевая классификация согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ приведена ниже.
Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ выделяются следующие виды личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование. Необходимо отметить, что по данной классификации добровольное медицинское страхование включено в отрасль личного страхования, хотя по своей сути не принадлежит к ней (см. раздел 6).
При этом по Условиям лицензирования страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика:
а) по страховой выплате в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
б) по страховой выплате в случае смерти застрахованного лица;
в) по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором страхования. Это может быть и окончание периода действия договора страхования, и достижение застрахованным лицом определенного возраста, и смерть застрахованного лица, и постоянная утрата трудоспособности, и некоторые иные события, влекущие обязанность страховщика производить периодические выплаты.
Страхование от несчастных случаев и болезней согласно Условиям лицензирования представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, если такие расходы вызваны наступлением страхового случая.
В соответствии с действующими Условиями лицензирования добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичного или полного возмещения дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Для всех видов имущественного страхования характерно то, что объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением определенным имуществом, или предметом страхования. Понятие предмета страхования наряду с категорией объекта страхования страховая практика и доктрина выделяет для более детальной конкретизации и структурирования страхового правоотношения в целях заключения договора страхования. В этой связи под предметом страхования понимается конкретный предмет имущества, вещь или нематериальное благо, с которыми связываются вероятность и случайность нарушения имущественного интереса. Например, при страховании имущества это конкретный вид имущества, конкретные его предметы (автомобиль, дом, предметы домашнего обихода и т. п.).
Среди видов имущественного страхования Условия лицензирования выделяют также страхование финансовых рисков, под которыми понимают совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам, в полном объеме или частично, возмещения потери доходов или дополнительных расходов страхователя (выгодоприобретателя), вызванных следующими событиями:
а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
б) потеря работы (для физических лиц);
в) банкротство; *
г) непредвиденные расходы;
д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки); а также иные события.
Практика лицензирования позволила выделить два вида страхования гражданской ответственности:
(1) страхование общей гражданской ответственности и
(2) страхование профессиональной ответственности, что в целом соответствует глобальной классификации видов страхования ответственности в международной страховой практике.
К страхованию общегражданской ответственности относят страхование ответственности физических и юридических лиц за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц при осуществлении ими деятельности (производственная деятельность, эксплуатация объекта недвижимости и т.п.), не связанной непосредственно с наличием у них конкретной профессии.
К страхованию профессиональной ответственности относят страхование ответственности за вред, причиненный в результате осуществления профессиональной деятельности страхователя, при этом определение состава элементов страхового случая (страхового события, последствий этого события и причинно-следственной связи между ними) играет крайне важную роль.
Страхование профессиональной ответственности — это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по возмещению, в полном объеме или частично, ущерба, нанесенного объекту страхования, и расходов, связанных с причинением такого ущерба. При этом под объектом страхования Условия лицензирования понимают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением им профессиональной деятельности, а именно:
а) нотариальной деятельности;
б) врачебной деятельности;
в) иных видов профессиональной деятельности.
Подобное разделение страхования ответственности на страхование общей гражданской ответственности и профессиональной ответственности в международной практике произошло довольно давно, когда страховщики осознали специфику различных видов профессиональной деятельности и особенности рисков, вытекающих из нее.
Наряду с указанными видами страхования ответственности выделены и специальные, такие, как страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, и другие.
Кроме того, Условия лицензирования в качестве отдельного, особого вида страховой деятельности выделяют перестрахование.
2) Неотраслевые классификации.
Критериев для построения различных неотраслевых классификаций довольно много, и многие из них зависят от экономической и правовой доктрины, взглядов и толкований специалистов. Выделим в этой связи лишь некоторые из них:а) по наличию свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения (обязательное и добровольное страхование);
б) по соотношению объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск (авиационное страхование, морское страхование и т.д.);
в) по роду застрахованных опасностей (страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от наводнения и т.д.);
г) по кругу потребителей страховой услуги (индивидуальное и коллективное страхование).
а) Наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения.
В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закреплены такие организационно-правовые способы осуществления страхования, как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной форме страхования содержится также в статье 927 Гражданского кодекса РФ.
При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного волеизъявления сторон — граждан, их коллективов или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в которых закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность. Конкретные условия страхования в случае с каждым определенным страхователем устанавливаются в договоре страхования, заключаемом между страхователем и страховщиком.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий — источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование — это страхование в силу закона.
Обязательное страхование как форма организации страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Она позволяет включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобы субъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.
Помимо названных выше статей Гражданского кодекса и Закона «Об организации страхового дела в РФ», отношения по обязательному страхованию регулируются также статьями 935 и 969 Кодекса, которые позволяют выделить три вида обязательного страхования:
(1) обязательное страхование в силу закона;
(2) обязательное страхование в силу договора;
(3) обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (пункт 1 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно статье 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате нотариус обязан заключить договор страхования своей профессиональной ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. -
Обязательное страхование в силу договора — это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора (пункт 4 статьи 935 Гражданского кодекса). Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (статья 31 Федерального закона о залоге недвижимости (ипотеке)). Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан и в силу статьи 343 Гражданского кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иных положениях Гражданского кодекса (статья 637 для договоров аренды транспортного средства с экипажем, статья 742 для договоров строительного подряда и т.д.).
Иногда в этой связи еще говорят о так называемом вмененном страховании как еще одной разновидности страхования в силу договора. Так, закон лишь создает предпосылку, правовую среду для обязанности застраховать имущественный интерес. Например, Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Федеральный закон «Об использовании атомной энергии», Федеральный закон «О континентальном шельфе Российской Федерации» и другие в качестве предпосылки для предоставления разрешения (лицензии) на осуществление деятельности по использованию опасных промышленных объектов либо атомных электростанций выдвигают требование о наличии страховой гарантии - страхового полиса с определенными ее параметрами — объемом ответственности страховщика.
Обязательное государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некоторые специфические черты. Среди них:
а) цель такого страхования — обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства;
б) объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;
в) источник финансирования — обязательное государственное страхование осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного федерального органа исполнительной власти, которые являются страхователями по данному виду страхования (пункт 1 статьи 969 Гражданского кодекса).
Например, обязательному государственному страхованию за счет средств федерального или других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны и другие категории работников.
Среди законодательных актов, посвященных регулированию обязательного страхования, можно назвать следующие:
(1) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ;
(2) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей среды», статья 23;
(3) Закон РФ «О милиции», статья 29;
(4) Закон РФ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации», статья 43;
(5) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации», статья 19;
(6) Закон РФ «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании», статья 22;
(7) Закон РФ «О донорстве крови и ее компонентов», статья 8;
(8) Закон РФ от 14 июля 1992 г. № 3297-1 «О закрытом административно-территориальном образовании», статья 7;
(9) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации», статья 20;
(10) Закон РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности», статья 25;
(11) Закон РФ от 8 мая 1994 г. № З-ФЗ «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», статья 21;
(12) Закон РФ от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии», статья 18;
(13) Закон РФ от 25 августа 1995 г. №153-Ф3 «О федеральном железнодорожном транспорте», статья 25;
(14) Закон РФ от 14 марта 1995 г. № ЗЗ-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях», статья 34;
(15) Основы законодательства Российской Федерации об охране труда от 6 августа 1993 г. № 5600-1, статья 9;
(16) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «Об обязательном личном страховании
пассажиров» (в редакции Указа Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»);
(17) Постановление Правительства РСФСР от 4 ноября 1991 г. № 581 «О государственном обязательном бесплатном личном страховании граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском» и другие.
Дальнейшее развитие обязательного страхования и его упорядочение связывают с созданием и принятием соответствующего Федерального закона об обязательном страховании. Аналогичный закон существует во многих странах (например, в Германии). И именно на основе такого закона впоследствии создаются специальные законодательные акты об отдельных видах обязательного страхования.
Схематично неотраслевую классификацию по критерию «наличие свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения» можно представить следующим образом.
Классификация по критерию наличия свободы волеизъявления или по мере принуждения к вступлению в страховые правоотношения:
б) Соотношение объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск.
Данный критерий неотраслевой классификации основывается на понятии «объекта страхования» и некоторых понятиях страхового правоотношения.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения, кражи и т.д. Объектами страхования согласно статье 4 Закона «Об организации страхового дела в РФ» выступают три вида имущественных интересов, а именно:
(1) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование). Страховая защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, осуществляется посредством договоров страхования имущества (статья 930 Гражданского кодекса), при этом для договоров страхования имущества определен перечень рисков (объектов), покрываемых данными договорами (пункт 2 статьи 929 Кодекса).
(2) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда, причиненного личности, или ущерба, причиненного имуществу третьего лица (страхование ответственности). Страховая защита имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем вреда, причиненного им личности или имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного юридическому лицу, осуществляется посредством договоров страхования ответственности (статья 929 Гражданского кодекса), при этом выделяют два вида договоров страхования ответственности — договоров страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, и договоров страхования риска ответственности по договорам (статьи 931 и 932 Кодекса).
(3) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением страхователя (застрахованного лица) (личное страхование). Защита имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется посредством договоров личного страхования (статья 934 ГК).
В статье 929 Гражданского кодекса РФ устанавливается, что по договору имущественного страхования может быть застрахован имущественный интерес, связанный с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, т.е. объектом страхования является риск. Защита имущественного интереса является для страхователя целью страхования. Но объектом страхования, объектом конструирования страхового правоотношения между страхователем и страховщиком является именно риск, так как от существования или отсутствия риска, от его реализации в период действия страховой защиты зависят взаимоотношения между страхователем и страховщиком и осуществление их целей от вступления в такие правоотношения.
При страховании гражданской ответственности объектом страхования является риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, и риск ответственности за нарушение договора (статьи 931 и 932 Гражданского кодекса РФ).
При личном страховании может быть застрахован риск причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, риск достижения застрахованным лицом определенного возраста либо риск наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного договором события (статья 934 Гражданского кодекса РФ).
При перестраховании согласно статье 967 Гражданского кодекса РФ может быть застрахован риск выплаты страхового возмещения или обеспечения, принятый страховщиком по договору страхования.
Гражданский кодекс РФ ввел также понятие «предпринимательского риска» (статья 933). Это новый вид страхования, вызывающий много полемики, в том числе и мнения о том, что такого страхования не существует, поскольку у любого предпринимателя все риски предпринимательские. При страховании предпринимательской деятельности объектом страхования выступает риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или риск убытков в случае изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая риск неполучения ожидаемых доходов (статья 933 Гражданского кодекса РФ). Страхование предпринимательского риска часто комплексный вид страхования. Он может включать в себя, например, страхование риска утраты имущества, риска неполучения запланированного дохода, риска непредвиденных расходов и другие. Предпринимательский риск может быть связан как с внешними факторами, влияющими на предпринимательскую деятельность, так и с внутренними факторами самого предпринимательского производства.
Все перечисленные виды объектов страхования, а с ними и виды имущественных интересов могут реализовываться в различных сферах деятельности — авиационной, космической, морские перевозки и судостроение и т.д. В этой связи в практике страхования критерий соотношения объектов страхования и сферы деятельности, в которой проявляется риск, нашел свое проявление и закрепление в том, что страховщики создают виды условий страхования или даже комплексные условия страхования, которые отражают особенности именно определенного вида деятельности (производственной, коммерческой и т.п.) и лишь затем отражают особенности реализации страховой защиты по отдельным видам страхования.
Так, появилось авиационное страхование, страхование космических рисков, страхование строительно-монтажных работ, транспортное страхование и другие. Каждый из указанных видов страхования может включать в себя элементы страхования имущества, ответственности, личного страхования, страхования различных видов непредвиденных расходов.
в) Род застрахованных опасностей.
Данный критерий неотраслевой классификации в определенном смысле основывается на определении концепции страхового покрытия, которая в страховании имеет в равной степени и теоретическое и практическое значение.
Концепция страхового покрытия предполагает перечень опасностей или событий, в результате воздействия или возникновения которых на объект страхования (страховой интерес) имеет место страховой случай, а значит, возникает обязанность страховщика предоставить по нему страховое возмещение. Кроме того, такая концепция предполагает набор исключений и оговорок, ограничивающих ответственность страховщика либо предполагающих освобождение страховщика от ответственности.
В широком смысле существуют две концепции покрытия: концепция «поименованных опасностей» (named perils coverage) и концепция «от всех рисков» (all risks coverage).
По критерию рода застрахованных опасностей выделяют такие виды страхования, как страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от градобития, страхование от кражи со взломом, страхование от бури, страхование боя стекла (витрин), страхование от стихийных бедствий и другие.
Схематично данный критерий может быть представлен следующим образом.
Классификация по критерию «род застрахованных опасностей»:
В связи с рассмотрением данного критерия целесообразно обратиться к соотношению понятий «риск» и «опасность», поскольку в теории и практике страхования они часто используются в качестве синонимов. Так, специалисты страхового дела в равной мере применяют понятие «страхование от всех рисков (опасностей)» и «страхование на базе поименованных опасностей (рисков)».
В теории страхования одним из ключевых понятий является понятие «страхового риска». Существование страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред (ущерб) страхователю (застрахованному лицу). Поэтому применение категории «страховой риск», с одной стороны, предполагает возможность наступления события, причиняющего вред (ущерб), а с другой, — предопределяет наличие страхового интереса.
Закон «Об организации страхового дела в РФ» определяет понятие страхового риска в статье 9 как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». Данное определение, по мнению многих правоведов, признается как наиболее удачное по сравнению со многими другими значениями данного понятия, встречающимися в литературе и практике страхового дела.
Обращаясь к зарубежной практике использования понятия «риск», можно привести правило, которым пользуются немецкие страховщики, а именно «риск застрахован от опасности» (Risiken sind gegen Gefahren versichert). Согласно указанному правилу под риском понимается объект страхования, а под опасностью — событие, с наступлением которого связывается причинение вреда (ущерба) страхователю или застрахованному лицу.
г) Круг потребителей страховой услуги
По признаку «круг потребителей страховой услуги» выделяют коллективное и индивидуальное страхование. Данный критерий более важен скорее для формирования различных маркетинговых решений страховой организации. Так, например, она может создать отдельные условия страхования по коллективному страхованию жизни, индивидуальному страхованию от несчастного случая, страхованию домашнего имущества, страхованию гражданской ответственности домовладельца, индивидуальному страхованию жизни с выплатой аннуитетов и другие.
| Классификация по критерию «круг потребителей страховой услуги»: |
|
Теория классификации - мировая практика:
| Классификация | ||||||||||||||||||||||||||||
|
К применению термина «страховой продукт» нет однозначного отношения, в особенности если говорить о страховании как разновидности финансовой услуги. Используя здесь понятие «продукт», преследуется цель отразить рыночную ориентированность услуги, маркетинговую стратегию, которую реализует страховщик. В этом смысле продукт представляет собой четко описанные и стандартизованные условия страхования, закрепляемые в виде полиса (договора страхования), созданные на основе какого-либо вида страхования и ориентированные на определенный сегмент потребителя страховой услуги. Так, на основе общих правил смешанного страхования жизни может быть создан продуктовый ряд, или набор различных страховых «продуктов», ориентированных на различные группы потребителей. Например, на студентов, на людей со средним достатком, на представителей малого и среднего бизнеса, на группу лиц, являющихся единственными кормильцами в своей семье, на родителей, желающих обеспечить определенный уровень образования своему ребенку, и т.д. В этом смысле рамочные (общие) условия страхования будут одинаковы для всех групп, а специальные условия, к которым можно отнести требования, предъявляемые страховщиком при принятии риска на страхование, страховые суммы, страховые тарифы, дополнительные условия страхования будут различны. Однако и эти специальные условия, равно как и документооборот, с помощью которого документируются и учитываются страховые операции, стандартизуются, унифицируются страховщиком с учетом потребностей, мотивации, особенностей каждого сегмента потребителей страховых услуг.
Принципиальным все же является то, что строго отраслевой классификацией можно считать только наиболее общую из них, принятую в Европейском Союзе и проводящую различия между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни.
| Отраслевая классификация - ЕС: |
|
В качестве одной из наглядных моделей отраслевой классификации в страховании приводим классификацию, принятую Первой директивой ЕС от 24 июля 1973 года по координации законодательных, регламентационных и административных положений, касающихся доступа к деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни, и ее осуществления (73 / 239 / СЕЕ) — с изменениями, внесенными последующими директивами. В приложении (А) к указанной Директиве приведена Классификация классов страхования, на основе которой выделяются соответствующие виды страхования для целей лицензирования, а также формируются комбинированные виды страхования:
1) Несчастные случаи (в том числе несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания):
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
г) транспортировка лиц.
2) Заболевания:
а) единовременные выплаты;б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
3) Наземные транспортные средства (за исключением железнодорожных транспортных средств):
любой ущерб, нанесенный:
а) самоходному наземному транспортному средству;
б) несамоходному наземному транспортному средству.
4) Железнодорожные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный железнодорожному транспорту.5 ) Воздушные транспортные средства:
любой ущерб, нанесенный воздушному транспорту.6) Морские, озерные и речные транспортные средства:
— любой ущерб, нанесенный:а) речному транспортному средству;
б) озерному транспортному средству;
в) морскому транспортному средству.
7) Грузовые перевозки (в том числе груз, багаж и иное имущество):
— любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
8) Пожары и стихийные бедствия:
— любой ущерб, причиненный имуществу (за исключением имущества, поименованного в №№ 3, 4, 5, 6 и 7):а) пожаром;
б) взрывом;
в) ураганом;
г) стихийным бедствием иным, чем ураган;
д) ядерной энергией;
е) просадкой грунта.
9) Иной ущерб имуществу:
— любой ущерб, причиненный имуществу (кроме того, что поименовано в №№ 3, 4, 5, 6 и 7), если такой ущерб нанесен в результате градобития или заморозков, либо любого иного события, такого, как кража, за исключением событий, поименованных в № 8.10) Гражданская ответственность владельцев наземного механизированного транспорта:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией наземных механизированных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).11) Гражданская ответственность при перевозке воздушным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией воздушных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).12) Гражданская ответственность при перевозке морским, озерным и речным транспортом:
— любая ответственность, связанная с эксплуатацией речных, озерных и морских транспортных средств (включая ответственность перевозчика).13) Общая ответственность:
— любая ответственность, чем та, что упомянута в №№ 10, 11 и 12.14) Кредит:
а) общая платежеспособность;б) экспортный кредит;
в) рассроченные платежи;
г) ипотечный кредит;
д) сельскохозяйственный кредит.
15) Залоги:
а) прямой залог;б) косвенный залог.
16) Различные финансовые убытки:
а) риск безработицы;б) недостаточность дохода (общая);
в) неблагоприятные погодные условия;
г) неполучение прибыли;
д) неснижение накладных расходов;
е) непредвиденные коммерческие расходы;
ж) утрата продажной стоимости;
з) потеря поступлений от аренды или доходов;
и) косвенные коммерческие убытки, помимо упомянутых выше;
к) некоммерческие финансовые убытки;
л) прочие финансовые убытки.
17) Юридическая защита (юридические расходы):
— расходы, связанные с правовой защитой, а также судебные издержки и расхсды.18) Помощь (ассистанс):
— помощь лицам, оказавшимся в затруднительном положении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства.При этом риски, включенные в один из видов, не могут быть отнесены к другому, за исключением тех случаев, которые прямо предусмотрены в Директиве (а это Приложение (С) к Директиве).
Директива предусматривает определенные наименования лицензии, выдаваемой на право осуществлять несколько видов страхования одновременно. В тех случаях, когда лицензия выдается одновременно:
1) по видам №№ 1 и 2 она выдается под наименованием «Страхование от несчастных случаев и болезней».
2) по видам №№ 1 г), 3, 7 и 10 она выдается под наименованием «Страхование автотранспортных средств».
3) по видам №№ 1 г), 4, 6, 7 и 12 она выдается под наименованием «Морское и транспортное страхование».
4) по видам №№ 1 г), 5, 7 и 11 она выдается под наименованием «Авиационное страхование».
5) по видам №№ 8 и 9 она выдается под наименованием «Страхование от пожара и нанесения иного ущерба имуществу».
6) по видам №№ 10, 11, 12 и 13 она выдается под наименованием «Страхование ответственности».
7) по видам 14 и 15 она выдается под наименованием «Страхование кредитов и залогов».
8) по всем видам она выдается под наименованием, определяемым заинтересован -
ным государством — членом ЕС, о котором сообщается другим государствам-членам и Комиссии.
Для целей классификации и лицензирования Директива оперирует понятием «основной риск» и «дополнительный риск». Предприятие, получающее разрешение на страхование основного риска, относящегося к одному или нескольким видам, вправе одновременно страховать риски, относящиеся к другому виду, без получения на это отдельного разрешения в тех случаях, когда эти риски:
а) связаны с основным риском;
б) относятся к объекту, который застрахован от основного риска;
в) гарантируется договором, по которому покрывается основной риск.
Директива вводит ограничения в отношении ряда рисков, которые не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Так, риски, поименованные за №№ 14, 15 и 17, не могут рассматриваться в качестве дополнительного риска другого вида. Вместе с тем риск, включенный в № 17 (страхование юридической защиты), может рассматриваться как дополнительный риск № 18 в тех случаях, когда выполняются условия, изложенные в первом абзаце, и когда основной риск относится лишь к помощи, оказываемой лицам, находящимся в затруднительном положении при нахождении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства. Страхование юридической защиты может также рассматриваться в качестве дополнительного риска на условиях, изложенных в первом абзаце, в тех случаях, когда оно охватывает споры или риски, связанные с использованием морских судов.
Делая выводы относительно концепции выделения отдельных «классов» страхования в практике Европейского Союза, важно отметить следующее. В европейской практике первоначальное отраслевое деление осуществляется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Об этом, в частности, свидетельствует и практика принятия отраслевых директив по страхованию.
Это разделение имеет значение с точки зрения лицензирования страховой деятельности, а также для осуществления надлежащего государственного страхового надзора, требования которого различны применительно к компаниям, осуществляющим исключительно страхование жизни, и компаниям, проводящим исключительно страхование иное, чем страхование жизни. Указанные различия основаны на экономической природе обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования, с особым порядком формирования страхового резерва, с особенностями администрирования бизнеса. В зависимости от указанного деления, как и в России, в ЕС к страховщикам, проводящим исключительно страхование жизни, и страховщикам, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни, предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению резервов, минимального гарантийного фонда, обеспечения иных показателей платежеспособности.
Указанные различия учтены и в Классификации страховых услуг, принятой в рамках Генерального соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации (ВТО).
Так, услуги по прямому страхованию, так же как и в европейской Классификации, подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Классификация, принятая в рамках Генерального соглашения о торговле услугами, шире по сравнению с европейской и с точки зрения ее применения более универсальна.
В ней выделяются следующие виды страховой деятельности:
1) прямое страхование (а в нем страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);
2) перестрахование (включая ретроцессию);
3) деятельность страховых посредников (брокеры, агенты);
4) аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Классификация страховых услуг - ВТО:
На практике классификация позволяет решать множество задач. Это и обоснованный расчет страховых премий, а значит, и адекватное определение цены договора страхования. Это и возможность ведения наглядной статистики по различным договорам, группам договоров, классам рисков, видам страхования, а не только портфеля страховой компании в целом.
Классификация важна для проведения маркетинговых исследований рынка страховых услуг, для его сегментации, для построения продуктовых рядов и разработки новых страховых продуктов. Кроме того, с точки зрения организации и управления бизнес-процессами она позволяет рационально структурировать страховую компанию, внедрить оптимальную систему учета различных факторов, влияющих на количественные и качественные показатели осуществления страховых операций.
Классификация позволяет сформировать на рынке эффективную систему лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховых компаний. Она лежит в основе четкого и однозначного конструирования содержания договоров страхования, в особенности в части их существенных условий; позволяет эффективно использовать различные специальные оговорки, ограничивающие или расширяющие страховую ответственность, а также иные страховые технологии, имеющиеся на зарубежных страховых рынках. Классификация — это инструмент для построения эффективной перестраховочной защиты; устраняет двусмысленность и неточности во взаимоотношениях «перестрахователь - перестраховщик», а значит, дает ясное представление о качестве перестраховочной защиты.
Деление страхования на отрасли имеет, например, значение для раздельного ведения учета страховых операций, формирования и размещения страховых резервов, для минимального размера уставного капитала страховщика. Оно также позволяет относить тот или 88 иной вид страхования к соответствующей отрасли независимо от названия правил страхования, которые подаются страховщиком для получения лицензии на страховую деятельность. Классификация позволяет упорядочить предметы и объекты страхования, риски и страховые отношения для обеспечения рациональной организации и планирования страховых операций, учета, контроля, анализа и оценки их эффективности, формирования и реализации стратегии развития страховой деятельности с учетом требований рынка.
Контрольные вопросы к Главе 8:
1. Что такое классификация в страховании?2. Какова роль классификации для теории и практики страхового дела?
3. Какие критерии классификации можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
4. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Приведите примеры со ссылкой на нормативные акты.
5. Какие группы рисков выделяет действующее российское законодательство? Существует ли различие между понятиями «риск» и «опасность», и если да, то в чем оно состоит?
6. В чем общее и отличное в классификации, существующей в Российской Федерации и в международной практике страхования?
7. В чем содержание комбинированных видов страхования? Как классификация отраслей и видов страхования, принятая в Европейском Союзе, влияет на возможность осуществления комбинированных видов страхования?
8. Сравните Классификацию, принятую в ЕС, и Классификацию, принятую в рамках ВТО.
Глава 9.
Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
Страхователь приобретает страховую услугу за определенную цену, которая существенно влияет на выбор страхования как формы защиты имущественных интересов, а также на объем такой защиты. При этом страховая услуга выделяется рядом важных особенностей:— «обратный» экономический цикл, при котором страховая услуга оплачивается заранее, а предоставляется потребителю в течение промежутка времени, когда могут сказаться такие факторы, как инфляция и изменение самого застрахованного объекта;
— возможность реализации услуги в неявной форме, не обязательно в форме страховой выплаты, но также в форме потенциального обещания;
— неопределенность количества и размера будущих страховых выплат;
— возможность передачи части обязательств в перестрахование, что может повлиять на цену услуги.
В имущественном страховании страховые выплаты зависят от характера обязательств страховщика, перечня застрахованных рисков, частоты (вероятности наступления) и тяжести проявления риска (соотношения фактического убытка и страховой суммы), которые определяются особенностями объекта страхования. В личном страховании на размер страховых выплат влияют вероятность смерти, инвалидности и заболевания застрахованного, характер обязательств страховщика и размер страховой суммы.
Убытки при страховых случаях зависят от случайных факторов, общие закономерности и статистические характеристики которых удается надежно оценивать только при большой совокупности застрахованных. Размер страховой выплаты является случайной величиной, предельным значением которой является по определению страховая сумма.
Складывающаяся величина страховых выплат по виду страхования формирует стоимость страховой услуги, которая представляет собой статистически определяемое значение. При увеличении числа застрахованных объектов и общей суммы выплат их величина приближается к установившемуся значению, исходя из которого страховщик устанавливает стоимость страховой услуги по конкретному виду страхования. Таким образом, в страховании речь идет о стоимости страховой услуги как о некоторой вероятной величине, которая зависит от многих обстоятельств, в том числе от количества застрахованных объектов, т.е. размера страхового портфеля страховщика. Поэтому оценка стоимости страхования индивидуаль-90
ных рисков (крупных объектов и редких событий) представляет определенные трудности и проводится по сложным моделям оценки.
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, — страховой премией.
Страховая премия (страховой взнос, в практике страхования — страховой платеж) — плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая, предусмотренного в договоре страхования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу, оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.
Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика, который служит источником страховых выплат. Размер страховой премии должен быть достаточным для того, чтобы покрыть ожидаемые претензии, финансировать расходы по ведению страховых операций. Поскольку страховая организация является коммерческой организацией, в цену услуги может быть заложена прибыль. На размер страховой премии влияют и такие коммерческие факторы, как темп инфляции в стране, размер процентных ставок, уровень конкуренции.
Часть страховой премии, предназначенная для формирования страхового фонда .(только для страховых выплат), называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на ведение дела, и формирование плановой прибыли — нагрузкой. В совокупности они составляют страховую премию, или брутто-премию.
Нетто-премия составляет часть стоимости страхования, которая зависит только от страховых выплат, тогда как полная стоимость определяется нетто-ставкой и затратными составляющими нагрузки. Нетто-премия представляет собой некоторую вероятную ожидаемую величину доли затрат на покрытие убытков от страховых случаев, которая распределится на данный договор, конечное значение которой в момент его заключения неизвестно, однако может быть оценено на основании страховой статистики предыдущего опыта страхования.
Расходы по ведению страховых операций включают:
— аквизиционные, т.е. первоначальные расходы по заключению новых договоров страхования, основную часть которых составляет комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования;
— ликвидационные расходы по урегулированию страховых случаев;
— инкассационные расходы, связанные с затратами на обслуживание наличного денежного оборота поступающих страховых взносов и выплат;
— административно-хозяйственные (управленческие) и прочие расходы страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещения, зарплата сотрудникам и др.).
Страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями. По рисковым видам страхования страховой фонд формируется только из поступающих страховых премий страхователей. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни (ренты, пенсии), страховой фонд формируется из нетто-взносов страхователей и дохода, полученного страховщиком от временного их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Эта часть дохода учитывается в виде нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые премии.
Величина страховой премии зависит от страховой суммы, особенностей застрахованного объекта и объема страховой ответственности страховщика (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них) и рассчитывается на основании страховых тарифов с единицы страховой суммы либо объекта страхования. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика, и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.
Под влиянием рыночных факторов — спроса и предложения — цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается. Возможно чрезмерное занижение цены и формирование страховщиком страхового фонда, недостаточного для обеспечения необходимых страховых выплат. В этом случае говорят о финансовой неустойчивости страховых операций и низкой платежеспособности страховщика.
Расчет величины страхового фонда, соответствующего страховым обязательствам страховщика, является важнейшей задачей актуарных расчетов страховщика и проводится на основе принципа "эквивалентности обязательств сторон", т.е. предполагается, что должно обеспечиваться равенство между поступающими нетто-премиями страхователей (^ НПР) и страховыми выплатами страховщика (^ В), т.е. выполняется условие:
?НПР=ХВ.
В формировании стоимости страховой услуги участвует нагрузка. По рисковым видам страхования доля нагрузки в страховой премии — f составляет от 15 до 30%, по страхованию жизни она меньше и составляет 5—10%, однако при одинаковых с рисковыми видами страхования страховых суммах это обеспечивает достаточно большие абсолютные суммы из-за значительно больших страховых премий.
Величина страховой премии по договору страхования определяется по формуле:
ПРі = Si *Тб/100 ,
где: Si — страховая сумма по договору страхования;
Тб — брутто-ставка в руб. со 100 руб. страховой суммы или в процентах от страховой суммы.
Окончательная величина страховой премии по договору добровольного страхования определяется соглашением сторон при его заключении.
Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.
При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т.к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срока действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.
Например, при страховании жизни сроком на два года премия, рассчитанная для условно застрахованного в возрасте (х) лет при норме доходности 10% годовых составит 100 тыс. руб. при единовременном взносе, или около 100 тыс. 93 руб. при ежегодных взно-92
сах, т.е. разница составит 93 руб. С увеличением нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, срока страхования и частоты внесения взносов такая разница увеличивается.
Для приведения стоимости страховых услуг в соответствие с действительной степенью риска применяется система скидок и надбавок к базовой премии. Например, при страховании морских судов используется система скидок и надбавок в зависимости от района плавания, года постройки, флага страны приписки и др. Применение скидок и надбавок в зависимости от индивидуальной оценки риска по договору страхования является эффективным приемом, позволяющим страховщику при заключении договора страхования адекватно учитывать особенности принимаемого на страхование риска.
Страховой тариф (в практике страхования — тарифная ставка, или брутто-ставка) — ставка страховой премии (страхового платежа) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Значения страховых тарифов устанавливаются в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме, численно они равны. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет 0,5 — 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно 0,5 — 3% от страховой суммы. В некоторых случаях применяются страховые тарифы с объекта страхования, например, при страховании домашнего скота может быть установлен тариф с единицы поголовья.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.
Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного и имущественного) рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, статистики и финансовой математики и получили название актуарных.
Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априорной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, т. к. закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности.
Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели.
Страховщик проводит расчет страховых тарифов исходя из условия соответствия собранных в страховой фонд взносов страхователей сумме ожидаемых страховых выплат. Поэтому рассчитанные страховщиком тарифные ставки и страховые премии носят обоснованный характер и определяются затратами на страховые выплаты с учетом особенностей застрахованных объектов и объема ответственности страховщика. Чем больше опасностей (рисков) включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф. Так, при страховании имущества предприятия в перечень рисков, от которых оно страхуется, могут быть внесены: опасность пожара, залива водой, воздействие стихии, хищения и др. При страховании имущества предприятия только от риска огня страховой тариф для различных видов имущества может составить от 0,2 до 0,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, тогда как при страховании того же имущества от рисков огня, залива водой и хищения он может составлять от 0,5 до 2 руб. со 100 руб.
При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования используются показатели страховой статистики и расчетные показатели за тарифный период — t, который составляет не менее 1 года, обычно 5 лет, по отдельным видам (страхование сельскохозяйственных культур) — 10 лет.
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится на основе данных демографической статистики по таблицам смертности, составляемым по итогам переписи населения, и ожидаемой нормы доходности, принятой при расчетах страховщиком.
Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.
Методики расчета страховых тарифов по рисковым и по накопительным (относящимся к страхованию жизни) видам страхования существенно отличаются, но в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку.
Страховые нетто- и брутто-тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования, их величина зависит от особенностей объекта страхования и объема страховой ответственности страховщика, изменение которой приводит к изменению страховых тарифов.
Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются на основе убыточности страховой суммы — экономического показателя, определяемого на основе страховой статистики и характеризующего соотношение страховых выплат и принятых страховых обязательств страховщика за определенный — тарифный период. Этот показатель имеет интегральный характер и позволяет в общем виде учитывать многообразие факторов, влияющих на наступление страховых случаев и величину страховых выплат. Например, такой фактор, как погодные условия в отдельные годы, учитывается при автостраховании в показателе убыточности страховой суммы. Рассчитанное значение убыточности принимается в качестве основной части нетто-ставки — То.
Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляют рисковую надбавку —- Тр, которая также рассчитывается страховщиком на основании имеющейся статистики. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам страхования Тн складывается из основной части То — убыточности и рисковой надбавки Тр, т.е.:
Тн = То + Тр.
Долю нетто-премии, соответствующую То, в страховой литературе часто называют рисковой премией, а долю, соответствующую Тр, — гарантийной надбавкой.Структура тарифа по рисковым видам страхования имеет вид:
|
БРУТТО-СТАВКА (виды страхования иные, чем страхование жизни) | |||
| НЕТТО-СТАВКА | НАГРУЗКА | ||
| Основная часть нетто-ставки |
Рисковая надбавка | Расходы на ведение дела |
Плановая прибыль |
| Агентское вознаграждение |
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни в истории развития страхования получили название актуарных, хотя в настоящее время к актуарным относят все расчеты тарифов, включая и по рисковым видам.
Нетто-ставка по страхованию жизни представляет собой сумму нетто-ставок по рискам, включенным в объем ответственности страховщика. Она складывается из нетто-ставки для выплат по дожитию до установленного договором срока или события и нетто-ставки на случай смерти. Структура тарифа по смешанному страхованию жизни имеет вид:
|
БРУТТО-СТАВКА (смешанное страхование жизни) | ||
| НЕТТО-СТАВКА | НАГРУЗКА | |
| Нетто-ставки по застрахованным рискам | Расходы на ведение дела |
Плановая прибыль |
| Дожитие Смерть |
Агентское вознаграждение |
Доля нагрузки в страховом тарифе — f зависит от расходов страховщика на ведение дела, включая вознаграждение страховым агентам, и формирование плановой прибыли.
Расчет брутто-ставки при известной нетто-ставке и заданной нагрузке f производится по формулам:
Тб = Тн / (1-0,
Тб = 100 *Тн / (100-0,
где: Тн — нетто-ставка;
f — доля нагрузки в тарифной ставке в относительных единицах (в первой формуле) или в процентах к брутто-ставке (во второй формуле).
По добровольным видам страхования доля нагрузки в тарифной ставке устанавливается страховщиком самостоятельно исходя из соотношения совокупных затрат, связанных с проведением соответствующего вида страхования, и суммы нетто-премий, поступающих за год.
Страховые тарифы по большинству рисковых видов страхования (имущественному, страхованию ответственности) не превосходят 2—3% от страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию они значительно выше и существенно зависят от выбранной застрахованным медицинской программы и лечебных учреждений. Наибольшие значения имеют страховые тарифы по страхованию жизни (накопительным видам страхования), по которым тарифные ставки при единовременной уплате страховой премии и малых сроках страхования могут достигать 80—90% от страховой суммы, в зависимости от условий страхования, объема ответственности страховщика и нормы доходности, принятой при расчете страховых тарифов. При увеличении срока страхования эти значения постепенно уменьшаются.
Различают средние тарифные ставки по виду страхования (однородной группе объектов страхования или группе рисков) и индивидуальные ставки, в максимальной степени соответствующие степени риска по конкретным договорам страхования.
В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, т.е. осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования. Основные принципы тарифной политики страховщика включают:
1. Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, т.е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя.
3. Стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах.
4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
5. Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики.
На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов — тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности. Например, при страховании имущества юридических лиц используются значения страховых тарифов в зависимости от вида имущества (основные и оборотные фонды, материалы и товарные запасы на складе, незавершенное строительство и т.п.) и перечня застрахованных рисков (огонь, вода, противоправные действия третьих лиц и т.д.). Иногда страховые тарифы зависят от стоимости имущества или страховой суммы по договору страхования. Играет роль использование франшизы, ее вид и величина, а также система страховых выплат, принятая страховщиком по страхованию имущества — пропорциональная или «по первому риску».
Если принимаемый на страхование риск отличается от типичного, для которого рассчитывались базовые тарифные ставки, страховщик корректирует тариф по конкретному договору страхования, применяя повышающие или понижающие коэффициенты к базовым ставкам, т.е. использует систему скидок и надбавок к базовой страховой премии. В этих же целях страховой портфель делят на качественно однородные группы — «субпортфели», для каждого из которых устанавливают базовые средние тарифные ставки.
Средняя тарифная ставка применяется в следующих случаях:
— страховщика не интересуют индивидуальные особенности объекта, подлежащего страхованию;
— страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностях объектов, включенных в страховой портфель.
Средние тарифные ставки широко используются по массовым рисковым видам страхования, когда наблюдается однородность как по характеру застрахованных рисков, так и по составу застрахованных объектов, а также достаточно большое их число. Такие ставки целесообразно применять при устойчивом показателе убыточности страховой суммы, т.к. иначе, при росте убыточности, страховые операции будут дефицитными.
Индивидуальные тарифные ставки применяются при страховании крупных объектов и редко встречающихся или нетрадиционных рисков, когда страховщик стремится максимально точно оценить степень риска и обстоятельства, влияющие на стоимость страхования.
Методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования
Основу страхового тарифа составляет нетто-ставка, ее величина определяет долю средств страховой премии, направляемую на страховые выплаты.Нетто-ставка соответствует степени опасности страхового риска, складывающейся из вероятности его наступления и возможной величины убытка. Одновременно нетто-ставка отражает вероятное значение необходимой доли взноса каждого страхователя в страховой фонд в соответствии с той степенью риска, которую он добавляет своим страхованием в общий фонд исходя из объема ответственности страховщика. Достоверный расчет нетто-ставок является важнейшей задачей страховщика.
Расчет нетто-ставок по рисковым видам страхования проводится на основе страховой статистики по страхованию аналогичных объектов при одинаковых условиях. Основными расчетными показателями являются:
— q — частота ущерба или вероятность наступления страхового случая — это отноше
ние числа объектов, пострадавших при страховых случаях (т), к общему числу застрахованных объектов за тот же (тарифный) период (п), т.е. q = ш / п (если риски независимы, а число страховых случаев на объект не превосходит один). Например, при страховании автомобилей от всех рисков вероятность наступления страхового случая составляет 0,12 — 0,15.
Если возможно наступление нескольких страховых случаев по договору или объекту страхования, вероятность страхового случая рассчитывается как совместная вероятность.
— g — тяжесть ущерба (или отношение рисков) — отношение величины ущерба (убыт
ка), наступившего в результате страхового случая (Sei), к страховой сумме по договору страхования (Si). При страховании имущества следует учитывать, что оно может быть «недостраховано», т.е. страховая сумма установлена меньше, чем действительная стоимость имущества. В любом случае далее под тяжестью ущерба понимается его отношение к той страховой сумме, на которую было застраховано имущество, т.к. с позиции страховщика в этом случае важна не столько действительная стоимость имущества, сколько предел его ответственности перед страхователем, ограничиваемый страховой суммой.
— Yt — убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к сумме страховых сумм по всем действовавшим за определенный (тарифный) период времени договорам страхования:
| m |
|
| i=l |
где: Sbk — страховое возмещение при страховом случае по к-му договору, к = 1,
2,......, ш;
Si — страховая сумма при заключении і-го договора, і = 1, 2, ....., п;
ш — число страховых случаев по п договорам страхования, или число объектов, пострадавших от событий, охваченных страхованием; п — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени (t) в прошлом, или общее количество объектов, которые были застрахованы.
В качестве минимального тарифного периода принимается один год.
Убыточность страховой суммы можно также рассчитать по формуле:
Yt = То = q * (Sb / Ss),
где: Sb — среднее возмещение (страховая выплата) по договору страхования при наступлении страхового случая;
Ss — средняя страховая сумма по договору страхования.
Значения q, Ss, Sb могут быть оценены по формулам:
q = m/n ;
5>к xsi
Sb = —-;Ss = ——
m n
Расчет страховых тарифов проводится страховщиком:
— при разработке новых страховых продуктов. В случае отсутствия страховой возможно использование нестраховой статистики. Например, вероятность функционального отказа нового типа спутника на орбите возможно оценить только по данным организаций аэрокосмического комплекса, т.к. нет достаточного опыта страхования таких объектов;
— при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам — проверочные расчеты;
— для целей анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения стоимости страхования и повышения конкурентоспособности.
С точки зрения особенностей расчета страховых тарифов можно выделить:
— массовые виды страхования, т.е. страхование большого числа однородных, сходных по характеру реализации риска и тяжести последствий объектов;
— страхование индивидуальных рисков — единичных крупных рисков и редких событий.
К массовым рисковым видам страхования относится, например, страхование от несчастного случая, имущества от пожара, грузов и т.п.
К страхованию индивидуальных рисков относится страхование от ураганов и других природных катастроф, авиационных, космических, ядерных и других специфических рисков.
Для первого типа страхования, т.е. массовых рисковых видов страхования, характерно то, что количество застрахованных объектов (договоров страхования) довольно велико, составляет у крупных страховщиков десятки и сотни тысяч. Для такой совокупности усредненные оценки дают хорошие результаты и в качестве достаточного показателя при расчете тарифных нетто-ставок часто используется убыточность страховой суммы. Однако на практике при расчете страховых тарифов применяют также и сложные математические модели с учетом законов распределения при описании характеристик случайных величин: размеров страховых выплат по отдельным рискам и портфелю в целом, частоты их наступления и других показателей. Например, для характеристики распределения числа выплат по портфелю часто применяют биноминальное и распределение Пуассона, при оценке величины страховых выплат — экспоненциальное, гамма- и распределение Парето и т.д.
При расчетах используется как собственная страховая статистика, так и статистика других страховщиков, которая в развитых странах обычно накапливается специализированными актуарными органами.
Рискам второго типа присуща высокая степень индивидуальности и редкая реализация, что не позволяет использовать усредненные оценки при расчете нетто-ставок. В этом случае используются более сложные законы и модели, например на основе теории подобия, модели индивидуального риска и другие.
В общем случае расчет страховых тарифов относится к сфере деятельности математи-ков-актуариев — специалистов в области страховой и финансовой математики, проводится на основе методов этих дисциплин и является самостоятельным направлением, выходящим за рамки данной работы. Поэтому дальнейшее изложение материала ограничим рассмотрением методики расчета страховых тарифов на основе убыточности страховой суммы, которая используется в практике страховщиков по распространенным, массовым видам страхования и которая нашла отражение, в частности, в Методиках расчета страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования (утверждены Приказом Росстрахнадзора № 02-0336 от 8.07.93).
По рисковым видам страхования брутто-ставка страхового тарифа рассчитывается на основе нетто-ставки Тн, которую принято рассматривать как сумму двух составляющих:
Тн = То + Тр
Основная часть нетто-ставки — То соответствует среднему сложившемуся уровню выплат страховщика, ее величина принимается равной наблюдаемой убыточности страховой суммы по результатам страхования за предшествующий период. В качестве значения То принимают:
— среднее значение убыточности, рассчитанное по результатам страхования за ряд лет;
— ожидаемое значение убыточности на планируемый период, рассчитанное с учетом динамики ее изменения в прошлом. В этом случае фактическая убыточность Yt рассчитывается по каждому году, устанавливается закон ее изменения и рассчитывается значение на перспективу.
Рисковая надбавка Тр предназначена для покрытия возможного отклонения реальных выплат в предстоящий период от их среднего уровня.
Недостатком использования среднеарифметического значения убыточности за ряд лет является то, что оно не отражает развития застрахованного риска во времени. Поэтому удобнее представлять значение убыточности, рассчитанное в динамике по годам. Используя далее выбранный закон аппроксимации, оценивают прогнозируемый уровень убыточности на предстоящий период, например, год. В простейшем случае используется модель линейного тренда, при которой фактические данные об убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения. Полученное значение принимают в качестве основной части нетто-ставки То, а значение рисковой надбавки — Тр оценивается одним из известных методов, например, как среднее квадратическое отклонение от выровненных значений.
Изложенная методика используется для расчета страховых тарифов по видам страхования, по которым имеется надежная страховая статистика и возможно оценить величину и динамику убыточности страховой суммы за ряд, п лет. Предполагается, что портфель договоров страхования не будет подвергаться влиянию опустошительных событий. Точность оценки существенно повышается, если зависимость убыточности от времени близка к линейной. Такой случай иллюстрирует график на стр. 1СЮ. Значения убыточности за период 1996—2001 гг., приведенные на графике, рассчитаны страховщиком по фактическим данным проведения страхования. Убыточность на 2001 г. является прогнозируемым значением, рассчитанным с учетом линейного тренда.
При использовании линейного тренда в качестве закона изменения убыточности страховой суммы расчет тарифных ставок проводится следующим образом.
По имеющимся исходным данным для каждого года рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы Yt.
На основании полученного ряда значений основная часть нетто-ставки То определяется как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная с использованием модели линейного тренда по формуле:
То = Y't = a0 + al* t,
где: Y* t — выровненный показатель убыточности страховой суммы; ао, аі — параметры линейного тренда; t — порядковый номер года.
| Динамика убыточности за период 1996 — 2001 гг.: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Параметры уравнения линейного тренда определяются методом наименьших квадратов решением системы уравнений: |
t=i t=i
X (Yt * t) = aO * jr t + al * jr t2
t=l t=l t=l
Для определения рисковой надбавки Тр рассчитывается среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений: где: п — число лет, за которое учитывается убыточность.
K(Y't-Yt)2 ° = ? (п-1)
Рисковая надбавка определяется по формуле:
Тр = /3(у,п) * а,
где: /3(у, п) — коэффициент, зависящий от выбранной гарантии безопасности у (вероятности, с которой собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат) и числа анализируемых лет наблюдений — п, выбирается по таблице.
Таблица
Табличные значения коэффициента гарантии безопасности
| n/y | 0,8 | 0,9 | 0,95 | 0,975 | 0,99 |
| 3 | 2,972 | 6,649 | 13,640 | 27,448 | 68,740 |
| 4 | 1,592 | 2,829 | 4,380 | 6,455 | 10,448 |
| 5 | 1,184 | 1,984 | 2,850 | 3,854 | 5,500 |
| 6 | 0,980 | 1,596 | 2,219 | 2,889 | 3,900 |
Тн = То + Тр.
Брутто-ставка Тб рассчитывается по ранее приведенным формулам, например:
Тб = Тн / (100 - О,
где: f (%) — доля нагрузки в тарифной ставке, установленная страховщиком (в процентах).
По видам страхования, по которым прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда, составляет величину меньше среднеарифметического фактической убыточности за ряд лет (выровненная убыточность убывает) при расчете нетто-ставки за расчетное значение убыточности принимается большее из значений, т.е. среднеарифметическое значение фактической убыточности. Этим снижается инфляционное влияние и повышается финансовая устойчивость страховых операций.
Если отдельные факторы оказывают особенно заметное влияние на размеры убытков при страховых случаях и возможно их выделить и собрать статистику влияния на страховые выплаты, то при расчете убыточности их выделяют в самостоятельную составляющую. Расчет в этом случае проводят на основе суммы двух значений убыточности: вследствие выделенного фактора и по остальным причинам. Расчет сетки тарифных ставок по виду страхования для различных объектов и рисков проводится аналогичным образом по группам однородных объектов и рисков на основе соответствующей выборочной страховой статистики.
Дифференциация тарифов проводится также путем применения коэффициентов повышения и понижения к рассчитанной базовой тарифной ставке по виду страхования. Например, в Германии по огневому страхованию страховщики применяют нормативные коэффициенты к базовым ставкам, учитывающие разнообразие объектов страхования, видов установок и сооружений, использованных строительных материалов, расположения и т.д.
При расчете страховщиком тарифных ставок с использованием «чужой» страховой статистики должно обеспечиваться ее соответствие страховым рискам и условиям страхования страховщика.
В качестве примера приведем расчет тарифных ставок по страхованию имущества предприятий. Предполагается, что имеется страховая статистика по результатам работы данного страховщика за несколько лет как в целом по виду страхования, так и по отдельным группам имущества и страховым рискам. Оценка значений тарифных ставок проводится на очередной год. Ниже приведен расчет базовой тарифной ставки в целом по виду страхования (все данные отнесены на 100 руб. страховой суммы). *
Основная часть нетто-ставки То определена как прогнозируемая убыточность на очередной год, рассчитанная по модели линейного тренда.
При расчете рисковой надбавки Тр среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений определено при значении коэффициента гарантии безопасности /3(у,п), соответствующего уровню гарантии безопасности у = 0,95 и числу лет наблюдений п = 5. Страховщик устанавливает нагрузку по виду страхования в размере f=30%.
Исходные значения убыточности страховой суммы по виду страхования и промежуточные результаты расчета представлены в таблице.
|
Таблица Динамика убыточности страховой суммы за 1996 — 2000 гг. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
а0 = 0,744; аі = 0,038
Основная часть нетто-ставки равна:
То = Y6 = 0,744 + 0,038 * 6 = 0,97
Рисковая надбавка при у= 0,95, п= 5 и соответствующем значении /3 (у,п) = 2,85 составляет:
'0.002640
(5-1)
Тр = 2,85 *
= 0,07
Нетто-ставка равна :
Тн = То + Тр = 0,97 + 0,07 = 1,04
Брутто-ставка, при нагрузке f = 30% составляет (со 100 руб. страховой суммы):
Тб = Тн 100 / (100—f) = 1,04*100/(100—30) =1,49.
Рассчитанное значение брутто-ставки является базовым значением по виду страхования. Для практической работы аналогичным образом рассчитывают тарифные ставки по группам имущества и видам рисков. Пример результатов такою расчета представлен в таблице.
При заключении договоров страхования в зависимости от степени конкретного риска к базовым ставкам применяются коэффициенты понижения и повышения в диапазоне от 0,5 до 2,0.
Таблица ТАРИФНЫЕ СТАВКИ
по страхованию имущества предприятий (со 100 руб. страховой суммы)
|
Застрахованное имущество | Риски | ||||
| пожар | вода |
стихийные бедствия | механические повреждения | противоправные действия третьих лиц | |
| Здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки | 0.34 | 0.16 | 0.15 | 0.19 | 0.51 |
| Оборудование | 0.36 | 0.19 | 0.17 | 0.20 | 0.57 |
| Продукция, товары, сырье и материалы | 0.39 | 0.23 | 0.18 | 0.20 | 0.67 |
| Инвентарь, мебель | 0.35 | 0.18 | 0.12 | 0.21 | 0,70 |
— здания и отдельные помещения, сооружения, хозяйственные постройки — 0,75 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,05);
— оборудование — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,30);
— продукция, товары, сырье и материалы — 0,90 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,50);
— инвентарь, мебель — 0,80 (с ответственностью за противоправные действия третьих лиц — 1,40).
Тарифные ставки по пакету рисков составляют величину меньше, чем простая сумма ставок по включенным рискам, если их одновременная реализация невозможна, как это часто наблюдается на практике.
При ограниченном объеме страховой статистики (например, только за год) достоверность оценки страховых тарифов существенно уменьшается. Однако для приближенной оценки диапазона разброса значений убыточности может быть использована формула из упоминавшихся методик Росстрахнадзора. В этом случае после расчета То как убыточности страховой суммы на основании имеющейся статистики за год величина рисковой надбавки Тр определяется по следующей приближенной формуле:
Тр = 1,2*То
V п q
где: а(у ) — коэффициент гарантии безопасности, зависит от принимаемой при расчете гарантии безопасности — у того, что собранных средств страхового фонда окажется достаточно для всех страховых выплат. Коэффициент а(у) определяется по таблице:
Таблица
| У | 0,84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,9986 |
| а | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0 |
п' — число договоров страхования, планируемое на очередной год.
Значения То и q рассчитываются по имеющимся данным за прошедший год, и’ устанавливается страховщиком в соответствии с перспективным планом работы или бизнес-планом.
Приведенная формула наглядно демонстрирует влияние размера страхового портфеля на величину тарифной ставки, т.е. чем больше договоров страхования и масштабы бизнеса, тем более низкие значения тарифных ставок могут быть использованы страховщиком. Например, при вероятности наступления страхового случая q = 0,2, рассчитанном значении То = 1,0 и уровне гарантии безопасности у = 0,95 в зависимости от планируемого числа договоров п’ = 1000 или и' = 10000 значения рисковой надбавки Тр составляют соответственно 0,125 или 0,039, что дает значения нетто-ставки 1,125 или 1,039. Таким образом, разница значений нетто-ставки составляет более 8%.
Методика расчета страховых тарифов по страхованию жизни
Стоимость страховых услуг по договорам страхования жизни зависит от двух важных их особенностей: длительных сроков страхования, в течение которых изменяются возрастные характеристики застрахованных лиц, и наличия инвестиционной составляющей, участвующей в формировании страхового фонда. Эти особенности определяют специфику расчета страховых тарифов, который проводится с учетом следующих обстоятельств:— увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, которая оценивается на основании показателей таблиц смертности;
— страховые суммы, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, формируются с участием инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов (уплаченной нетто-премии).
Основными рисками по договорам страхования жизни являются:
— дожитие до даты или события, определенного договором страхования;
— смерть в течение срока действия договора.
Обязательства страховщика по договору страхования жизни, определяющие необходимый размер страхового фонда, складываются из перечня застрахованных рисков, установленных в договоре, страховых сумм по каждому из них, варианта выплаты страховой суммы — единовременно или в рассрочку, наличия дополнительных условий, например, возврата взносов при досрочном прекращении договора страхования. Размер страхового фонда и соответственно величина страховых тарифов зависят также от периодичности внесения страхователем страховых взносов, т.к. формирование страхового фонда (страховых резервов) по страхованию жизни осуществляется с участием инвестиционной составляющей, поэтому различные сроки внесения страховых взносов приводят к различной величине накопленного инвестиционного дохода, участвующего в формировании страхового фонда.
Таким образом, можно определить следующие особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:
— расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории вероятности;
— при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с применением методов финансовой математики;
— тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, включенному в объем обязательств страховщика.
Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни проводятся, как уже отмечалось, актуарными методами, т.е. методами, включающими аппарат теории вероятности, демографической статистики и финансовой математики.
Нетто-ставки страховых тарифов по страхованию жизни исчисляются исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете;
6) наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекращении договора и других условий.
Страховое обеспечение (страховая сумма) по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде единовременной выплаты или серии последовательных выплат — ренты (срочной — в течение некоторого срока, или пожизненной).
При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования — срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок либо пожизненно. В договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат.
Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. Страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате. При уплате страховой премии в рассрочку при определении величины страховых взносов используются коэффициенты рассрочки, величина которых определяется как аннуитет для соответствующей периодичности и условий внесения взносов.
Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.
Период страховых выплат — срок, в течение которого страховщик исполняет обязательства по страховым выплатам, устанавливается в договоре страхования. Страховая сумма может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной.
Рента — последовательные выплаты, производимые в сроки, установленные договором страхования, например, ежегодно, раз в месяц и т.п. Различают: немедленную ренту, выплата которой производится с первого года действия договора, и отсроченную, выплата которой начинается после дожития застрахованного до определенного срока. Рента может быть пожизненной — до момента смерти застрахованного, и временной — выплачивается в течение определенного срока или определенное число раз. Рента пренумерандо выплачивается в начале каждого страхового года или другого установленного договором страхования периода, рента постнумерандо выплачивается в конце очередного периода, установленного для страховых выплат.
По размеру выплачиваемой ренты (пенсии) различают условия страхования с постоянной и переменной величиной страховых выплат. В последнем случае размер ренты (пенсии) изменяется во времени, следуя установленной договором страхования закономерности.
Аннуитет — ожидаемая дисконтированная (приведенная на определенный момент действия договора страхования) стоимость последовательности страховых взносов или выплат с учетом доживающего до этого срока числа плательщиков взносов или получателей выплат. Аннуитеты используются в актуарных расчетах для оценки современной или наращенной стоимости ренты (пенсии), а также в качестве коэффициентов рассрочки при определении размера тарифных ставок, уплачиваемых в рассрочку с определенной периодичностью (годичных, месячных и т.п.), применяются также при расчете выкупных сумм, при выплате страхового обеспечения в виде ренты (пенсии) и т.п. Аналогично тому, как принято для ренты, различают аннуитеты пренумерандо и постнумерандо.
Расчет страховых тарифов по страхованию жизни проводится с использованием показателей демографической статистики (по таблицам смертности), характеризующих вероятность застрахованного лица дожить до установленного договором события или срока или умереть, а также с учетом прогнозируемой страховщиком нормы инвестиционной доходности в течение срока действия договора.
Основными показателями, используемыми при расчете страховых тарифов, являются следующие данные таблиц смертности:
— число лиц, доживающих до возраста полных (х) лет — 1х;
— число лиц, умирающих при переходе от возраста (х) к возрасту (х+1) полных лет — dx.
Таблица смертности представляет собой упорядоченную последовательность убывания с возрастом условной группы людей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характеризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертности составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родившихся.
Таблицы смертности составляются по итогам переписи населения и в общем случае могут строиться различным образом: быть общими (универсальными) для всего населения страны или специализированными (селективными), составленными для групп населения с отбором по различным признакам, например, в зависимости от местности проживания или профессии. При расчете тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных специфическими признаками, например, родом деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или местом проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для этих групп, обеспечивает более высокую надежность актуарных расчетов. Фрагмент таблицы смертности представлен ниже.
|
Таблица Таблица смертности (по данным Госкомстата РФ, 1994 г.) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 45 | 77275 | 1419 | 0,018363 | 45 | 92164 | 509 | 0,006587 |
| . . . | . . . | ||||||
| 60 | 50142 | 2101 | 0,041901 | 60 | 80404 | 1087 | 0,021678 |
| 100 | 26 | 26 | 1,000000 | 100 | 129 | 129 | 1,000000 |
(х) — лицо в возрасте полных х лет;
1х — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из наблюдаемой совокупности, доживших до возраста х лет. Значения 1 приводятся в таблице смертности при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таблицы смертности);
dx = Іх — Іх+[ — показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умерших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;
nqx — вероятность для лица в возрасте х лет умереть в течение предстоящих п лет.
На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показатели, необходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера страхового фонда, в том числе следующие:
1
пРх ~ Л
— вероятность застрахованного лица, вступающего в страхование в возрасте (х) лет, дожить до возраста (х+п) полных лет;
| п—1 |
|
п\Чх — вероятность того, что лицо возраста х лет умрет в возрасте от (х+п) до (х+п+1) лет (отложенная вероятность).
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показатели долгосрочных финансовых расчетов, приведем два из них:
— і — эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в
конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвестировании единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой і через год будет получена сумма, равная (1+і).
? — дисконтирующий множитель за 1 год , определяемый в соответствии с формулой:
? = 1/(1 + і)
Дисконтирующий множитель показывает, какая сумма должна быть инвестирована в начале года с эффективной процентной ставкой і для получения в конце года денежной суммы в размере 1.
Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна величине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за соответствующее число лет:
Р = Svn
Величина ?п называется дисконтирующим за п лет множителем.
Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть постоянной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, переменной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по формуле сложных процентов.
При проведении актуарных расчетов по страхованию жизни используют международную систему актуарных обозначений, в окончательной редакции утвержденную в 1954 году 14-м Международным конгрессом актуариев. Ее важнейшей особенностью является то, что применяемые обозначения отражают основные условия договора страхования и финансовые обязательства сторон. Для этого к каждому основному символу, принятому для обозначения нетто-ставки или другого показателя, добавляют знаки и символы, расположенные в четырех зонах индексов сверху и снизу, слева и справа от основного символа, характеризующие условия исполнения договора. Например, индекс справа внизу (х) характеризует возраст застрахованного на момент заключения договора страхования, а если буквы индекса внизу справа от символа разделены двоеточием, то последний знак (^) в индексе означает срок действия договора страхования или период выплаты ренты (пенсии). Индекс вверху справа от основного символа, заключенный в круглые скобки (ш), предназначен для указания числа периодических выплат ренты и пенсии или уплаты страховых взносов в течение года.
Примеры обозначений:
^х'Ц ~~ единовременная нетто-ставка по договору страхования на срок п лет для лица в возрасте х лет с условием выплаты страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного (черта над символом), если она наступит в течение срока действия договора;
а(т)_
П I X : k I .
— аннуитет постнумерандо для лица в возрасте х лет сроком к лет, с началом выплат через п лет после начала действия договора страхования (индекс слева внизу, отделенный вертикальной чертой) и частотой выплат ш раз в год.
Символом а (с двумя точками сверху) обозначается аннуитет пренумерандо.
Стоимость аннуитета для серии последовательных взносов или выплат рассчитывается следующим образом. Рассмотрим, например, стоимость серии годичных взносов за к лет, уплачиваемых в начале года, приведенную к началу срока действия договора страхования с учетом числа доживающих плательщиков взносов на каждую последующую дату — аннуитет пренумерандо. Такой аннуитет можно представить схемой, из которой видно, что если принять стоимость каждого очередного вносимого взноса равной 1 и учитывать приращение со временем стоимости внесенных средств исходя из нормы доходности за год — і, то стоимость такой серии взносов, приведенную к началу срока действия договора (момент х) и приходящуюся на каждого вступающего в страхование, можно определить следующим образом (см. рисунок на стр. 109).
Стоимость единичных взносов, приведенная к моменту начала договора (х) через коэффициенты дисконтирования, будет складываться как сумма числа доживших, уплачивающих взнос за каждый очередной год, умноженная на единичный взнос — 1 и умноженная на дисконтирующий множитель в степени, соответствующей номеру года внесения взноса минус единица, т.е. последовательно, на множители: ?°,?? vk l.
108 ’ ’
4—I
время
возраст
К-2—I—
К-1
—I—
к
+-
—нх+1 х+2
х+к-2 х+к-1 х+к
смерть
1х:КІПриведенная стоимость взносов, распределенная на число вступающих в страхование 1х, т.е. аннуитет пренумерандо а^к, равен:
+ lx + к - 1 * *
9
1х + 1х + 1*? + 1х + 2*? +
= x?v(t-x)
t = x
_u
lx
3. х: к I
Здесь для удобства при суммировании введена переменная t. Величина аХ:к| соответствует приведенной на начало действия договора страхования ожидаемой стоимости взносов в размере единичной денежной суммы, уплачиваемой ежегодно в течение срока, установленного договором страхования к лет, в начале каждого страхового года при условии, что застрахованный жив, т.е. уплачивается (k—1) раз. Полученное значение одновременно является коэффициентом рассрочки для перехода от единовременного взноса по договору страхования к ежегодным взносам. Аналогичным образом выводятся формулы для оценки приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости взносов, уплачиваемых с любой периодичностью, стоимости серии выплат ренты, начиная с какого-то момента в будущем и другие.
Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:
— по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем составляющим рискам, рассчитанная с учетом их характера и соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;
— с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
— нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
— брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой страховщиком величины нагрузки с учетом в необходимых случаях характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.
Изложенную методику проиллюстрируем на примере срочного договора страхования жизни на п лет, по условиям которого страховщик обязуется за внесенные страхователем взносы выплатить застрахованному по окончании срока действия договора страховую сумму S либо выплатить выгодоприобретателям такую же страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора. Исходные условия расчета:
— застрахованными рисками (страховыми событиями) являются: дожитие застрахованного до окончания срока действия договора или его смерть в течение этого срока. С наступлением страхового случая страховщик обязуется выплатить установленные договором страховые суммы;
— срок действия договора страхования — п лет;
— взносы вносятся единовременно либо в рассрочку с ежегодной или ежемесячной периодичностью;
— возраст застрахованного на момент заключения договора страхования х полных лет;
— выплата по смерти осуществляется сразу после ее наступления (как вариант — в конце года смерти).
Условия договора иллюстрирует рисунок, приведений ниже.
Тб
x x+1 x+2 x+3 x+n-1 x+n
В соответствии с изложенным порядком расчета определим вначале единовременные нетто-ставки по рискам, включенным в объем ответственности страховщика, и, далее, общую нетто-ставку — как сумму составляющих.
Страховые суммы на дожитие и смерть в общем случае могут быть различными, в данном примере принимаем их одинаковыми, т.е. Sjx = Scm = S.
Нетто-ставка на дожитие определяется как сумма средств страхового фонда, необходимых для выплат страховых сумм всем застрахованным, дожившим до окончания срока действия договора страхования (выплат по дожитию), приведенная (продисконтированная с учетом инвестиционного прироста взносов) на начало действия договора страхования и деленная на всех вступивших в страхование. Если представить, что число застрахованных в момент заключения договора страхования составляет 1х, а согласно таблице смертности до возраста полных п лет доживут только 1х+п человек, то необходимая сумма средств составит:
Фд = 1х+п*?п *S.
Разделив полученное значение на число вступивших в страхование 1х, определим нетто-ставку на дожитие для названных условий страхования при страховой сумме S. С учетом принятого обозначения единовременной нетто-ставки на дожитие — пЕх формула для ее расчета запишется следующим образом:
U * ?"
ПЕХ = Тнд =---* S
Формула расчета единовременной нетто-ставки для выплат на случай смерти выводится сходным образом, если сумму средств, выплачиваемых в связи со смертью застрахованных в течение срока действия договора страхования, рассматривать как сумму средств, выплачиваемых ежегодно по окончании года смерти застрахованных. Тогда формулу для расчета нетто-ставки (пАх) для выплат по смерти можно записать в виде:
А _ ^ dx*v + dx + l*v2 +.....+ dx + n- l*vn*c x+?“1 Jt - х -1) dt * с
nAx - 1HCM - : 5 - 2, v Т~ ^
X t = X **
Если страховая выплата производится сразу же после смерти, то доля средств, причитающаяся для выплат в текущем году, не успеет обеспечить годичный инвестиционный доход, учтенный в приведенной формуле, поэтому фактическая нетто-ставка по смерти должна быть больше рассчитанной по этой формуле. Для практических целей при небольшой величине годового инвестиционного дохода (10%—20%) хорошие результаты дает приближенная формула из «Методики расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни» (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96):
где: б = 1п(1+і).
Полная единовременная нетто-ставка определится как сумма: Тн=пЕх+пАх •
Брутто-ставка при нагрузке, установленной страховщиком, — f составит:
Тб = Тн / (1—f),
„Ax=j*„ Ах =?(Г7Т)*П Ах
О
Для упрощения записи актуарных формул и снижения трудоемкости расчетов, проводимых вручную, используются специальные коммутационные функции: DX,NX,SX,CX,MX,RX, которые представляют собой:
S N = 2 (t - х + 1)D
vx + 1d
M = c +c .
X X X + 1
R = M + M i + - = I M = S (t - x + 1)C
где : w — предельный возраст по таблице смертности.
Используя коммутационные функции и вводя дополнительные множители (подобно тому, как ниже показано для пЕх), приведенные ранее формулы расчета единовременных нетто-ставок на дожитие и смерть можно записать в следующем виде:
1 ?п ?х
1 ?г „Е = х + п
*s = х + п *_
1 X
X Vх
-М
S;
D
-М
D
|
А х : п | |
-М D |
Формулы для расчета нетто-ставок при уплате взносов в рассрочку приведем далее без вывода, воспользовавшись упомянутой выше методикой.
Коэффициент рассрочки для ежегодных взносов (годичный аннуитет пренумерандо, рассмотренный ранее) определяется по формуле:
Т
„ р _ н
аХ:п|
Коэффициент рассрочки для суммы взносов за год, вносимых с периодичностью раз в месяц, равен:
(1 - vn
(m) 3. х:п|
Годичная сумма нетто-взносов, вносимых ежемесячно, с учетом приведенного значения коэффициента рассрочки составляет:
Р(12)= Т”г,
•• а ежемесячный нетто-взнос равен: І*12?і2
а х: n I
Рассчитаем тарифные ставки (на 1000 руб. страховой суммы) для рассматриваемых условий страхования при следующих численных значениях: х=40, n=5, і=0,06; f=0,05, S=1000. При расчете воспользуемся таблицей смертности, фрагмент которой приведен выше, дисконтирующие множители при норме доходности і=6% годовых приведены в таблице.
Таблица. Дисконтирующие множители при норме доходности і=6%
| л, лет | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
Vй, дисконт | 0,9434 | 0,8900 | 0,8396 | 0,7921 | 0,7473 | 0,7050 | 0,6651 | 0,6274 | 0,5919 | 0,5584 |
|
Таблица Таблица коммутационных чисел по переписи населения в 1994 г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Пол: женщины | ||||||
|
Возраст, X лет |
Число доживающих, Іх |
Число уми-раю-щих, dx |
Вероят ность смерти, qx | Dx | Nx | Мх |
| 0 | 100000 | 1542 | 0,015420 | 100000 | 1691632 | 4246,9 |
| 1 | 98458 | 165 | 0,001685 | 92884,9 | 1591632 | 2792,2 |
| 2 | 98293 | 92 | 0,000941 | 87480,4 | 1498747 | 2645,3 |
| 18 | 97469 | 87 | 0,000904 | 34147,7 | 564935 | 2169,8 |
| 30 | 96192 | 142 | 0,015553 | 16748,0 | 262927 | 1865,0 |
| 40 | 94086 | 315 | 0,003780 | 9147,2 | 133232 | 1605,4 |
| 41 | 93771 | 344 | 0,004182 | 8600,6 | 124085 | 1576,6 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Результаты расчета по приведенным формулам с использованием коммутационных чисел представлены в таблице. Как видно из таблицы, тарифные ставки зависят от пола застрахованного, момента выплаты страховой суммы в связи со смертью, принятой частоты уплаты страховых взносов. Таблица |
| Расчет тарифных ставок по страхованию жизни на 1000 руб. страховой суммы (срок страхования: 5 лет, норма доходности і=0,06, нагрузка f=5%) | |||
| Показатели | Расчетные формулы | Мужчины | Женщины |
| Е (5Е40) единовременная нетто-ставка на дожитие |
Е _ J45v5 °45 5 40 ” 1 " D 40 и40 | 692,93 | 731,99 |
| А (5А40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата сразу после смерти |
^ _ М40 " М 45 40:5'| °40 | 60,87 | 17,01 |
| пАх(5 А 40) единовременная нетто-ставка на смерть, выплата в конце года смерти |
І м -м ^ _ 1 * X х + п X:n 1 6 Dx | 62,67 | 17,51 |
| Тн — нетто-ставка, выплата сразу после смерти | Тн = 5Е40 + 5 А 40 | 755,60 | 749,50 |
| Тн — нетто-ставка, выплата в конце года смерти | Т’н = 5Е40 + 5А40 | 753,80 | 749,00 |
|
Коэффициент рассрочки ежегодных взносов: а х : п 1 (а 40 : 5 |) |
; _N40-N45 40 : 5 1 | 4,349 | 4,434 |
| Рх:п (Р40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата сразу после смерти | Р40:5| = Тн /а 40:5| | 173,74 | 169,03 |
| Р’х:п (Р'40:5\) ежегодная нетто-ставка, выплата в конце года смерти | Р’40:5| = Т’н /а 40:5| | 173,33 | 168,92 |
|
Коэффициент рассрочки ежемесячных взносов: 12 12 а х : п 1 (а 40 : 5 |) |
- 2) N.n-N.. 12-1 D., а40 *51= 40 45 12 (1 45) 1 D40 24 V D4(T | 4,209 | 4,311 |
|
Р(х:п\ (Р(40;5\) ежемесячный нетто-взнос, выплата сразу после смерти |
(12) _ 1 * Тн *40:5 1 12 (І2) ’ 340:5 і | 14,96 | 14,49 |
| Тб — единовременная брутто-ставка, выплата сразу после смерти | T6=TH/(l-f) | 795,37 | 788,95 |
| Тб — единовременная брутто-ставка, выплата в конце года смерти | Т'б= Т’н / (1-0,05) | 793,47 | 788,42 |
| Рб —ежегодная брутто-ставка, выплата сразу после смерти | Рб=(Р40:5) / (1-0,05) | 182,88 | 177,93 |
| Р'б —ежегодная брутто-ставка, выплата в конце года смерти | Р'б=(Р'40:5) / (1-0,05) | 182,45 | 177,81 |
|
— ежемесячная брутто- ставка, выплата сразу после смерти | Р“2)*<2?5|)/<1-0-05> | 15,75 | 15,25 |
В заключение рассмотрим пример расчета тарифных ставок, связанный со страхованием ренты и, как частного случая, пенсии. Расчет тарифных ставок по такому страхованию при периодической уплате страховых взносов и регулярных страховых выплатах представляет, по сути, оценку двух видов аннуитетов:
— отложенного аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования ожидаемой стоимости регулярных выплат страховых пенсий (обычно — в начале очередного срока) в течение определенного периода, если договором предусмотрена срочная рента (пенсия), или бессрочно, вплоть до смерти застрахованного, если договором предусматривается пожизненная рента или пенсия. Такая приведенная стоимость является единовременной ставкой страхового взноса для соответствующих условий страхования. Если выплату очередной пенсии планируется проводить в конце очередного срока выплаты, то в расчете необходимо использовать аннуитеты постнумерандо;
— аннуитета (обычно пренумерандо), соответствующего приведенной на начало срока действия договора страхования стоимости регулярных взносов, который представляет собой коэффициент рассрочки по отношению к единовременному взносу и используется для расчета суммы взносов, уплачиваемых за год при любой принятой при расчете частоте уплаты в году.
Рассчитаем тарифные ставки по страхованию пенсии мужчин при ежемесячных страховых взносах и пожизненной, либо на срок к лет, выплате ежемесячной страховой пенсии (выплата в начале срока — пренумерандо), возраст застрахованного в момент заключения договора страхования — х полных лет, начало выплаты пенсии — 60 лет, взносы уплачиваются пренумерандо вплоть до наступления пенсионного возраста. Расчет проведем с использованием формул Методики Росстрахнадзора (рекомендована Приказом Росстрахнадзора № 02-02/18 от 28.06.96), ссылки в квадратных скобках указывают номера таблиц методики.
Для названных условий страхования ежемесячные тарифные ставки определятся следующим образом.
Для лица в возрасте х лет стоимость обязательств страховщика по выплате ежемесячной страховой пенсии, пока застрахованный жив, приведенная на начало срока действия договора, представляет собой отсроченный на п=(60—х) лет аннуитет пренумерандо. Значение такого аннуитета представляет собой ставку единовременного взноса, достаточного для исполнения страховщиком своих обязательств, и определяется по формуле [Табл.4]:
(т) п| ах
N (т - 1)D
Х + П 7 х + п
D 2mD
х х
В случае, если договором страхования предусматривается выплата страховой пенсии ежемесячно в течение ограниченного срока, например к лет, сумму обязательств страховщика, приведенную на начало срока действия договора, т.е. ставку единовременного взноса, можно представить отсроченным на п лет срочным аннуитетом пренумерандо, который определяется по формуле [Табл.5]:
(т) п ах : к
(m-l)(D - D J
? х + п х + п + к7
2mD
При использовании этих формул следует учитывать то обстоятельство, что они предполагают ежемесячную выплату в размере (1/т), в данном случае — (1/12), а сумма месячных выплат за год является страховой суммой, равной единице.
Сумма страховых взносов, уплачиваемых раз в месяц, приведенная на начало действия договора страхования, т.е. коэффициент рассрочки для годичной суммы ежемесячных взносов, представляет собой аннуитет пренумерандо [Табл.5]:
.а 2)
ах : п
- N
х + п Dx
12 - 1 * Dx + п 24 v Dx
где: п=(60—х) — период уплаты ежемесячных взносов.
Численный расчет выполним с использованием приведенной выше таблицы коммутационных чисел при следующих значениях: годовая норма доходности і=6%, возраст застрахованного х=30 лет, ежемесячная пенсия 1000 руб., соответственно сумма пенсии за год или страховая сумма на год составляет S=12000 руб., срок срочной пенсии — 10 лет (к=10 лет).
Используя приведенные формулы, последовательно определяем необходимые значения.
Единовременная ставка пожизненной пенсии составляет:
..(12) N.n (12-l)*D.n а = -М. *-^2- * 12000
(60-30)| 30 D30 2*I2*D30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки, которая равна 9263,1 руб.
Единовременная ставка пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет (к=10), составляет:
02)
(60-30) а30: 10
(12-
N - N 1N60 1 70
¦„Ріо*.
^бО
2*12*D
12000
30
30
Подставив из таблицы численные значения коммутационных чисел, определим величину единовременной тарифной ставки для срочной пенсии, выплачиваемой ежемесячно в течение 10 лет, которая составит 7051,71 руб.
Учитывая, что по условиям страхования взносы вносятся ежемесячно, определим их величину для обоих вариантов страхования. При этом вначале необходимо определить коэффициент рассрочки для годичных взносов при ежемесячной их уплате, который рассчитаем по формуле:
02)
а30 : 30
12~1*П_°30 + 24 D
N30 N30 + 30
30
После подстановки значений коммутационных чисел получим величину коэффициента рассрочки, равную 12,53.
Ежемесячный взнос для пожизненной пенсии составляет:
(12)
1 1 * 301 а30 1 , 9263,1
12 12 (12) 12 12,53 ’
а30 :30 |
Ежемесячный взнос для пенсии, выплачиваемой 10 лет, составляет:
(І2)
30 I а30 : 10 I = 1 , 7051,71 (12) 12 12,53
а30 : 30 I
1
12
1
12
46,90
10
Приведенные примеры расчета страховых тарифов по страхованию жизни и ренты (пенсии) для простых условий страхования показывают, что после оценки риска они сводятся к четкому алгоритму решения и их проведение не составляет больших трудностей. Однако по мере усложнения условий страхования и обязательств сторон по уплате взносов, страховым выплатам, возврату взносов при определенных условиях и т.д. расчет тарифов существенно усложняется. Кроме того, в современных страховых продуктах по страхованию жизни типа Universal Life сроки внесения страховых взносов и их размер могут быть жестко не регламентированы, что существенно затрудняет, а в ряде случаев делает невозможным расчет страховых тарифов без использования соответствующих технических средств и компьютерных программ. Поэтому в практике работы страховых организаций расчет страховых тарифов, так же как и страховых резервов, является областью профессиональной деятельности актуария.
Контрольные вопросы к Главе 9:
1. Приведите понятие экономической сущности страховой премии.2. Структура страховой премии, назначение отдельных частей.
3. Факторы, влияющие на размер страховой премии.
4. Основные предпосылки и параметры методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
5. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни.
6. Факторы, влияющие на размер нетто-ставки по страхованию жизни.
7. Понятие коммутационных чисел и их применение в актуарных расчетах.
Раздел 3.
Организация страховой деятельности
Глава 10.
Страховой рынок и его профессиональные участники
И в общей теории экономики, и в страховании понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство» — новые для российской страховой науки. Тем не менее можно утверждать, что понятие «страховой рынок» является подкатегорией более общего понятия «страховое хозяйство» и представляет собой систему общественных отношений, связанных с куплей-продажей страховых услуг. Тогда как «страховое хозяйство» представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. В масштабе мирового хозяйства возможно употребление термина «мировое страховое хозяйство». При таком понимании «страховое хозяйство» представляет общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В зарубежной литературе в этом случае употребляют соответственно понятия «страховая экономика» и «мировая страховая экономика».С точки зрения экономики, современной науки об экономической теории, страховой рынок можно представить как экономическое пространство, или систему, управляемую соотношением спроса покупателей — страхователей, на страховые услуги и предложением продавцов — страховых организаций по предоставлению страховой защиты. Спрос на страховую защиту определяется двумя главными факторами: потребностью в страховании, как элемента риск-менеджмента, хозяйствующего субъекта и отдельно взятого гражданина, а также покупательной способностью страхователей, позволящей удовлетворить спрос на страхование путем приобретения страховой услуги. Риск, как потенциальная опасность, присущая общественному вопроизводству (см. главу 2), предопределяет возрастание спроса на страховые услуги с развитием экономических отношений. Одновременно сокращение страховой защиты, предоставляемой через государственную систему социального страхования и обеспечения, также способствует росту спроса на страховые услуги.
Проблема развитых и развивающихся страховых рынков может состоять в отсутствии необходимой покупательной способности со стороны страхователей. Решение этой проблемы зависит, с одной стороны, от роста покупательной способности населения и финансовой состоятельности субъектов хозяйственной деятельности, с другой стороны - расширение покупательной способности на страховые услуги возможно и за счет определенных мер, предпринимаемых государством на национальном уровне в масштабе макроэкономики страны. Например, разрешение на включение в затраты, вычитаемые из доходов, полученных от производства и реализации товаров, работ и услуг, расходов на имущественное страхование в соответствии с нормами гл. 25 Налогового кодекса РФ, резко расширило возможности предприятий и организаций по приобретению страховых услуг. В той же мере спрос на страховые услуги может быть стимулирован разрешением исключать из налогооблагаемой базы доходов граждан затраты на оплату страховых премий по договорам страхования жизни, медицинского страхования и иных социальных видов страхования. Специалисты обращают внимание и на тот факт, что спрос на страховые услуги носит субъективный характер2, т.е. в значительной мере осознанная потребность в обеспечении страховой защиты может не быть реализована в форме приобретения страховой услуги из-за неосведомленности потребителя о наличии такой услуги, ее потребительских качествах, эффективности, стоимости и др. Это обстоятельство требует от страховщиков проведения маркетинговых мероприятий, направленных на «пробуждение скрытых потребностей в покрытии страхового риска».
Предложение страховых услуг обеспечивается наличием страховых организаций, достаточно профессиональных и финансово устойчивых, способных удовлетворить потребности в страховании потенциальных страхователей. Важными факторами формирования рын-
Показатель комбинированной убыточности страховых операций на мировом страховом рынке 1988 — 2000 гг.
|
| 2 Семинар по страхованию КЕС, М., 1992, стр. 71— 72. |
Так же как и рынок любых других видов товаров, работ и услуг, страховой рынок подвержен цикличности, экономически закономерным колебаниям в росте и снижении цен на страховые услуги. Приведенная ниже схема иллюстрирует динамику изменения показателя комбинированной убыточности страховых операций мирового страхового рынка за период с 1988 по 2000 г., которые отражают страховые циклы последних лет.
Особенности экономических циклов на страховом рынке определяются следующими факторами:
— привлечение избыточного капитала в страхование в благоприятные годы и как следствие — снижение цены на страховые услуги;
— рост эффективности превентивных мероприятий, способных значительно снизить негативные последствия неблагоприятных последствий, и снижение таким образом спроса на страхование;
— относительное снижение опустошительности последствий неблагоприятных событий в благоприятные годы;
— наступление катастрофических убытков, вызванных как стихийными бедствиями, так и последствиями человеческой деятельности, которые ведут к удорожанию стоимости страховой и перестраховочной защиты.
Цена на страхование резко увеличивается в неблагоприятные годы после наступления опустошительных убытков. Так, по предварительным оценкам специалистов, убытки, являющиеся результатом террористических актов в Нью-Йорке в сентябре 2001 года и которые должны быть оплачены мировым страховым рынком, составляют около 50,0 млрд, долл. США. Это привело к росту цен на страховые услуги - при проведении авиационного страхования до 200% и более, страхования имущества и страхования ответственности -40—60%. Прогнозы ведущих специалистов утверждают, что тенденция к росту цен на страховые услуги сохранится в течение ближайших 3—4 лет.
Структура страхового рынка определяется субъектами рынка:
а) профессиональные участники страхового рынка, к которым относятся страховая организация, перестраховочное общество, страховые посредники;
б) страхователи — потребители страховой услуги;
в) субъекты инфраструктуры страхового рынка (сюрвейеры, актуарии, аудиторы, консультанты и т.д.);
а также основными показателями развития различных видов страховых услуг, совокупностью страховых взносов (премий) и выплат и их динамическими показателями, соотношением указанных показателей по основным отраслям и видам страхования и пр.
Основными показателями, характеризующими уровень развития страховой отрасли, являются: доля страховых услуг в валовом национальном продукте, степень защищенности имущественных интересов страхователей от наиболее распространенных рисков; инвестиционный потенциал страховой отрасли, в том числе размер инвестиций, привлеченных в экономику страны через систему страхования; уровень развития структуры национального страхового рынка, степень его интеграции в систему международного страхового хозяйства; уровень востребованности страхования как инструмента реализации государственных программ, повышения их экономической эффективности; уровень занятости в страховой отрасли и другие.
Современный российский страховой рынок развит недостаточно и недостаточно полно обеспечивает предоставление страховых услуг, связанных с защитой имущественных интересов его субъектов. Значительная часть рисков в экономике страны остается незастрахованной, а средний размер страховой премии, приходящийся на душу населения, существенно ниже аналогичного показателя для развитых стран.
Лишь в последние годы стала проявляться тенденция роста на рынке страховых услуг и можно говорить о положительной динамике развития отрасли.
Так, рост общего объема страховых взносов за пять лет (с 1997 по 2001 г.) составил 1,5 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2,1 раза. Объем страховых выплат населению и организациям за этот же период вырос в 1,3 раза, в том числе по добровольным видам страхования - в 2 раза. Рост количества договоров страхования составил 114,6%, при этом большее их число приходится на граждан, что свидетельствует об активизации спроса на страховые услуги среди населения, а также о повышении инвестиционного потенциала страховой отрасли.
Доля страховой отрасли в ВНП страны выросла почти в два раза (с 1,6% в 1998 году до 3,0% в 2001 году), при этом доля добровольного страхования иного, чем страхование жизни, за этот же период увеличилась с 0,6% до 1,1%.
| ? Страховые премии |
|
консультанты, сюрвейеры и т.п.). Начиная с 1996 года активно создаются и действуют общества взаимного страхования, которых на сегодняшний день насчитывается более 70. Согласно Государственному реестру страховых организаций за период с 1997 по 2001 г. статистика о страховых организациях характеризуется следующими данными: | ||||||||||||||||||||||||
|
| Статистика Государственного реестра в части страховых брокеров за период с 1997 по 2001 г. представлена следующим образом: | ||||||||||||||||||
|
Показатель совокупного уставного капитала
—Показатель
совокупного уставного капитала
Динамика капиталоемкости российских страховщиков, представленная ниже (в таблице и на диаграмме), свидетельствует также и о росте числа страховщиков с более высоким уровнем капитализации. Так, если в 1997 году доля страховщиков, уставный капитал которых не превышал 600 тыс. руб., составляла около 70% общего числа страховых компаний, то на начало 2002 года их доля не превышала 13%.
| 2000 | |
|
Шсостоит в Г осударственном реестре ¦ до 50 тысяч рублей ? от 50 до 100 тысяч рублей ? от 100 до 600 тысяч рублей ¦ от 600 до 1000 тысяч рублей ¦ свыше 1000 тысяч рублей |
|
1999 2000 2001 2002 |
на 1 января соответствующего года
Процессу повышения уровня капитализации способствовало законодательное требование (изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации») об увеличении до 1 января 2000 года размера оплаченных уставных капиталов страховых организаций, в том числе зарегистрированных ранее, до уровня, предусмотренного законом, а именно:а) для страховых организаций, осуществляющих страхование иное, нежели страхование жизни, — до 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
б) для страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, — до 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда,
в) для профессиональных перестраховщиков — до 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
Многие российские страховщики имеют право на проведение одновременно как страхования иного, чем страхование жизни, так и страхования жизни. В этом случае минимальный уставный капитал такого страховщика не должен быть ниже 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
В любом случае уровень капитализации российских страховщиков крайне низок по сравнению с аналогичными показателями и требованиями, предъявляемыми в промышленно развитых странах. Так, в Европейском Союзе минимальное требование к размеру собственных средств страховщика — минимальной величине гарантийного фонда — по страхованию иному, чем страхование жизни, составляет от 200,0 до 400,0 тыс. экю в зависимости от класса страхования, осуществляемого страховщиком.
Как следует из вышеприведенных данных, по-прежнему остается довольно большое число страховщиков с уровнем капитализации ниже требований, предъявляемых законодателем. Это позволяет прогнозировать тенденцию к сокращению числа страховых организаций и возможное скорое их слияние и поглощение. Этот процесс, в частности, могут ускорить и очередные изменения, которые предполагается внести в действующее страховое законодательство в части увеличения минимального размера оплаченного уставного капитала страховых организаций до 40—60,0 млн. руб.
Динамические показатели сбора страховых премий за период с 1997 по 2001 г. отражают рост полученных страховых премий российскими страховщиками по всем видам страхования, так и рост показателя сбора премий по добровольным видам страхования.
| Структура страховой премии по формам страхования представлена в таблице: | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
Увеличение объемов и темпов роста поступлений страховой премии достигнуто прежде всего за счет опережающих темпов роста страхования жизни, , а также определенного роста по страхованию от несчастных случаев и болезней и добровольного медицинского страхования.
Структура страховых премий в период с 1997 по 2001 г. по укрупненным видам страховой деятельности представлена следующим образом:
126
| Год | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 |
| личное страхование | 34,3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| страхование жизни | 0 | 29,5 | 36,7 | 46,7 | 50,3 |
|
страхование от нс и болезней, дмс | 0 | 11,6 | 9,3 | 9,3 | 10,5 |
| страхование имущества | 23,2 | 21 | 27,2 | 22,3 | 21 |
| страхование ответственности | 3,2 | 3,3 | 4,6 | 3,9 | 3,3 |
| обязательное страхование, кроме ОМС | 5 | 1.9 | 1.5 | 1.5 | 1 |
| ОМС | 34,3 | 32,7 | 20,7 | 16,3 | 13,9 |
| 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Так, совокупные страховые выплаты с 1997 года (26,5 млрд, руб.) выросли до 171,8 млрд, руб., что характеризуется как общей тенденцией роста, так и последствиями кризиса 1998 года.
| ? Ffe3Mep выплат |
| Год | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 |
| Личное страхование | 40,4 | - | - | - | - • |
| Страхование жизни | - | 38,8 | 50,9 | 62,9 | 64,7 |
|
Страхование от нс и болезней, ДМС | 9,6 | 7,2 | 7,1 | 7,8 | |
| Страхование имущества | 10,6 | 9,5 | 10,6 | 6,7 | 5,0 |
| Страхование ответственности | U | 0,9 | 0,8 | 0,5 | 0,5 |
| Обязательное страхование, кроме ОМС | 4,1 | 1.2 | 1,4 | 1,2 | 1,0 |
| ОМС | 43,8 | 40,0 | 29,1 | 21,6 | 21,0 |
| 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| ? Премии, млрд, рублей ¦ Выплаты, млрд, рублей |
|
70 1 ......64,6........ |
|
|
1997 1998 1999 2000 |
1998 года, проявившимися, в, резком, сокращении потребителей страховых услуг в 1998 —
1999 гг., а затем постепенным возвращением клиента к страховщику.
Динамика показателей, отражающих основные направления инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, по 100 ведущим страховым организациям, за период с 1998 по 2000 г. свидетельствует в пользу:
1) стабильно высокой доли в структуре инвестиционного портфеля страховщиков банковских вкладов, векселей банков и предприятий — это обусловлено распространенной практикой «вексельного» обращения в страховых организациях как дополнительного инструмента «зарплатных» схем и сложившейся практикой размещения средств уставных капиталов страховых организаций (до настоящего времени в Российской Федерации отсутствуют законодательные требования относительно порядка размещения средств уставных капиталов);
2) стабильно высокой доли перестраховщиков в резервах страховщиков;
3) устойчиво невысокой доли денежных средств, государственных ценных бумаг и прочих разрешенных активов;
4) невысокой доли с тенденцией к снижению инвестиций в недвижимость.
Структура инвестиций -2000 год
В государственные ценные бумаги
В банковские вклады, векселя банков и предприятий
? акции, вклады в уставные капиталы ООО
?доля
перестраховщиков в страховых резервах
В инвестиции в недвижимость
В денежные средства
В прочие разрешенные активы
За период с 1998 по 2000 г. произошло определенное перераспределение долей отдельных направлений вложений в инвестиционном портфеле страховщиков. В частности, снизилась доля инвестиций в государственные ценные бумаги и в банковские вклады, векселя банков и предприятий.
Число занятых в национальной страховой отрасли, по различным оценкам, составляет от 250 до 300 тыс. чел.
Важную роль в развитии страхового дела играют профессиональные союзы и ассоциации страховщиков, объединения страховых брокеров, актуариев.
Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации деятельности их членов, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Объединения, союзы, ассоциации не вправе осуществлять собственно страховую деятельность, являются, как правило, общественными организациями, объединенными по профессиональному признаку - по принадлежности к ней профессиональных участников страхового рынка.
Союзы, ассоциации и иные объединения страховщиков для осуществления своей деятельности должны получить согласие Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Для получения такого согласия объединения страховщиков представляют ходатайство, копии учредительных документов объединения, копии лицензий участников объединения на осуществление страховой деятельности, сведения о показателях своей деятельности и иные документы, предусмотренные действующим законодательством для удовлетворения соответствующего ходатайства.
Для регистрации объединение представляет заявление о регистрации, учредительные документы, сведения о составе участников с указанием регистрационных номеров лицензий на осуществление страховой деятельности, заключение антимонопольного органа, свидетельство об уплате госпошлины. В подтверждение регистрации объединению выдается свидетельство о государственной регистрации.
Российский страховой рынок, являясь частью мирового страхового хозяйства, на настоящем этапе обладает несколькими характерными чертами:
1) относительно невысоким показателем отношения совокупного показателя полученных страховых взносов к валовому национальному продукту, — по сравнению с другими национальными страховыми рынками;
2) закрытостью к иностранным инвестициям в страховой бизнес;
3) низким уровнем капитализации российских страховщиков.
Как свидетельствуют показатели развития страхования в различных странах мира в 2000 году, отношение объемов страховых взносов к валовому национальному продукту в России составило около 3,0%, а в 1999 году — 2,1%, что достаточно средний показатель для стран с переходной экономикой. *
| Страна | Взносы, млн. долл. США | Взносы к ВВП, % |
| США | 795 188 | 8,6 |
| Япония | 494 885 | 11,2 |
| Великобритания | 204 893 | 13,4 |
| Германия | 138 829 | 6,5 |
| Франция | 123 113 | 8,5 |
| Южная Корея | 47 929 | 11,3 |
| Швейцария | 33 242 | 12,8 |
| ЮАР | 22 042 | 16,5 |
| Китай | 16 830 | 1,63 |
| Люксембург | 5 724 | 30,1 |
| Россия | 5 700 | 2,1 |
| Польша | 4 525 | 2,94 |
| ТУРИ™_ | 2 318 | 1,26 |
| Чехия | 1 807 | 3,4 |
| Венгрия | 1 256 | 2,6 |
| Словения | 734 | 3,67 |
| Словакия | 573 | 2,91 |
| Украина | 282 | 0,92 |
| Югославия | 200 | 3,07 |
Несмотря на ранее достигнутые договоренности, изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятые в ноябре 1999 года и вступившие в действие с 4 января 2000 года, установили иной режим доступа иностранных страховщиков на российский страховой рынок. Требование об ограничении доли участия в уставном капитале российской страховой организации в размере 49% формально отменено. Тем не менее поправками к Закону «Об организации страхового дела в РФ» от 1999 года установлены иные количественные и качественные ограничения в отношении участия иностранных инвесторов, как на этапе создания (учреждения) российской страховой организации, так и на этапе осуществления деятельности российской страховой организации с иностранным участием в ее капитале. Указанные изменения предусматривают следующие режимы деятельности страховщика с иностранным участием:
1) национальный режим (предполагает возможность проводить все виды страховой деятельности, допускаемые действующим российским законодательством и предусмотренные соответствующей лицензией на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации):
— для страховых организаций, созданных с участием иностранного инвестора в доле, не превышающей 49% в капитале компании;
— для тех страховых организаций с участием иностранного инвестора, которые были зарегистрированы и получили лицензию на право осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации до принятия поправок к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
2) протекционистский режим — дополнительные ограничения и требования, предъявляемые к страховым организациям, созданным с участием иностранного инвестора с долей в уставном капитале, превышающей 49%.
В страховое законодательство введено понятие «дочернего» по отношению к иностранной страховой организации общества, и иностранная компания, учреждающая дочернее общество, должна обладать рядом признаков: •
1) опыт работы в стране регистрации не менее 15 лет;
2) опыт работы на российском рынке не менее двух лет (что представляется проблематичным, учитывая то, что без соответствующей лицензии на право осуществления страховой деятельности на территории РФ, которая выдается российскому юридическому лицу, иностранный страховщик не вправе проводить страховые операции на территории России);
3) более высокие требования к уровню уставного капитала таких страховых организаций (не менее 1,0 млн. минимальных оплат труда при проведении операций по страхованию, и 1,5 млн. минимальных оплат труда — при проведении перестраховочных операций);
4) совокупное участие иностранных инвесторов в совокупном уставном капитале российских страховщиков не может превышать установленную законом квоту, которая составляет 15% совокупного уставного капитала российских страховых организаций. Совокупный размер уставного капитала российских страховщиков на начало 2002 года составил 27,3 млрд, руб., соответственно квота в размере 15% соответствует 4,095 млрд, руб., или примерно 128 млн. долл. США. Установленная законом квота по состоянию на начало 2002 года, по данным Департамента страхового надзора Министерства финансов России, исчерпана примерно на 4,5—5%, таким образом, потенциальный объем иностранных инвестиций в страховую экономику может составить около 80 млн. долл. США;
5) для страховых организаций со 100%-ным иностранным участием предусмотрено ограничение на проведение операций по страхованию жизни, обязательному страхованию, в том числе обязательному государственному страхованию.
Указанные ограничения и особые требования к иностранным инвесторам, участвующим в уставном капитале российских страховых организаций, не способствуют в целом притоку иностранных инвестиций в страховую экономику. По-прежнему острой остается проблема капитализации национальных страховщиков. Они подвержены инфляции, а также последствиям отсутствия надлежащих предписаний о порядке размещения средств уставного капитала. Низкий уровень капитализации российских страховщиков отражается на уровне страховых емкостей национального страхового рынка и его значительной зависимости от международного рынка перестрахования.
Объективные предпосылки размещению рисков в перестрахование на международном рынке заложены изменением налогового климата в отношении расходов российских предприятий на страхование различных видов имущества и возможностью принятия указанных расходов в уменьшение налоговой базы в размере фактически понесенных расходов. Это служит мотивацией для предприятия, особенно предприятий активно развивающихся отраслей промышленности, страховать довольно крупные промышленные риски, надежно разместить которые на национальном рынке не представляется возможным.
Интеграция российского страхового рынка в мировое страховое хозяйство тесно связана с проблемой участия Российской Федерации во Всемирной торговой организации (ВТО). Помимо политических аспектов и дискуссий относительно условий такого присоединения, важным является то, что российское законодательство обладает значительными пробелами в:
1) классификации в страховании, как в отношении профессиональных участников страхового рынка, так и в части перечня страховых услуг, подлежащих лицензированию,
2) регулировании вопросов иностранного участия в капитале страховых организаций, ограничения деятельности дочерних страховых организаций иностранных инвесторов на отдельные виды страховых операций,
3) отсутствии единых стандартов качества деятельности страховых посредников (брокеров, агентов), аффилированных к страхованию услуг (аудиторов, актуариев, консультантов и т.п.),
4) отсутствии транспарентной системы бухгалтерского учета.
Присоединение к ВТО, повлечет за собой значительную работу, связанную с совершенствованием российского законодательства в области страхования и повышением стандартов национального страхового рынка.
Контрольные вопросы к Главе 10:
1. Что такое страховой рынок и как соотносятся между собой понятия «страховой рынок» и «страховое хозяйство»?2. Какие основные показатели характеризуют уровень развития страховой отрасли на современном этапе?
3. Какова динамика развития общего объема страховых премий и страховых выплат? Каковы предпосылки такого развития?
4. Раскройте содержание проблемы капитализации российских страховых организаций и ее роли для развития национальной страховой экономики.
5. Каковы особенности и основные показатели инвестиционной деятельности страховых организаций?
6. В чем особенности российского страхового рынка как части мирового страхового хозяйства?
Глава 11.
Страховая организация
Страховщик — один из субъектов страхового правоотношения наряду со страхователем, который принимает на себя риск, т.е. «ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества страхователя (или другого лица) от наступления предусмотренного страхованием события».Понятие страховщика обобщает в себе страховую организацию как хозяйствующий субъект рынка. Поскольку деятельность страховщика затрагивает большой круг субъектов рынка, сфер деятельности, видов имущественных интересов, в законодательстве и правоприменительной практике уделяется много внимания созданию надлежащих гарантий .исполнения страховой организацией принятых на себя обязательств.
Согласно действующему законодательству страховщиком (статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ») могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством Российской Федерации, — глава 4 Гражданского кодекса «Юридические лица». Аналогичные положения содержатся в статье 938 Гражданского кодекса РФ. Указанная норма ограничивает круг участников на стороне страховщика именно юридическими лицами, иными словами, предприниматели без образования юридического лица, хотя и осуществляющие предпринимательскую деятельность (а страхование - это один из видов предпринимательской деятельности), выступать в качестве страховщика не могут.
Статус юридического лица, признаваемого страховщиком, а значит, профессиональным участником страхового рынка (статьи 6 и 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ»), предполагает, что:
• оно обладает признаками юридического лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ;
• оно создается для осуществления страховой деятельности, которая для него является непосредственной и исключительной, иными словами, единственным видом деятельности;
• имеет лицензию на проведение страховых операций на территории Российской Федерации). При этом отсутствие лицензии означает лишь то, что такое страховое общество не вправе осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации.
Юридические лица, не соответствующие данному критерию, не вправе заниматься страховой деятельностью. -
(П Признаки юридического лица
Гражданский кодекс РФ (часть первая, принятая 30 ноября 1994 года), предусматривает создание страховых организаций в следующих организационно-правовых формах: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, а также финансируемые собственником учреждения; некоммерческие организации. Критерием здесь является то, что учредители (участники) страховщика обладают обязательственными правами в отношении образованных юридических лиц либо вещными правами в отношении имущества юридических лиц. В тех организационно-правовых формах, в правовом содержании которых данный критерий отсутствует (общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц-(ассоциации и союзы)), страховые организации созданы быть не могут и выступать в качестве страховщика не вправе. Особую категорию страховых организаций составляют общества взаимного страхования (более подробно см. главу 12 учебника).
Наиболее распространенными организационно-правовыми формами страховых организаций являются в российской практике акционерные общества (открытые и закрытые) и общества взаимного страхования, относящиеся к категории хозяйственных обществ, тогда как в международной — акционерные общества и общества взаимного страхования в форме некоммерческой организации. Такие формы хозяйственных товариществ, как полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества), представлены незначительно.
Главным общим признаком хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ является то, что и те и другие представляют собой коммерческие организации с уставным (складочным) капиталом, разделенным на доли (вклады) учредителей (участников), а имущество, созданное за счет таких вкладов (долей), а также произведенное и/или приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. Вкладом в имущество хозяйственного товарищества или общества могут быть деньги, ценные бумаги, другое имущество или имущественные права либо иные, в том числе неимущественные, права, имеющие денежную оценку. Главное различие между хозяйственными товариществами и обществами заключается в характере имущественной ответственности учредителей (участников) за результаты финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. В хозяйственных товариществах такая ответственность носит неограниченный солидарный характер, тогда как в хозяйственных обществах она ограничена вкладами учредителей (участников). Многие другие различия проявляются в особенностях, характерных для отдельных их форм. ‘
Хозяйственные товарищества.
Участниками хозяйственных товариществ могут выступать физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического липа, и/или коммерческие организации. При этом выделяют две формы (в международной практике встречается и больше) хозяйственных товариществ: полное товарищество и товарищество на вере (коммандитное). Участниками товарищества на вере не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Полное товарищество — это коммерческая организация, участники которой (полные товарищи) осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества, несут ответственность* по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Условия осуществления такой деятельности закрепляются в соответствующем договоре, заключаемом между товарищами, при этом полный товарищ вправе быть участником только одного товарищества. Особенности ответственности полного товарищества состоят в том, что ответственность несет как само товарищество, выступая в деловом обороте в качестве хозяйствующего субъекта, так и, при недостаточности имущества товарищества, — его участники, которые отвечают по обязательствам товарищества солидарно всем имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание. Вновь вступивший участник полного товарищества отвечает по долгам товарищества наравне с другими, включая и те долги, которые возникли до его вступления в товарищество.
По общему правилу, каждый участник полного товарищества обладает одним голосом, вне зависимости от доли в складочном капитале, хотя полные товарищи в учредительном договоре вправе предусмотреть и иное распределение голосов. Управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников, и связано это прежде всего с тем, что полные товарищи несут неограниченную ответственность всем своим имуществом. Хотя каждый участник полного товарищества вправе действовать от имени товарищества, обычно в договоре, заключенном между участниками, предусматривается совместное ведение дел всеми либо отдельными участниками. Совместное ведение дел предполагает наличие согласия всех полных товарищей на совершение любой сделки, что в отдельных случаях может затруднять процесс принятия решений.
Участник полного товарищества вправе осуществлять иные виды деятельности, выходящие за рамки предмета деятельности полного товарищества, однако он не вправе, без согласия других участников товарищества, совершать от своего имени и в своих интересах либо в интересах третьих лиц сделки, однородные с теми, которые осуществляет товарищество. Нарушение данного требования может повлечь за собой обязанность возместить убытки, причиненные товариществу такой деятельностью, либо передать товариществу все, полученное по таким сделкам.
Товарищество на вере (коммандитное) объединяет два вида участников, а именно полных товарищей (в этом смысле данная форма аналогична полному товариществу) и вклад-чиков-коммандитистов. Товарищество на вере основывается на складочном капитале.
Правовой статус полных товарищей аналогичен тому, что существует в полном товариществе: они осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества на вере, несут ответственность по обязательствам товарищества всем принадлежащим им имуществом, такой участник может быть полным товарищем только в одном товариществе на вере, а участник полного товарищества не может быть полным товарищем в товариществе на вере, и наоборот. Коммандитисты не участвуют в управлении деятельностью товарищества (выступают от его имени лишь по доверенности), отвечают по обязательствам товарищества в пределах вкладов, внесенных ими в складочный капитал, и участвуют в распределении прибыли на вложенный капитал.
Хозяйственные общества.
Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами, как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закрытые акционерные общества. Общей характерной для всех форм особенностью является то, что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без образования юридического лица и юридические лица. Участниками хозяйственных обществ не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.
Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколькими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том
числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами (уставом и, по желанию учредителей, учредительным договором). Минимальный размер уставного капитала общества установлен на уровне 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом либо условиями лицензирования соответствующих видов деятельности (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года). _
Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и правовое регулирование его деятельности закреплены в Гражданском кодексе и Федеральном законе №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Законодательство предусматривает ограничение по числу участников общества с ограниченной ответственностью. Число участников общества не может быть более 50, иначе оно в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество. Такое ограничение обусловлено способами реализации имущественных прав участников данной формы хозяйственного общества. Так, участник общества имеет право на долю во всем имуществе общества в соответствии с его долей в уставном капитале. В случае выхода из общества он имеет право получить эту долю деньгами или в натуральной форме. Свобода отчуждения участником общества своей доли третьим лицам может быть ограничена условием получения согласия от других участников общества либо самого общества в лице его органа управления.
Высшим органом управления общества является общее собрание его участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем правления) либо единоличный (генеральный директор) исполнительный орган общества, подотчетный общему собранию участников.
Общество с дополнительной ответственностью является разновидностью общества с ограниченной ответственностью и отличается от него тем, что участники общества с дополнительной ответственностью принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества, вытекающим из осуществляемой им деятельности, в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Доля такой дополнительной ответственности закрепляется в учредительном договоре общества. Дополнительная ответственность наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада в уставный капитал общества (солидарный и субсидиарный характер). При выбытии (банкротстве, например, одного из участников) его доля ответственности по обязательствам общества распределяется между другими участниками пропорционально их вкладам в уставный капитал общества, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен в учредительном договоре.
Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприятия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями общества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закрытом акционерном обществе, во втором — об открытом акционерном обществе. Учредители и акционеры несут ограниченную ответственность по обязательствам общества, и их ответственность ограничена стоимостью принадлежащих им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.
Если сравнивать общее и различное в закрытой и открытой формах акционерного общества, то в закрытом акционерном обществе можно увидеть довольно много схожего с обществом с ограниченной ответственностью (число участников (акционеров), ограниченное право (с согласия других акционеров, обладающих преимущественным правом приобретения) на отчуждение акций третьим лицам и др.). Число членов закрытого акционерного общества не может превышать 50. В случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное общество либо ликвидировано.
Количество участников открытого акционерного общества не ограничено. Его участники вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать свою финансовую отчетность, тогда как закрытое несет такую обязанность только в случаях, предусмотренных законом (например, если такое общество осуществляет страховые операции).
Управление закрытым акционерным обществом (и в части функционирования высшего органа управления, и в части его исполнительного органа) очень сходно с управлением обществом с ограниченной ответственностью, тогда как в открытом акционерном обществе в полной мере реализуется принцип управления «одна (обыкновенная) акция — один голос» в высшем органе управления и более характерным является коллегиальный исполнительный орган управления. Существует и ряд других особенностей открытого акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной формой для компаний, осуществляющих долгосрочные виды страхования. К таким особенностям можно отнести также наличие целого ряда контрольных, наблюдательных органов общества, систему исключительной компетенции отдельных органов и распределения полномочий среди них и др.
Все это лежит в основе такого основополагающего принципа страхового законодательства многих зарубежных стран, что страхованием жизни могут заниматься лишь те компании, которые созданы в форме открытых акционерных обществ. Сравнительно небольшие размеры уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, ограниченный характер ответственности его участников по обязательствам общества делают эту организационно-правовую форму менее предпочтительной с точки зрения финансовой надежности страховой организации.
Акционерная форма деятельности страховых компаний позволяет также создать полноценную холдинговую корпоративную страховую структуру, что особенно актуально для страховых организаций, занимающихся развитием своей региональной политики.
Так, акционерные общества, участвуя в капитале других организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (обществ). Восприятие категорий дочернего и зависимого общества особенно интересно сквозь призму сравнительного анализа российского и зарубежного (международного) законодательства.
Так, по российскому законодательству (статья 105 ГК РФ) общество «признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом».
Согласно статье 106 ГК РФ общество признается зависимым, если «другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью».
Седьмая директива ЕС о формировании консолидированной отчетности от 13 июня 1983 года (83/349 EEC) для закрепления требований, предъявляемых к консолидированной отчетности, выделяет понятие материнской (по аналогии с нашим законодательством -основной) и аффилированной (зависимой) компании. Она, в частности, гласит, что, если материнской компанией в группе компаний является страховая организация, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с положениями Директивы по отчетности в страховании. Если материнская компания не страховая, но является финансовой холдинговой компанией, которая имеет полный или существенный пакет участия в аффилированном (зависимом) предприятии и использует его для извлечения прибыли, и если эти аффилированные предприятия только или в основном являются страховыми организациями, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с Директивой по отчетности в страховании.
Указанная директива выделяет также четыре случая, при существовании которых презюмируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом:
а) материнская (головная) компания обладает большинством голосов — статья 1 О) (а);
б) материнская (головная) компания вправе назначать или отзывать большинство членов Совета директоров — статья 1(1) (Ь);
в) материнская (головная) компания вправе осуществлять определяющее (доминантное) воздействие на деятельность предприятия, в силу того, что такое право закреплено в соответствующем договоре либо в положениях учредительных документов — статья 1(1) (с);
г) материнская (головная) компания самостоятельно осуществляет контроль над предприятием — согласно договору, от имени и по поручению участников (акционеров), обладающих большинством голосов - статья 1(1) (d) (bb).
По двум первым случаям дополнительно регулируется вопрос о количестве голосов и объеме прав (статья 2(2)): «Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие аффилированному по отношению к материнскому предприятию, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании... Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие отдельному лицу, действующему от собственного имени, но по поручению материнской компании, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании».
И положения статьи 2 (3) гласят: «Общее число голосов в аффилированном предприятии должно быть уменьшено на то число голосов, которое принадлежит собственно аффилированному предприятию, иному аффилированному предприятию либо лицу, действующему от собственного имени, но по поручению таких аффилированных предприятий».
Участие в капитале в размере 50% не всегда квалифицируется как наличие большинства голосов (или majority interest). Участие в капитале (или «participating interest») определено в статье 17 Директивы как «право обладания частью капитала иного предприятия (подтвержденное или не подтвержденное соответствующим сертификатом), которое, в силу длительного вложения, позволяет извлекать прибыль от деятельности такого предприятия. Обладание частью капитала презюмируется в смысле наличия участия в капитале (или «participating interest»), если такое участие превышает процентную долю, установленную национальным законодательством страны-участницы, но не превышает 20%».
Однако участие в капитале в размере, меньшем 50%, может иногда квалифицироваться как наличие большинства голосов (или majority interest), если к существующим у материнской компании голосам добавляются другие, что составляет более 50% голосов от общего их числа.
В этих и многих других положениях мы можем найти как общее, так и различное в понимании категорий дочернего и зависимого общества с точки зрения российского и зарубежного законодательства.
(2) Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность стра
ховщика.
Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельности должны быть отражены в уставе страховой организации.
При этом целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоятельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (платежей, премии) и выплаты сумм страховых возмещений (обеспечений) по страховым обязательствам.
Страховая деятельность страховщика как непосредственная и исключительная также предполагает, что существуют виды деятельности, которыми страховая организация не вправе заниматься в силу предписаний закона. Так, статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает, что юридическое лицо, наделенное правом осуществлять страховую деятельность, не вправе одновременно заниматься торгово-посреднической, производственной или банковской деятельностью. В указанной норме проявляется стремление законодателя оградить страховую организацию, а значит, и потребителя страховых услуг от рисков, присущих иным видам деятельности.
В то же время страховая организация вправе осуществлять иные виды деятельности, непосредственно связанные со страхованием и (или) вытекающие из него. Так, страховщик вправе оказывать консультационную поддержку страхователям в связи с теми видами страховых услуг, которые он предоставляет страхователю. Страховая организация может осуществлять функции сюрвейера при наличии, конечно, в ее штате соответствующих специалистов.
(3^ Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхования и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на страховую деятельность. Проведение страховых операций без лицензии является нарушением и может быть квалифицировано в качестве осуществления незаконного предпринимательства.
В этой связи очень важно учитывать специфику лицензирования страховой деятельности. Она состоит в том, что согласно действующему законодательству (Гражданскому кодексу, часть вторая, и Закону «Об организации страхового дела в РФ» — существует ряд различий) выделяется несколько групп имущественных интересов, согласно которым строится первый уровень классификации отраслей страхования (более подробно см. главу 7 данного учебника): обязательное страхование, добровольное страхование жизни и иные виды личного страхования, добровольное имущественное страхование, добровольное страхование ответственности, перестрахование. Затем, на втором уровне классификации, выделяются отдельные виды страхования. Особенность лицензирования согласно действующему страховому законодательству РФ заключается в том, что разрешение на проведение страховых операций предоставляется в отношении видов страхования, то есть второго уровня классификации (отражается в соответствующем перечне к лицензии). Эта означает* что указание в лицензии права страховщика осуществлять добровольное имущественное страхование еще не означает, что страховщик вправе осуществлять именно страхование имущества предприятий от огня и сопутствующих рисков или грузов и т.д. Если у такого страховщика по указанной отрасли страхования ^лицензированы правила страхования средств наземного транспорта, воздушных судов и средств водного транспорта* то именно эти виды страхования, а никак не страхование грузов или имущества предприятий, и может проводить страховая организация согласно выданному разрешению. Таким образом, страховая организация вправе осуществлять только те виды страховой деятельности* которые прямо обозначены в Перечне видов страхования, являющемся неотъемлемой частью самого разрешения (лицензии).
Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной организационно-правовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйственную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме страхования. Для осуществления страховых операций ей необходимо предварительно получить соответствующее разрешение (лицензию) органа страхового надзора. Только после получения такого разрешения страховая организация становится страховщиком в смысле норм действующего российского законодательства.
Территорией действия разрешения (лицензии) является территория Российской Федерации. Действующее российское законодательство ограничивает возможности создания на территории Российской Федерации страховых организаций иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами (Постановление Верховного Совета РФ от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании», Приказ №50-н Министерства финансов РФ и др.). В пункте 5 поименованного Постановления установлено, что иностранные юридические лица и иностранные граждане вправе создавать на территории Российской Федерации страховые организации только в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, при этом доля участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховой организации в совокупности не может превышать 49 процентов. Указанное ограничение введено с целью защиты страхового рынка Российской Федерации, и подобные ограничения не являются чем-то новым для международных страховых рынков. Практике известно много примеров принятия протекционистских мер в пользу национального страхового рынка.
Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой деятельности может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии». '
Основные принципы данного правила сводятся к следующему:
а) ‘ лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной
на территории всех стран Союза;
б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осуществление страховой деятельности;
в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей деятельности лицензией, полученной их головной страховой организацией.
Указанное правило содержит также единые требования, предъявляемые к заявителю на получение первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), и это прежде всего требования о порядочности собственника и требование о надежности управления.
Лицензирование страховой деятельности тесно связано с понятием классификации в страховании (см. главу 7).
В российском законодательстве понятие «классов» отсутствует, более привычным является понятие вида страхования. Российская система лицензирования страховой деятельности построена по принципу выделения отраслей страхования, а затем и видов страховой деятельности. Европейская система лицензирования страховой деятельности основывается на понятии «класс страхования», т.е. на отраслевом делении страхования на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.
Единая классификация видов страхования, принятая в Европейском Союзе, в соответствии с природой покрываемых рисков насчитывает 18 классов (среди них один вид скорее относится к вспомогательной услуге — ассистанс), а в личном страховании — 4 класса. Одновременно Директивы ЕС предусматривают возможность дополнения (расширения) указанной классификации за счет специфических национальных видов страхования, принятых в странах — членах ЕС.
В связи с подписанием Российской Федерацией Соглашения с Европейскими Сообществами и намерениями вступить в ВТО актуальными стали вопросы «открытия» страхового рынка либо формирование либеральных условий вхождения страховых организаций с иностранными инвестициями и деятельности иностранных, со 100-процентным иностранным участием, страховщиков.
Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одновременное осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осуществлять либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мотив такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило, долгосрочности. Проводя подобное разделение, законодатель стремится достичь определенного уровня гарантий для полисодержателей, основная масса которых — это индивидуальные потребители страховых услуг. Говоря о таком потребителе, следует понимать, что полисы долгосрочного страхования жизни представляют собой один из основополагающих элементов социальной защиты и общей системы социального обеспечения населения. Вот почему в целях защиты интересов значительного числа индивидуальных потребителей страховых услуг законодатель ограждает этот вид страховой деятельности от воздействия экономических показателей и факторов прохождения иных видов страхования, в особенности тех, для которых характерны высокие и/или с небольшим временным диапазоном уровни убыточности (автострахование, авиационное страхование и т.п.).
Такому положению вещей есть и ряд технологических страховых объяснений, основные из которых сводятся к следующему. Особенности формирования страховых резервов в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни, также различаются. Кроме того, следуя принципу адекватности объектов инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, содержанию страховых обязательств (краткосрочные обязательства - краткосрочные, ликвидные объекты инвестирования, долгосрочные обязательства - долгосрочные высоконадежные объекты инвестирования), и инвестиционная политика страховой организации, осуществляющей операции по страхованию жизни, отличается от той, которую предпринимает компания, занимающаяся страхованием иным, чем страхование жизни.
Российское законодательство все же проводит определенные различия между компаниями, проводящими операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, в части обеспечения финансовой устойчивости таких организаций. Так, согласно статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федераций» различные требования в отношении размера уставного капитала (одно из средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика) предъявляются к страховым организациям, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. В то же время российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, пока не предъявляет особых (строгих) требований в отношении порядка размещения средств уставного капитала страховых организаций. Вот почему довольно часто уставный капитал многих российских страховых организаций представляет собой лишь «бумажное» отражение финансового ресурса.
Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, каким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впервые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельности и т.д.
Так, если страховая организация предполагает осуществлять различные виды добровольного страхования и впервые обращается за получением, она наряду с правилами страхования по соответствующим видам страхования, расчетом и экономическим обоснованием страховых тарифов, бизнес-планом, планом по перестрахованию и т.п. «страховой» документацией направляет в орган страхового надзора учредительные документы, свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговом и иных государственных органах, подтверждение оплаты (ста процентов) уставного капитала, информацию о руководителях организации и опыте их деятельности в страховании и т.д.
Если страховая организация обращается за получением лицензии в целях расширения перечня видов деятельности, она предоставляет преимущественно «страховую» документацию для этих видов деятельности, а также финансовые (в том числе бухгалтерские) документы, которым уделяется большое внимание с точки зрения выполнения действующим страховщиком требований законодательства, предъявляемых к соответствию соотношения активов и обязательств страховщика установленным нормативным значениям, наличия достаточных свободных от обязательств активов страховой организации, позволяющих ей расширять страховую деятельность. В этой связи объем таких свободных активов обусловливает возможность получения разрешения на тот или иной вид страховой деятельности: так, их может оказаться достаточно для того, чтобы осуществлять «простые» (с точки зрения возможного объема и структуры обязательств страховщика по отдельному риску) виды страхования, однако совсем недостаточно для того, чтобы заниматься емкими (комплексными, комбинированными) видами страхования.
Есть специальные требования, предъявляемые к страховой организации, предполагающей осуществлять обязательные виды деятельности (например, в капитале таких организаций не должно присутствовать иностранных инвестиций, она должна обладать опытом работы в определенной области страхования), либо к организации, предполагающей осуществлять исключительно перестраховочные операции.
Осуществление страховой деятельности без соответствующего на то разрешения (лицензии) недопустимо. Однако когда имеет место все же заключение договора страхования в отсутствие у сзрахошй оршнизаіщи лицензии, встает вощрос ? том, кж гражданское законодательство квалифицирует такие дейсжия страховщика и каковы их правовые последствия. Гражданский кодекс РФ предусматривает различные шжшанмя признан™ договоров недействительными стшш 166—80. Норма статьи 168 гласит, что «сделка, ж соответствующая требованиям закона или иных правовых .актов, интимна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных іюсждствий нарушения». Казалось бы, действие страховой организации без лицензии есть не что иное, как действие, не соответствующее требованиям закона, и с этой позиции договор, заключенный с таким нарушением, должен был бы быть признан ничтожным. Российская судебная практика, однако, исходит из положений статьи 173 Гражданского кодекса, которая говорит о том, что «сделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, может бытъ признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности». Таким образом, договоры, заключенные страховой организацией в отсутствие у нее лицензии, являются оспоримыми, а не ничтожными.
Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица, осуществляющего страховую деятельность.
Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Так, статья 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закрепляет, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставнош капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, должен быть:
(а) не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни,
(б) не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, и
(в) не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Законодательство допускает участие иностранных инвестиций в капитале российских страховых организаций.
Приказом № 50н от 16 мая 2000 года «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций» утверждены требования и порядок, применяемые к страховым организациям с иностранными инвестициями.
Страховые резервы имеют строго целевое назначение. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, а также для реализации собственных предпринимательских целей страховщики инвестируют и иным образом размещают активы, покрывающие страховые резервы (см. главу 20).
Платежеспособность страховщика — это финансовая возможность страховой организации выполнить принятые на себя страховые обязательства, т.е. вытекающие из заключен-
ных договоров страхованмя, я также обязательства перед акционерами, налоговыми органами и др. Платежеспособность является одним из основных показателей деятельности страховщика для органа государственного страхового надзора. Возможность выполнения страховых обязательств достигается прежде всего соблюдением жормашвнвдх соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. -
Методики расчета нормативного размера соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами в настоящее время нет. Одаако действует Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденная приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. N® 02-1)2/20. Согласно этой Инструкции для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика должен соответствовать нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страховщика, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования участников (акционеров) страховой организации.
Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, — это сумма собственного капитала (включающая в себя оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль прошлых лет и отчетного года, фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления), уменьшенная на величину нематериальных активов (за вычетом стоимости отдельных квартир) и непокрытых убытков.
Для расчета нормативного и фактического размера свободных активов используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков.
Как отмечалось выше, средством обеспечения финансовой устойчивости страховщика является также перестрахование.
Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Закону РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нормы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных действий финансовых организаций. Указанный Закон запрещает органам исполнительной власти (федеральным, субъектов Федерации, местного самоуправления), Центральному банку РФ препятствовать деятельности финансовых организаций, устанавливать нормы, ограничивающие возможность выбора потребителем финансовой услуги организаций, в которых он может приобрести такую услугу, необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций. Аналогичный запрет установлен и в отношении действий самих финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке соответствующих финансовых услуг. Закон содержит указание на те виды действий, которые могут быть квалифицированы в качестве использования финансовой организацией своего доминирующего положения на рынке: установление необоснованно высокой или низкой цены на услуги при заключении договора, включение в договор дискриминирующих условий, ставящих организацию в неравное положение по сравнению с другими, затруднение доступа на рынок других организаций и др.
Особые положения о банкротстве страховых организаций содержатся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)». Глава VIII «Банкротство страховых организаций» содержит нормы, закрепляющие приоритетное удовлетворение требований кредиторов-страхователей. Среди кредиторов, отнесенных Законом (статья 106) и Гражданским кодексом (статья 64) к пятой очереди («другие кредиторы в соответствии с законом»), установлена внутренняя очередность удовлетворения требований кредиторов:
а) к первой очереди относятся требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;
б) ко второй очереди относятся требования кредиторов, вытекающие из иных договоров обязательного страхования;
в) к третьей очереди отнесены требования кредиторов, вытекающие из прочих договоров страхования,
г) к четвертой - требования всех прочих кредиторов, отнесенных Законом и Гражданским кодексом к пятой очереди.
Кроме того, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет право требования страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) по тем страховым случаям, которые наступили до признания страховой организации несостоятельной (статья 146). А поскольку с признанием страховой организации несостоятельной те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются, то в силу пункта 3 статьи 958 Гражданского кодекса страхователь также имеет право требования о выплате ему части страхового взноса за неистекший период действия договора страхования.
По российскому законодательству, равно как и по законодательствам других стран, приобрести портфель страховой организации, признанной несостоятельной, может только страховая организация. В случае такого приобретения (а на ведущих зарубежных страховых рынках может прекратить свое существование страховая компания, но не ее обязательства перед страхователями) к новому приобретателю переходят не только права на имущество такой организации, но обязательства перед страхователями по договорам страхования, заключенным компанией-банкротом, но по которым страховой случай не наступил (статья 145 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Контрольные вопросы к Главе 11:
1. В чем заключается совокупность условий признания предприятия страховой организацией?2. В каких организационно-правовых формах может осуществлять свою деятельность страховая организация? Какие аргументы можно привести в пользу предпочтений, отдаваемых той или иной организационно-правовой форме?
3. В чем проявляется непосредственный и исключительный характер страховой деятельности?
4. В чем общее и отличное системы лицензирования страховой деятельности, применяемой в Российской Федерации, и системы лицензирования страховой деятельности, принятой в странах Европейского Союза?
5. Какие требования предъявляются к заявителю на получение лицензии на осуществление страховой деятельности?
6. Приведите примеры норм нестрахового законодательства, учитывающих специфику страховых операций.
Глава 12.
Общества взаимного страхования как профессиональный участник страхового рынка
Страховой фонд страховой организации может иметь две формы организации, которые имеют различную экономическую и правовую природу: это страховой фонд общества взаимного страхования и страховой фонд коммерческого страховщика.Взаимное страхование — наиболее «идеологически чистая» форма страхования — это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.
Необходимость взаимного страхования определяется:
— потребностью страхователей в экономичной страховой защите, которая достигается за счет целевого использования страхового фонда и раскладки убытков между членами общества взаимного страхования,
— тем, что существует большое число рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм, поведенческие особенности рисков и т.п.
Взаимное страхование отражает правоотношения участников общества взаимного страхования, которые выступают одновременно и членами общества, и страхователями. Собственно страховые отношения между обществом взаимного страхования и его членами напоминают отношения фонда самострахования на ассоциированном уровне, при этом все и каждый принимают на себя обязательства возместить убытки посредством их раскладывания, распределения между всеми. Организация фонда и распределение убытков происходит без посредников. Тогда как формирование и использование страхового фонда коммерческого страховщика происходит при участии посредника-предпринимателя — коммерческой страховой организации, целью которой является извлечение прибыли в результате осуществления профессионального и исключительного для нее вида деятельности — страховой деятельности.
Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества на основе взаимности путем объединения необходимых для этого средств. Поскольку члены общества взаимного страхования выступают одновременно и членами общества и страхователями, это служит экономической предпосылкой, чтобы страховая защита предоставлялась членам общества по оптимальным (минимальным) ценам.
Организационный принцип взаимного страхования элементарен и состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества. С юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и его совладельцем. Документом, дающим право на владение капиталом, является не акция, а сам страховой полис, при этом происходит так называемая предыдущая раскладка убытков, когда сначала создается страховой фонд, из которого средства расходуются по мере наступления убытков. Риск возможного несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков может быть устранен двумя способами: риск неадекватности величины страхового фонда фактическим убыткам может быть возложен или на страхователей (взаимное страхование), или на третьих лиц (коммерческое страхование). В этом заключается основное различие между акционерными и взаимными страховыми компаниями — право собственности на страховой фонд.
В случае превышения размера страхового фонда над размером убытков сумма превышения является для страховщика прибылью, которой он распоряжается по своему усмотрению, тогда как в обществах взаимного страхования такое превышение является собственностью страхователей и распределяется между ними или же остается в обществе. Это является отражением принципа о бесприбыльности или некоммерческом характере взаимного страхования.
И еще одной важной отличительной особенностью взаимного страхования является однородность состава участников общества — исторически сложилось так, что взаимное страхование осуществлялось среди представителей схожих профессий или видов деятельности.
Некоммерческая форма осуществления страхования обществом взаимного страхования не предполагает извлечение прибыли. Возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами, а также полученный обществом инвестиционный доход направляются:
а) на снижение стоимости страхования и (или)
б) на повышение уровня платежеспособности и финансовой устойчивости,
а излишек, образующийся после указанных действий:
а) распределяется между членами общества, либо
б) зачисляется в счет уплаты премии за очередной страховой период, либо
в) оставляется в распоряжении общества.
Возможны ситуации, при которых в случае накопления обществом взаимного страхования значительных фондов общество на определенный период времени может освободить своих членов от уплаты страховых взносов (такая возможность заложена в порядок деятельности большинства зарубежных обществ взаимного страхования, однако случаи использования такой возможности достаточно редки). Однако в том случае, если размер убытков превышает страховые фонды и инвестиционный доход общества, члены общества осуществляют дополнительные взносы.
Таким образом, стоимость страхования в коммерческой страховой организации, как правило, выше, чем в обществе взаимного страхования, поскольку в коммерческой страховой организации стоимость страхования, помимо расходов на ведение дела, включает іэде и определенный доход как источник дивиденда для акционеров (участников) коммерческой страховой организации.
Общества взаимного страхования могут различаться:
• по географическому охвату - региональные, национальные, международные;
• по специализации — специализированные или многопрофильные;
• по объему операций — от небольших компаний взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования в США и Японии.
Однако у взаимного страхования есть и слабые стороны, иногда побуждающие потенциального страхователя обращаться к акционерному обществу, а не к взаимному. Необходимо упомянуть изменчивость премий. Убытки взаимного страхования вместе с расходами по организации и управлению распределяются между членами данного страхового общества. Доля, приходящаяся на каждого члена, и составляет его взнос в кассу общества. И естественно, что размер этой доли будет колебаться в зависимости от страховых убытков взаимного страхового общества. В акционерном же страховании — твердый размер премий, каждый страхователь уплачивает строго определенную норму взноса. При недостаточном размере этих взносов для покрытия страховых убытков потери покрываются за счет акционерного капитала.
Эта солидарная ответственность страхователей во взаимном страховании, особенно обременительная в первые годы существования общества, когда страховой портфель еще небольшой, отпугивает потенциальных страхователей, предпочитающих акционерное страхование, которое обходится дороже, но страхователь уплачивает взносы по твердой ставке и застрахован от каких-либо неожиданностей. Поэтому общества взаимного страхования ввели ограниченную ответственность по уплате дополнительных взносов, обязывая своих членов к доплате только определенной суммы (например, не превышающей трехкратной или шестикратной нормы обычного взноса). Такое ограничение солидарной ответственности ведет и к ограничениям в сумме страховых выплат — часто взаимные страховые общества обязуются возмещать страховой убыток не полностью, а в определенной пропорции, например, 75 — 80% потерянной ценности, а иногда — настолько, насколько позволяют средства. Эти ограничения заставляют страхователей заключать договоры с акционерными обществами, где выплаты производятся полностью.
Изменчивость премий, неполное возмещение убытка встречается в обществах взаимного страхования в начальные годы его существования, пока не собран резервный капитал, не сформирована широкая клиентура, не организовано перестрахование. В дальнейшем общества взаимного страхования крепнут настолько, что хотя указанные организационные особенности и закреплены в уставах, на практике они не встречаются.
Трудность организации взаимного общества и в особенности трудность его сохранения в первые годы деятельности ложится на учредителей и членов первого состава. Они не только несут труды по организации нового дела, но и большую материальную ответственность. Подобного не наблюдается в акционерных обществах, где наличие складочного капитала дает возможность легко пережить начальный период деятельности страховой организации.
Идея равноправного прямого перераспределения убытков между заинтересованными лицами находит практическое воплощение и развитие в обществах взаимного страхования, обособленных от создавших их страхователей, что вносит коррективы в теорию взаимного страхования:
необходимость первоначального капитала для создания общества взаимного страхования;
наличие специализированной управляющей компании, в функции которой входит практическое осуществление перераспределительных страховых операций в силу отсутствия у страхователей практических навыков в этой области. Данная компания может быть как внутренней, создаваемой самим обществом и ему принадлежащей, и внешней, нанимаемой на коммерческих началах;
непостоянство членства в обществе взаимного страхования. Постоянно меняющееся число участников общества — выход одних и вступление других находит отражение в неэквивалентности в суммах страховых взносов и суммах, подлежащих возврату членам общества, т.к. расчет все время производится для разного количества членов;
необходимость перестрахования. При страховании коммерческих рисков, величина которых может быть существенной, зачастую необходима передача части рисков в перестрахование другим обществам или на коммерческий рынок, что в определенной мере нарушает принцип взаимности.
Преимущества взаимной формы страхования предопределили широкое распространение обществ взаимного страхования в мировой практике страхования. Шесть из десяти крупнейших страховых компаний в мире являются обществами взаимного страхования. На пяти крупнейших национальных рынках страхования (Великобритания, Германия, Франция, США, Япония), на которые в 1997 году приходилось 75% всех мировых страховых операций, доля премий по операциям взаимного страхования составила примерно 42% всех страховых премий.
Для наглядности приведем некоторые статистические данные. Так, по итогам 1997 года из десяти крупнейших страховых компаний мира шесть являются обществами взаимного страхования.
|
Таблица Крупнейшие страховые компании мира по итогам 1997 года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7 Акционерное общество АХА проводит большинство операций группы АХА. По состоянию на 31 декабря 1998 г. 24% акций, выпущенных компанией, находились в распоряжении АХА — взаимное страхование, что обеспечивало 38% голосов. Цифра активов отражает слияние с UAP. 8 Данные по активам отражают приобретение в 1998 г. французской компании Assurances Gene rales. |
| 7 |
Metropolitan Life | США | 201,9 | овс |
| American Inter- | ||||
| 8 | national Group | США | 194,4 | АО |
| (A1G) | ||||
| 9 | Sumitomo Life | Япония | 182,6 | ОВС |
| 10 | Prudential |
Великобри тания | 178,9 | АО |
По данным, опубликованным в «Special Report: World Business» (Wall Street Journal, 28 сентября 1998 года), из 50 крупнейших страховщиков, обладавших в 1997 году активами в 6 трлн, долл., что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами взаимного страхования являются 21 компания с совокупными активами в 2,6 трлн, долларов. Восемь из девяти крупнейших страховых компаний в Азии являются обществами взаимного страхования, и все — японские. Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного страхования и 12 — акционерные общества. В Европе только одна компания из семнадцати, размер активов которых превышает 50 млрд, долларов, является обществом взаимного страхования.
На долю пяти стран приходится 75% общемирового объема страховых премий: США, Япония, Великобритания, Германия и Франция. Хотя по отношению друг к другу они могут занимать разные позиции в зависимости от вида деятельности, в мировом масштабе они занимают первые пять строк как в страховании жизни, так в видах иных, чем страхование жизни. В совокупности на долю этих стран приходится 77% премий по страхованию жизни и 73% премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Таким образом, определив долю рынка обществ взаимного страхования в этих странах, можно лучше понять важность обществ взаимного страхования и в мировом масштабе.
Несмотря на значительные колебания доли обществ взаимного страхования по странам, на каждом из национальных рынков их доля значительна. На трех крупнейших европейских рынках доля обществ взаимного страхования колеблется от 17% во Франции до 25% в Великобритании. В США она составляет примерно 33%, а в Японии — почти 75%. В целом на долю обществ взаимного страхования приходится 42% страховых премий, собранных в 1997 году на пяти крупнейших национальных рынках. Таким образом, если измерять долю взаимного страхования в мировом масштабе на основании показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она приблизительно составит 40%.
Правовой статус общества взаимного страхования в Российской Федерации предопределяется, с одной стороны, родом осуществляемой деятельности — страховой, а с другой, — формой организации осуществляемой страховой деятельности.
Страховщик, являясь субъектом страхового правоотношения и стороной в договоре страхования, обобщает в себе категорию юридического лица, созданного для осуществления определенного вида деятельности и обладающего вытекающей из этого правоспособностью.
Согласно действующему российскому законодательству страховщики могут выступать в форме коммерческих и некоммерческих организаций. Так, в статье 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» говорится: «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования)...»
Таким образом, страховщиком могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством РФ.
Это означает, что страховщиком может выступать как коммерческая организация, так и некоммерческая. Последний случай дополнительно уточнен в пункте 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, в которой говорится, что «Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями».
Обращаясь к статьям 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», мы удостоверимся в том, что нормы этих статей ничего не говорят о том, идет ли речь в них об обществах взаимного страхования, созданных в виде коммерческих организаций, или созданных в виде некоммерческих организаций. В этом смысле также не проводится каких-либо различий с точки зрения общих правовых критериев, характерных для такой категории, как «страховщик». К таким общим критериям можно отнести наличие регистрации в качестве юридического лица, наличие лицензии в установленном законом порядке и осуществление страхования в качестве исключительного вида деятельности. Применительно к последнему критерию важно также учитывать особенности правоспособности страховщика.
Общая правоспособность для некоммерческих организаций установлена в части 2 пункта 1 и абзаце 2 пункта 3 статьи 50 ГК РФ. Она также уточнена статьей 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Следуя смыслу статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», «Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
Абзац 2 пункта 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает, что «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность». Однако страховщик наряду с банковскими и иными кредитными учреждениями вправе выступать гарантом по банковской гарантии (статья 368 ГК РФ). Страховщик вправе осуществлять посредническую деятельность, связанную с реализацией страховых услуг на условиях договора агентирования.
Тем не менее закон вносит принципиальное различие в решение вопроса регулирования деятельности обществ взаимного страхования, являющихся коммерческими организациями, то есть осуществляющими страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и граждан и юридических лиц, не являющихся членами общества (пункт 5 статьи 968 ГК РФ). В этом случае закон говорит о необходимости соответствия таких обществ признакам коммерческой организации, осуществляющей страховую деятельность:
а) такая деятельность должна быть предусмотрена учредительными документами общества,
б) общество должно быть образовано в виде коммерческой организации,
в) оно должно иметь разрешение на осуществление страхования соответствующего вида и
г) соответствовать иным требованиям, установленным законом об организации страхового дела (пункт 5 статьи 968 ГК РФ).
Невозможно отрицать, что здесь имеются определенные противоречия между нормами статьи 968 ГК РФ и статей 6 и 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Однако из предыдущих трех абзацев прямо следует, что если закон не предусматривает для обществ взаимного страхования, созданных в виде некоммерческой организации, обязанность получить лицензию на осуществление страховой деятельности, то такое общество взаимного страхования вправе осуществлять свою деятельность по страхованию без получения указанной лицензии.
Таким образом, согласно действующему российскому законодательству общества взаимного страхования могут быть созданы в форме некоммерческой организации, основанной на членстве, при условии, что сфера его деятельности распространяется на страхование имущества и имущественных интересов собственных членов. Общества взаимного страхования, предметом деятельности которых служит страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и лиц, не являющихся членами общества, должны быть созданы в форме коммерческой организации. Согласно действующему законодательству общества взаимного страхования являются страховщиками именно в силу характера деятельности, которую они осуществляют.
Законодатель прямо допускает существование организационно- правовой формы некоммерческой организации, которая может осуществлять свою деятельность в качестве страховщика.
Позиция законодателя на этот счет состоит в том, что перечень организационно-правовых форм, в которых могут создаваться коммерческие организации, закрытый (пункт 2 статьи 50 ГК РФ), в то время как в отношении некоммерческих организаций действует открытый перечень организационно-правовых форм (пункт 3 статьи 50 ГК РФ).
Так, некоммерческие организации могут создаваться «в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений)... а также в других формах, предусмотренных законом».
Деятельность некоммерческих организаций регулируется также Законом РФ «О некоммерческих организациях». Так, согласно пункту 2 статьи 1 указанный Закон применяется в отношении всех некоммерческих организаций, созданных или создаваемых на территории РФ, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом или иными федеральными законами. Закон содержит ограничение относительно потребительских кооперативов, на которые сфера его регулирования не распространяется (пункт 3 статьи 1).
Потребительские кооперативы — еще одна из организационно-правовых форм некоммерческих обществ взаимного страхования, которая предусмотрена действующим российским законодательством, и которая наиболее «привычна» содержанию общества взаимного страхования (статья 116 ГК РФ).
Согласно Федеральному закону «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации на основе членства могут создаваться в виде общественных организаций, религиозных организаций, некоммерческих партнерств, объединений юридических лиц (ассоциаций, союзов) - статьи 6, 8, 11 Закона.
Если строго следовать букве закона, а именно пункту 1 статьи 968 ГК РФ, то «Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... путем объединения в... ». С одной стороны, объединение в целях страхования имущества и имущественных интересов не противоречит статье 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Приведем правовую регламентацию в обоснование выбора организационно-правовых форм, в которых согласно действующему законодательству могут создаваться общества взаимного страхования.
Согласно абзацу 1 пункта 2 статьи 968 ГК РФ общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Таким образом, общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов только своих членов, должны создаваться в форме некоммерческой организации, основанной на членстве.
Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 968 ГК РФ особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и законом о взаимном страховании.
В Федеральном законе от 26 января 1996 года №15-ФЗ «О введении в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации» и в самом Гражданском кодексе РФ не содержится норм, запрещающих создание обществ взаимного страхования до принятия федерального закона о взаимном страховании.
Таким образом, вопросы организации, деятельности, реорганизации и ликвидации обществ взаимного страхования урегулированы главой 4 «Юридические лица» § 5 «Некоммерческие организации» Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «О некоммерческих организациях».
Согласно пункту 2 статьи 1 Федеральный закон «О некоммерческих организациях» применяется ко всем некоммерческим организациям, созданным или создаваемым на территории Российской Федерации, постольку, поскольку иное не установлено указанным Федеральным законом и иными федеральными законами. Согласно пункту 3 статьи 1 действие указанного закона не распространяется на потребительские кооперативы. Других ограничений на этот счет федеральное законодательство не содержит. .
Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях» некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных целей, в целях охраны здоровья граждан, удовлетворения нематериальных потребностей граждан, защиты прав и законных интересов граждан и организаций, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Страхование, являясь одной из форм социальной защиты, направлено на защиту здоровья граждан, а также защиту прав и не противоречащих закону интересов граждан и организаций. Эти права могут быть нарушены самым разным образом, но те проявления, для которых характерны случайность, вероятность, независимость от воли человека, а также иные признаки категории «риск», могут быть защищены с помощью механизма страхования.
Согласно статьям 6, 8 и 11 Федерального закона «О некоммерческих организациях» на основе членства могут создаваться следующие виды некоммерческих организаций:
а) общественные организации;
б) религиозные организации;
в) некоммерческие партнерства;
г) объединения юридических лиц (ассоциации, союзы).
Учитывая положения пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса, а также исходя из целей организации и деятельности некоммерческой организации согласно нормам Федерального закона «О некоммерческих организациях», общества взаимного страхования могут быть созданы только в форме некоммерческого партнерства.
§ 5 Гражданского кодекса РФ предусматривает еще одну форму некоммерческой организации, основанной на членстве, на создание и деятельность которой не распространяются положения Федерального закона «О некоммерческих организациях». Это потребительский кооператив (статья 116 Гражданского кодекса РФ).
Из пунктов 1 и 3 статьи 116 Гражданского кодекса, пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, а также статьи 2 Закона РФ № 3085-1 от 19 июня 1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах и союзах) в Российской Федерации», что потребительские кооперативы, создаваемые для целей защиты имущественных интересов граждан и организаций с помощью инструментов страхования, должны иметь наименование организационно-правовой формы потребительский союз.
Итак, согласно действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:
а) некоммерческие партнерства;
б) потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.
При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого партнерства, создается и функционирует в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях». А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116.
Важным вопросом регулирования и дискуссии является вопрос отнесения операций, которые осуществляет общество взаимного страхования, к страховым операциям или отрицание указанного утверждения.
Так, согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы... в обществах взаимного страхования...». Согласно пункту 2 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...общества взаимного страхования осуществляют страхование... ». Согласно пункту 3 статьи 968 Гражданского кодекса РФ « ...страхование обществами взаимного страхования ...осуществляется...». Письмо Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года гласит: «Общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики)». Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 30 Гражданского кодекса РФ некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это соответствует целям и служит достижению целей, ради которых они созданы.
Исходя из вышеперечисленных аргументов, можно утверждать, что некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют именно страховые операции. Страховые операции, осуществляемые обществами взаимного страхования, по своей сути ничем не отличаются от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховщиками. Общества взаимного страхования определяют условия (правила) страхования, заключают договоры страхования (выдают страховые полисы), получают по договорам страхования (страховым полисам) страховые взносы, формируют необходимые страховые технические резервы и иные фонды, осуществляют страховые выплаты согласно условиям заключенных договоров страхования (страховых полисов), предоставляют членам общества — страхователям льготы по уплате страховых взносов, финансируют превентивные мероприятия и т.д.
Единственное отличие страховых операций, осуществляемых некоммерческими обществами взаимного страхования, от страховых операций, осуществляемых коммерческими страховыми организациями, заключается в том, что некоммерческие общества взаимного страхования не формируют прибши от осуществления страховых операций.
Страховые операции в некоммерческих обществах взаимного страхования являются некоммерческими страховыми операциями.
Некоммерческие общества взаимного страхования вправе осуществлять предпринимательскую (коммерческую) деятельность лишь постольку, поскольку:
а) это служит достижению целей, ради которых они созданы, и
б) соответствует указанным целям, а именно для осуществления взаимного страхования членов общества взаимного страхования.
Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров страхования (страховых полисов).
Согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица на взаимной основе (путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств) могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ.
Согласно пункту 2 статьи 929 Гражданского кодекса РФ «по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933)»:
Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса «правила, предусмотренные главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными обществом взаимного страхования правилами страхования.
Согласно письму Минфина России № 19-05/106 от 25 ноября 1999 года:
«В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 968 Гражданского кодекса Российской Федерации правила, предусмотренные главой 48 Кодекса, к обществу взаимного страхования применяются постольку, поскольку иное не предусмотрено в учредительных документах или правилах страхования этого общества. Таким образом, ...если правила страхования, установленные обществом, предусматривают осуществление страхования иных, чем указанные в пункте 2 статьи 929 Гражданского кодекса Российской Федерации имущественных интересов, то это не будет противоречить требованиям статьи 968 Гражданского кодекса».
Согласно абзацу 2 пункта 5 статьи 968 ГК по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными Главой 48 «Страхование», обществами взаимного страхования осуществляется страхование только интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования.
Из сказанного следует, что не только Законом о взаимном страховании, но также и учредительными документами соответствующего общества, или установленными им правилами взаимного страхования, может быть разрешено обществу осуществлять операции по личному страхованию и иные операции, не предусмотренные пунктом 2 статьи 929 Гражданского кодекса.
Таким образом, некоммерческие общества взаимного страхования могут осуществлять виды страхования, которые предусмотрены их учредительными документами или правилами страхования, утвержденными обществом. Они могут осуществлять страхование как предусмотренное, так и не предусмотренное главой 48 Гражданского кодекса «Страхование», как в соответствии с правилами (положениями) главы 48 Гражданского кодекса, так и без учета правил (положений) главы 48. Применение или неприменение при этом положений главы 48 ГК должно быть предусмотрено учредительными документами общества взаимного страхования или установленными им правилами страхования.
Что касается проведения операций перестрахования, то согласно статье 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Статья 967 Гражданского кодекса предусматривает, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним (последними) договору перестрахования.
У некоммерческого общества взаимного страхования, принимающего на страхование риски членов общества, может возникать необходимость застраховать такие риски у других страховых организаций, то есть передать риски общества взаимного страхования в перестрахование. Однако принимать риски в перестрахование некоммерческое общество взаимного страхования не может, поскольку это будет нарушать положения пунктов 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, и к такому обществу будут применимы положения пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ. Иными словами, для того, чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.
Действующее российское законодательство предъявляет четкие требования к правовому статусу страховщика, в частности наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, поэтому важно рассмотреть вопрос о применении этих требований к необходимости лицензирования деятельности, осуществляемой обществами взаимного страхования.
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страховой деятельности по соответствующему виду (видам) страхования и отвечает иным требованиям, установленным Законом «Об организации страхового дела в РФ».
Пункт 1 статьи 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» гласит: страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. '
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Любое толкование пункта 5 статьи 968 Гражданского кодекса не может противоречить норме статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». И необходимость установления разрешительной системы деятельности обществ взаимного страхования (лицензирования, аккредитации) по страхованию имущества и имущественных интересов его членов обосновывается тем, что должны быть созданы условия, обеспечивающие государственный контроль за их деятельностью.
Однако в настоящее время законом не установлен порядок (следуя букве нормы пункта 5 статьи 968 ГК РФ) для получения некоммерческими обществами взаимного страхования разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905 от 21 октября 1999 года Министерство финансов РФ в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет лицензирование только коммерческих организаций, изъявивших желание осуществлять страховую деятельность.
Таким образом, решая вопрос о необходимости лицензирования страховой деятельности, осуществляемой обществом взаимного прахования, вышеперечисленные выдержки из действующего законодательства и официального его толкования свидетельствуют в пользу того, что лицензию органа исполнительной власти по страховому надзору (Министерства финансов РФ) на осуществление страховой деятельности должно иметь только общество взаимного страхования, созданное в форме коммерческой организации. Противоречий между пунктом 1 статьи 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и пунктом 5 статьи 968 ГК нет. Гражданский кодекс уточнил вид и форму обществ взаимного страхования, для деятельности которых требуется разрешение (лицензия) на осуществление страховой деятельности. Таким обществом является коммерческое общество взаимного страхования. Обществу взаимного страхования, созданному в форме некоммерческой организации, разрешение (лицензия) органа исполнительной власти по страховому надзору не требуется.
Что же касается поднадзорное™ деятельности обществ взаимного страхования, то, по мнению большинства специалистов» на общества взаимного страхования должны распространяться функции органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Кроме того, еще раз обратимся к пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ, согласно которому общество взаимного страхования в качестве страховщика может осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».
Согласно пунктам 1, 2 и 3 статьи 968 Гражданского кодекса, письму Министерства финансов Российской Федерации № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно подпунктам г) и е) пункта 3 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
Подпункт а) пункта 4 статьи 30 устанавливает права федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Так, он вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получатъ необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;
Таким образом, согласно действующему законодательству коммерческие общества взаимного страхования подлежат страховому надзору, как и любой страховщик, а общества взаимного страхования, созданные в форме некоммерческой организации, могут подлежать частичному государственному страховому надзору, при принятии указанным органом соответствующих актов, в рамках полномочий, предоставленных указанному органу пунктами 3 и 4 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В остальной части Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» на некоммерческие общества взаимного страхования не распространяется.
В силу вышесказанного некоммерческие общества взаимного страхования вправе:
а) самостоятельно определять условия (правила) взаимного страхования, заключения, оформления и исполнения договоров страхования с членами общества,
б) самостоятельно определять тарифную политику; .
в) самостоятельно устанавливать показатели своей финансовой устойчивости и платежеспособности.
Наиболее противоречивыми остаются вопросы налогообложения в связи с деятельностью некоммерческих обществ взаимного страхования.
Согласно пункту 10 статьи 1 Закона РФ от 27 декабря 1991 г. «О налоге на прибыль предприятий и организаций» бюджетные учреждения и другие некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с получаемой от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами.
Согласно пункту 2.12 Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» от 15 июня 2000 г. № 62:
«...Некоммерческие организаиии. имеющие доходы от предпринимательской деятельности, уплачивают налог с полученной от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами. Такие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей; ради которых они созданы, и соответствующую этим целям. Порядок исчисления сумм превышения доходов над расходами производится аналогично порядку, установленному для исчисления налогооблагаемой прибыли предприятия».
«В составе доходов и расходов некоммерческих организаций не учитываются доходы, образующиеся в результате целевых отчислений на содержание указанных организаций, поступившие от других предприятий и граждан, членские вступительные взносы, долевые {паевые и целевые вклады участников этих организаций) и расходы, произ-водимые за счет этих средств. Ведение учета доходов и расходов указанных средств, а также сумм доходов и расходов от предпринимательской деятельности производится раздельно».
Согласно письму Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой, организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над расходами, получаемой от предпринимательской деятельности. Выручка, получаемая некоммерческими обществами взаимного страхования от предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению на общих основаниях, установленных для предприятий и организаций, уплачивающих налог на прибыль. А доходы общества взаимного страхования в виде целевых паевых платежей (взносов), целевых страховых платежей (взносов) и иных платежей (взносов), вносимых членами общества на уставные цели, образующееся в результате страховых операций превышение страховых платежей (взносов), а также расходы, производимые обществом взаимного страхования на страховые выплаты, управленческие и хозяйственные расходы, расходы по использованию образующегося превышения страховых платежей (взносов) и иные расходы, связанные с осуществлением взаимного страхования членов общества, — являются доходами и расходами от некоммерческих операций.
Уставными целями некоммерческого общества взаимного страхования являются осуществление страховой защиты членов общества и финансирование расходов, необходимых для обеспечения функционирования общества.
В составе доходов и расходов обществ взаимного страхования, подлежащих налогообложению, доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются. Некоммерческий характер страховых операций, осуществляемых обществами взаимного страхования, означает, что в результате страховых операций (страхования членов общества) не формируется прибыль. Иными словами, общество взаимного страхования от операций по страхованию своих членов не образует прибыли и не распределяет прибыль между членами общества.
Согласно п.п.7) п.З ст.149 ч.ІІ Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаются от налогообложения) «оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями... ».
Основная цель деятельности обществ взаимного страхования — предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества, поэтому некоммерческие общества взаимного страхования создаются исключительно для осуществления страхования только своих членов — для объединения целевых страховых платежей (взносов) на взаимной основе, т.е. являются специализированными организациями и рассматриваются как взаимные страховщики.
Согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года некоммерческие общества взаимного страхования осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые компании, т.е. осуществляют именно страховую деятельность, но на взаимной и некоммерческой основе.
Поскольку некоммерческим обществам взаимного страхования лицензия (разрешение) Минфина России на осуществление страховой деятельности не требуется (пункт 5 статьи 968 ГК РФ; письмо Минфина России № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года), то подпункт 6 статьи 149 части II Налогового Кодекса РФ, устанавливающий освобождение от налогообложения при наличии у налогоплательщиков соответствующих лицензий на осуществление деятельности, лицензируемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, к обществам взаимного страхования неприменим.
Таким образом, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
~ Поскольку определение налогооблагаемой базы по налогу с продаж производится аналогично налогу на добавленную стоимость, вышеприведенные аргументы применимы в отношении налога с продаж.
Следовательно, операции по страхованию своих членов, осуществляемые обществами взаимного страхования, не подлежат обложению налогом с продаж.
Что касается вопроса о применении налогового законодательства в части уплаты страховых взносов и осуществления страховых выплат, то согласно письму Министерства финансов РФ № 24-226905-05/24 от 21 октября 1999 года общества взаимного страхования, созданные в качестве некоммерческой организации и страхующие имущественные интересы только членов общества, осуществляют страховые операции, как и коммерческие страховые организации (страховщики).
Согласно пункту 1 статьи 213 Налогового кодекса РФ «...при определении налоговой базы по доходам физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев... по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц...».
В пункте 4 статьи 213 Налогового кодекса РФ определено, что по добровольному имущественному страхованию (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества, увеличенной на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Таким образом, общие выводы в этой связи таковы:
а) выплаты, производимые обществами взаимного страхования членам общества — гражданам и организациям во исполнение взятых перед ними страховых обязательств, являются страховыми выплатами;
б) страховые выплаты, произведенные, в частности, физическому лицу обществом взаимного страхования, облагаются налогом в порядке и на условиях, установленных статьей 213 Налогового кодекса РФ;
в) такие выплаты, производимые юридическим лицам, зачисляются в доход юридических лиц в соответствии с установленными требованиями.
Пожалуй, наиболее неоднозначным в дискуссиях специалистов остается вопрос о включении в себестоимость продукции (работ, услуг) целевых страховых взносов, уплачиваемых юридическими лицами — членами общества взаимного страхования — по страхованию своих имущественных интересов.
Согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации № 552 от 5 августа 1992 года:
— себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
В соответствии с подпунктом р) пункта 2 вышеназванного Положения в себестоимость продукции (работ, услуг) включаются платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности, а также платежи по заключенным в пользу своих работников договорам страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования.
Целевые страховые платежи (взносы), уплачиваемые юридическими лицами в общества взаимного страхования, представляют собой плату за страхование своих имущественных интересов, которую страхователь, член общества взаимного страхования, вносит в установленном порядке.
Право юридических лиц относить на себестоимость продукции (работ, услуг) платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию не может зависеть от характера деятельности страховой организации, формы проведения страхования (коммерческое или некоммерческое). Единственным критерием при решении вопроса о возможности отнесения расходов по страхованию (уплачиваемых коммерческим или некоммерческим страховщикам) на себестоимость продукции (работ, услуг) является увязка имущественных интересов, являющихся объектами страхования, с уставной деятельностью юридического лица с точки зрения формирования себестоимости как стоимостной оценки расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг).
Соответственно и расходы, производимые обществом взаимного страхования в связи с наступлением страхового события, являются страховыми выплатами и имеют общий режим налогообложения, как и выплаты, производимые коммерческими страховыми организациями.
При этом суммарный размер отчислений на добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций — источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности не может превышать 2 процентов, а суммарный размер отчислений на страхование работников от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование —1 процента объема реализуемой продукции (работ, услуг) (подпункт р) пункта 2 Положения).
Контрольные вопросы к Главе 12:
1. В чем преимущества организационной формы общества взаимного страхования перед акционерной формой организации страховой компании?2. Чем продиктована рыночная целесообразность существования обществ взаимного страхования?
3. В чем особенности взаимоотношений между владельцами (собственниками)- менеджерами и менеджерами-страхователями в обществе взаимного страхования по сравнению с аналогичными отношениями в акционерной страховой компании?
4. В чем сущность теории представительства?
5. В чем особенности правового регулирования создания обществ взаимного страхования в РФ?
6. Можно ли отнести операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного страхования, к страховым с точки зрения действующего российского законодательства?
7. Требуется ли разрешение (лицензия) для осуществления деятельности обществами взаимного страхования?
8. В чем особенности порядка осуществления страхового надзора за деятельностью обществ взаимного страхования?
9. Может ли общество взаимного страхования осуществлять активные и пассивные операции перестрахования?
10. В чем особенности налогообложения деятельности обществ взаимного страхования?
Глава 13.
Страховые посредники
Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых услуг от страховой компании к потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора страхования. Учитывая ключевые функции страховых посредников - продвижение страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, — можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществления деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников — агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика.Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:
— в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-пра
вового и организационно-правового устройства:
1) Гражданским кодексом РФ, часть 1, введенная в действие с 01.01.1995 года;
2) Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 года, либо Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 года в ред. федеральных законов № 65-ФЗ от 13.06.1996 года и № 101-ФЗ от 24.05.1999 года, иными законодательными актами, в зависимости от организационно-правовой формы, выбранной учредителями;
3) Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» № 4-15-1 от 27.11.1992 года в редакции Федерального закона № 157-ФЗ от 31.12.1997 года;
4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу
ществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным Прика-
зом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 09.02.95 № 02-02/03;
— в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т.п.):
5) Гражданским кодексом РФ, часть 2, введенная в действие с 01.03.1996 года;
— в части налогообложения:
до принятия главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:
6) Законом «О налоге на прибыль»;
7) Инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке исчис
ления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— по всем выше перечисленным вопросам: ,
8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам, Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.
Страховыми агентами выступают физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства заключаются в следующем:
— страховой агент выступает как представитель конкретного страховщика, то есть действует исключительно от его имени и на основании специального акта (например, доверенности, договора агентирования и т.п.);
— страховой агент действует только в пределах полномочий, предоставленных ему
страховой организацией. При этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых представителем договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки; -
— права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но если агент при заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается заключенным от имени и в интересах самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой договор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные при посредничестве страхоюго агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным с органом исполнительной власти по страховому надзору.
Деятельность страховых посредников подчинена выполнению двух основных функций - продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю и консультационное сопровождение потребителя. Учитывая правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнением именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по страхованию жизни страховой агент наряду с посредническими функциями исполняет и консультационные. При этом в практике организации продвижения страховых продуктов по страхованию жизни привычным является применение понятия страховой консультант, при этом по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консультирование, в процессе которого он при должном профессиональном уровне способен выяснить потребности и мотивы потенциального потребителя в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходящий для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модификации) и прекращения договора страхования.
Страховые агенты — юридические лица — это чаще всего либо компании, осуществляющие в качестве основного вида деятельности иную, нежели страховое посредничество, однако обладающие собственной клиентской базой и предлагающие наряду с собственными товарами, работами, услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В качестве примера первого вида компаний, выступающих агентами - юридическими лицами, справедливо назвать туристические агентства, автосалоны и авторемонтные мастерские (автосервисы), нотариальные конторы, юридические (адвокатские) бюро и другие. Второй вид компаний - это юридические лица, организованные в определенной организационноправовой форме, предусмотренной законодательством страны его местонахождения (инкорпорации), которое создано именно для целей оказания страховым компаниям страховых посреднических услуг агентирования.
Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных страховых услуг.
В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации:
а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контролирует деятельность всех и каждого агента, кроме того, страховая компания организует для агентов обучение и постоянное консультирование силами штатных сотрудников страховщика;
б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и более уровней субагентов. В практике встречается использование 4 — 7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень, тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к более низким уровням агента в продаже полисов, поскольку система, построенная под ним, работает на него;
в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.
На практике встречаются два вида агентов, так называемые «связанные», или «зависимые», агенты и независимые агенты. Первые представляют интересы только одного страховщика, а вторые — могут представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных страховых организаций.
Первый вид агентов свойственен европейской практике продвижения страховых услуг через страховых агентов, а второй — американской. «Зависимый» агент (tied agent) является традиционным каналом сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европейская Директива о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международно-правовым актам в области страхования, предварившим первое поколение директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учреждения и свободы осуществления посреднической деятельности агентов и брокеров в Европейском Союзе. Однако в литературе, касающейся правового регулирования страховой деятельности ЕС, часто отмечается такая современная тенденция, как желание многих страховых компаний отказаться от данного канала сбыта, при этом мотивами такого желания являются:
а) высокий уровень расходов по содержанию агентской сети;
б) негибкость агентов как во взаимоотношениях со страховой компанией, так и во взаимоотношениях с потребителями страховых услуг.
Кроме того, отмечается довольно ограниченный консультационный и экспертный потенциал агентов, а это особенно важный фактор, в частности, в продвижении страховых продуктов по страхованию жизни, где данный канал сбыта наиболее распространен.
Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финансовыми институтами.
Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.
Реализация банковской стратегии распространения страховых продуктов осуществляется с помощью следующих основных инструментов:
а) так называемое bancassurance - банкострахование, или метод, позволяющий банку привлечь дополнительные кредитные ресурсы и те специфические услуги, которые он сам не предоставляет, подходит для реализации полисов страхования рисков, вытекающих из ипотечного кредитования, полисов страхования жизни, в частности, кредитного страхования жизни, полисов страхования от несчастных случаев и других;
б) так называемый assurfinance - ассюрфинанс, или инструмент, предполагающий предоставление страховщиком финансовых услуг;
в) комбинированная стратегия — совмещение инструментов банкострахования и ассюрфинанс, именуемая allfinanz и как нельзя лучше отражающая современную тенденцию размывания границ как между банками и страховыми компаниями, так и между всеми субъектами, предоставляющими финансовые услуги.
Существуют и другие формы взаимодействия банков и страховых компаний: включение страховых услуг в банковские продукты, использование инструментов страхового фундированного траста, страхового депозитного вклада, включения услуг страховщика в кредитные программы банка для физических лиц и другие.
Таким образом, банк (или иные финансовые институты) и страховая компания совместно способны разрабатывать и продвигать на рынок финансовый продукт, наиболее удовлетворяющий запросам населения и по объему предоставляемых услуг по данному продукту, и по его стоимости.
Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица. Страховой брокер — физическое лицо, должен быть зарегистрирован в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателя, и брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.
По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Российской Федерации запрещена (пункт 4 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на территории Российской Федерации страховые агенты и страховые брокеры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толкования действующего законодательства, данная запретительная норма не распространяется на договоры перестрахования.
Международная практика в отличие от российского законодательного регулирования (статья 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ») проводит довольно четкое различие между страховым агентом и страховым брокером. Страховой агент является представителем страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхователя, именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее выгодных условий принятия риска на страхование.
Тем не менее создается определенная иллюзия, что брокер может представлять интересы как страхователя, так и страховщика, — именно эта иллюзия закралась в определение статуса брокера в статье 8 Закона. Да, действительно, брокер может представлять интересы и страховой компании, но в ее взаимоотношениях с перестраховщиком, т.е. в отношениях перестрахования. С точки зрения конструкции этих правоотношений страховщик является стороной, схожей со страхователем, он и называется перестрахователем. Если брокер обслуживает и страхователей в их взаимоотношениях со страховщиками и перестрахователей в их взаимоотношениях с перестраховщиками, такого брокера называют многопрофильным, или страховым и перестраховочным, брокером. Однако такая широкая специализация никак не означает столкновения интересов с точки зрения субъектности представительских полномочий брокера.
Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнадзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 года.
Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:
он не имеет свидетельства о внесении его в государственный реестр страховых брокеров;
посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;
его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;
он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.
Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (например, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по которому требуется предоставление страховой защиты).
С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер в связи с осуществлением посреднической деятельности в области страхования, брокер не только посредник, он еще и консультант страхователя, перестрахователя, а по действующему российскому законодательству — и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу по тому или иному виду страхования, проверить программы страхования, предложенные страховщиками, на предмет их эффективности и выбрать наиболее оптимальную с точки зрения объема страхового покрытия, стоимости страхования, географии покрытия и т.д. Он может участвовать в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании страховых требований страхователя, в проведении различного рода экспертиз, он может организовать привлечение к процессу урегулирования убытков аварийного комиссара, сюрвейера и иных экспертов.
Важной чертой деятельности большинства национальных брокеров пока является практика посредничества «в чистом виде»: размещение риска без предоставления глубокой консультационной поддержки.
Как в России, так и за рубежом полемизируется вопрос о существовании или отсутствии ответственности брокера при оказании им посреднических услуг. Например, брокер длительное время согласовывал условия возобновления договора страхования клиента, затянул с этими согласованиями, возник небольшой период времени, в течение которого прежнее страховое покрытие закончилось, а новое отсутствовало, и именно в этот промежуток времени наступило событие, повлекшее серьезный имущественный ущерб у потребителя страховой услуги. Или такой пример: страхователь перечислил премию, причитающуюся по договору страхования, на счет брокера для последующих расчетов со страховщиком, брокер же, проявив халатность, не перечислил премию своевременно и, поскольку моментом вступления договора страхования в силу являлся момент уплаты страховой премии в виде поступления ее на счет страховщика, страховая защита в отношении имущественных интересов страхователя не действовала. Именно в этот период и наступило событие, покрываемое по договору страхования, повлекшее материальный ущерб.
Существует мнение, что брокер несет лишь моральную ответственность, как в узком, таи и в широком смысле этого слова. Однако это не совсем так. Брокер действует на основе договора, заключенного между ним и страхователем, и такой договор может содержать соответствующие положения об ответственности брокера за нарушение им договорных обязательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги, брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка, выступающий в качестве посредника между страхователем и страховщиком. Таким образом, брокер может заключить и договор страхования своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, которые он может допустить в процессе осуществления посреднической страховой деятельности и которые повлекут возникновение ущерба у клиента. Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхованию в России крайне низок и не соответствует тем размерам возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти брокер какую-то ошибку.
В то же время степень моральной, а не только материальной ответственности, которую несут западные страховые и перестраховочные брокеры, столь высока, и для них это прежде всего вопрос деловой репутации, а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования, что многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может своевременно оплатить очередной страховой взнос. Конечно, такая взаимовыручка не предполагает злоупотреблений со стороны страхователя, иначе и его репутация как добросовестного страхователя может пострадать.
Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем, по поручению которого он действует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в надежных страховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информации и неразглашение сведений, составляющих коммерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхования и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т.п. Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового надзора.
Для приобретения правоспособности брокер должен выполнить следующие действия, а также должен удовлетворять следующим требованиям:
1) страховой брокер должен зарегистрироваться в установленном порядке для ведения предпринимательской деятельности. Подтверждением факта регистрации является свидетельство о регистрации в качестве юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица.
2) в уставе организации должна быть предусмотрена брокерская деятельность по страхованию, которую нельзя совмещать с другими видами предпринимательской деятельности.
3) страховой брокер обязан также направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департамент страхового надзора) извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должны быть приложены следующие документы: копия свидетельства (решения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя (требование пункта 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»); нотариально заверенная копия устава; сведения о размере уставного фонда; сведения о руководителях и т.п.
4) если брокером выступает предприниматель без образования юридического лица, то такой предприниматель должен удовлетворять требованиям законодательства в части его права на осуществление посреднической деятельности в области страхования. Это означает, что согласно пункту 3.1 Временного положения о ведении реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, брокеры — физические лица обязаны представить в Департамент страхового надзора краткие сведения о себе, а также представить ряд иных документов.
5) по итогам осуществления пунктов 3) и 4) Департамент страхового надзора в месячный срок выдает страховому брокеру Свидетельство о внесении в государственный реестр либо направляет ему письменный отказ в регистрации.
Брокер должен удовлетворять следующим требованиям:
— в отношении профессионального уровня брокеров — физических лиц и руководителей брокерских организаций: наличие высшего образования или среднего специального экономического или юридического образования при стаже работы в области финансовой или страховой деятельности не менее 3 лет;
— страховой брокер не может выступать учредителем или акционером страховой компании;
— брокер не может быть учрежден страховой организацией или ее сотрудником;
— сотрудник брокерской организации не может вести брокерскую деятельность по страхованию как частный предприниматель;
— брокер обязан иметь страховую гарантию в отношении своей ответственности, которую он несет, выступая в качестве профессионального участника рынка;
— брокерская деятельность в области страхования является исключительным видом деятельности и не может быть совмещена с иными видами предпринимательской деятельности.
Тем не менее в учредительных документах брокер может предусмотреть довольно широкий спектр деятельности. Например, поиск и привлечение клиентуры по страхованию; подготовка и оформление документов, необходимых для заключения договора страхования; подготовка и оформление документов для получения страховой выплаты; размещение страхового риска по договорам страхования или сострахования по поручению клиента; предоставление экспертных и консультационных услуг; оценка страховых рисков; организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат и другие.
Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.
Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкретных страховщиков). Либо подбирает подходящую страховую услугу конкретному страхователю (конкретным страхователям).
Корпоративное налогообложение брокера, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных особенностей от налогообложения прибыли юридического лица.
Основные нормативные акты, регламентирующие налогообложение предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность и извлекающих из нее прибыль на территории Российской Федерации, следующие:
— Инструкция МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 г. № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц»;
— Инструкция МНС РФ № 59 от 4 апреля 2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды»;
— Инструкция Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий»;
— Глава 24 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый социальный налог (взнос)»;
— Инструкция ГНИ по г. Москве от 21 декабря 1992 г. № 1 «О порядке исчисления и уплаты налога на рекламу в г. Москве».
Брокер — юридическое лицо,, являющееся субъектом малого бизнеса и перешедшее на упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком НДС. При этом Федеральным законом № 222-ФЗ определены следующие критерии отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства:
а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предшествующих кварталу, в котором производится переход на упрощенную систему налогообложения, не должен превышать 100.000-кратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), и
б) численность наемных работников, в том числе работающих по договорам агентирования, подряда и другим договорам гражданско-правового характера, не должна превышать 15 человек.
Контрольные вопросы к Главе 13:
1. Каким образом регулируется деятельность страховых агентов и страховых брокеров вРоссийской Федерации? -
2. В чем отличие правового статуса страхового агента и страхового брокера?
3. В чем особенность правового статуса страхового брокера в зарубежной практике по сравнению с российской?
4. В чем отличие функций, осуществляемых страховым агентом и страховым брокером?
5. Какие модели организации агентских сетей существуют? В чем их особенности?
6. Что такое «зависимый» агент и «независимый» агент?
7. Какие альтернативы агентским сетям существуют для развития системы продаж страховых услуг?
8. В чем состоит сущность метода прямых продаж?
Глава 14.
Инфраструктура страхового рынка
Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура.Понятие инфраструктуры происходит от латинских слов «infra» - под и «structura» — структура и означает взаиморасположение, строение. В общенаучных словарях можно найти несколько толкований данному понятию (это и «совокупность отраслей экономики, обслуживающих основное производство и население», и «комплекс производственных и непроизводственных отраслей, обслуживающих определенную отрасль...», и другие). Здесь, однако, для раскрытия инфраструктуры страхового рынка используется то из общих определений, которое под «инфраструктурой» подразумевает «структуру видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию определенной отрасли хозяйственной деятельности».
Деятельность страховой организации по обслуживанию потребителей страховых услуг предполагает определенный цикл, включающий в себя, помимо общей хозяйственной деятельности страховщика, как хозяйствующего субъекта, следующие стадии:
а) сбор информации о риске, который предполагается принять на страхование, оценка степени риска и иные подготовительные мероприятия, связанные с вынесением решения о принятии риска на страхование,
б) заключение договоров страхования,
в) сопровождение договоров страхования (внесение дополнений, изменений, прекращения и т.п.),
г) исполнение договоров страхования — урегулирование требований, вытекающих из договоров страхования (выплата страхового возмещения/обеспечения).
Все они отражают различные стадии реализации договора страхования, и многие из них предполагают участие специалистов различных отраслей и специализаций, в том числе и тех, которых у страховой компании нет — по объективным (например, в силу специальных требований к лицензированию деятельности, как у аудиторов) либо субъективным (экономически нецелесообразно) причинам.
Таким образом, инфраструктура страхового рынка предполагает систему отношений и взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структуру таких видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг.
Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосредственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его элементов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказанию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцессию), деятельность страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Таким образом, основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты. К инфраструктуре страхового рынка следовало бы также отнести андеррайтеров — в том смысле, в каком андеррайтер понимается с точки зрения практики и обычаев делового оборота Лондонского страхового рынка.
Аварийный комиссар (от фр. commissaire d’avaries) - это доверенное физическое или юридическое лицо, обладающее соответствующими знаниями и опытом, к услугам которого прибегают страховые компании для организации одного из важнейших элементов технологии урегулирования претензий (убытков) - организации процедур документального оформления страхового случая, оценки ущерба, подготовки материалов для обоснования и доказывания страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая.
В Инструкции Государственного арбитража СССР от 15 октября 1990 года «О порядке и сроках приемки импортных товаров по количеству и качеству, составления и направления рекламационных актов», в пунктах 6 и 7 говорится: «Приемка товаров по количеству, качеству и комплектности осуществляется получателем с участием эксперта организаций Торгово-промышленной палаты... или аварийным комиссаром.
При невозможности осуществления приемки товаров с участием эксперта или аварийным комиссаром приемка производится получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации... не входящей в одну систему с получателем, полномочия которого должны подтверждаться документом, выданным организацией, направившей представителя». И далее: «Доказательства отказа Торгово-промышленной палаты.,, от выполнения заявки на проведение экспертизы товаров или обоснование невозможности вызова эксперта представляются вместе с актом приемки. По результатам приемки составляется рекламационный акт в форме акта экспертизы Торгово-промышленной палаты... или аварийного сертификата страховой организации, или акта приемки, составленного получателем с участием компетентного представителя незаинтересованной организации».
Таким образом, из приведенной выше выдержки из нормативного акта можно дополнительно вынести суждение о некоторых из функций аварийного комиссара, а также о правовой силе документов, составляемых аварийным комиссаром.
Аварийный комиссар действует в соответствии с инструкциями страховщика. Он проводит осмотр застрахованного имущества, затронутого последствиями наступления страхового события, устанавливает причины, характер и размер ущерба, понесенного страхователем, определяет наличие стороны, виновной в причинении ущерба, составляет и выдает аварийные сертификаты. По поручению страховщика он может также осуществлять розыск пропавшего имущества (например, пропавшего груза), оплачивать убытки за счет страховщика в пределах полномочий (лимитов), предоставленных ему страховщиком, и пр. Правовую основу закрепления правоотношений между аварийным комиссаром и страховой организацией, как правило, составляет договор поручения.
Среди важнейших факторов, влияющих на качество предоставления услуг аварийного комиссарства, имеют значение территориальный и профессиональный аспекты.
Поскольку застрахованное имущество часто удалено от места расположения страховой компании или ее подразделения, компании довольно сложно срочно направить своего специалиста в район нахождения поврежденного имущества, и, кроме того, не исключено, что знаний такого специалиста будет недостаточно для решения задач по урегулированию убытков, то очень важно, чтобы был партнер, качественными и профессиональными услугами которого можно было бы воспользоваться в месте возникновения ущерба. Аварийные комиссары, как правило, располагают обширным географическим присутствием и(или) значительными партнерскими (агентскими) отношениями со своими коллегами по всему миру.
Что касается профессионального аспекта, то не каждая страховая компания в силах позволить себе иметь в штате высококвалифицированных и высокооплачиваемых специалистов, обладающих обширными знаниями, опытом и навыками в различных областях жизнедеятельности. В структуре профессионального аварийного комиссара, как правило, трудятся люди самых разных профессий с богатейшим опытом деятельности в своей основной профессии: капитаны судов, высококлассные инженеры, строители и т.д. Однако даже их знаний и опыта порой недостаточно, чтобы ответить на поставленные страховщиком вопросы. В этом случае они прибегают к услугам специалистов и экспертов, в частности, к услугам сюрвейеров.
Порой самого аварийного комиссара называют сюрвейером, не отмечая различий между этими, пусть и близкими, категориями субъектов рынка. Да, действительно, нередко они выполняют сходные функции, тем не менее особенности их деятельности различны.
Сюрвейеры — это эксперты, осуществляющие осмотр судов, грузов, имущества предприятий и иных объектов и предоставляющие страховщику или, по запросу аварийного комиссара — аварийному комиссару заключения:
а) о состоянии указанных объектов, об особенностях объектов, о факторах,.могущих повлечь наступление страхового события, или о субъективных рисках — на стадии проведения предстраховой экспертизы, т.е. перед заключением договора страхования, либо
б) о причине наступления страхового случая, характере и размере повреждений — на стадии урегулирования убытков.
Сюрвейер может быть приглашен как страховщиком, так и страхователем. В некоторых видах страхования проведение сюрвейерского осмотра объекта по запросу страхователя является непременным условием возможности рассмотрения вопроса о принятии риска на страхование (например, комплексное страхование банковских рисков, страхование от электронных и компьютерных преступлений и т.п.).
По итогам проведения осмотра сюрвейер составляет акт осмотра объекта, который может быть использован на любом этапе осуществления договора страхования, в том числе для разрешения возможных споров в судебных инстанциях.
Диспашеры (average adjusters) - это эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками морского предприятия. Расчет по распределению общей аварии, составляемый диспашером, именуется диспаша (average statement).
В Российской Федерации вопросы распределения общей аварии регулируются статьями 155 — 159 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ от 7 марта 2001 года (№24-ФЗ), статьями 305 — 309 Кодекса торгового мореплавания РФ 30 апреля 1999 года (№ 81-ФЗ).
Так, в статье 155 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ говорится, что «по заявлению заинтересованных лиц наличие общей аварии устанавливается и расчет по ее распределению (диспаша) составляется лицами, обладающими знаниями и опытом в области внутреннего водного транспорта (диспашерами)».
Согласно статье 156 лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует. Срок для подачи заявления составляет 12 месяцев со дня окончания общего предприятия. В случае, если такое заявление не подано в указанный срок либо вообще не поступило после запроса о таком заявлении, диспашер вправе составлять диспашу на основе имеющейся у него информации; при этом диспаша может оспариваться только на том основании, что она является явно неправильной.
Кодекс торгового мореплавания РФ также предусматривает регулирование вопросов составления диспаши при общей аварии.
Так, статья 306 предполагает, что сторона, требующая распределения общей аварии, обязана доказать, что заявленные убытки действительно должны быть признаны общей аварией. Кроме того, лицо, интересы которого могут быть затронуты составлением диспаши, аналогично положениям статьи 155 Кодекса внутреннего водного транспорта, подает диспашеру заявление в письменной форме о потерях или расходах, возмещения которых оно требует, в течение двенадцати месяцев со дня окончания общего морского предприятия.
И Кодекс внутреннего водного транспорта и Кодекс торгового мореплавания предусматривают процедуру составления, оспаривания и внесения изменений в диспашу. -
Так, при возникновении во время составления диспаши вопросов, требующих для их разрешения специальных знаний (в области судовождения, судостроения, ремонта судов, оценки судов и грузов и других), диспашер вправе поручить подготовить соответствующее заключение назначенному им эксперту. Такое заключение оценивается диспашером наряду с другими доказательствами. Материалы, на основании которых составляется диспаша, должны быть открыты для ознакомления, и диспашер по требованию заинтересованных лиц обязан за их счет выдавать им заверенные копии данных материалов (статья 156 Кодекса внутреннего водного транспорта и статья 306 Кодекса торгового мореплавания).
Ошибки в расчетах, обнаруженные в диспаше после ее регистрации в реестре диспаш, могут быть исправлены диспашером по своей инициативе или по заявлению лиц, между которыми распределена общая авария, посредством составления дополнения к диспаше (аддендума), являющегося ее составной частью (статья 158 Кодекса внутреннего водного транспорта, статья 308 Кодекса торгового мореплавания).
Лица, между которыми распределена общая авария, могут оспорить диспашу в суде в течение 6 месяцев со дня получения диспаши или аддендума к ней с обязательным извещением об этом диспашера посредством направления ему копии искового заявления. Диспашер вправе или, если потребуется, обязан принять участие в рассмотрении спора о диспаше в суде и дать объяснения по существу дела. Суд, рассматривающий спор о диспаше, может оставить диспашу в силе, внести в нее изменения или отменить ее и поручить диспашеру составить новую диспашу в соответствии с решением суда.
В международно-правовой практике основополагающим документом, регламентирующим вопросы общей аварии, являются Йорк-Антверпенские правила, впервые изданные в Ливерпуле в 1890 году как плод кропотливой работы Международной ассоциации права по унификации обычаев делового оборота по вопросам общей аварии (в настоящее время действует редакция, принятая в 1994 г. на конференции Международного морского союза в Сиднее).
Несмотря на богатый опыт и основательность правовых норм об общей аварии, разнообразие встречающихся на практике видов общеаварийных убытков, наличие на судне грузов большого числа разных владельцев служат причинами довольно трудоемкого процесса распределения общей аварии, а значит, требуют специальных знаний и опыта.
К лицам, занимающимся данным видом деятельности, предъявляются довольно жесткие и высокие требования. Они должны обладать знаниями в области международного права, морского права, морского страхования, международного транспорта, валютного регулирования, международных обычаев торгового мореплавания.
В России функции по назначению диспашеров лежат на Президиуме Торгово-промышленной палаты. Диспашеры действуют на основании Положения об Ассоциации диспашеров и порядке составления диспаш.
При осуществлении своих функций российский диспашер руководствуется Кодексом торгового мореплавания Российской Федерации, Положением об Ассоциации диспашеров.
Согласно норме статьи 285 Кодекса торгового мореплавания РФ, если это специально предусмотрено соглашением сторон, диспашер должен применять нормы соответствующей редакции Йорк-Антверпенских правил об общей аварии. В том случае, если подлежащий применению закон содержит пробелы, диспашеру надлежит руководствоваться другими международными обычаями торгового мореплавания, в том числе Йорк-Антверпенскими правилами, даже если в соглашении сторон отсутствует ссылка на это.
Актуарии представляют одну из тех профессий, которую иногда понимают в узком смысле этого слова, иногда наделяют человека с актуарными знаниями и опытом и более широкими функциями и полномочиями. Чтобы обозначить сферу деятельности актуария, достаточно вспомнить по меньшей мере два ключевых критерия возможности принятия риска на страхование: это вероятность и случайность наступления события, влекущего возникновение ущерба.
Актуарии, имея дело с законом вероятности и законом больших чисел, а также со статистическим материалом проявления тех или иных опасностей и результатом таких проявлений, призваны рассчитывать стоимость страхования для отдельных видов страхования, страховых продуктов. Наиболее привычно видеть актуария в страховании жизни, где он, основываясь на богатейшем статистическом материале (Таблицы смертности и т.п.), осуществляет расчет и экономическое обоснование тарифных ставок. Однако это лишь узкое осмысление роли актуария. Не менее важной представляется роль актуария и в отраслях страхования иных, чем страхование жизни.
К этому существуют как законодательные, так и рыночные предпосылки. Обращаясь к законодательным предпосылкам, можно в качестве примера привести требования действующего российского законодательства в части лицензирования страховой деятельности (как в части получения лицензии на страховую деятельность впервые, так и последующего расширения перечня видов страховой деятельности, развития комбинированных и/или комплексных видов страхования и т.д.). Так, представление ставок страховых тарифов, а также расчета и экономического обоснования страховых тарифов является непременным условием принятия документов страховой организации к рассмотрению для выдачи разрешения (лицензии) — Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года. Если говорить о рыночном аспекте, то актуарии участвуют в разработке и пакетировании страховых продуктов, расчете их экономической эффективности, создании продуктовых рядов и т.п.
Современная зарубежная практика осуществления страхования относится к актуарной деятельности более широко. Актуарии вовлечены в процесс осуществления финансового анализа деятельности страховой компании, стратегическое планирование, анализ структуры и качества действующего портфеля и прогнозирование его развития в будущем, как по отдельным отраслям и видам страхования, так и в целом по компании. Актуарии участвуют в оценке структуры, качества и эффективности перестраховочной защиты и многих других бизнес-процессах деятельности страховщика.
Привычной стала практика зарубежных страховых организаций, когда финансовую отчетность страховщика удостоверяет наряду с иными уполномоченными представителями страховщика и актуарий.
Страховые аудиторы. Результаты аудиторской проверки служат основой принятия многих управленческих решений. Кроме того, они отражают интересы различных групп субъектов рынка. В силу этого основы осуществления аудита, а также аудиторские стандарты довольно жестко регулируются в большинстве стран мира. И хотя здесь много специфики, тем не менее можно выделить два основных подхода в регулировании этого вида профессиональной деятельности. Первый состоит в том, что именно государство устанавливает нормы и стандарты осуществления аудита, проводит регистрацию аудиторов и аудиторских компаний, а также осуществляет контроль за их деятельностью. Второй заключается в том, что все перечисленное выше находится в сфере регулятивных полномочий общественных профессиональных аудиторских организаций. Примером первому образцу могут служить Франция, Россия, а второму — Великобритания, США.
В Российской Федерации правовые основы осуществления аудиторской деятельности определены Федеральным законом об аудиторской деятельности № 119-ФЗ от 7 августа 2001 года (с изменениями от 14 декабря 2001 года), а государственное регулирование осуществляется Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации.
Так, указанный закон в качестве цели аудита выделяет: «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации». Для целей указанного закона под достоверностью понимается «степень точности данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, которая позволяет пользователю этой отчетности на основании ее данных делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении аудируемых лиц и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения» (статья 1 Закона).
Требования к профессиональному уровню аудитора, порядок проведения аттестаций, формирование аттестационных комиссий, уровень оплаты за аттестацию, а также порядок лицензирования аудиторской деятельности утверждаются Правительством Российской Федерации по представлению Комиссии по аудиторской деятельности. Лицензирование на право осуществления аудиторской деятельности проводится в соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года, а также соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации.
Во многих странах существуют также независимые аудиторские палаты, главная задача которых состоит в разработке стандартов аудиторской деятельности. Они также контролируют качество работы аудиторов, определяют этические нормы их поведения в обществе, устанавливают критерии и меру ответственности к лицам, нарушающим эти нормы.
На международном уровне действует Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), которая разрабатывает международные стандарты, касающиеся различных аспектов аудиторской деятельности. Среди таких стандартов следующие:
а) международные стандарты учета;
б) международные нормативы аудита и сопутствующих работ;
в) общепринятые аудиторские стандарты проверки финансовой отчетности;
г) международные положения бухгалтерского образования и этики и другие.
Эти стандарты играют очень важную роль, они признаваемы в мире, поскольку позволяют наиболее объективно отражать аудиторское мнение относительно соответствия финансовой отчетности общепринятым принципам ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности. Они устанавливают единые критерии и стандарты качества аудиторской деятельности; выделяют критерии сравнимости результатов аудиторских проверок, что особенно важно в условиях великого множества методик, применяемых в аудиторской практике.
На практике выделяют три группы аудиторских стандартов:
а) международные;
б) национальные;
в) внутрикорпоративные.
Разработкой стандартов на международном уровне занимаются:
а) Международная федерация бухгалтеров (International Federation of Accountants), созданная в 1977 году;
б) Международный комитет по аудиторской практике (International Auditing Practices Committee), который работает в рамках Международной федерации бухгалтеров на правах постоянно действующего автономного комитета;
в) Комитет международных стандартов учета (International Accounting Standards Committee), который был создан бухгалтерскими органами ведущих западных государств для совершенствования и гармонизации бухгалтерских инструкций, стандартов и процедур, относящихся к предоставлению финансовой отчетности в различных областях деятельности.
Международный комитет по аудиторской практике издает Международные стандарты по аудиту (International Auditing Guidelines - LAG). С точки зрения правовой силы, эти стандарты было бы неверно назвать приоритетными по отношению к национальным нормам, регламентирующим аудиторскую деятельность. Однако во многих странах их используют в качестве основы для разработки собственных — Голландия, Бразилия, Австралия и другие. В некоторых странах они целиком и полностью имплементированы и стали национальными стандартами — Кипр, Шри-Ланка, Малайзия, Нигерия и другие.
В ряде ведущих государств, где разработаны национальные стандарты, международные принимаются к сведению профессиональными организациями и служат ориентиром тенденций развития аудиторских стандартов - Великобритания, США, Канада и другие.
В России подготовкой и принятием аудиторских стандартов занимается Комитет по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации. В феврале 1996 года Комиссия одобрила первый стандарт «Аудиторское заключение». Всего в России предполагается ввести 39 стандартов аудиторской деятельности.
Лицензирование аудиторской деятельности в РФ осуществляет Министерство финансов РФ, при этом лицензии выдаются сроком на один, два или три года. По истечении указанного срока лицензия не продлевается, но может быть выдана новая лицензия при условии отсутствия фактов неоднократного неквалифицированного проведения аудиторских проверок или оказания аудиторских услуг.
К соискателям на получение лицензии предъявляются следующие требования:
а) аудиторская компания не может быть создана в организационно-правовой форме открытого акционерного общества;
б) ее уставный капитал должен составлять не менее 100-кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на момент государственной регистрации аудиторской компании;
в) доля в уставном капитале, принадлежащая аттестованным аудиторам или аудиторским фирмам, получившим лицензии на осуществление аудиторской деятельности, должна быть 51% и более;
г) в штат аудиторской компании должны входить по меньшей мере два аттестованных аудитора с действующими квалификационными аттестатами.
Министерство финансов Российской Федерации, являясь лицензирующим органом, осуществляет надзор за соблюдением лицензионных требований и условий.
Орган страхового надзора устанавливает требования и рекомендации к содержанию и объему аудита страховых организаций и обществ взаимного страхования. Так, например, в Письме № 168р/22 от 20 марта 1995 года закреплены следующие стандарты проведения аудиторской проверки страховщика. Проверкой должны быть установлены:
а) наличие и соответствие действующему законодательству Российской Федерации документов, подтверждающих право на осуществление страховой деятельности (учредительных документов; свидетельства о государственной регистрации; лицензии на осуществление страховой деятельности),
б) соответствие осуществляемой деятельности требованиям действующего законодательства,
в) соответствие проводимых видов страхования разрешенным лицензией на осуществление страховой деятельности на территории РФ,
г) полнота и своевременность формирования уставного капитала, ‘
д) наличие, правильность оформления и соблюдение принятой на год учетной политики, правильность применения Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций,
е) правильность составления, юридического оформления и учета договоров страхования, сострахования и перестрахования; правильность осуществления и учета операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию,
ж) обоснованность и своевременность осуществления страховых выплат, обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах,
з ) обоснованность формирования страховых резервов; соответствие размещения страховых резервов условиям, предусмотренным действующим законодательством,
и) правильность учета долгосрочных инвестиций;
к) правильность оформления, ведения и отражения в учете кассовых операций; соответствие установленному порядку осуществляемых расчетно-платежных операций, расчетов с дебиторами и кредиторами, расчетов по оплате труда, расчетов со страховыми агентами и страховыми брокерами, правильность и полнота расчетов по обязательным отчислениям в государственные внебюджетные социальные фонды,
л) соблюдение валютного законодательства,
м) правильность формирования финансовых результатов, правильность определения налогооблагаемых баз для расчетов налогов, полнота исчисления налогов и т.д.
Аудиторское заключение состоит из аналитической части и итоговой части.
Результаты проведенной проверки отражаются в аналитической части аудиторского заключения. В ней описывается проверенная финансовая информация, период, за который проводилась проверка, в общем виде описывается ход проверки. Кроме того, отражаются факты ограничения доступа аудитора к информации, если таковые были. Указываются факты выявленных в ходе аудиторской проверки существенных нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, влияющих на ее достоверность, нарушений действующего законодательства при совершении хозяйственно-финансовых операций, которые нанесли или могут нанести ущерб интересам собственников, страхователей и государства. Аудитор подтверждает также соответствие ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности общепринятым принципам Российской Федерации, соответствие финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.
Итоговая часть аудиторского заключения — это краткая и однозначная для толкования формулировка, отражающая состояние финансовой отчетности. Она должна содержать мнение аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации.
Если страховщик в ходе проведения проверки не устраняет существенные нарушения в ведении бухгалтерского учета, составлении соответствующей отчетности и соблюдении законодательства, отмеченные аудитором, то аудитор в итоговой части заключения делает запись о невозможности подтверждения достоверности финансовой отчетности. Если аудитор не может вынести суждение о достоверности финансовой отчетности, то в заключении четко и определенно указываются причины невозможности сделать вывод.
Важно отметить, что для всех вышеперечисленных субъектов инфраструктуры страхового рынка характерно объединение в профессиональные ассоциации (Профессиональная ассоциация брокеров, Ассоциация диспашеров и др.).
Специализированные и многопрофильные консультанты. В качестве специализированных или многопрофильных консультантов выступают, как правило, юридические и физические лица, вовлеченные в сферу оказания консультационных услуг в самых разных областях деятельности и обладающие необходимыми знаниями, навыками и опытом как в страховании, так и в смежных и (или) иных отраслях. В качестве таких консультантов могут выступать консультационные бюро, адвокатские конторы, аудиторские фирмы и т.д.
Некоторые из законов прямо предусматривают оказание консультационных услуг в качестве сопутствующих в различных видах деятельности. Так, например, Закон об аудите в статье 1 закрепляет, что под сопутствующими аудиту услугами понимается оказание аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами следующих услуг: «...бухгалтерское консультирование; налоговое консультирование... финансовое консультирование; управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций; правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам... оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью».
Согласно Общероссийскому Классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004—93 (в редакции изменений 1/94, 2/95, 3/96 ОКДП; 4/2001 ОКДГТ, утвержденных Госстандартом РФ 01.02.2002, с изменениями, внесенными Постановлением Госстандарта РФ от 06.11.2001 № 454-ст) выделяются следующие виды услуг из перечисленных выше и отнесенных к инфраструктуре страхового рынка:
а) группа № 672 «Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к страхованию и пенсионному обеспечению» — эта группа включает виды деятельности, относящиеся к управлению страхованием и пенсионным обеспечением или тесно связанные с ними, кроме финансового посредничества, в том числе деятельность страховых агентов, диспашеров и специалистов по оценке убытков (сюрвейеры, аварийные комиссары. — Прим, авт.), актуариев и распорядителей спасательными работами. Исключения: Спасательные работы на море классифицированы в подгруппе №632 («Деятельность вспомогательная транспортная прочая»);
б) подгруппа № 7412 «Деятельность в области составления счетов, бухгалтерского учета и ревизий, консультации по вопросам налогообложения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с регистрацией коммерческих операций для предприятий, подготовкой финансовых счетов, анализом этих счетов и подтверждением их точности, аудиторской деятельностью... а также ...связанные с этим консультативные услуги и представительство (кроме юридического представительства) от имени клиентов перед налоговыми управлениями;
в) подгруппа № 7413 «Исследование конъюнктуры рынка; деятельность по выяате-нию общественного мнения» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с маркетингом в части исследования конъюнктуры рынка (анализ на каждый текущий момент соотношения спроса и предложения), и т.д. (консультирование в области исследования рынка, в том числе страховых услуг);
г) подгруппа № 7414 «Консультации по вопросам управления коммерческой деятельностью» — эта подгруппа включает виды деятельности, связанные с предоставлением консультаций, руководством и практической помощью коммерческим предприятиям, арбитражем и арбитражным примирением и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 14:
1. Назовите основных субъектов инфраструктуры страхового рынка.2. В чем особенности деятельности аварийного комиссара и сюрвейера? В чем различия?
3. Кто может выступать сюрвейером? По чьему поручению действует сюрвейер?
4. В чем особенности деятельности страхового актуария?
5. Какими нормативными актами руководствуется диспашер в своей деятельности?
6. Какими международно-правовыми документами регламентируется деятельность аудиторов и профессиональных бухгалтеров?
Раздел 4. Основы страхового права
Глава 15.
Система и источники страхового права
Общественные экономические отношения, возникающие в связи с предоставлением страховыми организациями страховых услуг по страховой защите имущественных интересов физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий, называют страховыми правоотношениями. Совокупность страховых правоотношений неоднородна по своему составу и включает как отношения, возникающие при заключении и исполнении договора страхования, так и отношения, возникающие в связи с регулированием государством деятельности страховых организаций и других субъектов страхового рынка: страхователей, страховых посредников, перестраховщиков, сюрвейеров, актуариев и других аффилированных к страховой деятельности лиц. Юридическая природа таких правоотношений также различна. Правоотношения, возникающие из договора страхования, складываются между равноправными участниками гражданского оборота — за исключением договоров обязательного страхования, — при этом страхователь и страховщик свободны в формулировании условий договора стррахования, основываясь лишь на общих императивных нормах законодательства, имеющих прямое отношение к регулированию конкретных видов договоров страхования (договор личного страхования, договор страхования имущества, договор страхования ответственности, договор страхования предпринимательского риска, договор перестрахования). В то же время правоотношения между государством в лице органа страхового надзора и юридическим лицом, осуществляющим страховую деятельность, основаны не на равенстве субъектов гражданского оборота и предполагают обязанность следования страховой организации, других субъектов страхового рынка нормам и предписаниям, установленным в законах и подзаконных актах, регулирующих страховую деятельность. В той же мере это справедливо и в части правоотношений, складывающихся между государством и страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем, при уплате налогов в связи с проведением страхования: налог на страховую премию, налог на прибыль страховых организаций, порядок включения расходов на страхование в затраты юридических лиц и формирование налогооблагаемой базы юридических лиц, порядок и условия налогообложения страховых выплат и т.п. В последние годы наблюдается активное формирование правоотношений между государством и страховыми организациями по поводу ограничения монопольного положения отдельных страховщиков на финансовом рынке.При всей разнородности перечисленных правоотношений: по их субъектному составу и источникам возникновения — они едины в том, что своим происхождением обязаны существованию сложной системы организации и предоставления страховыми организациями услуг по страховой защите гражданам и юридическим лицам и функционированию страхового рынка. Впервые необходимость выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права была обоснована известным российским юристом В. К. Райхером, который указывал на то, что «страховое право регулирует общественные отношения, возникающие в процессе страховой охраны производительных сил общества и материального благосостояния граждан. В процессе этой охраны возникают разные по своему характеру, хотя и объединенные указанными признаками общественные отношения, которые относятся к различным отраслям права. Они образуют в своей совокупности комплексную отрасль права. Такая отрасль, с одной стороны, состоит из элементов, отнсящихся к различным предметам регулирования, к различным отраслям (гражданскому, финансовому, административному и др.), и в этом смысле имеет смешанный, комплексный характер. Но с другой стороны, указанная отрасль права обладает единством уже в ином аспекте взятого, по другому признаку очерченного предмета правового регулирования, и в этом смысле является внутренне единой, несмотря на комплексную структуру, отраслью права». Проф. М. Я. Шиминова отмечает, что для страхового права определяющее предметное единство состоит в том, что оно регулирует «общественные отношения, которые возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий... за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц». Такой же точки зрения придерживается ряд современных исследователей в области страхового права.
Структура предмета страхового права может быть представлена следующим образом:
(1) гражданские правоотношения между страховщиком и страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования;
(2) административные правоотношения между страховыми организациями, страховыми посредниками и органами страхового надзора, органами антимонопольного контроля и другими государственными органами по поводу осуществления страховой деятельности;
(3) финансовые правоотношения между страховыми организациями и органами страхового надзора, налоговыми органами по поводу формирования и использования страховых резервов, получения страховой премии и осуществления страховых выплат.
Одновременно нельзя забывать, что страховые правоотношения могут быть связаны и с участием иностранных физических и юридических лиц, оторые могут выступать как в роли страхователя или страховщика, так и других субъектов страхового рынка, например, стороной договора страхования может выступать иностранный страховщик или перестраховщик. В таких случаях страховые правоотношения будут регулироваться с участием международного частного права и национальных особенностей его применения.
Все в большей мере Российская Федерация участвует в международных соглашениях, которые в той или иной степени оказывают влияние на деятельность российских страховых организаций по предоставлению страховых услуг российским и иностранным страхователям. В первую очередь такого рода соглашения устанавливают порядок и условия предоставления страховых услуг российским страхователям иностранными страховщиками как на территории страны, так и за ее пределами. Достаточно часто такие соглашения в качестве существенных элементов содержат новые для российского страхового права определения и понятия и неизбежно влекут за собой необходимость развития и переосмысления системы страхового права. Достаточно вспомнить о намеченном на 2003 — 2004 гг. присоединении России к Всемирной торговой организации, которое неизбежно потребует принятия нашей страной и обязательств в области доступа на российский страховой рынок иностранных продавцов страховых услуг. Юридическое определение страховой услуги в рамках Генерального соглашения о торговле услугами ВТО значительно шире принятого толкования в Российской Федерации (см. главу 40), что неизбежно повлечет за собой изменение внутреннего законодательства страны. Это показывает рост влияния международного публичного права на развитие российского страхового права. Очевидно, что по мере глобализации мирового рынка страхования и участия российских страховщиков (страхователей) в предоставлении (потреблении) страховых услуг международное публичное право будет оказывать все большее влияние на страховые правоотношения.
Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляет собой страховое право.
Основу страхового права в условиях рыночной экономики составляют законодательство о страховом договоре, о государственном страховом надзоре за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, а также национальное и международное законодательство, регулирующее взаимоотношения между национальным и международным страховыми рынками, а также национальными и зарубежными субъектами страхового рынка.
Страховые правоотношения являются неоднородными и объединяют в том числе отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и страховщиком по поводу имущественных обязательств, связанных с договором страхования; отношения между государством и страховыми организациями по поводу лицензирования, финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков и иные отношения. Комплексность и неоднородность страховых правоотношений предопределяет сложную структуру их правового регулирования. Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права и международного права.
Гражданское право, регламентирующее заключение, исполнение и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию, основано на следующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданском кодексе РФ, Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года с последующими изменениями и дополнениями, Кодексе торгового мореплавания, Основах гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик 1991 года и некоторых других.
Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций и регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью): Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года, Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года, Правилах формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, Правилах размещения страховых резервов от 20 июня 1999 года, Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 19 июня 1995 года, Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от 2 ноября 2001 года, Временном положении о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года, Положении по бухгалтерскому учету финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкции по его применению и ряде других документов.
Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти. Основными источниками страхового права являются: Конституция РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Указ Президента РФ от 14 августа 1996 года «О системе федеральных органов исполнительной власти» №1167, Указ Президента РФ «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года, постановления Правительства РФ и другие нормативные акты.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей. Основными источниками страхового права являются: Налоговый кодекс РФ, Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года, План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Минфином России, и другие нормативные акты, принятые органами страхового надзора.
Международное частное право находит применение в случаях, когда страховые право-отошения возникают при участии гражданского права, которое в Российской Федерации в области страхования претерпело существенные изменения в течение последних лет в связи с принятием главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации «Страхование». Страховое обязательство состоит в том, что при уплате страхователем установленной страховой премии страховщик обязан осуществить страховую выплату в порядке и на условиях, предусмотренных договором страхования. Обязательства по договорам страхования сводятся к двум типам правоотношений: связанных с оплатой убытков (имущественное страхование, страхование ответственности, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев) или предполагающих выплату страховой суммы при наступлении установленного договором страхования события (страхование жизни, страхование от несчастных случаев).
Страховые правоотноошения по договору страхования возникают по поводу страховой защиты имущественных интересов страхователя. Имущественные интересы, являющиеся объектом страхования, основаны на имеющихся у страхователя имущественных правах или обязательствах, а также его обязанностях, возникающих из трудовых или семейных отношений. Закон устанавливает, что имущественные интересы, застрахованные по договору, должны быть правомерными.
Страховое обязательство связано с категорией страхового риска. Под страховым риском понимают случайное, неблагоприятное событие, наступление которого повлечет за собой неблагоприятные последствия для страхователя. Страховой риск должен обладать признаками вероятности и случайности, не зависеть от воли сторон договора или других заинтересованных лиц. Страховое обязательство характерно сложным субъектным составом: страхователь, страховщик, а также третьи лица (застрахованный, выгодоприобретатель).
По признаку объекта страхования выделяют страховые обязательства по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Каждое из них имеет особенности, связанные с субъектным составом; объектом страхования (имущественные интересы); перечнем страховых рисков, принимаемых на страхование (иногда употребляют понятие «объем страховой ответственности страховщика»); установлением страховой суммы, формой выплаты и порядком определения страховой выплаты (страховое возмещение — в имущественном страховании, страховое обеспечение — в личном страховании). Перечисленные понятия составляют существенные условия договора страхования.
Страховые правоотношения возникают из договора страхования, заключенного между страхователем и страховщиком. Договор страхования в силу требований закона должен быть заключен в простой письменной форме.
Как правило, договор страхования основан на свободе волеизъявления сторон — участников сделки. Однако государство на основании федерального закона имеет право принудить граждан или юридических лиц к заключению договоров страхования определенного вида (обязательное страхование). Введение обязательного страхования в Российской Федерации возможно только на основании федерального закона, устанавливающего порядок и условия проведения обязательного страхования.
По мнению большинства экспертов стран Европейского Союза, в странах переходного периода необходимо установление законодательно закрепленной обязанности к заключению договора страхования, особенно в случаях, когда страхование связано с защитой имущественных интересов потерпевших в результате причинения вреда страхователями, в том числе источниками повышенной опасности. В частности, страхование гражданской ответственности автовладельцев, страхование ответственности товаропроизводителей, страхование ответственности работодателей за причинение вреда жизни и здоровью работников, страхование ответственности при выполнении определенного рода профессиональной деятельности (медицинских работников, нотариусов). Появление таких видов обязательного страхования направлено на обеспечение защиты имущественных интересов потерпевших, поскольку независимо от финансового состояния причинителя вреда позволяет осуществить страховую выплату и компенсировать в размерах, установленных законом, причиненный ущерб.
В имущественном страховании и страховании ответственности законодательно закреплен принцип возмещения прямого ущерба, страховая выплата ограничена величиной страховой суммы и не может превышать размера причиненного убытка. В личном страховании страховое обеспечение выплачивается в размере страховой суммы или установленных процентах от нее и не зависит от выплат по социальному страхованию, обеспечению или сумм, полученных в порядке компенсации вреда.
Административное право призвано обеспечить эффективный государственный контроль (в страховании используют термин «надзор») за деятельностью страховых организаций. Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых государственным органом страхового надзора, установлены в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих основных контрольных функций: лицензированием страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов; установлением порядка формирования страховых резервов; установлением правил размещения страховых резервов (активов, покрывающих страховые резервы); приостановление и отзыв лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Орган страхового надзора устанавливает формы и сроки предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрирует и ведет единый Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
Государственная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии.
Финансовое право в области страхования регулирует порядок образования, инвестирования и движения страховых резервов страховыми организациями, порядок ведения бухгалтерского учета страховыми организациями, порядок определения финансовых результатов деятельности страховой организации, составления финансовой отчетности и ее предоставления органам страхового надзора, а также порядок налогообложения страхователей и страховщиков в связи с проведением страховых операций.
Начиная с 1 января 2002 года в налоговом законодательстве страны произошли важные изменения. Нормами Налогового кодекса разрешено отнесение расходов по страхованию иному, чем страхование жизни, на затраты страхователей - юридческих лиц, таким образом, расходы на страхование признаны общественно необходимыми, и это позволит в значительно большей мере использовать страхование как метод управления рисками. В частности, ст. 255 и ст. 263 Налогового кодекса допускают включение в состав затрат страхователей — юридических лиц в размере фактических расходов уплаченные страховые премии по обязательным видам страхования, добровольному страхованию средств транспорта, грузов, основных средств производственного назначения, нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства, строительно-монтажных работ, товарно-материальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных, страхование ответственности за причинение вреда. При уплате страховой премии по договорам страхования жизни, предусматривающим выплату страхового обеспечения при наступлении пенсионных оснований и сроке действия договора не менее 5 лет, допускается отнесение на затраты сумм, не превышающих 12% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам добровольного медицинского страхования - не превышающих 3% совокупных годовых расходов на оплату труда, по договорам страхования от несчастных случаев за счет средств работодателя допускается включение в затраты юридических лиц сумм страховых взносов в расчете 10 тысяч рублей на одного застрахованного.
Одновременно внесены существенные изменения и в порядок налогообложения подоходным налогом страховых взносов и страховых выплат по договорам, заключенным работодателем в пользу работников. Во-первых, страховые выплаты при наступлении страховых случаев отнесены к доходам физических лиц (ст. 208 НК РФ), независимо, от российской или иностранной страховой организации они получены. В то же время указанное общее положение не относится (ст. 213 НК РФ) к страховым выплатам, связанным с наступлением страховых случаев:
— по обязательным видам страхования,
— по долгосрочному (на срок не менее 5 лет) страхованию жизни и пенсионному страхованию при наступлении пенсионных оснований, при этом в налогооблагаемую базу страхователей (застрахованных) не включаются страховые выплаты в пределах сумм страховых взносов, уплаченных страхователями и увеличенных страховщиками на сумму инвестиционного дохода, рассчитанную исходя из ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора страхования,
— медицинскому страхованию (если страховая выплата не осуществляется непосредственно страхователю или застрахованному), *
— по добровольному имущественному страхованию, включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, — в пределах рыночной стоимости утраченного или поврежденного застрахованного имущества, определенной на дату заключения договора страхования или на дату наступления страхового случая.
Порядок применения и основные положения норм финансового права, связанных с формированием страховых резервов в страховых организациях, порядком ведения бухгалтерского учета и определением финансовых результатов страховых организаций, рассмотрены в главе 19 настоящего учебника.
В совокупности нормы страхового права исполняют функцию регулятора общественных экономических отношений по поводу страхования. Эффективность такого регулирования тем выше, чем более взаимно увязаны нормы различных отраслей права, оказывающие влияние на регулирование страховых правоотношений. Так, например, действующее законодательство РФ лишь в одном законодательном акте содержит юридическое определение «страхования жизни» — подотрасли страхования, на долю которой приходится более 50% поступающей страховой премии на российском рынке страхования. Отсутствие такого юридического определения и характеристик существенных условий различных видов страхования, относящихся к страхованию жизни, затрудняет гражданско-правовое регулирование условий страхования и договора страхования, делает невозможным точное применение норм финансового и административного права. Такого рода «белые пятна» в законодательстве неизбежно порождают противоречивое толкование имеющихся норм различными субъектами страховых правоотношений и могут привести к конфликтам, которые требуют вмешательства и решения судебных органов.
Контрольные вопросы к Главе 15:
1. Что понимают под системой страхового права?2. Приведите основания выделения страхового права в самостоятельную комплексную отрасль права.
3. В чем состоит объект страхового права как самостоятельной отрасли права? Обоснуйте его структуру.
4. В чем состоят основные методы регулирования страховых правоотношений?
5. Назовите основные источники страхового права.
Глава 16.
Гражданско-правовое регулирование договора страхования
Гражданско-правовые отношения составляют наиболее значительную часть страховых правоотношений. Они включают всю совокупность отношений между страхователем (и третьими лицами на его стороне) и страховщиком по поводу заключения, действия и исполнения договора страхования. Кроме этого, гражданско-правовые отношения возникают между страхователем, страховщиком, перестраховщиком и страховыми брокерами в связи с размещением страховых рисков на страховом рынке и осуществлением страховой выплаты.Как мы отмечали ранее, основной особенностью правоотношений между субъектами по социальному страхованию является почти полное регулирование их нормами публичного права, не оставляющего места свободе волеизъявления сторон. При проведении социального страхования, в частности, обязательного медицинского страхования, обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве между субъектами социального страхования возникает большое число споров по поводу исполнения обязанностей, установленных законодательством по этим видам социального страхования. Разрешение споров в соответствии с нормами применимых федеральных законов, законодательных актов органов государственного управления происходит в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, если одной из сторон правоотношения выступает гражданин Российской Федерации.
Страховым обязательством называют правоотношение, согласно которому одна сторона - страхователь — обязана своевременно уплатить другой стороне - страховщику — страховую премию (страховые взносы), сообщить страховщику обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска и страховой выплаты, а страховщик обязан выплатить страхователю (выгодоприобретателю) сумму страхового возмещения (обеспечения). Страховое обязательство возникает из договора страхования, зак-
люченного между сторонами на основе свободного волеизъявления сторон или по принуждению, вытекающему из федерального закона об обязательном страховании. Права и обязанности сторон составляют содержание страхового обязательства.
К числу основных элементов страхового обязательства следует отнести его субъектный состав, предмет страхового обязательства, права и обязанности сторон. Достаточно специальны в страховом обязательстве и понятия, зачастую определенные правовыми нормами, такие, как страховой риск, страховая сумма, страховыя премия, страховая выплата и некоторые другие, составляющие особенность страхового обязательства. Учитывая существенное значение указанных правовых понятий для страховых правоотношений, а также для регулирования этих отношений путем установления общих и специальных норм, в Законе «Об организации страхового дела...» и главе 48 Гражданского кодекса установлены правовые определения большинства из них.
Субъектами страхового правоотношения выступают участники страховых обязательств. Содержание страхового правоотношения в соответствии с требованиями, установленными в страховом законодательстве, определяют стороны договора страхования: оно всегда связано с условиями принятия риска на страхование страховщиком и исполнения обязательства по страховой выплате при наступлении страхового случая.
Возникновение страхового обязательства всегда связывают с наступлением юридических фактов: в добровольном страховании и в большей части обязательного страхования -договоры страхования, в отдельных же видах государственного обязательного страхования - сочетание нескольких факторов: наличие правовых норм, определяющих условия обязательного страхования, и фактических обстоятельств, позволяющих распространить указанные в законе права и обязанности на конкретные лица (на страхователя и страховщика).
Важнейшей категорией страхового права является риск — случайности и опасности, на случай наступления которых и устанавливаются отношения по страхованию. Риск определяет возможность совершения страховой сделки и собственно существования страхового правоотношения: договор страхования, в котором отсутствует элемент риска, ничтожен (ст. 9 Закона «Об организации страхового дела...»). Из всех гражданско-правовых институтов наибольшими и серьезнейшими исследованиями теория риска обязана страхованию, так как именно в страховании риск приобретает значение существенного и центрального элемента страхового правоотношения. В силу такой исключительной значимости понятия риска для страхования страховой договор относили к числу договоров алеаторных («рисковых»), рассматривали принцип риска как необходимую точку опоры страхового договора, а также подчеркивали, что само назначение страхования связывается с задачами устранения последствий риска7.
Риск в страховом праве характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, его предусмотренностью в законе или договоре, возможностью его проявления при наступлении страхового случая. Риск — это сама опасность или случайность, от которой проводится страхование. Вместе с тем можно считать, что риск — это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления. Страховой риск определяется и оценивается отдельно для каждого обязательства по страхованию: в законе для обязательных видов страхования или в конкретном договоре страхования при добровольном страховании. При заключении конкретного договора страхования из всех условий, названных в качестве существенных или необходимых для договоров данного вида (ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ), едва ли не решающее значение придается достижению сторонами соглашения о риске.
С точки зрения страховщика, риск представляет собой существенное условие страхования, а оценка риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование и плату за предоставление страховой услуги. Оценка риска на стадии заключения договора страхования имеет настолько важное значение, что предопределяет законодательно закрепленную обязанность страхователя сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования (ст. 944, п. 4 ст. 951 ГК РФ). Степень риска продолжает сохранять свое существенное значение для договора страхования и в период его действия (ст. 959 ГК РФ). Страхователь несет обязанность информировать страховщика об изменении степени риска в период действия договора страхования под угрозой расторжения договора страховщиком и компенсации понесенных им убытков.
Юридическое определение страхового риска приведено в ст. 9 Закона об организации страхового дела — это событие или действие, на случай наступления которого заключается договор страхования. Однако не всякое наступившее событие из числа предусмотренных договором страхования можно рассматривать как страховой случай, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату. Именно поэтому законодатель разделяет понятия «страховое событие» и «страховой случай». Страховое событие означает, что страховой риск, из числа предусмотренных договором страхования, наступил. Например, застрахованное строение оказалось в зоне паводка, или застрахованное транспортное средство оказалось вовлеченным в дорожно-транспортное происшествие. Юристы называют страховой случай юридическим фактом со сложным юридическим составом. Это означает, что для квалификации события в качестве страхового случая, влекущего за собой обязательство о страховой выплате, должно одновременно состояться несколько дополняющих друг друга элементов. Первое было названо ранее — страховой риск должен быть предусмотрен условиями договора страхования. Во-вторых, наступивший страховой риск должен повлечь за собой убытки, причиненные застрахованному имущественному интересу. В-третьих, причина наступления убытка должна находиться в причинно-следственной связи со страховым риском. Предположим, договор страхования заключен на случай возникновения убытков в результате противоправных действий третьих лиц. Страховое событие связано с замыканием электропроводки при попытке проникновения в служебные помещения неустановленных лиц и последовавшим за этим пожаром, ставшим причиной ущерба. В этом случае причиной ущерба следует считать пожар, который не включен в перечень страховых рисков по договору. В-четвертых, на наступившее событие не должны распространяться исключения, предусмотренные договором страхования. Так, например, договор страхования заключен на случай убытков в результате противоправных действий третьих лиц за исключением терроризма. Если убытки связаны с осуществленным терактом или его попыткой, то такое событие нельзя назвать страховым случаем. Наконец, размер убытка должен превышать установленную в договоре страхования франшизу и соответствовать иным условиям определения размера страховой выплаты. С учетом множества оснований и элементов страхового правоотношения не представляется возможным привести исчерпывающий перечень обстоятельств, совместное исследование которых должно быть положено в основу квалификации страхового случая при наступлении страхового риска. Такого рода обстоятельства устанавливаются договором страхования и являются существенными для обеих сторон договора, а также других участников страхового правоотношения.
Наступление страхового случая является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при страховом случае с имуществом - страховое возмещение, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — страховое обеспечение (п. 3 ст. 9 Закона об организации страхового дела) страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Присущая страховому случаю неопределенность его наступления или ненаступления придает неопределенность и обязанности страховщика произвести соответствующие выплаты, не превращая в то же время само страховое правоотношение в условную сделку.
Субъектами страхового обязательства являются: страхователь, страховщик и так называемые третьи лица. Правовое положение лиц в договоре страхования, их основные права и обязанности регулируются нормами права. Страхователем называют лицо, которое, являясь стороной договора страхования или руководствуясь иными правовыми основаниями, обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату либо выплат ее выгодоприобретателю, если страхование производится в пользу третьего лица.
Правовое положение страхователя определяется ст.ст. 927, 930, 934 ГК РФ и ст. 5 Закона об организации страхового дела. При этом страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица (ГК использует термин «граждане»), заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Застрахованное лицо — это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование) либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование). Понятие «застрахованное лицо» используется при регулировании отношений, возникающих в личном страховании (ст. 934, 963 ГК РФ), а также в отношении договоров страхования ответственности за причинение вреда (ч. 1 ст. 955 ГК РФ).
В отношении договоров личного страхования установлено, что застрахованное лицо либо его наследники в случае его смерти являются выгодоприобретателями, если в договоре не установлено иное. Если договор личного страхования заключен о страховании застрахованного лица, то страхователь не вправе без его письменного согласия назначить или заменить выгодоприобретателя либо назначить себя для получения страховой суммы. При отсутствии согласия застрахованного лица договор страхования может быть признан недействительным по его иску либо его наследников в случае его смерти. Замена выгодоприобретателя также невозможна без согласия застрахованного лица.
Замена застрахованного лица в договорах личного страхования, в том случае если оно прямо названо в договоре, также не может происходить без его согласия. Очевидно, что в том случае, когда застрахованное лицо иным образом индивидуализируется в договоре, его замена может происходить и без его согласия. Например, если в договоре личного страхования работодателем застрахованы работники определенных категорий, с переходом на другую работу или при увольнении работника для его замены не требуется его согласия8.
В договорах страхования ответственности за причинение вреда страхователь вправе, если иное не предусмотрено договором, заменить лицо, ответственность которого застрахована по другому договору, письменно уведомив об этом страховщика.
Если рассматривать термин «застрахованное лицо» в широком смысле как лицо, имущественные интересы которого застрахованы, в имущественном страховании при несовпадении застрахованного лица и страхователя застрахованное лицо всегда является выгодоприобретателем, так как именно ему принадлежит страховой интерес. И его правовое положение будет определяться еио правами выгодоприобретателя.
В договорах имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу только при условии наличия имущественного интереса, например в сохранности застрахованного имущества у третьего лица (п. 2 ст. 930 ГК РФ). В морском страховании зачастую используется правило: страхование производится в пользу лица, которое оплачивает перевозку. В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе и возможность его замены, а также поворота исполнения в пользу страхователя. Страховщик может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.
Договор страхования ответственности за причинение вреда может заключаться только в пользу выгодоприобретателя — лица, которому причинен вред, даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключается (ст. 931 ГК РФ). Таким образом, законодатель не только обязывает использование в договоре условия страхования в пользу третьего лица, но и прямо устанавливает, кто может быть выгодоприобретателем в договорах страхования ответственности за причинение вреда, индивидуализируя выгодоприобретателя тем, что это — лицо, жизни, здоровью и имуществу которого может быть причинен вред действиями страхователя либо иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена (и страхование ответственности которого прямо предусмотрено договором).
В то же время договор страхования предпринимательского риска не может быть заключен в пользу третьего лица. Право требования страхового возмещения принадлежит только страхователю.
Все договоры личного страхования9, использующие конструкцию договора в пользу третьего лица, следует подразделить на две большие категории: договоры, заключаемые на случай смерти застрахованного лица, и все иные договоры. Если договор заключен о страховании в пользу третьего лица, то на случай его смерти также должен быть назначен выгодоприобретатель, т.е. в этом случае имеют место две очереди выгодоприобретателей. Соответственно ч. 2 ст. 934 ГК РФ для таких случаев установлено, что если не назван иной выгодоприобретатель, им становятся наследники застрахованного лица. В том случае если договор заключается страхователем на случай своей смерти, то ему принадлежит и право назначения выгодоприобретателя. Следует обратить внимание и на то, что согласно ст. 10 Закона об организации страхового дела страховое обеспечение по договору личного страхования не входит в состав наследственного имущества, и поэтому прямое назначение выгодоприобретателя в договоре страхования дает ему право на получение страховой выплаты даже в том случае, если он не явлется наследником страхователя.
Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования — это соглашение (сделка) между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.
Для заключения договора страхования необходимо взаимное согласие сторон. Соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в требуемой законодателем форме. Существенными условиями договора страхования являются условия, без которых в силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования. Ст. 924 ГК РФ установлено: при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Юридическое значение существенных условий состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок. Без сомнения, к числу существенных следует отнести и определение в договоре страхования размера страховой премии и порядка ее уплаты. Возмездность является одним из признаков страхования, вступление договора страхования в силу и возникновение страхового обязательства также связано с уплатой страховой премии, поэтому отсутствие цены в договоре влечет за собой его недействительность.
Договор страхования, как любая сделка, должен отвечать общим условиям действительности сделок, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации. Российское законодательство устанавливает специальные требования к форме договора страхования: он должен быть заключен письменно (ст. 940 ГК РФ) под угрозой недействительности договора (за исключением договоров обязательного государственного страхования). Это означает, что договор страхования может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК РФ). Письменная форма договора считается соблюденной также и в том случае, если на письменное предложение страховщика заключить договор страхователь уплатил страховую премию. Такие действия будут считаться согласием заключить договор (акцептом) (ч. 3 ст. 434, ст. 438 ГК РФ).
При заключении договора страхования могут быть использованы полисы (страховые свидетельства, сертификаты), которые тем не менее должны отвечать требованиям, предъявляемым к содержанию и форме договора страхования. Страховые полисы, как правило, являются документами строгой отчетности страховщика, или специальными бланками с различными степенями защиты. В отдельных видах страхования страховой полис является единственным документом, свидетельствующим о заключении договора страхования, например, договоры страхования багажа, страхование муниципального жилья и т.п. Различный подход к формам заключения договора страхования объясняется особенностями видов страхования и организации страхования. В любом случае, какими бы ни были комбинации всех вышеуказанных документов, договор страхования будет считаться заключенным только тогда, когда стороны достигли соглашения по всем существенным условиям договора и выразили его в требуемой законом форме.
При заключении договора страхования страховщик может использовать индивидуальные правила страхования, которые в составе других документов являются основанием для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, или стандартные правила страхования объединений страховщиков. В этом случае договор страхования может содержать ссылку на соответствующие правила. Законодатель предусматривает (ст. 943), что условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в договор страхования независимо от формы его исполнения, обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре. Если правила страхования не излагаются в договоре страхования, а в договоре отсутствует запись о вручении правил страхователю, в соответствии с ч.2 ст. 943 ГК РФ это может расцениваться как необязательность выполнения страхователем (выгодоприобретателем) установленных правилами обязанностей. Но в целях защиты своих интересов страхователь (выгодоприобретатель) может ссылаться на правила страхования, даже если такие правила в силу изложенных выше положений (ч. 2 ст. 943 ГК РФ) для него необязательны.
Вступление договора страхования в силу законодатель связывает с исполнением страхователем обязательства об уплате страховой премии или первого страхового взноса, если стороны договорились об уплате страховой премии в рассрочку (ст. 957 ГК РФ). Таким образом, если страхователь по каким-либо причинам не смог уплатить страховую премию (страховой взнос) сразу после заключения договора либо договорился со страховщиком об уплате страховой премии в рассрочку, то в договоре страхования следует предусмотреть, что он вступает в силу с момента его заключения, — без такой оговорки все страховые риски до момента уплаты страхователем страховой премии (либо первого страхового взноса) несет он, а не страховщик.
В соответствии с законодательством страховой договор прекращается в случаях: истечения срока действия; гибели застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение ведения страхователем застрахованной предпринимательской деятельности; исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки; ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом (кроме случаев, когда права страхователя переходят к иным лицам); ликвидации страховщика; принятия судом решения о признании договора страхования недействительным, а также в других случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.
Кроме того, договор страхования может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон. В таком соглашении стороны оговаривают условия досрочного расторжения договора, которые могут быть самыми различными (возврат части страховой премии и т.п.). Согласно ст. 958 ГК РФ страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа договор страхования не прекратил свое действие вследствие гибели застрахованного имущества или прекращения предпринимательской деятельности лица, застраховавшего свою связанную с такой деятельностью ответственность либо предпринимательский риск. В этом случае уплаченная страховщику страховая премия не возвращается страхователю (за исключением случаев досрочного прекращения договора по причинам, указанным в ч. 1 ст. 958 ГК РФ, когда страхователю возвращается часть страховой премии, пропорциональная неистекшему сроку страхования).
Страховой договор, как и любая сделка, может быть признан недействительным, если согласно действующему законодательству Российской Федерации имеются основания признать его таковым: договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам; договор заключен с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности; договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным) гражданином либо под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.п. (о недействительности сделок см. ст. 166—181 ГК РФ).
Помимо установленных законом общих оснований признания сделок недействительными, законодательством о страховании установлены следующие специальные основания признания недействительным страхового договора:
а) недействительным может быть признан договор личного страхования; если он был заключен в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, без согласия на то самого застрахованного лица. Недействительным такой договор признается по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица — по иску его наследников (ст. 934 ГК РФ);
б) страховщик вправе потребовать признания страхового договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что при заключении договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), когда эти обстоятельства не были известны (и не должны были быть известными) страховщику. Однако страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали;
в) страховщик может потребовать признать договор страхования недействительным, если вследствие обмана со стороны страхователя в договоре была указана завышенная страховая сумма (в том числе когда превышение - результат двойного страхования: страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков). Кроме того, страховщик вправе требовать возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).
Является недействительным (ничтожным) договор страхования в той части страховой суммы, которая превышает страховую (действительную) стоимость по договорам страхования имущества или предпринимательского риска (ч. 1 ст. 951 ГК РФ), в том числе если такое превышение явилось следствием двойного страхования. В таких случаях излишне уплаченная часть страховой премии не возвращается страхователю. Если в соответствии с договором страхования страховая премия уплачивалась в рассрочку и к моменту выявления указанного превышения страховой суммы над страховой стоимостью премия внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы. •
Основные обязанности сторон страхового обязательства установлены Гражданским кодексом Российской Федерации.
Основными обязанностями страхователя являются:
(1) своевременная уплата страховщику страховой преми (страховых взносов). Невыполнение этой обязанности страхователем влечет невступление договора страхования в силу или его досрочное прекращение.
(2) при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки вероятности превращения страхового риска в страховой случай (для оценки степени риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.
(3) страхователь обязан предоставить страховщику полную информацию, позволяющую судить об объекте страхования и о возможности наступления страхового случая. Обоснованность заявленной страховой суммы он может подтвердить в необходимых случаях имеющимися у него документами и иными доказательствами. Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проверить наличие и состояние объектов страхуемого интереса на момент заключения договора страхования, а также достоверность сообщаемых страховщику сведений. При заключении договора личного страхования страхователь обязан, если этого требует страховщик, пройти обследования для оценки фактического состояния здоровья. При заключении договора страхования имущества страхователь должен предоставить это имущество страховщику для осмотра, а при необходимости — для проведения экспертизы с целью установления действительной стоимости имущества. Сообщение страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхового интереса может являться основанием для признания договора страхования недействительным (ч. 3 ст. 944 ГК РФ).
(4) страхователь, заключив договор страхования, не освобождается от обязанности заботиться о сохранности имущества, интерес в отношении которого застрахован (при имущественном страховании). Страхователь обязан соблюдать общепринятые правила и нормы эксплуатации (пользования) и хранения застрахованного имущества, правила техники безопасности и т.п. Если застрахована ответственность страхователя, договор страхования не освобождает страхователя от обязанности строго соблюдать все необходимые нормы и правила (при страховании ответственности, связанной с деятельностью, представляющей собой повышенную опасность для окружающих, страховании профессиональной ответственности и т.п.), предпринимать все разумные и необходимые действия для надлежащего выполнения своих обязанностей, в связи с которыми был заключен договор страхования.
(5) страхователь обязан также предпринимать необходимые меры в целях предотвращения ущерба и уменьшения его размера при страховом случае (ст.ст. 961, 962 ГК РФ). Гражданским кодексом установлено: при наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, страховщик освобождается от обязанности возмещения убытков, возникших вследствие такого непринятия мер страхователем.
(6) обязанностью страхователя является также своевременное уведомление страховщика о наступлении страхового случая. Если договором предусмотрен срок и (или) способ такого уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом (в договорах личного страхования срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней). Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение (ч. 1 ст. 961 ГК РФ).
Поступившая вовремя информация о страховом случае позволит страховщику установить причину наступления и характер обстоятельств, необходимых для признания события (или действия) страховым случаем.
Неисполнение обязанности об уведомлении страховщика дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения. Однако если будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение, обязанность выплатить страховое возмещение со страховщика не снимается (ч. 2 ст. 961 ГК РФ).
(7) страхователь в течение срока действия страхового договора обязан сообщать страховщику обо всех ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска, и об обстоятельствах, изменяющих степень риска. Значительными во всяком случае признаются изменения, предусмотренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования (ч. 1 ст. 959 ГК РФ).
(8) в соответствии со ст. 960 ГК РФ лицо, к которому перешли права на имущество, должно сообщать страховщику о перемене собственника (владельца) застрахованного имущества в период действия договора страхования. Такое сообщение должно быть сделано незамедлительно в письменной форме. Страхователю следует сообщить об этой обязанности лицу, принявшему застрахованное имущество. К этому лицу права и обязанности по договору страхования имущества переходят без согласия страховщика (до принятия нового Гражданского кодекса Закон о страховании допускал переход прав и обязанностей страхователя к иному лицу только с согласия страховщика, за исключением случаев смерти страхователя).
(9) в случае страхования на основании генерального полиса страхователь обязан о каждой партии имущества (груза, товара и т.п.), подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не оговорен, немедленно после их получения.
Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
(10) страхователь обязан обеспечить страховщику возможность предъявления требований к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате имущественного страхования, — суброгацию. В соответствии со ст. 965 ГК РФ к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требовать возмещения ущерба, которое имеет к такому лицу страхователь (либо выгодоприобретатель). Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, либо по его вине для страховщика стало невозможным осуществление этого права (пропущены претензионные сроки и т.п.), страховщик полностью (или в соответствующей части) освобождается от выплаты страхового возмещения. Если же возмещение уже выплачено, страховщик вправе потребовать его возврата (либо возврата излишне выплаченной суммы).
Основными обязанностями страховщика являются:
(1) страховщик обязан произвести своевременную страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица) при наступлении страхового случая. Страховщик обязан, помимо возмещения ущерба, причиненного страховым случаем, возместить расходы, произведенные страхователем для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу.
Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или произведены для выполнения указаний страховщика, также должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными. Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму (ст. 962 ГК РФ).
В личном и имущественном страховании страховая выплата именуется по-разному: при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения (ст. 9 Закона об организации страхового дела).
Гражданский кодекс РФ устанавливает основания освобождения страховщика от обязательства произвести страховую выплату. Так, основаниями для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:
а) умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая (п. 1 ст. 963), за исключением обязательств по договорам страхования гражданской ответственности, если вред причинен жизни и здоровью потерпевшего, а также договоров личного страхования, если причиной страхового случая стало самоубийство застрахованного после истечения 2 лет действия договора страхования;
б) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (п. 3 ст. 944);
в) получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
г) неуведомление или несвоевременное уведомление страхователем о наступлении страхового случая (п. 2 ст. 961);
д) если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок, а также от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (ст. 964 ГК РФ).
Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.
Если страховщик не усматривает в наступившем событии факта наступления страхового случая, он должен направить страхователю отказ в страховой выплате. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ страховщика произвести старховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или третейский суд;
(2) страховщик обязан не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации; страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За разглашение тайны страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 139 или 150 ГК РФ;
(3) при досрочном прекращении договора страхования в связи с тем, что отпали обстоятельства наступления страхового риска или застрахованное имущество погибло по нестраховым причинам, страховщик обязан вернуть страхователю часть страховых взносов пропорционально неистешему сроку действия договора страхования (ст. 958 ГК РФ). В иных случаях досрочного прекращения договора страхования премия возрату страхователю не подлежит;
(4) страховщик обязан по письменному уведомлению (требованию) страхователя заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом. Напомним, что замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица (ст. 956 ГК РФ).
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы;
(5) в соответствии со ст. 955 ГК РФ страховщик по письменному уведомлению страхователя обязан заменить в договоре страхования ответственности за причинение вреда лицо, чья ответственность застрахована (когда застрахована ответственность лица иного, чем страхователь), если договором не установлено иное. Если же страхователь пожелает заменить застрахованное лицо в договоре личного страхования, такая замена возможна лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика;
(6) в соответствии со ст. 927 ГК РФ договор личного страхования является публичным договором. Это означает, что к традиционным обязанностям страховщика прибавилась еще одна: обязанность заключить договор личного страхования в отношении каждого лица, которое обратится в страховую компанию. Отказ страховщика от заключения такого договора при наличии возможности предоставить соответствующие услуги не допускается (п. 3 ст. 426 ГК РФ): лицо, которому отказано в заключении договора, вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возместить убытки, причиненные необоснованным уклонением страховщика (ч. 4 ст. 445 ГК РФ).
Правилами и договором страхования могут быть предусмотрены и другие, кроме перечисленных, обязанности и корреспондирующие им права сторон страхового правоотношения.
Контрольные вопросы к Главе 16:
1. Назовите источники правового регулирования гражданских правоотношений в страховании. Почему государство определяет основные требования к содержанию и форме договора страхования?2. Что понимают под страховым правоотношением в гражданском праве? Назовите признаки страхового правоотношения.
3. С чем связывают возникновение страхового обязательства? Приведите основные условия возникновения страхового обязательства.
4. Что такое существенные условия договора страхования? В чем состоят существенные условия договора личного и имущественного страхования?
5. Назовите основные права и обязанности сторон по договору страхования, установленные в гражданском законодательстве Российской Федерации.
6. Почему страховой случай называют юридическим факюм со сложным составом? Обоснуйте соотношение понятий «страховой риск», «страховое событие», «страховой случай».
7. Назовите основания, предусмотренные страховым законодательством, отказа страховщика в страховой выплате по договору страхования.
Глава 17.
Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в зарубежных странах называют правом страхового надзора. Объектом регулирования правом страхового надзора являются правоотношения по поводу возникновения специальной правоспособности страховых организаций на право осуществления страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством, и т.п. Формирование полноценного и всестороннего права страхового надзора является одной из задач российского государства по формированию рыночной экономики. Цель права страхового надзора установлена в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):
— Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;
— Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;
— Правила размещения страховых резервов от 14 июня 1999 года с изменениями и дополнениями;
— Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года;
— Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;
— Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;
— Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.
Государственное право регламентирует правовую форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на: Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента Российской Федерации «О системе федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1996 года, Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные акты:
— Налоговый кодекс Российской Федерации;
— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года.
Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:
— лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
— установление порядка формирования страховых резервов;
— установление правил размещения страховых резервов (точнее — активов, покрывающих страховые резервы);
— установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
— установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
— регистрация страховых брокеров;
— ведение реестра страховщиков;
— приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
Можно определить три стадии осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций; предварительный, текущий и последующий.
На предварительной стадии надзор может быть эффективно осуществлен при принятии решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В соответствии с директивами Европейского Союза стадия предварительного контроля яри лицензировании страховой деятельности имеет различную регламентацию процедуры и состава документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов страховщика, их покрывающих.
В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком как страхования жизни, так и других видов страхования. '
Особенно следует остановиться на нормах, регулирующих учреждение страховой организации и получение лицензии на право осуществления страховой деятельности. Российское законодательство предусматривает 2 ступенчатую процедуру «появления» страховой организации как потенциального субъекта гражданских правоотношений по договору страхования. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права — получение лицензии на право осуществления страховой деятельности, которые находятся в глубоком противоречии между собой и не обеспечивают необходимого контроля со стороны органов надзора за добросовестностью учредителей при учреждении организации, ее реальной платежеспособностью и тому подобное. Во многих странах регистрация и лицензирование страховой организации сосредоточены в едином органе страхового надзора, что обеспечивает необходимый уровень и степень государственного контроля за источниками капитала страховой организации и компетентностью ее руководителей.
В непосредственной связи с этим вопросом следует обратить внимание и на специальную процедуру в гражданском и административном праве, связанную с ликвидацией страховой организации, особенно в случае ее банкротства. По действующему законодательству Российской Федерации функции государственного надзора прекращаются после принятия решения об отзыве лицензии на право осуществления страховой деятельности. Дальнейшая процедура ликвидации страховщика и удовлетворения интересов кредиторов, в том числе страхователей и выгодоприобретателей по неоплаченным суммам страховых выплат, а также в связи с прекращением действующих договоров страхования определяется общими нормами Гражданского кодекса и закона «О несостоятельности (банкротстве)». При этом активы страховщика, в том числе та их часть, которая непосредственно связана с осуществлением страховой деятельности и представляющая страховые резервы, включается в общую массу ликвидируемого имущества, из которого удовлетворяются требования кредиторов в очередности, установленной законодательством, в которой страхователи и выгодоприобретатели отнесены к пятой очереди и фактически не имеют оснований первоочередного удовлетворения требований к обанкротившемуся страховщику.
Действующее гражданское законодательство не оставляет места для осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный размер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. Абсолюный размер минимального капитала составляет для страховых организаций, подающих документы для получения лицензии на право проведения страхования жизни, — 25,0 тыс. МРОТ; на право проведения страхования иного, чем страхование жизни, - 35,0 тыс. МРОТ; на проведение перестрахования - 50,0 тыс. МРОТ. Несмотря на введенные поправки к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», требования к минимальному размеру уставного капитала существенно ниже, чем принятые в странах ЕС: для страхования кредитов — 1 400 000 экю, для страхования ответственности - 400 000 экю, для страхования имущества - 300 000 экю, для страхования жизни - 800 000 экю.
Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за:
— наличием достаточной суммы активов у страховщика;
— условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства;
— обоснованностью страховых тарифов;
— соответствием правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, установленным законодательными требованиями;
— бизнес-планом.
Выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.
Последующее расширение перечня видов страхования (приложение к лицензии), вновь требует прохождения процедуры лицензирования, однако дополняется контролем со стороны надзора за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами (резервом платежеспособности).
Структура видов страховой деятельности, принятая в целях лицензирования страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни, основана на принципе классификации имущественных интересов, которые могут быть объектами страхования, и содержится в приложении к Условиям лицензирования. Законодательно выделено 16 самостоятельных видов страховой деятельности и отдельно - перестрахование. Классификация приводит существенные признаки каждого из выделенных видов страховой деятельности: например, под страхованием от несчастных случаев и болезней понимают «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страховая выплата может быть осуществлена при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
В законодательстве РФ в условиях лицензирования приведено определение понятия «страхование жизни», однако детальная классификация отсутствует, что приводит к существенным затруднениям и спорам при осуществлении последующего контроля за страховой деятельностью как со стороны органов страхового надзора, так и иных государственных органов исполнительной власти (налоговых органов, органов валютного регулирования и валютного контроля и т.д.).
Одним из существенных недостатков современной системы лицензирования, принятой в Российской Федерации, в отличие от норм Директив по страхованию ЕС является невозможность надзора на стадии учреждения компании за учредителями компании, прямыми и опосредованными, имеющими большинство акций, на предмет происхождения капитала и наличия реальных денежных средств и активов, передаваемых в уставный капитал. То же необходимо отметить и в отношении основных исполнительных лиц в компании. В отличие от стран ЕС в случае сомнительности со стороны надзора в репутации указанных лиц, основанной на результатах их предшествующей деятельности, российский федеральный орган по надзору за страховой деятельностью не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Текущий контроль за деятельностью страховщика осуществляется как органами государственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом является ведение страховщиками финансовых операций, в том числе связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, их покрывающих, обеспечение наличия свободных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие деятельности выданной лицензии.
Установлено, что страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, формируются на тех же принципах, что приняты в странах ЕС (резервы незаработанной .премии и резервы убытков), за исключением резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также резерва колебаний убыточности и резерва катастроф.
В нормативном порядке не установлены принципы и порядок расчета резервов по страхованна© жизни (что в соответствии с положением о федеральном органе по надзору является его прялкам -компетенцией). Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется страховщиками самостоятельно при получении одобрения от органа надзора и разрешения на его использование. Такой порядок приводит к разногласиям между страховщиками и налоговыми органами при определении финансового результата деятельности страховщика (прибыли или убытка) и при расчете базы для уплаты налогов. Отсутствие единых правил формирования страховых резервов по страхованию жизни в отсутствие системы деятельности независимых актуариев ставит под сомнение достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствие их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни. Можно привести в качестве примера создание необходимой системы надзора за формированием страховых резервов по страхованию жизни в Польше. Несмотря на неоднократные попытки в России по подготовке закона о независимых актуариях, установления требований к лицензированию актуарной деятельности, подотчетности и обязательности получения подтверждения независимого аудитора при предоставлении годового баланса страховой организации, занимающейся проведением страхования жизни, сколько-нибудь заметных изменений в законодательстве не происходит.
Размещение средств страховых резервов регламентируется специальными правилами в соответствии с принципами, принятыми в странах ЕС. Очевидно, необходимо установление более общих, но вместе с тем исключительно поименованных групп разрешенных активов и соотношений между ними в целях соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности.
Платежеспособность страховых организаций контролируется на основе наличия в необходимых размерах свободных активов страховщика. В этих целях применяется расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами, основанный на тех же принципах, что и надзор за исчислением маржи платежеспособности, принятый в странах ЕС: 16% от объема поступления страховой премии по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом поправки на коэффициент, учитывающий участие перестраховщиков, или 23% от среднего за последние три щда показателя страховых выплат, также скорректированных с учетом участия перестраховщиков в страховых выплатах; и 5% от суммы резервов взносов по страхованию жизни.
Последующий надзор осуществляется на основании проверки финансовой «отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерского отчета, принципы бухгалтерского учета и план счетов соответствуют в целом требованиям, принятым в странах ЕС. Страховщики обязаны опубликовать годовую отчетность «о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности приведенных в них сведений независимыми аудиторами. Следует отметить, что в Российской Федерации сформирован институт независимых страховых аудиторов, основанный на специальном лицензировании их деятельности, проверке квалификации и знаний страхового законодательства.
Одним из важных инструментов надзора является контроль за надежностью перестраховочных операций, особенно если перестраховщиком по договору перестрахования выступает зарубежная страховая или перестраховочная организация. В страховом законодательстве России отсутствуют какие-либо нормы, регламентирующие контроль за международным перестрахованием. В мировой практике для достижения этой цели используются различные подходы, однако в большинстве случаев право выбора надежного перестраховщика предоставлено страховщику, передающему риски в перестрахование. Страховой надзор при этом имеет право в случае, если зарубежный перестраховщик не считается финансово устойчивым, потребовать изменения в организации перестраховочной защиты. В странах переходного периода (Украина, Белоруссия) были введены ограничения на перестрахование у зарубежных перестраховщиков, что в условиях неразвитости национальных рынков привело к резкому ухудшению финансовой устойчивости страховых организаций и невозможности динамичного развития страхового рынка. '
Однако вполне закономерно в условиях формирующегося страхового рынка установление более общих требований к операциям международного перестрахования, например, разрешение на операции по перестрахованию жизни только у страховых и перестраховочных организаций, имеющих международный рейтинг «Standard & Poor’s» не ниже «А», а по иным видам перестрахования — не ниже «ВВВ». Такая мера обеспечит предсказуемость при осуществлении перестраховочных операций, их финансовую устойчивость и надежность, транспарентность национального законодательства.
В целях повышения эффективности надзора возможно использование принятой в ряде стран (США, Германия) системы «раннего предупреждения» финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного, с технической точки зрения, и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим, с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости, отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия.
В Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложняет эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования.
Одним из направлений контроля, применяемого в странах ЕС и ряде стран ОСЭР, является контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного владения акциями друг друга участниками групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.
Единственным инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии, которые, взятые вместе и в отдельности, связаны с соблюдением длительной и малоэффективной административной процедуры. Вместе с тем в административном праве применяются и иные санкции, например, штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других. Кроме того, неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении.
Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:
— использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации;
— своевременность и полнота надзора;
— действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.
Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек в центральном аппарате и почти столько же на местах; .для сравнения: в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 человек, из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.
Перечисленные основные «проблемные зоны» в организации надзора могут быть устранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации.
Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяют место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.
С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:
— стабильность системы органов надзора;
— стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
— соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
— обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти в целях совершенствования законодательства и, при необходимости, применения к страховым организациям санкций иных, чем предусмотрено страховым законодательством;
— неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.
Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система (финансирования изменялись четыре раза, что в конечном счете привело к ослаблению контрольного органа, неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества.
Сложившееся положение может быть поправлено исключительно принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования, закрепляющего основные положения осуществления предварительного, текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям.
Такие законы специального действия или соответствующие разделы в других общих законах приняты практически во всех странах ЕС.
В Российской Федерации современная система надзора за страховой деятельностью опирается на Департамент страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации, который, помимо лицензирования страховой деятельности и последующего контроля за деятельностью страховщиков, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие. Структуры органов страхового надзора в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, общей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора и сложности исполняемых им функций. Однако практически повсеместно страховой надзор организован на следующих принципах:
— финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;
— уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложившийся в отрасли;
— орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган государственного управления;
— надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых организации «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции);
— надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за установленные правонарушения, в том числе за несвоевременно представленную или недостоверную отчетность, за несоблюдение нормативных требований;
— функция надзора, как правило, отделена от функции подготовки и принятия нормативных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих;
— функция лицензирования, а также отзыва лицензии обыкновенно исполняется вышестоящим органом (Франция, Германия - министерством финансов, при котором, но не в структуре которого действует страховой надзор) или совещательным органом при органе страхового надзора, действующим в рамках полномочий, установленных для него законодательными документами (Португалия);
— в своей деятельности надзор опирается на сформировавшиеся системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью:
— страховых актуариев, обеспечивающих контроль за обоснованностью расчета страховых резервов и соответствием их размера принятым по договорам страхования обязательствам;
— профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуляцию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страхователей — специальная организация, учрежденная страховщиками для рассмотрения жалоб страхователей на действия страховщиков по договорам страхования, решения которой являются обязательными для учредивших ее или являющихся ее участниками страховщиков);
— независимых аудиторов, подтверждающих достоверность записей в бухгалтерских книгах и финансовые результаты.
Контрольные вопросы к Главе 17:
1. В чем назначение и принципы права страхового надзора?2. Почему в условиях рыночной экономики государство формирует систему страхового надзора за деятельностью страховых организаций и других субъектов страхового рынка?
3. Что понимают под специальной правоспособностью страховых организаций на проведение страховых операций? Выделите основные принципы лицензирования страховой деятельности в Российской Федерации.
4. В чем состоит назначение Классификации видов страховой деятельности в Российской Федерации и Европейском Союзе? Сравните принципы классификаций, выделите общее и особенное в каждой из них.
5. Назовите источники права страхового надзора. Почему в условиях формирующегося страхового рынка значительная часть источников права страхового надзора представлена ведомственными нормативными актами?
6. Какие действия, факты являются основанием для отзыва лизенции на право осуществления страховой деятельности?
7. В чем состоят права и обязанности федерального органа Российской Федерации по страховому надзору? Почему законодатель устанавливает права страховых организаций обжаловать в судебном порядке решения федерального органа по надзору за страховой деятельностью?
Глава 18.
Антимонопольное законодательство в области страхования
Для большого числа стран переходного периода (страны СНГ, страны Центральной и Восточной Европы, государства Прибалтики и некоторые другие) формирование национального антимонопольного законодательства является одной из важнейших задач развития рыночной экономики. Механизм предоставления и потребления товаров и услуг в условиях рынка основан на состязательности продавцов в производстве, распределении, ценообразовании, обслуживании и сервисе покупателей. Для большинства указанных государств до начала рыночных преобразований в 90-х гг. прошлого столетия в экономике в целом и в том числе в секторе страхования была характерна государственная монополия на проведение страховых операций. Это означало, что только государство, единолично, используя властные, административные полномочия, устанавливало не только порядок и условия организации страховых отношений в области социального страхования, но в той же мере этот порядок распространялся и на остальные виды страхования, в которых за страхователем сохранялось право выбора и окончательного решения о заключении договора страхования.Государственная монополия на проведение страховых операций в Российской Федерации была введена 28 ноября 1918 года в соответствии с Декретом Совета народных комиссаров «Об организации страхового дела в Российской Республике», в соответствии с которым все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые, взаимные) подлежали ликвидации. Только за кооперативными организациями сохранялось право на самостоятельное ведение страховых операций путем взаимного страхования недвижимости и товаров, такая практика была прекращена в 1931 году.
Страхование как звено финансовой системы не могло быть организовано на принципах рыночных отношений в условиях полной и безусловной централизации финансовых отношений при административно-командной системе экономических отношений. Цель государственной монополии в области страхования преследовала установление контроля за движением финансовых потоков, связанных с проведением страховых операций. ‘
Вместе с тем нельзя не отметить, что основы экономики страхования в значительной степени содержат предпосылки для централизации страховых операций. Чем большее число страхователей принимает участие в страховых отношениях, тем в большей мере это отвечает основным принципам страховой экономики, основанной на применении действия законов больших чисел. Значительное число ученых экономистов и юристов и в дореволюционной России и в наше время склонны рассматривать страхование как отрасль, для которой характерна естественная олигополия или монополия, т.е. такие сферы экономики, где конкуренция и рыночное ценообразование не являются оптимальными. Более того, основываясь на государственной монополии на проведение страховых операций, проф. Ф. Коньшин делал вывод о чрезвычайно высокой финансовой устойчивости страховых операций и отсутствии необходимости в перестраховании обязательств, принимаемых Госстрахом по договорам страхования . Однако в условиях административно-командной экономики страхованием не были охвачены промышленность, строительство, государственная торговля, т.е. практически все отрасли экономики, находившиеся в государственной собственности. Исключение составляли только сельское хозяйство и деятельность промысловой кооперации, которые были обязаны, как совхозы и колхозы, участвовать в сіраховании или могли заключать договоры страхования в целях защиты своих имущественных интересов. В этих условиях состав принимаемых на страхование рисков был достаточно однороден, страховые суммы относительно невелики, требование о формировании внутренних страховых резервов Госстраха, сходных со случаями резервов на случай катастрофического покрытия, создавали возможности не использовать систему перестрахования принимаемых на страхование рисков.
Страхование выполняло функции управления риском в основном в сфере личных интересов населения: личное имущество, жизнь и трудоспособность граждан, при этом страховые суммы, принимаемые на страхование, были достаточно однородны. Советская система страхования не охватывала и страхование ответственности, и способами защиты интересов потерпевших были государственное обеспечение и получение компенсации от виновных на основании судебных решений.
В то же время российские внешнеторговые операции, связанные с международной торговлей, страхованием российских интересов за рубежом, проведением строительных работ российскими организациями, и иные аналогичные виды рисков подлежали страхованию в акционерной государственной организации Ингосстрахе, учрежденной в 1947 году и имевшей несколько дочерних страховых организаций и представительств в Западной Европе, на Ближнем Востоке и в Юго-Восточной Азии. Более того, для целей страхования и перестрахования за рубеж российским правительством в 1925 году в Лондоне было учреждено акционерное страховое общество «Блэкбалси», а в 1927 году - в Германии страховое общество «Софаг», которые после учреждения «Ингосстраха» стали ее дочерними обществами за рубежом1*5. С учетом специфики рисков и объектов, примаемых на страхование, Ингосстрах активно использовал перестрахование у зарубежных перестраховщиков для обеспечения фиансовой устойчивости проводимых операций.
Государственная монополия на страхование в СССР была отменена в 1988 году в связи с принятием закона «О кооперации», допускавшего учреждение страховых кооперативов для страхования имущества кооперативных организаций. Законом РФ «О страховании» (в более поздней редации Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), принятым в 1992 году, впервые в новейшей истории в России было установлено, что при осуществлении страховых операций на территории страны должны соблюдаться требования антимонопольного законодательства. Аналогичные законодательные акты по отмене государственной монополии на проведение страхования были приняты и в других странах бывшего СССР.
В соответствии со статьей 31 Закона об организации страхового дела антимонопольное регулирование осуществляется антимонопольными органами на страховом рынке на основании антимонопольного законодательства. Контроль за соблюдением антимонопольного законодательства возложен на Государственный комитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур, его целью в соответствии с законом является предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. В настоящее время эти функции исполняет Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства.
Источниками антимонопольного законодательства Российской Федерации можно считать следующие законодательные акты:
1) Конституция Российской Федерации,
2) Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 года,
3) Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 года,
4) указы Президента Российской Федерации,
5) постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации,
6) нормативные правовые акты федерального органа антимонопольного надзора,
7) нормативные правовые акты федерального органа исполнительной власти, осуществляющего регулирование на рынке страховых услуг (органа страхового надзора).
Нормальное функционирование рынка, в том числе и рынка страховых услуг, предполагает конкуренцию между продавцами товаров, работ и услуг. Единый рынок Российской Федерации является конституционным институтом, что предопределяет-необходимость принятия государством мер по поддержке конкуренции и ограничению монополистической деятельности. Обязанность государства по осуществлению подобных мер является следствием не только конституционности института единого рынка. Существует прямое указание Конституции Российской Федерации на необходимость поддержки конкуренции и недопущения экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.
Подобное поведение государства имеет своей целью контроль «...за использованием частной экономической власти...». Действительно, осуществлением экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, кроме упомянутых выше конституционных норм, нарушается еще и общая норма Конституции, запрещающая такое осуществление прав и свобод человека и гражданина (в нашем случае это осуществление, в частности, права на предпринимательскую деятельность), которое нарушает права и свободы других лиц (в нашем случае, в частности, других предпринимателей).
Конституция Российской Федерации не устанавливает в сфере своего применения исключений для страховой деятельности, и поэтому по общему правилу в сфере страхования государством должна поддерживаться конкуренция и не допускаться деятельность, направленная на монополизацию данной сферы.
Основные положения о целях и формах государственного антимонопольного регулирования в области страхования установлены Федеральным законом РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Прежде всего закон устанавливает принадлежность страхования к национальному рынку финансовых услуг (ст. 1 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), наряду с банковскими услугами, услугами на рынке ценных бумаг, услугами по финансовой аренде и доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами. Цель антимонопольного регулирования состоит в поддержании справедливых условий конкуренции для всех участников рынка, создании условий для развития экономически наиболее эффективных субъектов финансового рынка и продаже на рынке высококачественных услуг в интересах страхователей. Основными инструментами по поддержанию конкуренции на национальном рынке являются: (1) недопущение доминирующего положения одной отдельно взятой компании, включая аффилированные компании; (2) запрет на заключение соглашений между страховщиками в целях раздела рынка, установления монопольных цен на продажу страховых услуг; контроль за формированием страховых групп, основанный на приобретении контрольных пакетов акций (или паев) других страховых организаций, в целях получения монопольного положения на рынке. Предметом антимонопольного регулирования является также порядок выбора страховой организации для страхования, осуществляемого за счет средств государственного бюджета. Законодателем установлено, что (ст. 14 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) выбор страховащика для проведения страхования за счет бюджетных средств (обязательное государственное страхование, страхование бюджетных организаций и органов государственного управления и т.п.) должен проводиться на конкурсной основе, с тем чтобы ни один из участников не имел преимущественного права на участие в конкурсе, а также на заключение договоров страхования и получение средств. Под «конкуренцией» в сфере страхования понимается состязательность между страховыми организациями, при которой их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждой из них воздействовать на общие условия предоставления страховых услуг на рынке страхования. Под «недобросовестной конкуренцией» законодательство понимает действия, направленные на получение преимуществ при осуществлении страховой деятельности, заключении соглашений или ведении согласованных действий с другими страховщиками, государственными органами или иными лицами, которые противоречат законодательству Российской Федерации и могут причинить убытки конкурентам или нанести ущерб их деловой репутации. К такого рода действиям относят: распространение ложной информации о конкурентах, их финансовом положении, получение и использование информации, составляющей служебную и коммерческую тайну.
Настоящий закон устанавливает нормы и основы антимонопольного регулирования только в отношении страховых услуг, предоставляемых страховыми организациями. Если обратиться к Классификатору ГАТС Всемирной торговой организации, то, помимо собственно страховых услуг, к страхованию следует также относить и услуги по перестрахованию, посреднические услуги по страхованию, а также аффилированные к страхованию услуги. До тех пор пока Российская Федерация не подписала Соглашений о присоединении к ВТО, нераспространение действия антимонопольного законодательства на перечисленные подсектора страхового рынка можно рассматривать как внутреннее ограничение распространения предмета законодательного регулирования. Однако законодательное закрепление за Россией статуса страны — члена ВТО неизбежно потребует расширения применения действия закона об антимонопольном регулировании и на предоставление услуг по перестрахованию и другие виды страховых услуг.
Основными элементами антимонопольного регулирования являются контроль за ограничением доли страховой премии, полученной каждой в отдельности страховой организацией в соответствующем секторе страховых услуг, — доминирующее положение страховой организации (ст. 4 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) и контроль за концентрацией страхового капитала (ст. 16 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг).
Доминирующее положение страховой организации определяется в границах рынка предоставления соответствующих страховых услуг, независимо от фактического места регистрации или места фактического расположения страховой организации. Фактическая оценка в целях определения доминирующего положения страховой организации производится на основании расчета доли страховой организации на рынке страховых услуг исходя из суммы полученных страховых премий (оборот по определенному виду финансовых услуг) в сравнении с общим объемом полученной страховой премии всеми страховыми организациями в установленных территориальных границах страхового рынка.
Порядок определения доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг определяется на основании показателей, утвержденных Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (далее — МАП РФ) совместно с Министерством финансов РФ, в оответствии с приказом от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении порядка определения доминирующего положения страховых организаций на рынке страховых услуг», в соответствии с которым доминирующим считается положение страховщика, получающего более 10% федерального страхового рынка, или 25% — на региональном страховом рынке.
Доминирующее положение устанавливается как на страховом рынке в целом, так и в отдельных видах страховой деятельности, определенных в соответствии с Классификацией видов страховой деятельности в целях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Классификация выделяет 16 видов страховой деятельности, в том числе: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств (в соответствии с нормами ст. 932 страхование ответственности за исполнение обязательств по заключенным гражданско-правовым договорам разрешается только в случаях, прямо установленных федеральными законами Российской Федерации), страхование иных видов гражданской ответственности и перестрахование. Вместе с тем в целях определения доминирующего положения страховой организации в перечисленных секторах страховых услуг во внимание принимаются только страховые премии (взносы), полученные по всем видам страхования, за исключением государственного обязательного страхования, т.е. тех взносов, которые уплачены за счет средств государственного бюджета.
В методике определения доминирующего положения при определении факта доминирования по результатам деятельности за год в расчет принимаются не только показатели деятельности самой страховой организации, но и аффилированных с ней страховых организаций. Действующее российское законодательство не разъясняет термина «аффилированное лицо», лингвистическое толкование этого термина позволяет распростанить понятие «аффилированного лица» на дочерние и зависимые общества. К таким организациям относятся страховщики, в уставном капитале которых доля страховщика-учредителя превышает 20% заявленного уставного капитала (зависимые общества), или те, в которых доля страховщика-учредителя в уставном капитале является преобладающей.
Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не квалифицируется нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотребления этим положением. Законодательство зарубежных стран является существенно более строгим, в частности, превышение страховщиком максимальной доли рынка в определенном виде страховых услуг является основанием для принятия решения органом антимонопольного контроля о прекращении продаж новых договоров страховых услуг или продаже части бизнеса другому страховщику.
Государственный контроль за приобретением активов или акций (долей в уставном капитале) страховых организаций осуществляется в случаях, если физическое или юридическое лицо в результате одной или нескольких сделок приобретает более 20 процентов акций или 10 процентов акций страховой организации, размер уставного капитала которой превышает 10,0 млн. руб. Установленное требование распространяется в том числе и на иностранные юридические и физические лица, которые могут выступать инвесторами российских страховщиков. Сделки, отвечающие этим требованиям, требуют получения предварительного согласия со стороны МАП. В разрешении на совершение сделки может быть отказано, если слияние страховых организаций или приобретение другой страховой организации может привести к возникновению или усилению доминирующего положения участников сделки и ограничению конкуренции на рынке финансовых услуг. Вместе с тем согласие МАП на совершение сделки может быть, если участники смогут доказать, что положительный эффект превысит негативные последствия на рынке финансовых услуг или что приобретение акций в доле, превышающей установленный норматив, связано исключительно с получением дохода по ним, а не для использования доминирующего положения в целях дальнейшей концентрации капитала и получения большей доли рынка.
Государственный орган антимонопольного надзора наделен широкими полномочиями для применения к страховщикам и другим вовлеченным в действия или сделки организациям (в том числе и государственным органам), нарушающим антимонопольное законодательство, широкий перечень мер и санкций (ст. 23 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг), в том числе МАП имеет право (1) направлять в Правительство РФ и другие государственные органы предложения об отмене законодательных и нормативных актов, препятствующих конкуренции на страховом рынке; (2) давать страховым организациям обязательные для исполнения предписания, связанные с нарушением антимонопольного законодательства; (3) направлять в Министерство финансов (орган страхового надзора) представления о прекращении действия лицензий у страховых организаций; (4) налагать штрафы на страховые организации, должностных лиц федеральных органов государственной исполнительной власти и органов местного самоуправления; (5) обращаться в суд или арбитражный суд о признании недействительными сделок по приобретению, слиянию страховщиков и договоров между ними и договоров с третьими лицами, нарушающими требования антимонопольного законодательства; (6) направлять материалы о нарушении антимонопольного законодательства в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел против руководителей страховщиков и иных лиц по признакам преступлений, связанных с нарушениями антимонопольного законодательства и иных правовых актов; и другие меры.
Одно из направлений деятельности органов государственного антимонопольного регулирования связано с недопущением различного рода соглашений между субъектами страхового рынка, направленных на установление единых условий продажи страховых услуг, единых недопустимо высоких или низких цен на страховые услуги, а также соглашений о разделе рынка между страховщиками. Вместе с тем практика страхования достаточно часто делает необходимым заключение временных или постоянных соглашений между страховщиками, позволяющих увеличивать их совместную емкость (капитализацию) для принятия на страхование дорогостоящих или могущих привести к крупным и очень крупным убыткам рисков. Для проведения страхования на таких условиях страховщики образуют страховые пулы. Основу деятельности страхового пула составляют соглашения между участвующими в нем страховщиками, которые определяют совокупное собственное удержание пула (размер страховой суммы или максимально возможного убытка - в зависимости от условий страхования), общие и особенные условия страхования, размер страхового тарифа, перечень принимаемых на страхование рисков, порядок урегулирования убытков. Достаточно часто одним из элементов такого соглашения о страховом пуле становится назначение администратора пула, которым может выступать одна из страховых организаций — участниц пула, или специально назначенное лицо, не являющееся страховой организацией, роль которого состоит в ведении дел страхового пула, заключении договоров от имени пула и урегулировании убытков.
Общие основы закона устанавливают, что не подлежат запрету (ст. 7 Закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг) соглашения между страховщиками, которые имеют своей целью: унификацию стандартов деятельности, проведение совместных научных исследований и разработок, совместную закупку технических средств и использование единых программных и технических средств для осуществления основной деятельности. Любые иные соглашения между страховщиками, предусматривающие установление единых цен и тарифов, раздел рынка по территориальному или любому иному признаку, установление ограничения доступа другим участникам и другие признаки, не допускаются и признаются недействительными в порядке, предусмотренном российским законодательством. Однако, как мы отметили выше, образование страховых пулов в известной мере необходимо в страховании, — широко известны зарубежные пулы, осуществляющие страхование ядерных рисков, страхование рисков, связанных с причинением вреда окружающей природной среде и третьим лицам, страхование последствий террористических актов. Для регулирования подобной практики предусмотрено обязательное уведомление МАП о достигнутых соглашениях. В случаях, если заключение соглашения между страховщиками может иметь целью дальнейшее развитие страхового рынка, МАП имеет право при условии, что такое соглашение не ограничивает конкуренции в соответствующем секторе страхового рынка, разрешить действия страхового пула.
Такой же порядок предусмотрен и для согласования с МАП соглашений между страховщиками о создании объединений страховщиков (союзы, ассоциации и другие объединения). Законодательством предусмотрено, что создание таких объединений возможно только при условии предварительного согласования с МАП учредительных документов. В целях проведения государственной регистрации объединения страховщиков, предусмотренной ст. 6 Закона об организации страхового дела, согласие МАП на регистрацию объединения направляется в федеральный орган страхового надзора (Минфин РФ).
Нормы антимонопольного законодательства Российской Федерации, являясь формой государственного регулирования страховой деятельности, оказывают существенное влияние на свободу деятельности субъектов страхового рынка. Это выражается в ограничении их правоспособности на осуществление определенного рода сделок, заключение соглашений, которые препятствуют или могут препятствовать свободной конкуренции при осуществлении страховых операций. Во избежание злоупотреблений со стороны органов государственного регулирования закон предусматривает возможность обжалования принятых МАП решений в течение общего срока исковой давности, предусмотренного законодательством, в суде или арбитражном суде с целью признания их полностью или частично недействительными. Такое право предусмотрено как для федеральных или местных органов государственной власти, так и страховщиков и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.
Законодательство Европейского Союза в области антимонопольного регулирования обязано своим появлением основополагающему документу - Римскому Договору 1957 года об учреждении Европейского Сообщества. Основные нормы права ЕС о конкуренции содержатся в разделе VI Договора об учреждении ЕС. Право конкуренции ЕС запрещает антиконкурентные соглашения и злоупотребление доминирующим положением на общем рынке (ст. 85 и 86 Договора). Контроль за слияниями и поглощениями осуществляется на основании Регламента № 4064/89, принятого в 1989 году. Кроме этого, Договор устанавливает необходимость контроля за государственными (публичными) предприятиями, а также предприятиями, наделенными специальными или исключительными правами, т.е. реализующими государственную монополию в определенной сфере экономической деятельности (ст. 90 Договора об учреждении). Антимонопольное законодательство носит общий характер и применимо в отношении субъектов любых видов предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории ЕС. Вместе с тем, учитывая особый характер страховой деятельности, в декабре 1992 года Европейская Комиссия приняла групповые изъятия для страховых операций из общих правил, регулирующих конкуренцию. В частности, установлено, что нарушением правил конкуренции не являются действия страховщиков, предполагающие установление стандартных условий страхования, совместное покрытие некоторых видов рисков (страховые пулы), совместное испытание и использование средств превентивного характера и некоторых других. В странах ЕС антимонопольное законодательство имеет следующие основные цели:
— недопущение установления монопольно высоких или низких цен на страховые услуги, установления разделов рынка на основе соглашений об этом между страховщиками;
— недопущение получения страховщиком, включая и аффилированные структуры с ним, страховой премии в определенном секторе страхового бизнеса, более 30% (или иного уровня) страховой премии;
— недопущение приобретения одним лицом более, чем установленного максимума акций (по стоимости) страховой организации;
— недопущение юридической монополии какого-либо страховщика на проведение какого-либо вида страхования.
Европейская Комиссия является органом, принимающим решения, предписывающие прекращение установленных нарушений правил конкуренции ЕС. В предусмотренных случаях Комиссия имеет право налагать санкции за нарушение антимонопольного законодательства27. Эти штрафы могут достигать 1 млн. экю или 10% от оборота предыдущего года компаний, нарушающих законодательство о конкуренции28.
Применяемые меры на национальном уровне имеют крайне широкий спектр, начиная от согласования, например, условий деятельности страховых пулов с соответствующими органами (полномочия по осуществлению антимонопольного законодательства в различных странах исполняют различные организации, от специально учрежденных органов до отделов в Министерстве экономики или Министерстве финансов отдельных стран) до штрафов и принудительного прекращения продажи полисов определенного вида страхования, а также продажи части акций страховых организаций или отдельных страховых организаций, входящих в юридически зависимые финансовые или страховые группы.
В США положения антимонопольного законодательства и соответствующих судебных решений едины для всех участников рынка29. Страховые организации обязаны соблюдать нормы данных источников права, а также законодательство о страховании. Его образуют законы, инкорпорированные в 15-ю главу U.S. Code «Коммерция и торговля», раздел 88 -«Страхование» и иные. Систему источников антитрестовского права можно изобразить следующим образом.
|
|
21 Европейское право, под редакцией Л'. М. Энтина, М., НОРМА, стр. 423. 28 А. Орехов, Антимонопольное регулирование в странах Европейского Союза, Страховое право, N.92, 2001, стр. 21. 29 Анализ антимонопольного законодательства США приводится на основании данных, приведенных А. Сеидовым в статье «Принципы антимонопольного регулирования страхования в США», Страховое право М2, 2001, стр. 23— 36. |
• Sherman Act;
• sections of the Wilson Tariff Act;
• Expediting Act;
• Federal Trade Commission Act;
• Clayton Act;
• Robinson—Patman Antidiscrimination Act;
• Antitrust Civil Process Act;
• Antitrust Procedures and Penalties Act or the Tunney Act;
• Hart—Scott Rodino Antitrust Improvements Act;
• Webb—Pomerene Act;
• Capper—Volstead Act;
the International Antitrust Enforcement Assistance Act of 1994.
• U.S. DOJ & FTC by-laws
Federal Judicial Decisions
• Supreme Court: Recent Antitrust Decisions
• U.S. Circuit Courts of Appeals: Recent Antitrust Decisions
Традиционно под антитрестовским законодательством в США понимаются законы и принятые в соответствии с ними нормативные акты в целях борьбы с монополиями (трестами) и иными способами подавлять и сдерживать конкуренцию. Антимонопольное право запрещает коммерческую деятельность, которая неоправданно лишает потребителя преимуществ конкуренции, в результате способствуя повышению цен на товары и услуги.
Нарушением антимонопольного права признается:
— ограничение или попытка ограничить торговлю между штатами;
— монополизация или попытка монополизировать рынок или его часть;
— иные способы ограничения и сдерживания конкуренции.
Sherman Act 1890 года стал первой законодательной мерой, принятой Конгрессом США с целью запрета трестов. По закону Шермана «любой договор, объединение (в форме треста или иное) или сговор в целях ограничения торговли между штатами и другими государствами признается незаконным». Штраф в размере до $5.000 и лишение свободы на срок до одного года были предельными мерами наказания за нарушение этого закона. В последующем антимонопольное законодательство развивалось и дополнялось новыми нормативными актами федерального уровня.
Ведущую роль в разработке и определении основных направлений торговли и экономической политики как внутри страны, так и вне ее играет Федеральная торговая комиссия (далее ФТК). Ее деятельность регламентирована одноименным законом от 1914 года (Federal Trade Commission Act, 1914). Основная функция ФТК — контроль за слиянием и поглощением страховщиков. В определенных случаях при слиянии и присоединении юридических лиц предусматривается уведомительно-разрешительный порядок. Подача заявления необходима, если:
— лицо, чьи ценные бумаги или активы приобретаются, или лицо, их приобретающее, занимаются коммерческой деятельностью или иной деятельностью, оказывающей влияние на торговлю,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли-продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 10.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 100.000.000 ам. долл, или более,
— голосующие ценные бумаги или активы лица, чей чистый доход от купли, продажи в год или общая стоимость имущества которого составляет 100.000.000 ам. долл, или более, приобретаются лицом, чей чистый доход от купли-продажи в год или чья общая стоимость имущества составляет 10.000.000 ам. долл, или более;
— в результате такого присоединения лицо-доминант обладало бы 15% или более голосующих ценных бумаг или активов; или совокупная сумма голосующих ценных бумаг и активов «поглощаемого» лица составляла бы более 15.000.000 ам. долл.
В иных случаях «ни одно лицо не вправе приобретать, прямо или через посредников, голосующие ценные бумаги или активы другого лица» без подачи заявки согласно вышеуказанным правилам.
Уведомление подается в ФТК (Premerger Notification Office) и заместителю Генерального атторнея Антитрестовского отдела Министерства юстиции США. Последние посредством совпадающей резолюции вправе запрашивать дополнительную информацию или необходимые документы, публиковать в прессе намерения юридических лиц, налагать предварительные запреты на поглощение компаний, назначать слушания и совершать иные действия при обнаружении нарушений норм антимонопольного права.
Наибольшее значение в области регулирования деятельности страховых организаций и, в частности, антимонопольного регулирования их деятельности имеет McCarran— Ferguson Act 1945 года. Во-первых, закон устанавливает, что регулирование страхового бизнеса подпадает под юрисдикцию штатов. Во-вторых, доходы от налогообложения страховой индустрии направляются в соответствующие бюджеты штатов.
Согласно закону «ни одно лицо не вправе осуществлять страховую деятельность в штате в качестве принципала или агента, пока не получило от администрации штата необходимую на то лицензию в соответствии со страховым правом штата».
Каждый штат вправе:
— собирать, пересматривать информацию и принимать решения (включая одобрение и неодобрение) в отношении заявлений или иных документов или материалов, касающихся любого намеченного поглощения страховщика, изменения в структуре компании страховщика, пролонгации контроля над любым страховщиком, домицилированным в данном штате;
— использовать полномочия, предоставленные им в соответствии с законодательством, для сбора информации о любом намеченном поглощении, структурном изменении или пролонгации контроля над страховщиком, осуществляющим страховую деятельность в данном штате и квалифицируемым как страховщик по праву данного штата, в течение 60-дневного срока до намеченного поглощения, структурного изменения или пролонгации контроля, при условии, что действия штата к депозитному учреждению, его филиалу или дочерней компании не могут носить дискриминационный характер;
— требовать от лица, намеревающегося получить контроль над. страховщиком, домицилированным в данном штате, поддержание или следование необходимым условиям деятельности страховой организации по законодательству данного штата;
— ограничивать изменения в собственности акционерного капитала страховщика или иной компании, созданной с целью получения контроля над данным страховщиком, после изменения юридического статуса страховщика, при условии, что данное ограничение не является следствием дискриминации, намеренной или неумышленной, в отношении депозитного учреждения, его филиала или дочерней компании.
Закон предусматривает определенные изъятия для страховой индустрии из федеральных антитрестовских законов. Закреплено положение, что законы Шермана, Клейтона и закон о ФТК должны применяться к бизнесу страхования только в части, не урегулированной нормами права штатов. В отдельных штатах действуют собственные антимонопольные законы, как правило, повторяющие федеральные. В области антимонопольного регулирования деятельности страховых организаций значительное место занимает институт реорганизации юридических лиц как потенциальный инструмент влияния на уровень конкуренции на соответствующем рынке. При получении лицензии на право осуществления страховой деятельности страховщик предоставляет следующую информацию о «контролирующей компании»:
— копию учредительных документов (учредительный договор, устав); -
— о личностях главных акционеров, сотрудников, директоров и «контролируемых» лиц;
— о структуре капитала, финансовом положении (бухгалтерские книги прилагаются), а также описание главных сфер деятельности.
Любой страховщик обязан сообщать любую информацию или предоставлять необходимые документы относительно деятельности «контролирующего лица», если она может существенно ухудшить деятельность, управление и финансовое положение страховщика. Если у страхового ведомства имеются основания предполагать данную возможность, посредством соответствующего постановления в отношении контролирующего лица или контролируемого страховщика могут быть проведены расследования.
Любые сделки и договоры, заключаемые страховщиками, должны отвечать следующим условиям:
— условия сделок должны быть честными и справедливыми;
— платежи и сборы должны быть обоснованы и разумны;
— возникшие расходы и полученные платежи должны быть распределены и в отношении страховщика по принципу справедливости (on equitable basis) в соответствии с обычно применяемой практикой бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерские книги, счета и записи каждой из сторон по данным сделкам должны оформляться таким образом, чтобы полно и ясно отражать природу и детали сделки, включая необходимую информацию об отчетности для определения разумности платежей и сборов.
Предварительного одобрения страхового ведомства штата требуют:
— сделки купли-продажи, обмена, займа или предоставления кредита, или с вложением капитала в размере 5% или более от величины разрешенных активов (по данным на последний год);
— перестраховочные договоры или соглашения;
— предоставление услуг на регулярной или систематической основе;
— любая существенная сделка, которая по определению страхоюго ведомства штата может негативно сказаться на интересах держателей страховых полисов или акционеров.
Ни одно лицо — за исключением уполномоченных федеральными исполнительными органами или штатов страховщиков - не может получить контроль над внутриштатным страховщиком посредством приобретения его ценных бумаг или иным образом, если:
— в 20-дневный срок не уведомило страховое ведомство о своем намерении
— и не получило предварительного одобрения данного ведомства.
Отказ в одобрении применяется, если определяется, что данная мера - получение контроля — необходима для защиты интересов населения штатов. При принятии данного решения учитываются, в частности:
— финансовое состояние потенциального «контролирующего лица» и страховщика;
— степень доверия к первому или любому из его сотрудников или директоров;
— план будущих надлежащих и эффективных действий страховщика;
— источник средств или активы для потенциального получения контроля;
— могут ли последствия получения контроля существенно ослабить конкуренцию в одном секторе страховой индустрии или вести к созданию монополии в нем;
— степень риска и защищенности держателей страховых полисов и акционеров и др..
Законодательство штата Нью-Йорк регулирует и институт недобросовестных методов
ведения конкурентной борьбы и закрепляет за страховым ведомством штата полномочия проверять и расследовать деятельность любого лица на предмет недобросовестности его деятельности.
За нарушение норм антимонопольного права предусмотрена как гражданско-правовая, так и уголовная ответственность. Привлекать к ответственности уполномочены только суды.
Согласно Antitrust Procedures and Penalties Act (or Tunney Act) любое лицо, заключающее договор, вступающее в объединение или сговор, признанные незаконными, считается виновным в фелонии, и в случае признания таковым судом должно быть наказано штрафом, не превышающим 10.000.000 ам. долларов для юридических лиц и 350.000 - для физических лиц, которые также могут быть подвергнуты наказанию в виде лишения свободы сроком не более трех лет. Возможно применение одновременно обеих мер наказания по усмотрению суда.
Любое лицо, монополизирующее или пытающееся монополизировать торговлю, вступающее в объединения или сговор с другими лицами с этой же целью, несет закрепленную в ст. 1 ответственность.
Любое лицо, понесшее ущерб в процессе предпринимательской деятельности или собственности которого ущерб был причинен в результате нарушения положений антитрестовского законодательства другим лицом, вправе обратиться в окружной суд США, в округе которого ответчик или его агент постоянно проживают, имеют юридический адрес или занимаются профессиональной деятельностью. Независимо от цены иска истец вправе потребовать возмещения фактических убытков и судебных издержек.
Срок исковой давности для такого рода дел установлен в 4 года. В целях обеспечения средства судебной защиты физических лиц право подачи иска о возмещении ущерба в пользу потерпевшего закреплено также за Генеральным прокурором и Генеральным атторнеем соответствующего штата.
Что касается недобросовестных мер ведения конкуренции, то за них установленахо-всем иная мера ответственности. Нарушитель признается виновным в мисдиминоре, наименее тяжком преступлении, граничащем с деликтом, и подвергается штрафу не более 5.000 ам. долларов или тюремному заключению не более 1 года. В случае фелонии и мисдиминора суд вправе применить обе меры наказания одновременно.
Контрольные вопросы к Главе 18:
1. В чем состоят назначение и принципы государственного антимонопольного регулирования в области страхования?2. Почему контроль за соблюдением принципов антимонопольного регулирования на страховом рынке возложен на иной орган государственной исполнительной власти, чем федеральный орган страхового надзора?
3. Приведите источники и принципы антимонопольного регулирования на страховом рынке.
4. Назовите полномочия государственного органа антимонопольного контроля. В чем состоят основные виды санкций за нарушение антимонопольного законодательства?
5. Приведите общее и различное в методах антимонопольного регулирования на страховом рынке в Российской Федерации, Европейском Союзе и США.
6. Почему государство контролирует приобретение страховых организаций на страховом рынке? В чем состоит опасность формирования картельных соглашений для функционирования рынка?
7. Почему страхование относят к отраслям, которым по экономической природе деятельности присуще стремление к монополии или олигополии?
Раздел 5. Экономика
страховой деятельности
Глава 19.
Финансовый результат деятельности страховой организации
Статьей 2 Федерального закона № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Из определения следует, что источниками исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями являются специальные фонды (страховые резервы), которые необходимо формировать в размере неисполненных страховых обязательств.Экономическая сущность страхования состоит в формировании целевых фондов к их использовании для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. Характерным признаком страхования является замкнутая, солидарная раскладка ущерба во времени и в пространстве. С макроэкономических позиций страхование выступает стабилизатором социально-политической жизни общества, обеспечивая спокойствие и уверенность хозяйствующим субъектам и гражданам страны.
Страхованию присуща эквивалентность финансовых взаимоотношений: при верно рассчитанном страховом тарифе и сбалансированном количественно и качественно страховом портфеле за тарифный период сумма собранных страховых премий (в доле нетто-ставки) эквивалентна сумме произведенных страховых выплат. Это означает, что накопление и расходование средств страхового фонда происходит не одномоментно, а в течение определенного периода времени.
Раскрытие принципов формирования финансовых результатов деятельности страховой организации осуществляется через понимание состава доходов и расходов страховщика. При изучении этого вопроса следует помнить, что страховая организация может как передавать риски в перестрахование другим страховщикам или профессиональным перестраховщикам, так и принимать в перестрахование риски от партнеров (страховщиков или профессиональных перестраховщиков), то есть страховщик одновременно может быть и перестрахователем (цедентом), и перестраховщиком. Это ведет к тому, что одна операция (например, приобретение цедентом перестраховочной защиты) будет отражаться как расход у цедента и как доход у перестраховщика.
Второй аспект специфики доходов и расходов страховщика связан с формированием страховых резервов, которые необходимы для осуществления будущих страховых выплат.
Эта операция не является расходом с точки зрения движения денежных средств, однако влияет на финансовый результат деятельности компании. С прекращением страховых обязательств у страховщика связана операция по возврату ранее сформированных страховых резервов. Это не доход в смысле притока финансовых ресурсов, но эта операция увеличивает финансовый результат деятельности страховщика.
Доходы страховщика складываются из доходов, полученных от осуществления страховой деятельности по всем разрешенным видам страхования, инвестиционных доходов, а также доходов от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности.
Согласно статье 6 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 «предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность».
Бухгалтерская прибыль (убыток) представляет собой конечный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации и оценки статей баланса.
До принятия главы 25 части второй Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций» конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период определялся согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. № 552, с учетом Положения об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденного Постановлением правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491. С 1 января 2002 года принципы и порядок формирования финансового результата деятельности страховой организации установлен: в целях бухгалтерского учета Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным приказом Минфина России от 31 октября 2000 года № 94н, с учетом дополнений и особенностей его применения для страховых организаций, утвержденных приказом Минфина России от 4 сентября 2001 года № 69н; в целях налогообложения: главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций».
Прибыль (убыток) страховой организации исчисляется как разность между доходами и расходами страховщика за отчетный период. При этом доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов собственников. Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению собственников.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды, и доли в них перестраховщиков. Операции по начислению и возврату страховых резервов не отвечают критериям, установленным для доходов и расходов, и потому не являются таковыми. При этом отчисления в страховые резервы уменьшают финансовый результат деятельности страховщика, а возврат страховых резервов, отчисленных в предыдущих отчетных периодах, его увеличивает.
Доходы страховой организации могут быть подразделены на три группы:
— доходы от страховых операций;
— доходы от других сделок, связанных со страховой деятельностью;
— доходы от иных сделок.
В состав доходов от страховых операций включаются:
1) страховые взносы по договорам прямого страхования, сострахования и по рискам, принятым в перестрахование. При этом страховые премии по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) полученные вознаграждения и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование. Перестраховочное вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком цеденіу, предназначено для покрытия аквизиционных расходов прямого страховщика. Отражается в составе доходов в размере, определенном соглашением сторон. Тантьема является особой формой вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует;
3) возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование. Перестраховщик участвует в убытках страхователя в части, соответствующей условиям договора перестрахования, а также несет свою долю расходов по урегулированию убытка. Поскольку ответственным перед страхователем в полном объеме является прямой страховщик, перестраховщик обязан возместить цеденту свою долю в страховых выплатах;
4) суммы возврата (уменьшения) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков. До определения финансового результата страховщик на основании специального расчета производит отчисления в страховые резервы, а также возврат страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды;
5) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование. Если условиями договора перестрахования предусматривалось депонирование у цедента всей либо части страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, то по окончании срока действия договора, при его безубыточном прохождении, сумма депонированной премии перечисляется перестраховщику вместе с начисленными на нее процентами;
6) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб.
К доходам от других сделок, связанных со страховой деятельностью, относятся доходы в виде:
1) вознаграждений, полученных за оказание услуг страхоюго агента, сюрвейера и аварийного комиссара. Страховщики могут оказывать друг другу агентские услуги, оказывать содействие в оценке страхового риска, определении страховой стоимости имущества, оценке последствий страховых случаев и урегулировании страховых выплат;
2) доходы от инвестиционной деятельности. К ним относятся: доходы, полученные , от долевого участия в других предприятиях, дивиденды по акциям и паям, дохо-
ды по облигациям, депозитным сертификатам, векселям, находящимся в распоряжении страховой организации, доходы от передачи за плату имущества во временное пользование. Основной источник инвестиционных ресурсов страховой организации — полученные страховщиком страховые премии, трансформированные в страховые резервы. Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного периода времени (от поступления до востребования на выплату страхового возмещения или страховой суммы), эти средства в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы.
Особое значение инвестиционная деятельность имеет для страховщика, осуществляющего страхование жизни. Заключая договор страхования жизни на длительный период (в российской практике — от 1 года до 10 лет, за рубежом — от 10 лет и пожизненно), страховщик заранее, на этапе расчета тарифной ставки, включает потенциальный инвестиционный доход в свои обязательства перед страхователем путем дисконтирования страхового взноса. Поэтому страховщик обязан инвестировать активы, покрывающие страховые резервы по страхованию жизни, с доходностью не меньше расчетной. Если фактически полученные инвестиционные доходы превышают необходимый уровень, страховщик может направить это превышение на выплату страхователям инвестиционных бонусов. В последние годы отмечаются тенденции усиления роли инвестиционной составляющей в страховых продуктах по страхованию жизни. Разработаны страховые планы, учитывающие инвестиционные предпочтения страхователя, предлагающие гарантированный инвестиционный доход либо зависящий от результатов инвестиционной активности страховщика.
Доходы страховой организации от иных сделок могут включать:
1) доходы от продажи основных средств, материальных ценностей и иных активов, отличных от денежных средств;
2) штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
3) поступления в возмещение причиненных страховой организации убытков;
4) суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности;
5) курсовые разницы, возникающие при переоценке в установленном порядке имущества и обязательств, выраженных в иностранной валюте;
6) чрезвычайные доходы: поступления, возникшие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности, в том числе стихийного бедствия, пожара, аварии.
Последняя группа доходов страховой организации, как правило, занимает невысокую долю в общем объеме доходов страховой организации.
Расходы страховой организации могут быть подразделены на две группы:
— расходы, связанные с несением страхового обязательства,
— расходы по ведению страховой деятельности.
К расходам страховщика, связанным с несением страхового обязательства, относятся:
1) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2) суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
3) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
4) возврат части страховых премий, а также выплата выкупных сумм по договорам страхования (сострахования, перестрахования), в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
5) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о
страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Расходы по ведению страховой деятельности представляют собой затраты, понесенные страховой организацией в связи с заключением, ведением и исполнением договора страхования (сострахования, перестрахования), а также административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы.
В состав расходов по ведению страховой деятельности, связанных с обеспечением страховой защиты имущественных интересов страхователей и застрахованных, включаются:
1) вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхоюго агента и страхоюго брокера;
2) оплата услуг специалистов (экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов, адвокатов и других), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
3) оплата инкассаторских услуг;
4) оплата услуг организаций по выдаче справок, заключений, статистических данных и т.п.;
5) оплата услуг актуариев;
6) оплата услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), квитанций, бланков строгой отчетности и иных подобных документов;
7) помимо перечисленных выше расходов по оплате услуг сторонних организаций, в состав расходов, связанных с обеспечением страховой защиты, включаются также расходы по оплате труда работников подразделений страховой организации, прямо связанных с заключением, поддержанием и исполнением договоров страхования (сострахования, перестрахования).
Административно-управленческие, внереализационные и чрезвычайные расходы страховой организации практически не отличаются от аналогичных расходов, присущих иным хозяйствующим субъектам. Так, к административно-управленческим расходам относятся расходы по оплате труда (включая начисленный единый социальный налог) работников административно-управленческого аппарата;
• оплата консультационных и информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;
• расходы на публикацию бухгалтерской отчетности;
• расходы на содержание зданий и помещений, оборудования и инвентаря;
• другие расходы, связанные с уставной деятельностью страховой организации.
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые взносы по прямым договорам страхования.• Перестраховочная премия по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная комиссия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Инвестиционные доходы.
• Доходы от реализации права требования страхователя к виновному лицу.
• Доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности.
РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
• Страховые выплаты по прямым договорам страхования.• Возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).
• Перестраховочная премия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).
• Расходы на ведение дела.
• Прочие расходы страховой организации.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов и доли перестраховщиков в них, отчисленных в предыдущие периоды.
Если в отчетном периоде отчисления в страховые резервы — нетто-перестрахование больше, чем возврат страховых резервов - нетто-перестрахование, сальдо изменения резервов списывается в убыток отчетного периода.
Если в отчетном периоде начисления страховых резервов — нетто-перестрахование меньше, чем возвращено резервов — нетто-перестрахование, сальдо изменения страховых резервов относится на прибыль страховщика в данном отчетном периоде.
Контрольные вопросы к Главе 19:
1. В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?2. Перечислите основные виды доходов страховой организации.
3. Перечислите основные виды расходов страховой организации. -
4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовый результат деятельности страховой организации?
Глава 20.
Страховые резервы: формирование и размещение
Понятие страховых резервов определено в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ». Статья 26 гласит: «для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности...».Наличие в составе обязательств страховщика специальных страховых резервов определяется особым характером страховых отношений. Основываясь на теории страхового фонда как объема финансовых ресурсов, необходимых страховщику для исполнения страховых обязательств, можно сказать, что размер страховых резервов соответствует объему необходимого страхового фонда.
Деятельность страховых организаций отличает инверсия «производственного цикла» — продажа страхового полиса является не завершением процесса оказания страховой услуги, а его началом. Этот процесс будет продолжаться в течение всего периода действия договора страхования, и окончательные расходы по договору определятся либо по окончании срока действия договора (при безубыточном прохождении), либо после завершения процедуры урегулирования страховой претензии. *
Страховые резервы являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем, и в этом смысле страховые резервы отражают сумму «отложенных» страховых выплат на конкретную дату.
Учитывая предназначение страховых резервов, отчисления на их формирование исключаются из налогооблагаемой базы страховщика.
В экономическом смысле страховые резервы — это средства не страховщиков, а страхователей (однако не конкретного страхователя, а замкнутой совокупности страхователей, участвовавших своими денежными взносами в формировании страхового фонда), и предназначены для осуществления страховых выплат согласно обязательствам по неисполненным или неоконченным на отчетную дату договорам страхования. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по договорам страхования и перестрахования (по рискам, принятым в перестрахование). Определение их размеров является результатом тщательного анализа операций страховщика, результаты и надежность которого в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства.
Из вышесказанного можно было бы сделать вывод о том, что чем больше размер страховых резервов страховой организации, тем она надежнее и финансово устойчивее. Это не так. Сам размер страховых резервов еще ни о чем не говорит, поскольку резервы по своему характеру прежде всего являются кредиторской задолженностью страховщика. Их увеличение означает рост обязательств. Аналогично снижение объемов страховых резервов или их отсутствие в балансе страховщика (при соблюдении всех необходимых условий и требований к их расчету) означает лишь то, что на отчетную дату он рассчитался по всем имевшимся у него обязательствам.
Таким образом, понятие достаточности страховых резервов означает их соответствие по размеру и структуре принятым страховщиком страховых обязательств на дату расчета.
В обязательном порядке страховые резервы рассчитываются на отчетную дату, перед составлением бухгалтерской отчетности, но в принципе могут быть рассчитаны на любую календарную дату.
Страховые резервы представляют собой оценку неисполненных страховых обязательств на дату расчета. Определение основных принципов формирования страховых резервов — компетенция органа страхового надзора. Страховщик разрабатывает конкретные методы оценки, применяемые им в зависимости от структуры страхового портфеля и характера рисков.
По общему правилу, расчет резервов производится отдельно по каждому договору страхования, однако органом государственного страхового надзора может быть в определенных случаях разрешено применение статистических методов оценки страховых резервов.
Как определено в ст. 56 Директивы ЕС Об отчетности страховых организаций, размер технических резервов должен быть достаточным для исполнения страховой организацией любых обязательств по договорам страхования, насколько их можно реально предвидеть. Указывается, что следует избегать как недостаточного резервирования, так и намеренного формирования резервов с избытком.
Англоязычное обозначение страховых технических резервов — «technical provision», что еще раз подчеркивает их предназначенность для обеспечения страховых выплат.
Принципы оценки страховых резервов по договорам страхования жизни и по договорам страхования иным, чем страхование жизни, существенно различаются в силу принципиальных отличий страховых рисков, методологии расчета тарифных ставок, характера исполнения страховых обязательств.
Страховые резервы по договорам страхования иным, чем страхование жизни, включают в себя:
— резервы премий,
— резервы убытков,
— стабилизационные резервы.
Различные группы резервов имеют разные предпосылки к их формированию.
Необходимость формирования резервов премий вытекает из рассроченного характера обязательств страховщика по страховым выплатам: договор страхования вступает в силу после оплаты страховой премии или первого ее взноса. С этого момента начинается ответственность страховщика по страховым выплатам, которая истекает по окончании срока действия договора или после прекращения договора. Отсюда: уплаченная страховая премия (первый ее взнос) не может быть признана в полном объеме доходом страховщика. Часть премии должна быть зарезервирована под будущие страховые выплаты в той доле, которая соответствует характеру страхового риска. В составе резервов премий могут быть выделены резерв незаработанной премии'(«provision for unearned premium») и резерв неистекших рисков («provision for unexpired risks»)'.
Резерв незаработанной премии представляет собой часть страховой брутто-премии, относящейся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода. В качестве базы расчета резерва незаработанной премии принимается базовая страховая премия, которая определяется вычитанием из страховой брутто-премии начисленного вознаграждения за заключение договора страхования и отчислений, предусмотренных в составе нагрузки в структуре страхового тарифа (например, отчислений в резерв предупредительных мероприятий, в фонд пожарной безопасности и т.п.).
Для расчета резерва незаработанной премии может быть использован как метод «от договора к договору», иначе называемый метод «pro rata temporis», так и статистические методы, как, например, пропорциональный метод, или метод «неизменной ставки». Расчет резерва незаработанной премии отдельно по каждому договору более трудоемок, однако он дает и более точные результаты. При его применении незаработанная премия по каждому договору определяется в размере части базовой премии, приходящейся на неистекший срок действия договора.
Незаработанная премия определяется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях):
НПі = Тбі
m - mi ni
где: НП i - незаработанная премия по і-му договору,
Тбі - базовая страховая премия по і-му договору, пі — срок действия і-го договора в днях,
mi — число дней с момента вступления і-го договора в силу до отчетной даты.
Пусть, например, брутто-премия по договору страхования, сроком действия с 1 января 2002 г. по 31 декабря 2002 г., составляет 1000 ден. ед.; вознаграждение, начисленное страховому посреднику за заключение договора, - 150 ден. ед. Тогда размер незаработанной премии на 30 июня 2002 г. составит:
НП = (1000 - 150) / [(365 - 181) / 365] = 428,5 ден. ед.
В вышеприведенном расчете:
365 - срок действия договора страхования (в днях);
181 — число дней, прошедшее со дня вступления договора страхования в силу до отчетной даты;
(365 - 181) - неистекший срок действия договора страхования.
По методу «неизменной ставки» незаработанная премия определяется умножением базовой премии по виду страхования или группе договоров на определенный процент. Например, при страховании риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя (предпринимательский риск) страховое событие может наступить только в конце срока действия договора страхования (который, как правило, принимается равным сроку предпринимательского договора), поэтому целесообразно применять для расчета резерва незаработанной премии «неизменную ставку», равную 100%.
При применении пропорциональных методов договоры страхования группируются по срокам действия и месяцу (кварталу) вступления в силу. Незаработанная премия определяется умножением сумм базовой премии по каждой группе договоров на коэффициенты, отражающие неистекший период действия договоров страхования, входящих в данную группу.
К числу пропорциональных методов относятся метод «одной двадцать четвертой», «одной двенадцатой», «одной восьмой» и т.п.
Применение пропорционального метода проиллюстрируем на примере метода «одной восьмой». Для этого в одну группу объединяют договоры сроком действия один год (четыре квартала) и условно принимают, что страховая премия, начисленная по этим договорам в отчетном квартале, начислена 15 числа второго месяца квартала. Тогда незаработанная премия на последний день квартала равна 7/8 суммы базовой премии по всем договорам, входящим в группу. В следующем квартале незаработанная премия равна 5/8 суммы базовой премии, затем 3/8 и в последнем квартале - 1/8.
Для краткосрочных договоров страхования (страхование грузов, страхование путешественников и т.п.) срок действия договора принимается равным одному кварталу, и незаработанная премия равна 1/2 суммы базовой страховой премии по всем договорам, включенным в группу.
Формирование резерва неистекших рисков российским законодательством не установлено. Однако статьями 26 и 58 Директивы ЕС по отчетности страховых организаций определено, что этот резерв рассчитывается на основе убытков и административных расходов, могущих возникнуть после окончания финансового года по договорам страхования, заключенным до отчетной даты, если их размер может превысить сумму резерва незаработанной премии и дебиторской задолженности страхователей по этим договорам страхования. Национальным законодательством может быть разрешено добавление резерва неистекших рисков к резерву незаработанной премии.
Если часть риска по договору страхования была передана в перестрахование, страховщик рассчитывает долю перестраховщиков в страховых резервах. В резерве незаработанной премии она может быть рассчитана пропорционально отношению премии, переданной в перестрахование, за вычетом полученного вознаграждения по договору перестрахования к базовой страховой премии по данному договору страхования.
К числу резервов убытков («provision for claims outstanding») относятся резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков. Необходимость формирования резервов убытков определяется тем обстоятельством, что между моментом наступления страхового события и датой фактической оплаты убытков всегда лежит промежуток времени, необходимый для урегулирования страховой претензии (изучения причин наступления события, оценки размера убытков и т.п.). Если начальная и конечная точки этого временного отрезка относятся к разным отчетным периодам, то страховщик для обеспечения исполнения страховых обязательств по произошедшим страховым событиям формирует специальные страховые резервы, резервы убытков. Несмотря на общие предпосылки, принципы, применяемые при оценке названных видов резервов убытков, различны.
Расчет резерва заявленных, но не урегулированных убытков производится по каждой неурегулированной претензии, и его размер определяется в суммарном размере не урегулированных на дату расчета обязательств страховщика, увеличенном на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от суммы не урегулированных претензий. Таким образом, основанием для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков является поступившее в компанию заявление о страховом событии, зафиксированное в Журнале учета убытков.
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется в размере доли ответственности перестраховщика, подлежащей возмещению в соответствии с условиями договора перестрахования. Это означает, что по пропорциональным договорам перестрахования (квотным и договорам эксцедента суммы) доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков определяется пропорционально переданной доле ответственности. Например, если заключен договор квотного перестрахования и в перестрахование передано 40% ответственности, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по каждому из таких договоров составит 40% от брутто-резерва, сформированного прямым страховщиком. В том случае, если риск перестрахован по договору непропорционального перестрахования (эксцедента убытка или эксцедента убыточности), то доля перестраховщика в резерве заявленных убытков формируется только по тем договорам, заявленный размер убытка по которым превышает приоритет (собственное удержание) страховщика, и в том размере, в котором в соответствии с условиями договора перестрахования перестраховщик будет участвовать в страховой выплате. Например, если заключен договор перестрахования на базе эксцедента убытка с приоритетом страховщика 100 000 денежных единиц, то по убыткам, заявленный размер которых меньше 100 000, доля перестраховщика не начисляется; а если заявленный размер убытка выше 100 000 денежных единиц, то доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков формируется в сумме, превышающей 100 000, но не выше лимита ответственности перестраховщика.
Резерв произошедших, но не заявленных убытков («incurred but not reported reserve») формируется для обеспечения исполнения страховых обязательств в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых не было заявлено страховщику на отчетную дату. Этот резерв определяется на основе страховой статистики за ряд лет о количестве страховых событий, их разрушительности, продолжительности периода от наступления страхового события до его урегулирования (период развития убытка). Исчисляются относительные показатели, характеризующие долю неоплаченных убытков от заработанной премии отчетного периода (заработанная премия представляет собой страховую премию, начисленную в отчетном периоде, скорректированную на изменение резерва незаработанной премии за данный период) по каждой группе договоров или виду страхования. Резерв произошедших, но не заявленных убытков отчетного периода равен произведению заработанной премии отчетного периода на полученный показатель. При отсутствии достоверной статистики об оплаченных убытках для расчета резерва произошедших, но не заявленных убытков может использоваться метод «постоянной ставки». Например, в Российской Федерации резерв произошедших, но не заявленных убытков продолжительное время исчислялся в размере 10 процентов от базовой страховой премии отчетного квартала и трех кварталов, предшествующих отчетному. Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков определяется в порядке, аналогичном для расчета доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии.
Стабилизационный резерв («equalization provision») предназначен для выравнивания колебаний убыточности страховой суммы или обеспечения исполнения обязательств по определенным рискам (имеющим низкую частотность, но высокую разрушительность).
Накапливаясь в благоприятные для страховщика годы, он становится источником осуществления страховых выплат при превышении фактической убыточности над расчетной величиной или реализации страхового риска, требующего крупномасштабной страховой выплаты. В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до установленного срока, возраста или наступлении в его жизни определенного события либо смерти застрахованного. Страховая выплата может быть произведена единовременно либо производиться периодически, в форме аннуитетов. Расчет тарифных ставок производится на основании таблиц смертности, и при расчете учитывается норма доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Предполагаемый инвестиционный доход, который получит страховщик в течение длительного срока действия договора страхования жизни, заранее закладывается в цену страховой услуги, и на его размер уменьшается (дисконтируется) страховая премия. А это означает, что страховщик должен формировать страховые резервы по страхованию жизни (как оценку неисполненных страховых обязательств) с учетом инвестиционного дохода, включенного в расчет тарифной ставки. В России в настоящее время отсутствуют общеустановленные правила формирования страховых резервов по договорам страхования жизни, поэтому страховые организации самостоятельно разрабатывают методику оценки страховых резервов, закрепляя ее в Положении о порядке формирования страховых резервов по страхованию жизни. При отсутствии в компании специального положения органом страхового надзора рекомендована следующая формула:
РЖ =РЖН + пн _
100 100
где: РЖ — размер резерва по страхованию жизни на отчетную дату;
РЖн — размер резерва по страхованию жизни на начало отчетного периода;
Пн — страховая нетто-премия по страхованию жизни, поступившая (начисленная) за отчетный период;
і — годовая норма доходности в процентах, учтенная при расчете страхового тарифа;
В — сумма страховых выплат по страхованию жизни и выкупных сумм, выплаченных за отчетный период.
В зарубежной практике резервы по страхованию жизни рассчитываются, как определено Директивой ЕС по отчетности страховых организаций, «признанными актуарными методами». Директива не содержит ясных определений, какие же методы являются признанными, оставляя это в компетенции органов страхового надзора стран — членов ЕС. Третья координационная Директива Европейского Союза по страхованию жизни «Единая лицензия» (Directive 92/96/ЕЕС) установила основные принципы, которым должны удовлетворять применяемые методы:
— резерв должен быть рассчитан с применением достаточно «благоразумных» актуарных расчетов, основанных на ожидаемых событиях, в основе которых лежит предполагаемый объем будущих премий и учитывается объем обязательств по каждому существующему договору, включая сумму гарантированных выплат, бонусы, вознаграждения посредникам, иные расходы по договорам страхования;
— ретроспективный подход или подход, основанный на прошедших событиях, может использоваться, только если метод, основанный на будущих событиях, нельзя применить для конкретного договора; недостатком ретроспективного подхода является его базирование на прошлых событиях, без учета информации о будущих премиях и выплатах;
— осторожная оценка предполагает включение определенной надбавки для учета влияния неблагоприятных факторов, т.е. прогноз должен быть не самый оптимистичный;
— применяемый метод оценки должен быть связан с методами, применяемыми для оценки активов, покрывающих резервы;
— резервы по страхованию жизни должны быть рассчитаны на индивидуальной основе, т.е. по каждому договору, но использование приближений и обобщений допускается, когда получаемый результат приблизительно равен показателям индивидуальных расчетов. Установлено, что резерв для покрытия некоторых общих рисков может рассчитываться с использованием приблизительных показателей, т.к. это было бы затруднительно сделать на основе индивидуального полиса;
— резерв по страхованию жизни всегда должен быть не ниже выкупной стоимости, гарантированной при расторжении договора.
Произвольные изменения и дополнения не должны вноситься в расчет резерва в течение года. Расчет должен производиться таким образом, чтобы можно было определить метод распределения прибыли на протяжении действия каждого договора.
В экономике страховой организации важную роль играет инвестиционная деятельность. Аккумулируя денежные средства, страховщики их инвестируют в различного рода активы (ценные бумаги, банковские вклады и депозиты, недвижимость и т.п.), получая при этом инвестиционный доход.
Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлеченные ресурсы, среди которых особым образом выделяются средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов. Поскольку страховые резервы формируются страховщиком для обеспечения выплат страхователям при наступлении страхового события, орган государственного страхового надзора (в целях защиты прав и интересов страхователей и застрахованных лиц) регулирует и контролирует состав и структуру активов, покрывающие резервы. Требования государства состоят в том, что в покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только часть из них, называемая «разрешенными активами». Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 1999 года № 16н были утверждены Правила размещения страховщиками страховых резервов.
Установлено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1) — 3);
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в уставный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра;
20) недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в уставном капитале страховщиков.
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
Государство предъявляет жесткие требования к качеству активов, покрывающих страховые резервы. Так, вклады (депозиты) могут производиться в банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций; ценные бумаги должны пройти государственную регистрацию; проспект эмиссии паевых инвестиционных фондов зарегистрирован ФКЦБ. В покрытие страховых резервов принимается дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев; доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, но имеющих представительство на территории РФ.
Для соблюдения принципа диверсификации установлены определенные структурные соотношения активов и резервов, одна часть которых носит сочетательный характер, например, стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных бумаг не должна превышать 30% суммарной величины страховых резервов, а другая имеет своей целью ограничить вложения страховщика в один объект, например, максимальная стоимость одного объекта недвижимости не должна превышать 10% от суммарной величины страховых резервов.
Такая система регулятивных мер в достаточной степени адекватна европейским требованиям к размещению активов, покрывающих страховые резервы.
Статьями 20 — 22 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию иному, чем страхование жизни (92/49/ЕЕС), и статьями 20 - 24 Третьей координационной Директивы Европейского Союза по страхованию жизни (92/96/ЕЕС) установлены основные принципы, относящиеся к разрешенным активам, а также категории допустимых активов. Определено, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны быть сформированы в соответствии с принципами безопасности, доходности и ликвидности, должны быть надлежащим образом диверсифицированы.
В покрытие страховых резервов могут приниматься следующие виды активов:
а. Инвестиции:
1. долговые обязательства, облигации и иные инструменты фондового рынка;
2. займы;
3. акции и другие ценные бумаги с переменной доходностью;
4. доли участия в предприятиях в порядке совместного инвестирования, паи в инвестиционных фондах;
5. земля, здания и права на недвижимое имущество.
б. Долговые требования и претензии:
6. задолженность перестраховщиков, включая долю перестраховщиков в страховых резервах;
7. задолженность цедентов, включая депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
8. задолженность страхователей, страховых посредников;
9. дебиторская задолженность по суброгационным претензиям;
10. налоги к возмещению;
в. Иные активы:
11. основные средства, кроме земли и зданий;
12. денежные средства в кассе и на счетах в банке, депозиты;
13. отложенные аквизицонные расходы;
14. начисленные проценты и ренты, иной начисленный доход.
Приведенный перечень не означает, что все эти активы автоматически принимаются в
качестве разрешенных активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Государство, в котором расположена страховая организация, должно выработать более детальные правила инвестирования, включив в них наиболее надежные ценные бумаги.
Директивами Европейского Союза установлены ограничения по вложению средств страховых резервов в один инвестиционный объект. Так, например, рекомендованный размер вложений в один земельный участок или одно здание не должен превышать 10 процентов от общего размера технических резервов; не более 3 процентов общего размера страховых резервов рекомендовано держать в денежной форме; не более 10 процентов - в акциях и иных ценных бумагах, не обращающихся на фондовом рынке; и др.
При этом определено, что государство — член ЕС не должно предъявлять требования к страховой организации в отношении инвестирования в определенные виды активов.
Контрольные вопросы к Главе 20:
1. Какими экономическими причинами объясняется необходимость формирования страховой организацией страховых резервов?2. Состав страховых резервов, формируемых по договорам страхования иным, чем страхование жизни.
3. В чем состоят особенности формирования страховых резервов по договорам страхования жизни?
4. Поясните приведенную формулу для расчета резерва по страхованию жизни.
5. Поясните условия, которым должны удовлетворять активы, принимаемые в покрытие страховых резервов - диверсификацию, возвратность, прибыльность, ликвидность.
6. Сравните требования, предъявляемые к разрешенным активам, в России и ЕС.
Глава 21.
Финансовая отчетность страховой
организации
Предоставление прозрачной и полезной информации о хозяйствующих субъектах и совершаемых ими сделках является необходимым условием эффективной рыночной экономики. В настоящее время минимальные требования к раскрытию информации определяют качество и количество информации, которую следует представлять участникам рынка и обществу в целом. Регулирующие органы также рассматривают качество финансовой информации, раскрываемой субъектом хозяйствования, как приоритетную характеристику положения его на рынке.Сказанное выше в полной мере относится к страховым организациям, которые принимают на себя финансовые обязательства перед широким кругом страхователей, физических и юридических лиц. Кроме того, используя механизм перестрахования, страховщик участвует во вторичном распределении страхового риска и страхового фонда и, следовательно, вступает в обязательственные отношения с партнерами по перестрахованию. Отсюда тот значительный интерес, который проявляют пользователи к финансовой отчетности страховщика.
Целью финансовой отчетности является представление информации о финансовом положении (бухгалтерский баланс), финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) и изменениях в финансовом положении (отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала) компании. Прозрачность финансовой отчетности достигается посредством полного раскрытия и достоверного представления полезной информации, необходимой широкому кругу пользователей при принятии ими экономических решений.
Основными качественными характеристиками финансовой отчетности являются:
— уместность. Уместная информация влияет на экономические решения пользователей, помогая им оценивать прошлые, настоящие и будущие события, подтверждать или исправлять прошлые оценки. На уместность информации влияет ее характер и существенность;
— надежность. Надежная информация исключает наличие существенных ошибок и искажений. В ее основе лежит: правдивое представление информации, преобладание сущности над формой, нейтральность, осмотрительность, полнота;
— сопоставимость. Информация должна быть представлена так, чтобы пользователи имели возможность сопоставлять финансовую отчетность компании за различные периоды и сравнивать отчетность различных компаний;
— понятность. Информация должна быть доступной для понимания пользователей, обладающих достаточными знаниями в сфере деловой и экономической деятельности, бухгалтерского учета.
Как уже было отмечено, финансовая отчетность позволяет получить представление о финансовом положении компании и результатах ее деятельности.
Элементами, непосредственно связанными с измерением финансового положения компании, являются:
— активы. Это ресурсы, контролируемые компанией, которые образовались в результате событий прошлых периодов и от которых компания ожидает экономические выгоды в будущем;
— обязательства. Это текущая задолженность компании, которая образовалась в результате событий прошлых периодов, погашение которой приведет к оттоку из компании ресурсов, содержащих экономическую выгоду;
— капитал. Активы компании за вычетом ее обязательств.
Элементами, имеющими отношение к оценке результатов деятельности компании, являются:
— доходы. Приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов либо сокращения обязательств, что выражается в увеличении капитала (отличного от увеличения, связанного с вкладами собственников);
— расходы. Сокращение экономических выгод в виде выбытия активов или исчерпания ресурсов либо в виде увеличения обязательств, ведущих к уменьшению капитала (отличного от уменьшения, связанного с распределением капитала между собственниками).
Исторически в каждой стране складывались собственные правила и требования к бухгалтерскому учету и отчетности, однако с развитием процессов глобализации и интернационализации рынков возникла потребность в гармонизации финансовой отчетности компаний различных стран. Это привело к созданию в 1973 году Комитета по международным стандартам финансовой отчетности (КМСФО) - неправительственной, некоммерческой организации, насчитывающей свыше 140 членов в более чем 100 странах мира. Основной целью Комитета является разработка и публикация международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), которые получили широкое распространение в последнее время. Так, руководство Европейского Союза объявило о полной совместимости МСФО с Европейскими Директивами; многие фондовые биржи принимают для листинга отчетность, составленную в соответствии с МСФО; мультинациональные компании применяют МСФО для консолидированной отчетности.
Однако целый ряд международных стандартов финансовой отчетности не распространяется на страховые организации в силу специфики их деятельности, особенностей отражения в бухгалтерском учете и отчетности страховых операций.
В декабре 1999 года КМСФО опубликовал «Исходный документ по страхованию», созданный в рамках деятельности по разработке международного стандарта «Учет страховой деятельности», работа над которым пока не завершена. В ноябре 2001 года Комитетом были систематизированы предложения и замечания специалистов, полученные в рамках обсуждения исходного документа; в дальнейшем предполагается выработка общепринятых принципов признания доходов^ и расходов, движения денежных средств в рамках страховой деятельности.
В России в настоящее время реализуется Программа реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, задачи которой заключаются в том, чтобы сформировать систему стандартов учета и отчетности, обеспечивающих полезной информацией пользователей, в первую очередь инвесторов; обеспечить увязку реформы бухгалтерского учета в России с основными тенденциями гармонизации стандартов на международном уровне. В рамках реализации Программы принято 15 общероссийских стандартов бухгалтерского учета (положений по бухгалтерскому учету), изменяются требования к подготовке бухгалтерской отчетности, оценке статей бухгалтерского баланса и отчета прибылях и убытках. На страховые организации распространяются не все принятые положения по бухгалтерскому учету: в тексте ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» определено, что правила, установленные данными документами, не распространяются на страховые организации. Однако впоследствии приказом Министерства финансов от 12 января 2001 г. № 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций» было уточнено, что при составлении и представлении бухгалтерской отчетности страховым организациям необходимо руководствоваться также и ПБУ 9/99 и 10/99, кроме отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов от договоров страхования, сострахования и перестрахования.
Происходящие преобразования применительно к страховым организациям означают приближение правил и порядка составления бухгалтерской отчетности российских страховых организаций к требованиям, существующим в Европейском Союзе.
Для уяснения основных принципов формирования бухгалтерской отчетности страховых организаций в ЕС с целью выделения общих и отличительных признаков в сравнении с отчетностью российских страховых организаций рассмотрим структуру Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках страховой организации.
Страховые организации стран — членов ЕС представляют отчетность в соответствии с требованиями, установленными Директивой об отчетности страховых организаций (Directive 91/674 EEC: Insurance Accounts Directive). Данная Директива базируется на нормах и положениях Четвертой (Fourth Council Directive of 25 July 1978, 78/660 EEC) и Седьмой (Seventh Council Directive of 13 June 1983, 83/349 EEC) директив ЕС. В Директиве об отчетности страховых организаций учитываются особенности страховой деятельности и рассматриваются отклонения от правил, установленных Четвертой и Седьмой директивами.
Директивой об отчетности страховых организаций определена форма Бухгалтерского баланса, структура Отчета о прибылях и убытках, установлены специальные требования, касающиеся оценки отдельных статей отчетности, содержания пояснений к отчетности. Директивой определен круг вопросов, входящих в компетенцию национального законодательства, т.е. тех аспектов, в отношении которых национальным законодательством стран — членов ЕС могут вводиться специальные правила и требования.
Особое внимание в Директиве уделено оценкам статей отчетности, связанных со страховыми резервами.
В Бухгалтерском балансе они отражаются в абсолютном выражении на начало и конец отчетного периода: в пассиве баланса отражается брутто-размер резервов, начисленных на полный объем риска, принятого страховщиком, в активе - доля перестраховщиков в страховых резервах (Директивой допускается отражение в пассиве баланса страховых резервов в нетто-оценке, при этом в активе доля перестраховщиков не отражается).
В Отчете о прибылях и убытках отражается изменение размера страховых резервов за отчетный период (в брутто- и нетто-оценках). Разные виды страховых резервов (резервы премий, резервы убытков, стабилизационные резервы) должны отражаться отдельно.
Согласно Директиве об отчетности страховых организаций Бухгалтерский баланс страховщика имеет следующую структуру:
АКТИВЫ
Неоплаченная часть капитала (выпущенного по подписке) Нематериальные активы Инвестиции
Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Дебиторы Прочие активы
Предоплата и начисленный доход Убытки отчетного года
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Капитал и резервы
Субординированные обязательства Технические резервы Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе Резервы предстоящих расходов и платежей Депозиты, полученные от перестраховщиков Кредиторы
Начисленные расходы и доходы будущих периодов
Прибыль отчетного года
Раскроем далее содержание отдельных разделов и статей баланса. Структуры Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках, установленные для российских страховых организаций, приведены в конце данной главы, поэтому можно провести сравнительный анализ, установив общие и отличительные черты.
Капитал и резервы. Прибыль и убыток.
Включает в себя следующие статьи и разделы Бухгалтерского баланса:А. Капитал и резервы (в Пассивах)
I. Выпущенный по подписке акционерный капитал
II. Эмиссионный доход
III. Резерв переоценки
IV. Резервы
V. Прибыль или убыток прошлых лет
VI. Прибыль или убыток отчетного года
А. Выпущенный по подписке, но не оплаченный капитал (в Активах)
E. IV. Дебиторы: Выпущенный по подписке капитал, объявленный, но не оплаченный (в Активах)
F. III. Прочие активы: Собственные акции
H. Убыток отчетного года (в Активах) - национальным законодательством может быть предусмотрено требование отражать убытки отчетного года в пассиве баланса, в статье А (VI).
I. Прибыль отчетного года (в Пассивах).
Содержание статей, учитываемых при оценке капитала страховой организации, не имеет принципиальных отличий от аналогичных статей предприятий и организаций иных видов деятельности и, как видно, имеет достаточно много общего со статьями бухгалтерской отчетности российских страховых организаций.
Инвестиции
Раздел Инвестиции Бухгалтерского баланса страховщика состоит из следующих подразделов и статей:С. Инвестиции (в Активах)
Земля и здания
Инвестиции в аффилированные предприятия
1. Акции аффилированных предприятий
2. Долговые бумаги и займы, предоставленные аффилированным предприятиям
3. Доли участия в аффилированных предприятиях
4. Долговые бумаги и займы, предоставленные предприятиям, с которыми страховая организация связана участием
Прочие финансовые инвестиции
• Акции и иные ценные бумаги с переменной доходностью и юниты в юнит-трастах
• Долговые ценные бумаги и иные ценные бумаги с фиксированной доходностью
• Участие в инвестиционных пулах
• Займы, гарантированные закладными
• Иные займы
• Депозиты в банках и иных кредитных учреждениях
• Прочие инвестиции
• Депозиты у цедентов
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах)
Директивой ЕС об отчетности страховых организаций предусмотрено достаточно подробное представление информации о структуре инвестиционного портфеля в силу наличия специальных требований к размещению активов, покрывающих страховые резервы. Как и в отчетности российских страховых организаций, среди инвестиций выделяют: земельные участки и здания (в этих статьях данные объекты отражаются лишь в том случае, если они используются для извлечения дохода путем предоставления за плату во временное пользование), инвестиции в аффилированные организации (дочерние и зависимые общества), прочие финансовые инвестиции, депозиты у цедентов (в российской отчетности - депо премий у перестрахователей).
Статья D. Инвестиции для выплат по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе (в Активах), включают в себя: инвестиции, вложенные в инвестиционные фонды (в соответствии с инвестиционным планом, согласованным со страхователем) и служащие источником дохода для страхователя; инвестиции для исполнения страховых обязательств по полисам; инвестиции, размещенные в пользу участников тонтинных выплат и предназначенные для распределения среди них.
В российской отчетности аналога такой статьи нет.
Технические резервы
Включает в себя следующие статьи:С. Технические резервы (в Пассивах)
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Эквилизационный (стабилизационный) резерв
6. Другие технические резервы
D. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск лежит на страхователе
Согласно статье 24 Директивы по отчетности в страховании, страны — члены ЕС могут потребовать или разрешить отражать долю перестраховщиков в технических резервах в активе баланса. В этом случае она отражается в активе, в статье D (а) в таком же разрезе, как и резервы брутто.
D (а). Доля перестраховщиков в технических резервах.
1. Резерв незаработанной премии
2. Резерв по страхованию жизни
3. Неоплаченные убытки
4. Резерв для выплаты бонусов и ребат
5. Другие технические резервы
6. Технические резервы по полисам страхования жизни, где инвестиционный риск
лежит на страхователе
Как видно из вышеприведенной расшифровки статей баланса, относящихся к страховым резервам, их структура во многом схожа с аналогичными требованиями по представлению отчетности российскими страховыми организациями.
Выделяются различные виды резервов. В статью «Неоплаченные убытки» включаются как суммы, зарезервированные под выплаты, по заявленным страховым событиям (в российской практике - резерв заявленных, но не урегулированных убытков), так и предполагаемый объем страховых выплат по событиям происшедшим, но не заявленным страховщику, и расчет которого производится на основе прошлого опыта страховщика по оплате убытков, произошедших в периоды, предшествующие отчетному (резерв произошедших, но не заявленных убытков в российской практике).
Директивой предусматривается выделение в составе резервов специального резерва для выплаты бонусов и ребат. Понятие бонусов и ребат дано в ст. 39 Директивы по отчетности страховых организаций. Под бонусами понимаются суммы, предназначенные для выплаты страхователям, застрахованным либо выгодоприобретателям как через увеличение обязательств страховщика, так и снижением размера предстоящих страховых взносов, сформированные в порядке распределения прибыли компании или в зависимости от финансовых результатов отдельного сегмента деятельности (например, вида страхования). Ребаты представляют собой суммы, зарезервированные для возврата части страховых премий, в зависимости от результатов прохождения отдельных договоров страхования (применяется в некоторых видах страхования, например, долгосрочном медицинском страховании).
Дебиторы и кредиторы
E. ДебиторыОтдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия, в разрезе подстатей:
I. Дебиторы по прямым операциям
1. Страхователи
2. Посредники
XL Дебиторы по перестраховочным операциям Щ. Прочие дебиторы
Г?. Капитал, выпущенный по подписке, но не оплаченный
G- Кредиторы
Отдельно отражаются суммы, относящиеся к аффилированным предприятиям и предприятиям, связанным долей участия в разрезе подстатей:
I. Кредиторы по прямым операциям
II. Кредиторы по перестраховочным операциям
ИІ. Долговые обязательства, с выделением конвертируемых обязательств
IV. Задолженность перед банками
V. Прочие кредиторы, включая налоги и социальное обеспечение
Состав статей дебиторской и кредиторской задолженности страховой организации в ЕС и подход к их оценке не имеет принципиальных отличий от российской практики. Отдельно отражается дебиторская и кредиторская задолженность по прямым и перестраховочным операциям, а в составе дебиторов по прямым операциям также выделяется задолженность страхователей и страховых посредников перед компанией. В бухгалтерской отчетности также необходимо отразить состояние расчетов1 с дочерними и зависимыми обществами.
Предоплата я начисленный доход.
Начисленные расходы и доходы будущих периодов.G. Предоплата и начисленный доход (в Активах)
I. Начисленные проценты и рентные платежи И. Отложенные аквизиционные расходы
III. Прочие цредоплаты и начисленный доход
H. Начисленные расходы и доходы будущих периодов (в Пассивах)
Это очень важные статьи, позволяющие реализовать в полном объеме принцип соотнесения доходов и расходов. В бухгалтерской отчетности компании должны найти отражение все доходы и расходы, относящиеся к данному отчетному периоду, независимо от факта получения доходов или оплаты расходов.
В активе баланса отражаются начисленные доходы, проценты и рентные платежи, подлежащие получению по сроку. В статье G II. Отложенные аквизиционные расходы отражается часть аквизиционных расходов, приходящаяся на срок действия договора страхования, выходящий за пределы отчетного периода (данная статья аналогична по смыслу и методике оценки резерву незаработанной премии, рассчитанному методом «pro rata temporis»). В российской практике сумма уплаченного (начисленного) вознаграждения за заключение договора страхования одномоментно учитывается в составе расходов на ведение дела в том периоде, в котором оно было выплачено (начислено), что (при значительной доле договоров страхования, заключенных с участием страховых посредников) может исказить финансовые результаты отчетного периода.
Материальные и нематериальные активы
В. Нематериальные активы Отдельно отражаются:— организационные расходы
— деловая репутация (goodwill)
Иные активы
I. Основные средства и материальные запасыII. Наличные в банке и в кассе
III. Собственные акции (с указанием номинальной стоимости или учетной стоимости)
IV. Прочие
Статьи бухгалтерского баланса, отражающие стоимость материальных и нематериальных активов, принадлежащих страховой организации, практически совпадают с аналогичными статьями российского бухгалтерского баланса.
Отчет о прибылях и убытках
Процесс формирования финансового результата деятельности страховой организации имеет ряд принципиальных особенностей, отличающих его от формирования финансового результата предприятий и организаций иных видов деятельности. Поэтому и структура Отчета о прибылях и убытках страховой организации, отражающая этот процесс в отдельных статьях, также имеет серьезные отличия от аналогичных форм бухгалтерской отчетности иных хозяйствующих субъектов.Согласно Директиве ЕС об отчетности страховых организаций Отчет о прибылях и убытках страховой организации состоит из трех разделов:
— технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни;
— технический результат по страхованию жизни;
— нетехнический результат.
Форма Отчета о прибылях и убытках, утвержденная для российских страховщиков, имеет по смыслу те же разделы, но с несколько иными названиями.
Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни
1. Заработанные премии, нетто-перестрахование:(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии (+/ —)
(d) изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии (+/ —)
2. Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата
3. Иной технический доход - нетто-перестрахование
4. Состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
(b) изменение резервов убытков (аа) всего
(bb) доля перестраховщиков (—)
5. Изменения других технических резервов — нетто-перестрахование (+/ —)
6. Бонусы и ребаты - нетто-перестрахование
7. Операционные расходы - нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
8. Другие технические расходы - нетто-перестрахование
9. Изменение эквилизационного (стабилизационного) резерва (+/ —)
10. Промежуточный итог (технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни)
Как видно из приведенной схемы, формирование технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, производится через выделение отдельных видов доходов и расходов, основными из которых являются: заработанная премия, состоявшиеся убытки, операционные расходы. Термин «нетто-перестрахование» означает, что данный показатель скорректирован на сумму перестраховочных операций (переданных в. перестрахование премий, полученной от перестраховщика доли возмещений в убытках и т.п.).
Заработанная премия - очень важный показатель деятельности страховой организации. Она рассчитывается путем суммирования подписанной страховой премии за отчетный период и изменения резерва незаработанной премии за данный период. Отражает размер страховой премии, относящийся к отчетному периоду.
Состоявшиеся убытки - также расчетный показатель. Он получается сложением суммы оплаченных убытков и изменения резерва убытков. Отражает размер страховых выплат, относящихся к данному отчетному периоду.
Статья «Инвестиционный доход, переведенный из нетехнического результата» включает суммы, включенные в расчет технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, в порядке распределения инвестиционного дохода, полученного страховой организацией в отчетном периоде. Источником инвестиционных ресурсов (и получения инвестиционного дохода) являются страховые резервы (по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни) и иные временно свободные денежные средства страховой организации. Из системных учетных регистров невозможно получить информацию о размерах инвестиционных доходов, полученных в результате инвестирования каждого из выделенных источников, при этом считается, что инвестиционный доход участвует в формировании технического результата по страхованию иному, чем страхование жизни, и существенно влияет на технический результат по страхованию жизни. Поэтому компании, проводящие виды страхования иные, чем страхование жизни, осуществляют перевод «из нетехнического результата» в «технический результат», а компании, занимающиеся страхованием жизни, наоборот, переводят часть инвестиционного дохода из «технического результата» в «нетехнический результат».
2. Технический результат по страхованию жизни
1. Заработанные премии - нетто-перестрахование:(a) подписанные премии, брутто
(b) премии, переданные перестраховщикам
(c) изменение резерва незаработанной премии — нетто-перестрахование (+/ —)
2. Инвестиционный доход:
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
3. Нереализованные доходы по инвестициям
4. Иной технический доход — нетто-перестрахование
5. Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
(a) оплаченные убытки
(b) изменение резервов убытков
6. Изменение других технических резервов - нетто-перестрахование (+/ —)
(a) резерв по страхованию жизни - нетто-перестрахование
(b) иные технические резервы — нетто-перестрахование
7. Бонусы и ребаты — нетто-перестрахование
8. Операционные расходы — нетто
(a) аквизиционные расходы
(b) изменение отложенных аквизиционных расходов (+/ —)
(c) административные расходы
(d) перестраховочная комиссия и участие в прибыли (—)
9. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
10. Нереализованные убытки от инвестиций
11. Иные технические расходы — нетто-перестрахование
12. Доход от размещения инвестиций, переведенный в нетехнический результат (—)
13. Промежуточный итог (технический результат по страхованию жизни)
Формирование технического результата по страхованию жизни имеет ряд существенных особенностей. Отдельными позициями выделяются доходы и расходы по инвестициям, а часть инвестиционного дохода переводится в нетехнический результат (строка 12). Однако в целом логика построения аналогична техническому результату по страхованию иному, чем страхование жизни. '
3. Нетехнический результат
1. Технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни2. Технический результат по страхованию жизни
3. Инвестиционный доход
(a) доход от участия в капитале, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(b) доход от иных инвестиций, с выделением дохода, полученного от аффилированных предприятий
(c) дооценка финансовых вложений
(d) доходы от реализации инвестиций
4. Доход от размещения инвестиций, переведенный из технического результата по страхованию жизни
5. Расходы по инвестициям
(a) расходы, связанные с управлением инвестициями
(b) уценка финансовых вложений
(c) убытки от реализации инвестиций
6. Доход от размещения инвестиций, переведенный в технический результат по страхованию иному, чем страхование жизни (—)
7. Прочие доходы
8. Прочие расходы, включая уценку активов
9. Налог на прибыль или убыток от обычной деятельности
10. Прибыль или убыток от обычной деятельности после налогообложения
11. Экстраординарные доходы
12. Экстраординарные расходы
13. Экстраординарные прибыли или убыток
14. Налог на экстраординарную прибыль или убыток
15. Иные налоги, не отраженные в предыдущих статьях
16. Прибыль или убыток отчетного года
Третий раздел Отчета о прибылях и убытках страховой организации называется «Нетехнический результат», однако в первых двух строках приводятся результирующие показатели по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни. К ним добавляются инвестиционные доходы и расходы, прочие доходы и расходы, экстраординарные доходы и расходы, и определяется конечный финансовый результат деятельности страховой организации за отчетный период. В этом же разделе отражается сумма начисленных налогов, и выводится чистая прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода. Показатель, отраженный в стр. 16 данного раздела, служит основой для исчисления дохода от участия в капитале страховщика (дивидендов).
Источником информации для заполнения данных статей финансовой отчетности являются аналитические и синтетические регистры бухгалтерского учета. В целях систематизации и накопления информации о страховых и перестраховочных операциях, проводимых страховой организацией, для адекватного формирования финансовой отчетности в бухгалтерском учете страховой организации предусмотрены специальные синтетические счета по учету страховых премий (взносов), учету выплат по договорам страхования и перестрахования, учету финансовых вложений, учету страховых резервов, учету прочих доходов и расходов, учету общехозяйственных расходов страховой организации. Для ведения аналитического учета вводятся субсчета и подразделы (по видам страховой деятельности, категориям страхователей, застрахованным объектам и т.п.).
В бухгалтерском учете страховой организации отдельно отражаются:
• доходы от страховых премий по прямым договорам и рискам, принятым в перестрахование;
• полученные вознаграждения в связи с передачей рисков в перестрахование;
• полученные (причитающиеся к получению) возмещения перестраховщиками доли в убытках по рискам, переданным в перестрахование;
• инвестиционные и иные доходы от страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
В составе расходов, подлежащих обособленному учету, можно выделить:
• страховые выплаты по прямому страхованию и по рискам, принятым в перестрахование;
• страховые премии, переданные в перестрахование;
• уплаченные вознаграждения в связи с принятием рисков в перестрахование;
• расходы на ведение дела страховой организации и иные расходы, необходимые для осуществления страховой деятельности.
Отдельно рассчитываются страховые резервы по каждому виду резервов, формируемых страховой организацией, доля перестраховщиков в них.
В конце отчетного периода каждый бухгалтерский счет (субсчет), на котором были отражены соответствующие доходы или расходы, участвует в формировании финансового результата деятельности страховой организации за данный период, и все суммы, отраженные в течение отчетного периода, в полном объеме переносятся на счета учета финансового результата.
Раздельно учитываются операции по прямому страхованию и перестрахованию, по видам страховой деятельности, по договорам страхования и перестрахования. При этом страховщику необходима нарастающим итогом с начала года информация по всем видам доходов и расходов в нужном разрезе. _
С 1 января 2002 года страховые организации России перешли на новый План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, с учетом дополнений и особенностей, утвержденных для страховых организаций Приказом Минфина России от 4 сентября 2001 г. № 69н. Для страховых организаций России это означает серьезное изменение принципов признания доходов и расходов по договорам прямого страхования, поскольку нормами бухгалтерского законодательства, действовавшими с 1992 по 2001 год включительно, предписывалось доходы и расходы по операциям прямого страхования отражать в бухгалтерском учете (и отчетности) кассовым методом (т.е. по факту поступления или списания денежных средств), а по операциям перестрахования - методом начисления (т.е. в момент возникновения у страховой организации права на получение доходов или обязанности понести расходы). Новым Планом счетов установлен единый метод признания доходов и расходов - метод начисления. Установлено, что бухгалтерская запись по отражению информации о страховой премии производится в тот момент, когда возникает право страховой организации на получение от страхователя страховой премии, вытекающее из конкретного договора страхования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату страхователем страхового взноса).
Переход к единообразному подходу в признании доходов и расходов, как по операциям прямого страхования, так и по перестрахованию, позволит повысить достоверность финансовой отчетности страховых организаций.
Страховые организации России составляют и представляют бухгалтерскую отчетность в порядке, предусмотренном Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. N° 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 12 января 2001 г. N° 2н «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций».
В состав бухгалтерской отчетности страховых организаций включаются:
а) Бухгалтерский баланс страховой организации — форма № 1 — страховщик;
б) Отчет о прибылях и убытках страховой организации — форма № 2 — страховщик;
в) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках:
— Отчет об изменениях капитала страховой организации — форма N° 3 — страховщик;
— Отчет о движении денежных средств страховой организации — форма N° 4 — страховщик;
— Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации — форма N° 5 — страховщик;
— пояснительная записка;
г) Итоговая часть аудиторского заключения.
В состав отчета, представляемого в порядке надзора в Министерство финансов Российской Федерации, включаются:
— Отчет о платежеспособности страховой организации — форма № 6 — страховщик;
— Отчет о размещении страховых резервов — форма № 7 — страховщик;
— Отчет о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни - форма № 8 — страховщик;
— Отчет об использовании средств резерва предупредительных мероприятий — форма № 9 — страховщик;
— Отчет об операциях перестрахования — форма № 10 — страховщик.
Формы бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, а также указания по их составлению и представлению утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 ноября 2000 г. N° 105н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора».
Страховая организация представляет бухгалтерскую отчетность в налоговые органы в порядке и в сроки, установленные налоговым законодательством (квартальная отчетность
- не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала, годовая отчетность - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным).
В орган страхового надзора представляется полный комплект отчетности, включающий бухгалтерскую отчетность, отчетность в порядке надзора, пояснительную записку, аудиторское заключение. Отчетность представляется на бумажных и магнитных носителях. Предельные сроки представления отчетности зависят от организационно-правовой формы страховой организации, поскольку отчетность должна быть утверждена акционерами (участниками) страховой организации. Сроки проведения годовых собраний определены законодательно: для акционерных обществ — не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 6 месяцев после окончания отчетного года, для обществ с ограниченной ответственностью
- не ранее чем через 2 месяца и не позже, чем через 4 месяца после окончания отчетного года.
Представляемая отчетность должна удовлетворять требованиям полноты, существенности, нейтральности, сопоставимости.
Годовая бухгалтерская отчетность страховой организации подлежит обязательной публикации не позднее 1 июня следующего за отчетным года. Публикацией признается объявление страховой организацией бухгалтерской отчетности в средствах массовой информации для всеобщего сведения.
Публикации в обязательном порядке подлежат Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках.
Публикация бухгалтерской отчетности должна включать полное наименование общества, включая указание на его организационно-правовую форму; отчетную дату и/или отчетный период; валюту и формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности; полные наименования должностей лиц, подписавших бухгалтерскую отчетность, их фамилии и инициалы; дату утверждения бухгалтерской отчетности общим собранием акционеров или участников (если она не указана в иных документах, публикуемых вместе с бухгалтерской отчетностью); место нахождения (полный почтовый адрес, телефон и факс) исполнительного органа общества, в кото-
ром заинтересованный пользователь может ознакомиться с бухгалтерской отчетностью и получить ее копию в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также сведения об органе государственной статистики, в который общество представило обязательный экземпляр бухгалтерской отчетности, составленной по типовым формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для отчетности за отчетный год.
Вместе с бухгалтерской отчетностью должна публиковаться информация о результатах аудита бухгалтерской отчетности, проведенного независимым аудитором (аудиторской фирмой), включающая полное наименование аудитора (аудиторской фирмы), вид и номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности, дату аудиторского заключения.
Публикация должна содержать мнение (оценку) независимого аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности бухгалтерской отчетности (безусловно положительное, условно положительное, отрицательное, отказ от выражения мнения).
В орган государственного страхового надзора наряду с финансовой отчетностью страховая организация также представляет статистическую отчетность, в том числе:
1) Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь
— _ (нарастающим итогом) - форма № 1—С;
2 ) Сведения о деятельности страховой организации за год — форма № 2—С.
Форма № 1—С является формой срочной оперативной статистической отчетности, представляется страховыми организациями ежеквартально, в срок не позднее 5 числа первого месяца, следующего за окончанием квартала. В ней необходимо указать сведения о страховых премиях и страховых выплатах за отчетный период по прямым договорам страхования. Показатели отражаются в разбивке:
Добровольное страхование - всего в том числе: страхование жизни
страхование иное, чем страхование жизни:
— личное (кроме страхования жизни)
— имущественное
— ответственности.
Обязательное страхование.
Годовая статистическая отчетность (форма № 2—С) представляется в орган страхового надзора до 15 мая года, следующего за отчетным, в бумажной форме и на магнитных носителях. Форма № 2—С содержит сведения об операциях страхования и перестрахования, проводимых страховой организацией в отчетном году, а также сведения о деятельности и численности страховых агентов и страховых брокеров и состоит из следующих разделов:
1. Общие показатели
2. Добровольное личное страхование
3. Добровольное имущественное страхование
4. Добровольное страхование ответственности
5. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)
6. Факультативное перестрахование
7. Облигаторное перестрахование.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (форма № 1 — страховщик)
| АКТИВ ПАССИВ | |||
| Раздел | Статьи актива | Раздел | Статьи пассива |
| I. | Активы | И. | Капитал и резервы, в том числе: |
| Нематериальные активы | Уставный капитал | ||
| Инвестиции, в том числе: | Добавочный капитал | ||
| земельные участки | Резервный капитал | ||
| здания | Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток | ||
| Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации | III. | Страховые резервы, в том числе: | |
| Иные инвестиции | Резервы по страхованию жизни | ||
| Депо премий у перестрахователей | Резерв незаработанной премии | ||
| Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни | Резервы убытков | ||
| Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии | Иные страховые резервы | ||
| Доля перестраховщиков в резервах убытков | ГУ. | Обязательства, в том числе: | |
| Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования | Задолженность по депо премий перед перестраховщиками | ||
| Прочая дебиторская задолженность | Займы и кредиты полученные | ||
| Основные средства | Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования | ||
| Запасы | Прочая кредиторская задолженность | ||
| Денежные средства | Доходы будущих периодов | ||
| Иные активы | Резервы предстоящих расходов | ||
| БАЛАНС | БАЛАНС |
| Наименование показателя | Наименование показателя |
| I. Страхование жизни | II. Страхование иное, чем страхование жизни |
| Страховые премии - нетто-перестрахование | Страховые премии - нетто-перестрахование |
| Доходы по инвестициям | Изменение резерва незаработанной премии - нетто-перестрахование |
| Оплаченные убытки (страховые вы- | Оплаченные убытки (страховые выпла |
| платы) — нетто-перестрахование | ты) — нетто-перестрахование |
| Изменение резервов по страхованию | Изменение резервов убытков — нетто- |
| жизни — нетго-перестрахование | перестрахование |
| Расходы по ведению страховых опера- | Изменение других технических резервов |
| ций — нетто-перестрахование | |
| Расходы по инвестициям | Расходы по ведению страховых операций |
| — нетто-перестрахование | |
| Результат от операций по страхованию | Результат от операций страхования ино |
| жизни | го, чем страхование жизни |
| ГО. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II | |
| Доходы по инвестициям | |
| Расходы по инвестициям | |
| Управленческие расходы | |
| Операционные доходы | |
| Операционные расходы | |
| Внереализационные доходы | |
| Внереализационные расходы | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |
| Налог на прибыль | |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года) |
Контрольные вопросы к Главе 21:
1. Назовите основные качественные характеристики финансовой информации.2. Перечислите и раскройте основные элементы финансовой отчетности.
3. Структура бухгалтерского баланса страховой организации.
4. Отчет о прибылях и убытках страховой организации.
5. Бухгалтерская отчетность страховщика.
6. Статистическая отчетность страховщика.
Глава 22.
Платежеспособность страховой организации
Платежеспособность, как способность хозяйствующего субъекта своевременно выполнить принятые на себя обязательства, является важной характеристикой финансового состояния организации.Страховая организация имеет как внешние финансовые обязательства (страховые и нестраховые), так и внутренние (перед собственниками, сотрудниками и т.д.). Главная роль, безусловно, принадлежит страховым обязательствам, поскольку через них реализуется страховая защита полисодержателей и по своему объему они значительно превышают все иные обязательства страховщика.
В основе страховой услуги лежит категория страхового риска, что предполагает неопределенность оценки объема обязательств страховщика в каждый момент времени.
На объем страховых обязательств оказывают влияние величина и структура страхового портфеля компании, система перестраховочной защиты, конъюнктура рынка и т.п.
Для безусловного выполнения страховщиком денежных обязательств, обусловленных законом или договором, страховая организация должна иметь так называемую «маржу платежеспособности», т.е. превышение активов над обязательствами.
По своему экономическому содержанию маржа платежеспособности — это финансовая гарантия выполнения обязательств, которая дополняет гарантии страховые: адекватные обязательствам страховщика страховой тариф и страховые резервы. Финансовой гарантией платежеспособности признан собственный капитал страховой организации.
Согласно принятому в странах ЕС порядку платежеспособность страховой организации оценивается путем сравнения фактического резерва платежеспособности с расчетной величиной, нормативным размером.
Концепция Европейского сообщества о платежеспособности страховых организаций согласно Первой координационной Директиве Совета ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 г. обязывает каждую страховую организацию иметь:
1. Технические резервы, соответствующие принятым по договорам обязательствам. Объем этих резервов и правила их размещения определяются страной-участницей самостоятельно.
2. Резерв (маржа) платежеспособности как дополнительную финансовую гарантию. Резерв должен быть свободен от каких бы то ни было обязательств. В Директиве отмечается, что с целью определения взятых обязательств на основе объективных критериев, ставящих в равные, с точки зрения конкуренции, условия страховые предприятия одинакового размера, необходимо предусмотреть, чтобы этот резерв соответствовал общему объему сделок предприятия и определялся согласно двум индексам надежности, основанным в одном случае на поступивших премиях, в другом — на выплаченных страховых суммах.
3. Гарантийный фонд, состоящий из свободного от обязательств имущества в объеме до 1/3 резерва платежеспособности. Этот фонд создается для того, чтобы резерв платежеспособности не мог в процессе деятельности опуститься ниже порога, представляющего опасность для финансовой устойчивости страховой организации.
Этот фонд необходим также для того, чтобы с момента создания страховые организации располагали достаточными средствами.
Рассмотрим расчет резерва платежеспособности по методике, принятой в странах ЕС. Для этого необходимо вначале рассчитать фактический резерв платежеспособности, затем требуемый (нормативный) уровень. Превышение фактического резерва платежеспособности над нормативным означает наличие у страховой организации определенного «запаса прочности» и свидетельствует о финансовой устойчивости страховщика.
В директиве ЕС резерв платежеспособности определяется как имущество, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования его участников (акционеров).
Он включает в себя:
— оплаченный уставный капитал;
— резервы, не связанные обязательствами;
— будущую прибыль;
— по просьбе страховщика и после достаточного обоснования, с согласия органов страхового надзора, — доходы от недооценки отдельных статей пассива.
Нормативный размер резерва платежеспособности равен наибольшему из следующих двух результатов:
— первый рассчитывается на основе поступивших взносов. Брутто-премия по прямым договорам страхования, увеличенная на сумму премий по рискам, принятым в перестрахование по видам страхования иным, чем страхование жизни, распределяется на две части: 10 млн. евро и вся оставшаяся часть. От первой части необходимо взять 18%, от второй — 16%, и полученные величины сложить. В настоящее время рассматривается предложение повысить часть страховых премий, от которой в целях исчисления маржи берется 16%, до 50 млн. евро. Данное решение приведет к серьезному повышению нормативного размера маржи платежеспособности, что может отразиться на мелких и средних страховых компаниях.
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
— второй результат рассчитывается на основе объема страховых выплат. Сумма выплат по прямым договорам, а также по рискам, принятым в перестрахование и ретроцессию по видам страхования иным, чем страхование жизни, скорректированные на изменение резервов убытков, складываются за три последних года, и итог делится на три. Выделяется часть этой суммы в размере 7 млн. евро и оставшаяся часть. От первой необходимо взять 26%, от второй — 23%, и полученные величины сложить (аналогично показателю, рассчитываемому на базе страховых премий, в расчет данного показателя также предполагается внести изменения — нижний уровень убытков, от которых берется 26%, поднять до 35 млн. евро).
Полученный итог умножается на отношение между суммой страховых выплат отчетного года за вычетом полученной доли возмещения от перестраховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного размера принимается коэффициент 0,5.
Эта методика легла в основу Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной законодательством Российской Федерации, то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которых предполагается реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
Платежеспособность представляет собой важнейший качественный показатель страховой организации: способен страховщик рассчитаться по принятым страховым обязательствам или нет. В процессе страховой деятельности возникает ряд факторов, оказывающих влияние на эту способность, которые можно подразделить на технические, инвестиционные и бизнес-риски.
В группу технических рисков включаются риски, связанные с «техникой» страхования, проведением страховых операций. Можно выделить риск недостаточности тарифов, риск отклонения фактической убыточности от расчетного значения, риск неверной оценки (недооценки) страховых резервов, риск перестрахования, риск операционных расходов, кумулятивный и катастрофический риск.
Инвестиционные риски связаны с инвестиционной активностью страховщика. Поскольку основная часть инвестиционных активов - это активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, то при формировании инвестиционного портфеля страховщик должен соблюдать, принципы возвратности, доходности, ликвидности и диверсификации. Однако и соблюдение вышеназванных принципов не в полной мере гарантирует сохранение стоимости активов. К числу инвестиционных рисков можно отнести риск неверной оценки активов, риск обесценения активов во время нахождения на балансе страховщика, риск недостаточной ликвидности активов, риск несоответствия структуры активов по доходности и срокам погашения структуре страховых обязательств по тем же характеристикам, риск использования производных финансовых инструментов (деривативов), риск доходности активов, покрывающих резервы по страхованию жизни (получение доходности ниже расчетного уровня, заложенного в страховой тариф).
Бизнес-риски присущи любым хозяйствующим субъектам, однако их реализация в страховой компании может сопровождаться финансовыми потрясениями, значительно более сильными, чем потеря платежеспособности иной организации. К бизнес-рискам относятся: управленческий риск (риск принятия неверного управленческого решения из-за недостаточной квалификации персонала или его криминализации), риск неполучения средств от страховых посредников, потери платежеспособности вследствие исполнения нестраховых обязательств, риск неблагоприятных для страховой деятельности изменений во внешней среде (политических, экономических, законодательных и т.п.).
Органы страхового надзора стран — членов ЕС уделяют серьезное внимание контролю состояния платежеспособности, поскольку финансовая устойчивость страховой организации оказывает влияние и на устойчивость рынка в целом, стабильность экономического развития.
Общие принципы контроля платежеспособности страховой организации изложены в ст. 20. Первой координационной Директивы ЕС:
1. Если какая-либо страховая организация не соблюдает требований Директивы Совета по формированию технических резервов, то орган надзора может наложить запрет на свободное использование активов.
2. В целях восстановления финансового положения страховой организации, резерв платежеспособности которой более не достигает установленного минимума, страховой надзор требует составления и представления программы корректировочных мер.
3. Если резерв платежеспособности не достигает более размеров минимального гарантийного фонда, орган страхового надзора требует от страховой организации составления плана краткосрочного финансирования, который должен быть представлен на его одобрение. Надзор может также ограничить или запретить свободное использование активов страховой организации. *
4. В случаях, предусмотренных в пунктах 1 — 3, органы надзора могут, кроме того, принимать любые меры, способные защитить интересы страхователей.-
Статья 20 Первой Директивы ЕС регулирует также порядок контроля финансового состояния зарубежных страховых организаций, действующих на территории данной страны.
Контрольные вопросы к Главе 22:
1. Дайте определение понятию «платежеспособность страховщика».2. Концепция платежеспособности по методике ЕС.
3. Как рассчитывается соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности в России?
4. Какие риски угрожают нарушить платежеспособность страховой организации?
5. Какие меры может предпринять орган страхового надзора при возникновении угрозы платежеспособности?
Глава 23.
Налогообложение в страховании
В России происходит кардинальная реформа системы налогообложения. Принята и вступила в силу с 1 января 1999 года первая часть Налогового кодекса РФ, в которой даны наиболее важные определения понятий и терминов, необходимых для исчисления налогов, регламентирован порядок установления налогов, взаимоотношения между сторонами налогового правоотношения, дано понятие налогового правонарушения и прописана ответственность за его совершение. С 1 января 2001 года вступили в силу отдельные главы части второй Налогового кодекса РФ: глава 21 «Налог на добавленную стоимость», глава 22 «Акцизы», глава 23 «Налог на доходы физических лиц», глава 24 «Единый социальный налог (взнос)». Принята и с 1 января 2002 года начала действовать глава 25 «Налог на прибыль организаций».В настоящей главе рассматриваются особенности налогообложения страховых организаций, а также налогообложение страхователей - юридических и физических лиц.
Страховые организации являются плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством.
В Налоговом кодексе РФ (часть первая, статья 8) дано определение налога.
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
— объект налогообложения
— налоговая база
— налоговый период
— налоговая ставка
— порядок исчисления налога
— порядок и сроки уплаты налога.
В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
— федеральные налоги и сборы
— налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы)
— местные налоги и сборы.
К федеральным налогам и сборам, плательщиком которых является страховая организация, относятся: '
1) налог на добавленную стоимость;
2) налог на прибыль организаций;
3) подоходный налог с физических лиц;
4) взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;
5) государственная пошлина;
6) таможенная пошлина и таможенные сборы.
К региональным налогам и сборам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) дорожный налог.
К местным налогам и сборам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на рекламу.
Рассмотрим особенности определения страховыми организациями налоговой базы по отдельным видам налогов.
Налог на прибыль.
До вступления в силу главы 25 Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций», принятой Федеральным законом от 6 августа 2001 года № 110-ФЗ, страховые организации исчисляли налоговую базу в соответствии с Законом РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций», Инструкцией МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций», а также Постановлением Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491 «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками». Начиная с 1 января 2002 года исчисление налоговой базы по налогу на прибыль производится страховщиками в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций».
Согласно статье 247 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций является прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью в целях налогообложения признается полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов, определяемых в соответствии с нормами налогового законодательства.
В целях исчисления налога на прибыль к доходам страховой организации относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:
1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
3) вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;
4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
8) суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
11) другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.
К расходам страховых организаций в целях исчисления налога на прибыль относятся следующие расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности:
1) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
. 2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахова
ния. В целях настоящей главы к страховым выплатам относятся выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования;
3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование. Положения настоящего подпункта применяются к договорам перестрахования, заключенным российскими страховыми организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами;
4) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
5) суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:
• услуг актуариев;
• медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком;
• детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат;
• услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
• услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;
• услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;
• услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов;
• инкассаторских услуг;
10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
Состав доходов и расходов страховой организации, учитываемых при определении прибыли, подробно описан в Главе 23 настоящего учебника. Однако балансовая прибыль не идентична налогооблагаемой прибыли. Отталкиваясь от суммы прибыли, сформированной по правилам бухгалтерского учета, организация корректирует ее в сторону увеличения и (или) уменьшения. Так, балансовая прибыль уменьшается на сумму доходов, полученных страховой организацией по государственным ценным бумагам, поскольку для такого рода доходов установлена специальная налоговая ставка - 15%, а увеличивается, например, на сумму сверхнормативных затрат, произведенных страховой организацией по представительским расходам, оплате процентов по заемным средствам и т.п.; убыток, полученный от реализации амортизируемого имущества, списывается в уменьшение доходов не одномоментно, а в течение нескольких налоговых периодов.
Ставка налога на прибыль страховой организации составляет 24 процента, в том числе: зачисляемого в федеральный бюджет — в размере 7,5 процента, в бюджеты субъектов РФ - 14,5 процента, в местные бюджеты - 2 процента.
Отдельно следует остановиться на исчислении налога на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения (филиалы и представительства).
Налоговый кодекс признает в качестве налогоплательщика организацию - юридическое лицо, а обособленные подразделения организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов по месту своего нахождения.
Страховая организация, имеющая сеть филиалов и представительств, рассчитывает налогооблагаемую базу по прибыли на основании консолидированной отчетности (включающей финансовые показатели структурных подразделений), а затем распределяет часть прибыли, зачисляемую в бюджеты субъектов Российской Федерации по месту нахождения структурных подразделений, пропорционально доле среднесписочной численности (фонду оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов каждого структурного подразделения в среднесписочной численности (фонде оплаты труда) и стоимости основных производственных фондов соответственно всей организации, с учетом структурных подразделений. Организация вправе самостоятельно выбрать, какой показатель -численность работающих или фонд оплаты труда — принять за базу расчета.
Таблица
Пример расчета суммы налога на прибыль, зачисляемую в бюджеты субъектов РФ
| Показатель | Консолиди- | В том числе | ||
|
рованные данные | Г оловная организация | Филиал №1 | Филиал № 2 | |
| Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб. | 10 000 | 5 000 | 1 000 | 4 000 |
|
Среднесписочная численность: человек | 200 | 120 | 20 | 60 |
| доля в консолидиров. | 1,0 | 0,6 | 0,1 | 0,3 |
|
Стоимость основных производственных фондов: тыс. руб. доля в консолидиров. |
500 000 1,0 |
400 000 0,8 |
20 000 0,04 |
80 000 0,16 |
| Доля налога | (0,6 + 0,8)/2 = | (0,1+0,04)/2 = | (0,3 + 0,16)/2= | |
| на прибыль | 1.0 | = 0,7 | = 0,07 | =0,23 |
| Сумма налога на при | 10 000 * | 1 650* 0,7 = | 1 650 * 0,07 = | 1 650 * 0,23 = |
| быль (ставка 16,5%) | *0,165 = 1650 | =1 155 | =115,5 | =379,5 |
Налог на добавленную стоимость.
Страховые организации являются плательщиками налога на добавленную стоимость. При этом согласно ст. 149 п. 3 п.п. 7) главы 21 «Налог на добавленную стоимость» части второй Налогоюго кодекса РФ не подлежат налогообложению операции по оказанию услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию, в результате которых страховая организация получает:• страховые платежи (вознаграждения) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, включая страховые взносы, выплачиваемую перестраховочную комиссию (в том числе тантьему);
• проценты, начисленные на депо премий по договорам перестрахования и перечисленные перестрахователем перестраховщику;
• страховые взносы, полученные уполномоченной страховой организацией, заключившей в установленном порядке договор сострахования от имени и по поручению страховщиков;
• средства, полученные страховщиком в порядке суброгации от лица, ответственного за причиненный страхователю ущерб, в размере страхового возмещения, выплаченного страхователю.
Поскольку основные операции страховой организации не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, для нее установлен особый порядок учета налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг). Налог на добавленную стоимость, уплаченный при приобретении имущества, работ, услуг, включается в полном объеме в состав расходов на ведение дела.
При совершении страховой организацией операции, подлежащей налогообложению налогом на добавленную стоимость, вся сумма полученного налога подлежит уплате в бюджет.
Страховые организации, имеющие территориально обособленные структурные подразделения, рассчитывают сумму налога, подлежащую уплате по месту нахождения этого подразделения, по методике, аналогичной рассмотренной выше при расчете налога на прибыль.
Налоги в дорожные фонды.
Закон Российской Федерации от 18 октября 1991 года N° 1759-1 «О дорожных фондах в Российской Федерации» утрачивает силу с 1 января 2003 года. В период с 1 января 2001 года (вступление в силу части второй Налогового кодекса РФ) по 31 декабря 2002 года страховые организации уплачивают налог на пользователей автомобильных дорог по ставке 1% от налоговой базы, рассчитываемой следующим образом:
а) поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование;
б) суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды;
в) вознаграждения и тантьемы по договорам, переданным в перестрахование;
г) вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового агента, сюрвейера и аварийного комиссара;
д) возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование;
е) доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств;
ж) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
з) суммы, полученные в порядке реализации права требования страхователя по страхованию имущества к лицу, ответственному за причиненный ущерб;
и ) прочие доходы от осуществления страховой деятельности.
При этом имеются определенные ограничения по включению инвестиционного дохода в облагаемую базу.
По ценным бумагам налог уплачивается от суммы разниц между выручкой от продажи ценных бумаг, с одной стороны, и учетной стоимостью, процентами по проданным облигациям, начисленными с момента их последней выплаты, расходами по продаже в виде комиссионных, вознаграждений, с другой стороны.
Не включаются в налогооблагаемую базу дивиденды по акциям, проценты по ценным бумагам и по счетам банковских вкладов.
Не включаются в налогооблагаемую базу доходы, определенные эмитентом в условиях выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и ценных бумаг органов местного самоуправления. По государственным ценным бумагам, условиями обращения которых предусмотрено получение владельцем дохода в зависимости от времени нахождения ценной бумага на его балансе, настоящее положение применяется в отношении дохода, начисленного пропорционально сроку владения; доходы, полученные в виде процентного (купонного) дохода по облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом, а также в виде разницы между ценой погашения и учетной стоимостью (дисконта) государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
Страховые организации также уплачивают налог с владельцев автотранспортных средств, размер которого зависит от вида и мощности автотранспортного средства, находящегося на балансе страховщика.
Налог иа имущество.
Исчисление и уплата налога на имущество регулируются Законом Российской Федерации от 13 декабря 1991 года № 2030-1 «О налоге на имущество предприятий», Инструкцией Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 года № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».Налогооблагаемой базой является среднегодовая стоимость имущества страховой организации.
Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) определяется путем деления на 4 суммы, полученной от сложения половины стоимости имущества на 1 января отчетного года и на первое число следующего за отчетным периодом месяца, а также суммы стоимости имущества на каждое первое число всех остальных кварталов отчетного периода.
Например, среднегодовая стоимость имущества страховой организации за полугодие рассчитывается следующим образом: (1/2 стоимости имущества на 01.01 + стоимость имущества на 01.04 + 1/2 стоимости имущества на 01.07) : 4
Для исчисления среднегодовой стоимости имущества принимается остаточная стоимость основных средств, нематериальных активов, материалов, а также данные по статье «Расходы будущих периодов».
Ставки налога на имущество устанавливаются законодательными органами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2% от налогооблагаемой базы.
Страховая организация является плательщиком единого социального налога (взноса), а также выступает в роли налогового агента при удержании и перечислении в бюджет налога на доходы физических лиц. Поскольку мы не ставим задачу рассмотрения всего круга вопросов, связанных с исчислением налогов и сборов страховыми организациями, остановимся на особенностях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и единого социального налога при осуществлении страховых операций. Иными словами, определим налоговое бремя физического лица, участника страхового правоотношения.
Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации.
По основным видам доходов налоговая ставка устанавливается в размере 13%, однако некоторые виды доходов подлежат обложению налогом по повышенной ставке. В частности, по ставке 35% облагаются следующие доходы:
— стоимость выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх в целях рекламы товаров, работ, услуг и превышающие 2 000 рублей;
— процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
— страховые выплаты по договорам страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, в части превышения суммы выплат над суммой внесенных взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования.
По ставке 30% облагаются дивиденды, а также доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от российской организации, согласно ст. 208 части второй Налогового кодекса РФ признаются доходами от источников в Российской Федерации.
Законодательство определяет особенности определения налоговой базы по договорам страхования.
При определении налоговой базы не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев по обязательному страхованию, осуществляемому в пордцке, установленном действующим законодательством, по добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни и в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок) страхователей или застрахованных лиц, а также доходы в виде страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховщиками, и (или) доходы в виде выплат по договорам добровольного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, в случае, если такие выплаты осуществляются при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Суммы страховых выплат, полученные по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы таких страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами в виде страховых взносов, увеличенных страховщиками на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на момент заключения договора страхования. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты по ставке 35%.
В случае досрочного расторжения договора добровольного долгосрочного страхования жизни до истечения пятилетнего срока его действия (за исключением случаев досрочного расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с Правилами страхования и условиями договора выплате при досрочном расторжении договора страхования, а также в случае изменения условий указанного договора в отношении срока его действия полученный доход, за вычетом суммы внесенных физическим лицом взносов, учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
• гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
• повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между полученной страховой выплатой и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных на страхование этого имущества страховых взносов.
Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).
Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);
3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).
При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.
При определении налоговой базы учитываются суммы страховых (пенсионных) взносов, если эти суммы вносятся за физических лиц из средств организаций или иных работодателей, за исключением случаев:
когда страхование работников производится работодателями в обязательном порядке в соответствии с действующим законодательством, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных физических лиц и (или) оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам;
заключения работодателями договоров добровольного пенсионного страхования (договоров о добровольном негосударственном пенсионном обеспечении) при условии, что общая сумма страховых (пенсионных) взносов не превысит двух тысяч рублей в год на одного работника.
Единый социальный налог (взнос).
Единый социальный налог (взнос) зачисляется в государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации — и предназначен для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь.Налогоплательщиками налога признаются работодатели, производящие выплаты наемным работникам.
Объектом налогообложения признаются:
• выплаты и иные вознаграждения, начисляемые работодателями в пользу работников по всем основаниям, в том числе:
• вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским и лицензионным договорам;
• выплаты в виде материальной помощи и иные безвозмездные выплаты в пользу физических лиц, не связанных с налогоплательщиком трудовым договором^ либо договором гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), либо авторским или лицензионным договором.
Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных работодателями за налоговый период в пользу работников.
При определении налоговой базы учитываются любые выплаты и вознаграждения, начисленные работодателями работникам в денежной или натуральной форме или полученные работником от работодателя в виде иной материальной выгоды.
Налогоплательщики определяют налоговую базу отдельно по каждому работнику с начала налогового периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом.
Налоговая шкала носит регрессивный характер, т.е. с увеличением налоговой базы на каждого работника нарастающим итогом с начала года налоговые ставки падают.
При расчете налоговой базы выплаты и иные вознаграждения, полученные в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), учитываются как стоимость этих товаров (работ, услуг) на день их получения, исчисленная исходя из их рыночных цен (тарифов).
|
Таблица Налоговые ставки единого социального налога (взноса) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
• материальная выгода от оплаты (полностью или частично) работодателем приобретаемых для работника и (или) членов его семьи товаров (работ, услуг) или прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах работника;
• материальная выгода от приобретения работником и (или) членами его семьи у работодателя товаров (работ, услуг) на условиях, более выгодных по сравнению с предоставляемыми в обычных условиях их продавцами, не являющимися взаимозависимыми с покупателями (клиентами);
• материальная выгода в виде экономии на процентах при получении работником от работодателя заемных средств на льготных условиях;
• материальная выгода, получаемая работником в виде суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования в случаях, когда страховые взносы полностью или частично вносились за него работодателем, за исключением сумм страховых платежей (взносов) по обязательному страхованию работников, осуществляемому работодателями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных работников и оплаты страховщиками медицинских расходов застрахованных физических лиц при условии отсутствия выплат застрахованным физическим лицам.
Нормами главы 25 «Налог на прибыль организаций» установлен различный порядок включения в расходы хозяйствующего субъекта сумм страховых платежей (взносов) по личному и имущественному страхованию.
Согласно статье 255 Налогового кодекса РФ в состав расходов на оплату труда включаются суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации.
В случаях добровольного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) указанные суммы относятся к расходам на оплату труда по договорам:
• долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пята лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), в пользу застрахованного лица;
• пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий (пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление государственной пенсии;
• добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
• добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов, признающихся подлежащими налогообложению с момента изменения расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 3 процентов от суммы расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Статья 263 Налогового кодекса РФ регулирует порядок уменьшения доходов юридического лица на расходы по обязательному и добровольному страхованию имущества. Установлено, что расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного страхования имущества:
1) добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией;
2) добровольное страхование грузов;
3) добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);
4) добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;
5) добровольное страхование товарно-материальных запасов;
6) добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и животных;
7) добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;
8) добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством Российской Федерации либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.
Расходы по обязательным видам страхования (установленные законодательством РФ) включаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федерации и требованиями международных конвенций. В случае если данные тарифы не утверждены, расходы по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по добровольному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Очевидно, что отнесение расходов по страхованию к налоговым вычетам при формировании налоговой базы по прибыли предприятия, признание страховых платежей (взносов) общественно необходимыми затратами существенно расширит социально-экономическую базу страхования, даст дополнительные стимулы владельцам и менеджерам к заключению договоров страхования, построению страховой защиты имущественных интересов, связанных с персоналом предприятия, его активами и обязательствами.
Контрольные вопросы к Главе 23:
1. В чем состоят особенности исчисления страховщиками налоговой базы по прибыли?2. Как рассчитывается налог на прибыль страховыми организациями, имеющими в своем составе территориально обособленные структурные подразделения?
3. Налог на имущество страховых организаций: налоговая база, налоговая ставка.'
4. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц участниками страхового отношения.
5. Единый социальный налог (взнос): порядок исчисления, особенности расчета при оплате работодателями страховых взносов в пользу работников.
6. По каким видам страхования страховые взносы включаются в себестоимость продукции (работ, услуг)?
Раздел 6. Основные виды страхования
Глава 24.
Страхование жизни
История личного страхования насчитывает более двадцати столетий. В древней Индии существовали денежные фонды для благотворительных целей. У древних иудеев были коммунальные учреждения, аккумулировавшие фонды для целей взаимной помощи. Такие фонды создавались в виде коллегий и в Римской империи, из них оказывалась материальная помощь членам коллегии в затруднительных случаях жизни и для поддержания родственников умершего.Организации, подобные римским коллегиям, существовали и в эпоху средних веков. Они возникали как цеховые объединения ремесленников, которые оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни или смерти. Размер ущерба и сумма помощи раскладывались между членами объединения. Не существовало еще страховых платежей, которые регулярно вносились бы членами цехов в общую кассу, не было и заранее сформированных страховых фондов, не были организованы особые специализированные страховые компании. Один и тот же коллектив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив страхователей, и как страховщиков.
В XVII веке впервые стали использоваться статистические методы оценки риска и были сделаны первые попытки построения таблиц смертности. Исследование таблиц смертности и развитие теории вероятности позволили организовать общества страхования жизни на научных началах, которые получили название актуарной науки, как части финансовой математики. В то же время появляются аннуитеты как форма ежегодно получаемого дохода в виде процента, или интереса, начисляемого на банковский вклад, и страхование, которое преследовало те же цели — то есть страхование ежегодного дохода как форма страхования на дожитие. Это послужило стимулом к созданию страховых организаций, специализированных на проведении операций по страхованию жизни.
Огромную роль в развитии личного страхования сыграли страховые общества Англии. Первое страховое общество было организовано в 1698 году в Лондоне. Первое крупное общество страхования жизни возникло также в Англии в 1706 году под названием «Эми-кебл» — дружеский. Они первопроходцы в этих видах страхования и отрабатывали основные элементы и методы страхования жизни, которые используются и в настоящее время. Например, впервые составлены договоры, предусматривавшие выплату страховых сумм в фиксированном размере в случае смерти страхователя.
Несколько позже общества страхования жизни возникают и в других странах. Во Франции первое общество появилось в 1829 году, в Германии - в 1827 году, в США - в 1830 году. К концу XIX века страхование жизни получило распространение во всех европейских государствах.
В России в 1846 году было учреждено страховое общество «Саламандра», которое первым стало проводить страхование жизни. Учрежденное в 1881 году страховое акционерное общество «Россия» проводило три вида страхования жизни:
1) страхование на случай смерти;
2) страхование на дожитие;
3) смешанное страхование, которое объединяло в условиях как страхование на случай смерти, так и страхование на дожитие.
В дальнейшем в системе страхования жизни получило развитие страхование рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, страхование пенсионного обеспечения и т.д. К 1918 году российские страховые общества считались одними из ведущих в области страхования жизни. В советское время страхование жизни проводилось в рамках государственной монополии на страхование. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов. Вплоть до начала 90-х годов виды долгосрочного страхования жизни были достаточно популярны в СССР: договоры имелись у более чем 70% работающего населения. В экономически развитых странах на страхование жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных договоров страхования. Резервы по личному страхованию, и особенно долгосрочному страхованию жизни, являются одним из основных источником внутренних национальных инвестиций в экономически развитых странах. По этой причине страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, относят к числу основных институциональных инвесторов. Так, активы страховых компаний США превышают 2,5 трлн. долл, и составляют 1/3 от активов всех институциональных инвесторов страны.
Личное страхование — это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудоспособности, здоровью. В Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства объектами личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. В зарубежной практике понятие личного страхование (personal insurance) имеет иное наполнение, чем в традиционном понимании российского страхователя и страхового рынка. Оно объединяет всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного, его имуществом и гражданской ответственностью гражданина. К числу таких видов страхования относят страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индивидуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответственности и т. п.
Можно выделить три основных источника спроса на страховую защиту по договорам личного страхования в Российской Федерации. Прежде всего это корпоративный сектор, который предъявляет спрос главным образом на договоры коллективного страхования работников от несчастных случаев, договоры добровольного медицинского страхования, договоры пенсионного страхования. Вторым источником спроса является работающее население страны. В условиях, когда государство снимает с себя обязанность материального обеспечения интересов трудящихся и неработающего населения при наступлении социальных рисков, возрастает потребность в различных формах личного страхования, которое в состоянии гарантировать материальное обеспечение старости, финансовую поддержку семьи в случае потери кормильца, предоставление качественных медицинских услуг и т. д. Третий источник связан с реформой жнлищно-коммунального хозяйства и инвестициями в жилищное строительство, которые финансируются ипотечным кредитом и гарантируются страхованием жизни заемщика в пользу кредитора.
Страхование жизни — важнейшая составляющая в системе страховой защиты интересов граждан. Совокупность видов страхования жизни призвана обеспечить страховые выплаты при наступлении социальных рисков (см. Главу 4) и в первую очередь — в связи с утратой общей трудоспособности, пенсионным обеспечением и потерей кормильца семьи. Перечисленные страховые интересы к заключению договора страхования определяют назначение страхования на случай инвалидности, страхования пенсий и страхования на случай смерти. Условия договоров страхования жизни весьма разнообразны. Базовый договор может иметь множество модификаций, которые сочетают различные риски в индивидуально составленном договоре. В промышленно развитых странах ЕС и США получила распространение система так называемого финансового планирования (financial planning), которая непосредственно связана со страхованием жизни и позволяет не только построить индивидуальную схему страховой защиты, но и оптимизировать всю систему управления личными финансовыми активами.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:
• дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
• смерти застрахованного.
Страховые выплаты по договорам страхования жизни в случаях, предусмотренных договором страхования, могут быть произведены выгодоприобретателю, или наследнику, или самому застрахованному в виде периодических страховых выплат - аннуитетов (пенсий, рент) или в виде единовременной страховой выплаты. Одновременно в законодательном порядке установлено, что срок действия договоров страхования жизни не может быть меньше одного года, а при расчете страховых тарифов и формировании страховых резервов должны быть использованы таблицы смертности.
Это определяет особенности страхования жизни, принципиально отличающие его от иных видов страхования.
Если в видах страхования иных, чем страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления страхового случая в течение, как правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом страхования становится риск, присущий жизни человека. Это заставляет страховщика подвергнуть анализу вероятность дожития страхователя (или застрахованного) до возраста или срока, установленного в договоре страхования. По этой причине в основу анализа страхового риска при страховании жизни положены критерии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжительность жизни и вероятность дожития до определенного возраста. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя составляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые формируются в течение срока действия конкретного договора страхования, который может составлять 10, 15 и большее количество лет. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязательства выплатить страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п. — и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода. Как правило, при расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни предполагаемый размер дохода в виде процента - так называемый дисконтирующий множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса (см. Главу 9), который страхователь должен уплатить или единовременно при заключении договора страхования, или уплачивать в течение срока действия договора страхования, или в течение установленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.
При наступлении страхового случая страховые выплаты производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования жизни. Выплаты по договорам страхования жизни производятся страховщиками независимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в порядке компенсации причиненного вреда. Это положение, закрепленное в законодательстве большинства стран мира, существенно отличает страхование жизни от иных видов страхования, цель которых - обеспечить компенсацию прямого и косвенного имущественного ущерба, причиненного интересам страхователя (застрахованного лица).
В условиях договоров страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования. Множественность отличительных характеристик, а также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государственного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозможности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни.
В России до настоящего времени страховые организации имеют право в соответствии с выданной лицензией на заключение как договоров страхования жизни, так и договоров страхования иного, чем страхование жизни. При этом операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, учитываются раздельно, и в финансовой отчетности страховщика отдельно отражается технический (андеррайтерский) результат по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.
Страхование жизни оформляется договором, согласно которому одна из сторон, страховщик, принимает на себя обязательство выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного, при условии получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем. Как видно из определения, договор страхования жизни связан с жизнью определенного человека - застрахованного, следовательно, застрахованный должен быть определен в договоре, чтобы можно было оценить вероятность его смерти в течение срока действия договора. Выделяют договоры страхования собственной жизни, когда страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, и договоры страхования жизни третьего лица, когда личности страхователя и застрахованного не совпадают, но у страхователя наличествует страховой интерес в жизни застрахованного. Допустимо наличие большего числа застрахованных при условии, что у страхователя присутствует такой страховой интерес (особенности определения страхового интереса в страховании жизни изложены в Главе 6 настоящего учебника).
В зарубежной литературе понятие имущественного интереса в договоре страхования жизни связывается прежде всего с собственной жизнью страхователя (или застрахованного лица) и не ограничено. Такого рода имущественные интересы могут возникать у родителей по отношению к детям и наоборот; супругов в отношении друг друга; кредитора по отношению к заемщику как средство возврата займа в случае смерти заемщика; у работодателя в отношении работника. Именно особый характер имущественного интереса, связанного с жизнью и основанного на его неограниченности, позволяет рассматривать выплату страховой суммы при дожитии застрахованного до срока или возраста, установленного договором страхования, как страховую и соответствующую признаку имущественного интереса в качестве объекта страхования, так и риска наступления страхового случая и реальности страхового обязательства.
Участниками обязательства по страхованию могут быть третьи лица — выгодоприобретатель и застрахованное лицо.
Выгодоприобретатель (бенефициар) - физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни. Наличие такого интереса прямо закреплено для договоров страхования имущества, для договоров страхования жизни наличие такого интереса необязательно. По мнению Шерше-невича Г. Ф., если страхование не имеет своей целью возмещение ущерба, то, очевидно, нет никакого основания делать различие между лицами, в пользу которых предназначается выплата страхового обеспечения. Это тем более, что заинтересованность одного лица в судьбе другого трудно поддается определению, например, это может быть незаконная дочь страхователя, не желающего обнаруживать перед другими такое обстоятельство.
С назначением выгодоприобретателя ни страховщик, ни страхователь не выбывают из договора страхования. Это связано с тем, что приобретенное непосредственно из договора право выгодоприобретателя носит секундарный характер. Для того чтобы оно трансформировалось в субъективное, способное к защите право, выгодоприобретатель должен выразить на то свою волю. В противном случае носителем соответствующего права продолжает оставаться страхователь.
Наличие выгодоприобретателя позволяет рассматривать соответствующий договор страхования в качестве разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), однако не укладывающегося в классическую модель, поскольку согласно п. 2 ст. 939 ГК РФ страховщик вправе возложить на выгодоприобретателя, предъявившего требования о страховой выплате, исполнение отдельных не выполненных страхователем обязанностей.
Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В договоре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахованным лицом. При отсутствии такого согласия" договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.
Согласно статье 956 ГК РФ страхователь вправе по своему усмотрению заменить названного в договоре страхования выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. В том случае, когда выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о страховой выплате, его замена невозможна.
Законодательство не обязывает страховщика информировать выгодоприобретателя о заключенном в его пользу договоре страхования. Поэтому страхователь и выгодоприобретатель сами должны это сделать и разъяснить, когда, на каких условиях и при предъявлении каких документов выгодоприобретатель может получить страховую выплату.
Застрахованное лицо - еще один участник договора страхования жизни. Им признается физическое лицо, с нематериальными благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, застрахованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобретателю) страховую сумму.
Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обязательстве, если страхователем является юридическое лицо. Например, предприятие (работодатель) может заключить договор со страховой компанией о страховании жизни и здоровья своих сотрудников. В этом случае оно выступит как страхователь, а его работники - как застрахованные
Как отмечалось выше, условия конкретных договоров страхования жизни могут предусматривать как самостоятельную фигуру застрахованного лица (занимающего в этом качестве положение третьего лица), так и совпадение застрахованного лица с самим страхователем и (или) выгодоприобретателем. Страхователь вправе заключить договор страхования в свою пользу, являясь в этом случае одновременно застрахованным лицом и выгодоприобретателем. Возможна также ситуация, когда страхователь, выгодоприобретатель и застрахованное лицо представлены тремя различными лицами. Например, сын (страхователь) с согласия пожилой матери (застрахованное лицо) может застраховать ее жизнь на случай смерти в пользу ее дочери, своей сестры, которая становится выгодоприобретателем по договору страхования. Эта ситуация вполне жизненна: допустим, дочь ухаживает за немощной матерью, а брат в такой форме обеспечивает ее содержание после смерти матери.
Так же как в отношении страхователей, так и в отношении застрахованных лиц страховщиком могут быть введены ограничения по возрасту или состоянию здоровья на момент заключения сделки, которые составляют основу процесса андеррайтинга в страховании жизни.
Основные виды договоров страхования жизни
В теории и практике страхования жизни различают три группы (класса) договоров страхования, могущие существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:
1. Срочное страхование жизни.
2. Страхование на дожитие.
3. Пожизненное страхование.
Срочное страхование жизни предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае, если смерть застрахованного лица наступит в течение определенного периода времени, установленного по договору, который меньше, нежели период жизни застрахованного лица. Страхование на дожитие, подобно срочному страхованию, предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы в случае смерти застрахованного лица в период времени, установленный по договору, однако дополнительно предполагает также, как правило, выплату застрахованному лицу установленной по договору страховой суммы, если он доживет до срока, установленного по договору. И, наконец, пожизненное страхование предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае смерти застрахованного лица, безотносительно от того, когда смерть наступила. По общему правилу, для срочного страхования жизни нехарактерна «лицевая стоимость полиса» (cash value), тогда как в страховании на дожитие и пожизненном страховании она, как правило, есть.
К отдельной группе (классу) договоров страхования жизни относят страхование с выплатой аннуитетов. Аннуитеты представляют собой, как правило, ежемесячные выплаты лицу, установленному по договору страхования в качестве получателя этих выплат (выгодоприобретателю, который в английской терминологии в данном классе договоров страхования жизни именуется annuitant). Аннуитеты в практике страхования жизни представляют собой накопительный инструмент, реализуемый первоначально через аккумуляцию аннуитетного фонда с условием его последующего регулярного использования на протяжении определенного количества лет.
Приведенная выше общая классификация договоров страхования жизни актуальна и сегодня, хотя в отдельно взятых случаях порой не всегда удается четко установить, к какому именно классу или типу договоров страхования жизни следует отнести тот или иной полис. Ниже отражены особенности каждого вида договоров страхования более подробно. Они, в частности, позволяют убедиться в том, насколько велика степень «подвижности» и возможность преобразования одного типа (класса) договора в другой в течение периода его действия.
1. Срочное страхование жизни на случаи смерти (term life insurance). Срочное страхование жизни предполагает, что страховая компания принимает на себя обязательство выплатить выгодоприобретателю установленную договором сумму при наступлении смерти застрахованного, а страхователь принимает на себя обязательство регулярно уплачивать компании страховые взносы. Договор заключается на определенный срок, но содержит положения, позволяющие продлевать его действие. Однако страховщик оставляет за собой право пересмотреть некоторые положения договора по прошествии этого периода и заключить его, при согласии страхователя и застрахованного, на следующий период на других условиях. Чаще всего пересмотр затрагивает определение величины тарифа. Компания, как правило, предлагает таблицу тарифов, рассчитанную на несколько категорий застрахованных, разделенных по полу и возрасту, основой для которой являются таблицы смертности населения данной половозрастной группы. Здесь действует принцип: чем выше риск смерти той или иной категории граждан, тем дороже страхование. Договор срочного страхования жизни может быть заключен с правом возобновления его страхователем, т. е. страхователь может продлевать договор на указанное первоначально количество лет (период возобновления) до тех пор, пока возраст застрахованного не превысил предельный. Для страховщика в таком договоре предусмотрен гарантийный период, в течение которого страховщик перезаключает договор на следующий год по тарифам, указанным в первоначальном договоре.
Для привлечения клиентов компании могут предложить в дополнение к простому виду страхования жизни еще и выплачивать держателям полиса периодические бонусы, которые зависят от итогов работы компании за год. Как правило, величина бонуса пропорциональна страховой сумме по договору срочного страхования жизни. Компания может предложить разные варианты использования этой дополнительной денежной суммы: направить ее на уменьшение страховых взносов в будущие периоды, оставить бонус для инвестирования компании, направить бонус на увеличение страховой суммы без увеличения страховых взносов.
Условия этого вида страхования жизни не предусматривают выплаты выкупной суммы страхователю (выгодоприобретатею). Еще одной отрицательной стороной этого договора для страхователя является постоянное увеличение страхового взноса при каждом возобновлении срока действия договора страхования, и в силу этого страховое обеспечение может быть очень дорого к концу срока действия договора, поэтому со временем договор срочного страхования жизни становится выгодно конвертировать в договор пожизненного страхования или на дожитие. Договоры, подразумевающие такую возможность, относятся к конвертируемому срочному страхованию.
Среди специальных разновидностей срочного страхования жизни можно выделить страхование с убывающей и возрастающей страховой суммой. Страхование с убывающей страховой суммой предусматривает уменьшение страховой суммы каждый год до нуля в конце срока действия договора. Поскольку срочное страхование может служить гарантией возврата кредита даже в случае смерти заемщика, застрахованный может назначить выгодоприобретателем кредитора и застраховать свою жизнь на сумму займа. Убывание страховой суммы будет соответствовать в таком случае постепенному погашению долга. Срочное страхование с увеличивающейся страховой суммой основано на учете влияния инфляции, которая уменьшает реальную стоимость покрытия.
Страхование семейного дохода, как правило, является дополнением (опцией) к срочному страхованию жизни. Его цель состоит в том, чтобы предоставить выгодоприобретателю гарантированный доход на протяжении определенного периода времени. Так, выгодоприобретателю после смерти застрахованного лица выплачивается не единовременная фиксированная страховая сумма, а рента, замещающая доход умершего члена семьи. Периодичность такой выплаты может быть различной — ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной, и осуществляется такая выплата до окончания срока действия договора страхования. Страхование семейного дохода может предполагать также оговорку об автоматическом увеличении выплат, для осуществления которого используются две основные модели: первая — увеличение дохода в части страхования семейного дохода — осуществляется в период действия договора страхования с момента его вступления в силу и до момента наступления страхового случая, и вторая — увеличение дохода происходит в течение всего периода действия договора страхования. Это положение договора страхования призвано защитить выгодоприобретателя от воздействия фактора инфляции. Предоставляется такое расширение покрытия за дополнительную ставку премии.
2. Страхование на дожитие (endowment). Полисы на дожитие предусматривают выплату страховой суммы в определенный момент времени в будущем или в случае смерти до истечения этого срока. Этот договор содержит в себе все черты договора срочного страхования жизни, но добавляется обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования, и у страхователя появляется право на выкупную сумму.
Страховой взнос по этому виду страхования жизни больше взноса по срочному страхованию на случай смерти потому, что назначение даты окончания действия полиса означает предъявление большинства претензий раньше этого срока и, следовательно, страховые взносы будут собираться в течение меньшего периода времени. «Накопительная составляющая » формируется не только за счет инвестирования страховщиком аккумулированных средств, но и за счет перераспределения средств между застрахованными по этому виду страхования, т. е. все доживающие до окончания действия договора своими периодическими взносами покрывают сумму выплачиваемых обеспечений для тех, кто не дожил до этой даты. Сам тариф по страхованию на дожитие для конкретного лица формируется тремя основными факторами: возрастом застрахованного, прогнозом динамики смертности для всего круга застрахованных в данной компании и инвестиционными возможностями в сложившейся рыночной ситуации. Самая простая форма договора на дожитие — это бездоходный договор на дожитие, при котором ставки страховых премий и страховые выплаты фиксированы.
У страхования на дожитие не очень много дополнительных возможностей, хотя наиболее часто используются недорогие договоры страхования на дожитие (low-cost endowment), являющиеся дополнительным обеспечением к определенному возрасту. Рисковая часть позволяет оплатить некоторые расходы, например, связанные с приобретением недвижимости, кредитованием и т.д. Варианты выплат достаточно разнообразны: это может быть и единовременная сумма, и фиксированная рента, и комбинированный вариант выплат.
Довольно часто данный вид договора страхования жизни используется для страхования детей (к определенному возрасту, событию и т.п.).
Мало кто из страхователей использует возможность получить выкупную сумму, также мало кто пользуется возможностью получить от страховой компании заем на размер страховой суммы на льготных условиях, поскольку страхование на дожитие обычно рассматривается страхователями как способ накопления, а все вышеперечисленные возможности предусматривают ущерб накоплению. По страхованию на дожитие страховщики могут предложить участие в прибыли. Страхователям обычно предлагают распорядиться бонусами так же, как в случае с договором срочного страхования жизни. Основным недостатком договора страхования является тот факт, что при долгосрочном характере договора его условия не могут быть изменены сторонами в течение срока его действия.
3. Пожизненное страхование (whole life insurance). Пожизненное страхование используется в основном для защиты иждивенцев застрахованного на случай его смерти, которая является страховым случаем. Этот тип договоров страхования жизни доминирует на рынках развитых стран. Например, 56% населения ФРГ имеет хотя бы один полис пожизненного страхования. Для застрахованного такая схема ничем не отличается от страхования на дожитие до 100 лет, а для страховщика от срочного страхования — на случай смерти сроком на 100 лет. Типовой договор содержит неизменную на протяжении всего срока действия договора величину страхового обеспечения на случай смерти. По таким договорам страхователь получает право на получение выкупной суммы после первых двух-трех лет уплаты страховых премий.
По типовому договору пожизненного страхования на протяжении установленного договором периода страхователь платит одинаковые страховые взносы. При установлении тарифных ставок страховщик ориентируется на показатели смертности застрахованных, доходность доступных финансовых инструментов, расходы на ведение собственных дел. Не расторгая договора, можно воспользоваться накоплениями, которые в этом случае существуют для страхователя как «лицевая стоимость полиса», и получить заем в компании по льготным ставкам. Эти действия уменьшают выкупную стоимость полиса, но дают возможность страхователю самостоятельно принимать инвестиционные решения и влиять на инвестиционный прирост лицевой стоимости полиса, поскольку бонусы распределяются пропорционально лицевой стоимости полиса и на остальные параметры (страховую сумму и страховой взнос). Рассмотрим отдельные наиболее распространенные модификации договора пожизненного страхования.
A. Пожизненное страхование с ограниченным периодом уплаты взносов (limited-payment whole life)
Страхователь самостоятельно определяет период уплаты взносов: заплатить всю сумму взноса единовременно или платить в течение всей жизни. Период уплаты может выражаться в предстоящем количестве полных лет жизни страхователя (5, 10, 20) или оканчиваться в связи с каким-либо событием (достижение пенсионного возраста). Из-за ограниченности периода уплаты взносов этот вид страхования может быть довольно дорог для страхователя в первые годы.
Б. Инвестиционное пожизненное страхование (interest-sensitive whole life)
Выплата бонусов не предусматривается, а весь инвестиционный доход автоматически направляется на прирост лицевой стоимости. Механизм таков: страхователь уплачивает взнос, из которого вычитаются расходы по управлению договором, остаток прибавляется к накопительному фонду на конец предыдущего года, и на всю сумму начисляется доход из нормы доходности для данного вида страхования у данной компании, затем вычитаются расходы по уплате взноса по страхованию на случай смерти. Остаток и есть лицевая стоимость полиса. В этом случае всегда существует разница между лицевой стоимостью полиса и его выкупной суммой в пользу лицевой стоимости. Выделяют инвестиционное пожизненное страхование с низким и высоким ежегодным доходом. Договор страхования с низким ежегодным взносом предусматривает право страховщика пересмотреть страховой тариф по истечении гарантийного периода. Для заключивших договор с повышенным взносом все колебания тарифа отражаются на лицевой стоимости полиса без участия страхователя.
B. Переменное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
Этот вид договора переменного пожизненного страхования по своему экономическому содержанию и по схеме оборота капитала отличается от всех других. Из суммы взноса вычитаются расходы страховщика на ведение дел, взнос на случай смерти, а остаток инвестируется на индивидуальный накопительный счет страхователя. Страховщик предлагает определенный набор инвестиционных средств, а от успешности инвестирования зависит прирост лицевой стоимости полиса и страховой суммы на случай смерти. При этом все инвестиционные риски несет страхователь, а страховщик гарантирует минимальный размер страховой суммы на случай смерти, которая увеличивается, если активы на накопительном счете растут с определенной нормой доходности. Страховщик не гарантирует относительную величину лицевой стоимости полиса, а весь инвестиционный доход прибавляется к ней, минуя механизм бонусов.
Г. Универсальное пожизненное страхование (universal whole life insurance)
Универсальное пожизненное страхование подразумевает возможность выбора различных схем расчета страховой суммы, гибкую систему уплаты страховых взносов, широкие инвестиционные возможности, за исключением участия страхователя в принятии инвестиционных решений.
Различают 2 методики пересчета страховой суммы на случай смерти. По первой методике сумма не меняется на протяжении всего срока действия договора, но если лицевая стоимость полиса приближается к страховой сумме, то действует положение договора, подразумевающее покупку дополнительных единиц страхования. Это сделано для того, чтобы не дать договору пожизненного страхования превратиться в договор страхования на дожитие. По второй методике страховая сумма постоянно растет на величину прироста лицевой стоимости, т.е. постоянно приобретаются новые единицы страхования на сумму прироста лицевой стоимости. Договор содержит условие о «планируемом периодическом страховом взносе», которое позволяет договору оставаться в силе даже при отрицательной лицевой стоимости. Страховщик обязуется не прерывать договор страхования, если страхователь выплачивает минимально оговоренные суммы. Период действия такого положения ограничен, и затем надо увеличить взносы. Прирост страховой стоимости осуществляется по обычной схеме: страховщик гарантирует минимальную норму доходности, а реальная сумма объявляется по итогам года или зависит от доходности выбранного финансового инструмента.
Полис может включать целый ряд дополнительных условий: индексацию страховой суммы на случай смерти; выплату страховой суммы в случае смерти члена семьи застрахованного; ускоренный прирост страховой суммы на случай смерти; возможность временно перейти на уплату взноса только по срочному страхованию жизни.
Д Переменное универсальное пожизненное страхование (variable whole life insurance)
К универсальному пожизненному страхованию прибавляется участие страхователя в принятии инвестиционных решений. Покупатели такого полиса рискуют самой лицевой стоимостью полиса. Выигрыш не делится между всеми страхователями, а зачисляется на индивидуальный накопительный счет. Страховщик выступает в большей степени как дилер на фондовом рынке, представляющий интересы страхователя. Такое пожизненное страхование сейчас весьма широко распространено в развитых странах в рамках системы финансового планирования, о которой говорилось выше.
4. Страхование жизни с выплатой аннуитетов
Этот вид страхования еще называют страхованием ренты или пенсионным страхованием. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятельствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой деятельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в договоре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в определенной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени.Обязательства страховщика по выплате страховой суммы наступают, только когда страховые взносы уплачены страхователем полностью. Исходя из этого выделяют 2 периода действия договора: период уплаты страховых взносов и период уплаты страховых аннуитетов. Иногда между ними может быть еще выжидательный период (период отсрочки). Взносы могут уплачиваться с определенной периодичностью или единовременно.
Обычно страхователю дается право изменять размер аннуитета, периодичность его выплаты, условия накопления резерва взносов. При прекращении договора до установленного срока страхователь имеет право на получение выкупной стоимости. В договоре также устанавливается порядок расчета суммы, на которую могут претендовать наследники, в том числе если смерть страхователя наступит в период страховых выплат.
A. Немедленный пожизненный аннуитет
Страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой выплате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью. Вариантом немедленного аннуитета является гарантированный аннуитет, в котором оговаривается минимальный период выплат. Он будет выплачиваться в течение гарантированного срока или всей жизни страхователя в зависимости от того, что будет длиться дольше. Если он умирает в течение гарантированного периода, то остаток гарантированной суммы будет выплачен наследникам.
Б. Отсроченный пожизненный аннуитет
Страхователь может уплачивать страховые взносы в течение определенного периода или единовременно. Такой вариант предполагает наличие выжидательного периода между окончанием периода уплаты взносов и началом выплаты аннуитетов. Можно установить право наследника на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период.
B. Повременной аннуитет (немедленный или отсроченный)
Страховщик выплачивает аннуитеты только в течение определенного периода времени. В договоре оговаривается срок окончания выплат.
Договор страхования может быть заключен на условиях совместного страхования жизни и аннуитет для последнего пережившего. Такой полис удобен для супружеских пар, когда после смерти одного из супругов выплаты сохраняются полностью или немного уменьшаются. Страховщики также предлагают аннуитеты с возрастающей суммой, чтобы снизить воздействие инфляции.
Этот вид личного страхования пользуется большой популярностью в развитых странах, т. к. является самым доступным из наиболее надежных способов обеспечения пенсии, бонусы по этому виду страхования часто не облагаются налогами, а доходность примерно на 2% выше, чем по другим вложениям. Например, в ФРГ 80% населения считают страхование с выплатой аннуитетов самым безопасным способом обеспечения дохода после выхода на пенсию.
Принципы андеррайтинга в страховании жизни
В любой группе людей определенного пола и возраста одни более подвержены риску смерти или заболевания, чем другие. Так, в связи с профессиональной деятельностью или в силу особенностей социальной жизни у одних людей наблюдается ухудшение здоровья, у других даже предсмертное состояние, тогда как у третьих — вполне хорошее самочувствие (состояние здоровья), хотя только немногие могут считать себя абсолютно здоровыми.
Знание и понимание того, каким образом различные факторы влияют на смертность и заболеваемость, позволяют страховщику классифицировать страхователей по группам с приблизительно одинаковым ожидаемым уровнем смертности и заболеваемости. Нестандартными считаются группы с показателем уровня смертности выше среднего.
Показатель уровня смертности непосредственно влияет на цену страховой услуги и на тщательность андеррайтинга, проводимого страховщиком в связи с заключением договора страхования. Очевидно, что не все застрахованные могут быть приняты на страхование на одинаковых условиях. Классификационная схема может учитывать разницу предполагаемой смертности среди курящих и некурящих людей, а в силу этого и объем медицинского андеррайтинга, а в случае принятия положительного решения о страховании человека и стоимость страхования будут отличаться для курящего и некурящего гражданина.
Компании, осуществляющие страхование жизни, должны определить:
а) пределы, в которых ожидаемая смертность (или заболеваемость), а также стандартные ставки премий будут считаться равными среднему уровню, и
б) пределы, за которыми они будут считаться нестандартными и предполагающими более высокую стоимость и (или) ограничения по перечню рисков в договоре страхования или же и вовсе отказ в принятии риска на страхование.
Так, рассматривая все тот же пример с курящими и некурящими, следует констатировать, что курящие подвержены большей смертности, особенно с возрастом, чем некурящие. По мере обретения опыта все большее количество страховых компаний предпочитают выделять две стандартные группы страхователей (застрахованных), одну — курящие и другую — некурящие люди.
Страховщик учитывает не только объективные обстоятельства риска, принимаемого на страхование, но и мотивы для страхования. Так, решение застраховаться может быть продиктовано тем, что потенциальный страхователь желает обезопасить свою семью от финансовых последствий потери кормильца (в особенности актуально, когда в семье один работающий член семьи) либо он желает обеспечить финансовые возможности для обучения собственного ребенка в высшем учебном заведении. Решение страхователя заключить договор страхования может быть основано на знании или подозрении того, что не может быть известно страховщику об их здоровье.
Главной целью андеррайтинга является обеспечение гарантии того, что страхование осуществляется на таких условиях и с такой премией, которые в точности соответствуют степени принимаемого на страхование риска.
Рисковый (term) андеррайтинг, широко применяемый в страховом бизнесе, подразумевает два основных элемента:
(1) отбор и
(2) классификацию.
Отбор — это процесс, в ходе которого страховщик оценивает заявления клиентов на страхование, чтобы определить степень предложенного на страхование риска. Классификация — это процесс распределения страхователя в соответствующую группу клиентов с приблизительно одинаковой ожидаемой возможностью (вероятностью) наступления страхового случая.
Принципы и факторы, лежащие в основе философии андеррайтинга страховой компании, сводятся к следующему.
Общепринятым принципом является то, что стандартная группа должна включать большой процент страхователей, которые подпадают под средний стандарт в возможности быть застрахованным. Этот принцип основывается на желании страховщика иметь достаточно большую группу со стабильным, предсказуемым уровнем смертности (заболеваемости) и минимизировать административные расходы на большие классы страхователей. В пользу этого принципа свидетельствует тот факт, что 93% текущих заявлений на обычное
страхование принимаются на основании стандартных требований. Из оставшихся 7 процентов только у 3 процентов страхователей риски не принимаются на страхование и для 4 процентов предлагаются нестандартные требования и тарифы.
Слишком жесткие стандарты и процедуры могли бы привести к чрезмерно большому количеству отказов в принятии на страхование и породить множество судебных тяжб. Оценка предполагаемой смертности или заболеваемости не может быть точной ни при каких условиях. Кроме вышеупомянутых практических соображений, нужно учитывать, что чем шире база стандартного риска, тем более стабильна в отношении уровня смертности и заболеваемости будет стандартная группа в целом. Действие этого принципа ограничивается правом справедливости и конкуренцией.
Поскольку важной целью андеррайтинга является обеспечение таких условий, чтобы максимальное количество страховых случаев приходилось именно на стандартную группу, последние изменения в области страхования обусловливают необходимость разделения стандартной группы на два или более класса (по крайней мере курящие и некурящие). Эта тенденция вызвана тем обстоятельством, что многие страховые компании признали повышенную смертность среди курящих и влияние этого фактора на ценовую структуру и процедуру андеррайтинга. Это привело фактически к образованию двух (а в некоторых случаях и более) стандартных классов.
Нестандартные классы или степени риска отражаются на ставках премии страховых компаний для того, чтобы, с одной стороны, снизить количество классификаций, стабилизировать страховые случаи по смертности и заболеваемости, увеличить эффективность административной работы, а с другой стороны, чтобы сохранить определенное количество классификаций для обеспечения разумной справедливости и поддержания конкурентоспособности.
Определившись с рисковыми классификациями, компания должна обеспечить разумный баланс среди страхователей в каждой классификации. Если в определенной группе в рамках каждой классификации уровень смертности приближен к среднему уровню, каждый страхователь, чей уровень смертности ожидается ниже среднего уровня, компенсирует затраты страхователя, чей уровень смертности ожидается выше среднего в рамках данного класса.
Процесс андеррайтинга направлен прежде всего на вычленение страхователей с высокими степенями риска, что не является характерным для всех потенциальных страхователей. Однако подверженность риску, характерная для определенной группы, повышает смертность среди всех других категорий и отражается на общем предполагаемом уровне смертности.
Авиационные перелеты так широко распространены, что смерть или нетрудоспособность в результате аварии на авиационном транспорте является частью общих рисков в страховании жизни и страхуется в рамках общего уровня смертности с соответствующими требованиями. Значительно меньшее число застрахованных являются пилотами частных самолетов, и только дополнительное время в воздухе в процессе управления частным самолетом будет специально учитываться с позиции андеррайтинга. Алдеррайтеры действительно игнорируют некоторые факторы, приводящие к повышенной смертности, но ни один из этих факторов (например, вождение, умеренный избыток веса или умеренное повышенное давление) не приводит к настолько значительному повышению уровня смертности, что риск может быть классифицирован как нестандартный. Те же факторы, однако, не могут не быть учтены, если речь идет о серьезных случаях (плохие данные о вождении, большой избыток веса или значительно повы-
шенное кровяное давление). В результате в процессе андеррайтинга определяются значительные рисковые отклонения, позволяющие отделить определенного страхователя от средневзвешенного участника группы. Там, где конкретный рисковый фактор (например, курение) оказывается присущим значительному количеству людей группы и противопоставляется факторам, присущим другим членам группы, часто требуется отдельная классификация стандартов.
Основные факторы, которые учитывают страховые организации, осуществляющие страхование жизни, при андеррайтинге страхования жизни и здоровья следующие.
Возраст. Ожидаемая в последующие годы смертность во многом зависит от возраста страхователей. Чем старше человек, при прочих одинаковых показателях, тем выше вероятность его смерти.
Возраст является ключевым фактором при определении размера страховой премии. Возраст редко учитывается как фактор отбора, за исключением случаев, когда клиент в престарелом возрасте или (в некоторых видах страхования) очень молод. Некоторые страховщики также могут сослаться на фактор возраста при отказе в заключении договора страхования в некоторых видах страхования людям преклонного возраста (например, тем, кому за 75 лет). Это происходит в тех случаях, когда страховщик считает, что его статистическая база слишком незначительна, чтобы принять риск на страхование на основе стандартной ставки премии. Страховщик в этом случае недостаточно уверен в эффективности своего андеррайтинга при страховании людей преклонного возраста, или существует уверенность со стороны страховщика в том, что ставка премии, по которой он будет нести ответственность, слишком высока, принимая во внимание рыночные цели компании.
Пол. Пол страхователей, как и возраст, редко учитывается в качестве фактора отбора, но этот фактор, как правило, используется как классификационный фактор (при определении ставки премии) в страховании жизни. Ожидаемая в течение года смертность лиц женского пола ниже, чем ожидаемая годовая смертность лиц мужского пола с теми же показателями. В результате страховщики большинства стран предлагают для страхователей женского пола более низкие ставки премии в страховании жизни и повышенные ставки в пенсионном страховании по отношению к мужчинам.
В истории страхования это не всегда было так: несколько десятилетий назад и мужчины, и женщины страховались по одинаковым ставкам премии из-за «хрупкости» женщин и рисков, связанных с деторождением. Возрастающая точность статистики, конкуренция и увеличение разрыва в уровне смертности между мужчинами и женщинами и, следовательно, различие в ставках премии для мужчин и женщин может быть статистически обосновано.
Медицинские аспекты.
(1) Физическое состояние. Физическое состояние страхователя имеет важное значение в андеррайтинге. Физическое состояние определяется, в частности, телосложением. Телосложение подразумевает рост, вес и норму веса. Опыт показывает, что излишний вес обуславливает повышенную смертность в любом возрасте. Умеренный избыток веса может не влиять на ставки премии, связанные с повышенной смертностью, но он может обусловливать некоторые физические заболевания (например, сердечно-сосудистые). Большинство компаний используют таблицы среднего веса по отношению к росту человека, его возрасту и полу. В таблицах указываются отклонения в весе и даются основные стандарты для ожидаемой повышенной смертности.
Важны также и другие характеристики физического состояния страхователя. Из опыта и статистики известно, что ожидаемая смертность будет зависеть в различной степени от отклонений в одной или нескольких важных системах организма: нервной, пищеварительной, сердечно-сосудистой, дыхательной, генетической, желез внутренней секреции. Пороки и дефекты, которые могут быть обнаружены в органах тела, и способы их установления (определения) носят сугубо медицинский характер. Так, дефекты в кровеносной системе могут привести к повышенному кровяному давлению, шумам в сердце или к высокому или нерегулярному пульсу. Указание этих и подобных условий требует дальнейшего медицинского осмотра, прежде чем заявление на страхование будет принято на условиях, удовлетворяющих обе стороны.
Факторы, связанные с риском коронарного шунтирования, учитываются многими компаниями при общих оценках уровня ожидаемой смертности. Такие факторы, как низкий процент холестерина в крови, нормальное кровяное давление и отсутствие привычки к курению, способствуют значительному снижению смертности от сердечно-сосудистых заболеваний.
Синдром приобретенного иммунодефицита важен для страховщиков жизни и здоровья, т.к. он очень быстро распространяется и на сегодняшний день всегда приводит к фатальному исходу. В этой связи страховщики предлагают страхователям медицинское тестирование на присутствие вирусных антител — носителей инфекции. Право тестировать потенциальных страхователей широко обсуждалось и в США и в Европе и в целом было одобрено во всех юридических инстанциях (кроме некоторых штатов США, где оно запрещено). Были разрешены все вопросы, касающиеся дискриминации и конфиденциальности информации о результатах тестов. Страховщики осуществляют тестирование только исходя из таких фактов, применимых к каждому конкретному случаю, как возраст, страховая сумма и история болезни.
(2) История болезни. Страховые компании запрашивают сведения о страхователе, которые могут повлиять на вероятность наступления страхового случая смерти. Страховщик может затребовать для изучения индивидуальные медицинские карты.
Указанные факторы, формирующие стандарты андеррайтинга по страхованию жизни, не являются исчерпывающими, однако остаются основополагающими при принятии страховой компанией решения о страховании и его условиях.
Контрольные вопросы к Главе 24:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования жизни?2. Назовите и обоснуйте существенные условия договора страхования жизни.
3. В чем состоят особенности имущественного интереса в страховании жизни? Что общего и отличного в определении имущественного интереса в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни?
4. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования жизни?
5. Назовите основные виды договоров страхования жизни и отразите их основные черты и особенности.
6. В чем состоят основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием жизни?
7. Как соотносятся между собой понятия «личное страхование» и «страхование жизни»?
Глава 25.
Страхование от несчастных случаев
и болезней
Страхование от несчастных случаев и болезней — один из традиционных видов страхования. Целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая.У страхования от несчастных случаев длительная история и традиции. Его появление связывают с требованием, содержавшимся в морском праве Висби 1541 года (Великобритания), о том, что владельцы морских судов должны страховать жизнь капитана от несчастных случаев. В семнадцатом веке в Голландии появился табель (таблица) выплат обеспечения в связи с потерей разных частей тела для солдат-волонтеров. А в восемнадцатом, девятнадцатом, начале двадцатого веков данный вид стал все более распространенным и востребованным (в Германии были созданы союзы взаимопомощи на случай переломов конечностей, в Англии стали учреждаться специализированные компании страхования от несчастных случаев и телесных повреждений, в России был принят закон от 2 июня 1903 г. «О вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской, горной и горно-заводской промышленности», который установил ответственность предпринимателя за профессиональный риск в случае причинения рабочим увечья или их смерти вследствие несчастных случаев на производстве, и т.д.).
Спустя почти столетие, во многом благодаря страховым компаниям Германии, наметилась, а затем и всецело проявилась такая тенденция, как выделение страхования от несчастных случаев в отдельный вид страхования. Это требует некоторых пояснений: ведь на протяжении длительного времени этот вид страховой защиты предоставлялся в рамках страхования жизни - в виде некоей опции, дополнительного покрытия риска смерти. Иными словами, такое покрытие предоставлялось в отношении риска смерти, в том числе в результате несчастного случая. На тот момент можно было назвать лишь одно основание, которое позволяло выделить страхование от несчастного случая в отдельный вид деятельности, и то такое основание было связано не столько с осознанием специфики данного вида страхования, особенностей страховой техники при его осуществлении, а скорее, с формой осуществления данного вида страхования. Это было обусловлено установлением обязательной ответственности определенных категорий предпринимателей за жизнь и здоровье наемных работников. Таким образом, нашли развитие различные виды раннего проявления 294
обязательного страхования от несчастного случая и заболеваний (на производстве, на транспорте и т.п.).
Практика страхования от несчастных случаев показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единообразное социально-экономическое содержание.
Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной форме или на добровольной основе.
Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и распространяется на риски производственных травм и профессиональных заболеваний.
Это довольно ограниченное по перечню страховых рисков и размерам страховых сумм покрытие, которое в случае страхования от несчастных случаев на производстве действует в отношении последствий несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время, включая время следования к месту осуществления служебных функций и следования с места работы домой. Страховые взносы в полном объеме уплачивает работодатель.
Еще одним видом обязательного страхования от несчастных случаев является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими служебных обязанностей. Это военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, судьи, судебные приставы, служащие налоговой полиции, работники учреждений и органов уголовно-исправительной системы и т.п.
Государственное личное страхование покрывает риски смерти, утраты трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении застрахованным служебных обязанностей. Страховое обеспечение устанавливается на основе размера должностного оклада либо на основе размера минимальной месячной оплаты труда.
Основы обязательного государственного страхования различных категорий служащих закреплены в соответствующих нормативных актах:
а) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;
б) Закон РФ «О милиции», Закон «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации»;
в) Закон РФ «О статусе судей в Российской Федерации»;
г) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» и другие.
Обязательное страхование от несчастных случаев встречается и на транспорте. Так, обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам, осуществляется в отношении рисков смерти, травмы, телесных повреждений, произошедших в результате несчастного случая, возникшего при следовании каким-либо из перечисленных видов транспорта. Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, закреплена законодательно и составляет 120 минимальных месячных размеров оплаты труда и рассчитывается на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового обеспечения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений или травм. Стоимость страхования включается в стоимость проездного документа.
Условия договора страхования, методика расчета и экономическое обоснование страховых тарифов, а также положение о порядке формирования резервов по обязательному страхованию пассажиров утверждаются органом страхового надзора, а затем тарифы согласовываются с Министерством транспорта и путей сообщения РФ. Выделение обязательного личного страхования пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом, также довольно часто подвергается критике. Многие специалисты полагают, что таким образом типичный риск ответственности самого перевозчика трансформируется в риск самого пассажира, доверившего свою жизнь и здоровье транспортному перевозчику при приобретении проездного документа. Приверженцы указанной точки зрения полагают, что более логичным было бы закрепление обязанности перевозчика страховать свою ответственность за жизнь и здоровье перевозимых пассажиров. Указанная позиция находит свое подтверждение и в международной практике. Так, в зарубежном законодательстве более типичным является закрепление гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами, в связи с чем перевозчику вменяется в обязанность застраховать такую ответственность.
В настоящее время добровольное страхование от несчастных случаев и болезней также имеет несколько моделей реализации (индивидуальное и коллективное) и обеспечивает застрахованным лицам страховую защиту от экономических последствий наступления телесных повреждений, внезапного заболевания, утраты трудоспособности, смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий, квалифицируемых как несчастный случай.
В классификации видов страховой деятельности, приведенной в «Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 19 марта 1994 года, используется именно понятие «страхования от несчастных случаев и болезней». Оно включает в себя: «...совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат)».
Это предполагает, что наряду с собственно риском несчастного случая страховое покрытие может включать и защиту от различных заболеваний, которые в традиционном их понимании, хотя и не являются несчастным случаем, тем не менее вызваны внезапным внешним воздействием на человека. Таким образом, используя такое понимание заболевания в условиях данного вида страхования, страховщики фактически приравнивают к несчастному случаю такие внезапные воздействия на человека, проявившиеся в виде заболеваний.
Так, наиболее распространенное определение несчастного случая сводится к следующему: «Несчастный случай - это любое телесное повреждение либо иное нарушение внутренних или внешних функций организма, идентифицируемое по месту и времени возникновения и не зависящее от воли застрахованного, а также иных других не контролируемых застрахованным причин и факторов, если они вызваны или получены в период действия договора страхования».
Таким образом, принципиальными критериями отнесения случившегося к категории несчастного случая в его широком понимании для целей страхования (собственно несчастный случай и заболевание) являются:
а) внезапность воздействия; при этом внезапность предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему вредоносному воздействию на человеческий организм;
б) воздействие, не зависящее от воли застрахованного; иными словами, говорят также о непредвиденности воздействия, то есть причинение вреда жизни и здоровью страхователя (застрахованного лица) неумышленно, не по воле застрахованного;
в) воздействие носит внешний характер; под внешним воздействием понимаются как действия людей, так и явления природы или механические воздействия, причиняющие вред анатомической и физиологической целостности человека;
г) воздействие, идентифицируемое по времени и месту возникновения; это является крайне важным аспектом для установления самого факта наступления страхового случая;
д) воздействие, проявившееся в нарушении внутренних или внешних функций организма.
Довольно часто страховщики ограничивают свою ответственность только понятием «несчастного случая» в его буквальном смысле, часто приравнивая его к телесным повреждениям и травмам, относя риск заболеваний в результате внезапных воздействий в рамках покрытия по добровольному медицинскому страхованию. Если страховая организация следует широкому толкованию понятия несчастного случая, то в объем покрытия могут попадать также риски, связанные с утратой трудоспособности.
При этом в российской страховой практике довольно сложно приживались традиционные зарубежные толкования понятий утраты трудоспособности и выделение различных видов утраты трудоспособности. Довольно длительное время российские страховые организации оперировали исключительно понятием инвалидности и выделяли различные группы инвалидности, исходя из стандартов медицинских заключений, связанных с назначением социальных пенсий при установлении инвалидности, поскольку важнейшим критерием установления факта наступления страхового случая по данному риску являлось заключение ВТЭК (ныне - это МСЭК). В силу этого страховщик следовал той шкале групп инвалидности (1-я, 2-я и 3-я), которую использовали медицинские органы, осуществлявшие оценку состояния здоровья пациента. С внесением изменений в стандарты медицинских заключений и введением более диверсифицированной шкалы в отношении изменения (ухудшения) состояния здоровья гражданина и у страховщиков появилась возможность приблизить свою практику к международным стандартам и использовать в правилах страхования, в условиях договоров страхования, в стандартах урегулирования заявлений о страховых выплатах понятия различных видов утраты трудоспособности.
Наиболее распространенными определениями утраты трудоспособности, используемыми в практике российских страховых организаций, являются следующие:
Постоянная полная утрата общей трудоспособности — полная и абсолютная нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься какой-либо трудовой деятельностью и которая длится до конца его жизни.
Частичная полная утрата общей трудоспособности — потеря конечностей, зрения, слуха, речи или обоняния. Таким образом, данный вид утраты трудоспособности приравнивается к определенному виду телесных повреждений или иного ухудшения функций организма. Часто в этих случаях страховое покрытие предоставляется в виде страхового обеспечения согласно Таблице размеров страховых выплат (примеры таблиц размеров страховых выплат приводятся ниже).
Временная утрата трудоспособности (болезнь) - определяемая врачом неспособность по состоянию здоровья выполнять работу в течение относительно недолгого промежутка времени - до трех месяцев, по истечении которого больной должен быть направлен на освидетельствование ВТЭК для установления степени утраты общей способности к труду.
Под телесными повреждениями при этом понимают нарушение физической целостности организма или заболевание застрахованного, предусмотренное таблицами размеров страховых выплат, произошедшее в период действия договора страхования вследствие несчастного случая. Тогда как болезнь предполагает любое нарушение состояния здоровья, не вызванное несчастным случаем, впервые диагностированное на основании объективных симптомов после вступления договора страхования в силу. Хотя еще раз необходимо подчеркнуть, что довольно часто страховщики при страховании от несчастных случаев и болезней и сам факт диагностирования болезни связывают с произошедшим ранее и послужившим причиной возникновения (проявления) болезни несчастным случаем.
Довольно часто страховщики также выделяют понятие утраты профессиональной трудоспособности, которая предполагает полную или частичную нетрудоспособность, которая не позволяет застрахованному лицу заниматься его профессиональной деятельностью. При этом крайне важно, чтобы осуществление той или иной деятельности носило профессиональный характер, что подтверждается наличием соответствующего образования, квалификации, навыков и т.п.
При использовании понятий различных групп инвалидности для целей осуществления страхования от несчастных случаев и болезней важной категорией является понятие лица, требующего ухода. Лица, требующие постоянного ухода, — это лица, которые в силу объективного состояния здоровья не могут самостоятельно обслуживать физиологические -потребности организма и (или) нуждаются в специальном медицинском (терапевтическом, лечебном, диагностическом) уходе.
В практике страхования используются различные определения (формулировки) инвалидности, хотя и не различающиеся принципиально по содержанию. Так, наиболее распространенные сводятся к следующим:
а) инвалидность — социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким расстройством функций организма, приводящая к ограничению жизнедеятельности и необходимости социальной защиты, либо более общее определение, тем не менее содержащее привязку к оценке (решению) соответствующего медицинского органа, а именно:
б) инвалидность - состояние здоровья, факт и степень которого определяются на основании заключения и в соответствии с требованиями МСЭК.
Группа инвалидности устанавливается в соответствии с требованиями и на основании заключения МСЭК, характеризует степень инвалидности и определяет требования ухода, показания и противопоказания медицинского характера. Требованиями МСЭК предусматривается установление трех групп инвалидности.
Первая группа инвалидности предполагает социальную недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким значительно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к резко выраженному ограничению жизнедеятельности.
Вторая группа инвалидности определяется как социальная недостаточность вследствие нарушения здоровья со стойким выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к выраженному ограничению жизнедеятельности.
И третья группа инвалидности выделяется в отношении социальной недостаточности вследствие нарушения здоровья со стойким незначительно или умеренно выраженным расстройством функций организма, обусловленным заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящим к нерезко или умеренно выраженному ограничению жизнедеятельности.
При страховании детей от несчастных случаев и болезней определенная специфика в формировании страховой защиты проявляется в том, что дети еще не обладают трудоспособностью и к ним в равной мере неприменима шкала групп инвалидности. Применительно к детям можно говорить лишь о таких рисках, поддающихся страхованию, как различные травмы (телесные повреждения), а также сам факт присвоения инвалидности без привязки к определенной группе.
Таким образом, современные тенденции в структурировании страхового покрытия по страхованию от несчастных случаев и болезней сводятся к тому, что такое стандартное покрытие распространяется на классические, традиционные проявления несчастного случая. Однако расширенное покрытие может включать также страховую защиту в отношении:
а) внезапных заболеваний, приравниваемых к несчастным случаям, а также
б) случаев утраты трудоспособности (временной, постоянной, профессиональной) либо на различные группы инвалидности (если страховщик продолжает придерживаться именно российской шкалы оценки степени утраты здоровья гражданина).
Часто страховщики устанавливают более четкую привязку заболеваний, предусмотренных условиями страхования от несчастных случаев, к самому факту наступления несчастного случая, что представляется логичным, учитывая то, что речь идет именно о страховании от несчастного случая. Это означает, что страховщик предоставляет страховую защиту от несчастного случая, а также тех заболеваний, которые проявились в результате несчастного случая, и именно поэтому им свойственны те же критерии внезапности, что и собственно несчастному случаю.
Договор заключается на основе письменного заявления страхователя, которое содержит также вопросы по поводу всех условий и обстоятельств, имеющих существенное значение для принятия риска на страхование, а критериями отбора риска служат субъективные риски, профессия, возраст и здоровье страхователя и др. Договор страхования заключается на основе заявления страхователя.
Профессия до недавнего времени оставалась важнейшим критерием отбора риска, а другие критерии, такие, как, например, занятие определенными видами спорта, дополняли его.
Так, группы страхователей (застрахованных лиц) по данному критерию разграничивают следующими категориями:
а) 1-я категория — сидячие профессии с редкими перемещениями; профессии, связанные с контролем физического и ручного труда; рабочие фабрик малой степени риска (например, агент по недвижимости, страховой агент, воспитатель детского сада, врач-невропатолог, врач-окулист, архивариус, архитектор, балетмейстер, географ и т.п.);
б) 2-я категория — работники ручного труда в мастерских и на промышленных предприятиях (без использования механических средств); работники физического труда (без использования взрывоопасных материалов и травмоопасного оборудования) (например, водопроводчик, агроном, адвокат, актер, врач-психиатр, врач-физиотерапевт, биохимик, водитель городского транспорта и т.п.);
в) 3-я категория — профессии, связанные с физическим трудом или использованием механических средств, взрывоопасных материалов; лица, работающие на высоте более 5 метров (например, артист балета, археолог, врач «Скорой помощи», врач анестезиолог-реаниматолог, автомеханик, ветеринарный врач, гранильщик, монтажник, сборщик, монтер антенн и т.п.);
г) 4-я категория — профессии повышенной степени риска (например, автогонщик/ мотогонщик, военнослужащий, водолаз, вальщик леса, геолог, милиционер, каскадер, пожарный и т.п.).
В последние время, однако, значимость критерия «профессия/род занятий» несколько уменьшилась, главным образом из-за улучшения средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте.
В настоящее время все большее внимание уделяется образу жизни застрахованного, его привычкам, поскольку с ростом возможностей занятия экстремальными видами спорта или доступностью покупки спортивных автомобилей растет число людей, приобретающих определенные привычки или пристрастия, увеличивающие вероятность наступления несчастного случая.
Возраст является достаточно сложным критерием отбора риска, поскольку, с одной стороны, риск несчастного случая увеличивается с возрастом, и процесс восстановления после него длится дольше, но, с другой стороны, старшему возрасту свойственна большая осторожность. Возраст учитывается андеррайтером при определении страховой суммы, которая рассчитывается как произведение годового дохода застрахованного на коэффициент, соответствующий его возрасту. Как правило, коэффициент уменьшается по мере старения. Например, для лиц моложе 25 лет он может составлять 18, а для лиц старше 65 - 421.
Здоровье представляется важным критерием для отбора риска, поскольку может подразумевать медицинское обследование. Учитываются факторы, способствующие приобретению новых заболеваний, увеличивающие затраты на лечение, продлевающие период восстановления, и т. д.
Страхование от несчастных случаев и болезней подразумевает покрытие страховщиком риска того, что страхователь физически пострадает в результате несчастного случая, а не естественных причин. Под естественными причинами применительно к данному виду страхования понимаются внезапно возникшие острые болезни (заболевания), вызвавшие смерть либо потерю трудоспособности. Исходя из этого, страхование от несчастных случаев и болезней можно определить как совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации недополученного дохода страхователя, вызванного наступлением страхового случая.
Договор страхования может заключаться со страховым покрытием на случай наступления следующих событий:
а) смерти в результате несчастного случая или болезни, довольно часто еще именуемой внезапной смертью страхователя (застрахованного лица);
б) постоянной или частичной полной утраты общей трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни;
в) временной утраты трудоспособности (болезнь) страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного случая или болезни;
г) инвалидности страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного слу-
_чая или болезни._
21 Чернова Г. В., Кудрявцева А. А., Хованив Н. В., Андеррайтинг личного страхования. — СПб.: Институт страхования, 1996, с. 47—48.
Договор страхования может быть заключен на случай наступления одного или нескольких событий, перечисленных выше.
Внезапная смерть застрахованного лица, постоянная или частичная полная утрата общей трудоспособности, временная утрата трудоспособности (болезнь), инвалидность страхователя (застрахованного лица) признаются страховыми случаями, если:
а) указанные события явились прямым следствием несчастного случая или болезни, происшедших в период действия договора страхования;
б) указанные события наступили в течение 1 (одного) года со дня наступления несчастного случая (болезни) независимо от действия договора страхования на момент наступления указанных событий;
в) указанные события и несчастный случай (болезнь) подтверждены документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке (медицинские учреждения, МСЭК, ЗАГС, суд и др.).
Как правило, договор страхования и (или) правила страхования содержат также исключения. Например, наиболее распространенные исключения в правилах страхования от несчастных случаев и болезней следующие: события, вызванные профессиональными или общими заболеваниями, имевшими место до момента заключения договора страхования, или произошедшие вследствие совершения застрахованным или выгодоприобретателем умышленного преступления, обусловившего наступление события; нахождение застрахованного в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения; умышленное причинение застрахованным себе телесных повреждений и т. д.
Исключены из страхового покрытия также несчастные случаи, произошедшие в результате войны, интервенции, вооруженных столкновений, иных аналогичных или приравниваемых к ним событий (независимо от того, была объявлена война или нет), гражданской войны, мятежа, путча, иного незаконного захвата власти, бунта, иного народного волнения, а также иного аналогичного события, связанного с применением оружия, боеприпасов, иных орудий, способных причинить вред здоровью; действия ядерной энергии в любой форме.
Стандартным исключением из страхового покрытия являются также травматические последствия и иные проявления несчастного случая, произошедшего в результате:
а) занятия страхователем (застрахованным лицом) различными видами спорта на профессиональном уровне, включая соревнования и тренировки, а также занятия следующими видами спорта на любительской основе: автомотоспорт, любые виды конного спорта, воздушные виды спорта, альпинизм, боевые единоборства, подводное плавание, стрельба и т.п.;
б) участия в авиационных перелетах, за исключением полетов в качестве пассажира авиарейса, лицензированного для перевозки пассажиров и управляемого пилотом, имеющим соответствующий сертификат, а также непосредственного участия в военных маневрах, учениях, испытаниях военной техники или иных подобных операциях в качестве военнослужащего либо гражданского служащего и пр.
Однако по соглашению сторон, закрепленному в договоре страхования, и при наличии такого покрытия в правилах страхования, являющихся неотъемлемой частью лицензии на данный вид страхования, данное изъятие может быть включено в объем страховой ответственности страховщика за дополнительную ставку страховой премии.
Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и его действие распространяется на страхователя, а также может распространяться на членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными — физические лица, являющиеся работниками предприятия, в жизни и здоровье которых страхователь имеет страховой интерес. Договоры коллективного страхования заключаются, как правило, работодателями в пользу своих работников либо различными союзами, обществами, ассоциациями (ассоциации охотников, профессиональные союзы и т. п.) в пользу своих членов.
Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев ограничивается, как правило, периодом профессиональной (служебной, общественной) деятельности, однако, по усмотрению страхователя, может распространяться в определенной мере и на частную жизнь застрахованного лица.
Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев может предполагать страховую защиту на любой период, в отношении любого рода деятельности, в том числе жизнедеятельности человека, и на любой территории (полное страхование от несчастных случаев). Оно может быть краткосрочным, и в этом виде скорее является дополнением к иным видам страхования, например, страхование от несчастного случая на период пребывания за рубежом (в поездке). Кроме того, оно может быть дополнительной опцией к иным видам страхования, осуществляемым, как правило, на годовой основе, например, дополнительное страхование водителя и пассажиров автотранспортного средства от несчастных случаев в полисе комплексного автострахования.
Страхование от несчастных случаев — это также наиболее распространенное дополнительное страховое покрытие в различных видах страхования жизни.
При страховании от несчастных случаев и болезней страховщики используют два подхода к построению страховой защиты:
а) первый основывается на принципах страхования от всех рисков, при этом довольно четко поименовываются (идентифицируются) виды покрываемых застрахованных событий (травма, смерть в результате несчастного случая, временная утрата трудоспособности и т.п.), однако без установления конкретных причин таких последствий, но с выделением перечня исключений (изъятий);
б) второй следует принципу страхования на основе поименованных опасностей, при этом в полисе (правилах страхования) приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются застрахованными и соответственно включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Например, травмы и иные телесные повреждения либо вред здоровью в результате:
• занятий любительским спортом;
• спасения людей или имущества, допустимой самообороны;
• нападения или покушения;
• погружения, утопления;
• аварийного выброса газа или пара;
• удара электротоком;
• попадания инородного тела в дыхательные пути;
• ожогов и иных повреждений;
• укусов животных, змей, жалящих насекомых и т.п.
В случае смерти в результате несчастного случая страховщик выплачивает выгодоприобретателю, указанному в страховом полисе, или наследникам страхователя (застрахованного лица) установленную страховую сумму. При травмах, телесных повреждениях, иных повреждениях здоровью выплата страхового обеспечения осуществляется, как правило, на основе таблиц размеров страховых выплат. Указанные таблицы отражают степень утраты трудоспособности исходя из полной утраты либо утраты (снижения) функциональности различных органов, как правило, на основе статистических данных страховой компании.
Таблицы размеров страховых выплат могут быть либо очень подробными и охватывающими различные аспекты и проявления несчастного случая. Так, классификация последствий, а с ними и размеров страховых выплат (в процентах к страховой сумме, установленной по договору страхования) может осуществляться в привязке к части тела или органу. Например, выделяются:
а) центральная и периферическая нервная система,
б) органы зрения,
в) органы слуха,
г) дыхательная система,
д) сердечно-сосудистая система,
е) органы пищеварения,
ж) мочеполовая система,
з) мягкие ткани,
и) позвоночник,
к) конечности и т.д.
Затем проводится более глубокая классификация по признаку выделения отдельно взятого увечья или иного последствия несчастного случая. Например,
а) для центральной и периферической нервной системы:
| Вид увечья (последствия) | Размер выплаты, % | |
| 1. | Перелом костей черепа: | |
| А) | перелом наружной пластинки костей свода | 5 |
| Б) | перелом свода | 15 |
| в) | перелом основания | 20 |
| г) |
перелом свода и основания При открытых переломах выплачивается дополнительно 5% | 25 |
| 2. | Внутричерепное травматическое кровоизлияние: | |
| а) | субарахноидальное | 15 |
| б) | эпидуральная гематома | 20 |
| в) | субдуральная гематома | 25 |
| 3. | Размозжение вещества головного мозга | 50 |
| 4. | Ушиб головного мозга | 10 |
| 5. | Сотрясение головного мозга, потребовавшее стационарного лечения не менее 10 дней | 5 |
| 6. | Повреждение спинного мозга на любом уровне, а также «конского хвоста»: | |
| а) | сотрясение | .5 |
| б) | ушиб | 10 |
| в) | частичный разрыв, сдавление, полиомиелит | 60 |
| г) | полный разрыв | 100 |
| 7. | Периферическое повреждение черепно-мозговых нервов | 10 |
| 8. | Повреждение шейного, плечевого, поясничного, крестцового сплетений и их нервов, повреждение сплетений: | |
| а) | травматический плексит | 10 |
| б) | частичный разрыв сплетений | 40 |
| в) | разрыв сплетений | 70 |
| Разрыв нервов: | ||
| г) | на уровне лучезапястного, голеностопного сустава | 10 |
| д) | на уровне предплечья, голени | 20 |
| е) | на уровне плеча, локтевого сустава, бедра, коленного сустава | 40 |
| Травматический неврит | 5 |
следующую.
I. Постоянная полная утрата трудоспособности
1. Полная потеря зрения обоих глаз 100%
2. Полное неизлечимое умственное помешательство 100%
3. Потеря обеих рук или обеих кистей 100%
4. Полная двусторонняя глухота вследствие травм 100%
5. Удаление нижней челюсти 100%
6. Потеря речи 100%
7. Потеря одной руки и одной ноги 100%
8. Потеря одной руки и одной стопы 100%
9. Потеря одной кисти и одной стопы 100%
10. Потеря одной кисти и одной ноги 100%
11. Потеря обеих ног 100%
12. Потеря обеих ступней 100%
II. Постоянная частичная утрата трудоспособности
а. Голова
13. Потеря костей черепа
— не менее 6 кв. см 40%
— от 3 до 6 кв. см 20%
— менее 3 кв. см 10%
14. Частичное удаление нижней челюсти, восходящее рассечение полностью или половины верхнечелюстной кости 40%
15. Потеря одного глаза 40%
16. Полная односторонняя глухота 30%
б. Верхние конечности
Правая Левая
17. Потеря одной руки или кисти одной руки 60% 50%
18. Значительная потеря костей руки
(постоянное и неизлечимое повреждение) 50% 40%
| 19. | Полный паралич верхней конечности | ||
| (неизлечимое повреждение нервов) | 65% | 55% | |
| 20. | Полный паралич циркумфлексного нерва | 20% | 15% |
| 21. | Анкилоз плечевого сустава | 40% | 30% |
| 22. | Анкилоз локтевого сустава | ||
| в благоприятной позиции (15 градусов около прямого угла)25% | 20% | ||
| в неблагоприятной позиции | 40% | 35% | |
| 23. | Обширная потеря костей предплечья | ||
| (постоянное и неизлечимое повреждение) | 40% | 30% | |
| 24. | Полный паралич среднего нерва | 45% | 35% |
| 25. | Полный паралич лучевого нерва at the torsion cradle | 40% | 35% |
| 26. | Полный паралич лучевого нерва предплечья | 30% | 25% |
| 27. | Полный паралич лучевого нерва руки | 20% | 15% |
| 28. | Полный паралич cubital нерва | 30% | 25% |
| 29. | Анкилоз лучезапястного сустава в благоприятной позиции | ||
| (рука расположена прямо и ладонью вниз) | 20% | 15% | |
| 30. | Анкилоз лучезапястного сустава в неблагоприятной | ||
| позиции (рука в согнутом положении или неестественном растяжении или ладонью вверх) | 30% | 20% | |
| 31. | Полная потеря большого пальца руки | 20% | 15% |
| 32. | Частичная потеря большого пальца руки на уровне | ||
| ногтевой фаланги | 10% | 5% | |
| 33. | Полный анкилоз большого пальца руки | 20% | 15% |
| 34. | Полная ампутация указательного пальца | 15% | 10% |
| 35. | Ампутация двух фаланг указательного пальца | 10% | 8% |
| 36. | Ампутация ногтевой фаланги указательного пальца руки | 5% | 3% |
| 37. | Одновременная ампутация большого и указательного | ||
| пальца руки | 35% | 25% | |
| 38. | Ампутация большого пальца и другого, | ||
| не указательного пальца | 25% | 20% | |
| 39. | Ампутация двух пальцев руки | ||
| (кроме большого и указательного пальцев) | 12% | 8% | |
| 40. | Ампутация трех пальцев руки (кроме большого | ||
| и указательного) | 20% | 15% | |
| 41. | Ампутация четырех пальцев руки (включая | ||
| большой палец) | 15% | 10% | |
| 42. | Ампутация четырех пальцев (исключая большой палец) | 40% | 35% |
| 43. | Ампутация среднего пальца | 10% | 8% |
| 44. | Ампутация безымянного пальца или мизинца | 7% | 3% |
| в. Нижние конечности | |||
| 45. | Ампутация бедренной кости (верхней половины) | 60% | |
| 46. | Ампутация бедренной кости (нижней половины) | ||
| и голени | 50% | ||
| 47. | Полная потеря стопы (тибио-тарзальное расчленение) | 45% | |
| 48. | Частичная потеря стопы (sub-ankle-bone disarticulation) | 40% | |
| 49. | Частичная потеря стопы (medio-tarsal disarticulation) | 35% | |
| 50. | Частичная потеря стопы (tarso-metatarsal disarticulation) | 30% |
(неизлечимое повреждение нерва) 60%
52. Полный паралич внешнего popliticsciatic nerve 30%
53. Полный паралич внутреннего popliticsciatic nerve 20%
54. Полный паралич двух нервов (poplitic sciatic external
and internal) 40%
55. Анкилоз бедра 40%
56. Анкилоз колена 20%
57. Потеря части бедренной кости или обеих костей голени
(неизлечимое состояние) 60%
58. Потеря части кости коленной чашечки со значительным отделением фрагментов и выраженным затруднением движений
при растягивании ноги 40%
59. Потеря части кости коленной чашечки при сохранении
движений 20%
60. Укорачивание нижней конечности более чем на 5 см 30%
61. Укорачивание нижней конечности от 3 см до 5 см 20%
62. Укорачивание нижней конечности от 1 см до 3 см 10%
63. Полная ампутация всех пальцев ноги 25%
64. Ампутация четырех пальцев ноги (включая большой
палец) 20%
65. Ампутация четырех пальцев 10%
66. Анкилоз большого пальца ноги 10%
67. Ампутация двух пальцев 5%
68. Ампутация одного пальца ноги (кроме большого) 3%
|
Отдельные таблицы размеров страховых выплат могут применяться к ожогам, потере зрения и т.д. Например: а) Таблица размеров страховых выплат при ожогах (в процентах от страховой суммы) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Пример. Таблицы размеров страховых выплат при потере зрения:
| Острота зрения |
Размер страховой суммы, подлежащей выплате, % | |
| до травмы |
после травмы | |
| 0,9 | 3 | |
| 0,8 | 5 | |
| 0,7 | 5 | |
| 0,6 | 10 | |
| 1,0 | 0,5 | 10 |
| 0,4 | 10 | |
| 0,3 | 15 | |
| 0,2 | 20 | |
| 0,1 | 30 | |
| ниже 0,1 | 40 | |
| 0,0 | 50 | |
| 0,8 | 3 | |
| 0,7 | 5 | |
| 0,6 | 5 | |
| 0,5 | 10 | |
| 0,9 | 0,4 | 10 |
| 0,3 | 15 | |
| 0,2 | 20 | |
| 0,1 | 30 | |
| ниже 0,1 | 40 | |
| 0,0 | 50 | |
| 0,7 | 3 | |
| 0,6 | 5 | |
| 0,5 | 10 | |
| 0,8 | 0,4 | 10 |
| 0,3 | 15 | |
| 0,2 | 20 | |
| 0,1 | 30 | |
| ниже 0,1 | 40 | |
| 0,0 | 50 |
| 0,6 | 3 ' | |
| 0,5 | 5 | |
| 0,4 | 10 | |
| 0,7 | 0,3 | 10 |
| 0,2 | 15 | |
| 0,1 | 20 | |
| ниже 0,1 | 30 | |
| 0,0 | 40 | |
| 0,5 | 5 | |
| 0,4 | 5 | |
| 0,3 | 10 | |
| 0,6 | 0,2 | 10 |
| 0,1 | 15 | |
| ниже 0,1 | 20 | |
| 0,0 | 25 | |
| 0,4 | 5 | |
| 0,3 | 5 | |
| 0,5 | 0,2 | 10 |
| 0,1 | 10 | |
| ниже 0,1 | 15 | |
| 0,0 | 20 | |
| 0,3 | 5 | |
| 0,2 | 5 | |
| 0,4 | 0,1 | 10 |
| ниже 0,1 | 15 | |
| 0,0 | 20 | |
| 0,2 | 5 | |
| о,з | 0,1 | 5 |
| ниже 0,1 | 10 | |
| 0,0 | 20 | |
| 0,1 | 5 | |
| 0,2 | ниже 0,1 | 10 |
| 0,0 | 20 | |
| 0,1 | ниже 0,1 | 10 |
| 0,0 | 20 | |
| ниже 0,1 | 0,0 | 20 |
а) первая группа инвалидности — с коэффициентом 70 — 90%, иногда при первой группе инвалидности выплачивается страховая сумма в полном объеме;
б) вторая группа инвалидности — с коэффициентом 50 — 70% (в рамках второй группы инвалидности различают также так называемую «рабочую» и «нерабочую»
группы, то есть ту, при которой допускается осуществление определенных видов трудовой деятельности, и ту, при которой это недопустимо);
в) третья группа инвалидности с коэффициентом 25—50%.
Этот метод основывается на данных о проценте общей инвалидности, который рассчитывается медицинскими учреждениями или медико-экспертными комиссиями (МСЭК). Согласно тому, как МСЭК присваивает страхователю (застрахованному лицу) ту или иную группу инвалидности, страховая компания рассчитывает размер страхового обеспечения, подлежащий выплате.
Второй метод основывается на категории «утраты трудоспособности». При различных категориях утраты трудоспособности также используют таблицы размеров страховых выплат (примеры приведены выше). При множественных показателях утраты трудоспособности размер выплаты устанавливается путем сложения коэффициентов, указанных в таблицах выплат, однако при этом совокупный размер выплаты не может превышать 100% утраты трудоспособности для органа, в состав которого входят утраченные члены.
На случай временной утраты трудоспособности (заболевания) может быть предусмотрена такая форма страхового обеспечения, как ежедневное пособие за период лечения и реабилитации, однако в этом случае страховщик стремится ограничить не только сам размер ежедневного пособия (устанавливаемого пропорционально страховой сумме), так и по период, за который страховщик выплатит страховое обеспечение. В качестве максимальной величины пособия принято рассматривать размер среднего ежедневного трудового дохода страхователя (застрахованного лица).
Кроме того, такое страховое покрытие предоставляется, как правило, с применением временной франшизы, выраженной в количестве первых дней утраты трудоспособности, за которые страховое обеспечение не выплачивается (стандартно она составляет первые семь дней).
Страховое покрытие может также предусматривать дополнительное покрытие различных категорий расходов, связанных и (или) непосредственно вытекающих из несчастного случая, например:
а) медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая (расходы на экстренную медицинскую помощь, госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход и т.п.);
б) транспортных расходов (при необходимости транспортировки застрахованного лица в медицинское учреждение, домой и т.п.);
в) расходы на протезирование, косметическую хирургию, реабилитационное (санаторное) лечение;
г) расходы, связанные с транспортировкой тела страхователя (застрахованного лица) к месту, где застрахованное лицо постоянно проживало (репатриация тела);
д) расходы, связанные с пребыванием со страхователем (застрахованным лицом) члена его семьи, и пр.
Размер выплаты страхового обеспечения, как правило, устанавливается в виде процентного ограничения (лимита ответственности) от страховой суммы, установленной по договору страхования. Так, если по основному страховому покрытию страховая сумма установлена в размере 100 единиц, то общий или отдельные лимиты ответственности по различным категориям расходов (дополнительному покрытию) могут быть установлены на уровне не более 15% от страховой суммы, установленной по основному страховому покрытию.
Общая практика страховых компаний, осуществляющих страхование от несчастных случаев и болезней, при установлении размера страховых выплат предопределяется тем, устанавливает ли страховщик единую страховую сумму (как правило, на случай смерти в результате несчастного случая), исходя из которой и осуществляется расчет размера страхового обеспечения, либо страховщик применяет различные страховые суммы для определения каждого из видов страхового покрытия, предоставленного по полису.
Зарубежные страховые компании предлагают два наиболее распространенных варианта страхового покрытия, а именно: тот, который предусматривает выплату страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной отдельно по каждому риску, и тот, который предполагает предоставление страхового обеспечения в рамках единой страховой суммы, установленной в целом по страховому полису.
Страхование от несчастных случаев и болезней зарекомендовало себя в России как достаточно распространенное и востребованное страхование как в форме индивидуального, так и коллективного страхования. Конечно, мотивация в заключении таких договоров страхования в различные периоды развития страхового рынка была различной (от финансового планирования, налоговой оптимизации до реального желания предоставить работникам предприятия надлежащую социальную и экономическую защиту). Произошедшие и предстоящие изменения в налоговом, гражданском, социальном законодательстве позволяют предположить, что данный вид страховой деятельности будет одним из наиболее востребованных, недорогих и динамичных видов страхования.
Контрольные вопросы к Главе 25:
1. В чем состоит социально-экономическое значение страхования от несчастных случаев и болезней?2. В каких формах возможно осуществление страхования от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры.
3. Кто может выступать выгодоприобретателем по договору страхования от несчастных случаев и болезней?
4. Охарактеризуйте понятие «несчастного случая» в условиях страхования, отразите его основные черты и характеристики.
5. В чем состоят особенности формирования страхового покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней? Приведите примеры вариантов (моделей) основного и дополнительного покрытия в страховании от несчастных случаев и болезней.
6. Назовите основные критерии андеррайтинга рисков, связанных со страхованием от несчастных случаев и болезней.
7. В чем состоят особенности установления страховых сумм в страховании от несчастных случаев и болезней?
Глава 26.
Медицинское страхование
Любое заболевание влечет за собой значительные финансовые последствия: расходы на лечение, потерю дохода вследствие временной утраты трудоспособности, расходы на приобретение медикаментов, расходы на реабилитацию и другие. Система страхования и его инструменты позволяют компенсировать полностью или частично указанные расходы.Заболевания и утрата трудоспособности относятся к числу социальных рисков, которые затрагивают не только интересы отдельных граждан, но и общество в целом, поскольку одним из важнейших достояний любого государства является здоровье его граждан. Формирование принципов страховой медицины как основного механизма финансирования здравоохранения в России началось в 1991 году с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). Права граждан на охрану здоровья закреплены также в пункте 1 статьи 41 Конституции Российской Федерации, в статье 20 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года № 5487-1 (в редакции от 20 декабря 1999 года), в Федеральном законе от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР», в статьях 236, 237 Кодекса законов о труде и некоторых других нормативных актах. Указанные права относятся к базовым ценностям и правам граждан. „
В большинстве стран мира, и Россия в этом смысле - не исключение, расходы граждан, связанные с получением медицинской помощи, возмещаются за счет средств обязательного или/и добровольного медицинского страхования.
Бюджетный источник финансирования участия государства в обязательном медицинском страховании при уплате взносов за определенные категории населения (неработающее население: пенсионеры, дети и некоторые другие) формируется за счет налогов. Средства по этой статье бюджетных расходов аккумулируются в специальном государственном фонде, который распределяет средства среди тех страховых компаний, которые обладают правом на осуществление обязательного медицинского страхования. Страховые компании, в свою очередь, являясь посредниками между государством и медицинским учреждением, занимаются экономической экспертизой медицинских услуг учреждений и решают проблему эффективности использования выделенных средств.
Добровольное медицинское страхование может осуществляться как дополнительное к обязательному страхованию, но на основе договора (т.е. на добровольной основе) либо как самостоятельный вид страхования безотносительно к тому, существует ли в той или иной стране система обязательного медицинского страхования.
Основные отличия обязательного и добровольного медицинского страхования друг от друга состоят в следующем:
а) по классификации отраслей:
— обязательное медицинское страхование - один из видов социального страхования;
— добровольное медицинское страхование — один из видов личного страхования (например, по законодательству Российской Федерации) либо имущественного страхования (например, в большинстве европейских стран, поскольку речь идет именно о страховании расходов);
б) по кругу (охвату) страхователей (застрахованных):
— для обязательного медицинского страхования характерен всеобщий, массовый охват;
— для добровольного медицинского страхования - в силу принципа добровольности заключения договора носит выборочный характер и может проявляться в форме как коллективного, так и индивидуального страхования;
в) по признаку инструментов правового регулирования:
— обязательное медицинское страхование регламентируется законом об обязательном страховании;
— добровольное медицинское страхование регулируется действующим гражданским законодательством и специальным страховым законодательством (например, законом о договоре страхования, как в Германии, или законом об организации страхового дела в РФ, как в России);
г) по субъектному составу:
— обязательное медицинское страхование осуществляется, как правило, государственной организацией и страхователями выступают работодатели;
— добровольное медицинское страхование осуществляется частными страховыми организациями и страхователями выступают юридические лица и граждане по собственному волеизъявлению;
д) по порядку установления условий страхования:
— в обязательном медицинском страховании определяются государством и, как правило, закрепляются в законе об обязательном страховании;
— в добровольном медицинском страховании условия страхования, полисные условия, тарифы и т.п. определяются коммерческими страховыми компаниями по согласованию с органом по надзору за страховой деятельностью;
е) по источнику финансирования:
— в обязательном медицинском страховании - это взносы работодателей, государственный бюджет;
— в добровольном медицинском страховании - источник формируется из личных доходов граждан, прибыли работодателей, и по природе своей это добровольные расходы страхователей;
ж) по объему страхового покрытия:
— обязательное медицинское страхование гарантирует стандартный минимальный объем услуг, при этом программа, как правило, утверждается компетентным органом государственной власти;
— в добровольном медицинском страховании программа страхования и объем услуг устанавливаются правилами страхования и договором страхования;
з) по применяемым принципам контроля качества медицинских услуг:
— в обязательном медицинском страховании система контроля качества определяется компетентным органом государственной власти;— в добровольном медицинском страховании система контроля качества устанавливается договором страхования.
Введение в Российской Федерации новых хозяйственных механизмов в здравоохранении, в том числе за счет использования средств медицинского страхования, обусловило изменение системы финансирования медицинской помощи. В условиях дефицита бюджетных средств лечебно-профилактические учреждения активнее используют дополнительные источники финансирования, такие, как добровольное медицинское страхование, платные услуги.
Возможности указанных методов в определенной степени ограничены. Во-первых, добровольное медицинское страхование успешно развивается лишь в тех регионах, где сконцентрированы значительные ресурсы здравоохранения. Во-вторых, спрос на платные медицинские услуги ограничивается, прежде всего в силу довольно высокой стоимости медицинских услуг, низкими доходами среднего потребителя и высокой стоимостью собственно услуги по добровольному медицинскому страхованию.
Перечень видов медицинской помощи и услуг, которые могут быть предоставлены в соответствии с условиями добровольного медицинского страхования, определен Законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» как дополнительные или иные услуги сверх установленных программой обязательного медицинского страхования. К ним относятся косметологические, гомеопатические услуги, зубное протезирование, услуги, осуществляемые по желанию граждан, и другие услуги, не включенные в Базовую программу обязательного медицинского страхования (приказ Министерства здравоохранения России от 21 июня 1993 года №146). Правила предоставления платных медицинских услуг населению, утвержденные Правительством Российской Федерации от 13 января 1996 года № 27, обязывают медицинские учреждения вести статистический и бухгалтерский учет результатов предоставленных услуг, проводить в установленном порядке расчеты с населением. Стремясь упростить ведение финансовых расчетов и привлечь большее число пациентов, медицинские учреждения вступают в систему добровольного медицинского страхования.
Чтобы более точно уяснить российскую систему добровольного медицинского страхования, ее достоинства и недостатки, обратимся прежде всего к зарубежной теории и практике осуществления данного вида страхования. При этом важно учитывать, что система медицинского страхования в той или иной стране во многом предопределяется системой здравоохранения, то есть является она платной, бесплатной или комбинированной.
В большинстве западноевропейских стран система добровольного и обязательного медицинского страхования образовалась в результате общей необходимости перераспределить бремя финансовых расходов на лечение с отдельных граждан на общество в целом. Такая помощь обеспечивалась исключительно частными, профессиональными организациями и обществами взаимного страхования вплоть до XX века. Затем роль государства в организации и финансировании медицинской помощи стала расти. В большинстве стран под влиянием профсоюзов ремесленники, работники промышленности первыми получали преимущество перед другими группами населения благодаря развитию государственной системы страхования.
В частности, в Германии социальное страхование рассматривается как важнейший механизм перераспределения доходов. При этом обязательным медицинским страхованием охвачено примерно 90% населения. Примерно 10% граждан, располагающих высокими и очень высокими доходами, пользуются только добровольным медицинским страхованием, и еще примерно 5% из числа вовлеченных в систему обязательного медицинского страхования наряду с обязательным пользуются и добровольным медицинским страхованием, позволяющим выбирать другого врача, лучшие условия госпитализации либо получать дополнительную денежную компенсацию при заболевании. С точки зрения формирования источника функционирования каждой из систем в Германии, финансирование здравоохранения обеспечивается на 60% взносами в фонды обязательного медицинского страхования, на 10% средствами коммерческого страхования, примерно на 15% за счет государственных бюджетных ресурсов и примерно на 15% — личными средствами граждан.
Каждое государство, таким образом, приняло на себя ответственность за организацию и финансирование медицинской помощи, создав такую систему социального страхования, которая приспособлена к социальной, экономической и политической ситуации, сложившейся в нем. В то же время развитие системы обязательного страхования, сколь сильной бы она ни была, не остановило появление добровольного медицинского страхования. Напротив, последние двадцать — тридцать лет развития данного вида страхования позволили ему занять важное место в системе социального обеспечения и защищенности граждан. Именно благодаря добровольному медицинскому страхованию стало возможным применение страховых принципов в рамках обязательного (государственного) здравоохранения.
Главной особенностью зарубежной практики, характерной для всех стран, является то, что обе системы медицинского страхования — добровольная и обязательная образуют взаимодополняющую модель, которая позволяет обеспечить покрытие всех или почти всех рисков заболевания и его последствий.
Способы распределения «ответственности» между добровольным и обязательным медицинским страхованием различаются от страны к стране. В одних государствах добровольное медицинское страхование играет второстепенную роль (примером может служить Великобритания) и служит дополнительным источником покрытия расходов на медицинские услуги. Тогда как в других - например, в Германии, Нидерландах, занимает более важное место, так как может заменять обязательное (государственное) страхование. По общему правилу зарубежная практика такова, что при использовании комбинированной системы медицинского страхования (и обязательной и добровольной форм) чем большая часть населения вовлечена в обязательное (государственное) медицинское страхование, тем меньшая его часть обращена к добровольному.
Добровольное медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в определенную программу медицинского страхования. Предметом добровольного медицинского страхования является здоровье застрахованного лица, подверженное риску его повреждения в результате неблагоприятных событий или заболеваний застрахованного, вызывающих необходимость обращения в медицинские учреждения за получением медицинской помощи. Объектом добровольного медицинского страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с дополнительными затратами на получение медицинской помощи в связи с обращением в медицинские учреждения. При определении страховой суммы и страховых взносов для страхователя, как и в договоре страхования от несчастных случаев, принимают во внимание такие факторы, как профессия, возраст, состояние здоровья потенциального страхователя. Как правило, на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в психоневрологических, туберкулезных, кожно-венерических диспансерах, ВИЧ-инфицированные, инвалиды I группы и некоторые иные категории граждан.
Страховщик заключает с медицинскими учреждениями соответствующие договоры на оказание услуг по добровольному медицинскому страхованию, а медицинское учреждение обязано предоставлять оговоренные услуги лицам, имеющим договор страхования с данным страховщиком. Медицинское учреждение песет гражданско-правовую ответственность за предоставление страхователю медицинских услуг предусмотренного договором объема и стандартов качества в соответствии с условиями договора, заключенного между ним и страховой организацией. В случае нарушения стандартов страхования страховщик имеет право частично или полностью не оплачивать стоимость медицинских услуг.
Обычно стоимость оказанных медицинских услуг не возмещается страховщиком, если застрахованный получил травму или с ним произошел несчастный случай: в состоянии алкогольного, наркологического или токсического опьянения; в результате совершения застрахованным умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи с повреждением здоровья; в результате покушения на самоубийство, за исключением когда застрахованный не доведен до такого состояния третьими лицами; при умышленном причинении себе телесных повреждений и т. д.
Договор добровольного медицинского страхования часто заключается в форме коллективного страхования, где в качестве страхователя выступают предприятия и организации, заключающие договор со страховщиком о страховании своих работников или иных физических лиц (например, членов семей работников). Ставки страховых взносов по коллективному страхованию обычно ниже, чем по индивидуальному. J
Важными тенденциями, характерными для системы здравоохранения многих зарубежных стран и во многом предопределенными развитием добровольного медицинского страхования, являются уменьшение времени пребывания застрахованных в стационаре и широкое распространение амбулаторной медицинской практики, в том числе и для проведения целого ряда операционных вмешательств. Это, в свою очередь, позволило частным страховщикам более четко структурировать риски, принимаемые на страхование, а также более эффективно управлять рисками, как в рамках отдельного договора или группы договоров, так и_в целом в указанном виде страхования.
^Медицинские услуги, предоставление которых гарантируется в рамках добровольного медицинского страхования, оказывают медицинские учреждения либо врачи общей практики (семейные врачи) и^медицинские специалисты, аккредитованные при определенном медицинском учреждениіуЧасто в полисе и правилах добровольного медицинского страхования, выдаваемых зарубежным частным страховщиком, можно встретить такое ограничение, как: «действие настоящего полиса іх распространяется на возмещение расходов по получению медицинских услуг у частнопрактикующего врача». И связано это не столько с тем, что уровень квалификации частнопрактикующего врача ниже (зачастую он такой же, как и у врачей, работающих в медицинских учреждениях, либо даже выше). Причиной тому служат два фактора. Первый предопределен порядком ценообразования на медицинские услуги: общепринятой практикой является установление каждым медицинским учреждением единообразных цен для всех страховых организаций, чьи клиенты (страхователи) прибегли к медицинской помощи в указанных учреждениях. А второй вызван общим и небезосновательным представлением о том, что финансовая основа ответственности медицинского учреждения за качество предоставления медицинских услуг выше, чем у частнопрактикующего врача, даже при наличии такого равного условия и у того, и у другого, как полис страхования профессиональной ответственности.
Зарубежная страховая компания, как правило, предлагает страхователю (застрахованному лицу) два варианта возмещения медицинских расходов, связанных с получением медицинской помощи:
а) это оплата счетов непосредственно медицинскому учреждению, если у страховщика существуют договорные отношения с таким медицинским учреждением ,либо медицинское учреждение согласилось на оплату оказанных услуг по факту, либо
б) компенсация расходов самому страхователю после того, как он произвел такие расходы, на основе счетов, выставленных медицинским учреждением.
В большинстве зарубежных стран предметом особого внимания государственных надзорных органов и объектом особой регламентации служат вопросы о системе оплаты медицинских услуг и прейскурантах медицинской помощи. Поскольку интересы сторон в таких переговорах противоположны, а страховщик представляет интересы значительных групп населения, эти отношения жестко регламентированы как в отношении самого процесса переговоров, так и регулирования ценообразования, роста стоимости в течение года и прочее. Как отмечалось выше, часто объектом особо пристального контроля является идентичность тарифов на медицинские услуги, предоставляемые одним лечебным учреждением различным страховым компаниям.
Во многих странах добровольное медицинское страхование служит не альтернативой, а дополнением обязательному медицинскому страхованию. При этом оно обеспечивает предоставление медицинских услуг в более комфортных условиях и по более высоким ценам. Этот фактор повлек целесообразность государственного регулирования в отношении квотирования объема (доли) услуг, предоставляемых, в частности, стационарными клиниками в рамках добровольного медицинского страхования. При этом в качестве основных методов оплаты услуг стационарного лечения применяются следующие способы финансирования, каждый в отдельности или комбинированно:
а) по фактически произведенным затратам;
б) по количеству койко-дней на основе фиксированной ставки суточных расходов (издержек);
в) за пролеченного больного по нормативным показателям;
г) путем формирования годового бюджета в отношении договорного объема деятельности стационара.
В результате длительных исследований и сбора статистических материалов, тщательного исследования рынка спроса на услуги добровольного медицинского страхования, а также соотношения между собой системы добровольного и обязательного медицинского страхования частные страховщики разработали определенную структуру полисных обязательств - структуру страхового покрытия, которая позволяет оплачивать широкий спектр медицинских расходов с учетом индивидуальных запросов потребителей.
Для возмещения сумм, израсходованных на лечение, страховщики предлагают договоры страхования, по которым в качестве базовых возмещаются:
а) расходы на госпитализацию и стационарное лечение,
б) расходы на амбулаторное лечение,
в) на стоматологическую помощь, а также
г) на приобретение лекарств.
Предоставление покрытия в отношении двух последних видов расходов имеет определенные особенности. Например, срок действия договора делится на два этапа (периода): первый предполагает частичное покрытие указанных расходов, и в течение периода частичного покрытия расходов на стоматологическую помощь или приобретение медикаментов в аптеке доля участия страховщика увеличивается, а доля собственного удержания страхователя снижается, затем наступает период покрытия указанных расходов в полном размере. Пример описанных условий страхования может выглядеть следующим образом: в первый год страхования участие страховщика в компенсации расходов в связи с получением страхователем стоматологической помощи может составить 30%, тогда как собственное удержание страхователя - 70%, во второй год это соотношение составит 40% к 60%, в третий -50% к 50%, на четвертый год модифицируется до 70% к 30% и лишь с пятого года страхование страховщик начнет возмещать 100% понесенных расходов.
[ По договору, как правило, компенсируются или оплачиваются и те расходы, которые могут потребоваться на реабилитацию излеченного больного, если такие расходы могут быть квалифицированы как расходы, непосредственно связанные с ранее понесенными медицинскими расходами, сама реабилитация предписана показаниями врача и осуществляется в сроки и в порядке, предписанном врачом. Полис может предусматривать также покрытие так называемых «связанных» расходов, т.е. расходов, непосредственно связанных с оказанием медицинских услуг, например, дополнительный (в том числе специальный) уход младшего медицинского персонала, транспортные расходы и т.п.
В качестве дополнительной опции (дополнительного покрытия) договор может также включать покрытие в отношении потери дохода, возникшей в связи с утратой временной трудоспособности по причине болезни. Конечно, в этой связи должен соблюдаться принцип прямой причинно-следственной связи между временной утратой трудоспособности и заболеванием, покрываемым по договору, а также должна существовать возможность обоснования и доказывания объема (размера) потери дохода.
В некоторых странах также допускается возможность включения в договор добровольного медицинского страхования условия о выплате страхового пособия, общий размер которого зависит от числа дней болезни — в случае временной утраты трудоспособности, либо аннуитета (ренты) в случае утраты трудоспособности на длительное время. Здесь важно учитывать, что такая практика не является единообразной: во многих странах вышеназванное покрытие предоставляется по страхованию жизни.
Вариантов комбинирования в структуре покрытия видов медицинских услуг, расходы по которым компенсируются страховщиком, размера, формы и типа возмещения, а также иных факторов — множество. Приводим здесь лишь один пример для иллюстрации сказанного.
По договору страхования расходов на госпитализацию (часто такое страхование именуют еще «Клиника» или «Клиника Плюс» в зависимости от условий страхового покрытия) возмещение расходов может осуществляться в полном размере суммы произведенных расходов, указанной в счете, или частично, либо по твердой ставке за каждый день пребывания в клинике. Страховщик может установить при этом дополнительный лимит ответственности по одному случаю или по одному виду услуг (амбулаторные, стационарные и т.п.), а может указать совокупный (агрегатный) годовой лимит в отношении всех случаев обращения за любой медицинской помощью. В договоре может быть также предусмотрено возмещение расходов, соответствующих минимальному набору медицинских услуг, либо возмещение любых расходов, кроме тех, которые оказаны в связи с заболеваниями, причины которых или которые (сами заболевания) включены в объем исключений по полису. В некоторых случаях в странах, где установлено соотношение между обязательным и добровольным медицинским страхованием, полис может также предусматривать возмещение расходов, связанных с оказанием медицинской помощи, сверх уровня (объема медицине-ких услуг и сумм расходов по ним), гарантированного государством. Распространенной стала также возможность приобретения дополнительной опции в отношении так называемого страхования «смертельных болезней» (dread diseases).
Структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования, помимо видов медицинской помощи (стационарная, амбулаторная и т.п.), возможно, перечня медицинских услуг, видов расходов по ним (только расходы по медицинским услугам или так называемые «связанные» расходы), включает в себя также и перечень исключений. Поскольку российские страховщики, осуществляющие добровольное медицинское страхование, используют довольно стандартный перечень общих исключений, мы рассмотрим его ниже при анализе российской практики добровольного медицинского страхования. А здесь особо подчеркиваем, что зарубежные страховщики в структуре страхового покрытия в части перечня исключений выделяют как общие исключения, так и специальные, характерные для конкретного страхователя.
Рассмотрим упрощенный пример. Потенциальный страхователь незадолго до изъявления своего желания застраховаться перенес операцию коронарного шунтирования. При опеределении условий договора добровольного медицинского страхования для данного страхователя страховая компания включит в полис, наряду с общими исключениями, и исключение следующего содержания: «страховщик не возмещает расходы, связанные с оказанием (любой медицинской помощи, показания которой вызваны заболеванием, повлекшим проведение операции коронарного шунтирования, любыми иными заболеваниями, непосредственно связанными с предыдущим, а также последствиями проведенной операции)». Конечно, данная оговорка может быть более узкой или более широкой, вот почему, демонстрируя данный пример, мы некоторые ее части заключили в скобки.
Для теории и практики зарубежного добровольного медицинского страхования характерны четыре очень важных базовых элемента, которые отличают ее от российской:
а) так называемая «рисковая» модель страхования - она означает, что страховщик предоставляет страховое покрытие по договору, не требуя прикрепления страхователя к определенному медицинскому учреждению или учреждениям. Страховщик формулирует существенные условия страхования (виды медицинской помощи, перечень услуг, виды расходов и т.п.), в том числе устанавливает годовой лимит ответственности, в рамках которого он будет возмещать указанные расходы. Учитывая сказанное, страховой тариф отражает особенности рисковой модели и колеблется в среднем в пределах 10%. Для сравнения: российская модель добровольного медицинского страхования предполагает возмещение расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи в определенных медицинских учреждениях, поименованных в полисе страхователя (застрахованного), так называемая система прикрепления;
б) срок страхования - как правило, добровольное медицинское страхование является долгосрочным. В некоторых странах, правда, существует законодательное ограничение срока страхования (например, в Германии), однако и в них срок страхования по общему правилу составляет пять, десять, а то и более лет. Указанные ограничения скорее направлены на защиту интересов страховых организаций: они дают возможность по истечении определенного времени еще раз осуществить оценку степени риска, который наверняка изменится по истечении десяти и более лет жизнедеятельности человека;
в) период ожидания - или временная франшиза, устанавливая которую, страховщик может установить в договоре страхования некоторый временной интервал, что будет означать, что любые расходы, возникшие в связи с получением медицинской помощи (медицинских услуг) в указанный период (период ожидания), страхователь возмещает самостоятельно, независимо от того, что причины обращения за медицинской помощью (услугами) покрываются по полису. Как и любая франшиза, период ожидания влияет на стоимость страхования в сторону ее снижения. Как правило, период ожидания в зависимости от вида страхования, опыта страховой компании, индивидуальных особенностей риска, иной раз и мотивов страхования, колеблется 07 30 до 365 дней (с учетом, конечно, длительного периода страхования, характерного для зарубежной практики осуществления добровольного медицинского страхования);
г) момент (возраст) вхождения в договор страхования - как и предыдущее понятие, возраст вхождения в договор тесно связан с особенностями срока страхования в добровольном медицинском страховании. Применение данного условия предполагает, что для каждого конкретного страхователя (застрахованного) в течение всего срока страхования будут применяться тарифы, установленные в момент (в возрасте) его вхождения в договор страхования. Это означает, что чем моложе человек, желающий заключить договор добровольного медицинского страхования, тем выгоднее условия он получит, и при этом - на весь период страхования.
Как отмечалось в начале настоящей главы, начало развитию добровольного медицинского страхованя положено с принятием Федерального закона от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в редакции от 2 апреля 1993 года № 4741-1). В законе даны определения добровольного медицинского страхования, указаны его виды, названы возможные страхователи, определено содержание договора страхования, дано определение страховой медицинской организации, ее прав и обязанностей, порядка получения лицензий на право осуществления добровольного медицинского страхования, определены источники средств добровольного медицинского страхования и порядок установления размера взносов, тарифов на медицинские услуги.
Как правило, российские страховые компании заключают договоры страхования на год. На российском страховом рынке доминирует практика заключения коллективных договоров. Это прежде всего вызвано такими факторами, как низкая платежеспособность потенциальных индивидуальных страхователей (добровольное медицинское страхование скорее используется как элемент наполнения социального пакета, предоставляемого работодателем своим работникам), невысокой страховой культурой потенциального индивидуального потребителя и, как следствие, — высокой степенью вероятности так называемого «индивидуального» страхового мошенничества.
В российской практике используются условия страхования, предусматривающие прикрепление к медицинскому учреждению или медицинским учреждениям, либо комбинированная (смешанная модель) — рисковая на базе прикрепления, что предопределяет и необычно высокие для страхования тарифы (порой они достигают 70% от размера страховой суммы).
В случае заинтересованности страхователя в заключении договора страхования на крупную страховую сумму зарубежный страховщик обязательно проведет предварительную -предстраховую - экспертизу состояния здоровья потенциального страхователя, российский страховщик не проводит ее вообще.
Российской страховой организации приходится довольно тщательно «планировать» страховые выплаты по договорам добровольного медицинского страхования, в том числе с учетом способа расчетов, предусмотренные по договору между медицинским учреждением и страховой организацией по оказанию медицинских услуг клиентам страховщика. Термин «планирование» здесь вполне уместен, поскольку страховой тариф по данному виду страхования отражает, как правило, уровень предполагаемых расходов, а значит, и уровень страховых выплат, увеличенный на размер расходов страховщика на ведение дела. Конечно, чем большую часть в портфеле страховщика занимают договоры добровольного медицинского страхования, смоделированные на «рисковой» основе (и прежде всего при соблюдении технологии принятия риска на страхование), тем больше страховой тариф объективно отражает математическую вероятность наступления страхового события по данному виду, уровень возможного убытка (т.е. размер расходов, понесенных в связи с получением медицинской помощи) и т.д.
Добровольное медицинское страхование является наглядным примером того, сколь важную роль играет принцип антиселекции рисков. Например, страховщик решил создать соответствующие условия страхования, согласно которым будут заключаться договоры страхования женщин от рака молочной железы. Большую долю клиентов в портфеле указанных рисков составят женщины с уже существующей проблемой либо предрасположенные к ней. Таким образом, предлагая покрытие в отношении медицинских расходов, понесенных в связи с лечением рака молочной железы, в качестве отдельного вида страхования, а не опции к базовому покрытию (более широкому покрытию), которое предоставляется большинству страхователей (без выборки в пользу тех, кто нуждается в покрытии конкретного риска в силу существования предрасположенности к определенному заболеванию), страховщик тем самым создает потенциальную ситуацию, при которой выплаты будут осуществляться большинству застрахованных лиц.
Объектом добровольного медицинского страхования является имущественный интерес лица, о страховании которого заключен договор страхования (застрахованного лица), связанный с дополнительными расходами, вызванными обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования.
Сущность медицинского страхования, в том числе понятие объекта страхования, определена также в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. В частности, установлено, что страховые выплаты по добровольному медицинскому страхованию производятся в форме частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Иными словами, при документировании страховых операций по добровольному медицинскому страхованию наряду с собственно договором страхования (полисами) и Правилами страхования должна применяться также Программа медицинского страхования. Указанная программа согласовывается с органом исполнительной власти по страховому надзору и содержит перечень медицинских услуг, компенсация расходов по которым включена в объем ответственности страховщика по договору страхования.
В свою очередь, неотъемлемой частью договора об оказании медицинских услуг застрахованным, заключенного между страховщиком и медицинским учреждением, являются тарифы (прейскуранты) на медицинские услуги. При получении счета медицинского учреждения об оказанных застрахованному услугах страховщик должен удостовериться в том, что:
а) указанные в счете услуги включены в программу медицинского страхования данного застрахованного лица;
б) тарифы за оказанные услуги соответствуют уровню согласованных тарифов.
Лишь при соблюдении указанных условий, а также при наличии соответствующей
претензионной документации по страховому случаю (заключение врача с диагнозом и пред-
писаниями о лечении, выписки из истории болезни, счет медицинского учреждения с расшифровкой позиций расходов, страховой акт, первичный учетный документ, который надлежащим образом должен быть составлен сотрудником страховой компании, и др.) сумма медицинских расходов, фактически оказанных медицинским учреждением застрахованному лицу, может быть признана страховой выплатой.
Федеральный закон от 28 июня 1991 года №1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ» (в ред. Закона РФ от 02.04.93 № 4741-1; Указа Президента РФ от 24.12.93 № 2288; Федерального закона от 01.07.94 № 9-ФЗ) в статье 2 устанавливает в качестве субъектов медицинского страхования, в частности, медицинское учреждение.
При этом под медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования понимаются: «имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно».
Кроме того, закон в статье 15 закрепляет право страховой организации заключать договоры «на оказание медицинских, оздоровительных и социальных услуг гражданам по добровольному медицинскому страхованию с любыми медицинскими или иными учреждениями».
Этот же закон дает четкую квалификацию требованиям, которые предъявляются к таким медицинским учреждениям, а именно: это должны быть медицинские учреждения, получившие лицензию и(или) аккредитацию на осуществление своей деятельности на территории РФ. Статья 21, в частности, под лицензированием (аккредитацией) медицинской деятельности понимает:
«Лицензирование — это выдача государственного разрешения медицинскому учреждению на осуществление им определенных видов деятельности и услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования. Лицензированию подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Лицензирование проводят лицензионные комиссии, создаваемые при органах государственного управления, городской и районной местной администрации из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, медицинских учреждений, общественных организаций (объединений)».
Под аккредитацией медицинских учреждений понимается «...определение их соответствия установленным профессиональным стандартам. Аккредитации подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности. Аккредитацию медицинских учреждений проводят аккредитационные комиссии, создаваемые из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, страховых медицинских организаций».
Постановлением Правительства РФ от 25.03.1996 №350 утверждено Положение о лицензировании медицинской деятельности. А Приказом Минздрава РФ от 29.04.1998 №142 утвержден Перечень видов медицинской деятельности, подлежащих лицензированию.
Таким образом, страховые организации, созданные в РФ и действующие на основе законодательства РФ, вправе заключать договоры на оказание медицинских услуг застрахованным лицам с медицинскими учреждениями, обладающими лицензией (аккредитацией) на осуществление их деятельности согласно действующему российскому законодательству.
Страховым случаем по добровольному медицинскому страхованию является событие, предусмотренное правилами страхования каждого конкретного страховщика и произошедшее в период действия договора страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страхового обеспечения в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страховым случаем в зависимости от положений конкретных правил страхования может признаваться обращение страхователя (застрахованного лица) в течение периода действия договора страхования в медицинское учреждение:
а) при остром заболевании;
б) при обострении хронического заболевания;
в) при родах, травме, отравлении и других несчастных случаях;
г) при необходимости проведения реабилитационного лечения за получением:
а) консультативной,
б) лечебной,
в) профилактической,
г) восстановительной и иной помощи, предусмотренной договором страхования. По правилам российских страховых компаний договор страхования может быть заключен на условиях:
а) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь (программа «Амбулаторная помощь»);
б) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в терапевтическом стационаре, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Терапевтический стационар»);
в) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в стационаре с возможностью проведения застрахованному лицу хирургической операции в связи с болезнью, родами или в результате несчастного случая, лечебно-восстановительной терапии в отделениях реабилитации или санаторно-курортных условиях (программа «Хирургический стационар»);
г) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторную стоматологическую помощь (программа «Стоматологическая помощь»);
д) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь, медицинскую помощь в терапевтическом, хирургическом стационаре, стоматологическую помощь («Комплексная программа»);
е) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Дородовое наблюдение женщин»);
ж) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Оказание акушерской помощи»);
з) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях здравоохранения, оказывающих акушерскую помощь («Индивидуальное ведение родов»);
и) гарантированного предоставления и оплаты медицинских услуг, предусмотренных программой медицинского страхования, в учреждениях лечебно-восстановительной терапии, в отделениях реабилитации или санаторно-курортных учреждениях («Восстановление и реабилитация») и другие.
В соответствии с договором страхования страховщик, по общему правилу, принимает на себя обязательство организовать и оплатить медицинские услуги, оказанные страхователю (застрахованному лицу) в лечебных учреждениях по существующим технологиям в соответствии с условиями договора страхования.
Стандартными общими исключениями из страхового покрытия по договору являются обращения за медицинской помощью:
а) по поводу получения травматического повреждения или иного расстройства здоровья, наступившего в связи с совершением действий, в которых судом или следственными органами установлены признаки умышленного преступления;
б) в связи с умышленным причинением себе телесных повреждений, в том числе с покушением на самоубийство;
в) в связи с оплатой услуг, препаратов, лечения, включая любой период пребывания в стационаре или амбулаторного лечения, которые не были рекомендованы, письменно засвидетельствованы личным врачом страховщика или лечащим врачом застрахованного лица в качестве необходимых и разумных мер (мероприятий) по проведению лечения;
г) в случае применения косметической или пластической хирургии, кроме необходимости ее использования после несчастного случая;
д) по поводу коррекции зрения или его исследования с целью назначения линз или очков или их подбора, кроме фактов нарушения зрения в результате несчастного случая;
е) по поводу алкоголизма, токсикомании или наркомании;
ж) в связи с венерическими заболеваниями, заболеваниями любой формой СПИДа или ВИЧ-инфекций в любой стадии.
Основаниями, освобождающими страховую организацию от обязанности произвести страховую выплату, являются обращения за медицинской помощью, вызванные:
а) воздействием ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
б) военными действиями, а также маневрами или иными военными мероприятиями;
в) гражданской войной, народными волнениями всякого рода или забастовками;
г) стихийными бедствиями.
Поскольку добровольное медицинское страхование рассматривается законодательством как вид договора личного страхования, то вопросы регулирования порядка заключения, осуществления и прекращения договора личного страхования закреплены в главе 48 Гражданского кодекса РФ.
Так, согласно статье 934 ГК РФ по договору личного страхования «одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина...».
Статья 942 ГК РФ выделяет существенные условия договора личного страхования, к которым относятся:
а) сведения о застрахованном лице;
б) сведения о характере события, на случай которого проводится страхование (страхового случая);
в) о размере страховой суммы;
г) о сроке действия договора.
Систематизируя основные тенденции развития добровольного медицинского страхования в России, следует отметить, что медицинские и страховые услуги занимают два первых места в списке неудовлетворенных потребностей российского среднего класса**: Основу добровольного медицинского страхования в России составляют комплексные полисы, которые не только включают различные виды базовых медицинских услуг (амбулаторные, поликлинические, стационарной и скорой помощи), но и позволяют выбрать лечебное учреждение. Помимо базовых услуг, предлагаются и услуги круглосуточных диспетчерских служб (например, диспетчерская медицинская служба «ТИМ Ассистанс» компании Ингосстрах), диспансеризация, профилактика. Для дорогих полисов компании используют модульный подход к составлению программ медицинского страхования, который позволяет заключить договор по индивидуальной программе в соответствии с потребностями клиента. Потенциал рынка добровольного медицинского страхования не полностью реализован. В частности, это связано с тем, что сам рынок медицинских услуг только создается. Для решения этой проблемы страховые компании часто инвестируют средства в медицинские учреждения, с которыми они сотрудничают, для улучшения качества обслуживания застрахованных.
Справедливо было бы назвать российскую теорию и практику осуществления добровольного медицинского страхования довольно противоречивой. С одной стороны, в соответствии с действующим российским законодательством оно относится к личному страхованию, и его часто сравнивают со страхованием жизни. А с другой, — многие специалисты справедливо относят его к рисковым видам страхования и сравнивают со страхованием имущества, расходов. Вместе с тем, систематизируя зарубежный опыт, было бы неверным утверждать, что в других странах существует однозначное толкование. В зарубежной практике медицинскому страхованию скорее отводят промежуточное место между страхованием жизни и видами страхования иными, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 26:
1. Какие формы проведения медицинского страхования предусматривает действующее российское законодательство?2. Назовите основные критерии и проводимые по ним различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием.
3. Какие модели осуществления добровольного медицинского страхования известны зарубежной и российской практике?
4. Какова структура страхового покрытия по договору добровольного медицинского страхования?
5. Что такое общие и специальные исключения из страхового покрытия?
6. Как определяется количественный объем ответственности страховщика по договору добровольного медицинского страхования?
7. Каковы существенные условия договора добровольного медицинского страхования?
8. Как согласно действующему российскому законодательству регулируются правоотношения между страховой организацией и медицинским учреждением по вопросам предоставления (оказания) медицинских услуг? Каковы особенности зарубежной практики по данному вопросу?
9. Что такое период ожидания в договоре добровольного медицинского страхования?
Глава 27.
Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства
Имущественное страхование является основополагающим в страховании ином, чем страхование жизни. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (статья 929) договор имущественного страхования предполагает, что страховщик за определенную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместит другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). По договору имущественного страхования могут быть застрахованы имущественные интересы, связанные с утратой, гибелью, недостачей, повреждением определенного имущества, неполучением или недополучением ожидаемых доходов, возникновением, ответственности по обязательствам, возникающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам.К договорам имущественного страхования в полной мере применимы все общепринятые принципы страхования (см. главу 7).
Страхование от огня н-соцутствующих рисков составляет основу шиіущественного страхования и является одним из наиболее распространенных видов стра^ешой защиты в имущественном страховании. Оно служит классическим примером страхования на основе поименованных опасностей. Структура страхового покрытия, формируемого в рамках данного вида страхования, характеризуется выделением:
а) покрываемых видов (групп) имущества;
б) исключаемых из объема ответственности видов (групп) имущества;
в) покрываемых опасностей;
г) исключаемых из объема покрытия опасностей;
д) покрываемых убытков и расходов;
е) исключаемых из объема покрытия убытков и расходов.
Объект страхования
Объектом страхования по договору страхования от огня и сопутствующих рисков являются имущественные интересы страхователя, связанные со следующими объектами (группами объектов) имущества:а) здания, сооружения, помещения, объекты незавершенного строительства; при этом под зданием понимаются все строительные постройки различного назначения, включая навесы, заборы, соединительные мосты, дворовые и тротуарные укрепления, въезды и выезды, водонапорные башни, резервуары, хранилища и т.п., выполненные из кирпича, камня, бетона и иного материала;
б) рабочие машины, передаточные устройства, силовые установки.
Данная группа имущества включает в себя все производственные и связанные с ними машины, устройства, установки, как механического свойства, так и связанные с распределением или передачей энергии, однако важнейшей особенностью страхования данной категории имущества в рамках страхования от огня и сопутствующих рисков является то, что данное страхование не покрывает убытки (расходы), связанные с поломкой указанных машин, установок, устройств (для такого рода убытков (расходов) предусмотрена иная страховая защита, учитывающая особенности указанной группы имущества - страхование машин и оборудования от поломок), а лишь нацелено на возмещение убытков и расходов, явившихся следствием собственно «огневых» рисков;
в) производственное и иное оборудование; к данной категории имущества относится как заранее встроенное (стационарное), так и нестационарное оборудование, включая его части, фрагменты, детали, в том числе и те, что формируют объекты замкнутого цикла;
г) инвентарь;
д) товарные запасы, сырье, материалы, топливо и т.п.; данная группа имущества включает сырье и иные материалы, объекты незавершенного производства (полуфабрикаты) и готовую продукцию, а также вспомогательные материалы, упаковку и упаковочные средства, горюче-смазочные материалы, строительные материалы, очистители и прочие вспомогательные жидкости, объекты отходов и прочее.
е) мебель и иные предметы обустройства;
ж) домашнее имущество и прочее.
Указанные группы имущества могут быть застрахованы по договору страхования от огня и сопутствующих рисков в полном объеме согласно перечню либо по отдельным вышеназванным позициям. Однако принципы страхования на основе поименованных опасностей (застрахованы лишь те риски (опасности), которые специально поименованы в полисе) в равной мере применимы и к иным элементам страховой защиты, в том числе и в отношении объектов имущества. Таким образом, в договоре страхования четко указываются те объекты (группы) имущества, которые попадают в объем страхового покрытия.
Как правило, может быть застраховано имущество, как принадлежащее страхователю на праве собственности, так и то, которое он получил по условиям перехода права собственности на товар, а также имущество, переданное страхователю на условиях аренды, ответственного хранения, а также на условиях иных обязательств, из которых вытекает заинтересованность страхователя в сохранности указанного имущества.
Не покрываемые по настоящему страхованию объекты (группы) имущества можно разделить на две категории - те, которые не подлежат страхованию ни при каких условиях и являются своего рода абсолютным исключением, и те, которые стандартно исключаются из объема покрытия, однако при наличии особых условий и ссылок на это в договоре страхования могут быть включены в объем страхового покрытия на особых условиях.
Так, первая категория такого имущества включает в себя следующее:
а) имущество, расположенное в зоне, которой постоянно угрожают обвалы, обрушения, оползни, наводнения, иные стихийные бедствия и указанная зона признана таковой компетентными государственными органами;
б) здания, сооружения и т.п., ветхие, находящиеся в аварийном состоянии и содержащие в себе в силу этого внутреннюю угрозу обрушения;
в) модели, образцы, прототипы, выставочные экземпляры и т.п.;
г) акции, облигации и другие ценные бумаги;
д) имущество, находящееся в застрахованном помещении, но которым страхователь не распоряжается на правах собственности (аренды, ответственного хранения и т.п.);
е) животные;
ж) растения;
з) взрывчатые вещества, боеприпасы;
и) имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
к) транспортные средства, обладающие соответствующей государственной регистрацией в органах ГИБДД и предназначенные для следования по дорогам общего пользования;
л) имущество работников страхователя.
Вторая категория имущества включает в себя следующие объекты имущества:
а) российская и иностранная валюта, а также валютные ценности; при соблюдении определенных требований к ее хранению (как правило, указывается в правилах страхования и/или условиях договора страхования) по общему правилу применяется только в отношении наличности в кассе юридического лица (а не в общем объеме домашнего имущества гражданина), а также с применением отдельного лимита ответственности, который часто не превышает 10% от общей страховой суммы по договору страхования. Тем самым страховщик стремится управлять указанным риском внутри самого договора страхования;
б) рукописи, планы, чертежи и иные документы, бухгалтерские и деловые книги; при условии соблюдения определенных требований к их хранению и часто в объеме расходов, необходимых на их восстановление, если их восстановление технически возможно и экономически целесообразно. Так же как и в первом случае, применяется ограничение ответственности страховщика в виде установления отдельного лимита ответственности по данной группе имущества;
в) ювелирные изделия, изделия из драгоценных металлов; драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; драгоценные и редкоземельные металлы в проволоке, слитках, песке, самородках и драгоценные камни без огранки и оправ; применимы те же основы принятия на страхование, что и в случае, описанном в подпункте б);
г) технические носители информации компьютерных и аналогичных систем, в частности, магнитные пленки и кассеты, магнитные диски, блоки памяти и т.д.; при условии, что копия указанных объектов имущества находится в месте ином, нежели территория страхования (это связано с необходимостью обеспечения возможности восстановления информации, находящейся на указанных носителях), как правило, страховщик ограничивает свою ответственность по данной группе имущества расходами, необходимыми на восстановление утраченной информации;
д) антиквариат, коллекции марок, монет, денежных знаков, бонов и другие коллекции, а также рисунки, картины, скульптуры и другие произведения искусства;
е) предметы, закрепленные на наружной стороне зданий и сооружений (мачты, антенны, открытые электропровода и т.д.);
ж) банкоматы, в том числе автоматы, обслуживаемые монетами и жетонами, а также автоматы для размена и выдачи денег.
Указанные ниже объекты защищаются страхованием при условии, что они находятся в запираемых помещениях или хранилищах указанного в договоре страхования типа:
а) наличные деньги;
б) документы, свидетельства, сберкнижки и иные ценные бумаги;
в) почтовые марки;
г) монеты и медали;
д) необработанные благородные металлы, а также изделия из благородных металлов, не включая изделия, служащие для украшения интерьера данного помещения;
е) украшения, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни;
ж) имущество, для которого данный пункт специально согласован.
Контрольные кассовые автоматы, автоматы для выдачи сдачи и автоматы с
монетоприемниками, включая автоматы для размена и выдачи денег, не считаются хранилищами для вышеперечисленных объектов имущества.
Страховое покрытие в отношении движимого имущества предоставляется только на территории страхового покрытия. Данное ограничение не распространяется на имущество, которое в результате наступления страхового случая или непосредственно перед его наступлением устраняется с территории страхового покрытия и в связи с этим событием уничтожается, повреждается или утрачивается.
Территорией страхового покрытия являются перечисленные в договоре страхования здания или помещения в зданиях, а также указанные в качестве территории страхового покрытия земельные участки.
Застрахованные опасности
Структура страхового покрытия с точки зрения застрахованных опасностей (рисков) строится на основе формирования:а) базового (стандартного) покрытия, включающего в себя риск огня (пожара), удара молнии, взрыва, падения летательного объекта (так называемая FLExA — Fire, Lightning, Explosion, Aircraft);
б) расширенного покрытия, включающего в себя залив водой, в том числе риски, связанные с авариями систем водоснабжения, энергоснабжения, систем канализации, пожаротушения (аварии спринклерных установок) и прочих систем жизнеобеспечения страхователя, иные риски технологического и технического свойства; указанное покрытие может быть также расширено на риски противоправных действий третьих лиц (кража со взломом, грабеж, разбой, поджог и т.п.), наезда транспортных средств, боя оконных стекол, зеркал и витрин и т.п.;
в) дополнительные опасности - покрытие, включающее в себя риски стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, просадка грунта, сель, извержение вулкана, действие подземного огня, бури, вихри, ураганы и пр.);
г) к особым случаям расширения объема ответственности страховщика по страхованию от огня и сопутствующих рисков можно отнести страхование перерыва процесса производственной (иногда коммерческой, торговой) деятельности.
Крайне важной составляющей при формировании страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков являются определения отдельных категорий застрахованных опасностей.^ этой связи следует отметить, что по отдельным видам опасностей применяются устоявшиеся в международной практике страхования и в практике российских страховщиков дефиниции, однако наряду с ними- существуют и те виды опасностей, для которых нет стандартных определений, и в зависимости от традиций того или иного национального рынка используются более узкие или более широкие понятий.
Под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. При этом огонь не обязательно появляется в виде открытого пламени, достаточно тления и горения, накаливания.
Любое из таких определений предполагает также выделение тех условий или критериев, при которых указанное событие не считается событием, застрахованным в смысле указанной страховой защиты. Так, страховая защита не распространяется на:
а) ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки и т.д.);
б) ущерб, причиненный вследствие возгорания бытовых электроприборов, электронной аппаратуры и оргтехники, если данное возгорание не явилось причиной возникновения дальнейшего пожара;
Под ударом молнии подразумевается прямое попадание молнии в застрахованный объект. Это довольно распространенное определение удара молнии как в практике российских, так и многих зарубежных страховщиков, хотя встречается и определение, предполагающее как прямое, так и косвенное попадание молнии в застрахованный объект. Разумеется, в первом случае последствия попадания молнии в застрахованный объект через систему электропередач (если она не попала в круг застрахованных объектов) не будут покрываться страхованием, тогда как во втором этот случай также будет защищен страхованием.
Страхование распространяется на убытки, произошедшие в результате теплового воздействия молнии, включая ущерб от сожжения и обломков, а также вследствие вызванного молнией давления воздуха. Ущербы электрическим установкам, нанесенные молнией, покрываются только в случае, если молния непосредственно перешла на поврежденные при этом электрические установки.
Под взрывом понимается внезапно происходящее проявление энергетической силы от стремления газов или паров к расширению.
Взрыв резервуаров, помп, котлов, трубопроводов считается взрывом в смысле данного вида страхования только тогда, когда стены разрываются в таком объеме, что возникает внезапное уравнение разницы давлений внутри и во внешней среде резервуара. При этом многие зарубежные страховщики применяют дополнительные критерии для понятия взрыва. Например, при взрыве резервуаров, котлов, трубопроводов — это свободная поверхность разрыва, за счет которой возникает уравнение давления. Так, она должна составлять в резервуарах объемом:
— до 100 м3 более чем 30 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— более 100 м3 — более чем 3000 см2 на 1 м3 содержания резервуара;
— в трубопроводах — минимум 350 см2.
Если взрыв внутри резервуара вызван химической реакцией замещения, то нанесенный резервуару ущерб возмещается и в том случае, когда стены резервуара не повреждены.
Падением летательных аппаратов, их частей, обломков, груза являются с точки зрения данного вида страхования столкновение летательных, как правило, пилотируемых (хотя для целей расширенного толкования данного вида опасности иногда применяется понятие как пилотируемых, так и непилотируемых аппаратов) аппаратов (самолеты, дирижабли, аэростаты, космические аппараты), их частей, обломков или груза на их борту. Ущерб от воздействия данной опасности подлежит страхованию независимо от того, идет ли речь об ущербе от пожара, взрыва, столкновения или давления воздуха в результате столкновения (падения) аппарата.
Указанные опасности предполагают то, что страховщик возмещает убытки, возникающие от непосредственного воздействия одной из застрахованных опасностей на застрахованное имущество. Непосредственным воздействием, в частности, считаются такие элементарные сопутствующие явления этих событий, как дым, жар, давление газа или воздуха.
Застрахованными также считаются убытки, которые являются неизбежным следствием застрахованной опасности. Неизбежность предполагает наличие непосредственной причинно-следственной связи между таким ущербом и застрахованной опасностью. Так, страхованием от огня и сопутствующих рисков покрываются убытки и расходы, вызванные тушением пожара, сносом или уборкой территории, на которой произошел пожар, расходы по уменьшению ущерба, расходы, вызванные необходимостью обеспечить соответствующую охрану поврежденной территории или имущества, и пр. Другое дело, что покрываемые убытки и расходы подразделяются в смысле структурирования страхового покрытия на те, которые включены в объем покрытия безусловно и для этого не требуется специальных указаний в полисе:
а) прямой реальный ущерб застрахованному имуществу (гибель, повреждение и т.п.); хотя, конечно, встречаются редкие случаи распространения страховой защиты на определенный вид ущерба, например, только в отношении случаев полной гибели, обычно мотивом такого ограничения объема ответственности в части видов покрываемых убытков (ущербов) является оптимизация стоимости страховой защиты;
б) расходы по тушению пожара;
в) расходы по минимизации ущерба.
Тогда как иные категории расходов (расходы по охране территории страхования, на которой реализовалось застрахованное событие, расходы по сносу (слому) поврежденных конструкций и их частей и т.п.) возмещаются по договору страхования только при условии их непосредственного включения (поименования) в договоре.
Стандартный полис страхования от огня не охватывает многие другие опасности,, представляющие угрозу имущественным интересам страхователя. Поэтому договоры страхования от огня и сопутствующих рисков могут предполагать возмещение ущерба, нанесенного в результате следующих событий:
а) аварии систем водоснабжения;
б) противоправные действия третьих лиц, включая кражи и грабежи;
в) наезд наземных транспортных средств;
г) стихийные бедствия и иные.
Указанные опасности наиболее часто включаются в «огневой» полис, при этом их набор может быть самым различным в зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя.
Страхование по расширенному покрытию и по дополнительным опасностям предполагает как практику страхования на основе единого полиса, так и практику заключения отдельных полисов в отношении расширения и (или) дополнения страхового покрытия по страхованию от огня и сопутствующих рисков. Единственным, пожалуй, исключением является расширение страхового покрытия на риски перерыва процесса производственной деятельности. По общему правилу данное покрытие предоставляется исключительно как дополнение к основному покрытию по страхованию от огня и сопутствующих рисков и на основе единого полиса. В российской же практике можно встретить довольно много примеров существования отдельных правил страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, а также заключения отдельных договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности. В подобных случаях одни страховщики все же следуют той логике, что без полиса страхования от огня и сопутствующих рисков не может быть и полиса страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности, таким образом, заключают договор страхования последних только при наличии договора страхования от огня и сопутствующих рисков. Практика других российских страховщиков предполагает возможность заключения договоров страхования рисков перерыва процесса производственной деятельности без привязки к договору страхования от огня и сопутствующих рисков.
Залив — это событие, явившееся следствием аварий в системах водоснабжения, отопления, канализации, пожаротушения или проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений, не принадлежащих страхователю. При этом страховой защитой не покрываются:
а) ущерб, возникший вследствие влажности внутри помещения, здания (плесень, грибок, отсыревание и т.п.);
б) ущерб в результате воздействия дождевой или талой воды;
в) ущерб, причиненный мерами пожаротушения, применяемыми с целью предотвращения дальнейшего распространения огня, если страховое покрытие по договору страхования не включает риск пожара;
г) ущерб, возникший вследствие затопления имущества, хранящегося в подвальных или иных заглубленных помещениях на расстоянии менее 20 см от поверхности пола;
д) ущерб, причиненный резервуарам, жидконесущим системам и сантехническому оборудованию в результате противоправных действий третьих лиц на территории страхования;
е) ущерб, причиненный вследствие расширения жидкостей от перепадов темпера
туры, а также в результате естественного износа, коррозии, ржавения указанных систем. '
Понятие залива в результате аварий вышеперечисленных систем тесно связано с понятием собственно систем водоснабжения, канализации, пожаротушения и т.п. Так, к элементам указанных систем относятся сами трубы, установки, предназначенные для передачи воды, смычки, точки отбора воды, сборщики и т.п., тогда как промышленные установки, подключенные к таким системам, элементами самих систем, в том числе оборудованием водоснабжения, не являются, поскольку относятся к категории потребляющего оборудования. Таким образом, при толковании указанного события в качестве страхового предполагается, что причина возникновения самого события лежит в авариях водоподводящих и водоотводящих систем, оборудования и их элементов.
Страховое покрытие в связи с данным видом опасности может также распространяться на случаи повреждения, уничтожения имущества страхователя, а также понесенные им расходы, вызванные замерзанием и разрывом труб, которые:
— проложены на территории страхования, хотя и обеспечивают снабжение незастрахованных групп имущества, либо
— проложены за пределами территории страхования и, хотя и не принадлежат страхователю, но которые он обязан поддерживать в надлежащем техническом состоянии.
Противоправные действия третьих лиц — это действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества. При этом страхование не распространяется на убытки, явившиеся следствием действий самого страхователя, выгодоприобретателя и работающих у него лиц.
Крайне важным аспектом при определении опасностей, относящихся к категории противоправных действий третьих лиц, является соотнесение этих определений с терминами и категориями, используемыми в действующем законодательстве. Это связано с тем, что только в этом случае возможна последующая формальная (документарная) идентификация самого факта страхового события, если таковое произойдет. Ведь акт (протокол) о произошедшем будет составлять соответствующий компетентный орган, и руководствоваться он будет, конечно же, нормами и формулировками, закрепленными в действующем законодательстве. Таким образом, игнорируя указанные формулировки, страховщики порой попадают в ситуацию, при которой по формальному признаку произошедшее событие нельзя считать тем, которое было застраховано, так как именуется оно иначе, нежели это установлено согласно соответствующему официальному документу об установлении факта страхового события.
Так, определение кражи закреплено в Уголовном кодексе. В законодательстве различных стран это понятие насчитывает от нескольких до нескольких десятков составов, среди них кража со взломом, с проникновением, с использованием поддельных ключей, с тайным проникновением, с применением силы по отношению к вещи и т.д. В Уголовном кодексе Российской Федерации кража определена как тайное хищение чужого имущества -статья 158.
Для целей страхования страховые компании большинства европейских стран в качестве застрахованного события выделяют кражу со взломом, при этом понимая насильственное и незаконное проникновение вора на территорию страхования с целью совершения кражи. Такое понимание позволяет отсечь случаи проникновения правонарушителя с применением настоящих (неподдельных) ключей, при этом во внимание не принимается то, каким образом вор получил (добыл) неподдельные ключи.
Таким образом, под кражей со взломом понимается такое хищение имущества, когда имеются следы проникновения в закрытое помещение либо иное закрытое хранилище в пределах территории страхования, а также следы ухода из указанного помещения (куда злоумышленник проник обычным путем и где тайно оставался с целью совершения хищения до его закрытия):
— через отверстия, не предназначенные в обычной обстановке для проникновения людей (например, через вентиляционные отверстия);
— посредством проделывания отверстий в перегородках, стенах, крышах и т.д.;
— посредством взламывания дверей, повреждения окон, применения отмычек, поддельных ключей или иных технических средств. Не считаются поддельными ключи, изготовленные их владельцем (либо иными лицами по поручению владельца) на основании оригиналов ключей;
— посредством использования ключей владельцев (оригиналов или дубликатов), похищенных им в результате кражи со взломом, простой кражи или в результате разбоя или грабежа.
В практике российских страховщиков встречались случаи, когда специалист по урегулированию убытков исследовал сам факт проникновения вовнутрь, учитывал сам факт наличия следов взлома (проникновения), однако не учитывал особенности проявления этих следов и не исследовал следы ухода с территории страхования. Таким образом, встречались случаи, когда сымитированный случай проникновения изнутри (разбитое изнутри стекло) по невнимательности принимался за факт проникновения вовнутрь.
Крайне важно не вкладывать в понятие «кража» иные виды преступлений против собственности, которые имеют отдельное регулирование и закрепление в законодательстве.
Так, действующее российское законодательство выделяет: грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство и другие.
Под грабежом согласно статье 161 Уголовного кодекса РФ понимается открытое хищение имущества. Определение грабежа, используемые страховыми организациями для целей формирования страховой защиты, предполагает такое хищение имущества, которое совершается открыто с применением к страхователю либо уполномоченному страхователем в отношении застрахованного имущества лицу насилия, не опасного для жизни или здоровья либо связанного с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
Статья 162 Уголовного кодекса РФ разбой определяет как нападение в целях хищения чужого имущества, совершаемое с применением насилия или с угрозой применения насилия. Страховщики для целей страхования определяют разбой как хищение имущества, когда оно совершается с применением по отношению к страхователю либо уполномоченному им в отношении застрахованного имущества лицу насилия, опасного для жизни или здоровья, либо связано с угрозой применения такого насилия в пределах территории страхования.
При этом страхованием, как правило, не покрывается:
а) ущерб, возникший в результате воздействия огня от пожара, вызванного поджогом;
б) ущерб, возникший в результате воздействия воды и/или других жидкостей, распространившихся из резервуаров, систем водоснабжения и сантехнической арматуры, поврежденных в результате противоправных действий третьих лиц, и пр.
Наезд транспортных средств - это опасность, связанная с наездом транспортных средств, не принадлежащих страхователю, на объекты имущества, находящиеся на территории страхования.
Бой оконных стекол, зеркал и витрин — это вид опасности, связанный с повреждением предметов и элементов из стекла (витрины, оконные стекла, зеркала, стеклянные стены, прочие аналогичные изделия из стекла). Страховая защита распространяется при этом на:
а) убытки, причиненные поименованным в договоре страхования объектам имущества из стекла или их элементам из стекла;
б) расходы по размещению лесов, креплений и иного арендованного оборудования, необходимых для замены поврежденных объектов имущества из стекла;
в) по демонтажу и монтажу объектов, препятствующих замене поврежденных объектов имущества из стекла и (или) стеклоэлементов — решетки, карнизы, жалюзи и т.п.;
г) иные расходы, необходимые для приведения объектов из стекла в состояние, существовавшее до наступления страхового события.
Не возмещаются страхованием:
а) убытки и расходы, понесенные страхователем в результате оттаивания или размораживания стекол с помощью нагревательных приборов, а также в результате иного разрушительного воздействия отопительных приборов на стекла и элементы из стекол;
б) убытки и расходы, произошедшие в результате разрушительного воздействия на стекла рекламных световых установок и др.
Стихийные бедствия. К стихийным бедствиям относят: ливень, град, если они носят особо опасный характер и являются необычными для данной местности; наводнение; затопление; землетрясение; оползень; обвал; оседание (просадка) грунта; необычное для данной местности действие подпочвенных вод; вихрь, ураган, смерч и иное движение воздушных масс, вызванное естественными процессами в атмосфере.
Как видно из вышеприведенного определения, некоторые ограничения в его толковании уже содержатся в нем (так, это следует из формулировок «...являются необычными для данной местности», «необычное для данной местности действие...»). В определения вводятся и иные ограничения, например, включая в объем покрытия опасность воздействия воздушных масс, вызванную естественными процессами в атмосфере, страховщики также указывают, что они понимают под таким воздействием, например, случаи, когда скорость ветра превышает 80 км/час.
При этом не возмещается ущерб, возникший вследствие проникновения в застрахованное помещение или строение дождя, снега, града и грязи через незакрытые окна, двери, а также отверстия, сделанные преднамеренно или возникшие вследствие ветхости или строительных дефектов.
Довольно много особенностей существует при включении в объем страхового покрытия опасности «буря».
С точки зрения применения страхового понятия «буря», буря возникает при движении воздуха, вызванном погодными условиями, с силой ветра по меньшей мере 8 баллов по шкале Бофорта, что соответствует скорости в 62 — 74 км/ч. При минимальной скорости в 62 км/ч буря еще не наносит каких-либо заметных убытков. Как правило, последствиями ветра такой силы являются только слом особо чувствительных частей зданий и отдельно стоящих сооружений, особенно когда они построены на открытой местности. Серьезные ущербы зданиям, сооружениям и их частям наносятся ветром, сила которого достигает 9 баллов.
Страховщики при этом (особенно скрупулезно проявляется в практике зарубежных страховщиков) различают различные виды и составы последствий воздействия бури, за счет которых они формируют широкое либо узкое покрытие по данному виду опасности. Так, повреждения, разрушения, гибель застрахованного имущества могут проявляться в:
а) непосредственном воздействии бури. Такие убытки проявляются в виде сдвинутых кровельных черепиц, поврежденной (сломанной) кровли из иных материалов, сломанных водосточных желобов, выдавленных (разбитых) оконных стекол, обвалившихся (обрушившихся) зданий, сооружений, опрокинутых объектов имущества, повреждения (гибели) иного имущества, находившегося в застрахованном здании, сооружении;
б) том, что буря опрокидывает части зданий, построек, деревьев, объектов имущества (установок, кранов, мачт и т.п.) на застрахованное имущество или здания, в которых находится застрахованное имущество;
в) прочих убытках, произошедших в непосредственной связи с бурей (возникают чаще всего, когда через треснувшие поверхности крыш и раздробленные оконные стекла проникает дождевая или снеговая вода).
Часто, помимо типичных (по уменьшению ущерба), возмещаемых при страховании от огня расходов, покрываются также расходы, связанные с уборкой, сломом, сносом поврежденных бурей зданий, сооружений, их частей.
Из страхового покрытия в отношении бури исключаются убытки, произошедшие в результате:
а) проникновения дождя, града, снега или грязи в незакрытые окна или другие существующие отверстия, однако такие убытки покрываются, если отверстия возникли под воздействием или в результате бури;
б) пожара, удара молнией или взрыва даже в том случае, если пожар или взрыв был последствием бури;
в) штормового прилива и лавин;
г) землетрясения.
С точки зрения объектов имущества, принимаемых на страхование, как правило, страхование от бури не распространяется на:
а) стекла магазинов и витринных окон;
б) особые виды стекол: стекла с художественной обработкой, стекла церквей, соборов, а также стекла величиной более 3 квадратных метров;
б) расположенное на внешней стороне здания оборудование (вывески, иные объекты, рекламы, антенны);
в) электрические провода, включая мачты, подпорки и т.п.;
г) объекты ограды.
Повреждение. Под повреждением понимается возникновение ущерба в результате внезапного механического воздействия непредвиденных физических сил при отсутствии прямой причинной связи с действиями страхователя, выгодоприобретателя или иных застрахованных событий. При этом страховой защитой не покрывается:
а) ущерб, возникший от падения конструктивных элементов и обломков (частей) объекта страхования, вызванного его частичным разрушением или повреждением вследствие ветхости (износа) этого объекта и/или производственных (строительных) дефектов;
б) ущерб, вызванный проведением страхователем строительных, ремонтных, взрывных работ, выемкой грунта, засыпкой пустот или проведением земленасыпных работ.
Чаще указанный вид опасности включается в объем покрытия при страховании имущества физических лиц, нежели при страховании имущества предприятий.
Систематизируя категории расходов, которые возмещаются в обязательном порядке, могут подлежать возмещению или не подлежат возмещению по договору страхования от огня и сопутствующих опасностей (рисков), необходимо назвать следующие:
Подлежащие возмещению в обязательном порядке:
а) страховщик возмещает расходы, в том числе и безуспешные, которые страхователь счел необходимыми для уменьшения последствий конкретного страхового случая. При страховании в заниженных суммах расходы по уменьшению последствий страхового случая возмещаются независимо от указаний страховщика пропорционально в том же соотношении, что и сами убытки. Эта категория расходов полежит возмещению, даже если на это нет специального указания в договоре страхования;
б) по ликвидации последствий страхового случая (ущерба).
Могут возмещаться при наличии соответствующего условия в договоре страхования:
а) расходы по обнаружению и установлению ущерба. Страховщик возмещает страхователю расходы по обнаружению и установлению размера ущерба, принимая во внимание целесообразность этих расходов;
б) по расчистке территории, на которой возник ущерб, включая слом уцелевших частей застрахованного имущества, транспортировку мусора и прочих остатков на ближайшее место свалки или хранения, хранение или утилизацию (расходы по расчистке и слому); при этом расходы по очистке земли и воды не возмещаются;
в) по тушению пожара; добровольные пожертвования страхователя лицам, принимавшим участие в борьбе с пожаром, возмещаются только в том случае, если это было заранее согласовано со страховщиком;
г) расходы, возникающие вследствие того, что с целью восстановления или реализации застрахованного имущества другое имущество должно перемещаться, изменяться или охраняться (определенный вид расходов по перемещению и охране);
д) расходы по перемещению и охране — это, в частности, расходы по демонтажу и ремонту машин, оборудования и т.п., пролому, слому или восстановлению частей здания или расширению отверстий;
е) по восстановлению актов, планов, бухгалтерских книг, картотек, чертежей, перфокарт, магнитных лент, дискет и прочих носителей данных; если в восстановлении нет необходимости или необходимость точно не установлена в течение двух лет с момента наступления страхового случая, то страховщик выплачивает возмещение в размере расчетной стоимости материалов.
Наиболее типичные исключения из объема покрытия по страхованию от огня и сопутствующих опасностей (рисков), помимо специальных, указанных в привязке к каждой категории опасности, следующие:
а) нагар (опалины), кроме тех повреждений огнем, которые вызваны застрахованной опасностью «пожар»;
б) ущерб, нанесенный механизмам с двигателями внутреннего сгорания при взрывах, возникающих в камерах сгорания, а также убытки от давления газа, возникающего в распределительных устройствах электрических выключателей;
в) убытки от воздействия электрического тока на различные электрические устройства с возникновением пламени или без него (например, в результате перенапряжения, таких нарушений в изоляции, как короткое замыкание, замыкание в обмотке, контакт с телом, заземление, недостаточный контакт), в результате неисправности контактов различных измерительных, регулирующих и предохранительных устройств и иных аварий и неисправностей электротехнического оборудования;
г) любые косвенные убытки;
д) убытки, причиненные застрахованному имуществу, а также расходы, прямо или косвенно связанные с:
— применением или воздействием атомной энергии;
— военными действиями любого рода, военным вторжением, вооруженными столкновениями с объявлением войны или без него, гражданской войной;
— внутренними волнениями, беспорядками, революцией, освободительной войной, восстанием, мятежом, бунтом, путчем, государственным переворотом, заговором;
— конфискацией, реквизицией, национализацией.
Страховая стоимость. Соотношение страховой суммы и стоимости застрахованного имущества.
Проблема определения страховой стоимости является ключевой в страховании имущества, так как именно ее решение влияет на реализацию основополагающего принципа страхования: «страховая сумма равна страховой стоимости». Это идеальное отражение принципа. Разумеется, возможны случаи страхования в завышенных суммах и страхования в заниженных суммах (неполное страхование), при этом как умышленное, так и ошибочное (либо небрежное). Каждый из указанных случаев имеет свои правовые последствия, большая часть которых нашла и свое законодательное закрепление.
Так, статья 947 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования... (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком...» в соответствии со следующими правилами. «При страховании имущества... если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость)». Такой стоимостью для имущества согласно указанной статье является: «...его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования». При этом согласно статье 948 Гражданского кодекса РФ «страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости».
Гражданский кодекс РФ также предусматривает правовые последствия случаев неполного страхования (или страхования в заниженных суммах) и страхования сверх страховой стоимости.
Так, если в договоре страхования имущества страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, а значит, имеет место страхование в заниженных суммах, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю часть понесенных им убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (пункт 1 статьи 949 ГК РФ). При этом договором страхования может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости (пункт 2 статьи 949 ГК РФ).
В то же время, если имущество застраховано лишь в определенной части его страховой стоимости, страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у иного страховщика, но таким образом, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость имущества (статья 950 ГК РФ).
При страховании сверх страховой стоимости, то есть когда страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества, превышает страховую стоимость, договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость (пункт 1 статьи 951 ГК РФ). Правовые последствия при этом сводятся к следующему:
а) уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит;
б) если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств страхования сверх страховой стоимости она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы (пункт 2 статьи 951 ГК РФ);
в) при наступлении страхового события и признания случая страховым размер страхового возмещения не превысит размера действительного ущерба при частичных повреждениях имущества, и страховую стоимость - при полной его гибели.
Указанные последствия страхования сверх страховой стоимости применимы и к тем случаям, когда такая ситуация достигнута за счет страхования одного и того же объекта страхования от одной и той же группы опасностей (рисков) у двух или нескольких страховщиков (двойное или многократное страхование). Наступление страхового события в данном случае влечет за собой то, что сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (пункт 4 статьи 951 ГК РФ).
Если завышение страховой суммы над страховой стоимостью произошло умышленно — явилось следствием обмана со стороны страхователя, — страховщик вправе требовать:
а) признания договора недействительным в полном объеме и
б) возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
Приведенные выше рассуждения и правовые последствия не распространяются на случаи, когда имущество застраховано от разных событий (страховых рисков) как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками (пункт 1 статьи 952 ГК РФ). В этом случае допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью объекта, принятого на страхование.
Таким образом, чтобы ответить на вопрос о том, имеет ли место страхование сверх страховой стоимости (страхование в завышенных суммах), следует проанализировать ситуацию с точки зрения следующих вопросов:
а) застрахованы ли по различным договорам страхования одни и те же объекты имущества, одни и те же группы объектов имущества или же разные объекты или группы объектов;
б) указанные объекты имущества, группы объектов имущества, застрахованные по различным договорам страхования, защищены от одних и тех же рисков, групп рисков, или же объем страхового покрытия по различным договорам страхования предполагает защиту от различных рисков, групп рисков;
в) страхование по различным договорам страхования осуществляется на один и тот же период времени или же период действия каждого из договоров страхования различен.
Если ответы на указанные вопросы положительные в их первой части, при этом страховые суммы по всем договорам страхования совокупно превышают страховую стоимость объекта или группы объектов, принятых на страхование, - то имеет место двойное или многократное (в зависимости от количества участвующих страховщиков) страхование. Если ответы положительные во второй части каждого из поставленных вопросов, то двойное или многократное страхование отсутствует.
Двойное или многократное страхование в страховании ущербов не отрицается, оно и не запрещается законодательно. Другое дело, что последствия его таковы, что страхователь в случае возникновения ущерба в результате застрахованного события не может извлекать выгоду из такого страхования, а потому не вправе получить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же события дважды или многократно. Иными словами, правовые последствия таких ситуаций аналогичны тем, что предусмотрены для страхования сверх страховой стоимости при страховании у одного страховщика (статья 951 ГК РФ).
Все вышесказанное лишний раз подчеркивает, сколь значимым является вопрос верного (адекватного) установления размера страховой суммы при страховании имущества. И одной только формулы «страховая сумма равна страховой стоимости» здесь недостаточно. Ведь основой определения страховой стоимости могут быть самые разные экономические базы. Законодатель в качестве исходной дает нам лишь одну из них - действительную стоимость (статья 947 ГК РФ: «при страховании имущества, ...если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость»).
Приведенная норма диспозитивна. Она допускает, что стороны страхового обязательства вправе выбрать и иную основу установления страховой стоимости объекта, а значит, и страховой суммы по договору страхования. Это может быть и единственно верным с учетом особенностей отдельных групп имущества, принимаемых на страхование по договорам страхования от огня и сопутствующих рисков.
Общая страховая практика, и зарубежная, и российская, сводится к применению следующих видов стоимостей с учетом особенностей объектов имущества, принимаемого на страхование.
Страховой стоимостью зданий является:
а) восстановительная стоимость объекта; восстановительная стоимость — это принятая в данной местности стоимость нового строительства, включая расходы на архитектурные и прочие конструкторские работы, а также на планирование указанного объекта;
б) действительная стоимость, если она составляет менее 50% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости здания, уменьшенной на долю соответствующей степени износа;
в) общая стоимость, если здание подлежит сносу или обесценилось, а также если страхование согласно договору осуществляется только на общую стоимость; обесценение имеет место, в частности, в случае, когда здание в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации здания в определенной местности и в определенный момент времени. Понятие «общей» стоимости наиболее характерно в применении для немецкого страхового рынка. Аналогией ей в других рынках может служить понятие «рыночной» стоимости.
Страховой стоимостью технического и коммерческого оборудования (оснащения) предприятия и иных предметов, находящихся на территории страхования, является:
а) восстановительная стоимость; восстановительная стоимость — это сумма, необходимая для нового приобретения имущества такого же вида, количества и качества или для его изготовления; определяющей при этом является более низкая сумма, установленная на рынке (например, аналогичное оборудование можно приобрести на территории Российской Федерации за 100 единиц, в Канаде за 120 единиц, дополнительно отягощенных еще и транспортными расходами, расходами, связанными с таможенной очисткой и т.п.);
б) действительная стоимость, если она составляет менее 40% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости имущества за вычетом суммы, соответствующей его состоянию, определенному по степени износа;
в) общая стоимость, если имущество в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость — это максимально возможная для страхователя цена реализации имущества в определенной местности и в определенный момент времени.
Страховой стоимостью в отношении следующих категорий имущества:
а) товаров, производимых страхователем, даже если они еще не изготовлены;
б) товаров, которыми торгует страхователь;
в) сырья и
г) натуральных продуктов
— является сумма, необходимая для приобретения имущества такого же вида и качества или для его изготовления в определенной местности и в определенный момент времени; определяющей является более низкая сумма.
Страховая стоимость ограничивается максимально возможной ценой реализации продукта, для полуфабрикатов — максимально возможной ценой реализации готовых изделий.
Страховая стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:
а) для ценных бумаг с официальным курсом — это единый средний курс на день последней котировки всех официальных бирж;
б) для сберегательных книг — сумма, имеющаяся на счете;
в) для прочих ценных бумаг - их рыночная цена.
В исследовании вопроса о стандартах определения страховой стоимости было бы неверным обойти Государственный стандарт Российской Федерации о Единой системе оценки имущества (ГОСТ Р 51195.0.02-98), введенный в действие с 1 января 1999 года. Указанный стандарт разработан и внесен Техническим комитетом ТК 389 «Оценка имущества», введен в действие Постановлением Госстандарта России № 328 от 18 августа 1998 года.
Указанный стандарт устанавливает стандарты определения стоимости различных категорий имущества с учетом особенностей отдельных категорий имущества, а также различных целей его оценки: для отражения в отчетности, для сделок купли-продажи, лизинга, страхования, уступки прав аренды, для проведения торгов, аукционов, конкурсов и т.д.
Указанный стандарт выделяет следующие виды стоимостей, которые могут быть применены и для целей заключения договоров страхования:
а) рыночная стоимость — расчетная денежная величина, по которой продавец, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы продать его, а покупатель, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его приобретать, согласен был бы его приобрести;
б) восстановительная стоимость — стоимость воспроизводства объекта имущества в ценах на дату проведения оценки;
в) стоимость замещения — стоимость объекта, аналогичного тому, который оценивается, в ценах на дату проведения оценки;
г) первоначальная — стоимость создания объекта имущества на момент начала его использования (ввода в эксплуатацию);
д) остаточная стоимость — стоимость имущества, уменьшенная на долю степени износа;
е) стоимость при существующем использовании — рыночная стоимость имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении возможности его продажи на рынке;
ж) страховая стоимость — стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая.
Из вышеприведенного наглядно видно, что не все категории стоимостей, применяемые в названном стандарте, достаточно исчерпывающи и однозначны для целей использования при заключении договора страхования. Наиболее интересным является введение такого понятия, как страховая стоимость, и это именно стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая. Таким образом, и Государственный стандарт в данном определении следует ключевому принципу страхования: «страхователь не может извлекать выгоду из страхования», возмещение должно быть равным размеру понесенного ущерба.
Теория определения и применения различных видов стоимости для целей проведения страхования имущества экстраполируется в различные модели такого страхования. Так, возможны следующие варианты полисов страхования имущества от огня и сопутствующих опасностей (рисков):
а) страхование по фактической стоимости — таким образом, страховой стоимостью объектов имущества, принятого на страхование, является цена восстановления (покупки, замены) по наименьшей из оценок, возникающих из разницы между старой и новой средней стоимостью, а для зданий - обычная для определенных условий, местности и времени стоимость строительства за вычетом суммы, соответствующей степени износа и технического состояния здания;
б) страхование на базе восстановительной стоимости — в промышленности, торговле и т.п. объекты имущества принимаются на страхование без вычета степени износа. При возникновении ущерба страхователь получает возмещение и той части его расходов, которые превосходят фактическую стоимость имущества и связаны с транспортировкой, таможенной очисткой, монтажом, наладкой оборудования и т.п.
Если бы страхования на базе восстановительной стоимости не существовало, то страхователю пришлось бы самостоятельно нести расходы, превосходящие фактическую стоимость, при покупке новых вещей для замены действовавших на момент возникновения ущерба либо необходимых для возведения зданий, сооружений заново.
Условия страхования на базе восстановительной стоимости применимы к зданиям, техническому, коммерческому, промышленному оборудованию. Они, однако, не применяются, как правило, к образцам, прототипам, моделям, типовым производственным приспособлениям, в которых текущая деятельность страхователя более не нуждается;
в) страхование на основе рыночной стоимости — для готовой продукции, проданной по фиксированной, страховой стоимостью считается согласованная цена контракта за вычетом сэкономленных в результате непоставки затрат (транспортные, накладные расходы и т.п.);
г) особые варианты страхования — общее правило таково, что страховая стоимость всегда должна соответствовать стоимости застрахованного имущества, однако для некоторых категорий имущества довольно сложно достичь этого правила, а значит, предусмотренная страховая сумма должна все время корректироваться. Часто это достаточно сложно для страхователя, поскольку он не всегда своевременно получает информацию о случившихся изменениях. На этот случай страховщики (преимущественно зарубежные) предлагают некоторые особые формы страхования, которые во многом предотвращают такие сложности;
— скользящее страхование по восстановительной стоимости
Данная модель применяется, как правило, при страховании зданий, сооружений, помещений и т.п., если за основу определения страховой стоимости выбрана восстановительная стоимость объекта. Благодаря выбору именно скользящей базы для определения восстановительной стоимости договор страхования в части определения страховой суммы автоматически приспособлен к изменениям цен на рынке на строительные материалы, работы и т.п. Приспособление к изменениям цен происходит не за счет частого изменения размера страховой суммы по договору, а за счет соответствующей корректировки страховой премии. В случае возникновения ущерба размер возмещения рассчитывается исходя из обычных для данной местности и данного времени цен на момент возникновения ущерба. Размер возмещения калькулируется на основе стоимости за метр площади для постройки здания, сооружения и т.п. и количества метров, занятых зданиями, включая особые строительные детали;
— страхование на основе оговорки о дополнительной выплате в случае повышения стоимости объекта в течение периода действия договора страхования
Чтобы адекватно оценить данную модель и правильно установить все экономические параметры такой страховой защиты, за основу берутся исходные данные о ценах в период времени, когда осуществлялось возведение объекта либо когда последний раз было существенное увеличение цен. Произошедшие после указанного момента повышения цен учитываются при помощи некоей надбавки к страховой сумме или дополнительной страховой суммы. Страховая премия рассчитывается как базовая премия, увеличенная на надбавку. Если общая страховая сумма (базовая и дополнительная) при наступлении страхового случая оказалась достаточной на момент начала действия договора страхования, а страхование увеличения основных фондов предприятия осуществлялось своевременно, то страховщик возмещает ущерб, как если бы страховая сумма по договору равнялась базовой, увеличенной на двойной размер дополнительной страховой суммы. Тем самым возможный лимит по такому страхованию увеличивается;
— страхование по товарным остаткам
Для товарных запасов характерны значительные колебания по стоимости этих запасов, единовременно находящихся на складе или в ином месте надлежащего хранения на момент возникновения ущерба. Данный фактор также тесно связан и с возможным колебанием цен на товар в определенный момент времени. Таким образом, страхователю, учитывая все это, пришлось бы при определении страховой суммы ориентироваться на максимально возможный размер стоимости продукции, единовременно размещенной на складе, при том на весь период страхования. Это означало бы, что и страховая премия должна была бы рассчитываться из расчета полной страховой суммы в течение всего периода страхования, несмотря на то, что страховая сумма такого размера объективно была бы нужна только в определенные промежутки времени. Данная модель страхования позволяет условно разбить период страхования на промежутки времени, в течение которых и происходит максимальная загрузка склада (например, на недели, месяцы) и в которые и осуществляется детальный контроль за реальными показателями стоимостей на складе и соответствующий расчет премии, подлежащей уплате страховщику.
Определение стоимости страхования - размера страховой премии.
Структурирование страхового покрытия в страховании от огня и сопутствующих рисков на базовое (стандартное), расширенное и по дополнительным опасностям предполагает и некоторые особенности при определении стоимости такого страхования. По общему правилу по базовому (стандартному) покрытию устанавливается единая базовая ставка премии, к исчислению которой страховщик подходит крайне скрупулезно, учитывая все особенности риска, принимаемого на страхование. Так, страховщик выделяет те критерии, которые позволят ему применить скидки и надбавки к так называемому исходному риску, то есть стандартному для данной категории объектов, принимаемых на страхование.На применение скидок, в частности, влияют следующие критерии:
а) наличие надлежащего оборудования, позволяющего осуществлять мероприятия по обнаружению и сообщению о пожаре;
б) наличие надлежащего оборудования и средств для реализации мероприятий по тушению пожара;
в) возможность организации территории для осуществления временного производства - актуально при расширении страхового покрытия на страхование перерыва процесса производства;
г) наличие (применение) франшизы, размер и вид применяемой франшизы;
д) благоприятное развитие событий в течение последних пяти страховых лет - благоприятная история убытков;
е) соответствующие технические и технологические особенности объектов, принимаемых на страхование (прежде всего зданий), и др.
Например, рассмотрим иллюстрацию тому, как наличие определенных средств и приспособлений для предотвращения и тушения пожара может повлиять на применение скидок к исчисленному страховому тарифу исходя из стандартной степени риска.
1. Обнаружение и оповещение о пожаре.
| Оповещение | Сигнализация с непосредственным подключением |
Местная система сигнализации или система сигнализации, подключенная на пульт, не находящийся под постоянным контролем | ||
| на сигнальный пульт локальной пожарной части | на сигнальный пульт регулярной пожарной части | на иной пульт, не контролируемый постоянно | ||
| Обнаружение | Скидка в % | Скидка в % | Скидка в % | Скидка в % |
| 1.1. Автоматическая система сигнализации повышенной надежности | 20 | 15 | 10 | 2 |
| 1.2 Автоматическая система сигнализации | 10 | 8 | 6 | 2 |
| 1.3. Датчики автоматической системы пожаротушения в помещении | 5 | 5 | 5 | 0 |
|
1.4. Охрана с обходом территории каждые: | ||||
| 2 часа | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 4 часа | 3 | 3 | 3 | 3 |
2. Средства пожаротушения.
| Виды средств | Скидка в % |
| 2.1. Спринклерные системы 1)2) | До 50 |
| 2.2. Водоразбрызгивающие системы 2) 3) | |
| 2.2.1. Ручные | До 25 |
| 2.2.2. Автоматические | До 45 |
| 2.3. С02-системы 2) | |
| 2.3.1. Ручные | До 25 |
| 2.3.2. Автоматические | До 45 |
| 2.4. Галон-системы 2) | |
| 2.4.1. Только автоматические | До 35 |
| 2.5. Пенные системы 2) | |
| 2.5.1. Ручные | До 10 |
| 2.5.2. Автоматические | До 20 |
| 2.6. Порошковые системы 2) | |
| 2.6.1. Ручные | До ю |
| 2.6.2. Автоматические | До 20 |
| 2.7. Системы искротушения 2) | |
| 2.7.1. Только автоматические | До 15 |
| 2.8. Дымо- и тепловыводящие системы | |
| 2.8.1. Ручные | 2 |
| 2.8.2. Автоматические | 4 |
| 2.9. Собственная пожарная бригада 4) | |
| 2.9.1. Производственная пожарная команда преимущественно с профессиональными пожарными | 25 |
| 2.9.2. Прочие пожарные команды | 20 |
| 2.9.3. Производственная пожарная команда в постоянной готовности | 10 |
| 2.9.4. Производственная пожарная команда в непостоянной готовности | 5 |
|
2.10. Добровольная пожарная дружина 3. Организация противопожарной безопасности. | 3 |
| 1.4.2. Организация противопожарной безопасности |
Макси мальное кол-во баллов |
|
1.4.2.1. Имеются уполномоченные квалифицированные инспекторы по технике противопожарной безопасности. Обнаруженные недостатки устраняются незамедлительно. Имеется план системы пожарной сигнализации, план действий при пожаре, проводится регулярный (каждые 1—3 года) инструктаж персонала по действиям при пожаре и обращению со средствами пожаротушения. | 2 |
| 1.4.2.2. Проводятся регулярные (каждые 1—3 года) осмотры предприятий с привлечением представителей и экспертов страховщика. При этом анализируются убытки за последние годы. | 1 |
| 1.4.2.3. Привлечение представителей и экспертов страховщика при планировании новых и реконструкции старых объектов, а также при изменении производственного назначения. | 1 |
|
Итого: 1.4.3. Огнеопасные работы и запрещение курения | 4 |
|
1.4.3.1. Проведение огнеопасных работ (сварка, пайка, резка и т.д.) запрещено вне отведенных для этого мест. При неординарных работах с источниками огня необходимо наличие соответствующих допусков, выданных компетентными органами. Вышеперечисленные требования распространяются на работы на крыше (высотные работы). 1.4.3.2. Запрещение курения вне оборудованных мест и контроль за соблюдением этого требования | 5 |
| Оборудованные места для курения | 2 |
|
Итого: 1.4.4. Особые меры по предотвращению пожара и взрыва | 7 |
|
1.4.4.1. Установки для понижения давления при взрыве, по освобождению избыточного давления, инертизирующие и иные установки, не указанные в п. Пожаротушение - и иных разделах. Данные установки должны проверяться не реже одного раза в год. | 7 . |
|
1.4.4.2. Датчики контроля за утечкой из спринклерных установок или не свойственными для данного производства процессами, способными привести к возгоранию или взрыву пыли, газа или паров. Контроль данных установок должен осуществляться через центральный пункт. Обслуживающий персонал должен находиться в постоянной готовности. | 5 |
| Итого: | 12 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||
| Скидка определяется соотношением количества набранных баллов к максимально возможному количеству баллов. Максимальная скидка не превышает 40% к базовой ставке премии. |
Если страховая сумма комплекса по производственному оборудованию, запасам сырья и прочих материалов составляет не более определенной, устанавливаемой страховщиком в своих андеррайтерских процедурах суммы, то величина скидки при величине площади огневого отрезка может рассчитываться следующим образом (в качестве примера):
| Площадь в кв.м | Скидка | |
| От | До | в % |
| 1600 | 15 | |
| 1600 | 3200 | 10 |
| 3200 | 5000 | 5 |
Площадь измеряется исходя из основной площади:
• здания, умноженной на количество подземных и наземных этажей, и
• складов, находящихся на открытых пространствах.
К этажам относятся также площади крыш или галерей, если они используются для производства или складирования.
Если в одном комплексе находится несколько огневых отрезков, для которых предусмотрены различные скидки, то при калькуляции средней скидки учитывается страховая стоимость здания и оборудования по каждому из них, либо в качестве вспомогательного компонента - площадь здания или складов.
На применение надбавок влияют следующие факторы:
а) наличие источников тепла в производственных помещениях или помещениях, не разделенных огнеупорным материалом;
б) наличие упаковочного или иного опасного с точки зрения возгорания, воспламенения, иной пожаро- или взрывоопасности материала в количестве, большем, чем обычная дневная потребность данного вида производства, деятельности;
в) наличие открытого хранения под крышей, перекрытиями пожаро- или взрывоопасных материалов;
г) наличие производства или иного рода деятельности без применения персонала и без автоматических устройств обнаружения пожара;
д) недостатки в строительной конструкции;
е) наличие мягкой (гибкой) кровли;
ж) наличие официально разрешенного отклонения от предписаний органов контроля деятельности;
з) недостатки оборудования для тушения пожара;
и) наличие препятствий для тушения пожара в виде радиоактивных изотопов;
к) присутствие необычных видов опасностей в непосредственной близости к объекту;
л) отмеченные за последние пять лет случаи ущерба и пр.
Страхование перерыва процесса производства
Производственная, торговая, коммерческая деятельность предприятия может быть внезапно прервана различными причинами. Предприниматель всячески стремится предотвратить возможность влияния неблагоприятных факторов на его деятельность, однако это не всегда бывает возможным, и он сталкивается с несением дополнительных расходов и потерей ожидаемого дохода (прибыли), падением экономической эффективности работы предприятия, порой даже необходимостью закрыть предприятие. Описанная картина трагична. И каким бы ни было намерение создать определенные запасы на такой случай, это практически неосуществимо, учитывая масштабы возможного ущерба. Страхование от перерыва процесса производства (может относиться и к коммерческой, торговой деятельности в равной мере) как раз и призвано защитить страхователя от таких последствий.Некоторое время тому назад данный вид страхового покрытия именовался страхованием потери прибыли, спустя какое-то время стал именоваться более широко, с учетом того, что структуру его покрытия стали формировать не только собственно ожидаемый, но не полученный в результате наступления страхового случая доход, но и ряд дополнительных расходов, вызванных такими случаями.
Прежде чем рассматривать содержание данного вида покрытия, важно отметить несколько его принципиальных особенностей, относящихся как собственно к данной страховой защите, так и к практике ее осуществления.
1) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства предполагают в качестве базового покрытия покрытие от огня, взрыва, удара молнии.
2) И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства распространяются на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование.
3) Общим правилом осуществления страхования от огня и сопутствующих рисков с расширением на страхование перерыва процесса производства является то, что страхование перерыва процесса производства предоставляется как расширенное (дополнительное) покрытие к полису страхования от огня и сопутствующих рисков и, как правило, никогда не предоставляется в качестве отдельной страховой защиты.
4) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — т.н. материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба.
5) Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возникший материальный ущерб возможно оценить уже сразу после наступления страхового случая, то в страховании перерыва процесса производства финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем.
Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.
Самой первой и главной предпосылкой того, чтобы событие перерыва процесса производства считалось наступившим, является наступление события, застрахованного по «огневому» полису, которое стало причиной возникновения материального ущерба, что, в свою очередь, повлекло перерыв процесса производства. Эта цепь событий крайне важна для квалификации страхового события по страховому покрытию «страхование перерыва процесса производства»:
— застрахованное событие по страхованию от огня...;
— материальный ущерб в результате застрахованного события по страхованию от огня;
— перерыв процесса производства в результате материального ущерба.
Эта цепь событий должна быть полной, в противном случае, если не хватает одного из звеньев, то произошедшее не может быть квалифицировано как перерыв процесса производства.
Как отмечалось выше, застрахованные опасности, одна из которых должна иметь место, полностью соответствуют тем, что поименованы в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков в части базового (стандартного) покрытия: пожар, взрыв, удар молнии, падение летательного аппарата. Как и в страховании от огня, в страховании перерыва процесса производства применяются те же общие и специальные (применяемые при толковании понятий отдельных видов опасностей) исключения.
Материальный ущерб имеет место, если застрахованное имущество повреждается или уничтожается в результате страхового случая, возмещение по которому должно быть выплачено страховщиком по «огневому» полису.
Материальный ущерб — это разрушение, повреждение или исчезновение застрахованного объекта имущества, используемого в деятельности страхователя, в результате застрахованного события или в результате тушения пожара, слома или уборки территории при одном из застрахованных событий. Указанный объект имущества должен находиться на территории страхования, обозначенной в договоре страхования, в частности как местонахождение производства.
Материальными ущербами не считаются ущербы, состоящие в том, что разрушены, повреждены или исчезли наличные деньги, ценные бумаги, документы, планы, чертежи, перфокарты, магнитные ленты и прочие носители данных, торговые книги или официальные бумаги всех видов.
Убытки от перерыва процесса производства покрываются страхованием также в том случае, если такой перерыв произошел:
а) вследствие повреждения или уничтожения производственного оборудования или иного движимого имущества, не принадлежащего страхователю, но взятого им в пользование на длительный период (свыше 12 месяцев) по договорам аренды, найма или иным образом при условии, что такое оборудование или имущество в момент наступления материального ущерба использовалось страхователем в своей хозяйственной деятельности, а также находилось в пределах одного из мест страхования, указанных в договоре страхования;
б ) вследствие повреждения или разрушения зданий, в которых расположены производственные, хозяйственные или иные используемые страхователем в своей деятельности помещения, указанные в договоре страхования в качестве территории страхования, даже если такие здания не принадлежат страхователю, а используются им по договорам аренды, найма или подобным им договорам, при условии, что в отношении всего остального имущества, находящегося в данной территории страхования в момент наступления страхового случая, существовала страховая защита, покрывающая как материальный ущерб, так и убытки от перерыва процесса производства.
Перерыв процесса производства имеет место тогда, когда соответствующий объект застрахованного имущества, служащий производству, не может выполнять своего целевого назначения в результате материального ущерба, и это влечет за собой нарушение производственного процесса, что влияет отрицательно на хозяйственные результаты. Не имеет значения, в какой форме проявляются эти нарушения. Не проводится также различий между тем, нарушена ли деятельность основного производства или только дополнительного подразделения или определенных отделов (управления, маркетинга, сбыта). Понятие «производство» охватывает, таким образом, все сферы предприятия.
Застрахованный перерыв процесса производства одного из подразделений предприятия может повлиять на результаты деятельности других его подразделений и вызвать приостановление деятельности этих подразделений без непосредственного нанесения им материального ущерба.
Указанные последствия в рамках одного или нескольких производств одного и того же предприятия рассматриваются как взаимосвязанные ущербы и возмещаются, если все соответствующие подразделения предприятия поименованы в договоре страхования в части страхования перерыва процесса производства, хотя и не находятся на одной территории, либо они находятся на одной территории, указанной в договоре страхования.
Хозяйственная деятельность предприятия может зависеть и от чужих производств — поставщиков, подрядчиков и т.п., — и перерыв процесса производства у них может повлечь за собой перерыв застрахованного производства. Такие ущербы именуются как ущербы, имеющие обратное действие, и они обычно не покрываются страхованием, если только об этом нет специальных оговорок и условий в договоре страхования.
Убыток от перерыва в производстве складывается из:
а) текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;
б) потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.
Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:
а) заработная плата рабочих и служащих страхователя;
б) платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;
в) плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;
г) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;
д) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;
е) амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.
Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это та прибыль, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:
а) у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
б) у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;
в) у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.
Страховое покрытие по особому соглашению сторон может быть предоставлено отдельно только в отношении текущих расходов по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности.
Выделяют группы расходов, которые не входят ни в текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности, ни в потерянную прибыль и не являются их частью. К таким расходам относятся:
а) налоги на продажу, с оборота и аналогичные им налоги и сборы, таможенные пошлины, а также чрезвычайные налоги и сборы с капитала и основных фондов;
б) расходы по приобретению сырья, полуфабрикатов и материалов, используемых в хозяйственной деятельности страхователя;
в) выплачиваемые на основе оборота или объема продаж лицензионные и авторские вознаграждения, а также вознаграждения изобретателям и страховые премии;
г) расходы по перевозке товаров, отправляемых страхователем, и связанные с ними расходы;
д) расходы по операциям, не имеющим непосредственного отношения к застрахованной хозяйственной деятельности страхователя, таким, как операции с ценными бумагами, земельными участками или операции со свободными денежными средствами или капиталами, а также прибыль от таких операций;
е) неустойки, штрафы, пени или иные штрафные санкции в денежной форме, которые страхователь в соответствии с заключенными им договорами обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств, в частности, за непоставку в срок, задержку в изготовлении товара или оказании услуг или иных подобных обязательств, если:
— такое невыполнение не явилось непосредственным следствием наступившего перерыва в застрахованной хозяйственной деятельности;
— вышеуказанные санкции предусмотрены договорами, вступающими в силу после возникновения материального ущерба, повлекшего за собой перерыв в производстве.
Страховщик не несет ответственности и не выплачивает возмещение по убыткам, если:
а) во время перерыва процесса производства наступают события, носящие чрезвычайный характер и увеличивающие период перерыва процесса производства — в той мере, в которой наступление таких событий привело к увеличению убытка от перерыва процесса производства;
б) увеличение убытка произошло в связи с расширением или обновлением производства по сравнению с его состоянием непосредственно перед возникновением материального ущерба;
в) имели место чрезвычайные задержки в восстановлении и возобновлении производства, связанные, например, с ведением дел в суде или арбитраже, выяснением отношений собственности, владения, аренды или найма имущества и т.д.;
г) страхователь не смог своевременно восстановить поврежденное или заменить утраченное в результате возникновения материального ущерба имущество или своевременно принять все необходимые меры по возобновлению производства из-за отсутствия или недостатка денежных средств;
д) восстановление имущества или возобновление производства задерживается в связи с тем, что административными органами или иными органами власти накладываются какие-либо ограничения в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя;
е) убыток от перерыва процесса производства увеличивается из-за того, что использование неповрежденной материальным убытком части имущества становится невозможным в результате повреждения, уничтожения или утраты остальной части имущества.
Страхованием покрываются убытки от перерыва процесса производства в течение всего периода такого перерыва, но не свыше, как правило, 12 месяцев (максимальный период ответственности) от даты возникновения материального ущерба, повлекшего за собой такой перерыв. По соглашению сторон максимальный период ответственности может устанавливаться сроком до 6, 9, 18 и 24 месяцев.
При возникновении материального ущерба, повлекшего за собой перерыв процесса производства, размер страхового возмещения определяется на основе величины текущих расходов по осуществлению застрахованной хозяйственной деятельности и прибыли, полученной страхователем от этой деятельности за период в 12 месяцев до даты материального убытка (стандартный период). Если в течение стандартного периода прибыль страхователем не была получена, он не имеет права на получение возмещения убытков от потери прибыли в связи с перерывом процесса производства.
При определении суммы страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана вследствие возникновения материального ущерба.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности и потеря прибыли возмещаются лишь в той мере, в которой они были бы покрыты доходами от застрахованной хозяйственной деятельности за период перерыва в производстве, если бы этот перерыв не наступил.
Возмещение по амортизационным отчислениям на здания, оборудование и прочие основные фонды страхователя выплачиваются только в том случае, если такие отчисления производятся на неповрежденные основные фонды или на оставшиеся неповрежденными их части.
Расчет сумм страхового возмещения по настоящему дополнительному страхованию производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя. Страхователь обязан вести бухгалтерский учет и предоставить по требованию страховщика все бухгалтерские книги или иные документы, необходимые для определения размеров страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние три года таким образом, чтобы исключить их одновременное уничтожение. Невыполнение вышеуказанных обязанностей страхователем дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения.
Расходы, производимые страхователем в целях предотвращения или уменьшения убытка от перерыва в производстве в том случае, если:
а) с их помощью сокращается размер страхового возмещения, подлежащего выплате страховщиком; и
б) они произведены при получении предварительного согласия страховщика; также возмещаются страховщиком.
Не подлежат возмещению расходы:
а) выгоду от которых страхователь получает и по истечении максимального периода ответственности по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
б) компенсирующие издержки страхователя, не покрываемые по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;
в) если они в сумме с выплаченным возмещением превышают страховые суммы, установленные по договору страхования, за исключением тех случаев, когда такие расходы производились по письменному указанию страховщика.
Отдельного внимания заслуживает вопрос определения страховой суммы в отношении страхования перерыва процесса производства.
Так, устанавливая страховую сумму, страхователь и страховщик имеют возможность ориентироваться на показатели деятельности страхователя за «лучший» или «худший» период в деятельности страхователя, как правило, за последние три — пять лет. В любом случае такая сумма будет отражать лишь ориентировочный максимальный лимит возмещения, в пределах которого страховщик будет нести ответственность по причиненному ущербу в результате перерыва процесса производства.
Так же, как и в случае страхования от огня и сопутствующих рисков, за страховщиком остается право устанавливать, имело ли место страхование в завышенных суммах или неполное страхование, и применять те же правовые последствия, что предусмотрены в этих случаях для имущественного страхования.
Франшиза
В страховании от огня и сопутствующих рисков франшиза — собственное участие страхователя в возмещении ущерба — играет очень важную роль. Она во многих случаях служит основанием для принятия риска на страхование, а иногда и фактором, влияющим на возможность применения скидки к страховому тарифу.
Как правило, применяется безусловная (вычитаемая) франшиза. Однако установление самого условия применения франшизы еще ничего не значит, если в договоре страхования не отражена база применения указанной франшизы, а именно:
а) от страховой суммы или
б) от размера ущерба.
В первом случае возможны ситуации, в которых страховщик не будет нести ответственность по возникшему ущербу (например страховая сумма равна 1000 единиц, безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от страховой суммы, или 10 единиц, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц...), тогда как во втором случае страховщик всегда будет участвовать в возмещении ущерба (тот же пример, но безусловная (вычитаемая) франшиза составляет 1% от размера ущерба, наступившее страховое событие повлекло ущерб в размере 9 единиц, таким образом, страхователь поучаствует в возмещении в размере 0,09 единицы, а страховщик - в размере 8,091 единицы).
В части страхования перерыва процесса производства франшиза, как правило, применяется не только в абсолютном или процентном выражении к страховой сумме или размеру ущерба, применяется также временная франшиза, стандартный размер которой составляет семь дней. Иными словами, убытки и расходы за первые семь дней перерыва процесса производства страховщик не возмещает, они остаются на собственном удержании страхователя.
Контрольные вопросы к Главе 27:
1. Каковы особенности структурирования страховой защиты в страховании от огня и сопутствующих рисков?2. В чем особенность объекта страхования и категорий имущества, принимаемых на страхование? Какие категории имущества могут быть застрахованы?
3. Какие виды опасностей могут быть включены в объем ответственности страховщика? В чем особенность выделения различных видов опасностей (рисков) в структуре страхового покрытия?
4. Что такое стандартное покрытие? Назовите иные виды покрытия, их содержание и основные особенности.
5. Назовите основные факторы, влияющие на формирование стоимости страхования.
6. В чем состоит особенность определения страховой суммы в страховании от огня и сопутствующих рисков? В страховании от перерыва процесса производства?
7. Какие виды стоимостей используются в качестве базы определения страховой стоимости, для страхования каких видов (категорий) имущества они применимы?
8. В чем особенность применения франшизы в имущественном страховании?
9. Назовите структуры убытков и расходов, возмещаемых в рамках страхования перерыва процесса производства, раскройте их содержание.
Глава 28.
Морское страхование
Любое судоходство, как известно, связано с повышенной опасностью. Время года, в которое совершается рейс, тип и техническое состояние судна, род груза, район плавания и другие обстоятельства существенно влияют на сохранность груза и самого судна. В рейсе судно и груз могут быть повреждены или погибнуть в результате шторма, посадки на мель и т.п., что не может быть поставлено в вину судовладельцу.Кроме того, могут возникнуть конфликтные отношения между судовладельцем и другим лицом (ответственность судовладельца), которому первый нанес материальный или физический ущерб. Ответственность судовладельца во многих случаях ограничена, а значит, не обеспечивает полного возмещения причиненного ущерба. Поэтому судовладельцы испытывают потребность в такой системе охраны своих имущественных интересов.
Морское страхование - первый и наиболее древний вид страхования. Можно считать, что оно в зачаточном виде существовало уже в период Левантийской империи (900 -700 лет до н.э.), а к XII веку сложилось как более или менее развитый институт.
Раннее возникновение морского страхования объясняется тем, что торговля издавна связана с мореплаванием, более всего подверженным воздействию стихии, в то время как морские суда и перевозимые в них грузы отличаются обычно большой ценностью и, следовательно, их гибель или повреждение причиняют владельцам крупные убытки.
Все это вынуждало владельцев грузов и судов искать пути и средства компенсации возможных потерь.
Значительное распространение морское страхование получило в середине XIV века в Италии. Первый дошедший до нас полис, датированный 1347 г., был выдан в Генуе.
В начальный период развития для морского страхования было характерно, что один и тот же полис покрывал как груз, так и судно, на котором он перевозился. Купец чаще всего был собственником груза и судна, а потому понятия грузовладелец и судовладелец совпадали.
С развитием торгового мореплавания и торговли грузы чаще стали перевозиться на судах, принадлежащих другим лицам. Это привело к разделению интересов в сохранности судов и грузов, а следственно, и к выделению в морском страховании:
— страхования судов (КАСКО);
— страхования грузов (КАРГО),
— страхования ответственности судовладельцев.
По мере перемещения центра торговли из Средиземноморья в Европу морское страхование распространилось во Франции, Германии, Англии.
Во Франции была принята первая попытка кодифицировать нормы о морском страховании, условия которого получили отражение в Морском Ордонансе (Ordonance de la marine) 1681 г. Данные условия применялись вплоть до 1967 года.
Со временем наиболее мощным морским страховым рынком стал английский. История развития английского морского страхования связано со словом «Lloyd» (не путать с Lloyd’s Register - классификационное общество, такое же, как Морской Регистр Судоходства и Российский Речной Центр)
Эдуарду Ллойду (XVII век) принадлежало кафе в Лондоне, весьма популярное среди лиц, причастных к морской торговле. Для удобства клиентов Ллойд периодически выпускал бюллетень сведений о движении судов, колебании цен на товары, уровне фрахтовых и страховых ставок (Lloyd’s List).
Контакты между посетителями сначала носили эпизодический характер, постепенно становились все более устойчивыми и в конце концов привели к объединению группы коммерсантов, которые сообща принимали на свою ответственность крупные морские риски за определенную плату. При этом каждый из участников объединения указывал сумму, в пределах которой он соглашался нести ответственность за убытки и подтверждал свое согласие подписью. Отсюда пошло название «андеррайтер» («Underwriter» - в буквальном переводе «подписавший»), в русском понимании - страховщик.
Страховщики Ллойда разработали стандартную форму морского полиса, который и по сей день применяется в морском страховании.
В царской России практически не было своего морского страхования. Русские страховщики предпочитали заимствовать правила, принятые другими государствами.
При Советской власти страхование было объявлено монополией государства. Морским страхованием до 1947 года занималась государственная фирма «Госстрах», а с 17.11.47 года — «Ингосстрах».
В основу правил морского страхования компании «Ингосстрах» были положены Оговорки Лондонского института страховщиков («Institute of London Underwriters»), используемые андеррайтерами Ллойда.
С развалом СССР и образованием большого числа независимых коммерческих страховых компаний появилось большое количество новых правил. Но в большинстве своем они в точности повторяют правила «Ингосстраха».
В заключение можно сказать, что в настоящий момент самыми универсальными и широко используемыми правилами морского страхования (КАСКО) являются правила «Institute of London Underwriters» для судов, ходящих в международных водах.
Совершенно в другом направлении развивались «Protecting and Indi Clubs» — институты страхования ответственности судовладельцев, так называемые «общества взаимного страхования».
Страхование ответственности зародилось и развивалось как дополнительное страхованию судов от гибели и повреждений (КАСКО страхование). -
Морское страхование, единое по экономической сущности, в ходе своего исторического развития в международном морском судоходстве получило воплощение в следующих организационных формах: в форме договорного страхования и в форме взаимного страхования, заключающегося в том, что страхователи (судовладельцы) создают общий имущественный страховой фонд, из которого возмещаются убытки, возникающие у того или иного страхователя.
Если договорное морское страхование (страхование судов на коммерческой основе, то есть страхование не в обществах взаимного страхования, коммерческих страховых компаниях) является первым и наиболее древним из всех видов страхования и возникло фактически вместе с возникновением и развитием морского судоходства, то взаимное морское страхование появилось лишь немногим более ста лет тому назад, как своеобразная реакция судовладельцев на условия морского страхования, оставлявшего без страховой охраны значительный объем ответственности судовладельцев, возникающей в процессе мореплавания и перевозок грузов морем. Таким образом, взаимное страхование представляет собой своего рода средство восполнения договорного страхования, иными словами, способ, с помощью которого судовладельцы обеспечивают себя от убытков, оставляемых «договорными» страховщиками на риске самих судовладельцев. И только лишь после ряда судебных процессов по крупным столкновениям судов английские страховщики, игравшие в то время ведущую в морском страховании роль, стали принимать на страхование риск ответственности за столкновение судов, ограничивая застрахованную у них долю тремя четвертями. Одну четверть, т.е. 25% ответственности, они намеренно оставляли незастрахованной, побуждая тем самым судовладельцев к разумной осторожности и аккуратности в управлении судами. По другим видам ответственности судовладельцев страхового покрытия не предоставлялось.
Первоначально клубы взаимного страхования, Р & t Club, были образованы в Англии. Затем стали создаваться клубы в Норвегии, Японии, Швеции, США и др. странах.
Первый клуб взаимного страхования - «Shipowners Mutual Protection Society» был основан в Англии в 1855 году. Он существует до сего времени под именем «Britannia Association». Англия сохраняет доминирующее положение в области страхования ответственности судовладельцев. Большинство клубов создано и продолжает функционировать в этой стране. Два клуба имеется в Норвегии и по одному в Швеции, США и Японии.
В данное время в мире насчитывается около 70 клубов взаимного страхования. Из них семнадцать наиболее крупных клубов входят в международный пул взаимного страхования. Стоимость страховой защиты в этих 17 клубах дороже, чем в других, менее крупных.
Источники морского права
Основными источниками морского права в России являются:• Гражданский кодекс РФ;
• Закон РФ «Об организации страхового дела»;
• Кодекс торгового мореплавания;
• «Правила страхования средств водного транспорта (КАСКО)» и «Правила страхования ответственности судовладельцев перед третьими лицами» какой-либо российской страховой компании.
Однако поскольку морское страховое право очень тесно переплетается с морским правом, оно не может быть урегулировано нормами только внутригосударственного права. Международный характер морских перевозок потребовал особых методов правового регулирования имущественных отношений, что привело к появлению юридических норм, специально предназначенных для определения применимого права самими сторонами.
Это основные законодательные правила и практика тех иностранных государств, страховые рынки которых имеют международное значение. Таковы прежде всего Норвегия, Германия, США, Франция, Великобритания и ее «Marine Insurance Act» 1906 г., правила «Institute of London Underwriters», а также конвенции, принятые Международной морской организацией (ИМО).
ИМО - международная организация, включающая в себя 153 страны (в том числе Российскую Федерацию) и являющаяся специализированным отделением ООН. Основная задача — создание максимально возможных норм безопасности мореплавания.
Так, например, в апреле 1996 года ИМО была принята новая международная конвенция относительно ответственности и компенсации при перевозке вредных и опасных веществ по морю. Данная конвенция затронет в первую очередь речные судоходные компании, имеющие сравнительно небольшие суда, - 3000 — 5000 т. Нормы, которые были приняты, повлекут за собой обязательное страхование гражданской ответственности. Ни одно судно не сможет войти ни в один порт, если у него не будет свидетельства о страховании ответственности.
Страховой интерес в морском страховании
Как известно, имущественное право, которое страхователь имеет в виду сохранить, либо та имущественная обязанность, возникновения которой он хотел бы избежать, и является доказательством существования у него страхового интереса; таким образом, это интерес в избежании материальных или финансовых потерь, т.е. убытков.Убытки могут выражаться в следующих формах:
• утрата имущественного права полностью или частично;
• неполучение ожидаемого имущественного права, которое могло быть приобретено при благополучном исходе морского предприятия;
• возникновение нежелательной имущественной обязанности.
Страховой интерес обязательно должен существовать в момент заключения договора страхования.
Согласно статье 249 КТМ от 30.04.99 № 81-ФЗ:
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования».
Страховые риски
Морское страхование, как и любое имущественное страхование, возмещает убытки, произошедшие не от любых, а только от определенных причин, именуемых страховыми рисками. Иными словами, страховые риски представляют собой те опасности, в виду возможного наступления которых устанавливаются обязательства по страхованию. Круг таких опасностей очень широк.Страховые риски в морском страховании общим образом могут быть классифицированы следующим образом.
1) Проявление сил природы.
2) Результаты человеческих действий, которые, в свою очередь, можно разделить на:
• действие лиц, которым принадлежит или вверено застрахованное имущество (судовладелец, его представители, капитан, экипаж судна);
• вмешательство посторонних лиц или социальных сил (кража, пиратство, военные действия, забастовки).
Опасности и случайности в качестве страховых рисков характеризуются тем, что они обуславливают возможность убытков, наступление которых более или менее вероятно, но в то же время не неизбежно.
В определенной мере перечень рисков, учитываемых в правилах (договорах) морского страхования, зависит от вида транспорта и способа перевозки (насыпью, навалом, на палубе судна или в его трюме, в контейнерах, в танкере и т.п.). Основными страховыми рисками гибели (уничтожения), повреждения или утраты судов или грузов, которые включаются в том или ином составе страховщиками в правила страхования, являются следующие:
• пожар, взрыв;
• перевертывание, падение, в том числе с моста, транспортного средства с грузом или сход вагонов с рельсов при перевозке грузов средствами наземного транспорта;
• выброс штормом судна с грузом на берег или его посадка на мель, с повреждением (или без повреждения) корпуса судна и угрозой гибели без освобождения (выброса) части груза;
• затопление транспортного средства с грузом;
• столкновение транспортного средства с грузом с другим транспортным средством по вине последнего;
• случайный, непредвиденный наезд транспортного средства с грузом на неподвижный объект;
• кража, грабеж груза;
• противоправные действия третьих лиц, приведшие к повреждению или уничтожению груза;
• падение груза с транспортного средства, смыв груза с палубы судна;
• угон или пропажа транспортного средства с грузом без вести;
• случайное повреждение груза при погрузке, разгрузке или падение груза за борт водного судна;
• непредвиденное, внезапное изменение температурного режима хранения груза при его перевозке или перевалке;
• залив или подмачивание груза забортной водой;
• падение летательных аппаратов, их обломков на груз или транспортное средство с грузом;
• наводнение, ураган, буря, смерч;
• землетрясение, вулканическое извержение;
• обвалы, оползни, проседания грунта;
• неудачные взлет, посадка летательного аппарата в связи с внезапным отказом двигателя (двигателей), навигационных приборов, шасси, иных бортовых систем или из-за чрезвычайно неблагоприятных метеоусловий.
СТРАХОВАНИЕ СУДОВ (КАСКО)
Судно как объект, принимаемый на страхованиеСудном называют инженерное сооружение, способное плавать на воде и перемещаться по ней, неся на себе грузы, людей, оборудование, обусловленные назначением этого сооружения.
Современный флот плавучих средств представляет собой сложное хозяйство, наделенное различными, зачастую противоположными специфическими особенностями эксплуатации. Однако все многообразие плавающих средств поддается классификации.
Суда подразделяются на группы в зависимости от их назначения, района плавания, материала постройки, рода движителя и двигателя и т.п.
По назначению суда делятся на военные, торговые, пассажирские, грузопассажирские и грузовые, служебные (буксиры, ледоколы, лихтеры, паромы, плавкраны и так далее), промысловые, спортивные.
По районам плавания суда делятся на океанские, морские дальнего и малого плавания, прибрежного плавания, река — море, речные и озерные.
По материалу, из которого построен корпус, суда бывают деревянные, железные, стальные, смешанные или композитные, а также железобетонные, иногда алюминиевые или медные.
По роду движителя судно может быть парусным, колесным и винтовым.
По роду двигателя суда подразделяются на ветровые, паровые (с угольным отоплением, нефтяным и смешанным), тепловые, электрические, атомные.
По направлению совершаемых рейсов торговые суда могут подразделяться на линейные и трамповые.
Торговые суда подразделяются также на пассажирские, грузопассажирские и грузовые.
Грузовые суда в зависимости от характера перевозимых ими грузов делятся на сухогрузные, предназначенные для перевозки сухих грузов в таре или без тары, на наливные (танкеры), предназначенные для транспортировки жидких грузов наливом, — нефтепродуктов, жиров, масел, вин.
Все суда различаются также по объему, вместимости, способности брать на борт определенное количество груза.
Существует два общепризнанных вида измерения судов: весовое и объемное.
Объемное измерение судна производится на основании специальных правил и с весьма приблизительной точностью. Объемная вместимость судна называется регистровой вместимостью. За единицу регистровой вместимости принимается регистровая тонна, равная 100 куб. футам, или 2,83 куб. метра. Различают регистровую вместимость полную (брутто) и чистую (нетто). Регистровая вместимость брутто представляет собой полный внутренний объем судна под главной палубой и надстроек, используемых для перевозки груза или пассажиров. Регистровая вместимость нетто представляет собой реальный объем помещений, используемых для перевозки груза. ’
Регистрационный обмер судов производится специальными классификационными учреждениями, которые выдают соответствующие свидетельства.
Грузовая вместимость судна не является постоянной величиной для всех грузов, а зависит от их характера, объема, конфигурации, их соотношения к рельефу грузовых помещений судна. Соответственно этому различается грузовместимость судна для насыпных и для штучных грузов. Грузовместимость для насыпных грузов обычно выше на 8—10%.
Наибольшее количество груза, которое может принять судно без ущерба для безопасного плавания, зависит от предельной осадки судна, которая устанавливается для каждого судна на основании специальных правил. Для определения предельной осадки на борту каждого судна наносится грузовая марка (отметка). За правильностью нанесения грузовой марки и ее соблюдением при погрузке следит портовый надзор.
Большое значение для безопасности плавания имеет остойчивость судна. Так называется способность судна, выведенного из вертикального положения воздействием каких-либо внешних сил (ветра, волн), снова возвращаться в прежнее положение по прекращении действия этих сил. Если судно выпрямляется очень медленно, значит, оно имеет малую остойчивость, и судну грозит опасность опрокинуться. Если судно выпрямляется чересчур быстро, то это означает, что его остойчивость чрезмерна, и оно, следовательно, больше подвержено качке, что, в свою очередь, вредно отражается на состоянии его корпуса и механизмов.
Большинство судов строится в соответствии с правилами и под надзором специальных классификационных учреждений. Главная задача этих учреждений — следить за тем, чтобы суда были мореходные и подходили для перевозки тех грузов, для которых они предназначаются. В этих целях классификационные учреждения устанавливают правила для постройки и ухода для различных типов судов.
Всем судам, построенным под надзором классификационных учреждений или представленным им для осмотра, присваивается определенный класс и выдаются мерительные свидетельства. Списки торговых судов с указанием их класса ежегодно публикуются. Первые списки появились в Англии еще в 1730 году. А в 1834 году там было учреждено действующее и поныне классификационное общество «Ллойдовский Регистр британских и иностранных судов». Учредителями этого общества являются представители судовладельцев коммерсантов и страховщиков, то есть основных заинтересованных в судоходстве групп. «Регистр Ллойда» устанавливает следующие правила классификации и осмотра судов. Судно сохраняет класс, присвоенный «Регистром», в течение 12 лет при условии, что каждые 4 года подвергается детальному осмотру представителями «Регистра». За непредъявление судна к осмотру оно может быть лишено класса. «Регистр Ллойда» пользуется широкой известностью во всем мире и послужил прототипом для создания национальных регистров в других странах.
«Российский морской регистр судоходства» учрежден в 1913 году. Устав возлагает на «Регистр» классификационное и техническое наблюдение за судами, строящимися в России и за границей, издание особых правил и норм. Суда, имеющие класс «Российского морского регистра судоходства», подвергаются классификационным освидетельствованиям каждые 4 года и очередным — ежегодно.
Вышеперечисленные характеристики судов, их класс и возраст, флаг и страна регистра имеют существенное значение для страховщика, так как важны при заключении договора страхования и определения ставки премии.
Стороны договора
Сторонами договора морского страхования являются страховщик и страхователь.Страхователь может заключить договор как в свою пользу, так и в пользу другого лица - выгодоприобретателя. В соответствии со статьей 253 КТМ п. 2: «при заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя».
Условия договора страхования судов
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должны быть сообщены подробные сведения о судне (тип судна, название, год постройки, класс, валовую вместимость судна). Кроме того, страхователь обязан сообщить и все другие известные ему сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о степени риска.При принятии судна на страхование страховщик имеет право требовать его осмотра в доке с участием своего представителя.
Страховщик несет ответственность за убытки, происшедшие только в том районе плавания или только по тому рейсу, которые были обусловлены в договоре страхования. *
При выходе судна из пределов района плавания или при отклонении (девиации) от обусловленного в договоре пути следования страхование прекращается. Чтобы в таких случаях договор страхования мог оставаться в силе, страхователь должен своевременно заявить страховщику о предстоящем изменении района плавания или рейса и подтвердить готовность уплатить дополнительную премию, если страховщик ее потребует.
Не считается нарушением договора страхования отклонение судна от обусловленного пути или выход из района плавания в целях спасения человеческих жизней, судов и грузов, а также отклонение, вызванное действительной необходимостью обеспечения безопасности дальнейшего рейса.
Международная конвенция обязывает капитанов судов оказать помощь любому обнаруженному в море лицу, которому угрожает гибель, и при получении сигнала помощи с возможной скоростью следовать на помощь терпящим бедствие.
Обо всех ставших известными страхователю случаях изменения в страховом риске, как то задержка рейса, отклонение от пути следования, выход из оговоренного района плавания, плавание во льдах, зимовка судна, не предусмотренная в договоре страхования, буксировка и т.п., страхователь обязан уведомить страховщика.
Изменения в риске, происшедшие после заключения договора страхования и увеличивающие степень риска страховщика, дают ему право на требование дополнительной премии или изменение условий страхования. В случае отказа страхователя договор прекращается с момента наступления изменений в риске.
На страхование по условиям КАСКО принимаются суда с их машинами, оборудованием, такелажем, а также фрахт, расходы по снаряжению и другие расходы, связанные с эксплуатацией судна.
Договор страхования может заключаться на любой срок. В морском страховании обычно принято заключать договор на срок 1 год или на рейс (переход судна от места отправления до места назначения, и если необходимо, то и на обратный переход).
При любых условиях КАСКО страхования судов подлежат обязательному возмещению убытки:
а) от полной гибели судна (фактической или конструктивной) вследствие огня, молнии, бури, вихря и других стихийных бедствий, крушения, посадки на мель, столкновения с другим судном или каким-либо неподвижным или плавучим объектом, включая лед, или вследствие того, что судно опрокинется или затонет, а также вследствие несчастных случаев при погрузке, укладке и выгрузке груза или приеме топлива, взрыва на борту судна, взрыва котлов, небрежности или ошибки капитана, механика или других членов команды или лоцмана;
б) от пропажи судна без вести.
Обычно правилами страхования судов предусматривается пять разновидностей условий (оговорок) страхования судов, в основу которых положены оговорки, выработанные Институтом лондонских страховщиков.
1. «С ответственностью за гибель и повреждения». Наиболее широкий объем ответственности страховщика по этим условиям проявляется, во-первых, в том, что по страховым рискам, перечисленным выше в пункте а), страховщик возмещает убытки как от полной гибели, так и от повреждения судна; во-вторых, в том, что круг страховых рисков при этих условиях значительно шире, чем при других, и включает в себя, помимо перечисленных выше, также:
• убытки от повреждения судна вследствие мер, принятых для спасения или тушения пожара;
• убытки, взносы и расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразные расходы по спасению судна, по уменьшению убытка и по устранению его размера, если убыток подлежит возмещению по условиям страховщика.
2. «Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения». Они отличаются от предыдущих, наиболее широких условий страхования судов следующими моментами. Во всех тех случаях, когда по предыдущим условиям возмещаются убытки от полной гибели, так и от повреждения судна, данные условия обязывают страховщика лишь к возмещению убытков от полной гибели судна. Убытки от повреждения подлежат возмещению, только если их причинами явилось крушение, посадка на мель, пожар или взрыв на борту судна, столкновение судов или судна со всяким неподвижным или плавучим предметом (включая лед), опрокидывание или затопление судна, меры, принятые для спасания или тушения пожара. По этим условиям страхования возмещаются также:
• убытки от пропажи судна без вести;
• убытки, взносы или расходы по общей аварии;
• убытки, которые страхователь обязан оплатить владельцу другого судна вследствие столкновения судов;
• все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию судна.
3. «Без ответственности за частную аварию». Специфика этих условий по сравнению с предыдущими состоит в дальнейшем ограничении случаев возмещения убытков от повреждения судна. Убытки, относящиеся к общей аварии, возмещаются только в том случае, если повреждения причинены оборудованию, машинам и котлам, но не корпусу судна и рулю. По этим условиям возмещаются только убытки от повреждения судна, причиненные тушением пожара или столкновением с другим судном во время спасательных операций, и не возмещаются убытки, вызванные посадкой судна на мель, пожаром или взрывом на борту судна, столкновением судов между собой (не во время спасательных операций) или судна с подвижным или неподвижным предметом (включая лед), опрокидыванием или затоплением судна.
4. «С ответственностью только за полную гибель судна, включая расходы по спасанию».
По этим условиям страхования возмещаются убытки только от полной гибели судна и пропажи судна без вести (что приравнивается к полной гибели судна), а также разумные и необходимые расходы по спасанию судна. Никакие иные убытки, в том числе относимые на общую аварию, не подлежат возмещению.5. «С ответственностью только за полную гибель судна». По этим условиям возмещаются убытки от полной гибели судна и пропажи его без вести. Не возмещаются даже необходимые и целесообразные расходы по спасанию судна.
В правилах существует также оговорка о происшествиях, вследствие которых наступившие убытки не возмещаются.
В мировой практике часто страхуются суда, находящиеся в постройке. Условия страхования таких судов, действующие в настоящее время в редакции «Института лондонских страховщиков», возлагают на страховщика ответственность за убытки, причиненные судну в ходе его постройки с момента закладки киля до завершения испытаний. Интерес в страховании строящегося корабля имеют судостроительные фирмы, потому что они несут риск случайной гибели судна до передачи его заказчику.
МОРСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРУЗОВ (КАРГО)
Основные особенностиСовременное морское страхование включает не только страхование судов, ответственности судовладельцев, но и страхование грузов (товаров, перевозимых морскими судами).
Конечно же, морское страхование грузов обладает определенными особенностями по сравнению с перевозками грузов иными видами транспорта. Тем не менее именно морское страхование грузов явилось основой для формирования страхования грузов на иных видах транспорта. До сих пор в правилах страхования грузов с тем или иным объемом ответственности страховщика можно встретить положения, относящиеся в большей мере к морскому страхованию грузов, однако применяемых и при транспортировках иными видами транспорта. Отражение основных принципов и особенностей страхования грузов именно в главе морского страхования выбрано не случайно, а традиционно следуя его историческим истокам и тому, что именно оно стало основой создания принципов страхования транспортных перевозок грузов воздушным, наземным, железнодорожным транспортом.
Особенности и условия морского страхования, регулирующие взаимоотношения сторон договора страхования, содержатся в Кодексе торгового мореплавания (далее КТМ), соответствующем международным правовым нормам в этой области.
Грузы страхуются в соответствии с основными типами торговых сделок, разработанных Международной торговой палатой в документе «Инкотермс».
В современных условиях страхование грузов непосредственно связано с рядом других не менее сложных видов коммерческой деятельности, в первую очередь с мировой транспортной системой. Поэтому при страховании грузов необходимо прежде всего иметь общее представление о транспортной системе и принципах ее функционирования.
Основными участниками транспортной перевозки являются:
• отправитель (или грузоотправитель) - физическое или юридическое лицо, отправляющее принадлежащий ему груз из пункта А в пункт Б;
• получатель — физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить этот груз в пункте Б. Это право предоставляет ему отправитель, обозначив получателя в товарно-транспортных документах;
• перевозчик - физическое или юридическое лицо (чаще всего транспортная организация), владеющее транспортным средством или арендующее его. Перевозчик должен доставить переданный ему отправителем груз из пункта А в пункт Б и выдать его уполномоченному на получение груза лицу (получателю) или доставить в пункт перевалки на другое транспортное средство;
• экспедитор — как правило, юридическое лицо, которое обеспечивает координацию и взаимодействие всех сторон, включенных в перевозку, осуществление перевалочных операций в пунктах перевалки и иных услуг, связанных с договором перевозки.
Стороны договора страхования грузов
В качестве субъектов страхования грузов выступают страхователь, страховщик, выгодоприобретатель.Страховая защита грузов, как и транспортных средств, осуществляется путем заключения договоров страхования. В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 930 ГК РФ груз может быть застрахован в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого груза. При отсутствии такого интереса договор страхования является недействительным.
Выгодоприобретателем может быть юридическое или физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования груза, и которое вправе получить от страховщика страховое возмещение в пределах страховой суммы при страховом случае с грузом. Таким лицом является получатель, указанный в товарно-транспортных документах. Получателем может быть, как указано выше, и непосредственно сам покупатель товара (он же грузоотправитель) или уполномоченное им лицо. Например, коммерсант или его представитель (доверенное лицо) закупил в другом регионе продовольственные товары и отправил их морским транспортом, указав в товарно-транспортных документах в качестве получателя самого себя.
Действующее страховое законодательство новой правовой нормой позволяет заключать договор страхования груза без указания имени при наименовании выгодоприобретателя. Страхователю выдается в этом случае полис «на предъявителя». При страховом случае с грузом предъявитель полиса вправе выставлять требование о выплате страхового возмещения (ч. 3 ст. 930 ГК РФ). Страховой полис «на предъявителя» позволяет значительно упростить решение вопроса переоформления договора страхования груза на нового его владельца при продаже, например, груза (товара) на той или иной стадии его перевозки.
Условия договора страхования грузов
Предметами страхования грузов всегда являются конкретные материальные ценности (грузы) или иные ценности, предусмотренные правилами страхования того или иного страховщика.Объектом страхования грузов являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с сохранением, восстановлением того или иного предмета страхования грузов при наступлении страхового случая и с потребностью в дополнительном источнике средств для этих целей.
Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Это может быть реализовано путем составления одного документа или путем вручения страховщиком страхователю страхового полиса. Страховой полис - это документ, подтверждающий факт страхования, и к его оформлению при страховании грузов обычно предъявляют достаточно жесткие требования. Наиболее жесткие требования предъявляют к полисам при страховании внешнеторговых перевозок, так как в практике внешнеторговых расчетов полис -один из основных документов, по которым банк производит расчеты. Поэтому в полисе необходимо идентифицировать данную отправку груза, указав номер транспортной накладной или номер счета, или номер накладной на отпуск товара со склада.
Договоры перевозки грузов можно классифицировать по разным признакам: по видам транспорта (договоры железнодорожной, морской, внутриводной, автомобильной и воздушной перевозки); по территории (внутригосударственные и международные перевозки); по количеству участвующих перевозчиков (местные перевозки, перевозки в прямом сообщении, прямые смешанные перевозки и т.д.).
Страхование перевозимых грузов - один из видов страхования имущества, необходимый элемент международных торговых контрактов - имеет существенные особенности, отличающие его от страхования других видов имущества, и требует специальных подходов для учета этой специфики.
Во-первых, при страховании груза страховая сумма может значительно превышать стоимость груза на месте его приобретения (производства), поскольку его цена в пункте доставки значительно выше. Именно эта разница составляет ту часть имущественного интереса покупателя, которая также должна быть защищена страхованием. В обычаях делового оборота принято увеличение страховой суммы над стоимостью товара в месте его приобретения в размере 10%.
Во-вторых, технология и состав страховой защиты должны учитывать технологию процесса доставки груза и то, что в процессе доставки груз исключается, как правило, из-под контроля его собственников (и продавца, и покупателя) и в процессе доставки оказывается под контролем перевозчика, принимающего на себя ответственность за его доставку (причем таких перевозчиков может быть несколько и виды транспорта могут взаимодействовать в процессе доставки). Кроме этого, доставка груза может происходить по территории разных стран, т.е. является международной. Это накладывает на страховые отношения дополнительные условия, связанные с обеспечением страховой защиты таможенных рисков. Эта вторая группа особенностей требует использования при организации страховой защиты грузов признанных в мировой практике условий, конвенций и терминов, однозначно понимаемых всеми участниками доставки грузов. Одновременно это требует установления пределов ответственности перевозчиков за утрату груза и правил распределения такой ответственности между перевозчиками, установления ответственности таможенных перевозчиков и других таможенных посредников. С этим связано условие свободной передачи страхового полиса любому участнику процесса доставки для удостоверения факта наличия страховой защиты груза в пути следования и гарантий возмещения ущерба при организации его спасания при попадании в рисковую ситуацию.
К третьей особенности относится возможность и зачастую необходимость применения упрощенной технологии страхования грузов вследствие относительного постоянства торговых связей и транспортных потоков сырья, энергоносителей, промышленных товаров и продуктов питания из традиционных центов производства в традиционные центры потребления. Покупатели и продавцы заключают долгосрочные (годовые и более) договоры купли-продажи, поставки товаров в течение договорного периода, а перевозка грузов по этим договорам производится относительно мелкими партиями (контейнерами, повагонными отправками, зафрахтованными судами периодически, несколько раз в год и т.п.). Страховая защита таких грузоперевозок ведется по открытому генеральному полису, позволяющему максимально упростить формальности по страхованию.
Для заключения договора страхования груза между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по существенным условиям договора, т.е. о грузе, который подлежит страхованию; страховых рисках (страховых случаях), покрываемых страхованием, размере страховой суммы; сроке действия договора страхования; уплачиваемой страхователем страховой премии.
Страховой стоимостью груза, определяющей его страховую сумму по договору, следует считать его цену, указанную в договоре купли-продажи, с добавлением расходов по перевозке, если они не включены в цену и потому осуществляются покупателем. Применительно к внешнеторговым грузам целесообразно ориентироваться на правила Инкотермс, которые приравнивают к страховой стоимости товаров, приобретенных на условиях СИФ или СИП, цену товара, предусмотренную в договоре купли-продажи, плюс 10% и оговаривают, что страхование должно быть произведено в валюте договора купли-продажи.
В договоре страхования груза стороны могут предусмотреть согласованный размер франшизы (условной или безусловной) в процентах от страховой суммы или в абсолютной денежной величине.
Срок действия договора страхования грузов устанавливается по соглашению страхователя и страховщика. Договор страхования грузов может заключаться на разовую перевозку, на несколько перевозок в течение определенного периода времени, а также генеральный договор (генеральный страховой полис), заключаемый обычно на год по любой схеме перевозки.
При подготовке условий страхования грузов особое внимание следует уделять определению периода страхования, а также необходимо установить, распространяется ли страховое покрытие на погрузку (разгрузку), промежуточное хранение и т.д. В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временной лимит действия страхового покрытия на перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
При соблюдении общего требования для вступления договора страхования груза в силу — уплаты страховой премии или первого ее взноса (ч. 1 ст. 957 ГК РФ) - страхование (страховая защита) груза может начинаться в зависимости от схемы перевозки, согласованного со страховщиком решения страхователя и стандартных условий поставки товаров с момента:
• взятия груза для погрузки в транспортное средство со склада изготовителя товара, оптового торговца или с места хранения, нахождения перевозимого имущества юридического, физического лица, но не ранее даты, указанной в страховом полисе, и доставки его в пункт отправления железнодорожным, водным, воздушным или автомобильным транспортом;
• погрузки в вагон, водное или воздушное судно, на магистральный (внутренний или международный) автотранспорт;
• прохождения таможни;
• достижения промежуточного пункта или начала установленной договором страхования груза части транспортного маршрута.
Страхование груза может заканчиваться:
• после доставки груза на склад грузополучателя, обозначенный как конечный пункт доставки, или иное место хранения в указанном пункте назначения;
• после доставки на любой другой склад или место хранения, которое до или в указанном пункте назначения было выбрано страхователем;
• или по истечении 60 дней после окончания разгрузки застрахованного груза с борта судна в порту в зависимости от того, какое из трех событий произошло раньше.
В случаях, когда точно определить период перевозки сложно (например, при железнодорожных перевозках на большие расстояния), обычно устанавливают временный лимит действия страхового покрытия на одну перевозку. После его истечения страховщик вправе либо потребовать уплаты дополнительной страховой премии, либо договор считается прекратившим свое действие.
Договор страхования остается в силе во время задержки не по вине страхователя, во время любого отклонения от оговоренного маршрута; вынужденной разгрузки; перегрузки с корабля на корабль; перегруппировки груза на борту; во время любого отклонения от маршрута, обусловленного правом судовладельца или фрахтователя по контракту о фрахте.
Согласно ч. 2 ст. 940 ГК РФ договор страхования грузов может заключаться на основании устного или письменного заявления страхователя. В страховой практике договор страхования груза заключается обычно на основании письменного заявления страхователя о страховании груза. Страховые организации предлагают страхователям для заполнения типовые формы таких заявлений.
В заявлении страхователем должны указываться, как правило, следующие сведения:
• полное и сокращенное наименование страхователя, адрес и телефон;
• точное наименование груза (каждого из подлежащих перевозки предметов), род упаковки, число мест, вес;
• номера перевозочных документов (транспортные накладные, квитанции, коносаменты);
• вид транспортного средства: наименование, марка, тип, номер государственной регистрации (для водного средства - наименование, год постройки, тоннаж, принадлежность);
• способ отправки груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом);
• пункты отправления, назначения и перевалки груза;
• дата отправки груза и доставки в пункт назначения;
• действительная стоимость груза;
• страховая сумма;
• вид страховой ответственности страховщика, выбираемый страхователем.
Принимая на рассмотрение заявление о страховании грузов, страховщик исходит из
того, что страхователь не обязан сообщать о фактах, наличие которых является само собой разумеющимся, они должны вытекать из существа торговой сделки или соответствовать требованиям главы VIII КТМ о договоре морской перевозки груза.
Страховщик согласно КТМ вправе требовать, чтобы грузы, нуждающиеся в таре и упаковке для предохранения от утраты, недостачи и повреждения, предъявлялись к перевозке в исправной таре и упаковке, обеспечивающей их сохранность при перевозке и перевалке.
Условия договора морской перевозки груза предусматривают, что перевозчик обязан заблаговременно привести судно в мореходное состояние: обеспечить техническую готовность судна к плаванию, надлежащим образом снарядить его, укомплектовать экипаж и снабдить всем необходимым, а также привести трюмы и другие помещения судна, в которых перевозятся грузы, в состояние, обеспечивающее надлежащий прием, перевозку и сохранность груза.
Страховщик в соответствии с ч. 1 ст. 945 ГК РФ вправе произвести осмотр подлежащего страхованию груза, а при необходимости - назначить экспертизу для оценки его действительной стоимости. По решению страховой организации при совместном осмотре страхуемого груза страховщик и страхователь составляют его опись. В описи указываются данные, характеризующие каждый вид груза: точное наименование, тип, марка, номер (государственной регистрации, заводской и/или инвентарный), количество, цена единицы и общая стоимость, год выпуска, номер техпаспорта - для технических средств, род и качество упаковки, вес, объем, страховая сумма и др.
Для оценки вероятности наступления страхового случая с грузом и возможных убытков страховщику необходима и иная информация. В частности, многие виды грузов требуют особых условий перевозки для их сохранности в силу специфических свойств груза (овощи, фрукты, скоропортящиеся продукты питания, хрупкие, ломкие изделия, а также грузы, подверженные естественной убыли). Страхователь обязан сообщить страховщику все известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска гибели (уничтожения) или повреждения, утраты груза (ч. 1 ст. 944 ГК РФ).
Если после заключения договора страхования груза будет установлено, что страхователем даны страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, определяющих вероятность наступления страхового случая с грузом и возможные убытки, то страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов страховщик может привлекать специалистов-консультантов, экспертов по соответствующим грузам.
Страховщик при заключении договора страхования грузов должен обладать объективной и достаточной информацией о страхователе груза и вправе ее запросить у него, если необходимые сведения не отражаются в стандартной форме договора (письменной форме заявления страхователя на страхование груза). Оценить риски при перевозке груза страховщик может, имея необходимую информацию не только о грузе, страхователе, но и о перевозчике (транспортной организации).
При заключении договора страхования особое значение имеют так называемые «стандартные исключения» из страхового покрытия, часто используемые в мировой практике. Они определяют размер страховой выплаты в зависимости от характера и объема повреждения застрахованного груза. Наиболее четко и полно они изложены в Условиях (оговорках) морского страхования (Marine Insurance Clauses) Института лондонских андеррайтеров. Эти условия применяются не только при страховании грузов, перевозимых морским транспортом, но и при страховании железнодорожных, воздушных и автомобильных грузоперевозок. В соответствии с этими Условиями договор страхования может быть заключен на следующих условиях:
Условия А
Условия А - это наиболее полное страховое покрытие, так называемое страхование «от всех рисков».
1. Данное страхование покрывает все риски гибели или повреждения застрахованного груза, за исключением случаев, предусмотренных в прилагаемых к Условиям оговорках, носящих форс-мажорный характер.
2. Данное страхование покрывает расходы по общим авариям и спасательным работам, установленным в соответствии с контрактом о фрахтовании и/или основным законом и практикой, во избежание гибели по любой причине, за исключением случаев, приведенных в оговорках.
3. Данное страхование предоставляет страховое покрытие в той же доле ответственности по контракту о фрахте согласно оговорке «Столкновение по вине обеих сторон», как и в отношении убытка, возмещаемого в соответствии с этой оговоркой. В случае возникновения каких-либо претензий со стороны судовладельцев по вышеуказанной оговорке страхователи должны уведомить страховщика, который будет иметь право за их собственный счет защитить страхователей от таких претензий.
Условия В
При страховании на Условиях В страховому покрытию подлежат только следующие
риски:
1. Гибель застрахованного груза или повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии;
• землетрясения, вулканического извержения или удара молнией.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания или смытия груза за борт судна;
• протечки морской, озерной или речной воды в судно, транспортное средство, контейнер с грузом или место хранения.
3. Полная потеря отдельных частей груза в результате падения за борт при погрузке или разгрузке.
Условия С
При страховании на Условиях С предоставляется страховое покрытие только следующих рисков:
1. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• пожара или взрыва;
• посадки на мель, выброса на берег, опрокидывания судна или в случае, когда судно тонет;
• опрокидывания или схода с рельсов при наземной транспортировке;
• столкновения судна или транспортного средства с любым объектом, за исключением контакта с водой;
• разгрузки груза в порту в результате аварии.
2. Гибель застрахованного груза или его повреждение, произошедшее вследствие:
• убытков, расходов и взносов по общей аварии;
• выбрасывания груза.
Генеральный полис
Систематическое страхование разных партий имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по согласованию страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса. В мировой практике страхования грузов генеральные полисы часто используются.
На основании подробной информации, о которой говорилось выше, страховая компания выписывает страхователю генеральный полис обычно сроком на один год. По этому документу страховое покрытие распространяется на все грузы, указанные в нем. Обычно в генеральном полисе оговариваются:
• груз или виды грузов;
• маршруты перевозок, вид транспорта (иногда встречаются генеральные полисы,
страхуемое покрытие которых распространяется на все грузы страхователя во всем
мире, так называемые «Worldwide policies»);
• лимит страховой суммы по одному транспортному средству;
• планируемый оборот в течение года.
В генеральном полисе всегда достаточно подробно описываются отношения страховщика и страхователя или содержится ссылка на условия страхования.
Генеральный полис имеет ряд преимуществ: сокращаются административные расходы на ведение дел, упрощаются расчеты по оплате страховой премии. Но его подписание возможно только при условии, что страхователь имеет твердые заказы, установившийся оборот и номенклатуру грузов и может представить график поставок или примерный месячный оборот. В большинстве случаев генеральный полис подписывается после некоторой работы с данным страхователем по единичным полисам.
Андеррайтерские требования
Необходимая информация, используемая при определении условий страхования грузовПри перевозке различных грузов правила их перевозки изменяются: например, температурный режим, влажность, особые правила погрузки и обращения с грузом, которые обычно обозначаются специальными символами на упаковке. Страхователь обязан сообщить страховой компании максимально достоверную и подробную информацию, в том числе о правилах перевозки. Однако и специалисты страховой компании должны знать основные свойства грузов, с которыми им приходится работать.
Для оценки рисков при перевозке некоторых грузов (цветные металлы, топливо или некоторые медикаменты) необходима консультация специалистов. Для этого можно привлечь специализированные сюрвейерские компании.
Информация о характере груза
В зависимости от вида груза страхователю следует обратить внимание на основные риски, сопровождающие перевозку таких грузов, как:
1. Насыпные грузы. К ним относятся зерно, песок, металл навалом, уголь, гравий и большинство сырьевых товаров. Основные риски связаны с разницей в весе при отправлении и получении грузов (за исключением предусмотренных норм естественной убыли груза вследствие усушки, утруски и т.п.). Особенно это заметно при внешнеторговых перевозках, когда контроль за взвешиванием в пункте отправления производится подчас с помощью вагонных весов, допуск точности которых в России абсолютно несравним с допуском точности весов в Европе.
2. Промышленная техника и оборудование. Основные риски обусловлены внешним воздействием на груз (повреждение, при погрузке/разгрузке или транспортировке) или мелкими кражами. Размер ущерба, нанесенный комплектному оборудованию, может быть очень большим, так как, например, при повреждении одного узла невозможно провести монтаж всей линии. При страховании перевозок комплектного оборудования необходимо оговаривать следующие положения:
• проверка работоспособности оборудования сразу же после разгрузки или в оговоренные сроки;
• взаимодействие страховщика и страхователя при ремонте или замене поврежденных узлов и агрегатов.
3. Автомобили и другие транспортные средства. Значительная часть рисков связана с мелкими повреждениями лакокрасочного покрытия и мелкими кражами узлов и агрегатов. Особо важное значение это приобретает при перевозках дорогостоящих автомобилей. Практика показывает, что взаимоотношения страховщика и страхователя при расчете размера ущерба и использования в этих целях ремонтных смет (и других подобных документов) должны быть предусмотрены договором.
4. Продукты питания. При перевозках продукты питания, помимо таких рисков, как кражи и грабежи, подвержены также самым различным опасностям, например, изменение температурного режима. Особенно велика при страховании продовольствия возможность повреждения груза в результате ненадлежащей упаковки и нарушения правил погрузки, так как коммерсанты заинтересованы в том, чтобы в один вагон или фургон загрузить как можно больше груза; такие случаи нельзя признать основанием для страховой выплаты.
5. Фрукты, растительная продукция. Для того, чтобы определить степень риска при перевозке фруктов, очень важно изучить ГОСТы и требования санэпидемиологи-ческих и иных санитарных органов, которые разрешают эти товары к продаже.
6. Нефть и нефтепродукты являются одними из наиболее сложных и опасных грузов. Основные риски для этой группы — недоливы при перекачке из транспортных средств в терминалы, а для нефтепродуктов - загрязнение и разбавление водой, что популярно при перевозке светлых нефтепродуктов.
Таким образом, для того чтобы оценить степень риска, которому подвергаются грузы, следует внимательно изучить требования к грузу в пункте назначения (т.е. условия приема груза получателем по контракту или договору).
В связи с этим важно, чтобы страховые компании взаимодействовали со специализированными экспертными организациями или научно-исследовательскими институтами. И только после того, как страховщик определит степень опасности, которой подвергается груз в процессе перевозки, страхование грузов будет являться действительной защитой страхователя.
Информация о перевозчике
Для оценки риска непосредственно самой транспортировки грузов необходима следующая информация о надежности, опытности перевозчика, услугами которого предполагается воспользоваться:
• сведения о транспортной компании, об опыте работы и статистические данные об убытках, а также подтверждение о заключении страхователем договора о ней о перевозке груза или накладная;
• какими документами регулируется порядок перевозки грузов: это могут быть международные конвенции, внутренние правила (устав автомобильного транспорта) и т.д.
Зачастую владельцы груза убеждены, что если транспортная компания гарантирует полную материальную ответственность за груз, то страхование вроде бы и не нужно. Однако практика показывает, что транспортная компания компенсирует причиненный вред отправителю (получателю) только в том случае, если: во-первых, ее признают виновной в убытках и, во-вторых, у компании есть деньги или ее ответственность застрахована.
СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СУДОВЛАДЕЛЬЦЕВ
В последнее время страховщики стали проявлять интерес к страхованию ответственности судовладельцев. До настоящего времени это страхование осуществлялось почти исключительно в клубах судовладельцев, преимущественно созданных в Англии. Ответственность, в силу ее чрезвычайной специфики, редко страховалась в страховых обществах.Не касаясь подробно истории возникновения клубного страхования, заметим, что оно возникло и развивалось по мере того, как перед судовладельцами возникала потребность в покрытии рисков, которые в силу разных причин не могли быть застрахованы в обычном порядке. К таким событиям относят отказ страховщиков КАСКО покрывать полностью ответственность за ущерб, причиненный столкновением судов, принятие законов об ужесточении ответственности за перевозку пассажиров, ответственности судовладельца за жизнь и здоровье судовой команды, за повреждение грузов, за загрязнение моря нефтепродуктами. Кроме того, судовладельцам нужно было не только возмещение убытков, но и организация помощи в их урегулировании, которую не могли обеспечить страховщики.
Все это вынудило судовладельцев объединиться в ассоциации - клубы для взаимного страхования ответственности за причиненные их судам убытки и для организации совместных действий по урегулированию претензий.
Условия страхования клубов индивидуальны. Они различаются между собой в зависимости от потребностей судовладельцев, объединенных в каждом клубе. Но конкуренция и необходимость общего перестрахования привела к некоторой унификации условий. Перечень рисков (убытков, расходов) довольно обширен, у различных клубов разный, но в целом клубным страхованием могут быть покрыты следующие риски (убытки, расходы):
1. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, находящегося на борту или поблизости от зарегистрированного судна, но не из числа команды.
2. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание капитана, моряка или члена экипажа зарегистрированного судна.
3. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица, нанятого для обработки груза на судне, возникшие в период обработки груза.
4. Убытки или компенсация за потерю жизни, телесное повреждение или заболевание любого лица на борту другого судна, вызванное небрежным вождением или управлением зарегистрированного судна.
5. Расходы, понесенные по закону, или коллективному или специальному соглашению в отношении смерти, телесного повреждения или заболевания капитана или любого члена экипажа (расходы по госпитализации, медицинскому обслуживанию или похоронные расходы).
6. Расходы по репатриации капитана, любого члена экипажа с зарегистрированного судна.
7. Расходы по оплате найма членов экипажа взамен умершего или репатриированного, если такие неизбежны.
8. Возмещение капитану или члену экипажа стоимости погибшего имущества.
9. Расходы, понесенные судовладельцем в отношении моряков, потерпевших бедствие.
10. Портовые и девиационные расходы, связанные с высадкой или передачей безбилетных пассажиров, больных и лиц, потерпевших телесные повреждения.
11. Расходы по спасению жизни, если они не подлежат возмещению страховщиками КАСКО.
12. Ответственность на случай столкновения. На этом страховании нужно остановиться более подробно. Страховщики судов некоторых стран и прежде всего Англии, а также страховщики грузов, пользующиеся английскими условиями, возмещают только 3/4 убытка, причиненного застрахованным судном другому судну. В свое время такое ограничение было введено английскими страховщиками для повышения заинтересованности судовладельцев в более осторожном судовождении. Оно явилось одним из основных побудительных факторов к созданию клубов взаимного страхования. Сейчас все клубы осуществляют страхование 1/4 ответственности за столкновение.
13. Расходы и издержки, связанные со столкновением, сверх возмещения ущерба от столкновения согласно предыдущему пункту (например, подъем, уничтожение, освещение затонувшего судна и т.п.)
14. Ущерб и повреждение, причиненные любому порту, доку, молу, земле, воде или другому неподвижному или подвижному объекту (но не другому судну или имуществу на нем). Ущерб за загрязнение вод нефтепродуктами. Катастрофа, причиненная танкером «Торри Кэньон» в 1969 году, вызвала к жизни Международную конвенцию о гражданской ответственности за загрязнение моря нефтепродуктами. Согласно Конвенции каждое судно, имеющее на борту свыше 2 тысяч тонн нефти, должно иметь сертификат, подтверждающий наличие гарантии по возможным убыткам от загрязнению нефтью. Без наличия такого сертификата суда не могут перевозить нефть и неф-тепродукгы между портами стран, подписавших Конвенцию. Учитывая это, в 1969 году владельцы танкеров заключили между собой добровольное соглашение об ответственности за загрязнение вод нефтью - TOVALOP (Tankers Owners Voluntary Association for Liability for Oil Pollution). Сертификат TOVALOP выдается при страховании в одном из клубов риска загрязнения моря нефтью и нефтепродуктами.
15. Повреждения судов, не вызванные столкновением. Например, волной, образовавшейся от проходящего судна, может быть повреждено стоящее у причала или проходящее по каналу судно.
16. Ответственность по договорам о буксировке, если это не покрыто обычным полисом по страхованию КАСКО судна. Здесь имеется в виду ответственность, возникшая при обычной буксировке застрахованного судна, например, при заходе в порт или выходе из порта и т.п.
17. Ответственность по гарантиям и договорам за ущерб, причиненный лицам, имуществу или грузу в связи с нарушением условий гарантии или договора, заключенного при перевозке груза (нарушение условий или сроков подачи судна).
18. Расходы и издержки по подъему, удалению, уничтожению, освещению или обозначению бакенами погибшего зарегистрированного судна.
19. Карантинные расходы, связанные с возникновением инфекционных заболеваний на зарегистрированном судне, дезинфекция судна, лиц и имущества, расход топлива или буксировка к карантинному причалу и т.п.
20. Ответственность за потерю или недостачу груза, перевозимого на зарегистрированном судне, вследствие любого нарушения судовладельцами своих обязанностей по закону или договору, связанных с перевозкой груза.
21. Ответственность за повреждение груза или другого имущества или нарушения обязательств судовладельца в отношении перевозимого на судне груза (починка тары - 50%).
22. Ответственность за убытки от столкновения, причиненные грузу, перевозимому на застрахованном судне.
23. Доля по общей аварии, относящаяся к грузу, не подлежащая возмещению по закону в связи с нарушением договора перевозки.
24. Доля по общей аварии, относящаяся к судну, которая не подлежит возмещению по страхованию КАСКО судна с связи с тем, что реальная стоимость застрахованного судна превышает страховую сумму.
25. Штрафы с судовладельца за несоблюдение условий безопасности труда на судах.
26. Штрафы с судовладельца за сдачу неполного или излишнего груза или несоблюдение положений, касающихся судовой или грузовой документации.
27. Штрафы или другие санкции за контрабандный ввоз товаров или за нарушение таможенных законов.
28. Штрафы за нарушение зарегистрированным судном законодательства об иммиграции.
29. Любые другие штрафы за небрежность или упущение капитана, члена команды, служащего или агента судовладельца в отношении зарегистрированного судна.
30. Расходы по расследованию или защите интересов в отношении гибели или аварии зарегистрированного судна.
31. Расходы и издержки, понесенные судовладельцем с разрешения клуба, с целью урегулирования вмешательства местных органов власти.
32. Расходы, связанные с владением судна, если эти расходы произведены с ведома Совета директоров Клуба.
33. Судебные и другие издержки судовладельца.
34. Расходы, понесенные по распоряжению ассоциации.
Страхуемые риски можно объединить в 6 групп:
1. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество капитана, команды и лиц, связанных с обслуживанием судна.
2. Ответственность за жизнь, здоровье и имущество пассажиров и других лиц, находящихся на судне.
3. Ответственность за ущерб, причиненный судном третьим лицам (другому судну, портовым сооружениям, мостам и т.п.).
4. Ответственность за ущерб, причиненный перевозимому грузу.
5. Ответственность за загрязнение окружающей среды.
6. Штрафы и расходы, связанные с ответственностью судовладельца.
На примере одного из клубов можно проследить, покрытие каких рисков пользуется наибольшим спросом, - выплаченное страховое возмещение составляло:
| по 1-й группе рисков | около 60 % всех выплат |
| по 2-й | менее 1% |
| по 3-й | 5,2% |
| по 4-й | 28% |
| по 5-й | 1,3% |
| по 6-й | 1,6% |
В отличие от обычного страхования клубное страхование включает в себя полное сервисное обслуживание судовладельца при урегулировании претензий. Для обслуживания интересов своих членов клубы имеют широкую сеть корреспондентов во всех портах мира. Эти корреспонденты, по большей части юридические фирмы, ведут работу по урегулированию претензий, освобождая от нее судовладельцев и обеспечивая в случае необходимости гарантию клуба для освобождения судна от ареста.
Важным и очень сложным элементом страхования ответственности является расчет страховых взносов судовладельца - страховой премии. Упрощенная система расчета страховой премии представляется следующим образом.
1. Сумма убытков в пределах собственного удержания клуба, понесенных им по судам данного судовладельца, включая перестрахование в пуле.
2. Расходы по перестрахованию ответственности данного судовладельца на рынке.
3. Расходы по ведению дела.
Полученная сумма делится на застрахованный тоннаж, в результате чего получается денежная величина в расчете на 1 брутто-регистровую тонну.
Разумеется, что к моменту заключения страхового договора или вступления в клуб не известен ни один из перечисленных выше элементов. Большинство убытков находится еще в стадии рассмотрения, в резервах. Переговоры по перестрахованию еще только начинаются, и его стоимость неизвестна. Расходы по ведению дела в основном состоят из комиссионных управляющим и, стало быть, зависят от объема премии, которую предстоит установить.
Премия взимается клубами в двух формах: взаимной и фиксированной. Принципы расчета премии в обоих случаях должны быть одинаковы. При расчете премии на взаимной базе берется авансовый платеж, а через 8—12 месяцев — окончательный, в зависимости от прохождения страхования не только данного судовладельца, но и всех судовладельцев, входящих в клуб. Конечно, ко времени окончательного расчета известны далеко не все элементы, необходимые для калькуляции премии, поэтому окончательный расчет производится также на основании весьма приблизительных данных. Но самое главное, что судовладелец может быть вынужден доплачивать к авансовому платежу дополнительно вследствие того, что какой-нибудь иной, например, греческий, панамский, либерийский или другой судовладелец имеет плохие результаты страхования, что приводит к удорожанию перестрахования. Безусловно, фиксированная премия, которая берется в твердой сумме с брутго-тоннажа, несколько выше, чем авансовый взнос. Однако при фиксированной ставке судовладелец твердо знает, во что ему обойдется страхование, и эта стоимость будет зависеть только от результатов прохождения страхования его флота.
ВЗАИМООТНОШЕНИЕ СТОРОН ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ
Страхование судов
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая предусматриваются в правилах страхования и соответствующих морских кодексах и являются обязательными для исполнения сторонами. Невыполнение этих обязательств со стороны страхователя или его представителя может привести к освобождению страховщика от ответственности по договору страхования.Страхователь или его представитель при наступлении страхового случая обязаны принять все зависящие от них меры к предотвращению убытка, спасению и сохранению поврежденного судна, а также обеспечить права регресса страховщика к виновной стороне.
Все обстоятельства аварии на море капитан или вахтенный помощник должны занести в судовой журнал, а по прибытии в порт сделать заявление об аварии.
Если причиной аварии явились непреодолимые стихийные силы, капитан для снятия с судовладельца (с судна) ответственности за убытки должен сделать заявление о морском протесте.
Морской протест заявляется нотариусу или иному должностному лицу в порту прибытия и должен содержать описание обстоятельств происшествия и мер, которые капитан принял для обеспечения сохранности вверенного ему имущества.
Страховщик может принимать участие в мерах по спасению и сохранению застрахованного судна, давать советы, согласовывать условия спасательных контрактов и т.п., однако все его действия не считаются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения. Такое право определяется на основании условий договора страхования.
При требовании страхового возмещения страхователь обязан документально доказать наличие страхового случая.
Если в договоре страхования не установлено иное, убытки от повреждения судна подлежат возмещению в сумме, которая не должна превышать стоимость восстановления поврежденной или погибшей части судна, за вычетом естественного износа этой части к моменту аварии, т.е. в данном случае применяется принцип зачета «старого за новое».
После уплаты страхового возмещения к страховщику в пределах уплаченной суммы переходят все претензии и права, которые страхователь или выгодоприобретатель имеет к третьим лицам, виновным или ответственным за причинение вреда. Страхователь или выгодоприобретатель при получении страхового возмещения обязан передать страховщику все имеющиеся у него документы и доказательства, связанные с убытком, и выполнить все формальности, необходимые для осуществления права регресса к виновной стороне.
Страхование грузов
Установление факта и причин страхового случая, размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу в результате страхового случая, документальное оформление и оплату страхования в практике иностранного страхования принято именовать «ликвидацией убытка».Ликвидацией убытка завершаются юридические и экономические взаимоотношения между страхователем и страховщиком, вытекающие из договора морского страхования.
В практике страхования принято исходить из того, что страхователь должен относиться к застрахованному имуществу так, как если бы оно не было застраховано.
Страхователь (выгодоприобретатель) при наступлении страхового случая с грузом, предусмотренного договором его страхования, обязан:
1) уведомить страховщика (его представителя) о наступлении страхового случая незамедлительно или в срок и способом, которые указаны в договоре страхования груза;
2) принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по уменьшению возможных убытков от страхового случая; при этом страхователь (его представитель) должен выполнять указания страховщика по таким мерам, если они были даны им при уведомлении его о страховом случае;
3) сообщить о страховом случае в соответствующие органы согласно их компетенции; при страховании груза, перевозимого водным морским транспортом, капитан судна (или его вахтенный помощник) делает соответствующую запись в бортовом журнале (по машинному отделению - в его журнале) о факте, обстоятельствах и причине страхового случая с грузом (или совместно с судном), о принятых мерах по его локализации, уменьшению негативных последствий, а по прибытии в порт капитан представляет в соответствующий орган «морской протест» о страховом случае, общей аварии и действиях команды;
4) составить перечень поврежденного или погибшего (уничтоженного) либо утраченного (похищенного) застрахованного груза;
5) сохранить поврежденные грузы, а также остатки от практически уничтоженных грузов и обеспечить представителю страховщика, сюрвейеру (аварийному комиссару, диспашеру) условия для осмотра грузов, транспортного средства, места происшествия, выяснения обстоятельств, причин наступления страхового случая с грузом, транспортным средством и установления ущерба от него;
6) получить в соответствующих компетентных органах документы, подтверждающие факт, обстоятельства и причины наступления страхового случая с грузом, характера и величины причиненного вреда для предъявления их страховщику.
Страховщик обязан возместить страхователю все произведенные им необходимые расходы по предотвращению или уменьшению убытков, возникших в результате страхового случая.
Размер убытка определяется представителем страховщика с участием страхователя. В качестве представителей страховщика обычно выступают аварийные комиссары (сюрвейеры), являющиеся физическими или юридическими лицами, обладающие необходимыми знаниями, опытом в области страхования и способные объективно установить причины и размер убытков. К аварийным комиссарам обращаются для осмотра аварийного груза, установления причины и размера убытка, оформления аварийного сертификата, служащего доказательством причин и размера убытка, но не предопределяющего ответственность страховщика, которая устанавливается исключительно исходя из условий страхования.
Согласно международному законодательству после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (в пределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновной стороне — право на регресс. В этом случае страхователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права, передав ему свои полномочия.
В случае разногласий между представителем страховщика и страхователем при установлении причин и размера убытка каждая из сторон может требовать, чтобы определение убытка было произведено экспертизой.
Для получения страхового возмещения страхователь или выгодоприобретатель обязан документально доказать свой интерес в застрахованном имуществе, наличие страхового случая, размер претензии по убытку.
В морском страховании для доказательства интереса в застрахованном грузе необходимо представить коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозные документы, фактуры и счета, если по содержанию этих документов страхователь или его представитель имеют право распоряжаться грузами.
Наличие страхового случая подтверждается:
• морским протестом;
• выпиской из судового журнала;
• другими актами, свидетельствующими о причинах страхового случая, а при пропаже судна без вести - достоверными сведениями о его выходе из последнего порта и ожидаемой дате прибытия в очередной порт.
Для доказательства размера претензии по убытку представляются:
• аварийные сертификаты, составляемые аварийным комиссаром;
• акты экспертизы;
• оценочные и другие документы, составленные в соответствии с законом и обычаями того места, где происходит оформление убытка;
• оправдательные документы по произведенным расходам, а в случае наличия требования по уплате доли в общей аварии — обоснованный расчет и диспаша.
Морской протест — заявление, сделанное компетентному государственному органу капитаном судна, с изложением в нем важнейших обстоятельств морского происшествия и мер, принятых командованием судна для предотвращения полной или частичной ликвидации его неблагоприятных последствий. Протестом такое заявление именуется потому, что после изложения в нем происшествия, случившегося с судном, капитан приводит доказательства принимавшихся судовым экипажем мер, оказавшихся бессильными против стихии, а поэтому протестует против всех предъявленных претензий с чьей-либо стороны как к нему, так и к судовладельцу.
Судовой журнал — документ, в котором капитан или вахтенный помощник капитана в хронологическом порядке ведут регистрацию всех фактов и обстоятельств, относящихся к судну, экипажу, грузу и т.п. Поскольку эти данные с достаточной достоверностью заносятся в судовой журнал до страхового случая или в момент его происшествия, судовой журнал и выписку из него следует считать важнейшими документами при рассмотрении убытков.
Существенное значение для установления обстоятельств происшествия на судне имеет машинный журнал, в котором в хронологическом порядке заносятся все данные, относящиеся к машинному отделению, в том числе полученные и исполненные команды.
Абандон
Ст. 278 КТМ предусматривает: если груз застрахован от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованный груз (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести (с застрахованным грузом на борту);
2) уничтожения груза (полной фактической гибели);
3) экономической нецелесообразности восстановления груза (полной конструктивной гибели судна);
4) экономической нецелесообразности доставки груза в порт назначения;
5) захвата судна (с застрахованным грузом на борту) или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованный груз при страховании в полной стоимости;
• права на долю застрахованного груза пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании не в полной стоимости.
Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев после наступления перечисленных обстоятельств (ст. 279 КТМ). Соглашение сторон, противоречащее правилам этой статьи, недействительно.
По истечении шестимесячного срока страхователь лишается права на абандон, но может требовать возмещения убытка на общих основаниях.
Таким образом, заявление об абандоне является односторонним актом страхователя и при условии соблюдения указанных статей КТМ для абандона не требуется согласия страховщика.
Решение о наличии полной конструктивной гибели груза принимается путем сравнения возможностей стоимости спасенного груза в пункте назначения, указанного в полисе, со стоимостью расходов по спасению, приведению в транспортабельное состояние и доставке груза в пункт назначения. Вслед за установлением факта полной конструктивной гибели груза делается заявление об абандоне. Если страховщик принимает имеющий силу абандон, он тем самым берет на себя обязательство оплатить полную гибель по полису, даже если впоследствии будет установлено, что убыток произошел в результате рисков, против которых объект страхования не был застрахован. Чтобы избежать этого, страховщик обычно отклоняет абандон и соглашается рассмотреть его в качестве иска против себя. Такое положение продолжается до тех пор, пока не станет очевидно, что убыток является страховым случаем.
Страховщик, приняв заявление об абандоне, получает все права, вытекающие из удержания абандонированного имущества, возможных обязательств, а также на выгоду, которую он может извлечь.
Урегулирование убытков по общей аварии
Наиболее сложные взаимоотношения между страхователем и страховщиком, а также грузополучателем и перевозчиком возникают при общей аварии, убытки и расходы по которой подлежат возмещению страховщиком.
Авария - это любые поломки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т.п.
В морском праве термин «авария» — это не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием морскому предприятию.
Эти убытки делятся на убытки общей аварии - распределяются между всеми участниками морского предприятия, и частной аварии - падают на владельца поврежденного имущества или на того, кто ответственен за их причинение. Из стоимости имущества исключаются все относящиеся к частной аварии расходы, произведенные после общей аварии. Общая авария именуется «общей» потому, что возникшие убытки распределяются между всеми участниками морского предприятия: судном, грузом и фрахтом.
Убытком по общей аварии признаются убытки, понесенные вследствие произведенных намеренных, разумных и чрезвычайных расходов, взносов или пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности (ст. 284 КТМ РФ от 1999 г.).
Преднамеренные расходы - это расходы не случайные, а обоснованные сознательными действиями капитана или других ответственных лиц. Под разумными расходами понимаются преднамеренные расходы, оправданные сложившимися обстоятельствами. Чрезвычайными расходами считаются затраты, не связанные с эксплуатационными издержками перевозчика по договору перевозки.
Преднамеренные, разумные и чрезвычайные убытки должны вытекать из интересов спасения всего морского предприятия (судно, фрахт и груз) от грозящей ему опасности.
Итак, чтобы убыток был признан общей аварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разумность, чрезвычайность и цель действий - спасение груза, судна и фрахта от общей опасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий - убыток будет признан частной аварией.
Наиболее характерные случаи общей аварии:
а) убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, для снятия с мели необходимо облегчить судно). Глава XVI КТМ РФ устанавливает: к общей аварии будут отнесены убытки, «вызванные выбрасыванием за борт груза и принадлежностей судна, а также убытки от повреждений судна и груза при принятии мер для общего спасения, в частности, вследствие проникновения воды в трюм через люки, открытые для выбрасывания груза или через другие сделанные для этого отверстия»;
б) убытки, причиненные судну или грузу при тушении пожара на судне, включая убытки от произведенного для этой цели затопления горящего судна;
в) убытки, причиненные судну и грузу намеренной посадкой судна мель. Если судно в целях спасения выбросилось на мель, все расходы будут отнесены к убыткам общей аварии; если случайно ~ к убыткам общей аварии будут отнесены только убытки, вызванные мерами по снятию судна с мели;
г) расходы и убытки, вызванные вынужденным заходом судна в место убежища или возвращением в место погрузки вследствие несчастного случая или другого чрезвычайного обстоятельства, вызвавшего необходимость такого захода или возвращения ради общей безопасности;
д) расходы, произведенные в целях получения помощи, а также убытки, причиненные судну или грузу судами, которые оказывали помощь.
Убытки общей аварии распределяются между судном, грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта безоговорочно возмещает падающую на него долю убытков. "
Общая стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, именуется контрибуционным капиталом. Контрибуционный капитал определяется по действительной чистой стоимости имущества по окончании рейса с прибавлением к ней суммы, возмещаемой по общей аварии за пожертвованное имущество.
Наличие общей аварии устанавливается диспашерами. Расчет по распределению общей аварии именуется диспашей и составляется диспашерами по заявлению заинтересованных лиц. На стороне, требующей распределения убытка по общей аварии, лежит обязанность доказать, что заявленные убытки и расходы действительно должны быть признаны общей аварией.
Для составления диспаши диспашеру необходимы следующие основные документы: морской протест, выписка из судового журнала судна, по которому определяется общая авария, документы, подтверждающие характер и размер убытка, оправдательные документы по произведенным в связи с общей аварией расходам, аварийные подписки, документы, свидетельствующие об обеспечении по общей аварии (депозиты, гарантии страховых компаний), документы о стоимости судна и груза в неповрежденном состоянии, документы о сумме фрахта, подлежащей включению в контрибуционный капитал и др.
За составление диспаши взимается сбор, который включается в диспашу и распределяется между участниками общей аварии.
Грузополучатель при приеме груза обязан возместить перевозчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузоотправителя, а в случае общей аварии — внести аварийный взнос или представить надежное обеспечение (на основании залогового права перевозчик до уплаты соответствующей суммы может задержать выдачу груза).
Аварийная подписка — письменное заявление грузополучателя, в котором он обязуется уплатить приходящуюся на груз долю по общей аварии согласно диспаше. Кроме того, в аварийной подписке грузополучатель берет на себя обязательство объявить стоимость груза и представить диспашеру необходимые документы, материалы и сведения. В аварийной подписке указывается диспашер, которому поручается составление диспаши по общей аварии.
На практике, однако, наряду с аварийной подпиской перевозчик или его агент может потребовать от грузополучателя внесения денежного депозита в обеспечении платежей по общей аварии. Размер депозита определяется из примерной стоимости груза в порту назначения и возможной суммы убытка и расходов по общей аварии.
По договоренности сторон денежный депозит может быть заменен банковской гарантией. Если судовладелец имеет какие-либо сомнения в отношении банка, дающего гарантию, он может потребовать контргарантию другого, более солидного банка.
В последнее время все большее распространение получают вместо банковских гарантий гарантийные письма страховых компаний, в которых застрахован груз. За судовладельцем тем не менее остается право требовать контргарантию другого страхового общества или банка.
Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.
Контрольные вопросы к Главе 28:
1. Перечислите риски, характерные для морского предприятия, и раскройте их особенности.2. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании КАСКО судов (в частности, покрываемые риски, убытки, расходы; объем исключений и т.п.)?
3. Что является объектом страхования по договорам морского страхования грузов?
4. В чем состоит особенность применения генерального полиса при страховании грузов?
5. В чем особенности формирования страхового покрытия в страховании грузов? Охарактеризуйте условия страхования грузов Лондонского института страховщиков.
6. Охарактеризуйте особенности страхования ответственности судовладельцев. Каковы предпосылки осуществления указанного страхования на основе взаимности?
7. Каковы особенности урегулирования убытков в морском страховании? Что такое абандон? Что такое общая авария?
8. Назовите и охарактеризуйте основные тенденции развития рынка морского страхования (мирового и российского).
Глава 29.
Автотранспортное страхование
Страхование рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, объединяет многообразие видов страхования, связанных с имущественными интересами владельца или пользователя автотранспортным средством при его эксплуатации. Объективной юридической основой возникновения страхового интереса являются права владения или пользования транспортным средством и/или возникновения обязательств перед третьими лицами при причинении вреда их имущественным интересам, связанным с жизнью, здоровьем или имуществом. Основными видами автотранспортного страхования являются: страхование средства транспорта, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров автотранспортного средства. Наиболее распространенными видами автотранспортного страхования являются страхование транспортного средства, защищающее интересы владельца, связанные с самим транспортным средством, и страхование гражданской ответственности автовладельца, защищающее интересы пользователя, связанные с возможным предъявлением претензий со стороны потерпевших. Страхование гражданской ответственности автовладельцев (или пользователей транспортного средства) проводится в обязательной форме в большинстве стран мира, создавая источники выплат потерпевшим, которые не зависят от финансового положения причинителей вреда и осуществляются страховыми компаниями. Одновременно, устанавливая обязательность такого страхования, государство существенным образом снижает степень влияния социальных рисков, обеспечивая гарантии материальной компенсации, связанной с жизью и здоровьем потерпевших, в том числе и во внесудебном порядке.В условиях страхового рынка Российской Федерации все виды рисков, связанных с эксплуатацией транспортного средства, могут быть застрахованы по договорам страхования в добровольной форме. Россия остается одной из немногих европейских стран, в которой страхование гражданской ответственности автовладельцев проводится в добровольной форме. Возможность введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев обсуждается органами государственной власти в России более 40 лет, однако соображения, связанные с обременительностью для страхователей уплаты обязательных страховых премий, ухудшение экономического положения населения в период экономических реформ откладывали принятие соответствующего федерального закона. Проект Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» был одобрен Государственной Думой Федерального Собрания в апреле 2002 года. Согласно проекту закон Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности вступит в силу с 1 июля 2003 года. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязан возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400,0 тыс. рублей, в том числе в части возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью нескольких потерпевших, — 240,0 тыс. рублей и не более 160,0 тыс. рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего; в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, — 160 тыс. рублей и не более 120,0 тыс. рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего. Установлено, что страховые тарифы (их предельные уровни), структура страховых тарифов и порядок применения утверждаются Правительством Российской Федерации. Перечень страховых рисков по договорам обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев включает случаи возникновения обязательств владельца транспортного средства, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, за исключением причинения вреда при использовании транспортного средства иного, чем указано в договоре, причинения морального вреда, причинения вреда потерпевшему перевозимым грузом, повреждения или уничтожения антикварных и других уникальных предметов, зданий, сооружений, причинения вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей и ряде других случаев, прямо установленных законом. Одновременно потерпевшие будут иметь право на компенсационные выплаты (в отличие от страхового возмещения) в случаях, если владелец транспортного средства, причинившего вред, не установлен или не имеет договора обязательного страхования гражданской ответственности. Осуществление таких выплат в соответствии с законопроектом будет производиться после 1 июля 2004 года.
На условиях добровольного страхования средств автотранспорта на страхование могут быть приняты автотранспортные средства и водные маломерные суда, подлежащие государственной регистрации в установленном порядке: автомобили - легковые, грузовые, грузо-пассажирские, микроавтобусы, в том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и минитракторы; лодки - моторные, гребные, парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и яхты — моторные, моторно-парусные, катамараны и тримараны.
В страховании автотранспортных средств используется широкий перечень видов страхования, предусматривающих условия страхования возможных рисков, — от страхования отдельных рисков, таких, как причинение ущерба автотранспортному средству или угон автотранспортного средства, до принятия на страхование всех рисков, которое часто называют в практике страхования «автокаско».
Страхователями средств транспорта могут являться граждане Российской Федерации, а также постоянно проживающие иностранцы и лица без гражданства. При этом страхователем мототранспортного средства может выступать лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, а других видов транспорта — восемнадцатилетнего возраста. Транспортное средство может быть принято на страхование, если оно принадлежит страхователю на основе права собственности, либо взято им в аренду, либо страхователь пользуется транспортным средством на иных законных основаниях, в том числе на основе правомерно оформленной доверенности на право пользования (распоряжения) данным транспортным средством (доверенное лицо). Перечисленные основания являются доказательством правомочности страхового интереса страхователя при заключении договора страхования транспортного средства. Перечисленные имущественные интересы могут быть застрахованы одновременно всеми указанными выше лицами, эксплуатирующими данное средство транспорта, поскольку имеют одинаково правомерный страховой интерес, связанный с эксплуатацией транспортного средства. Однако страховая выплата может быть произведена только лицу, заключившему договор страхования.
Транспортные средства могут быть застрахованы на следующих условиях, включающих различные виды страховых рисков:
1. Страхование от всех видов риска, или «автокомби», представляет собой наиболее широкий перечень страховых рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортного средства, принятого на страхование. Возмещению страховщиком подлежат убытки страхователя, вызванные утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, причинением вреда жизни и здоровью потерпевших или их имуществу при эксплуатации этого транспортного средства, вред, причиненный жизни и здоровью водителя и пассажиров, покрытие ущерба, причиненного багажу и другим предметам, находящимся в салоне автомобиля. Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера, коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи с занятием индивидуальной предпринимательской деятельностью.
2. Страхование гражданской ответственности автовладельца. Такое страхование распространяется на случаи возникновения гражданской ответственности страхователя за повреждение имущества, смерть или физические травмы, нанесенные третьим лицам при использовании транспортного средства.
3. По условиям страхования «автокаско» страхователю предоставляется страховая защита от любых убытков, которые могут быть причинены в результате повреждения, полной гибели или утраты транспортного средства в целом или отдельных его частей при наступлении определенных в договоре страхования случаев. Страхованием «автокаско» могут быть охвачены все виды транспортных средств, находящихся в эксплуатации, а именно: грузовые и специальные автомобили, тягачи и автобусы, легковые автомобили и прицепы к ним, тракторы, мотоциклы, а также дополнительное оборудование, установленное на них: автомагнитолы, компьютерные средства навигации и другие.
Страхование средств транспорта «автокаско» обычно проводится на случай наступления страховых событий (рисков) в различных вариантах, предусматривающих по выбору страхователя полное или частичное возмещение ущерба, причиненного повреждением, уничтожением или утратой транспортного средства.
Страхование на условиях «полного покрытия» предусматривает компенсацию ущерба в полном размере, который вызван любым событием, за исключением повреждения шин при износе протектора выше допустимого по величине рисунка протектора, технического брака или восстановленных путем наварки протектора.
Условия частичного покрытия могут быть различными:
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, пожара, взрыва, дорожно(водно)-транспортного происшествия (кроме повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения или угона, попытки похищения (угона), включая кражу отдельных частей, принадлежностей и деталей транспортного средства;
— возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, дорожно (водно)-транспортного происшествия (за исключением боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения (угона);
— возмещается ущерб, причиненный пожаром, взрывом, дорожно(водно)-транс-портным происшествием (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения).
Независимо от условий приведенных выше вариантов страхования ни один из них не предполагает возмещения убытков, произошедших в результате военных действий, введения военного положения, гражданских волнений, радиоактивного заражения в соответствии с нормами ст. 964 Гражданского кодекса Российской Федерации, если включение этих рисков в перечень страховых прямо не установлено в договоре страхования.
Договор страхования обычно заключается на срок от двух месяцев до одного года. Размер страховой суммы не может превышать стоимости принимаемого на страхование транспортного средства с учетом износа.
Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке основана на использовании трех самостоятельных видов автомобильного страхования, которые могут дополнять друг друга в условиях конкретного договора страхования:
— страхование «автокаско»;
— страхование гражданской ответственности владельца транспортного средства;
— страхование от несчастных случаев водителей и пассажиров в средстве транспорта или страхование мест в автомобиле.
Страхование «автокаско» осуществляется на случай аварии, пожара, стихийного бедствия, угона, кражи детали, боя стекла, падения предметов. Страховой интерес может распространяться и на дополнительное оборудование, установленное на автотранспортном средстве и являющееся его неотъемлемой частью. -
Страхование ответственности владельцев транспортных средств, как уже было отмечено, не является пока обязательным на территории России. Однако страхование гражданской ответственности для иностранных граждан в России согласно постановлению МИД РФ является обязательным. Страхованию подлежит риск ущерба, который может быть причинен при использовании транспортного средства, а именно ущерб, причиненный страхователем, жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате аварии.
Объектом третьего вида страхования — страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров (или страхование мест) — является имущественный интерес по поводу жизни и здоровья любого их них, и такое страхование может быть заключено по системе мест или по паушальной системе, причем в первом случае страховая сумма устанавливается для каждого места в автомашине, а во втором — для всего средства транспорта. Страховое обеспечение подлежит выплате, если в результате несчастного случая наступает длительная (свыше 4 месяцев) или постоянная утрата трудоспособности либо смерть застрахованного лица. Дополнительно могут быть приняты на страхование риски временной общей нетрудоспособности, являющейся результатом дорожно-транспортного происшествия, и медицинские расходы, связанные с восстановлением здоровья.
В автостраховании страховая сумма принятого на страхование транспортного средства может быть определена как действительная (рыночная) цена транспортного средства на дату заключения договора страхования, определяемая как стоимость нового транспортного средства с учетом износа, или устанавливается по соглашению между страховщиком и страховой компанией. В соответствии с российским законодательством страховая сумма не может быть выше реальной рыночной цены автомобиля. При страховании от несчастного случая и страховании ответственности стороны договора могут установить любую согласованную между ними страховую сумму. Достаточно часто в договорах страхования автотранспортных средств иностранного производства страховая сумма номинируется в иностранной валюте. При этом уплата страховой премии, так же как и страховой выплаты, осуществляется сторонами в российски» рублях. В этом случае в договоре страхования или в дополнительных условитдолже» быть установлен порядок определения курса обмена валют, исходя из которого страховщик будет рассчитывать сумму страховой выплаты. В договоре страхования могут быть использованы раазлияные положения: страховая выплата может быть рассчитана на основании обменного курса на дату страхового случая, либо на дату составления страхового акта, либо на дату фактического^ перечисления, (выплаты) страхового возмещения, В договоре страхования могут быт установлены ограничения на изменение валютного курса, по которому будет произведена выплата, — в процентах, или в абсолютной величине.
Подходы к оценке страховой суммы при заключении договоров страхования с различными условиями страхового покрытия неодинаковы. В случае, если договор страхования заключается только на случай угона, наиболее распространенной является практика определения в договоре в качестве действительной стоимости застрахованного транспортного средства - рыночной стоимости или стоимости, рассчитанной как разница между стоимостью приобретения и суммой износа за полные годы использования транспортного средства. Ежегодный процент износа для различных видов и типов автотранспортных средств страховщики устанавливают в правилах страхования: как правило, 30% от страховой суммы на первом году использования автомобиля. Если страховое покрытие в договоре страхования распространяется только на риски повреждения транспортного средства, то страховая сумма устанавливается как восстановительная стоимость подлежащих замене деталей транспортного средства и стоимости восстановительных работ. Вместе с тем в условиях страхования некоторых компаний и при расчете страхового возмещения при частичном повреждении транспортного средства также применяются нормы амортизации к стоимости замененных деталей, а при расчете страхового возмещения в случае угона или конструктивной гибели при повреждении транспортного средства расчет амортизации к стоимости транспортного средства определяется также и на дату выплаты.
Принципы андеррайтинга в автостраховании учитывают технические данные и характеристики принимаемого на страхование транспортного средства (стоимость, класс, тип, мощность, объем двигателя, пробег), индивидуальные характеристики пользователя транспортного средства (возраст, пол, водительский стаж, состояние здоровья), цели использования транспортного средства (личное транспортное средство или служебное), применяемые меры охраны (наличие сигнализации, гаража, охраняемой стоянки и др.) и другие факторы риска.
В некоторых странах факторы риска, которые могут применяться страховщиком при определении страхового тарифа, устанавливаются законами или в законодательном порядке при определении условий обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев. Так, например, во Франции факторами риска, которые должны быть приняты страховщиком во внимание, являются: рейтинговая группа транспортного средства (всего 15 групп); географический регион использования транспортного средства (всего 5 регионов, выделенных с, учетом интенсивности дорожного движения); род занятий страхователя (наивысшим риском обладают автовладельцы, использующие транспорт для производственных и коммерческих целей, наименьшим - фермеры на семейных фермах и их работники и учителя), водительский стаж пользователя автотранспортным средством, который коррелируется с показателем возраста и пола страхователя; возраст автотранспортного средства; число пользователей застрахованным автотранспортным средством. Эти принципы андеррайтинга используются не только при страховании гражданской ответственности автовладельца, но и других видов страхования, таких, как страхование от угона, пожара, повреждения и др..
Важное влияние на определение размера страховой премии оказывает применение системы Б<щус-малус, влияющей на повышение или понижение рассчитанного на основании базовых показателей страхового тарифа. Система бонус-малус предполагает применение иовшігашцих и понижающих коэффициентов, применяемых к базовому страховому тарифу. Размер таких коэффициентов учитывает результаты договора страхования, предшествующего заключаемому вновь. В частности, в случае управления автотранспортным средством в ооетояшш алкогольного опьянения в предшествующий год действия страхования применяется повышающий коэффициент в размере 150% от базового страхового тарифа, при лишении водительских прав на срок больше 6 месяцев — 100%, при аннулировании водительских драв - 200%, при регистрации 3 и более дорожно-транспортных происшествий — 50% и так далее. Такие надбавки к тарифу являются кумулятивными и не могут составлять в совокупности более 400% от базового страхового тарифа.
В Великобритании величина страховой премии зависит от четырех основных категорий факторов риска: (1) факторы, связанные с автотранспортным средством, (2) факторы, связанные со страхователем и прочими водителями застрахованного транспортного средства; (3) факторы, связанные с характером положения и с географическим расположением риска; (4) факторы, связанные с имеющимися на текущий момент правами на скидку за ненаступление страховых случаев.
В России повышенным риском в связи с возможностью угона являются автомобили дорогих иностранных марок («Мерседес-600», БМВ всех серий, внедорожники или джипы всех моделей). В зависимости от степени риска применяется система скидок, надбавок и поправочных коэффициентов к применяемым в страховании тарифам (система бонус-малу с).
Страховые события, на случай наступления которых заключен договор страхования, подлежат доказыванию страхователем путем предоставления документов, установленных в договоре и подтверждающих факт этого события. Так, угоном считается неправомерное завладение автомобилем или иным средством транспорта без цели хищения {ст.166 УК РФ), кража (хищение) автомобиля (ст.158 УК РФ), стоящего без пассажиров и водителя или с выдворением их из машины под угрозой насилия. Как правило, помимо документов органов внутренних дел, ведущих расследование, при угоне или хищении автотранспортного средства страхователь обязан предоставить в страховую компанию технический паспорт, технический талон и полный комплект ключей от застрахованной автомашины. Если страхователю было возвращено похищенное транспортное средство, он обязан в течение срока, установленного договором, возвратить страховой организации полученное страховое возмещение за вычетом стоимости необходимого ремонта, связанного с похищением застрахованного автомобиля, или оформить отказ от своих прав на найденное транспортное средство в пользу страховщика (абандон).
Ущерб может быть порожден широким спектром страховых событий. Самое распространенное — это дорожно-транспортное происшествие (ДТП). Его детальное определение содержится в Правилах дорожного движения от 29.04.83. Для страховой компании подтверждением ДТП является справка ГИБДД формы 2.
Пожар также может быть причиной ущерба. Автомобиль считается застрахованным от возгорания по любой причине, подтверждением пожара является справка отделения пожарной охраны. Пожарные службы обязательно должны быть вызваны на место происшествия, даже если пожар потушен собственными силами.
Противоправные действия третьих лиц мэтут стать причиной любого ущерба, который может быть причинен автомобилю такими действиями. Чаще всего результатом противоправных действий становятся, разбитые стекла и фары, кража магнитол, колес, фирменных эмблем, то есть любых деталей автомобиля и его дополнительного оборудования. Также к противоправным действиям относятся повреждения автомобиля на стоянке в отсутствие владельца, в таких случаях виновные лица обычно остаются неустановленными.
Если в перечень страховых событий включены стихийные бедствия, то доказательством их наступления являются заключения государственной гидрометеорологической службы. Стихийные бедствия, несмотря на редкость их наступления в большинстве* районов России, характеризуются опустошительностью и тяжелыми последствиями для большого числа страхователей одновременно. Так, например, неожиданный град, прошедший в Москве в июле 1999 года, стал причиной совокупного ущерба, причиненного застрахованным транспортным средствам, в сумме около 2,0 млн. долларов США.
Риск падения предметов связан с падением снега и сосулек, деревьев и их ветвей, частей зданий и выброшенных из окна предметов. Это событие доказывается в порядке подачи заявления в местное отделение милиции по факту ущерба. Совершение этих действий страхователем необходимо для предъявления иска виновным, если их возможно установить.
Если по договору страхования застрахована гражданская ответственность владельца транспортного средства, то страховой компанией оплачивается ущерб, причиненный имуществу или здоровью третьих лиц, пострадавших в ДТП при участии страхователи. В большинстве случаев размер выплаты определяется в соответствии со стоимостью ремонта поврежденного автомобиля потерпевшего, реже страдает иное имущество: строения, павильоны, изгороди и пр. Расходы, связанные с восстановлением здоровья потерпевшего или обеспечением семьи умершего, определяются в соответствии со ст.ст 1074—1079 Гражданского кодекса Российской Федерации или по соглашению сторон: причинителя вреда и потерпевшего, или по решению суда. Основанием подтверждения факта страхового случая является регистрация ДТП в органах ГИБДД. Следует иметь в виду, что поскольку гражданское законодательство квалифицирует транспортное средство как источник -повышенной опасности, это налагает на пользователя автотранспортным средством дополнительные требования по обеспечению безопасности жизни и здоровья третьих лиц. Пользователь автотранспортного средства считается виновником дорожно-транспортного происшествия, если не будет доказано, что его наступление связано с грубой неосторожностью потерпевшего или обстоятельствами непреодолимой силы. В условиях договоров страхования гражданской ответственности страховой случай может квалифицироваться иначе, например, страховщик может установить в договоре страхования, что страховым случаем будет считаться только такое дорожно-транспортное происшествие, наступление которого не связано с грубой неосторжностью застрахованного, или с вождением транспортного средства лицами, не имеющими водительских прав, или с эксплуатацией неисправного транспортного средства и другие исключения. Различия в квалификации оснований возникновения ответственности в соответствии с гражданским законодательством и определении страхового покрытия могут породить случаи, при которых страхователь вынужден в полной мере за свой счет компенсировать имущественный вред, причиненный его действиями третьим лицам.
Размер максимальной страховой выплаты по договору страхования ответственности ограничен размером страховой суммы. Разница между фактическим ущербом и страховой выплатой должна быть компенсирована потерпевшему непосредственно причинителем вреда.
Порядок взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая установлен договором страхования. О наступившем страховом случае страхователь обязан в возможно короткие сроки, которые установлены договором страхования, заявить страховщику. Несвоевременность заявления может являться основанием для отказа в страховой выплате. В условиях договора страхования, как правило, предусмотрено, что при наступлении ДТП страхователь должен незамедлительно связаться со страховщиком и получить инструкции о дальнейших действиях и обращениях к третьим лицам и организациям. Это имеет особенное значение в случаях причинения вреда имущественным интересам третьих лиц по договорам страхования гражданской ответственности автовладельцев. При получении повреждения автотранспортного средства страхователь обязан до проведения ремонтных работ предоставить транспортное средство для осмотра представителю страховщика с тем, чтобы полученные повреждения были зафиксированы в документах страховой организации. Такого рода обследования являются основанием для расчета в дальнейшем размера страховой выплаты. Так же как несвоевременное сообщение о страховом случае, непредставление транспортного средства страховщику для осмотра после ДТП может являться основанием для отказа в страховой выплате. Обязанности страхователя, связанные с действиями при наступлении страхового случая, устанавливаются в договоре страхования и составляют его существенные условия.
При страховании от несчастного случая страховым событием считается любая травма водителя или пассажиров в результате ДТП. Подобные происшествия подлежат регистрации в ГИБДД. Кроме того, в соответствии с Уголовным кодексом РФ (ст.ст. 109, 142) это является основанием для возбуждения уголовного дела против виновника.
Размер причиненного ущерба определяется страховой организацией на основании страхового акта при наличии необходимых документов, подтверждающих факт и обстоятельства уничтожения, повреждения или хищения застрахованного транспортного средства, полученных от компетентных органов, а при повреждении средств транспорта, кроме того, с учетом сметы расходов на его ремонт или восстановление.
Возмещение выплачивается в размере причиненного ущерба, но не свыше страховой суммы, обусловленной договором, т.е. по системе первого риска, или в той же пропорции, какую составляет страховая сумма от реальной стоимости транспортного средства. Одновременно условия страхования на случай повреждения автотранспортного средства содержат понятие так называемой полной конструктивной гибели застрахованного автомобиля. Как правило, понятие конструктивной гибели связано со страховыми случаями, в результате наступления которых ущерб составляет более 75% страховой суммы (страховой стоимости) застрахованного автомобиля. В этих случаях страхователь имеет право отказаться от застрахованного транспортного средства в пользу страховщика (абандон), получив возмещение в размере полной страховой суммы.
Перечень документов, подтверждающих наступление страхового случая, которые необходимы для страховой выплаты и должны быть предоставлены страхователем, устанавливается договором страхования и включает обычно:
а) при ДТП с застрахованным автотранспортным средством: справка ГИБДД формы 2;
б) при угоне застрахованного автотранспортного средства: справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела;
в) при пожаре застрахованного автотранспортного средства: справка из отделения пожарной охраны;
г) при ущербе в результате противоправных действий третьих лиц, преступлении и хулиганстве: справка из органов внутренних дел;
д) при причинении физического ущерба лицам на водительском и пассажирских местах: справки ГИБДД, медицинское заключение о характере травм, при необходимости -справки ВТЭК или свидетельство о смерти с медицинским заключением о причинах смерти;
е) при причинении вреда имущественным интересам третьих лиц состав документов, подтверждающих наступление страхового случая, аналогичен перечисленным выше и зависит от характера причиненных повреждений.
Страховщики предлагают несколько вариантов расчета и форм выплаты страхового возмещения при повреждении застрахованного автотранспортного средства:
— оплата счета за ремонт автомобиля на станции технического обслуживания автомобилей (СТОА) по направлению страховщика;
— оплата счета за ремонт автомобиля на СТОА по выбору страхователя;
— выплата страхового возмещения на основе калькуляции, составленной с использованием средних по региону, в котором застраховано автотранспортное средство, расценок на ремонт.
В первом случае страховая компания должна обеспечить проведение всех необходимых работ по ремонту автомобиля и проведению взаиморасчетов со СТОА. Однако ремонт возможен и на непрофильной СТОА, поэтому в договоре страхования необходимо указать СТОА, на которой он будет осуществляться.
Во втором случае ремонт можно производить на любой СТОА. Причем стоимость полиса может возрасти, в том числе из-за более сложной процедуры экспертизы повреждений, если они не были ранее обнаружены специалистами страховой компании. Это требует от страхователя повышенного внимания к имеющимся в правилах ограничениям на стоимость нормо-часа работы по ремонту автомобиля.
При оплате калькуляции на ремонт застрахованного автотранспортного средства, составленной на основе «средних цен», за счет полученного страхового возмещения страхователь может обратиться в любую СТОА. Как и в предыдущем случае, он может столкнуться с проблемой проведения более сложной процедуры экспертизы повреждений, не выявленных страховщиком при осмотре поврежденного автотранспортного средства, а также с тем, что полученная страховая выплата не компенсирует полностью расходы на ремонт автомобиля на выбранной СТОА.
При урегулировании убытков, связанных со страхованием от несчастного случая, страховое обеспечение может быть произведено в виде предоставления квалифицированной медицинской помощи пострадавшим или оплаты страховой суммы, рассчитанной в соответствии со специальными таблицами, в определенной доле от страховой суммы, которая соответствует доле утраты трудоспособности, вызванной полученной травмой. Кроме того, условиями страхования может быть предусмотрена страховая выплата за каждый день нетрудоспособности, вызванной травмой.
При расчете суммы страхового возмещения страховщик может, если это предусмотрено правилами или договором страхования, уменьшить его размер при наличии следующих оснований:
— если договором предусмотрена франшиза (условная или безусловная) — сумма, вычитаемая из подлежащего выплате страхового возмещения;
— если договором предусмотрено начисление дополнительного износа автотранспортного средства в период действия договора страхования (при расчете суммы возмещения в случае угона или гибели автомобиля). В течение срока эксплуатации автомобиль теряет часть своей стоимости. Страховщики сокращают страховое возмещение при угоне или гибели автомобиля на основе процента износа. В договоре страхования должны быть установлены размеры применяемых норм при расчете процента износа. Каждый страховщик устанавливает нормы износа самостоятельно.
В случае незначительных поврежденией страховщики для квалификации страхового случая обычно используют упрощенные процедуры предоставления страхователем необходимых документов. Договор страхования устанавливает, какие повреждения считаются незначительными. При этом возможны ограничения для повторного обращения по незначительным повреждениям.
Основанием для квалификации страхового случая при угоне или хищении автомобиля является справка органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела по факту пропажи застрахованного автотранспортного средства. В правилах страхования некоторых страховщиков основанием для страховой выплаты является решение о приостановлении уголовного дела, которое в соответствии с уголовно-процессуальными правилами принимается, если в течение трех месяцев после его возбуждения виновные лица не найдены. После ее получения страховое возмещение выплачивается в установленный договором срок, который может составлять от нескольких дней до одного месяца. Такой период ожидания по договору устанавливается для возможности розыска и возврата страхователю угнанного автомобиля.
В правилах страхования автотранспорта имеются условия, при которых происшедшее событие не считается страховым случаем, и его наступление не влечет выплату страхового возмещения. К числу таких оснований относят совершение дорожно-транспортного происшествия в нетрезвом состоянии, грубое нарушения правил дорожного движения, эксплуатация неисправного автомобиля, использование автотранспортного средства не по назначению, при наличии умысла страхователя или других пользователей автомашины. Перечень оснований для отказа в выплате страхового возмещения устанавливается в договоре страхования, и все они связаны с виновными действиями страхователя или выгодоприобретателя в договоре страхования.
Как наиболее массовый вид страхования на страховом рынке страхование автотранспорта является наиболее распространенным объектом для совершения мошеннических действий, направленных на получение страховой выплаты. Преступления, совершаемые в автостраховании, можно разделить на 3 группы:
(1) Получение страхового возмещения выше страховой суммы, которая не может превышать действительной стоимости автомобиля на момент заключения договора. Мошенники либо меняют год выпуска (указывая, например, 1996 год вместо 1990 года), либо завышают ее класс, что приводит к завышению страховой суммы. Это происходит на основании фиктивных документов. Такие действия сопровождаются другими преступлениями (ложный угон, поджог и т.п.) для незаконного получения возмещения. Довольно широко распространено страхование автомашин в нескольких страховых компаниях и получение в каждой из них страхового возмещения в размере полной страховой стоимости.
(2) Незаконное получение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая. Мошенники имитируют угон, поджог, ущерб, хищение частей автомобиля. При этом автомобиль либо прячется, либо с его использованием наносится ущерб другому, меньшему по стоимости автомобилю, и по получении возмещения застрахованный автомобиль продается или реализуется по частям.
(3) Увеличение размера страхового возмещения незаконным путем. В этих целях мошенники и недобросовестные страхователи завышают суммы расходов на ремонт автомобилей, пострадавших при страховом случае, или же умышленно повреждают непригодные к эксплуатации его части (ржавые детали кузова, поврежденная оптика и т. д.).
Размах мошенничества в автостраховании крайне широк. По оценкам зарубежных специалистов, доля страховых выплат по фиктивным документам или фальсифицированным страховым случаям составляет от 8 до 20% общей суммы выплат по этому виду страхования. Ущерб, приносимый автострахованию мошенническими действиями, только в Германии составляет около 4 миллиардов немецких марок в год. Эти обстоятельства заставляют страховщиков уделять огромное внимание и расходовать значительные средства на предотвращение мошеннических действий в автостраховании. Такого рода действия связаны с ужесточением условий страхования и приемом автотранспортных средств на страхование, установлением более строгого порядка заявления о страховом случае, вовлечением в расследование страховых случаев органов внутренних дел и квалифицированных экспертов, юристов и других специалистов. Одним из действенных инструментов борьбы с мошенничеством является формирование единой национальной информационной базы о страхователях, сомнительных страховых случаях, недобросовестных страхователях, которая позволяет избежать повторных обращений в страховые компании по фальсифицированным документам или страховым случаям.
Наряду с недобросовестными страхователями существуют страховые компании, которые также совершают мошеннические действия по отношению к своим клиентам. За последнее время всем этим преступлениям стало уделяться больше внимания со стороны правоохранительных органов. На базе подразделений по борьбе с экономическими преступлениями созданы отделы по раскрытию преступлений в сфере страхования.
Помимо предоставления страховых услуг, договором страхования может быть предусмотрено предоставление страхователю дополнительных услуг и возмещение затрат, связанных со страховым случаем, например на эвакуацию автомобиля, вызов экспертов при наступлении ДТП, предоставление юридической помощи при урегулировании споров, связанных с установлением вины страхователя при ДТП, право на скидки от стоимости ремонтных работ и т.д.
В России услуги по страхованию автотранспортных средств предоставляет большинство компаний, однако большая часть собранной премии (около 50%) приходится на крупные страховые компании Москвы и центрального региона (порядка 30 компаний). Следует учесть, что многие компании, занимающиеся автострахованием, не имеют достаточного опыта в этом виде страхования и испытывают дефицит в квалифицированных специалистах. Кроме того, стремясь завоевать рынок, некоторые из них применяют демпинговые ставки страховых премий, результат известен — банкротство ряда компаний (НАЛКО, Защита и другие). Общее число зарегистрированных в России автомашин составляет более 30 млн. транспортных средств, из которых застраховано примерно 5%. В большинстве западных и восточноевропейских стран страхование средств автотранспорта (особенно имея в виду обязательность страхования гражданской ответственности) является важнейшим видом имущественного страхования в портфеле ведущих компаний и на рынке в целом. Иногда доля автострахования превышает 40% от общего сбора премии.
Удельный вес основных видов страхования в общем объеме страховых премий по автострахованию российских страховых организаций следующий:
• страхование «автокаско» (угон и ущерб) - 21%
• страхование «автокаско» + гражданская ответственность - 33%
• страхование только гражданской ответственности - 16%
• страхование «автокомби» («автокаско», гражданская ответственность и несчастные случаи) - 17%.
В настоящее время страховые тарифы по страхованию «автОкаско», включающему угон, хищение и ущерб отечественных автомобилей, варьируются в большинстве компаний от 5% до 13% от стоимости автомобиля или от страховой суммы. При страховании автомобилей иностранных производителей страховые тарифы выше — до 18% от стоимости нового автомобиля.
Для российских автомобилистов, выезжающих за рубеж, необходимым условием пересечения границы иностранного государства является наличие договора страхования гражданской ответственности, так называемой «Зеленой карты», признаваемого за границей. Поскольку в России до сих пор нет обязательного страхования автогражданской ответственности и наша страна не входит в систему «Зеленой карты», многие российские страховщики заключают договоры с иностранными страховщиками, входящими в эту систему, и продают договоры страхования гражданской ответственности автовладельцам, выезжающим за рубеж, от имени иностранных страховщиков. Это правило является единственным исключением из общего порядка, установленного п. 4 ст. 8 Закона РФ «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», запрещающего продажу страховых услуг иностранных страховщиков на территории Российской Федерации. Как правило, российские страховщики предлагают страховые полисы немецких и австрийских страховых компаний (СОФАГ, Гарант, Альте Ляйпцигер), реже — дешевые польские и болгарские полисы.
Формирование системы «Зеленая карта» обусловлено принятием в 1949 г. Рекомендации ООН и Резолюции ООН №43 1952 года, которые были направлены на решение двух основных задач: защиту интересов потерпевших в результате дорожно-транспортных происшествий с участием иностранных автотранспортных средств и упрощение режима передвижения автотранспортных средств, свобода которого была поставлена в зависимость от приобретения множества договоров страхования гражданской ответственности автовладельцев на условиях, отвечающих требованиям национального законодательства страны, по территории которой передвигалось иностранное транспортное средство. Большое значение для ее развития имело и так называемое Лондонское соглашение, представляющее собой типовое двустороннее соглашение, форма и содержание которого были приняты на встрече представителей страховщиков, занимающихся страхованием автотранспорта. На этой же встрече был учрежден Совет Бюро «Зеленой карты» - орган управления новой системы.
Непосредственной основой действия системы «Зеленая карта» является не многосторонний межгосударственный договор, а множество двусторонних соглашений между национальными организациями — членами системы «Зеленой карты», действующими в различных странах. Действие системы основано на следующих основных принципах:
— действие системы распространяется только на те страны, в которых страхование гражданской ответственности автовладельцев является обязательным в порядке, установленном национальным законодательством;
— законность системы «Зеленая карта», несмотря на частный характер соглашения, должна быть официально признана в каждом отдельном государстве;
— в каждом государстве, желающем вступить в систему «Зеленая карта», создаётся Национальное бюро, членами которого становятся все страховщики, занимающиеся обязательным страхованием гражданской ответственности автовладельцев;
— каждое Национальное бюро является одной из сторон двустороннего международного договора, который определяет конкурентный порядок действия системы «Зеленая карта» и заключается с национальными бюро других стран.
Национальные бюро «Зеленой карты» каждой страны выполняют две основные функции:
— в качестве Бюро по возмещению убытков оно выпускает удостоверения (свидетельства) «Зеленая карта» для выдачи через посредство национальных страховщиков — своих членов — заинтересованным страхователям;
— в качестве Бюро по урегулированию претензий оно регулирует возникающие в данной стране претензии потерпевших граждан и предъявляет иски к иностранным гражданам, виновным в причинении ущерба потерпевшим при использовании принадлежащих им автотранспортных средств и имеющим удостоверения «Зеленая карта».
С учетом норм соглашений само удостоверение «Зеленая карта» становится своеобразным эквивалентом страхового договора, заключенного согласно закону об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев страны посещения иностранным автотранспортным средством, которое избавляет автовладельца от необходимости заключать дополнительные договоры страхования при каждом пересечении границы любых стран— участниц системы. В случае ДТП, виновником которого становится владелец «Зеленой карты», находящийся за границей, он предъявляет ее представителям власти или полиции, подтверждая, что его гражданская ответственность, как пользователя автотранспортным средством, застрахована. Потерпевший в таком случае, не имея возможности обратиться с претензией о выплате к иностранному страховщику, заключившему такой договор страхования, направляет свое требование о возмещении вреда в национальное бюро по урегулированию претензий. Национальное бюро, в свою очередь, после полного возмещения причиненного ущерба или вреда в соответствии с национальным законодательством страны потерпевшего обращается в Бюро по возмещению убытков той страны, в которой причинителю вреда была выдана «Зеленая карта» и было зарегистрировано участвовавшее в ДТП автотранспортное средство, с требованием о компенсации понесенных расходов.
По мере функционирования системы «Зеленой карты», распространившейся на 23 европейские страны, выявилась необходимость унификации минимальных требований к условиям обязательного страхования гражданской ответственности в странах-участни-цах, поскольку чрезвычайная пестрота условий страхования вносила значительную неопределенность в части оценки убытков, которые подлежали оплате на территории иностранных государств, тем самым подрывая финансовую устойчивость Национальных бюро «Зеленой карты». Эта задача решена принятием директив ЕС по страхованию гражданской ответственности автовладельцев 1972, 1983, 1990 годов. Директивы придали законодательный статус сформировавшейся системе «Зеленая карта», предусмотрев обязательность для государств-участников следующих основных положений:
(1) запрет на въезд на территорию стран-участниц автотранспортных средств, водители которых не имеют договора страхования гражданской ответственности, распространяющегося на территории стран ЕС и заключенного со страховщиками из стран-участниц «Зеленой карты», и обеспечение пограничного контроля за наличием такого страхования у въезжающих транспортных средств;
(2) подтверждением такого страхования является удостоверение «Зеленой карты»;
(3) размер ущерба, причиненного потерпевшему, рассчитывается исходя из требований законодательства страны, гражданином которой он является;
(4) обязательное информирование обо всех дорожно-транспортных происшествиях и их возможных последствиях национальных бюро в странах, где зарегистрированы иностранные автотранспортные средства, причинившие вред потерпевшему;
(5) Национальное бюро страны, гражданином которой является потерпевший, гарантирует выплату страхового возмещения, которое должно быть компенсировано Национальным бюро страны регистрации автотранспортного средства после его фактической выплаты;
(6) обязательное страхование в странах-участницах должно распространяться на следующие виды рисков: страхование имущественного вреда в пределах 100,0 тыс. экю и страхование вреда, причиненного жизни и здоровью третьих лиц (в том числе и членам семьи водителя), в пределах 350,0 тыс. экю для каждого потерпевшего, или в пределах 500,0 тыс экю для всех потерпевших в результате одного дорожно-транспортного происшествия; при этом совокупный лимит страховой выплаты при наступлении страхового случая составляет 600,0 тыс.экю28 29 ;
(7) наличие необходимых гарантийных фондов в каждой стране-участнице, обеспечивающих выплаты потерпевшим в том случае, если причинителем вреда является автовладелец, не заключивший договор страхования гражданской ответственности, или скрывшийся с места дорожно-транспортного происшествия, или если виновник дорожно-транспортного происшествия остался не установленным.
За период действия системы «Зеленая карта» были усовершенствованы и приницпы взаимодействия страховщиков и национальных бюро при урегулировании убытков на территории иностранных государств. В частности, в новую редакцию Лондонского соглашения 1991 года были внесены положения, устанавливающие (ст.ст. 4, 5), что срок действия полиса страхования «зеленая карта» не может быть менее 15 дней, при этом поддельные и оформленные с нарушением «зеленые карты» имеют юридическую силу для предъявления претензии для оплаты национальным бюро и последующим взаиморасчетам между ними. Были уточнены также и финансовые обязанности (ст. 11) национальных бюро при расчете и оплате страховой выплаты потерпевшим, в частности, оплате подлежит собственно компенсация потерпевшему, а также дополнительные расходы и сборы, связанные с урегулированием убытка; дополнительные расходы по урегулированию убытка, в том числе и расходы Национального бюро, не могут превышать 15% от суммы страховой выплаты, при этом максимум установлен в размере 3272 евро. Выплата должна быть осуществлена в национальной валюте бюро, урегулирующего убыток, в срок, не превышающий 2 месяцев после страховой выплаты, при этом национальное бюро-плательщик лишено права оспаривать решение и суммы выплаты, принятые национальным бюро страны потерпевшего, урегулировавшим убыток. Кроме того, в соответствии с новым порядком разрешения споров между национальными бюро (ст. 12) установлено, что правом принятия решения обладает арбитр, полномочия и назначение которого устанавливает Совет Бюро «Зеленая карта».
В свое время на территории европейских социалистических стран, где страхование гражданской ответственности автовладельцев также проводилось в обязательной форме, была организована система «синей карты», действовавшая на тех же принципах, что и «зеленая карта» стран ЕС. В настоящее время Польша, Венгрия, Чехия, Словакия и другие бывшие социалистические страны, а также республики Прибалтики (за исключением Литвы), Украина, Молдова и ряд других стран являются участниками системы «Зеленая карта». Для страховщиков Российской Федерации возможность участия в системе «Зеленой карты» зависит прежде всего от принятия национального закона об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев, а также от формирования необходимых институтов (бюро) и финансовых гарантий, предусмотренных перечисленными выше условиями этой многосторонней европейской системы.
Контрольные вопросы к Главе 29:
1. Назовите основные виды страховых рисков, принимаемых на страхование по договорам автотранспортного страхования. В чем состоят правовые основы страхового интереса к заключению таких договоров страхования?2. Сформулируйте основные принципы принятия на страхование рисков при страховании «автокаско». Какие факторы влияют на определение страховой стоимости и размера страхового тарифа при страховании автотранспортных средств?
3. Какие виды рисков включены в основные виды страховых услуг при страховании «автокаско»? Какие виды исключений, освобождающие страховщика от страховой выплаты, предусмотрены условиями страхования?
4. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при эксплуатации автотранспортных средств? Почему законодатель обязывает страховщика осуществить страховую выплату потерпевшему даже при совершении страхователем виновных действий при дорожно-транспортном происшествии?
5. Какие документы являются подтверждением факта наступления страхового случая в различных видах автотранспортного страхования? В чем состоят особенности процесса урегулирования убытков при повреждении и угоне автотранспортного средства?
6. Каковы основные принципы обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев?
7. Какие отношения регулирует соглашение о «Зеленой карте»? В чем назначение и принципы действия этого соглашения?
Глава 30.
Страхование общегражданской ответственности
Понятое «ответственности» широко применяется в законодательной и законоприменитель-ной практике большинства стран. В российской литературе, например, можно встретить понятия «социальной», «моральной», «экономической», «юридической» ответственности. И если категории «социальной» и «моральной» ответственности носят общественный характер, то понятия «экономической» и «гражданско-правовой» ответственности отождествляются с категорией имущественной ответственности. Иногда экономическую ответственность в литературе представляют как форму юридической ответственности, хотя, следуя теории права и доктрине, где она анализировалась, ей едва ли присущи признаки, характеризующие юридическую ответственность.Для гражданско-правовой ответственности характерны следующие признаки:
а) она представляет собой форму государственного принудительного воздействия на субъектов, допустивших нарушение норм права,
б) она применяется к субъектам, допустившим правонарушение, т.е. установленных законами или законодательными актами правил осуществления отношений с государством, юридическими лицами или гражданами;
в) ответственность проявляется в применении к субъекту, допустившему правонарушение, санкций, предусмотренных законом и являющихся мерой юридической ответственности. И поскольку гражданское право регулирует в первую очередь имущественные отношения, то отличительной особенностью гражданскоправовой ответственности является ее имущественный характер. Институт гражданско-правовой ответственности, являясь одним из методов экономического регулирования общественных отношений, выполняет, таким образом, функцию экономического (имущественного) воздействия.
Гражданское право регулирует также и значительную группу личных неимущественных отношений, как связанных с имущественными, так и не связанных непосредственно с ними. И в этой связи довольно долго господствовало мнение о том, что нарушение личных неимущественных прав не поддается имущественной оценке, а значит, и имущественной ответственности за их нарушение не может возникать. Тем не менее практика свидетельствует об обратном, встречается довольно много случаев нарушения личных неимущественных прав, повлекших для субъектов рынка невыгодные имущественные последствия.
Действующий Гражданский кодекс РФ в статье 18 открытым перечнем закрепляет права и обязанности, принадлежащие гражданину, среди которых такие личные неимущественные права, как право автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных охраняемых законом результатов интеллектуальной деятельности. При этом закон, подобным не исчерпывающим закреплением указанных прав допускает возможность включения в их разряд и иных, обладающих сходными чертами. Статья 128 Гражданского кодекса РФ также закрепляет, что к объектам гражданских прав относятся «...результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них». И нарушение указанных прав может иметь существенные отрицательные последствия для их обладателя.
Поскольку гражданское право регулирует отношения равноправных субъектов рынка, то и имущественные санкции, предусмотренные законом в рамках реализации гражданско-правовой ответственности, направлены на субъект, допустивший правонарушение, и лишь в исключительных случаях они могут предполагать обращение имущественных санкций полностью или в определенном объеме в доход государства.
Для гражданско-правовой ответственности характерна еще одна особенность - ей присущ характер эквивалентного возмещения ущерба потерпевшей стороне или, иными словами, компенсаторный характер. По общему правилу реализация гражданско-правовой ответственности должна позволить восстановить имущественное состояние субъекта, потерпевшего убытки. Это означает, что потерпевшему должен быть возмещен ущерб в полном объеме, и в этом еще одно проявление принципа эквивалентности, а именно - эквивалентности размера ответственности размеру причиненного ущерба.
Способы защиты гражданских прав закреплены в статье 12 Гражданского кодекса РФ и включают в себя: признание права; восстановление положения, существовавшего до нарушения права, и пресечение действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения; присуждение к исполнению обязанности в натуре; возмещение убытков; компенсация морального вреда и другие.
В гражданском праве различают формы и виды гражданско-правовой ответственности. Под формой при этом понимают форму выражения тех обременений, которые возлагаются на субъект, допустивший правонарушение. Так, ответственность может наступать в форме возмещения убытков (статья 15, статья 393 ГК РФ), уплаты неустойки (статья 330 ГК РФ), потери задатка (статья 381 ГК РФ) и др. Среди указанных форм возмещение убытков занимает особое место. Убытки являются наиболее характерным последствием нарушения гражданских прав. Кроме того, по сравнению с другими формами гражданскоправовой ответственности, которые применяются только в случаях, прямо предусмотренных законом или договором, указанная форма ответственности применяется во всех случаях нарушения гражданских прав, если законом или договором не предусмотрено иное. В силу такой широкой возможности применения указанной формы ее еще именуют общей мерой гражданско-правовой ответственности, тогда как все другие называют специальными мерами гражданско-правовой ответственности.
Возмещение убытков, причиненных нарушением гражданских прав, является наиболее адекватным гражданскому праву и имущественным отношениям способом защиты права. Вопрос об убытках возникает во всех институтах гражданского права, и нормы Гражданского кодекса, посвященные понятию, видам и основаниям возмещения убытков, являются универсальными.
Пункт 1 статьи 15 Гражданского кодекса РФ закрепляет важнейший принцип частного права: по общему правилу, причиненные убытки подлежат возмещению в оолит размере. Таким образом, Гражданский кодекс не устанавливает ограничений размера ответственности, однако допускает возможные исключения из этого правила, устанавливаемые специальным законодательством или договором. Так, пункт 1 статьи 400 Гражданского кодекса предусматривает, что ію отдельным видам обязательств и по обязательствам, связанным с определенным родом деятельности, законом может бытъ ограничено право на полное возмещение убытков (ограниченная ответственность).
Ограничение размера ответственности по обязательствам предусматривается действующим законодательством во многих случаях. Например, право на полное возмещение убытков ограничивается:
— установлением исключительной неустойки, сверх которой убытки взысканы быть не могут (ст. 394 ГК);
— ограничением размера ответственности стоимостью предмета договора. Согласно транспортным уставам и кодексам при несохранности груза перевозчик отвечает в пределах его стоимости;
— ограничением размера ответственности стоимостью соответствующей услуги: согласно пункту 23 Временного положения о связи в РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 31.07.1992 года № 810, при ненадлежащей доставке телеграммы материальная ответственность предприятия связи ограничена размером внесенной платы за телеграмму;
— ограничением возмещаемых убытков только реальным ущербом и исключением взыскания упущенной выгоды;
— введением определенного совокупного ограничения ответственности, который устанавливается по-разному. Применительно к перевозкам багажа, например, такой предел установлен транспортным законодательством для килограмма веса багажа, если его ценность не была заявлена владельцем багажа;
— ограничение размера ответственности за ущерб, причиненный в результате владения (пользования, распоряжения) автотранспортным средством, - согласно Закону РФ о гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и т.д.
Установленные действующим российским законодательством ограничения размера ответственности по некоторым группам обязательств обусловлены положениями международных договоров, участником которых является РФ.
Кроме того, положения статьи 393 Гражданского кодекса устанавливают обязанность должка возместить убытки. Так, должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные «сполнением или ненадлежащим исполнением обязательства, при этом убытки определяются ютветствии с правилами, предусмотренными статьей 15 ГК РФ. Если иное не предусмотрено оном, иными правовыми актами или договором, при определении убытков принимаются во имание цены, существовавшие в том месте, где обязательство должно было быть исполнено, день добровольного удовлетворения должником требования кредитора, а если требование добровольно удовлетворено не было, — в день предъявления иска. Исходя из обстоятельств, суд может удовлетворить требование о возмещении убытков, принимая во внимание цены, существующие в день вынесения решения. При определении упущенной выгоды учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления.
Таким образом, возмещение убытков как мера ответственности направлено на восстановление имущественных интересов потерпевшей стороны за счет имущества правонару-шмтеля, и тем самым на возвращение потерпевшего в то состояние, в котором он находился до нарушения его гражданских прав.
Под убытками в гражданско-правовом обороте понимают те отрицательные последствия, которые наступили в сфере имущественных интересе» потерпевшего в результате нарушения его гражданских прав.
Гражданский кодекс выделяет две категории убытков, причиняемых правонарушением. Первая состоит в уменьшении, произошедшем иди предстоящем, имущества потерпевшего, и ее именуют реальным ущербом. Реальный ущерб включает в себя расходы, которые лицо, чье право нарушено, понесло или должно понести для восстановления нарушенного права, в том числе стоимость утраченного или поврежденного имущества (пункт 2 статьи 15 ГК РФ). В пункте 10 Постановления Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №6/8 от 1 июля 19% года «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», в частности, подчеркивается, что реальный ущерб включает не только фактически понесенные расходы, но и расходы стороны, чье право нарушено, которые эта сторона должна будет произвести для восстановления нарушенного права. Целесообразность таких расходов и их предполагаемый размер должны быть подтверждены обоснованными расчетами, доказательствами и обосновывающими документами. Такими документами могут быть признаны сметы затрат на устранение повреждений объекта имущества, проектно-сметная документация на восстановление поврежденного объекта, договоры, устанавливающие размер ответственности за нарушение обязательств по ним и другие.
Вторая часть проявляется в несостоявшемся приумножении имущества или стоимости имущественных интересов потерпевшего, и именуется упущенной выгодой. Упущенная выгода предполагает неполученные доходы, которые потерпевшая сторона могла бы получить при обычных условиях гражданского оборота, если бы ее гражданское право не было нарушено (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).
При определении размера упущенной выгоды применяется общий принцип разумности, обоснованности и доказанности размера упущенной выгоды. В основу таких обоснований, доказательств и расчетов могут быть положены только точные, однозначные и бесспорные данные из документов, закрепляющих реальную возможность получения денежных сумм, имущества или извлечения иного дохода. Такие документы должны также содержать порядок исчисления размера такого дохода. Кроме того, при исчислении размера упущенной выгоды должны учитываться и разумные и целесообразные затраты, которые кредитор понес бы в случае надлежащего исполнения обязательства.
Гражданскому праву известны также косвенные убытки и моральный вред. В отличие от реального ущерба и упущенной выгоды (прямые убытки) косвенные убытки связаны с нарушением обязательства косвенно, отдаленно. Косвенные убытки возмещению не подлежат, ибо в этих случаях отсутствует достаточная причинная связь между наступившим убытком и действиями причинителя вреда.
С точки зрения действующего гражданского законодательства (статья 12 Гражданского кодекса РФ), «возмещение морального вреда» является способом защиты гражданских прав. Закон выделяет следующие категории способов защиты гражданских прав:
а) способы защиты гражданских прав, осуществляемые только судом,
б) те, которые могут быть использованы стороной правоотношений, как без обращения в суд, так и с помощью суда, и
в) самозащита, т.е. защита гражданских прав без обращения в суд.
Согашсшэ статье 151 ГК РФ под моральным яоо^щестюшзым вредом донимаются нравственные или физические страдания, причиненные действиями, посягающими на личные неимущественные права гражданина либо на принадлежащие гражданину нематериальные блат (жизнь, здоровье и др.). Нравственные страдания могут возникать в связи с утратой родных и близких, невозможностью продолжать активную общественную либо конкретную профессиональную деятельность, невозможностью образовать семью, необходимостью изменить место жительства, образ жизни, увлечения и тдс, ставшими следствием увечья, иного повреждения здоровью или в связи с заболеванием, возникшим в результате пережитых страданий.
Моральный вред подлежит возмещению в случаях, прямо предусмотренных законодательством: при внедоговорном причинении вреда гражданам (статья 131 Основ ГЗ), нарушении изготовителем (исполнителем, продавцом) прав потребителя, установленных законодательством о защите прав потребителей (статья 15 Закона РФ «О защите прав потребителей»), и в некоторых других специальных случаях. В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда.
Например, статья 15 Закона о защите прав потребителей предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный вред, таким образом, относится к способу защиты гражданских прав, применяемых судом. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в объем исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
В зависимости от основания ответственности в гражданском праве различают договорную и внедоговорную ответственность.
Так, договорная ответственность вытекает из неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, возникшего из договора, и, таким образом, является санкцией за нарушение договорного обязательства.
Внедоговорная (деликтная) ответственность имеет место тогда, когда убытки причинены потерпевшей стороне субъектом, не состоящим с ней в договорных отношениях.
Основным отличительным признаком договорной и внедоговорной ответственности является то, что договорная ответственность может наступать как в случаях, предусмотренных по закону, так и в случаях, предусмотренных сторонами в договоре, тогда как внедоговорная устанавливается только законом.
Статья 11 Закона РФ «О защите прав потребителей» предусматривает ответственность перед потребителем за недостатки проданного товара как производителя, так и продавца товара. Продавец при этом несет и договорную ответственность перед потребителем (покупателем товара), поскольку состоит с ним в договорных отношениях, тогда как производитель товара несет внедого-ворную ответственность, поскольку между ним и потребителем нет договорных отношений.
Разграничение договорной и внедоговорной ответственности имеет практическое и процессуальное значение. Формы и размер внедоговорной ответственности определяются только законом. Формы и размер договорной ответственности устанавливаются как законом, так и по воле сторон при заключении соответствующего договора. Так, стороны могут включить в текст договора положения за такие правонарушения, за которые действующее законодательство не предусматривает никакой ответственности, либо ввести иную форму ответственности, нежели та, что предусмотрена законом. Кроме того, если вред (ущерб) причинен лицом, не состоявшим с потерпевшей стороной в договорных отношениях, причиненный вред (ущерб) подлежит возмещению согласно статьям 1084 — 1094 Главы 59 Гражданского кодекса, тогда как в случаях причинения вреда неисполнением обязательств, принятых по договору, такой вред подлежит возмещению в соответствии со статьями 393 — 406 Главы 25 Гражданского кодекса.
Ответственность по гражданскому праву наступает за правонарушение — действие или бездействие, нарушающее требования закона или договора. Однако для возложения ответственности на нарушителя должны существовать основания. Так, совокупность условий, наличие которых необходимо для возложения гражданско-правовой ответственности на нарушителя гражданских прав, формирует юридический состав гражданского правонарушения. Наиболее полным является состав гражданского правонарушения, служащий основанием для возмещения причиненных убытков. Он должен охватывать следующие элементы:
1) противоправное поведение (деяние),
2) наличие убытков,
3) наличие причинной связи между противоправным поведением должника и наступившими убытками,
4) вина должника.
Лишь наличие всех четырех элементов в составе гражданского правонарушения служит основанием для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков.
Международной практике известны и другие составы правонарушений в гражданском праве. Как правило, они предопределяются как системой права, так и видом гражданско-правовой ответственности. Например, в системе англо-американского права различают составы правонарушений, основывающиеся на: небрежности (negligence), причинении вреда, нарушении порядка (nuisance), дискредитации (defamation). В зависимости от вида ответственности, например, абсолютной (strict liability) или виновной, может соответственно не требоваться либо требоваться наличие вины нарушителя гражданских прав среди других элементов состава правонарушения.
Понятие «общегражданской» ответственности (general liability) распространено в теории и практике страхования и в меньшей степени применяется в теории права.
Правовые основы страхования общегражданской ответственности
Страхование общегражданской ответственности предполагает страхование ответственности физических и юридических лиц при осуществлении ими определенной деятельности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц. При этом под такой деятельностью понимается не только какая-либо производственная, торговая деятельность, но и вообще совершение лицом каких-либо действий и бездействий: например, владение имуществом, эксплуатация машин и оборудования, владение животным и т.д.Строго следуя норме статьи 929 Гражданского кодекса (подпункт 2 пункта 2), страхование ответственности проводится только в отношении причинения вреда жизни, здоровью или имуществу. Следовательно, не принимается на страхование ответственность за причинение морального вреда. Хотя и следуя формальной логике (как отмечалось выше, моральный вред тесно связан с физическими и душевными страданиями личности, а значит, с его жизнью и здоровьем), так и примерам зарубежной практики, это не совсем верно. И вряд ли здесь стоит увязывать напрямую вопрос о том, что в силу того, что возмещение морального вреда является способом защиты гражданских прав, реализуемым через суд, с самой возможностью принятия на страхование такого рода убытков. Сама возможность, безусловно, существует, так как законодательно предусмотрена возможность истребования возмещения морального вреда, и стороны страхового правоотношения вправе самостоятельно решить вопрос о распространении страхового покрытия и на указанную категорию вреда. Другое дело, что реализована эта возможность может быть только по суду. Следовательно, если страховое возмещение по случаям ответственности за причинение убытков (физического вреда или имущественного ущерба) может быть предоставлено как на основании имущественной претензии, так и на основании решения суда, то в отношении ответственности за причинение морального вреда должен, по вышеизложенной логике, применяться принцип предоставления возмещения на основе вступившего в законную силу решения суда.
Гражданский кодекс выделяет:
1) страхование ответственности за причинение вреда - статья 931 и
2) страхование ответственности по договору — статья 932.
По договору страхования риска ответственности по обязательствам, вытекающим из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, может быть застрахован риск ответственности как самого страхователя, так и иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена (пункт 1 статьи 931 ГК РФ). По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован риск ответственности только самого страхователя - субъекта, который может нести ответственность за нарушение договорного обязательства (пункт 2 статьи 932 ГК РФ).
Категория «выгодоприобретатель» в страховании ответственности имеет важное значение. Так, договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (пункт 3 статьи 931 ГК РФ). Согласно пункту 3 статьи 932 Гражданского кодекса РФ риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
При страховании общегражданской ответственности острахованию подлежит согласно статьям 931 и 932 Гражданского кодекса РФ риск застрахованного по обязательствам, связанным с причинением вреда или исполнением договора. Данный риск выражается в возможных непредвиденных расходах — уменьшении имущества лица, которее поддается оценке и, следовательно, имеет страховую стоимость и может быть компенсировано в пределах страховой суммы, установленной сторонами по договору страхования.
Поскольку страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования, как и страхование любого объекта имущества, то и к нему в равной мере применяется принцип страхового возмещения в размере действительного убытка, согласно которому выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба. Следовательно, и в страховании ответственности страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в его обязанности возместить нанесенный ущерб.
Для определения условий страхования ответственности важны законодательные нормы, лежащие в основе определения таких понятий, как объект страхования и страховой случай.
Согласно положениям статей 931 и 932 Гражданского кодекса:
а) объектом страхования является имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, - при страховании вне-договорной ответственности; и имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие нарушения договора — при страховании договорной ответственности;
б) страховым случаем является факт установления обязанности страхователя (застрахованного лица) возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц (выгодоприобретателей) в результате осуществления страхователем деятельности (действий, бездействий), в отношении которой был заключен договор страхования ~ при страховании внедоговорной ответственности; и факт установления обязанности страхователя возместить убытки, причиненные выгодоприобретателю нарушением (неисполнением или ненадлежащим исполнением) договора, в отношении которого заключен договор страхования — при страховании договорной ответственности.
Практика страхования выделила те виды ответственности, риск возникновения которых может быть защищен полисом страхования общегражданской ответственности, и иные, в основе страхования которых учитываются особенности осуществления определенных видов деятельности, в рамках которой могут возникать основания для гражданско-правовой ответственности. Такой спецификой обладает сфера транспорта (авиационных перевозок, перевозок иными видами транспорта), сфера владения, пользования и распоряжения автотранспортным средством, деятельность по использованию атомной энергии, профессиональная деятельность лиц различных профессий (врачей, архитекторов, нотариусов и т.д.). Помимо специфики указанных видов деятельности, страховщики, выделяя страхование ответственности, возникающей из таких видов деятельности, руководствовались также и особенностями специального законодательства (и национального, и международного), регулирующего соответствующую группу правоотношений.
Тем не менее страхование общегражданской ответственности затрагивает довольно обширную группу правоотношений и во многих зарубежных странах регламентируется большим количеством законодательных актов. Например, в Германии насчитывается несколько десятков законодательных актов, лежащих в основе страхования ответственности, основные из которых: Закон об ответственности за выпускаемую продукцию, Закон о медицинских препаратах, Закон о генной технике, Закон об охране окружающей природной среды, Закон об охране водоемов, Закон об ответственности и другие. Страхование специальных видов ответственности, о которых упомянуто выше, основывается на таких законодательных актах, как Закон об атомной энергии, Закон о дорожном сообщении, Закон о воздушном сообщении, законодательство о страховании различных видов профессиональной ответственности и т.д.
И методологически, и практически отсутствие на первом уровне выделения различных видов страхования ответственности разграничения между страхованием общегражданской ответственности, ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды не случайно и исторически обусловлено.
Так, на протяжении десятилетий (до появления более четкой статистики, опыта судебного разрешения споров, вытекающих из договоров страхования ответственности и т.п.) договор страхования ответственности предполагал такую структуру предоставления страховой защиты, в которой страхование общегражданской ответственности выделялось как основное покрытие, а страхование ответственности производителя и ответственности за загрязнение окружающей природной среды — как расширение страхового покрытия. Анализируя не только положительный, но и отрицательный опыт такого «смешения» (и в части разграничения так называемого производственного ущерба и ущерба производителя, и в части кумуляции убытков, и по другим вопросам), страховщики многих стран предпочли отказаться от такой практики и выделили самостоятельные виды договоров страхования соответствующего вида ответственности.
Страхователями по договору страхования общегражданской ответственности могут выступать юридические лица любых организационно-правовых форм, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, и граждане (физические лица).
Учитывая вышеизложенные положения и о правовых основах, видах и формах гражданско-правовой ответственности, и об особенностях правового регулирования страхования общегражданской ответственности, взаимоотношения между страхователем, страховщиком и потерпевшим лицом при страховании ответственности можно представить следующей наглядной иллюстрацией:
Страховщик <4_
|
|
Страхователь Потерпевший <- |
Страховое покрытие в договорах страхования общегражданской ответственности предполагает четкое определение следующих условий:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования страховых сумм и размеров собственного удержания страхователя.
Согласно статье 942 Гражданского кодекса РФ (подпункт 2 пункта 1) одним из существенных условий договора страхования ответственности является достижение сторонами согласия о «характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая)».
Страхование ответственности — типичный пример страхования от всех рисков. Указанное страхование проводится в отношении любых событий, повлекших наступление страхового случая, кроме тех, которые поименованы в перечне исключений. По страхованию риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (статья 931 Гражданского кодекса), в теории и практике существуют различные подходы к определению понятия «страховой случай».
Страховыми событиями по договору страхования общегражданской ответственности могут признаваться:
1) факт происшествия (основа «происшествия» — accident basis), или
2) факт причинения вреда или первый идентифицируемый и доказуемый факт установления ущерба (основа «страховое событие» — occurrence basis), или
3) факт установления гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица), или
4) ущерб, произошедший в результате действий (бездействий) страхователя и имеющий своим следствием претензии (иски) к страхователю по гражданской ответственности (основа «заявленной претензии» — claim made basis).
Данное разнообразие отражает, с одной стороны, эволюцию развития понятия «страховой случай» в страховании ответственности, а с другой - вносит существенные различия в принципы определения обязанности страховщика осуществить страховую выплату по договору страхования. Первые два подхода к определению понятия «страховой случай» в страховании ответственности (пункты а) и б)) не позволяют страховщику исключить те случаи причинения ущерба, причины возникновения которых могут относиться к периоду времени, предшествующему заключению договора страхования. Страховщику может угрожать как ущерб, произошедший до заключения договора страхования, но обнаруженный спустя несколько или много лет в период действия договора страхования, так и ущерб, происходящий долго и постепенно (в случае с «ретроактивной датой»). Кроме того, в описанной ситуации крайне сложно установить адекватную страховую премию, а также осуществлять надлежащий контроль и управление кумуляцией убытков.
С точки зрения некоторых российских ученых, наиболее верной конструкцией страхового случая по такому страхованию является третий вариант, так как факт причинения страхователем вреда еще не означает, что может наступить соответствующая гражданско-правовая ответственность страхователя, так же как и установленная, например, судебным решением гражданская ответственность страхователя является лишь основанием для возникновения его обязанности возместить причиненный им вред. Однако такая ответственность может не наступить, например, при освобождении лица от обязанности возместить вред, но с признанием его ответственности.
Наиболее распространенной международной практикой является конструирование понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившего страховое покрытие по риску страхования общегражданской ответственности, либо, в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке, предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда считается предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует оговорку о серии претензий - Claim Series Clause, которая гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одного и того же события, условий, обстоятельств или причин, застрахованных по договору, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
Гражданский кодекс РФ в статье 1082 предусматривает следующие формы возмещения вреда, причиненного третьим лицам - возмещение в натуре и возмещение убытков.
По договору страхования общегражданской ответственности при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический
вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, — уменьшению ущерба, причиненного страховым событием (дополнительный расход);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
Имущественный ущерб предполагает возмещение следующих убытков и расходов:
— затраты на приобретение утраченного или ремонт поврежденного имущества, принадлежащего третьим лицам, обладающим определенными правами в отношении этого имущества;
— расходы по очистке территории, на которой был нанесен вред имуществу третьих лиц, и приведение ее в состояние, соответствующее нормативам.
Содержание и объем понятия «физический вред» регулируется Главой 59 Гражданского кодекса РФ, в частности, статьями 1087 — 1088, и включает в себя обязательства страховщика по возмещению следующих сумм по договору страхования общегражданской ответственности:
при причинении третьему лицу увечья или ином повреждении его здоровья:
— утраченный потерпевшим третьим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь;
— дополнительно понесенные расходы, вызванные повреждением здоровья, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевшее третье лицо нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение;
в связи со смертью кормильца, происшедшей в результате страхового случая:
— доля заработка (дохода) умершего, определенного в соответствии с действующим законодательством, которую они получали или имели право получать на свое содержание при его жизни.
Статья 1088 Гражданского кодекса РФ предусматривает компенсацию расходов следующим членам семьи в результате потери кормильца:
— дети, нетрудоспособные или не достигшие совершеннолетия,
— один из родителей, супруг или иной член семьи, независимо от его трудоспособности, иждивенец, ставший нетрудоспособным в течение пяти лет после смерти потерпевшего.
Дополнительные расходы включают в себя в том числе расходы по уменьшению вреда третьим лицам, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Претензионные расходы включают в себя:
— необходимые и целесообразные расходы, понесенные с письменного согласия страховщика в целях предварительного выяснения обстоятельств и причин наступления страхового случая, установления наличия и формы вины страхователя в причинении вреда, а также защите интересов страхователя при предъявлении к нему требований до передачи дела в суд (в частности, расходы на проведение независимой экспертизы и т.п.);
— расходы на ведение в судебных органах дел по страховым случаям, при условии, что доведение дела до суда было осуществлено при согласии страховщика либо страхователь не смог избежать передачи дела в суд;
— расходы в связи с внесением залога или иных денежных сумм, которые страхователь обязан внести в силу закона, на основании решения суда или иных компетентных органов в целях обеспечения исполнения обязательств.
Оговорка о серии претензий может быть закреплена применительно отдельно к каждому виду убытков, возмещаемых по договору страхования. Например:
«Если в результате страхового случая нанесен вред жизни и здоровью нескольких лиц, то лимит возмещения по риску «физический ущерб» делится на столько человек, скольким был причинен вред жизни и здоровью, и размер страхового обеспечения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на одного человека. В этом случае сумма выплачиваемого страховщиком страхового обеспечения одному пострадавшему человеку не может превышать части лимита возмещения по риску «физический ущерб», приходящейся на него» — формулировка в отношении физического вреда; или
«Если в результате страхового случая нанесен вред имуществу нескольких лиц (физических и/или юридических), то лимит возмещения по риску «имущественный ущерб» делится на столько лиц (физических и/или юридических), скольким был причинен вред имуществу и размер страхового возмещения для каждого рассчитывается исходя из части лимита возмещения по риску «имущественный ущерб», приходящейся на одно лицо (физическое и/или юридическое)» — формулировка в отношении имущественного ущерба и т.д.
Перечень исключений отражает те условия наступления риска и страхового события, на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется на:
Наиболее распространенные исключения
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
— незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия радиоактивного или иного ионизирующего излучения, в том числе выделяемого радиоактивными веществами альфа-, бета- или гамма-излучения, нейтронов; излучения, исходящего от ускорителей заряженных частиц, оптических (лазеры), волновых (мазеры) или аналогичных квантовых генераторов, а также генераторов СВЧ;
3) требования о возмещении ущерба, причиненного в результате загрязнения окружающей природной среды;
4) требования о возмещении убытков, возникших в результате воздействия асбеста, асбестоволокна или любых продуктов, содержащих асбест, а также диэтилстиро-ла, диоксина, мочевинного формальдегида и радиоактивных изотопов;
5) требования о возмещении вреда, связанного с генетическими изменениями в организмах людей, животных и растений;
6) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
7) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с использованием огнестрельного, газового, холодного, пневматического или метательного оружия;
8) требования по уплате неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств;
9) требования о возмещении вреда, возникшего в результате умысла страхователя или его представителя;
10) требования о возмещении вреда, возникшего в результате проявления обстоятельств непреодолимой силы;
11) требования о возмещении вреда, явившегося следствием неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, повышающих степень риска страхования;
особые исключения:
12) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
13) требования о возмещении убытков, выразившихся в упущенной выгоде потерпевшей стороны, за исключением случаев причинения вреда жизни и здоровью третьих лиц;
14) требования о компенсации морального вреда или вреда, причиненного деловой репутации юридического лица;
15) требования о возмещении вреда, возникшего в результате нарушения авторских прав и иных исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;
16) требования о возмещении вреда, причиненного при участии в спортивных соревнованиях (состязаниях) либо в процессе подготовки к ним, если страхователь выступал (или готовился выступать) как непосредственный их участник;
17) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с эксплуатацией или иным использованием:
а) морских, речных судов или иных плавучих объектов;
б) самолетов, вертолетов или иных пилотируемых или непилотируемых летающих аппаратов;
в) передвижной механической сельскохозяйственной и другой техники, для которой не требуется регистрация в органах государственной автомобильной инспекции;
г) железнодорожных путей для перевозки пассажиров и грузов, а также подъездных путей;
18) требования о возмещении вреда в связи с повреждением, уничтожением или порчей предметов, которые страхователь взял в аренду, найм, прокат, лизинг или в залог, либо принял на хранение по договору или в качестве дополнительной услуги;
19) требования о возмещении вреда, причиненного в результате действия вибрации, оседанием грунта или сносом, а также в результате смещения, устранения или ослабления опор;
20) требования о возмещении вреда лицам, находящимся со страхователем в трудовых отношениях, причиненного им при исполнении ими обязанностей, предусмотренных трудовыми договорами. Однако если вред причиняется указанным лицам в нерабочее время и не в связи с выполнением ими трудовых обязанностей, он, как правило, подлежит возмещению по условиям договора страхования ответственности;
21) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие повреждения коммуникаций: кабелей, каналов, водопроводов, газопроводов и других путепроводов;
22) требования о возмещении вреда, причиненного в связи с проведением строительно-монтажных работ;
23) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие постоянного, регулярного или длительного термического воздействия или воздействия газов, паров, лучей, жидкостей, влаги или любых, в том числе взвешенных, частиц в атмосфере (сажа, копоть, дым, пыль и др.), за исключением случаев, когда воздействие вышеуказанных субстанций является внезапным и непредвиденным и имеются наглядные доказательства того, что вред явился неизбежным последствием такого воздействия и непосредственно связан с застрахованной деятельностью;
24) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие недостатков товара, выполненной работы или оказанной услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге);
25) требования о возмещении убытков, причиненных предметам, которые обрабатываются, перерабатываются или иным образом являются непосредственным объектом каких-либо действий со стороны страхователя или работающих у него лиц в рамках его производственной или профессиональной деятельности (в том числе производство продукции, ремонт, перевозка или оказание других услуг), а также работам, выполняемым самим страхователем или по его поручению или за его счет;
26) требования о возмещении убытков, вытекающих из обязанности страхователя возместить ущерб, причиненный в результате осуществления какого-либо вида профессиональной деятельности, страхование ответственности по которому типично осуществляется в рамках страхования профессиональной ответственности;
27) требования о возмещении вреда, возникшего в результате осуществления деятельности по перевозке (транспортировке) - ответственность перевозчика;
ситуативные исключения (occasional exclusions):
28) требования, предъявленные страхователем и вытекающие из причинения ему вреда застрахованным лицом, или же предъявленные застрахованным лицом и вытекающие из причинения им вреда страхователя или другим застрахованным лицам;
29) требования, предъявленные супругом, детьми (в том числе усыновленными), родителями (усыновителями) страхователя или застрахованного лица, их братьями, сестрами и внуками, бабушками и дедушками, а также их родственниками и иными лицами, в течение длительного времени проживающими со страхователем и ведущими с ним совместное хозяйство;
30) требования лиц, которым поручена ликвидация юридического лица, к ликвидируемому юридическому лицу — страхователю;
31) требования о возмещении вреда, явившегося следствием разглашения страхователем или использования им в личных целях (использования в личных целях работниками страхователя) коммерческой тайны или иной конфиденциальной информации в связи с осуществлением им застрахованной деятельности и др.
Применительно к страхованию общегражданской ответственности страховая сумма может быть определена следующим образом:
а) отражает максимальную сумму, которую страховщик выплатит независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии).
б) максимальная сумма, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи,
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхования.
Договором страхования могут быть установлены самостоятельные страховые суммы в отношении причинения вреда:
а) жизни и здоровью одного лица;
б) жизни и здоровью нескольких лиц;
в) имуществу любого числа лиц;
в) совокупно по всем видам убытков, если они произошли в результате одного и того же события и т.д.
Определение собственного удержания страхователя в договоре страхования ответственности отражает некоторую специфику. Так, если в других видах страхования типично применяется условная либо безусловная франшиза в процентном либо абсолютном выражении к страховой сумме либо размеру ущерба, то в страховании ответственности часто применяют комбинированную конструкцию франшизы из процентного или абсолютного выражения ее величины. Например:
«1. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по договору страхования, собственное участие страхователя - франшиза - составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного: подземным коммуникациям; в результате проведения взрывных работ и работ по сносу и слому; финансового ущерба;
б) 20%, но не более 5000 условных единиц в отношении ущерба, причиненного водным ресурсам;
в) 10%, но не менее 3000 условных единиц в отношении ущерба за границей на территории США и Канады и т.п.
2. По каждому из приведенных ниже видов ущерба, который может быть возмещен по условиям договора страхования, собственное удержание страхователя — франшиза — составляет:
а) 20%, но не менее 100 условных единиц в отношении ущерба, причиненного в результате осуществления различных видов деятельности:
— предприятием хранения,
— предприятием по чистке стекол, фасадов, уборке зданий, офисов и т.п.,
— предприятием по борьбе с вредителями и проведению работ по дезинфекции,
— транспортной организацией,
— предприятием по осуществлению погрузочно-разгрузочных работ и т.д.;
в) 30%, но не менее 300 условных единиц за ущерб, причиненный предприятием,
контролирующим погрузку (стивидор), всеми прочими портовыми предприятиями.
Если на случай того или иного ущерба возможно применение нескольких описанных выше моделей франшизы, то применяется лишь одна, но та, что выше».
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию общегражданской ответственности в зарубежных странах является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) - Extended Reporting Period, в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших в результате одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период (Obligatory Extended Reporting Period),
— факультативный расширенный период (Facultative Extended Reporting Period).
Страховщик предоставляет (автоматический или факультативный) расширенный период в следующих случаях:
а) при досрочном прекращении договора страхования по основаниям, соответствующим действующему законодательству, кроме основания, связанного с неуплатой, несвоевременной, неполной уплатой страховой премии,
б) при отказе страховщика возобновить действовавший ранее и истекший договор страхования,
в) в случае, когда действовавший ранее и истекший договор страхования по объему предоставляемого по нему покрытия был шире, нежели договор страхования, заключаемый впоследствии (например, не включает возмещение физического ущерба и т.п.).
Как правило, не считается расторжением или отказом возобновить договор страхования предложение страховщика о возобновлении договора страхования на условиях, отличающихся от тех, которые применялись ранее к существовавшему и истекшему договору страхования.
Расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не применяется к требованиям, которые возмещаются на условиях последующего договора страхования ответственности, заключенного страхователем и страховщиком.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия, то есть без начисления дополнительной премии. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, от шести месяцев до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий), факультативный расширенный период предоставляется по просьбе страхователя и предполагает уплату дополнительной страховой премии, так как допускает, по существу, расширение объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, — как по числу претензий, которые могут быть потенциально заявлены, так и по размеру возможной суммы возмещения.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо до двух лет, в зависимости от того, какой из них меньше.
Факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) применяется в отношении требований, возникающих из наступления страхового события, о котором страховщик был уведомлен в период действия договора страхования или факультативного расширенного периода для уведомления о претензиях.
Размер дополнительной страховой премии за предоставление факультативного расширенного периода устанавливается в процентном отношении к премии за последний полисный год (период действия последнего договора страхования).
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не является увеличением периода действия договора страхования и не изменяет объем страхового покрытия по заключенному договору страхования. Требования, впервые письменно заявленные страхователю в течение расширенного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора страхования ответственности.
Требования о возмещении физического или имущественного ущерба, заявленные в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий) о возмещении ущерба, возникшего из одного и того же страхового события, в отношении которого требование было заявлено еще в период действия договора страхования, — считаются заявленными в момент, когда страхователю либо страховщику было заявлено первое из требований.
После начала действия расширенного периода данное положение не может быть аннулировано, за исключением случаев неуплаты страховой премии, или любой из ее частей, или любого взноса, в том числе дополнительного, если это соответствует условиям договора страхования.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:а) данные о характере деятельности страхователя, о предполагаемых изменениях в деятельности и т.д. - если речь идет о юридическом лице, либо об особенностях, например, жилища, — если речь идет о страховании ответственности домовладельца,
б) об особенностях территории, на которой заявитель - юридическое лицо осуществляет деятельность,
в) для заявителя - юридического лица важно также отразить информацию о том, изменялось ли за последнее время (и предполагается ли в ближайшее время) название компании, организационно-правовая форма, местонахождение; имели ли место объединение или поглощение других компаний, были ли существенные перемены в управленческом составе компании: кто-либо из руководителей или ответственных специалистов, консультантов оставил деятельность в компании и т.д.,
г) информация о системе безопасности, применяемой на территории страхования,
д) информация о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными третьим лицам, и др.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр территории страхования.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые формируют экономические показатели договора страхования:
а) установление лимита ответственности,
б) выбор вида и размера собственного удержания страхователя,
в) основа определения и размеры подлимитов и т.д.
Так, описание особенностей деятельности заявителя, особенностей территории страхования и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание существа деятельности заявителя, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 30:
1. В чем сущность и каковы особенности гражданско-правовой ответственности?2. Какие виды гражданско-правовой ответственности вы знаете? Назовите критерии их выделения и отразите содержание и основные признаки.
3. В чем особенности прямой ответственности и какова сфера ее применения?
4. Отразите особенности правового регулирования договора страхования гражданской ответственности по российскому законодательству.
5. Что является страховым событием по договору страхования общегражданской ответственности и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования общегражданской ответственности? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. В чем состоят исключения из страхового покрытия при страховании общегражданской ответственности? В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования страховой суммы и размеров собственного удержания страхователя?
9. Что такое расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий), каковы особенности его применения?
Глава 31.
Страхование ответственности производителя за качество работ и услуг
Страхование ответственности производителя представляет особый интерес в связи с современным состоянием развития российской экономики. Цепочка субъектов, участвующих в доставке продукции к потребителю, как правило, довольно длинна и разнообразна. На этом пути каждый из участников, будь то производитель, импортер, посредник или продавец, может и должен нести ответственность перед потребителем за причинение вреда его жизни, здоровью и ущерб имуществу в результате недостатков продукции. Такая ответственность может возникать как в силу нарушения правовых норм национального законодательства или страны импортера, так и по причине нарушения условий договора. Возникновение ответственности зависит от качества продукции, ее компонентов, веществ или частей, от условий хранения, от стандартов сборки, ремонта, наладки, от ошибок в расчетах при изготовлении продукции, недостатков инструкций по ее применению и других факторов.Страхование ответственности производителя тесно связано с общим развитием института ответственности за качество продукции. Ключевыми его элементами являются: система безусловной (или строгой) ответственности (strict liability) страхователя, наличие ответственности по рискам развития, понятие продукции или продукта в страховании ответственности производителя, размер страховых сумм, стандарты урегулирования требований, вытекающих из договоров страхования, и многие другие.
Институт абсолютной ответственности (ответственности без вины) имеет особенности применения в различных странах. Так, это может быть классический вариант ответственности, непременными элементами которой являются действие или бездействие производителя, факт причинения ущерба и наличие причинно-следственной связи между действием (бездействием) и причинением ущерба.
При применении института строгой ответственности для того, чтобы возникли основания для возложения на ответчика ответственности, истец-потерпевший должен доказать следующее:
а) что продукт ответчика содержит дефект,
б) что дефект продукта ответчика является непосредственной причиной возникновения ущерба, причиненного жизни (здоровью, трудоспособности) и (или) имуществу истца,
в) факт наступления ущерба (характер и размер).
В то же время в случае, если ущерб причинен в результате небрежности страхователя, для признания оснований причинения вреда истец должен доказать следующее:
а) что ответчик был обязан действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
б) что ответчик нарушил свою обязанность действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу,
в) что нарушение обязанности ответчика действовать с разумной осторожностью по отношению к истцу является непосредственной причиной ущерба, причиненного истцу (то есть ущерб, причиненный истцу, можно было предвидеть, а значит, и предотвратить, чего сделано не было),
г) факт наступления ущерба (характер и размер).
Институт абсолютной ответственности производителя введен в следующих странах:
а) страны - члены ЕС: Великобритания, Бельгия, Дания, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия;
б) страны — члены ЕАСТ: Австрия, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия, Финляндия, Швейцария, Швеция;
в) другие страны: Австралия, Бразилия, Израиль, Канада, Россия, США, ЮАР.
В законопроектах Венгрии, Франции, Чехии, Японии также нашли закрепление положения о строгой ответственности производителя.
25 июля 1985 года страны — члены Европейского Союза приняли Директиву об унификации правовых и административных норм в связи с ответственностью производителя за качество продукции, которая вступила в силу с 1988 года и предусматривает унификацию законодательства стран - членов ЕС для обеспечения равных условий конкуренции и свободной торговли.
Страны — члены Союза обязались принять законодательные акты или внести изменения в существующие в части установления строгой ответственности производителей продукции, содержащей дефекты, причинившие ущерб, Если производителя идентифицировать невозможно, устанавливалось, что ответственность может быть возложена на любого поставщика или импортера продукции при условии, что он не может указать на следующего в цепи поставщиков продукции субъекта.
Введение системы строгой (безусловной) ответственности стало основой формирования института ответственности производителя, так как создало основу для:
а) предупреждения убытков и осуществления контроля за ними,
б) более привлекательных условий деятельности добросовестного производителя,
в) возможности удовлетворения требований пользователей продукции, потерпевших ущерб от ее дефектов,
г) повышения стандартов качества продукции,
д) изменения стандартов страхования ответственности производителя.
Тем не менее, несмотря на довольно стройную систему понятий и элементов доказательства ответственности, введенную указанной Директивой, возможности ее практического осуществления натолкнулись на ряд трудностей, основные из которых связаны с различиями в толковании тех или иных основополагающих понятий института ответственности, принятых в системах законодательства стран — членов Союза. В качестве примера можно назвать понятие «дефект продукции», отношение национальных законодательств к риску увеличения убытков в результате длительного пользования продукцией с дефектом, отнесение сельскохозяйственной продукции к понятию продукта в смысле действующей Директивы, и т.д.
В подобных случаях Директива допустила различные применения указанных понятий в национальном законодательстве стран — членов Союза, однако закрепила также требование о пересмотре подобных различий в толковании на протяжении 10 лет с момента вступления Директивы в силу.
Директива не устанавливает максимальных размеров страховых сумм, вероятно, прежде всего по той причине, что в определенных ситуациях, например, при множественности исков (требований) в отношении одного и того же продукта, это могло бы повлечь задержку в возмещении ущерба, причиненного дефектами продукции. Директива, однако, предполагает, что государства-участники могут установить строгую ответственность в отношении вреда, причиненного жизни и здоровью потерпевших дефектами продукции, с обязательным размером страховой суммы, равным 70 миллионам экю^
Ниже приводится систематизированный табличный анализ законодательства различных стран по тем вопросам, которые наиболее остро обсуждаются и характеризуются разнообразием закрепления в национальном законодательстве.
| Состояние имплементации законодательства в странах - членах ЕС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Состояние имплементации законодательства в странах - не членах ЕС | |||||||||||||||
|
| Лихтенштейн | закон | да | нет | нет |
| Норвегия | закон | да | нет | нет |
| Финляндия | закон | нет | нет | да |
| Швеция | закон | да | нет | нет |
Законодательство о реализации товаров, о защите прав потребителей и о защите здоровья и безопасности во время работы составляет основу системы строгой ответственности производителя в Великобритании.
Закон о реализации товаров, впервые принятый в конце прошлого столетия и претерпевший ряд существенных изменений и поправок в течение последних десятилетий, первоначально освобождал продавцов от какой-либо ответственности. Первоначально идеология указанного акта была принципиально иной, так как вина возлагалась на самого потребителя. Законодатель и судебная практика исходили из того, что потребитель должен быть предельно осмотрительным при выборе и приобретении товара. И лишь его последующие редакции (1973, 1979 годов) установили модель защиты прав потребителей.
Согласно этим изменениям продукт, приобретенный покупателем, должен соответствовать:
а) своему описанию, которым он сопровожден,
б) той цели, с которой он приобретен покупателем и с которой он обратился к продавцу, полагаясь на его опыт и квалификацию,
в) стандартам пригодности для продажи.
Если при осмотре товара перед заключением договора покупатель обнаружил, что продукт не соответствует вышеописанным стандартам, продавец обязан предпринять все необходимые меры по устранению обнаруженных недостатков. Иначе товар будет считаться непригодным к реализации, а на продавца может быть возложена строгая ответственность перед покупателем за недостатки такого продукта.
Закон допускает, что при заключении договора и при согласии сторон они вправе внести в условия договора изменения, устанавливающие, в определенных случаях, освобождение от ответственности или снижение объема ответственности за недостатки продукции. Таким условием договора, к примеру, может быть ссылка на недостатки продукции, о которых потребитель был осведомлен и с которыми согласился.
Главной новацией действующего законодательства в его последней редакции является то, что пострадавшей стороне не нужно предоставлять доказательства виновности лиц в цепи поставщиков продукции в тех случаях, если продукция содержит недостатки качества и именно такие недостатки стали причиной возникновения вреда жизни и здоровью или ущерба имуществу. Иными словами, законодательно закреплен принцип абсолютной ответственности производителя.
Понятие «продукт» отражает общее понимание продукции, закрепленное в Директиве ЕС. Продукт считается содержащим дефект (недостатки), если он не обеспечивает тот уровень безопасности, на который в полной мере и с учетом всех обстоятельств (например, особенностей использования) может рассчитывать обычный потребитель.
[ Закон содержит и ссылку на основания, освобождающие производителя от ответственности. К таким обстоятельствам, в частности, можно отнести следующие:
а) состояние науки и техники в период сбыта продукции не позволяло обнаружить дефект имеющимися техническими, исследовательскими и иными средствами;
б) еще на этапе производства производитель принял все необходимые и квалифицированные меры, по исключению недостатков продукции;
в) обнаружив недостатки продукции, производитель не передал дефектный продукт в сферу сбыта;
г) распространение продукта осуществлялось не для извлечения прибыли;
д) производитель изготовил лишь часть готового продукта, в то время как недостатки характерны для готового продукта, компонентом которого является эта часть;
е) * недостаток продукта проявился в результате ненадлежащего использования про
дукта, неправильного ремонта и т.д.
В США в каждом штате существуют свои особенности в регулировании ответственности производителя. В силу этого у любого иска, связанного с ответственностью производителя, может быть как успешная, так и. безуспешная перспектива.
Так, Закон США об обязательствах в параграфе 402 А содержит следующую норму:
1) Лицо, осуществляющее продажу продукта, для которого характерны дефекты, чрезвычайно опасные для потребителя или его имущества (собственности), несет ответственность за физический и (или) имущественный ущерб, причиненный этим продуктом основному потребителю, если:
а) он является официальным продавцом этого продукта, и
б) есть основания предполагать, что продукт достиг потребителя без существенных изменений его особенностей и характеристик, с которыми он продавался.
2) Положение абзаца 1) настоящей статьи применяется также и в тех случаях, когда:
а) продавец проявлял надлежащую заботливость при производстве (изготовлении) и продаже продукта,
б) потребитель приобрел продукт не у непосредственного производителя и не находился с производителем (продавцом) этого продукта в непосредственных договорных отношения^/
Согласно Директиве Совета ЕС от 25 июля 1985 года «производитель несет ответственность за ущерб, причиненный дефектом его продукции» (статья 1). Ключевыми понятиями в данном определении, от которых зависит эффективность применения норм об ответственности производителя, являются следующие:
(1) Производитель несет ответственность за
(2) ущерб, причиненный
(3) дефектом, содержащимся в его
(4) продукте.
Определение «производителя» приведено в статье 3 указанной Директивы. Так, термин «производитель» предполагает:
а) завод, фабрику или иное надлежащим образом оборудованное место, где осуществляется производство (изготовление) конечного продукта, а также выпуск какого-либо сырого материала, или компонентов, или частей к готовому продукту, либо
б) любое лицо, которое представляет себя в качестве производителя, указывая на продукте свое имя, торговую марку или иные фирменные опознавательные знаки.
Кроме того, пункт 2 статьи 3 Директивы гласит, что любое лицо, импортирующее продукт на территорию Союза для продажи или распространения, презюмируется производителем в смысле данной Директивы и несет ответственность как производитель.
В статье 2 Директивы содержится детализация понятия «продукт». Так, под «продуктом» в смысле указанной Директивы понимается любой движимый объект, кроме первичных сельскохозяйственных продуктов, а также любой объект, являющийся частью любого движимого или недвижимого объекта. Под «первичной сельскохозяйственной продукцией» понимается выросший на земле, произведенный на ферме продукт, кроме продукта, подвергнутого существенной переработке.
Понятие «продукта» включает также производство электроэнергии. В странах ЕС обсуждается вопрос о введен™ ответственности производителя и первичной сельскохозяйственной продукции.
В статье 9 Директивы содержится определение понятия «ущерб», которое раскрывает положения статьи 1 следующим образом. Под ущербом понимается:
а) смерть или телесные повреждения, причиненные личности потерпевшего,
б) ущерб или повреждение, причиненное любому имуществу, кроме повреждений самого продукта, содержащего дефект, на сумму до 500 экю, при условии, что:
— продукт обладает особенностями, дающими возможность его привычного, предполагаемого использования или применения для личных нужд,
— продукт использовался потерпевшим исключительно для его личных потребностей.
Эти положения не распространяются на нематериальный ущерб. «Чистый» экономический ущерб (упущенная выгода) не покрывается.,
Понятие «дефект» закреплено в статье 6 Директивы. Согласно указанной статье продукт считается продуктом, содержащим дефект, если при его применении (использовании, употреблении) не обеспечена надлежащая безопасность, на уровень которой потребитель оправданно рассчитывает, принимая во внимание все обстоятельства, включая следующие:
а) описание продукта,
б) назначение продукта,
в) время, когда продукт был запущен в оборот.
Продукт признается продуктом, содержащим дефект, с той единственной целью, чтобы продукт лучшего качества был запущен в обращение.
Статья 7 Директивы содержит также исключения, формирующие случаи освобождения производителя от ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом. Так, производитель не несет ответственности за ущерб, причиненный потребителю его продуктом, если докажет, что:
а) не он ввел такой продукт в обращение,
б) продукт приобрел дефект после введения его в обращение,
в) производитель не производил указанный продукт для продажи и распространения,
г) уровень научных и технических знаний не позволял выявить возможный дефект на стадии введения продукта в обращение,
д) если его собственный продукт — это лишь часть продукта, ставшего причиной возникновения ущерба у потребителя, то дефект и причина ущерба заключены не в этой части, а в характере и особенностях конечного продукта.
В странах ЕС обсуждается вопрос о введении ответственности за риск развития. Риск развития представляет собой:
а) риск, который с точки зрения уровня научной и технической мысли неизвестен в момент производства и продвижения продукта на рынок, и соответственно в момент заключения договора страхования ответственности производителя,
б) риск, связанный с такими особенностями, характеристиками и проявлениями продукта при его использовании, которые представляют угрозу (опасность), неизвестную потребителю до момента использования (употребления, применения) такого продукта.
Наиболее наглядным примером могут служить асбест, диоксиды, формальдегиды, хлорированные углеводороды, ядохимикаты, табак и прочие продукты, которые, хотя и производятся и используются в различных отраслях промышленности, сельского хозяйства и т.п., однако вредоносные последствия от использования которых исключаются из объема страхового покрытия в рамках страхования ответственности производителя^
Многие из указанных продуктов, последствия использования которых стали предметом исключений после многих лет их применения, преимущественно после того, как стали проявляться их критические отрицательные последствия. Так, попадание асбестовых волокон в дыхательные пути человека способствует развитию и проявлению таких тяжелых заболеваний, как асбестоз (профессиональная болезнь, провоцируемая вдыханием пыли силикатов и способствующая развитию резко выраженной эмфиземы дыхательных путей, хронического бронхита, бронхетрахеита и т.п.), мезотелиомы, рак легких. Проблема асбеста проявила себя в середине 50-х годов, а ее угрожающе длительная актуальность для страховщиков с новой силой проявилась и в конце 80-х — начале 90-х годов. Первая серия судебных исков, связанных с заболеваниями, вызванными асбестом, появилась уже в начале 70-х годов, а их массовое количество пришлось на 80-е годы. Суммы возмещений пострадавшим уже составляют десятки миллиардов долларов, и данная проблема далека от окончательного решения. Это обстоятельство привело к тому, что в договоры страхования ответственности производителя включены оговорки об исключении рисков нанесения ущерба асбестом из страхового покрытия (Asbestos Exclusion Clause), которые предполагают, что страховое покрытие по договору страхования ответственности производителя не распространяется на иски (претензии) о возмещении ущерба жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, если такие требования связаны с воздействием асбеста во время всех стадий добычи, переработки, хранения, транспортировки, использования асбестовых волокон или материалов, содержащих асбест, а также если воздействие асбеста произошло по небрежности персонала страхователя, ответственного за соблюдение техники безопасности, в том числе в связи с предоставлением ненадлежащих и (или) ошибочных рекомендаций и распоряжений относительно асбеста.
^Аналогичным образом складывается ситуация с табаком и изделиями из табака, что послужило появлением в договорах страхования ответственности производителей оговорки об исключении рисков нанесения вреда здоровью табаком из объема страхового покрытия (Tobacco Health Exclusion Clause), согласно которой страховщик не удовлетворяет требования, связанные с причинением вреда жизни, здоровью третьих лиц, а также ущерб, нанесенный рекламой, в связи с активным и (или) пассивным потреблением табака.
Количество исков и судебных разбирательств, связанных с причинением вреда жизни и здоровью потреблением табака, вторичным воздействием дыма табачных изделий, ущерба, а также вытекающих из случаев причинения ущерба в результате продажи табачных изделий несовершеннолетним, захлестнуло многие судебные органы США. Растет число удовлетворенных исков, а суммы возмещения, затребованные по ним, исчисляются миллионами долларов, не говоря о многомиллионных расходах производителей табака, связанных с защитой в суде.
Похожим образом развивается ситуация и с некоторыми другими, не менее опасными группами продуктов, такими, как медицинские имплантанты, фармацевтические препараты, продукты генной инженерии и другие, особенность которых, однако, состоит в том, что страховщик, как правило, предоставляет страховую защиту по договору страхования ответственности производителя таких продуктов, однако с множеством исключений (как, например, в случае с фармацевтической продукцией, в частности, с приемом препаратов, направленных на предотвращение нежелательной беременности - Pregnancy Clause), либо страховщик не предоставляет страховую защиту в отношении исков, связанных с воздействием таких препаратов, однако дополнительные гарантии предоставляются через использование инструмента специальных гарантийных фондов, создаваемых производителями таких продуктов (например, как в случае с медицинскими имплантантами).
Существует три вида недостатков (дефектов) продукта, а именно:
а) производственный дефект,
б) конструктивный дефект,
в) недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте.
I Под производственным дефектом того или иного продукта понимают:
а) такой продукт отличается от продукта, который в результате осуществления производственного проекта ожидал увидеть производитель, либо
б) если он отличается от продукта, произведенного тем же производителем, и является несомненно идентичным тому, который предположительно содержит производственный дефект.)
Такое определение «производственного дефекта» впервые появилось в Деле Cronin ?. J.B.E.Olson Corp. (8 Cal. 3d 121 (1972); ВАЛ 9.00.3).
/Далее в деле Barker v. Lull Engineering Corp. (20 Cal. 3d 413 (1978), ВАЛ 9.00.5) данное определение нашло следующее развитие. Продукт квалифицируется как продукт, содержащий производственный дефект:
а) либо если такой продукт содержит недостатки с точки зрения обеспечения безопасности его применения, степень наличия которой предполагает (может предполагать) потребитель при том, что такой продукт используется обычным потребителем обычным, предполагаемым и оправданным образом,
б) либо если, помимо прочего, риск (опасность), содержащийся в предполагаемом продукте, превосходит преимущества сомнительного дизайна.
Таким образом, указанное определение более четко закрепило два ключевых элемента, позволяющих судить об обоснованности требований в связи с производственным дефектом продукта, а именно:
— первый из них - это степень безопасности; она должна быть ожидаемой и предполагаемой обычным (или еще применяется понятие «разумным») потребителем, и
— второй — это условия применения (использования) продукта; они должны соответствовать обычным, предполагаемым и оправданным (или опять же «разумным») условиям.
При оценке качества дизайна продукта, что изложено в подпункте б) предыдущего абзаца, арбитры в судебном разбирательстве обычно ссылаются на наличие следующих элементов, как на имеющие отношение к делу:
— степень опасности,
— вероятность причинения ущерба,
— техническая возможность осуществления более безопасного варианта конструкции еще на стадии производства продукта,
— финансовые расходы, необходимые на производство такого варианта конструкции,
— неблагоприятные последствия такого варианта конструкции для самого продукта или его потребителя.
| Конструктивный дефект представляет собой те недостатки дизайна (конструкции) продукта, которые могут быть восполнены (устранены) без ущерба идеи и назначению продукта. Так, например, вилочные автопогрузчики той или иной модели содержали (или содержат) следующие виды конструктивных дефектов (недостатков), которые могут быть восполнены (восполнены отдельными производителями) следующими решениями: | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||
| По статистике, в США (из Обзора решений суда по делам о возмещении физического вреда (1992)), например, наиболее частые случаи ответственности производителей поірузчи-ков, оружия, покрышек и иной продукции были связаны со следующими видами ущерба: |
— повреждение головного, спинного мозга, центральной нервной системы,
— повреждение ног, ступней, лодыжек,
— травмы ног, пальцев, повлекшие ампутацию указанных органов.
Доля материализовавшихся дел составила по указанному спектру продукции:
— в случае с производством погрузчиков примерно 46%,
— в случае с производством покрышек примерно 84%,
— в случае с производством оружия примерно 59%,
— в случае с производством иной продукции (в целом в США) примерно 63%.
Распределение возмещения по видам производимой продукции составило:
|
Сумма возмещения, до (в долл. США) | Погрузчики (В %) | Покрышки (В %) | Оружие (в %) |
| 49.000 | 13 | 8 | - |
| 199.000 | 28 | 15 | 4 |
| 499.000 | 20 | 16 | 29 |
| 699.000 | 7 | - | - |
| 999.000 | 5 | 10 | 9 |
| 1.000.000 | 27 | 35 | 49 |
Обязанность предупреждения об опасности — это тот аспект, который в случае содержащихся в нем недостатков может стать еще одним видом дефекта произведенного продукта. Обычно обязанность предупреждать об опасности продукта присутствует в том случае, когда разумный потребитель ждет или может ждать предупреждения о существовании опасности. Цель предупреждения об опасности состоит в том, чтобы известить такого потребителя о том, о чем он не подозревает. Предупреждение обычно предоставляется в отношении той опасности, которая известна либо обоснованно может быть предусмотрена еще в момент производства и (или) продажи продукта. Обязанность производителя (продавца) предупреждать об опасности должна содержаться в отношении любого обоснованного (разумного) применения и (или) возможного или вероятного неправильного применения (использования) продукта. Такая обязанность возникает и в том случае, когда уже после продажи продукта производитель обнаружил опасность, содержащуюся в нем.
Объем и детальность предупреждений об опасности развивается вместе с развитием науки и техники, а также иных знаний, позволяющих судить о степени безопасности или угрозах, содержащихся в продукции. Приведем пример: продукция корпорации ДюПон, содержащая изоцианаты, с течением времени содержала такие варианты предупреждений об опасности такой продукции:
— в середине 70-х: «Предупреждение - Легко воспламеняется - Опасна при парообразовании - Может вызвать раздражение кожного покрова»,
— в 80-х: «Опасность! — Парообразование и распыление опасны. Может вызвать раздражение легких и аллергию респираторных органов», и
— в конце 80-х: «Опасность! Пары и распыление опасны при вдыхании. Содержит опасность причинения серьезных повреждений легких и может вызвать аллергическую реакцию дыхательных путей. Эффект может приобрести постоянный (устойчивый) характер. Примечание: содержит чрезмерную опасность, которая может вызвать необратимые последствия для головного мозга и центральной нервной системы».
Таким образом, развитие требований к предупреждению об опасности было направлено на как можно более четкое указание на то, какое применение и какие именно последствия может повлечь использование того или иного продукта.
В целом предъявляются следующие требования к информации, которую должно отражать предупреждение об опасности, содержащейся в продукте:
а) такая информация не должна основываться на правилах общего характера,
б) производитель обязан снабдить продукт надлежащей инструкцией по безопасному применению,
в) обязанность предупреждать об опасности не исчерпывается только лишь инструкцией; она включает в себя и предупреждение, которое было бы адресовано пользователю, игнорирующему инструкцию,
г) текст предупреждения должен четко и недвусмысленно указывать на природу и степень опасности (например, «такое-то использование продукта может повлечь летальный исход»),
д) текст, содержащий предупреждение об опасности, должен быть помещен на видном месте, он также должен быть прост для восприятия, понимания, осмысления, а также должен быть читабельным (например, напечатанным буквами большого размера),
е) предупреждение должно быть адресовано лицу, которое, как известно, будет подвергаться риску (например, потребителю, сотруднику и т.п.).
Возвращаясь к примеру с вилочным автопогрузчиком, следует отметить, что в той конструкции, которая описана как вариант продукта, содержащий производственный дефект (см. таблицу), имеется и ряд недостатков в предупреждении обо опасности. Так, не содержится предупреждения об опасности опрокидывания груза на оператора, опасности бокового опрокидывания, опасности физического ущерба при соскакивании с погрузчика, опасности получения травм и иных телесных повреждений вследствие тихой работы двигателя и другие.
В международной практике выделяют также категории продукции, которая:
а) должна непременно сопровождаться предупреждением об опасности,
б) не обязательно должна сопровождаться предупреждением об опасности.
Например, продукция, которая должна сопровождаться предупреждением об опасности:
асбест, автомобиль, водный матрац, газы, газовая плита, газонокосилка, детское парфюмерное масло, капиллярная трубка, кислота, краска для волос, лекарства, машина для резки мяса, нагреватель воды, окно (рама, стекла), приспособления для гольфа, пресс, пылесос, сердечный клапан, турбина, химические препараты, шлем мотоциклиста, электроприборы и др.
В России в соответствии с Федеральным законом № 2300-1 «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 года в редакции федеральных законов от 9 января 1996 года № 2-ФЗ, от 17 декабря 1999 года № 212-ФЗ и от 30 декабря 2001 года № 196-ФЗ регулируются отношения, возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг). Закон устанавливает право потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни и здоровья потребителей, а также право на получен г: информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет механизм реализации этих прав.
Основные понятия, используемые в законе, во многом отражают общую международную законодательную и правоприменительную практику.
Так, к общей категории «производитель» могут быть отнесены: изготовитель, исполнитель работы или услуги, продавец, при этом в определениях указанных субъектов отражается то, что реализация товаров, работ и услуг для целей применения указанного закона должна носить возмездный характер.
Под «недостатком товара (работы, услуги)» закон понимает несоответствие товара (работы, услуги):
а) или обязательным установленным законодательно требованиям,
б) или условиям договора,
в) или целям, для которых товар (работа, услуга) такого рода обычно используется,
г) или целям, о которых продавец (исполнитель) был поставлен в известность потребителем при заключении договора,
д) или образцу и (или) описанию при продаже товара по образцу и (или) по описанию.
Указанные положения довольно близко отражают и общеевропейскую практику и законодательство в части требований, предъявляемых к товару.
Согласно статье 4 закона вышеперечисленные параметры служат стандартами качества товара (работы, услуги).
Существенным недостатком признается неустранимый недостаток или недостаток, который не может быть устранен без несоразмерных затрат времени, или недостаток, который выявляется неоднократно, или проявляется вновь после его устранения, или другие подобные недостатки.
Закон закрепляет несколько основополагающих прав потребителя, и прежде всего: а) право на безопасную продукцию и б) право на информацию, которые, подобно международной практике, легли в основу квалификации недостатков (дефектов) продукции:
- производственного и конструктивного дефекта (право на безопасную продукцию),
— недостаток предупреждения об опасности, потенциально содержащейся в продукте (право на информацию).
Согласно статье 7 закона потребитель имеет право на безопасность товара (работы, услуги). Содержание такого права состоит в том, что товар (работа, услуга) при обычных условиях его использования, хранения, транспортировки и утилизации должен быть безопасен для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды, а также не должен причинять вред имуществу потребителя. Требования безопасности являются обязательными и устанавливаются законом или в установленном им порядке.
Изготовитель (исполнитель) обязан обеспечивать безопасность товара (работы) в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Если изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, то согласно пункту 2 статьи 7 закона он обязан обеспечить безопасность товара (работы) в течение десяти лет со дня передачи товара (работы) потребителю.
Если для безопасности использования товара (работы, услуги), его хранения, транспортировки и утилизации необходимо соблюдать специальные правила, изготовитель (исполнитель) обязан указать эти правила в сопроводительной документации на товар (работу, услугу), на этикетке, маркировкой или иным способом, а продавец (исполнитель) обязан довести эти правила до сведения потребителя.
Если на товары (работы, услуги) законом или в установленном им порядке, в частности стандартами, установлены обязательные требования, обеспечивающие их безопасность для жизни, здоровья потребителя, окружающей среды и предотвращение причинения вреда имуществу потребителя, соответствие товаров (работ, услуг) указанным требованиям подлежит обязательному подтверждению в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Перечни товаров (работ, услуг), подлежащих обязательному подтверждению их соответствия указанным требованиям, утверждаются Правительством Российской Федерации. Продажа товара (выполнение работы, оказание услуги), в том числе импортируемого, без информации об обязательном подтверждении его соответствия требованиям не допускается.
Согласно пункту 5 статьи 7 закона на изготовителя возлагается обязанность незамедлительно приостановить производство (реализацию) товара либо принять меры по изъятию товара из оборота и отзыву от потребителя (потребителей), если установлено, что такой товар может причинить ущерб потребителю.
Согласно статье 8 закона потребитель имеет право на информацию об изготовителе (исполнителе, продавце) и о товарах (работах, услугах). Так, потребитель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе (исполнителе, продавце), режиме его работы и реализуемых им товарах (работах, услугах). Изготовитель (исполнитель, продавец) согласно статье 11 закона обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. Информация о товарах (работах, услугах), в частности, должна содержать обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать товары (работы, услуги), и сведения об основных потребительских свойствах товаров (работ, услуг), а по ряду товаров (работ, услуг) и информацию о противопоказаниях для применения.
Закон предусматривает ответственность изготовителя (исполнителя, продавца) за причинение вреда жизни, здоровью, ущерба имуществу потребителя:
а) нарушением безопасности товара (статья 14),
б) ненадлежащей информацией о товаре (статья 12),
в) в связи с отзывом товара (статья 7 и 14).
В зависимости от недостатков информации, в частности, потребитель вправе потребовать от продавца (исполнителя) возмещения убытков, причиненных необоснованным уклонением от заключения договора, а если договор заключен, в разумный срок расторгнуть его и потребовать возврата уплаченной за товар суммы и возмещения других убытков.
Продавец (исполнитель), не предоставивший покупателю полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге), несет ответственность, предусмотренную пунктами 1— 4 статьи 18 или пунктом 1 статьи 29 закона, за недостатки товара (работы, услуги), возникшие после его передачи потребителю вследствие отсутствия у него такой информации.
При причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потребителя вследствие непре-доставления ему полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге) потребитель вправе потребовать возмещения такого вреда в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего закона, в том числе полного возмещения убытков, причиненных природным объектам, находящимся в собственности (владении) потребителя.
Статья 14 закона устанавливает имущественную ответственность продавца (изготовителя, исполнителя) за вред, причиненный вследствие недостатков товара (работы, услуги).
Так, вред, причиненный жизни, здоровью, или ущерб имуществу потребителя вследствие конструктивных, производственных, рецептурных или иных недостатков товара (работы, услуги) подлежит возмещению в полном объеме. Право требовать возмещения вреда, причиненного вследствие указанных недостатков, признается за любым потерпевшим независимо от того, состоял он в договорных отношениях с продавцом (исполнителем) или нет.
Вред, причиненный жизни и здоровью, и ущерб имуществу потребителя также подле-^ іт возмещению, если причинение вреда (ущерба) произошло в течение установленного срока службы или срока годности товара (работы). Вред (ущерб) подлежит возмещению независимо от времени его причинения, если:
а) на товар (результат работы) срок годности не установлен, хотя должен был быть установлен по закону, либо
б) потребителю не была предоставлена полная и достоверная информация (о сроке службы, сроке годности, необходимых действиях по истечении срока службы или срока годности, возможных последствиях при невыполнении указанных действий), либо
в) товар (результат работы) по истечении этих сроков представляет опасность для жизни и здоровья.
Если в соответствии с пунктом 1 статьи 5 закона изготовитель (исполнитель) не установил на товар (работу) срок службы, вред (ущерб) подлежит возмещению, если он причинен в течение десяти лет:
а) со дня передачи товара (работы) потребителю,
б ) а если день передачи установить невозможно, с даты изготовления товара (окончания выполнения работы).
Справедливо можно говорить и о закреплении в Законе положений о «риске развития». Так, согласно пункту 4 статьи 14 закона изготовитель (исполнитель) несет ответственность за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя в связи с использованием материалов, оборудования, инструментов и иных средств, необходимых для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), независимо от того, позволял уровень научных и технических знаний выявить их особые свойства или нет. Изготовитель (исполнитель, продавец) освобождается от ответственности, если только докажет, что вред причинен вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил использования, хранения или транспортировки товара (работы, услуги).
Как следует из вышеприведенного сравнения правовых основ института ответственности производителя, законодательство отдельных стран отличается и в смысле сферы действия специальных законодательных актов. Так, можно выделить:
1) те из них, которые касаются строго сферы обращения товаров (продукции), и
2) те, которые направлены на защиту прав потребителей не только товаров (продукции), но и работ (услуг).
( Это накладывает отпечаток и на особенности применения тех или иных понятий, а также - в большей степени - на формулирование отдельных положений договора страхования и условий страхования, используемых в практике страховщиков из различных стран.
Страхователями по договору страхования ответственности производителя могут выступать юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированные в установленном порядке индивидуальным предпринимателем, выступающие в качестве изготовителей или продавцов товара, исполнителей работ (услуг). В международной практике к категории страхователя могут быть также отнесены:
а) соучредители, акционеры, участники,
б) менеджеры, руководители,
а за дополнительную ставку премии - в том числе:
в) служащие страхователя,
г) законные представители страхователя.
Содержание страхового покрытия в страховании ответственности производителя, как и в страховании общегражданской ответственности, предполагает четкое определение следующих положений договора страхования:
1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая;
2) какие виды убытков и расходов компенсируются по договору страхования;
3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору;
4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования лимитов ответственности и размеров собственного удержания страхования.
Страховыми событиями по договору страхования ответственности производителя признаются, как правило, следующие:
а) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего производственными недостатками;
б) причинение вреда вследствие использования приобретенного товара (продукции), обладающего конструктивными, рецептурными или иными недостатками, а также вследствие недостатков выполненной работы или оказанной услуги;
в) причинение вреда вследствие непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге).
Договор страхования может быть заключен на случай наступления всех перечисленных событий или отдельных из них.
Ответственность за причинение вреда наступает, и страховой случай считается имевшим место при наличии в товарах (работах, услугах) производственных, конструктивных, рецептурных или иных недостатков, являющихся следствием нарушения требований к их качеству, а также непредоставления достоверной либо достаточной информации о товаре (работе, услуге), которые повлекли причинение ущерба имуществу или вреда жизни и здоровью третьих лиц.
Наиболее распространенным является определение понятия страхового случая на основе «заявленной претензии» (claim made policies). При этом понятие «заявленной претензии» предполагает как заявление требования самому страхователю либо страховщику, предоставившему страховое покрытие производителю продукции, либо в случае невозможности удовлетворить заявленное требование в досудебном порядке - предъявление иска в компетентный судебный орган. Таким, образом, в первом случае под «заявленной претензией» понимают имущественную претензию, а во втором - исковое требование.
Требование потерпевшей стороны лишь тогда будет считаться предъявленным, когда письменное уведомление о таком требовании получено каким-либо страхователем либо страховщиком, независимо от того, кто первым его получил.
Все исковые требования (претензии) о возмещении физического вреда и (или) имущественного ущерба, возникшего в результате одного и того же события, считаются заявленными в тот момент, когда первое из этих требований заявлено страхователю или страховщику. Указанный принцип формирует т.н. оговорку о серии претензий — Claim Series Clause, которая применительно к страхованию ответственности производителя гласит, что при наличии серии и (или) нескольких случаев физического или имущественного ущерба, являющихся результатом, прямым или косвенным, одних и тех же фактических или предполагаемых дефектов, опасностей, фактов непредупреждения или неоповещения об опасности, событий, условий, обстоятельств или причин, — все случаи физического вреда и (или) имущественного ущерба считаются вызванными только одним страховым случаем, независимо от периода времени или масштаба причинения физического вреда или имущественного ущерба.
(По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик, как правило, возмещает следующие убытки:
1) убытки, связанные с причинением вреда имуществу юридических и физических лиц (имущественный ущерб);
2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический вред);
3) необходимые и целесообразные расходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, или уменьшению ущерба, причиненного страховым случаем (дополнительные расходы);
4) необходимые и целесообразные расходы по предварительному выяснению обстоятельств дела, судебные издержки и расходы (претензионные расходы).
При этом для признания события страховым случаем необходимо, чтобы в пределы срока страхования попадали:
— при страховании ответственности изготовителей или продавцов товара — дата реализации товара потребителям;
— при страховании ответственности исполнителей работ (услуг) — дата принятия результатов работы (услуги), если иного не предусмотрено договором страхования.
Данным положением страховщик закрепляет четкое разграничение между ответственностью производственной (общегражданской) и ответственностью производителя.
Учитывая особенности страхования на основе «заявленной претензии», страховое покрытие распространяется на перечисленные виды убытков (вреда, ущерба, расходов), только если соответствующее исковое требование о возмещении ущерба, возникшего в результате этого случая, впервые предъявлено в письменной форме любому страхователю в течение срока действия договора страхования.
Немаловажным, однако, остается и вопрос о моменте (идентификации) факта причинения ущерба. Так, моментом причинения ущерба признается:
а) в случае причинения физического вреда: ущерб — момент, когда заявитель впервые обратился за медицинской помощью в связи с таким вредом,
б) в случае причинения имущественного ущерба — момент, когда он стал очевидным для заявителя, даже если причина его неизвестна.
При этом страховщик также учитывает характер (виды) и особенности ущерба (длящийся, периодический, повторяющийся и тщ.) с тем, чтобы разграничить тот ущерб, который попадает в объем страхового покрытия, и тот, который не возмещается по договору страхования
Приведем несколько примеров международной практики определения страхового покрытия в части возмещаемых убытков и расходов по договору страхования ответственности производителя.
Пример 1.
Страховое покрытие согласно практике стран — участниц Европейского Союза в части возмещаемых убытков включает в себя следующие виды (на основе Директивы ЕС от 1985 года):
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования продукта с дефектом.
Как отмечалось в первой части настоящей главы, касающейся правовых основ института ответственности производителя, общеевропейское законодательство на этот счет допускает определенное разнообразие национального законодательства стран — участниц ЕС, однако и с определенным обязательным объемом требований в смысле имплементации положений Директивы. В этой связи приведем пример таких особенностей из законодательной и законоприменительной практики Германии./
Пример 2.
По Закону об ответственности производителя в редакции 1989 года возмещению подлежат:
а) в случае смерти потерпевшего:
— расходы на лечение (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— потеря дохода (если потерпевший какое-то время с момента наступления страхового случая оставался живым),
— ритуальные расходы,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев умершего;
— душевные страдания потерпевшего;
б) в случае телесных повреждений и иного вреда здоровью:
— медицинские расходы (оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.),
— потеря дохода;
в) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта.
По Закону об ответственности производителя в предыдущей редакции возмещению подлежат:
а) смерть, телесные повреждения, имущественный ущерб,
б) ущерб неэкономического характера:
— моральный ущерб,
— душевные страдания.
Как следует из приведенного примера, степень применения норм общеевропейского законодательства довольно высока. Сохраняется, пожалуй, такой вид возмещаемых убытков, как «моральный ущерб» (душевные страдания), который не регулируется Директивой ЕС, а в примере с Германией содержится только в положениях Германского гражданского уложения (параграфы 823 и 847).
Пример 3.
^Виды убытков, которые могут возмещаться по договору страхования ответственности производителя, на примере США (штат Калифорния):
а) в случае причинения физического вреда:
— медицинские расходы - в случае причинения вреда здоровью, и (или) ритуальные расходы — в случае смерти потерпевшего,
— потеря заработка,
— потеря финансовой поддержки членов семьи и (или) иждивенцев,
— моральный ущерб,
— потеря любви и дружбы,
— душевные страдания потерпевшего,
— душевные страдания третьих лиц,
— судебные расходы и издержки;
б) в случае причинения имущественного ущерба:
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу потребителя,
— реальный ущерб в связи с причинением ущерба имуществу третьих лиц в результате использования дефектного продукта,
— иногда — реальный ущерб в связи с причинение ущерба самому продукту;
в) т.н. «чистый» экономический ущерб, j
Из вышеприведенных примеров следует, что формулирование и толкование тех или иных видов убытков существенно различаются в международной практике страхования ответственности производителя, что является еще одним свидетельством того, что при проведении данного вида страхования с территорией страхового покрытия «по всему миру» крайне важно хорошо представлять национальное законодательство той страны, в которой продается продукция страхователя. Дополнительным аргументом в пользу отмеченного выше является пример законодательства Российской Федерации в части определения, толкования и применения категории «морального вреда»^)
В отдельных законах предусматриваются условия и порядок возмещения морального вреда, в частности, Закон о защите прав потребителей в РФ, который в статье 15 предусматривает следующее:
«Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом) или организацией, выполняющей функции изготовителя (продавца) на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков».
Моральный ущерб, таким образом, относится к числу гражданских прав, подлежащих судебной защите. Моральный вред возмещается в денежной форме в размере, определяемом судом, независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Размер возмещения за причиненный моральный вред зависит от степени вины причинителя, а также от характера и глубины нравственных и физических страданий потерпевшего. В любом случае размер возмещения за причиненный моральный вред устанавливается в каждом конкретном случае с учетом индивидуальных особенностей потерпевшего, а также иных обстоятельств произошедшего.
В силу этого в российской практике требования о возмещении морального вреда, как правило, включаются в перечень исключений, тогда как зарубежная практика страхования ответственности производителя предполагает возмещение и такого вреда.
Перечень исключений содержит те требования (события, убытки и расходы), на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распространяется:
1) требования о возмещении вреда (убытков), причиненных в результате:
— воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
— военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
— гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок,
— изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;
— запретительных актов государственных органов;
-- незаконных действий (бездействий) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания указанными органами и должностными лицами документов, не соответствующих законам или другим правовым актам;
2) требования, вытекающие из договоров, контрактов, соглашений страхователя с
его контрагентами, а также заявленные по согласованию со страхователем;
3) требования о возмещении вреда, причиненного за пределами территории страхования, устанавливаемой при заключении договора страхования;
4) требования потребителей, умышленно причинивших вред. При этом к умышленному причинению вреда приравниваются совершенные действия (бездействие), при которых возможное наступление убытка ожидается с достаточно большой вероятностью и сознательно допускается лицом, ответственным за такие действия. Примерами таких действий могут служить: обращение потребителей за технической и иной помощью к неспециалистам в данной области, самостоятельное вскрытие потребителем заводских пломб на технически сложных изделиях, самостоятельные или с помощью неспециалистов извлечение и замена конструктивных элементов, деталей, блоков в технически сложных изделиях и т.д.;
5) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
6) требования потребителей, связанные с использованием товара (результатов работы, услуги) с просроченными сроками годности, не имеющих установленного образца паспорта сертификата), подтверждающих качество товара (если наличие паспорта/сертификата является условием возможности реализации товара) или оформленных с нарушением принятых правил, а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая;
7) требования о возмещении вреда, причиненного потребителям товаром (работой, услугами), появившимся на рынке без ведома производителя (исполнителя);
8) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие неустранения страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, заметно повышающих степень риска, на необходимость устранения которых страховщик указывал страхователю;
9) требования о возмещении убытков, возникших в результате стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары, тайфуны, резкие температурные колебания и т.п.); массовых заболеваний;
10) требования о возмещении вреда, причиненного вследствие конструктивных или иных недостатков товара, которые существовали до момента заключения договора страхования и о них было известно страхователю;
11) требования потребителей, связанные с гибелью и повреждением товара, за которые изготовитель или продавец застрахованного товара несет ответственность в соответствии с законом;
12) требования о возмещении вреда, возникшего вследствие непреодолимой силы или нарушения потребителем установленных правил пользования товаром, результатами работы, услуги или их хранения;
13) требования о возмещении ущерба, причиненного самой продукции, производимой страхователем, — в результате свойств самой продукции, особенностей самой деятельности или какой-либо ее части;
14) требования в связи с причинением ущерба, ожидаемого или предполагаемого с точки зрения страхователя;
15) требования в связи с уплатой штрафов, пени, взысканий и иных видов штрафных санкций;
16) требования, связанные с воздействием асбеста, асбестовой пыли, диоксидов и т.п. веществ, а также связанные с инфицированием ВИЧ и заболеванием СПИДом;
17) требования в связи с причинением вреда в результате использования имущества, сдаваемого страхователем в аренду или арендуемого им самим, а также являющегося объектом дарения, ссуды, и т.д.;
18) требования, вытекающие из использования воздушных судов, средств водного транспорта (владения, эксплуатации, управления, проведения погрузочно-разгрузочных работ или осуществления контроля за ними, использование в лизинге), автотранспортных средств;
19) требования, вытекающие из причинения ущерба окружающей природной среде;
20) требования, вытекающие из причинения вреда в результате оказания услуг профессионального характера, к ним относится:
— оказание любой медицинской помощи, в том числе хирургической, зубоврачебной, рентгенологической, санитарной, связанной с уходом за больным или иным лечением, включая снабжение пищей, напитками в связи с оказанием медицинских услуг, реабилитационное лечение, снабжение медикаментами, медицинскими приспособлениями, аппаратами и т.п.;
— оказание профессиональных услуг архитекторов, инженеров, инспекторов, бухгалтеров, аудиторов, юристов, адвокатов, страховых агентов, брокеров и т.п.;
— услуги по обработке информации;
21) требования, связанные с отзывом продукции с рынка, причиной которого являются недостатки такой продукции и реальная или потенциальная опасность причинения вреда жизни, здоровью, имуществу потребителей такой продукции (product recall).
Применительно к страхованию ответственности производителя страховая сумма и собственное удержание страхователя отражают:
а) максимальную сумму, которую страховщик выплатит, независимо:
— от количества страхователей,
— от количества заявленных исковых требований,
— от количества истцов (заявителей претензии), или
б) максимальную сумму, которую страховщик выплатит в целом за:
— все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая,
— дополнительные расходы по выяснению обстоятельств дела, а также понесенные в связи с уменьшением ущерба;
— претензионные расходы, возникшие в этой связи, или
в) агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхование
Особенностью предоставления страхового покрытия по страхованию ответственности производителя, так же как и в страховании общегражданской ответственности, является установление расширенного периода для уведомления о претензиях (заявления претензий), в том числе и в отношении требований по серии убытков, возникших из одного события. Выделяют:
— автоматический расширенный период,
— факультативный расширенный период.
Автоматический расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) предоставляется в рамках стандартного страхового покрытия. Он начинается с момента окончания периода действия договора страхования и длится, как правило, до двух лет. Он применяется только в отношении тех требований, которые вытекают из наступления страхового события, о котором сообщено страховщику в период действия договора страхования и с соблюдением всех условий и требований, применяемых к процедуре уведомления о страховом событии.
В качестве дополнения к автоматическому расширенному периоду для уведомления о претензиях (заявления претензий) факультативный расширенный период предоставляется по заявлению страхователя и, являясь, по существу, расширением объема ответственности страховщика при наступлении страхового случая, предполагает уплату дополнительной страховой премии.
Он начинается в момент окончания периода действия договора страхования и длится, по общему правилу, в течение срока, указанного в договоре в качестве факультативного расширенного периода либо, как правило, до шести месяцев (дополнительно к автоматическому), в зависимости от того, какой из них меньше.
Автоматический или факультативный расширенный период для уведомления о претензиях (заявления претензий) не восстанавливает и не увеличивает лимитов ответственности, установленных по договору страхования и применимых в отношении какого-либо требования (иска, претензии), подпадающего под действие договора страхования. Только размер лимитов ответственности, установленный на период действия договора страхования, в течение которого требования считаются заявленными, является размером, применяемым к требованиям (претензиям), заявленным в течение расширенного периода для уведомления о претензиях (исках).
Принципы андеррайтинга.
Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхования, а также определения его существенных условий, в частности, определения размера страховой премии, подлежащей уплате по договору. К таким сведениям, в частности, относятся:а) данные о характере деятельности страхователя, особенностях производимой продукции (выполняемых работах, оказываемых услугах),
б) наименование, описание товаров (работ, услуг), опыт заявителя в производстве указанной продукции,
в) годовой объем выпуска и реализации производимых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг,
г) география и иные структурные показатели поставок,
д) сведения о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными в результате потребления товаров, результатов выполненных работ и др.
Вместе с заявлением страхователь представляет страховщику: заверенную копию разрешения (лицензии, патента), если оно требуется для осуществления деятельности страхователя, выданной соответствующими органами; заверенную копию сертификата качества на изготовленный товар; заверенную копию заключения экспертизы о качестве товара и степени годности его к употреблению, проводимой при получении сертификата качества товара; правила (паспорт, инструкцию, технические условия) пользования (эксплуатации) товаром и его хранения и другие документы, характеризующие степень принимаемого на страхование риска.
При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр предлагаемого на страхование товара, места его изготовления, условий хранения и транспортировки, выполнения работ (услуг).
Указанная информация позволяет страховщику вынести суждение о том:
а) для каких целей разработан продукт,
б) каковы его потребительские качества,
в) кто формирует круг потребителей указанного продукта,
г) какие требования предъявляются к такого рода продукту,
д) существуют ли ограничения по его применению,
е) какие виды убытков возможны, если продукт окажется дефектным,
ж) каков потенциальный размер таких убытков с учетом круга потребителей и особенностей использования (применения) продукта и т.д.
Сведения, предоставляемые заявителем, можно разделить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые лежат в основе определения экономических параметров договора страхования (установление страховой суммы, размера собственного удержания страхователя, применение дополнительных ограничений размера страховой суммы и т.д.).
Так, описание особенностей деятельности заявителя, наименований и характера производимой продукции, назначения и сферы ее использования, опыта заявителя в производстве указанной продукции и др. может служить основанием для вынесения решения о принятии на страхование или отказе в страховом покрытии. Описание деятельности заявителя, особенностей его контрагентов, географии и структуры поставок, истории убытков, характера (видов) и уровня возможных убытков в случае проявления дефектов продукции, годовой оборот служат основанием для формирования лимита ответственности, структуры подлимитов, видов и размеров собственного удержания, установления размера страховой премии и т.д.
Контрольные вопросы к Главе 31:
1. Какие виды ответственности применяются в теории и практике установления оснований ответственности производителя? В чем их особенности?2. Что такое продукт в смысле законодательства об ответственности производителя (на примере общеевропейского законодательства)?
3. Что такое дефект продукта (продукции) и какие виды дефектов выделяют? В чем особенность каждого из них? Какое значение имеет идентификация дефектов продукта (продукции) для осуществления страхования ответственности производителя?
4. Что общего и особенного в правовом регулировании вопросов ответственности производителя в США, Европейском Союзе и России?
5. Что является страховым событием по договору страхования ответственности производителя и в чем особенности установления страхового случая?
6. Какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования ответственности производителя? В чем особенность возмещения морального вреда в российской и зарубежной практике?
7. На какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защита по договору страхования ответственности производителя. В чем специфика отдельных из них, в частности, тех, которые также вытекают из требований о возмещении причиненного вреда?
8. В чем особенности определения в договоре страхования ответственности производителя страховой суммы и размеров собственного удержания страхования?
9. Каковы основные требования, предъявляемые к андеррайтерской политике страховщика при заключении договора страхования ответственности производителя, и чем они продиктованы?
Глава 32.
Страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг*3
Гражданская ответственность в связи с причинением вреда имущественным интересам третьих лиц может возникать при осуществлении различных видов профессиональной деятельности: медицинской, юридической, аудиторской, бухгалтерской, консультационной, архитектурной, брокерской и любой другой . При осуществлении любой профессиональной деятельности возможны случаи, когда непреднамеренные ошибки лиц, оказывающих профессиональные услуги, могут стать причиной причинения ущерба интересам третьих лиц. Например, юристы могут допустить ошибку при составлении документов о наследстве, что не позволит гражданину вступить в права на наследство; или страховые брокеры могут допустить ошибку, действуя в соответствии с конкретными требованиями страхователя при размещении страхового риска, результатом чего при наступлении страхового случая может стать отказ страховщика осуществить страховую выплату; или архитекторы при составлении планов строительных работ или архитектурного проекта здания могут допустить ошибку при проектировании, которая может привести к разрушению здания как в период строительства, так и после окончания строительных работ. Именно эти случаи являются предметом договора страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг.Условия этого вида страхования, достаточно нового для российской страховой практики, будут совершенствоваться по мере совершенствования правовой базы, накопления судебного рассмотрения случаев причинения вреда при осуществлении профессиональной деятельности, однако уже и в современных условиях договоры страхования, учитывающие зарубежный опыт его проведения, содержат широкие перечни исключений, ограничивающие обязательства страховщика. Даже в его современном виде российское законодательство при осуществлении определенных видов профессиональной деятельности требует в обязательном порядке заключения договора страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Принуждение к заключению договора страхования законодатель связывает с осуществлением деятельности частнопрактикующими нотариусами (Закон РФ «Об основах нотариальной деятельности»), оценщиками (Закон РФ «Об оценочной деятельности в РФ»), таможенными брокерами (Таможенный кодекс РФ), аудиторами (Закон РФ «Об аудиторской деятельности») и некоторых других видов профессиональной деятельности. Такое страхование, как правило, нельзя считать обязательным в смысле ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», что не позволяет при нарушении предусмотренных требований к обязательности заключения соответствующих договоров страхования применять к обязанным лицам, установленным в перечисленных законах, санкции и меры, предусмотренные ст. 937 ГК РФ.
Например, Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» устанавливает (ст. 13), что при проведении обязательного аудита, т.е. в тех случаях, когда ежегодное проведение аудита является обязательным требованием законодательства, аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора об оказании аудиторских услуг. Законодатель, не установив необходимых размеров страховых сумм, а также не определив иных существенных условий страхования, сделал практически невозможной защиту в порядке, предусмотреном Гражданским кодексом РФ прав потерпевших в соответствии со ст. 937. Основы законодательства РФ о нотариате (ст. 18) обязывают нотариусов, занимающихся частной практикой, заключать договоры страхования своей деятельности, по которым страховая сумма не может быть менее 100-кратного установленного законом размера ежемесячной минимальной оплаты труда. Однако и в этом случае использование потерпевшими этого положения для защиты своих прав в порядке, предусмотренном ст. 937 ГК, не представляется возможным, так как не определен перечень рисков, составляющих страховое покрытие. Тем не менее деловая практика и формирующиеся деловые обычаи активно влияют на российский рынок страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.
В мировой практике как в силу требований законодательства, так и зачастую в соответствии с профессиональными регламентами (кодексами, стандартами) наиболее частыми страхователями в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности являются врачи, фармацевты, аудиторы, брокеры, архитекторы, адвокаты, нотариусы и лица некоторых других профессий. Этот вид страхования приобрел массовое распространение с середины 60-х гг., когда в США резко увеличилось число претензий, предъявленных пациентами врачам и медицинским сестрам за причинение вреда их жизни и здоровью.
В значительной мере условия страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности должны учитывать особенности национального законодательства, в частности, каковы законодательные основы квалификации таких понятий, как «небрежность», «ошибка», «упущение» в связи с осуществлением профессиональной деятельности; связывает ли законодательство страны возможность осуществления профессиональной деятельности с обладанием навыками, знаниями и опытом, подтвержденными соответствующими дипломами, лицензиями или сертификатами; а также развитие правоприменительной и судебной практики, которая может оказывать существенное влияние на определение условий страхования, определение понятия «страховой случай» в договоре страхования и установление размеров страховых сумм в расчете на одно событие, по договору страхования в целом и т.д.
Как правило, страховое покрытие по договорам страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности заключается на условии принятия на страхование «всех рисков», которые могут быть связаны с данной профессиональной деятельностью. Поэтому особенно важное значение приобретает дефиниция «профессиональной деятельности» и перечня исключений из страхового покрытия. При определении той или иной профессиональной деятельности, подлежащей страхованию, в условиях страхования презюмируется использование или прямо устанавливается в договоре страхования определение, содержащееся в законах или законодательных актах, регулирующих проведение данного вида профессиональной деятельности, или сложившуюся практику делового оборота в виде профессиональных стандартов (кодексов и пр.), которая находит свое отражение в нормативных актах, принятых соответствующими профессиональными ассоциациями. В частности, закон РФ «Об аудиторской деятельности»46 (далее по тексту — ЗоАД) устанавливает, что предметом профессиональной деятельности аудитора является «выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации (ст. 3 ЗоАД)». Кроме того, аудиторы могут оказывать сопутствующие аудиту услуги (п. 6 ст.1 ЗоАД), в том числе:
— постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;
— налоговое консультирование;
— анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, экономическое и финансовое консультирование;
— управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций;
— правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным вопросам;
— автоматизация бухгалтерского учета и внедрение информационных технологий;
— оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;
— разработка и анализ инвестиционных рисков, составление бизнес-планов;
— проведение маркетинговых исследований;
— проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области, связанной с аудиторской деятельностью, и распространение их результатов, в том числе на бумажных и электронных носителях;
— обучение в установленном законодательством Российской Федерации порядке специалистов в областях, связанных с аудиторской деятельностью;
— оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
Одновременно законодатель установил, что аудиторы не имеют права на оказание
каких бы то ни было иных услуг, кроме как связанных с аудитом и сопутствующими ему услугами. Для страхования это означает, что если ущерб аудитором будет причинен третьим лицам в связи с оказанием иных услуг, чем перечисленные выше, для страховщика по договору страхования не может возникнуть обязательств по страховой выплате.
4°ФЗ от 07.08.2002 №119-ФЗ.
Общепринятое определение «профессиональной деятельности» в договорах страхования ответственности имеет следующую формулировку: «застрахованная профессиональная деятельность означает оказание профессиональных услуг в ходе деятельности страхователя, но исключает оказание услуг, не предоставляемых регулярно и в обычной практике соответствующей профессии. К застрахованной профессиональной деятельности не относится проектирование, испытание, изготовление, производство, сборка, продажа, поставка, техническое обслуживание или ремонт товара страхователя.
Определение застрахованной профессиональной деятельности может иметь особенности в тех случаях, когда этого требует четкость и конкретность данного определения в целях страхования. Так, например, в договоре страхования ответственности медицинских учреждений «застрахованная профессиональная деятельность» означает оказание профессиональных услуг в ходе занятий, в рамках деятельности медицинского учреждения-страхователя, и включает деятельность по предоставлению пищи, напитков, лечебных препаратов и медицинского оборудования, а также посмертному вскрытию, осуществляемому в рамках данной профессиональной деятельности.
При определении переченя исключений из страхового покрытия страховщик использует два типа таких исключений: общие, используемые во всех договорах страхования, и специальные — непосредственно связанные с принятым на страхование видом «профессиональной деятельности». Наиболее типичными исключениями из страхового покрытия являются:
(а) претензии вследствие любого факта, ситуации, обстоятельства или события, о котором страхователь на дату вступления договора в силу знал или мог обоснованно предполагать, что следствием этого может явиться предъявление претензий к страхователю; или о котором поступало уведомление в рамках любого иного договора страхования до даты вступления в силу этого договора;
(б) убытки, ожидаемые или преднамеренно причиненные страхователем;
(в) убытки вследствие войны, вторжения, действий иностранного противника, враждебных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, революции, беспорядков, военного правления или узурпации власти, забастовок, локаутов, гражданских волнений или волнений в армии, военного положения, мародерства, актов конфискации или уничтожения имущества, предпринимаемых государственными органами и иными органами власти и управления, а также любых действий, связанных с упомянутыми выше, в независимости от того, объявлена война или нет;
(г) штрафы и иные санкции (предусмотренные как гражданским или уголовным законодательством, так и договорами), штрафные убытки, карательную компенсацию и иные убытки, исчисленные путем умножения или иного увеличения фактических убытков;
(д) убытки вследствие воздействия асбестосодержащей пыли, асбеста, диэтилстибе-стерола, диоксина, формальдегида мочевины или заболевания синдромом приобретенного иммунодефицита (СПИД);
(е) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или злонамеренным действием или бездействием, равно как и любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ;
(ж) претензии вследствие фактической или предполагаемой недобросовестной конкуренции, контрафакции патентов, нарушения авторских прав, прав интеллектуальной и промышленной собственности, товарных знаков, знаков услуг, фирменного наименования или логотипа;
(з) убытки, прямо или косвенно обусловленные или связанные с: ионизирующим излучением или радиоактивным загрязнением, вызванным ядерным топливом или продуктами сгорания ядерного топлива; радиоактивными, отравляющими, взрывчатыми или иными опасными свойствами любого ядерного взрывного устройства или его составной части; атомным реактором, атомной электростанцией, установками, зданиями и сооружениями, каким-либо образом связанными с выработкой атомной энергии или производством, хранением и использованием ядерного топлива или ядерных отходов; или любыми другими зданиями и сооружениями, страхование для которых предоставляется национальными пулами и/или ассоциациями по страхованию ядерных рисков;
(и) ответственность, возникающую исключительно по причине статуса страхователя и его деятельности в качестве должностного лица, директора, партнера или лица, занимающего схожую выборную или назначаемую административную должность, либо акционера или участника любого товарищества, общества или иной организации (включая любые фонды, коммерческие и некоммерческие организации). Однако данное условие не применяется к ответственности страхователя (включая ответственность за действия других лиц), которая возникает вследствие осуществления застрахованной профессиональной деятельности и не зависит от упомянутого статуса или полномочий;
(к) претензии со стороны или в отношении любого физического или юридического липа в связи с любым физическим или юридическим лицом, которые непосредственно или косвенно находятся в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении или управлении страхователя; в собственности, под контролем, в хозяйственном ведении и управлении которых находится страхователь; или по отношению к которым страхователь является партнером, советником или работником, если только данная претензия предъявляется и рассматривается совершенно независимо от страхователя и при полном отсутствии с его стороны ходатайства, содействия, активного участия или вмешательства;
(л) убытки вследствие оказания страхователем профессиональных услуг супругу или любому другому члену семьи страхователя;
(м) претензии вследствие деятельности страхователя в качестве лица, занимающего выборную или иную должность в органах власти и управления или их структурных подразделениях, за исключением случаев, когда страхователь считается занимающим должность лишь в силу оказания профессиональных услуг указанным органам или их структурным подразделениям и вознаграждение за оказание услуг перечисляется страхователю;
(н) убытки, возмещаемые страхователем по причине предусмотренного в договоре или соглашении обязательства страхователя о несении им ответственности, при условии, что такая ответственность не возникает в отсутствие упомянутого договорного обязательства;
(о) претензии, вызванные и связанные с предоставлением страхователем гарантий, поручительства или оценочного мнения в отношении любых платежей, расходов, объемов, продолжительности или сроков;
(п) убытки, возникающие непосредственно или косвенно в результате совершенного, предполагаемого или возможного выброса, распыления, сброса, утечки или
выпуска загрязняющих веществ, или убытки, расходы и издержки вследствие адресованных страхователю со стороны государственных и иных органов требований об оценке, проверке, наблюдении, очистке, устранении, контроле, сборе, утилизации, обезвреживании и нейтрализации загрязняющих веществ;
(р) претензии вследствие повреждения или утраты имущества, находящегося во владении, на хранении или под контролем страхователя, либо в результате повреждения, потери или утраты документа любого характера - рукописного, печатного или воспроизведенного иным способом, - а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации и материалов, вверенных страхователю или находящихся у него во владении, на хранении или под контролем;
(с) претензии застрахованных лиц друг к другу;
(т) претензии в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением требования о приобретении и возобновлении страхования;
(у) претензии в связи с несостоятельностью или банкротством страхователя;
(ф) претензии, возникшие в результате фактической или предполагаемой клеветы или распространения иных сведений, порочащих честь, достоинство и деловую репутацию лица либо посягающих на неприкосновенность частной жизни.
При страховании лиц, предоставляющих юридические услуги (консультанты, адвокаты, нотариусы) по договору страхования, в дополнение к перечисленным выше исключениям из страхового покрытия не подлежат компенсации убытки страхователя, возникшие вследствие:
а) неинвестирования средств или неблагоприятного результата инвестирования либо колебаний в рыночной стоимости инвестированных средств;
б) использования физическими или юридическими лицами совета, заявления или прогноза страхователя или любого лица, выступающего от имени страхователя, а также
в) убытки, возникшие вследствие отсутствия учета поступивших средств либо неспособности оплатить или взыскать суммы вознаграждений, убытков, налогов или иных средств;
г) претензии, вызванные или связанные с несостоятельностью строительной организации, банка, иного финансового учреждения или коммерческого предприятия, фонда либо иного юридического лица или гражданина, с которыми страхователь от имени своих клиентов заключил договоры об инвестировании, вкладе, финансировании, кредитовании или страховании;
д) убытки, вызванные или связанные с деятельностью и/или правоспособностью страхователя в качестве доверенного лица в программах пенсионного обеспечения, участия в прибыли или премирования сотрудников;
е) претензии, предъявленные работодателем или, в случае корпоративного работодателя, основным или дочерним предприятием либо руководителем, должностным лицом или акционером к страхователю, который является работником данного работодателя;
ж) убытки, понесенные страхователем в качестве выгодоприобретателя или получателя доли в каком-либо фонде или имуществе.
В дополнение к общим исключениям из страхового покрытия, предусмотренного общими условиями, при страховании лиц, осуществляющих медицинскую деятельность, страховщик не принимает на себя обязательства осуществить страховую выплату, если
а) исключение, предусмотренное п. (з) перечня общих исключений, не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения;
б) убытки связаны с проведением стоматологами и хирургами-стоматологами общего обезболивания или любых действий, выполняемых при общем обезболивании, вне лечебного учреждения;
в) убытки вследствие спинномозговой или каудальный анестезии или попытки ее проведения.
При страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности медицинскими учреждениями общее исключение п. (з) из приведенного выше перечня не применяется к убыткам вследствие применения страхователем медицинского оборудования в целях диагностики и лечения. Исключение, предусмотренное п. (е) перечня общих исключений, заменяется следующим:
(е’) убытки, вызванные или связанные с недобросовестным, мошенническим, преступным или иным злонамеренным действием или бездействием, равно как любым действием или бездействием, совершенным в нарушение законодательных или подзаконных актов, а также вызванные или связанные с оказанием услуг лицом, находящимся под воздействием опьяняющих или наркотических веществ. Однако данное исключение не применяется к застрахованному медицинскому учреждению, если такое действие или бездействие совершено либо услуга оказана без ведома или попустительства руководителя, главного врача, смотрителя или администрации этого медицинского учреждения.
В соответствии с условиями страхования страховщик обязуется компенсировать страхователю расходы, которые он в связи с осуществлением профессиональной деятельности, принятой на страхование, будет по закону обязан произвести для возмещения убытков, обусловленных событием, которое произошло на территории страхования в период действия договора.
Страховое событие, на случай наступления которого заключается договор страхования, означает любую небрежность, ошибку или упущение при осуществлении застрахованной профессиональной деятельности, кроме перечисленных выше в перечне общих или специальных исключений. Серия или несколько совершенных или предполагаемых ошибок, упущений или случаев небрежности, возникающих из одного источника или по одной причине, либо непосредственно или косвенно с ними связанных, считаются одним событием, которое в целях страхования признается полностью наступившим в наиболее ранний из моментов небрежности, ошибок или упущений. Если стороны договора страхования не могут прийти к согласию относительно момента наступления события, оно считается наступившим тогда, когда к страхователю впервые обратились по поводу профессиональной деятельности, приведшей к наступлению страхового события.
При проведении страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности принято выделять два вида потенциальных ущербов: ущербы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью третьих лиц, — договору страхования врачей, медсестер, медицинских учреждений, аптекарей и т.п., а также финансовый ущерб, причиненный имущественным интересам третьих лиц, - прочие виды договоров страхования гражданской ответствености при осуществлении профессиональной деятельности. В общих условиях страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной деятельности «убытки» означают денежные расходы, понесенные третьим лицом (лицами), которые не вызваны причинением вреда жизни и здоровью либо утратой и повреждением конкретного имущества, т.е. страхованием покрываются только возникающие денежные (финансовые) убытки потерпевшего вследствие действий (бездействия) страхователя, а не физический вред осязаемому имуществу, включая убытки от невозможности использования данного имущества.
В условиях страхования профессиональной ответственности иных лиц, нежели чем медицинские работники или медицинские учреждения, предъявление претензии потерпевшим в связи с причинением вреда его жизни и здоровью не рассматривается как страховой случай, вместе с тем такого рода исключение не является обязательным в силу закона и должно быть согласовано сторонами при заключении договора страхования. Определение вреда, причиненного жизни и здоровью, содержащееся в общих условиях страхования (вред жизни и здоровью) при осуществлении профессиональной деятельности, в договорах страхования ответственности медицинских работников и медицинских учреждений имеет особенности по сравнению с общим определением и формулируется следующим образом: вред жизни и здоровью означает телесные повреждения, душевное расстройство, эмоциональное расстройство, заболевание, причиненные пациенту лечением в рамках медицинской практики страхователя, а также смерть, наступившую в результате перечисленных повреждений. При этом в договорах страхования ответственности при осуществлении медицинской деятельности общее определение убытков, содержащееся в договоре страхования, отменяется и заменяется следующим определением: «убытки означают причинение вреда жизни и здоровью или денежные расходы, понесенные третьим лицом, за исключением вызванных утратой и повреждением имущества».
Страхование предусматривает возмещение только тех убытков, которые истребованы в иске (претензии) по существу, поданном в стране нахождения страхователя, или согласованы в ходе внесудебного урегулирования, проводимого с согласия страховщика. Как правило, страхование не распространяется в отношении исков, производство по которым осуществляется в Соединенных Штатах Америки, территориях и владениях, находящихся под юрисдикцией США, или в Канаде. Страхование не распространяется на иные обязательства или ответственность по уплате любых сумм либо по выполнению любых действий и оказанию услуг, если об этом прямо не сказано в договоре страхования.
В дополнение к убыткам, которые могут быть компенсированы по договору страхования, страховщик может принять на себя обязательство компенсировать страхователю в пределах, установленных договором страхования, сумм расходы, понесенные в связи с рассмотрением и урегулированием им претензией (исков) о возмещении убытков, поступающих от страхователей или потерпевших лиц. Претензионные издержки означают: все обоснованные и необходимые расходы по оплате юридической помощи и иные издержки, понесенные страхователем при расследовании, определении размера убытков, урегулировании претензии или защите от претензии, при этом они не включают заработную плату работников страхователя, его руководителей и должностных лиц, а также административные расходы; все расходы, отнесенные на долю страхователя судебным решением; проценты за период до вынесения судебного решения, налагаемые на страхователя по части выплаты, на которую распространяется ответственность страховщика.
Так же как и в иных видах страхования ответственности (см. главы 31, 33), наиболее распространенной мировой практикой определения страхового случая в договоре страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности является предъявление претензии страхователю потерпевшим лицом (claims—made—basic) в течение срока страхования. Хотя условия страхования большинства российских страховщиков связывают наступление страхового случая не с фактом причинения вреда или заявлением потерпевшего о претензии, а с вынесением судом решенения о факте причинения вреда и размере подлежащего компенсации ущерба. Претензия означает любое письменное требование, иск или возбуждение арбитражного производства о возмещении обусловленных событием убытков, предъявленные или начатые в отношении страхователя.
Страхование распространяется на предусмотренное договором событие лишь если претензия от страхователя о возмещении обусловленных таким событием убытков впервые предъявлена к страхователю в письменной форме в период действия договора. Претензия считается впервые предъявленной в момент, когда письменное уведомление об этой претензии получено страхователем или непосредственно. Все последующие претензии о возмещении убытков вследствие одного и того же события считаются заявленными в момент, когда первая из этих претензий была предъявлена к страхователю.
Достаточно дискуссионным в российской практике страхования является определение страхователя в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг. Некоторые авторы считают, что страхователем в этом виде страхования может являться только физическое лицо, осуществляющее самостоятельную профессиональную деятельность: частнопрактикующий нотариус, врач, таможенный брокер и др.. В то же время если оказанием таких профессиональных услуг занимается юридическое лицо, то страхование на случай ошибок и упущений в деятельности персонала, сотрудников этого юридического лица может проводиться только на условиях страхования общей гражданской ответственности. Представляется, что при решении вопроса о том, кто может являться страхователем, необходимо учитывать общие правила гражданской ответственности, а также правовые основания, установленные законодательством для осуществления определенных видов профессиональной деятельности. Гражданско-правовая ответственность является неизбежным следствием причинения вреда имущественным интересам потерпевших независимо от того, причинены ли эти действия физическими или юридическими лицами. Гражданско-правовая ответственность, которая может возникнуть при осуществлении профессиональной деятельности, является лишь одним из множества оснований, с которыми законодатель связывает возникновение у потерпевших права на материальную компенсацию причиненного их имущественным интересам вреда. Поэтому установление в названии этого вида страхования его классификационного признака — «ответственность при осуществлении профессиональной деятельности» — не меняет оснований для возникновения гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, а лишь существенно сужает возможный перечень страховых рисков, включенных в страховое покрытие, связывая их только с осуществлением профессиональной деятельности. В части, связанной с возникновением права на осуществление профессиональной деятельности, как одного из существенных элементов условий страхования, необходимо учитывать законодательное регулирование возникновения правоспособности на осуществление определенных видов деятельности. Так, например, при осуществлении аудиторской деятельности законодатель установил определенные квалификационные требования и признаки для лиц, являющихся квалифицированными профессиональными аудиторами, в частности: для осуществления этой деятельности аудитор должен пройти экзамены и получить сертификат, действительный в течение установленного срока. Имея такой документ, удостоверяющий право на осуществление аудиторской деятельности, аудитор может осуществлять профессиональную деятельность самостоятельно в порядке частной практики, или являясь сотрудником аудиторской фирмы. Очевидно, что в обоих случаях профессиональный характер его деятельности останется неизменным. Основой для оказания аудиторских услуг аудиторской фирмой заинтересованным лицам является договор об оказании аудиторских услуг, конкретный перечень которых определяется сторонами. При причинении вреда имущественным интересам клиента претензия (иск) будет предъявлен аудиторской фирме, причем предметом этого иска будут являться требования о компенсации вреда, причиненного действиями фирмы, но не конкретного аудитора, являющегося сотрудником фирмы. Это означает, что страхователем в договоре страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но только в связи с осуществлением принятой на страхование профессиональной деятельности. При заключении договора страхования гражданской ответственности при осуществлении профессиональной ответственности с юридическими лицами застрахованными являются: работники страхователя, осуществляющие деятельность в рамках трудовых обязанностей, определенных страхователем и выполняемых по заданию и под контролем страхователя. Страхователь - юридическое лицо считается единоличным представителем всех застрахованных лиц по договору страхования в целях:
— удостоверения любой информации, предоставление которой требуется в заявлении на страхование;
— подачи заявления и предоставления иной информации о риске для заключения или возобновления договора;
— отправления и получения любого обязательного уведомления, предусмотренного договором;
— изменения или отмены условий договора или дачи согласия на это;
— уплаты премии и получения возврата премии, предусмотренных договором;
— ведения документации, необходимой страховщику для уточнения премии, и отправления копий этих документов по его требованию;
— получения любых выплат по договору и
— начала арбитражного (третейского) разрешения споров.
Распространенной практикой при страховании ответственности в связи с осуществлением профессиональной деятельности является установление в договоре страхования франшизы, если иное требование прямо не установлено в законах, регулирующих конкретные виды профессиональной деятельности. В этом случае страховщик будет нести обязательства по выплате страхового возмещения в связи с убытками и претензионными издержками, превышающими собственное удержание страхователя в одном отдельном или совокупности убытков.
Страховая сумма в договоре страхования ответственности и приводимые ниже условия определяют максимальную величину страхового возмещения, которая может быть выплачена страховщиком, несмотря на:
— количество застрахованных лиц в договоре страхования, или/и
— число предъявленных претензий; или/и
— число заявителей (потерпевших) претензий.
В договоре страхования обыкновенно отдельно устанавливается страховая сумма по каждому событию, которая определяет максимальную величину страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком в совокупности за все:
— убытки, возникающие в результате любого одного события; и
— претензионные издержки в связи с возмещением этих убытков.
Кроме этого, договор страхования определяет и совокупный размер максимального страхового возмещения, который может быть выплачен страховщиком в совокупности в связи со всеми убытками в результате всех событий и всеми претензионными издержками в связи с урегулированием этих убытков по всем претензиям, впервые заявленным в период действия договора.
Любые суммы, подлежащие возмещению по условиям данного договора в связи с убытками и/или претензионными издержками, оплачиваются страховщиком согласно очередности подачи заявлений о возмещении этих сумм.
Собственное удержание страхователя и страховые суммы, установленные по каждому событию в договоре страхования, применяются при расчете страхового возмещения по каждой претензии, вызванных одним событием.
Страховщик имеет право, но не обязан предпринимать и осуществлять от имени страхователя с его согласия действия по защите от претензий со стороны потерпевших. При этом страховщик ведет разбирательство и урегулирует претензии по своему усмотрению; однажды приняв на себя осуществление защиты от претензий, он может отказаться от этого права. Если страховщик решил воспользоваться этим правом, ни одно из предпринятых им действий не будет служить основанием для изменения или расширения обязательств страховщика, предусмотренных договором, по сравнению с тем объемом, который имелся бы в случае неиспользования указанного права.
В то же время условия страхования предусматривают, что страховщик вправе рекомендовать страхователю выплатить сумму в возмещение вреда в определенном размере для удовлетворения конкретной претензии. В случае, если страхователь при этом решает по-прежнему возражать против претензии потерпевшего или продолжает возражать против нее после рекомендации страховщика об оплате, страховщик может отстраниться от процесса урегулирования. При этом размер обязательств страховщика не будет превышать величину выплаты, которой могло бы ограничиться урегулирование претензии, и претензионных издержек, произведенных с согласия страховщика до того, как она впервые дала рекомендации по урегулированию.
Страхователь обязан незамедлительно письменно уведомить страховщика о любом событии, которое может привести к претензии со стороны потерпевшего. Такое уведомление должно включать сведения:
(а) о характере события;
(б) о возможном вреде, именах и адресах лиц, затронутых событием, включая потенциальных заявителей претензий; и
(в) о том, каким образом страхователь узнал о событии, и почему страхователь ожидает предъявления последующих претензий.
Уведомление о событии не является уведомлением о претензии. Претензия, возникающая в результате события, о котором страховщик был уведомлен, не признается претензией, на которую распространяется страхование, если страховщик не получит уведомления о конкретной претензии в период действия договора или в течение расширенного заявительного периода.
Страхователь обязан сообщить также о любом предстоящем следствии, дознании, расследовании несчастного случая со смертельным исходом. При получении претензии страхователь обязан незамедлительно зарегистрировать ее и сообщить страховщику подробности претензии, включая дату, когда она была получена.
В случае предъявления претензии страхователь обязан:
— незамедлительно предоставить страховщику копию запроса, письма, повестки, искового заявления, уведомления о возбуждении арбитражного производства, судебного предписания, вызова в суд или иного документа, полученного в связи с претензией; и
— сохранять в течение обоснованно необходимого компании времени в неизменном виде любые записи, документы, имущество, помещения, оборудование, установки, приспособления и иные предметы, связанные с событием, которое могло бы привести к претензии, на которую распространяется этот договор.
По требованию страховщика страхователь обязан:
— предоставить ему полномочия для получения записей и иной информации;
— сотрудничать с ним при расследовании, урегулировании или защите от претензии;
— оказывать ему содействие при реализации права требования в отношении любого физического или юридического лица, которое может нести ответственность перед страхователем за причинение убытков, на которые распространяется действие договора страхования.
При наступлении события, которое может стать страховым случаем, страхователь имеет право немедленно начать процедуру урегулирования и нести претензионные издержки при условии, что их величина в совокупности не превышает размера франшизы, установленной в договоре страхования. При этом страхователь будет обязан незамедлительно известить страховщика о любом принятом решении - как об оплате претензии, так и об отказе осуществить выплату в порядке компенсации причиненного вреда. Если страхователь сообщает о событии или претензии, заведомо зная об их ложном или мошенническом характере, касается ли это величины убытков или иных условий, договор считается недействительным с даты такого сообщения, а страхование прекращается.
Страховщик при проведении страхования профессиональной ответственности имеет право проводить проверку документации страхователя в части, относящейся к заключенному договору страхования, в любое время в период действия договора и до истечения -в зависимости от того, что длится дольше, — двухлетнего срока с момента прекращения договора либо одного года после окончательного урегулирования всех претензий, на которые распространяется данный договор.
Если договором страхования не предусмотрено иное, страховая премия за каждый год действия договора подлежит уплате не позднее, как правило, 14 дней после начала каждого года действия договора. Договором страхования может быть предусмотрено, что страховая премия считается авансовой премией, в этом случае она представляет собой лишь депозитную премию. Такое условие в договоре страхования может быть связано с особенностями профессиональной деятельности страхователя. Например, если страхователем является аудиторская организация, то при заключении договора страхования размер страховой премии будет исчислен исходя из фактического числа клиентов аудитора, числа проводимых аудиторских проверок, размера финансового оборота клиентов и так далее. В течение срока страхования эти показатели могут измениться, что повлечет за собой необходимость перерасчета страховой премии по договору страхования. По окончании каждого года действия договора страховщик уточняет размер страховой премии, рассчитывая фактическую премию за соответствующий период.
Расширенный заявительный период в договорах страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности имеет некоторые особенности. Страховщик гарантирует предоставление расширенного заявительного периода, если договор страхования был прекращен по причине иной, чем неуплата страховой премии, или если страховщик отказывается возобновить его.
Расширенный заявительный период не применяется к претензиям, в отношении которых действует любой последующий договор страхования, заключенный страхователем. Расширенный заявительный период предоставляется без уплаты дополнительной премии. Он начинается с момента окончания действия договора и длится 5 лет.
Расширенный заявительный период не увеличивает период действия договора и не меняет страхового покрытия. Он применяется исключительно к претензиям, возникающим вследствие событий, о которых страховщик был уведомлен в порядке, предусмотренном договором страхования, в период его действия. Такие претензии, впервые предъявленные в письменной форме страхователю в течение расширенного заявительного периода, считаются заявленными в последний день периода действия договора. В то же время претензии, предъявленные в течение расширенного заявительного периода о возмещении убытков, причиненных тем же событием, в связи с которым претензия впервые заявлялась в период действия договора, считаются предъявленными в то время, когда была заявлена первая из таких претензий. Расширенный заявительный период не означает восстановления или увеличения размеров страховых сумм по договору страхования. Выплаты по претензиям, предъявленным в течение расширенного заявительного периода, осуществляются исключительно в пределах страховых сумм, если они не исчерпаны полностью в тот год действия договора, когда заявлены одна или несколько претензий.
Несмотря на то, что стандартные исключения из страхового покрытия включают такие положения, как «убытки в результате утраты документов», «убытки в результате клеветы», «убытки, связанные с ошибками менеджмента» и иные, законодательство иногда непосредственно, а в иных случаях при доказывании в судебном порядке в соотвествии с общими принципами гражданско-правового урегулирования претензий о возмещении причиненного вреда обязывает лица, осуществляющие профессиональную деятельность, компенсировать потерпевшим возникшие убытки. В частности, ЗоАД прямо устанавливает (ст. 8) обязанность аудитора хранитъ тайну об операциях аудируемых лиц и лиц, которым оказывались сопутствующие услуги. Кроме этого, аудиторы обязаны обеспечить сохранность сведений и документов, получаемых и (или) передаваемых им при осуществлении аудиторской деятельности, это касается и передачи документов или сведений третьим лицам.
Для целей такого страхования в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности используются специальные условия. Например, следующие условия, дополняющие и корректирующие общие условия страхования, могут применяться при страховании риска ответственности, обусловленной утратой документов.
Исключение, предусмотренное п. (р) общего перечня исключений, не применяется к претензиям вследствие повреждения, потери или утраты какого-либо акта, завещания, договора, карты, плана, регистра, книги, письма, сертификата, формуляра или иного документа, как рукописного, так и печатного или воспроизведенного иным способом, принадлежащего страхователю и необходимого для осуществления застрахованной профессиональной деятельности либо переданного во владение страхователя в связи с застрахованной профессиональной деятельностью. Однако данное страхование не распространяется на претензии вследствие утраты или повреждения денежных знаков, чеков или иных денежных документов, в том числе купюр, почтовых денежных переводов, марок, расписок, векселей, депозитных сертификатов, долговых обязательств, кредитных карт, облигаций на предъявителя или иных бумаг на предъявителя, талонов* банкнот и иных оборотных документов, а также какой-либо компьютерной или иной хранимой на электронном носителе информации, материалов, регистров, документов, формуляров, данных или схем.
Страховщик возмещает страхователю лишь суммы убытков и претензионных издержек, превышающих размер собственного удержания страхователя в пределах максимальной величины, равной меньшей из следующих сумм:
(а) 25% страховой суммы; или
(б) 50 000 долл. США* на каждое событие; при этом данная максимальная величина является частью страховых сумм, установленных договором страхования, а не дополнением к ним, и размер страховой суммы не может быть увеличен в связи с выплатой такого возмещения .
Аналогичные спциальные условия могут использоваться при страховании ответственности директор и менеджеров страхователя (Director's and Offices liability), на случай клеветы (Libel & Slander), страхование на случай ошибок и упущений (Errors and Omissions insurance).
Принципы андеррайтинга. Андеррайтинг в этом виде страхования основан на анализе особенностей профессиональной деятельности, на которую распространяется страховое покрытие, профессионализма и опыта потенциального страхователя, числе сотрудников страхователей, ранее произошедших страховых случаев, сумме и количестве предъявленных претензий и связанных с ними выплат потерпевшим.
Как правило, в заявлении на страхование страхователь должен ответить на перечень вопросов, имеющих существенное значение для заключения договора страхования, определения страхового покрытия и исключений из него, а также расчета авансированной или фиксированной страховой премии по договору страхования.
В частности, такое заявление может включать следующие вопросы:
— место регистрации и фактическое местонахождение страхователя, его головного офиса;
— территорию осуществления профессиональной деятельности;
— описание и характер профессиональной деятельности;
— наличие лицензий, сертификатов, профессионального образования и других требований, предъявляемых законодательством к лицам, осуществляющим соответствующую профессиональную деятельность;
— образование сотрудников, стаж осуществления профессиональной деятельности;
— данные о сотрудниках страхователя;
— имевшиеся случаи небрежных действий, ошибок, упущений, допущенных сотрудниками страхователя;
— сведения о предъявлявшихся ранее претензиях со стороны третьих лиц в связи с причинением вреда их имущественным интересам: число, размер, причина, где, результат урегулирования;
— сведения о действующих или ранее действовавших договорах страхования;
— финансовый оборот и другие финансовые показатели деятельности страхователя;
— сведения о клиентах страхователя: их количество, вид деятельности, финансовые показатели и прочие необходимые сведения, которые могут иметь существенное значение для оценки степени риска.
В зависимости от согласованного в договоре страхования подхода к определению страховой суммы - по каждой заявленной претензии или агрегатной страховой суммы по всем оплачненным претензиям в течение года, — к базовой ставке страхового тарифа применяются повышающие коэффициенты.
Контрольные вопросы к Главе 32:
1. Что является объектом страхования по договорам страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?2. Каковы особенности лицензирования и осуществления страхования гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг?
3. В чем состоят особенности страхового покрытия в этом виде страхования?
4. Как законодательство РФ определяет понятие профессиональной деятельности при оказании аудиторских услуг?
5. Является ли страхование гражданской ответственности при оказании профессиональных услуг обязательным в РФ? Каковы правовые последствия несоблюдения страхователями установленных требований об обязательном страховании?
6. В чем состоят особенности страхования гражданской ответственности при оказании медицинских услуг частными врачами и медицинскими учреждениями?
7. В чем состоят основные исключения из страхового покрытия в этом виде страхования?
8. Может ли быть принят на страхование риск утраты документов и на каких условиях?
Глава 33.
Общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате
Цель страхователя при заключении договора страхования состоит в получении денежной компенсации убытков при наступлении страхового случая. Страховщик, заключая договор страхования, принимает на себя обязательство выплатить страховое возмещение (обеспечение) при наступлении страхового случая, а также некоторые иные связанные с этим обязательства. В свою очередь страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель приобретает права требования к страховщику о выполнении этих обязательств. Заявленные к страховой компании требования в страховой практике именуются «страховыми требованиями» или «страховыми претензиями», а процесс их удовлетворения (урегулирования) - «урегулированием страховых требований (претензий)». В действующем законодательстве закреплено понятие «выплаты страхового возмещения (страховой суммы)» (статьи 929, 934, 964 и др. Гражданского кодекса РФ).Разделение в законодательном порядке существенных условий личного страхования и имущественного страхования предопределяет обязанности страховщика в одних случаях возместить страхователю (выгодоприобретателю) понесенный им ущерб (имущественное страхование), а в других - в установлении обязанности страховщика выплачивать или выплатить определенную сумму денежных средств (личное страхование). При наступлении страхового случая при страховании имущества или ответственности страховая выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью — обеспечением.
Общие принципы урегулирования претензий едины для всех видов страхования. Первый и основной из них состоит в том, что требование должно быть обоснованным и доказанным. Далеко не каждое страховое требование объективно подлежит удовлетворению страховщиком. Часто требования предъявляются вследствие заблуждения страхователя относительно условий договора страхования, фактических обстоятельств наступления страхового случая, а иногда требования имеют своей целью ввести страховщика в заблуждение путем обмана. Довольно часто встречаются примеры, когда страховое требование не подлежит удовлетворению и по формальным признакам: оно необоснованно либо документально не подтверждено надлежащим образом, а значит, у страховщика нет оснований осуществить выплату.
Урегулирование претензий — сложный и многогранный процесс, предполагающий решение различных задач, а с ним и проведение различных видов экспертиз: технологической, правовой, финансовой, технической, социальной и иных.
В зарубежной практике для обозначения процесса урегулирования претензий в узком смысле этого слова применяют английское понятие Claims Settlement. Каждая страховая компания имеет соответствующее структурное подразделение — отдел урегулирования претензий или специалистов, занимающихся урегулированием претензий. Каждая страховая организация по-своему определяет организационную структуру и систему принятия решений о страховых выплатах. Но вместе с тем можно говорить о сложившейся общей практике урегулирования претензий.
Целью процедуры рассмотрения претензий является определение оснований и размера обязательств по страховой выплате страховой компании по каждому страховому требованию (претензии).
Страховщик несет ответственность перед страхователями за своевременную и соразмерную выплату страхового возмещения (обеспечения) по заявленным претензиям. Страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, к страховщику могут быть предъявлены штрафные санкции согласно нормам, закрепленным в статьях 330 — 332 Гражданского кодекса РФ. Но даже в этом случае штрафные санкции не могут заменить само требование и составляют лишь дополнительное условие.
Таким образом, при организации процесса урегулирования претензий крайне важно достижение и поддержание баланса интересов страхователя и страховщика, а также строгое следование принципу обоснованности и доказанности заявленных требований.
Страховой случай — важнейшее понятие в страховании. Статья 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» и статья 942 Гражданского кодекса определяют страховой случай как событие (юридический факт), на случай наступления которого осуществляется страхование.
Целью страхователя в заключении договора страхования является получение возмещения материального ущерба либо обеспечения в случаях причинения вреда имуществу, жизни и здоровью страхователя (застрахованного). Поэтому правовые институты «страхового случая» и «возмещения ущерба» являются ключевыми в части осуществления и, при определенных условиях и видах договоров страхования, прекращения договора страхования.
Формулирование положений правил страхования, условий договоров страхования, касающихся страхового случая, обладает определенными особенностями в зависимости от видов страхования.
Так, в видах имущественного страхования, например страхования от огня и сопутствующих рисков, характерно формулирование страхового случая как события, связанного с наступлением различных опасностей, которые могут привести к возникновению ущерба (вреда), например:
«Имущество может быть застраховано на случай его гибели (утраты) или повреждения вследствие наступления таких событий, как:
— пожар (как правило, приводится определение пожара);
— удар молнии (как правило, приводится определение удара молнии);
— падение на застрахованное имущество пилотируемых летательных аппаратов или их частей (как правило, приводится определение того, что следует считать летательным аппаратом в смысле данных правил);
— взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, аппаратов и других аналогичных устройств, а также взрыв взрывчатых веществ и газа, употребляемого для бытовых и промышленных целей (как правило, приводится определение взрыва);
— авария в системах водоснабжения, отопления, канализации или автоматического пожаротушения; проникновение воды или других жидкостей на территорию страхования из других помещений;
— преднамеренные действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества и пр.».
Конструирование страхового случая в виде поименованных опасностей является характерным в российской практике для страхования большинства видов имущества.
В личном страховании характерной особенностью является то, что страховой случай формулируется путем перечисления событий, при возникновении которых выплачивается страховое обеспечение:
Например, в правилах страхования жизни на дожитие страховой случай может быть сформулирован так:
«страховым случаем признается дожитие страхователя (застрахованного) до возраста, предусмотренного договором страхования».
В правилах смешанного страхования жизни:
«страховыми случаями признаются следующие события:
— смерть страхователя (застрахованного) в период действия договора страхования...;
— дожитие страхователя (застрахованного) до конца срока страхования;
— смерть в результате несчастного случая...;
— инвалидность страхователя (застрахованного) в результате несчастного случая» и т.д.
События, как следует из статьи 8 Гражданского кодекса, являются одними из оснований возникновения, изменения и прекращения гражданских прав и обязанностей. Такие события именуются в теории гражданского права юридическими фактами.
В литературе и на практике к понятию «страхового случая» часто подходят упрощенно, называя таковым конкретные опасности, например, стихийные бедствия, кражу имущества, уход из жизни и т. д. Однако такое понимание не отражает существа страхового случая как юридического факта. Например, при страховании имущества от наводнения самого факта стихийного бедствия еще недостаточно для того, чтобы у страховщика возникла обязанность по страховой выплате. Должно иметь место также и уничтожение (гибель или повреждение) застрахованного по договору имущества в результате указанного события.
Поэтому страховой случай — сложное гражданско-правовое понятие, обладающее признаками юридического состава, включающего в себя ряд необходимых элементов. При этом и сами элементы обладают определенными признаками, зависящими от вида страхования.
Страховой случай - совокупность фактов, событий и условий, которая порождает возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей субъектов страхоюго правоотношения.
К основным элементам страхового случая относят:
(а) событие, наступление которого содержит возможность причинения какого-либо вреда или ущерба страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю). Конкретный перечень таких событий устанавливается в правилах страхования, законодательных актах об обязательном страховании, договорах страхования и т.д.
При страховании имущества событиями такого рода являются наступление рисков — пожар, удар молнии, взрыв (при огневом страховании, в то время как исключается при страховании машин и оборудования от поломок и электронного оборудования), наводнение, землетрясение, буря, авария, хищение, противоправные действия третьих лиц и т. д. В большинстве видов личного страхования это могут быть заболевание, случайное отравление, травма, заболевание, смерть и т.д.
Важнейшим условием при этом является то, что названные события должны обладать признаками вероятности и случайности наступления, что означает, что существует возможность его возникновения, но наступить оно должно вне зависимости от воли страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя). Отсутствие вероятности и случайности страхового события является основанием для признания отсутствия страхового случая (статья 963 Гражданского кодекса РФ).
Правила страхования или закон могут устанавливать исключения из перечня событий, наступление которых признается страховым случаем. Например, статья 964 Гражданского кодекса предусматривает, что если законом или договором страхования не установлено иное, то страховщик освобождается от обязанности предоставить страховую выплату, если страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок. Правила страхования также всегда содержат специальные исключения из страхования, перечень которых зависит от особенностей каждого вида страхования, учитывает особенности имущественных интересов, которые могут быть застрахованы в рамках такого вида страхования и т.д. Например, Правила страхования имущества не признают страховым случаем утрату (гибель), недостачу или повреждение застрахованного имущества, происшедшие вследствие самовозгорания, либо перепадов напряжения, либо обвала строения или его части, если обвал вызван ветхостью строения и т.д.;
(б) последствие (результат) наступления страхового события, например, уничтожение (гибель), пропажа или повреждение имущества; утрата трудоспособности, смерть; обязательство возместить вред, причиненный имуществу другого лица, и т.д.
Указанные последствия в зависимости от условий конкретного страхования могут обладать определенными специальными признаками. Например, по некоторым правилам личного страхования утрата трудоспособности считается страховым событием, если она наступила в течение одного года с момента несчастного случая (травмы);
(в) причинно-следственная связь между страховым событием и его негативным последствием; например, при страховании от несчастных случаев на производстве страховой случай не наступает, если утрата трудоспособности у застрахованного работника явилась результатом не травмы, а общего заболевания; по страхованию строений страховой случай не наступает, если деревянное строение разрушилось в результате обвала по причине действия древесных грибков;
(г) и в имущественном страховании дополнительно должен присутствовать еще один элемент — наличие у страхователя имущественного интереса в застрахованном имуществе в момент наступления страхового события. Это важное уточнение, поскольку, если возникшие у страхователя убытки компенсированы, то даже при наличии перечисленных выше трех элементов страховой случай будет считаться ненаступившим.
Важное значение имеет также точное формулирование страхового случая в правилах страхования и в условиях договора страхования, в том числе определение его элементов, их последовательности и взаимозависимости.
При определении состава страхового случая в правилах страхования или условиях договора страхования необходимо выбирать точные и однозначные в толковании формулировки и понятия, применяемые для обозначения тех или иных страховых событий. Например:
(а) при определении понятия пожара в правилах страхования от огня используют такое: «под пожаром понимается возникновение огня, способного самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. Убытки от повреждений огнем, возникшие не в результате пожара, а также убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иного термического воздействия с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки или плавления металлов и т.д.), а также от взрыва, если он произошел вследствие пожара, возмещению не подлежат; или
(б) при определении противоправных действий третьих лиц: «под противоправными действиями третьих лиц понимаются умышленные действия, направленные на уничтожение/повреждение застрахованного имущества, которые могут быть квалифицированы в соответствии с Уголовным кодексом РФ как грабеж (ст.161 УК РФ), разбой (ст.162 УК РФ), умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК РФ), уничтожение или повреждение имущества по неосторожности (ст. 168 УК РФ), хулиганство (ст. 213 УК РФ), вандализм (ст. 214 УК РФ). Страхованием не покрываются и не возмещаются убытки, явившиеся следствием действий, квалифицированных следственными органами иначе, чем указано выше, либо совершенных страхователем или работающими у него лицами.
Договор страхования устанавливает, что страховой случай должен наступить в течение срока действия договора страхования. Если оценивать страховой случай как юридический факт и с позиции его юридического состава, то все элементы страхового случая должны произойти в установленный договором страхования срок.
В этой связи следует также отметить, что элементы страхового случая должны быть не только тщательным образом проработаны и исследованы, но и изложены в правилах страхования, а если договор страхования оформляется без ссылки на правила страхования, то элементы страхового случая должны быть отражены в тексте договора (полиса, свидетельства). Соглашение о страховом случае является существенным условием заключения договора страхования. Так, статья 942 Кодекса устанавливает, что при заключении договора имущественного страхования и договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто, в частности, соглашение о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай).
В правилах страхования и в договоре страхования содержатся положения, установления обязанностей сторон при наступлении страхового случая. При этом именно страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) должен доказать, обосновать и подтвердить наличие всех элементов и совокупности элементов страхового случая, предусмотренные договором страхования.
При рассмотрении требования страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) страховщик должен иметь однозначные ответы на следующие вопросы:
1) Действовал ли договор страхования во время наступления страхового случая?
2) Распространялось ли действие договра на страхователя (застрахованное лицо, выгодоприобретателя) и является ли он правомочным страхователем по полису?
3) Представлены ли документальные доказательства и обоснования наступления страхового случая?
4) Что послужило причиной наступления страхового случая?
5) Распространялось ли покрытие по полису на случившееся событие?
6) Доказана ли причинно-следственная связь между страховым событием и
7) В чем состоит и каков фактический размер ущерба (вреда), причиненного имущественным интересам потерпевшего?
8) Каков размер выплат, и по каким видам ущерба (вреда) должен быть произведен?
9) Имеет ли право заявитель на получение страхового обеспечения?
В случае возникновения спора между сторонами о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. По общему правилу, экспертиза проводится за счет стороны, потребовавшей ее проведения. Если результатами экспертизы будет установлено, что отказ страховщика в выплате является необоснованным, страховщик принимает на себя долю расходов по экспертизе, соответствующую соотношению суммы, в выплате которой было первоначально отказано, и суммы выплаты, определенной после проведения экспертизы. Расходы на проведение экспертизы по случаям, признанным после ее проведения нестраховыми, относятся на счет страхователя.
Страховщик имеет право отсрочить выплату страхового возмещения в случаях, предусмотренных договором страхования, в том числе:
(а) если у него имеются сомнения в правомочности страхователя на получение страхоюго возмещения — до тех пор, пока не будут представлены необходимые доказательства;
(б) если по фактам, связанным с наступлением страхового случая, соответствующими органами внутренних дел возбуждено уголовное дело, начат судебный процесс или проводится административное расследование против страхователя или его уполномоченных лиц, а также ведется расследование обстоятельств, приведших к наступлению убытка — до момента завершения расследования (процесса) или судебного разбирательства и установления невиновности страхователя.
Как правило, страховщиком и страхователем составляется страховой акт (протокол установления убытка), содержащий нижеследующую информацию:
• наименование объекта страхования;
• номер страхового полиса;
• дату и время наступления убытка или вреда;
• срок страхования, в течение которого произошел убыток, вред (попадает или нет убыток в этот период);
• подробное описание причин возникновения и обстоятельств наступления убытка;
• подробное описание размера ущерба (степени повреждений - для имущества);
• установлена ли чья-либо вина или ответственность в наступлении убытка;
• обеспечено ли право страховщика предъявить требования к виновной стороне;
• предполагаемый способ устранения убытка (ремонт, частичная замена, полная замена) или вреда (стоимость медицинских расходов, например, для восстановления здоровья);
• предполагаемая продолжительность устранения ущерба (вреда);
• предварительная оценка ущерба.
Для получения страхового возмещения страхователь должен документально подтвердить наличие страхового случая, для чего представить информацию и документы, обосновывающие и доказывающие следующее:
а) факт наступления застрахованного события с указанием его причины;
б) характер ущерба (гибель, пропажа, повреждение имущества; телесные повреждения, смерть, заболевание застрахованного лица и т.д.);
в) размер ущерба.
Страхователь по договору страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. При этом если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, то оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом. Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
В случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) указанной выше обязанности страховщик имеет право отказать в выплате страхоюго возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхоюго случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
Указанные выше правила применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью.
Однако в этом случае устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней (статья 961 Кодекса).
Наступление страхового случая налагает определенные обязанности на страхователя. Так, согласно статье 962 Гражданского кодекса по имущественному страхованию страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. При этом, принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю. Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, то страховщик освобождается от их возмещения.
По общему правилу, факт наступления страхового случая доказывает страхователь (выгодоприобретатель), а бремя доказывания наличия исключений из страхования, а также вины страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) несет страховщик.
Если страхователь или выгодоприобретатель получил возмещение за убыток от третьих лиц, страховщик оплачивает лишь разницу между суммой, подлежащей оплате, и суммой, полученной страхователем от третьих лиц.
|
| Имущественное страхование и страхование ответственности |
Основными документами, подтверждающими факт, причину наступления страхового случая, характер и размер ущерба, могут быть:
— по морским перевозкам: морской протест, документы Регистра, выписка из судового журнала, акт диспашера по «общей аварии», ведомость о разгрузке судна, судовой манифест, сюрвейерский акт;
— по железнодорожным перевозкам: коммерческий акт, железнодорожная накладная с отметкой об убытке, заявление об убытке начальнику станции назначения;
— для автоперевозок: протокол ДПС, ГИБДД о ДТП, протокол милиции о грабеже, краже, акты осмотра груза представителем страховщика или по согласованию со страховщиком — другим юридическим лицом, автонакладная с отметкой о происшествии, объяснительная записка водителя;
— для авиаперевозок: коммерческий акт авиакомпании, авианакладная с отметкой о происшествии.
Для доказательства интереса при страховании груза: коносаменты, железнодорожные накладные и другие перевозочные документы, фактуры и счета, если в соответствии с этими документами страхователь имеет право распоряжаться грузами; а при страховании фрахта: чартер — партии и коносаменты.
Для доказательства размера претензии по убытку: акты осмотра груза аварийным комиссаром, акты экспертизы, оценки и т.п. документы, составленные согласно законам и обычаям того места, где определяется убыток; оправдательные документы на произведенные расходы, счета по убытку, а в случае требования о возмещении убытков, расходов и взносов по «общей аварии» — обоснованный документами расчет или диспаша, а также иные документы, необходимые страховщику для решения вопроса о размере причиненного ущерба.
Страхователь обязан предоставить страховщику возможность проводить осмотр или обследование поврежденного застрахованного имущества, расследование причин и размера ущерба.
Перечисленные обязанности лежат также на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
Страховщик имеет право:
а) участвовать в спасении и сохранении застрахованного груза, принимая или указывая на необходимые для этого меры. Однако подобные действия страховщика или его представителей не являются основанием для признания права страхователя на получение страхового возмещения;
б) запрашивать у страхователя и компетентных органов информацию, необходимую для установления факта страхового случая или размера ущерба, причиненного грузу;
в) самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая, проводить экспертизу наступления страхового случая; определять размер подлежащего выплате страхового возмещения;
г) назначать или нанимать сюрвейеров, экспертов, аварийных комиссаров для урегулирования убытков по наступившему событию;
д) проводить совместные со страхователем расследования, экспертные проверки факта наступления страхового случая и размера причинения ущерба и пр.
Размер выплачиваемого страхового возмещения определяется следующим образом:
а) при полной гибели всего груза, при пропаже без вести — в размере полной страховой суммы, указанной в договоре страхования.
Пропажа без вести транспортного средства считается наступившей по истечении 60 дней после его планируемого прибытия в пункт назначения, если до рекламации о нем не получено никаких сведений;
б) при гибели или повреждении части груза страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы исходя из количества и стоимости поврежденного или утраченного груза, а также произведенных страхователем или выгодоприобретателем расходов по спасению, сохранению груза, уменьшению и определению размера убытка, расходов и взносов по «общей аварии», подлежащих возмещению по условиям страхования.
Расходы и взносы по «общей аварии» определяются в соответствии с действующим законодательством.
Страхование от огня и сопутствующих рисков
Страхователь предоставляет страховщику следующие документы:а) Документы, подтверждающие факт наступления страхового события.
В зависимости от характера страхового случая к числу таких документов можно отнести:
— документы из органов Государственного пожарного надзора РФ по факту пожара с указанием причины его возникновения;
— документы гидрометеорологической службы — по факту ущерба от удара молнии, стихийных бедствий;
— документы органов Федеральной авиационной службы (ФАС), Межгосударственного авиационного комитета (МАК) или Министерства по чрезвычайным ситуациям (МЧС) РФ — по факту аварии или катастрофы летательного аппарата;
— документы из соответствующей аварийной службы (ремонтно-эксплуатационной службы, Горгаза, Гостехнадзора и т.п.) — по факту повреждения водой и взрыва;
— документы органов Министерства внутренних дел (МВД), Федеральной службы безопасности (ФСБ) РФ (в том числе постановление о возбуждении уголовного дела) — по факту кражи со взломом, грабежа, злоумышленных действий третьих лиц;
— документы из органов ГАИ МВД РФ — по факту дорожно-транспортного происшествия.
б) Внутренние служебные документы, имеющие отношение к происшествию (объяснительные, результаты внутреннего служебного расследования, иные внутренние документы).
в) Финансовые документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость полностью погибшего имущества или расходы на восстановление поврежденного имущества. К таким документам относятся:
— документы, подтверждающие факт приобретения и стоимость поврежденного имущества: контракты, спецификации, накладные, таможенные декларации, счета-фактуры, инвойсы, акты постановки на баланс, выписки из инвентарных книг и т.д.
— сметы на ремонтно-восстановительные работы и счета от организаций, выполнявших эти работы;
— акты инвентаризации и т.д.
Страхование автотранспортных средств
В случае повреждения или гибели транспортного средства в результате дорожно-транспортного происшествия страхователь, выгодоприобретатель либо лицо, допущенное согласно договору страхования к управлению застрахованным транспортным средством, обязаны прежде всего совершить действия, предписанные правилами дорожного движения (в частности, оставить автомобиль на месте ДТП, вызвать работника ГИБДД для составления протокола о ДТП и т.д.).
Письменное заявление сопровождается следующими документами, предоставляемыми страхователем: документы, полученные в компетентных государственных органах, необходимые для установления факта и обстоятельств страхового случая, а также размера причиненного ущерба в случае:
— ДТП или падения инородных предметов — справку из ГИБДД или органов милиции установленной формы, подтверждающую данный факт с перечнем повреждений, полученных транспортным средством и содержащую другую необходимую информацию;
— пожара — заключение органа Государственного пожарного надзора;
— стихийного бедствия — справку от государственного органа, осуществляющего надзор и контроль за состоянием окружающей среды (органов гидрометеослужбы);
— во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, приведших к возникновению ущерба, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы, — письменное сообщение (справку) о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела.
Величина убшжов и причины их возникновения устанавливаются, как правило, экспертами страховщика либо независимой экспертной организации путем проведения осмотра поврежденного объекта и на основании документов, полученных от компетентных государственных органов.
В случае угона, хищения транспортного средства страховое возмещение выплачивается в размере оразговой суммы.
В случае гибели транспортного средства, застрахованного по риску ущерб, величина убытков признается равной страховой стоимости, определенной на дату наступления страхового случая^ за вычетом стоимости неповрежденных элементов конструкций, узлов и/ или агрегатов транспортного средства.
В случае повреждения транспортного средства, застрахованного по риску «ущерб», величина убытков признается равной стоимости выполнения ремонтно-восстановительных работ, проводимых в отношении поврежденного транспортного средства и обеспечивающих устранение повреждений, возникших в результате наступления страхового случая. Стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ рассчитывается страховщиком с применением действующих методик.
В стоимость выполнения ремонтно-восстановительных работ включается:
— стоимость приобретения запасных частей;
— стоимость расходных материалов;
— стоимость выполнения ремонтных работ.
Страхование общегражданской ответственности и ответственности производителя
Помимо общих обязанностей уведомления о произошедшем событии, страхователь обязан также незамедлительно известить страховщика:
а) о возбуждении в связи с причинением вреда судебного дела, проведении компетентными органами расследования, наложении ареста на имущество, проведении иных процессуальных действий;
б) о всех требованиях имущественного характера, предъявленных к страхователю в связи с причинением вреда. При получении таких требований от потерпевшего лица страхователь обязан разъяснить этому лицу условия, на которых риск застрахован, и преимущества необращения в суд до рассмотрения требования страховщиком. В ходе рассмотрения требований потерпевшего лица страхователь обязан делать, по указанию страховщика, письменные запросы заявителю о предоставлении документов, необходимых для проведения расследования страхового события страховщиком, а также предпринять меры к тому, чтобы обеспечить участие страховщика в осмотре поврежденного имущества или оценке причиненного вреда;
в) о предъявлении потерпевшим лицом искового заявления в суд. В этом случае страхователь по просьбе страховщика обязан выдать доверенность указанному страховщиком лицу на право представлять страхователя в судебном процессе со всеми необходимыми процессуальными полномочиями;
г) без согласия страховщика не признавать требования, предъявленные в связи с причинением вреда, не принимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию таких требований, а также не возмещать убытки;
д) оказывать содействие страховщику в судебной и внесудебной защите в связи с рассмотрением обстоятельств причинения вреда.
Страхователь обязан предоставить страховщику всю имеющуюся информацию и документы, позволяющие судить о причинах, характере и размере причиненного вреда, в том числе:
— документы, полученные от компетентных государственных органов: при причинении вреда в результате пожара — заключение органа пожарного надзора; в результате взрыва или затопления — заключение соответствующей аварийной службы; а также во всех случаях, когда в расследовании обстоятельств, повлекших к возникновению вреда, принимали участие органы МВД, прокуратуры и другие правоохранительные органы — письменное сообщение о возбуждении дела или копию постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.
Размер вреда, причиненного третьим лицам, определяется:
а) для поврежденного, уничтоженного имущества (вред, причиненный имуществу третьих лиц) - в размере действительной стоимости уничтоженного имущества либо в размере восстановительной стоимости поврежденного имущества, если такое имущество поддается восстановлению;
б) для вреда, причиненного жизни и здоровью третьего лица:
- в размере утраченного заработка, а также дополнительных расходов по восстановлению здоровья (в том числе лечению, дополнительному питанию, приобретению лекарств, протезированию, постороннему уходу, санаторно-курортному лечению, приобретению специальных транспортных средств, подготовке к другой профессии при условии, что такие дополнительные расходы находятся в прямой причинно-следственной связи с вредом, причиненным здоровью третьего лица) - для случаев причинения увечья или повреждения здоровья; либо
- в размере среднего месячного заработка (дохода) до увечья и иного повреждения здоровья либо до утраты потерпевшим профессиональной трудоспособности, а при отсутствии профессиональной трудоспособности — степени утраты общей трудоспособности ~ для случаев утраты трудоспособности в результате причинения вреда здоровью третьего лица;
- в размере среднего месячного заработка пострадавшего в качестве пособия по смерти кормильца для несовершеннолетних и/или нетрудоспособных членов семьи, находившихся на иждивении у пострадавшего, однако не более размера лимита ответственности, указанного по данному виду обеспечения, а также в размере дополнительных расходов на погребение — для случаев смерти третьего лица.
Если в случаях, предусмотренных законодательством, страхователь обязан возмещать вред, причиненный третьим лицам ежемесячными или иными регулярными платежами в форме ренты или пенсии, размер которой, по всей вероятности, не будет уменьшен в связи с восстановлением трудоспособности потерпевшего, страховщик имеет право провести расчет суммы капитализированной ренты. Расчет производится с учетом возраста каждого потерпевшего и показателя средней продолжительности жизни для лиц данного пола, а рента капитализируется по формуле сложного процента исходя из ставки трех процентов годовых к сумме ежегодной ренты.
Если сумма рассчитанной таким образом капитализированной ренты, причитающейся потерпевшим, окажется больше разности между соответствующей страховой суммой и суммой единовременных выплат возмещения, страховщик может осуществлять ежемесячные или иные регулярные выплаты в доле, соответствующей соотношению вышеуказанной разности и суммы капитализированной ренты.
Страхование жизни и от несчастного случая
Факт наступления страхового случая подтверждается различными документами в зависимости от вида страхового события. Так, страховой случай «дожитие застрахованного лица» подтверждается паспортом или документом, удостоверяющим личность застрахованного. В случае смерти застрахованного лица факт смерти подтверждается справкой из ЗАГСа.В целом в зависимости от характера страхоюго события документами, обосновывающими требования страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, могут служить следующие:
а) договор страхования, полис, заявление установленного образца, документ, удостоверяющий личность, квитанция об уплате последнего взноса (если взносы уплачивались наличными деньгами) или иной документ, подтверждающий оплату взносов - по видам договоров, предполагающим дожитие в качестве страхового события;
б) договор страхования, страховой полис, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, квитанция или иной документ об уплате взносов - по видам договоров, предполагающим смерть в качестве страхового события.
Если получателями страхового обеспечения в результате смерти страхователя или застрахованного лица являются наследники по закону, они представляют документы, перечисленные в пункте б), а также свидетельство о праве на наследство.
Для получения страховой выплаты по факту произошедшего несчастного случая страхователь предоставляет страховщику следующие документы:
а) в связи со страховыми случаями по факту телесных повреждений и утраты трудоспособности: договор страхования, заявление по установленной форме, документы лечебнопрофилактического или иного медицинского учреждения, врача, МСЭК, а также любые иные документы, подтверждающие факт наступления страхового события, степень утраты трудоспособности, документ, удостоверяющий личность застрахованного;
б) договор страхования, заявление установленного образца, копия свидетельства органов ЗАГСа о смерти страхователя или застрахованного лица, документ, удостоверяющий личность получателя, — в случае смерти страхователя, застрахованного лица.
Контрольные вопросы к Главе 33:
1. В чем состоят общие принципы урегулирования требований страхователей о страховой выплате по договорам страхования?2. Почему страховой случай называют юридическим фактом со сложным составом, в чем состоят его элементы?
3. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования имущества?
4. В чем состоят особенности урегулирования требований о страховой выплате по договорам страхования жизни?
5. На чем основаны принципы доказательства наступления страхового события при пожаре, угоне автотранспортного средства, получении телесных повреждений в результате несчастного случая?
6. В чем состоят принципы расчета страхового возмещения по договорам морского страхования?
7. Какие доказательства имущественного интереса в связи с наступлением страхового случая должен предъявить выгодоприобретатель при наступлении страхового случая по договору страхования грузов?
Раздел 7.
Основы перестрахования
Глава 34.
Сущность и значение перестрахования
Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.Перестрахование расширяет возможности прямого страхощика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование. Согласно К. Пфайфферу, перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью.
Риск случайных убытков:
— неравномерные колебания в размере страховых выплат,
- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года,
- природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
Риск изменений:
— колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
- технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
Риск ошибок:
— неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).
Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе между двумя купцами, выступающими в качестве перестраховщиков, и третьим, представляющим интересы прямого страховщика. Предметом сделки стало страхование товаров, отправленных морем из Генуи в Брюге, - сделка, носившая единичный характер и спекулятивная с экономической точки зрения. С развитием торговых отношений и возникновением в итальянских городах-государствах, во Фландрии и городах Ганзейского союза новых взглядов на экономику стало расти значение перестрахования. С середины девятнадцатого века, как следствие развития промышленного производства в странах Европы, росла и потребность в страховании все более крупных рисков. Удовлетворить эту потребность в значительной степени позволяло перестрахование, дающее страховщикам возможность обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предоставлять широкий спектр страховых услуг.
Приведенные определения перестрахования, так же как и ряд других, позволяют сделать несколько важных выводов об экономическом содержании перестрахования.
Риск (или их совокупность) выплаты убытков, который несет прямой страховщик по договору страхования, является первоначальным и составляет основу предмета договора перестрахования. Однако современное развитие техники и возможностей перестрахования все в большей мере связывает перестраховочные отношения не столько с одним отдельно взятым риском по договору прямого страхования, но с совокупностью рисков, принятых по определенному виду договоров прямого страхования (облигаторное перестрахование), или с совокупностью рисков по различным видам договоров прямого страхования (так называемое «зонтичное» покрытие), или с совокупностью страховых и финансовых рисков, связанных с проведением страховщиком страховых операций (так называемое финансовое перестрахование).
Договор перестрахования может включать и иные элементы риска, связанные со страховой деятельностью прямого страховщика, например, валютные риски и риски перевода платежа. Понятно, что такого рода дополнительные риски присущи договорам перестрахования, заключенным между субъектами перестрахования, зарегистрированными в различных странах.
Стороной, принимающей риск страховщика в договоре перестрахования, всегда выступает другой страховщик, которым может выступать как специализированное перестраховочное общество, или страховщик, для которого перестрахование является дополительной страховой операцией. По общему правилу, которое закреплено российским страховым законодательством (ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст. 967 ГК РФ) между перестраховщиком и страхователем не может возникать каких бы то ни было отношений - в этом состоит существенное различие между перестрахованием и страхованием.
Страхователь, заключая договор прямого страхования со страховщиком, может и не знать о действующих договорах перестрахования. Перестрахование представляет собой второй уровень перераспределения риска (вторичное распределение), в котором участвуют прямой страховщик и перестраховщик или несколько перестраховщиков. Как уже упоминалось, при перестраховании не возникает никаких правоотношений между страхователем и перестраховщиком.
Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные перестраховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является единственным видом страховой деятельности. Профессиональные перестраховочные общества проводят операции по перестрахованию в качестве единственного вида предпринимательской деятельности. Законодательное регулирование деятельности перестраховочных обществ не отличается единообразием в мировом страховом хозяйстве, что может привносить дополнительные осложнения в практическое проведение перестрахования между сторонами перестрахования, расположенными в различных странах. В странах общего права (США, Великобритания) перестраховочные общества подлежат регистрации, лицензированию и страховому надзору со стороны государственных органов страхового надзора, напротив - в Германии, Франции деятельность перестраховщиков не подлежит контролю со стороны органов страхового надзора.
Профессиональный или специализирующийся в данной области перестраховщик -страховая организация, проводящая исключительно операции по перестрахованию. Иными словами, в сферу ее деятельности не входит прямое страхование и, следовательно, заключение договоров со страхователями.
Закон РФ «Об организации страхового дел в РФ», Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ устанавливают, что проведение операций по перестрахованию требует получения специальной лицензии при условии значительного обеспечения денежными средствами финансовой устойчивости и платежеспособности: для специализированных перестраховочных обществ, не имеющих иностранных учердителей, размер уставного капитала должен составлять не менее 50,0 тыс. МРОТ, а для перестраховщиков, учрежденных с участием иностранного капитала, — не менее 500,0 тыс. МРОТ. Как правило, перестраховщик может предлагать перестраховочное покрытие для тех же видов страхования, что и страховщик прямого страхования: по страхованию имущества, ответственности, транспортного средства, страхованию от несчастных случаев и других видов, таких, как страхование жизни, страхование на случай болезни и страхование кредита. Принцип же специализации деятельности перестраховочной организации на проведении определенных видов перестрахования применяется только в исключительных случаях, например, в США в отдельных штатах. Профессиональные перестраховщики обычно являются акционерными обществами.
Зародившись в конце четырнадцатого века, перестрахование оформилось в самостоятельный вид предпринимательской деятельности в страховании в середине прошлого века, когда в 1846 году был учрежден первый профессиональный перестраховщик — Кельнское перестраховочное общество. Первоначально назначение перестрахования было связано исключительно с участием перестраховщика в несении страхового риска по договорам страхования, заключенным прямым страховщиком. Однако в течение полутора столетий перестрахование превратилось в мощный фактор вторичного перераспределения риска, предлагая широкий перечень форм и видов перестрахования. Специфика услуг по перестрахованию, самостоятельное гражданско- и административно-правовое регулирование отношений в области перестрахования явилось основанием для выделения перестрахования в отдельный самостоятельный вид услуг, порядок международной торговли которыми регулируется как региональными соглашениями (Европейский Союз, Северо-Американское соглашение о свободной торговле и т.д.), так и Генеральным соглашением о торговле услугами Всемирной торговой организации.
Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций:
— предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
— вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
— обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
— защита годового баланса страховщика;
— участие в налоговом планировании прямого страховщика;
— предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
— влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
— предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствии договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.
Перестрахование по своей сущности является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов США.
Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию.
Согласно данным международного рейтингового агентства Standard & Poors’s в конце XX века общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг Standard & Poors’s, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составляет 89,9 млрд. долл. США. В то же время, по оценкам Swiss Re, общий объем мировой перестраховочной премии составляет более 124,0 млрд, долл. США.
География распределения перестраховочной премии между перестраховочными обществами, зарегистрированными в различных странах, выглядит следующим образом: 27% приходится на долю перестраховщиков Германии, 24% — США, на долю перестраховщиков из Италии, Великобритании, Франции и Японии вместе взятых - 34%. В совокупности на долю перестраховщиков, зарегистрированных в США и Западной Европе, приходится более 75% перестраховочной премии.
Приведенные данные позволяют утверждать, что на современном перестраховочном рынке сложились устойчивые центры перестрахования: США, Центральная Европа, включая Ллойдс, и Бермуды, которые, по оценкам специалистов, аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии и с середины 90-х годов являются новым международным центром перестрахования.
Согласно имеющейся статистике, в начале девяностых годов XX века страховщики стран ОЭСР передавали в перестрахование около 19% полученной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, и около 4% по страхованию жизни, причем для стран Европейского Союза этот показатель составял соответственно около 23% и 7%. Однако значение перестрахования и международного перераспределения риска для отдельных стран может иметь существенно большее значение: так, например, страховщики Японии по страхованию иному, чем страхование жизни, передают в перестрахование иностранным перестраховщикам более 41% общего объема страховой премии, Исландии - около 35%, Турции — более 45%.
В то же время следует обратить внимание, что оценка развития перестраховочного бизнеса как способа международного перераспределения риска во многом должна основываться на оценке риска и структуре национального страхового портфеля. Так, например, сводные данные о деятельности страхового рынка США показывают, что в перестрахование в 1997 году было получено перестраховочной премии 44,3 млрд. долл. США, тогда как передано в перестрахование 54,3 млрд. долл. США. В Великобритании объем полученной перестраховочной премии составил 8,3 млрд. долл. США, а переданной в перестрахование — 11,6 млрд. долл. США. Эти показатели являются яркой иллюстрацией «роли вторичного перераспределения рисков», которую выполняет перестрахование в современном мировом страховом хозяйстве.
Концентрация в перестраховочном бизнесе продолжается и является результатом потребности в формировании все больших перестраховочных емкостей, с одной стороны, с другой стороны, в полной мере связана факторами, определяющими процесс глобализации мирового страхового рынка.
Если в 1987 году доля пяти крупнейших перестраховочных обществ составляла около 36% совокупного мирового рынка перестрахования, то в 1997 году этот показатель составил уже более 43%. При этом 25 крупнейших перестраховочных обществ контролируют 77,6% мирового рынка.
|
Таблица. Показатели деятельности крупнейших перестраховочных групп в 2000 году (млрд. долл. США)10 | ||||||||||||||||||||||||
|
В свою очередь, группа GeneralCologne Re, объявившая о новом брэндинге в конце мая 2000 года, объединяет следующие компании: General Re, осуществляющая операции преимущественно в США, Cologne Re, осуществляющую операции в Германии и других странах мира, Cologne Re (Dublin), специализирующуюся на операциях финансового перестрахования, General Re (Europe), осуществляющую операции перестрахования на Лондонском рынке, General Star, осуществляющую операции по прямому страхованию на Лондонском рынке, DP Mann - синдикат Ллойдс, осуществляющий операции по перестрахованию, размещаемому через брокеров. В целом группа имеет представительства, филиалы и дочерние общества в 75 странах мира. Если при этом принять во внимание, что GeneralCologne Re входит в состав финансовой группы Berkshire Hatheway, общая капитализация которой составляет около 110,0 млрд. долл. США и в состав которой входит также несколько страховых компаний, занимающихся титульным страхованием в США, в том числе National Indemnity (рейтинг AAA), с годовым оборотом страховой премии 955,4 млн. долл. США, можно составить представление о масштабности процессов глобализации, происходящих на мировом перестраховочном и страховом рынках.
Помимо ранее отмеченных проявлений глобализации мирового страхового рынка, следует выделить и некоторые особенности, характерные исключительно для мирового рынка перестрахования:
(1) необходимость дальнейшей географической диверсификации перестраховочного бизнеса, т.е. как можно более широкое географическое вовлечение страховщиков в перераспределение принимаемых на страхование рисков в целях стабилизации результатов мирового страхового рынка;
(2) развитие новых направлений в перестраховании (перестрахование жизни и медицинского страхования, страхование кредитов, страхование от политических рисков и др.), в том числе за счет приобретения специализированных на этих видах деятельности перестраховщиков;
(3) совершенствование сервисной базы обслуживания клиентов, универсализацию деятельности перестраховщиков, в том числе предоставление услуг в области информационных технологий, управления активами, риск-менеджмента;
(4) обеспечение финансовой устойчивости на основе дальнейшей капитализации и экономии расходов за счет более эффективного управления перестраховочными обществами.
Так же, как и в прямом страховании, концентрация перестраховочного бизнеса, слияния и поглощения перестраховщиков ведут к сокращению числа перестраховочных компаний. Так, в США только за период с 1985 по 1996 год число перестраховщиков сократилось с 97 до 72 (т.е на 25%). По оценкам специалистов, этот процесс будет продолжаться и дальше, в наибольшей мере этому процессу будут подвержены перестраховщики, имеющие годовой оборот 50,0 - 200,0 млн. долл. США.
Отсутствие глобальных природных катастроф в период 1993—1997 гг. наряду с укрупнением перестраховщиков привели к уменьшению стоимости перестрахования и сокращению спроса на саму перестраховочную защиту. Страховщики все чаще оставляют все большие риски на собственном удержании. В зеркальном отражении эта проблема характерна и для отношений между страховщиками и крупными страхователями, определяющими корпоративный спрос на страховую защиту. Эти процессы оказали влияние на появление новых способов перестрахования и новых форм организации страховой и перестраховочной защиты, важнейшими из которых являются появление так называемого «альтернативного» перестрахования и секъютеризация страховых и перестраховочных обязательств.
По оценкам специалистов, альтернативное перестрахование составляет сегодня 35 — 40% совокупного мирового оборота перестраховочной премии, и хотя указанная величина представляется нам существенно завышенной, показатели развития так называемого альтернативного, или финансового, перестрахования продолжают увеличиваться, а концепция альтернативного перестрахования находит все более широкое применение для разрешения ранее отмеченных проблем развития мирового страхового хозяйства. В иных источниках мы можем найти более скромные оценки современного развития альтернативного перестрахования: около 2% от общего объема страхования иного, чем страхование жизни, — т.е. около 6,0 млрд долл. США. Совокупная емкость перестрахования на случай катастроф оценивается в объеме 53,0 млрд. долл. США, из которых около 6%, т.е. 3,0 млрд. долл. США, представлены специальными облигациями (бонды на случай катастроф).
Первые концепции финансового перестрахования появились в середине 70-х годов и явились продолжением развития облигаторного перестрахования, предоставляющего перестраховочную защиту на несколько лет в отношении различных видов и классов страхования. Проблемы, с которыми столкнулись перестраховщики, имели следующие проявления:
— страховщики в силу высокой капитализации не заинтересованы в перестраховании на тех же условиях, что и в предшествующие годы;
— цена перестрахования при прочих равных условиях становилась все более дешевой в результате понижения спроса, с одной стороны, и расширения предложения в результате роста капитализации перестраховщиков, с другой;
— страховщики заинтересованы в перестраховании, защищающем не только результаты прямого страхования (убытки и убыточность), но и финансовые результаты деятельности страховщика в целом, которые могут зависеть от изменений на финансовом рынке, налогового законодательства, валютного законодательства, политики акционеров и других «нестраховых» причин», т.е. тех рисков, которые традиционно считаются «нестрахуемыми» рисками в связи с невозможностью рассчитать вероятность наступления страхового случая.
Традиционное перестрахование, предоставляя перестраховочную защиту в отношении отдельного или группы однородных рисков, основано на годовом сроке действия договора и фиксированной плате за перестрахование. Понятно, что такие инструменты, как перестраховочная комиссия, с прибыли, существенно изменяют цену перестрахования и влияют на конкурентность предлагаемой перестраховочной защиты и, тем не менее, базовый принцип остается неизменным.
Хотя перестрахование играет значительную роль в повышении платежеспособности, внося существенные корректировки в расчет маржи (резерва) платежеспособности, такое влияние при традиционном перестраховании учитывается только при оценке финансовых результатов текущего года. Уплачивая цену за риск в текущем году, приобретая перестрахование, страховщик тем не менее не решает проблему долгосрочного планирования и риск-менеджмента своего финансового состояния.
Традиционное и альтернативное перестрахование следует рассматривать как способы управления финансами страховщика, поскольку оба варианта организации перестрахования призваны обеспечить более высокий уровень финансовой устойчивости и платежеспособности перестраховщика. Альтернативное перестрахование также всегда связано с рисками, принятыми страховщиком по договорам прямого страхования, вместе с тем предлагает более гибкое решение проблемы защиты и стабилизации его финансового состояния.
Как любое новое явление, альтернативное перестрахование требует научного анализа, в частности, определения экономической природы такого перестрахования, классификации форм и видов альтернативного перестрахования, выбора правового регулирования деятельности субъектов страхового рынка по предоставлению услуг в области альтернативного перестрахования, гражданско-правового регулирования договоров альтернативного перестрахования, наконец, выработки определенного понятийного аппарата, который формируется в настоящее время на стыке финансовых, страховых и банковских терминов.
В различных публикациях в зарубежных источниках на исследуемую тему мы можем найти достаточно широкий спектр услуг, понимаемых как «альтернативное перестрахование». Некоторые авторы считают, что альтернативное перестрахование может включать: кэптивное перестрахование, финансовое перестрахование как разновидность перестрахования, предоставленного на ряд лет по нескольким видам страхования (multi-line multi-year polices), и, наконец, секьюритизацию перестраховочных обязательств, предполагающую привлечение дополнительного капитала для предоставления катастрофического перестрахования путем выпуска специальных облигаций . Другие авторы склонны рассматривать альтернативное перестрахование как перестрахование, покрывающее риски, которые традиционно считались нестрахуемыми, при этом договор перестрахования имеет иную структуру и терминологию, чем традиционный договор перестрахования, а сторона, принимающая риск, не является страховщиком или перестраховщиком. Третьи, принимая во внимание большую вариативность различных услуг, понимаемых как финансовое перестрахование, считают, что этот термин объединяет такие виды перестрахования, которые связаны с комбинацией перераспределения риска и финансирования риска, главным образом как следствие изменения современной стоимости уплачиваемой перестраховочной премии.
Приведенные выше точки зрения позволяют разделить понимание альтернативного перестрахования в широком и узком смыслах. В широком смысле альтернативное перестрахование или альтернативное управление риском представляет собой широкий спектр способов перераспределения финансового и страхового рисков, связанных с деятельностью страховых организаций, которые отличаются по какому-либо признаку от традиционных видов перестрахования. Такое широкое толкование позволяет объединить как кэптивное перестрахование, называемое иногда самострахованием, так и секъюритизацию, и классическую концепцию финансового перестрахования. В узком смысле альтернативное перестрахование следует понимать как финансовое перестрахование, то есть отношения между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перераспределением как страхового, так и финансового риска, присущих страховой деятельности, на долгосрочной основе (более одного года).
Учитывая отмеченные характеристики финансового перестрахования, можно выделить его значение для развития мирового страхового и перестраховочного рынков:
— сглаживание негативных флуктуаций в развитии страхового цикла;
— предоставление возможности управления ранее наступившими, но не заявленными убытками;
— предоставление перестраховочной емкости для перестрахования традиционно «нестрахуемых» рисков, таких, как, например, политические или экологические риски;
— установление долгосрочных финансовых отношений между страховщиком и перестраховщиком;
— предоставление страховщикам доступа на рынок ссудного капитала, необходимого для формирования дополнительных емкостей в целях перераспределения принятых на страхование (перестрахование) рисков.
Основными формами альтернативного, или финансового, перестрахования в узком смысле являются:
(1) Перестрахование на основе управляемого фонда (Funded cover);
(2) Перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (Loss portfolio transfer cover);
(3) Смешанное перестрахование (Blended cover).
Перестрахование на основе управляемого фонда (1) позволяет страховщику передать в перестрахование крупные, но маловероятные убытки на основе долгосрочного договора, предоставляющего страховщику возможность управлять убытками, распределяя их во времени за ряд лет и тем самым сглаживая негативное влияние крупных убытков на финансовые результаты деятельности страховщика в определенном финансовом году.
Обыкновенно договор финансового перестрахования заключается в отношении рисков по такому виду страхования, в котором страховщик предполагает возможность наступления крупных убытков, однако вероятность таких убытков достаточно мала. Уплачивая ежегодно перестраховочную премию по договору финансового перестрахования в оговоренном размере, страховщик накапливает в благоприятные (безубыточные) годы фонд, который является источником компенсации перестраховочных выплат в неблагоприятные годы. Дополнительно страховщик имеет право на получение заранее установленного инвестиционного дохода, начисленного на величину средств фонда, а также на получение перестраховочной выплаты для покрытия убытка, превышающей величину накопленного фонда, с обязательством последующего погашения задолженности.
Сравним последствия наступления страхового случая, сопровождавшегося крупными убытками, для страховщика при наличии и в отсутствии договора финансового перестрахования (см. пример).
Мы видим, что такая форма финансового перестрахования позволяет страховщику распределить на пятилетний период время покрытия очень крупного убытка за счет формирования специального внебалансового фонда перестрахования, т.е. фонда, формируемого и учитываемого в балансе перестраховщика.
Пример. Перестрахование на основе управляемого фонда
| Год |
Входящий баланс | Премия | Убытки | Фонд | Интерес |
Исходящий баланс |
| 1-Й | 0 | 500.000 | 0 | 462.500 | 17.344 | 479.844 |
| 2-й | 479.844 | 500.000 | 0 | 942.344 | 35.338 | 977.682 |
| 3-й | 977.682 | 500.000 | 2.500.000 | -1.059.818 | -62.386 | -1.126.057 |
| 4-й | -1.126.057 | 781.514 | 0 | -403.156 | -25.197 | -428.354 |
| 5-й | -428.354 | 607.088 | 0 | 133.203 | 4.995 | 138.198 |
| 6-й | 138.198 | 500.000 | 0 | 600.698 | 22.526 | 623.224 |
| Итого | 3.388.603 | 2.500.000 | -11.233 |
Финансовое перестрахование портфеля убытков предшествующих лет (2) позволяет передать в перестрахование убытки, связанные с результатами проведения страхования в предшествующие годы. Перестраховочная премия соответствует современной стоимости сформированных по конкретному виду страхования резервов убытков, в том числе резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также оценке роста величины резервов и убытков в течение срока действия договора. Такое перестрахование позволяет страховщику уменьшить обязательства в год заключения договора перестрахования, улучшить показатели платежеспособности и показатели убыточности страховых операций, обеспечить предсказуемость результатов своего будущего развития.
Смешанное перестрахование (3) позволяет комбинировать принципы традиционного перестрахования с концепцией финансового перестрахования, встраивая в традиционное пропорциональное или непропорциональное перестрахование секции, основанные на концепции «финансирования риска».
Приведенные основные формы финансового перестрахования, помимо традиционных понятий, используемых в перестраховании, таких, как перестраховочная премия, лимит ответственности перестраховщика, убыток, содержат и абсолютно новые для перестрахования понятия: интерес, фонд и кредит. Таким образом, и сама услуга содержит признаки как договора перестрахования, так и кредитного договора, что, на наш взгляд, является проявлением конвергенции между страхованием и иными концепциями финансового управления риском.
Контрольные вопросы к главе 34:
1. Назовите причины появления и основные экономические признаки перестрахования.2. Почему перестрахование называют вторичным перераспределением риска?
3. Дайте определение перестрахования.
4. Приведите основные отличительные черты профессионального перестраховочного общества.
5. В чем причина появления альтернативных форм перестрахования?
6. Назовите основные черты альтернативного перестрахования.
7. Охарактеризуйте основные виды альтернативного перестрахования.
8. Дайте характеристику мировому рынку перестрахования.
Глава 35.
Виды и формы перестрахования
Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.Формы перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:
Тип
перестрахования:
— классическое
— финансовое.
Формы
перестрахования:
— факультативное
— облигаторное.
Виды
перестрахования:
— пропорциональное
— непропорциональное.
Подвиды:
— квотное - эксцедент сумм;— эксцедент убытка — эксцедент убыточности.
Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.
Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) — первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования, — как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.
Перестраховщик (reinsure) — страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) — договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) — максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.
Линия (line) — в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) — оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.
Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.
Факультативное перестрахование
Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит:
— название и адрес страховщика;
— вид страхования;
— вид перестрахования: пропорциональное и непропорциональное;
— место расположения риска (страна, адрес);
— застрахованный интерес;
— условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных должно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а какие исключены, либо должны быть перечислены изменения стандартных условий договора);
— общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии;
— франшиза страховщика;
— перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;
— начало и конец факультативного перестрахования;
— предложенная в перестрахование доля;
— меры и возможности предотвращения убытков;
— возможность предоставление сюрвейерского отчета;
— статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по крайней мере за последние 5 лет);
— указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на перестраховываемый факультативно риск;
— доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
. — название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые
имеются.
Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.
Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестраховщику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должено быть сделано в форме, предусмотренной действующим законодательством для формы договоры перестрахования: по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.
Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска - также по телефону, телексу или телефаксу, чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
Если стороны не договорились об ином, то договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта. Существенные изменения условий договора прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательными для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.
С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во многом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных отраслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Достаточно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и за границей.
Облигаторное перестрахование
По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской
Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедстий, заключенные на территории Российской Федерации, а также всех имущественных интересов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования перестрахования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямомого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами. Иными словами, размер и предел обязанности следовать действиям основан на и подпадает под право прямого страховщика управлять своим бизнесом.
При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 года, 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 года и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 года, перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.
И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.
Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.
Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:
— в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;
— в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;
— в случае утраты второй стороной всего' оплаченного капитала или его части;
— в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под контроль другого юридического лица или государства;
— в случае, если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.
Пропорциональное перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее распространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на основе эксцедента сумм.
При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон распределены как 70:30.
При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.
При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в договоре перестрахования.
Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика ~ 300,0 тыс. руб.
При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance),
прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обя^ зательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.
В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.
При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.
Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.
В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то приоритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства перестраховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события — такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.
Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановлений два, — причем одно бесплатно для страховщика, а второе — за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.
Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) - предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков. Например, стороны установили, что приоритет страховщика составит 93% для страхования автотранспортных средств (каско), а доля перестраховщика - 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определяется умножением процента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинированной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан компенсировать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму приоритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.
Контрольные вопросы к Главе 35:
1. Приведите классификацию перестраховочных отношений и дайте определение понятий форма, вид и подвид перестрахования.2. В чем состоят назначение и особенности факультативного перестрахования?
3. В чем состоят назначение и особености облигаторного перестрахования?
4. Как распределяются обязательства страховщика и перестраховщика при пропорциональном перестраховании?
5. Какие виды непропорционального перестрахования применяются в практике перестрахования? В чем состоят особенности их применения?
6. Что понимают под «собственным удержанием» страховщика? Приведите примеры его определения в различных видах перестрахования.
7. Каковы общие принципы предоставления облигаторного перестраховочного покрытия?
Глава 36.
Докуменгация в переараховочной деятельности
Заключение и исполнение договора перестрахования требует соответствующей письменной формы исполнения обязательств, которые возложены на стороны договора перестрахования. Несоблюдение формы и содержания документации в договорах перестрахования может приводить к возникноведению споров по договорам перестрахования, их досрочному прекращению, ошибкам в ведении бухгалтерского и статистического учета, искажению финансовой отчетности страховщика и перестраховщика.Оферта к заключению договора перестрахования. Документы, которые служат основой для подписания договора перестрахования, являются кратким изложением наиболее важных условий и информации о деловом предложении и называются слипом (slip). В нем определяются вид страхования, тип перестрахования, количество линий лимита перестрахования, размер удержания, местонахождение риска, подлежащего перестрахованию, ожидаемая страховая премия. В слипе также указываются детали, касающиеся размера любого открываемого депозита и начисляемого на него процента, размер «кассового убытка», если его применение предусмотрено договором, комиссия и комиссионное вознаграждение с прибыли, срок действия договора и период выставления нотиса вместе с другой краткой информацией о риске, передаваемом в перестрахование. В договорах факультативного перестрахования на основе полученного слипа перестраховщик предоставляет страховщику сертификат о перестраховании, подтверждающий заключение договора. Иногда, если слип содержит все существенные условия договора перестрахования, он может выступать документом, подтверждающим заключение договора факультативного перестрахования.
Заключение договора перестрахования. Когда стороны согласовали соответствующие сроки и условия, должен быть подготовлен текст договора. Согласовав текст, стороны подписывают договор. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с 1 января текущего года. Срок действия договора факультативного перестрахования, как правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому был передан в перестрахование. Последующие поправки к договору излагаются на обороте или в приложениях либо принимаются сторонами путем переписки по установленным в договоре перестрахования адресам.
Бордеро премий. Получая бордеро, обычно предоставляемое прямым страховщиком ежеквартально, перестраховщик получает информацию о рисках, переданных по договору эксцедентного перестрахования, и поэтому может определить любую возможную кумуляцию рисков. Бордеро также составляет основу для дальнейшего перестрахования отдельных рисков.
Бордеро — это список, содержащий информацию об именах страхователей, природе рисков, их месторасположении и размерах страховых сумм, доле риска, переданного в перестрахование, об уплачиваемых премиях, удержании, перестраховочных долях и периодах покрытия. На практике, особенно в случае страхования крупных рисков, время от времени предоставляются предварительные бордеро, за которыми потом следует окончательное полное бордеро.
Уведомление об убытках. Об оплаченных убытках, классифицированных по годам наступления, перестраховщик извещается в ежеквартальных или ежемесячных списках. Как правило, достигается соглашение о том, что цедент имеет право немедленного требования об оплате «кассового убытка» перестраховщиком в случае крупных убытков. Это положение должно предотвращать слишком большое давление на платежеспособность прямого страховщика.
В случае перестрахования на базе эксцедента убытка перестраховщик должен быть немедленно поставлен в известность о любых убытках, которые, очевидно, превысят приоритет и потребуют перестраховочной выплаты. Без точного соблюдения данной обязанности ни перестраховщик, ни страховщик не смогут надлежащим образом проследить за развитием страхования и динамикой наступления убытков.
Сводные (кумуляционные) бордеро. Чтобы позволить перестраховщику, заключающему договор пропорционального перестрахования, оценить надлежащим образом обязательства, которые могут возникнуть в случае природной катастрофы (в частности, землетрясения, бури, половодья и наводнения), страховщик обязан регулярно информировать — обычно 30 июня и 31 декабря каждого года — о количестве полисов, покрывающих соответствующие риски, и о страховой сумме, переданной по договору перестрахования. Т.к. природные катастрофы обычно связаны с определенной местностью, такие данные делятся на подразделы в соответствии с конкретными районами (во многих случаях используется политическое или административное деление или почтовые районы).
Сводные схемы составляются с помощью таблиц, первоначально разработанных в 1976 году организацией КРЕСТА для всех стран, подвергающихся риску землетрясения. После жестоких ураганов в Европе в 1990 году занесение в сводные схемы распространилось и на этот риск. С 1993 года был установлен стандарт для информационных носителей, который позволяет передавать сводную информацию на дискетах во всемирно принятом формате.
Применяя последнюю сводную информацию ко всем договорам, заключенным в определенном регионе, перестраховщик может изучить свой особый риск кумуляции. Это необходимо для контроля за кумуляцией и определения своего лимита перестрахования и необходимости ретроцессии.
Отчетность. Перестраховщик ведет текущий счет расчетов с каждым страховщиком. В договорах пропорционального перестрахования отчеты обычно составляются и подаются ежеквартально, тогда как при непропорциональном перестраховании обычная практика предполагает составление отчета ежегодно в конце года. В этой связи важно отметить, что депозитные премии, согласованные в договоре перестрахования, уплачиваются и получаются незамедлительно. В факультативном перестраховании отчет подается сразу же, когда премия подлежит уплате. В случае ретроцессии отчетные периоды почти всегда продлеваются, чтобы охватить полгода или весь год.
Отчет должен быть составлен в течение 6 недель после окончания каждого квартала и изучен перестраховщиком в течение определенного времени — обычно двух недель. Однако на практике такой период длится от 6 недель до 3 месяцев по окончании каждого квартала для составления счета и от 2 до 4 недель для его изучения. При отсутствии возражений должник должен перевести сумму задолженности со своего счета и за свой счет по банковским реквизитам, указанным кредитором.
Когда договор перестрахования распространяется на международный бизнес, счета ведутся в национальной валюте. Обычной также является практика составления балансов и резервов в той же валюте (принцип совпадающего покрытия или соответствия валют). Любая другая процедура, например, платеж только в одной основной валюте для упрощения дел, может подвергнуть стороны дополнительным рискам, связанным с валютой, которые могут стать довольно существенными при значительном колебании обменных курсов.
В конце года перестраховщик должен быть уведомлен о резерве убытков и получить отчет о прибылях и убытках страховщика в той форме, в какой стороны договорились для целей выплаты комиссии с прибыли. Если стороны договорились о скользящей комиссии, то ставка комиссии за данный год действия договора перестрахования будет определяться пропорционально убыткам и убыточности и доводиться до сведения перестраховщика (подсчет скользящего комиссионного вознаграждения).
Резервы премий и резервы убытков. Страховые резервы перестраховщика определяются примерно теми же способами, что и резервы прямого страховщика. Например, договоры облигаторного перестрахования включают положения, цель которых дать возможность перестраховщику определить его часть незаработанной премии и резервы убытков как для каждого отдельного договора, так и для сводного баланса по договору перестрахования. При расчете резервов убытков перестраховщик основывается на информации, предоставленной страховщиками в конце года перестрахования. Однако он не может просто принять эту информацию, но должен проверить ее полноту и достоверность. В частности, в непропорциональном перестраховании гражданской ответственности, а также в некоторых других видах важно удостовериться в том, что были приняты во внимание обязательства по уже произошедшим, но еще не заявленным убыткам. В свою очередь, для их определения важно тщательно отследить движение резервов, сформированных в предыдущие годы, либо на базе страхового, либо на базе года, в котором прошли убытки (например, в морском страховании). Опыт показывает, что инфляция, изменение правового регулирования или введение более жесткого законодательства, ставящего страховщика в невыгодное положение, могут привести к недостаточности сформированных резервов. В некоторых странах для составления баланса и годового отчета о прибылях и убытках перестраховщика очень важны резерв колебаний убыточности и резерв на случай крупных убытков. Учитывая природу деятельности перестрахования и особенную подверженность крупным убыткам, перестраховщик должен подойти к формированию этих резервов с большим вниманием и в соответствии с применяющимися правовыми нормами и положениями.
Перестраховочная статистика. На основании представленных бордеро и отчетов о доходах и убытках перестраховщик тщательно контролирует развитие и динамику убытков по заключенным договорам. Такой контроль особенно необходим при неполучении иных документов или данных. Перестраховщик обязан оценивать страховой портфель цедента и его андеррайтерскую политику только на основании итогов деятельности и информации, получаемой на специальные запросы. Результаты прохождения договоров перестрахования ведутся в разрезе каждого страховщика отдельно по каждому договору перестрахования год за годом в виде свода статистических данных, содержание которых сравнимо с финансовым отчетом о прибылях и убытках.
Такие данные предоставляют страховщику важные основания, по которым он может пересмотреть условия договора перестрахования в части необходимых или желательных поправок. Для перестраховщика полученные данные являются основанием для оценки экономической целесообразности и жизненности договора перестрахования в течение длительного времени.
Если в страховании имущества, страховании гражданской ответственности, от несчастного случая, автотранспортных средств и страховании жизни результаты, отраженные в статистических данных, основаны на данных за календарный год (в некоторых странах предпочитают вести статистику по годам наступления страховых случаев), то статистические данные в морском, авиационном и инженерном страховании, так же как и некоторые договоры страхования кредитов и гарантий, должны составляться на основании страховых лет ввиду особой природы этих видов страхования. Особое значение придается урегулированию убытков в каждом страховом году.
Перестраховщик заинтересован в проведении периодических проверок того, как урегулируются убытки. Такие проверки показывают, достаточны ли резервы убытков, сформированные цедентом, или же в результате их недостаточности (резервы убытков установлены не на требуемом уровне) итоги за предыдущие годы деятельности были представлены в слишком позитивном свете.
Контрольные вопросы к Главе 36:
1. Что такое слип? При каких условиях слип может являться документом, подтверждающим заключение договора перестрахования?2. Для каких целей в договорах перестрахования используется бордеро премий? Какую информацию содержит бордеро премий и как часто оно представляется страховщиком перестраховщику?
3. Какие требования договор перестрахования содержит к порядку и форме уведомления об убытке? Какие последствия предусматривает договор перестрахования в случае несвоевременного уведомления об убытке? Что такое бордеро об убытках?
4. В какой форме и для каких целей перестраховщик ведет перестраховочную статистику? Каковы особенности ведения перестраховочной статистики для отдельных видов страхования?
5. Какую форму имеют сводные кумуляционные бордеро? Какие цели преследует перестраховщик получением такого бордеро?
6. При каких условиях договор перестрахования считается заключенным? Каковы общие подходы к определению сроков перестрахования?
7. Каковы последствия несоблюдения требований к документации в договорах перестрахования?
Глава 37.
Особенноаи правового регулирования договора перестрахования
Достаточно очевидная экономическая и финансовая природа перестрахования, тем не менее, представляет определенную сложность при установлении основ гражданско-правового регулирования отношений между страховщиком и перестраховщиком. Большинство национальных источников права не содержит специальных норм, регулирующих договор перестрахования, предоставляя тем самым его участникам полную свободу при определении предмета договора, его существенных условий, прав и обязанностей сторон, исполнения договора, порядка разрешения споров между сторонами.В отличие от прямого страхования перестрахованию практически ни в одной стране не посвящен комплекс специальных норм в законодательстве и не выработаны общие условия заключения договора. В отдельных странах при отсутствии законодательных норм прямого действия о перестраховании или договорах перестрахования законы о страховании содержат положения о том, что законодательство о страховании регулирует также и отношения сторон по договору перестрахования. Кроме того, существуют правовые источники, составляющие юридическую основу перестрахования, но доступ к ним весьма ограничен. К примеру, это договоры перестрахования, составляющие коммерческую тайну, арбитражные решения, публикуемые довольно редко, а также сложившиеся в сфере перестрахования обычаи, о которых неспециалисту практически ничего не известно. На эти обычаи в значительной степени влияет деловая политика, особенно принципы справедливости и доверия.
Эти нормы отражают обычную деловую практику, общепризнанные правила делового оборота. Именно поэтому в судах общей юрисдикции при оценке сложившейся практики перестрахования как источника права обычно требуется участие эксперта в данной области. Это, в свою очередь, объясняет тот факт, что споры, связанные с перестрахованием, чаще рассматриваются специально назначенными арбитрами.
В свое время на начальном этапе развития перестраховочных операций спекулятивные злоупотребления, в частности, сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики выплачивали перестраховочную премию гораздо меньшую, чем то, что они получали по договору прямого страхования, привели к запрету перестрахования. Например, в Англии с 1746 по 1864 г. было запрещено морское перестрахование, этот запрет на проведение операций перестрахования отвечал интересам Lloyd’s, этого уникального объединения индивидуальных страховщиков, построенного на корпоративных началах. Вследствие указанного запрета первичное размещение (перераспределение) риска стало господствующей формой при страховании крупных рисков. Первоначально Lloyd’s осуществлял лишь сострахование, а сейчас он играет значительную роль на рынке перестраховочных услуг.
В отличие от Англии, где операции по перестрахованию были запрещены в период с 1746 по 1864 г., перестрахование успешно развивалось на европейском континенте и в США, где суды отказались рассматривать запрещающий перестрахование британский законодательный акт частью системы общего права, воспринятой Соединенными Штатами. Интересно отметить, что в начале XIX века американские судьи делали ссылку на принципы французской перестраховочной практики, описанные в монографиях Потье «Страхование» и Эмеригона «Договор страхования», опубликованных до 1800 г.,— французская судебная практика рассматривалась в тот период в качестве правового источника американского перестрахования.
В большинстве национальных законодательств определены лишь общие рамки, устанавливающие сущность перестрахования. Так, в Законе о страховании Аргентины от 1967 года договор перестрахования определяется как соглашение, имеющее целью посредством использования различных способов дальнейшее более широкое распределение рисков между другими страховщиками, если страховая сумма или потенциальный размер убытков в принятом на страхование риске превышает возможности (собственное удержание) страховщика; перестрахование также называют «страхованием страхования».
В Финляндии под перестрахованием понимают «страхование, которое страховщик приобретает у другого страховщика с целью исполнения обязательств, возникающих у него из заключенных договоров страхования». В Германии•перестрахованием называют страхование страховщиков. В Израиле, в соответствии со ст. 72 Закона о договоре страхования от 1981 года, нормы закона не распространяются на регулирование договора перестрахования, тем не менее общее определение страхования является действительным и }щя перестрахования: «договором страхования является договор между страховщиком и страхователем, который обязывает страховщика за определенную плату осуществить застрахованному страховую выплату при наступлении страхового события».
Определение, которое содержится в Законе Словении о страховых компаниях, устанавливает, что «перестрахование является страхованием избыточных обязательств с целью обеспечения сбалансированности страхового портфеля страховщика у другого страховщика, специально учрежденного для осуществления операций по активному перестрахованию».
В США, как известно, страхование не подлежит регулированию федеральным законодательством, поэтому каждый штат имеет самостоятельное гражданское и административное законодательство в области страхования. В соответствии с Гражданским кодексом Калифорнии договор перестрахования является договором, согласно которому «страховщик обращается к третьему лицу для страхования его от убытков или обязательств, связанных с исполнением договоров прямого страхования».
Классическое определение перестрахования, которое до сих пор используется в современном деловом обороте, было вынесено английским судом в 1807 году по делу «Делвер против Барнса» и состоит в следующем: «перестрахование - новое самостоятельное страхование, возникающее из самостоятельного договора, но связанное с ранее заключенным договором страхования, с целью защитить страховщика от убытков по ранее заключенному договору». Практически без изменений его воспроизвел Верховный суд штата Калифорния в решении по делу Prudental
Reinsurance Со v. Superior Court, 3 Cal 4th 1118 (1992): «Договор перестрахования — это соглашение, по которому перестраховщик компенсирует компании-цеденту возмещенный ею ущерб».
Из более поздних судебных дел были вынесены следующие дополнительные решения:
(1) договор перестрахования является самостоятельным обязательством;
(2) договор перестрахования не предоставляет страхователю права прямого требования к перестраховщику при наступлении страхового случая с застрахованным риском, который был перестрахован;
(3) перестрахование нельзя рассматривать как форму «товарищества», «совместной деятельности», «агентства» или «гарантии».
В законодательстве США мы можем найти также следующие судебные решения по поводу определения и понимания сущности перестрахования: «передача одним страховщиком части или всего риска другому страховщику за определенную плату», «перестрахование
- договор, согласно которому один страховщик предоставляет другому защиту от риска, ранее принятого на страхование» или «договор, согласно которому одна сторона за определенное вознаграждение предоставляет другой стороне защиту целиком или частично от убытков или обязательств, которые могут быть связаны с исполнением ранее заключенного самостоятельного договора страхования между страховщиком и третьим лицом».
Почти во всех странах законы о договоре страхования ограничиваются положением о том, что они не применяются к отношениям по перестрахованию (ст. 186 германского и ст. 101 швейцарского законов о договоре страхования), или же закон только в общем допускает перестрахование (а то и вовсе лишь в отношении морского страхования), но не содержит никаких конкретных положений об этом.
Встречаются страны, где перестрахование регулируется общими нормами (пример тому
- Страховой кодекс штата Калифорния, §§ 620—623). В других странах законодательство о страховании непосредственно применяется к факультативному перестрахованию (в качестве известного примера здесь можно привести положения английского закона 1906 г. о морском страховании, которые применяются к факультативному перестрахованию). Облигаторное перестрахование, напротив, чаще всего регулируется сложившимися в данной сфере обычаями и не является непосредственным объектом страхового права.
Также можно сказать, что в отдельных случаях принципы права, касающегося договора страхования, могут распространяться на перестрахование, при условии, что эти принципы носят настолько общий характер, что явились бы действительными в равной степени для договоров как страхования, так и перестрахования. В остальных случаях, как показывает практика, применяются не нормы законодательства о прямом страховании, а вышеупомянутые обычаи перестрахования.
В Российской Федерации законодательному регулированию отношений по перестрахованию посвящена ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 967 Гражданского кодекса Российской Федерации. Несмотря на то, что указанные нормы различны в толковании предмета перестрахования, их содержание предусматривает, что страховщик имеет право заключить договор страхования на случай возникновения обязательства (осуществления) о страховой выплате по заключенному ранее договору страхования. При этом, несмотря на заключение такого договора, страховщик остается обязанным выплатить страхователю страховую сумму или страховое возмещение в размере, предусмотренном договором страхования. Гражданский кодекс РФ распространяет на договор перестрахования общие нормы страхования предпринимательских рисков, если самим договором перестрахования не предусмотрено иное содержание обязательств сторон. Таким образом, российское законодательство рассматривает перестрахование как один из видов имущественного страхования, распространяя на регулирование отношений сторон общие нормы, предусмотренные для имущественного страхования, главными из которых можно считать: правомерность и действительность застрахованного имущественного интереса, наличие страхового риска, наличие соглашения сторон по всем существенным условиям договора, возмещение реального материального ущерба.
Значительную свободу в применении национального права в соответствии с российским законодательством приобретают стороны договора страхования в том случае, если одна из сторон является субъектом иностранного права, т.е. резидентом иностранного государства (ст. ст. 1069 — 1075 ГК РФ). Для таких договоров страхования установлено, что стороны имеют право выбрать применимое право как к договору в целом, так и к отдельным его положениям, т.е. законодательство какой страны (при этом применимым правом может быть и иное право, чем законодательство одной из сторон договора перестрахования) применяется при толковании норм договора перестрахования, его заключении и исполнении, разрешении возникающих споров.
Источником права о перестраховании является и судебная правоприменительная практика. В большинстве европейских стран судебные решения о перестраховании достаточно редки, поскольку стороны договора перестрахования предпочитают рассмотрение споров с учетом оговорки об арбитраже, предусматривающей назначение сторонами квалифицированных арбитров. Вместе с тем в Англии и США судебные решения относятся к важнейшим источникам права, регулирующего перестрахование. В Российской Федерации судебные решения также имеют значение для регулирования отношений сторон, оказывая значительное влияние на положения договоров перестрахования.
Важнейшим источником права, регулирующим отношения сторон, является собственно договор перестрахования. Договоры перестрахования являются способом оформления и основой правоотношений между прямым страховщиком и перестраховщиком. Положения этих договоров сформулированы кратко, с использованием специальной терминологии, а потому требуют дальнейшего пояснения, для чего служат обычаи перестрахования, сложившиеся за десятилетия тесного международного сотрудничества.
Несмотря на предпринятые попытки унификации, не были разработаны ни типовые формы, ни нормы, определяющие содержание договоров перестрахования. Право, регулирующее договоры перестрахования, находится в процессе развития и постоянно должно адаптироваться к быстро изменяющимся потребностям рынка перестраховочных услуг.
Однако некоторые условия содержатся с незначительными изменениями практически во всех международных договорах облигаторного перестрахования, причем в зависимости от вида перестрахования в традиционных оговорках могут содержаться особенности, отражающие обязательства сторон, связанные с принятой техникой определения размера перестраховочной выплаты и ведения расчетов:
«Следование судьбе и следование расчетам»
Используя это условие, стороны указывают, что перестраховщик подпадает под те же обстоятельства, затрагивающие их отношения, т.е. возникающие извне, что и страховщик, а не вызванные каким-либо образом прямым страховщиком. Это особенно важно при наступлении ущерба. Таким образом, все вышесказанное относится и к положению о расчетах. Перестраховщик обязан следовать разумным и точно производимым платежам страховщика-цедента. Наоборот, положение о следовании судьбе обязывает как прямого страховщика, так и перестраховщика принять долю в убытке в соответствии со своей «судьбой». Вместе с тем перестраховщик д ля защиты своих интересов устанавливает в договоре перестрахования ряд правил, которые оказывают значительное влияние на понимание и практическое применение этого правила. Например, «страховщик может принимать решения по договорам перестрахования, так как он считает необходимым при условии, что он действует всегда таким образом, как действовал бы компетентный страховщик, не имеющий перестраховочной защиты», или — «страховщик не может без предварительного согласия перестраховщика вноситъ какие-либо изменения в стандартные условия страхования и принципы андеррайтинга..., которые осмотрительный перестраховщик мог бы на разумных условиях считать существенными для своих обязательств по договору перестрахования».
Одним из примеров действия и применения принципа следования расчетам и ограничения его применения может служить решение английского суда об участии перестраховщика в выплатах, связанных с убытками в результате применения асбеста. С начала 80-х годов прямые страховщики в США столкнулись с огромными потерями в результате исков об ответственности производителей асбеста, последствия которых начали жестко отражаться на перестраховщиках по всему миру в конце 80-х. В 1984 г. по Веллингтонскому соглашению группа прямых страховщиков объединила свои ресурсы ввиду большого объема потерь, пытаясь таким способом снизить свои судебные издержки. Это стало возможным для каждого страховщика, подписавшего Соглашение, потому что он брал на себя обязательство платить по каждому иску, даже не будучи ответственным. Когда в 1991 году один из прямых страховщиков попытался потребовать такой выплаты вне зависимости от ответственности от своих перестраховщиков, то опирался на обязанность следовать расчетам, которая была специально оговорена в договоре перестрахования. Лондонский высокий суд отверг утверждение страховщика о том, что он имеет право на получение перестраховочного покрытия за то, чего он сам не страховал. Так, суд поддержал позицию перестраховщика о том, что положение о следовании расчетам не обязывает его к выплате потерь, которые он не принимал к перестрахованию.
«Оговорка об ошибках и упущениях»
Эта оговорка предусматривает, что непреднамеренные и неумышленные ошибки и упущения, допущенные страховщиком при составлении бордеро, включении рисков в перестрахование и связанные с этим ошибки в расчете перестраховочной премии, а также ошибки при расчете размера убытков и доли перестраховщика, не лишают перестраховочное покрытие силы. При этом он обязан сообщать перестраховщику обо всех ошибках и упущениях сразу же по их обнаружении.
«Право на проверку (инспекцию)»
Как следует из принципа наивысшей добросовестности, риск, передаваемый в перестрахование, должен удовлетворять принципам и условиям андеррайтинга, согласованным между страховщиком и перестраховщиком, т.е, при заключении договора страховщик должен соблюдать надлежащую аккуратность и осторожность в соответствии с условиями договора перестрахования.
Эти факторы делают существенно важным право перестраховщика, установленное договором, на проверку книг, счетов и прочих документов страховщика-цедента, касающихся договора перестрахования. Например, это право распространяется на проверку учетных записей, бухгалтерских книг, счетов, договоров прямого страхования и документов об урегулировании убытков и любых других документов страховщика, относящихся к договорам страхования, подпадающим под договор перестрахования.
Несмотря на то, что перестраховщики достаточно редко пользуются этим правом, оно является одним из гарантий соблюдения интересов перестраховщика при заключении договоров прямого страхования, подпадающих под перестраховочное покрытие, а также финансовых интересов перестраховщика. Иногда страховщик требует у перестраховщика проверки своих книг и отчетности, чтобы показать последнему, что положения договора соблюдаются и выполняются должным образом, либо для того, чтобы обе стороны вместе смогли решить, какие улучшения и упрощения возможны при проведении андеррайтинга в прямом страховании и в перестраховании.
«Оговорка о назначении арбитров»
Практически все договоры перестрахования предусматривают, что исключительным правом рассматривать и принимать решение по спорам, связанным с исполнением договора перестрахования, обладает специально назначенный сторонами договора состав арбитров, а не суд. Суды общей юрисдикции обычно наделяются только полномочиями на разрешение споров, касающихся неуплаты подтвержденной задолженности.
Обычно состав арбитров формируется из трех членов. Каждая сторона может назначить по одному арбитру, которые затем совместно назначают главного арбитра. Когда стороны не могут достичь согласия в отношении главного арбитра, он назначается третьим лицом, например, судом или председателем торговой палаты. Как правило, арбитры должны быть действующими или ушедшими в отставку сотрудниками страхового или перестраховочного общества. Более того, обычно договариваются, что состав арбитров будет заседать в месте нахождения головного офиса страховщика-цедента. Очень часто в положениях об арбитраже указывается, что решение состава должно основываться не столько на местном праве, сколько на принципе справедливости и на обычаях деловою оборота с особым учетом принципа крайней добросовестности.
Помимо приведенных основных оговорок, в облигаторных пропорциональных договорах используются и другие, в частности: оговорка о лидере, которая при наличии нескольких перестраховщиков в одном договоре перестрахования предписывает, что все перестраховщики следуют решениям лидера-перестраховщика, который прямо устанавливается в договоре; или оговорка о применимом праве к договору перестрахования и другие.
Все перечисленные выше оговорки имеют некоторые особенности при их использовании в договорах непропорционального перестрахования. Основное отличие между непропорциональным и пропорциональным перестрахованием состоит в том, что в первом случае интересы цедента и перестраховщика совершенно различные.
Как правило, при непропорциональном перестраховании прямой страховщик будет стараться получить максимально широкое перестраховочное покрытие по низкой ставке перестраховочной премии. Перестраховщик, с другой стороны, намерен получить адекватную премию за те существенные риски, которые он принимает в перестрахование, ограничив при этом перестраховочное покрытие реальными пределами существующей необходимости. Перестрахование на основе эксцедента убытка и еще в большей степени перестрахование эксцедента убыточности могут негативно повлиять на андеррайтерскую политику цедента при отборе рисков, поскольку в случае наступления крупных убытков он несет ответственность лишь в пределах согласованного приоритета в договоре перестрахования.
Именно поэтому принцип следования судьбе практически не применяется в договорах перестраховании на основе эксцедента убытка. В той же мере общеприменимая оговорка об ошибках и упущениях может быть использована лишь с учетом особых черт и элементов перестрахования на базе эксцедента убытка.
В то же время в условиях договоров непропорционального перестрахования используются особые специальные оговорки, применимые только при непропорциональном перестраховании. К числу таких условий относятся: оговорка об окончательном нетто-убытке, временная (или, как ее иногда называют, часовая) оговорка, а также оговорка об индексации обязательств и расчетов.
Назначение оговорки об окончательных нетто-убытках связано с тем, что непропорциональное перестрахование всегда направлено на возмещение окончательных нетто-убыт-ков страховщика, т.е. убытков, которые оплачены после вычета всех возвращенных сумм, например, в порядке суброгации, от перестраховщиков, участвующих в перестраховании собственного удержания страховщика на облигаторной или факультативной основе, и других причитающихся страховщику сумм.
При облигаторном непропорциональном перестраховании, заключенном в отношении договоров страхования, по которым единичное страховое событие может вызвать одновременное наступление множества страховых случаев (так называемый эффект кумуляции, который наблюдается при наступлении стихийных бедствий, — при страховании автотранспортных средств эффект кумуляции может быть вызван ураганом или градобитием, при страховании строений - наводнениями, землетрясениями, селями и т.п.), стороны обычно предусматривают в часовой оговорке (hours' clause), что все отдельные убытки, случившиеся в конкретный период времени, объединяются и формируют единый страховой случай. Установленная в договоре продолжительность этого периода зависит от характера риска, но обычно он равен 72 часам — для случаев пожара, землетрясения, урагана или политических рисков — и 168 часам — для случаев наводнения и затопления. В оговорке предусматриваются следующие положения:
(1) если происходит объединение принятых на страхование рисков для квалификации наступившего страхового события как единого страхового случая, то устанавливается, на какие виды застрахованных опасностей распространяется данная оговорка (например, пожар, последовавший за землетрясением, и сами подземные толчки; наводнение и затопление, произошедшие в связи с ураганом или циклоном, и собственно сама буря),
(2) существуют ли какие-либо территориальные ограничения для объединяемых убытков, и если существуют, то какие именно (например, пределы наводнения и затопления ограничиваются районом поймы данной реки; акции гражданского неповиновения ограничиваются пределами конкретных городов).
При пропорциональном перестраховании премии и убытки распределяются пропорционально между страховщиком и перестраховщиком, поэтому инфляция, влияя на величину окончательного размера убытков по сравнению с суммами, установленными в договоре страхования, или увеличивая последующие выплаты, связанные с конкретным страховым случаем, в равной степени может затрагивать перестраховщика и страховщика. В договорах эксцедента убытка увеличение размера страховой выплаты при возмещении ущерба страхователя в большей мере затрагивает перестраховщика: количество убытков, превышающих приоритет, растет, несмотря на то, что портфель страховщика не претерпевает изменений, а приоритет, выраженный в реальных величинах, снижается.
При страховании имущества реальная стоимость страхуемых объектов увеличивается в условиях инфляции. Соответственно стоимость приоритета, согласованного по договору эксцедента убытка, будет снижаться. Именно поэтому перестраховщики могут требовать проведения корректировки величины приоритета и пределов ответственности в отношении каких-либо изменений реальной стоимости застрахованного интереса. Проблема удорожания убытков становится особо значимой в таких сферах, как страхование общей гражданской ответственности и ответственности владельцев автотранспорта, что связано с весьма продолжительными сроками урегулирования убытков в данных видах страхования. Поскольку пределы возрастания размера ущерба (которое, помимо инфляции, зависит в особенности от увеличения заработной платы, а также изменений в других видах деятельности, которые влияют на процесс уреіулиро-вания убытков, таких, как сфера правовых услуг, законодательство, рост стоимости медицинских услуг) не могут быть предусмотрены заранее, невозможно рассчитать такое увеличение, применяя актуарные расчеты. Если исключается возможность включить возрастание размера убытков в перестраховочную премию по договору эксцедента убытка, фактор инфляции учитывается в перестраховании путем использования оговорки о корректировке или индексации. Оговорка призвана поддерживать соотношение величины приоритета и размера обязательств перестраховщика, гарантируя таким образом, что любое увеличение размера убытков не исказит пропорций между обязательствами сторон по договору перестрахования, о которых была достигнута договоренность между сторонами договора перестрахования.
Мы уже отмечали выше, что перестраховочные отношения не имеют всеобъемлющего гражданско-правового регулирования в большинстве национальных законодательств. Еще большую сложность для законодательного регулирования представляют договоры финансового перестрахования, имеющие сложную структуру, комплексный понятийный аппарат и многогранные цели.
В большинстве стран, согласно исследованиям, проведенным Международной ассоциацией страхового права (д-р Р. Меркин), законодательство не содержит специальных положений, регламентирующих проведение финансового перестрахования (Аргентина, Финляндия, Израиль, Дания, Франция), в некоторых странах такой вид перестрахования не применяется (Словения, Сальвадор и ряд других стран).
Однако тенденция правового регулирования такого перестрахования может быть замечена при анализе решений государственных органов страхового надзора тех стран, где финансовое перестрахование имеет наиболее широкое распространение: Австралия, Великобритания, Германия, Франция, США. Так, в Австралии договоры финансового перестрахования, предоставляющие страховщику скрытую форму заемного капитала, подлежат согласованию с органами страхового надзора. Во Франции любая передача риска по договору страхования или перестрахования будет рассматриваться как форма перестрахования.
В Германии финансовое перестрахование считается формой перестрахования только в том случае, если договор ерестрахования заключен между двумя юридическими лицами, имеющими право на проведение страхования или перестрахования.
В Швейцарии общее требование состоит в том, что любой договор финансового перестрахования должен соответствовать тем же требованиям, что и обычное перестрахование. Основная цель финансового перестрахования мало чем отличается от обычного перестрахования, хотя договор финансового перестрахования в большей мере направлен на обеспечение лучших финансовых результатов, наличие свободных активов, оптимизацию финансовых потоков. В связи с тем, что страховщик в своей деятельности сталкивается как со страховыми рисками, так и кредитными, инвестиционными, финансовыми рисками, а договоры финансового перестрахования призваны обеспечить передачу части таких рисков перестраховщику, большинство исследователей полагает, что договоры финансового перестрахования не должны рассматриваться контролирующими органами как противоречащие природе и назначению перестрахования.
В Великобритании обязательным требованием органов страхоюго надзора к договорам финансоюго перестрахования является передача перестраховщику «существенной доли» страхоюго риска, принятого прямым страховщиком по договорам прямого страхования. Наиболее критическим в таком определении является оценка «существенного» объема риска. Вместе с тем, поскольку в значительной мере именно органам страхоюго надзора принадлежит право оценки окончательной эффективности перестрахования, сложившаяся практика показывает, что в том случае, когда договор финансового перестрахования позволяет существенно улучшить финансовое положение страховщика и повысить его платежеспособность, сделка может быть совершена.
В США гражданское право многих штатов не имеет прямо установленной дефиниции договора перестрахования и понимает под договором перестрахования любой договор, содержащий признаки перестрахования, и преследует соответствующие цели. Однако требования бухгалтерского учета, в частности, установленное в 1992 году требование отражения в бухгалтерском балансе страховщика брутто-обязательств, т.е. без уменьшения их величины на долю перестраховщика в неоплаченных убытках или части незаработанной премии, может существенно повлиять на эффективность финансового перестрахования и решение тех задач, которые может решить такое перестрахование.
Приведенные выше точки зрения показывают, что как правовое определение финансового перестрахования, так и регулирование деятельности страховщиков и перестраховщиков, участвующих в таком перестраховании, нуждаются в обсуждении и уточнении. Вместе с тем нельзя не обратить внимание на то, что финансовое перестрахование является существенным новшеством в технике управления риском страховых организаций. Цель финансового перестрахования, направленная на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций и укрепление платежеспособности страховщика, соответствует той же цели, что и традиционное перестрахование. Как традиционное, так и финансовое перестрахование положительно влияют на финансовые результаты страховых операций прямого страховщика. В любом случае уже появление таких традиционных на сегодняшний день концепций, как перестрахование на базе эксцедента убыточности, применяемое как к результатам операций по определенному виду страхования, так и по совокупности определенных видов страхования, существенно изменило представление о перестраховании.
Представляется, что экономическая природа перестрахования - перераспределение риска, связанного с исполнением страхового обязательства прямым страховщиком по договору прямого страхования, форма договора перестрахования, его субъектный состав - страховщик и перестраховщик — как в договоре традиционного перестрахования, так и финансового перестрахования остаются неизменными. Это убеждает нас в том, что финансовое перестрахование не вступает в противоречие с традиционным пониманием назначения и сущности перестрахования и потому имеет широкие перспективы для своего применения.
Контрольные вопросы к Главе 37:
1. Каковы источники права о перестраховании? Почему деловые обычаи играют столь значительную роль в перестраховании?2. В чем состоят особенности регулирования перестрахования и договора перестрахования в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации? В чем основные отличия от правил, применяемых в зарубежных странах?
3. Что понимают под «оговорками» в договорах облигаторного перестрахования? Назовите основные оговорки, используемые в договорах перестрахования.
4. Почему основные оговорки в договорах пропорционального перестрахования отличаются от используемых при непропорциональном перестраховании?
5. Что устанавливает часовая оговорка и каковы условия ее применения?
6. При каких условиях применение оговорки «о следовании судьбе и расчетам страховщика» становится невозможным, приведите примеры.
7. В чем состоят особенности правового регулирования финансового перестрахования? Каковы подходы законодательства в зарубежных странах к регулированию договора финансового перестрахования?
Раздел 8.
Мировой рынок страхования
Глава 38.
Глобализация мирового страхового рынка: причины, формы и тенденции
Общепризнанным явлением развития мировой экономической и политической систем конца двадцатого века стала глобализация общественных отношений, затрагивающая все без исключения страны и отрасли экономики. На политическом уровне одной из основных причин процессов глобализации является изменение политической системы СССР и связанных с ним государств, образовывавших до начала 90-х годов мировую социалистическую систему. Политическая доминанта, лежавшая в основе разделения мирового экономического хозяйства на две системы - капиталистическую и социалистическую, имевшие фундаментальные различия в общественной организации, экономических системах, роли государства и степени его вмешательства в национальную экономику, практически самостоятельные системы размещения производственных сил и производственно-хозяйственных связей, непересекавшиеся финансовые и банковские институты и т.д., — определяла замкнутость и существенную независимость друг от друга двух общественно-экономических формаций не только в отдельных странах, но и в мировой экономике в целом.Экономические реформы, направленные на коренные изменения в общественном строе бывших социалистических стран и затрагивающие отношения собственности, управление макро- и микроэкономикой, формирование частных банковских и финансовых институтов, роль государства в управлении экономикой, проходят в странах переходного периода с различной скоростью и эффективностью, однако во всех без исключения странах пройден первый этап, связанный с изменением политической и экономической систем управления национальной экономикой.
Глобализация производства и потребления означает вхождение всех стран, с учетом достигнутого экономического, научно-технического, финансового потенциала, в мировое хозяйство, их интеграцию и взаимодействие, размывание границ между национальными хозяйственными комплексами и образование на этой основе глобального экономического пространства. Понятно, что формирование и управление глобальным экономическим пространством резко усиливает роль политических и экономических межгосударственных институциональных образований. В этой связи создание Всемирной торговой организации и включение в спектр регулируемых в рамках этой организации межгосударственных отношений не только в области международной торговли товарами, но и международных инвестиционных процессов и торговли услугами стали, с одной стороны, способом управления глобальной экономикой, а с другой - важным стимулом и импульсом формирования новой системы международных экономических отношений.
Исследования, связанные с причинами мировой глобализации как доминанты современного экономического развития, достаточно противоречивы, поскольку процесс глобализации далек от своего завершения, однако позволяют выделить несколько причин возникновения и развития этого явления:
— изменение политической картины мира и, как следствие, появление экономически и политически независимых государств в Центральной и Восточной Европе, Африке, Латинской Америке, Юго-Восточной Азии, на территории бывшего СССР;
— качественное изменение форм научно-технической революции и формирование новых способов информационного сообщения (глобальные сети Интернет), распространяющихся на все государства, независимо от уровня их экономического развития и политического управления;
— превращение транснациональных корпораций и транснациональных банков в основной структурообразующий фактор мирового хозяйства;
— минимизация межгосударственных барьеров свободного перелива капитала как внутри определенных отраслей экономики, так и между ними;
— формирование международного финансового и фондового рынков как следствие глобализации мирового рынка ссудного капитала;
— тенденция к формированию глобального международного рынка рабочей силы и устранению межгосударственных ограничений на передвижение рабочей силы;
— изменение международной системы разделения труда, формирующей тесное переплетение и взаимозависимость национальных экономик различных стран;
— формирование региональных интегрированных рынков (Европейский Союз, Северо-Американская зона свободной экономической торговли и другие);
— появление новых центров экономического роста в мировом экономическом хозяйстве: Юго-Восточная Азия, Китай, Центральная и Восточная Европа;
— изменение роли межгосударственных экономических и финансовых институтов, таких, как Международный валютный фонд, Лондонский и Парижский клубы, Всемирная торговая организация, в перераспределении накопленного экономического богатства.
В связи с процессами формирования глобального мирового хозяйства вновь стала актуальной дискуссия, связанная с определением категорий «мировое хозяйство», «мировая экономика» и «мировой рынок». Достаточно часто мы можем встретить определение «мирового хозяйства как совокупности национальных хозяйств, взаимосвязанных системой международного разделения труда, экономических и политических отношений» или, наоборот, как систему международных экономических отношений, как универсальную связь между национальными хозяйствами.
По нашему мнению, современный этап развития мировой экономической системы по-прежнему связан с наличием самостоятельных национальных экономических систем в пределах отдельно взятых государств или региональных объединений государств (таких, как зона свободной торговли, определенная Северо-Американским Соглашением; Европейский Союз и т.д.). Вместе с тем огромное влияние на функционирование национальных экономик оказывает деятельность транснациональных производственных корпораций, банков и иных институтов, располагающих активами и оборотами средств, сравнимыми с бюджетами отдельно взятых стран и расположенными на территории различных государств.
По данным ЮНКТАД, уже в 1995 году активы 100 крупнейших в мире транснациональных корпораций (исключая банковские и финансовые институты) оценивались в сумме 1,4 трлн. долл. США (для сравнения - валовой национальный продукт Германии в этом же году составлял 1,82 трлн. экю). ТНК обеспечивали занятость 73,0 млн. человек, работающих в различных странах, что соответствует показателю работающего населения Российской Федерации.
В результате мировая экономика представляет собой своего рода матрицу, или систему, формирующуюся под влиянием равнозначных горизонального и вертикального факторов - национальных экономик и транснациональных корпораций в условиях всемирной глобализации управления мировой торговлей и движением капитала.
Отмеченные выше процессы в полной мере затрагивают и мировой страховой рынок, являющийся одним из важнейших элементов системы современной мировой экономики. Одновременно специфика страхования, связанная с принятием рисков хозяйствующих субъектов и перераспределением возможных убытков среди страховых и перестраховочных обществ, в свою очередь, оказывает существенное влияние на динамику и форму процессов глобализации в мировом страховом хозяйстве. Наконец, инвестиционный потенциал страховых и перестраховочных обществ становится существенным фактором международного движения капитала, сращивания активов банковских, финансовых и фондовых институтов, изменения роли страхования и перестрахования в управлении рисками крупнейших транснациональных производственных и банковских корпораций.
Мировое страховое хозяйство представляет собой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. Зарубежные авторы употребляют в таких случаях термин «мировая страховая экономика». Такое широкое понимание позволяет включить в категорию мирового страхового хозяйства общественные отношения, связанные с учреждением, деятельностью, организационным устройством, управлением страховыми организациями, а также отношения, определяющие государственное регулирование деятельности страховщиков, страхователей, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, установление необходимых условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях. В свою очередь, понятие страхового рынка, являющееся более узкой экономической категорией, можно определить как общественные отношения, связанные с куплей-продажей страховых услуг.
Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Это явление выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала девяностых годов двадцатого века:
(1) концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых слияниях и приобретениях страховых и перестраховочных обществ на мировом страховом рынке, формирование на этой основе транснациональных страховых обществ (ТНСО);
(2) сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масштабах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп (ТНФГ);
(3) концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формировании крупнейших международных страховых брокеров путем слияния и приобретения мелких и средних обществ;
(4) концентрация потребителей страховых услуг, проявляющаяся в росте капитализации ТНК и ТНБ и изменяющая их спрос на традиционные страховые услуги;
(5) изменение традиционных форм и видов страховых услуг, ведущее к сращиванию страховых и финансовых услуг, и появление на этой основе альтернативного страхования и перестрахования, секьюритизация как новый способ организации страховой защиты, основанный на управлении активами страхователей и страховщиков;
(6) изменение спроса на «массовые» страховые услуги, в частности, активизация участия страховщиков в пенсионном страховании на фоне демографического старения населения в экономически развитых странах и сокращения участия государства в выплате пенсий по старости и инвалидности;
(7) расширение сферы использования частного коммерческого страхования: страхование от политических и военных рисков, страхование кредитов и гарантий, страхование информационных рисков и т.д.;
(8) изменение рыночной среды в условиях полной компьютеризации потребителей страховых услуг и использования Интернета для продажи страховых и перестраховочных услуг;
(9) рост опустошительности страховых убытков как результат развития урбанизации, технического прогресса, удорожания частной и корпоративной собственности, влияния глобальных климатических изменений;
(10) повсеместная либерализация торговли страховыми услугами и расширение доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков на ранее «закрытые» национальные рынки стран Центральной и Восточной Европы, Латинской Америки, Азии под влиянием политических изменений, создание Всемирной торговой организации, Международной Ассоциации страховых надзоров.
С 1995 по 1997 г. общая сумма сделок по слиянию и присоединению компаний на мировом страховом рынке превысила 76 млрд. долл. США (см. таблицу, — учитывались лишь сделки, размер которых превышал 500 млн. долл. США). Этот процесс охватил не
|
только прямых страховщиков, но и перестраховщиков и страховых брокеров и носит глобальный характер в отрасли. Крупнейшие сделки по слиянию и поглощению страховщиков в 1995 — 1999 гг. (в млн. долл. США) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Необходимо обратить внимание и на значительную долю сделок по слиянию и поглощению, имеющих международный, трансграничный характер (см. табл.).
Таблица.
Десять крупнейших трансграничных сделок в страховании в 1997 — 1999 гг.
| Страховщик-покупатель | Приобретенная компания | Сумма сделки (млн. долл. США) |
| Partner RE/Бермуды | SAFR/Франция | 955,0 |
| PPG Industries/США | GCR Holdings/Бермуды | 637,0 |
| Fairfax/Канада | Sphere Drake/Бермуды | 320,0 |
| Codan/Г олландия | Trygg-Hansa/Швеция | 316,0 |
| Aetna Life & Casualty/США | Sul America/Бразилия | 300,0 |
| Generali/Италия | Migdal/Израиль | 294,0 |
| Colonial Mutual Life/Австралия | Jardine-CVG Life/Гонконг | 163,0 |
| Zurich/Швейцария | Protector/Норвегия | 120,0 |
|
Commercial Union/Великобритания | Epargner Viagere/Франция | 114,0 |
| Prudential/Великобритания | General Accident Life/Новая Зеландия | 113,0 |
|
ЯоуаІ&БипАПіапсе/Великобри- тания | Prudential Life and Pensions/Италия | 75,0 |
Основными причинами и предпосылками приведенных выше примеров масштабных слияний и поглощений являются следующие:
1. Перенасыщение национальных и мирового рынков страхования большим числом участников рынка, имеющих высокий уровень капитализации, и, как следствие, жесткая конкуренция между ними;
2. Потребность в дальнейшем развитии и увеличении страховой премии в условиях сокращения потенциала и эластичности спроса на страховые услуги в экономически развитых странах, которая может быть реализована путем получения части рынка, принадлежащего приобретаемой страховой компании. В страховании жизни, например, средний размер страховой премии, приходившийся на одну приобретаемую компанию в 1994 году, составлял более 200,0 млн. долл. США, в 1997 году этот показатель увеличился до 480 млн. долл. США, при общем числе совершенных сделок в 1994 году 18 и 100 - в 1997 году. К 1999 году общая доля приобретенных компаний в мировом объеме премий по страхованию жизни превысила 5%; а общая доля страховых компаний, приобретенных более крупными страховщиками за десятилетие 1990 — 1999 гг., составила около 10% мирового сбора страховой премии по страхованию жизни, превысившего 1,04 трлн, долл. США;
3. Потребность в очень крупном капитале, особенно в перестраховании, для принятия на страхование крупных и очень крупных рисков, что становится все более распространенным явлением как результат повысившейся капитализации и возможностей удержания риска страхователями — крупнейшими ТНК. Страховщики, выбирая перестраховочную защиту, нередко принимают во внимание размер капитала перестраховщика. Перестраховщики, уставные капиталы которых составляли меньше 50,0 млн. долл. США, вынуждены были прекратить деятельность;
4. Стремление расширить географию своей деятельности как основу формирования страхового портфеля, более широкой диверсификации рисков и стабилизации страхового портфеля, способ проникновения на страховые рынки новых стран. Из общей суммы страховой премии по страхованию жизни 221 млрд. долл. США, приобретенной в результате поглощений других страховщиков в 1994 — 1999гг., более 63% приходится на страховые общества, зарегистрированные в Европе, причем более 47% такой премии приходится на страховую премию, получаемую в иных географических регионах. Из 44 приобретений, совершенных европейскими страховыми обществами, 16 приходится на страховщиков из Соединенных Штатов Америки, 15 — из Юго-Восточной Азии, 12 - из Латинской Америки и одно из Южной Африки. В свою очередь, из 34 зарубежных сделок по приобретению страховых компаний страховщиками США 15 компаний были куплены в Латинской Америке, 8 - в ЮгоВосточной Азии, 11 — в Европе, причем 8 из них — в Великобритании.
В результате прибретений страховщиков на других страховых рынках страховые компании существенно изменяют структуру страхового бизнеса и географию поступления страховых премий. Так, АХА, крупнейший французский страховщик, уступающий в Европе лишь Allianz, после ряда аквизиций на страховых рынках Германии, США, Франции, Юго-Восточной Азии обеспечивает совокупное поступление страховой премии в размере 64,5 млрд. долл. США, из которых 57% составляют страховые премии по страхованию жизни, 24% — страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, 3% — услуги по перестрахованию, 16% — финансовые услуги. При этом географически поступающие доходы от страховой деятельности распределены следующим образом: 26% приходится на долю Франции, 32% — США, 10% — Великобритании, 9% — Германии, 5% — Юго-Восточной Азии, 13% — на долю других рынков. АХА намерена увеличить свое присутствие путем дальнейших аквизиций на рынках Великобритании (приобретение Guardian за 5,3 млрд. долл. США), Японии, Латинской Америки (Чили - путем приобретения банка для продажи страховых услуг, и Бразилии);
5. Стремление сократить расходы на ведение дел является основной экономической предпосылкой концентрации в любой отрасли экономики. Оценки специалистов показывают, что в США при увеличении объемов поступлений страховой премии до 10 млн. долл. США уровень расходов на ведение дел уменьшается с 30 до 10%.
Дальнейшая глобализация мирового страхового рынка, предопределенная принятием ГАТС и созданием ВТО, продолжает разрушать границы между национальными страховыми рынками. Германские компании приобретают американские, французские — немецкие, швейцарские — британские, — мы видим, что свобода движения капитала и отсутствие связанных с этим ограничений в полной мере соответствуют принципам Римского соглашения 1957 года.
Без сомнения, результатом слияния и приобретения страховых компаний друг другом становится обострение конкуренции между ними и, как следствие, сокращение числа страховщиков. Показательно, что за 7 лет, начиная с 1990 года, общее число страховщиков в Европейском Союзе сократилось на 1283 компании.
В единой тенденции глобализации мирового страхового хозяйства, в том числе и интерес к приобретению лидерами бизнеса существующих компаний — как способа освоения новых рынков, — определенное место занимают и страны переходного периода. Существенной особенностью процесса глобализации можно считать, что такого рода сделки существенно дешевле всех тех, что упоминались ранее (по оценкам специалистов, совокупный капитал российского страхового рынка не превышает 400 млн. долл. США). В результате большинство страховых компаний, зарегистрированных в странах переходного периода, не имеющих законодательных ограничений на участие иностранных страховых и перестраховочных обществ в капитале национальных страховщиков, являются в настоящее время дочерними обществами иностранных страховщиков. Из 22 акционерных страховых компаний, зарегистрированных в Венгрии, только 2 являются венгерскими по признаку места регистрации учредителей и происхождению капитала; доля иностранного капитала в общем объеме страхового капитала венгерского рынка составляет более 79%. В результате сделок по приобретению венгерских страховщиков 1992 — 1995 годов среди основных международных страховых организаций, участвующих в капитале венгерских страховщиков, — Generali, Allianz, Aegon, AIG, Colonia, ING. Большинство страховых команий являются членами финансовых групп, объединяющих, помимо страховщиков, также банки, пенсионные и инвестиционные фонды. На страховом рынке Польши иностранные, по признаку происхождения капитала, страховщики контролируют 45 компаний из общего числа — 63; доля иностранного капитала в совокупном капитале польских страховых организаций составляет около 50%. Совокупный размер иностранных приобретений на польском рынке в 1992 — 1999 годах составил 571,0 млн. долл. США. В результате изменений польского страхового законодательства в 1999 году разрешена деятельность отделений и филиалов страховых организаций, учрежденных в ЕС, по продаже страховых услуг польским потребителям без учреждения дочерних обществ или участия в капитале польских страховщиков. В странах Прибалтики из общего числа зарегистрированных страховых компаний —73 в 1999 году находились под иностранным контролем или имели иностранных учредителей 19 обществ.
Мегаслияниями в финансовом секторе между банками, страховщиками и фондовыми институтами стало приобретение в 1998 году Citibank страховой компании Travelers (США) за сумму 73,0 млрд. долл. США и перестраховочной компании General Re (США) финансовой группой Berkshire Hathaway (США) — за 21,4 млрд. долл. США. В ноябре 1999 года британский банк National Westminster Bank приобрел британского страховщика Legal & General, специализирующегося на проведении операций по страхованию жизни, стоимость сделки составила 17,2 млрд. долл. США.
Сделки, связанные с развитием банковского страхования на основе слияния банковского и страхового капитала, характерны для страховых компаний, специализированных на проведении страхования жизни. Их доля в общем объеме страховых премий, приобретаемых в результате сделок по приобретению в этом секторе мирового рынка страхования, достигла 15%, при этом средний размер сделки, рассчитанный как сумма страховой премии, получаемой в результате приобретения страховщика, составила 712 млн. долл. США, что более чем в два раза выше, чем в других сделках.
Крупнейшие сделки в области банковского страхования за период 1994 — 1999 гг.
| Банк-покупатель |
Приобретенная компания | Сбор страховой премии (млрд. долл. США) | Стоимость сделки (млрд. долл. США) |
| Credit Suisse | Winterthur | 8,3 | 9,7 |
| Citibank | Travelers | 5,5 | 73,0 |
| Lloyds TSB | Scottish Widows | 3,9 | 7,0 |
| Halifax | Clerical Medical | 2,2 | 1,2 |
| BNP | Paribas | 2,0 | 21,5 |
| Lloyds Bank | TSB | 1,6 | 7,9 |
| Irish Permanent | Irish Life | 1,6 | 1,4 |
| Banca Populaire di Milano | BPM RAS Vita | 1,0 | N/A |
| Den Danske Bank | Danica | 0,7 | 1,2 |
| Trygg-Hansa | S.E.Banken | 0,7 | 2,2 |
Расширяется и прямое участие страховщиков в учреждении банковских структур. Так, крупнейший страховщик в области страхования жизни Великобритании, Prudential Corporation, с годовым объемом страховой премии в 1997 году 9,5 млрд, экю, увеличил свои инвестиции в банк Egg до 250,0 млн. ф. ст.. Банк располагает совокупными активами в управлении около 6,7 млрд. ф. ст., обслуживая более 500,0 тыс. вкладчиков. Для страховщика приобретение банка является важнейшим инструментом участия в операциях на фондовом рынке, использования коммерческой сети банка для продажи страховых услуг, а также использования банковских интернет-сетей для продажи страхования.
Банк Popular Bank, на 22% принадлежащий HSBC Holdings, зарегистрированный в Гонконге, приобрел в 1999 году три крупнейшие страховые компании Кипра: Paneuropean, Philiki, Interamerican. Общая сумма сделки составила 93,0 млн. долл. США, что является крупнейшей по масштабам сделкой за всю историю страхования в стране. В результате банк контролирует более 30% страхового рынка Кипра в дополнение к 30%-ной доле в банковском секторе.
В результате сделок слияния и поглощения, связанных с взаимным проникновением страхового и банковского капиталов, формируются крупнейшие транснациональные страховые общества (ТНСО), обладающие активами, размер которых сравним с крупнейшими транснациональными корпорациями (ТНК). Так, в списке 25 крупнейших европейских компаний по состоянию на 1 января 1999 года первую строчку занимает датский нефтяной концерн Royal Dutch/Shell с суммарной рыночной капитализацией в 167,8 млрд. долл. США, девятая позиция принадлежит немецкой страховой группе Allianz, рыночная капитализация которой составляет 89,5 млрд. долл. США, шестнадцатая — голландской страховой группе Aegon с капитализацией в сумме 71,3 млрд. долл. США, девятнадцатая -швейцарской Zurich, рыночная капитализация которой — 58,4 млрд. долл. США, двадцатая - страховой группе из Нидерландов ING — 57,4 млрд. долл. США, двадцать третья -французской АХА, капитализация которой составляет около 50,0 млрд. долл. США. В совокупности страховые группы занимают 5 из 25 позиций в списке лидеров, оставляя позади нефтяные, газовые, телекоммуникационные корпорации, являющиеся наиболее эффективно развивающимися рыночными структурами.
Формирование международных мегаброкеров явилось следствием концентрации и поглощений страховщиков, с одной стороны, а также аналогичных процессов, происходящих с клиентами страховых компаний. Начало процессу концентрации в сфере посреднической деятельности в страховании было положено в 1998 году, когда американский страховой брокер Marsh & McLennan приобрел двух английских - Sedjwick и Jonson & Higgins, тогда как другой крупнейший американский брокер — AON приобрел в 1998 г. европейских Alexander & Alexander, Bain Hogg и Minet и ранее — Jauch & Hubemer (Германия), Le Blanc de Necolay (Франция), Gil у Carvajal (Испания).
Согласно проведенным исследованиям, совокупная доля двух образовавшихся мегаброкеров составляет около 70% мировой страховой премии, размещаемой при участии брокеров, а доля одного Marsh & McLennan - около 40%. Marsh & McLennan имеет представительства и дочерние общества более чем в ста странах мира, общее число сотрудников превышает тридцать тысяч человек.
В свою очередь, AON располагает 600 офисами в ПО странах мира, общий объем заработанных комиссионных в 1997 году составил 3,8 млрд. долл. США, увеличившись за год почти на 90% как следствие ранее произошедших крупнейших сделок по поглощению более мелких брокеров, при этом более половины доходов получены из-за рубежа (страны иные, чем США).
Среди причин слияний и поглощений среди брокеров является необходимость уменьшения затрат, связанных с развитием бизнеса в условиях глобализации и развитием информационных технологий, упрощающих размещение рисков. Анализ показывает, что крупные и средние брокеры, оборот страховой премии которых превышает 750,0 тыс. ф. ст. в год, обеспечивают ежегодный прирост страховой премии в размере не менее 11,5%, тогда как более мелкие брокеры — не более 7,5%.
Помимо количественных изменений, происходят и существенные изменения, затрагивающие содержание услуг, предоставляемых брокерами страхователям. Помимо традиционных услуг по размещению страхового риска, все в большей мере в функции брокеров входит оценка и анализ страхового риска, услуги по управлению риском, управлению активами, оценке убытков и т.п.
Развитие современных технологий в области телекоммуникаций, в первую очередь Интернет, оказывает значительное влияние на развитие мирового страхового рынка, предоставляя, с одной стороны, непосредственный доступ к потребителю, с другой - формируя спрос на появление специальных страховых услуг, способных компенсировать потенциальный ущерб, порожденный новыми рисками: несанкционированный доступ к информации о кредитных картах страхователей, с использованием которых осуществляется оплата предоставленных услуг; банковским счетам; об имуществе, принадлежащем страхователю, о его состоянии здоровья и т.п. Кроме того, потенциальные убытки могут быть связаны с поражением компьютерными вирусами клиентских сетей и серверов компаний, продающих или использующих сети Интернет для продажи товаров и услуг.
По оценкам специалистов, число пользователей Интернета, через который производится оплата товаров и услуг, составило в 1999 году около 175,0 млн. чел., в том числе в Европе - около 40,0 млн. чел. Составленные прогнозы предполагают, что к 2001 году число пользователей Интернета в мире может составить около 250,0 млн. чел., при этом оценка стоимости товаро- и услугооборота, реализованного через Интернет, может составить около 300,0 млрд. долл. США.
Для страховщиков использование Интернета предоставляет эффективный способ так называемых «прямых» продаж страховых услуг, при этом понятно, что эффективность затрат на развитие этого способа продаж напрямую связана и зависит от возможности использования компьютерных сетей потребителями. По некоторым данным, ежегодный интернет-оборот мирового страхового рынка составляет 250,0 млн. долл. США. И если сегодня доля интернет-оборота в общем объеме поступлений страховых премий составляет не более 2%, то к концу 2005 года она может увеличиться до 16%.
Уникальность использования Интернета для продажи страховых услуг состоит и в том, что страхователю и страховщику предоставляется возможность заключения договора страхования без участия посредника, что снижает стоимость страховой услуги в среднем на 20 — 25%. С другой стороны, учитывая международный характер интернет-сетей, возможность заключения договора страхования в режиме трансграничной торговли возрастает. Этот революционный прорыв в формировании глобального мирового страхоюго пространства тем не менее может вступить в серьезное противоречие с национальным законодательством, запрещающим деятельность на территории страны незарегистрированных и не имеющих национальной лицензии страховщиков, а также еще более обострить проблему страховых мошенничеств и поставитъ вопрос о дополнении гражданского законодательства, связанного с вступлением договора страхования в силу при использовании электронной системы заключения договоров страхования, предоставлением информации, электронной авторизацией и другими юридическими аспектами.
Уже в начале девяностых годов роль, которую играли иностранные страховщики в развитии национальных страховых рынков стран ОЭСР, была достаточно велика. В области страхования иного, чем страхование жизни, доля иностранных страховщиков, полученная в странах-участницах представительствами, дочерними обществами иностранных страховщи-
|
ков, а также контролируемыми ими компаниями, составляла от 0,22% в Финляндии до 62,3% в Канаде. В страховании жизни этот показатель также не отличался однотипностью и варьировался от 0% в Финляндии, Норвегии и Швеции до 36,1% в Австрии35. Рыночная доля иностранных страховщиков в полученной страховой премии на национальных страховых рынках в 1995 году (в %) | |||||||||||||||||||||
|
Главной причиной существенных изменений, происходящих в структуре мирового страхового рынка, являются:
— дальнейшая концентрация страхового бизнеса и усиление роли крупнейших международных страховых компаний;
— изменение структуры потребления страховых услуг в сторону увеличения доли страхования жизни и других видов личного страхования в результате демографических изменений и изменения социальной политики государств;
— сокращение доли развитых страховых рынков США и Европы в структуре поступления страховых премий в результате высокого уровня насыщения потребительского спроса на традиционные виды страховых услуг массового потребления, а также повышения роли самострахования и использования иных инструметов риск-менеджмента в деятельности крупнейших международных ТНК.
Если в середине 80-х годов доля страховой премии, полученной страховым рынком США, в общем объеме мировой страховой премии составляла около 50%, доля европейских стран — около 26%, а доля стран Азии — менее 20%, то к концу 90-х годов баланс между указанными групами стран составлял около 32%, приходящихся на каждый из выделенных в структуре мирового страхового рынка стран. Доля других стран в общей структуре мирового страхового рынка остается неизменной и не превышает 5% общего объема полученной страховой премии36. Это свидетельствует о существенных структурных сдвигах, происходящих на мировом страховом рынке.
Таблица.
Структура мирового страхового рынка, 1985 — 1996 гг. (млрд. долл. США)37
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
35 Insurance statistics 1984 — 1991, OECD, 1994, р. 32— 33. 36 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998. 37 European insurance in figuers, p. 110, CEA, 1998. |
Можно также прогнозировать увеличение доли стран Южной Америки как следствие интенсивного развития коммерческого страхования в результате проводимых социальных реформ в большинстве из них (Аргентина, Чили, Бразилия), а также демонополизации национальных секторов страхования. В середине 90-х годов темпы роста поступлений страховой премии в Латинской Америки существенно превышали среднюю динамику развития мирового страхового рынка. Так, только в 1994 году показатель прироста страховых премий составил около 33%, тогда как в Бразилии превысил 100% за год38. Доля стран Латинской Америки в мировом страховании ином, чем страхование жизни, в результате увеличилась и составляет около 3%.
В области страхования жизни спрос на частное страхование также увеличивается: общий объем страховой премии составляет около 6 млрд. долл. США (или 0,7% совокупной мировой страховой премии, полученной по страхованию жизни в 1994 году), что в значительной мере является результатом реформ государственного пенсионного обеспечения. Большинство специалистов связывают интенсивный рост национальных страховых рынков в Латинской Америке с умеренным экономическим ростом, приватизацией национальных страховых и перестраховочных обществ, либерализацией доступа иностранных страховщиков на национальные рынки. Основные реформы в этих странах произошли в период 1990 — 2000 годов: в 1990 — 1994 гг. постепенно были сняты ограничения по доступы иностранных страховых компаний на национальные рынки, в 1994 — 2000 гг. страховые рынки страхования и перестрахования были демонополизированы. По имеющимся данным, страховой рынок Бразилии (общий сбор страховой премии составляет около 17,0 млрд. долл. США) имеет наибольшие перспективы развития с устойчивыми темпами роста от 15 до 30% (в долл. США) в год39.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Латинской Америки 1998 г.
(млн. долл. США)40
| ||||||||||||||
|
38 World insurance in 1994, р. 6, Sigma, М 4, 1996. 39 G. Mackenzie, In search of El Dorado, Reinsurance, December, 1998. 40 Latin America insurance market 1998, Association of Latin American Insurance Commissioners. |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Применение к таблице: С.П. — страховая премия |
Хотя страховой рынок Индии и входит в число 25 наиболее развитых страховых рынков мира, получая 7,2 млрд. долл, страховой премии в год, до настоящего времени уровень развития страхования в стране остается крайне невысоким: доля страхования в ВВП составляет около 1,8%, а по размеру страховой премии по страхованию жизни на душу населения страна занимает 57-е место в мировых показателях. Государственная монополия на страхование и перестрахование была отменена в Индии в 1999 году. Наиболее существенными элементами реформы можно считать: разрешение иностранным инвесторам владеть до 40% капитала индийских страховщиков, 20-кратное увеличение размера требования к минимальному капиталу страховой организации до 1000,0 млн. рупий, а также отмена обязательной цессии (перестрахования) в пользу национальной перестраховочной компании. В настоящее время подписано более 20 протоколов о намерении с участием иностранных страховых компаний об учреждении совместных страховых компаний в стране, в том числе с участием крупнейших международных страховщиков: Allianz, Commercial Union, Royal & Sun Alliance, AIG, Zurich Insurance, Cigna.
Экономические реформы в страховом секторе Китая были начаты в 1995 году принятием закона о страховании и отменой государственной монополии на страхование. Было разрешено учреждение дочерних обществ иностранных страховщиков в свободных экономических зонах: Шанхае, Гуаньчжоу, Шеньжене и ряде других. Уже сейчас такие международные страховые компании, как Royal & Sun Alliance, AIG, имеют право на продажу страховых услуг в Китае. В целом 113 страховщиков из 17 стран мира имеют в Китае свои представительства. В течение 1999 года еще 4 иностранные страховые компании получили разрешение на продажу страховых услуг на национальном рынке. Китайский рынок входит в число крупнейших мировых рынков, ежегодный сбор страховой премии составляет около 13,2 млрд. долл. США, ежегодный прирост страховой премии в последние годы составляет более 39%, в том числе по страхованию жизни — 46%. Роль государственной страховой компании является определяющей, на ее долю приходится около 80% совокупного сбора страховой премии. Тем не менее уровень развития страхования в стране по-прежнему невысок — около 11 долл, в год составляет страховая премия, приходящаяся на душу населения. Приведенные в совокупности, эти предпосылки позволяют предсказывать высокие темпы развития страхования в стране в ближайшем будущем.
Таблица.
Отдельные показатели развития страховых рынков Азии по результатам
за 1998 г. (млн.долл. США)
| Страна | С.П.ж. | Темпы роста 1990—1998 | С.П.н.ж. | Темпы роста 1990—1998 |
Всего С.П. | % от ВВП |
| Китай | 6.019 | 12,8 | 8.225 | 25,1 | 14.244 | 1,5 |
| Индонезия | 666 | 7,8 | 487 | 18,5 | 1.153 | 1,2 |
| Малайзия | 1.404 | 9,1 | 1.592 | 14,0 | 2.996 | 4,2 |
| Филиппины | 446 | 3,2 | 473 | 8,1 | 919 | 1,4 |
| Ю. Корея | 10.171 | 12,1 | 33.103 | 7,7 | 43.274 | 13,5 |
| Тайвань | 2.351 | 1.6 | 15.146 | 12,7 | 17.497 | 6,7 |
| Таиланд | 1.190 | 8,5 | 1.323 | 7,9 | 2.513 | 2,3 |
С.П.н.ж. — страховая премия по страхования иному, чем страхование жизни
Контрольные вопросы к Главе 38:
1. Дайте определение следующим экономическим категориям: мировое страховое хозяйство и мировой страховой рынок. Объясните отличия и иерархию этих категорий.2. Назовите причины и проявления глобализации мирового страхового рынка. Почему, на ваш взгляд, глобализация мирового страхового рынка стала возможной только в 90-х годах XX века?
3. В чем состоят основные тенденции глобализации мирового страхового рынка?
4. Назовите основные противоречия современного этапа глобализации мирового страхового рынка и пути их разрешения.
Глава 39.
Формирование единого страхового пространства в рамках ЕС
Причиной, побудившей страны — участницы Европейского Сообщества к началу обсуждения вопроса о формировании единого страхового пространства на территории Европы и единообразного страхового законодательства, стало принятие в марте 1957 года Римского соглашения шестью странами — учредителями ЕЭС. Именно эти положения закреплены в ст.ст. 52, 59 и 67 Римского соглашения, устанавливающего свободу учреждения, свободу предоставления услуг и свободу движения капитала на территории стран — участниц Соглашения. В частности, ст. 54 конституирует право «свободы учреждения», предусматривающее, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право на открытие представительства или отделения в любой другой стране Союза на условиях, аналогичных тем, что закреплены в законодательстве страны нахождения головного офиса.Право «свободы предоставления услуг» закреплено в ст. 59 и предусматривает, что юридические лица, зарегистрированные на территории одной из стран Европейского экономического союза, имеют право предоставлять такие услуги потребителям иных стран без какой-либо дискриминации со стороны государственных органов этих стран, а также в отсутствии учрежденного для этих целей представительства или филиала.
Право «свободного движения капитала» (ст. 69) позволяет юридическим лицам и гражданам беспрепятственно вкладывать имеющиеся средства в различные финансовые инструменты на территории любой из стран, подписавших Соглашение.
Одновременно «Договор принятия», закрепивший в 1972 году вхождение новых членов в Европейское экономическое сообщество: Великобритании, Ирландии, Дании и Норвегии, — установил, что «с момента присоединения положения учредительских договоров и актов, принятых институтами Сообщества, становятся обязательными для новых государств-членов и применяются в этих государствах на условиях, предусмотренных этими договорами и настоящим актом» (ст. 2 «Акт по условиям вступления и адаптации договоров»).
Предусмотренный переходный период для устранения законодательных национальных барьеров, не позволявших реализовать провозглашенные «свободы», охватывал 12 лет. Его срок истек 31 декабря 1969 года. Однако, как мы знаем, этого времени оказалось недостаточно для того, чтобы сформировать необходимые законодательные основы регламентации Единого страхового рынка на территории стран — участниц Европейского экономического сообщества.
Глубокие различия в началах гражданского регулирования страховых правоотношений стали причиной и существенных отличий в системе административного законодательства европейских стран в области страхового надзора за деятельностью страховых организаций. Было принято выделять «британскую систему» страхового надзора, основанную на жестком финансовом контроле за платежеспособностью страховых обществ, и «систему германского страхового надзора», предусматривающую жесткий предварительный контроль со стороны органов надзора не только за финансовым положением страховщика при лицензировании страховой деятельности, но и условиями страхования и страховыми тарифами. Такая система страхового надзора получила название «материального надзора». Более того, без согласования с органами страхового надзора страховщики не имели права каким бы то ни было образом изменять по своему усмотрению условия страхования и размеры страховых тарифов при заключении договоров страхования.
Первая из задач, поставленных ст. 54 Римского соглашения, была связана со свободой учреждения страховых обществ в различных странах-участницах. Римский договор уточняет, что «свобода учреждения предполагает как доступ к предпринимательской деятельности и возможность ее осуществления, так и учреждение и управление предприятиями, в частности, акционерными обществами, а именно любые общества, в соответствии с гражданским или коммерческим правом, за исключением обществ, не преследующих цели получения прибыли» (ст. 52, 56). Таким образом, правоотношения в области коммерческого страхования (за исключением деятельности обществ взаимного страхования, что нашло свое отражение уже в Первой директиве ЕС 1973 года по страхованию иному, чем страхование жизни) в полной мере попадали в сферу применения Римского соглашения.
Реализация этого принципа поставила задачу унификации и гармонизации страхового законодательства стран Европейского экономического союза на основе принятия единых норм, имеющих одинаковое содержание, значение и применение на территории всех стран-участниц. После более чем 15 лет подготовительной работы были приняты две Директивы Европейского Союза: по страхованию иному, чем страхование жизни, в 1973 году и по страхованию жизни в 1979 году. Они заложили основы создания единого страхового пространства в Европе.
Указанные Директивы устанавливали единые правовые основания для осуществления страхового надзора за учреждением и деятельностью страховых организаций и предусматривали прежде всего:
— формирование единого понятийного инструментария в целях формирования единого страхового права ЕС;
— принцип разделения страховых обществ на общества, проводящие страхование жизни, и общества, проводящие страхование иное, чем страхование жизни;
— единую классификацию видов страховой деятельности в целях лицензирования и страхового надзора за осуществлением страховой деятельности как по страхованию жизни, так и по страхованию иному, чем страхование жизни;
— единые правовые основания, определяющие порядок и условия учреждения страховых организаций, в том числе требования к размеру страхового капитала, бизнес-плану, высшему управленческому персоналу страховых организаций и т.д.;
— единые правила и состав формирования страховых резервов страховщиков;
— единые правила инвестирования средств страховых резервов страховых обществ.
Без сомнения, принятие Директив первого поколения открыло возможности по созданию уникального единого страхового рынка Европы. Даже Соединенные Штаты Америки не имеют такой юридической регламентации свободы учреждения страховых обществ. Однако принятие директив так называемого Первого поколения, не решало в полной мере задачи «свободного движения капиталов, рабочей силы и услуг», продекларированной в ст. 3 Римского соглашения.
Директивы Второго поколения в области страхования, принятые соответственно в 1988 (по страхованию иному, чем страхование жизни) и 1990 (по страхованию жизни) годах, привнесли в страховое законодательство Европейского Союза единые принципы оценки финансового положения страховых организаций путем введения единой единицы расчетов (экю), а также установили существенные для действия договора страхования и применимости национального права к договору страхования правила, в том числе дав определения понятий «массовых рисков» и «крупных рисков» и определив правила выбора права, применимого к договору страхования, главным образом в соответствии с правом страны местонахождения страхового риска (содержание Директив будет рассмотрено нами позднее), а также финансового права — к доходам от страховой деятельности.
Наконец, Директивы третьего поколения, принятые в 1992 году, завершили процесс создания основ правового регулирования единого страхового пространства, предусмотрев возможность свободы предоставления страховых услуг страховщиками, учрежденными на территории одного из государств и контролируемыми органом страхового надзора этой страны, потребителям - страхователям на территории любой другой страны Европейского Союза без предварительного одобрения такой деятельности органами страхового надзора другой (других) страны или учреждения в любой форме своего коммерческого присутствия на территории таких стран. При этом вся полнота надзора за финансовой устойчивостью страховых обществ лежит на органе страхового надзора страны учреждения такого страховщика.
Таким образом, в период с 1957 по 1992 год, т.е. в течение 35 лет, в результате последовательных действий путем принятия законодательных актов в виде Директив по страхованию на уровне Комиссии Европейского Союза, которые стали впоследствии частью национальных законодательных систем путем принятия соответствующего национального законодательства, были созданы правовые основания для формирования единого страхового пространства на территории Европейского Союза. Однако было бы неправильно думать, что страховое законодательство стран ЕС ограничивается лишь перечисленными выше директивами. Кроме директив «трех поколений», страховое законодательство ЕС включает в себя Директивы и рекомендации по перестрахованию, страхованию автотранспорта, страхованию туристов, страхованию юридической защиты, страхованию кредитов и так далее.
Правовые источники регулирования единого страхового пространста ЕС можно классифицировать следующим образом:
а) по видам документов — на источники международного права и источники национального права,
б) по юридической силе источники международного права подразделяют на:
— директивы,
— рекомендации (предусмотрены ст. 64 параграф 2 Римского договора и в отличие от директив не являются обязательными для тех стран, которым они предназначены),
— конвенции (ст. 230 Римского договора), в частности, конвенция от 27 сентября 1968 года по проблеме взаимного признания и исполнения судебных решений, что, как известно, составляет одно из необходимых условий либерализации страхового рынка ЕС,
в) по своему назначению:
— по страхованию прямому, в том числе по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни;
— по перестрахованию;
— по деятельности страховых посредников, в том числе страховых агентов и страховых брокеров;
— по деятельности, аффилированной к страхованию, в том числе деятельности страховых актуариев, сюрвейеров и так далее.
Рассмотрим систему международного права ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни (источники приведены в хронологическом порядке):
• Первая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/239/ЕЕС);
• Директива Совета по устранению ограничений при проведении прямого страхования иного, чем страхование жизни, от 24 июля 1973 года (73/240/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву (73/239/ЕЕС), от 29 июня 1976 года;
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по сострахованию на территории стран Сообщества от 30 мая 1978 года (78/473/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части операций по оказанию ассистанса туристам, от 10 декабря 1984 года (84/641/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую Директиву специальными нормами в части страхования кредитов и страхования юридической защиты, от 22 июня
1987 года (87/343/ЕЕС);
• Директива Совета по координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по страхованию юридических расходов от 22 июня 1987 года (87/334/ЕЕС);
• Вторая Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, содержащая нормы, призванные ускорить реализацию свободы предоставления услуг и модифицирующая Первую Директиву, от 22 июня
1988 года (88/357/ЕЕС);
• Директива Совета, дополняющая Первую и Вторую директивы специальными нормами в части страхования ответственности владельцев автотранспортных средств, от 8 ноября 1990 года (90/618/ЕЕС);
• Третья Директива Совета в области координации законов, нормативных актов и административного регулирования операций по прямому страхованию иному, чем страхование жизни, и дополняющая Первую и Вторую директивы, от 18 июня 1992 года (92/49/ЕЕС);
и, кроме того,
• Директивы Совета по различным аспектам страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (от 24 апреля 1972 года, от 19 декабря 1972 года, от 30 декабря 1983 года, от 14 мая 1983 года).
Система международного страхового права в области деятельности страховых посредников невелика и включает два источника:
• Директиву Совета, связанную с мерами, направленными на эффективную реализацию свободы учреждения и свободы предоставления услуг в части, связанной с деятельностью страховых агентов и брокеров, в частности, меры переходного периода, связанные с такой деятельностью, от 13 декабря 1973 года (77/92/ EEC),
• и Рекомендации Комиссии по страховым посредникам от 18 декабря 1991 года (92/48/ЕЕС).
Однако хорошо известно, что системы национального права ряда стран, например Великобритании, содержат специальные законы и законодательные акты, подробно и обстоятельно регулирующие деятельность страховых брокеров (Акт о регистрации страховых брокеров 1977 года). Настоящий пример лишний раз подчеркивает, что система страхового права требует комплексного рассмотрения аспектов правового регулирования тех или иных правоотношений, учитывая как источники международного, так и национального права.
Следует отметить и директивы, подготовленные в настоящее время к принятию:
• по координации законов, нормативных актов и административного регулирования, связанного с договором страхования.
Мы уже отмечали существенные различия в национальном праве стран-участниц, связанном с регулированием договора страхования. Выбор применимого права к договору страхования в настоящее время регламентируется Второй Директивой Совета и связан с отнесением риска к категории «массовых рисков» или крупных рисков. Однако предлагаемая Директива предусматривает необходимость гармонизации основных принципов гражданского регулирования договора страхования, в том числе о форме договора страхования, объявлении страхового риска и обязанности для страхователя сообщения всякой существенной информации о риске, уплате страховых премий, процедуре урегулирования убытков, досрочном прекращении договора страхования и прав третьих лиц по договору страхования;
• об обязательном прекращении деятельности страховых компаний.
Цель данной директивы состоит в установлении единообразного подхода к кредиторам из различных стран ЕС в случае принятия решения о принудительной ликвидации страховщика органом страхового надзора страны, где зарегистрирована страховая компания. Предполагается, что для защиты интересов застрахованных страховые компании должны будут формировать специальный резерв в составе обязательных страховых резервов;
• о дополнительном регулировании проведения операций по страхованию.
Проект директивы предусматривает возможность усиления контроля за деятельностью
«страховых групп», в состав которых входят как страховые общества и их представительства, отделения, филиалы на территории Европейского Союза, так и на территории иных государств. Основным методом контроля должен стать расчет дополнительной («двойной») платежеспособности группы в целом, что распространяется на общества, в которых головной компании принадлежит более 20% капитала или голосующих акций. Это требование будет распространяться и на перестраховочные общества, независимо от того, подлежит ли их деятельность контролю со стороны национального надзора в стране их учреждения или нет. Предусмотрена и возможность контроля за платежеспособностью учредителей страховой компании, если они не являются страховыми обществами. Одно из обязательных требований подготовленного нормативного акта — обязательный обмен информацией между национальными органами страховых надзоров в странах Европейского Союза;
• о надзоре за деятельностью финансовых объединений (конгломератов).
Создание финансовых групп, объединяющих в своем составе страховые общества, банки, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, каждая из которых в отдельности является субъектом специального института административного права, заставляет принимать специальные нормы, регламентирующие платежеспособность таких «сращенных» по капиталу и видам деятельности субъектов. При этом, естественно, возникает дополнительный риск того, что негативные результаты деятельности, например банка, входящего в состав группы, могут негативно отразиться на платежеспособности страховщика, что поставит под угрозу возможность исполнения им обязательств по договору страхования. Помимо обязанности об обмене информацией между национальными органами надзора в области банковской, страховой деятельности, а также пенсионных и инвестиционных фондов, директива предполагает такой обмен и на межгосударственном уровне. Кроме этого, одним из способов обеспечения финансовой устойчивости таких групп должна стать дополнительная маржа платежеспособности.
Рассмотрим общие подходы к регулированию деятельности страховых организаций на территории ЕС при осуществлении страховой деятельности при продаже страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни. Директивы имеют предметом своего регулирования и распространяются на деятельность субъектов, осуществляющих или намеревающихся осуществлять деятельность по прямому страхованию на территории государств Европейского Союза. Под «прямым» страхованием, в отличие от договоров перестрахования, понимается договор страхования, заключенный между страховым обществом и страхователем, влекущий за собой обязанность произвести страховую выплату страховщиком при наступлении страхового случая.
Директивы содержат скорее косвенное, нежели прямое описание страховой деятельности. Ни один официальный документ ЕС не содержит дефиниции «страхования». Введение такого понятия незамедлительно потребовало бы внесения изменений в национальные законодательства стран-участниц. Во-первых, действие директив распространяется на операции по страхованию, под которыми директивы понимают определенную деятельность страхового общества, осуществляемую в соответствии с Классификацией, являющейся приложением к Первой Директиве от 24 июля 1973 года №73/239/ЕЕС. С другой стороны, Директивы прямо устанавливают, на проведение каких видов страхования действие Директив не распространяется, в том числе на страхование жизни (ст. 2 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни), на финансовые операции, связанные с деятельностью инвестиционных и пенсионных фондов, государственное социальное страхование, так называемое постоянное медицинское страхование, проводимое в Ирландии и Великобритании.
Кроме того, Директивы устанавливают перечень и квалификационные признаки субъектов страхования, на которые также не распространяется их действие, в том числе:
— на деятельность обществ взаимного страхования при условии, что их уставные документы содержат обязательства учредителей увеличить взносы в случае угрозы неплатежеспособности; и оказываемые ими услуги по страхованию не связаны со страхованием ответственности, а также страхованием ответственности и гарантий; доход от страховых операций не превышает 1,0 млн. экю; а также не менее половины годового дохода приходится на страховые взносы, уплаченные членами общества;
— на деятельность специальных юридических лиц, зарегистрированных в каждой из стран ЕС, в соответствии с прямым поименным перечнем. При этом такие организации являются главным образом субъектами социального страхования, или это субъекты в форме государственных или общественных организаций, имеющие монопольное право на проведение определенного вида страхования на определенной территории.
Особенную сложность в определении юридических лиц, на деятельность которых распространяется действие Директив ЕС, представлял британский Ллойд’с. С одной стороны, юридическая форма Ллойд’с - объединение индивидуальных андеррайтеров или их групп — не соответствует ни одной из типичных юридических форм, разрешенных для учреждения страхового общества в какой-либо из стран: акционерному обществу, обществу с ограниченной ответственностью, коммандитному товариществу или обществу взаимного страхования. С другой стороны, известно, что организационно-правовая форма, способ управления и контроль за деятельностью Ллойд’с регламентируется специальным британским законом о Ллойд’с, принятым еще в 1871 году.
Особенность правового положения Ллойд’с состоит и в том, что при заключении договора страхования или перестрахования на стороне, принимающей риск, участвует не Ллойд’с, а конкретный индивидуальный андеррайтер или синдикат. Вместе с тем регулирование платежеспособности в соответствии с упомянутым законом относится к Ллойд’с в целом на основе и в соответствии с системой управления Ллойд’с. Указанное двойственное положение заставило исключить Ллойд’с из-под действия директив Европейского Союза (ст. 8 Директивы №73/239/ЕЕС), признав, однако, особенную форму такого юридического лица и его право на проведение операций по страхованию и перестрахованию, в соответствии со специальным британским законом.
Такого рода дискуссия велась и во время подготовки Директив, однако принятое решение скорее признало особую роль Ллойд’с в мировом страховом сообществе, нежели выдержало юридическую чистоту в требованиях к «лицам» на стороне страховщиков. Впоследствии такое же «особенное» регулирование было признано Директивами и в отношении платежеспособности Ллойд’с.
Кроме лиц, на которых распространяется действие директив в области страхования иного, чем страхование жизни, 1-й Директивой была установлена также и Классификация видов страхования, на право проведения которых соответствующим органом национального надзора страны, на территории которой учреждается страховщик, может быть выдана лицензия, т.е. административное разрешение к заключению договоров страхования. Появление такого права у страховщика означает возникновение специальной правоспособности, а также обязанностей следовать указаниям органа страхового надзора, связанным с ведением учета и предоставлением финансовой отчетности и так далее.
Классификация, предусмотренная Директивами ЕС, содержит только одно «отраслевое» деление - между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни, оставляя за пределами законодательного акта вопрос о сущности подлежащих страхованию имущественных интересов. При этом понятно, что, являясь источником административного права, директивы не решают задачи установления объекта страхования в договоре страхования, что является прямой компетенцией гражданского права. Вместе с тем, как мы уже отметили, Классификация по классам страхования ЕС введена в целях появления специальной правоспособности страховщика к заключению договоров страхования определенных видов, поэтому между гражданским правом, регулирующим договор страхования, и административным, дающим страховщику право к заключению такого договора, не должно быть сущностных противоречий.
Концептуальный подход европейского страхового права связан с разделением страхования на две отрасли: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Это разделение имеет значение не только с точки зрения лицензирования страховых операций, но и разделения страховых организаций в целях государственного страхового надзора на два типа: проводящих исключительно страхование жизни или проводящих исключительно страхование иное, чем страхование жизни.
В основе такого деления лежит экономическая природа обязательств по страхованию жизни, которые связаны с долгосрочным характером действия договора страхования жизни и особенным порядком формирования страхового резерва для исполнения будущих обязательств по таким договорам. Для целей страхового надзора к специализированным страховым организациям предъявляются и различные требования к размеру уставного капитала, минимального гарантийного фонда, обеспечения платежеспособности при расчете маржи платежеспособности в виде норматива свободных активов, равно как и иные требования к расчету страховых резервов и размещению покрывающих их активов. Помимо различия в экономической природе страхового обязательства по договорам страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни, различие в режимах регулирования деятельности страховщиков и их специализация направлены на обеспечение защиты интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования жизни.
Такое решение, принятое 1-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, заставило существенно изменить право о страховом надзоре ряда европейских государств, в частности, Португалии, Испании, Греции. Однако переходный период, установленный для этих целей, был достаточно продолжительным — более 15 лет, что позволило без ущерба для интересов страховщиков и страхователей выделить дочерние общества, специализированные на проведении того или иного вида страхования.
Классификация страхования иного, чем страхование жизни, являющаяся приложением к тексту 1-й Директивы, выполняет следующие функции в системе административного регулирования деятельности страховщиков на территории стран ЕС:
— устанавливает единый методологический подход к определению лицензируемых видов деятельности; страховщики, независимо от места регистрации, имеют лицензии на право проведения одних и тех же видов страхования;
— от содержания лицензируемого вида страхования зависят требования к минимальному размеру гарантийного фонда (например, не менее 300 тысяч экю при страховании от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400 тысяч при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200 тысяч при страховании юридических расходов);
— классификация положена в основу деления принимаемых на страхование объектов по признаку «крупных» и «массовых» рисков, что является основополагающим при выборе права, применяемого сторонами к договору страхования (ранее уже отмечалось, что страхование судов во всех случаях считается страхованием «крупных рисков», а страхование грузов может считаться таковым лишь в том случае, если товарооборот страхователя и иная его деятельность соответствуют ряду критериев).
Классификация составлена на основе объединения двух признаков: объектов страхования и принимаемых на страхование рисков (опасностей). Например, класс 3 имеет название «Страхование автотранспортных средств», а класс 8 — «Страхование от огня и других стихийных бедствий» (см. Приложения). Такой подход содержит известные противоречия, однако во всех случаях, если в качестве основного критерия выбран объект страхования (например, суда), уточнения в классификации устанавливают, что в этот класс попадают любые риски и ущерб, которые могут быть причинены судну, включая в том числе и пожар.
Первоначально Классификация объединяла 17 классов страхования, однако позднее дополнилась восемнадцатым, именуемым «помощь», или ассистанс, предполагающий оказание любой помощи путешествующим, находящимся вдали от постоянного места проживания. Такое дополнение 1-й Директивы произошло после принятия специальной директивы Совета от 10 декабря 1984 года №84/641/ЕЕС. Примечательно, что до принятия указанной Директивы на территории различных государств Европы существовали прямо противоположные законодательные подходы к регулированию деятельности по оказанию помощи путешествующим. Спектр таких услуг может быть чрезвычайно широк — от эвакуации самого потерпевшего или его транспортного средства до проведения лечения в месте временного пребывания. Некоторые страны не относили такого рода услуги к страховым. Однако понятно, что стоимость оказанной услуги в непредвиденных обстоятельствах, вызванных несчастным случаем, всегда будет иметь для страхователя характер ущерба и поэтому может рассматриваться как страховой интерес к заключению договора. Оказывая услуги по ассистансу, страховщики далеко не всегда компенсируют осуществленные затраты, но довольно часто имеют специальные службы, оказывающие такие услуги непосредственно. Следуя уже ранее отмеченному правилу, ассистанс был включен в классификацию не по признаку объекта страхования, а скорее по признаку особенного специального риска. Неоднозначность толкования оказываемых в этом случае услуг повлияла и на установление обязательности надзора со стороны государства за осуществлением такой деятельности. Деятельность по оказанию услуг ассистанса не является предметом надзора, если юридическое лицо не осуществляет никакой иной деятельности, кроме ассистанса, такие услуги предоставляются только на ограниченной территории, и годовой оборот оказываемых услуг не превышает 200 тыс. экю.
Установив основные классы страхования, Классификация разрешает также без получения дополнительной лицензии проводить страхование сопутствующих рисков: например, страхование автотранспортного средства и страхование гражданской ответственности автовладельца.
Заканчивая анализ Классификации классов страхования, принятой в странах ЕС, отметим, что ее значение для практической реализации свободы предоставления услуг имеет принципиально важное, поскольку, основываясь исключительно на одинаковом толковании и понимании содержания услуги, государства могут обеспечить одинаковый надзор и адекватную защиту интересов страхователей.
Основная задача 1-й Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, принятой в 1973 году, состояла в унификации национальных административных требований к учреждению и разрешению деятельности страховой организации в каждой из стран — участниц Европейского Союза. Эти требования для страховых организаций, проводящих страхование иное, чем страхование жизни, могут быть сведены к следующим:
— предоставление программы деятельности (бизнес-плана) на три года по лицензируемому виду деятельности, которая устанавливает природу страховых рисков, принимаемых на страхование (требование о предоставлении страховых тарифов было отменено 3-й Директивой от 19 июля 1992 года), основные принципы перестрахования, перечень активов, составляющих минимальный гарантийный фонд, план доходов и расходов и некоторые другие показатели;
— обладание гарантийным фондом в размере, рассчитанном как одна третья часть маржи платежеспособности, минимальная величина которого, в зависимости от проводимого вида страхования, колеблется от 200 тысяч экю до 400 тысяч экю;
— предоставление сведений о надежности и платежеспобности учредителей или квалифицированных владельцах капитала страховой организации, независимо от того, являются они юридическими или физическими лицами;
— предоставление сведений и требование о добросовестности и порядочности управляющего персонала. Примечательно, что ст. 8 Третьей директивы от 18 июля 1992 года не устанавливает исчерпывающего комментария, какого рода информация о репутации управляющего может рассматриваться как негативная (понятно, что главным образом источником такой информации являются решения судов по гражданским и уголовным делам, а также несостоятельность и банкротство обществ, где соответствующее лицо занимало руководящие посты, однако источники информации законодательством не лимитированы).
Если 1-я Директива (ст. 6) содержала требование о лицензировании страховой деятельности на территории каждого отдельного государства ЕС и допускала деятельность страховой организации, учрежденной в другом государстве ЕС, на территории другого государства только при соблюдении требования о коммерческом присутствии в виде:
— головного офиса страхового общества на территории одного из государств;
— отделения или агентства на территории другого государства — члена ЕС или государства, собирающегося им стать, то принятие 3-й Директивы сократило это требование только в отношении головного офиса. Кроме того, было установлено, что не требует дополнительного лицензирования и обязательного коммерческого присутствия расширение географии деятельности страховой организации и осуществление коммерческой деятельности в иных странах Союза.
Таким образом, в результате принятия 3-й Директивы на территории ЕС было завершено формирование единого страхового рынка, основанного на принципе «единой» лицензии на проведение страхования, выданной страховщику, зарегистрированному на территории одной из стран ЕС и одинаково признаваемой страховыми надзорами других стран, и контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика только по месту регистрации головного офиса. Пользуясь терминологией, сложившейся во Всемирной торговой организации, страховые услуги предоставляются страхователям в режиме трансграничной торговли, когда страхователь и страховщик являются субъектами различных юрисдикций, и такая сделка заключается с учетом требований международного частного права.
Формирование единого страхового пространства на территории Европейского Союза протекает тем не менее в условиях существования обособленных государств, в каждом из которых определены особенные требования к договору страхования в рамках национального гражданского права. Степень различий в национальном регулировании договора страхования достаточно велика, так же как и велика разница в гражданско-процессуальном праве, связанном с судебной защитой интересов застрахованных лиц по договору. Это поставило вопрос о правовом регулировании в рамках страхового права ЕС процедуры выбора гражданского права, применимого к договору страхования при его заключении в режиме трансграничной торговли, т.е. в случаях, когда страховщик и страхователь являются лицами (субъектами), правоспособность и деятельность которых регулируется законами различных государств.
Принципы коллизионного права были установлены 2-й Директивой по страхованию иному, чем страхование жизни, от 22 июня 1988 года №88/357/ЕЕС. Концептуальным основанием при этом явилось разделение всех объектов страхования на «крупные» и «массовые» риски, описание которых мы приводили в начале настоящего раздела.
Если объект страхования по договору отнесен к «крупным» рискам, то стороны вправе выбрать применимое право к договору страхования, так же как и процессуальное право, а также форму и место разрешения спора по договору страхования. И напротив, в отношении «массовых» рисков право ЕС полностью следует концепции защиты интересов застрахованных, устанавливая преимущественное применение права страны постоянного проживания страхователя или места расположения риска.
В частности:
— если страхователь постоянно проживает на территории одной из стран ЕС, на территории которой расположен объект страхования (страховой риск), то независимо от места регистрации страховщика договор страхования должен быть заключен в соответствии с требованиями гражданского права страны постоянного проживания страхователя, за исключением случаев, если правом такой страны не предусмотрено разрешение использовать для заключения подобного рода международных договоров право иных стран;
— если страна постоянного места проживания страхователя и страна места расположения объекта страхования (страхового риска) не совпадают, то страхователь и страховщик вправе применять к договору страхования гражданское право одной из этих стран;
— если страхователь занимается коммерческой деятельностью и имеет контракты, заключенные с контрагентами в 2 и более странах, то стороны, заключая договор страхования, могут применять как право любой из таких стран, так и право постоянного проживания или регистрации страхователя.
Приведенный выше установленный порядок применения права к договору страхования со всей очевидностью мог бы вступать в противоречие с национальным правом об обязательном страховании. К примеру, страхователь постоянно проживает в стране, на территории которой определенный вид страхования не является обязательным, однако объект страхования расположен в стране, где связанный с ним риск подлежит обязательному страхованию. Используя правило о выборе применения законодательства к договору, страхователь мог бы не заключать договора страхования в отношении такого риска. Во избежание указанного противоречия 2-я Директива одназначно установила, что такие договоры подчиняются законодательству стран, установивших обязательное страхование каких бы то ни было рисков.
Анализируя принципы и историю формирования единого страхового пространства на территории ЕС в области страхования иного, чем страхование жизни, необходимо остановиться на регламентации перестрахования.
Экономическая природа перестрахования, как известно, состоит во вторичном перераспределении рисков, принимаемых страховщиками по договорам страхования, заключенным со страхователями, на основании передачи части риска по одному договору или виду страхования в целом другому страховщику или профессиональному перестраховочному обществу. Передача рисков по договорам перестрахования достаточно часто связана с заключением договоров перестрахования между страховщиком и перестраховщиком, зарегистрированными на территории различных государств. Операции международного перестрахования являются одной из характерных особенностей развития международного рынка страхования.
Отмеченные обстоятельства привели к тому, что операции по перестрахованию стали предметом регулирования в рамках Директив Европейского Союза. Пристальное внимание к данной проблеме со стороны Европейского Союза можно объяснить тем фактом, что две страны, Германия и Великобритания, являются крупнейшими рынками международного перестрахования, обеспечивающими получение почти половины международной перестраховочной премии. Для деятельности международных перестраховщиков характерно заключение договоров перестрахования в режиме трансграничной торговли, когда страховщик и перестраховщик расположены на территории различных государств, что предопределяет существенные особенности способа регулирования взаимоотношений сторон в договоре страхования.
Кроме того, следует обратить внимание и на особенное отношение в системе страхового надзора к деятельности перестраховщиков как специализированных коммерческих организаций. При этом следует разделять страховые организации, которые проводят операции по принятию рисков в перестрахование нерегулярно или в дополнение к своей основной деятельности по заключению договоров страхования со страхователями, и профессиональных перестраховщиков, занимающихся исключительно перестрахованием. Если первые подлежат административному регулированию со стороны органов национального страхового надзора в полном объеме, то регулирование деятельности перестраховщиков имеет существенные страновые различия и особенности. В ряде стран прецедентного права: Великобритании, Ирландии и ряде других — к деятельности перестраховщиков требования законодательства о платежеспособности применяются в полном объеме. В то время как в большинстве других стран: Германия, Франция — перестраховщики не только не получают государственной лицензии на право проведения перестраховочных операций, но и не подлежат контролю за обеспечением платежеспособности. Сведения о состоянии и финансовой устойчивости перестраховочных обществ обычно собираются и анализируются международными рейтинговыми агентствами, такими, как «A.M.Best» или «Standard and Poors», становясь достоянием всего мирового страхового рынка.
Административное регулирование деятельности перестраховщиков в директивах ЕС связано, во-первых, со свободой учреждения и предоставления услуг по перестрахованию, во-вторых, с регулированием финансового положения страховщика с учетом результатов операций по перестрахованию, в том числе путем установления порядка отражения в отчетности страховых организаций участия перестраховщиков в принятых на страхование рисках, а также порядка расчета маржи платежеспособности страховщика с учетом результатов перестрахования.
Директива Союза о свободе учреждения и предоставления услуг по перестрахованию стала первой директивой, принятой в области регулирования торговли страховыми услугами (25 февраля 1964 года №64/225/ЕЕС), и установила снятие любых ограничений на осуществление операций по перестрахованию и ретроцессии как профессиональными перестраховщиками, так и страховщиками, для которых перестрахование не является основным видом деятельности. Учитывая природу обязательства договора перестрахования, Европейский Союз применил к регламентации операций по перестрахованию принципиально иную схему административного регулирования, чем в отношении операций по прямому страхованию. Не было предпринято ни предварительных мер по унификации национальных требований, применимых к деятельности перестраховщиков, ни дальнейшей гармонизации национальных законодательств в единое регулирование в области перестрахования. Такое различие связано с тем, что договор перестрахования заключается между профессиональными участниками рынка, которые владеют инструментами юридической защиты своих интересов, и нет необходимости введения дополнительных требований со стороны органов государственного страхового надзора о платежеспособности и финансовой устойчивости стороны договора, принимающей риск в договоре перестрахования.
Вступление директивы в силу предусматривало ее имплантацию в национальные законодательства в течение 6 месяцев. Фактически срок, в течение которого директива стала частью национальных законодательств, составил в разных странах от года до четырех лет и потребовал известных усилий со стороны ЕС.
Что касается отражения в финансовом учете и отчетности результатов операций по перестрахованию (независимо от того, на территории какой юрисдикции зарегистрирован перестраховщик), то 1-я Директива по страхованию иному, чем страхование жизни, и Директива от 19 декабря 1991 года №91/674/ЕЕС устанавливают, что сформированные страховщиком технические резервы содержат также и информацию о доле перестраховщика в исполнении обязательств по страховым выплатам, а также долю перестраховщика в резерве незаработанных страховых премий. При этом общее правило состоит в том, что порядок отражения в бухгалтерском учете страховщика доли перестраховщика в обязательствах является компетенцией национального законодательства.
Известны две основные системы отражения участия перестраховщика в обязательствах, использующие брутто-метод и нетто-метод. Брутто-метод предполагает, что обязательства страховщика отражаются в полном размере, при нетго-методе обязательства страховщика отражаются за вычетом доли, приходящейся на перестраховщиков. Соответственно при использовании брутто-метода для адекватного отражения в отчетности размера обязательств страховщика на стороне активов появляется сальдирующая статья «доля перестраховщиков в технических резервах», при этом в соответствии со ст. 15 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, национальные органы страхового надзора вправе устанавливать максимальную величину доли перестраховщиков, принимаемой в покрытие технических резервов. Однако примеров установления в национальном праве стран ЕС таких ограничений нет.
Весьма существенным образом результаты операций по перестрахованию влияют и на определение маржи платежеспособности страховщиков (ст. 16 Первой Директивы по страхованию иному, чем страхование жизни). В размере до 50% необходимая сумма свободных активов страховщика, рассчитанная по утвержденным этой же директивой методикам, может быть уменьшена соответственно доле перестраховщика в полученных премиях по прямому страхованию или в страховых выплатах, оплаченных страховщиком. Из расчетов убедительно видна роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций.
Государственные органы национального страхового надзора, анализируя программу деятельности страховщика при лицензировании, рассматривают также и его программу и приниципы перестрахования. Они имеют право потребовать изменения перестраховщика, если они располагают сведениями о его недостаточной финансовой устойчивости или иной неблаговидной информацией.
В заключение отметим, что свобода предоставления услуг по перестрахованию на территории Европейского Союза реализована в полной мере и в гораздо более весомой степени, чем в других странах мира, таких, как США, Австралия или Япония.
Одновременно с изменением национальных законодательств стран-участниц об административном надзоре за деятельностью страховщиков были унифицированы и требования к текущему бухгалтерскому учету и финансовой отчетности страховых организаций. За период между принятием Первой и Третьей директив (около 20 лет) был принят ряд директив, устанавливающих единые принципы и формы бухгалтерского учета в страховых организациях: Директива ЕС от 19 декабря 1991 года о годовой отчетности и консолидированных отчетах страховых организаций №91/674/ЕЕС, Четвертая Директива от 25 июля 1978 года №78/660/ЕЕС, основанная на статье 54(3) (g) Договора о годовой отчетности компаний определенного типа, а также Четвертая Директива от 13 июня 1983 года №83/349/УУС, основанная на статье 54 (3) (g) Договора о консолидированной отчетности.
Финансовое право в области страхования включает регулирование правоотношений между страховщиками и соответствующими государственными органами исполнительной власти в следующих аспектах:
1) правоотношения по поводу формирования подлежащих налогообложению финансовых результатов; здесь нам представляется возможным рассмотреть следующие вопросы: особенности состава финансов страховой организации и определения финансовых результатов страховщиков;
2) правоотношения по поводу правового положения страховых премий и страховых выплат и их налогообложения; властный элемент государственного регулирования связан прежде всего с правовым положением страховой премии: рассматривается ли она как общественно необходимые затраты страхователя и потому включается в состав затрат страхователя — юридического лица или исключается из совокупного годового дохода страхователей - физических лиц; является ли страховая премия, получаемая страховщиком, объектом налогообложения и объектом уплаты иных обязательных платежей; подлежит ли налогообложению страховая выплата по договору страхования, и каковы основания для того или иного решения.
Финансовое право в области страхования сформировано в системе финансового права в целом каждого из государств Европейского Союза и имеет в этой связи в каждой из стран существенные особенности. Необходимо также отметить и влияние исторического наследия на формирование финансовой и налоговой систем каждой из стран Европейского Союза. Вполне закономерно, что на современной стадии формирования единого страхового пространства ЕС национальные особенности в области финансового права и налогообложения продолжают сохраняться, существенным образом влияя на условия деятельности страховых организаций на территории каждой национальной юрисдикции. Устранение указанного противоречия между интернациональным характером деятельности страховщиков и национальной формой налогообложения результатов их деятельности, судя по всему, будет составлять одно из направлений гармонизации и унификации законодательства в ближайшем будущем.
Как известно, главной особенностью финансов страховых организаций является выделение в составе пассивов бухгалтерского баланса страховщиков страховых резервов. Правовое положение страховых резервов определяется следующими обстоятельствами.
Во-первых, назначение страховых резервов состоит в выделении в составе обязательств страховщика обязательств, связанных исключительно с договором страхования. Можно выделить следующие обязательства, связанные с договорами страхования:
— обязательства, связанные с осуществлением страховых выплат по договорам страхования, в том числе выплат, размер которых уже известен, или предполагается, или размер которых невозможно предсказать в связи с характером обязательства по договору, однако предполагается, что наступление страхового случая может иметь катастрофические или столь существенные последствия для страховщика, что могут привести к его банкротству;
— обязательства, связанные со страховой премией по заключенным договорам страхования, которая относится к будущему отчетному периоду.
Во-вторых, образование страховых резервов и их увеличение в течение отчетного года уменьшает финансовые результаты страховщика, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу. Это предопределяет необходимость установления в законодательном порядке определения адекватности размера страховых резервов, их состава и влияния на финансовый результат страховщика.
Закрепление такой обязанности за страховщиками произошло путем принятия ряда директив, закрепивших законодательные основы ведения бухгалтерского учета в страховых организациях и предоставления финансовой отчетности: бухгалтерского баланса и финансового отчета о прибылях и убытках.
Одновременно директивы Европейского Союза преследовали решение и другой задачи: в целях обеспечения принципа единообразия контроля за деятельностью страховщиков, учрежденных в любом государстве сообщества, необходимо было сделать одинаковыми и их балансы и формы отчетности, а также методы ведения бухгалтерского учета во всех странах, независимо от места нахождения страховщика.
Так, ст.ст. 24 — 31, 57 — 62 Директивы от 19 декабря 1991 года № 91/674/ЕЕС устанавливают состав и порядок расчета страховых резервов, единообразный для всех страховых организаций, учрежденных на территории Европейского Союза. В страховании ином, чем страхование жизни, к таким резервам относятся: резерв страховых премий; резерв страховых убытков (выплат); эквилизационные резервы.
Состав страховых резервов и методы их расчета отнесены директивами к компетенции национальных страховых надзоров (ст. 20, 30, 60 и иные статьи упомянутой директивы). Так, например, в дополнение к резервам, формирование которых подчинено требованиям директив ЕС, страховые организации в Голландии имеют право формировать дополнительные эквилизационные резервы, увеличение которых также влияет на величину финансовых результатов. Так, по страхованию жизни такой резерв рассчитывается в размере 0,09% резерва взносов по страхованию жизни и не может превышать 2,25% страховых взносов, полученных страховщиком по страхованию жизни в текущем году. По страхованию иному, чем страхование жизни, такой резерв рассчитывается в размере 1,35%, однако его величина, накопленная за годы деятельности страховой организации, не может превышать 22,5% страховой премии, полученной в текущем отчетном году. Кроме этого, страховщики формируют специальный резерв по страхованию ядерных рисков.
Закрепление правового положения страховых резервов и их места в годовом бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках произошло в юридическом документе, имеющем наивысшую юридическую силу в Европейском Союзе, что исключает дальнейшую дискуссию о правомерности их образования страховыми организациями. Вместе с тем уровень влияния национального регулирования на состав и величину страховых резервов по-прежнему достаточно велик, что может создавать различные условия деятельности страховых обществ в различных странах и привести к различным финансовым результатам их деятельности при прочих равных условиях.
Кроме того, существенно различаются и ставки налога на прибыль, которые уплачивают страховые организации. Как правило, ставки налога на прибыль для страховщиков не отличаются от общих ставок налога на прибыль, уплачиваемого любыми юридическими лицами, зарегистрированными в той или иной юрисдикции. Ниже приведены данные ставок налога на прибыль, применяемых в некоторых странах Европейского Союза.
Таблица.
Ставки налога на прибыль, применяемые в некоторых странах ЕС
| Страна | Ставка налога на прибыль, % |
| Австрия | 34 |
| Бельгия | 40,17 |
| Дания | 34 |
| Финляндия | 28 |
| Франция * | 33 |
| Греция | 35 |
| Ирландия | 36 |
| Италия | 52,2 |
| Голландия | 35 |
| Португалия | 39,6 |
| Великобритания | 31 |
Общим правилом стран Европейского Союза является признание страховых премий общественно необходимыми затратами и включение их в состав затрат страхователей — юридических лиц в полном объеме.
Вместе с тем в большинстве стран страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни, не исключаются из налогооблагаемого дохода граждан, являющихся страхователями. Существенно иначе регулируется порядок определения налогооблагаемой базы граждан при уплате страховых взносов, уплачиваемых страхователями по договорам страхования жизни и пенсионного страхования. Ниже приведены соответствующие сведения по некоторым странам.
Таблица.
Особенности исчисления налогооблагаемой базы при расчете величины
подоходного налога в некоторых странах ЕС
| Страна | Общее правило: взносы исключаются из налогооблагаемой базы | Особенности |
| Австрия | По страхованию от несчастных случаев, здоровья, страхованию рент, если годовой доход страхователя менее 750,000.0 авст. шиллингов | |
| Дания | По страхованию жизни и пенсий | |
| Финляндия | По страхованию пенсий в пределах 15,0 тыс. финских марок в год до 10% налогооблагаемого годового дохода страхователя, однако выплаты подлежат налогообложению |
По страхованию жизни не облагаются налогом выплаты в случае смерти страхователя в пределах 200,0 тыс. финских марок, выплаты при дожитии до окончания срока договора облагаются налогом по ставке 28% |
| Франция | По страхованию жизни с условием выплаты пожизненных аннуитетов; по страхованию жизни, заключенному работодателем в пользу работников; по страхованию жизни, или заключенному нерезидентами, или если объект страхования расположен за пределами Франции | |
| Германия | По страхованию здоровья, страхованию от несчастных случаев и страхованию гражданской ответственности граждан; по страхованию жизни только на случай смерти; по страхованию жизни с выплатой аннуитетов, если срок действия договора превышает 12 лет - в пределах сумм, установленных законодательством | |
| Греция | По индивидуальному страхованию жизни в пределах 200,0 тыс. драхм ежегодно | |
| Италия | По индивидуальному страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев в размере 22% от уплаченной страховой премии в пределах 550,0 тыс. итальянских лир | |
| Португалия | По индивидуальному страховнию жизни, страхованию здоровья и страхованию от несчастных случаев в пределах 36,0 тыс. португальских эскудо | |
| Испания | До 15% по медицинскому страхованию, до 10% по страхованию жизни на случай смерти и на дожитие |
| |||||||||
| Источник: Insurance regulation in Europe, Clifford Chance, 1998. |
Долгосрочное страхование жизни рассматривается как форма обеспечения имущественных интересов граждан в старости, и сбережения, осуществляемые на основании договоров страхования жизни, имеют существенный социальный эффект, и потому в большинстве стран государство поощряет граждан к сбережениям путем заключения договоров страхования жизни и пенсионного страхования. Таким стимулом является возможность уменьшения налогооблагаемой базы при уплате подоходного налога гражданами на величину уплачиваемых страховых взносов. Однако налоговые льготы распространяются исключительно на долгосрочные договоры страхования, по которым срок выплат предусмотрен по истечении более чем 10-летнего периода. При этом налоговые льготы ограничены или максимальным размером страховых взносов, на который может быть уменьшен годовой доход, или долей от величины уплаченных страховых взносов, однако также при условии установления максимально возможной исключаемой из налогооблагаемой базы гражданина суммой.
В связи с рассмотрением правового положения страховой премии и ее социального значения нельзя не остановиться на порядке налогообложения страховых выплат, выплачиваемых по договорам страхования. Назначение страхования состоит в компенсации убытка (ущерба), причиненного застрахованным имущественным интересам. Эта юридическая аксиома закреплена в гражданском законодательстве всех стран. Страховая выплата имеет своей целью восстановление имущественного положения страхователя после наступления страхового случая в размере причиненного ущерба, но не более страховой суммы. Невозможность дополнительного обогащения путем страховой выплаты по договору страхования имеет закрепление в законодательстве в основных статьях, регулирующих договор имущественного страхования. По указанной причине страховые выплаты по договорам страхования имущества, страхования ответственности, страхования от несчастных случаев и болезней не подлежат налогообложению. Действительно, при наступлении страхового случая имущество страхователя уменьшается за счет утраты части активов, или возникает дебиторская задолженность по погашению возникших обязательств вследствие причинения вреда имущественным интересам третьих лиц. В конечном счете это приводит к ухудшению финансового положения страхователя и появлению убытка как финансового результата его деятельности. Во всех случаях страхователь заинтересован компенсировать убыток, то есть привести свой баланс в состояние, предшествовавшее наступлению убытка.
В случаях же с договорами индивидуального страхования, как мы видели, страховая премия по договору уплачивается из чистого дохода граждан, т.е. после уплаты гражданами подоходного налога. Налогообложение страховых выплат неизбежно привело бы к возникновению двойного налогообложения и к невозможности провести компенсацию наступившего убытка в полной сумме, поскольку всякий раз страховая выплата уменьшалась бы на сумму налога.
Страховые взносы как плата за услуги по страхованию, предлагаемые страховыми организациями, занимают особенное положение в странах Европейского Союза с точки зрения обложения их налогом на добавленную стоимость. Как известно, экономическая природа страховых операций состоит в перераспределении страховых рисков путем аккумуляции страховых премий и выплаты страховых возмещений страхователям при возникновении убытков. При этом в страховании не создается новая стоимость, а в части, связанной с уплатой нетто-страховой премии, происходит перераспределение ранее созданной стоимости. Исходя из презумпции, что в страховании не создается новая стоимость, страховые организации в странах Европейского Союза не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
Однако во многих странах Европы страховые взносы являются объектом специального налога - налога со страховых премий, который по своей природе и форме достаточно схож с налогом с оборота. Приведенная ниже таблица позволяет составить представление о ставках налога со страховых премий, а также иных обязательных сборах, рассчитываемых, как правило, в зависимости от величины уплачиваемой страховой премии.
Таблица.
Сводная таблица применяемых ставок налогообложения страховой деятельности
в некоторых странах ЕС
| Страна |
Налог на страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни |
Налог на страховые взносы по страхованию жизни | Сбор на пожарные бригады |
| Австрия | 1% — по страхованию здоровья, 11% —имущества и ответственности, от несчастных случаев - 4% | 2,5% — по страхованию аннуитетов, 11% — по страхованию на дожитие при сроке менее 10 лет | |
| Бельгия | 9,25%, за исключением морского страхования и обязательного страхования ответственности автовладельцев - 1,4%1} | 4,4%2) | |
| Дания | 12% или 0,25 датской кроны с каждых 5,0 тыс. страховой суммы3) | 1,50 датской кроны за каждые 5,0 тыс. страховой суммы | |
|
Финлян дия | 22% 41 | 3% по страхованию от огня | |
| Франция | От 7 до 30% |
| Германия | 15% или 10%, если также уплачивается пожарный сбор | 5% по отдельным видам страхования | |
| Италия | 12,5 — 22,25%6’ | 2,5% | |
| Испания | 4%^ | ||
| Англия | 4% 81 |
Примечания к таблице:
1) за исключением договоров перестрахования
2) за исключением договоров индивидуального страхования, перестрахования
3) за исключением страховых взносов, уплаченных по взаимному страхованию; по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, морскому и авиационному страхованию, по всем договорам со страховой суммой меньше 10 датских крон, по договорам коллективного страхования жизни
4) за исключением всех видов договоров индивидуального страхования, страхования кредитов, перестрахования, международного морского страхования
5) за исключением морского страхования и страхования грузов, перестрахования
6) за исключением перестрахования
7) за исключением пенсионного страхования, долгосрочного страхования жизни, перестрахования, международного морского страхования, включая пассажиров
8) за исключением перестрахования, авиастрахования, железнодорожного транспорта, международного морского страхования, страхования кредитов и некоторых других.
Прежде всего мы должны обратить внимание на то, что приведенные данные не могут считаться всеобъемлющими и абсолютно полными. Однако их анализ позволяет сделать некоторые выводы. Как объекты налогообложения, так и ставки налога чрезвычайно разнятся от страны к стране. Во всех странах не облагаются налогом перестраховочные премии и страховые взносы по договорам обязательного социального страхования, и почти во всех — страховые премии, уплачиваемые страхователями по договорам морского международного страхования (главным образом по страхованию международных перевозок грузов). Можно считать устоявшимся в европейских странах подход, согласно которому страховые взносы по страхованию жизни также не являются объектом уплаты налога на страховые взносы, если договор страхования заключается на достаточно продолжительный срок.
Общим правилом для всех стран Европейского Союза является то, что такой налог уплачивается в случаях, если страхователь и/или объект страхования находится на территории, соответствующей юрисдикции, и договор страхования заключается со страховщиком, зарегистрированным в этой же стране или на территории одной из стран Европейского Союза. Если же договор страхования заключен со страховой организацией, не зарегистрированной на территории ЕС, то возможны два решения такой ситуации: либо налог на страховую премию не уплачивается, либо обязанность по его уплате переходит на страхователя, заключающего договор страхования. Во всех остальных случаях плательщиками налога являются страховые организации, которые предоставляют необходимую отчетность в национальные налоговые органы.
При такой пестроте и разнице от страны к стране выбора объекта налогообложения и применимых ставок налога переход к единому страховому рынку на территории стран ЕС неизбежно столкнулся с проблемой применения финансового права к заключенным договорам страхования и получаемым страховым взносам при заключении договора страхования между страхователем одной страны и страховщиком, зарегистрированным в другом государстве. Можно также предположить, что столь существенно различающиеся налоговые режимы создают неравные конкурентные условия проведения страховой деятельности в различных странах, что, по всей видимости, должно стать поводом для более детального рассмотрения и гармонизации страхового права в странах Союза.
В настоящее время в положениях директив, касающихся налогообложения страховой премии, установлено, что исчисление налога на страховую премию по договорам страхования иным, чем страхование жизни, подчиняется праву страны, в которой расположен объект страхования (мы приводили применяемые правила в начале настоящего исследования), а по договорам страхования жизни - страны, на территории которой заключается договор. Одновременно предусмотрено, что правила, в соответствии с которыми стороны могут выбрать применимое право к договору страхования, никоим образом не изменяют правила, применимые в отношении налогообложения страховых премий.
Таким образом, финансовое право в области страхования в странах Европейского Союза состоит из международного права, являющегося частью национального права различных стран после принятия соответствующих национальных законов, в частности, о правовом положении и составе страховых резервов страховщиков и определении финансовых результатов страховых организаций, хотя и в таком регулировании права и влияние национальных органов надзора может иметь очень существенное значение при определении состава страховых резервов страховщиков, и права национального, устанавливающего виды уплачиваемых налогов, объекты налогообложения и ставки налогов. По нашему мнению, такой подход привносит существенные различия в условия деятельности страховых организаций в различных странах и может оказывать существенное влияние на условия конкуренции в страховании.
Контрольные вопросы к Главе 39:
1. Что послужило основанием формирования единого страхового пространства на территории ЕС?2. В чем состоят общие принципы функционирования единого страхового пространства ЕС?
3. Приведите примеры соотношения национального регулирования проведения страховых операций и единых правил ЕС.
4. В чем состоят особенности классификации страховых услуг по страхованию иному, чем страхование жизни, в ЕС?
5. Назовите основные требования ЕС, предъявляемые к деятельности страховых организаций при проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни.
6. В чем состоят особенности регулирования деятельности перестраховщиков на территории ЕС?
7. Сформулируйте общие подходы к налогообложению страховой деятельности в странах ЕС.
8. Назовите основные проблемы и противоречия современного этапа европейской интеграции в области страхования. В чем состоят основные причины названных противоречий?
Глава 40.
Регулирование международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации
Характерной чертой современного мирового страхового хозяйства можно считать его всемерную глобализацию, которая проявляется в разных формах, в том числе опосредуя перелив страхового капитала между различными странами. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма.
Конфликт между международным характером страхования, глобализацией мирового страхового рынка на рубеже 80 — 90-х годов и национальным регулированием условий деятельности страховых обществ и продажи страховых услуг породил тенденцию к изменению международной системы регулирования торговли страховыми услугами.
Начало этому процессу было положено Римским Соглашением, заключенным в 1957 году шестью европейскими государствами в целях создания свободного рынка, в том числе рынка страховых услуг. Под свободным рынком понимался рынок, которому присущи следующие основные черты: свобода движения капиталов, свобода движения товаров, рабочей силы и услуг. Основным фактором развития свободного рынка является конкуренция между страховыми организациями при условии жесткого, единообразного, пруденциального надзора со стороны государственных органов за финансовым состоянием страховщика.
В предшествующие годы, с начала века до середины 70-х годов, в национальной государственной политике всех стран преобладала концепция протекционизма, при которой доступ страховщиков из иных государств был практически невозможен или связан со столь высокими требованиями к размерам инвестиций в страховой сектор и иными требованиями, что пропадала какая бы то ни было экономическая заинтересованность в осуществлении страховых операций на внутренних национальных рынках иных государств. Очевидно, избыток капитала в национальных страховых секторах ведущих стран мира, относительное сокращение эластичности спроса на страхование, потребность в развитии новых форм риск-менеджмента в странах с развитыми экономиками и сокращение потребности в традиционных страховых услугах у традиционных потребителей в конце 80-х годов неизбежно заставили международные страховые общества обратить внимание на новые рынки: Азии, Африки, Центральной и Восточной Европы, бывшего Советского Союза.
Именно эти тенденции положили начало изменению ранее сформировавшегося порядка торговли страховыми услугами на мировом страховом рынке. Кратко основные характеристики международного торгоюго режима в области страхования к началу переговоров, связанных с принятием Генерального Соглашения о торговле услугами в 1994 году, моіуг быть сформулированы следующим образом:
— невозможность доступа на национальные рынки вследствие процедур лицензирования или деятельности национальных монополий;
— дискриминационные меры в государственном регулировании, связанные с требованиями создания финансовых резервов на национальных территориях;
— запрет на вывоз прибыли;
— дискриминационный режим инвестирования средств страховых резервов на национальном рынке;
— обязательное перестрахование у национальных государственных перестраховочных обществ.
Изменения, связанные с международным регулированием торговли страховыми услугами, затрагивают национальное, региональное и международное государственное регулирование условий деятельности иностранных страховых обществ на национальной территории и их деятельности по продаже страхования, а также направлены на формирование нового международного законодательства, позволяющего обеспечить особый режим регулирования деятельности страховщиков на региональных и международных рынках.
Региональные страховые рынки объединяют страховые рынки нескольких различных государств, связанных международным соглашением, регулирующим условия продажи страховых услуг на территории государств, его подписавших. Наиболее совершенной формой таких международных соглашений являются директивы Европейского Союза в области страхования, которые распространяются на различные отрасли и виды деятельности в этом секторе экономики. Подробно мы рассмотрели страховое законодательство Европейского Союза в главе 39 настоящего раздела.
Однако было бы неверно считать, что тенденции к формированию региональных страховых рынков проявляются только на территории Европы. Аналогичные тенденции наблюдаются во всех регионах мира.
В 1991 году было подписано Соглашение о создании Южно-Американского общего рынка. Его участниками стали Аргентина, Бразилия, Парагвай и Уругвай. Основная цель соглашения ~ законодательные меры, обеспечивающие свободное движение капитала, рабочей силы, товаров и услуг. В том же году и с теми же целями странами Центральной Америки (Боливией, Колумбией, Эквадором, Перу, Венесуэлой) был подписан так называемый Ан-денский пакт. В Северной Америке подписанное в 1988 году соглашение о создании СевероАмериканской зоны сводобной торговли между США и Канадой, к которому впоследствии присоединилась Мексика, также включает специальный раздел, регулирующий доступ иностранных страховых обществ из стран-участниц на национальных территориях.
В таблице приведены данные о доле упомянутых выше стран, являющихся участниц различных региональных соглашений, в мировом рынке страховых услуг.
Структура мирового
Таблица.
Региональное соглашение
Страна
Доля на мировом рынке страховых услуг. 1997 г. (В%)
В целом для стран регионального соглашения (в %)
Европейский Союз
Бельгия
0,77
Дания
0,5
Германия
6,42
Греция
**
Испания
1,34
Франция
6,06
Ирландия
0,36
Италия
2,24
Люксембург
**
Нидерланды
1,61
Австрия
0,52
Португалия
**
Финляндия
0,44
Швеция
0,51
Великобритания
7,42
Итого
29,4
Северо-Американское соглашение
США
32,35
Канада
2,17
Мексика
**
Итого
34,52
Южно-Американский общий рынок
Аргентина
0,2
Бразилия
0,7
Парагвай
**
Уругвай
**
Итого
Менее 1
Анденский пакт
Боливия
**
Колумбия
**
Эквадор
**
Перу
**
Венесуэла
**
Итого
Менее 1
Итого по всем поименованным региональным соглашениям
65
Основные данные в настоящей таблице приведены в соответствии с данными Insurance research Letter, September 1999.
Источник: European Insurance in figures, Complete Data 1997. p.110. ** Страны, доля которых на мировом страховом рынке составляет менее 0,3%.
Совершенно очевидно, что дальнейшее развитие международной торговли в области страхования неизбежно оказалось связанным с появлением некоего «всемирного» регулирования торговли страховыми услугами. Причинами необходимости изменения международного порядка регулирования доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки можно считать следующие (более подробно отмечаемые явления рассмотрены в главе 34):
1) либерализация международной торговли товарами;
2) глобализация международного инвестиционного и фондового рынков;
3) снижение темпов роста получаемой страховой премии на традиционных национальных рынках;
4) ухудшение финансовых результатов проведения страховых и перестраховочных операций на традиционных страховых и перестраховочных рынках вследствие роста затрат страховых обществ;
5) появление новых форм риск-менеджмента в международных торговых и производственных монополиях, приводящее к снижению потребности в традиционном страховании и перестраховании;
6) развитие компьютерных и иных форм, применяемых в международной торговле товарами и услугами, практически устраняющими национальные границы между производителями и потребителями товаров и услуг;
7) расширение сотрудничества между государственными органами и организациями, осуществляющими страховой надзор за деятельностью страховых и перестраховочных обществ.
Большинство региональных соглашений, регулирующих условия деятельности иностранных страховых обществ на национальных страховых рынках, решают следующие задачи:
— создание более благоприятных условий для учреждения дочерних обществ или филиалов иностранных страховых обществ, чем это предусмотрено для страховых обществ из иных государств;
— определение классов или видов страхования, на проведение которых такие иностранные страховые общества, в различной форме учрежденные на национальной территории, могут получить право (лицензию) в национальном органе страхового надзора. Как правило, такой перечень существенно шире, чем установленный для обществ из стран, не являющихся участниками региональных соглашений;
— установление (или нет) максимальной доли иностранного капитала в совокупном капитале страховых обществ, зарегистрированных и действующих на национальной территории, или максимальной доли таких обществ в общем объеме страховой премии, получаемой на национальном страховом рынке;
— создание более благоприятных условий инвестиции страховых резервов и вывоза полученной прибыли в материнскую компанию;
— установление условий регистрации и деятельности на национальной территории иностранных страховых агентов и страховых брокеров;
— и наконец, достаточно часто такие соглашения распространяются и на условия деятельности иностранных граждан, представителей или сотрудников страховых обществ, на национальной территории других стран при проведении страховых операций.
Необходимо отметить существование двух различных подходов, просматривающихся в различных межрегиональных соглашениях, к регулированию международной торговли в области страхования и деятельности страховых обществ.
Первый предполагает первоначальную гармонизацию и унификацию национального законодательства в области страхования стран-участниц, включающего условия учреждения страхового общества, порядок формирования страховых резервов и условия их инвестирования, порядок ведения бухгалтерского учета и требования к отчетности, а также принципы и содержание методов оценки финансовой устойчивости страховых организаций, и затем лишь на этой основе обеспечивается либерализация и выбор форм доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынки, объединенные таким межгосударственным соглашеним и имеющие единое законодательство о страховом надзоре. Такой подход заложен в основу создания единого страхового рынка на территории стран Европейского Союза и подробно рассмотрен нами в тридцать пятой главе настоящего раздела.
Второй подход при создании международного режима деятельности иностранных страховых обществ на территории стран-участниц не затрагивает национальных основ страхового законодательства, регулирующего деятельность страховых обществ. Главная цель, обыкновенно преследуемая при этом, — устранение существующей дискриминации иностранных страховых обществ по сравнению с национальными в предложении страховой услуги, иногда используют термин «доступ», национальному потребителю. Именно регулированию доступа к национальному потребителю посвящены нормы, содержащиеся в Генеральном соглашении о торговле услугами и документах Всемирной торговой организации, так же как и большинство региональных соглашений.
Каждый из указанных подходов к регулированию торговли страховыми услугами и деятельности иностранных страховых организаций в других странах предполагает изменение роли национальных страховых надзоров и усиление координации между национальными страховыми надзорами. Начало этому процессу было положено созданием в 1994 году Международной Ассоциации органов страховых надзоров.
Мировая история регулирования торговли товарами и услугами в современной форме путем создания специально учрежденной в этих целях международной организации и принятия международных соглашений, обязывающих страны-участницы следовать определенным принципам, предусматривающим доступ иностранных товаров на национальную территорию, было положено принятием в 1947 году Генерального соглашения о тарифах и торговле (далее по тексту - ГАТТ). Лишь спустя 47 лет, в 1994 году, после 8-летнего периода переговоров в рамках так называемого Уругвайского раунда, 104 странами-участ-ницами было подписано Соглашение об учреждении Всемирной торговой организации (далее по тексту — ВТО).
В компетенцию ВТО, помимо организации выполнения многосторонних соглашений и договоренностей, являющихся приложением к Соглашению о ВТО, входит и ведение дальнейших переговоров как о развитии правовой системы международной торговли товарами и услугами, так и о присоединении новых стран.
Уругвайский раунд принял также Генеральное соглашение о торговле услугами (далее по тексту - ГАТС), которое также является неотъемлемой частью правовой системы ВТО. Впервые режим регулирования торговли услугами оказался под влиянием международного права. По оценкам специалистов, в начале 90-х гг. общий объем экспорта услуг, предоставляемых только в режиме трансграничной торговли, оценивался в размере 1,2 трлн. долл. США.
Сложность включения «услуг» как объекта международной торговли в предмет регулирования правовыми нормами ВТО связана с разнохарактерностью, разноплановостью, разнородностью различных видов услуг. Достаточно трудно найти унифицированный подход к регулированию международной торговли услугами, установлению факта «продажи» и «потребления» услуги (к примеру, в области связи, банковской и страховой деятельности, обучения и т.п.). Еще большую сложность в этой связи представляет регламентация международной торговли финансовыми, или, как иногда их называют, «невидимыми» услугами.
Это потребовало выработки дополнительного правового понятийного аппарата, определяющего такие термины, как «услуга», способы доставки услуг потребителю, виды коммерческого присутствия производителя услуг на национальной территории производителя услуг, разделение в целях регулирования понятий «коммерческого присутствия» и «проведения операций», а также других вопросов, связанных с международной торговлей услугами. В этом смысле Генеральное соглашение о торговле услугами, несомненно, представляет собой значительно более сложный и комплексный источник права, нежели ранее использовавшийся правовой инструментарий Генерального соглашения о тарифах и торговле.
В системе международной торговли товарами и услугами используется Единый классификатор продукта ООН, объединяющий товары и услуги. Он включает 160 видов услуг, разделенных на 12 основных разделов, в том числе седьмой раздел «Финансовые услуги, включая страхование», в свою очередь объединяющий банковские услуги (код 811, 813 и соответствующие дополнительные коды), страховые услуги (код 812 и соответствующие дополнительные коды) и другие.
Общее понятие «страховая услуга» согласно ГАТС объединяет следующие подвиды страховых услуг:
— услуги по проведению прямого страхования (включая сострахование), в том числе
а) по страхованию жизни,
б) по страхованию иному, чем страхование жизни;
— услуги по перестрахованию и ретроцессии;
— услуги страховых посредников, в том числе страховых брокеров и агентов;
— услуги, связанные со страхованием, такие, как консультационные, актуарные услуги, услуги по оценке риска и урегулированию убытков.
Регулирование, практика и процедуры ГАТС применяются и рассматриваются стра-нами-участницами по каждому из подвидов указанных страховых услуг в отдельности.
Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС) закладывает принципиально новую договорную основу регулирования торговли услугами и содержит новые концепции и понятия, такие, как собственно «торговля услугами», под которой понимают четыре способа предоставления услуг, а именно:
1. в форме трансграничной торговли;
2. в форме движения потребителей к поставщику услуги;
3. в форме коммерческого присутствия иностранного поставщика на национальной территории потребителя;
4. в форме присутствия физических лиц на национальной территории потребителя для предоставления услуг.
Остановимся на отдельных положениях Соглашения более подробно. Соглашение по услугам, являющееся частью Заключительного акта Уругвайского раунда, базируется на трех основах. Первую основу составляет рамочная часть Соглашения, содержащая основные обязательства для всех участвующих стран. В основе принципов регулирования международной торговли в рамках ВТО — использование в качестве основных правовых условий режима наиболее благоприятствуемой нации и национальный режим во всех областях, входящих в компетенцию ВТО, усиление функций по контролю и надзору за тем, как страны — члены ВТО на практике выполняют взятые на себя обязательства, и создание для этой цели необходимого организационного механизма. Вторую основу образует ряд приложений, касающихся специфической ситуации в отдельных секторах сферы услуг. Третью основу составляет национальная программа обязательств, где изложены конкретные национальные обязательства, которые станут предметом дальнейшего процесса либерализации.
Статья первая Соглашения определяет, что его предметом являются меры, затрагивающие торговлю услугами. Термин «меры» раскрывается как мероприятия, воздействующие на торговлю услугами, осуществляемые центральными, региональными и местными национальными органами власти, а также неправительственными учреждениями и организациями, через которые осуществляется юрисдикция правительства. При этом каждая договаривающаяся сторона принимает на себя полную ответственность за соблюдение всех положений ГАТС и должна предпринять разумные действия, чтобы обеспечить соблюдение положений ГАТС региональными и местными органами власти.
ГАТС распространяется на все виды услуг и любые отраслевые направления торговли услугами, включая услуги, поставка которых вызвана выполнением правительством функций управления (так называемые государственные закупки).
Текст Соглашения впервые в мировой практике содержит определение термина «торговля услугами». Статья 28 Соглашения раскрывает ряд других важных концептуальных положений, которые содержатся в ст. 1 «Поставка услуг», и определяется как их производство, распределение, маркетинг, продажа и доставка. «Торговля услугами» представляет собой их трансграничное перемещение или их производство и потребление иностранными физическими и юридическими лицами на территории каждой страны-участницы.
Под «физическим лицом» понимается гражданин одной из стран-участниц, а также в отношении ЕС и территорий, имеющих полную автономию ведения внешнеэкономических отношений, как лицо, имеющее право постоянного проживания на этой территории или в ЕС.
«Юридическое лицо» определяется как предприятие, учрежденное в соответствии с национальным законодательством на территории страны-участницы, а также любое совместное предприятие или ассоциация, принадлежащая частному лицу или правительству.
«Коммерческое присутствие» означает любое коммерческое или деловое присутствие на территории страны-участницы с целью поставки услуг. Форма коммерческого присутствия иностранного поставщика услуг на национальной территории определяется национальным законодательством страны потребителей услуги. Коммерческое присутствие может быть связано с требованием национального законодательства об учреждении дочернего общества иностранным поставщиком услуг, или филиала, или представительства.
Таким образом, ГАТС впервые на многосторонне согласованном уровне дает четкие определения многих положений и понятий, без которых невозможно создание многосторонней системы правил, обеспечивающих международную торговлю услугами.
Часть вторая ГАТС содержит общие обязательства и вопросы поддержания дисциплины. Основополагающее обязательство в отношении режима наибольшего благоприятствования (РНБ) предусматривает, что каждая страна-участница должна предоставить немедленно и без каких-либо условий при поставке услуг поставщикам услуг из других стран-участниц режим не менее благоприятный, чем предоставляется при поставке услуг поставщикам услуг из любой другой страны. Однако признается, что предоставление РНБ может быть невозможным в отношении всех видов деятельности в сфере услуг, и поэтому допускается, что участники могут указать конкретные изъятия из РНБ. Условия для таких изъятий указаны в приложении. Предусматривается их пересмотр через пять лет, а общий срок действия определен, как правило, в десять лет.
Обязательство в отношении открытости («транспарентности») включает публикацию всех относящихся к сфере услуг законов и других нормативных актов.
Положение о финансовых услугах, преимущественно о банковских и страховых, являющееся приложением к основному тексту ГАТС, устанавливает право участников независимо от других положений принимать разумные меры для защиты интересов инвесторов, держателей вкладов и договоров страхования и целостности и стабильности финансовой системы. Однако последующие договоренности по вопросам финансовых услуг позволяют заинтересованным участникам принимать обязательства о финансовых услугах, применяя различные способы защиты национальных и региональных интересов.
Важным для сектора страховых услуг является то, что приложение содержит классификацию страховых услуг (рассмотренную нами ранее), на предоставление которых в рамках международной торговли распространяются меры и мероприятия ГАТС.
Второе приложение и решение о финансовых услугах подтверждают, что обязательства в этом секторе будут претворяться в жизнь на основе предоставления продавцам услуг режима наибольшего благоприятствования, и разрешают участникам пересмотреть и уточнить свои обязательства и изъятия из РНБ в течение 6 месяцев после вступления в силу Соглашения.
Процесс обмена предложениями и просьбами в интересах либерализации торговли услугами является важным элементом Уругвайского раунда. В настоящее время страны представили около 100 списков национальных обязательств (в том числе программа Европейского Союза в качестве единой программы). В результате каждый будущий член ГАТС включил для переговоров обязательства в отношении доступа к рынку и национального режима свою программу, которая вступит в силу как неотъемлемая часть ГАТС.
При торговле товарами защита внутреннего рынка в основном осуществляется через применение ограничений на таможенной границе (например, за счет применения импортных тарифов, количественных и иных ограничений ввоза). В сфере услуг такая защита осуществляется преимущественно через принятие специальных мер (актов), ограничивающих учреждение и деятельность иностранных поставщиков, т.е. продажу иностранных услуг на внутреннем рынке.
С точки зрения ГАТС, к таким мерам относятся любые законы, правила, процедуры, административные и другие решения, которые касаются особых условий:
— покупки, продажи или использования услуги;
— доступа к услуге (например, ограничения в открытии счетов в банках для иностранных граждан в национальных банках);
— г присутствия лица, предоставляющего услугу (например, ограничения на учреж
дение банка или на въезд и/или деятельность врача).
Поэтому каждая страна при присоединении к ГАТС принимает на себя обязательства по либерализации доступа иностранных услуг или поставщиков услуг или непосредственно услуг на национальный финансовый рынок. Такие обязательства фиксируются в специальных приложениях к ГАТС отдельно для каждой страны. Они представляют собой закрепление дополнительных требований, предъявляемых к иностранному поставщику и иностранной услуге.
Такие требования могут касаться, например:
— максимального уровня иностранных инвестиций в конкретный сектор от общего уровня капиталовложений (совокупный уставный капитал иностранных инвестиций в России в секторе страхования не может превышать 12 процентов от совокупного уставного капитала всех (т. е. российских и иностранных) страховщиков);
— или ограничений на количество учрежденных представительств (например, в России такие ограничения касаются открытия представительств иностранных банков в регионах);
— или ограничений на объем предоставляемых иностранцам услуг или количество услуг;
— или ограничений на численность персонала, задействЬванного в том или ином секторе услуг;
— или ограничений на выбор юридической (организационно-правовой) формы компании, предоставляющей услуги;
____ Раздел 8. Мировой рынок страхования
— или ограничений в виде квоты на общее количество поставщиков услуг, работающих в том или ином секторе.
Национальные обязательства по доступу на рынок состоят в предоставлении заверения другим странам-участницам, что страна, их принявшая, не будет ухудшать зафиксированные ограничения условий доступа на национальный рынок в определенном секторе услуг. Если страны ВТО не делают специальных оговорок в списках специфических обязательств, то они обязаны предоставлять иностранным услугам и поставщикам услуг национальный режим, то есть режим не худший, чем тот, который распространяется на такие же национальные их собственные услуги или поставщиков услуг.
В тех случаях, когда в списки специфических обязательств включены особые оговорки, то применение обязательства национального режима ограничено. Например, такие оговорки широко распространены в области профессиональных услуг: возможно учреждение дочернего общества на национальной территории, являющегося формой коммерческого присутствия иностранного поставщика, однако для менеджмента деятельности такой компании может быть установлено требование использовать резидентов страны деятельности иностранной компании, имеющих национальные дипломы об образовании.
Часто такие оговорки (специальные требования) имеют горизонтальный характер, то есть распространяются на все секторы услуг (например, во многих странах существуют требования получения специального разрешения на приобретение недвижимости для иностранцев).
Во всех случаях фиксированные специфические обязательства по доступу на рынки услуг соответствующих стран обязаны соответствовать следующим условиям:
— обеспечить соблюдение национального законодательства, касающегося торговли услугами, «разумным и объективным способом»;
— предоставлять иностранный поставщикам услуг разрешения, требующиеся для предоставления услуг в течение «разумного периода времени» (безусловно, понятия «объективности» и «разумности» достаточно расплывчаты для международного договора. Однако они устанавливают рамки для действий национальных органов, регулирующих торговлю услугами);
— не применять ограничений к международным переводам денежных средств и платежам, за исключением случаев, влекущих возникновение серьезных проблем с состоянием национального платежного баланса.
Такие обязательства фиксируются в виде таблиц или списков, которые являются неотъемлемой частью ГАТС. Включая в перечень обязательств тот или иной сектор или подсектор услуг, страна таким образом подтверждает свое намерение выполнять в отношении этого сектора или подсектора общие обязательства по доступу на рынок и обязательства предоставить национальный режим. Конечно, страна вправе указать ограничения, которые будут применяться в отношении каждого в отдельности способа доставки услуг.
Такие ограничения могут быть:
— горизонтальными, то есть касающимися всех или целого ряда секторов услуг (например, таким ограничением может быть требование получения разрешения на учреждение компании или разрешения на работу в случае предоставления услуг физическими лицами);
— или касающимися только отдельного сектора услуг или способа предоставления услуг в этом секторе.
Такие ограничения главным образом касаются предоставления услуг через коммерческое присутствие (то есть при учреждении компании на иностранной территории) и заключаются в установлении следующих требований:
• обязательном учреждении компании в форме совместного предприятия;
• запрете иностранному поставщику владеть контрольным пакетом акций такой компании;
• установлении числа членов совета управляющих компании, которые должны являться гражданами страны пребывания компании;
• установлении требований к технологиям и менеджменту, используемым компанией;
• установлении требований, связанных с подготовкой местных кадров;
• установлении требований об обязательном привлечении к деятельности компании в качестве агентов или в рамках субконтрактов местных поставщиков услуг;
• обязательном предоставлении подробной регулярной информации о деятельности компании.
ГАТС не содержит требований к присоединяющимся странам или странам-участницам о принятии обязательства по доступу на рынок во всех секторах; в тех случаях, когда тот или иной сектор услуг находится в стадии становления, когда не определены национальные интересы в отношении защиты сектора от иностранной конкуренции, не сформирована стабильная регулирующая база, страна может заявить о том, что в отношении конкретного сектора, подсектора или способа предоставления услуги она не намерена брать специфических обязательств, то есть сохранит возможность произвольного изменения требований к доступу на соответствующий рынок услуг. При этом, если сектор не включен в список изъятий из РНБ, доступ к соответствующему рынку иностранных услуг и поставщиков услуг должен осуществляться на недискриминационной основе.
Подготовленное в рамках ГАТС специальное соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— обязательства по увеличению числа лицензий на учреждение иностранных финансовых институтов;
— фиксирование гарантированного уровня иностранного участия в дочерних компаниях, филиалах и представительствах банков и страховых компаний. Такое обязательство предполагает, что уровень доступа (например, действующий в России 15-процентный уровень иностранного капитала в страховом секторе) не должен уменьшаться;
— устранение требований к национальности для членов правления финансовых институтов;
— участие иностранных банков в национальных расчетных системах.
В отношении финансовых услуг действует специальное правило, предусматривающее возможность принятия мер, выходящих за рамки и/или противоречащих обязательствам по ГАТС, по причинам, продиктованным благоразумием, и имеющих целью защиту инвесторов, вкладчиков, держателей вкладов или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы.
Положения ГАТС, касающиеся финансовых услуг, не исключают осуществления жесткого контроля со стороны органов национального страхового надзора за учреждением и деятельностью иностранных страховщиков в принимающих странах на основе принципов, выработанных в рамках международной практики:
— все страховщики с иностранным участием должны на консолидированной основе контролироваться надзорным органом страны учреждения;
— для создания иностранным страховщиком дочерней компании/отделения за границей необходимо разрешение как надзорного органа в стране постоянного пребывания, так и надзорного органа в стране, где открывается отделение/дочерняя компания;
— надзорные органы должны иметь право получать информацию от иностранных страховщиков, действующих в стране надзорного органа;
— если принимающая страна придет к выводу, что одно из этих требований не выполняется, она может принять ограничительные меры.
Кроме того, отдельное Соглашение по финансовым услугам предусматривает:
— включение в «списки обязательств», существующие у национальных финансовых компаний, монопольных прав (то есть исключение из национального режима);
— предоставление РНБ и HP при приобретении финансовых услуг государственными учреждениями (как упоминалось ранее, услуги, приобретаемые госучреждениями, под действие этого принципа не подпадают); предоставление доступа на рынок и HP для поставщиков финансовых услуг — нерезидентов в отношении трансграничной торговли некоторыми видами страховых услуг: например, в России трансграничная торговля страховыми услугами не разрешена, за исключением услуг в области перестрахования и страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств при выезде за рубеж;
— предоставление права коммерческого присутствия (учреждения компании);
— предоставление разрешения иностранным поставщикам услуг предлагать на территории других стран любые новые финансовые услуги;
— обязательства в отношении временного пребывания руководящего персонала финансовых компаний на территории страны, где учреждается иностранная финансовая компаний;
— предоставление доступа к системам безналичных расчетов, созданных госструктурами, и к государственным системам финансирования и рефинансирования;
— предоставление национального режима иностранным поставщикам финансовых услуг к фондовым и фьючерсным рынкам или биржам, расчетным палатам или ассоциациям.
Создание ВТО и включение Генерального соглашения по торговле услугами в состав основных документов, регламентирующих деятельность организации, уже сегодня оказывает огромное воздействие на либерализацию международного и национального регулирования торговли страховыми услугами. В частности, еще в период ведения переговоров о ГАТС было существенно изменено законодательство Японии, обеспечивающее теперь более свободные условия доступа иностранных страховщиков на национальные рынки страховых услуг в области страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Все в большей мере под влиянием ВТО изменяется страховое законодательство Китая. Иностранные страховщики и перестраховщики имеют право учреждать дочерние общества теперь не только в Шанхае, но и на других административных территориях, существенно сокращен размер обязательной цессии по страхованию иному, чем страхование жизни, в пользу национального перестраховщика «China Re», разрешено открытие филиалов и т.п.
Можно прогнозировать все большее значение Всемирной торговой организации в рамках продолжающейся глобализации мирового страхового рынка и появление, помимо мер, либерализирующих торговлю страховыми услугами, также и международного регулирования, обеспечивающего защиту интересов страхователей и застрахованных по договорам, заключенным с иностранными страховщиками и перестраховщиками. В этой связи все большее значение должно быть уделено развитию международного частного права в области страхования, использованию правовых механизмов, обеспечивающих защиту интересов «массового» потребителя страховой услуги, сходных с теми, которые применяются в рамках единого страхового рынка Европейского Союза.
Контрольные вопросы к Главе 40:
1. В чем состоят назначение и основные положения регулирования международной торговли страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации?
2. Дайте характеристику основных торговых режимов, принятых в системе ВТО. В чем состоят типичные протекционистские меры, которые могут быть приняты странами-участницами для защиты национального страхового рынка?
3. Сформулируйте основные требования ВТО к присоединяющимся странам в части регулирования доступа иностранных операторов на национальные страховые рынки.
4. Приведите определения понятия «страховые услуги» в соответствии с нормами ГАТС.
5. Что понимают под предоставлением страховых услуг в режиме трансграничной торговли?
6. Что понимают под «иностранными операторами» в связи с осуществлением операций по страхованию и перестрахованию?
7. Приведите характеристику торгового режима, предоставленного иностранным операторам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации.
Глава 41.
Страховые рынки отдельных зарубежных стран
Страховой рынок Великобритании является третьим по величине в мире. В 2000 году совокупный объем собранных премий составил 156,6 млрд. ф. ст., в том числе доля автострахования составила: по автострахованию — 12,8%, по страхованию от огня и несчастных случаев — 21,8%, по авиационному и транспортному страхованию — 1,0%, страхованию жизни — 64,4%.
Количество страховых компаний, имеющих лицензию на страховую деятельность на территории Великобритании, составляет 826. Количество членов корпорации Lloyd’s (объединения частных и корпоративных страховщиков, каждый из которых принимает страховые риски на себя и обеспечивает выполнение обязательств собственным капиталом) с 1992 года резко сократилось в связи с тем, что на рынок Lloyd’s были допущены корпоративные члены, а в самой корпорации была начата программа по реконструкции и обновлению Lloyd’s. Количество синдикатов — членов Lloyd’s сократилось с 401 в 1994 году до 164 в 1997 году. Тем не менее средний оборот синдикатов резко возрос — с 27 млн. фунтов стерлингов до 66 млн. Когда в 1994 году к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники, на 25 из них приходилось 900 млн. ф. ст. дохода, причем общий доход всей корпорации Lloyd’s в том году составил 1,6 млн. ф. ст. В 1996 году число корпоративных участников составляло уже 69, на их долю приходилось 30% рынка, или 3,04 млн. ф. ст.
На страховом рынке Великобритании в последние годы наблюдается большое число слияний, поглощений, объединений страховщиков. Несколько крупных обществ взаимного страхования были куплены страховыми компаниями и прекратили свою деятельность, к примеру, крупнейшая страховая компания Prudential приобрела ОВС Scottish Equitable, а в 1997 году впервые компания Norwich Union прекратила свое существование как общество взаимного страхования путем выпуска и размещения своих акций на Лондонской фондовой бирже. Примером консолидации на рынке перестрахования может являться покупка Swiss Re в августе 1996 года M&G Re.
Страховые брокеры также достаточно активно участвуют в процессах консолидации рынка.
Отдельно на страховом рынке Великобритании принято выделять Лондонский страховой рынок, который характеризуется большим количеством иностранных страховых компаний как из стран ЕС, так и из других и включает в себя, помимо корпорации Lloyd’s, Лондонскую международную ассоциацию страховых и перестраховочных компаний (LIRMA - London International Insurance and Reinsurance Market Association).
В сфере распространения страховых услуг на рынке Великобритании получили развитие новые тенденции. Традиционно основным каналом распространения страховых услуг являлись брокеры и агенты, однако за последние несколько лет резко возросло число компаний, продающих договоры страхования напрямую потребителям, полностью минуя посредников. К примеру, на прямые продажи сейчас приходится 30—40% продаж по автострахованию. Также существенно возросла роль банков. Если на раннем этапе развития банкострахования они выступали скорее как дистрибьютеры страховщиков, поскольку не могли оценивать принимаемые на страхование риски, то позднее банки выступили учредителями дочерних страховых компаний. Такие банки, как HSBC, Lloyd’s Bank, Barklay’s Bank, учредили свои страховые компании по страхованию жизни, как это сделали ранее многие строительные компании. Сейчас на банки и строительные компании приходится уже около 22% рынка страхования жизни. Большинство из 20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением договоров страхования. Продажи через банки страховых услуг по видам страхования иным, чем страхование жизни, также развиваются, хотя участие банков в страховой деятельности по этим видам значительно менее активно, что связано с достаточно острой конкуренцией в этом секторе. Одновременно некоторые страховщики создают свои собственные банки, которые служат дополнительными каналами распространения страховых продуктов.
Законодательство. Страховая деятельность в Великобритании регулируется Законом о страховых компаниях (Insurance Companies Act) от 1982 года. Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций) — by bodies corporate, за исключением friendly societies — ОВС, акционированных в Великобритании или в другой стране; некорпоративных компаний (unincorporated bodies); а также андеррайтеров Lloyd’s.
В соответствии с Законом о страховых компаниях вся страховая и перестраховочная деятельность на территории Великобритании (кроме вышеуказанного исключения) регулируется Казначейством, в функции которого входит и выдача соответствующих лицензий. Компании по страхованию жизни также контролируются Советом по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investment Board), а также Надзором за частными инвестициями (Personal Investment Authority).
Страховая деятельность по законодательству Великобритании подразделяется на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которые, в свою очередь, делятся по видам страхования в соответствии с классификацией директив ЕС. По каждому виду страхования, который осуществляет страховщик, он обязан получить отдельную лицензию. Также страховая компания не может осуществлять одновременно и страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, если только она не получила лицензию на проведение обоих видов (подобную деятельность) до 1 января 1982 года.
Вторая и третья Директивы по страхованию жизни и по иным видам страхования нашли свое отражения в Insurance Companies Regulations 1994.
В целом подход к законодательному регулированию деятельности страховщиков Великобритании основывается на положениях Директив ЕС.
IJoyd’s of London. Деятельность корпорации Lloyd’s регулируется четырьмя парламентскими актами, последний из которых, принятый в 1982 году, внес кардинальные изменения в структуру Корпорации и его систему саморегулирования. Актом был учрежден Совет из 12 членов, избираемых членами Общества из их же числа, 8 из них избираются внешними членами из их же числа, и 8 (нечленов Общества) назначает Совет с одобрения председателя Банка Англии. На Совет возлагается полная ответственность за деятельность Общества. Совет имеет в своем составе дисциплинарные комитеты и апелляционный суд.
Корпорация Lloyd’s как юридическое лицо не принимает риски на страхование, а также не является юридически ответственной по любым убыткам по договорам страхования, заключенным андеррайтерами — членами Lloyd’s. Ее функции заключаются лишь в контроле за деятельностью членов, обеспечении проведения страховых операций членов и регулировании страхового рынка в соответствии с актами Lloyd’s.
Исторически андеррайтерами Lloyd’s не могут являться физические лица, которые являются членами синдикатов в качестве индивидуальных предпринимателей и работают на основе годовых контрактов. С 1 января 1994 года к членству в Lloyd’s были допущены корпоративные участники.
Членам Корпорации разрешается проведение страхового бизнеса на территории Великобритании в соответствии с Законом о страховых компаниях. На них не распространяются положения Закона об обязательном резервировании страховых премий в трастовом фонде, о ежегодном аудите бухгалтерской отчетности каждого андеррайтера и ежегодном предоставлении в Казначество отчета о платежеспособности. Закон о страховых компаниях обязывает Lloyd’s предоставлять в орган страхового надзора ежегодный отчет об объеме и характере страхового бизнеса, осуществляемого членами Lloyd’s, а также соблюдать требования, предъявляемые к марже платежеспособности.
Посредники. Деятельность страховых посредников в Великобритании регулируется Законом о регистрации страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Act) от 1977 года. В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховой деятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым он занимается (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), должен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховых брокеров. Совет является саморегулирующимся органом, учрежденным в соответствии с Законом о регистрации страховых брокеров, на который возлагается управление и контроль за деятельностью брокеров. Деятельность брокеров Lloyd’s регулируется особыми нормативными актами Lloyd’s, относящимися к брокерам.
Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствии с кодексом Ассоциации страховщиков Великобритании (Association of British Insurers), который устанавливает нормы и правила страховой деятельности (code of practice), а также в соответствии с требованиями Директив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предоставлять страхователю.
Посредники на рынке страхования жизни являются либо независимыми посредниками, либо назначенными представителями (связанными агентским договором с определенной страховой компанией и имеющими право распространять только услуги этой компании).
Закон о финансовых услугах (Financial Services Act) от 1986 года регулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхование. Любая посредническая деятельность, связанная с данными видами страхования, должна быть лицензирована Советом по ценным бумагам и инвестициям или органом надзора за частными инвестициями, или осуществляться как уполномоченным представителем лица, имеющего лицензию Совета по ценным бумагам и инвестициям. Эти условия распространяются и на компании по страхованию жизни стран — членов ЕС, осуществляющие свою деятельность на рынке Великобритании.
Деятельность перестраховщиков регулируется положениями Закона о страховых компаниях в той же степени, что к деятельность прямых страховщиков.
Налогообложение. Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпорации, ставка которого составляет 31%. Налогом облагается прибыль компаний по всему миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в зависимости от вида их деятельности. Компании, не занимающиеся страхованием жизни, облагаются налогом по обычной ставке, тем не менее доходы от инвестиционной деятельности рассматриваются как доходы от коммерческой деятельности, а не как доходы капитала. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый режим. Некоторые виды страхования, такие, как пенсионное страхование и страхование жизни за рубежом (overseas life assurance), рассматриваются как отдельная от обычного страхования жизни деятельность, а прибыли и доходы рассчитываются по ним отдельно. Расходы по одному виду страховой деятельности не могут быть компенсированы прибылью от других видов.
Закон о финансах, вступивший в силу в 1994 году, ввел понятие налога на договор страхования, который взимается с дохода, полученного от страховых премий, ставка которого составляет 4%. К договорам страхования, которые не облагаются данным налогом, относятся договоры перестрахования, договоры автострахования инвалидов, договоры страхования жизни (за исключением долгосрочных договоров медицинского страхования), а также договоры страхования коммерческих судов, спасательных шлюпок, коммерческих воздушных судов, рисков, находящихся за пределами Великобритании, иностранных или международных подвижных составов, тоннеля под Ла-Маншем, иностранных или международных товароперевозок, кредитов. Существуют определенные налоговые льготы по некоторым видам договоров страхования жизни, в частности, по некоторым видам страхования вкладов, страхованию на определенный срок и пожизненному страхованию.
Финансовые требования. Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г. (Insurance Companies Regulation). Положения правил фактически соответствуют положениям Первых директив ЕС по страхованию жизни и по иным видам страхования, однако существуют некоторые особенности, например, в то время как Директивы ЕС требуют соблюдения норматива платежеспособности только от всех прямых страховщиков, Великобритания распространила это правило и на чистых перестраховщиков. Существуют и некоторые особенности в определении маржи платежеспособности для Ллойд’с. Правила также устанавливают порядок оценки активов и обязательств для расчета технических резервов и маржи платежеспособности, а также содержат детальные положения относительно допустимости принятия в покрытие обязательств таких активов, как производные ценные бумаги (derivative contracts), и регулирования таких финансовых операций, как репо-сделки. В правилах также содержатся положения, призванные обеспечить диверсификацию активов страховщика.
Закон о страховых компаниях дает полномочия министру (Secretary of State) в случае необходимости защиты интересов полисодержателей запретить страховщику осуществлять те или иные виды инвестиций или потребовать гарантии того, что обязательства по договорам страхования покрыты активами достаточного размера, степени надежности и ликвидности. Отчетность страховых компаний определяется Правилами для страховых компаний по отчетности от 1996 г. (Insurance Companies Accounts and Statements Regulations) и Законом о компаниях от 1985 г. (Companies Act), который содержит общие правила финансовой отчетности для компаний и отражает поправки к законодательству Великобритании, принятые в связи с гармонизацией отчетности компаний внутри ЕС. К отчетности страховых компаний в целом предъявляются те же требования, что и к остальным компаниям, за исключением более жестких требований к отчетности, относящейся к инвестиционной деятельности.
В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (Policyholder’s Protection Act) от 1975 г. учрежден Совет защиты полисодержателей (Policyholder’s Protection Board), в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-либо другим образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае, если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия финансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели.
Ликвидация страховых компаний. В 1986 году вступил в действие Закон о неплатежеспособности (Insolvency Act), а в 1985 году — Правила, касающиеся ликвидации страховых компаний (Insurance Companies Rules (Winding Up). Тогда предполагалось, что ликвидация страховщиков будет обычной процедурой урегулирования проблемы неплатежеспособности. Однако сейчас в большинстве случаев вместо процесса ликвидации компании по видам страхования иным, чем страхование жизни, используют иные порядки разрешения спорных вопросов, поскольку процесс ликвидации, отраженный в законе, не учитывает специфику страхового бизнеса. К примеру, не всегда возможно определить на дату официальной ликвидации всех кредиторов страховой компании; если же ответственность была перестрахована, то до тех пор, пока не будут предъявлены и оценены все обязательства компании, нельзя говорить об оценке ее активов. Все эти особенности приводят к существенным задержкам в выплатах кредиторам, что никак не отражено в законе. Иные порядки разрешения спорных вопросов, в свою очередь, позволяют раньше осуществлять выплату начальных дивидендов, производить платежи в той валюте, в которой был сформирован страховой портфель, снижая тем самым инвестиционный риск, и более свободно инвестировать активы компании.
Тем не менее подобные типы процедур ликвидации тоже имеют свои недостатки, к примеру, они не предоставляют страховщикам юридической защиты от претензий кредиторов.
Страховой рынок Германии. В 2000 году общий доход немецких страховых компаний от операций во всех странах мира от собранных страховых премий по прямому страхованию составил 262,2 млрд, немецких марок: в том числе доля поступлений по страхованию убытков и от несчастных случаев составила 45,2%; по страхованию кредитов, авиационному страхованию и ядерному страхованию — 1,0%; по добровольному медицинскому страхованию - 14,2%; по страхованию жизни — 39,5%.
Общий размер премий по перестрахованию составил около 60,0 млн. DM для немецких перестраховочных компаний и около 55,0 млн. DM — для компаний, занимающихся преимущественно прямым страхованием.
Число страховых компаний, уполномоченных осуществлять страховую деятельность на территории Германии, составляло 2157, из них 32 компании — перестраховочные. Деятельность 718 из них регулируется федеральными органами надзора, однако остальные страховые компании, как учрежденные в отдельных землях, подлежат контролю со стороны местных органов надзора.
В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных страховых компаний, занимающихся как прямым страхованием, так и перестрахованием, 57 из них (по данным на 1995 год) представлены страховщиками из государств, входящих в ЕС, 18 - из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни, в основном это страховые компании Великобритании, Франции и Бельгии. Иностранные страховщики также контролируют 25 немецких компаний, занимающихся прямым страхованием, и 4 перестраховочные компании.
В последнее время в Германии получило развитие так называемое банкострахование, т.е. формирование финансовых групп с участием банков и страховых компаний. Основной причиной этого является сотрудничество банков и страховщиков в сфере распространения договоров страхования. Традиционным и наиболее распространенным каналом распространения страховых услуг являются страховые посредники, т.е. страховые агенты и брокеры, однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все более популярным, и не только в Германии. Однако в Германии банковские институты могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разрешено самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение органов страхового надзора, которое предоставляется лишь компаниям, занимающимся исключительно страховой деятельностью. На практике между банком и страховой компанией заключается договор вне зависимости от того, являются они независимыми партнерами или участниками одной финансовой группы. Примером такой финансовой группы является приобретение в недавнем прошлом Дойче Банком страховой компании Deutsche Herold.
Законодательство. Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности, заложены в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz -VAG) от 1902 года, действующего на данный момент в редакции от 1992 года для надзора на федеральном уровне, дополняемого законодательными актами на земельном уровне. Акт дополняют поправки от 1993 и 1994 годов, а положения Третьей директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, нашли свое отражение в поправке к акту от 21 июля 1994 года. Положения VAG не распространяются на виды социального страхования и на международное страхование железнодорожных, морских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование ответственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при перевозке морским, озерным и речным транспортом (пп. 4 — 7, 12 и 10 по классификации рисков Первой директивы ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни).
Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Германии, должны получить на это соответствующее разрешение органов страхового надзора Германии. Актом допускаются следующие организационно-правовые формы страховой компании: открытая публичная компания с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на проведение определенных видов страхования в землях Германии.
В страховом законодательстве Германии заложен принцип разделения видов страховой деятельности — суть его заключается в том, что страховая компания не может осуществлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Цель данного принципа - защитить страхователя, в особенности по страхованию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку убытки компании по иным видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое положение в целом.
Федеральный орган страхового надзора (Bundesaufsichtsamt fur das Versicherungswesen - BAV), расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой деятельностью страховых компаний. Контроль за деятельностью мелких страховых компаний (чей годовой объем собранных страховых премий не превышает 1 млн. DM), пенсионных и ритуальных фондов обычно осуществляется земельными органами страхового надзора. Контролируя деятельность страховых компаний, федеральный орган страхового надзора косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в немецком законодательстве не существует законодательных актов, непосредственно относящихся к деятельности страховых посредников. Федеральный орган надзора возлагает на страховщиков ответственность за определение надежности и профессионализма их посредников, определяет предъявляемые к ним со стороны страховщиков требования. Немецкое право проводит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того, чтобы осуществлять брокерскую деятельность, посредник никоим образом не должен быть связан с какой-либо страховой компанией или компаниями, например, агентским соглашением или договором оказания услуг или любым другим типом соглашения, и должен действовать как представитель интересов потенциального страхователя.
Компаниям, осуществляющим исключительно перестраховочную деятельность, не требуется специального разрешения от органа надзора, если только компания не является обществом взаимного страхования. Достаточно лишь уведомления органа надзора о намерении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщикам относятся лишь некоторые положения акта, например, о внешней и внутренней бухгалтерской отчетности компании. На перестраховщиков также не распространяются требования относительно маржи платежеспособности и достаточности собственных средств страховщика.
Налогообложение. В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют определенные исключения, которые относятся к страховым резервам, страховым выплатам и дивидендам, выплачиваемым по договорам страхования. В Германии страховщики обязаны уплачивать налог на страховые взносы - это налог, взимаемый со страхователя, но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взноса. Налог подлежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории Германии. Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское страхование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка налога составляет 15%.
Финансовый контроль. При расчете маржи платежеспособности и определении порядка инвестирования средств страховых резервов немецкое законодательство основывается на положениях директив ЕС. В акте содержатся некоторые дополнительные требования к сведениям, которые страховая компания обязана предоставлять в органы надзора, например, при предоставлении информации о размещенных денежных средствах указывать дату их осуществления.
С 1932 года в Германии не зафиксировано ни одного случая неплатежеспособности страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фактом, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью страховых организаций уделяется большое внимание, планируется усиление финансового контроля, в частности, введение новых требований к собственному капиталу, резервам убытков и размещению активов страховщиков, введение ежеквартальной отчетности перед органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным требованиям отчетности. К примеру, в целях защиты интересов страхователей немецкое национальное законодательство предусматривает также автоматическое прекращение действия договоров страхования жизни, в случае если страховая компания вступает в стадию процедуры банкротства, при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящейся на их договор страхования.
Страховой рынок Франции. В 2000 году общий показатель страховых премий, полученных французскими страховыми компаниями, зарубежными филиалами французских страховых компаний, составил 867,8 млрд. фр. франков. В 2000 году французский страховой рынок занимал 5-е место в мире. В 2000 году доход французских страховых компаний по страхованию жизни составлял 69,5% от совокупного показателя поступлений премии по этому виду страхования, по иным видам страхования - 30,5%. Доля французских страховщиков в общемировом поступлении страховых премий по страхованию жизни сохранилась на том же уровне, по иным видам страхования - несколько возросла, в целом же составила 4,03% от мировой страховой премии.
Количество зарегистрированных профессиональных участников на страховом рынке Франции составляло 571, из них 98 — занимающихся страхованием жизни и 360 — другими видами страхования. Кроме того, во Франции функционировали 107 филиалов иностранных страховых компаний (12 - по страхованию жизни и 95 — по иным видам страхования), причем 86 из этих компаний имеют головной офис в странах ЕС, 21 компания - за пределами Европейского Союза. На филиалы и подразделения иностранных страховых компаний приходилось 11,8% поступлений страховой премии Франции, в том числе 15,8% приходилось на виды страхования иные, чем страхование жизни, а 9,5% — на страхование жизни.
Около 40% страхового рынка Франции контролируют 5 крупнейших страховщиков, 10 крупнейших компаний — 58,4% рынка, причем концентрация на рынке страхования жизни несколько выше, чем по иным видам страхования (67,7% и 50,9% соответственно). К примеру, слияние таких крупных страховщиков, как АХА и UAP, привело к возникновению крупнейшей по величине страховой компании Франции и одной из крупнейших в мире. Очень активно происходят процессы слияния среди брокерских компаний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная деятельность явно имеет приоритет над деятельностью на национальном рынке. В январе 1997 года брокерская компания Marsh & McLennan поглотила компанию CECAR, a Aon Corporation (США) приобрела французскую группу Minet и восстанавливает ее операции на французском рынке.
В отличие от брокеров страховые агенты в настоящее время сталкиваются в своей деятельности с множеством трудностей, что может быть объяснено традиционной для Франции системой взаимоотношений агента только с одной страховой компанией. Количество агентов постепенно сокращается, тем не менее они продолжают оставаться самым значительным каналом распространения страховых услуг по видам страхования иным, чем жизнь.
Что касается иных каналов распространения страховых услуг, то, помимо брокеров и
___Раздел 8. Мировой рынок страхования
агентов, в последнее время быстрыми темпами развиваются продажи с участием банков. Особенно эта тенденция характерна для страхования жизни и является следствием волны слияний банковских групп и страховых компаний (например, Credit Lyonnais и Allianz, Societe Generale и AFG и т.д.), произошедших в последние годы. За ней и последовало создание финансовыми институтами дочерних страховых компаний.
Тем не менее довольно большое число страховых компаний предпочитают не обращаться к помощи посредников — 30,8% распространяемых страховых услуг приходится именно на прямые продажи из офисов страховых компаний.
Основы страхового законодательства. Основным законодательным актом, регулирующим страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В соответствии с кодексом страховщик обязан получить административное разрешение министерства финансов на каждый вид страхования, который собирается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования. Перестраховочные компании могут быть образованы в форме акционерных обществ, коммандитных товариществ или обществ взаимного страхования. Законодательством также устанавливаются минимальные требования к капиталу страховщиков.
Для страховых компаний из стран ЕС или Швейцарии, желающих учредить филиал во Франции, в соответствии с положениями Первой Директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем жизнь, кодекс предусматривает те же условия, то есть только получение административного разрешения министерства финансов. Для страховщиков стран, не входящих в ЕС, необходимо получение дополнительного разрешения министерства. От них также может потребоваться предоставление гарантии или залога, если национальное законодательство стран их учреждения предъявляет аналогичное требование к французским страховым компаниям.
Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью - независимый орган, учрежденный в 1989 году и ответственный за контроль за деятельностью страховых организаций. Комиссия состоит из 5 членов, назначаемых на срок 5 лет министерством финансов.
Право выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности принадлежит Управлению казначейством министерства финансов.
Контроль за финансовым состоянием страховых организаций (активов, платежеспособности, резервов, инвестиционной деятельности) возложен на Комиссию по контролю за страховой деятельностью. Для осуществления проверок Комиссия имеет в своем ведении комиссаров-контролеров, которые являются чиновниками министерства финансов.
Главной причиной осуществления контроля за страховой деятельностью является необходимость защиты интересов страхователей. Французское страховое законодательство содержит многочисленные положения, касающиеся информации, которую обязан предоставить страхователю страховщик до заключения страхового договора, и т.п. Эти требования отражают особенности договора страхования и дополняют положения о защите потребителя, заложенные в ГК Франции.
Страховой кодекс содержит перечень разрешенных для страховщиков инвестиций, который можно условно разделить на 3 категории:
— ценные бумаги
— недвижимость
— кредиты и депозиты.
Кодексом также устанавливается максимальный допустимый объем размещения средств страховщика по каждой из категорий с целью обеспечить диверсификацию и надежность
вложений, а также определяется доля активов, которая должна быть размещена на территории страны.
В Кодексе содержится правило соответствия валют — страховщик должен по возможности формировать свои активы в той валюте, в которой он обязан производить выплаты по договорам страхования. Это, в свою очередь, накладывает определенные ограничения на размещение активов за границей, так же, как и законодательство и экономика страны, где осуществляются инвестиции.
Французское законодательство определяет расчет маржи платежеспособности в соответствии с требованиями Директив ЕС. Для страховой компании, занимающейся видами страхования иными, чем страхование жизни, минимальный размер маржи платежеспособности определяется в зависимости от ежегодного объема страховых премий или в зависимости от ежегодных выплаченных страховых возмещений.
Налогообложение. Во Франции страховые компании, как и остальные юридические лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, ставка которого составляет 33%. Страховые компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страхователем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел.
В соответствии со ст. 991 Налогового кодекса Франции любой страховой договор, вне зависимости от того, с иностранным или национальным страховщиком он заключен, подлежит обложению налогом, ставка которого варьируется от 7 до 30% в зависимости от природы застрахованного риска. Исключением являются договоры страхования жизни, где страхователем является физическое лицо, не проживающее во Франции и не являющееся резидентом; а также договоры, объект страхования которых не находится на территории Франции.
Налогооблагаемой базой при расчете налога на страховую премию является сумма, уплачиваемая страховщику (страховой взнос, издержки, относящиеся к заключению договора страхования, которые включаются в стоимость полиса).
В соответствии с Налоговым кодексом страховые компании освобождены от уплаты НДС.
Ликвидация страховых компаний. В период после второй мировой войны и до 1989 года государственный контроль во Франции за деятельностью страховых компаний был крайне жестким и фактически исключал возможность неплатежеспособности. В начале 90-х гг. страховое законодательство стало более либеральным, однако Франция продолжает оставаться страной с достаточно сильным государственным контролем за деятельностью страховщиков.
Комиссия по контролю за страховой деятельностью внимательно следит за финансовым состоянием страховщика и в случае его ухудшения может вынести предупреждение страховой компании или дать указание в определенные сроки принять меры по оздоровлению финансового состояния. Если деятельность страховщика, по мнению Комиссии, противоречит интересам страхователя, Комиссия может потребовать предоставить план финансовой деятельности на ближайший период или заморозить активы компании. Наиболее решительная мера, которую может принять надзорный орган, -это полный или частичный отзыв лицензии. В том случае, когда компания будет вынуждена прекратить все деловые операции, портфель договоров может быть передан другому страховщику.
Решение об отзыве лицензии принимается Министерством финансов или Комиссией по контролю за страховой деятельностью, информация об этом публикуется в официальном печатном органе Journal Ofliciel. В течение 30 дней со второго дня, следующего за публикацией, официальный представитель страховой компании или назначенный надзорным органом ликвидатор должен уведомить страхователей об отзыве лицензии. На ликвидатора также возлагается функция определения размера обязательств страховой компании. Стоит отметить, что в практике страховой деятельности Франции ни разу не было случая банкротства компании по страхованию жизни.
Страховой рынок стран Центральной и Восточной Европы. В конце 80-х годов в странах Центральной и Восточной Европы произошли кардинальные политические, экономические и социальные изменения, которые оказали большое влияние на все отрасли экономики, в том числе и на развитие страхового дела.
До этого времени монополия на проведение страхования принадлежала государству. Как правило, страхование осуществлялось по двум направлениям: внутринациональное страхование и страхование международных рисков (внешнеэкономическая деятельность, собственность за рубежом и пр.). Основные производительные силы принадлежали государству, частная собственность была ограничена, так же как и индивидуальная потребность в ее защите, поэтому коммерческое страхование имело лишь ограниченные возможности для развития.
Прекращение государственных монополий и приватизация предприятий существенно повысили интерес к страхованию. Одновременно были приватизированы и государственные страховые организации. При этом появляется потребность в защите не только коммерг-ческого риска, но и ответственности за результаты своей деятельности перед третьими лицами.
Постепенно правительства этих стран смогли разработать и принять систему правовых актов в области страхования, адаптированных к рыночным условиям, организовать деятельность органов страхового надзора в целях соблюдения требований страхового законодательства, эффективного развития страхового рынка, защиты интересов страховщиков и страхователей. Эти меры оказались тем более важными для большинства стран Центральной и Восточной Европы, поскольку являются обязательным условием присоединения к Европейскому Союзу. Этот процесс, находящийся в завершающей стадии, требует обязательной имплементации страхового законодательства ЕС в национальную систему права от вновь присоединяющихся стран. Это объясняет во многом то обстоятельство, что законодательство о страховании в странах Центральной и Восточной Европы в значительной мере было сформировано по образу и подобию директив и рекомендаций ЕС в области страхования.
Регион Центральной и Восточной Европы включает 27 стран, существенно различающихся по уровню экономического развития, численности населения, развитости страхового рынка. Все страны, входящие в регион, можно разделить на следующие группы по географическому и экономическому критериям:
— страны Центральной и Восточной Европы — Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия;
— страны Балтии — Эстония, Латвия, Литва;
— страны Юго-Восточной Европы - Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония и Румыния;
— страны СНГ - Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия.
Совокупный сбор страховых премий в странах Центральной и Восточной Европы составил в 2000 году 17,5 млрд. долл. США. При этом на долю семи стран региона (Польша, Россия, Чешская Республика, Венгрия, Словения, Хорватия и Словакия) приходится
около 90% общего объема премий стран региона. Удельный вес страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, в совокупном валовом внутреннем продукте стран региона составлял в среднем 1,7% (примерно половина от аналогичного показателя для стран Западной Европы), по страхованию жизни — 0,7% (седьмая часть западноевропейского уровня).
В девяностых годах двадцатого века страховая отрасль в странах Восточной и Центральной Европы динамично развивалась. За период с 1993 по 1999 год прирост страховых премий составлял ежегодно в среднем 17 процентов (с учетом поправок на инфляцию), а в пяти странах Центральной и Восточной Европы годовые темпы роста объемов страхования жизни в ряде случаев превышали 20%. По страхованию иному, чем страхование жизни, прирост был не столь значительным — в среднем 7,6% ежегодно (с поправками на инфляцию). Основным фактором, повлиявшим на этот показатель, стало введение в ряде стран обязательного страхования гражданской ответственности владельцев (пользователей) автотранспортных средств и резко возросший спрос на страхование от несчастного случая и добровольное медицинское страхование.
Конкуренция в странах региона в последние годы значительно обострилась, особенно с разрешением иностранным страховщикам осуществлять страховые операции на местных рынках. Бывшие государственные монополии практически утратили свое положение в условиях конкуренции, однако все еще сохраняют лидирующие позиции почти во всех странах, как в страховании жизни, так и видах страхования иных, чем страхование жизни.
Таблица.
Основные показатели развития страхового рынка отдельных стран региона
Центральной и Восточной Европы в 1999 году
Страна
Объем страховых премий (в млн. долл. США)
Средний размер страховой премии на душу населения (в долларах США)
Доля страховой премии в ВВП (в %)
Польша
4 525
117,0
2,93
Чехия
1 807
175,6
3,40
Венгрия
1 255
124,1
2,59
Словения
726
366,0
3,69
Латвия
163
66,4
2,61
Литва
102
27,5
0,96
Эстония
89
60,9
1,72
Хорватия
609
135,4
3,02
Румыния
280
12,5
0,82
Македония
112
51,3
3,27
Босния и Герцеговина
109
29,6
2,46
Россия
3 915
26,7
2,13
Украина
282
5,6
0,92
Белоруссия
57
5,6
0,53
Казахстан
49
2,9
0,31
Молдавия
10
2,4
0,88
561
Как видно из этой таблицы, на долю польского, российского и чешского рынков приходится наибольшая доля страховых премий, в то время как в Словении самый высокий показатель доли страховых взносов в величине валового внутреннего продукта (3,69 %). В других государствах это соотношение варьируется между 1 и 2% и составляет 0,53% в Белоруссии и 0,31% в Казахстане.
Средний размер страхового взноса на душу населения колеблется от 2,4 долл. США в Молдавии до 366,0 долл. США в Словении (в России этот показатель составляет около 40 долл. США в 2000 году).
Структура страхового рынка региона в соответствии с выделенной ранее группировкой стран представлена на диаграммах.
Страхование иное, чем страхование жизни
В1 СНГ — 28% — 2851 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 56% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 13% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 3% — 52 млн. долл.
Страхование жизни
01 СНГ —32% — 145,8 млн. долл.
В2 Страны Центральной и Восточной Европы (5) — 64% — 2933 млн.долл.
? 3 Страны Юго-Восточной Европы (7) — 3% — 155 млн. долл.
? 4 Балтийские страны — 1% — 52 млн. долл.
Диаграммы наглядно показывают, что пятерка стран Центральной и Восточной Европы превалирует на страховом рынке региона как по страхованию жизни, так и по видам страхования иным, чем страхование жизни; следующая по величине группа стран — страны СНГ (главным образом за счет России). На долю стран Юго-Восточной Европы и Балтийских государств приходится примерно 4% совокупного сбора премий по страхованию жизни и 16% премий по иным видам страхования.
Ниже приводится обзор общих тенденций развития страхового рынка в каждой из выделенных нами групп стран.
Страны Центральной и Восточной Европы (Польша, Словакия, Словения, Чешская Республика, Венгрия)
Крупнейшим рынком Центральной и Восточной Европы является Польша, на долю которой приходится 51% (1,484 млрд. долл. США) сборов премий по страхованию жизни и 50% (3,041 млрд. долл. США), сборов премии по страхованию иному, чем страхование жизни. В целом на Польшу приходится более 50% всех премий Центральной и Восточной Европы - 4,5 млрд. долл. США Кроме того, польский страховой рынок в 90-е годы отличался самыми высокими темпами роста: в среднем 16% в год (с поправкой на инфляцию) по страхованию жизни и 11,5% по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине рынком Центральной и Восточной Европы является Чешская Республика, на которую приходится 20% (576 млн. долл. США) поступлений премий по страхованию жизни и 21% (1 231 млн. долл.) поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни. В других странах также значительно увеличились сборы страховых премий, но темпы роста были значительно скромнее.
Треть поступлений премий в странах Центральной и Восточной Европы приходится на страхование жизни, что является самой большой долей страхования жизни на рынке в европейских странах, не являющихся членами Европейского Союза, однако это отношение все еще ниже, чем в странах ЕС. В 1999 году в Польше, Чехии и Венгрии наблюдался рост сборов по страхованию жизни, в то время как в Словении сборы упали на 12%.
В 1999 году две трети полученной страховой премии приходилось на страхование иное, чем страхование жизни. Темпы роста страховых премий сократились, а в Словакии наблюдалось сокращение сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Балтийские страны (Литва, Латвия, Эстония)
С 1993 года наблюдается стабильный рост страховых премий в Балтийских странах в основном за счет того, что рынки этих стран более открыты для иностранных инвестиций, чем рынки других стран бывшего СССР.
Страхование жизни в странах Балтии все еще менее развито, чем в странах ЕС. В Эстонии, стране с самым развитым рынком страхования жизни, несмотря на то, что на него приходится только 29% (15 млн. долл.) полученных страховых премий по страхованию жизни в странах Балтии, внутри страны на долю страхования жизни приходится только 20% совокупного показателя полученной страховой премий. В Эстонии в период с 1993 по 1999 год наблюдался высокий спрос на страхование жизни, в то время как в Латвии и Литве развитие этой отрасли страхования не поддерживалось государством, и наблюдался пассивный спрос на страховые услуги. Однако с введением налоговых льгот для страхователей по долгосрочным договорам страхования жизни наблюдается стабильный рост поступлений страховых премий.
В 1999 году на долю Литвы приходилось 36% (19 млн. долл.) всех поступлений страховых премий по страхованию жизни в регионе. В 1998 году страхование жизни в Латвии получило дополнительный источник развития в связи с исключением платежей, которые производили предприятия для оплаты премий по договорам страхования жизни своих работников из системы обязательного социального страхования. Несмотря на это, сборы по страхованию жизни за период с января по ноябрь 2000 года снизились почти на 60% в связи с введением более серьезного контроля над использованием предприятиями страхования жизни как инструмента ухода от налогов. Тем не менее на Латвию приходится 35% (18 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни в регионе.
В последние годы во всех трех странах значительно увеличились сборы по страхованию иному, чем страхование жизни, за счет введения новых обязательных видов страхования. В период спада 1999 года, связанного с финансовым кризисом в России, темпы роста по страхованию иному, чем страхование жизни, резко сократились. На Латвию приходится 48% (145 млн. долл.) всех сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, на Литву — 28% (84 млн. долл.) и на Эстонию — 24% (74 млн. долл.).
Страны Юго-Восточной Европы
(Албания, Босния и Герцеговина, Болгария, Югославия, Хорватия, Македония,
Румыния)
В последние годы наблюдается неустойчивая тенденция изменения показателей страховых премий в странах Юго-Восточной Европы в связи с политической и экономической нестабильностью. Например, как следствие финансового кризиса в Болгарии в 1996 — 1998 годах произошло резкое снижение абсолютного показателя страховых премий. В 1999 году на Болгарию приходилось 10% (15 млн. долл.) сборов премий по страхованию жизни и 12% (155 млн. долл.) сборов премий по страхованию иному, чем страхование жизни, в регионе.
В Югославии отрасль страхования начала свое становление после различных военных конфликтов и ослабления экономики страны вследствие международного эмбарго в годы войны. На Югославию приходится 1% (1 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию жизни и 15% (199 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Страховые рынки Македонии и Албании находятся в состоянии стагнации. В совокупности на долю Македонии и Албании приходится чуть более 1% сборов по страхованию жизни (1,03 млн. долл.) и 13% (168 млн. долл.) сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни.
Хорватия — это самый развитый рынок региона, поступления страховой премии составили более 600 млн. долл. США, из них 15% приходится на страхование жизни, а 85% на страхование иное, чем страхование жизни. Доля Хорватии в регионе составляет 62% всех страховых премий по страхованию жизни и 38% страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Вторым по величине страховым рынком Восточной Европы является Румыния (22% — 34 млн. долларов США премий по страхованию жизни и 18% — 247 млн. долларов США премий по страхованию иному, чем страхование жизни).
Страхование жизни практически не развито в этом регионе. В 1999 году на страхование жизни приходилось лишь 10% всех страховых премий. Операции по страхованию жизни практически не проводятся в Югославии и Албании. Однако в других странах региона в последние годы наблюдались значительные темпы роста при крайне незначительных абсолютных показателях.
Страхование иное, чем страхование жизни, гораздо более развито в странах Восточной Европы, чем в странах Юго-Восточной Европы, в том числе за счет введения обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев.
Содружество Независимых Государств
(Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Грузия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Украина, Узбекистан, Белоруссия)
Среди стран СНГ Россия имеет самый развитый рынок страхования как в экономическом смысле, так и в смысле потенциального объема рынка. В 1999 году на Россию приходилось 68% ВВП стран СНГ и почти 90% всех собранных в регионе страховых премий (4 млрд. долл.). Вторым страховым рынком является Украина, на которую приходится 6,5% страховых премий, в то время как на остальные 10 стран СНГ приходится лишь 4% сборов премий (214 млн. долл.) в 1999 году.
В основном такая большая разница по сборам страховых премий между странами региона объясняется различными уровнями экономического развития государств и различной численностью населения. Так, в РФ и на Украине проживает 70% населения СНГ, в Узбекистане, Казахстане и Белоруссии - 17%, а в каждой из остальных стран проживает менее 10 млн. человек.
По вышеуказанным причинам РФ является практически единственной страной, где развито страхование жизни. 95% премий по страхованию жизни в СНГ собирается в России.
Показатели поступлений премий по страхованию иному, чем страхование жизни, отражают высокий потенциал стран СНГ. В 1999 году практически во всех странах темпы роста составили не менее 10%. Исключением является Республика Молдова, где отрасль страхования находится в глубоком кризисе (2% сборов страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни, от всех сборов по странам СНГ, кроме РФ). В Белоруссии с введением обязательного страхования автогражданской ответственности темпы роста сборов по страхованию иному, чем страхование жизни, увеличились до 74% в 1999 году. В целом на Белоруссию приходится 12% (50 млн. долл.) сборов по страхованию жизни по странам СНГ, кроме РФ.
На страховых рынках стран Центральной и Восточной Европы наблюдается значительная концентрация страхового бизнеса. Доля рынка, приходящаяся на пятерку ведущих компаний, почти в каждой стране региона колеблется от 80 до 98%. Это можно объяснить тем, что в большинстве стран ведущие позиции на рынке продолжают занимать бывшие государственные монополии, на которые приходится более 50% рынка по любому виду страхования.
Еще десять лет назад во всех странах Центральной и Восточной Европы иностранным страховым компаниям запрещалось иметь контрольный пакет акций национальных страховых компаний. Но в настоящее время рынки Восточной Европы привлекают внимание иностранных инвесторов, тем более что новые законодательные акты, принимаемые в этих странах, близки по содержанию Директивам по страхованию Европейского Союза и способствуют развитию конкуренции между участниками рынка.
В тех странах, где сохраняется лидерство государственной страховой организации и большей долей ведущих страховых компаний владеет государство, доля иностранных страховщиков существенно меньше, в особенности по видам страхования иным, чем страхование жизни. Тем не менее за последние пять лет иностранные страховщики значительно увеличили свое присутствие на рынках стран Центральной и Восточной Европы.
Например, страховая компания EURECO получила хорошую основу для продвижения на рынок Польши в связи с приобретением 20% доли в капитале PZU. Наибольшее присутствие иностранных страховщиков, владеющих контрольным пакетом акций национальных страховых компаний, наблюдается в Венгрии, где доля страховой премии, приходящаяся на компании с участием иностранных страховщиков, по некоторым видам страхования превышает 90%.
Объем прямых иностранных инвестиций в Центральную и Восточную Европу составил в 1999 году 23,8 млрд. долл. США. Наибольший объем иностранных инвестиций приходится на страны Центральной и Восточной Европы, среди которых почти половина средств была инвестирована в Польшу, и треть - в Чешскую Республику. Эти страны привлекают инвесторов не только географической близостью к западноевропейскому рынку, но и стабильной политической и экономической ситуацией.
Иностранные инвестиции в страховой рынок стран Балтии примерно поровну распределены между тремя странами; в странах Юго-Восточной Европы основными получателями средств были Румыния, Хорватия и Болгария. Среди стран СНГ иностранные инвестиции распределены крайне неравномерно: в 1999 году почти половина инвестиций пришлась на Россию, еще 30% — на Казахстан и Азербайджан.
Среди иностранных компаний в странах Центральной и Восточной Европы наибольшая доля рынка принадлежит компаниям Allianz и Generali: и по страхованию жизни, и по иным видам страхования они входят в пятерку крупнейших страховщиков. AIG также активно присутствует во всех секторах страхового рынка, однако в пятерку ведущих страховщиков входит только по страхованию жизни. Довольно успешно на рынке страхования начала компания ING - во всех странах региона, на рынках которых компания присутствует, она входит в пятерку ведущих.
В таблице приведены данные динамики страхового рынка Центральной и Восточной Европы в 90-х годах двадцатого века и для сравнения - показатели некоторых развитых европейских стран.
Таблица.
Динамика страхового рынка Центральной и Восточной Европы
Страны, группы стран
Страхование жизни
Страхование иное, чем страхование жизни
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.)
Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., %
Центральная и Восточная Европа
2 933
15,6
5 952
8,4
Балтийские
государства
52
1,8
302
21,5
Юго-Восточная
Европа
155
9,6
1 378
3,5
СНГ
1 452
13,9
2 861
7,4
Все страны региона
4 591
17,4
10419
7,6
Италия
37 942
23,0
28 707
2,9
Испания
17 907
15,4
16 138
3,9
Португалия
3 807
24,0
2 936
5,3
Греция
1 426
9,9
1 167
5,6
Все страны ЕС
434 065
9,6
268 666
1,6
Источник: Swiss Re Economic Research & Consulting, № 1/2001.
Дальнейшее развитие страхового рынка стран Центральной и Восточной Европы будет происходить в направлении сближения национального страхового законодательства с требованиями, установленными для страховых организаций в Европейском Союзе, в целях создания единообразных условий для эффективного функционирования страхового сектора. В странах, готовящихся вступить в члены Европейского Союза, основная цель законодательных реформ состоит в устранении оставшихся государственных монополий и снижении уровня контроля за страховыми тарифами и условиями страхования.
В пятерке стран Центральной и Восточной Европы полностью прекращена деятельность государственных монополий в области страхования; тарифы и условия страхования все в большей степени определяются рынком, а не государственными надзорными органами. В ближайшем будущем условия конкуренции в этих странах будут такими же, как и в странах ЕС.
В странах Балтии основные законодательные изменения направлены на введение новых видов обязательного страхования, таких, как страхование ответственности работодателя и страхование гражданской ответственности автовладельцев в Литве. С тех пор как эти государства заявили о своем намерении присоединиться к ЕС, они принимают активные меры по приведению мер государственного регулирования страховой отрасли в соответствие со стандартами ЕС.
В странах Юго-Восточной Европы главной темой является введение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев, а также повышение требований к капитализации страховщиков. Обе эти меры позволят стабилизировать рынок и обеспечат гарантии платежеспособности страховщиков потребителям страховых услуг.
Приоритеты законодательных реформ в большинстве стран СНГ состоят во введении обязательного страхования и открытии рынков для иностранных инвесторов. Введение и распространение обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев играет важную роль и приведет к росту страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Контрольные вопросы к Главе 41:
1. Приведите основные характеристики развитых страховых рынков.
2. В чем состоят общие принципы регулирования страховых рынков в Германии, Франции, Великобритании?
3. В чем состоят национальные особенности страховых рынков Германии, Франции, Великобритании?
4. Обоснуйте основные тенденции развития страховых рынков стран Центральной и Восточной Европы. В чем состоят причины активного развития страховых рынков этих стран в девяностых годах прошлого века?
5. В чем состоят основные проблемы и черты развития страховых рынков стран СНГ?
6. Обоснуйте возможность (или ее отсутствие) формирования единого страхового пространства на территории стран СНГ в соответствии с моделью страхового рынка ЕС.
Приложения
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1
«Об организации страхового дела в Российской Федерации»
(с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.)
Глава I. Общие положения
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом
1. Настоящий Закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2. Отношения в области страхования регулируются также другими актами законодательства Российской Федерации, принимаемыми на основе настоящего Закона.
3. Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование.
Статья 2. Понятие страхования
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Статья 3. Формы страхования
1. Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
2. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
3.Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Статья 4. Объекты страхования
Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:
• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации может 570
осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Статья 5. Страхователи
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
3. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.
Статья 6. Страховщики
1. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, не вправе заниматься страховой деятельностью.
3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.
Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разрешение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, либо становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.
4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи.
Статья 7. Общества взаимного страхования
Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации.
Статья 8. Страховые агенты и страховые брокеры
1. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и
страховых брокеров. •
2. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
3. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Страховые брокеры обязаны направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия документа о государственной регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.
4. Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, за исключением договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, на территории Российской Федерации не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием Российской Федерации не предусмотрено иное.
Посредническая деятельность, связанная с заключением на территории Российской Федерации от имени иностранных страховщиков договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.
Статья 9. Страховой риск, страховой случай, страховая выплата
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.
Статья 10. Страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение
1. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.
2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
3. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
4. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.
Статья 11. Страховой взнос и страховой тариф
1. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
2. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются или регулируются в соответствии с законами об обязательном страховании.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Статья 12. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.
Статья 13. Перестрахование
1. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Статья 26. Страховые резервы и фонды страховщиков
1. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
2. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
3. Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
4. Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Статья 27. Гарантии платежеспособности страховщиков
1. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
3. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Статья 28. Учет и отчетность страховщиков
1. План счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
2. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Статья 29. Публикация страховщиками годовых балансов
Страховщики публикуют годовые балансы и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Глава IV. Государственный надзор за страховой деятельностью
Статья 30. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации
1. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
2. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.
3. Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; б ) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; в ) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; д ) выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
е ) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
4. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан; б ) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
в) при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.
Статья 32. Лицензирование страховой деятельности
1. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:
а) страховщикам на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• экономического обоснования страховой деятельности;
• правил по видам страхования;
• расчетов страховых тарифов;
• сведений о руководителях и их заместителях;
б) страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• сведений о руководителях и их заместителях.
2. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.
3. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
4. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.
5. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.
Статья 33. Соблюдение коммерческой тайны страховщика должностными лицами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.
Глава 48. Страхование
Статья 927. Добровольное и обязательное страхование
1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Договор личного страхования является публичным договором.
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).
Статья 928. Интересы, страхование которых не допускается
1. Страхование противоправных интересов не допускается.
2. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.
3. Не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
4. Условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1 — 3 настоящей статьи, ничтожны.
Статья 929. Договор имущественного страхования
1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1 ) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3 ) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933).
Статья 930. Страхование имущества
1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует”).
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.
Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда
1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Статья 932. Страхование ответственности по договору
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Статья 933. Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Статья 934. Договор личного страхования
1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.
Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.
Статья 935. Обязательное страхование
1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
• жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества — на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных статьей 937 настоящего Кодекса.
Статья 936. Осуществление обязательного страхования
1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.
2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.
3. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 935 настоящего Кодекса, законом или в установленном им порядке.
Статья 937. Последствия нарушения правил об обязательном страховании
1. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.
2. Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
3. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхования, благодаря тому, что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход Российской Федерации с начислением на эти суммы процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса.
Статья 938. Страховщик
В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.
Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и выгодоприобретателем
1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное либо обязанности страхователя выполнены лицом, в пользу которого заключен договор.
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.
Статья 940. Форма договора страхования
1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования,
за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
Статья 941. Страхование по генеральному полису
1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса.
2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.
Статья 942. Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1 ) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
Статья 943. Определение условий договора страхования в правилах страхования
1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).
2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.
Статья 944. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.
Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.
Статья 945. Право страховщика на оценку страхового риска
1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.
2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.
3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя, который вправе доказывать иное.
Статья 946. Тайна страхования
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.
Статья 947. Страховая сумма
1. Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.
2. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считается:
• для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
• для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
3. В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.
Статья 948. Оспаривание страховой стоимости имущества
Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости.
Статья 949. Неполное имущественное страхование
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости.
Статья 950. Дополнительное имущественное страхование
1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.
2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 951. Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1 — 3 настоящей статьи, соответственно применяются и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
Статья 952. Имущественное страхование от разных страховых рисков
1. Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками.
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.
2. Если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхоюго случая, к таким договорам в соответствующей части применяются правила, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 953. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.
Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
Статья 955. Замена застрахованного лица
1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (статья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика.
2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.
Статья 956. Замена выгодоприобретателя
Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица (пункт 2 статьи 934), допускается лишь с согласия этого лица.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.
Статья 957. Начало действия договора страхования
1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса.
2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.
Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования
1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:
• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.
2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.
При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.
Статья 959. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования
1. В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.
Значительными во всяком случае признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
2. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска.
Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора в соответствии с правилами, предусмотренными главой 29 настоящего Кодекса.
3. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем предусмотренной в пункте 1 настоящей статьи обязанности страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора (пункт 5 статьи 453).
4. Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали.
5. При личном страховании последствия изменения страхового риска в период действия договора страхования, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, могут наступить, только если они прямо предусмотрены в договоре.
Статья 960. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу
При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 235 настоящего Кодекса, и отказа от права собственности (статья 236).
Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.
Статья 961. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая
1. Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.
Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
2. Неисполнение обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
3. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, соответственно применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней.
Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая
1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.
Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.
3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.
Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица
1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.
3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.
Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы
1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
• воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
• военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
• гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Статья 966. Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием
Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.
Статья 967. Перестрахование
1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.
3. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.
Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.
Статья 969. Обязательное государственное страхование
1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании.
4. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к обязательному государственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.
Статья 970. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морскому страхованию, медицинскому страхованию, страхованию банковских вкладов и страхованию пенсий постольку, поскольку законами об этих видах страхования не установлено иное.
Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08 «Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»
1. Утвердить "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" в новой редакции.
2. "Условия лицензирования страховой деятельности" в новой редакции вступают в силу с момента опубликования в газете "Российские вести".
3. Документы, представленные для получения государственной лицензии на проведение страховой деятельности до вступления в силу утвержденных Условий, должны соответствовать требованиям, действовавшим на момент поступления документов в Росстрахнадзор.
4. В связи с утверждением новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" рекомендовать страховщикам внести при необходимости изменения в Правила страхования и до 01.01.95 представить их копии в Росстрахнадзор.
Страховщики несут ответственность по договорам страхования, заключенным до опубликования данного документа, до истечения срока их действия на Условиях страхования, послуживших основанием для выдачи лицензии.
Руководитель Ю.С. БУГАЕВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 1994 г.
Регистрационный № 590
Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08)
I. Общие положения
1.1. Настоящие условия разработаны в соответствии с Законом «О страховании», Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью и действующим законодательством.
1.2. Лицензирование страховой деятельности осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).
1.3. Под страховой деятельностью, порядок лицензирования которой определяют настоящие Условия, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.
1.4. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии в соответствии с настоящими Условиями.
1.5. Настоящие Условия являются едиными для всех юридических лиц, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом РФ «О страховании».
II. Лицензия
2.1. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
2.1.1. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.
2.1.2. Лицензия выдается по установленной форме (Приложение 1) и содержит следующие реквизиты:
— наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;
— наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик;
-- территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);
— номер лицензии и дата ее выдачи;
— подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать Росстрахнадзора;
— регистрационный номер по государственному реестру страховщиков.
Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не предусмотрено при выдаче.
2.2. В случае, если отсутствует информация, позволяющая достоверно оценить страховой риск, страховщику может быть выдана временная лицензия, в которой, помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.1.2, указывается срок, на который она выдана.
2.3. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:
— личного страхования
— имущественного страхования
— страхования ответственности
— перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности;
2.3.1. личное страхование, включающее:
(1) страхование жизни
(2) страхование от несчастных случаев и болезней
(3) медицинское страхование
2.3.2. имущественное страхование, включающее:
(4) страхование средств наземного транспорта
(5) страхование средств воздушного транспорта
(6) страхование средств водного транспорта
(7) страхование грузов
(8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7)
(9) страхование финансовых рисков
2.3.3 страхование ответственности, включающее:
(10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
(11) страхование гражданской ответственности перевозчика
(12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
(13) страхование профессиональной ответственности
(14) страхование ответственности за неисполнение обязательств
(15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10),
(11), (12), (13), (14)
2.3.4. (16) перестрахование.
Виды страхования, указываемые в Приложении к лицензии, относятся к видам страховой деятельности в соответствии с классификацией по объектам страхования и видам страховых рисков, приведенной в Приложении (2) к настоящим Условиям.
Лицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами Российской Федерации.
III. Владельцы лицензий
3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации при соблюдении требований, предъявляемых действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.
3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством.
3.3. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):
а) по виду страховой деятельности: страхование жизни — 15%, но не менее 150 млн. рублей;
б ) по видам страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — 15%;
в) по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование других видов имущества, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств — 25%;
г) по видам страховой деятельности: страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование иных видов гражданской ответственности — 30%; но не менее 250 млн. рублей по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование ответственности за неисполнение обязательств.
3.4. Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с «Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором.
3.5. Если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина средств, указанных в п. 3.2 и 3.3, исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.
3.6. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10 процентов собственных средств страховщика.
Г?. Порядок выдачи лицензий на проведение страховой деятельности
4.1. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическими лицами в Росстрахнадзор представляются следующие документы:
4.1.1. заявление установленной формы (Приложение 3);
4.1.2. учредительные документы:
а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;
б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;
в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;
4.1.3. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);
4.1.4. экономическое обоснование страховой деятельности:
а ) бизнес-план на первый год деятельности (Приложение 4);
б) расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в Приложении к «Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);
в) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;
г) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает размер, указанный в п. 3.6;
д) баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
е ) план размещения средств страховых резервов;
4.1.5. правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом «О страховании» и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:
— определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
— определение объектов страхования;
— определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);
— страховые тарифы;
— определение сроков страхования;
— порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;
— взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;
— порядок рассмотрения претензий по договору страхования.
К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).
Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;
4.1.6. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах по форме, указанной в Приложении 5;
4.1.7. сведения о руководителе и его заместителях (Приложение 6).
При получении лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.
Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме п. 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.
Страховщики, получившие лицензии в Росстрахнадзоре, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме пунктов 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4в), е), 4.1.7.
4.2. Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.
4.3. Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.
4.4. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.
4.5. За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата в федеральный бюджет со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.
Плата вносится после принятия решения о выдаче лицензии. В случае необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии плата взимается в аналогичном размере.
4.6. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, страховщик обязан сообщить в Росстрахнадзор в месячный срок с момента внесения этих изменений, представив подтверждающие документы.
В случае изменения любого из реквизитов, перечисленных в п. 2.1.2, требуется замена лицензии.
4.7. Об отказе в выдаче лицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменной форме с указанием причин отказа, документы при этом не возвращаются.
V. Заключительные положения
5.1. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Росстрахнадзора.
5.2. Росстрахнадзор ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии на проведение страховой деятельности с указанием:
— наименования страховщика;
— юридического адреса;
— даты выдачи лицензии;
— номера лицензии;
— видов страховой деятельности, разрешенных лицензией.
5.3. Страховщик имеет право обжаловать действия Росстрахнадзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации
ПРИКАЗ
от 11 июня 2002 г. № 51н «Об утверждении правил
формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N° 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N° 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4, 1999; N° 47, ст. 5622) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила формирования страховых резервов по страхова
нию иному, чем страхование жизни.
2 . Страховщикам в срок до 31 декабря 2002 г. привести Положения о формирова
нии страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . Страховщикам рассчитывать страховые резервы в соответствии с настоящими
Правилами начиная с 1 января 2003 г.
4 . Считать резерв колебаний убыточности и резерв катастроф на 31 декабря 2002 г.
стабилизационным резервом на 1 января 2003 г.
5 . Признать утратившим силу с 1 января 2003 г.
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18 марта 1994 г. № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 8 апреля 1994 г. № 07-01-235-94 указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается).
Министр А.Л.КУДРИН
Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. N° 51н
Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
I. Общие положения
1. Настоящие Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Правила), разработаны на основании подпункта «г»
599
пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56, Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. Настоящие Правила устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (расчет (оценку)) величины страховых резервов, являющихся выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры).
Действие настоящих Правил не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
3. Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.
Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.
Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, может рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать иные методы расчета страховых резервов.
Если состав страховых резервов и (или) методы, используемые для расчета страховых резервов, отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах, то Положение должно содержать перечень указанных страховых резервов и (или) описание методов расчета страховых резервов.
Положение подлежит согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случае, если состав страховых резервов и (или) методы расчета страховых резервов отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах.
4. Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщиком и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее чем за 90 дней до начала следующего отчетного года. Положение с указанными изменениями применяется с отчетного года, следующего за годом согласования.
5. В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов.
II. Состав страховых резервов, требования к методам расчета страховых резервов и к информации, необходимой . для расчета страховых резервов
6. Страховые резервы включают:
• резерв незаработанной премии (далее — РНП);
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее — РЗУ);
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее — РПНУ);
• стабилизационный резерв (далее — СР);
• иные страховые резервы.
7. Резерв незаработанной премии — это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.
8. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
9. Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
10. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.
11. Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.
Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика.
Для расчета страховых резервов рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложении № 2 к настоящим Правилам.
Расчет страховых резервов производится в рублях.
Страховые резервы, за исключением стабилизационного резерва, по договорам, которые в соответствии с действующим валютным законодательством заключаются в иностранной валюте (страховые премии (взносы) уплачиваются в иностранной валюте, и страховые выплаты осуществляются в иностранной валюте), рассчитываются в соответствующей иностранной валюте и пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.
12. Страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, одновременно с расчетом страховых резервов.
Доля перестраховщика (перестраховщиков) в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется по каждому договору (группе договоров) в соответствии с условиями договора (договоров) перестрахования.
13. Документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов на каждую отчетную дату по каждому договору, подлежат хранению страховщиком не менее 5 лет с даты полного исполнения обязательств по договору. В частности, хранению подлежат документы, содержащие следующие сведения:
• номер договора (полиса, свидетельства, квитанции);
• дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования);
• срок действия договора;
• размер (размеры) страховой суммы (сумм);
• размер начисленной страховой премии (взносов);
• дата, когда начисляется страховая премия (взносы);
• размер страховой премии (взносов), по которой произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• дата, когда на сумму страховой премии (взносов) произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• размер (размеры) и дата (даты) уплаты страховой премии (взносов);
• размер начисленного вознаграждения за заключение договора;
• размер отчислений от страховой премии (взносов) в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• дата досрочного прекращения договора;
• дата (даты) изменения условий договора;
• размер страховой премии (взносов), возвращенной страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договора;
• дата возврата страховой премии (взносов);
• дата (даты) поступления заявления о страховом случае (случаях);
• дата (даты) наступления страхового случая (случаев);
• размер (размеры) заявленного убытка (убытков), а также информацию об изменении размера (размеров) заявленного убытка (убытков) в процессе его урегулирования;
• дата (даты) страховой выплаты (выплат);
• размер (размеры) страховой выплаты (выплат);
• дата (даты) отказа в страховой выплате (выплатах).
Указанные сведения являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета договоров, принятых в перестрахование, и Журнала учета убытков по договорам, принятым в перестрахование. Страховщик осуществляет расчет страховых резервов на основе информации, содержащейся в указанных журналах.
14. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным группам:
• учетная группа 1 — страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
• учетная группа 2 — добровольное медицинское страхование (сострахование);
• учетная группа 3 — страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
• учетная группа 4 — страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
• учетная группа 5 — страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
• учетная группа 6 — страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
• учетная группа 7 — страхование (сострахование) средств водного транспорта;
• учетная группа 8 — страхование (сострахование) грузов;
• учетная группа 9 — страхование (сострахование) товаров на складе;
• учетная группа 10 — страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
• учетная группа 11 — страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;
• учетная группа 12 — страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
• учетная группа 13 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• учетная группа 14 — страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
• учетная группа 15 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
• учетная группа 16 — страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
• учетная группа 17 — страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
• учетная группа 18 — страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 — 17;
• учетная группа 19 — договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
Договоры, принятые в перестрахование, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры пропорционального перестрахования), относятся к тем же учетным группам, что и соответствующие договоры страхования (сострахования).
15. Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы, предусмотренной в пункте 14 настоящих Правил, вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков.
16. В случае заключения страховщиком договоров, относящихся согласно установленной в пункте 14 настоящих Правил группировки к нескольким учетным группам, для целей расчета страховых резервов указанные договоры разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
III. Расчет резерва незаработанной премии
17. Расчет резерва незаработанной премии производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва незаработанной премии определяется путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В целях расчета резерва незаработанной премии в случае, когда дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования) наступает позднее даты начисления страховой премии (взносов) по договору и расчет страховых резервов производится до даты вступления договора в силу (даты начала действия страхования), резерв незаработанной премии принимается равным величине начисленной страховой премии (взносов) (страховой брут-то-премии) по договору.
18. Для расчета незаработанной премии по договору страхования (сострахования) начисленная страховая брутто-премия по договору страхования (сострахования) уменьшается на сумму начисленного вознаграждения за заключение договора страхования (сострахования) и отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) по договору (договорам), принятому в перестрахование, начисленная страховая брутто-премия по договору (договорам), принятому в перестрахование, уменьшается на сумму начисленного вознаграждения по договору (договорам), принятому в перестрахование.
Полученные величины в дальнейшем именуются базовыми страховыми премиями по договорам.
19. Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:
• «pro rata temporis»;
• «одной двадцать четвертой» (далее — «1/24»);
• «одной восьмой» (далее — «1/8»).
20. Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).
Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждому договору.
21. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину месяца;
2) срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
22. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину квартала;
2 ) срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Резерв незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
23. По договорам, относящимся к учетным группам с 1 по 18, расчет резерва незаработанной премии производится методом «pro rata temporis», а в случае страхования по генеральному полису или если в силу специфики взаиморасчетов между страховщиком и страхователем (порядка представления страховщику сведений о заключенных договорах) для целей расчета страховых резервов определять точные даты начала и окончания договоров нецелесообразно, по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, расчет резерва незаработанной премии может производиться методами «1/24» и (или) «1/8».
При расчете резерва незаработанной премии по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, методами «1/24» и (или) «1/8» срок действия договоров принимается равным одному кварталу или устанавливается страховщиком исходя из среднего срока действия таких договоров. При этом при расчете резерва незаработанной премии методом «1/24» срок действия договоров не может устанавливаться меньше одного месяца, при расчете резерва незаработанной премии методом «1/8» — меньше одного квартала.
24. По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19) расчет резерва незаработанной премии может производиться как методом «pro rata temporis», так и методами «1/24» и (или) «1/8».
IV. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
25. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
26. В качестве базы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:
• со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
• с досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от ее величины.
27. В случае, если о страховом случае заявлено, но размер заявленного убытка, подлежащего оплате страховщиком в соответствии с условиями договора, не установлен, для расчета резерва принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.
В случае, если из анализа отчетных данных по учетной группе следует, что имеет место систематическое и существенное превышение заявленных убытков над подлежащими оплате в результате урегулирования страховых случаев, страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать применяемые для расчета страховых тарифов и резервов математические методы (актуарные методы) расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков по этой учетной группе.
28. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать актуарные методы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков в отношении возникших в результате наступления страхового случая обязательств страховщика по осуществлению периодических страховых выплат или обязательств страховщика по осуществлению отложенной страховой выплаты.
V. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
29. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва произошедших, но незаявленных убытков определяется путем суммирования резервов произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
30. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков осуществляется в соответствии с пунктом 1 Приложения № 1 к настоящим Правилам исходя из показателей, полученных по учетной группе:
• суммы оплаченных убытков (страховых выплат);
• суммы заявленных, но неурегулированных убытков;
• части страховой брутто-премии, относящейся к периодам действия договоров в отчетном периоде (заработанная страховая премия);
• других показателей.
Для расчета страховых резервов заработанная страховая премия определяется как страховая брутто-премия, начисленная в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии на конец этого же периода.
31. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать иные актуарные методы определения размера резерва произошедших, но неза-явленных убытков, кроме описанного в пункте 1 Приложения № 1, основанные на данных о величинах оплаченных убытков (страховых выплат), величинах заявленных убытков, числе убытков и т.д., в случае, если на основании фактических данных о проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни, страховщиком может быть обосновано, что эти методы дают более точную оценку размера резерва произошедших, но незаявленных убытков.
VI. Расчет стабилизационного резерва
32. По учетным группам 6, 7, 10, 12, 14 и 15 расчет стабилизационного резерва производится в обязательном порядке.
По учетным группам 1 — 5, 8, 9, 11, 13 и 16 — 19 страховщик может производить расчет стабилизационного резерва в случае, если по учетной группе имеются существенные отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения. Определения существенного отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения и среднего значения коэффициента состоявшихся убытков приведены в пункте 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
33. Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационных резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В случае, если в результате расчетов стабилизационный резерв по учетной группе принимает отрицательное значение, стабилизационный резерв по соответствующей учетной группе принимается равным нулю.
В случае, если страховщик до начала отчетного периода не рассчитывал стабилизационный резерв по учетной группе, стабилизационный резерв на начало отчетного периода принимается равным нулю.
34. Расчет стабилизационного резерва производится исходя из следующих показателей, полученных по учетной группе:
• страховой брутто-премии по учетной группе, начисленной в отчетном периоде;
• страховых выплат по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• расходов по ведению страховых операций по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• других показателей.
Метод распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в Положении.
Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей нетто-пере-страхования (за минусом участия перестраховщиков):
• страховая брутто-премия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;
• страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков;
• резервы незаработанной премии, заявленных, но неурегулированных убытков и произошедших, но незаявленных убытков учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.
35. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 1 — 5, 8,
9, 11, 13 и 16 — 19 в соответствии с пунктом 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
36. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 6, 7,
10, 12, 14 и 15 в следующем порядке.
В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.
Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как сумма:
• страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период;
• изменения резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков за отчетный период;
уменьшенная на сумму:
• отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за отчетный период;
• страховых выплат, произведенных за отчетный период;
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров за отчетный период в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков, вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение доходов над расходами (положительный), стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60 процентов от финансового результата от страховых операций, т.е. на 60 процентов от суммы превышения доходов над расходами.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение расходов над доходами (отрицательный), стабилизационный резерв по учетной группе уменьшается на абсолютную величину финансового результата, т.е. на сумму превышения расходов над доходами.
Предельный размер стабилизационного резерва рассчитывается в процентах от суммы годовой страховой брутто-премии по учетной группе, максимальной за 10 лет, предшествующих отчетной дате, и не может превышать соответственно по учетным группам 6, 7, 10, 14 и 15 — 250 процентов, по учетной группе 12 — 150 процентов.
В случае если у страховщика нет данных о годовой страховой брутто-премии по учетной группе за 10 лет, предшествующих отчетной дате, то в целях расчета стабилизационного резерва берутся данные за имеющееся число лет.
Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов»
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1,
ст.4) и во исполнение решения Коллегии Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 1997 г. «О задачах по государственному регулированию страхового рынка» приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками страховых резервов.
2 . Страховщикам до 31 декабря 1999 г. привести структуру активов, принимаемых в
покрытие страховых резервов, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . С введением в действие настоящих Правил прекращают действие Правила раз
мещения страховых резервов, утвержденные приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 14 марта 1995 г. № 02-02/06 (Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации, 1995 г. № 7) (регистрационный номер Минюста России № 835 от 18 апреля 1995 г.).
Министр М.М.ЗАДОРНОВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1999 г.
Регистрационный № 1744
Правила
размещения страховщиками страховых резервов
(утв. приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н)
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
I. Общие положения
1. Настоящие Правила размещения страховщиками страховых резервов (далее — Правила) разработаны в соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4).
В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4. Действие настоящих Правил не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в части резервов, сформированных по обязательному медицинскому страхованию.
5. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правилами, осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, утвержденным приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17, зарегистрированным Минюстом России 26 июня 1996 г., регистрационный № 882.
II. Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
6. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3 ) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
8 ) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9 ) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными серти
фикатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
II) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
7. В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
8. В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.
9. По согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные в пункте 6 настоящих Правил.
III. Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов
10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
11. В покрытие страховых резервов могут быть приняты только:
1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
2) ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:
а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; б ) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;
3) векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
4) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых, определенный правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев, ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил, после окончания первичного размещения инвестиционных паев;
5) депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке Российской Федерации;
6) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;
7) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в Центральном банке Российской Федерации, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил;
8) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки;
9) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации;
10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами Российской Федерации, имеющих представительство на территории Российской Федерации.
12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;
4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;
6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8 ) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей — резидентов Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;
II) денежная наличность в рублях;
12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.
IV. Требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
13. Соответствие деятельности страховщика принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных соотношений, указанных в Таблице «Структурные соотношения активов и резервов» (приложение к настоящим Правилам).
Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям настоящих Правил, но не указанные в структурных соотношениях в Таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
14. При расчете соотношений по Таблице под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
Министерство финансов Российской Федерации Приказ 17.07.2001 № 52н
Об утверждении «Положения о порядке ограничения, приостанов ления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации»
На основании Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и во исполнение задач, возложенных на Министерство финансов Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
2. Отменить приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17 «Об утверждении Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 1995 г., регистрационный № 882.
Министр А.Л. КУДРИН
Зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 4 сентября 2001 г.,
регистрационный номер 2924
УТВЕРЖДЕНО
приказом Министерства финансов Российской Федерации № 52н
от 17.07.2001 г.
Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории
Российской Федерации
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано на основании статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон) (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №1, ст. 4; 1999, №47, ст. 5622) и определяет порядок отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, а также ограничения и приостановления ее действия.
2. Министерство финансов Российской Федерации вправе при выявлении нарушений страховщиками требований Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний — приостанавливать или ограничивать действие лицензий до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии.
3. Основанием для принятия решения об ограничении, приостановлении и отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности является невыполнение предписания.
4. Предписанием является письменное указание Министерства финансов Российской Федерации (далее — Минфин России) и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее страховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок.
5. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона, в том числе:
а) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков, в соответствии с Законом;
б ) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;
в) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;
г) нарушение установленных требований о представлении в Минфин России и (или) территориальному органу страхового надзора отчетности;
д) непредставление в срок документов, затребованных Минфином России и (или) территориальным органом страхового надзора;
е ) установление факта представления в Минфин России и (или) в территориальный орган страхового надзора недостоверной информации;
ж ) несообщение в установленный срок в Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверждающих документов);
з) иные нарушения.
6. Предписание направляется страховщику.
При необходимости копия предписания направляется соответствующим органам исполнительной власти.
7. Страховщик в установленный срок представляет в Минфин России (территориальный орган страхового надзора) документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.
8. Представление страховщиком в установленный срок документов, подтверждающих устранение нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. Об исполнении (снятии) предписания сообщается страховщику.
9. Установление в последующем факта представления страховщиком документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным, о чем сообщается страховщику.
10. В случае невыполнения страховщиком требований пункта 7 настоящего Положения Минфин России вправе приостановить или ограничить действие лицензии до устранения всех нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.
II. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой
деятельности
11. Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по определенным видам страховой деятельности или на определенной территории.
12. Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования (перестрахования).
13. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии.
14. Непредставление страховщиком в установленный срок документов, указанных в пункте 13 настоящего Положения, является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.
15. Отзыв лицензии влечет за собой:
— прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность;
— исключение юридического лица из единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.
16. Решение об ограничении, приостановлении, возобновлении и отзыве лицензии сообщается страховщику, соответствующему налоговому органу в письменной форме и публикуется в печати.
17. Действие лицензии ограничивается, приостанавливается, возобновляется, лицензия отзывается с момента издания соответствующего приказа Минфина России, если в нем не установлено иное.
III. Заключительные положения
18. Решение Минфина России об ограничении, приостановлении, возобновлении действия лицензии, а также об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности может быть обжаловано в установленном законом порядке.
Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых
обязательств»
В соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622) приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.
2. Страховщикам до 31 декабря 2002 г. привести соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами в соответствие с настоящим Положением.
3. Признать утратившими силу с 31 декабря 2002 г.:
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября 1995 г. № 02-02/20 «Об утверждении «Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации № 984 от 28 ноября 1995 г.);
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996 г. № 02-02/16 «Об утверждении «Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации 1120 от 11 июля 1996 г.).
Министр А.КУДРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2001 г.
Регистрационный № 3112
Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (далее — Положение) разработано в соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992
г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исхо-
616 дя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
3. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского
учета и отчетности страховщика.
4. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
• уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
8. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 7 настоящего Положения, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин.
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и прочих видов страхования иных, чем страхование жизни.
9. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
10. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложениях № 1, 2 к настоящему Положению.
11. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
12. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
13. В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в Министерство финансов Российской Федерации в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей).
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Министерство финансов Российской Федерации дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.
14. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Министерство финансов Российской Федерации и территориальные органы страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации с приложением:
1 ) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ;
2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма № 1-страховщик), отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик), раздела 2 приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма № 5-страховщик), отчета о размещении страховых резервов (форма № 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни (форма № 8-страховщик), по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора.
15. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и документов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»
В соответствии со статьями 6 и 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622) приказываю:
1. Утвердить Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.
2. Департаменту страхового надзора в текущем году рассчитать величину квоты (свободной квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2000 года и обеспечить публикацию указанных показателей в «Финансовой газете» в срок до 15 июля 2000 года.
3. Предоставить заместителю Министра финансов Российской Федерации, курирующему Департамент страхового надзора, право подписи разрешений, предусмотренных Положением о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями.
И.о.Министра М.М.КАСЬЯНОВ
Положение
о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного
капитала в уставных капиталах страховых организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н)
1. Настоящее Положение определяет порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622).
2. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчитывается на основании их учредительных документов, представляемых в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
__________Приложения
3. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций (в совокупном уставном капитале страховых организаций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 настоящего Положения, как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочерним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
4. Страховые организации представляют в Министерство финансов Российской Федерации по установленной форме (приложение к настоящему Положению) сведения об изменении доли участия иностранного инвестора и/или дочернего общества иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (с приложением соответствующих документов) в месячный срок с момента получения ими информации об указанных изменениях.
5. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15 процентов, рассчитывается свободная квота.
Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15 процентами и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100 процентов, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.
6. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, а также размер свободной квоты, устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации на период до следующей даты расчета.
Сведения о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и размере свободной квоты по состоянию на дату расчета подлежат опубликованию в «Финансовой газете» в течение двух недель с даты установления.
7. Неисполнение страховой организацией требований пункта 4 настоящего Положения является основанием для дачи предписания страховой организации в соответствии с подпунктом «в» пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Кодекс торгового мореплавания
Глава XV. Договор морского страхования
Статья 246. Определение договора морского страхования
По договору морского страхования страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренных договором морского страхования опасностей или случайностей, которым подвергается объект страхования (страхового случая), возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен такой договор (выгодоприобретателю), понесенные убытки.
Статья 247. Применение правил, установленных настоящей главой
Правила, установленные настоящей главой, применяются, если соглашением сторон не установлено иное. В случаях, прямо указанных в настоящей главе, соглашение сторон, не соответствующее правилам, установленным настоящей главой, ничтожно.
Статья 248. Форма договора морского страхования
Договор морского страхования должен быть заключен в письменной форме.
Статья 249. Объект морского страхования
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования.
Статья 250. Информация о риске
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан сообщить страховщику сведения об обстоятельствах, которые имеют существенное значение для определения степени риска и которые известны или должны быть известны страхователю, а также сведения, запрошенные страховщиком.
Страхователь освобождается от обязанности сообщать страховщику общеизвестные сведения, а также сведения, которые известны или должны быть известны страховщику.
2. При несообщении страхователем сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, или при сообщении им неверных сведений страховщик вправе отказаться от исполнения договора морского страхования. При этом страховая премия причитается страховщику, если страхователь не докажет, что несообщение им сведений или сообщение неверных сведений произошло не по его вине.
3. Страховщик не вправе отказаться от исполнения договора морского страхования, если обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения степени риска и о которых не сообщил страхователь, отпали.
4. В случае, если при заключении договора морского страхования отсутствовали ответы страхователя на вопросы о сведениях, запрошенных страховщиком, страховщик не может впоследствии отказаться от исполнения договора морского страхования на том основании, что такие сведения ему не сообщены.
Статья 251. Страховой полис и условия страхования
Страховщик выдает страхователю документ, подтверждающий заключение договора морского страхования (страховой полис, страховой сертификат или другой страховой документ), а также вручает страхователю условия страхования.
Статья 252. Страховая премия
Страхователь обязан уплатить страховщику страховую премию в обусловленный договором морского страхования срок. Договор морского страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии.
Статья 253. Выгодоприобретатель
1. Договор морского страхования может быть заключен страхователем в свою пользу или в пользу выгодоприобретателя независимо от того, указано имя или наименование выгодоприобретателя в договоре морского страхования.
2. При заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя.
Статья 254. Обязанности страхователя и выгодоприобретателя
В случае заключения договора морского страхования в пользу выгодоприобретателя страхователь несет все обязанности по договору. Выгодоприобретатель также несет все обязанности по договору морского страхования, если договор заключен по его поручению или без его поручения, но при условии, что в последующем выгодоприобретатель выразит свое согласие на страхование.
Статья 255. Права страхователя по договору морского страхования в пользу выгодоприобретателя
При страховании в пользу выгодоприобретателя страхователь пользуется всеми правами по договору морского страхования без доверенности выгодоприобретателя.
Статья 256. Представление страхового полиса при выплате страхового возмещения
При выплате страхового возмещения страховщик имеет право потребовать представления страхового полиса или другого выданного страховщиком страхового документа.
Статья 257. Последствия отчуждения застрахованного груза
1. В случае отчуждения застрахованного груза договор морского страхования сохраняет силу, при этом на приобретателя такого груза переходят все права и обязанности страхователя.
2. В случае, если до отчуждения застрахованного груза страховая премия не уплачена, обязанность ее уплатить несут как страхователь груза, так и его приобретатель. Требование уплатить страховую премию не относится к держателю страхового полиса или другого страхового документа, в которых отсутствует указание на то, что страховая премия не уплачена.
624
Статья 258. Последствия отчуждения застрахованного судна
1. В случае отчуждения застрахованного судна договор морского страхования прекращается с момента отчуждения судна. В случае отчуждения застрахованного судна во время рейса по требованию страхователя договор морского страхования остается в силе до окончания рейса и на приобретателя такого судна переходят все права и обязанности страхователя.
Последствия, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, наступают и в случае передачи застрахованного судна в пользование и во владение фрахтователю по бербоут-чартеру.
2. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также к договору морского страхования ответственности судовладельца.
Статья 259. Страховая сумма
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан объявить сумму, на которую он страхует соответствующий интерес (страховую сумму).
2. При страховании судна, груза или иного имущества страховая сумма не может превышать их действительную стоимость в момент заключения договора морского страхования (страховую стоимость). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором морского страхования, если страховщик не докажет, что он намеренно введен в заблуждение страхователем.
3. В случае, если страховая сумма, указанная в договоре морского страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор морского страхования является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
4. В случае, если страховая сумма объявлена ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 260. Двойное страхование
1. В случае, если объект застрахован у нескольких страховщиков на суммы, которые в итоге превышают его страховую стоимость (двойное страхование), все страховщики отвечают только в размере страховой стоимости; при этом каждый из них отвечает в размере, пропорциональном отношению страховой суммы согласно заключенному им договору морского страхования к общей страховой сумме по всем договорам морского страхования, заключенным в отношении данного объекта.
2. В случае, если одна и та же ответственность судовладельца застрахована у нескольких страховщиков (двойное страхование), каждый из страховщиков отвечает в размере, равном его ответственности в соответствии с заключенным им договором морского страхования.
В случае, если при наступлении страхового случая размер ответственности судовладельца меньше размера ответственности всех страховщиков, каждый из страховщиков отвечает в размере, пропорциональном отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех страховщиков.
Статья 261. Возникновение убытков до заключения договора морского страхования или их отсутствие
1. Договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его заключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. В случае, если страховщик при заключении договора морского страхования знал или должен был знать, что возможность наступления страхового случая исключена, либо страхователь или выгодоприобретатель знал или должен был знать о возникших и подлежащих возмещению страховщиком убытках, исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно о таких обстоятельствах.
2. Страховая премия причитается страховщику и в случае, если исполнение договора морского страхования для него не является обязательным.
Статья 262. Генеральный полис
По особому соглашению (генеральному полису) могут быть застрахованы все или известного рода грузы, которые страхователь получает или отправляет в течение определенного срока.
Статья 263. Информация о грузах
1. Страхователь обязан о каждой отправке груза, подпадающей под действие генерального полиса, сообщить страховщику необходимые сведения немедленно по его получении, в частности название судна, на котором перевозится груз, путь следования груза и страховую сумму. Страхователь не освобождается от такой обязанности, если даже он получит сведения об отправке груза после его доставки в порт назначения в неповрежденном состоянии.
2. При несообщении или несвоевременном сообщении страхователем необходимых сведений об отдельных отправках грузов по неосторожности страховщик вправе отказать в возмещении убытков в отношении таких отправок грузов; при этом страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он может получить в случае своевременного и в полном объеме сообщения указанных сведений.
3. Страховщик вправе отказаться от страхования по генеральному полису, если страхователь умышленно:
• не сообщил необходимые сведения об отдельных отправках грузов или несвоевременно сообщил их;
• неправильно указал род и вид груза или его страховую сумму.
В таких случаях страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он мог бы получить при надлежащем исполнении страхователем договора морского страхования.
Статья 264. Страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов
1. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов, подпадающих под действие генерального полиса.
2. В случае несоответствия содержания страхового полиса или страхового сертификата отдельных отправок грузов генеральному полису предпочтение отдается страховому полису или страховому сертификату.
Статья 265. Умысел и грубая неосторожность страхователя или выгодоприобретателя
Страховщик не несет ответственность за убытки, причиненные умышленно или по грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя.
Статья 266. Освобождение страховщика от ответственности при страховании судна
При страховании судна страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, причиненные вследствие:
• отправки судна в немореходном состоянии, если только немореходное состояние судна не было вызвано скрытыми недостатками судна;
• ветхости судна и его принадлежностей, их изношенности;
• погрузки с ведома страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя, но без ведома страховщика веществ и предметов, опасных в отношении взрыва и самовозгорания.
Статья 267. Освобождение страховщика от ответственности при страховании груза
При страховании груза или ожидаемой прибыли страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, если докажет, что они причинены:
• умышленно или по грубой неосторожности отправителя или получателя либо его представителя;
• вследствие естественных свойств груза (порчи, убыли, ржавчины, плесени, утечки, поломки, самовозгорания или других);
• вследствие ненадлежащей упаковки.
Статья 268. Освобождение страховщика от ответственности при страховании фрахта
При страховании фрахта соответственно применяются правила, установленные статьями 266 и 267 настоящего Кодекса.
Статья 269. Убытки вследствие ядерного инцидента
Страховщик не несет ответственность за убытки вследствие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, если иное не предусмотрено правилами, установленными настоящим Кодексом.
Статья 270. Убытки вследствие военных или иных действий
Страховщик не отвечает за убытки, возникшие вследствие военных или пиратских действий, народных волнений, забастовок, а также конфискации, реквизиции, ареста либо уничтожения судна или груза по требованию соответствующих властей.
Статья 271. Последствия изменения риска
1. Страхователь или выгодоприобретатель обязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о любом существенном изменении, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования (перегрузке, изменении способа перевозки груза, порта выгрузки, отклонении судна от обусловленного или обычного маршрута следования, оставлении судна на зимовку и других).
2. Любое изменение, увеличивающее риск, если только оно не вызвано спасанием людей, судов или грузов либо необходимостью безопасного продолжения рейса, дает страховщику право пересмотреть условия договора морского страхования или потребовать уплаты дополнительной страховой премии. В случае, если страхователь не согласится с этим, договор морского страхования прекращается с момента наступления такого изменения.
3. Неисполнение страхователем или выгодоприобретателем обязанности, установленной пунктом 1 настоящей статьи, освобождает страховщика от исполнения договора морского страхования с момента наступления существенного изменения, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования.
Страховая премия полностью остается за страховщиком, если страхователь или выгодоприобретатель не докажет, что неисполнение указанной обязанности произошло не по его вине.
Статья 272. Предотвращение или уменьшение убытков
1. При наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предотвращению или уменьшению убытков. Страхователь должен немедленно известить страховщика о наступлении страхового случая и следовать указаниям страховщика, если такие указания будут даны им.
2. Страховщик освобождается от ответственности за убытки, возникшие вследствие того, что страхователь или выгодоприобретатель умышленно либо по грубой неосторожности не принял меры по предотвращению или уменьшению убытков.
Статья 273. Обеспечение страховщиком взносов по общей аварии
Страховщик обязан по требованию страхователя или выгодоприобретателя предоставить в размере страховой суммы обеспечение уплаты взносов по общей аварии, покрываемой условиями страхования.
Статья 274. Охрана интересов страховщика при составлении диспаши
При составлении диспаши по общей аварии, покрываемой условиями страхования, страхователь обязан охранять интересы страховщика.
Статья 275. Возмещение расходов страхователя
1. Страховщик обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю необходимые расходы, произведенные им для:
• предотвращения или уменьшения убытков, за которые несет ответственность страховщик, если даже меры, принятые страхователем или выгодоприобретателем по предотвращению или уменьшению убытков, оказались безуспешными;
• выполнения указаний страховщика в соответствии со статьей 272 настоящего Кодекса;
• выяснения и установления размера убытков, подлежащих возмещению страховщиком;
• составления диспаши по общей аварии.
2. Расходы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, возмещаются в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 276. Ответственность страховщика сверх страховой суммы
1. Страховщик несет ответственность за убытки в размере страховой суммы, однако расходы, указанные в статье 275 настоящего Кодекса, а также взносы по общей аварии возмещаются страховщиком независимо от того, что они вместе с убытками, подлежащими возмещению, могут превысить страховую сумму.
2. За убытки, причиненные несколькими следующими друг за другом страховыми случаями, страховщик несет ответственность, если даже общая сумма таких убытков превышает страховую сумму.
Статья 277. Пропажа судна без вести
1. В случае пропажи судна без вести, указанном в статье 48 настоящего Кодекса, страховщик отвечает в размере всей страховой суммы.
2. По договору морского страхования судна на срок страховщик отвечает за пропажу судна без вести, если последнее известие о судне получено до истечения срока действия договора морского страхования судна и если страховщик не докажет, что судно погибло по истечении указанного срока.
Статья 278. Абандон
1. В случае, если имущество застраховано от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести;
2) уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели);
3 ) экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной
конструктивной гибели судна);
4 ) экономической нецелесообразности устранения повреждений судна или доставки
груза в порт назначения;
5 ) захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится
более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованное имущество при страховании имущества в полной стоимости;
• права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости.
2. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 279. Заявление об абандоне
1. Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев с момента окончания срока или наступления обстоятельств, указанных в статьях 277 и 278 настоящего Кодекса.
2. По истечении шести месяцев страхователь или выгодоприобретатель утрачивает право на абандон и может требовать возмещения убытков на общих основаниях.
3. Заявление об абандоне должно быть безусловным и не может быть взято страхователем или выгодоприобретателем обратно.
4. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 280. Возврат страхового возмещения
В случае, если по получении страхового возмещения судно окажется непогибшим, страховщик может требовать, чтобы страхователь или выгодоприобретатель, оставив за собой имущество, возвратил страховое возмещение за вычетом той части страхового возмещения, которая соответствует реальному ущербу, причиненному страхователю или выгодоприобретателю.
______ Приложения
Статья 281. Переход к страховщику прав страхователя или выгодоприобретателя на возмещение ущерба (суброгация)
1. К страховщику, уплатившему страховое возмещение, переходит в размере уплаченной суммы право требования, которое страхователь или выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Такое право осуществляется страховщиком с соблюдением порядка, установленного для лица, получившего страховое возмещение.
2. В случае, если страхователь или выгодоприобретатель отказался от своего права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб, либо осуществление такого права невозможно по вине страхователя или выгодоприобретателя, страховщик освобождается от уплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части.
Статья 282. Передача страховщику документов и доказательств
В случаях, предусмотренных статьями 278 и 281 настоящего Кодекса, страхователь или выгодоприобретатель обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедших к нему прав.
Статья 283. Последствия возмещения убытков третьими лицами
В случае возмещения убытков страхователю или выгодоприобретателю третьими лицами страховщик уплачивает страхователю или выгодоприобретателю только разницу между суммой, подлежащей уплате в соответствии с условиями договора морского страхования, и суммой, полученной страхователем или выгодоприобретателем от третьих лиц.
Приказ МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг»
В целях реализации Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) приказываю:
1 . Утвердить прилагаемый Порядок определения доминирующего положения участ
ников рынка страховых услуг.
2 . Направить настоящий приказ на согласование в Министерство финансов Рос
сийской Федерации.
3 . Направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную реги
страцию в Министерство юстиции Российской Федерации.
4 . Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.
Министр И.А. ЮЖАНОВ
Согласовано
с заместителем министра Финансов М.А. МОТОРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2000 г.
Регистрационный № 2244
Порядок
определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг (утв. приказом МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а)
1. Настоящий Порядок определяет доминирующее положение страховых и перестраховочных организаций, а также обществ взаимною страхования (далее — страховщиков) на рынке страховых услуг в соответствии со статьей 4 Федеральною закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) (далее — Закон).
2. Установление доминирующего положения страховщиков осуществляется антимонопольными органами в соответствии с их полномочиями по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
3. Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не является нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотреблений этим положением.
4. Необходимость определения доминирующего положения возникает при осуществлении государственного контроля за концентрацией капитала, предусмотренного статьей 16 Закона, и рассмотрении фактов нарушения антимонопольного законодательства.
5. В соответствии с Законом:
• доминирующее положение страховщика определяется в границах рынка предоставления страховых услуг, независимо от его местонахождения, определенного в учредительных документах;
• доминирующее положение рассчитывается как доля оборота предоставленных страховщиком страховых услуг в обороте услуг этого же вида, предоставленных всеми страховщиками в установленных границах рынка страховых услуг.
6. Понятия оборота страховых услуг, границ рынка страховых услуг эквивалентны понятиям оборота финансовой услуги и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, установленным постановлением Правительства Российской Федерации «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» от 7.03.2000 г. № 194 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 11, ст. 1183).
7. Положение страховщика, доля которого за отчетный период превышает на федеральном страховом рынке 10% или на региональном — 25%, признается доминирующим.
8. Доминирующее положение страховщика определяется на основе анализа конкурентной среды как на федеральном, так и на региональных рынках страховых услуг. При этом доминирующее положение на федеральном рынке определяется только для страховщика, имеющего не менее двух дочерних (зависимых) обществ, расположенных в различных субъектах Российской Федерации или осуществляющего свою деятельность не менее чем в двух субъектах Российской Федерации.
9. Определение доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг осуществляется на основе информации, получаемой от страховщиков, потребителей страховых услуг (страхователей), государственных, общественных, научных организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, экспертов.
В качестве источников информации о рынке используются:
• данные государственной статистической отчетности, характеризующей деятельность субъектов страхового рынка;
• информация Министерства финансов Российской Федерации;
• сведения об объемах оказываемых страховых услуг, полученные антимонопольными органами непосредственно от страховщиков;
• данные выборочных опросов страхователей и потенциальных клиентов;
• данные ведомственных и независимых центров и служб о состоянии, структуре и объемах страхового рынка.
10. Доминирующее положение страховщиков определяется для отдельных отраслей страхового рынка или видов страхования (за исключением обязательного государственного страхования). При этом необходимо руководствоваться классификацией видов страхования, используемой при выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности.
11. Количественной характеристикой оборота страховой услуги является общий объем собранной страховщиками страховой премии в границах страхового рынка по конкретному виду страхования за отчетный период в стоимостном выражении.
12. Для определения доминирующего положения конкретного страховщика на рынке страховых услуг необходимо:
а) выявить всех страховщиков и/или их филиалы, предоставляющие страховые услуги по определенному виду страхования в установленных границах рынка страховых услуг;
б ) рассчитать объем собранной страховой премии по определенному виду страхования, который предоставляет потребителям каждый страховщик и/или его филиалы, в соответствии с Методикой определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 7.03.2000 г. № 194;
в) рассчитать:
емкость федерального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
Yp = X ?і,
і=і
где:
Vp — общий объем собранной страховой премии по определенному виду (отрасли) страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым страховщиком, п — количество страховщиков, предоставляющих страховые услуги по определенному виду страхования;
емкость регионального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
?р = ??і-]Г?Іе + 2?т,
где:
?р — общий объем собранной страховщиками и/или их филиалами страховой премии в границах регионального рынка страховых услуг по определенному виду страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом,
Vie — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом вне границ регионального рынка страховых услуг,
?ш — объем страховой премии, собранной в границах регионального страхового рын-к а, зарегистрированными вне границ региона страховщиками и/или их филиалами;
г) рассчитать долю страховщика и/или его филиала в объеме собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг по формуле:
Di = ?і /?р х 100,
где:
Di — доля страховщика и/или его филиала в объеме собранной
страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг,
?і — объем страховой премии, собранной страховщиком и/или его филиалом в установленных границах рынка страховых услуг,
?р — общий объем собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг;
д) определить всех страховщиков, аффилированных с данным страховщиком и оказывающих однородные страховые услуги в установленных границах рынка страховых услуг;
е) рассчитать совокупную долю аффилированных страховщиков;
ж) сопоставить долю страховщика (совокупную долю аффилированных страховщиков) с критериями доминирования на рынке страховых услуг определенного вида, установленными п.7 настоящего Порядка.
Соглашение о Партнерстве и Сотрудничестве Полный текст соглашения, подписанного 24 июня 1994 года на о. Корфу между Европейским Союзом и Российской Федерацией
Утверждает партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны.
Российская Федерация, далее именуемая «Россия», с одной стороны, и Королевство Бельгии,
Королевство Дании,
Федеративная Республика Германия,
Греческая Республика,
Королевство Испании,
Французская Республика,
Ирландия,
Итальянская Республика,
Великое Герцогство Люксембург,
Королевство Нидерландов,
Португальская Республика,
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Договаривающиеся стороны Договора, учреждающего Европейское сообщество, Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, и Договора, учреждающего сообщество по атомной энергии,
далее именуемые «государства-члены», и Европейское сообщество, Европейское объединение угля и стали и Европейское сообщество по атомной энергии, далее именуемые «Сообщество», с другой стороны, принимая во внимание важность исторических связей, существующих между Россией и Сообществом и его государствами-членами, и общие для них ценности;
признавая, что Россия и Сообщество желают укрепить эти связи и установить отношения партнерства и сотрудничества, которые углубят и расширят отношения, установленные между ними в прошлом, в частности, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле, коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанным 18 декабря 1989 г., далее именуемым «Соглашение 1989 года»;
принимая во внимание обязательство России и Сообщества и его государств-членов, действующих в рамках Европейского Союза, учрежденного Договором о Европейском союзе от 7 февраля 1992 г., относительно укрепления политических и экономических свобод, которые составляют саму основу партнерства;
принимая во внимание обязательство Сторон содействовать международному миру и безопасности, а также мирному урегулированию споров и сотрудничать в этих целях в рамках Организации Объединенных Наций, Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе и других форумов;
принимая во внимание твердое обязательство России и сообщества и его государств -членов в полной мере применять все принципы и положения, содержащиеся в Заключительном акте Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (СБСЕ), заключительных документах последующих Мадридской и Венской встреч, Документе Боннской кон-634
ференции СБСЕ по экономическому сотрудничеству, Парижской Хартии для новой Европы и Хельсинкском документе СБСЕ 1992 года «Вызов времени перемен»;
подтверждая приверженность России и Сообщества и его государств-членов и принципам, изложенным в Европейской энергетической хартии, подписанной 17 декабря 1991 года, и в Заявлении Люцернской конференции от апреля 1993 года;
будучи убежденными в первостепенном значении верховенства права и уважения прав человека, прежде всего прав меньшинств, создания многопартийной системы со свободными и демократическими выборами и экономической либерализации, имеющей целью создание рыночной экономики;
считая, что всестороннее осуществление партнерства предполагает продолжение и завершение Россией политических и экономических реформ;
желая поощрять процесс регионального сотрудничества в областях, охватываемых настоящим Соглашением, между странами бывшего СССР в целях содействия процветанию и стабильности региона;
желая установить и развивать регулярный политический диалог по двусторонним и международным вопросам, представляющим взаимный интерес;
учитывая готовность Сообщества обеспечить соответствующие экономические реформы в России и развитие экономического сотрудничества;
памятуя о назначении Соглашения в отношении содействия поэтапному сближению между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе и соседних регионах и поступательной интеграции России в открытую международную торговую систему;
принимая во внимание обязательство Сторон либерализовать торговлю на основе принципов, содержащихся в Генеральном соглашении по тарифам и торговле, далее именуемом «ГАТТ», с учетом изменений в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров, и принимая во внимание учреждение Всемирной торговой организации, далее именуемой «ВТО»;
признавая, что Россия более не является страной с государственной торговлей, что в настоящее время это страна с переходной экономикой, и что неуклонный прогресс на пути к созданию рыночной экономики будет ускорен благодаря сотрудничеству между Сторонами в формах, предусмотренных настоящим Соглашением;
сознавая необходимость улучшения условий, влияющих на деловую и инвестиционную деятельность, и условий в таких областях, как учреждение компаний, трудовая деятельность, предоставление услуг и движение капитала;
будучи убеждены в том, что настоящее Соглашение создаст новый климат для экономических отношений между Сторонами, и в частности, для развития торговли и инвестиций, которые являются существенными для экономической перестройки и технологической модернизации;
желая установить тесное сотрудничество в области защиты окружающей среды, принимая во внимание взаимозависимость, существующую между Сторонами в этой области; желая способствовать культурному сотрудничеству и расширению потока информации, Договорились и нижеследующем:
Статья 1
Настоящим учреждается партнерство между Россией, с одной стороны, и Сообществом и его государствами-членами, с другой стороны. Целями этого партнерства являются:
• обеспечение соответствующих рамок для политического диалога между Сторонами, способствующего развитию тесных отношений между ними в этой области;
содействие торговле, инвестициям и гармоничным экономическим отношениям между Сторонами, базирующимися на принципах рыночной экономики и, таким образом, поощрение устойчивого развития Сторон; укрепление политических и экономических свобод;
поддержка усилий России по укреплению ее демократии, развитию ее экономики и завершению перехода к рыночной экономике;
обеспечение основы для экономического, социального, финансового и культурного сотрудничества, базирующегося на принципах взаимной выгоды, взаимной ответственности и взаимной поддержки; поощрение деятельности, представляющей взаимный интерес; обеспечение соответствующих рамок для постепенной интеграции между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе;
создание необходимых условий для учреждения в будущем зоны свободной торговли между Россией и Сообществом, охватывающей в основном всю торговлю товарами между ними, а также условий для реализации свободы учреждения компаний, трансграничной торговли услугами и движения капитала.
Раздел I
Общие принципы
Статья 2.
Уважение демократических принципов и прав человека, определенных, в частности, в Хельсинкском Заключительном акте и в Парижской Хартии для новой Европы, лежит в основе внутренней и внешней политики Сторон и составляет существенный элемент партнерства и настоящего Соглашения.
Статья 3.
Стороны обязуются рассматривать целесообразность изменений соответствующих разделов настоящего Соглашения, в частности, Раздела III и статьи 53, насколько это позволят обстоятельства, с целью создания зоны свободной торговли между ними. Совет сотрудничества может давать рекомендации Сторонам в отношении таких изменений, такие изменения вносятся только по соглашению между Сторонами с соблюдением их соответствующих процедур. Стороны совместно изучат в 1998 году, позволяют ли обстоятельства начать переговоры по созданию зоны свободной торговли.
Статья 4.
Стороны обязуются совместно рассмотреть, по взаимному согласию, поправки, которые было бы целесообразно внести в какую-либо часть Соглашения в связи с изменением обстоятельств, и в частности, в ситуации, вытекающей из присоединения России к ГАТТ/ ВТО. Первое рассмотрение произойдет через три года после вступления в силу Соглашения или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что произойдет раньше.
Статья 5.
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый Россией по настоящему Соглашению, не применяется в течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, в отношении преимуществ, 636
определенных в Приложении 1, предоставляемых Россией другим странам бывшего СССР. Этот период при необходимости может быть продлен для отдельных секторов по взаимному согласию между Сторонами.
2. В отношении режима наиболее благоприятствуемой нации, предоставленного в соответствии с разделом III, переходный период, упомянутый в параграфе 1, истекает через три года после вступления Соглашения в силу или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что наступит раньше.
Раздел II
Политический диалог
Статья 6.
Между сторонами устанавливается регулярный политический диалог, который они намерены развивать и активизировать. Он сопровождает и укрепляет процесс сближения между Россией и Европейским Союзом, поддерживает политические и экономические перемены, происходящие в России, и способствует налаживанию новых форм сотрудничества.
Политический диалог:
• укрепляет связи между Россией и Европейским Союзом. Экономическое сближение, достигаемое на основе настоящего Соглашения, приводит к установлению более активных политических связей;
• содействует все большему сближению позиций по международным вопросам, являющимся предметом общей озабоченности, укрепляя тем самым безопасность и стабильность;
• предусматривает, чтобы Стороны стремились к сотрудничеству по вопросам, относящимся к соблюдению принципов демократии и прав человека, и проводили по необходимости консультации по проблемам, связанным с их надлежащим осуществлением.
Статья 7.
1. Как правило, два раза в год проводятся встречи Президента России, с одной стороны, и Председателя Совета Европейского Союза и Председателя Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. На уровне министров политический диалог осуществляется в рамках Совета сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 90, а в других случаях, включая диалог с «тройкой» Европейского Союза, — по взаимной договоренности.
Статья 8.
Стороны устанавливают другие процедуры и механизмы политического диалога, и в частности, в следующих формах:
• проведение два раза в год встреч на уровне старших должностных лиц между должностными лицами России, с одной стороны, и «тройки» Европейского союза, с другой стороны;
• полное использование возможностей дипломатических каналов;
• любые другие средства, включая возможность встреч экспертов, которые будут способствовать укреплению и развитию этого диалога.
Статья 9.
Политический диалог на парламентском уровне осуществляется в рамках Комитета парламентского сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 95.
Раздел III Торговля товарами
Статья 10
1. Стороны предоставляют друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации, описанный в параграфе 1 Статьи I ГАТТ.
2. Положения пункта 1 не применяются к:
(a) преимуществам, предоставляемым соседним странам с целью облегчения приграничной торговли;
(b) преимуществам, предоставляемым с целью создания таможенного союза или зоны свободной торговли либо в связи с созданием такого союза или зоны. Термины «таможенный союз» и «зона свободной торговли» имеют то же значение, что и таможенные союзы и зоны свободной торговли, описываемые в параграфе 8 Статьи ХХГ? ГАТТ или создаваемые в соответствии с процедурой, указанной в параграфе 10 той же Статьи ГАТТ;
(c) преимуществам, предоставляемым отдельным странам в соответствии с ГАТТ и с иными международными договоренностями в пользу развивающихся стран.
Статья 11
1. Товары с территории одной Стороны, импортируемые на территорию другой Стороны, не подлежат, прямо или косвенно, обложению внутренними налогами или иными внутренними сборами любого другого рода, в дополнение к тем, которые применяются, прямо или косвенно, к аналогичным отечественным товарам.
2. Более того, этим товарам предоставляется режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый аналогичным товарам отечественного происхождения, в том, что касается всех законов, правил и требований, затрагивающих их продажу на внутреннем рынке, предложение к продаже, покупку, транспортировку, распределение и использование. Положения настоящего пункта не препятствуют применению дифференцированных внутренних транспортных сборов, которые основаны исключительно на экономических показателях средства транспорта, а не на происхождении товара.
3. Параграфы 8, 9 и 10 Статьи III ГАТТ применяются между Сторонами mutatis mutandis.
Статья 12
1. Стороны согласны с тем, что принцип свободы транзита является существенным условием достижения целей настоящего Соглашения.
В этой связи каждая Сторона обеспечивает свободный транзит через свою территорию товаров, происходящих из таможенной территории или предназначенных для таможенной территории другой Стороны.
2. Правила, описанные в параграфах 2, 3, 4 и 5 Статьи V ГАТТ, применяются между Сторонами.
Статья 13
Следующие Статьи ГАТТ применяются между сторонами mutatis mutandis:
1 . Статья VII, параграфы 1, 2, 3, 4(a), (Ь) и (d), 5;
2 . Статья VIII;
3 . Статья IX;
4. Статья X.
Статья 14
Без ущерба для прав и обязательств, вытекающих из международных конвенций по временному ввозу товаров, которые связывают обе Стороны, каждая Сторона, кроме того, предоставляет другой освобождение от импортных сборов и пошлин на временно ввозимые товары, в случаях и в соответствии с процедурами, определенными любой другой связывающей ее международной конвенцией по данному вопросу, в соответствии с ее законодательством. Такое законодательство применяется на основе принципа наиболее благоприят-ствуемой нации, и это с учетом исключений, перечисленных в пункте 2 статьи 10 настоящего Соглашения. Во внимание принимаются условия, на которых обязательства, вытекающие из такой конвенции, приняты соответствующей Стороной.
Статья 15
1. Товары, происходящие из России, ввозятся в Сообщество свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 20 и 21 настоящего Соглашения и положений статей 77, 81, 244, 249 и 280 Актов о присоединении Испании и Португалии к Европейскому сообществу.
2. Товары, происходящие из Сообщества, ввозятся в Россию свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 10 и 21 настоящего Соглашения и Приложения 2 к нему.
Статья 16
До того, как Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, Стороны проводят консультации в Совете сотрудничества об их импортной тарифной политике, включая изменения в тарифной защите. В частности, проведение таких консультаций предлагается перед увеличением уровня тарифной защиты.
Статья 17
1. Если любой товар импортируется на территорию одной из Сторон в таких возросших количествах и на таких условиях, которые наносят или угрожают нанести существенный ущерб национальным производителям аналогичных или непосредственно конкурирующих товаров, Россия или Сообщество, в зависимости от того, чьи интересы затронуты, может принять соответствующие меры в соответствии со следующими процедурами и условиями.
2. Перед тем, как принимать любые меры, в случаях, когда применяется пункт 4, как можно скорее после принятия мер, Россия или Сообщество, в зависимости от случая, предоставляет в Комитет сотрудничества всю необходимую информацию с целью нахождения решения, приемлемого для обеих Сторон. Стороны незамедлительно начинают консультации в Комитете сотрудничества.
3. Если в результате консультаций Стороны не достигают соглашения в течение 30 дней с даты обращения в Комитет сотрудничества в отношении действий по урегулирова-
нию ситуации, сторона, которая попросила о консультациях, свободна ограничить импорт соответствующих товаров или принять другие соответствующие меры в таком объеме и на такой срок, которые необходимы для предотвращения или устранения ущерба.
4. В критических ситуациях, когда задержка может привести к трудновосполнимому ущербу, Стороны могут принимать меры до проведения консультаций при условии, что проведение консультаций предлагается немедленно после принятия таких мер.
5. При выборе мер в соответствии с настоящей статьей Стороны отдают предпочтение тем из них, которые наносят наименьший ущерб достижению целей настоящего Соглашения.
6. Если защитная мера принимается одной Стороной в соответствии с положениями настоящей статьи, другая Сторона свободна отступить от своих обязательств по разделу III настоящего Соглашения в отношении первой Стороны в пределах по существу эквивалентного объема торговли.
Такие действия не предпринимаются ни до того, как эта другая Сторона предложит проведение консультаций, ни в том случае, если в течение 45 дней с даты, когда было предложено провести консультации, было достигнуто соглашение.
7. Право отступления от обязательств, упомянутое в параграфе 6, не используется в течение первых трех лет действия защитной меры, при условии, что защитная мера принята в результате абсолютного роста импорта на максимальный период в четыре года и в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
Статья 18
Ничто в настоящем разделе и, в частности, в статье 17, не наносит ущерба или каким бы то ни было образом не влияет на принятие любой Стороной антидемпинговых или компенсационных мер в соответствии со Статьей VI ГАТТ, Соглашением о применении Статьи VI ГАТТ, Соглашением о толковании и применении Статей VI, XVI и XXIII ГАТТ или соответствующим внутренним законодательством.
В отношении расследований демпинга или субсидий каждая Сторона соглашается изучать представления другой Стороны и информировать заинтересованные стороны о существенных фактах и соображениях, на основе которых будет приниматься окончательное решение. Перед введением окончательных антидемпинговых или компенсационных пошлин Стороны предпринимают все возможное для нахождения конструктивного решения проблемы.
Статья 19
Соглашение не исключает запретов или ограничений импорта, экспорта и транзита товаров, оправданных с точки зрения общественной морали, обеспечения правопорядка или общественной безопасности; защиты здоровья и жизни людей, животных или растений; защиты природных ресурсов; защиты национальных художественных, исторических или археологических ценностей или охраны интеллектуальной собственности или применения правил, касающихся золота или серебра. Такие запреты не должны, однако, являться средством намеренной дискриминации или скрытого ограничения торговли между Сторонами.
Статья 20
Настоящий раздел не затрагивает положений Соглашения между Российской Федерацией и Европейским экономическим сообществом о торговле текстильными товарами, парафированного 12 июня 1993 года и применяемого с обратной силой с 1 января 1993 года. Кроме того, статья 15 настоящего Соглашения не применяется к торговле текстильными товарами, перечисленными в главах с 50 по 63 Комбинированной номенклатуры.
Статья 21
1. Торговля товарами, подпадающими под действие Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, осуществляется в соответствии с:
• положениями настоящего раздела III, за исключением статьи 15; и
• положениями соглашения о количественных обязательствах, касающихся торговли изделиями из стали номенклатуры Европейского объединения угля и стали, после вступления его в силу.
2. Учреждение контактной группы по вопросам угля и стали регламентируется Протоколом 1, прилагаемым к настоящему Соглашению.
Статья 22
Торговля ядерными материалами
1. Торговля ядерными материалами осуществляется на основе:
• положений настоящего Соглашения, за исключением статьи 15 и статьи 17, пунктов с 1 по 5 и пункта 7;
• положений статей 6, 7, 14 и 15, пункты 1, 2, 3 — первое предложение, пункты 4 и 5 Соглашения 1989 года;
• прилагаемых обменных писем.
2. Без ущерба для положений пункта 1 настоящей статьи, Стороны соглашаются предпринять все необходимые шаги для достижения договоренности, охватывающей торговлю ядерными материалами, к 1 января 1997 года.
3. До достижения такой договоренности положения настоящей статьи будут продолжать применяться.
4. Будут предприняты шаги по заключению соглашения, касающегося ядерных гарантий, физической защиты и административного сотрудничества в вопросах передачи ядерных материалов. До того, как это соглашение вступит в силу, в отношении передачи ядерных материалов будут применяться соответствующее законодательство и международные обязательства Сторон в области ядерного нераспространения.
5. Для целей применения режима, предусмотренного пунктом 1:
• ссылка в статье 6 и пункте 5 статьи 15 Соглашения 1989 года на «настоящее Соглашение» означает режим, установленный пунктом 1 настоящей статьи;
• ссылка в параграфе 6 статьи 17 настоящего Соглашения на «настоящую статью» означает статью 15 Соглашения 1989 года;
• ссылка в статьях 6, 7, 14 и 15 Соглашения 1989 года на «Договаривающиеся Стороны» означает ссылки на Стороны настоящего Соглашения;
• ссылка на «Смешанную комиссию» в статье 15 Соглашения 1989 года означает Комитет сотрудничества, предусмотренный статьей 92 настоящего Соглашения.
Раздел IV
Положения о предпринимательской деятельности и инвестициях
Глава I
Условия, касающиеся трудовой деятельности
Статья 23
1. При соблюдении законов, условий и процедур в каждом государстве-члене, Сообщество и его государства-члены обеспечивают, чтобы режим, предоставляемый российским гражданам, принятым на работу на законных основаниях на территории какого-либо государства-члена, не содержал никакой дискриминации по признаку гражданства в том, что касается условий труда, вознаграждения или увольнения, по сравнению с его собственными гражданами.
2. Россия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, предоставляет режим, оговоренный в пункте 1, гражданам любого государства-члена, принятым на работу на законных основаниях на ее территории.
Статья 24
Координация в области социального обеспечения
Стороны заключают соглашения для целей:
1) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в каждом государстве-члене, положений, необходимых для координации систем социального страхования для работников — российских граждан, принятых на работу на законных основаниях на территории одного из государств-членов и, когда это возможно, для членов их семей, находящихся там на законных основаниях. Этими положениями, в частности, будет обеспечено, что:
• все периоды страхования, занятости или пребывания таких работников в различных государствах-членах будут суммироваться для целей определения пенсий по старости, инвалидности и смерти и для целей медицинского обслуживания таких работников и, когда это применимо, членов их семей;
• любые пенсии, назначаемые по старости, смерти, а также в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, или связанной с ним инвалидностью, за исключением специальных пособий, не требующих взносов, подлежат свободному переводу по курсу, применяемому в соответствии с законодательством государства-члена или государств-членов, которые должны осуществить такой перевод;
• указанные работники будут получать, когда это применимо, семейные пособия на вышеуказанных членов их семей;
2) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, положений, необходимых для предоставления работникам — гражданам одного из государств-членов, принятых на работу на законных основаниях в России, и для членов их семей, пребывающих там на законных основаниях, режима, подобного тому, который определен во втором и третьем абзацах, начинающихся с тире, пункт 1.
Статья 25
Меры, принимаемые в соответствии со статьей 24 настоящего Соглашения, не затрагивают прав и обязательств, вытекающих из двусторонних соглашений России и государств-членов, если такие соглашения предусматривают более благоприятный режим для граждан России или государств-членов.
Статья 26
Совет сотрудничества рассматривает, какие улучшения, совместимые с международными обязательствами Сторон, включая те из них, которые содержатся в документе Боннской конференции СБСЕ, могут быть созданы для условий деятельности предпринимателей.
Статья 27
Совет сотрудничества принимает рекомендации по вопросам применения статей 23 и 26 настоящего Соглашения.
Глава II
Условия, затрагивающие учреждение и деятельность компаний
Статья 28
1. Сообщество и государства-члены, с одной стороны, и Россия, с другой стороны, предоставляют друг другу, при соблюдении законодательства и иных нормативных актов, действующих в каждой из Сторон, режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый любой третьей стране, в отношении условий, касающихся учреждения компаний на своих территориях.
2. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 3, Сообщество и его государства-члены предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям российских компаний в Сообществе в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим компаниям Сообщества, или режим, предоставляемый компаниям Сообщества, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
3. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 4, Россия предоставляет, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям компаний Сообщества в России, в отношении их деятельности не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим российским компаниям, или режим, предоставляемый российским компаниям, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
4. Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, филиалам компаний Сообщества и соответственно России в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется филиалам компаний любой третьей страны.
5. Положения пунктов 2 и 3 не могут быть использованы в обход законодательства и иных нормативных актов Стороны, применяемых в отношении доступа к отдельным секторам или видам деятельности дочерних компаний компании другой Стороны, учрежденных на территории первой Стороны.
Режим, оговоренный в пунктах 2 и 3, распространяется на компании, учрежденные в России и соответственно в Сообществе на дату вступления в силу настоящего Соглашения, а на компании, учрежденные после этой даты, — с момента их учреждения.
Статья 29
Положения статьи 28 настоящего Соглашения вместе со следующими положениями применяются в отношении банковских и страховых услуг, определенных в Приложении 6.
1. В отношении банковских услуг, упомянутых в части В Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний и в соответствии с пунктом 3 статьи 28, определен в части А Приложения 7.
В отношении страховых услуг, упомянутых в пунктах 1 и 2 части А Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28, определен в части В Приложения 7.
2. Несмотря на любые другие положения настоящего Соглашения, Стороне не препятствуется предпринимать меры по причинам, продиктованным благоразумием, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей страховых полисов или лиц, которые являются траст-агентами поставщика финансовых услуг, или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы. Такие меры не используются в качестве средств с целью избежать выполнение Сторонами своих обязательств по настоящему Соглашению.
Ничто в настоящем Соглашении не будет истолковано как требование к Стороне раскрыть информацию, связанную со сделками и счетами индивидуальных клиентов, или любую конфиденциальную или являющуюся собственностью информацию, которой обладают государственные организации.
3. Без ущерба для положений подпунктов (d) и (е) пункта 1 части А Приложения 7 Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, не применяют любые новые правила или меры, которые создают или усиливают дискриминацию по сравнению с ситуацией, существующей на дату подписания Соглашения, в отношении условий, касающихся учреждения компаний другой Стороны на их соответствующих территориях, по сравнению с их собственными компаниями.
Стороны согласны, что выражение «усиливают дискриминацию» включает ухудшение дискриминационных условий, расширение сферы их действия или возобновление их действия после текущего периода их применения.
4. Для целей настоящего Соглашения, в том, что касается банковской деятельности, компания рассматривается как российская дочерняя компания компании Сообщества, если более пятидесяти процентов (50%) ее уставного капитала принадлежит компании Сообщества.
Статья 30
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «Учреждение» означает право российских компаний, или компаний Сообщества,
как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 29, «учреждение» означает право российских компаний или компаний Сообщества, как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России, после получения лицензии от компетентных органов в соответствии с законодательством и иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(b) «Дочерняя компания» компании означает компанию, которая контролируется этой компанией;
( с ) «Экономическая деятельность» означает деятельность промышленного, коммерческого или профессионального характера, включая финансовые услуги;
(d) «Филиал» компании означает обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, которое обладает признаками постоянства, как, например, ответвление материнской компании, имеет управление и материальное оснащение для осуществления деловых отношений с третьими сторонами таким образом, что последние, зная, что в случае необходимости у них будет иметься юридическая связь с материнской компанией, головной офис которой находится за границей, не должны будут иметь дело непосредственно с этой материнской компанией, а смогут вести дела в этом подразделении, являющемся ответвлением материнской компании;
(e) «Дочерняя компания в России» или, соответственно, «дочерняя компания в
Сообществе» означает «российскую компанию» или, соответственно, «компанию Сообщества», как это определено далее, которая также является дочерней компанией «компании Сообществе» или, соответственно, «российской компании»;
(f) Гражданин России или соответственно государства-члена для целей настоящего Соглашения означает физическое лицо, которое является гражданином России или, соответственно, одного из государств-членов, согласно их соответствующему законодательству;
(g) «Деятельность» означает осуществление экономической деятельности.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 20, «деятельность» означает осуществление всех видов экономической деятельности, разрешенных лицензией, предоставленной компании компетентными органами в соответствии с законодательством или иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(h) Российская компания «или, соответственно, «компания Сообщества — означает компанию, созданную в соответствии с законодательством России или, соответственно, государства-члена и имеющую свою зарегистрированную контору или центральную администрацию, или основное место хозяйственной деятельности на территории России или, соответственно, Сообщества. Однако, если компания, созданная в соответствии с законами России или, соответственно, государства-члена, имеет лишь свою зарегистрированную контору на территории России или, соответственно, Сообщества, эта компания считается российской компанией или, соответственно, компанией Сообщества, если ее деятельность реально и продолжительно связана с экономикой России или, соответственно, одного из государств-членов.
В отношении международного морского транспорта судоходные компании, учрежденные за пределами России или Сообщества и контролируемые гражданами России или, соответственно, любого государства-члена, также пользуются положениями, предусмотренными настоящей главой и главой III, если их суда зарегистрированы в России или в государстве-члене согласно их соответствующему законодательству.
Для целей настоящего положения международный морской транспорт рассматривается как включающий в себя операции по смешанным транспортным перевозкам, содержащим морское плечо, без ущерба для применения действующих ограничений по признаку национальной принадлежности, касающейся перевозок грузов и пассажиров другими видами транспорта.
(i) Для целей статьи 29 и Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятия «дочерняя компания в Сообществе» или «дочерняя компания в России», как они определены в пункте (е), относятся к такой дочерней компании, которая является банком согласно законодательству государства-члена или соответственно России.
Для целей статьи 29 Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятие «российская компания», или «компания Сообщества», как она определена в пункте (h), относится к такой компании, которая является банком согласно законам России или соответственно государства-члена.
Статья 31
Несмотря на положения статьи 100, положения настоящего раздела не наносят ущерба применению каждой Стороной любой меры, необходимой для того, чтобы предотвратить обход, с использованием положений настоящего Соглашения, осуществляемых мер в отношении доступа третьей страны на ее рынок.
Статья 32
1. Несмотря на положения главы I настоящего раздела, российская компания, или компания Сообщества, осуществившая учреждение на территории Сообщества или соответственно России, правомочна, при соблюдении действующего законодательства страны учреждения, нанимать или через одну из своих дочерних компаний, филиалов или совместных предприятий для работы на территории Сообщества или соответственно России, работников, являющихся гражданами России или соответственно государств-членов, при условии, что такие работники являются ключевым персоналом, как это понятие определяется в пункте 2 настоящей статьи, а также при условии, что они наняты исключительно такими компаниями, дочерними компаниями, филиалами или совместными предприятиями. Разрешения на проживание и работу таких работников не должны превышать периода найма.
2. Ключевым персоналом упомянутых выше компаний, здесь и далее называемых «организации», являются «лица, работающие в порядке внутрифирменного перевода», как это понятие определяется в пункте 2( с ) настоящей статьи, указанных ниже категорий, при условии, что эта организация является юридическим лицом, а лица, о которых идет речь, были наняты ею или являются ее партнерами (кроме владельцев контрольного пакета акций) в течение как минимум одного года до момента такого перевода:
(a) лица, занимающие старшие должности в организации, которые прежде всего осуществляют управление учреждением (филиалом, дочерней компанией или совместным предприятием), находящиеся под общим контролем или получающие указания главным образом от совета директоров или акционеров, или другого эквивалентного органа, включая:
• руководителей учреждения, отдела или сектора учреждения;
• лиц, осуществляющих руководство и контроль за деятельностью других руководителей, работников профессионального или управленческого звена;
• лиц, имеющих полномочия лично осуществлять прием на работу и увольнять или давать рекомендации по вопросам приема на работу, увольнения или по другим кадровым вопросам;
(b) лица, работающие в организации и обладающие незаурядными знаниями, имеющими существенное значение в отношении обслуживания учреждения, исследовательского оборудования, техники или управления. Оценка этих знаний может отражать, наряду со знаниями специального характера для данного учреждения, высокий уровень квалификации, относящейся к типу предпринимательской деятельности, требующему специальных технических знаний, включая обладание профессией, работа по которой обусловлена специальными требованиями;
(c) «лицо, работающее в порядке внутрифирменного перевода», определяется как физическое лицо, работающее в организации на территории одной из Сторон, и временно переводимое в рамках осуществления экономической деятельности на территории другой Стороны; эта организация должна иметь основное место деятельности на территории одной из Сторон, а перевод должен осуществляться в учреждение этой организации, действительно осуществляющее аналогичную экономическую деятельность на территории другой Стороны.
Статья 33
Стороны признают важность предоставления друг другу национального режима в отношении учреждения и, где это не предусматривается в настоящем Соглашении, деятельности компаний друг друга на их территориях и соглашаются рассмотреть возможность продвижения к этой цели на взаимоприемлемой основе и в свете любых рекомендаций Совета сотрудничества.
Статья 34
1. Стороны используют все имеющиеся у них возможности с тем, чтобы избежать принятия любых мер или действий, которые сделали бы условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на день, предшествующий дню подписания Соглашения.
2. Не позднее окончания третьего года после подписания настоящего Соглашения и далее ежегодно Стороны изучат в Совете сотрудничества:
• меры, выведенные любой Стороной после подписания Соглашения, которые затрагивают учреждение или деятельность компаний одной Стороны на территории другой Стороны и которые подпадают под обязательства, принятые в статье 28; и
• возможно ли для Сторон принять обязательства не предпринимать какие-либо меры или действия, которые могут сделать условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей во время такого изучения, если они уже не предусмотрены настоящим Соглашением, или
• иные обязательства, затрагивающие свободу их действий в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в статье 28.
Если после подписания такого изучения одна Сторона полагает, что меры, введенные другой Стороной после подписания настоящего Соглашения, приводят к ситуации, которая является существенно более ограничительной в отношении учреждения или деятельности компаний первой Стороны на территории другой Стороны по сравнению с ситуацией, существовавшей на дату подписания Соглашения, эта Сторона может попросить другую Сторону вступить в консультации. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
3. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры в соответствии с частью В Приложения 8.
4. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 35
1. Статья 28 не применяется в отношении воздушного транспорта, внутреннего водного транспорта и морского транспорта.
2. Однако в отношении видов деятельности, указанных и осуществляемых судоходными агентствами по предоставлению международных морских транспортных услуг, охватывающих смешанные операции с использованием морского плеча, каждая Сторона разрешает, в соответствием с законодательством и правилами, применяемыми в каждой из Сторон, компаниями другой Стороны их коммерческое присутствие на своей территории в форме дочерних компаний или филиалов на условиях учреждения их деятельности, не менее благоприятных, чем те, которые предоставляются своим собственным компаниям или дочерним компаниям или филиалам третьих стран, в зависимости от того, какие из них лучше.
3. Такая деятельность включает:
(a) маркетинг и продажи услуг морского транспорта и связанных с этим услуг через прямые контакты с потребителями, от котировок до выставления счетов;
(b) приобретение и перепродажу каких-либо транспортных и связанных с ними услуг, включая транспортные услуги, оказываемые любым внутренним видом транспорта, необходимым для оказания услуги, связанной со смешанными перевозками;
(c) подготовку документации, касающейся транспортных документов, таможенных документов или других документов, имеющих отношение к происхождению и характеру транспортируемых товаров;
(d) предоставление деловой информации любыми средствами, включая компьютеризированные информационные системы и электронный обмен данными (при условии соблюдения любых недискриминационных ограничений, касающихся телекоммуникаций);
(e) заключение любой деловой договоренности с другими судоходными агентствами;
(f) действие от имени компаний, в том числе по организации захода судов или принятию грузов по просьбе.
Глава III
Трансграничное предоставление услуг
Статья 36
В секторах, указанных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, Стороны предоставляют друг другу режим не менее благоприятный, чем тот, который они предоставляют любой третьей стране в отношении условий, касающихся трансграничного предоставления услуг российскими компаниями или компаниями Сообщества на территорию Сообщества или, соответственно, России, согласно законодательству и иным нормативным актам, действующим в каждой из сторон.
Статья 37
С учетом положений статьи 48 настоящего Соглашения Стороны разрешают для секторов, перечисленных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, временное перемещение физических лиц, которые являются представителями российской компании или компании Сообщества и стремятся получить разрешение на временный въезд в целях проведения переговоров о продаже трансграничных услуг от имени такой компании в случае, если эти представители сами не участвуют в прямых продажах таких услуг населению или в оказании услуг.
Статья 38
1. Для секторов, перечисленных в Приложении 5, каждая Сторона может принимать акты, регулирующие условия предоставления трансграничных услуг на свою территорию. 648
В тех случаях, когда такие акты являются актами общего применения, они должны исполняться обоснованно, объективно и беспристрастным образом.
2. Пункт 1 не наносит ущерба положениям статей 36 и 50.
3. Самое позднее к концу третьего года после подписания настоящего Соглашения, Стороны изучат в рамках Совета сотрудничества:
• меры, введенные какой-либо из Сторон с момента подписания Соглашения, которые затрагивают трансграничное предоставление услуг, о котором говорится в статье 36; и
имеется ли возможность для Сторон принять на себя:
• обязательство не предпринимать какие-либо меры или действия, которые делали бы условия трансграничного предоставления услуг, о которых говорится в статье 36, более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на момент такого изучения, или
• другие обязательства, влияющие на свободу их действия в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в соответствии со статьей 36.
Если после такого рода изучения какая-либо из Сторон полагает, что меры, введенные другой Стороной с момента подписания настоящего Соглашения, приводят к созданию ситуации, которая носит значительно более ограничительный характер в отношении трансграничного предоставления услуг, о котором говорится в статье 36, по сравнению с ситуацией, существующей на день подписания Соглашения, первая Сторона может просить другую Сторону о проведении консультаций. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
4. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры, указанные в части В Приложения 8.
5. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 39
1. В отношении морского транспорта Стороны обязуются эффективно применять принцип беспрепятственного доступа к международному рынку и транспортным перевозкам на коммерческой основе.
(a) Вышеуказанное положение не наносит ущерба правам и обязательствам, вытекающим из Конвенции Организации Объединенных Наций о Кодексе проведения линейных конференций, как он применяется к Сторонам настоящего Соглашения. Линейные операторы, не являющиеся участниками конференции, имеют право конкурировать с конференцией при условии, что они придерживаются принципа честной конкуренции на коммерческой основе.
(b) Стороны подтверждают свою приверженность принципу свободной конкурентной среды как одному из основных условий торговли насыпными и наливными грузами.
2. Руководствуясь принципами пункта 1, Стороны:
(а) не применяют в своей взаимной торговле с момента вступления в силу настоящего Соглашения любые положения двусторонних соглашений между любым государством-членом и бывшим СССР относительно деления перевозок грузов;
_________ Приложения
(b) не включают договоренности о делении перевозок грузов в будущие двусторонние соглашения с третьими странами, касающиеся перевозок насыпных и наливных грузов и линейных перевозок. Однако это не исключает возможности подобных договоренностей относительно линейных грузов в тех исключительных обстоятельствах, когда линейные судоходные компании той или иной Стороны настоящего Соглашения иначе не имели бы реальной возможности осуществлять перевозки в или из соответствующих третьих стран;
(c) с момента вступления в силу настоящего Соглашения отменяются все односторонние меры и устраняются административные, технические и другие препятствия, которые могут представлять собой скрытые ограничения или иметь дискриминационное воздействие на свободной предоставление услуг в области международных морских перевозок.
Каждая Сторона предоставляет для судов, используемых для транспортировки товаров, пассажиров, или тех и других, и плавающих под флагом другой Стороны, inter alia режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый Стороной своим судам, в отношении доступа к портам, открытым для иностранных судов, использования инфраструктуры и связанных с морскими перевозками вспомогательных услуг, предоставляемых этими портами, так же, как и в отношении соответствующих сборов и платежей, таможенного обслуживания, предоставления причалов и возможностей погрузки и разгрузки.
3. Стороны согласны, что после вступления в силу настоящего Соглашения и не позднее, чем 31 декабря 1996 года, они поведут переговоры по постепенному открытию внутренних водных путей каждой из Сторон для граждан и судоходных компаний другой Стороны, в отношении свободное предоставления услуг по международным перевозкам река — море.
Статья 40
С целью создания благоприятных условий для железнодорожных перевозок между Сторонами ими достигнута договоренность, что Стороны будут, в рамках настоящего Соглашения и используя соответствующие двусторонние и многосторонние механизмы, способствовать:
• упрощению процедур таможенной очистки и иного пограничного контроля в отношении грузов и подвижного состава;
• сотрудничеству в создании соответствующего подвижного состава, отвечающего требованиям международных перевозок;
• сближению процедур и нормативных актов, регламентирующих международные перевозки;
• сохранению и развитию международных пассажирских перевозок между Россией и государствами-членами.
Статья 41
Сотрудничество обеспечивает справедливые, сбалансированные и конкурентные условия для рынка космических запусков и космического транспорта, которые базируются на обоснованных экономических факторах, и, в частности будут предприняты шаги с целью содействия проведению переговоров по многосторонним правилам и их выполнению в области международной торговли услугами по космическим запускам и космическому транспорту.
В течение переходного периода до 2000 года будут согласованы условия предоставления услуг по космическим запускам.
Статья 42
Стороны стремятся обеспечить друг другу любое возможное содействие в отношении мер, способствующих трансграничной торговле услугами мобильной спутниковой связи на их соответствующих территориях, согласно их соответствующему законодательству, практике и условиям. В 1996 году Стороны встретятся для рассмотрения возможности предоставления друг другу режима наиболее благоприятствуемой нации в области мобильных спутниковых услуг.
Статья 43
С целью обеспечения скоординированного развития транспорта между Сторонами, отвечающего их коммерческим потребностям, Стороны могут, после вступления в силу настоящего Соглашения, заключать специальные соглашения об условиях взаимного доступа на рынки и предоставления услуг в транспортном секторе в той степени, в какой эти условия еще не охвачены настоящим Соглашением. Такие соглашения могут применяться к более чем одному или к единственному виду транспорта.
Глава IV
Общие положения
Статья 44
Для целей глав II, III и раздела V не принимается во внимание режим, предоставляемый Россией или Сообществом и его государствами-членами в соответствии с обязательствами по соглашениям об экономической интеграции.
Статья 45
Компании, которые контролируются и находятся в полном совместном владении российских компаний и компаний Сообщества, также пользуются преимуществами глав II и III настоящего раздела, а также раздела V.
Статья 46
1. Положения настоящего раздела применяются с учетом ограничений, оправданных по причинам общественного порядка, общественной безопасности или общественного здоровья.
2. Они не применяются к деятельности, которая на территории любой Стороны связана, даже время от времени, с исполнением официальных полномочий.
Статья 47
Совет сотрудничества дает рекомендации по дальнейшей либерализации торговли услугами, принимая во внимание развитие секторов услуг Сторон и другие международные обязательства, взятые Сторонами, в частности, в свете окончательных результатов переговоров по Генеральному соглашению о торговле услугами, далее именуемому «ГАТС».
Статья 48
Для целей настоящего раздела ничто в Соглашении не препятствует Сторонам применять их законы и иные нормативные акты, касающиеся въезда, пребывания, работы, условий труда и учреждения физических лиц и поставок услуг, при условии, что при этом они не применяют их таким способом, который аннулирует или ограничивает преимущества, получаемые любой Стороной в силу отдельного положения настоящего Соглашения. Вышеуказанное положение не наносит ущерба применению статьи 46.
Статья 49
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с положениями настоящего раздела или раздела V, не применяется к налоговым льготам, которые Стороны предоставляют или предоставят в будущем на основе соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам.
2. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не должно истолковываться таким образом, чтобы препятствовать принятию или осуществлению Сторонами любой меры, имеющей своей целью предотвратить избежание или уклонение от налогов в соответствии с налоговыми положениями соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам, или внутреннего налогового законодательства.
3. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не истолковывается как препятствующее России или государствам-членам в том, чтобы при применении соответствующих положений их налогового законодательства проводить различия между налогоплательщиками, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в том, что касается их местопребывания.
Статья 50
Без ущерба для статей 32 и 37, ни одно положение глав II, III и Г? не истолковывается как дающее право:
• гражданам России или соответственно государств-членов въезжать или находиться на территории Сообщества или, соответственно, России в любом качестве, и в частности, в качестве владельца доли, или партнера в компании, или ее менеджера, или сотрудника, или поставщика, или получателя услуг;
• дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе нанимать на территории Сообщества граждан России;
• дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества в России нанимать на территории России граждан государств-членов;
• российским компаниям или дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе направлять рабочих, которые являются российскими гражданами, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство;
• компаниям Сообщества или российским дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества направлять рабочих, которые являются гражданами стран-членов, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство.
Статья 51
1. В отношении секторов или мер, охватываемых ГАТС, режим, предоставляемый любой из Сторон другой Стороне в соответствии с настоящим Соглашением, не позднее чем за месяц до даты вступления в силу соответствующих обязательств ГАТС в любом случае не будет более благоприятным, чем тот, который предоставляется такой первой Стороной в соответствии с положениями ГАТС, и это в отношении каждого сектора услуг, подсектора и способа предоставления услуг.
2. Без ущерба для автоматического действия положений пункта 1 Сторона, которая приняла на себя обязательства по ГАТС, информирует другую Сторону о соответствующих положениях и изменениях, вытекающих из этого для настоящего Соглашения.
3. В течение одного месяца после получения от Стороны, которая приняла обязательства по ГАТС, информации, указанной в пункте 2, другая Сторона может уведомить первую Сторону о своем намерении внести изменения в свои обязательства по настоящему разделу и внести такие изменения следующим образом:
• там, где сектор, подсектор или способ предоставления услуги был исключен из Соглашения, его объем сокращен или же обусловлен выполнением положений в соответствии с пунктом 1, идентичный сектор, подсектор или способ предоставления услуги может быть исключен или его объем сокращен тем же самым путем, или может быть обусловлен реализацией идентичных или аналогичных условий.
4. Такие изменения, внесенные второй Стороной, должны вести к восстановлению баланса обязательств между Сторонами.
5. В случае, если одна из Сторон считает, что изменения, внесенные в соответствии с пунктом 3, не привели к восстановлению баланса обязательств между Сторонами, эта Сторона может обратиться к другой Стороне с просьбой провести в течение 30 дней консультации с целью нахождения удовлетворительного решения путем какого-либо другого соответствующего изменения своих обязательств по настоящему разделу.
6. Если в течение 30 дней после начала таких консультаций не достигается удовлетворительное решение, по просьбе любой из Сторон применяется процедура, предусмотренная статьей 101.
Раздел У
Платежи и капиталы
Статья 52
1. Стороны обязуются разрешить проведение в свободно конвертируемой валюте любых текущих платежей между резидентами России и Сообщества, связанных с движением товаров, услуг или физических лиц, осуществляемым в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
2. Обеспечивается свободное движение капитала между резидентами России и Сообщества в форме прямых инвестиций, производимых в компании, созданной в соответствии с законами принимающей страны, и прямых инвестиций, производимых в соответствии с положениями главы II раздела IV, и перевод за границу этих инвестиций, включая любые компенсационные платежи, вытекающие из принятия мер, таких как экспроприация, национализация, или мер имеющих эквивалентный эффект, и любой извлеченной из них прибыли.
3. Положения пункта 2 не препятствуют России применять ограничения на прямые инвестиции российских резидентов за рубеж. Стороны соглашаются провести через пять лет после вступления в силу настоящего Соглашения консультации в отношении сохранения этих ограничений, принимая во внимание все соответствующие валютные, налоговые и финансовые факторы.
4. Для переводов, связанных с движением капитала, указанных в пункте 2, используется тот же валютный курс, что и для текущих операций.
5. Без ущерба для пунктов 6 и7, после переходного периода в 5 лет с момента вступления в силу настоящего Соглашения, Стороны не будут вводить любых новых ограничений на движение капитала и связанные с ним текущие платежи между резидентами Сообщества и России не будут ужесточать существующие условия. Однако, введение таких ограничений в течение переходного периода, определенного в первом предложении настоящего пункта, не затронет прав и обязательств Сторон по пунктам 2, 3, 4 и 9 настоящей статьи.
6. После вступления в силу запрета, указанного в пункте 5, и без ущерба для пунктов 1 и 2, когда, в исключительных обстоятельствах, движение капитала между Россией и Сообществом вызывает или угрожает вызвать серьезные трудности для реализации политики в области валютного курса или кредитно-денежной политики в России или Сообществе, Россия или соответственно Сообщество могут ввести защитные меры в отношении движения капитала между Россией и Сообществом на период, не превышающий шесть месяцев, если такие меры строго необходимы.
7. В отношении положений настоящей статьи, до введения полной конвертируемости российской валюты, как это понимается в соответствии со статьей VIII Статей соглашения о Международном Валютном Фонде (МВФ), Россия может применять валютные ограничения, связанные с предоставлением или привлечением краткосрочных и среднесрочных финансовых кредитов, в той мере, в какой такие ограничения налагаются на Россию в отношении предоставления таких кредитов и разрешены в соответствии со статусом России в МВФ.
Россия применяет эти ограничения недискриминационным образом. Они применяются таким образом, чтобы ущерб, наносимый настоящему Соглашению, был наименьшим. Россия своевременно информирует Совет сотрудничества о введении таких мер и о любых изменениях.
8. Стороны консультируются друг с другом относительно облегчения движения капитала между Россией и Сообществом, имея в виду содействие реализации целей настоящего Соглашения. Стороны, в частности, будут стремиться к дальнейшей либерализации движения капитала, имеющего отношение к портфельным инвестициям и коммерческим кредитам, и движения капитала, имеющего отношение к финансовым займам и кредитам, предоставляемым резидентами Сообщества российским резидентам. Совет сотрудничества дает соответствующие рекомендации в течение первых пяти лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
9. Стороны предоставят друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации в отношении свободы осуществления текущих платежей и движения капитала и в отношении методов платежей.
Раздел Г?
Конкуренция, охрана интеллектуальной собственности, сотрудничество в области законодательства
Статья 53 Конкуренция
1. Стороны согласны работать над исправлением или устранением путем применения их законодательства в области конкурентной политики или иным образом ограничений конкуренции, вызванных поведением предприятий или вызванных государственным вмешательством в той мере, в какой это может воздействовать на торговлю между Россией и Сообществом.
2. Для достижения целей, указанных в пункте 1:
2.1 Стороны обеспечивают наличие и применение законов, касающихся ограничений конкуренции предприятий, находящихся под их юрисдикцией.
2.2 Стороны воздерживаются от предоставления экспортной помощи в пользу отдельных предприятий или производства товаров, иных чем сырьевые. Стороны также заявляют о своей готовности начиная с третьего года после вступления в силу настоящего Соглашения установить для других видов помощи, которые нарушают или угрожают нарушить конкуренцию в той мере, в какой это воздействует на торговлю между Россией и Сообществом, строгие правила, включая полное запрещение отдельных видов помощи. Эти категории помощи и применяемые в каждой из них правила определяются совместно в течение первых трех лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
По просьбе одной из Сторон, другая Сторона информирует о схемах предоставления помощи или же, в частности, о конкретных случаях государственной помощи.
2.3 В течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, Россия может предпринять меры, несовместимые с положениями второго предложения пункта 2.2, при условии, что эти меры вводятся и применяются при обстоятельствах, изложенных в Приложении 9.
2.4 В отношении случаев государственной монополии коммерческого характера Стороны декларируют свою готовность начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить отсутствие дискриминации граждан и компаний Сторон в отношении условий, при которых товары приобретаются и реализуются.
В отношении государственных предприятий или предприятий, которым Россия или государства-члены предоставляют исключительные права, Стороны заявляют о своей готовности, начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить, что не будет ни принята, ни сохранена какая-либо мера, нарушающая торговлю между Россией и Сообществом в той мере, в какой это противоречит соответствующим интересам Сторон. Это положение не препятствует выполнению, в законодательном порядке или фактически, конкретных задач, полученных таким предприятием.
2.5 Период, определенный в пунктах 2.2 и 2.4, может быть продлен по согласию Сторон.
3. В рамках Совета сотрудничества по просьбе России или Сообщества могут иметь место консультации по вопросам ограничений или нарушений конкуренции, относящихся к пунктам 1 и 2, и по применению их правил конкуренции, при условии соблюдения ограничений, налагаемых законодательством в отношении раскрытия информации, конфиденциальности и коммерческой тайны. Консультации могут также охватывать вопросы толкования пунктов 1 и 2.
4. Сторона, имеющая опыт в применении правил конкуренции, всесторонне рассматривает вопрос о предоставлении другой Стороне, по просьбе и в пределах имеющихся ресурсов, технического содействия для совершенствования и имплантации правил конкуренции.
5. Вышеизложенные положения ни в коей мере не затрагивают права любой Стороны применять адекватные меры, а именно те, которые определены в статье 18, с целью исправления нарушений торговли.
Статья 54
Охрана интеллектуальной собственности
1. С учетом положений настоящей статьи и Приложения 10, Стороны подтверждают важность обеспечения должного уровня эффективной охраны и обеспечения реализации прав интеллектуальной собственности.
2. Стороны подтверждают значимость обязательств, вытекающих из следующих международных конвенций:
• Парижской Конвенции по охране промышленной собственности (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года);
• Мадридского Соглашения о международной регистрации знаков (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года );
• Ниццкого Соглашения о международной классификации товаров и услуг для регистрации знаков (Женева, 1977 год, с дополнениями 1979 года);
• Будапештского Договора о международном признании депонирования микроорганизмов для целей патентной процедуры (1977 год, с изменениями 1980 года);
• Договора о патентной кооперации (Вашингтон, 1970 год, с дополнениями и изменениями 1979 и 1984 годов);
• Протокола к Мадридскому Соглашению о международной регистрации знаков (Мадрид, 1989 год).
3. Применение положений настоящей статьи и Приложения 10 подлежит регулярному обсуждению Сторонами в соответствии со статьей 90. В случае возникновения проблем в области прав интеллектуальной собственности, затрагивающих условия торговли, по запросу любой из Сторон проводятся немедленные консультации с целью нахождения взаимоприемлемых решений.
Статья 55
Сотрудничество в области законодательства
1. Стороны признают, что важным условием для укрепления экономических связей между Россией и Сообществом является сближение законодательства. Россия стремится к постепенному достижению совместимости своего законодательства с законодательством Сообщества.
2. Процесс сближения законодательств распространяется, в частности, на следующие отрасли права: предприятия и предпринимательская деятельность; банковская деятельность; бухгалтерский учет и налогообложение компаний; охрана труда; финансовые услуги; правила конкуренции; государственные закупки; охрана здоровья и жизни людей, животных и растений; защита окружающей среды; защита прав потребителей; косвенное налогообложение; таможенное законодательство; технические нормы и стандарты; законодательные и нормативные акты в области ядерной энергетики; транспорт.
Раздел VIII
Экономическое сотрудничество
Статья 56
1. Россия и Сообщество способствуют широкомасштабному экономическому сотрудничеству, с тем чтобы содействовать развитию их соответствующих экономик, созданию благоприятного международного экономического климата и интеграции между Россией и более широкой областью экономического сотрудничества в Европе. Такое сотрудничество способствует укреплению и развитию взаимовыгодных экономических связей.
2. Политика и меры сторон, относящиеся к реализации положений настоящего раздела, формируются, в частности, таким образом, чтобы содействовать проведению экономических и социальных реформ и перестройке экономики в России, исходя из потребностей устойчивого развития и гармоничного социального развития; они также в полной мере учитывают экологические соображения.
3. Сотрудничество, inter alia, охватывает следующие области:
• развитие соответствующих отраслей промышленности и транспорта;
• освоение новых источников снабжения и новых рынков;
• стимулирование научно-технического прогресса;
• содействие стабильному развитию социальных и людских ресурсов, занятости населения;
• оказание содействия региональному сотрудничеству с целью гармоничного устойчивого развития.
4. Стороны считают важным наряду с установлением отношений партнерства и сотрудничества друг с другом, поддерживать и развивать сотрудничество с другими европейскими государствами и странами бывшего СССР с целью гармоничного развития региона и предпринимают необходимые усилия для поддержания этого процесса.
5. Экономические и другие формы сотрудничества, предусматриваемые настоящим Соглашением, могут поддерживаться Сообществом, где это возможно, на основе соответствующих нормативных документов Совета ЕС в отношении технического содействия странам бывшего СССР с учетом приоритетов, согласуемых Сторонами. Содействие может также оказываться с использованием других соответствующих механизмов, имеющихся в Сообществе.
Особое внимание уделяется Сторонами мерам, способным содействовать сотрудничеству с другими странами бывшего СССР.
6. Положения настоящего раздела не оказывают влияния на применение Сторонами норм, регулирующих правила конкуренции, и специальных положений о конкуренции в отношении предприятий, содержащихся в настоящем Соглашении.
Статья 57
Промышленное сотрудничество
1. Сотрудничество направлено, в частности, на содействие:
• развитию деловых связей между экономическими операторами, включая малые и средние предприятия;
• совершенствованию управления на уровне предприятий;
• процессу приватизации в условиях структурной перестройки экономики и развитию частного сектора;
• усилиям как в государственном, так и в частном секторах, направленным на перестройку и модернизацию в промышленности в период перехода к рыночной экономике на условиях, обеспечивающих охрану окружающей среды и устойчивое развитие;
• конверсии обороной промышленности;
• совершенствованию соответствующих рыночных коммерческих норм и практики, а также передачи «ноу-хау».
2. Предложения в области промышленного сотрудничества учитывают приоритеты, определяемые Россией и Сообществом. Они должны быть направлены, в частности, на создание благоприятной основы для деятельности предприятий, на совершенствование методов управления, на обеспечение полноты информации в том, что касается рынков и условий работы предприятий.
Статья 58
Поощрение и защита инвестиций
1. Учитывая соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и государств-членов, сотрудничество направлено на создание благоприятного климата для инвестиций как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, перевода капиталов и обмена информацией об инвестиционных возможностях.
2. Целями такого сотрудничества, в частности, являются:
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений о поощрении и защите инвестиций;
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений об избежание двойного налогообложения;
• обмен информацией об инвестиционных возможностях в рамках, inter alia, торговых ярмарок, выставок, торговых недель и других мероприятий;
• обмен информацией о законодательстве, нормативной документации и административной практике в области инвестиций.
Статья 59
Государственные закупки
Стороны сотрудничают в создании условий для открытого и конкурентного предоставления контрактов в рамках государственных закупок, в частности, путем объявления тендеров.
Статья 60
Стандартизация и проверка соответствия; защита прав потребителей
1. В рамках своей компетенции и в соответствии с существующим законодательством Стороны принимают меры с целью сокращения имеющихся у Сторон различий в области метрологии, стандартизации и сертификации путем поощрения использования в этих областях согласованного на международном уровне инструментария.
Стороны тесно сотрудничают в упомянутых областях с соответствующими европейскими и иными международными организациями.
Стороны, в частности, поощряют практическое взаимодействие своих соответствующих организаций с целью начала процесса переговоров по заключению соглашений о взаимном признании в области проверки соответствия.
2. Стороны налаживают тесное сотрудничество с целью достижения совместимости своих систем в области защиты потребителей.
Это сотрудничество направлено, в частности, на создание постоянных систем взаимной информации об опасных продуктах, улучшение информации, предоставляемой потребителям, в первую очередь, в отношении цен и характеристик предоставляемых товаров и услуг, развитие обменов между представителями организаций потребителей, а также увеличения совместимости политики в области защиты прав потребителей.
Статья 61
Сырьевая и горнодобывающая промышленность
1 Стороны сотрудничают в целях содействия развитию сырьевой и горнодобывающей отраслей промышленности. Особое внимание при этом уделяется сотрудничеству в области цветных металлов.
2. Это сотрудничество концентрируется, в частности, на следующих областях:
• обмен информацией по всем вопросам, представляющим интерес для Сторон, касающимся сырьевой и горнодобывающей промышленности, включая торговые вопросы;
• принятие и выполнение экологического законодательства;
• профессиональная подготовка.
3. Такое сотрудничество регулярно рассматривается Сторонами в рамках специального комитета или органа, учреждаемого в соответствии с положениями статьи 93.
4. Положения настоящей статьи не нарушают положения статей, более детально оговаривающих вопросы сырьевых товаров, в частности, статей 21, 65 и 66.
Статья 62
Наука и техника
1. Стороны содействуют развитию двустороннего сотрудничества в области научных исследований и технологических разработок в гражданских целях (НТР) на основе взаимной выгоды, и, с учетом наличия ресурсов, на основе адекватного доступа к своим соответствующим программам, и при условии обеспечения соответствующего уровня эффективной защиты прав интеллектуальной собственности.
2. Научно-техническое сотрудничество охватывает:
• обмен научно-технической информацией;
• совместные мероприятия в области НТР;
• мероприятия по профессиональной подготовке и программы обмена для ученых, исследователей и технологов, участвующих в НТР с обеих сторон.
В случаях, когда такое сотрудничество принимает форму мероприятий по обучению и подготовке кадров, оно осуществляется в соответствии с положениями статьи 63.
При проведении мероприятий по данному направлению сотрудничества особое внимание уделяется переподготовке ученых, инженеров, исследователей и технологов, которые участвуют или участвовали в разработках и/или производстве оружия массового уничтожения.
3. Такое сотрудничество осуществляется на основании специальных договоренностей, переговоры по которым и заключение которых проводятся в соответствии с процедурами, принятыми каждой Стороной, и которые, inter alia, включают соответствующие положения по защите прав интеллектуальной собственности.
Статья 63
Образование и профессиональная подготовка
1. Стороны сотрудничают с целью повышения уровня общеобразовательной подготовки и профессиональной квалификации как в государственном, так и в частном секторах.
2. Данное сотрудничество, в частности, концентрируется в следующих областях:
• совершенствование системы высшего образования и подготовки кадров в России;
• подготовка руководителей в государственном и частном секторах и старших должностных лиц органов государственного управления в приоритетных областях, которые будут определены в дальнейшем;
• сотрудничество между высшими учебными заведениями, а также между высшими учебными заведениями и фирмами;
• обеспечение свободы передвижения для преподавателей, выпускников, молодых ученых и исследователей, администраторов и молодежи в целом;
• содействие преподаванию в области европейских исследований в рамках соответствующих образовательных учреждений;
• изучений языков России и Сообщества;
• повышение квалификации синхронных переводчиков, имеющих высшее образование;
• профессиональная подготовка журналистов;
• обмен методиками преподавания, поощрение использования современных учебных программ и технических средств;
• развитие системы обучения на расстоянии и новых технологий подготовки кадров;
• подготовка преподавателей.
3. Участие одной из Сторон в соответствующих программах в области образования и профессиональной подготовки другой Стороны может рассматриваться на основании положений их соответствующих процедур; при этом в необходимых случаях могут быть созданы требуемые институционные рамки и разработаны планы сотрудничества на основе участия России в программе Сообщества «ТЕМПУС».
Статья 64
Сельское хозяйство и агропромышленный сектор
Сотрудничество Сторон в данной сфере направлено на модернизацию, структурную перестройку и приватизацию в сельском хозяйстве и агропромышленном секторе России в условиях, которые обеспечат бережное отношение к окружающей среде. Такое сотрудничество, inter alia, осуществляется посредством развития частных фермерских хозяйств и систем сбыта, методов хранения, маркетинга и управления, модернизации сельской инфраструктуры и совершенствования планирования землепользования, повышения производительности, качества и эффективности, а также передачи технологии и «ноу-хау». Стороны стремятся к достижению совместимости своих санитарных и фитосанитарных стандартов.
Статья 65
Энергетика
1. Сотрудничество осуществляется на основе принципов рыночной экономики и Европейской энергетической хартии на основании постепенной интеграции энергетических рынков в Европе.
2. Такое сотрудничество включает, среди прочих, следующие области:
• улучшение качества и безопасности энергоснабжения в приемлемых с экономической и экологической точек зрения условиях;
• разработка энергетической политики;
• совершенствование управления и регулирования энергетического сектора в соответствии с условиями рыночной экономики;
• создание ряда институционных, правовых, налоговых и иных условий, необходимых для стимулирования процесса расширения торговли и инвестиций в энергетической сфере;
• развитие энергосбережения и эффективности использования энергии;
• модернизация энергетической инфраструктуры, включая взаимодействие систем газо- и электроснабжения;
• вопросы влияния энергопроизводства, энергоснабжения и энергопотребления на окружающую среду с целью предотвращения или уменьшения существующих негативных экологических последствий;
• совершенствование технологий подачи и конечного потребления в сфере энергетики по всему спектру видов энергии;
• управленческая и техническая подготовка в энергетическом секторе.
Статья 66
Ядерная энергетика
Принимая во внимание соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и его стран-членов, гражданское сотрудничество в области ядерной энергетики осуществляется, inter alia, посредством выполнения положений двух соглашений по термоядерному синтезу и по ядерной безопасности, подлежащих заключению между Сторонами.
Статья 67
Космос
Без ущерба положениям статьи 41 Стороны поощряют долгосрочное сотрудничество, где это целесообразно, в области гражданских космических научных исследований, опытно-конструкторских разработок и их коммерческого применения. Они уделяют особое внимание инициатива, которые на основе взаимной выгоды позволяют в полной мере использовать взаимодополняемости их соответствующей деятельности.
Статья 68
Строительство
Стороны сотрудничают в области строительства, в частности, в областях, покрываемых положениями статей 55, 57, 60, 62, 63 и 77 настоящего Соглашения.
Сотрудничество в данной области будет иметь целью, inter alia, модернизацию и структурную перестройку строительного сектора России в соответствии с принципами рыночной экономики и с должным учетом соответствующих аспектов охраны здоровья, условий труда и защиты окружающей среды.
Статья 69
Окружающая среда
1. Принимая во внимание положения Европейской энергетической хартии и Декларацию Люцернской конференции 1993 года, Стороны развивают и укрепляют их взаимное сотрудничество в области защиты окружающей среды и здоровья людей.
2. Сотрудничество в данной сфере имеет целью борьбу с ухудшением состояния окружающей среды и включает, в частности:
• достоверное наблюдение за уровнем загрязнения и оценка состояния окружающей Среды; системы информации о состоянии окружающей среды;
• борьба с местным, региональным и трансграничным загрязнением водной и воздушной среды;
• экологическое восстановление;
• устойчивое, действенное и экологически эффективное производство и использование энергии; безопасность промышленных объектов;
• классификация и безопасное обращение с химическими препаратами;
• оценка качества воды;
• сокращение количества отходов, их переработка и безопасное удаление, применение норм Базельской Конвенции;
• экологическое воздействие сельского хозяйства, эрозии почв и химического загрязнения;
• охрана лесов;
• сохранение биологического разнообразия, заповедников, устойчивое использование и управление биологическими ресурсами;
• планирование землепользования, включая строительство и планирование градостроения;
• использование экономических и налоговых инструментов;
• глобальные климатические изменения;
• экологическое образование и культура;
• применение положений Конвенции «ЭСПОО» об оценке экологического воздействия в трансграничном контексте.
3. Сотрудничество Сторон осуществляется, в частности, посредством:
• прогноза катастроф и других чрезвычайных ситуаций; обмена информацией и экспертами, включая информацию и экспертов в области передачи «чистых» технологий, безопасного и экологически оправданного использования биотехнологий;
• совместной исследовательской деятельности;
• совершенствования законодательной базы (стандарты Сообщества);
• сотрудничества на региональном уровне, включая сотрудничество в рамках Европейского агентства по окружающей среде, учрежденного Сообществом, и на международном уровне;
• разработки стратегий, в особенности в том, что касается глобальных и климатических проблем, а также с целью достижения устойчивого развития;
• исследований воздействия на окружающую среду.
Статья 70
Транспорт
Стороны развивают и укрепляют сотрудничество в области транспорта
Это сотрудничество направлено, inter alia, на проведение структурной перестройки и модернизацию транспортных систем и сетей в России, а также развитие и обеспечение, где это целесообразно, совместимости транспортных систем в контексте формирования более глобальной транспортной системы.
Сотрудничество, inter alia, включает:
• модернизацию управления и деятельности дорожного транспорта, железных дорог, портов и аэропортов;
• модернизацию и развитие железнодорожной, водной, шоссейной, портовой, аэропортовой и аэронавигационной инфраструктуры, включая модернизацию основных транспортных путей, представляющих взаимный интерес, и трансевро-пейских путей по этим видам транспорта;
• поощрение и развитие смешанных перевозок;
• поощрение совместных научно-исследовательских программ;
• разработки законодательных и институционных рамок для совершенствования транспортной политики и механизмов ее реализации, включая вопросы приватизации транспортного сектора.
Статья 71
Услуги электронной и почтовой связи
1. Стороны расширяют и укрепляют сотрудничество в данной области с целью постепенной интеграции на техническом уровне своих соответствующих телекоммуникационных и почтовых сетей. С этой целью Стороны осуществляют, в частности, следующие мероприятия:
• обмен информацией по вопросам телекоммуникационных и почтовых услуг, а также по вопросам теле- и радиовещания;
• обмен технической и иной информацией, проведение мероприятий по подготовке кадров и консультационному содействию;
• осуществление передачи технологий и «ноу-хау»;
• поручение соответствующим органам обеих Сторон разрабатывать и осуществлять совместные проекты;
• внедрение новых средств связи, в первую очередь для нужд государственных и коммерческих учреждений;
• содействие внедрению общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и принципов регулирования;
• сотрудничество в обеспечении связи в критических ситуациях, проведение взаимных консультаций для выработки схем взаимодействия операторов в случаях катастроф и т. д.
2. Проведение данных мероприятий сосредоточивается, inter alia, на следующих приоритетных областях:
• развитие и модернизация интегрированного сектора телекоммуникаций в России с учетом требований рыночных реформ и создание соответствующей нормативно-правовой базы;
• модернизация телекоммуникационной сети России и ее интеграция на техническом уровне в европейские и мировые сети;
• сотрудничество в развитии систем информационного обмена и передачи данных между организациями России и Сообщества;
• интеграция на техническом уровне трансевропейских телекоммуникационных сетей;
• модернизация системы почтовых и радиовещательных услуг России, включая вопросы нормативно-правовой базы;
• управление системами телекоммуникационных, почтовых, телевизионных и радиовещательных услуг в условиях изменяющейся экономической обстановки обеих Сторон, включая, inter alia, вопросы организационных структур, стратегии и планирования, тарифной политики и принципов закупок.
Статья 72
Финансовые услуги
Стороны сотрудничают с целью создания и развития необходимых рамок для секторов банковских, страховых и других финансовых услуг в России, адаптированных к потребностям рыночной экономики;
Это сотрудничество сосредоточивается на:
• совершенствовании стандартов бухгалтерского учета и отчетности, приспособленных для нужд рыночной экономики и совместимых со стандартами, принятыми странами-членами;
• структурной перестройке банковской, страховой и финансовой систем;
• совершенствовании систем контроля и регулирования деятельности секторов банковских, страховых и финансовых услуг;
• развитии сопоставимых систем аудита;
• обмене информацией о соответствующих законодательных актах, действующих или находящихся в процессе подготовки;
• создании современной инфраструктуры коммерческих и частных банков.
Статья 73
Региональное развитие
Стороны укрепляют взаимное сотрудничество во вопросам регионального развития и землеустройства.
Стороны поощряют обмен информацией между национальными, региональными и местными властями по вопросам политики регионального развития и землеустройства, а также по методам разработки региональной политики, обращая особое внимание при этом на проблемы развития находящихся в неблагоприятных условиях регионов.
Стороны также способствуют прямым контактам между соответствующими регионами и государственными организациями, ответственными за планирование регионального развития с целью, inter alia, обмена методами и формами поощрения регионального развития.
Статья 74
Сотрудничество в социальной области
1. В отношении вопросов охраны здоровья и безопасности Стороны развивают сотрудничество с целью совершенствования уровней охраны здоровья и безопасности работников.
Сотрудничество включает, в частности:
• образование и профессиональную подготовку по проблемам охраны здоровья и безопасности при особом внимании к сферам деятельности, связанным с особым риском;
• поощрение и совершенствование профилактических мероприятий по предотвращению профессиональных заболеваний и иных негативных последствий профессиональной деятельности;
• меры по предотвращению угрозы крупных аварий и обращению с токсичными химическими веществами;
• исследования с целью накопления базовых знаний относительно экологии рабочих мест, охраны здоровья и безопасности работников.
2. В отношении вопросов трудоустройства сотрудничество Сторон включает, в частности, оказание технического содействия в:
• оптимизации рынка труда;
• модернизации систем оказания услуг по вопросам трудоустройства и консультационных услуг;
• планировании и управлении программами структурной перестройки;
• поощрении развития систем местного трудоустройства;
• обмене информацией по программам «гибкого» трудоустройства, включая вопросы стимулирования индивидуальной трудовой деятельности и предпринимательства.
3. Стороны уделяют особое внимание сотрудничеству в сфере социальной защиты населения, которое, inter alia, включает вопросы планирования и проведения реформ систем социальной защиты в России.
Такие реформы имеют целью развитие в России механизмов социальной защиты, характерных для рыночной экономики и включающих в себя все направления деятельности по социальной защите.
Сотрудничество также включает оказание технического содействия развитию институтов социального страхования с целью способствовать постепенному переходу к системе, сочетающей такие формы защиты, как обязательные выплаты занятыми и социальную по-664
мощь, а также соответствующие неправительственные организации, предоставляющие социальные услуги.
Статья 75
Туризм
Стороны расширяют и развивают сотрудничество между ними, которое включает:
• упрощение торговли туристическими услугами;
• взаимодействие официальных туристических органов;
• увеличение взаимного обмена информацией;
• передачу «ноу-хау»;
• изучение возможностей реализации совместных проектов.
Статья 76
Малые и средние предприятия
1. Стороны стремятся развивать и укреплять малые и средние предприятия (МСП) и поощрять сотрудничество между МСП России и Сообщества.
2. Стороны поощряют обмен информацией и передачу «ноу-хау» в таких областях, inter alia, как:
• юридические, административные, технические, налоговые, финансовые и другие условия, необходимые для учреждения и развития деятельности МСП и трансграничного сотрудничества;
• оказание специализированных услуг, требуемых для МСП, таких как обучение в области управления и маркетинга, бухгалтерский учет, контроль за качеством продукции, а также создание и укрепление сети агентств, предоставляющих такие услуги;
• установление долгосрочных стабильных связей между операторами России и Сообщества для совершенствования обмена информацией между МСП, расширения объемов трансграничного сотрудничества между ними, inter alia, за счет доступа и деятельности в рамках сети бизнес-сотрудничества (Business Cooperation Network), Евроинфоцентров (Euro — Info — Correspondence Centres), в тех случаях, когда для этого выполняются все необходимые условия.
Стороны тесно сотрудничают с целью выполнения необходимых условий доступа к таким системам.
Статья 77
Связь, информатика и информационная инфраструктура
1. Стороны поддерживают развитие современных методов обработки информации, включая ее средства. Они предпринимают надлежащие шаги по стимулированию эффективного взаимного обмена информацией. Приоритетное внимание уделяется программам, направленным на ознакомление общественности с базовой информацией о Сообществе, а также профессиональных, inter alia предпринимательских, кругов со специализированной информацией.
2. Стороны предпринимают необходимые усилия для развития и укрепления сотрудничества для образования соответствующей информационной инфраструктуры. С этой целью они выполняют следующие действия, в частности:
• обмениваются информацией о политике в области создания информационных инфраструктур, включая политику в области регулирования;
• выявляют возможности реализации совместных исследовательских и прикладных проектов в области информационно-коммуникационных технологий, а также в сфере создания информационной инфраструктуры, адаптированных к условиям рыночной экономики, принимая во внимание конверсионный потенциал российских предприятий и интересы России в вопросах информатизации с учетом достижения взаимодействия с информационными инфраструктурами Сообщества;
• разрабатывают совместные программы по подготовке специалистов в области информационных технологий и услуг;
• поощряют применение общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и нормативного регулирования.
Статья 78
Таможенное дело
1. Целью сотрудничества является достижение совместимости таможенных систем Сторон.
2. Сотрудничество, в частности, включает:
• обмен информацией;
• совершенствование методов деятельности;
• гармонизацию и упрощение таможенных процедур в отношении товаров, обращающихся в торговле между Сторонами;
• взаимосвязь между транзитными системами Сообщества и России;
• содействие внедрению и управлению современными системами таможенной информации, включая компьютерные системы в пунктах таможенного контроля;
• взаимную поддержку и совместные мероприятия в отношении товаров «двойного назначения» и товаров, подпадающих под действие нетарифных ограничений;
• организацию семинаров и учебных программ.
В случае необходимости оказывается техническое содействие.
3. Без ущерба для развития сотрудничества в других областях, предусмотренных настоящим Соглашением, и, в частности, статьями 82 и 84, взаимная помощь между административными органами осуществляется в соответствии с положениями Протокола 2.
Статья 79
Сотрудничество в области статистики
1. Сотрудничество направлено на дальнейшее развитие эффективных статистических систем, информационной и программно-технологической совместимости статистических данных с тем, чтобы обеспечить со временем достоверные статистические данные, необходимые для поддержки и наблюдения за экономическим сотрудничеством между Сторонами и процессом экономической реформы в России, а также содействия развитию частного предпринимательства в России.
2. Стороны, в частности, сотрудничают по следующим направлениям:
• стимулирование развития эффективной статистической системы России, в том числе разработка соответствующих институциональных рамок;
• совершенствование параметров профессиональной подготовки и профессионального уровня персонала статистических служб;
• достижение гармонизации статистических методов, стандартов и классификаций с международными, в частности, используемыми Сообществом;
• обеспечение экономических операторов в государственном и в частном секторах необходимыми макро- и микроэкономическими данными;
• обеспечение конфиденциальности информации;
• обмен статистической информацией и создание и/или надлежащее использование с этой целью баз данных.
Статья 80
Экономика
Стороны содействуют процессу экономических реформ и координации экономической политики путем улучшения взаимопонимания по вопросам фундаментальных принципов своих экономических систем, разработки и реализации экономической политики в условиях рыночных экономик.
Стороны:
• обмениваются информацией по макроэкономическим показателям и прогнозам, и по стратегиям развития;
• анализируют экономические вопросы, представляющие взаимный интерес, включая вопросы определения направлений экономической политики и инструментов ее реализации;
• поощряют расширение сотрудничества между экономистами и старшими должностными лицами с целью ускорения передачи информации и «ноу-хау» в процессе вопросов экономической политики, а также обеспечивают широкое распространение результатов исследований и разработок в области экономической политики.
Статья 81
«Отмывание» денежных средств
1. Стороны согласны с необходимостью принятия всех усилий по сотрудничеству с целью предотвращения использования своих финансовых систем для «отмывания доходов» от преступной деятельности в целом, и, в частности, от преступлений, связанных с наркотическими веществами.
2. Сотрудничество в этой области включает административное и техническое содействие с целью выработки приемлемых стандартов в предотвращении «отмывания» денег, эквивалентных стандартам, принятым Сообществом и международными форумами по данным вопросам, включая Специальную группу по финансовой деятельности (ФАФТ).
Статья 82
Наркотики
Стороны сотрудничают в повышении эффективности и действенности политики мероприятий, осуществляемых с целью борьбы с незаконным производством, поставкой и оборотом наркотических и психотропных средств, включая предотвращение распространения рецептурных химических субстанций, а также по предотвращению и сокращению использования наркотических веществ. Сотрудничество по данным вопросам основывается на взаимных консультациях и тесной координации между Сторонами в отношении целей и мер в различных областях, связанных с использованием наркотических веществ, и предусматривает, inter alia, обмен учебными программами и включает там, где это возможно, техническое содействие со стороны Сообщества.
Статья 83
Сотрудничество в области регулирования движения капитала и платежей в России
Без ущерба положениям статьи 52 Стороны, признавая необходимость стабильного функционирования и развития национального валютного рынка России, сотрудничают в области создания эффективной системы регулирования движения капитала и платежей в России.
Принимая во внимание опыт, компетенцию и соответствующие возможности государств-членов и Сообщества, сотрудничество в данной области, подкрепленное техническим содействием Сообщества, покрывает, inter alia:
• установление рабочих контактов между компетентными органами России и Сообщества и его государств-членов;
• обмен надлежащей информацией на регулярной основе;
• содействие в развитии надлежащей нормативной базы.
С целью оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают тесную координацию с мерами, принимаемыми другими странами и международными организациями.
Раздел VIII
Сотрудничество по предотвращению противоправной деятельности
Статья 84
Стороны сотрудничают с целью предотвращения противоправной деятельности, в частности:
• нелегальной иммиграции и нелегального присутствия граждан одной Стороны на территории другой Стороны, принимая во внимание принцип и практику реадмиссии;
• противоправной деятельности в сфере экономики, включая проблемы коррупции;
• незаконных сделок с различными видами товаров, включая промышленные отходы;
• подделок;
• незаконного оборота наркотических и психотропных веществ.
Сотрудничество в перечисленных областях основывается на проведении взаимных консультаций и тесном взаимодействии и предусматривает оказание технического и административного содействия, включая:
• разработку проектов национальных законодательных актов в сфере предотвращения противоправной деятельности;
• создание информационных центров;
• повышение эффективности деятельности организаций, участвующих в предотвращении противоправной деятельности;
• обучение персонала, развитие исследовательской базы;
• разработку взаимоприемлемых мер, препятствующих противоправной деятельности.
Раздел IX
Культурное сотрудничество
Статья 85
1. Стороны согласились содействовать развитию культурного сотрудничества с целью укрепления существующих связей между их народами и поощрять взаимное знание ими их соответствующих языков и культур на основе уважения свободы и взаимного доступа к культурным ценностям.
2. Сотрудничество, в частности, охватывает следующие области:
• обмен информацией и опытом в сохранении и охране памятников и исторических мест (архитектурное наследие);
• культурный обмен между учреждениями, деятелями искусств и другими лицами, работающими в области культуры;
• перевод литературных произведений.
3. Совет сотрудничества может давать рекомендации относительно применения настоящей статьи.
Раздел X
Финансовое сотрудничество
Статья 86
Для достижения целей настоящего Соглашения, и, в частности, предусмотренных его разделами VI и VII, и в соответствии со статьями 87, 88 и 89 Россия пользуется временным финансовым содействием со стороны Сообщества путем технического содействия в форме грантов для ускорения экономических преобразований в России.
Статья 87
Это финансовое содействие осуществляется в рамках программы Тасис, определенной соответствующим регламентом Совета Сообщества.
Статья 88
Цели и области финансового содействия Сообщества определяются в индикативной программе, отражающей установленные приоритеты, подлежащие согласованию между Сторонами, принимая во внимание потребности России, емкости секторов и развитие реформ. Стороны информируют об этом Совет сотрудничества.
Статья 89
В целях оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают, чтобы техническое содействие Сообщества осуществлялось в тесной координации с содействием, направляемым из других источников, таких, как государства-члены, другие страны, и международные организации, такие как Международный банк реконструкции и развития и Европейский банк реконструкции и развития.
Раздел XI
Институциональные, общие и заключительные положения
Статья 90
Настоящим учреждается совет сотрудничества, который осуществляет наблюдение за применением настоящего Соглашения. Он заседает на уровне министров раз в год, а также тогда, когда этого требуют обстоятельства. Он изучает все основные вопросы, возникающие в рамках Соглашения, и любые другие двусторонние или международные вопросы, представляющие взаимный интерес с точки зрения достижения целей настоящего Соглашения. Совет сотрудничества может также делать соответствующие рекомендации, по согласию между представителями Сторон в Совете сотрудничества.
____ Приложения
Статья 91
1. Совет сотрудничества состоит из членов Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и членов Совета Европейского Союза и членов Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.
2. Совет сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. Председательство в Совете сотрудничества осуществляется попеременно членом Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
Статья 92
1. Содействие Совету сотрудничества в выполнении его обязанностей оказывается Комитетом сотрудничества, состоящим из представителей Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и представителей членов Совета Европейского Союза и представителей Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны, обычно на уровне старших должностных лиц. Председательство в Комитете сотрудничества осуществляется поочередно представителем Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
В своих правилах процедуры Совет сотрудничества определяет обязанности Комитета сотрудничества, которые включают подготовку заседаний Совета сотрудничества, а также функции, предусмотренные статьями 16, 17 и 53 и Приложением 2, а также порядок функционирования Комитета.
2. Совет сотрудничества может делегировать любые свои полномочия Комитету сотрудничества, который обеспечит преемственность между заседаниями Совета сотрудничества.
Статья 93
Совет сотрудничества может принять решение о создании любого другого специального комитета или органа, который может оказать ему содействие в выполнении его функций, и определяет состав и обязанности таких комитетов или органов, а также порядок их функционирования.
Статья 94
В ходе изучения любого вопроса, возникающего в рамках настоящего Соглашения в отношении положения, содержащего ссылку на Статью ГАТТ, Совет сотрудничества принимает во внимание в максимально возможном объеме толкование, которое обычно дается данной Статье ГАТТ Договаривающимися Сторонами ГАТТ.
Статья 95
Настоящим учреждается Комитет Парламентского сотрудничества. Его встречи проходят с интервалами, которые определяет сам Комитет.
Статья 96
Комитет Парламентского сотрудничества состоит из членов Федерального собрания Российской Федерации, с одной стороны, и членов Европейского парламента, с другой стороны.
2. Комитет Парламентского сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. В Комитете Парламентского сотрудничества председательствуют по очереди член Федерального собрания Российской Федерации и член Европейского парламента в соответствии с положениями, которые определены правилами процедуры Комитета.
670
Статья 97
Комитет Парламентского сотрудничества может запрашивать соответствующую информацию, относящуюся к применению настоящего Соглашения в Совете сотрудничества, который в свою очередь должен предоставить Комитету запрашиваемую информацию.
Комитет Парламентского сотрудничества информируется о рекомендациях Совета сотрудничества.
Комитет Парламентского сотрудничества может давать рекомендации Совету сотрудничества.
Статья 98
1. В рамках настоящего Соглашения каждая Сторона обязуется обеспечить свободный от дискриминации по сравнению с собственными лицами доступ физических и юридических лиц другой Стороны в компетентные суды и административные органы Сторон для защиты их индивидуальных прав и прав собственности, включая те из них, которые касаются интеллектуальной собственности.
2. В рамках соответствующей компетенции Стороны:
• поощряют использование арбитража для урегулирования споров, возникающих в связи с коммерческими сделками и сделками о сотрудничестве, заключенными экономическими операторами России и Сообщества;
• соглашаются с тем, что когда спор передан в арбитраж, каждая сторона спора может, если иное не предусмотрено правилами арбитражного центра, выбранного сторонами, назначить собственного арбитра, независимо от его гражданства, и что председательствующий третий арбитр может быть гражданином третьего государства;
• рекомендуют их экономическим операторам по взаимному согласию определять право, применимое к их контрактам;
• поощряют использование арбитражных правил, разработанных Комиссией Организации Объединенных наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ), и проведение арбитража в любом центре государства — участника Конвенции о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений, принятых в Нью-Йорке 10 июня 1958 года.
Статья 99
Ничто в настоящем Соглашении не препятствует принятию одной из Сторон любых мер:
1) которые она считает необходимыми для защиты существенных интересов ее безопасности:
• (а) для предотвращения раскрытия информации, противоречащей существенным интересам ее безопасности;
• (Ь) которые касаются расщепляющихся материалов или материалов, из которых они извлечены;
• (с) которые касаются производства или торговли вооружением, боеприпасами или товарами военного назначения или исследований, разработок или производства в оборонных целях при условии, что такие меры не ухудшают условия конкуренции в отношении товаров, не предназначенных специально для военных целей;
• (d) в случае серьезных внутренних нарушений, затрагивающих поддержание закона и порядка во время войны или серьезного обострения международной на-
671
пряженности, представляющего собой угрозу войны или в целях выполнения обязательств, которые она взяла в целях поддержания мира и международной безопасности; или
2) которые она считает необходимыми для выполнения ее международных обязательств или автономных мер, принятых в соответствии с такими общепринятыми международными обязательствами по контролю за промышленными товарами и технологиями двойного назначения.
Статья 100
1. В областях, охватываемых настоящим Соглашением, и без ущерба для его любых специальных положений:
• договоренности, применяемые Россией в отношении Сообщества, не должны приводить к любой дискриминации между государствами-членами, их гражданами или их компаниями или фирмами;
• договоренности, применяемые Сообществом в отношении России, не должны приводить к любой дискриминации между гражданами России или ее компаниями или фирмами.
2. Положения пункта 1 не ущемляют право Сторон применять соответствующие положения их налогового законодательства к налогоплательщикам, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в отношении места, где они считаются резидентами.
Статья 101
1. Каждая из Сторон может передать в Совет сотрудничества любой спор, касающийся применения или толкования настоящего Соглашения.
2. Совет сотрудничества может решить спор путем рекомендации.
3. В случае, если спор невозможно решить в соответствии с пунктом 2, любая Сторона может известить другую о назначении посредника; другая Сторона должна в этом случае назначить второго посредника в течение двух месяцев. Для целей данной процедуры Сообщество и его государства-члены считаются одной стороной в споре.
Совет сотрудничества назначает третьего посредника.
Рекомендации посредников принимаются большинством голосов. Такие рекомендации не являются обязательными для Сторон.
4. Совет сотрудничества может установить правила процедуры разрешения споров.
Статья 102
Стороны соглашаются быстро проводить консультации через соответствующие каналы по запросу любой из Сторон для обсуждения любого вопроса, касающегося толкования или применения настоящего Соглашения или иных значимых аспектов отношений между Сторонами.
Положения настоящей статьи ни в коей мере не затрагивают статей 17, 18, 101 и 107 и применяются без ущерба для них.
Статья 103
Режим, предоставляемый России по настоящему Соглашению, ни в коем случае не является более благоприятным, чем режим, предоставляемый государствами-членами друг Другу.
Статья 104
Для целей настоящего Соглашения термин «Стороны» означает Россию, с одной стороны, и Сообщество, или его государства-члены согласно их соответствующим полномочиям, с другой стороны.
Статья 105
В той степени, в которой вопросы, охватываемые настоящим Соглашением, регулируются Договором к Европейской энергетической хартии и Протоколами к нему, такие Договора и Протоколы после вступления их в силу применяются по отношению к таким вопросам, но только в той мере, в какой данное применение предусматривается в этих Договоре и Протоколах.
Статья 106
Настоящее Соглашение заключено на первоначальный период в десять лет. Соглашение автоматически возобновляется из года в год при условии, что ни одна из Сторон не направит другой Стороне письменного извещения о денонсации настоящего Соглашения как минимум за шесть месяцев до его истечения.
Статья 107
1. Стороны предпринимают любые общие или специальные меры, необходимые для выполнения их обязательств по настоящему Соглашению. Они следят за тем, чтобы цели, закрепленные в Соглашении, были достигнуты.
2. Если одна Сторона сочтет, что другая сторона не выполнила своих обязательств по Соглашению, она может предпринять надлежащие меры. Перед этим, за исключением случаев особой срочности, она предоставляет Совету сотрудничества всю необходимую информацию, необходимую для тщательного изучения ситуации с целью поиска решения, приемлемого для Сторон.
При выборе таких мер предпочтение отдается тем из них, которые в наименьшей степени нарушают действие Соглашения. Совет сотрудничества незамедлительно уведомляется об этих мерах, если этого требует другая Сторона.
Статья 108
Приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 вместе с Протоколами 1 и 2 составляют неотъемлемую часть настоящего Соглашения.
Статья 109
Настоящее Соглашение до тех пор, пока не достигнуты соответствующие права для физических лиц и экономических операторов, не затрагивает права, предоставленные им соглашениями, связывающими Россию, с одной стороны, и одно или более государств-членов, с другой стороны, за исключением областей, подпадающих в сферу компетенции Сообщества, и без ущерба для обязательств государств-членов, вытекающих из настоящего Соглашения в областях, подпадающих в сферу их компетенции.
Статья ПО
Настоящее Соглашение применяется на территории России, с одной стороны, и на территориях, на которые применяются договоры об учреждении Европейского сообще-
673
ства, Европейского объединения угля и стали и Европейского сообщества по атомной энергии и на условиях, предусмотренных этими договорами, с другой стороны.
Статья 111
Настоящее Соглашение совершено в двух экземплярах, каждый на русском и датском, нидерландском, английском, французском, немецком, греческом, итальянском, испанском, португальском языках, причем все тексты имеют одинаковую силу.
Статья 112
Настоящее Соглашение подлежит одобрению Сторонами в соответствии с их процедурами.
Настоящее Соглашение вступает в силу в первый день второго месяца, следующего за датой, когда Стороны информируют друг друга о выполнении процедур, упомянутых в первом абзаце.
После вступления в силу и в том, что касается отношений между Россией и Сообществом, настоящее Соглашение заменяет, без ущерба для положений пунктов 1, 3 и 5 статьи 22, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле и коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанное в Брюсселе 18 декабря 1989 года.
Список приложений
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего Соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг. Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благоприятствуемой нации
Приложение б
Определения, касающиеся финансовых услуг Приложение 7 Финансовые услуги
Список протоколов
Протокол 1
об учреждении Контактной группы по углю и стали
Протокол 2
о взаимном административном содействии в целях правильного применения таможенного законодательства
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Преимущества предоставляются в двустороннем порядке на основе соответствующих соглашений или сложившейся практики. Они предусматривают, iter alia:
1 . Налогообложение экспорта/импорта
Импортные пошлины не взимаются. Экспортные пошлины не взимаются в отношении товаров, поставляемых в рамках ежегодных двусторонних межгосударственных соглашений о торговле и сотрудничестве в пределах номенклатуры и объемов, определенных ими, рассматриваемых как «поставки на экспорт для федеральных государственных нужд», как они определены соответствующим законодательством России.
НДС не взимается с импорта Акцизы не взимаются с импорта
2 . Распределение квот и процедуры лицензирования
Экспортные квоты на поставки российских товаров по ежегодным двусторонним межгосударственным соглашениям о торговле и сотрудничестве открываются таким же образом, как и в случае поставок для государственных нужд.
* 3 . Специальные условия для всех видов деятельности в банковском и финансовом
секторе (включая учреждение, деятельность), движения капитала и текущих платежей, доступа к ценным бумагам и пр.
4 . Система ценообразования для поставок на экспорт некоторых видов российских
сырьевых товаров и полуфабрикатов (уголь, нефть, природный газ, очищенные нефтепродукты).
Цены определяются на основе соответствующих средних мировых цен, с конвертацией в рубли или соответствующую национальную валюту по курсу котировок Центрального Банка России на 15 число месяца, предшествующего месяцу экспорта.
5 . Условия транспортировки и транзита
Что касается стран Содружества Независимых Государств - участников многостороннего Соглашения о принципах и условиях отношений в области транспорта и/или на основе двусторонних соглашений по транспортировке и транзиту, на взаимной основе не применяются налоги и сборы за транспортировку и таможенную очистку товаров (включая транзитные товары) и за транзит транспортных средств.
6. Услуги связи, включая почтовые, курьерские, телекоммуникационные, аудиовизуальные и другие виды услуг связи.
7 . Доступ к информационным системам и базам данных.
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
1. Исключительные меры, которые отклоняются от положений статьи 15, могут приниматься Россией в форме количественных ограничений на недискриминационной основе, как это обусловлено статьей XIII ГАТТ. Такие меры могут быть приняты только после завершения первого календарного года, следующего за подписанием настоящего Соглашения.
2. Эти меры могут быть приняты только при обстоятельствах, перечисленных в Приложении 9.
3. Общий объем импорта товаров, происходящих в Сообществе:
• 10 процентов во второй и третий календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 5 процентов в четвертый и пятый календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 3 процента в последующем, до присоединения России к ГАТТ/ВТО.
Указанные пропорции будут определяться на основе объема импорта Россией товаров, происходящих из Сообщества, в последний год перед введением количественных ограничений, в отношении которого имеется статистика.
Эти положения не должны обходиться путем увеличения тарифной защиты против соответствующих импортируемых грузов.
4. Эти меры не применяются Россией после присоединения России к ГАТТ/ВТО, если иное не предусмотрено в протоколе о присоединении России к ГАТТ/ВТО.
5. Россия информирует Комитет сотрудничества о любых мерах, которые она намеревается принять в соответствии с условиями настоящего Приложения, и, если будет запрос Сообщества, в Комитете сотрудничества проводятся консультации в отношении таких мер до их принятия, а также в отношении секторов, к которым они применяются.
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Добыча полезных ископаемых
В некоторых государствах-членах может потребоваться получение концессии на добычу и на право на минеральное сырье для компаний, не контролируемых компаниями Сообщества.
Рыболовство
Если не предусматривается иное, только рыболовные суда под флагом государства-члена и зарегистрированные на территории Сообщества имеют право доступа к биологическим ресурсам и богатым рыбой пространствам, находящимся в морских водах под суверенитетом или юрисдикцией государств-членов, и их использования.
Приобретение недвижимости
В некоторых государствах-членах приобретение недвижимости подлежит ограничениям.
Аудиовизуальные услуги, включая радио
Национальный режим, касающийся производства и распространения, включая радиотрансляцию и другие формы передачи информации обществу, может быть ограничен аудиовизуальной продукцией, отвечающей определенным критериям происхождения.
Телекоммуникационные услуги, включая услуги мобильной и спутниковой связи
Услуги, в отношении которых могут устанавливаться ограничения. В некоторых государствах-членах ограничивается доступ на рынок вспомогательных услуг и к инфраструктуре.
Профессиональные услуги
Предоставление услуг возможно только физическими лицами ¦— гражданами государств-членов. При определенных условиях эти лица могут создавать компании.
Сельское хозяйство
В некоторых государствах-членах национальный режим не применяется в отношении компаний, не контролируемых компаниями Сообщества, которые хотят вести предпринимательскую деятельность в сельском хозяйстве. Приобретение виноградников компаниями, не контролируемыми компаниями Сообщества, осуществляется при условии нотификации или, если необходимо, разрешения.
Услуги информационных агентств
В некоторых государствах-членах имеются ограничения на иностранное участие в издательских компаниях и радиовещательных компаниях.
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28
Использование подземных и природных ресурсов, включая добычу
1. Может требоваться концессия на добычу некоторых руд и металлов для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
2. Некоторые специальные аукционы в отношении использования подземных и природных ресурсов для малых предприятий или оборонных предприятий в процессе конверсии могут быть закрыты для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
Рыболовство
Требуется разрешение от компетентного правительственного органа на рыболовство.
Приобретение и торговля недвижимостью
(a) Компаниям, не контролируемым российскими компаниями, не разрешается покупать участки земли. Эти компании, однако, могут арендовать участки земли на период не более 49 лет.
(b) Как исключение к пункту (а), компании, не контролируемые российскими компаниями, могут приобретать участки земли в случаях, когда такие компании признаны в качестве покупателя в соответствии с законодательством Российской Федерации о привати-
677
зации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации и другим соответствующим законодательством или нормативными актами, включая требования программ приватизации:
• в рамках приватизации государственных и муниципальных предприятий в форме
тендеров на коммерческие инвестиции и аукционов;
• в рамках расширения и реконструкции предприятий на условиях аукционов и
тендеров на коммерческие инвестиции.
Связь
Имеются ограничения в области услуг связи, включая услуги мобильной и спутниковой связи, разработку, установку, эксплуатацию и обслуживание средств связи.
Средства массовой информации
Имеются некоторые ограничения для иностранного участия в деятельности средств массовой информации.
Некоторые виды профессиональной деятельности
Некоторые виды деятельности запрещены, ограничены или обусловлены особыми требованиями для физических лиц, не являющихся гражданами России.
Аренда федеральной собственности
Аренда федеральной собственности, стоимость которой превышает 100 миллионов рублей, для компаний с иностранным участием осуществляется с разрешения государственного органа, уполномоченного на управление этой собственностью. Этот максимум будет увеличен и выражен в свободно конвертируемой валюте.
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг
Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благо-приятствуемой нации:
(а) Подлежащие охвату секторы, поименованные в соответствии с временным Классификатором Основных Продуктов (КОП) Организации Объединенных Наций:
• Консультационные услуги, связанные с проверкой счетов: часть КОП 86212, за исключением «аудиторских услуг»
• Консультационные услуги, связанные с ведением бухучета КОП 86220
• Инженерные услуги КОП 8672
• Комплексные инженерные услуги КОП 8673
• Консультационные услуги и услуги, предваряющие стадию проектирования в области архитектуры КОП 86711
• Услуги по архитектурным проектировочным работам КОП 86712
• Услуги по планировке городов и ландшафтному проектированию КОП 8674
• Услуги вычислительной техники и связанное с эти обслуживание:
• Консультационные услуги, связанные с установкой вычислительной техники КОП 841
• Услуги по реализации программного обеспечения КОП 842
• Услуги по созданию базы данных КОП 844
• Услуги в области рекламы КОП 871
• Услуги по исследованию рынка и выявлению общественного мнения КОП 864
• Услуги, связанные с консультациями по вопросам управления КОП 866
• Услуги по техническим испытаниям и анализам КОП 8676
• Консультационные услуги в области сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства
• Консультационные услуги в области рыболовства
• Консультационные услуги в области горнодобывающей промышленности
• Полиграфические работы и публикации КОП 88442
• Услуги по организации и проведению переговоров и совещаний
• Услуги по переводу КОП 87905
• Услуги по дизайн-проектированию интерьера КОП 87907
Телекоммуникации:
• Услуги с добавленной стоимостью, включая (но не ограниченные этим) услуги электронной почты, голосовой почты, по обмену информацией в реальном масштабе времени, по извлечению информации из базы данных и ее обработке, по обработке данных, по электронному обмену данными, коды и протоколы обмена:
• Услуги по пакетной и устной передаче данных
• Строительные услуги и связанные с ними инженерные услуги:
• Работа по исследованию строительного участка КОП 5111
• Франчайзинговые услуги КОП 8929
• Услуги по заочному обучению взрослого населения, часть КОП 924
• Услуги информационных агентств КОП 962
• Лизинговые услуги и услуги по найму без операторов в отношении к прочему транспортному оборудованию (КОП 83101, аренда легковых автомобилей без водителя 83102, аренда грузовых транспортных средств без водителя, 83105) и в отношении других машин и оборудования (КОП 83106, 83107, 83108, 83109)
• Комиссионные агентские услуги и услуги в области оптовой торговли, связанные с экспортно-импортными операциями (коды КОП 621 и 622)
• Услуги по исследованиям и разработкам в области программного обеспечения
• Перестрахование и ретроцессия и вспомогательные услуги, относящиеся к страхованию, такие как консультационные, актуарные, услуги по расчету страховых рисков и услуги по урегулированию споров и претензий
Страхование рисков, связанных с:
(i) морскими перевозками, коммерческими воздушными перевозками и космическими запусками, фрахтом, включая спутники, с таким страхованием, которое покрывает частично или полностью: перевозимых физических лиц, экспортируемые и импортируемые товары, то же самое в отношении транспортных средств, перевозящих товары, любую ответственность, происходящую из этого;
(ii) товары, перевозимые международным транзитом; и
(iii) страхование здоровья и от несчастных случаев; и страхование ответственности при трансграничном перемещении личных транспортных средств.
(Ь) Услуги по обработке данных (КОП 843)
• Предоставление и передача финансовой информации и обработка финансовых данных (см. пункты В. 11 и В. 12 Приложения 6)
• В отношении услуг, перечисленных в пункте (Ь), режим наиболее благопри-ятствуемой нации по статье 38 будет применяться за исключением пункта А Приложения 8.
Приложение 6
Определения, касающиеся финансовых услуг
Под финансовой услугой понимается любая услуга финансового характера, предоставляемая поставщиком финансовых услуг одной из Сторон. Финансовые услуги включают следующие виды деятельности:
А. Все страховые и имеющие отношение к страхованию услуги
1 . Прямое страхование (включая совместное страхование)
(i) жизни,
(ii) прочие виды
2 . Перестрахование и ретроцессия
3 . Страховое посредничество, такое как брокерские или агентские операции.
4 . Услуги, вспомогательные страхованию, такие как консультационные, акту
арные, оценка рисков, услуги по урегулированию претензий В . Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование)
1 . Принятие депозитов и прочих возвратных средств от населения
2 . Кредитование всех видов, включая потребительский кредит, залоговый кре
дит, факторинг и финансирование коммерческих сделок
3 . Финансовый лизинг
4 . Все виды услуг по переводу платежей и денег, включая выдачу кредитных и
дебетных карт, дорожных чеков и банковских векселей
5 . Гарантии и обязательства
6 . Осуществление, за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже, на
внебиржевом рынке ценных бумаг или иным образом операций с:
(a) кредитными обязательствами, обращающимися на денежном рынке (вклю чая чеки, векселя, депозитные сертификаты и т.п.),
(b) иностранной валютой,
(c) производными продуктами, включая, но не исключено, фьючерсные контракты и опционы,
(d) инструментами, связанными с изменением валютных курсов и процент ных ставок, включая сделки «своп» и форвардные сделки,
(e) переводными ценными бумагами,
(f) прочими оборотными документами и финансовыми активами, включая торговлю золотом и серебром в слитках
7. Участие в выпуске всех видов ценных бумаг, включая гарантирование размещения их выпуска на рынке и их размещение в качестве агента (публичная или закрытая подписка) и оказание услуг, имеющих отношение к выпуску ценных бумаг
8 . Операции на денежном рынке
9 . Операции по управлению активами, такие как прямые и портфельные инвести
ции, все формы управления совместными инвестиционными проектами, управление пенсионными фондами, сохранное депозиторство и трастовые услуги.
10. Услуги по осуществлению платежей и клиринговых расчетов по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и другие оборотные документы
11. Предоставление и передача финансовых данных, обработка финансовых данных и предоставление соответствующего программного обеспечения поставщиками других финансовых услуг
12. Консультационное посредничество и другие вспомогательные финансовые услуги по всем видам деятельности, перечисленным выше в пунктах 1 — 11, включая справочные и аналитические материалы по кредитам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и размещения ценных бумаг, выработку рекомендаций по приобретению и по корпоративному реструктурированию и стратегии.
Следующие виды деятельности исключаются из определения финансовых услуг:
(a) операции, осуществляемые центральными банками или любыми другими государственными учреждениями по проведению кредитно-денежной политики и политики в области валютного курса;
(b) операции, проводимые центральными банками, правительственными органами или департаментами, или государственными учреждениями за счет или с гарантией правительства, за исключением случаев, когда эти операции могут быть выполнены поставщиками финансовых услуг, на основеконкуренции с подобными государственными учреждениями;
(c) операции, составляющие часть установленной законом системы социального страхования или пенсионного обеспечения, за исключением случаев, когда подобные операции могут выполняться поставщиком финансовых услуг на основе конкуренции с государственными органами или частными учреждениями.
Приложение 7
Финансовые услуги
А. В отношении банковских услуг, указанных в части В Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28, в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний (исключая поэтому учреждение путем создания филиалов), и национальный режим, предоставляемый Россией в соответсвии с пунктом 3 статьи 28, означает режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется Россией своим собственным компаниям со следующими изъятиями:
1 . Россия оставляет за собой право:
(a) продолжать применять к российским дочерним компаниям и филиалам компаний Сообщества верхний лимит совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания Соглашения;
(b) устанавливать в отношении российских дочерних компаний Сообщества минимальный размер капитала, больший, чем тот, который устанавливается для ее собственных компаний, при условии, что этот минимальный размер капитала не будет увеличен по сравнению с тем, который установлен на дату подписания настоящего Соглашения, до тех пор, пока в отношении минимального размера капитала не начнет применяться национальный режим;
(c) ограничивать число филиалов российских дочерних компаний компаний Сообщества;
(d) устанавливать минимальный размер остатка средств на счете для каждого физического лице не выше 55 000 ЭКЮ в российских дочерних компаниях компаний Сообщества;
(e) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на осуществление операций с акциями и ценными бумагами, обратимыми в акции российских акционерных компаний;
(f) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на проведение операций с российскими резидентами.
2 . Изъятия из пункта 1, могут применяться только при следующих условиях:
(i) если они применяются к дочерним компаниям компаний всех стран, и
(ii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпунктах (с), (d) b (е)
(a) до истечения самое позднее пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения для изъятий, упомянутых в подпунктах (с) и (d) и трех лет для изъятий, упомянутых в подпункте (е), и
(b) если доля участия в капитале российской дочерней компании компании Сообщества, которая приходится на российские физические лица или компании, не превышает 50 процентов (50%), и
(c) к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после вступления настоящих изъятий в силу;
(iii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпункте (f)B до 1 января 1996 года и только к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после 15 ноября 1993 года или которые не приступили к обслуживанию российских резидентов до 15 ноября 1993 года.
3 . (а) По истечении пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения Россия
рассмотрит возможность:
(i) увеличения, упомянутого в пункте 1, подпункте (а), верхнего лимита совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания настоящего Соглашения, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковские системы России;
(ii) сокращение минимального размера капитала, упомянутого в пункте 1, подпункте (Ь), принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
(Ь) По истечении трех лет со дня подписания настоящего Соглашения Россия рассмотрит возможность смягчения ограничений, упомянутых в подпунктах (с) и (d) пункта 1, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
В . В отношении страховых услуг, на которые содержится ссылка в пунктах І и 2, части А, Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания исключительно дочерних компаний, которым разрешена страховая деятельность, определен законодательством и правилами, применяемыми в России на день учреждения, принимая во внимание следующие условия:
1. По истечении самое позднее пяти лет с даты подписания Соглашения, Россия отменяет ограничение предела доли участия иностранного капитала в размере 49% в капитале компании.
2. В течение переходного периода в пять лет отмена ограничения предела доли участия иностранного капитала не препятствует России вводить меры в отношении выдачи лицензий компаниям Сообщества в отдельных классах страховых услуг. Такие меры могут быть приняты только в области обязательного страхования в сфере социального обеспечения, или в области государственных закупок, или же по причинам, описанным в пункте 2 статьи 29, и не должны ликвидировать или существенно сокращать эффект отмены максимальной доли иностранного участия в 49%.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Страны - члены ВТО,
Признавая растущее значение торговли услугами для роста и развития мировой экономики;
Желая создать многосторонний свод принципов и правил для торговли услугами с целью расширения такой торговли на условиях гласности и прогрессирующей либерализации и в качестве средства содействия экономическому росту всех торговых партнеров и развитию развивающихся стран;
Стремясь к скорейшему достижению прогресса в повышении уровня либерализации торговли услугами путем успешных раундов многосторонних переговоров, направленных на содействие интересам всех участников на основе взаимных преимуществ и обеспечения общего баланса прав и обязательств, уделяя должное внимание целям национальной политики;
Признавая право членов ВТО регулировать поставку услуг на своих территориях и устанавливать новые виды регулирования для достижения целей национальной политики и учитывая асимметрию в развитии регулирования услуг в различных странах, особую потребность развивающихся стран в реализации этого права;
Стремясь способствовать растущему участию развивающихся стран в торговле услугами, в том числе и в расширении ими экспорта услуг, inter alia, посредством усиления потенциала их национальной сферы услуг и его эффективности и конкурентоспособности;
Принимая во внимание серьезные трудности наименее развитых стран в свете их специфической экономической ситуации и их потребностей в развитии, торговле и финансах;
Настоящим договариваются о следующем:
Часть I
Сфера действия и определения
Статья I. Сфера действия и определения
1. Настоящее Соглашение относится к мерам Членов ВТО, влияющим на торговлю услугами.
2. Для целей настоящего Соглашения торговля услугами понимается как поставка услуг:
(a) с территории одного Члена ВТО на территорию любого другого Члена ВТО;
(b) на территории одного Члена ВТО потребителю услуг любого другого Члена ВТО;
(c) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем коммерческого присутствия на территории любого другого Члена ВТО;
(d) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем присутствия физических лиц Члена ВТО на территории любого другого Члена ВТО.
3. Для целей настоящего Соглашения:
(а) «меры Членов ВТО» означают меры, принятые
(i) центральными, региональными или местными правительствами или властями; и
(ii) правительственными органами при осуществлении функций, делегированных центральными, региональными или местными правительствами или властями;
При выполнении своих обязанностей и обязательств по Соглашению каждый Член ВТО должен принимать такие разумные меры, которые могут быть в его распоряжении, чтобы обеспечить их соблюдение региональными и местными правительствами и властями и неправительственными органами на территории члена ВТО;
(b) «услуги» включают любой вид услуг в любом секторе, за исключением услуг, поставляемых при исполнении функций государственной властью;
(c) «услуга, поставляемая при исполнении функций государственной властью», означает любую услугу, которая поставляется не на коммерческой основе и не на условиях конкуренции с одним или несколькими поставщиками услуг.
Часть II
Общие обязательства и дисциплина
Статья II. Режим наибольшего благоприятствования
1. В отношении любой меры, охватываемой настоящим Соглашением, каждый Член ВТО должен предоставить немедленно и безусловно для услуг и поставщиков услуг любого другого Члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет для тех же услуг или поставщиков услуг любой другой страны.
2. Член ВТО может сохранить меру, несовместимую с параграфом 1, при условии, что такая мера внесена в список изъятий и соответствует условиям Приложения к статье II.
3. Положения настоящего Соглашения не имеют в виду воспрепятствовать любому Члену ВТО получение или предоставление преимуществ от сопредельных стран в целях облегчения обмена услугами в пределах приграничных территорий, когда услуги производятся и потребляются в рамках таких территорий.
Статья III. Гласность
1. Каждый член ВТО должен немедленно и, за исключением чрезвычайных обстоятельств, по крайней мере самое позднее со времени вступления в силу Соглашения публиковать информацию обо всех соответствующих мерах общего применения, которые имеют отношение к настоящему Соглашению или затрагивают его функционирование. Международные соглашения, участником которых является Член ВТО, имеющие отношение к торговле услугами или затрагивающие ее, также должны публиковаться.
2. Там, где публикация, упомянутая в параграфе 1, не практикуется, она должна быть сделана общедоступной иным образом.
3. Каждый член ВТО должен немедленно или по крайней мере раз в год информировать Совет по торговле услугами о принятии новых или каких-либо изменений в существующих законах, нормативных актах или административных распоряжениях, которые существенно затрагивают торговлю услугами, охватываемую его индивидуальными обязательствами, принятыми по настоящему Соглашению.
4. Каждый Член ВТО должен немедленно давать ответы на все запросы .любого другого Члена ВТО о специальной информации, касающейся любых мер общего применения или международных соглашений, которые имеет в виду параграф 1. Каждый Член ВТО должен также создать один или больше информационных пунктов, чтобы обеспечивать специальной информацией других Членов ВТО по их запросу обо всех вышеназванных вопросах и о тех, которые подлежат нотификации согласно параграфу 3. Информационные пункты должны быть созданы в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о создании ВТО (упоминается в настоящем Соглашении как «Соглашение о ВТО»). Для отдельных развивающихся стран - Членов ВТО может быть согласована определенная гибкость в отношении сроков создания информационных пунктов. Информационные пункты должны быть депозитариями законов и нормативных актов.
5. Каждый Член ВТО может известить Совет по торговле услугами о любой мере, принятой другим Членом ВТО, которая, по его мнению, затрагивает функционирование настоящего Соглашения.
Статья Ш-бис. Раскрытие конфиденциальной информации
Ничто в настоящем Соглашении не требует от какого-либо Члена ВТО предоставлять конфиденциальную информацию, раскрытие которой могло бы препятствовать исполнению закона или иным образом противоречило бы общественным интересам, или которое бы нанесло ущерб законным коммерческим интересам определенных предприятий, государственных или частных.
Статья IV. Возрастающее участие развивающихся стран
1. Возрастающее участие развивающихся стран - Членов ВТО в международной торговле должно быть облегчено посредством достигнутых путем переговоров конкретных обязательств различных Членов ВТО в соответствии с частями III и IV настоящего Соглашения в отношении:
(a) усиления их национального потенциала в сфере услуг, ее эффективности и конкурентоспособности, inter alia, посредством доступа к технологии на коммерческих условиях;
(b) улучшения их доступа к каналам распределения и информационным сетям;
(c) либерализации доступа на рынок в отраслях и способах поставки услуг, предоставляющих для них экспортный интерес.
2. Развитые страны-Члены ВТО и в той мере, в какой возможно, другие Члены ВТО должны создать контактные пункты в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, чтобы облегчить доступ поставщиков услуг из развивающихся стран - Членов ВТО к информации, относящейся к их рынкам, касающейся:
(a) коммерческих и технических аспектов поставки услуг;
(b) регистрации, признания и получения профессиональной квалификации; и
(c) доступности технологии в сфере услуг.
3. В применении параграфов 1 и 2 специальный приоритет должен быть предоставлен наименее развитым странам-Членам ВТО. Особое внимание должно быть обращено на серьезные трудности наименее развитых стран при принятии ими в ходе переговоров конкретных обязательств, учитывая их особую экономическую ситуацию и нужды их развития, торговые и финансовые нужды.
Статья V. Экономическая интеграция
1. Настоящее Соглашение не будет препятствовать никому из Членов ВТО являться или становиться участником соглашений, либерализующих торговлю услугами между участниками таких соглашений или среди участников при условии, что такое соглашение:
(a) охватывает существенное число отраслей и
(b) не допускает или существенно устраняет всякую дискриминацию в смысле, предусмотренном статьей XVII между участниками или среди них в отраслях, охватываемых подпараграфом (а), посредством:
(i) устранения существующих дискриминационных мер и/или
(ii) запрещения новых или более дискриминационных мер либо при вступлении в силу такого соглашения, либо в течение разумного периода, за исключением мер, разрешенных согласно статьям XI, XII, XIV и ХІ?-бис.
2. При оценке того, соблюдаются ли условия, оговоренные в параграфе 1 (Ь), внимание может быть обращено на роль соглашения в более широком процессе экономической интеграции или либерализации торговли среди участников, о которых идет речь.
3. (а) Когда развивающиеся страны являются участниками соглашений, типа упоминаемых в параграфе 1, должна быть обеспечена гибкость в отношении условий, установленных в параграфе 1, в особенности упоминаемых в его подпараграфе (Ь), в соответствии с уровнем развития стран, о которых идет речь, как в целом, так и в отдельных секторах и подсекторах.
(Ь) Несмотря на параграф 6, в случае соглашения, типа упомянутого в параграфе 1, охватывающего только развивающиеся страны, может быть предоставлен более благоприятный режим юридическим лицам, принадлежащим физическим лицам или контролируемым ими, участников такого соглашения.
4. Целью заключения соглашения, упомянутого в параграфе 1, должно быть облегчение торговли между его участниками, оно не должно вести к увеличению общего уровня барьеров в торговле услугами в отношении какого-либо Члена ВТО, оказавшегося вне этого соглашения в определенных секторах или подсекторах по сравнению с уровнем, применявшимся до заключения подобного соглашения.
5. Если в случае заключения, расширения или значительного изменения какого-либо соглашения, упомянутого в параграфе 1, Член ВТО намеревается отозвать или изменить конкретное обязательство на условиях, совместимых с постановлениями и условиями, установленными в его Перечне обязательств, он должен предварительно, по крайней мере за 90 дней, представить извещение о таком изменении или отзыве, в этом случае должна применяться процедура, установленная в параграфах 2, 3, и 4 статьи XXI.
6. Любой поставщик услуг какого-либо Члена ВТО, который (поставщик) является юридическим лицом, учрежденным по законам участника соглашения, упомянутого в параграфе 1, должен пользоваться режимом, предоставляемым в соответствии с таким соглашением при условии, что он осуществляет значительные коммерческие операции на территории участников такого соглашения.
7. (а) Члены ВТО, являющиеся участником любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, должны немедленно известить Совет по торговле услугами о таком соглашении, а также расширении или значительном изменении такого соглашения. Они должны также предоставить Совету соответствующую информацию, которая может потребоваться последнему. Совет может создать рабочую группу, чтобы изучить такое соглашение или расширение, или изменение такого соглашения и доложить Совету о его соответствии настоящей статье.
(b) Члены ВТО, являющиеся участниками любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, которое применяется на базе программы, развернутой во времени, должны периодически сообщать Совету по торговле услугами о ходе его применения. Совет может создать рабочую группу для изучения таких докладов, если он сочтет такую рабочую группу необходимой.
(c) Основываясь на докладах рабочей группы, упомянутой в подпараграфах (а) и (Ь), Совет может, если сочтет необходимым, давать рекомендации участникам соглашения.
8. Член ВТО, который является участником соглашения, упомянутого в параграфе 1, не может настаивать на компенсации в торговле в связи с торговыми преимуществами, которые могут возрасти у другого Члена ВТО от такого соглашения.
Статья ?-бис. Соглашение об интеграции рынков рабочей силы
Настоящее Соглашение не должно препятствовать какому-либо из его Членов ВТО быть участником соглашения, создающего полную интеграцию рынков рабочей силы между участниками такого соглашения или среди них при условии, что такое соглашение:
(a) освобождает граждан стран — участников соглашения от требований, касающихся разрешений на жительство и работу;
(b) становится предметом уведомления Совета по торговле услугами.
Статья VI. Внутреннее регулирование
1. В секторах, где приняты конкретные обязательства, каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы все меры общего применения, влияющие на торговлю услугами, применялись разумным, объективным и справедливым образом.
2. (а) Каждый член ВТО должен иметь или создать так скоро, как это практически возможно, судебные, арбитражные или административные органы или процедуры, которые обеспечат по запросу поставщика услуг, интересы которого затронуты, немедленное рассмотрение и, когда обосновано, принятие мер, устраняющих соответствующие административные решения, влияющие на торговлю услугами. В тех случаях, когда указанные процедуры не являются независимыми от структур, уполномоченных на принятие административных решений, о которых идет речь, Член ВТО должен гарантировать, что процедуры действительно обеспечивают объективное и справедливое рассмотрение.
(Ь) Положения подпараграфа (а) не предусматривают требования к Члену ВТО создать такие органы или процедуры, если это было бы несовместимо с его конституционным порядком или природой его судебной системы.
3. Там, где требуется разрешение на поставку услуг, в отношении которых принято конкретное обязательство, компетентные власти Члена ВТО должны в течение разумного периода времени после представления заявки, оформленной согласно национальному законодательству и правилам регулирования, информировать заявителя о решении по поводу заявления. По запросу заявителя компетентные власти Члена ВТО должны предоставить без излишней задержки информацию о ходе рассмотрения заявки.
4. Для обеспечения того, чтобы меры, относящиеся к квалификационным требованиям и процедурам, техническим стандартам и требованиям лицензирования, не создавали неоправданных барьеров в торговле услугами, Совет по торговле услугами должен посредством соответствующих органов, которые он может создать, установить любые необходимые правила поведения. Эти правила должны иметь целью обеспечить, чтобы такие требования, inter alia:
(a) базировались на объективных и открытых критериях, таких, как компетентность и способность поставлять услугу;
(b) не обременяли больше, чем необходимо для обеспечения качества услуги;
(c) в отношении лицензионных процедур не содержали в себе ограничения на поставку услуги.
5. (а) В секторах услуг, в которых Член ВТО принял конкретные обязательства, в ожидании введения в силу дисциплины, установленной в этих секторах в соответствии с параграфом 4, Члены ВТО не должны применять лицензионные или квалификационные требования и технические стандарты, сводящие к нулю или уменьшающие такие конкретные обязательства путем, который:
(i) не соответствует критериям, обозначенным в подпараграфах 4 (а), (Ь) или (с); и
(ii) не мог разумно ожидаться со стороны этого Члена ВТО, когда были приняты конкретные обязательства в этих секторах.
(Ь) Чтобы определить, соответствуют ли действия Члена ВТО обязательствам согласно параграфу 5 (а), следует ориентироваться на применяемые им международные стандарты соответствующих международных организаций.
6. В секторах, где приняты конкретные обязательства в отношении профессиональных услуг, каждый Член ВТО должен обеспечить соответствующие процедуры для проверки компетентных профессионалов любого другого Члена ВТО.
Статья VII. Признание (квалификации)
1. В целях выполнения, полностью или частично, своих стандартов или критериев в отношении разрешений, лицензирования или сертификации поставщиков услуг, а также согласно условиям параграфа 3, Член ВТО может признать приобретенные знания или опыт, требования или лицензии или сертификаты, выданные в определенной стране. Такое признание квалификации, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или другим образом, может базироваться на соглашении или договоренности со страной, имеющейся в виду, или может быть предоставлено автономно.
2. Член ВТО, являющийся участником соглашения или договоренности, типа упомянутых в параграфе 1, существующих или будущих, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры о их присоединении к такому соглашению или договоренности, или вести переговоры о заключении аналогичных соглашений. Там, где Член ВТО предоставляет признание квалификации автономно, он должен предоставить такую же возможность любому другому Члену ВТО, чтобы показать, что полученные знания, опыт, лицензирование или сертификация или предъявляемые требования на территории другого Члена ВТО должны быть признаны.
3. Член ВТО не должен предоставлять признание квалификации таким образом, чтобы оно стало средством дискриминации между странами в применении его стандартов или критериев для разрешения, лицензирования и/или сертификации поставщиков услуг, или скрытыми ограничениями в торговле услугами.
4. Каждый Член ВТО должен:
(a) в течение 12 месяцев с даты вступления в силу Соглашения о ВТО информировать Совет по торговле услугами о его существующих мерах по признанию квалификации и заявить, базируются ли такие меры на соглашениях или договоренностях типа упомянутых в параграфе 1;
(b) немедленно информировать Совет по торговле услугами об открытии переговоров, по возможности на самой ранней стадии, о соглашении или договоренности типа упоминаемого в параграфе 1, чтобы дать адекватную возможность какому-либо другому Члену ВТО заявить свое намерение участвовать в переговорах прежде, чем они вступят в результативную фазу;
(c) немедленно информировать Совет по торговле услугами, когда он (Член ВТО) примет новые меры в области признания или значительно изменит существующие, и заявить, базируются ли эти меры на соглашении или договоренности типа упомянутых в параграфе 1.
5. Там, где возможно, признание квалификации должно базироваться на критерии, согласованном многосторонне. В подходящих случаях Члены ВТО должны сотрудничать с соответствующими межправительственными и неправительственными организациями в отношении разработки и принятия общих международных стандартов и критериев для признания общих международных стандартов для практики, имеющей отношение к соответствующей торговле услугами, и для профессиональных занятий.
Статья VIII. Монополии и исключительные поставщики услуг
1. Каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы любой монопольный поставщик услуг на его территории при монопольной поставке услуги на соответствующем рынке не действовал бы несовместимым образом с обязательствами этого члена ВТО статье II и с конкретными обязательствами.
2. Там, где монопольный поставщик Члена ВТО конкурирует непосредственно или через дочернюю компанию при поставке услуги вне сферы своих монопольных прав и где это относится к конкретным обязательствам Члена ВТО, Член ВТО должен обеспечить, что такой поставщик не злоупотребляет своим монопольным положением, действуя на его территории образом, несовместимым с такими обязательствами.
3. Совет по торговле услугами может по запросу любого Члена ВТО, который имеет основание полагать, что монопольный поставщик услуги какого-либо другого Члена ВТО действует несовместимым образом с параграфом 1 или 2, запросить Члена ВТО, устанавливающего, сохраняющего или дающего разрешение для такого поставщика, представить конкретную информацию относительно соответствующих операций.
4. Если после даты вступления в силу Соглашения о ВТО Член ВТО предоставит монопольные права в отношении поставки услуги, входящей в его конкретные обязательства, этот Член ВТО должен информировать Совет по торговле услугами не позже, чем за три месяца до намерения предоставить монопольные права, при этом будут применены положения параграфов 2, 3 и 4 статьи XXI.
5. Положения настоящей статьи применяются также к исключительным поставщикам услуг, если Член ВТО формально или фактически (а) разрешает или создает малое число поставщиков услуг и (Ь) значительно ограничивает конкуренцию среди таких поставщиков на своей территории.
Статья IX. Деловая практика
1. Члены ВТО признают, что определенные виды деловой практики поставщиков услуг, за исключением тех, которые подпадают под статью VIII, могут сдерживать конкуренцию и таким образом ограничивать торговлю услугами.
2. Каждый Член ВТО должен по запросу любого другого Члена ВТО принимать участие в консультациях с целью устранения видов практики, упоминавшихся в параграфе 1. Член ВТО, к которому обращаются должен отнестись к такому запросу с полным вниманием и благожелательно и должен сотрудничать путем предоставления общедоступной неконфиденциальной информации, относящейся к вопросу, о котором идет речь. Член ВТО, к которому обращаются, должен также предоставить запрашивающему Члену ВТО другую имеющуюся информацию в соответствии с его внутренним законодательством и при достижении приемлемой договоренности, касающейся защиты ее конфиденциальности со стороны запрашивающего Члена ВТО.
Статья X. Чрезвычайные защитные меры
1. Будут проведены многосторонние переговоры по вопросу чрезвычайных защитных мер, основанных на принципе недискриминации. Результаты таких переговоров должны вступить в силу не позже, чем через три года с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
2. В период до начала действия результатов переговоров, упомянутых в параграфе 1, любой Член ВТО может, несмотря на положения параграфа 1 статьи XXI, известить Совет по торговле услугами о своем намерении изменить или отозвать конкретное обязательство спустя год с даты вступления в силу этого обязательства; если Член ВТО укажет Совету причину, по которой изменение или отзыв не может ждать истечения трехлетнего срока, предусмотренного в параграфе 1 статьи XXI.
3. Положения параграфа 2 должны прекратить свое действие через три года после даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XI. Платежи и переговоры
1. За исключением обстоятельств, предусмотренных в статье XII, Член ВТО не должен применять ограничений в отношении международных переводов и платежей по текущим операциям, касающихся его обязательств.
2. Ничто в настоящем Соглашении не должно затрагивать прав и обязательств Членов Международного валютного фонда в соответствии со статьями Соглашения о Фонде, включая использование валютных операций, которые совместимы со статьями Соглашения, при условии, что Член ВТО не будет устанавливать ограничения на какие-либо операции с капиталом, несовместимые с его конкретными обязательствами, касающимися таких операций, за исключением упомянутых в статье XII или по просьбе Фонда.
Статья XII. Ограничения в целях защиты платежного баланса
1. В случае серьезных затруднений с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями или угрозы им Член ВТО может установить или сохранить ограничения на торговлю услугами, по которым он принял конкретные обязательства, включая платежи и переводы по операциям, относящимся к таким обязательствам. Признается, что особое давление на платежный баланс Члена ВТО, находящегося в процессе экономического развития или в условиях переходной экономики, может сделать необходимым использование ограничений, чтобы обеспечить, inter alia, сохранение уровня финансовых резервов, адекватного для претворения в жизнь его программ экономического развития или трансформирования экономики.
2. Ограничения, упомянутые в параграфе 1:
(a) не должны быть дискриминационными в отношении других Членов ВТО;
(b) должны соответствовать статьям Соглашения о Международном валютном фонде;
(c) не должны наносить ущерба коммерческим, экономическим и финансовым интересам любого другого Члена ВТО, выходящего за рамки необходимого;
(d) не должны выходить за рамки необходимости противодействовать обстоятельствам, изложенным в параграфе 1;
(e) должны быть временными и поэтапно устраняться по мере улучшения ситуации, указанной в параграфе 1.
3. При определении сфер действия таких ограничений Член ВТО может отдать предпочтение поставкам услуг, которые являются более существенными для его экономики или программ развития. Однако такие ограничения не должны устанавливаться и сохраняться с целью защиты определенного сектора услуг.
4. О любых ограничениях, которые установлены или сохранены согласно параграфу 1, или о любых их изменениях должно быть немедленно сообщено Генеральному Совету.
(a) Члены ВТО, применяющие положения настоящей статьи, должны немедленно провести консультации с Комитетом по ограничениям в связи с платежным балансом, касательно ограничений, учрежденных в соответствии с настоящей статьей.
(b) Конференция министров должна разработать процедурные механизмы, которые она сочтет подходящими, для периодических консультаций с целью разработки таких рекомендаций Члену ВТО, о котором идет речь, которые она сочтете необходимыми.
(c) На таких консультациях должны оцениваться ситуации с платежным балансом Члена ВТО, о котором идет речь, и ограничения, установленные или сохраняемые в соответствии с настоящей статьей, принимая во внимание, inter alia, такие факторы, как
(i) природа и масштабы трудностей с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями;
(ii) внешнеэкономический и торговый климат, в котором оказался консультирующийся Член ВТО;
(iii) альтернативные корректирующие меры, которые могут быть в распоряжении.
(d) Консультации должны быть направлены на приведение в соответствие любых ограничений с параграфом 2, в особенности в отношении прогрессирующей ликвидации ограничений согласно параграфу 2 (е).
(e) При таких консультациях должны использоваться все полученные данные из статистических материалов и другие факты, представленные Международным валютным фондом в отношении иностранной валюты, валютных резервов и платежного баланса, и заключения должны базироваться на оценке Фонда платежного баланса и внешней финансовой ситуации консультирующегося Члена ВТО.
6. Если Член ВТО, который не является Членом Международного валютного фонда, намерен применять положения этой статьи, Конференция министров должна создать процедуру рассмотрения и любые другие необходимые процедуры.
Статья XIII. Правительственные закупки
1. Статьи II, XVI и XVII не должны применяться к законам, правилам и требованиям, регулирующим закупку правительственными агентствами для целей правительства и не с целью коммерческой перепродажи или с целью использования при поставках услуг для коммерческой реализации.
2. Должны состояться многосторонние переговоры о правительственных закупках услуг в рамках настоящего Соглашения в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XIV. Общие исключения
При условии, что названные ниже меры не будут применяться произвольно или создавать необоснованную дискриминацию между странами, где превалируют одинаковые условия, или создавать скрытые ограничения торговли услугами, ничто в настоящем Соглашении не должно пониматься как препятствие какому-либо Члену ВТО для принятия или введения в силу мер:
(a) необходимых для защиты общественной морали или сохранения общественного порядка;
(b) необходимых для защиты жизни и здоровья людей, животных и растений;
(c) необходимых для обеспечения соответствия с законами или постановлениями, которые соответствуют положениям настоящего Соглашения, включая те, которые имеют отношение к:
(i) предотвращению вводящей в заблуждение или недобросовестной практике или последствий несоблюдения контрактов в области услуг;
(ii) защите от вмешательства в частную жизнь отдельных лиц при обработке и распространении сведений личного характера и защите конфиденциальности личной жизни и счетов;
(iii) безопасности;
(d) несовместимых со статьей XVII, при условии, что различие в использовании мер продиктовано стремлением обеспечить справедливое или эффективное налогообложение или сбор прямых налогов в отношении услуг или поставщиков услуг других Членов ВТО;
(e) несовместимых со статьей II, предусматривая, что различие в отношении режима является результатом соглашения об избежании двойного налогообложения или положений об избежании двойного налогообложения в каком-либо другом международном соглашении или договоренности, которыми связан Член ВТО.
Статья ХГ?-бис. Исключения по соображениям безопасности
1. Ничто в настоящем Соглашении не предусматривает:
(a) требовать от любого Члена ВТО предоставлять какую-либо информацию, раскрытие которой он рассматривает как противоречащее существенно важным интересам его безопасности; или
(b) препятствовать любому Члену ВТО предпринимать любые действия, которые он считает необходимыми для защиты существенно важных интересов его безопасности; какие-либо действия, которые он считает необходимыми для защиты существенных интересов его безопасности:
(i) относящихся к поставке услуг, осуществляемых прямо или косвенно с целью снабжения военного учреждения;
(ii) относящихся к расщепляющимся или термоядерным материалам или к материалам, из которых они получены;
(iii) принятых во время войны или других чрезвычайных обстоятельствах в международных отношениях, или
(c) препятствовать какому-либо Члену ВТО предпринимать какие-либо действия для выполнения его обязательств в соответствии с Уставом Объединенных Наций во имя сохранения международной безопасности и мира.
Статья XV. Субсидии
1. Члены ВТО признают, что при некоторых обстоятельствах субсидии могут оказывать негативное влияние на торговлю услугами. Члены ВТО должны вступать в переговоры с целью
развития необходимой многосторонней дисциплины, чтобы избегать такого негативного влияния на торговлю. Переговоры должны также быть обращены на приемлемость процедур о компенсации. Такие переговоры должны признавать роль субсидий в отношении программ развития развивающихся стран и принимать во внимание потребности Членов ВТО, в особенности развивающихся стран-Членов ВТО, для гибкости в этой области. Для цели таких переговоров Члены ВТО должны обмениваться информацией обо всех субсидиях, относящихся к торговле услугами, которые они предоставляют своим национальным поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО, который считает, что субсидии другого Члена ВТО наносят ущерб его интересам, может сделать запрос о консультациях с таким Членом ВТО по названным вопросам. Такие запросы должны доброжелательно рассматриваться.
Часть III.
Конкретные обязательства
Статья XVI. Доступ на рынок
1. В отношении доступа на рынок посредством методов поставки, определенных в статье I, каждый член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется в соответствии с правилами, ограничениями и условиями, согласованными и указанными в его Перечне.
2. В секторах, где взяты обязательства о доступе на рынок, меры, которые Член ВТО не должен сохранять или устанавливать либо в рамках региона или на всей территории, если другое не оговорено в его Перечне, определяются как:
(a) ограничения числа поставщиков услуг либо в форме количественных квот, монополий, исключительных поставщиков услуг, либо требований подтверждения экономической необходимости;
(b) ограничения общей стоимости операций с услугами или капитала в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(c) ограничения общего числа операций с услугами или общего количества продукции услуг, выраженного в показателях, устанавливающих цифровые единицы в форме квот или требований подтверждения экономической необходимости;
(d) ограничения общего числа физических лиц, которые могут быть заняты в определенном секторе услуг, или числа физических лиц, которых поставщик услуг может нанять и которые необходимы и непосредственно имеют отношение к поставке определенной услуги в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(e) меры, которые ограничивают или требуют юридически специального типа собственности или совместного предприятия, посредством которых поставщик услуги может поставить услугу; и
(f) ограничения на участке иностранного капитала в форме лимита максимального процента иностранного владения ценными бумагами или общей стоимости индивидуального или кумулятивного иностранного инвестирования.
Статья XVII. Национальный режим
1. В секторах, содержащихся в национальном Перечне, и на условиях и требованиях, оговоренных в нем, каждый Член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого Члена ВТО в отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет таким же своим услугам или поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО может выполнить требования параграфа 1 предоставлением услугам и поставщикам услуг любого Члена ВТО в форме либо формально такого же режима, либо формально идентичного режима по отношению к тому, какой он предоставляет своим таким же услугам или поставщикам услуг.
3. Формально идентичный или формально отличающийся режим должен считаться менее благоприятным, если он меняет условия конкуренции в пользу услуг или поставщиков услуг этого Члена ВТО по сравнению с такими же услугами или поставщиками услуг любого другого Члена ВТО.
Статья XVIII. Дополнительные обязательства
Члены ВТО могут сделать предметом переговоров обязательства в отношении мер, влияющих на торговлю услугами, выходящие за рамки положений статей XVI или XVII, включая те, которые имеют отношение к вопросам квалификации, стандартов и лицензирования. Такие обязательства должны быть внесены в Перечень Члена ВТО.
Часть Г?.
Дальнейшая либерализация
Статья XIX. Переговоры о конкретных обязательствах
1. Для достижения целей настоящего Соглашения Члены ВТО вступят в последующие раунды переговоров, которые должны начаться не позже, чем через пять лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, и периодически поводиться впоследствии для достижения более высокого уровня либерализации. Такие переговоры должны быть направлены на сокращение или устранение мер, отрицательно влияющих на торговлю услугами, с целью обеспечения эффективного доступа на рынок. Этот процесс должен содействовать интересам всех участников на базе взаимной выгоды и обеспечения общего баланса прав и обязательств.
2. Процесс либерализации должен происходить с должным уважением к целям национальной политики и уровню развития отдельных Членов ВТО в целом и применительно к отдельным секторам. Будет проявлена необходимая гибкость в отношении отдельных развивающихся стран -Членов ВТО, разрешающая открытие меньшего числа секторов, либерализации меньшего вида операций, расширения доступа на рынок сообразно с их проблемами развития, а также доступа на их рынок инстранных поставщиков услуг, увязкой с условиями доступа, направленными на достижение целей, упомянутых в статье Г?.
3. Для каждого раунда должны быть установлены ориентиры и процедуры переговоров. Для создания таких ориентиров Совет по торговле услугами должен производить оценку торговли услугами в целом и в разрезе секторов с учетом целей настоящего Соглашения, включая те, которые установлены в параграфе 1 статьи IV. Переговорные ориентиры должны создавать методику для оценки либерализации, осуществленной автономно Членами ВТО со времени предыдущих переговоров, а также для специального отношения к наименее развитым странам - Членам ВТО согласно положениям параграфа 3 статьи IV
4. Процесс дальнейшей либерализации должен продвигаться на каждом таком раунде посредством двусторонних, групповых или многосторонних переговоров, направленных на повышение общего уровня специфических обязательств, взятых Членами ВТО в соответствии с настоящим Соглашением.
Статья XX. Перечни конкретных обязательств
1. Каждый Член ВТО должен составить Перечень конкретных обязательств, которые он принимает в соответствии с Частью III настоящего соглашения. В отношении отраслей, где такие обязательства принимаются, каждый Перечень должен определять:
(a) правила, ограничения и условия в отношении доступа к рынку;
(b) условия и требования национального режима;
(c) шаги, относящиеся к дополнительным обязательствам;
(d) временные рамки для претворения в жизнь таких обязательств, где это возможно;
(e) дату вступления в силу таких обязательств.
2. Меры, несовместимые одновременно со статьями XVI и XVII, должны быть внесены в колонку, относящуюся к статье XVI. В этом случае запись служит также обеспечением условий или требований к статье XVII.
3. Перечни конкретных обязательств должны быть приложены к настоящему Соглашению и составлять его неотъемлемую часть.
Статья XXI. Изменение Перечней
1.
(a) Член ВТО (именуемый в настоящей статье «Член ВТО, вносящий изменение») может изменить или отозвать любое обязательство из своего Перечня в любое время после истечения трех лет с даты вступления обязательства в силу в соответствии с положениями настоящей статьи.
(b) Член ВТО, вносящий изменения, должен сообщить о своем намерении изменить или отозвать обязательство в соответствии с настоящей статьей Совету по торговле услугами не позднее, чем за три месяца до намеченной даты изменения или отзыва.
2.
(a) По запросу любого Члена ВТО, выгоды которого, согласно настоящему Соглашению, могут быть затронуты (именуемого в настоящей статье «Член ВТО, затронутый изменением») намечаемым изменением или отзывом, о которых сообщено в соответствии с подпараграфом 1 (Ь), Член ВТО, вносящий изменения, должен вступить в переговоры с целью достижения соглашения о необходимом компенсирующем действии. В процессе таких переговоров и достижения согласия Члены ВТО, о которых идет речь, должны стремиться сохранить общий уровень взаимовыгодных обязательств не менее. благоприятных в торговле, чем тот, который предусмотрен в перечнях обязательств до таких переговоров.
(b) Компенсирующие действия должны быть осуществлены на основе принципа наибольшего благоприятствования.
3.
(a) Если между Членом ВТО, вносящим изменение, и Членом ВТО, затронутым изменением, согласия не достигается до конца срока, предусмотренного для переговоров, Член ВТО, затронутый изменением, может передать дело в арбитраж. Любой Член ВТО, затронутый изменением, стремящийся реализовать право в отношении компенсации, должен участвовать в арбитраже.
(b) Если ни один Член ВТО, затронутый изменением, не обратился в арбитраж, Член ВТО, вносящий изменение, свободен реализовать предполагаемое изменение или отзыв.
4.
(a) Член ВТО, вносящий изменение, не может изменять или отзывать свое обязательство до тех пор, пока он не осуществит компенсирующие действия в соответствии с решениями арбитража.
(b) Если Член ВТО, вносящий изменение, производит предлагаемые изменения или отзыв и не подчиняется решению арбитража, любой Член ВТО, затронутый изменением, который участвовал в арбитраже, может изменить или отозвать существенные эквивалентные выгоды, соответствующие решениями арбитража. Несмотря на положение статьи II, такое изменение или отзыв может быть осуществлен только в отношении Члена ВТО, вносящего изменение.
5. Совет по торговле услугами должен разработать процедуры для исправления или изменения Перечней. Любой Член ВТО, который осуществляет изменение или отзыв своих обязательств, внесенных в Перечень, согласно настоящей статье должен изменить свой Перечень в соответствии с такими процедурами.
Часть V.
Институционные положения
Статья XXII. Консультация
1. Каждый Член ВТО должен благожелательно отнестись к консультации и создать для нее соответствующие условия в связи с представлением, которое может быть сделано любым другим Членом ВТО по любому вопросу, затрагивающему функционирование настоящего Соглашения. При таких консультациях должна применяться Договоренность о разрешении споров (ДРС).
2. Совет по торговле услугами или Орган по разрешению споров (ОРС) может по запросу Члена ВТО консультироваться с любым Членом ВТО или Членами ВТО в отношении любого вопроса, по которому невозможно было достичь удовлетворительного решения путем консультации согласно условию параграфа 1.
3. Член ВТО может не обращаться к статье XVII как в соответствии с настоящей статьей, так и со статьей XXIII, по поводу меры другого Члена ВТО, которая входит в сферу межгосударственного соглашения между ними, касающегося избежания двойного налогообложения. В случае отсутствия согласия между Членами ВТО по поводу того, входит ли мера в сферу такого соглашения между ними, для каждого Члена ВТО должна быть открыта возможность внесения этого вопроса на рассмотрение Совета по торговле услугами. Совет должен передать дело в арбитраж. Решение арбитра должно быть окончательным и обязывающим для обоих Членов ВТО.
Статья XXIII. Решение спора и исполнение решения
1. Если любой Член ВТО считает, что любой другой Член ВТО не выполняет свои общие или конкретные обязательства по настоящему Соглашению, он может с целью достижения взаимоприемлемого решения вопроса обратиться к ДРС.
2. Если ОРС считает, что обстоятельства достаточно серьезные, оправдывающие такую акцию, он может разрешить Члену ВТО или членам ВТО приостановить применение по отношению к какому-либо Члену ВТО или членам ВТО общих и конкретных обязательств согласно статье 22 ДРС.
3. Если любой Член ВТО считает, что какая-либо выгода, которую он обоснованно рассчитывает получить согласно конкретным обязательствам другого Члена ВТО по разделу III настоящего Соглашения, сводится к нулю или уменьшается в результате применения любой меры, которая не противоречит положениям настоящего Соглашения, он может обратиться к ДРС. Если ОРС определит, что эта мера сводит к нулю или уменьшает такую выгоду, затронутый изменением Член ВТО имеет право на взаимоприемлемое урегулирование на основе параграфа 2 статьи XX, оно может включать изменение или отзыв меры, о которой идет речь. Если договоренность не может быть достигнута между упомянутыми Членами ВТО, применяется статья 22 ДРС.
Статья XXIV. Совет по торговле услугами
1. Совет по торговле услугами должен выполнять такие функции, которые могут быть поручены ему, чтобы облегчать функционирование настоящего Соглашения и достижение дальнейших его целей. Совет может создавать такие вспомогательные органы, которые он сочтет подходящими для эффективного исполнения своих функций.
2. Совет и, если он не решит иным образом, его вспомогательные органы должны быть открыты для участия представителей всех Членов ВТО.
3. Председатель Совета должен быть избран Членами ВТО.
Статья XXV. Техническое сотрудничество
1. Поставщики услуг Членов ВТО, которые нуждаются в таком содействии, должны иметь доступ к услугам контактных пунктов, упомянутым в параграфе 2 статьи Г?.
2. Техническое содействие развивающимся странам должно предоставляться на многостороннем уровне Секретариатом и определяться Советом по торговле услугами.
Статья XXVI. Отношения с другими международными организациями
Генеральный Совет должен провести соответствующую подготовительную работу для консультации и сотрудничества с Объединенными Нациями и их специализированными агентствами, а также с другими межправительственными организациями, имеющими отношение к услугам.
Часть VI.
Заключительные положения
Статья XXVII. Отказ в выгодах
Член ВТО может отказать в выгодах настоящего Соглашения:
(a) в поставке услуги, если он установит, что услуга поставляется с или на территории не Члена ВТО или Члена ВТО, к которому не применяется Соглашение о ВТО;
(b) в случае морских транспортных услуг, если он установит, что услуга поставляется:
(i) судном, зарегистрированным по законам страны не Члена ВТО или Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО, и
(ii) лицом, которое эксплуатирует и/или использует полностью или частично судно, которое принадлежит не Члену ВТО или Члену ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО;
(c) в отношении юридического лица поставщика услуги, если он установит, что это лицо не входит в число поставщиков услуг другого Члена ВТО или что это лицо является поставщиком Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Статья XXVIII. Определения
Для целей настоящего Соглашения:
(a) «мера» означает любую меру Члена ВТО в форме либо закона, постановления, правила, процедуры, решения, административного действия или в любой другой форме;
(b) «поставка услуги» включает производство, распределение, маркетинг, продажу и доставку услуги;
(c) «меры Членов ВТО, влияющие на торговлю услугами» включают меры в отношении:
(i) покупки, оплаты или использования услуги;
(ii) доступа или использования, в связи с поставкой услуги, услуг, в которых нуждаются Члены ВТО для предложения их населению;
(iii) присутствия, включая коммерческое присутствие, лиц Члена ВТО с целью поставки услуги на территории другого Члена ВТО;
(d) «коммерческое присутствие» означает любой тип предпринимательской или профессиональной деятельности, включая посредничество:
(i) учреждения, приобретения или использования юридического лица или
(ii) создания или использования отделения или представительства на территории Члена ВТО с целью поставки услуги;
(e) «сектор» в отношении услуги означает:
(i) в отношении конкретного обязательства - один или более, или все, подсектора услуги, указанной в Перечне Члена ВТО;
(ii) в других отношениях — весь такой сектор услуги, включая все его подсектора;
(f) «услуга другого Члена ВТО» означает услугу, которая поставляется:
(i) с территории или на территорию такого Члена ВТО или в случае морского транспорта судном, зарегистрированным по законам такого Члена ВТО или лицом другого такого Члена ВТО, который поставляет услугу посредством эксплуатации судна и/или его использования полностью или частично, или
(ii) в «случае поставки услуга посредством коммерческого присутствия или посредством присутствия физических лиц поставщиком услуг другого такого Члена ВТО;
(g) «поставщик услуг» означает любое лицо, которое поставляет услугу,
(h) «монопольный поставщик услуг» означает любое лицо, государственное или частное, которое уполномочено на соответствующем рынке территории Члена ВТО или официально создано Членом ВТО или действует в качестве единственного поставщика такой услуги;
(i) «потребитель услуга» означает любое лицо, которое получает или использует услугу;
(j) «лицо» означает физическое или юридическое лицо;
(k) «физическое лицо другого Члена ВТО» означает физическое лицо, которое проживает на территории такого другого Члена ВТО или любого другого Члена ВТО и которое согласно закону такого другого Члена ВТО:
(i) является подданным такого другого Члена ВТО; или
(ii) имеет право постоянного проживания на территории такого другого Члена ВТО, в случае Члена ВТО, который:
1. не имеет подданных; или
2. Член ВТО предоставляет в основном такой же режим своим постоянным жителям, какой он предоставляет своим подданным в отношении мер, затрагивающих торговлю услугами, как заявлено им при принятии Соглашения о ВТО или присоединении к нему, при условии, что никакой Член ВТО не обязан предоставлять таким постоянным жителям более благоприятный режим, чем предоставлялся бы таким другим Членом ВТО таким постоянным жителям. Такое заявление должно содержать заверение о принятии в отношении таких постоянных жителей, в соответствии со своими законами и правилами той же ответственности, какую этот другой Член ВТО несет в отношении своих подданных.
(1) «юридическое лицо» означает любое предприятие, имеющее правовой статус, должным образом учрежденное или иным образом организованное, согласно применяемым законам, как для получения прибыли, так и для иной цели в соответствии с применяемым законом, и являющееся либо частной, либо государственной собственностью, включая любую корпорацию, трест, товарищество, совместное предприятие, единоличную собственность или объединение лиц;
(т) «юридическое лицо другой страны-Члена ВТО» означает юридическое лицо, которое является либо:
(i) учрежденным или иным образом организованным в соответствии с законом другого Члена ВТО и вовлеченным в значительные деловые операции на территории этого Члена ВТО или другого Члена ВТО; или
(ii) принадлежащим или контролируемым в случае поставки услуги посредством коммерческого присутствия:
1. физическим лицом такого Члена ВТО или
2. юридическими лицами такого Члена ВТО, указанными в подпараграфе (і);
(п) юридическое лицо является:
(i) «находящимся во владении» лиц любого Члена ВТО, если более 50% вложений собственности принадлежит лицам такой страны-Члена ВТО;
(ii) «контролируемым» лицами любой страны-Члена ВТО, если такие лица имеют полномочия назначать большинство его директоров или иным образом законно направлять его деятельность;
(iii) «зависимым» от другого лица, если оно контролирует или контролируемо таким другим лицом; или если оно и другое лицо оба контролируются тем же лицом;
(о) «прямые налоги» представляют все налоги с общего дохода, со всего капитала или с элементов дохода или капитала, включая налоги на выручку от отчуждения собственности, налоги на недвижимость, наследство и дары, налоги на общую сумму жалованья или заработной платы, выплаченной предприятиями, а также налоги на возрастание капитала.
Статья XXIX. Приложения
Приложения к настоящему Соглашению являются составной частью настоящего Соглашения.
Приложение по финансовым услугам
1. Сфера действия и определение
(а) Настоящее Приложение применяется к мерам, затрагивающим поставку финансовых услуг. Ссылки на поставку финансовых услуг в настоящем Приложении должны означать поставку услуги, как это определено в параграфе 2 статьи 1 Соглашения.
(b) Для целей подпараграфа 3 (Ъ) статьи 1 Соглашения «услуги, поставленные при осуществлении правительственных полномочий», означают следующее:
(i) виды деятельности, осуществляемые центральным банком или валютно-финансовым органом или другой государственной структурой при проведении денежной или валютно-курсовой политики;
(ii) виды деятельности, составляющие часть установленной законом системы социального обеспечения или государственных пенсионных программ; и
(iii) другие виды деятельности, осуществляемые государственной структурой за счет или при гарантии или использовании финансовых ресурсов Правительства.
(c) Для целей подпараграфа 3 (Ь) статьи 1 Соглашения, если страна-Член ВТО разрешит какие-либо виды деятельности, названные в подпараграфах (Ь) (іі) или (Ь) (ііі) этого параграфа, осуществлять его поставщиками финансовых услуг на условиях конкуренции с государственной структурой или любым поставщиком финансовой услуги, термин «услуга» должен включать такие виды деятельности.
(d) Подпараграф 3 (с) статьи 1 Соглашения не должен применяться к услугам, охватываемым настоящим Приложением.
2. Внутреннее регулирование
(a) Несмотря на какие-либо другие положения Соглашения, стране - Члену ВТО не должны чиниться препятствия в принятии мер по разумным причинам, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей полисов или лиц, которым оказывается доверие поставщиками финансовых услуг, или для обеспечения целостности и стабильности финансовой системы. Там, где такие меры не соответствуют положениям Соглашения, они не должны использоваться в качестве средства уклонения страны-Члена ВТО от обязанностей и обязательств в соответствии с Соглашением.
(b) Ничто в настоящем Соглашении не должно требовать от страны-члена ВТО раскрытия информации, относящейся к делам и счетам индивидуальных клиентов, или другой какой-либо конфиденциальной или собственной информации, имеющейся у государственных структур.
3. Признание
(a) Любой Член ВТО может признать разумность мер любой другой страны в определении того, как меры конкретного Члена ВТО, относящиеся к финансовым услугам, должны применяться. Такое признание, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или иным образом, может основываться на соглашении или договоренности со страной, о которой идет речь, или может быть предоставлено автономно.
(b) Любой Член ВТО, являющийся стороной такого соглашения или договоренности, упомянутых в подпараграфе (а), как будущий, так и действующий, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры об их присоединении к таким соглашениям или договоренностям, или вести переговоры о создании новых, сравнимых с ними условий, которые содержали бы эквивалентное регулирование, контроль, механизм действия регулирования, и, если возможно, процедуры, касающиеся обмена информацией между участниками соглашений и договоренностей. Там, где Член ВТО предоставляет признание автономно, он должен предоставить адекватную возможность показать любому другому Члену ВТО, что такие обстоятельства существуют.
(c) Там, где Член ВТО предполагает предоставить признания на разумные меры другой страны, параграф 4 (Ъ) статьи VII не должен применяться.
4. Решение спора
Группа экспертов для решения споров по разумным делам и другим финансовым вопросам должна располагать необходимой экспертизой, соответствующей специфике финансовых услуг, по которым ведется спор.
5. Определения
Для целей настоящего Приложения:
(а) Финансовой услугой является любая услуга финансового характера, предлагаемая поставщиком финансовых услуг любой страны-Члена ВТО. Финансовые услуги включают все страховые и относящиеся к страховым услуги, а также все банковские и другие финансовые услуги (помимо страхования). Финансовые услуги включают следующие виды услуг:
6. Страховые и относящиеся к страховым услуги:
(i) прямое страхование (включая совместное страхование)
(А) жизни
(Б) не жизни;
(ii) перестрахование и передача части операций;
(іи) страховое посредничество, такое, как брокерское и агентское;
(і?) вспомогательные услуги по страхованию, такие, как консультационные, оценка актуарного риска и услуги по удовлетворению претензий.
7. Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование):
(?) прием депозитов и других подлежащих выплате денежных средств от населения; (?і) выдача ссуд всех видов, включая потребительский кредит, кредит под залог, кредитование, факторинг и финансирование коммерческих операций; (?іі) финансовый лизинг;
(?ііі)все виды услуг по платежам и денежным переводам, включая кредитование, платежные и дебетовые карточки, дорожные чеки и банковские векселя;
(ix) гарантии и обязательства;
(x) торговля за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже и вне ее, либо иным следующим образом:
(A) ценными бумагами денежного рынка (включая чеки, переводные векселя, депозитные сертификаты);
(B) иностранной валютой;
(C) вторичными документами, в том числе, но не исключительно, фьючерсами и опционами;
(D) ценными бумагами, касающимися валютных курсов и процентных ставок, включая такие, как «своп» , соглашения о срочных курсах;
(E) ценными бумагами о переуступке прав;
(F) прочими обращающимися ценными бумагами и финансовыми активами, включая слитки (драгоценных металлов).
(xi) участие в эмиссиях всех видов ценных бумаг, включая гарантирование и размещение, в качестве агента (государственного или частного) и предоставление услуг, относящихся к таким эмиссиям;
(xii) брокерские операции на денежном рынке;
(хііі) управление активами, такими, как наличность или ценные бумаги, все виды управления коллективными инвестициями, управление пенсионным фондом, попечительство, услуги по хранению и трастовые услуги;
(хі?) ликвидационные и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, вторичные документы и другие обращающиеся ценные бу
(х?) обеспечение и передача финансовой информации, обработка финансовых данных и соответствующих программ поставщиками других финансовых услуг;
(х?і)консультативные, посреднические и другие вспомогательные финансовые услуги во всех видах деятельности, перечисленных в подпараграфах с (?) по (х?), включая сведения о заемщиках и анализ по кредитным вопросам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и портфельных ценных бумаг, рекомендации по вопросам приобретения, реорганизации и стратегии корпораций.
(b) Поставщик финансовых услуг означает любое физическое или юридическое лицо Члена ВТО, заинтересованное поставлять или поставляющее финансовые услуги, но понятие «поставщик финансовых услуг» не включает государственную структуру.
(c) «Государственная структура» означает:
(i) правительство, центральный банк или валютное учреждение Члена ВТО или структуру, принадлежащую или контролируемую Членом ВТО, которая в принципе занимается выполнением правительственных функций или видами деятельности в интересах правительства, не включая структуру, которая занимается главным образом предоставлением финансовых услуг на коммерческих условиях; или
(ii) частичную структуру, осуществляющую функции, которые обычно выполняет центральный банк или валютное учреждение в период осуществления этих функций.
Второе приложение по финансовым услугам
1. Несмотря на статью II Соглашения и параграфы 1 и 2 Приложения об исключениях к статье И, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, перечислить в этом Приложении меры, относящиеся к финансовым услугам, которые несовместимы с параграфом 1 статьи II Соглашения.
2. Несмотря на статью XXI Соглашения, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, улучшить, изменить или отозвать все конкретные обязательства или их часть по финансовым услугам, включенным в его Перечень.
3. Совет по торговле услугами должен создать процедуры, необходимые для применения параграфов 1 и 2.
Биржевая торговля: Управление капиталом - Портфель - Риск - Страхование
- Теория управления капиталом
- Позиция как управление капиталом
- Правила управления капиталом
- Торговля и управление капиталом
- Управление капиталом в России
- Управление портфелем
- Управление риском
- Управление риском на рынках
- Методы управления риском
- Финансы и управление риском
- Страхование
- Риски страхования
- Российское страхование
- Страхование финансов
- Виды страхования
|
Структура мирового Таблица. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основные данные в настоящей таблице приведены в соответствии с данными Insurance research Letter, September 1999. Источник: European Insurance in figures, Complete Data 1997. p.110. ** Страны, доля которых на мировом страховом рынке составляет менее 0,3%. |
| Страна | Объем страховых премий (в млн. долл. США) | Средний размер страховой премии на душу населения (в долларах США) | Доля страховой премии в ВВП (в %) |
| Польша | 4 525 | 117,0 | 2,93 |
| Чехия | 1 807 | 175,6 | 3,40 |
| Венгрия | 1 255 | 124,1 | 2,59 |
| Словения | 726 | 366,0 | 3,69 |
| Латвия | 163 | 66,4 | 2,61 |
| Литва | 102 | 27,5 | 0,96 |
| Эстония | 89 | 60,9 | 1,72 |
| Хорватия | 609 | 135,4 | 3,02 |
| Румыния | 280 | 12,5 | 0,82 |
| Македония | 112 | 51,3 | 3,27 |
| Босния и Герцеговина | 109 | 29,6 | 2,46 |
| Россия | 3 915 | 26,7 | 2,13 |
| Украина | 282 | 5,6 | 0,92 |
| Белоруссия | 57 | 5,6 | 0,53 |
| Казахстан | 49 | 2,9 | 0,31 |
| Молдавия | 10 | 2,4 | 0,88 |
| Страны, группы стран | Страхование жизни | Страхование иное, чем страхование жизни | ||
| Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.) | Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., % | Сбор страховой премии в 1999 году (млн. долл.) | Среднегодовой темп роста за 1993 — 1999 гг., % | |
| Центральная и Восточная Европа | 2 933 | 15,6 | 5 952 | 8,4 |
|
Балтийские государства | 52 | 1,8 | 302 | 21,5 |
|
Юго-Восточная Европа | 155 | 9,6 | 1 378 | 3,5 |
| СНГ | 1 452 | 13,9 | 2 861 | 7,4 |
| Все страны региона | 4 591 | 17,4 | 10419 | 7,6 |
| |||||||||||||||||||||||||
| Источник: Swiss Re Economic Research & Consulting, № 1/2001. |
1. Настоящий Закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2. Отношения в области страхования регулируются также другими актами законодательства Российской Федерации, принимаемыми на основе настоящего Закона.
3. Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование.
Статья 2. Понятие страхования
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Статья 3. Формы страхования
1. Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
2. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
3.Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Статья 4. Объекты страхования
Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:
• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации может 570
осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Статья 5. Страхователи
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
3. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.
Статья 6. Страховщики
1. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, не вправе заниматься страховой деятельностью.
3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.
Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разрешение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, либо становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.
4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи.
Статья 7. Общества взаимного страхования
Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации.
Статья 8. Страховые агенты и страховые брокеры
1. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и
страховых брокеров. •
2. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
3. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Страховые брокеры обязаны направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия документа о государственной регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.
4. Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, за исключением договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, на территории Российской Федерации не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием Российской Федерации не предусмотрено иное.
Посредническая деятельность, связанная с заключением на территории Российской Федерации от имени иностранных страховщиков договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.
Статья 9. Страховой риск, страховой случай, страховая выплата
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.
Статья 10. Страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение
1. Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.
2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
3. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
4. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.
Статья 11. Страховой взнос и страховой тариф
1. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
2. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются или регулируются в соответствии с законами об обязательном страховании.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Статья 12. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.
Статья 13. Перестрахование
1. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Статья 26. Страховые резервы и фонды страховщиков
1. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
2. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
3. Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
4. Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Статья 27. Гарантии платежеспособности страховщиков
1. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
3. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Статья 28. Учет и отчетность страховщиков
1. План счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
2. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Статья 29. Публикация страховщиками годовых балансов
Страховщики публикуют годовые балансы и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Глава IV. Государственный надзор за страховой деятельностью
Статья 30. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации1. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
2. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.
3. Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; б ) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; в ) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; д ) выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
е ) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
4. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан; б ) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
в) при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.Статья 32. Лицензирование страховой деятельности
1. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:
а) страховщикам на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• экономического обоснования страховой деятельности;
• правил по видам страхования;
• расчетов страховых тарифов;
• сведений о руководителях и их заместителях;
б) страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:
• учредительных документов;
• документа о государственной регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• сведений о руководителях и их заместителях.
2. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.
3. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
4. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.
5. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.
Статья 33. Соблюдение коммерческой тайны страховщика должностными лицами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.
Глава 48. Страхование
Статья 927. Добровольное и обязательное страхование1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Договор личного страхования является публичным договором.
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).
Статья 928. Интересы, страхование которых не допускается
1. Страхование противоправных интересов не допускается.
2. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.
3. Не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
4. Условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1 — 3 настоящей статьи, ничтожны.
Статья 929. Договор имущественного страхования
1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1 ) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3 ) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933).
Статья 930. Страхование имущества
1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует”).
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.
Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда
1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Статья 932. Страхование ответственности по договору
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, — выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Статья 933. Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Статья 934. Договор личного страхования
1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.
Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.
Статья 935. Обязательное страхование
1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
• жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества — на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных статьей 937 настоящего Кодекса.
Статья 936. Осуществление обязательного страхования
1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.
2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.
3. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 935 настоящего Кодекса, законом или в установленном им порядке.
Статья 937. Последствия нарушения правил об обязательном страховании
1. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.
2. Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.
3. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхования, благодаря тому, что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход Российской Федерации с начислением на эти суммы процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса.
Статья 938. Страховщик
В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.
Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и выгодоприобретателем
1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное либо обязанности страхователя выполнены лицом, в пользу которого заключен договор.
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.
Статья 940. Форма договора страхования
1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования,
за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
Статья 941. Страхование по генеральному полису
1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — генерального полиса.
2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.
Статья 942. Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1 ) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3 ) о размере страховой суммы;
4 ) о сроке действия договора.
Статья 943. Определение условий договора страхования в правилах страхования
1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.
Статья 944. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.
Статья 945. Право страховщика на оценку страхового риска
1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.
2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.
3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя, который вправе доказывать иное.
Статья 946. Тайна страхования
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.Статья 947. Страховая сумма
1. Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.
2. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считается:
• для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
• для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
3. В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.
Статья 948. Оспаривание страховой стоимости имущества
Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости.
Статья 949. Неполное имущественное страхование
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости.
Статья 950. Дополнительное имущественное страхование
1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.
2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 951. Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1 — 3 настоящей статьи, соответственно применяются и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
Статья 952. Имущественное страхование от разных страховых рисков
1. Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками.
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.
2. Если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхоюго случая, к таким договорам в соответствующей части применяются правила, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Статья 953. Сострахование
Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.
Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
Статья 955. Замена застрахованного лица
1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (статья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика.
2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.
Статья 956. Замена выгодоприобретателя
Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица (пункт 2 статьи 934), допускается лишь с согласия этого лица.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.
Статья 957. Начало действия договора страхования
1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса.
2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.
Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования
1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:
• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.
2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.
При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.
Статья 959. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования
1. В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.
Значительными во всяком случае признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
2. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска.
Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора в соответствии с правилами, предусмотренными главой 29 настоящего Кодекса.
3. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем предусмотренной в пункте 1 настоящей статьи обязанности страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора (пункт 5 статьи 453).
4. Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали.
5. При личном страховании последствия изменения страхового риска в период действия договора страхования, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, могут наступить, только если они прямо предусмотрены в договоре.
Статья 960. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу
При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 235 настоящего Кодекса, и отказа от права собственности (статья 236).
Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.
Статья 961. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая
1. Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.
Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
2. Неисполнение обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
3. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, соответственно применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее тридцати дней.
Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая
1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.
Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.
2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.
3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.
Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица
1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.
3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.
Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы
1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:• воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
• военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
• гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.
Статья 966. Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием
Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.
Статья 967. Перестрахование
1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.
3. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.
Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.
Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.
Статья 969. Обязательное государственное страхование
1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании.
4. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к обязательному государственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.
Статья 970. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морскому страхованию, медицинскому страхованию, страхованию банковских вкладов и страхованию пенсий постольку, поскольку законами об этих видах страхования не установлено иное.
Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08 «Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»
1. Утвердить "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" в новой редакции.
2. "Условия лицензирования страховой деятельности" в новой редакции вступают в силу с момента опубликования в газете "Российские вести".
3. Документы, представленные для получения государственной лицензии на проведение страховой деятельности до вступления в силу утвержденных Условий, должны соответствовать требованиям, действовавшим на момент поступления документов в Росстрахнадзор.
4. В связи с утверждением новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" рекомендовать страховщикам внести при необходимости изменения в Правила страхования и до 01.01.95 представить их копии в Росстрахнадзор.
Страховщики несут ответственность по договорам страхования, заключенным до опубликования данного документа, до истечения срока их действия на Условиях страхования, послуживших основанием для выдачи лицензии.
Руководитель Ю.С. БУГАЕВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 1994 г.
Регистрационный № 590
Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08)
I. Общие положения
1.1. Настоящие условия разработаны в соответствии с Законом «О страховании», Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью и действующим законодательством.1.2. Лицензирование страховой деятельности осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).
1.3. Под страховой деятельностью, порядок лицензирования которой определяют настоящие Условия, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.
1.4. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии в соответствии с настоящими Условиями.
1.5. Настоящие Условия являются едиными для всех юридических лиц, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом РФ «О страховании».
II. Лицензия
2.1. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.2.1.1. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.
2.1.2. Лицензия выдается по установленной форме (Приложение 1) и содержит следующие реквизиты:
— наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;
— наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик;
-- территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);
— номер лицензии и дата ее выдачи;
— подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать Росстрахнадзора;
— регистрационный номер по государственному реестру страховщиков.
Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не предусмотрено при выдаче.
2.2. В случае, если отсутствует информация, позволяющая достоверно оценить страховой риск, страховщику может быть выдана временная лицензия, в которой, помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.1.2, указывается срок, на который она выдана.
2.3. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:
— личного страхования
— имущественного страхования
— страхования ответственности
— перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности;
2.3.1. личное страхование, включающее:
(1) страхование жизни
(2) страхование от несчастных случаев и болезней
(3) медицинское страхование
2.3.2. имущественное страхование, включающее:
(4) страхование средств наземного транспорта
(5) страхование средств воздушного транспорта
(6) страхование средств водного транспорта
(7) страхование грузов
(8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7)
(9) страхование финансовых рисков
2.3.3 страхование ответственности, включающее:
(10) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
(11) страхование гражданской ответственности перевозчика
(12) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
(13) страхование профессиональной ответственности
(14) страхование ответственности за неисполнение обязательств
(15) страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных (10),
(11), (12), (13), (14)
2.3.4. (16) перестрахование.
Виды страхования, указываемые в Приложении к лицензии, относятся к видам страховой деятельности в соответствии с классификацией по объектам страхования и видам страховых рисков, приведенной в Приложении (2) к настоящим Условиям.
Лицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами Российской Федерации.
III. Владельцы лицензий
3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации при соблюдении требований, предъявляемых действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством.
3.3. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):
а) по виду страховой деятельности: страхование жизни — 15%, но не менее 150 млн. рублей;
б ) по видам страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — 15%;
в) по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование других видов имущества, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств — 25%;
г) по видам страховой деятельности: страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование иных видов гражданской ответственности — 30%; но не менее 250 млн. рублей по видам страховой деятельности: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование ответственности за неисполнение обязательств.
3.4. Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с «Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором.
3.5. Если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина средств, указанных в п. 3.2 и 3.3, исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.
3.6. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10 процентов собственных средств страховщика.
Г?. Порядок выдачи лицензий на проведение страховой деятельности
4.1. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическими лицами в Росстрахнадзор представляются следующие документы:4.1.1. заявление установленной формы (Приложение 3);
4.1.2. учредительные документы:
а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;
б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;
в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;
4.1.3. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);
4.1.4. экономическое обоснование страховой деятельности:
а ) бизнес-план на первый год деятельности (Приложение 4);
б) расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в Приложении к «Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков», утвержденной Росстрахнадзором (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);
в) положение о порядке формирования и использования страховых резервов;
г) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает размер, указанный в п. 3.6;
д) баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
е ) план размещения средств страховых резервов;
4.1.5. правила по видам страхования, которые в соответствии с Законом «О страховании» и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:
— определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
— определение объектов страхования;
— определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);
— страховые тарифы;
— определение сроков страхования;
— порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;
— взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;
— порядок рассмотрения претензий по договору страхования.
К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).
Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;
4.1.6. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах по форме, указанной в Приложении 5;
4.1.7. сведения о руководителе и его заместителях (Приложение 6).
При получении лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.
Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме п. 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.
Страховщики, получившие лицензии в Росстрахнадзоре, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме пунктов 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4в), е), 4.1.7.
4.2. Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.
4.3. Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.
4.4. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.
4.5. За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата в федеральный бюджет со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.
Плата вносится после принятия решения о выдаче лицензии. В случае необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии плата взимается в аналогичном размере.
4.6. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, страховщик обязан сообщить в Росстрахнадзор в месячный срок с момента внесения этих изменений, представив подтверждающие документы.
В случае изменения любого из реквизитов, перечисленных в п. 2.1.2, требуется замена лицензии.
4.7. Об отказе в выдаче лицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменной форме с указанием причин отказа, документы при этом не возвращаются.
V. Заключительные положения
5.1. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Росстрахнадзора.5.2. Росстрахнадзор ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии на проведение страховой деятельности с указанием:
— наименования страховщика;
— юридического адреса;
— даты выдачи лицензии;
— номера лицензии;
— видов страховой деятельности, разрешенных лицензией.
5.3. Страховщик имеет право обжаловать действия Росстрахнадзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации
ПРИКАЗ
от 11 июня 2002 г. № 51н «Об утверждении правил
формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N° 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N° 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4, 1999; N° 47, ст. 5622) приказываю:1 . Утвердить прилагаемые Правила формирования страховых резервов по страхова
нию иному, чем страхование жизни.
2 . Страховщикам в срок до 31 декабря 2002 г. привести Положения о формирова
нии страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . Страховщикам рассчитывать страховые резервы в соответствии с настоящими
Правилами начиная с 1 января 2003 г.
4 . Считать резерв колебаний убыточности и резерв катастроф на 31 декабря 2002 г.
стабилизационным резервом на 1 января 2003 г.
5 . Признать утратившим силу с 1 января 2003 г.
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18 марта 1994 г. № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 8 апреля 1994 г. № 07-01-235-94 указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается).
Министр А.Л.КУДРИН
Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. N° 51н
Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
I. Общие положения
1. Настоящие Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Правила), разработаны на основании подпункта «г»599
пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56, Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. Настоящие Правила устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (расчет (оценку)) величины страховых резервов, являющихся выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры).
Действие настоящих Правил не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
3. Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее — Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.
Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.
Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, может рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать иные методы расчета страховых резервов.
Если состав страховых резервов и (или) методы, используемые для расчета страховых резервов, отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах, то Положение должно содержать перечень указанных страховых резервов и (или) описание методов расчета страховых резервов.
Положение подлежит согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в случае, если состав страховых резервов и (или) методы расчета страховых резервов отличны от состава страховых резервов и (или) методов, описанных в настоящих Правилах.
4. Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщиком и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее чем за 90 дней до начала следующего отчетного года. Положение с указанными изменениями применяется с отчетного года, следующего за годом согласования.
5. В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов.
II. Состав страховых резервов, требования к методам расчета страховых резервов и к информации, необходимой . для расчета страховых резервов
6. Страховые резервы включают:
• резерв незаработанной премии (далее — РНП);
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее — РЗУ);
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее — РПНУ);
• стабилизационный резерв (далее — СР);
• иные страховые резервы.
7. Резерв незаработанной премии — это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.
8. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
9. Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.
10. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.
11. Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.
Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика.
Для расчета страховых резервов рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложении № 2 к настоящим Правилам.
Расчет страховых резервов производится в рублях.
Страховые резервы, за исключением стабилизационного резерва, по договорам, которые в соответствии с действующим валютным законодательством заключаются в иностранной валюте (страховые премии (взносы) уплачиваются в иностранной валюте, и страховые выплаты осуществляются в иностранной валюте), рассчитываются в соответствующей иностранной валюте и пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.
12. Страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, одновременно с расчетом страховых резервов.
Доля перестраховщика (перестраховщиков) в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется по каждому договору (группе договоров) в соответствии с условиями договора (договоров) перестрахования.
13. Документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов на каждую отчетную дату по каждому договору, подлежат хранению страховщиком не менее 5 лет с даты полного исполнения обязательств по договору. В частности, хранению подлежат документы, содержащие следующие сведения:
• номер договора (полиса, свидетельства, квитанции);
• дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования);
• срок действия договора;
• размер (размеры) страховой суммы (сумм);
• размер начисленной страховой премии (взносов);
• дата, когда начисляется страховая премия (взносы);
• размер страховой премии (взносов), по которой произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• дата, когда на сумму страховой премии (взносов) произведена сторнирующая запись способом «красное сторно»;
• размер (размеры) и дата (даты) уплаты страховой премии (взносов);
• размер начисленного вознаграждения за заключение договора;
• размер отчислений от страховой премии (взносов) в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• дата досрочного прекращения договора;
• дата (даты) изменения условий договора;
• размер страховой премии (взносов), возвращенной страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договора;
• дата возврата страховой премии (взносов);
• дата (даты) поступления заявления о страховом случае (случаях);
• дата (даты) наступления страхового случая (случаев);
• размер (размеры) заявленного убытка (убытков), а также информацию об изменении размера (размеров) заявленного убытка (убытков) в процессе его урегулирования;
• дата (даты) страховой выплаты (выплат);
• размер (размеры) страховой выплаты (выплат);
• дата (даты) отказа в страховой выплате (выплатах).
Указанные сведения являются обязательными реквизитами Журнала учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журнала учета договоров, принятых в перестрахование, и Журнала учета убытков по договорам, принятым в перестрахование. Страховщик осуществляет расчет страховых резервов на основе информации, содержащейся в указанных журналах.
14. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным группам:
• учетная группа 1 — страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
• учетная группа 2 — добровольное медицинское страхование (сострахование);
• учетная группа 3 — страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
• учетная группа 4 — страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
• учетная группа 5 — страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
• учетная группа 6 — страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
• учетная группа 7 — страхование (сострахование) средств водного транспорта;
• учетная группа 8 — страхование (сострахование) грузов;
• учетная группа 9 — страхование (сострахование) товаров на складе;
• учетная группа 10 — страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
• учетная группа 11 — страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;
• учетная группа 12 — страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
• учетная группа 13 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• учетная группа 14 — страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
• учетная группа 15 — страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
• учетная группа 16 — страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
• учетная группа 17 — страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
• учетная группа 18 — страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 — 17;
• учетная группа 19 — договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
Договоры, принятые в перестрахование, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры пропорционального перестрахования), относятся к тем же учетным группам, что и соответствующие договоры страхования (сострахования).
15. Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы, предусмотренной в пункте 14 настоящих Правил, вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков.
16. В случае заключения страховщиком договоров, относящихся согласно установленной в пункте 14 настоящих Правил группировки к нескольким учетным группам, для целей расчета страховых резервов указанные договоры разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
III. Расчет резерва незаработанной премии
17. Расчет резерва незаработанной премии производится отдельно по каждой учетной группе договоров.Величина резерва незаработанной премии определяется путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В целях расчета резерва незаработанной премии в случае, когда дата вступления договора в силу (дата начала действия страхования) наступает позднее даты начисления страховой премии (взносов) по договору и расчет страховых резервов производится до даты вступления договора в силу (даты начала действия страхования), резерв незаработанной премии принимается равным величине начисленной страховой премии (взносов) (страховой брут-то-премии) по договору.
18. Для расчета незаработанной премии по договору страхования (сострахования) начисленная страховая брутто-премия по договору страхования (сострахования) уменьшается на сумму начисленного вознаграждения за заключение договора страхования (сострахования) и отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) по договору (договорам), принятому в перестрахование, начисленная страховая брутто-премия по договору (договорам), принятому в перестрахование, уменьшается на сумму начисленного вознаграждения по договору (договорам), принятому в перестрахование.
Полученные величины в дальнейшем именуются базовыми страховыми премиями по договорам.
19. Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:
• «pro rata temporis»;
• «одной двадцать четвертой» (далее — «1/24»);
• «одной восьмой» (далее — «1/8»).
20. Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).
Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждому договору.
21. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину месяца;
2) срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
22. Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/8» принимается:
1) дата начала действия договора приходится на середину квартала;
2 ) срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Резерв незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий (резервов незаработанных премий), рассчитанных по каждой подгруппе.
23. По договорам, относящимся к учетным группам с 1 по 18, расчет резерва незаработанной премии производится методом «pro rata temporis», а в случае страхования по генеральному полису или если в силу специфики взаиморасчетов между страховщиком и страхователем (порядка представления страховщику сведений о заключенных договорах) для целей расчета страховых резервов определять точные даты начала и окончания договоров нецелесообразно, по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, расчет резерва незаработанной премии может производиться методами «1/24» и (или) «1/8».
При расчете резерва незаработанной премии по договорам, относящимся к учетным группам 3, 4, 8 и 9, методами «1/24» и (или) «1/8» срок действия договоров принимается равным одному кварталу или устанавливается страховщиком исходя из среднего срока действия таких договоров. При этом при расчете резерва незаработанной премии методом «1/24» срок действия договоров не может устанавливаться меньше одного месяца, при расчете резерва незаработанной премии методом «1/8» — меньше одного квартала.
24. По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19) расчет резерва незаработанной премии может производиться как методом «pro rata temporis», так и методами «1/24» и (или) «1/8».
IV. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
25. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
26. В качестве базы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:
• со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
• с досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3 процентов от ее величины.
27. В случае, если о страховом случае заявлено, но размер заявленного убытка, подлежащего оплате страховщиком в соответствии с условиями договора, не установлен, для расчета резерва принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.
В случае, если из анализа отчетных данных по учетной группе следует, что имеет место систематическое и существенное превышение заявленных убытков над подлежащими оплате в результате урегулирования страховых случаев, страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать применяемые для расчета страховых тарифов и резервов математические методы (актуарные методы) расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков по этой учетной группе.
28. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать актуарные методы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков в отношении возникших в результате наступления страхового случая обязательств страховщика по осуществлению периодических страховых выплат или обязательств страховщика по осуществлению отложенной страховой выплаты.
V. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
29. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков производится отдельно по каждой учетной группе договоров.Величина резерва произошедших, но незаявленных убытков определяется путем суммирования резервов произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
30. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков осуществляется в соответствии с пунктом 1 Приложения № 1 к настоящим Правилам исходя из показателей, полученных по учетной группе:
• суммы оплаченных убытков (страховых выплат);
• суммы заявленных, но неурегулированных убытков;
• части страховой брутто-премии, относящейся к периодам действия договоров в отчетном периоде (заработанная страховая премия);
• других показателей.
Для расчета страховых резервов заработанная страховая премия определяется как страховая брутто-премия, начисленная в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии на конец этого же периода.
31. Страховщик по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации может использовать иные актуарные методы определения размера резерва произошедших, но неза-явленных убытков, кроме описанного в пункте 1 Приложения № 1, основанные на данных о величинах оплаченных убытков (страховых выплат), величинах заявленных убытков, числе убытков и т.д., в случае, если на основании фактических данных о проведении операций по страхованию иному, чем страхование жизни, страховщиком может быть обосновано, что эти методы дают более точную оценку размера резерва произошедших, но незаявленных убытков.
VI. Расчет стабилизационного резерва
32. По учетным группам 6, 7, 10, 12, 14 и 15 расчет стабилизационного резерва производится в обязательном порядке.По учетным группам 1 — 5, 8, 9, 11, 13 и 16 — 19 страховщик может производить расчет стабилизационного резерва в случае, если по учетной группе имеются существенные отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения. Определения существенного отклонения коэффициента состоявшихся убытков от его среднего значения и среднего значения коэффициента состоявшихся убытков приведены в пункте 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
33. Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационных резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В случае, если в результате расчетов стабилизационный резерв по учетной группе принимает отрицательное значение, стабилизационный резерв по соответствующей учетной группе принимается равным нулю.
В случае, если страховщик до начала отчетного периода не рассчитывал стабилизационный резерв по учетной группе, стабилизационный резерв на начало отчетного периода принимается равным нулю.
34. Расчет стабилизационного резерва производится исходя из следующих показателей, полученных по учетной группе:
• страховой брутто-премии по учетной группе, начисленной в отчетном периоде;
• страховых выплат по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• расходов по ведению страховых операций по учетной группе, произведенных за отчетный период;
• других показателей.
Метод распределения расходов по ведению страховых операций и расходов по урегулированию убытков по учетным группам в целях расчета стабилизационного резерва страховщик устанавливает самостоятельно в Положении.
Расчет стабилизационного резерва производится исходя из показателей нетто-пере-страхования (за минусом участия перестраховщиков):
• страховая брутто-премия по договорам учитывается за минусом начисленной перестраховочной премии по договорам, переданным в перестрахование;
• страховые выплаты учитываются за минусом доли перестраховщиков;
• резервы незаработанной премии, заявленных, но неурегулированных убытков и произошедших, но незаявленных убытков учитываются за исключением доли перестраховщиков в соответствующих резервах.
35. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 1 — 5, 8,
9, 11, 13 и 16 — 19 в соответствии с пунктом 2 Приложения № 1 к настоящим Правилам.
36. Страховщик рассчитывает стабилизационный резерв по учетным группам 6, 7,
10, 12, 14 и 15 в следующем порядке.
В качестве базы расчета величины стабилизационного резерва принимается величина финансового результата от страховых операций по учетной группе.
Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как сумма:
• страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период;
• изменения резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков за отчетный период;
уменьшенная на сумму:
• отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за отчетный период;
• страховых выплат, произведенных за отчетный период;
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров за отчетный период в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
• расходов по ведению страховых операций, произведенных за отчетный период, в том числе затрат по заключению договоров, расходов по урегулированию убытков, вознаграждений и тантьем по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение доходов над расходами (положительный), стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60 процентов от финансового результата от страховых операций, т.е. на 60 процентов от суммы превышения доходов над расходами.
В случае, если финансовый результат от страховых операций имеет превышение расходов над доходами (отрицательный), стабилизационный резерв по учетной группе уменьшается на абсолютную величину финансового результата, т.е. на сумму превышения расходов над доходами.
Предельный размер стабилизационного резерва рассчитывается в процентах от суммы годовой страховой брутто-премии по учетной группе, максимальной за 10 лет, предшествующих отчетной дате, и не может превышать соответственно по учетным группам 6, 7, 10, 14 и 15 — 250 процентов, по учетной группе 12 — 150 процентов.
В случае если у страховщика нет данных о годовой страховой брутто-премии по учетной группе за 10 лет, предшествующих отчетной дате, то в целях расчета стабилизационного резерва берутся данные за имеющееся число лет.
Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов»
(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
В соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1,ст.4) и во исполнение решения Коллегии Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 1997 г. «О задачах по государственному регулированию страхового рынка» приказываю:
1 . Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками страховых резервов.
2 . Страховщикам до 31 декабря 1999 г. привести структуру активов, принимаемых в
покрытие страховых резервов, в соответствие с настоящими Правилами.
3 . С введением в действие настоящих Правил прекращают действие Правила раз
мещения страховых резервов, утвержденные приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 14 марта 1995 г. № 02-02/06 (Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации, 1995 г. № 7) (регистрационный номер Минюста России № 835 от 18 апреля 1995 г.).
Министр М.М.ЗАДОРНОВ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1999 г.
Регистрационный № 1744
Правила
размещения страховщиками страховых резервов
(утв. приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н)(с изменениями от 16 марта 2000 г.)
I. Общие положения
1. Настоящие Правила размещения страховщиками страховых резервов (далее — Правила) разработаны в соответствии с подпунктом «г» пункта 3 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4).В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4. Действие настоящих Правил не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в части резервов, сформированных по обязательному медицинскому страхованию.
5. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правилами, осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, утвержденным приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17, зарегистрированным Минюстом России 26 июня 1996 г., регистрационный № 882.
II. Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
6. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3 ) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1 — 3 настоящего пункта;
8 ) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9 ) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными серти
фикатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
II) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
7. В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.
8. В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.
9. По согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные в пункте 6 настоящих Правил.
III. Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов
10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).11. В покрытие страховых резервов могут быть приняты только:
1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
2) ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:
а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; б ) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;
3) векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
4) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых, определенный правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев, ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил, после окончания первичного размещения инвестиционных паев;
5) депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке Российской Федерации;
6) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;
7) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в Центральном банке Российской Федерации, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 — 7, 9, 12, 16 — 18 пункта 6 настоящих Правил;
8) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки;
9) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации;
10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами Российской Федерации, имеющих представительство на территории Российской Федерации.
12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:
I) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2 ) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;
4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;
6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8 ) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей — резидентов Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;
II) денежная наличность в рублях;
12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.
IV. Требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
13. Соответствие деятельности страховщика принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных соотношений, указанных в Таблице «Структурные соотношения активов и резервов» (приложение к настоящим Правилам).Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям настоящих Правил, но не указанные в структурных соотношениях в Таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
14. При расчете соотношений по Таблице под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
Министерство финансов Российской Федерации Приказ 17.07.2001 № 52н
Об утверждении «Положения о порядке ограничения, приостанов ления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации»
На основании Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и во исполнение задач, возложенных на Министерство финансов Российской Федерации, приказываю:1. Утвердить «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации».
2. Отменить приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1995 г. № 02-02/17 «Об утверждении Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 1995 г., регистрационный № 882.
Министр А.Л. КУДРИН
Зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 4 сентября 2001 г.,
регистрационный номер 2924
УТВЕРЖДЕНО
приказом Министерства финансов Российской Федерации № 52н
от 17.07.2001 г.
Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории
Российской Федерации
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано на основании статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон) (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №1, ст. 4; 1999, №47, ст. 5622) и определяет порядок отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, а также ограничения и приостановления ее действия.2. Министерство финансов Российской Федерации вправе при выявлении нарушений страховщиками требований Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний — приостанавливать или ограничивать действие лицензий до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии.
3. Основанием для принятия решения об ограничении, приостановлении и отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности является невыполнение предписания.
4. Предписанием является письменное указание Министерства финансов Российской Федерации (далее — Минфин России) и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее страховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок.
5. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона, в том числе:
а) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков, в соответствии с Законом;
б ) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;
в) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;
г) нарушение установленных требований о представлении в Минфин России и (или) территориальному органу страхового надзора отчетности;
д) непредставление в срок документов, затребованных Минфином России и (или) территориальным органом страхового надзора;
е ) установление факта представления в Минфин России и (или) в территориальный орган страхового надзора недостоверной информации;
ж ) несообщение в установленный срок в Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверждающих документов);
з) иные нарушения.
6. Предписание направляется страховщику.
При необходимости копия предписания направляется соответствующим органам исполнительной власти.
7. Страховщик в установленный срок представляет в Минфин России (территориальный орган страхового надзора) документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.
8. Представление страховщиком в установленный срок документов, подтверждающих устранение нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. Об исполнении (снятии) предписания сообщается страховщику.
9. Установление в последующем факта представления страховщиком документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным, о чем сообщается страховщику.
10. В случае невыполнения страховщиком требований пункта 7 настоящего Положения Минфин России вправе приостановить или ограничить действие лицензии до устранения всех нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.
II. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой
деятельности
11. Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по определенным видам страховой деятельности или на определенной территории.12. Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования (перестрахования).
13. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии.
14. Непредставление страховщиком в установленный срок документов, указанных в пункте 13 настоящего Положения, является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.
15. Отзыв лицензии влечет за собой:
— прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность;
— исключение юридического лица из единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.
16. Решение об ограничении, приостановлении, возобновлении и отзыве лицензии сообщается страховщику, соответствующему налоговому органу в письменной форме и публикуется в печати.
17. Действие лицензии ограничивается, приостанавливается, возобновляется, лицензия отзывается с момента издания соответствующего приказа Минфина России, если в нем не установлено иное.
III. Заключительные положения
18. Решение Минфина России об ограничении, приостановлении, возобновлении действия лицензии, а также об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности может быть обжаловано в установленном законом порядке.Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых
обязательств»
В соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622) приказываю:1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.
2. Страховщикам до 31 декабря 2002 г. привести соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами в соответствие с настоящим Положением.
3. Признать утратившими силу с 31 декабря 2002 г.:
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября 1995 г. № 02-02/20 «Об утверждении «Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации № 984 от 28 ноября 1995 г.);
приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996 г. № 02-02/16 «Об утверждении «Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков» (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации 1120 от 11 июля 1996 г.).
Министр А.КУДРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2001 г.
Регистрационный № 3112
Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (далее — Положение) разработано в соответствии с пунктом 1 статьи 27 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622).
2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее — нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исхо-
616 дя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее — фактический размер маржи платежеспособности).
3. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского
учета и отчетности страховщика.
4. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного (складочного) капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
• уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
• собственных акций, выкупленных у акционеров;
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее — договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
• отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.
8. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 7 настоящего Положения, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин.
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и прочих видов страхования иных, чем страхование жизни.
9. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
10. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложениях № 1, 2 к настоящему Положению.
11. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
12. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
13. В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в Министерство финансов Российской Федерации в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей).
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Министерство финансов Российской Федерации дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.
14. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Министерство финансов Российской Федерации и территориальные органы страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации с приложением:
1 ) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ;
2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма № 1-страховщик), отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик), раздела 2 приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма № 5-страховщик), отчета о размещении страховых резервов (форма № 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни (форма № 8-страховщик), по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора.
15. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и документов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»
В соответствии со статьями 6 и 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622) приказываю:
1. Утвердить Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.
2. Департаменту страхового надзора в текущем году рассчитать величину квоты (свободной квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2000 года и обеспечить публикацию указанных показателей в «Финансовой газете» в срок до 15 июля 2000 года.
3. Предоставить заместителю Министра финансов Российской Федерации, курирующему Департамент страхового надзора, право подписи разрешений, предусмотренных Положением о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями.
И.о.Министра М.М.КАСЬЯНОВ
Положение
о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного
капитала в уставных капиталах страховых организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50н)
1. Настоящее Положение определяет порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 47, ст.5622).
2. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчитывается на основании их учредительных документов, представляемых в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
__________Приложения
3. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций (в совокупном уставном капитале страховых организаций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 настоящего Положения, как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочерним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
4. Страховые организации представляют в Министерство финансов Российской Федерации по установленной форме (приложение к настоящему Положению) сведения об изменении доли участия иностранного инвестора и/или дочернего общества иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (с приложением соответствующих документов) в месячный срок с момента получения ими информации об указанных изменениях.
5. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15 процентов, рассчитывается свободная квота.
Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15 процентами и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100 процентов, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.
6. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, а также размер свободной квоты, устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации на период до следующей даты расчета.
Сведения о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и размере свободной квоты по состоянию на дату расчета подлежат опубликованию в «Финансовой газете» в течение двух недель с даты установления.
7. Неисполнение страховой организацией требований пункта 4 настоящего Положения является основанием для дачи предписания страховой организации в соответствии с подпунктом «в» пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Кодекс торгового мореплавания
Глава XV. Договор морского страхования
Статья 246. Определение договора морского страхованияПо договору морского страхования страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренных договором морского страхования опасностей или случайностей, которым подвергается объект страхования (страхового случая), возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен такой договор (выгодоприобретателю), понесенные убытки.
Статья 247. Применение правил, установленных настоящей главой
Правила, установленные настоящей главой, применяются, если соглашением сторон не установлено иное. В случаях, прямо указанных в настоящей главе, соглашение сторон, не соответствующее правилам, установленным настоящей главой, ничтожно.
Статья 248. Форма договора морского страхования
Договор морского страхования должен быть заключен в письменной форме.
Статья 249. Объект морского страхования
1. Объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, — судно, строящееся судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование).
2. Объект морского страхования должен быть указан в договоре морского страхования.
Статья 250. Информация о риске
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан сообщить страховщику сведения об обстоятельствах, которые имеют существенное значение для определения степени риска и которые известны или должны быть известны страхователю, а также сведения, запрошенные страховщиком.
Страхователь освобождается от обязанности сообщать страховщику общеизвестные сведения, а также сведения, которые известны или должны быть известны страховщику.
2. При несообщении страхователем сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, или при сообщении им неверных сведений страховщик вправе отказаться от исполнения договора морского страхования. При этом страховая премия причитается страховщику, если страхователь не докажет, что несообщение им сведений или сообщение неверных сведений произошло не по его вине.
3. Страховщик не вправе отказаться от исполнения договора морского страхования, если обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения степени риска и о которых не сообщил страхователь, отпали.
4. В случае, если при заключении договора морского страхования отсутствовали ответы страхователя на вопросы о сведениях, запрошенных страховщиком, страховщик не может впоследствии отказаться от исполнения договора морского страхования на том основании, что такие сведения ему не сообщены.
Статья 251. Страховой полис и условия страхования
Страховщик выдает страхователю документ, подтверждающий заключение договора морского страхования (страховой полис, страховой сертификат или другой страховой документ), а также вручает страхователю условия страхования.
Статья 252. Страховая премия
Страхователь обязан уплатить страховщику страховую премию в обусловленный договором морского страхования срок. Договор морского страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии.
Статья 253. Выгодоприобретатель
1. Договор морского страхования может быть заключен страхователем в свою пользу или в пользу выгодоприобретателя независимо от того, указано имя или наименование выгодоприобретателя в договоре морского страхования.
2. При заключении договора морского страхования без указания имени или наименования выгодоприобретателя страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя.
Статья 254. Обязанности страхователя и выгодоприобретателя
В случае заключения договора морского страхования в пользу выгодоприобретателя страхователь несет все обязанности по договору. Выгодоприобретатель также несет все обязанности по договору морского страхования, если договор заключен по его поручению или без его поручения, но при условии, что в последующем выгодоприобретатель выразит свое согласие на страхование.
Статья 255. Права страхователя по договору морского страхования в пользу выгодоприобретателя
При страховании в пользу выгодоприобретателя страхователь пользуется всеми правами по договору морского страхования без доверенности выгодоприобретателя.
Статья 256. Представление страхового полиса при выплате страхового возмещения
При выплате страхового возмещения страховщик имеет право потребовать представления страхового полиса или другого выданного страховщиком страхового документа.
Статья 257. Последствия отчуждения застрахованного груза
1. В случае отчуждения застрахованного груза договор морского страхования сохраняет силу, при этом на приобретателя такого груза переходят все права и обязанности страхователя.
2. В случае, если до отчуждения застрахованного груза страховая премия не уплачена, обязанность ее уплатить несут как страхователь груза, так и его приобретатель. Требование уплатить страховую премию не относится к держателю страхового полиса или другого страхового документа, в которых отсутствует указание на то, что страховая премия не уплачена.
624
Статья 258. Последствия отчуждения застрахованного судна
1. В случае отчуждения застрахованного судна договор морского страхования прекращается с момента отчуждения судна. В случае отчуждения застрахованного судна во время рейса по требованию страхователя договор морского страхования остается в силе до окончания рейса и на приобретателя такого судна переходят все права и обязанности страхователя.Последствия, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, наступают и в случае передачи застрахованного судна в пользование и во владение фрахтователю по бербоут-чартеру.
2. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также к договору морского страхования ответственности судовладельца.
Статья 259. Страховая сумма
1. При заключении договора морского страхования страхователь обязан объявить сумму, на которую он страхует соответствующий интерес (страховую сумму).
2. При страховании судна, груза или иного имущества страховая сумма не может превышать их действительную стоимость в момент заключения договора морского страхования (страховую стоимость). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором морского страхования, если страховщик не докажет, что он намеренно введен в заблуждение страхователем.
3. В случае, если страховая сумма, указанная в договоре морского страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор морского страхования является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
4. В случае, если страховая сумма объявлена ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 260. Двойное страхование
1. В случае, если объект застрахован у нескольких страховщиков на суммы, которые в итоге превышают его страховую стоимость (двойное страхование), все страховщики отвечают только в размере страховой стоимости; при этом каждый из них отвечает в размере, пропорциональном отношению страховой суммы согласно заключенному им договору морского страхования к общей страховой сумме по всем договорам морского страхования, заключенным в отношении данного объекта.
2. В случае, если одна и та же ответственность судовладельца застрахована у нескольких страховщиков (двойное страхование), каждый из страховщиков отвечает в размере, равном его ответственности в соответствии с заключенным им договором морского страхования.
В случае, если при наступлении страхового случая размер ответственности судовладельца меньше размера ответственности всех страховщиков, каждый из страховщиков отвечает в размере, пропорциональном отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех страховщиков.
Статья 261. Возникновение убытков до заключения договора морского страхования или их отсутствие
1. Договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его заключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. В случае, если страховщик при заключении договора морского страхования знал или должен был знать, что возможность наступления страхового случая исключена, либо страхователь или выгодоприобретатель знал или должен был знать о возникших и подлежащих возмещению страховщиком убытках, исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно о таких обстоятельствах.
2. Страховая премия причитается страховщику и в случае, если исполнение договора морского страхования для него не является обязательным.
Статья 262. Генеральный полис
По особому соглашению (генеральному полису) могут быть застрахованы все или известного рода грузы, которые страхователь получает или отправляет в течение определенного срока.
Статья 263. Информация о грузах
1. Страхователь обязан о каждой отправке груза, подпадающей под действие генерального полиса, сообщить страховщику необходимые сведения немедленно по его получении, в частности название судна, на котором перевозится груз, путь следования груза и страховую сумму. Страхователь не освобождается от такой обязанности, если даже он получит сведения об отправке груза после его доставки в порт назначения в неповрежденном состоянии.
2. При несообщении или несвоевременном сообщении страхователем необходимых сведений об отдельных отправках грузов по неосторожности страховщик вправе отказать в возмещении убытков в отношении таких отправок грузов; при этом страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он может получить в случае своевременного и в полном объеме сообщения указанных сведений.
3. Страховщик вправе отказаться от страхования по генеральному полису, если страхователь умышленно:
• не сообщил необходимые сведения об отдельных отправках грузов или несвоевременно сообщил их;
• неправильно указал род и вид груза или его страховую сумму.
В таких случаях страховщик имеет право на получение всей суммы страховой премии, которую он мог бы получить при надлежащем исполнении страхователем договора морского страхования.
Статья 264. Страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов
1. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы или страховые сертификаты отдельных отправок грузов, подпадающих под действие генерального полиса.
2. В случае несоответствия содержания страхового полиса или страхового сертификата отдельных отправок грузов генеральному полису предпочтение отдается страховому полису или страховому сертификату.
Статья 265. Умысел и грубая неосторожность страхователя или выгодоприобретателя
Страховщик не несет ответственность за убытки, причиненные умышленно или по грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя.
Статья 266. Освобождение страховщика от ответственности при страховании судна
При страховании судна страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, причиненные вследствие:
• отправки судна в немореходном состоянии, если только немореходное состояние судна не было вызвано скрытыми недостатками судна;
• ветхости судна и его принадлежностей, их изношенности;
• погрузки с ведома страхователя или выгодоприобретателя либо его представителя, но без ведома страховщика веществ и предметов, опасных в отношении взрыва и самовозгорания.
Статья 267. Освобождение страховщика от ответственности при страховании груза
При страховании груза или ожидаемой прибыли страховщик кроме случаев, указанных в статье 265 настоящего Кодекса, не несет ответственность за убытки, если докажет, что они причинены:
• умышленно или по грубой неосторожности отправителя или получателя либо его представителя;
• вследствие естественных свойств груза (порчи, убыли, ржавчины, плесени, утечки, поломки, самовозгорания или других);
• вследствие ненадлежащей упаковки.
Статья 268. Освобождение страховщика от ответственности при страховании фрахта
При страховании фрахта соответственно применяются правила, установленные статьями 266 и 267 настоящего Кодекса.
Статья 269. Убытки вследствие ядерного инцидента
Страховщик не несет ответственность за убытки вследствие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, если иное не предусмотрено правилами, установленными настоящим Кодексом.
Статья 270. Убытки вследствие военных или иных действий
Страховщик не отвечает за убытки, возникшие вследствие военных или пиратских действий, народных волнений, забастовок, а также конфискации, реквизиции, ареста либо уничтожения судна или груза по требованию соответствующих властей.
Статья 271. Последствия изменения риска
1. Страхователь или выгодоприобретатель обязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о любом существенном изменении, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования (перегрузке, изменении способа перевозки груза, порта выгрузки, отклонении судна от обусловленного или обычного маршрута следования, оставлении судна на зимовку и других).
2. Любое изменение, увеличивающее риск, если только оно не вызвано спасанием людей, судов или грузов либо необходимостью безопасного продолжения рейса, дает страховщику право пересмотреть условия договора морского страхования или потребовать уплаты дополнительной страховой премии. В случае, если страхователь не согласится с этим, договор морского страхования прекращается с момента наступления такого изменения.
3. Неисполнение страхователем или выгодоприобретателем обязанности, установленной пунктом 1 настоящей статьи, освобождает страховщика от исполнения договора морского страхования с момента наступления существенного изменения, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования.
Страховая премия полностью остается за страховщиком, если страхователь или выгодоприобретатель не докажет, что неисполнение указанной обязанности произошло не по его вине.
Статья 272. Предотвращение или уменьшение убытков
1. При наступлении страхового случая страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предотвращению или уменьшению убытков. Страхователь должен немедленно известить страховщика о наступлении страхового случая и следовать указаниям страховщика, если такие указания будут даны им.
2. Страховщик освобождается от ответственности за убытки, возникшие вследствие того, что страхователь или выгодоприобретатель умышленно либо по грубой неосторожности не принял меры по предотвращению или уменьшению убытков.
Статья 273. Обеспечение страховщиком взносов по общей аварии
Страховщик обязан по требованию страхователя или выгодоприобретателя предоставить в размере страховой суммы обеспечение уплаты взносов по общей аварии, покрываемой условиями страхования.
Статья 274. Охрана интересов страховщика при составлении диспаши
При составлении диспаши по общей аварии, покрываемой условиями страхования, страхователь обязан охранять интересы страховщика.
Статья 275. Возмещение расходов страхователя
1. Страховщик обязан возместить страхователю или выгодоприобретателю необходимые расходы, произведенные им для:
• предотвращения или уменьшения убытков, за которые несет ответственность страховщик, если даже меры, принятые страхователем или выгодоприобретателем по предотвращению или уменьшению убытков, оказались безуспешными;
• выполнения указаний страховщика в соответствии со статьей 272 настоящего Кодекса;
• выяснения и установления размера убытков, подлежащих возмещению страховщиком;
• составления диспаши по общей аварии.
2. Расходы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, возмещаются в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Статья 276. Ответственность страховщика сверх страховой суммы
1. Страховщик несет ответственность за убытки в размере страховой суммы, однако расходы, указанные в статье 275 настоящего Кодекса, а также взносы по общей аварии возмещаются страховщиком независимо от того, что они вместе с убытками, подлежащими возмещению, могут превысить страховую сумму.
2. За убытки, причиненные несколькими следующими друг за другом страховыми случаями, страховщик несет ответственность, если даже общая сумма таких убытков превышает страховую сумму.
Статья 277. Пропажа судна без вести
1. В случае пропажи судна без вести, указанном в статье 48 настоящего Кодекса, страховщик отвечает в размере всей страховой суммы.2. По договору морского страхования судна на срок страховщик отвечает за пропажу судна без вести, если последнее известие о судне получено до истечения срока действия договора морского страхования судна и если страховщик не докажет, что судно погибло по истечении указанного срока.
Статья 278. Абандон
1. В случае, если имущество застраховано от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
1) пропажи судна без вести;
2) уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели);
3 ) экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной
конструктивной гибели судна);
4 ) экономической нецелесообразности устранения повреждений судна или доставки
груза в порт назначения;
5 ) захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится
более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
• все права на застрахованное имущество при страховании имущества в полной стоимости;
• права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости.
2. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 279. Заявление об абандоне
1. Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев с момента окончания срока или наступления обстоятельств, указанных в статьях 277 и 278 настоящего Кодекса.
2. По истечении шести месяцев страхователь или выгодоприобретатель утрачивает право на абандон и может требовать возмещения убытков на общих основаниях.
3. Заявление об абандоне должно быть безусловным и не может быть взято страхователем или выгодоприобретателем обратно.
4. Соглашение сторон, противоречащее правилам, установленным настоящей статьей, ничтожно.
Статья 280. Возврат страхового возмещения
В случае, если по получении страхового возмещения судно окажется непогибшим, страховщик может требовать, чтобы страхователь или выгодоприобретатель, оставив за собой имущество, возвратил страховое возмещение за вычетом той части страхового возмещения, которая соответствует реальному ущербу, причиненному страхователю или выгодоприобретателю.
______ Приложения
Статья 281. Переход к страховщику прав страхователя или выгодоприобретателя на возмещение ущерба (суброгация)
1. К страховщику, уплатившему страховое возмещение, переходит в размере уплаченной суммы право требования, которое страхователь или выгодоприобретатель имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Такое право осуществляется страховщиком с соблюдением порядка, установленного для лица, получившего страховое возмещение.
2. В случае, если страхователь или выгодоприобретатель отказался от своего права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб, либо осуществление такого права невозможно по вине страхователя или выгодоприобретателя, страховщик освобождается от уплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части.
Статья 282. Передача страховщику документов и доказательств
В случаях, предусмотренных статьями 278 и 281 настоящего Кодекса, страхователь или выгодоприобретатель обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедших к нему прав.
Статья 283. Последствия возмещения убытков третьими лицами
В случае возмещения убытков страхователю или выгодоприобретателю третьими лицами страховщик уплачивает страхователю или выгодоприобретателю только разницу между суммой, подлежащей уплате в соответствии с условиями договора морского страхования, и суммой, полученной страхователем или выгодоприобретателем от третьих лиц.
Приказ МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг»
В целях реализации Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) приказываю:1 . Утвердить прилагаемый Порядок определения доминирующего положения участ
ников рынка страховых услуг.
2 . Направить настоящий приказ на согласование в Министерство финансов Рос
сийской Федерации.
3 . Направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную реги
страцию в Министерство юстиции Российской Федерации.
4 . Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.
Министр И.А. ЮЖАНОВ
Согласовано
с заместителем министра Финансов М.А. МОТОРИН
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2000 г.
Регистрационный № 2244
Порядок
определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг (утв. приказом МАП РФ от 6 мая 2000 г. № 340а)
1. Настоящий Порядок определяет доминирующее положение страховых и перестраховочных организаций, а также обществ взаимною страхования (далее — страховщиков) на рынке страховых услуг в соответствии со статьей 4 Федеральною закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 26, ст.3174) (далее — Закон).2. Установление доминирующего положения страховщиков осуществляется антимонопольными органами в соответствии с их полномочиями по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
3. Наличие доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг не является нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотреблений этим положением.
4. Необходимость определения доминирующего положения возникает при осуществлении государственного контроля за концентрацией капитала, предусмотренного статьей 16 Закона, и рассмотрении фактов нарушения антимонопольного законодательства.
5. В соответствии с Законом:
• доминирующее положение страховщика определяется в границах рынка предоставления страховых услуг, независимо от его местонахождения, определенного в учредительных документах;
• доминирующее положение рассчитывается как доля оборота предоставленных страховщиком страховых услуг в обороте услуг этого же вида, предоставленных всеми страховщиками в установленных границах рынка страховых услуг.
6. Понятия оборота страховых услуг, границ рынка страховых услуг эквивалентны понятиям оборота финансовой услуги и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, установленным постановлением Правительства Российской Федерации «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» от 7.03.2000 г. № 194 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 11, ст. 1183).
7. Положение страховщика, доля которого за отчетный период превышает на федеральном страховом рынке 10% или на региональном — 25%, признается доминирующим.
8. Доминирующее положение страховщика определяется на основе анализа конкурентной среды как на федеральном, так и на региональных рынках страховых услуг. При этом доминирующее положение на федеральном рынке определяется только для страховщика, имеющего не менее двух дочерних (зависимых) обществ, расположенных в различных субъектах Российской Федерации или осуществляющего свою деятельность не менее чем в двух субъектах Российской Федерации.
9. Определение доминирующего положения страховщика на рынке страховых услуг осуществляется на основе информации, получаемой от страховщиков, потребителей страховых услуг (страхователей), государственных, общественных, научных организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, экспертов.
В качестве источников информации о рынке используются:
• данные государственной статистической отчетности, характеризующей деятельность субъектов страхового рынка;
• информация Министерства финансов Российской Федерации;
• сведения об объемах оказываемых страховых услуг, полученные антимонопольными органами непосредственно от страховщиков;
• данные выборочных опросов страхователей и потенциальных клиентов;
• данные ведомственных и независимых центров и служб о состоянии, структуре и объемах страхового рынка.
10. Доминирующее положение страховщиков определяется для отдельных отраслей страхового рынка или видов страхования (за исключением обязательного государственного страхования). При этом необходимо руководствоваться классификацией видов страхования, используемой при выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности.
11. Количественной характеристикой оборота страховой услуги является общий объем собранной страховщиками страховой премии в границах страхового рынка по конкретному виду страхования за отчетный период в стоимостном выражении.
12. Для определения доминирующего положения конкретного страховщика на рынке страховых услуг необходимо:
а) выявить всех страховщиков и/или их филиалы, предоставляющие страховые услуги по определенному виду страхования в установленных границах рынка страховых услуг;
б ) рассчитать объем собранной страховой премии по определенному виду страхования, который предоставляет потребителям каждый страховщик и/или его филиалы, в соответствии с Методикой определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 7.03.2000 г. № 194;
в) рассчитать:
емкость федерального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
Yp = X ?і,
і=і
где:
Vp — общий объем собранной страховой премии по определенному виду (отрасли) страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым страховщиком, п — количество страховщиков, предоставляющих страховые услуги по определенному виду страхования;
емкость регионального рынка страховых услуг определенного вида по формуле:
?р = ??і-]Г?Іе + 2?т,
где:
?р — общий объем собранной страховщиками и/или их филиалами страховой премии в границах регионального рынка страховых услуг по определенному виду страхования,
?і — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом,
Vie — объем страховой премии, собранной каждым зарегистрированным в регионе страховщиком и/или его филиалом вне границ регионального рынка страховых услуг,
?ш — объем страховой премии, собранной в границах регионального страхового рын-к а, зарегистрированными вне границ региона страховщиками и/или их филиалами;
г) рассчитать долю страховщика и/или его филиала в объеме собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг по формуле:
Di = ?і /?р х 100,
где:
Di — доля страховщика и/или его филиала в объеме собранной
страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг,
?і — объем страховой премии, собранной страховщиком и/или его филиалом в установленных границах рынка страховых услуг,
?р — общий объем собранной страховой премии в установленных границах рынка страховых услуг;
д) определить всех страховщиков, аффилированных с данным страховщиком и оказывающих однородные страховые услуги в установленных границах рынка страховых услуг;
е) рассчитать совокупную долю аффилированных страховщиков;
ж) сопоставить долю страховщика (совокупную долю аффилированных страховщиков) с критериями доминирования на рынке страховых услуг определенного вида, установленными п.7 настоящего Порядка.
Соглашение о Партнерстве и Сотрудничестве Полный текст соглашения, подписанного 24 июня 1994 года на о. Корфу между Европейским Союзом и Российской Федерацией
Утверждает партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны.Российская Федерация, далее именуемая «Россия», с одной стороны, и Королевство Бельгии,
Королевство Дании,
Федеративная Республика Германия,
Греческая Республика,
Королевство Испании,
Французская Республика,
Ирландия,
Итальянская Республика,
Великое Герцогство Люксембург,
Королевство Нидерландов,
Португальская Республика,
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Договаривающиеся стороны Договора, учреждающего Европейское сообщество, Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, и Договора, учреждающего сообщество по атомной энергии,
далее именуемые «государства-члены», и Европейское сообщество, Европейское объединение угля и стали и Европейское сообщество по атомной энергии, далее именуемые «Сообщество», с другой стороны, принимая во внимание важность исторических связей, существующих между Россией и Сообществом и его государствами-членами, и общие для них ценности;
признавая, что Россия и Сообщество желают укрепить эти связи и установить отношения партнерства и сотрудничества, которые углубят и расширят отношения, установленные между ними в прошлом, в частности, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле, коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанным 18 декабря 1989 г., далее именуемым «Соглашение 1989 года»;
принимая во внимание обязательство России и Сообщества и его государств-членов, действующих в рамках Европейского Союза, учрежденного Договором о Европейском союзе от 7 февраля 1992 г., относительно укрепления политических и экономических свобод, которые составляют саму основу партнерства;
принимая во внимание обязательство Сторон содействовать международному миру и безопасности, а также мирному урегулированию споров и сотрудничать в этих целях в рамках Организации Объединенных Наций, Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе и других форумов;
принимая во внимание твердое обязательство России и сообщества и его государств -членов в полной мере применять все принципы и положения, содержащиеся в Заключительном акте Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (СБСЕ), заключительных документах последующих Мадридской и Венской встреч, Документе Боннской кон-634
ференции СБСЕ по экономическому сотрудничеству, Парижской Хартии для новой Европы и Хельсинкском документе СБСЕ 1992 года «Вызов времени перемен»;
подтверждая приверженность России и Сообщества и его государств-членов и принципам, изложенным в Европейской энергетической хартии, подписанной 17 декабря 1991 года, и в Заявлении Люцернской конференции от апреля 1993 года;
будучи убежденными в первостепенном значении верховенства права и уважения прав человека, прежде всего прав меньшинств, создания многопартийной системы со свободными и демократическими выборами и экономической либерализации, имеющей целью создание рыночной экономики;
считая, что всестороннее осуществление партнерства предполагает продолжение и завершение Россией политических и экономических реформ;
желая поощрять процесс регионального сотрудничества в областях, охватываемых настоящим Соглашением, между странами бывшего СССР в целях содействия процветанию и стабильности региона;
желая установить и развивать регулярный политический диалог по двусторонним и международным вопросам, представляющим взаимный интерес;
учитывая готовность Сообщества обеспечить соответствующие экономические реформы в России и развитие экономического сотрудничества;
памятуя о назначении Соглашения в отношении содействия поэтапному сближению между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе и соседних регионах и поступательной интеграции России в открытую международную торговую систему;
принимая во внимание обязательство Сторон либерализовать торговлю на основе принципов, содержащихся в Генеральном соглашении по тарифам и торговле, далее именуемом «ГАТТ», с учетом изменений в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров, и принимая во внимание учреждение Всемирной торговой организации, далее именуемой «ВТО»;
признавая, что Россия более не является страной с государственной торговлей, что в настоящее время это страна с переходной экономикой, и что неуклонный прогресс на пути к созданию рыночной экономики будет ускорен благодаря сотрудничеству между Сторонами в формах, предусмотренных настоящим Соглашением;
сознавая необходимость улучшения условий, влияющих на деловую и инвестиционную деятельность, и условий в таких областях, как учреждение компаний, трудовая деятельность, предоставление услуг и движение капитала;
будучи убеждены в том, что настоящее Соглашение создаст новый климат для экономических отношений между Сторонами, и в частности, для развития торговли и инвестиций, которые являются существенными для экономической перестройки и технологической модернизации;
желая установить тесное сотрудничество в области защиты окружающей среды, принимая во внимание взаимозависимость, существующую между Сторонами в этой области; желая способствовать культурному сотрудничеству и расширению потока информации, Договорились и нижеследующем:
Статья 1
Настоящим учреждается партнерство между Россией, с одной стороны, и Сообществом и его государствами-членами, с другой стороны. Целями этого партнерства являются:
• обеспечение соответствующих рамок для политического диалога между Сторонами, способствующего развитию тесных отношений между ними в этой области;
содействие торговле, инвестициям и гармоничным экономическим отношениям между Сторонами, базирующимися на принципах рыночной экономики и, таким образом, поощрение устойчивого развития Сторон; укрепление политических и экономических свобод;
поддержка усилий России по укреплению ее демократии, развитию ее экономики и завершению перехода к рыночной экономике;
обеспечение основы для экономического, социального, финансового и культурного сотрудничества, базирующегося на принципах взаимной выгоды, взаимной ответственности и взаимной поддержки; поощрение деятельности, представляющей взаимный интерес; обеспечение соответствующих рамок для постепенной интеграции между Россией и более широкой зоной сотрудничества в Европе;
создание необходимых условий для учреждения в будущем зоны свободной торговли между Россией и Сообществом, охватывающей в основном всю торговлю товарами между ними, а также условий для реализации свободы учреждения компаний, трансграничной торговли услугами и движения капитала.
Раздел I
Общие принципы
Статья 2.
Уважение демократических принципов и прав человека, определенных, в частности, в Хельсинкском Заключительном акте и в Парижской Хартии для новой Европы, лежит в основе внутренней и внешней политики Сторон и составляет существенный элемент партнерства и настоящего Соглашения.Статья 3.
Стороны обязуются рассматривать целесообразность изменений соответствующих разделов настоящего Соглашения, в частности, Раздела III и статьи 53, насколько это позволят обстоятельства, с целью создания зоны свободной торговли между ними. Совет сотрудничества может давать рекомендации Сторонам в отношении таких изменений, такие изменения вносятся только по соглашению между Сторонами с соблюдением их соответствующих процедур. Стороны совместно изучат в 1998 году, позволяют ли обстоятельства начать переговоры по созданию зоны свободной торговли.Статья 4.
Стороны обязуются совместно рассмотреть, по взаимному согласию, поправки, которые было бы целесообразно внести в какую-либо часть Соглашения в связи с изменением обстоятельств, и в частности, в ситуации, вытекающей из присоединения России к ГАТТ/ ВТО. Первое рассмотрение произойдет через три года после вступления в силу Соглашения или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что произойдет раньше.Статья 5.
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый Россией по настоящему Соглашению, не применяется в течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, в отношении преимуществ, 636определенных в Приложении 1, предоставляемых Россией другим странам бывшего СССР. Этот период при необходимости может быть продлен для отдельных секторов по взаимному согласию между Сторонами.
2. В отношении режима наиболее благоприятствуемой нации, предоставленного в соответствии с разделом III, переходный период, упомянутый в параграфе 1, истекает через три года после вступления Соглашения в силу или когда Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, в зависимости от того, что наступит раньше.
Раздел II
Политический диалог
Статья 6.
Между сторонами устанавливается регулярный политический диалог, который они намерены развивать и активизировать. Он сопровождает и укрепляет процесс сближения между Россией и Европейским Союзом, поддерживает политические и экономические перемены, происходящие в России, и способствует налаживанию новых форм сотрудничества.Политический диалог:
• укрепляет связи между Россией и Европейским Союзом. Экономическое сближение, достигаемое на основе настоящего Соглашения, приводит к установлению более активных политических связей;
• содействует все большему сближению позиций по международным вопросам, являющимся предметом общей озабоченности, укрепляя тем самым безопасность и стабильность;
• предусматривает, чтобы Стороны стремились к сотрудничеству по вопросам, относящимся к соблюдению принципов демократии и прав человека, и проводили по необходимости консультации по проблемам, связанным с их надлежащим осуществлением.
Статья 7.
1. Как правило, два раза в год проводятся встречи Президента России, с одной стороны, и Председателя Совета Европейского Союза и Председателя Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.2. На уровне министров политический диалог осуществляется в рамках Совета сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 90, а в других случаях, включая диалог с «тройкой» Европейского Союза, — по взаимной договоренности.
Статья 8.
Стороны устанавливают другие процедуры и механизмы политического диалога, и в частности, в следующих формах:• проведение два раза в год встреч на уровне старших должностных лиц между должностными лицами России, с одной стороны, и «тройки» Европейского союза, с другой стороны;
• полное использование возможностей дипломатических каналов;
• любые другие средства, включая возможность встреч экспертов, которые будут способствовать укреплению и развитию этого диалога.
Статья 9.
Политический диалог на парламентском уровне осуществляется в рамках Комитета парламентского сотрудничества, утверждаемого в соответствии со статьей 95.Раздел III Торговля товарами
Статья 10
1. Стороны предоставляют друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации, описанный в параграфе 1 Статьи I ГАТТ.2. Положения пункта 1 не применяются к:
(a) преимуществам, предоставляемым соседним странам с целью облегчения приграничной торговли;
(b) преимуществам, предоставляемым с целью создания таможенного союза или зоны свободной торговли либо в связи с созданием такого союза или зоны. Термины «таможенный союз» и «зона свободной торговли» имеют то же значение, что и таможенные союзы и зоны свободной торговли, описываемые в параграфе 8 Статьи ХХГ? ГАТТ или создаваемые в соответствии с процедурой, указанной в параграфе 10 той же Статьи ГАТТ;
(c) преимуществам, предоставляемым отдельным странам в соответствии с ГАТТ и с иными международными договоренностями в пользу развивающихся стран.
Статья 11
1. Товары с территории одной Стороны, импортируемые на территорию другой Стороны, не подлежат, прямо или косвенно, обложению внутренними налогами или иными внутренними сборами любого другого рода, в дополнение к тем, которые применяются, прямо или косвенно, к аналогичным отечественным товарам.2. Более того, этим товарам предоставляется режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый аналогичным товарам отечественного происхождения, в том, что касается всех законов, правил и требований, затрагивающих их продажу на внутреннем рынке, предложение к продаже, покупку, транспортировку, распределение и использование. Положения настоящего пункта не препятствуют применению дифференцированных внутренних транспортных сборов, которые основаны исключительно на экономических показателях средства транспорта, а не на происхождении товара.
3. Параграфы 8, 9 и 10 Статьи III ГАТТ применяются между Сторонами mutatis mutandis.
Статья 12
1. Стороны согласны с тем, что принцип свободы транзита является существенным условием достижения целей настоящего Соглашения.В этой связи каждая Сторона обеспечивает свободный транзит через свою территорию товаров, происходящих из таможенной территории или предназначенных для таможенной территории другой Стороны.
2. Правила, описанные в параграфах 2, 3, 4 и 5 Статьи V ГАТТ, применяются между Сторонами.
Статья 13
Следующие Статьи ГАТТ применяются между сторонами mutatis mutandis:1 . Статья VII, параграфы 1, 2, 3, 4(a), (Ь) и (d), 5;
2 . Статья VIII;
3 . Статья IX;
4. Статья X.
Статья 14
Без ущерба для прав и обязательств, вытекающих из международных конвенций по временному ввозу товаров, которые связывают обе Стороны, каждая Сторона, кроме того, предоставляет другой освобождение от импортных сборов и пошлин на временно ввозимые товары, в случаях и в соответствии с процедурами, определенными любой другой связывающей ее международной конвенцией по данному вопросу, в соответствии с ее законодательством. Такое законодательство применяется на основе принципа наиболее благоприят-ствуемой нации, и это с учетом исключений, перечисленных в пункте 2 статьи 10 настоящего Соглашения. Во внимание принимаются условия, на которых обязательства, вытекающие из такой конвенции, приняты соответствующей Стороной.Статья 15
1. Товары, происходящие из России, ввозятся в Сообщество свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 20 и 21 настоящего Соглашения и положений статей 77, 81, 244, 249 и 280 Актов о присоединении Испании и Португалии к Европейскому сообществу.2. Товары, происходящие из Сообщества, ввозятся в Россию свободно от количественных ограничений, без ущерба для положений статей 17, 10 и 21 настоящего Соглашения и Приложения 2 к нему.
Статья 16
До того, как Россия присоединится к ГАТТ/ ВТО, Стороны проводят консультации в Совете сотрудничества об их импортной тарифной политике, включая изменения в тарифной защите. В частности, проведение таких консультаций предлагается перед увеличением уровня тарифной защиты.Статья 17
1. Если любой товар импортируется на территорию одной из Сторон в таких возросших количествах и на таких условиях, которые наносят или угрожают нанести существенный ущерб национальным производителям аналогичных или непосредственно конкурирующих товаров, Россия или Сообщество, в зависимости от того, чьи интересы затронуты, может принять соответствующие меры в соответствии со следующими процедурами и условиями.2. Перед тем, как принимать любые меры, в случаях, когда применяется пункт 4, как можно скорее после принятия мер, Россия или Сообщество, в зависимости от случая, предоставляет в Комитет сотрудничества всю необходимую информацию с целью нахождения решения, приемлемого для обеих Сторон. Стороны незамедлительно начинают консультации в Комитете сотрудничества.
3. Если в результате консультаций Стороны не достигают соглашения в течение 30 дней с даты обращения в Комитет сотрудничества в отношении действий по урегулирова-
нию ситуации, сторона, которая попросила о консультациях, свободна ограничить импорт соответствующих товаров или принять другие соответствующие меры в таком объеме и на такой срок, которые необходимы для предотвращения или устранения ущерба.
4. В критических ситуациях, когда задержка может привести к трудновосполнимому ущербу, Стороны могут принимать меры до проведения консультаций при условии, что проведение консультаций предлагается немедленно после принятия таких мер.
5. При выборе мер в соответствии с настоящей статьей Стороны отдают предпочтение тем из них, которые наносят наименьший ущерб достижению целей настоящего Соглашения.
6. Если защитная мера принимается одной Стороной в соответствии с положениями настоящей статьи, другая Сторона свободна отступить от своих обязательств по разделу III настоящего Соглашения в отношении первой Стороны в пределах по существу эквивалентного объема торговли.
Такие действия не предпринимаются ни до того, как эта другая Сторона предложит проведение консультаций, ни в том случае, если в течение 45 дней с даты, когда было предложено провести консультации, было достигнуто соглашение.
7. Право отступления от обязательств, упомянутое в параграфе 6, не используется в течение первых трех лет действия защитной меры, при условии, что защитная мера принята в результате абсолютного роста импорта на максимальный период в четыре года и в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
Статья 18
Ничто в настоящем разделе и, в частности, в статье 17, не наносит ущерба или каким бы то ни было образом не влияет на принятие любой Стороной антидемпинговых или компенсационных мер в соответствии со Статьей VI ГАТТ, Соглашением о применении Статьи VI ГАТТ, Соглашением о толковании и применении Статей VI, XVI и XXIII ГАТТ или соответствующим внутренним законодательством.В отношении расследований демпинга или субсидий каждая Сторона соглашается изучать представления другой Стороны и информировать заинтересованные стороны о существенных фактах и соображениях, на основе которых будет приниматься окончательное решение. Перед введением окончательных антидемпинговых или компенсационных пошлин Стороны предпринимают все возможное для нахождения конструктивного решения проблемы.
Статья 19
Соглашение не исключает запретов или ограничений импорта, экспорта и транзита товаров, оправданных с точки зрения общественной морали, обеспечения правопорядка или общественной безопасности; защиты здоровья и жизни людей, животных или растений; защиты природных ресурсов; защиты национальных художественных, исторических или археологических ценностей или охраны интеллектуальной собственности или применения правил, касающихся золота или серебра. Такие запреты не должны, однако, являться средством намеренной дискриминации или скрытого ограничения торговли между Сторонами.Статья 20
Настоящий раздел не затрагивает положений Соглашения между Российской Федерацией и Европейским экономическим сообществом о торговле текстильными товарами, парафированного 12 июня 1993 года и применяемого с обратной силой с 1 января 1993 года. Кроме того, статья 15 настоящего Соглашения не применяется к торговле текстильными товарами, перечисленными в главах с 50 по 63 Комбинированной номенклатуры.Статья 21
1. Торговля товарами, подпадающими под действие Договора, учреждающего Европейское объединение угля и стали, осуществляется в соответствии с:• положениями настоящего раздела III, за исключением статьи 15; и
• положениями соглашения о количественных обязательствах, касающихся торговли изделиями из стали номенклатуры Европейского объединения угля и стали, после вступления его в силу.
2. Учреждение контактной группы по вопросам угля и стали регламентируется Протоколом 1, прилагаемым к настоящему Соглашению.
Статья 22
Торговля ядерными материалами1. Торговля ядерными материалами осуществляется на основе:
• положений настоящего Соглашения, за исключением статьи 15 и статьи 17, пунктов с 1 по 5 и пункта 7;
• положений статей 6, 7, 14 и 15, пункты 1, 2, 3 — первое предложение, пункты 4 и 5 Соглашения 1989 года;
• прилагаемых обменных писем.
2. Без ущерба для положений пункта 1 настоящей статьи, Стороны соглашаются предпринять все необходимые шаги для достижения договоренности, охватывающей торговлю ядерными материалами, к 1 января 1997 года.
3. До достижения такой договоренности положения настоящей статьи будут продолжать применяться.
4. Будут предприняты шаги по заключению соглашения, касающегося ядерных гарантий, физической защиты и административного сотрудничества в вопросах передачи ядерных материалов. До того, как это соглашение вступит в силу, в отношении передачи ядерных материалов будут применяться соответствующее законодательство и международные обязательства Сторон в области ядерного нераспространения.
5. Для целей применения режима, предусмотренного пунктом 1:
• ссылка в статье 6 и пункте 5 статьи 15 Соглашения 1989 года на «настоящее Соглашение» означает режим, установленный пунктом 1 настоящей статьи;
• ссылка в параграфе 6 статьи 17 настоящего Соглашения на «настоящую статью» означает статью 15 Соглашения 1989 года;
• ссылка в статьях 6, 7, 14 и 15 Соглашения 1989 года на «Договаривающиеся Стороны» означает ссылки на Стороны настоящего Соглашения;
• ссылка на «Смешанную комиссию» в статье 15 Соглашения 1989 года означает Комитет сотрудничества, предусмотренный статьей 92 настоящего Соглашения.
Раздел IV
Положения о предпринимательской деятельности и инвестицияхГлава I
Условия, касающиеся трудовой деятельности
Статья 23
1. При соблюдении законов, условий и процедур в каждом государстве-члене, Сообщество и его государства-члены обеспечивают, чтобы режим, предоставляемый российским гражданам, принятым на работу на законных основаниях на территории какого-либо государства-члена, не содержал никакой дискриминации по признаку гражданства в том, что касается условий труда, вознаграждения или увольнения, по сравнению с его собственными гражданами.2. Россия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, предоставляет режим, оговоренный в пункте 1, гражданам любого государства-члена, принятым на работу на законных основаниях на ее территории.
Статья 24
Координация в области социального обеспеченияСтороны заключают соглашения для целей:
1) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в каждом государстве-члене, положений, необходимых для координации систем социального страхования для работников — российских граждан, принятых на работу на законных основаниях на территории одного из государств-членов и, когда это возможно, для членов их семей, находящихся там на законных основаниях. Этими положениями, в частности, будет обеспечено, что:
• все периоды страхования, занятости или пребывания таких работников в различных государствах-членах будут суммироваться для целей определения пенсий по старости, инвалидности и смерти и для целей медицинского обслуживания таких работников и, когда это применимо, членов их семей;
• любые пенсии, назначаемые по старости, смерти, а также в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, или связанной с ним инвалидностью, за исключением специальных пособий, не требующих взносов, подлежат свободному переводу по курсу, применяемому в соответствии с законодательством государства-члена или государств-членов, которые должны осуществить такой перевод;
• указанные работники будут получать, когда это применимо, семейные пособия на вышеуказанных членов их семей;
2) принятия, при соблюдении условий и правил, действующих в России, положений, необходимых для предоставления работникам — гражданам одного из государств-членов, принятых на работу на законных основаниях в России, и для членов их семей, пребывающих там на законных основаниях, режима, подобного тому, который определен во втором и третьем абзацах, начинающихся с тире, пункт 1.
Статья 25
Меры, принимаемые в соответствии со статьей 24 настоящего Соглашения, не затрагивают прав и обязательств, вытекающих из двусторонних соглашений России и государств-членов, если такие соглашения предусматривают более благоприятный режим для граждан России или государств-членов.Статья 26
Совет сотрудничества рассматривает, какие улучшения, совместимые с международными обязательствами Сторон, включая те из них, которые содержатся в документе Боннской конференции СБСЕ, могут быть созданы для условий деятельности предпринимателей.Статья 27
Совет сотрудничества принимает рекомендации по вопросам применения статей 23 и 26 настоящего Соглашения.
Глава II
Условия, затрагивающие учреждение и деятельность компаний
Статья 28
1. Сообщество и государства-члены, с одной стороны, и Россия, с другой стороны, предоставляют друг другу, при соблюдении законодательства и иных нормативных актов, действующих в каждой из Сторон, режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый любой третьей стране, в отношении условий, касающихся учреждения компаний на своих территориях.
2. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 3, Сообщество и его государства-члены предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям российских компаний в Сообществе в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим компаниям Сообщества, или режим, предоставляемый компаниям Сообщества, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
3. За исключением изъятий, перечисленных в Приложении 4, Россия предоставляет, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, дочерним компаниям компаний Сообщества в России, в отношении их деятельности не менее благоприятный, чем режим, который предоставляется другим российским компаниям, или режим, предоставляемый российским компаниям, являющимся дочерними компаниями компаний любой третьей страны, в зависимости от того, какой из них лучше.
4. Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, предоставляют, при соблюдении своего законодательства и иных нормативных актов, филиалам компаний Сообщества и соответственно России в отношении их деятельности режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется филиалам компаний любой третьей страны.
5. Положения пунктов 2 и 3 не могут быть использованы в обход законодательства и иных нормативных актов Стороны, применяемых в отношении доступа к отдельным секторам или видам деятельности дочерних компаний компании другой Стороны, учрежденных на территории первой Стороны.
Режим, оговоренный в пунктах 2 и 3, распространяется на компании, учрежденные в России и соответственно в Сообществе на дату вступления в силу настоящего Соглашения, а на компании, учрежденные после этой даты, — с момента их учреждения.
Статья 29
Положения статьи 28 настоящего Соглашения вместе со следующими положениями применяются в отношении банковских и страховых услуг, определенных в Приложении 6.
1. В отношении банковских услуг, упомянутых в части В Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний и в соответствии с пунктом 3 статьи 28, определен в части А Приложения 7.
В отношении страховых услуг, упомянутых в пунктах 1 и 2 части А Приложения 6, характер режима, предоставляемого Россией в соответствии с пунктом 1 статьи 28, определен в части В Приложения 7.
2. Несмотря на любые другие положения настоящего Соглашения, Стороне не препятствуется предпринимать меры по причинам, продиктованным благоразумием, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей страховых полисов или лиц, которые являются траст-агентами поставщика финансовых услуг, или обеспечение целостности и стабильности финансовой системы. Такие меры не используются в качестве средств с целью избежать выполнение Сторонами своих обязательств по настоящему Соглашению.
Ничто в настоящем Соглашении не будет истолковано как требование к Стороне раскрыть информацию, связанную со сделками и счетами индивидуальных клиентов, или любую конфиденциальную или являющуюся собственностью информацию, которой обладают государственные организации.
3. Без ущерба для положений подпунктов (d) и (е) пункта 1 части А Приложения 7 Россия, с одной стороны, и Сообщество и государства-члены, с другой стороны, не применяют любые новые правила или меры, которые создают или усиливают дискриминацию по сравнению с ситуацией, существующей на дату подписания Соглашения, в отношении условий, касающихся учреждения компаний другой Стороны на их соответствующих территориях, по сравнению с их собственными компаниями.
Стороны согласны, что выражение «усиливают дискриминацию» включает ухудшение дискриминационных условий, расширение сферы их действия или возобновление их действия после текущего периода их применения.
4. Для целей настоящего Соглашения, в том, что касается банковской деятельности, компания рассматривается как российская дочерняя компания компании Сообщества, если более пятидесяти процентов (50%) ее уставного капитала принадлежит компании Сообщества.
Статья 30
Для целей настоящего Соглашения:(a) «Учреждение» означает право российских компаний, или компаний Сообщества,
как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 29, «учреждение» означает право российских компаний или компаний Сообщества, как они определены в пункте (h) настоящей статьи, приступать к экономической деятельности путем создания дочерних компаний и филиалов в Сообществе или соответственно в России, после получения лицензии от компетентных органов в соответствии с законодательством и иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(b) «Дочерняя компания» компании означает компанию, которая контролируется этой компанией;
( с ) «Экономическая деятельность» означает деятельность промышленного, коммерческого или профессионального характера, включая финансовые услуги;
(d) «Филиал» компании означает обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, которое обладает признаками постоянства, как, например, ответвление материнской компании, имеет управление и материальное оснащение для осуществления деловых отношений с третьими сторонами таким образом, что последние, зная, что в случае необходимости у них будет иметься юридическая связь с материнской компанией, головной офис которой находится за границей, не должны будут иметь дело непосредственно с этой материнской компанией, а смогут вести дела в этом подразделении, являющемся ответвлением материнской компании;
(e) «Дочерняя компания в России» или, соответственно, «дочерняя компания в
Сообществе» означает «российскую компанию» или, соответственно, «компанию Сообщества», как это определено далее, которая также является дочерней компанией «компании Сообществе» или, соответственно, «российской компании»;
(f) Гражданин России или соответственно государства-члена для целей настоящего Соглашения означает физическое лицо, которое является гражданином России или, соответственно, одного из государств-членов, согласно их соответствующему законодательству;
(g) «Деятельность» означает осуществление экономической деятельности.
В отношении финансовых услуг, упомянутых в статье 20, «деятельность» означает осуществление всех видов экономической деятельности, разрешенных лицензией, предоставленной компании компетентными органами в соответствии с законодательством или иными нормативными актами, действующими в каждой из Сторон;
(h) Российская компания «или, соответственно, «компания Сообщества — означает компанию, созданную в соответствии с законодательством России или, соответственно, государства-члена и имеющую свою зарегистрированную контору или центральную администрацию, или основное место хозяйственной деятельности на территории России или, соответственно, Сообщества. Однако, если компания, созданная в соответствии с законами России или, соответственно, государства-члена, имеет лишь свою зарегистрированную контору на территории России или, соответственно, Сообщества, эта компания считается российской компанией или, соответственно, компанией Сообщества, если ее деятельность реально и продолжительно связана с экономикой России или, соответственно, одного из государств-членов.
В отношении международного морского транспорта судоходные компании, учрежденные за пределами России или Сообщества и контролируемые гражданами России или, соответственно, любого государства-члена, также пользуются положениями, предусмотренными настоящей главой и главой III, если их суда зарегистрированы в России или в государстве-члене согласно их соответствующему законодательству.
Для целей настоящего положения международный морской транспорт рассматривается как включающий в себя операции по смешанным транспортным перевозкам, содержащим морское плечо, без ущерба для применения действующих ограничений по признаку национальной принадлежности, касающейся перевозок грузов и пассажиров другими видами транспорта.
(i) Для целей статьи 29 и Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятия «дочерняя компания в Сообществе» или «дочерняя компания в России», как они определены в пункте (е), относятся к такой дочерней компании, которая является банком согласно законодательству государства-члена или соответственно России.
Для целей статьи 29 Приложения 7 в отношении банковских услуг, определенных в части В Приложения 6, понятие «российская компания», или «компания Сообщества», как она определена в пункте (h), относится к такой компании, которая является банком согласно законам России или соответственно государства-члена.
Статья 31
Несмотря на положения статьи 100, положения настоящего раздела не наносят ущерба применению каждой Стороной любой меры, необходимой для того, чтобы предотвратить обход, с использованием положений настоящего Соглашения, осуществляемых мер в отношении доступа третьей страны на ее рынок.Статья 32
1. Несмотря на положения главы I настоящего раздела, российская компания, или компания Сообщества, осуществившая учреждение на территории Сообщества или соответственно России, правомочна, при соблюдении действующего законодательства страны учреждения, нанимать или через одну из своих дочерних компаний, филиалов или совместных предприятий для работы на территории Сообщества или соответственно России, работников, являющихся гражданами России или соответственно государств-членов, при условии, что такие работники являются ключевым персоналом, как это понятие определяется в пункте 2 настоящей статьи, а также при условии, что они наняты исключительно такими компаниями, дочерними компаниями, филиалами или совместными предприятиями. Разрешения на проживание и работу таких работников не должны превышать периода найма.2. Ключевым персоналом упомянутых выше компаний, здесь и далее называемых «организации», являются «лица, работающие в порядке внутрифирменного перевода», как это понятие определяется в пункте 2( с ) настоящей статьи, указанных ниже категорий, при условии, что эта организация является юридическим лицом, а лица, о которых идет речь, были наняты ею или являются ее партнерами (кроме владельцев контрольного пакета акций) в течение как минимум одного года до момента такого перевода:
(a) лица, занимающие старшие должности в организации, которые прежде всего осуществляют управление учреждением (филиалом, дочерней компанией или совместным предприятием), находящиеся под общим контролем или получающие указания главным образом от совета директоров или акционеров, или другого эквивалентного органа, включая:
• руководителей учреждения, отдела или сектора учреждения;
• лиц, осуществляющих руководство и контроль за деятельностью других руководителей, работников профессионального или управленческого звена;
• лиц, имеющих полномочия лично осуществлять прием на работу и увольнять или давать рекомендации по вопросам приема на работу, увольнения или по другим кадровым вопросам;
(b) лица, работающие в организации и обладающие незаурядными знаниями, имеющими существенное значение в отношении обслуживания учреждения, исследовательского оборудования, техники или управления. Оценка этих знаний может отражать, наряду со знаниями специального характера для данного учреждения, высокий уровень квалификации, относящейся к типу предпринимательской деятельности, требующему специальных технических знаний, включая обладание профессией, работа по которой обусловлена специальными требованиями;
(c) «лицо, работающее в порядке внутрифирменного перевода», определяется как физическое лицо, работающее в организации на территории одной из Сторон, и временно переводимое в рамках осуществления экономической деятельности на территории другой Стороны; эта организация должна иметь основное место деятельности на территории одной из Сторон, а перевод должен осуществляться в учреждение этой организации, действительно осуществляющее аналогичную экономическую деятельность на территории другой Стороны.
Статья 33
Стороны признают важность предоставления друг другу национального режима в отношении учреждения и, где это не предусматривается в настоящем Соглашении, деятельности компаний друг друга на их территориях и соглашаются рассмотреть возможность продвижения к этой цели на взаимоприемлемой основе и в свете любых рекомендаций Совета сотрудничества.Статья 34
1. Стороны используют все имеющиеся у них возможности с тем, чтобы избежать принятия любых мер или действий, которые сделали бы условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на день, предшествующий дню подписания Соглашения.2. Не позднее окончания третьего года после подписания настоящего Соглашения и далее ежегодно Стороны изучат в Совете сотрудничества:
• меры, выведенные любой Стороной после подписания Соглашения, которые затрагивают учреждение или деятельность компаний одной Стороны на территории другой Стороны и которые подпадают под обязательства, принятые в статье 28; и
• возможно ли для Сторон принять обязательства не предпринимать какие-либо меры или действия, которые могут сделать условия для учреждения и деятельности компаний друг друга более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей во время такого изучения, если они уже не предусмотрены настоящим Соглашением, или
• иные обязательства, затрагивающие свободу их действий в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в статье 28.
Если после подписания такого изучения одна Сторона полагает, что меры, введенные другой Стороной после подписания настоящего Соглашения, приводят к ситуации, которая является существенно более ограничительной в отношении учреждения или деятельности компаний первой Стороны на территории другой Стороны по сравнению с ситуацией, существовавшей на дату подписания Соглашения, эта Сторона может попросить другую Сторону вступить в консультации. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
3. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры в соответствии с частью В Приложения 8.
4. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 35
1. Статья 28 не применяется в отношении воздушного транспорта, внутреннего водного транспорта и морского транспорта.2. Однако в отношении видов деятельности, указанных и осуществляемых судоходными агентствами по предоставлению международных морских транспортных услуг, охватывающих смешанные операции с использованием морского плеча, каждая Сторона разрешает, в соответствием с законодательством и правилами, применяемыми в каждой из Сторон, компаниями другой Стороны их коммерческое присутствие на своей территории в форме дочерних компаний или филиалов на условиях учреждения их деятельности, не менее благоприятных, чем те, которые предоставляются своим собственным компаниям или дочерним компаниям или филиалам третьих стран, в зависимости от того, какие из них лучше.
3. Такая деятельность включает:
(a) маркетинг и продажи услуг морского транспорта и связанных с этим услуг через прямые контакты с потребителями, от котировок до выставления счетов;
(b) приобретение и перепродажу каких-либо транспортных и связанных с ними услуг, включая транспортные услуги, оказываемые любым внутренним видом транспорта, необходимым для оказания услуги, связанной со смешанными перевозками;
(c) подготовку документации, касающейся транспортных документов, таможенных документов или других документов, имеющих отношение к происхождению и характеру транспортируемых товаров;
(d) предоставление деловой информации любыми средствами, включая компьютеризированные информационные системы и электронный обмен данными (при условии соблюдения любых недискриминационных ограничений, касающихся телекоммуникаций);
(e) заключение любой деловой договоренности с другими судоходными агентствами;
(f) действие от имени компаний, в том числе по организации захода судов или принятию грузов по просьбе.
Глава III
Трансграничное предоставление услуг
Статья 36
В секторах, указанных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, Стороны предоставляют друг другу режим не менее благоприятный, чем тот, который они предоставляют любой третьей стране в отношении условий, касающихся трансграничного предоставления услуг российскими компаниями или компаниями Сообщества на территорию Сообщества или, соответственно, России, согласно законодательству и иным нормативным актам, действующим в каждой из сторон.Статья 37
С учетом положений статьи 48 настоящего Соглашения Стороны разрешают для секторов, перечисленных в Приложении 5 к настоящему Соглашению, временное перемещение физических лиц, которые являются представителями российской компании или компании Сообщества и стремятся получить разрешение на временный въезд в целях проведения переговоров о продаже трансграничных услуг от имени такой компании в случае, если эти представители сами не участвуют в прямых продажах таких услуг населению или в оказании услуг.Статья 38
1. Для секторов, перечисленных в Приложении 5, каждая Сторона может принимать акты, регулирующие условия предоставления трансграничных услуг на свою территорию. 648В тех случаях, когда такие акты являются актами общего применения, они должны исполняться обоснованно, объективно и беспристрастным образом.
2. Пункт 1 не наносит ущерба положениям статей 36 и 50.
3. Самое позднее к концу третьего года после подписания настоящего Соглашения, Стороны изучат в рамках Совета сотрудничества:
• меры, введенные какой-либо из Сторон с момента подписания Соглашения, которые затрагивают трансграничное предоставление услуг, о котором говорится в статье 36; и
имеется ли возможность для Сторон принять на себя:
• обязательство не предпринимать какие-либо меры или действия, которые делали бы условия трансграничного предоставления услуг, о которых говорится в статье 36, более ограничительными по сравнению с ситуацией, существующей на момент такого изучения, или
• другие обязательства, влияющие на свободу их действия в областях, согласованных между Сторонами в отношении обязательств, принятых в соответствии со статьей 36.
Если после такого рода изучения какая-либо из Сторон полагает, что меры, введенные другой Стороной с момента подписания настоящего Соглашения, приводят к созданию ситуации, которая носит значительно более ограничительный характер в отношении трансграничного предоставления услуг, о котором говорится в статье 36, по сравнению с ситуацией, существующей на день подписания Соглашения, первая Сторона может просить другую Сторону о проведении консультаций. В этом случае применяются положения части А Приложения 8.
4. Для достижения целей настоящей статьи применяются меры, указанные в части В Приложения 8.
5. Положения настоящей статьи не наносят ущерба положениям статьи 51. Ситуации, подпадающие под действие этой статьи 51, регулируются только ее положениями, исключая любые другие.
Статья 39
1. В отношении морского транспорта Стороны обязуются эффективно применять принцип беспрепятственного доступа к международному рынку и транспортным перевозкам на коммерческой основе.
(a) Вышеуказанное положение не наносит ущерба правам и обязательствам, вытекающим из Конвенции Организации Объединенных Наций о Кодексе проведения линейных конференций, как он применяется к Сторонам настоящего Соглашения. Линейные операторы, не являющиеся участниками конференции, имеют право конкурировать с конференцией при условии, что они придерживаются принципа честной конкуренции на коммерческой основе.
(b) Стороны подтверждают свою приверженность принципу свободной конкурентной среды как одному из основных условий торговли насыпными и наливными грузами.
2. Руководствуясь принципами пункта 1, Стороны:
(а) не применяют в своей взаимной торговле с момента вступления в силу настоящего Соглашения любые положения двусторонних соглашений между любым государством-членом и бывшим СССР относительно деления перевозок грузов;
_________ Приложения
(b) не включают договоренности о делении перевозок грузов в будущие двусторонние соглашения с третьими странами, касающиеся перевозок насыпных и наливных грузов и линейных перевозок. Однако это не исключает возможности подобных договоренностей относительно линейных грузов в тех исключительных обстоятельствах, когда линейные судоходные компании той или иной Стороны настоящего Соглашения иначе не имели бы реальной возможности осуществлять перевозки в или из соответствующих третьих стран;
(c) с момента вступления в силу настоящего Соглашения отменяются все односторонние меры и устраняются административные, технические и другие препятствия, которые могут представлять собой скрытые ограничения или иметь дискриминационное воздействие на свободной предоставление услуг в области международных морских перевозок.
Каждая Сторона предоставляет для судов, используемых для транспортировки товаров, пассажиров, или тех и других, и плавающих под флагом другой Стороны, inter alia режим не менее благоприятный, чем режим, предоставляемый Стороной своим судам, в отношении доступа к портам, открытым для иностранных судов, использования инфраструктуры и связанных с морскими перевозками вспомогательных услуг, предоставляемых этими портами, так же, как и в отношении соответствующих сборов и платежей, таможенного обслуживания, предоставления причалов и возможностей погрузки и разгрузки.
3. Стороны согласны, что после вступления в силу настоящего Соглашения и не позднее, чем 31 декабря 1996 года, они поведут переговоры по постепенному открытию внутренних водных путей каждой из Сторон для граждан и судоходных компаний другой Стороны, в отношении свободное предоставления услуг по международным перевозкам река — море.
Статья 40
С целью создания благоприятных условий для железнодорожных перевозок между Сторонами ими достигнута договоренность, что Стороны будут, в рамках настоящего Соглашения и используя соответствующие двусторонние и многосторонние механизмы, способствовать:• упрощению процедур таможенной очистки и иного пограничного контроля в отношении грузов и подвижного состава;
• сотрудничеству в создании соответствующего подвижного состава, отвечающего требованиям международных перевозок;
• сближению процедур и нормативных актов, регламентирующих международные перевозки;
• сохранению и развитию международных пассажирских перевозок между Россией и государствами-членами.
Статья 41
Сотрудничество обеспечивает справедливые, сбалансированные и конкурентные условия для рынка космических запусков и космического транспорта, которые базируются на обоснованных экономических факторах, и, в частности будут предприняты шаги с целью содействия проведению переговоров по многосторонним правилам и их выполнению в области международной торговли услугами по космическим запускам и космическому транспорту.В течение переходного периода до 2000 года будут согласованы условия предоставления услуг по космическим запускам.
Статья 42
Стороны стремятся обеспечить друг другу любое возможное содействие в отношении мер, способствующих трансграничной торговле услугами мобильной спутниковой связи на их соответствующих территориях, согласно их соответствующему законодательству, практике и условиям. В 1996 году Стороны встретятся для рассмотрения возможности предоставления друг другу режима наиболее благоприятствуемой нации в области мобильных спутниковых услуг.Статья 43
С целью обеспечения скоординированного развития транспорта между Сторонами, отвечающего их коммерческим потребностям, Стороны могут, после вступления в силу настоящего Соглашения, заключать специальные соглашения об условиях взаимного доступа на рынки и предоставления услуг в транспортном секторе в той степени, в какой эти условия еще не охвачены настоящим Соглашением. Такие соглашения могут применяться к более чем одному или к единственному виду транспорта.Глава IV
Общие положения
Статья 44
Для целей глав II, III и раздела V не принимается во внимание режим, предоставляемый Россией или Сообществом и его государствами-членами в соответствии с обязательствами по соглашениям об экономической интеграции.Статья 45
Компании, которые контролируются и находятся в полном совместном владении российских компаний и компаний Сообщества, также пользуются преимуществами глав II и III настоящего раздела, а также раздела V.Статья 46
1. Положения настоящего раздела применяются с учетом ограничений, оправданных по причинам общественного порядка, общественной безопасности или общественного здоровья.2. Они не применяются к деятельности, которая на территории любой Стороны связана, даже время от времени, с исполнением официальных полномочий.
Статья 47
Совет сотрудничества дает рекомендации по дальнейшей либерализации торговли услугами, принимая во внимание развитие секторов услуг Сторон и другие международные обязательства, взятые Сторонами, в частности, в свете окончательных результатов переговоров по Генеральному соглашению о торговле услугами, далее именуемому «ГАТС».Статья 48
Для целей настоящего раздела ничто в Соглашении не препятствует Сторонам применять их законы и иные нормативные акты, касающиеся въезда, пребывания, работы, условий труда и учреждения физических лиц и поставок услуг, при условии, что при этом они не применяют их таким способом, который аннулирует или ограничивает преимущества, получаемые любой Стороной в силу отдельного положения настоящего Соглашения. Вышеуказанное положение не наносит ущерба применению статьи 46.Статья 49
1. Режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с положениями настоящего раздела или раздела V, не применяется к налоговым льготам, которые Стороны предоставляют или предоставят в будущем на основе соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам.2. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не должно истолковываться таким образом, чтобы препятствовать принятию или осуществлению Сторонами любой меры, имеющей своей целью предотвратить избежание или уклонение от налогов в соответствии с налоговыми положениями соглашений об избежании двойного налогообложения или других соглашений по налоговым вопросам, или внутреннего налогового законодательства.
3. Ничто в настоящем разделе или в разделе V не истолковывается как препятствующее России или государствам-членам в том, чтобы при применении соответствующих положений их налогового законодательства проводить различия между налогоплательщиками, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в том, что касается их местопребывания.
Статья 50
Без ущерба для статей 32 и 37, ни одно положение глав II, III и Г? не истолковывается как дающее право:• гражданам России или соответственно государств-членов въезжать или находиться на территории Сообщества или, соответственно, России в любом качестве, и в частности, в качестве владельца доли, или партнера в компании, или ее менеджера, или сотрудника, или поставщика, или получателя услуг;
• дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе нанимать на территории Сообщества граждан России;
• дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества в России нанимать на территории России граждан государств-членов;
• российским компаниям или дочерним компаниям или филиалам российских компаний в Сообществе направлять рабочих, которые являются российскими гражданами, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство;
• компаниям Сообщества или российским дочерним компаниям или филиалам компаний Сообщества направлять рабочих, которые являются гражданами стран-членов, для деятельности в пользу и под контролем других лиц по контрактам на временное трудоустройство.
Статья 51
1. В отношении секторов или мер, охватываемых ГАТС, режим, предоставляемый любой из Сторон другой Стороне в соответствии с настоящим Соглашением, не позднее чем за месяц до даты вступления в силу соответствующих обязательств ГАТС в любом случае не будет более благоприятным, чем тот, который предоставляется такой первой Стороной в соответствии с положениями ГАТС, и это в отношении каждого сектора услуг, подсектора и способа предоставления услуг.2. Без ущерба для автоматического действия положений пункта 1 Сторона, которая приняла на себя обязательства по ГАТС, информирует другую Сторону о соответствующих положениях и изменениях, вытекающих из этого для настоящего Соглашения.
3. В течение одного месяца после получения от Стороны, которая приняла обязательства по ГАТС, информации, указанной в пункте 2, другая Сторона может уведомить первую Сторону о своем намерении внести изменения в свои обязательства по настоящему разделу и внести такие изменения следующим образом:
• там, где сектор, подсектор или способ предоставления услуги был исключен из Соглашения, его объем сокращен или же обусловлен выполнением положений в соответствии с пунктом 1, идентичный сектор, подсектор или способ предоставления услуги может быть исключен или его объем сокращен тем же самым путем, или может быть обусловлен реализацией идентичных или аналогичных условий.
4. Такие изменения, внесенные второй Стороной, должны вести к восстановлению баланса обязательств между Сторонами.
5. В случае, если одна из Сторон считает, что изменения, внесенные в соответствии с пунктом 3, не привели к восстановлению баланса обязательств между Сторонами, эта Сторона может обратиться к другой Стороне с просьбой провести в течение 30 дней консультации с целью нахождения удовлетворительного решения путем какого-либо другого соответствующего изменения своих обязательств по настоящему разделу.
6. Если в течение 30 дней после начала таких консультаций не достигается удовлетворительное решение, по просьбе любой из Сторон применяется процедура, предусмотренная статьей 101.
Раздел У
Платежи и капиталы
Статья 52
1. Стороны обязуются разрешить проведение в свободно конвертируемой валюте любых текущих платежей между резидентами России и Сообщества, связанных с движением товаров, услуг или физических лиц, осуществляемым в соответствии с положениями настоящего Соглашения.
2. Обеспечивается свободное движение капитала между резидентами России и Сообщества в форме прямых инвестиций, производимых в компании, созданной в соответствии с законами принимающей страны, и прямых инвестиций, производимых в соответствии с положениями главы II раздела IV, и перевод за границу этих инвестиций, включая любые компенсационные платежи, вытекающие из принятия мер, таких как экспроприация, национализация, или мер имеющих эквивалентный эффект, и любой извлеченной из них прибыли.
3. Положения пункта 2 не препятствуют России применять ограничения на прямые инвестиции российских резидентов за рубеж. Стороны соглашаются провести через пять лет после вступления в силу настоящего Соглашения консультации в отношении сохранения этих ограничений, принимая во внимание все соответствующие валютные, налоговые и финансовые факторы.
4. Для переводов, связанных с движением капитала, указанных в пункте 2, используется тот же валютный курс, что и для текущих операций.
5. Без ущерба для пунктов 6 и7, после переходного периода в 5 лет с момента вступления в силу настоящего Соглашения, Стороны не будут вводить любых новых ограничений на движение капитала и связанные с ним текущие платежи между резидентами Сообщества и России не будут ужесточать существующие условия. Однако, введение таких ограничений в течение переходного периода, определенного в первом предложении настоящего пункта, не затронет прав и обязательств Сторон по пунктам 2, 3, 4 и 9 настоящей статьи.
6. После вступления в силу запрета, указанного в пункте 5, и без ущерба для пунктов 1 и 2, когда, в исключительных обстоятельствах, движение капитала между Россией и Сообществом вызывает или угрожает вызвать серьезные трудности для реализации политики в области валютного курса или кредитно-денежной политики в России или Сообществе, Россия или соответственно Сообщество могут ввести защитные меры в отношении движения капитала между Россией и Сообществом на период, не превышающий шесть месяцев, если такие меры строго необходимы.
7. В отношении положений настоящей статьи, до введения полной конвертируемости российской валюты, как это понимается в соответствии со статьей VIII Статей соглашения о Международном Валютном Фонде (МВФ), Россия может применять валютные ограничения, связанные с предоставлением или привлечением краткосрочных и среднесрочных финансовых кредитов, в той мере, в какой такие ограничения налагаются на Россию в отношении предоставления таких кредитов и разрешены в соответствии со статусом России в МВФ.
Россия применяет эти ограничения недискриминационным образом. Они применяются таким образом, чтобы ущерб, наносимый настоящему Соглашению, был наименьшим. Россия своевременно информирует Совет сотрудничества о введении таких мер и о любых изменениях.
8. Стороны консультируются друг с другом относительно облегчения движения капитала между Россией и Сообществом, имея в виду содействие реализации целей настоящего Соглашения. Стороны, в частности, будут стремиться к дальнейшей либерализации движения капитала, имеющего отношение к портфельным инвестициям и коммерческим кредитам, и движения капитала, имеющего отношение к финансовым займам и кредитам, предоставляемым резидентами Сообщества российским резидентам. Совет сотрудничества дает соответствующие рекомендации в течение первых пяти лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
9. Стороны предоставят друг другу режим наиболее благоприятствуемой нации в отношении свободы осуществления текущих платежей и движения капитала и в отношении методов платежей.
Раздел Г?
Конкуренция, охрана интеллектуальной собственности, сотрудничество в области законодательства
Статья 53 Конкуренция
1. Стороны согласны работать над исправлением или устранением путем применения их законодательства в области конкурентной политики или иным образом ограничений конкуренции, вызванных поведением предприятий или вызванных государственным вмешательством в той мере, в какой это может воздействовать на торговлю между Россией и Сообществом.2. Для достижения целей, указанных в пункте 1:
2.1 Стороны обеспечивают наличие и применение законов, касающихся ограничений конкуренции предприятий, находящихся под их юрисдикцией.
2.2 Стороны воздерживаются от предоставления экспортной помощи в пользу отдельных предприятий или производства товаров, иных чем сырьевые. Стороны также заявляют о своей готовности начиная с третьего года после вступления в силу настоящего Соглашения установить для других видов помощи, которые нарушают или угрожают нарушить конкуренцию в той мере, в какой это воздействует на торговлю между Россией и Сообществом, строгие правила, включая полное запрещение отдельных видов помощи. Эти категории помощи и применяемые в каждой из них правила определяются совместно в течение первых трех лет после вступления в силу настоящего Соглашения.
По просьбе одной из Сторон, другая Сторона информирует о схемах предоставления помощи или же, в частности, о конкретных случаях государственной помощи.
2.3 В течение переходного периода, истекающего через пять лет после вступления настоящего Соглашения в силу, Россия может предпринять меры, несовместимые с положениями второго предложения пункта 2.2, при условии, что эти меры вводятся и применяются при обстоятельствах, изложенных в Приложении 9.
2.4 В отношении случаев государственной монополии коммерческого характера Стороны декларируют свою готовность начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить отсутствие дискриминации граждан и компаний Сторон в отношении условий, при которых товары приобретаются и реализуются.
В отношении государственных предприятий или предприятий, которым Россия или государства-члены предоставляют исключительные права, Стороны заявляют о своей готовности, начиная с третьего года после даты вступления в силу настоящего Соглашения обеспечить, что не будет ни принята, ни сохранена какая-либо мера, нарушающая торговлю между Россией и Сообществом в той мере, в какой это противоречит соответствующим интересам Сторон. Это положение не препятствует выполнению, в законодательном порядке или фактически, конкретных задач, полученных таким предприятием.
2.5 Период, определенный в пунктах 2.2 и 2.4, может быть продлен по согласию Сторон.
3. В рамках Совета сотрудничества по просьбе России или Сообщества могут иметь место консультации по вопросам ограничений или нарушений конкуренции, относящихся к пунктам 1 и 2, и по применению их правил конкуренции, при условии соблюдения ограничений, налагаемых законодательством в отношении раскрытия информации, конфиденциальности и коммерческой тайны. Консультации могут также охватывать вопросы толкования пунктов 1 и 2.
4. Сторона, имеющая опыт в применении правил конкуренции, всесторонне рассматривает вопрос о предоставлении другой Стороне, по просьбе и в пределах имеющихся ресурсов, технического содействия для совершенствования и имплантации правил конкуренции.
5. Вышеизложенные положения ни в коей мере не затрагивают права любой Стороны применять адекватные меры, а именно те, которые определены в статье 18, с целью исправления нарушений торговли.
Статья 54
Охрана интеллектуальной собственности1. С учетом положений настоящей статьи и Приложения 10, Стороны подтверждают важность обеспечения должного уровня эффективной охраны и обеспечения реализации прав интеллектуальной собственности.
2. Стороны подтверждают значимость обязательств, вытекающих из следующих международных конвенций:
• Парижской Конвенции по охране промышленной собственности (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года);
• Мадридского Соглашения о международной регистрации знаков (Стокгольмский акт 1967 года с дополнениями 1979 года );
• Ниццкого Соглашения о международной классификации товаров и услуг для регистрации знаков (Женева, 1977 год, с дополнениями 1979 года);
• Будапештского Договора о международном признании депонирования микроорганизмов для целей патентной процедуры (1977 год, с изменениями 1980 года);
• Договора о патентной кооперации (Вашингтон, 1970 год, с дополнениями и изменениями 1979 и 1984 годов);
• Протокола к Мадридскому Соглашению о международной регистрации знаков (Мадрид, 1989 год).
3. Применение положений настоящей статьи и Приложения 10 подлежит регулярному обсуждению Сторонами в соответствии со статьей 90. В случае возникновения проблем в области прав интеллектуальной собственности, затрагивающих условия торговли, по запросу любой из Сторон проводятся немедленные консультации с целью нахождения взаимоприемлемых решений.
Статья 55
Сотрудничество в области законодательства1. Стороны признают, что важным условием для укрепления экономических связей между Россией и Сообществом является сближение законодательства. Россия стремится к постепенному достижению совместимости своего законодательства с законодательством Сообщества.
2. Процесс сближения законодательств распространяется, в частности, на следующие отрасли права: предприятия и предпринимательская деятельность; банковская деятельность; бухгалтерский учет и налогообложение компаний; охрана труда; финансовые услуги; правила конкуренции; государственные закупки; охрана здоровья и жизни людей, животных и растений; защита окружающей среды; защита прав потребителей; косвенное налогообложение; таможенное законодательство; технические нормы и стандарты; законодательные и нормативные акты в области ядерной энергетики; транспорт.
Раздел VIII
Экономическое сотрудничество
Статья 56
1. Россия и Сообщество способствуют широкомасштабному экономическому сотрудничеству, с тем чтобы содействовать развитию их соответствующих экономик, созданию благоприятного международного экономического климата и интеграции между Россией и более широкой областью экономического сотрудничества в Европе. Такое сотрудничество способствует укреплению и развитию взаимовыгодных экономических связей.2. Политика и меры сторон, относящиеся к реализации положений настоящего раздела, формируются, в частности, таким образом, чтобы содействовать проведению экономических и социальных реформ и перестройке экономики в России, исходя из потребностей устойчивого развития и гармоничного социального развития; они также в полной мере учитывают экологические соображения.
3. Сотрудничество, inter alia, охватывает следующие области:
• развитие соответствующих отраслей промышленности и транспорта;
• освоение новых источников снабжения и новых рынков;
• стимулирование научно-технического прогресса;
• содействие стабильному развитию социальных и людских ресурсов, занятости населения;
• оказание содействия региональному сотрудничеству с целью гармоничного устойчивого развития.
4. Стороны считают важным наряду с установлением отношений партнерства и сотрудничества друг с другом, поддерживать и развивать сотрудничество с другими европейскими государствами и странами бывшего СССР с целью гармоничного развития региона и предпринимают необходимые усилия для поддержания этого процесса.
5. Экономические и другие формы сотрудничества, предусматриваемые настоящим Соглашением, могут поддерживаться Сообществом, где это возможно, на основе соответствующих нормативных документов Совета ЕС в отношении технического содействия странам бывшего СССР с учетом приоритетов, согласуемых Сторонами. Содействие может также оказываться с использованием других соответствующих механизмов, имеющихся в Сообществе.
Особое внимание уделяется Сторонами мерам, способным содействовать сотрудничеству с другими странами бывшего СССР.
6. Положения настоящего раздела не оказывают влияния на применение Сторонами норм, регулирующих правила конкуренции, и специальных положений о конкуренции в отношении предприятий, содержащихся в настоящем Соглашении.
Статья 57
Промышленное сотрудничество1. Сотрудничество направлено, в частности, на содействие:
• развитию деловых связей между экономическими операторами, включая малые и средние предприятия;
• совершенствованию управления на уровне предприятий;
• процессу приватизации в условиях структурной перестройки экономики и развитию частного сектора;
• усилиям как в государственном, так и в частном секторах, направленным на перестройку и модернизацию в промышленности в период перехода к рыночной экономике на условиях, обеспечивающих охрану окружающей среды и устойчивое развитие;
• конверсии обороной промышленности;
• совершенствованию соответствующих рыночных коммерческих норм и практики, а также передачи «ноу-хау».
2. Предложения в области промышленного сотрудничества учитывают приоритеты, определяемые Россией и Сообществом. Они должны быть направлены, в частности, на создание благоприятной основы для деятельности предприятий, на совершенствование методов управления, на обеспечение полноты информации в том, что касается рынков и условий работы предприятий.
Статья 58
Поощрение и защита инвестиций1. Учитывая соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и государств-членов, сотрудничество направлено на создание благоприятного климата для инвестиций как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, как отечественных, так и иностранных, в первую очередь путем улучшения условий защиты инвестиций, перевода капиталов и обмена информацией об инвестиционных возможностях.
2. Целями такого сотрудничества, в частности, являются:
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений о поощрении и защите инвестиций;
• заключение, при необходимости, между Россией и государствами-членами соглашений об избежание двойного налогообложения;
• обмен информацией об инвестиционных возможностях в рамках, inter alia, торговых ярмарок, выставок, торговых недель и других мероприятий;
• обмен информацией о законодательстве, нормативной документации и административной практике в области инвестиций.
Статья 59
Государственные закупкиСтороны сотрудничают в создании условий для открытого и конкурентного предоставления контрактов в рамках государственных закупок, в частности, путем объявления тендеров.
Статья 60
Стандартизация и проверка соответствия; защита прав потребителей1. В рамках своей компетенции и в соответствии с существующим законодательством Стороны принимают меры с целью сокращения имеющихся у Сторон различий в области метрологии, стандартизации и сертификации путем поощрения использования в этих областях согласованного на международном уровне инструментария.
Стороны тесно сотрудничают в упомянутых областях с соответствующими европейскими и иными международными организациями.
Стороны, в частности, поощряют практическое взаимодействие своих соответствующих организаций с целью начала процесса переговоров по заключению соглашений о взаимном признании в области проверки соответствия.
2. Стороны налаживают тесное сотрудничество с целью достижения совместимости своих систем в области защиты потребителей.
Это сотрудничество направлено, в частности, на создание постоянных систем взаимной информации об опасных продуктах, улучшение информации, предоставляемой потребителям, в первую очередь, в отношении цен и характеристик предоставляемых товаров и услуг, развитие обменов между представителями организаций потребителей, а также увеличения совместимости политики в области защиты прав потребителей.
Статья 61
Сырьевая и горнодобывающая промышленность1 Стороны сотрудничают в целях содействия развитию сырьевой и горнодобывающей отраслей промышленности. Особое внимание при этом уделяется сотрудничеству в области цветных металлов.
2. Это сотрудничество концентрируется, в частности, на следующих областях:
• обмен информацией по всем вопросам, представляющим интерес для Сторон, касающимся сырьевой и горнодобывающей промышленности, включая торговые вопросы;
• принятие и выполнение экологического законодательства;
• профессиональная подготовка.
3. Такое сотрудничество регулярно рассматривается Сторонами в рамках специального комитета или органа, учреждаемого в соответствии с положениями статьи 93.
4. Положения настоящей статьи не нарушают положения статей, более детально оговаривающих вопросы сырьевых товаров, в частности, статей 21, 65 и 66.
Статья 62
Наука и техника1. Стороны содействуют развитию двустороннего сотрудничества в области научных исследований и технологических разработок в гражданских целях (НТР) на основе взаимной выгоды, и, с учетом наличия ресурсов, на основе адекватного доступа к своим соответствующим программам, и при условии обеспечения соответствующего уровня эффективной защиты прав интеллектуальной собственности.
2. Научно-техническое сотрудничество охватывает:
• обмен научно-технической информацией;
• совместные мероприятия в области НТР;
• мероприятия по профессиональной подготовке и программы обмена для ученых, исследователей и технологов, участвующих в НТР с обеих сторон.
В случаях, когда такое сотрудничество принимает форму мероприятий по обучению и подготовке кадров, оно осуществляется в соответствии с положениями статьи 63.
При проведении мероприятий по данному направлению сотрудничества особое внимание уделяется переподготовке ученых, инженеров, исследователей и технологов, которые участвуют или участвовали в разработках и/или производстве оружия массового уничтожения.
3. Такое сотрудничество осуществляется на основании специальных договоренностей, переговоры по которым и заключение которых проводятся в соответствии с процедурами, принятыми каждой Стороной, и которые, inter alia, включают соответствующие положения по защите прав интеллектуальной собственности.
Статья 63
Образование и профессиональная подготовка1. Стороны сотрудничают с целью повышения уровня общеобразовательной подготовки и профессиональной квалификации как в государственном, так и в частном секторах.
2. Данное сотрудничество, в частности, концентрируется в следующих областях:
• совершенствование системы высшего образования и подготовки кадров в России;
• подготовка руководителей в государственном и частном секторах и старших должностных лиц органов государственного управления в приоритетных областях, которые будут определены в дальнейшем;
• сотрудничество между высшими учебными заведениями, а также между высшими учебными заведениями и фирмами;
• обеспечение свободы передвижения для преподавателей, выпускников, молодых ученых и исследователей, администраторов и молодежи в целом;
• содействие преподаванию в области европейских исследований в рамках соответствующих образовательных учреждений;
• изучений языков России и Сообщества;
• повышение квалификации синхронных переводчиков, имеющих высшее образование;
• профессиональная подготовка журналистов;
• обмен методиками преподавания, поощрение использования современных учебных программ и технических средств;
• развитие системы обучения на расстоянии и новых технологий подготовки кадров;
• подготовка преподавателей.
3. Участие одной из Сторон в соответствующих программах в области образования и профессиональной подготовки другой Стороны может рассматриваться на основании положений их соответствующих процедур; при этом в необходимых случаях могут быть созданы требуемые институционные рамки и разработаны планы сотрудничества на основе участия России в программе Сообщества «ТЕМПУС».
Статья 64
Сельское хозяйство и агропромышленный секторСотрудничество Сторон в данной сфере направлено на модернизацию, структурную перестройку и приватизацию в сельском хозяйстве и агропромышленном секторе России в условиях, которые обеспечат бережное отношение к окружающей среде. Такое сотрудничество, inter alia, осуществляется посредством развития частных фермерских хозяйств и систем сбыта, методов хранения, маркетинга и управления, модернизации сельской инфраструктуры и совершенствования планирования землепользования, повышения производительности, качества и эффективности, а также передачи технологии и «ноу-хау». Стороны стремятся к достижению совместимости своих санитарных и фитосанитарных стандартов.
Статья 65
Энергетика1. Сотрудничество осуществляется на основе принципов рыночной экономики и Европейской энергетической хартии на основании постепенной интеграции энергетических рынков в Европе.
2. Такое сотрудничество включает, среди прочих, следующие области:
• улучшение качества и безопасности энергоснабжения в приемлемых с экономической и экологической точек зрения условиях;
• разработка энергетической политики;
• совершенствование управления и регулирования энергетического сектора в соответствии с условиями рыночной экономики;
• создание ряда институционных, правовых, налоговых и иных условий, необходимых для стимулирования процесса расширения торговли и инвестиций в энергетической сфере;
• развитие энергосбережения и эффективности использования энергии;
• модернизация энергетической инфраструктуры, включая взаимодействие систем газо- и электроснабжения;
• вопросы влияния энергопроизводства, энергоснабжения и энергопотребления на окружающую среду с целью предотвращения или уменьшения существующих негативных экологических последствий;
• совершенствование технологий подачи и конечного потребления в сфере энергетики по всему спектру видов энергии;
• управленческая и техническая подготовка в энергетическом секторе.
Статья 66
Ядерная энергетикаПринимая во внимание соответствующие полномочия и компетенцию Сообщества и его стран-членов, гражданское сотрудничество в области ядерной энергетики осуществляется, inter alia, посредством выполнения положений двух соглашений по термоядерному синтезу и по ядерной безопасности, подлежащих заключению между Сторонами.
Статья 67
Космос
Без ущерба положениям статьи 41 Стороны поощряют долгосрочное сотрудничество, где это целесообразно, в области гражданских космических научных исследований, опытно-конструкторских разработок и их коммерческого применения. Они уделяют особое внимание инициатива, которые на основе взаимной выгоды позволяют в полной мере использовать взаимодополняемости их соответствующей деятельности.Статья 68
СтроительствоСтороны сотрудничают в области строительства, в частности, в областях, покрываемых положениями статей 55, 57, 60, 62, 63 и 77 настоящего Соглашения.
Сотрудничество в данной области будет иметь целью, inter alia, модернизацию и структурную перестройку строительного сектора России в соответствии с принципами рыночной экономики и с должным учетом соответствующих аспектов охраны здоровья, условий труда и защиты окружающей среды.
Статья 69
Окружающая среда1. Принимая во внимание положения Европейской энергетической хартии и Декларацию Люцернской конференции 1993 года, Стороны развивают и укрепляют их взаимное сотрудничество в области защиты окружающей среды и здоровья людей.
2. Сотрудничество в данной сфере имеет целью борьбу с ухудшением состояния окружающей среды и включает, в частности:
• достоверное наблюдение за уровнем загрязнения и оценка состояния окружающей Среды; системы информации о состоянии окружающей среды;
• борьба с местным, региональным и трансграничным загрязнением водной и воздушной среды;
• экологическое восстановление;
• устойчивое, действенное и экологически эффективное производство и использование энергии; безопасность промышленных объектов;
• классификация и безопасное обращение с химическими препаратами;
• оценка качества воды;
• сокращение количества отходов, их переработка и безопасное удаление, применение норм Базельской Конвенции;
• экологическое воздействие сельского хозяйства, эрозии почв и химического загрязнения;
• охрана лесов;
• сохранение биологического разнообразия, заповедников, устойчивое использование и управление биологическими ресурсами;
• планирование землепользования, включая строительство и планирование градостроения;
• использование экономических и налоговых инструментов;
• глобальные климатические изменения;
• экологическое образование и культура;
• применение положений Конвенции «ЭСПОО» об оценке экологического воздействия в трансграничном контексте.
3. Сотрудничество Сторон осуществляется, в частности, посредством:
• прогноза катастроф и других чрезвычайных ситуаций; обмена информацией и экспертами, включая информацию и экспертов в области передачи «чистых» технологий, безопасного и экологически оправданного использования биотехнологий;
• совместной исследовательской деятельности;
• совершенствования законодательной базы (стандарты Сообщества);
• сотрудничества на региональном уровне, включая сотрудничество в рамках Европейского агентства по окружающей среде, учрежденного Сообществом, и на международном уровне;
• разработки стратегий, в особенности в том, что касается глобальных и климатических проблем, а также с целью достижения устойчивого развития;
• исследований воздействия на окружающую среду.
Статья 70
ТранспортСтороны развивают и укрепляют сотрудничество в области транспорта
Это сотрудничество направлено, inter alia, на проведение структурной перестройки и модернизацию транспортных систем и сетей в России, а также развитие и обеспечение, где это целесообразно, совместимости транспортных систем в контексте формирования более глобальной транспортной системы.
Сотрудничество, inter alia, включает:
• модернизацию управления и деятельности дорожного транспорта, железных дорог, портов и аэропортов;
• модернизацию и развитие железнодорожной, водной, шоссейной, портовой, аэропортовой и аэронавигационной инфраструктуры, включая модернизацию основных транспортных путей, представляющих взаимный интерес, и трансевро-пейских путей по этим видам транспорта;
• поощрение и развитие смешанных перевозок;
• поощрение совместных научно-исследовательских программ;
• разработки законодательных и институционных рамок для совершенствования транспортной политики и механизмов ее реализации, включая вопросы приватизации транспортного сектора.
Статья 71
Услуги электронной и почтовой связи1. Стороны расширяют и укрепляют сотрудничество в данной области с целью постепенной интеграции на техническом уровне своих соответствующих телекоммуникационных и почтовых сетей. С этой целью Стороны осуществляют, в частности, следующие мероприятия:
• обмен информацией по вопросам телекоммуникационных и почтовых услуг, а также по вопросам теле- и радиовещания;
• обмен технической и иной информацией, проведение мероприятий по подготовке кадров и консультационному содействию;
• осуществление передачи технологий и «ноу-хау»;
• поручение соответствующим органам обеих Сторон разрабатывать и осуществлять совместные проекты;
• внедрение новых средств связи, в первую очередь для нужд государственных и коммерческих учреждений;
• содействие внедрению общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и принципов регулирования;
• сотрудничество в обеспечении связи в критических ситуациях, проведение взаимных консультаций для выработки схем взаимодействия операторов в случаях катастроф и т. д.
2. Проведение данных мероприятий сосредоточивается, inter alia, на следующих приоритетных областях:
• развитие и модернизация интегрированного сектора телекоммуникаций в России с учетом требований рыночных реформ и создание соответствующей нормативно-правовой базы;
• модернизация телекоммуникационной сети России и ее интеграция на техническом уровне в европейские и мировые сети;
• сотрудничество в развитии систем информационного обмена и передачи данных между организациями России и Сообщества;
• интеграция на техническом уровне трансевропейских телекоммуникационных сетей;
• модернизация системы почтовых и радиовещательных услуг России, включая вопросы нормативно-правовой базы;
• управление системами телекоммуникационных, почтовых, телевизионных и радиовещательных услуг в условиях изменяющейся экономической обстановки обеих Сторон, включая, inter alia, вопросы организационных структур, стратегии и планирования, тарифной политики и принципов закупок.
Статья 72
Финансовые услугиСтороны сотрудничают с целью создания и развития необходимых рамок для секторов банковских, страховых и других финансовых услуг в России, адаптированных к потребностям рыночной экономики;
Это сотрудничество сосредоточивается на:
• совершенствовании стандартов бухгалтерского учета и отчетности, приспособленных для нужд рыночной экономики и совместимых со стандартами, принятыми странами-членами;
• структурной перестройке банковской, страховой и финансовой систем;
• совершенствовании систем контроля и регулирования деятельности секторов банковских, страховых и финансовых услуг;
• развитии сопоставимых систем аудита;
• обмене информацией о соответствующих законодательных актах, действующих или находящихся в процессе подготовки;
• создании современной инфраструктуры коммерческих и частных банков.
Статья 73
Региональное развитиеСтороны укрепляют взаимное сотрудничество во вопросам регионального развития и землеустройства.
Стороны поощряют обмен информацией между национальными, региональными и местными властями по вопросам политики регионального развития и землеустройства, а также по методам разработки региональной политики, обращая особое внимание при этом на проблемы развития находящихся в неблагоприятных условиях регионов.
Стороны также способствуют прямым контактам между соответствующими регионами и государственными организациями, ответственными за планирование регионального развития с целью, inter alia, обмена методами и формами поощрения регионального развития.
Статья 74
Сотрудничество в социальной области1. В отношении вопросов охраны здоровья и безопасности Стороны развивают сотрудничество с целью совершенствования уровней охраны здоровья и безопасности работников.
Сотрудничество включает, в частности:
• образование и профессиональную подготовку по проблемам охраны здоровья и безопасности при особом внимании к сферам деятельности, связанным с особым риском;
• поощрение и совершенствование профилактических мероприятий по предотвращению профессиональных заболеваний и иных негативных последствий профессиональной деятельности;
• меры по предотвращению угрозы крупных аварий и обращению с токсичными химическими веществами;
• исследования с целью накопления базовых знаний относительно экологии рабочих мест, охраны здоровья и безопасности работников.
2. В отношении вопросов трудоустройства сотрудничество Сторон включает, в частности, оказание технического содействия в:
• оптимизации рынка труда;
• модернизации систем оказания услуг по вопросам трудоустройства и консультационных услуг;
• планировании и управлении программами структурной перестройки;
• поощрении развития систем местного трудоустройства;
• обмене информацией по программам «гибкого» трудоустройства, включая вопросы стимулирования индивидуальной трудовой деятельности и предпринимательства.
3. Стороны уделяют особое внимание сотрудничеству в сфере социальной защиты населения, которое, inter alia, включает вопросы планирования и проведения реформ систем социальной защиты в России.
Такие реформы имеют целью развитие в России механизмов социальной защиты, характерных для рыночной экономики и включающих в себя все направления деятельности по социальной защите.
Сотрудничество также включает оказание технического содействия развитию институтов социального страхования с целью способствовать постепенному переходу к системе, сочетающей такие формы защиты, как обязательные выплаты занятыми и социальную по-664
мощь, а также соответствующие неправительственные организации, предоставляющие социальные услуги.
Статья 75
ТуризмСтороны расширяют и развивают сотрудничество между ними, которое включает:
• упрощение торговли туристическими услугами;
• взаимодействие официальных туристических органов;
• увеличение взаимного обмена информацией;
• передачу «ноу-хау»;
• изучение возможностей реализации совместных проектов.
Статья 76
Малые и средние предприятия1. Стороны стремятся развивать и укреплять малые и средние предприятия (МСП) и поощрять сотрудничество между МСП России и Сообщества.
2. Стороны поощряют обмен информацией и передачу «ноу-хау» в таких областях, inter alia, как:
• юридические, административные, технические, налоговые, финансовые и другие условия, необходимые для учреждения и развития деятельности МСП и трансграничного сотрудничества;
• оказание специализированных услуг, требуемых для МСП, таких как обучение в области управления и маркетинга, бухгалтерский учет, контроль за качеством продукции, а также создание и укрепление сети агентств, предоставляющих такие услуги;
• установление долгосрочных стабильных связей между операторами России и Сообщества для совершенствования обмена информацией между МСП, расширения объемов трансграничного сотрудничества между ними, inter alia, за счет доступа и деятельности в рамках сети бизнес-сотрудничества (Business Cooperation Network), Евроинфоцентров (Euro — Info — Correspondence Centres), в тех случаях, когда для этого выполняются все необходимые условия.
Стороны тесно сотрудничают с целью выполнения необходимых условий доступа к таким системам.
Статья 77
Связь, информатика и информационная инфраструктура1. Стороны поддерживают развитие современных методов обработки информации, включая ее средства. Они предпринимают надлежащие шаги по стимулированию эффективного взаимного обмена информацией. Приоритетное внимание уделяется программам, направленным на ознакомление общественности с базовой информацией о Сообществе, а также профессиональных, inter alia предпринимательских, кругов со специализированной информацией.
2. Стороны предпринимают необходимые усилия для развития и укрепления сотрудничества для образования соответствующей информационной инфраструктуры. С этой целью они выполняют следующие действия, в частности:
• обмениваются информацией о политике в области создания информационных инфраструктур, включая политику в области регулирования;
• выявляют возможности реализации совместных исследовательских и прикладных проектов в области информационно-коммуникационных технологий, а также в сфере создания информационной инфраструктуры, адаптированных к условиям рыночной экономики, принимая во внимание конверсионный потенциал российских предприятий и интересы России в вопросах информатизации с учетом достижения взаимодействия с информационными инфраструктурами Сообщества;
• разрабатывают совместные программы по подготовке специалистов в области информационных технологий и услуг;
• поощряют применение общеевропейских технических стандартов, систем сертификации и нормативного регулирования.
Статья 78
Таможенное дело1. Целью сотрудничества является достижение совместимости таможенных систем Сторон.
2. Сотрудничество, в частности, включает:
• обмен информацией;
• совершенствование методов деятельности;
• гармонизацию и упрощение таможенных процедур в отношении товаров, обращающихся в торговле между Сторонами;
• взаимосвязь между транзитными системами Сообщества и России;
• содействие внедрению и управлению современными системами таможенной информации, включая компьютерные системы в пунктах таможенного контроля;
• взаимную поддержку и совместные мероприятия в отношении товаров «двойного назначения» и товаров, подпадающих под действие нетарифных ограничений;
• организацию семинаров и учебных программ.
В случае необходимости оказывается техническое содействие.
3. Без ущерба для развития сотрудничества в других областях, предусмотренных настоящим Соглашением, и, в частности, статьями 82 и 84, взаимная помощь между административными органами осуществляется в соответствии с положениями Протокола 2.
Статья 79
Сотрудничество в области статистики1. Сотрудничество направлено на дальнейшее развитие эффективных статистических систем, информационной и программно-технологической совместимости статистических данных с тем, чтобы обеспечить со временем достоверные статистические данные, необходимые для поддержки и наблюдения за экономическим сотрудничеством между Сторонами и процессом экономической реформы в России, а также содействия развитию частного предпринимательства в России.
2. Стороны, в частности, сотрудничают по следующим направлениям:
• стимулирование развития эффективной статистической системы России, в том числе разработка соответствующих институциональных рамок;
• совершенствование параметров профессиональной подготовки и профессионального уровня персонала статистических служб;
• достижение гармонизации статистических методов, стандартов и классификаций с международными, в частности, используемыми Сообществом;
• обеспечение экономических операторов в государственном и в частном секторах необходимыми макро- и микроэкономическими данными;
• обеспечение конфиденциальности информации;
• обмен статистической информацией и создание и/или надлежащее использование с этой целью баз данных.
Статья 80
Экономика
Стороны содействуют процессу экономических реформ и координации экономической политики путем улучшения взаимопонимания по вопросам фундаментальных принципов своих экономических систем, разработки и реализации экономической политики в условиях рыночных экономик.Стороны:
• обмениваются информацией по макроэкономическим показателям и прогнозам, и по стратегиям развития;
• анализируют экономические вопросы, представляющие взаимный интерес, включая вопросы определения направлений экономической политики и инструментов ее реализации;
• поощряют расширение сотрудничества между экономистами и старшими должностными лицами с целью ускорения передачи информации и «ноу-хау» в процессе вопросов экономической политики, а также обеспечивают широкое распространение результатов исследований и разработок в области экономической политики.
Статья 81
«Отмывание» денежных средств1. Стороны согласны с необходимостью принятия всех усилий по сотрудничеству с целью предотвращения использования своих финансовых систем для «отмывания доходов» от преступной деятельности в целом, и, в частности, от преступлений, связанных с наркотическими веществами.
2. Сотрудничество в этой области включает административное и техническое содействие с целью выработки приемлемых стандартов в предотвращении «отмывания» денег, эквивалентных стандартам, принятым Сообществом и международными форумами по данным вопросам, включая Специальную группу по финансовой деятельности (ФАФТ).
Статья 82
НаркотикиСтороны сотрудничают в повышении эффективности и действенности политики мероприятий, осуществляемых с целью борьбы с незаконным производством, поставкой и оборотом наркотических и психотропных средств, включая предотвращение распространения рецептурных химических субстанций, а также по предотвращению и сокращению использования наркотических веществ. Сотрудничество по данным вопросам основывается на взаимных консультациях и тесной координации между Сторонами в отношении целей и мер в различных областях, связанных с использованием наркотических веществ, и предусматривает, inter alia, обмен учебными программами и включает там, где это возможно, техническое содействие со стороны Сообщества.
Статья 83
Сотрудничество в области регулирования движения капитала и платежей в РоссииБез ущерба положениям статьи 52 Стороны, признавая необходимость стабильного функционирования и развития национального валютного рынка России, сотрудничают в области создания эффективной системы регулирования движения капитала и платежей в России.
Принимая во внимание опыт, компетенцию и соответствующие возможности государств-членов и Сообщества, сотрудничество в данной области, подкрепленное техническим содействием Сообщества, покрывает, inter alia:
• установление рабочих контактов между компетентными органами России и Сообщества и его государств-членов;
• обмен надлежащей информацией на регулярной основе;
• содействие в развитии надлежащей нормативной базы.
С целью оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают тесную координацию с мерами, принимаемыми другими странами и международными организациями.
Раздел VIII
Сотрудничество по предотвращению противоправной деятельностиСтатья 84
Стороны сотрудничают с целью предотвращения противоправной деятельности, в частности:• нелегальной иммиграции и нелегального присутствия граждан одной Стороны на территории другой Стороны, принимая во внимание принцип и практику реадмиссии;
• противоправной деятельности в сфере экономики, включая проблемы коррупции;
• незаконных сделок с различными видами товаров, включая промышленные отходы;
• подделок;
• незаконного оборота наркотических и психотропных веществ.
Сотрудничество в перечисленных областях основывается на проведении взаимных консультаций и тесном взаимодействии и предусматривает оказание технического и административного содействия, включая:
• разработку проектов национальных законодательных актов в сфере предотвращения противоправной деятельности;
• создание информационных центров;
• повышение эффективности деятельности организаций, участвующих в предотвращении противоправной деятельности;
• обучение персонала, развитие исследовательской базы;
• разработку взаимоприемлемых мер, препятствующих противоправной деятельности.
Раздел IX
Культурное сотрудничество
Статья 85
1. Стороны согласились содействовать развитию культурного сотрудничества с целью укрепления существующих связей между их народами и поощрять взаимное знание ими их соответствующих языков и культур на основе уважения свободы и взаимного доступа к культурным ценностям.2. Сотрудничество, в частности, охватывает следующие области:
• обмен информацией и опытом в сохранении и охране памятников и исторических мест (архитектурное наследие);
• культурный обмен между учреждениями, деятелями искусств и другими лицами, работающими в области культуры;
• перевод литературных произведений.
3. Совет сотрудничества может давать рекомендации относительно применения настоящей статьи.
Раздел X
Финансовое сотрудничество
Статья 86
Для достижения целей настоящего Соглашения, и, в частности, предусмотренных его разделами VI и VII, и в соответствии со статьями 87, 88 и 89 Россия пользуется временным финансовым содействием со стороны Сообщества путем технического содействия в форме грантов для ускорения экономических преобразований в России.Статья 87
Это финансовое содействие осуществляется в рамках программы Тасис, определенной соответствующим регламентом Совета Сообщества.Статья 88
Цели и области финансового содействия Сообщества определяются в индикативной программе, отражающей установленные приоритеты, подлежащие согласованию между Сторонами, принимая во внимание потребности России, емкости секторов и развитие реформ. Стороны информируют об этом Совет сотрудничества.Статья 89
В целях оптимального использования имеющихся ресурсов Стороны обеспечивают, чтобы техническое содействие Сообщества осуществлялось в тесной координации с содействием, направляемым из других источников, таких, как государства-члены, другие страны, и международные организации, такие как Международный банк реконструкции и развития и Европейский банк реконструкции и развития.Раздел XI
Институциональные, общие и заключительные положенияСтатья 90
Настоящим учреждается совет сотрудничества, который осуществляет наблюдение за применением настоящего Соглашения. Он заседает на уровне министров раз в год, а также тогда, когда этого требуют обстоятельства. Он изучает все основные вопросы, возникающие в рамках Соглашения, и любые другие двусторонние или международные вопросы, представляющие взаимный интерес с точки зрения достижения целей настоящего Соглашения. Совет сотрудничества может также делать соответствующие рекомендации, по согласию между представителями Сторон в Совете сотрудничества.____ Приложения
Статья 91
1. Совет сотрудничества состоит из членов Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и членов Совета Европейского Союза и членов Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны.2. Совет сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. Председательство в Совете сотрудничества осуществляется попеременно членом Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.
Статья 92
1. Содействие Совету сотрудничества в выполнении его обязанностей оказывается Комитетом сотрудничества, состоящим из представителей Правительства Российской Федерации, с одной стороны, и представителей членов Совета Европейского Союза и представителей Комиссии Европейских сообществ, с другой стороны, обычно на уровне старших должностных лиц. Председательство в Комитете сотрудничества осуществляется поочередно представителем Правительства Российской Федерации и представителем Сообщества.В своих правилах процедуры Совет сотрудничества определяет обязанности Комитета сотрудничества, которые включают подготовку заседаний Совета сотрудничества, а также функции, предусмотренные статьями 16, 17 и 53 и Приложением 2, а также порядок функционирования Комитета.
2. Совет сотрудничества может делегировать любые свои полномочия Комитету сотрудничества, который обеспечит преемственность между заседаниями Совета сотрудничества.
Статья 93
Совет сотрудничества может принять решение о создании любого другого специального комитета или органа, который может оказать ему содействие в выполнении его функций, и определяет состав и обязанности таких комитетов или органов, а также порядок их функционирования.Статья 94
В ходе изучения любого вопроса, возникающего в рамках настоящего Соглашения в отношении положения, содержащего ссылку на Статью ГАТТ, Совет сотрудничества принимает во внимание в максимально возможном объеме толкование, которое обычно дается данной Статье ГАТТ Договаривающимися Сторонами ГАТТ.Статья 95
Настоящим учреждается Комитет Парламентского сотрудничества. Его встречи проходят с интервалами, которые определяет сам Комитет.Статья 96
Комитет Парламентского сотрудничества состоит из членов Федерального собрания Российской Федерации, с одной стороны, и членов Европейского парламента, с другой стороны.2. Комитет Парламентского сотрудничества определяет свои правила процедуры.
3. В Комитете Парламентского сотрудничества председательствуют по очереди член Федерального собрания Российской Федерации и член Европейского парламента в соответствии с положениями, которые определены правилами процедуры Комитета.
670
Статья 97
Комитет Парламентского сотрудничества может запрашивать соответствующую информацию, относящуюся к применению настоящего Соглашения в Совете сотрудничества, который в свою очередь должен предоставить Комитету запрашиваемую информацию.Комитет Парламентского сотрудничества информируется о рекомендациях Совета сотрудничества.
Комитет Парламентского сотрудничества может давать рекомендации Совету сотрудничества.
Статья 98
1. В рамках настоящего Соглашения каждая Сторона обязуется обеспечить свободный от дискриминации по сравнению с собственными лицами доступ физических и юридических лиц другой Стороны в компетентные суды и административные органы Сторон для защиты их индивидуальных прав и прав собственности, включая те из них, которые касаются интеллектуальной собственности.2. В рамках соответствующей компетенции Стороны:
• поощряют использование арбитража для урегулирования споров, возникающих в связи с коммерческими сделками и сделками о сотрудничестве, заключенными экономическими операторами России и Сообщества;
• соглашаются с тем, что когда спор передан в арбитраж, каждая сторона спора может, если иное не предусмотрено правилами арбитражного центра, выбранного сторонами, назначить собственного арбитра, независимо от его гражданства, и что председательствующий третий арбитр может быть гражданином третьего государства;
• рекомендуют их экономическим операторам по взаимному согласию определять право, применимое к их контрактам;
• поощряют использование арбитражных правил, разработанных Комиссией Организации Объединенных наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ), и проведение арбитража в любом центре государства — участника Конвенции о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений, принятых в Нью-Йорке 10 июня 1958 года.
Статья 99
Ничто в настоящем Соглашении не препятствует принятию одной из Сторон любых мер:1) которые она считает необходимыми для защиты существенных интересов ее безопасности:
• (а) для предотвращения раскрытия информации, противоречащей существенным интересам ее безопасности;
• (Ь) которые касаются расщепляющихся материалов или материалов, из которых они извлечены;
• (с) которые касаются производства или торговли вооружением, боеприпасами или товарами военного назначения или исследований, разработок или производства в оборонных целях при условии, что такие меры не ухудшают условия конкуренции в отношении товаров, не предназначенных специально для военных целей;
• (d) в случае серьезных внутренних нарушений, затрагивающих поддержание закона и порядка во время войны или серьезного обострения международной на-
671
пряженности, представляющего собой угрозу войны или в целях выполнения обязательств, которые она взяла в целях поддержания мира и международной безопасности; или
2) которые она считает необходимыми для выполнения ее международных обязательств или автономных мер, принятых в соответствии с такими общепринятыми международными обязательствами по контролю за промышленными товарами и технологиями двойного назначения.
Статья 100
1. В областях, охватываемых настоящим Соглашением, и без ущерба для его любых специальных положений:• договоренности, применяемые Россией в отношении Сообщества, не должны приводить к любой дискриминации между государствами-членами, их гражданами или их компаниями или фирмами;
• договоренности, применяемые Сообществом в отношении России, не должны приводить к любой дискриминации между гражданами России или ее компаниями или фирмами.
2. Положения пункта 1 не ущемляют право Сторон применять соответствующие положения их налогового законодательства к налогоплательщикам, которые не находятся в идентичной ситуации, в частности, в отношении места, где они считаются резидентами.
Статья 101
1. Каждая из Сторон может передать в Совет сотрудничества любой спор, касающийся применения или толкования настоящего Соглашения.2. Совет сотрудничества может решить спор путем рекомендации.
3. В случае, если спор невозможно решить в соответствии с пунктом 2, любая Сторона может известить другую о назначении посредника; другая Сторона должна в этом случае назначить второго посредника в течение двух месяцев. Для целей данной процедуры Сообщество и его государства-члены считаются одной стороной в споре.
Совет сотрудничества назначает третьего посредника.
Рекомендации посредников принимаются большинством голосов. Такие рекомендации не являются обязательными для Сторон.
4. Совет сотрудничества может установить правила процедуры разрешения споров.
Статья 102
Стороны соглашаются быстро проводить консультации через соответствующие каналы по запросу любой из Сторон для обсуждения любого вопроса, касающегося толкования или применения настоящего Соглашения или иных значимых аспектов отношений между Сторонами.Положения настоящей статьи ни в коей мере не затрагивают статей 17, 18, 101 и 107 и применяются без ущерба для них.
Статья 103
Режим, предоставляемый России по настоящему Соглашению, ни в коем случае не является более благоприятным, чем режим, предоставляемый государствами-членами друг Другу.Статья 104
Для целей настоящего Соглашения термин «Стороны» означает Россию, с одной стороны, и Сообщество, или его государства-члены согласно их соответствующим полномочиям, с другой стороны.Статья 105
В той степени, в которой вопросы, охватываемые настоящим Соглашением, регулируются Договором к Европейской энергетической хартии и Протоколами к нему, такие Договора и Протоколы после вступления их в силу применяются по отношению к таким вопросам, но только в той мере, в какой данное применение предусматривается в этих Договоре и Протоколах.Статья 106
Настоящее Соглашение заключено на первоначальный период в десять лет. Соглашение автоматически возобновляется из года в год при условии, что ни одна из Сторон не направит другой Стороне письменного извещения о денонсации настоящего Соглашения как минимум за шесть месяцев до его истечения.Статья 107
1. Стороны предпринимают любые общие или специальные меры, необходимые для выполнения их обязательств по настоящему Соглашению. Они следят за тем, чтобы цели, закрепленные в Соглашении, были достигнуты.2. Если одна Сторона сочтет, что другая сторона не выполнила своих обязательств по Соглашению, она может предпринять надлежащие меры. Перед этим, за исключением случаев особой срочности, она предоставляет Совету сотрудничества всю необходимую информацию, необходимую для тщательного изучения ситуации с целью поиска решения, приемлемого для Сторон.
При выборе таких мер предпочтение отдается тем из них, которые в наименьшей степени нарушают действие Соглашения. Совет сотрудничества незамедлительно уведомляется об этих мерах, если этого требует другая Сторона.
Статья 108
Приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 вместе с Протоколами 1 и 2 составляют неотъемлемую часть настоящего Соглашения.Статья 109
Настоящее Соглашение до тех пор, пока не достигнуты соответствующие права для физических лиц и экономических операторов, не затрагивает права, предоставленные им соглашениями, связывающими Россию, с одной стороны, и одно или более государств-членов, с другой стороны, за исключением областей, подпадающих в сферу компетенции Сообщества, и без ущерба для обязательств государств-членов, вытекающих из настоящего Соглашения в областях, подпадающих в сферу их компетенции.Статья ПО
Настоящее Соглашение применяется на территории России, с одной стороны, и на территориях, на которые применяются договоры об учреждении Европейского сообще-673
ства, Европейского объединения угля и стали и Европейского сообщества по атомной энергии и на условиях, предусмотренных этими договорами, с другой стороны.
Статья 111
Настоящее Соглашение совершено в двух экземплярах, каждый на русском и датском, нидерландском, английском, французском, немецком, греческом, итальянском, испанском, португальском языках, причем все тексты имеют одинаковую силу.Статья 112
Настоящее Соглашение подлежит одобрению Сторонами в соответствии с их процедурами.Настоящее Соглашение вступает в силу в первый день второго месяца, следующего за датой, когда Стороны информируют друг друга о выполнении процедур, упомянутых в первом абзаце.
После вступления в силу и в том, что касается отношений между Россией и Сообществом, настоящее Соглашение заменяет, без ущерба для положений пунктов 1, 3 и 5 статьи 22, Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Европейским Экономическим Сообществом и Европейским сообществом по атомной энергии о торговле и коммерческом и экономическом сотрудничестве, подписанное в Брюсселе 18 декабря 1989 года.
Список приложений
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего Соглашения (по состоянию на январь 1994 года)Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг. Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благоприятствуемой нацииПриложение б
Определения, касающиеся финансовых услуг Приложение 7 Финансовые услугиСписок протоколов
Протокол 1
об учреждении Контактной группы по углю и стали
Протокол 2
о взаимном административном содействии в целях правильного применения таможенного законодательства
Приложение 1
Индикативный список преимуществ, предоставляемых Россией странам бывшего СССР в областях, подпадающих под действие настоящего соглашения (по состоянию на январь 1994 года)
Преимущества предоставляются в двустороннем порядке на основе соответствующих соглашений или сложившейся практики. Они предусматривают, iter alia:
1 . Налогообложение экспорта/импорта
Импортные пошлины не взимаются. Экспортные пошлины не взимаются в отношении товаров, поставляемых в рамках ежегодных двусторонних межгосударственных соглашений о торговле и сотрудничестве в пределах номенклатуры и объемов, определенных ими, рассматриваемых как «поставки на экспорт для федеральных государственных нужд», как они определены соответствующим законодательством России.
НДС не взимается с импорта Акцизы не взимаются с импорта
2 . Распределение квот и процедуры лицензирования
Экспортные квоты на поставки российских товаров по ежегодным двусторонним межгосударственным соглашениям о торговле и сотрудничестве открываются таким же образом, как и в случае поставок для государственных нужд.
* 3 . Специальные условия для всех видов деятельности в банковском и финансовом
секторе (включая учреждение, деятельность), движения капитала и текущих платежей, доступа к ценным бумагам и пр.
4 . Система ценообразования для поставок на экспорт некоторых видов российских
сырьевых товаров и полуфабрикатов (уголь, нефть, природный газ, очищенные нефтепродукты).
Цены определяются на основе соответствующих средних мировых цен, с конвертацией в рубли или соответствующую национальную валюту по курсу котировок Центрального Банка России на 15 число месяца, предшествующего месяцу экспорта.
5 . Условия транспортировки и транзита
Что касается стран Содружества Независимых Государств - участников многостороннего Соглашения о принципах и условиях отношений в области транспорта и/или на основе двусторонних соглашений по транспортировке и транзиту, на взаимной основе не применяются налоги и сборы за транспортировку и таможенную очистку товаров (включая транзитные товары) и за транзит транспортных средств.
6. Услуги связи, включая почтовые, курьерские, телекоммуникационные, аудиовизуальные и другие виды услуг связи.
7 . Доступ к информационным системам и базам данных.
Приложение 2
Исключения из статьи 15 (количественные ограничения)
1. Исключительные меры, которые отклоняются от положений статьи 15, могут приниматься Россией в форме количественных ограничений на недискриминационной основе, как это обусловлено статьей XIII ГАТТ. Такие меры могут быть приняты только после завершения первого календарного года, следующего за подписанием настоящего Соглашения.
2. Эти меры могут быть приняты только при обстоятельствах, перечисленных в Приложении 9.
3. Общий объем импорта товаров, происходящих в Сообществе:
• 10 процентов во второй и третий календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 5 процентов в четвертый и пятый календарные годы после подписания настоящего Соглашения;
• 3 процента в последующем, до присоединения России к ГАТТ/ВТО.
Указанные пропорции будут определяться на основе объема импорта Россией товаров, происходящих из Сообщества, в последний год перед введением количественных ограничений, в отношении которого имеется статистика.
Эти положения не должны обходиться путем увеличения тарифной защиты против соответствующих импортируемых грузов.
4. Эти меры не применяются Россией после присоединения России к ГАТТ/ВТО, если иное не предусмотрено в протоколе о присоединении России к ГАТТ/ВТО.
5. Россия информирует Комитет сотрудничества о любых мерах, которые она намеревается принять в соответствии с условиями настоящего Приложения, и, если будет запрос Сообщества, в Комитете сотрудничества проводятся консультации в отношении таких мер до их принятия, а также в отношении секторов, к которым они применяются.
Приложение 3
Изъятия, сделанные Сообществом в соответствии с пунктом 2 статьи 28
Добыча полезных ископаемых
В некоторых государствах-членах может потребоваться получение концессии на добычу и на право на минеральное сырье для компаний, не контролируемых компаниями Сообщества.
Рыболовство
Если не предусматривается иное, только рыболовные суда под флагом государства-члена и зарегистрированные на территории Сообщества имеют право доступа к биологическим ресурсам и богатым рыбой пространствам, находящимся в морских водах под суверенитетом или юрисдикцией государств-членов, и их использования.
Приобретение недвижимости
В некоторых государствах-членах приобретение недвижимости подлежит ограничениям.Аудиовизуальные услуги, включая радио
Национальный режим, касающийся производства и распространения, включая радиотрансляцию и другие формы передачи информации обществу, может быть ограничен аудиовизуальной продукцией, отвечающей определенным критериям происхождения.
Телекоммуникационные услуги, включая услуги мобильной и спутниковой связи
Услуги, в отношении которых могут устанавливаться ограничения. В некоторых государствах-членах ограничивается доступ на рынок вспомогательных услуг и к инфраструктуре.
Профессиональные услуги
Предоставление услуг возможно только физическими лицами ¦— гражданами государств-членов. При определенных условиях эти лица могут создавать компании.
Сельское хозяйство
В некоторых государствах-членах национальный режим не применяется в отношении компаний, не контролируемых компаниями Сообщества, которые хотят вести предпринимательскую деятельность в сельском хозяйстве. Приобретение виноградников компаниями, не контролируемыми компаниями Сообщества, осуществляется при условии нотификации или, если необходимо, разрешения.Услуги информационных агентств
В некоторых государствах-членах имеются ограничения на иностранное участие в издательских компаниях и радиовещательных компаниях.
Приложение 4
Изъятия, сделанные Россией в соответствии с пунктом 3 статьи 28Использование подземных и природных ресурсов, включая добычу
1. Может требоваться концессия на добычу некоторых руд и металлов для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
2. Некоторые специальные аукционы в отношении использования подземных и природных ресурсов для малых предприятий или оборонных предприятий в процессе конверсии могут быть закрыты для компаний, не контролируемых российскими компаниями.
Рыболовство
Требуется разрешение от компетентного правительственного органа на рыболовство.Приобретение и торговля недвижимостью
(a) Компаниям, не контролируемым российскими компаниями, не разрешается покупать участки земли. Эти компании, однако, могут арендовать участки земли на период не более 49 лет.
(b) Как исключение к пункту (а), компании, не контролируемые российскими компаниями, могут приобретать участки земли в случаях, когда такие компании признаны в качестве покупателя в соответствии с законодательством Российской Федерации о привати-
677
зации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации и другим соответствующим законодательством или нормативными актами, включая требования программ приватизации:
• в рамках приватизации государственных и муниципальных предприятий в форме
тендеров на коммерческие инвестиции и аукционов;
• в рамках расширения и реконструкции предприятий на условиях аукционов и
тендеров на коммерческие инвестиции.
Связь
Имеются ограничения в области услуг связи, включая услуги мобильной и спутниковой связи, разработку, установку, эксплуатацию и обслуживание средств связи.
Средства массовой информации
Имеются некоторые ограничения для иностранного участия в деятельности средств массовой информации.
Некоторые виды профессиональной деятельности
Некоторые виды деятельности запрещены, ограничены или обусловлены особыми требованиями для физических лиц, не являющихся гражданами России.
Аренда федеральной собственности
Аренда федеральной собственности, стоимость которой превышает 100 миллионов рублей, для компаний с иностранным участием осуществляется с разрешения государственного органа, уполномоченного на управление этой собственностью. Этот максимум будет увеличен и выражен в свободно конвертируемой валюте.
Приложение 5
Трансграничное предоставление услуг
Список услуг, в отношении которых Стороны предоставляют режим наиболее благо-приятствуемой нации:
(а) Подлежащие охвату секторы, поименованные в соответствии с временным Классификатором Основных Продуктов (КОП) Организации Объединенных Наций:
• Консультационные услуги, связанные с проверкой счетов: часть КОП 86212, за исключением «аудиторских услуг»
• Консультационные услуги, связанные с ведением бухучета КОП 86220
• Инженерные услуги КОП 8672
• Комплексные инженерные услуги КОП 8673
• Консультационные услуги и услуги, предваряющие стадию проектирования в области архитектуры КОП 86711
• Услуги по архитектурным проектировочным работам КОП 86712
• Услуги по планировке городов и ландшафтному проектированию КОП 8674
• Услуги вычислительной техники и связанное с эти обслуживание:
• Консультационные услуги, связанные с установкой вычислительной техники КОП 841
• Услуги по реализации программного обеспечения КОП 842
• Услуги по созданию базы данных КОП 844
• Услуги в области рекламы КОП 871
• Услуги по исследованию рынка и выявлению общественного мнения КОП 864
• Услуги, связанные с консультациями по вопросам управления КОП 866
• Услуги по техническим испытаниям и анализам КОП 8676
• Консультационные услуги в области сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства
• Консультационные услуги в области рыболовства
• Консультационные услуги в области горнодобывающей промышленности
• Полиграфические работы и публикации КОП 88442
• Услуги по организации и проведению переговоров и совещаний
• Услуги по переводу КОП 87905
• Услуги по дизайн-проектированию интерьера КОП 87907
Телекоммуникации:
• Услуги с добавленной стоимостью, включая (но не ограниченные этим) услуги электронной почты, голосовой почты, по обмену информацией в реальном масштабе времени, по извлечению информации из базы данных и ее обработке, по обработке данных, по электронному обмену данными, коды и протоколы обмена:
• Услуги по пакетной и устной передаче данных
• Строительные услуги и связанные с ними инженерные услуги:
• Работа по исследованию строительного участка КОП 5111
• Франчайзинговые услуги КОП 8929
• Услуги по заочному обучению взрослого населения, часть КОП 924
• Услуги информационных агентств КОП 962
• Лизинговые услуги и услуги по найму без операторов в отношении к прочему транспортному оборудованию (КОП 83101, аренда легковых автомобилей без водителя 83102, аренда грузовых транспортных средств без водителя, 83105) и в отношении других машин и оборудования (КОП 83106, 83107, 83108, 83109)
• Комиссионные агентские услуги и услуги в области оптовой торговли, связанные с экспортно-импортными операциями (коды КОП 621 и 622)
• Услуги по исследованиям и разработкам в области программного обеспечения
• Перестрахование и ретроцессия и вспомогательные услуги, относящиеся к страхованию, такие как консультационные, актуарные, услуги по расчету страховых рисков и услуги по урегулированию споров и претензий
Страхование рисков, связанных с:
(i) морскими перевозками, коммерческими воздушными перевозками и космическими запусками, фрахтом, включая спутники, с таким страхованием, которое покрывает частично или полностью: перевозимых физических лиц, экспортируемые и импортируемые товары, то же самое в отношении транспортных средств, перевозящих товары, любую ответственность, происходящую из этого;
(ii) товары, перевозимые международным транзитом; и
(iii) страхование здоровья и от несчастных случаев; и страхование ответственности при трансграничном перемещении личных транспортных средств.
(Ь) Услуги по обработке данных (КОП 843)
• Предоставление и передача финансовой информации и обработка финансовых данных (см. пункты В. 11 и В. 12 Приложения 6)
• В отношении услуг, перечисленных в пункте (Ь), режим наиболее благопри-ятствуемой нации по статье 38 будет применяться за исключением пункта А Приложения 8.
Приложение 6
Определения, касающиеся финансовых услуг
Под финансовой услугой понимается любая услуга финансового характера, предоставляемая поставщиком финансовых услуг одной из Сторон. Финансовые услуги включают следующие виды деятельности:
А. Все страховые и имеющие отношение к страхованию услуги
1 . Прямое страхование (включая совместное страхование)
(i) жизни,
(ii) прочие виды
2 . Перестрахование и ретроцессия
3 . Страховое посредничество, такое как брокерские или агентские операции.
4 . Услуги, вспомогательные страхованию, такие как консультационные, акту
арные, оценка рисков, услуги по урегулированию претензий В . Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование)
1 . Принятие депозитов и прочих возвратных средств от населения
2 . Кредитование всех видов, включая потребительский кредит, залоговый кре
дит, факторинг и финансирование коммерческих сделок
3 . Финансовый лизинг
4 . Все виды услуг по переводу платежей и денег, включая выдачу кредитных и
дебетных карт, дорожных чеков и банковских векселей
5 . Гарантии и обязательства
6 . Осуществление, за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже, на
внебиржевом рынке ценных бумаг или иным образом операций с:
(a) кредитными обязательствами, обращающимися на денежном рынке (вклю чая чеки, векселя, депозитные сертификаты и т.п.),
(b) иностранной валютой,
(c) производными продуктами, включая, но не исключено, фьючерсные контракты и опционы,
(d) инструментами, связанными с изменением валютных курсов и процент ных ставок, включая сделки «своп» и форвардные сделки,
(e) переводными ценными бумагами,
(f) прочими оборотными документами и финансовыми активами, включая торговлю золотом и серебром в слитках
7. Участие в выпуске всех видов ценных бумаг, включая гарантирование размещения их выпуска на рынке и их размещение в качестве агента (публичная или закрытая подписка) и оказание услуг, имеющих отношение к выпуску ценных бумаг
8 . Операции на денежном рынке
9 . Операции по управлению активами, такие как прямые и портфельные инвести
ции, все формы управления совместными инвестиционными проектами, управление пенсионными фондами, сохранное депозиторство и трастовые услуги.
10. Услуги по осуществлению платежей и клиринговых расчетов по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и другие оборотные документы
11. Предоставление и передача финансовых данных, обработка финансовых данных и предоставление соответствующего программного обеспечения поставщиками других финансовых услуг
12. Консультационное посредничество и другие вспомогательные финансовые услуги по всем видам деятельности, перечисленным выше в пунктах 1 — 11, включая справочные и аналитические материалы по кредитам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и размещения ценных бумаг, выработку рекомендаций по приобретению и по корпоративному реструктурированию и стратегии.
Следующие виды деятельности исключаются из определения финансовых услуг:
(a) операции, осуществляемые центральными банками или любыми другими государственными учреждениями по проведению кредитно-денежной политики и политики в области валютного курса;
(b) операции, проводимые центральными банками, правительственными органами или департаментами, или государственными учреждениями за счет или с гарантией правительства, за исключением случаев, когда эти операции могут быть выполнены поставщиками финансовых услуг, на основеконкуренции с подобными государственными учреждениями;
(c) операции, составляющие часть установленной законом системы социального страхования или пенсионного обеспечения, за исключением случаев, когда подобные операции могут выполняться поставщиком финансовых услуг на основе конкуренции с государственными органами или частными учреждениями.
Приложение 7
Финансовые услуги
А. В отношении банковских услуг, указанных в части В Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28, в отношении учреждения путем создания только дочерних компаний (исключая поэтому учреждение путем создания филиалов), и национальный режим, предоставляемый Россией в соответсвии с пунктом 3 статьи 28, означает режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется Россией своим собственным компаниям со следующими изъятиями:
1 . Россия оставляет за собой право:
(a) продолжать применять к российским дочерним компаниям и филиалам компаний Сообщества верхний лимит совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания Соглашения;
(b) устанавливать в отношении российских дочерних компаний Сообщества минимальный размер капитала, больший, чем тот, который устанавливается для ее собственных компаний, при условии, что этот минимальный размер капитала не будет увеличен по сравнению с тем, который установлен на дату подписания настоящего Соглашения, до тех пор, пока в отношении минимального размера капитала не начнет применяться национальный режим;
(c) ограничивать число филиалов российских дочерних компаний компаний Сообщества;
(d) устанавливать минимальный размер остатка средств на счете для каждого физического лице не выше 55 000 ЭКЮ в российских дочерних компаниях компаний Сообщества;
(e) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на осуществление операций с акциями и ценными бумагами, обратимыми в акции российских акционерных компаний;
(f) вводить запрет для российских дочерних компаний компаний Сообщества на проведение операций с российскими резидентами.
2 . Изъятия из пункта 1, могут применяться только при следующих условиях:
(i) если они применяются к дочерним компаниям компаний всех стран, и
(ii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпунктах (с), (d) b (е)
(a) до истечения самое позднее пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения для изъятий, упомянутых в подпунктах (с) и (d) и трех лет для изъятий, упомянутых в подпункте (е), и
(b) если доля участия в капитале российской дочерней компании компании Сообщества, которая приходится на российские физические лица или компании, не превышает 50 процентов (50%), и
(c) к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после вступления настоящих изъятий в силу;
(iii) для изъятий, упомянутых в пункте 1, подпункте (f)B до 1 января 1996 года и только к российским дочерним компаниям компаний Сообщества, учрежденным после 15 ноября 1993 года или которые не приступили к обслуживанию российских резидентов до 15 ноября 1993 года.
3 . (а) По истечении пяти лет с даты подписания настоящего Соглашения Россия
рассмотрит возможность:
(i) увеличения, упомянутого в пункте 1, подпункте (а), верхнего лимита совокупной доли иностранного капитала в российской банковской системе, который действует на дату подписания настоящего Соглашения, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковские системы России;
(ii) сокращение минимального размера капитала, упомянутого в пункте 1, подпункте (Ь), принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
(Ь) По истечении трех лет со дня подписания настоящего Соглашения Россия рассмотрит возможность смягчения ограничений, упомянутых в подпунктах (с) и (d) пункта 1, принимая во внимание все соответствующие монетарные, налоговые, финансовые соображения, соображения, касающиеся платежного баланса, а также состояние банковской системы России.
В . В отношении страховых услуг, на которые содержится ссылка в пунктах І и 2, части А, Приложения 6, режим наиболее благоприятствуемой нации, предоставляемый в соответствии с пунктом 1 статьи 28 в отношении учреждения путем создания исключительно дочерних компаний, которым разрешена страховая деятельность, определен законодательством и правилами, применяемыми в России на день учреждения, принимая во внимание следующие условия:
1. По истечении самое позднее пяти лет с даты подписания Соглашения, Россия отменяет ограничение предела доли участия иностранного капитала в размере 49% в капитале компании.
2. В течение переходного периода в пять лет отмена ограничения предела доли участия иностранного капитала не препятствует России вводить меры в отношении выдачи лицензий компаниям Сообщества в отдельных классах страховых услуг. Такие меры могут быть приняты только в области обязательного страхования в сфере социального обеспечения, или в области государственных закупок, или же по причинам, описанным в пункте 2 статьи 29, и не должны ликвидировать или существенно сокращать эффект отмены максимальной доли иностранного участия в 49%.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Страны - члены ВТО,Признавая растущее значение торговли услугами для роста и развития мировой экономики;
Желая создать многосторонний свод принципов и правил для торговли услугами с целью расширения такой торговли на условиях гласности и прогрессирующей либерализации и в качестве средства содействия экономическому росту всех торговых партнеров и развитию развивающихся стран;
Стремясь к скорейшему достижению прогресса в повышении уровня либерализации торговли услугами путем успешных раундов многосторонних переговоров, направленных на содействие интересам всех участников на основе взаимных преимуществ и обеспечения общего баланса прав и обязательств, уделяя должное внимание целям национальной политики;
Признавая право членов ВТО регулировать поставку услуг на своих территориях и устанавливать новые виды регулирования для достижения целей национальной политики и учитывая асимметрию в развитии регулирования услуг в различных странах, особую потребность развивающихся стран в реализации этого права;
Стремясь способствовать растущему участию развивающихся стран в торговле услугами, в том числе и в расширении ими экспорта услуг, inter alia, посредством усиления потенциала их национальной сферы услуг и его эффективности и конкурентоспособности;
Принимая во внимание серьезные трудности наименее развитых стран в свете их специфической экономической ситуации и их потребностей в развитии, торговле и финансах;
Настоящим договариваются о следующем:
Часть I
Сфера действия и определения
Статья I. Сфера действия и определения
1. Настоящее Соглашение относится к мерам Членов ВТО, влияющим на торговлю услугами.
2. Для целей настоящего Соглашения торговля услугами понимается как поставка услуг:
(a) с территории одного Члена ВТО на территорию любого другого Члена ВТО;
(b) на территории одного Члена ВТО потребителю услуг любого другого Члена ВТО;
(c) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем коммерческого присутствия на территории любого другого Члена ВТО;
(d) поставщиком услуг одного Члена ВТО путем присутствия физических лиц Члена ВТО на территории любого другого Члена ВТО.
3. Для целей настоящего Соглашения:
(а) «меры Членов ВТО» означают меры, принятые
(i) центральными, региональными или местными правительствами или властями; и
(ii) правительственными органами при осуществлении функций, делегированных центральными, региональными или местными правительствами или властями;
При выполнении своих обязанностей и обязательств по Соглашению каждый Член ВТО должен принимать такие разумные меры, которые могут быть в его распоряжении, чтобы обеспечить их соблюдение региональными и местными правительствами и властями и неправительственными органами на территории члена ВТО;
(b) «услуги» включают любой вид услуг в любом секторе, за исключением услуг, поставляемых при исполнении функций государственной властью;
(c) «услуга, поставляемая при исполнении функций государственной властью», означает любую услугу, которая поставляется не на коммерческой основе и не на условиях конкуренции с одним или несколькими поставщиками услуг.
Часть II
Общие обязательства и дисциплина
Статья II. Режим наибольшего благоприятствования1. В отношении любой меры, охватываемой настоящим Соглашением, каждый Член ВТО должен предоставить немедленно и безусловно для услуг и поставщиков услуг любого другого Члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет для тех же услуг или поставщиков услуг любой другой страны.
2. Член ВТО может сохранить меру, несовместимую с параграфом 1, при условии, что такая мера внесена в список изъятий и соответствует условиям Приложения к статье II.
3. Положения настоящего Соглашения не имеют в виду воспрепятствовать любому Члену ВТО получение или предоставление преимуществ от сопредельных стран в целях облегчения обмена услугами в пределах приграничных территорий, когда услуги производятся и потребляются в рамках таких территорий.
Статья III. Гласность
1. Каждый член ВТО должен немедленно и, за исключением чрезвычайных обстоятельств, по крайней мере самое позднее со времени вступления в силу Соглашения публиковать информацию обо всех соответствующих мерах общего применения, которые имеют отношение к настоящему Соглашению или затрагивают его функционирование. Международные соглашения, участником которых является Член ВТО, имеющие отношение к торговле услугами или затрагивающие ее, также должны публиковаться.2. Там, где публикация, упомянутая в параграфе 1, не практикуется, она должна быть сделана общедоступной иным образом.
3. Каждый член ВТО должен немедленно или по крайней мере раз в год информировать Совет по торговле услугами о принятии новых или каких-либо изменений в существующих законах, нормативных актах или административных распоряжениях, которые существенно затрагивают торговлю услугами, охватываемую его индивидуальными обязательствами, принятыми по настоящему Соглашению.
4. Каждый Член ВТО должен немедленно давать ответы на все запросы .любого другого Члена ВТО о специальной информации, касающейся любых мер общего применения или международных соглашений, которые имеет в виду параграф 1. Каждый Член ВТО должен также создать один или больше информационных пунктов, чтобы обеспечивать специальной информацией других Членов ВТО по их запросу обо всех вышеназванных вопросах и о тех, которые подлежат нотификации согласно параграфу 3. Информационные пункты должны быть созданы в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о создании ВТО (упоминается в настоящем Соглашении как «Соглашение о ВТО»). Для отдельных развивающихся стран - Членов ВТО может быть согласована определенная гибкость в отношении сроков создания информационных пунктов. Информационные пункты должны быть депозитариями законов и нормативных актов.
5. Каждый Член ВТО может известить Совет по торговле услугами о любой мере, принятой другим Членом ВТО, которая, по его мнению, затрагивает функционирование настоящего Соглашения.
Статья Ш-бис. Раскрытие конфиденциальной информации
Ничто в настоящем Соглашении не требует от какого-либо Члена ВТО предоставлять конфиденциальную информацию, раскрытие которой могло бы препятствовать исполнению закона или иным образом противоречило бы общественным интересам, или которое бы нанесло ущерб законным коммерческим интересам определенных предприятий, государственных или частных.Статья IV. Возрастающее участие развивающихся стран
1. Возрастающее участие развивающихся стран - Членов ВТО в международной торговле должно быть облегчено посредством достигнутых путем переговоров конкретных обязательств различных Членов ВТО в соответствии с частями III и IV настоящего Соглашения в отношении:
(a) усиления их национального потенциала в сфере услуг, ее эффективности и конкурентоспособности, inter alia, посредством доступа к технологии на коммерческих условиях;
(b) улучшения их доступа к каналам распределения и информационным сетям;
(c) либерализации доступа на рынок в отраслях и способах поставки услуг, предоставляющих для них экспортный интерес.
2. Развитые страны-Члены ВТО и в той мере, в какой возможно, другие Члены ВТО должны создать контактные пункты в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, чтобы облегчить доступ поставщиков услуг из развивающихся стран - Членов ВТО к информации, относящейся к их рынкам, касающейся:
(a) коммерческих и технических аспектов поставки услуг;
(b) регистрации, признания и получения профессиональной квалификации; и
(c) доступности технологии в сфере услуг.
3. В применении параграфов 1 и 2 специальный приоритет должен быть предоставлен наименее развитым странам-Членам ВТО. Особое внимание должно быть обращено на серьезные трудности наименее развитых стран при принятии ими в ходе переговоров конкретных обязательств, учитывая их особую экономическую ситуацию и нужды их развития, торговые и финансовые нужды.
Статья V. Экономическая интеграция
1. Настоящее Соглашение не будет препятствовать никому из Членов ВТО являться или становиться участником соглашений, либерализующих торговлю услугами между участниками таких соглашений или среди участников при условии, что такое соглашение:
(a) охватывает существенное число отраслей и
(b) не допускает или существенно устраняет всякую дискриминацию в смысле, предусмотренном статьей XVII между участниками или среди них в отраслях, охватываемых подпараграфом (а), посредством:
(i) устранения существующих дискриминационных мер и/или
(ii) запрещения новых или более дискриминационных мер либо при вступлении в силу такого соглашения, либо в течение разумного периода, за исключением мер, разрешенных согласно статьям XI, XII, XIV и ХІ?-бис.
2. При оценке того, соблюдаются ли условия, оговоренные в параграфе 1 (Ь), внимание может быть обращено на роль соглашения в более широком процессе экономической интеграции или либерализации торговли среди участников, о которых идет речь.
3. (а) Когда развивающиеся страны являются участниками соглашений, типа упоминаемых в параграфе 1, должна быть обеспечена гибкость в отношении условий, установленных в параграфе 1, в особенности упоминаемых в его подпараграфе (Ь), в соответствии с уровнем развития стран, о которых идет речь, как в целом, так и в отдельных секторах и подсекторах.
(Ь) Несмотря на параграф 6, в случае соглашения, типа упомянутого в параграфе 1, охватывающего только развивающиеся страны, может быть предоставлен более благоприятный режим юридическим лицам, принадлежащим физическим лицам или контролируемым ими, участников такого соглашения.
4. Целью заключения соглашения, упомянутого в параграфе 1, должно быть облегчение торговли между его участниками, оно не должно вести к увеличению общего уровня барьеров в торговле услугами в отношении какого-либо Члена ВТО, оказавшегося вне этого соглашения в определенных секторах или подсекторах по сравнению с уровнем, применявшимся до заключения подобного соглашения.
5. Если в случае заключения, расширения или значительного изменения какого-либо соглашения, упомянутого в параграфе 1, Член ВТО намеревается отозвать или изменить конкретное обязательство на условиях, совместимых с постановлениями и условиями, установленными в его Перечне обязательств, он должен предварительно, по крайней мере за 90 дней, представить извещение о таком изменении или отзыве, в этом случае должна применяться процедура, установленная в параграфах 2, 3, и 4 статьи XXI.
6. Любой поставщик услуг какого-либо Члена ВТО, который (поставщик) является юридическим лицом, учрежденным по законам участника соглашения, упомянутого в параграфе 1, должен пользоваться режимом, предоставляемым в соответствии с таким соглашением при условии, что он осуществляет значительные коммерческие операции на территории участников такого соглашения.
7. (а) Члены ВТО, являющиеся участником любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, должны немедленно известить Совет по торговле услугами о таком соглашении, а также расширении или значительном изменении такого соглашения. Они должны также предоставить Совету соответствующую информацию, которая может потребоваться последнему. Совет может создать рабочую группу, чтобы изучить такое соглашение или расширение, или изменение такого соглашения и доложить Совету о его соответствии настоящей статье.
(b) Члены ВТО, являющиеся участниками любого соглашения, упомянутого в параграфе 1, которое применяется на базе программы, развернутой во времени, должны периодически сообщать Совету по торговле услугами о ходе его применения. Совет может создать рабочую группу для изучения таких докладов, если он сочтет такую рабочую группу необходимой.
(c) Основываясь на докладах рабочей группы, упомянутой в подпараграфах (а) и (Ь), Совет может, если сочтет необходимым, давать рекомендации участникам соглашения.
8. Член ВТО, который является участником соглашения, упомянутого в параграфе 1, не может настаивать на компенсации в торговле в связи с торговыми преимуществами, которые могут возрасти у другого Члена ВТО от такого соглашения.
Статья ?-бис. Соглашение об интеграции рынков рабочей силы
Настоящее Соглашение не должно препятствовать какому-либо из его Членов ВТО быть участником соглашения, создающего полную интеграцию рынков рабочей силы между участниками такого соглашения или среди них при условии, что такое соглашение:
(a) освобождает граждан стран — участников соглашения от требований, касающихся разрешений на жительство и работу;
(b) становится предметом уведомления Совета по торговле услугами.
Статья VI. Внутреннее регулирование
1. В секторах, где приняты конкретные обязательства, каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы все меры общего применения, влияющие на торговлю услугами, применялись разумным, объективным и справедливым образом.
2. (а) Каждый член ВТО должен иметь или создать так скоро, как это практически возможно, судебные, арбитражные или административные органы или процедуры, которые обеспечат по запросу поставщика услуг, интересы которого затронуты, немедленное рассмотрение и, когда обосновано, принятие мер, устраняющих соответствующие административные решения, влияющие на торговлю услугами. В тех случаях, когда указанные процедуры не являются независимыми от структур, уполномоченных на принятие административных решений, о которых идет речь, Член ВТО должен гарантировать, что процедуры действительно обеспечивают объективное и справедливое рассмотрение.
(Ь) Положения подпараграфа (а) не предусматривают требования к Члену ВТО создать такие органы или процедуры, если это было бы несовместимо с его конституционным порядком или природой его судебной системы.
3. Там, где требуется разрешение на поставку услуг, в отношении которых принято конкретное обязательство, компетентные власти Члена ВТО должны в течение разумного периода времени после представления заявки, оформленной согласно национальному законодательству и правилам регулирования, информировать заявителя о решении по поводу заявления. По запросу заявителя компетентные власти Члена ВТО должны предоставить без излишней задержки информацию о ходе рассмотрения заявки.
4. Для обеспечения того, чтобы меры, относящиеся к квалификационным требованиям и процедурам, техническим стандартам и требованиям лицензирования, не создавали неоправданных барьеров в торговле услугами, Совет по торговле услугами должен посредством соответствующих органов, которые он может создать, установить любые необходимые правила поведения. Эти правила должны иметь целью обеспечить, чтобы такие требования, inter alia:
(a) базировались на объективных и открытых критериях, таких, как компетентность и способность поставлять услугу;
(b) не обременяли больше, чем необходимо для обеспечения качества услуги;
(c) в отношении лицензионных процедур не содержали в себе ограничения на поставку услуги.
5. (а) В секторах услуг, в которых Член ВТО принял конкретные обязательства, в ожидании введения в силу дисциплины, установленной в этих секторах в соответствии с параграфом 4, Члены ВТО не должны применять лицензионные или квалификационные требования и технические стандарты, сводящие к нулю или уменьшающие такие конкретные обязательства путем, который:
(i) не соответствует критериям, обозначенным в подпараграфах 4 (а), (Ь) или (с); и
(ii) не мог разумно ожидаться со стороны этого Члена ВТО, когда были приняты конкретные обязательства в этих секторах.
(Ь) Чтобы определить, соответствуют ли действия Члена ВТО обязательствам согласно параграфу 5 (а), следует ориентироваться на применяемые им международные стандарты соответствующих международных организаций.
6. В секторах, где приняты конкретные обязательства в отношении профессиональных услуг, каждый Член ВТО должен обеспечить соответствующие процедуры для проверки компетентных профессионалов любого другого Члена ВТО.
Статья VII. Признание (квалификации)
1. В целях выполнения, полностью или частично, своих стандартов или критериев в отношении разрешений, лицензирования или сертификации поставщиков услуг, а также согласно условиям параграфа 3, Член ВТО может признать приобретенные знания или опыт, требования или лицензии или сертификаты, выданные в определенной стране. Такое признание квалификации, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или другим образом, может базироваться на соглашении или договоренности со страной, имеющейся в виду, или может быть предоставлено автономно.
2. Член ВТО, являющийся участником соглашения или договоренности, типа упомянутых в параграфе 1, существующих или будущих, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры о их присоединении к такому соглашению или договоренности, или вести переговоры о заключении аналогичных соглашений. Там, где Член ВТО предоставляет признание квалификации автономно, он должен предоставить такую же возможность любому другому Члену ВТО, чтобы показать, что полученные знания, опыт, лицензирование или сертификация или предъявляемые требования на территории другого Члена ВТО должны быть признаны.
3. Член ВТО не должен предоставлять признание квалификации таким образом, чтобы оно стало средством дискриминации между странами в применении его стандартов или критериев для разрешения, лицензирования и/или сертификации поставщиков услуг, или скрытыми ограничениями в торговле услугами.
4. Каждый Член ВТО должен:
(a) в течение 12 месяцев с даты вступления в силу Соглашения о ВТО информировать Совет по торговле услугами о его существующих мерах по признанию квалификации и заявить, базируются ли такие меры на соглашениях или договоренностях типа упомянутых в параграфе 1;
(b) немедленно информировать Совет по торговле услугами об открытии переговоров, по возможности на самой ранней стадии, о соглашении или договоренности типа упоминаемого в параграфе 1, чтобы дать адекватную возможность какому-либо другому Члену ВТО заявить свое намерение участвовать в переговорах прежде, чем они вступят в результативную фазу;
(c) немедленно информировать Совет по торговле услугами, когда он (Член ВТО) примет новые меры в области признания или значительно изменит существующие, и заявить, базируются ли эти меры на соглашении или договоренности типа упомянутых в параграфе 1.
5. Там, где возможно, признание квалификации должно базироваться на критерии, согласованном многосторонне. В подходящих случаях Члены ВТО должны сотрудничать с соответствующими межправительственными и неправительственными организациями в отношении разработки и принятия общих международных стандартов и критериев для признания общих международных стандартов для практики, имеющей отношение к соответствующей торговле услугами, и для профессиональных занятий.
Статья VIII. Монополии и исключительные поставщики услуг
1. Каждый Член ВТО должен обеспечить, чтобы любой монопольный поставщик услуг на его территории при монопольной поставке услуги на соответствующем рынке не действовал бы несовместимым образом с обязательствами этого члена ВТО статье II и с конкретными обязательствами.
2. Там, где монопольный поставщик Члена ВТО конкурирует непосредственно или через дочернюю компанию при поставке услуги вне сферы своих монопольных прав и где это относится к конкретным обязательствам Члена ВТО, Член ВТО должен обеспечить, что такой поставщик не злоупотребляет своим монопольным положением, действуя на его территории образом, несовместимым с такими обязательствами.
3. Совет по торговле услугами может по запросу любого Члена ВТО, который имеет основание полагать, что монопольный поставщик услуги какого-либо другого Члена ВТО действует несовместимым образом с параграфом 1 или 2, запросить Члена ВТО, устанавливающего, сохраняющего или дающего разрешение для такого поставщика, представить конкретную информацию относительно соответствующих операций.
4. Если после даты вступления в силу Соглашения о ВТО Член ВТО предоставит монопольные права в отношении поставки услуги, входящей в его конкретные обязательства, этот Член ВТО должен информировать Совет по торговле услугами не позже, чем за три месяца до намерения предоставить монопольные права, при этом будут применены положения параграфов 2, 3 и 4 статьи XXI.
5. Положения настоящей статьи применяются также к исключительным поставщикам услуг, если Член ВТО формально или фактически (а) разрешает или создает малое число поставщиков услуг и (Ь) значительно ограничивает конкуренцию среди таких поставщиков на своей территории.
Статья IX. Деловая практика
1. Члены ВТО признают, что определенные виды деловой практики поставщиков услуг, за исключением тех, которые подпадают под статью VIII, могут сдерживать конкуренцию и таким образом ограничивать торговлю услугами.
2. Каждый Член ВТО должен по запросу любого другого Члена ВТО принимать участие в консультациях с целью устранения видов практики, упоминавшихся в параграфе 1. Член ВТО, к которому обращаются должен отнестись к такому запросу с полным вниманием и благожелательно и должен сотрудничать путем предоставления общедоступной неконфиденциальной информации, относящейся к вопросу, о котором идет речь. Член ВТО, к которому обращаются, должен также предоставить запрашивающему Члену ВТО другую имеющуюся информацию в соответствии с его внутренним законодательством и при достижении приемлемой договоренности, касающейся защиты ее конфиденциальности со стороны запрашивающего Члена ВТО.
Статья X. Чрезвычайные защитные меры
1. Будут проведены многосторонние переговоры по вопросу чрезвычайных защитных мер, основанных на принципе недискриминации. Результаты таких переговоров должны вступить в силу не позже, чем через три года с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
2. В период до начала действия результатов переговоров, упомянутых в параграфе 1, любой Член ВТО может, несмотря на положения параграфа 1 статьи XXI, известить Совет по торговле услугами о своем намерении изменить или отозвать конкретное обязательство спустя год с даты вступления в силу этого обязательства; если Член ВТО укажет Совету причину, по которой изменение или отзыв не может ждать истечения трехлетнего срока, предусмотренного в параграфе 1 статьи XXI.
3. Положения параграфа 2 должны прекратить свое действие через три года после даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XI. Платежи и переговоры
1. За исключением обстоятельств, предусмотренных в статье XII, Член ВТО не должен применять ограничений в отношении международных переводов и платежей по текущим операциям, касающихся его обязательств.2. Ничто в настоящем Соглашении не должно затрагивать прав и обязательств Членов Международного валютного фонда в соответствии со статьями Соглашения о Фонде, включая использование валютных операций, которые совместимы со статьями Соглашения, при условии, что Член ВТО не будет устанавливать ограничения на какие-либо операции с капиталом, несовместимые с его конкретными обязательствами, касающимися таких операций, за исключением упомянутых в статье XII или по просьбе Фонда.
Статья XII. Ограничения в целях защиты платежного баланса
1. В случае серьезных затруднений с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями или угрозы им Член ВТО может установить или сохранить ограничения на торговлю услугами, по которым он принял конкретные обязательства, включая платежи и переводы по операциям, относящимся к таким обязательствам. Признается, что особое давление на платежный баланс Члена ВТО, находящегося в процессе экономического развития или в условиях переходной экономики, может сделать необходимым использование ограничений, чтобы обеспечить, inter alia, сохранение уровня финансовых резервов, адекватного для претворения в жизнь его программ экономического развития или трансформирования экономики.
2. Ограничения, упомянутые в параграфе 1:
(a) не должны быть дискриминационными в отношении других Членов ВТО;
(b) должны соответствовать статьям Соглашения о Международном валютном фонде;
(c) не должны наносить ущерба коммерческим, экономическим и финансовым интересам любого другого Члена ВТО, выходящего за рамки необходимого;
(d) не должны выходить за рамки необходимости противодействовать обстоятельствам, изложенным в параграфе 1;
(e) должны быть временными и поэтапно устраняться по мере улучшения ситуации, указанной в параграфе 1.
3. При определении сфер действия таких ограничений Член ВТО может отдать предпочтение поставкам услуг, которые являются более существенными для его экономики или программ развития. Однако такие ограничения не должны устанавливаться и сохраняться с целью защиты определенного сектора услуг.
4. О любых ограничениях, которые установлены или сохранены согласно параграфу 1, или о любых их изменениях должно быть немедленно сообщено Генеральному Совету.
(a) Члены ВТО, применяющие положения настоящей статьи, должны немедленно провести консультации с Комитетом по ограничениям в связи с платежным балансом, касательно ограничений, учрежденных в соответствии с настоящей статьей.
(b) Конференция министров должна разработать процедурные механизмы, которые она сочтет подходящими, для периодических консультаций с целью разработки таких рекомендаций Члену ВТО, о котором идет речь, которые она сочтете необходимыми.
(c) На таких консультациях должны оцениваться ситуации с платежным балансом Члена ВТО, о котором идет речь, и ограничения, установленные или сохраняемые в соответствии с настоящей статьей, принимая во внимание, inter alia, такие факторы, как
(i) природа и масштабы трудностей с платежным балансом и внешними финансовыми отношениями;
(ii) внешнеэкономический и торговый климат, в котором оказался консультирующийся Член ВТО;
(iii) альтернативные корректирующие меры, которые могут быть в распоряжении.
(d) Консультации должны быть направлены на приведение в соответствие любых ограничений с параграфом 2, в особенности в отношении прогрессирующей ликвидации ограничений согласно параграфу 2 (е).
(e) При таких консультациях должны использоваться все полученные данные из статистических материалов и другие факты, представленные Международным валютным фондом в отношении иностранной валюты, валютных резервов и платежного баланса, и заключения должны базироваться на оценке Фонда платежного баланса и внешней финансовой ситуации консультирующегося Члена ВТО.
6. Если Член ВТО, который не является Членом Международного валютного фонда, намерен применять положения этой статьи, Конференция министров должна создать процедуру рассмотрения и любые другие необходимые процедуры.
Статья XIII. Правительственные закупки
1. Статьи II, XVI и XVII не должны применяться к законам, правилам и требованиям, регулирующим закупку правительственными агентствами для целей правительства и не с целью коммерческой перепродажи или с целью использования при поставках услуг для коммерческой реализации.
2. Должны состояться многосторонние переговоры о правительственных закупках услуг в рамках настоящего Соглашения в течение двух лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО.
Статья XIV. Общие исключения
При условии, что названные ниже меры не будут применяться произвольно или создавать необоснованную дискриминацию между странами, где превалируют одинаковые условия, или создавать скрытые ограничения торговли услугами, ничто в настоящем Соглашении не должно пониматься как препятствие какому-либо Члену ВТО для принятия или введения в силу мер:(a) необходимых для защиты общественной морали или сохранения общественного порядка;
(b) необходимых для защиты жизни и здоровья людей, животных и растений;
(c) необходимых для обеспечения соответствия с законами или постановлениями, которые соответствуют положениям настоящего Соглашения, включая те, которые имеют отношение к:
(i) предотвращению вводящей в заблуждение или недобросовестной практике или последствий несоблюдения контрактов в области услуг;
(ii) защите от вмешательства в частную жизнь отдельных лиц при обработке и распространении сведений личного характера и защите конфиденциальности личной жизни и счетов;
(iii) безопасности;
(d) несовместимых со статьей XVII, при условии, что различие в использовании мер продиктовано стремлением обеспечить справедливое или эффективное налогообложение или сбор прямых налогов в отношении услуг или поставщиков услуг других Членов ВТО;
(e) несовместимых со статьей II, предусматривая, что различие в отношении режима является результатом соглашения об избежании двойного налогообложения или положений об избежании двойного налогообложения в каком-либо другом международном соглашении или договоренности, которыми связан Член ВТО.
Статья ХГ?-бис. Исключения по соображениям безопасности
1. Ничто в настоящем Соглашении не предусматривает:
(a) требовать от любого Члена ВТО предоставлять какую-либо информацию, раскрытие которой он рассматривает как противоречащее существенно важным интересам его безопасности; или
(b) препятствовать любому Члену ВТО предпринимать любые действия, которые он считает необходимыми для защиты существенно важных интересов его безопасности; какие-либо действия, которые он считает необходимыми для защиты существенных интересов его безопасности:
(i) относящихся к поставке услуг, осуществляемых прямо или косвенно с целью снабжения военного учреждения;
(ii) относящихся к расщепляющимся или термоядерным материалам или к материалам, из которых они получены;
(iii) принятых во время войны или других чрезвычайных обстоятельствах в международных отношениях, или
(c) препятствовать какому-либо Члену ВТО предпринимать какие-либо действия для выполнения его обязательств в соответствии с Уставом Объединенных Наций во имя сохранения международной безопасности и мира.
Статья XV. Субсидии
1. Члены ВТО признают, что при некоторых обстоятельствах субсидии могут оказывать негативное влияние на торговлю услугами. Члены ВТО должны вступать в переговоры с целью
развития необходимой многосторонней дисциплины, чтобы избегать такого негативного влияния на торговлю. Переговоры должны также быть обращены на приемлемость процедур о компенсации. Такие переговоры должны признавать роль субсидий в отношении программ развития развивающихся стран и принимать во внимание потребности Членов ВТО, в особенности развивающихся стран-Членов ВТО, для гибкости в этой области. Для цели таких переговоров Члены ВТО должны обмениваться информацией обо всех субсидиях, относящихся к торговле услугами, которые они предоставляют своим национальным поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО, который считает, что субсидии другого Члена ВТО наносят ущерб его интересам, может сделать запрос о консультациях с таким Членом ВТО по названным вопросам. Такие запросы должны доброжелательно рассматриваться.
Часть III.
Конкретные обязательства
Статья XVI. Доступ на рынок1. В отношении доступа на рынок посредством методов поставки, определенных в статье I, каждый член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого члена ВТО режим, не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется в соответствии с правилами, ограничениями и условиями, согласованными и указанными в его Перечне.
2. В секторах, где взяты обязательства о доступе на рынок, меры, которые Член ВТО не должен сохранять или устанавливать либо в рамках региона или на всей территории, если другое не оговорено в его Перечне, определяются как:
(a) ограничения числа поставщиков услуг либо в форме количественных квот, монополий, исключительных поставщиков услуг, либо требований подтверждения экономической необходимости;
(b) ограничения общей стоимости операций с услугами или капитала в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(c) ограничения общего числа операций с услугами или общего количества продукции услуг, выраженного в показателях, устанавливающих цифровые единицы в форме квот или требований подтверждения экономической необходимости;
(d) ограничения общего числа физических лиц, которые могут быть заняты в определенном секторе услуг, или числа физических лиц, которых поставщик услуг может нанять и которые необходимы и непосредственно имеют отношение к поставке определенной услуги в форме количественных квот или требования подтверждения экономической необходимости;
(e) меры, которые ограничивают или требуют юридически специального типа собственности или совместного предприятия, посредством которых поставщик услуги может поставить услугу; и
(f) ограничения на участке иностранного капитала в форме лимита максимального процента иностранного владения ценными бумагами или общей стоимости индивидуального или кумулятивного иностранного инвестирования.
Статья XVII. Национальный режим
1. В секторах, содержащихся в национальном Перечне, и на условиях и требованиях, оговоренных в нем, каждый Член ВТО должен предоставить услугам и поставщикам услуг любого другого Члена ВТО в отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет таким же своим услугам или поставщикам услуг.
2. Любой Член ВТО может выполнить требования параграфа 1 предоставлением услугам и поставщикам услуг любого Члена ВТО в форме либо формально такого же режима, либо формально идентичного режима по отношению к тому, какой он предоставляет своим таким же услугам или поставщикам услуг.
3. Формально идентичный или формально отличающийся режим должен считаться менее благоприятным, если он меняет условия конкуренции в пользу услуг или поставщиков услуг этого Члена ВТО по сравнению с такими же услугами или поставщиками услуг любого другого Члена ВТО.
Статья XVIII. Дополнительные обязательства
Члены ВТО могут сделать предметом переговоров обязательства в отношении мер, влияющих на торговлю услугами, выходящие за рамки положений статей XVI или XVII, включая те, которые имеют отношение к вопросам квалификации, стандартов и лицензирования. Такие обязательства должны быть внесены в Перечень Члена ВТО.
Часть Г?.
Дальнейшая либерализация
Статья XIX. Переговоры о конкретных обязательствах
1. Для достижения целей настоящего Соглашения Члены ВТО вступят в последующие раунды переговоров, которые должны начаться не позже, чем через пять лет с даты вступления в силу Соглашения о ВТО, и периодически поводиться впоследствии для достижения более высокого уровня либерализации. Такие переговоры должны быть направлены на сокращение или устранение мер, отрицательно влияющих на торговлю услугами, с целью обеспечения эффективного доступа на рынок. Этот процесс должен содействовать интересам всех участников на базе взаимной выгоды и обеспечения общего баланса прав и обязательств.
2. Процесс либерализации должен происходить с должным уважением к целям национальной политики и уровню развития отдельных Членов ВТО в целом и применительно к отдельным секторам. Будет проявлена необходимая гибкость в отношении отдельных развивающихся стран -Членов ВТО, разрешающая открытие меньшего числа секторов, либерализации меньшего вида операций, расширения доступа на рынок сообразно с их проблемами развития, а также доступа на их рынок инстранных поставщиков услуг, увязкой с условиями доступа, направленными на достижение целей, упомянутых в статье Г?.
3. Для каждого раунда должны быть установлены ориентиры и процедуры переговоров. Для создания таких ориентиров Совет по торговле услугами должен производить оценку торговли услугами в целом и в разрезе секторов с учетом целей настоящего Соглашения, включая те, которые установлены в параграфе 1 статьи IV. Переговорные ориентиры должны создавать методику для оценки либерализации, осуществленной автономно Членами ВТО со времени предыдущих переговоров, а также для специального отношения к наименее развитым странам - Членам ВТО согласно положениям параграфа 3 статьи IV
4. Процесс дальнейшей либерализации должен продвигаться на каждом таком раунде посредством двусторонних, групповых или многосторонних переговоров, направленных на повышение общего уровня специфических обязательств, взятых Членами ВТО в соответствии с настоящим Соглашением.
Статья XX. Перечни конкретных обязательств
1. Каждый Член ВТО должен составить Перечень конкретных обязательств, которые он принимает в соответствии с Частью III настоящего соглашения. В отношении отраслей, где такие обязательства принимаются, каждый Перечень должен определять:
(a) правила, ограничения и условия в отношении доступа к рынку;
(b) условия и требования национального режима;
(c) шаги, относящиеся к дополнительным обязательствам;
(d) временные рамки для претворения в жизнь таких обязательств, где это возможно;
(e) дату вступления в силу таких обязательств.
2. Меры, несовместимые одновременно со статьями XVI и XVII, должны быть внесены в колонку, относящуюся к статье XVI. В этом случае запись служит также обеспечением условий или требований к статье XVII.
3. Перечни конкретных обязательств должны быть приложены к настоящему Соглашению и составлять его неотъемлемую часть.
Статья XXI. Изменение Перечней
1.
(a) Член ВТО (именуемый в настоящей статье «Член ВТО, вносящий изменение») может изменить или отозвать любое обязательство из своего Перечня в любое время после истечения трех лет с даты вступления обязательства в силу в соответствии с положениями настоящей статьи.
(b) Член ВТО, вносящий изменения, должен сообщить о своем намерении изменить или отозвать обязательство в соответствии с настоящей статьей Совету по торговле услугами не позднее, чем за три месяца до намеченной даты изменения или отзыва.
2.
(a) По запросу любого Члена ВТО, выгоды которого, согласно настоящему Соглашению, могут быть затронуты (именуемого в настоящей статье «Член ВТО, затронутый изменением») намечаемым изменением или отзывом, о которых сообщено в соответствии с подпараграфом 1 (Ь), Член ВТО, вносящий изменения, должен вступить в переговоры с целью достижения соглашения о необходимом компенсирующем действии. В процессе таких переговоров и достижения согласия Члены ВТО, о которых идет речь, должны стремиться сохранить общий уровень взаимовыгодных обязательств не менее. благоприятных в торговле, чем тот, который предусмотрен в перечнях обязательств до таких переговоров.
(b) Компенсирующие действия должны быть осуществлены на основе принципа наибольшего благоприятствования.
3.
(a) Если между Членом ВТО, вносящим изменение, и Членом ВТО, затронутым изменением, согласия не достигается до конца срока, предусмотренного для переговоров, Член ВТО, затронутый изменением, может передать дело в арбитраж. Любой Член ВТО, затронутый изменением, стремящийся реализовать право в отношении компенсации, должен участвовать в арбитраже.
(b) Если ни один Член ВТО, затронутый изменением, не обратился в арбитраж, Член ВТО, вносящий изменение, свободен реализовать предполагаемое изменение или отзыв.
4.
(a) Член ВТО, вносящий изменение, не может изменять или отзывать свое обязательство до тех пор, пока он не осуществит компенсирующие действия в соответствии с решениями арбитража.
(b) Если Член ВТО, вносящий изменение, производит предлагаемые изменения или отзыв и не подчиняется решению арбитража, любой Член ВТО, затронутый изменением, который участвовал в арбитраже, может изменить или отозвать существенные эквивалентные выгоды, соответствующие решениями арбитража. Несмотря на положение статьи II, такое изменение или отзыв может быть осуществлен только в отношении Члена ВТО, вносящего изменение.
5. Совет по торговле услугами должен разработать процедуры для исправления или изменения Перечней. Любой Член ВТО, который осуществляет изменение или отзыв своих обязательств, внесенных в Перечень, согласно настоящей статье должен изменить свой Перечень в соответствии с такими процедурами.
Часть V.
Институционные положения
Статья XXII. Консультация1. Каждый Член ВТО должен благожелательно отнестись к консультации и создать для нее соответствующие условия в связи с представлением, которое может быть сделано любым другим Членом ВТО по любому вопросу, затрагивающему функционирование настоящего Соглашения. При таких консультациях должна применяться Договоренность о разрешении споров (ДРС).
2. Совет по торговле услугами или Орган по разрешению споров (ОРС) может по запросу Члена ВТО консультироваться с любым Членом ВТО или Членами ВТО в отношении любого вопроса, по которому невозможно было достичь удовлетворительного решения путем консультации согласно условию параграфа 1.
3. Член ВТО может не обращаться к статье XVII как в соответствии с настоящей статьей, так и со статьей XXIII, по поводу меры другого Члена ВТО, которая входит в сферу межгосударственного соглашения между ними, касающегося избежания двойного налогообложения. В случае отсутствия согласия между Членами ВТО по поводу того, входит ли мера в сферу такого соглашения между ними, для каждого Члена ВТО должна быть открыта возможность внесения этого вопроса на рассмотрение Совета по торговле услугами. Совет должен передать дело в арбитраж. Решение арбитра должно быть окончательным и обязывающим для обоих Членов ВТО.
Статья XXIII. Решение спора и исполнение решения
1. Если любой Член ВТО считает, что любой другой Член ВТО не выполняет свои общие или конкретные обязательства по настоящему Соглашению, он может с целью достижения взаимоприемлемого решения вопроса обратиться к ДРС.
2. Если ОРС считает, что обстоятельства достаточно серьезные, оправдывающие такую акцию, он может разрешить Члену ВТО или членам ВТО приостановить применение по отношению к какому-либо Члену ВТО или членам ВТО общих и конкретных обязательств согласно статье 22 ДРС.
3. Если любой Член ВТО считает, что какая-либо выгода, которую он обоснованно рассчитывает получить согласно конкретным обязательствам другого Члена ВТО по разделу III настоящего Соглашения, сводится к нулю или уменьшается в результате применения любой меры, которая не противоречит положениям настоящего Соглашения, он может обратиться к ДРС. Если ОРС определит, что эта мера сводит к нулю или уменьшает такую выгоду, затронутый изменением Член ВТО имеет право на взаимоприемлемое урегулирование на основе параграфа 2 статьи XX, оно может включать изменение или отзыв меры, о которой идет речь. Если договоренность не может быть достигнута между упомянутыми Членами ВТО, применяется статья 22 ДРС.
Статья XXIV. Совет по торговле услугами
1. Совет по торговле услугами должен выполнять такие функции, которые могут быть поручены ему, чтобы облегчать функционирование настоящего Соглашения и достижение дальнейших его целей. Совет может создавать такие вспомогательные органы, которые он сочтет подходящими для эффективного исполнения своих функций.
2. Совет и, если он не решит иным образом, его вспомогательные органы должны быть открыты для участия представителей всех Членов ВТО.
3. Председатель Совета должен быть избран Членами ВТО.
Статья XXV. Техническое сотрудничество
1. Поставщики услуг Членов ВТО, которые нуждаются в таком содействии, должны иметь доступ к услугам контактных пунктов, упомянутым в параграфе 2 статьи Г?.
2. Техническое содействие развивающимся странам должно предоставляться на многостороннем уровне Секретариатом и определяться Советом по торговле услугами.
Статья XXVI. Отношения с другими международными организациями
Генеральный Совет должен провести соответствующую подготовительную работу для консультации и сотрудничества с Объединенными Нациями и их специализированными агентствами, а также с другими межправительственными организациями, имеющими отношение к услугам.
Часть VI.
Заключительные положения
Статья XXVII. Отказ в выгодах
Член ВТО может отказать в выгодах настоящего Соглашения:(a) в поставке услуги, если он установит, что услуга поставляется с или на территории не Члена ВТО или Члена ВТО, к которому не применяется Соглашение о ВТО;
(b) в случае морских транспортных услуг, если он установит, что услуга поставляется:
(i) судном, зарегистрированным по законам страны не Члена ВТО или Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО, и
(ii) лицом, которое эксплуатирует и/или использует полностью или частично судно, которое принадлежит не Члену ВТО или Члену ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО;
(c) в отношении юридического лица поставщика услуги, если он установит, что это лицо не входит в число поставщиков услуг другого Члена ВТО или что это лицо является поставщиком Члена ВТО, в отношении которого отказывающий Член ВТО не применяет Соглашение о ВТО.
Генеральное соглашение по торговле услугами
Статья XXVIII. Определения
Для целей настоящего Соглашения:(a) «мера» означает любую меру Члена ВТО в форме либо закона, постановления, правила, процедуры, решения, административного действия или в любой другой форме;
(b) «поставка услуги» включает производство, распределение, маркетинг, продажу и доставку услуги;
(c) «меры Членов ВТО, влияющие на торговлю услугами» включают меры в отношении:
(i) покупки, оплаты или использования услуги;
(ii) доступа или использования, в связи с поставкой услуги, услуг, в которых нуждаются Члены ВТО для предложения их населению;
(iii) присутствия, включая коммерческое присутствие, лиц Члена ВТО с целью поставки услуги на территории другого Члена ВТО;
(d) «коммерческое присутствие» означает любой тип предпринимательской или профессиональной деятельности, включая посредничество:
(i) учреждения, приобретения или использования юридического лица или
(ii) создания или использования отделения или представительства на территории Члена ВТО с целью поставки услуги;
(e) «сектор» в отношении услуги означает:
(i) в отношении конкретного обязательства - один или более, или все, подсектора услуги, указанной в Перечне Члена ВТО;
(ii) в других отношениях — весь такой сектор услуги, включая все его подсектора;
(f) «услуга другого Члена ВТО» означает услугу, которая поставляется:
(i) с территории или на территорию такого Члена ВТО или в случае морского транспорта судном, зарегистрированным по законам такого Члена ВТО или лицом другого такого Члена ВТО, который поставляет услугу посредством эксплуатации судна и/или его использования полностью или частично, или
(ii) в «случае поставки услуга посредством коммерческого присутствия или посредством присутствия физических лиц поставщиком услуг другого такого Члена ВТО;
(g) «поставщик услуг» означает любое лицо, которое поставляет услугу,
(h) «монопольный поставщик услуг» означает любое лицо, государственное или частное, которое уполномочено на соответствующем рынке территории Члена ВТО или официально создано Членом ВТО или действует в качестве единственного поставщика такой услуги;
(i) «потребитель услуга» означает любое лицо, которое получает или использует услугу;
(j) «лицо» означает физическое или юридическое лицо;
(k) «физическое лицо другого Члена ВТО» означает физическое лицо, которое проживает на территории такого другого Члена ВТО или любого другого Члена ВТО и которое согласно закону такого другого Члена ВТО:
(i) является подданным такого другого Члена ВТО; или
(ii) имеет право постоянного проживания на территории такого другого Члена ВТО, в случае Члена ВТО, который:
1. не имеет подданных; или
2. Член ВТО предоставляет в основном такой же режим своим постоянным жителям, какой он предоставляет своим подданным в отношении мер, затрагивающих торговлю услугами, как заявлено им при принятии Соглашения о ВТО или присоединении к нему, при условии, что никакой Член ВТО не обязан предоставлять таким постоянным жителям более благоприятный режим, чем предоставлялся бы таким другим Членом ВТО таким постоянным жителям. Такое заявление должно содержать заверение о принятии в отношении таких постоянных жителей, в соответствии со своими законами и правилами той же ответственности, какую этот другой Член ВТО несет в отношении своих подданных.
(1) «юридическое лицо» означает любое предприятие, имеющее правовой статус, должным образом учрежденное или иным образом организованное, согласно применяемым законам, как для получения прибыли, так и для иной цели в соответствии с применяемым законом, и являющееся либо частной, либо государственной собственностью, включая любую корпорацию, трест, товарищество, совместное предприятие, единоличную собственность или объединение лиц;
(т) «юридическое лицо другой страны-Члена ВТО» означает юридическое лицо, которое является либо:
(i) учрежденным или иным образом организованным в соответствии с законом другого Члена ВТО и вовлеченным в значительные деловые операции на территории этого Члена ВТО или другого Члена ВТО; или
(ii) принадлежащим или контролируемым в случае поставки услуги посредством коммерческого присутствия:
1. физическим лицом такого Члена ВТО или
2. юридическими лицами такого Члена ВТО, указанными в подпараграфе (і);
(п) юридическое лицо является:
(i) «находящимся во владении» лиц любого Члена ВТО, если более 50% вложений собственности принадлежит лицам такой страны-Члена ВТО;
(ii) «контролируемым» лицами любой страны-Члена ВТО, если такие лица имеют полномочия назначать большинство его директоров или иным образом законно направлять его деятельность;
(iii) «зависимым» от другого лица, если оно контролирует или контролируемо таким другим лицом; или если оно и другое лицо оба контролируются тем же лицом;
(о) «прямые налоги» представляют все налоги с общего дохода, со всего капитала или с элементов дохода или капитала, включая налоги на выручку от отчуждения собственности, налоги на недвижимость, наследство и дары, налоги на общую сумму жалованья или заработной платы, выплаченной предприятиями, а также налоги на возрастание капитала.
Статья XXIX. Приложения
Приложения к настоящему Соглашению являются составной частью настоящего Соглашения.
Приложение по финансовым услугам
1. Сфера действия и определение(а) Настоящее Приложение применяется к мерам, затрагивающим поставку финансовых услуг. Ссылки на поставку финансовых услуг в настоящем Приложении должны означать поставку услуги, как это определено в параграфе 2 статьи 1 Соглашения.
(b) Для целей подпараграфа 3 (Ъ) статьи 1 Соглашения «услуги, поставленные при осуществлении правительственных полномочий», означают следующее:
(i) виды деятельности, осуществляемые центральным банком или валютно-финансовым органом или другой государственной структурой при проведении денежной или валютно-курсовой политики;
(ii) виды деятельности, составляющие часть установленной законом системы социального обеспечения или государственных пенсионных программ; и
(iii) другие виды деятельности, осуществляемые государственной структурой за счет или при гарантии или использовании финансовых ресурсов Правительства.
(c) Для целей подпараграфа 3 (Ь) статьи 1 Соглашения, если страна-Член ВТО разрешит какие-либо виды деятельности, названные в подпараграфах (Ь) (іі) или (Ь) (ііі) этого параграфа, осуществлять его поставщиками финансовых услуг на условиях конкуренции с государственной структурой или любым поставщиком финансовой услуги, термин «услуга» должен включать такие виды деятельности.
(d) Подпараграф 3 (с) статьи 1 Соглашения не должен применяться к услугам, охватываемым настоящим Приложением.
2. Внутреннее регулирование
(a) Несмотря на какие-либо другие положения Соглашения, стране - Члену ВТО не должны чиниться препятствия в принятии мер по разумным причинам, включая защиту инвесторов, вкладчиков, держателей полисов или лиц, которым оказывается доверие поставщиками финансовых услуг, или для обеспечения целостности и стабильности финансовой системы. Там, где такие меры не соответствуют положениям Соглашения, они не должны использоваться в качестве средства уклонения страны-Члена ВТО от обязанностей и обязательств в соответствии с Соглашением.
(b) Ничто в настоящем Соглашении не должно требовать от страны-члена ВТО раскрытия информации, относящейся к делам и счетам индивидуальных клиентов, или другой какой-либо конфиденциальной или собственной информации, имеющейся у государственных структур.
3. Признание
(a) Любой Член ВТО может признать разумность мер любой другой страны в определении того, как меры конкретного Члена ВТО, относящиеся к финансовым услугам, должны применяться. Такое признание, которое может быть достигнуто посредством гармонизации или иным образом, может основываться на соглашении или договоренности со страной, о которой идет речь, или может быть предоставлено автономно.
(b) Любой Член ВТО, являющийся стороной такого соглашения или договоренности, упомянутых в подпараграфе (а), как будущий, так и действующий, должен предоставить адекватную возможность другим заинтересованным Членам ВТО вести переговоры об их присоединении к таким соглашениям или договоренностям, или вести переговоры о создании новых, сравнимых с ними условий, которые содержали бы эквивалентное регулирование, контроль, механизм действия регулирования, и, если возможно, процедуры, касающиеся обмена информацией между участниками соглашений и договоренностей. Там, где Член ВТО предоставляет признание автономно, он должен предоставить адекватную возможность показать любому другому Члену ВТО, что такие обстоятельства существуют.
(c) Там, где Член ВТО предполагает предоставить признания на разумные меры другой страны, параграф 4 (Ъ) статьи VII не должен применяться.
4. Решение спора
Группа экспертов для решения споров по разумным делам и другим финансовым вопросам должна располагать необходимой экспертизой, соответствующей специфике финансовых услуг, по которым ведется спор.
5. Определения
Для целей настоящего Приложения:
(а) Финансовой услугой является любая услуга финансового характера, предлагаемая поставщиком финансовых услуг любой страны-Члена ВТО. Финансовые услуги включают все страховые и относящиеся к страховым услуги, а также все банковские и другие финансовые услуги (помимо страхования). Финансовые услуги включают следующие виды услуг:
6. Страховые и относящиеся к страховым услуги:
(i) прямое страхование (включая совместное страхование)
(А) жизни
(Б) не жизни;
(ii) перестрахование и передача части операций;
(іи) страховое посредничество, такое, как брокерское и агентское;
(і?) вспомогательные услуги по страхованию, такие, как консультационные, оценка актуарного риска и услуги по удовлетворению претензий.
7. Банковские и другие финансовые услуги (исключая страхование):
(?) прием депозитов и других подлежащих выплате денежных средств от населения; (?і) выдача ссуд всех видов, включая потребительский кредит, кредит под залог, кредитование, факторинг и финансирование коммерческих операций; (?іі) финансовый лизинг;
(?ііі)все виды услуг по платежам и денежным переводам, включая кредитование, платежные и дебетовые карточки, дорожные чеки и банковские векселя;
(ix) гарантии и обязательства;
(x) торговля за свой счет и за счет клиентов, на валютной бирже и вне ее, либо иным следующим образом:
(A) ценными бумагами денежного рынка (включая чеки, переводные векселя, депозитные сертификаты);
(B) иностранной валютой;
(C) вторичными документами, в том числе, но не исключительно, фьючерсами и опционами;
(D) ценными бумагами, касающимися валютных курсов и процентных ставок, включая такие, как «своп» , соглашения о срочных курсах;
(E) ценными бумагами о переуступке прав;
(F) прочими обращающимися ценными бумагами и финансовыми активами, включая слитки (драгоценных металлов).
(xi) участие в эмиссиях всех видов ценных бумаг, включая гарантирование и размещение, в качестве агента (государственного или частного) и предоставление услуг, относящихся к таким эмиссиям;
(xii) брокерские операции на денежном рынке;
(хііі) управление активами, такими, как наличность или ценные бумаги, все виды управления коллективными инвестициями, управление пенсионным фондом, попечительство, услуги по хранению и трастовые услуги;
(хі?) ликвидационные и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, вторичные документы и другие обращающиеся ценные бу
(х?) обеспечение и передача финансовой информации, обработка финансовых данных и соответствующих программ поставщиками других финансовых услуг;
(х?і)консультативные, посреднические и другие вспомогательные финансовые услуги во всех видах деятельности, перечисленных в подпараграфах с (?) по (х?), включая сведения о заемщиках и анализ по кредитным вопросам, исследования и рекомендации по вопросам инвестиций и портфельных ценных бумаг, рекомендации по вопросам приобретения, реорганизации и стратегии корпораций.
(b) Поставщик финансовых услуг означает любое физическое или юридическое лицо Члена ВТО, заинтересованное поставлять или поставляющее финансовые услуги, но понятие «поставщик финансовых услуг» не включает государственную структуру.
(c) «Государственная структура» означает:
(i) правительство, центральный банк или валютное учреждение Члена ВТО или структуру, принадлежащую или контролируемую Членом ВТО, которая в принципе занимается выполнением правительственных функций или видами деятельности в интересах правительства, не включая структуру, которая занимается главным образом предоставлением финансовых услуг на коммерческих условиях; или
(ii) частичную структуру, осуществляющую функции, которые обычно выполняет центральный банк или валютное учреждение в период осуществления этих функций.
Второе приложение по финансовым услугам
1. Несмотря на статью II Соглашения и параграфы 1 и 2 Приложения об исключениях к статье И, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, перечислить в этом Приложении меры, относящиеся к финансовым услугам, которые несовместимы с параграфом 1 статьи II Соглашения.2. Несмотря на статью XXI Соглашения, Член ВТО может в течение 60 дней, начинающихся спустя четыре месяца после даты вступления в силу Соглашения о ВТО, улучшить, изменить или отозвать все конкретные обязательства или их часть по финансовым услугам, включенным в его Перечень.
3. Совет по торговле услугами должен создать процедуры, необходимые для применения параграфов 1 и 2.
Биржевая торговля: Управление капиталом - Портфель - Риск - Страхование
- Теория управления капиталом
- Позиция как управление капиталом
- Правила управления капиталом
- Торговля и управление капиталом
- Управление капиталом в России
- Управление портфелем
- Управление риском
- Управление риском на рынках
- Методы управления риском
- Финансы и управление риском
- Страхование
- Риски страхования
- Российское страхование
- Страхование финансов
- Виды страхования